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華盛頓特區，20549
表格10-K
年報
依據第13或15(D)條
1934年《證券交易法》
截至本財政年度止
12月31日, 2022
委託文件編號：1-11302
KeyCorp
章程中規定的註冊人的確切姓名：
| | | | | |
| 俄亥俄州 | 34-6542451 |
| 註冊成立或組織的州或其他司法管轄區： | 税務局僱主身分證號碼： |
| | | | | | | | | | | |
| 公共廣場127號 | 克利夫蘭, | 俄亥俄州 | 44114-1306 |
| 主要執行機構地址： | 郵政編碼： |
(216) 689-3000
註冊人的電話號碼，包括區號：
根據ACT第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值1美元 | 鑰匙 | 紐約證券交易所 |
存托股份(每股相當於固定至浮動利率股份的1/40權益) | 關鍵優先事項 | 紐約證券交易所 |
永久非累積優先股，E系列) | | |
| 存托股份(每股相當於一股固定利率永久非 | Key PrJ | 紐約證券交易所 |
累計優先股，F系列) | | |
| 存托股份(每股相當於一股固定利率永久非 | 密鑰PRK | 紐約證券交易所 |
累計優先股，G系列) | | |
| 存托股份(每股相當於固定利率重置股份的1/40權益永久非 | 密鑰PRL | 紐約證券交易所 |
| 累計優先股，H系列) | | |
根據ACT第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ |
| 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒
註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為#美元。16,069,430,913(根據2022年6月30日，紐約證券交易所報道的KeyCorp普通股收盤價為17.23美元)。截至2023年2月20日，有931,825,509已發行普通股。
KeyCorp在其2023年年度股東大會上的最終委託書的某些特別指定的部分通過引用併入本10-K表格的第三部分。
前瞻性陳述
我們不時會根據《1995年私人證券訴訟改革法》作出或將作出前瞻性陳述。這些聲明並不嚴格地與歷史或當前事實相關。前瞻性陳述通常可以通過使用“目標”、“目標”、“計劃”、“預期”、“假設”、“預期”、“打算”、“項目”、“相信”、“估計”、“將會”、“將會”、“應該”、“可能”或其他含義相似的詞語來識別。前瞻性陳述提供我們對未來事件、情況、結果或願望的當前預期或預測。我們在本報告中披露的信息包含前瞻性陳述。我們也可能在提交給或提供給美國證券交易委員會的其他文件中做出前瞻性陳述。此外，我們可能會向分析師、投資者、媒體代表和其他人口頭髮表前瞻性聲明。
前瞻性陳述本身受假設、風險和不確定因素的影響，其中許多不是我們所能控制的。我們的實際結果可能與我們的前瞻性陳述中陳述的大不相同。不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的。此外，不能保證本報告中提出的任何計劃、倡議、預測、目標、承諾、期望或前景能夠或將會實現。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中描述的不同的因素包括但不限於：
•我們在商業和工業貸款方面的集中信貸敞口；
•商業地產市場基本面惡化；
•我方貸款客户或交易對手違約；
•信貸質量走勢的不利變化；
•資產價格下跌；
•資產質量惡化，信用損失增加；
•勞動力短缺和供應鏈制約，以及通貨膨脹的影響；
•對美國金融服務業的廣泛監管；
•會計政策、準則和解釋的變化；
•我們或關鍵第三方的運營或風險管理故障；
•由於技術或其他因素和網絡安全威脅導致我們的技術系統安全遭到破壞或出現故障；
•索賠或訴訟的負面結果；
•未能或規避我們的控制和程序；
•自然災害的發生，可能會因氣候變化而加劇；
•社會對氣候變化的反應；
•因遠程工作而增加的操作風險；
•根據適用的監管規則制定資本和流動性標準；
•擾亂美國金融體系，包括通貨膨脹和潛在的全球經濟下滑或衰退的影響；
•美國政府未能提高債務上限或政府關門的影響；
•我們有能力從包括KeyBank在內的子公司獲得股息；
•我們流動資金狀況的意外變化，包括但不限於，我們獲得資金的機會或成本以及我們獲得替代資金來源的能力的變化；
•下調我們或KeyBank的信用評級；
•美國經濟因金融、政治或其他衝擊而惡化；
•我們預測利率變化和管理利率風險的能力；
•圍繞從倫敦銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡的不確定性；
•我們開展業務的地理區域的經濟狀況惡化；
•其他金融機構的穩健程度；
•我們管理聲譽風險的能力；
•我們有能力及時有效地實施我們的戰略舉措；
•競爭壓力加大；
•我們有能力使我們的產品和服務符合行業標準和消費者偏好；
•我們吸引和留住有才華的高管和員工的能力；
•戰略夥伴關係或資產或業務的收購和處置的意外不利影響；以及
•我們開發和有效使用我們在業務規劃中所依賴的量化模型的能力。
我們或以我們的名義所作的任何前瞻性陳述僅在作出之日起發表，我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述以反映後續事件或
情況，除非適用的證券法另有規定。在做出投資決定之前，閣下應仔細考慮在提交給美國證券交易委員會的文件中披露的所有風險和不確定因素，包括本公司提交給美國證券交易委員會的10-K表格報告和後續的10-Q和8-K表格報告，以及我們根據修訂後的1933年證券法提交的註冊聲明，所有這些文件現在可以或將在美國證券交易委員會網站www.sec.gov和我們的網站www.key.com/ir上查閲。
術語
在整個討論過程中，對“Key”、“We”、“Our”、“Us”以及類似術語的引用都是指由KeyCorp及其子公司組成的合併實體。“KeyCorp”僅指母公司控股公司，“KeyBank”僅指KeyCorp的子公司KeyBank National Association。“KeyBank(合併)”是指由KeyBank及其子公司組成的合併實體。
我們希望在開始時解釋一些特定於行業的術語，以便您能夠更好地理解接下來的討論。
•我們用這個短語持續運營在本文件中，指我們的所有業務，但我們的政府擔保和私人教育貸款業務除外，這些業務已入賬為停產經營自2009年以來。
•我們從事於資本市場活動主要通過我們的商業銀行部門開展的業務.這些活動包括各種產品和服務。除其他外，我們作為交易商交易證券，簽訂衍生品合同(既是為了滿足客户的融資需求，也是為了緩解某些風險)，並進行外幣交易(以滿足客户的需求)。
•出於監管目的，資本分為兩類。聯邦法規目前規定，一家銀行或BHC的至少一半基於風險的資本總額必須符合以下條件一級資本。總資本和一級資本都是衡量資本充足率的基礎，資本充足率是衡量金融穩定和狀況的重要指標。銀行業監管機構評估一級資本的一個組成部分，即普通股一級股權，在監管資本規則。本報告“資本充足率”標題下的“資本”部分提供了有關總資本、一級資本和監管資本規則(包括普通股一級資本)的更多信息，並介紹了這些衡量標準的計算方法。
綜合財務報表附註以及管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析使用了下列縮略語和縮略語。當您閲讀這份報告時，您可能會發現回頭參考這一頁會有幫助。
| | | | | |
ABO：累積利益義務。 ALCO：資產/負債管理委員會。 ALL：貸款和租賃損失準備。 A/LM：資產負債管理。 反洗錢：反洗錢。 累計其他綜合收益(虧損)。 APBO：退休後累積福利義務。 AQN戰略：仲裁仲裁通知，有限責任公司。 ARRC：替代參考利率委員會。 ASC：會計準則編碼。 ASR：加速股票回購。 亞利桑那州：會計準則更新。 自動取款機：自動取款機。 BSA：銀行保密法。 BHCA：1956年修訂的《銀行控股公司法》。 BHC：銀行控股公司。 董事會：KeyCorp董事會。 CAPM：資本資產定價模型。 CARE法案：冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案。 CCAR：全面的資本分析和審查。 該隱兄弟：該隱兄弟有限責任公司。 CECL：當前預期的信貸損失。 CFPB：消費者金融保護局，也被稱為消費者金融保護局。 CFTC：商品期貨交易委員會。 商業抵押貸款支持證券：商業抵押貸款支持證券。 CMO：抵押抵押債券。 普通股：KeyCorp普通股，面值1美元。 CVA：信用估值調整。 貼現現金流：貼現現金流。 DIF：FDIC的存款保險基金。 《多德-弗蘭克法案》：多德-弗蘭克華爾街改革與 《2010年消費者保護法》。 EAD：默認情況下曝光。 EBITDA：扣除利息、税項、折舊和 攤銷。 每股收益：每股收益。 ERISA：1974年僱員退休收入保障法。 ERM：企業風險管理。 ESG：環境、社會和治理 伊芙：股權的經濟價值。 FASB：財務會計準則委員會。 FDIA：修訂後的《聯邦存款保險法》。 FDIC：聯邦存款保險公司。 美聯儲：美聯儲理事會 系統。 FHLB：辛辛那提聯邦住房貸款銀行。 FHLMC：聯邦住房貸款抵押公司。 FICO：公平的艾薩克公司。 FINRA：金融業監管局。 第一尼亞加拉：第一尼亞加拉金融集團。 FNMA：聯邦全國抵押貸款協會。 | FSOC：金融穩定監督委員會。 FVA：員工福利計劃資產的公允價值。 公認會計原則：美國公認的會計原則。 GNMA：政府全國抵押協會。 HTC：歷史性的税收抵免。 美國國税局：國税局。 ISDA：國際掉期和衍生工具協會。 KBCM：KeyBanc資本市場公司 KCC：Key Capital Corporation。 KCDC：Key社區發展公司。 KCIC：Key Community Investment Capital LLC。 KEF：Key Equipment Finance。 LCR：流動性覆蓋率。 LGD：考慮到違約情況下的損失。 Libor：倫敦銀行間同業拆借利率。 LIHTC：低收入住房税收抵免。 LTV：貸款與價值之比。 穆迪：穆迪投資者服務公司 MRM：市場風險管理小組。 MRC：市場風險委員會。 不適用：不適用。 資產淨值：資產淨值。 NFA：全國期貨協會。 N/M：沒有意義。 NMTC：新的市場税收抵免。 現在：可協商的撤資令。 NPR：關於擬議規則制定的通知。 紐約證券交易所：紐約證券交易所。 OCC：貨幣監理署。 保監處：其他綜合收益(虧損)。 奧利奧：擁有的其他房地產。 PBO：預計福利義務。 PCCR：購買的信用卡關係。 PCD：購買的信用惡化。 PD：違約概率。 PPP：工資保障計劃。 RMBS：住房抵押貸款支持證券。 標準普爾：標準普爾評級服務公司，麥格勞-希爾公司的一個部門。 美國證券交易委員會：美國證券交易委員會。 SIFI：具有系統重要性的金融機構，包括由FSOC指定接受美聯儲監管的大型、相互關聯的BHC和非銀行金融公司。 SOFR：有擔保的隔夜融資利率。 TDR：陷入困境的債務重組。 TE：應税-等值。 美國財政部：美國財政部。 VaR：風險價值。 VEBA：自願員工受益人協會。 VIE：可變利息主體。 |
KeyCorp
2022年Form 10-K年度報告
目錄
| | | | | | | | | | | |
項目 數 | | | 頁面 數 |
| | | |
| | 第一部分 | |
| 1 | | 業務 | 7 |
| 1A | | 風險因素 | 29 |
| 1B | | 未解決的員工意見 | 44 |
| 2 | | 屬性 | 44 |
| 3 | | 法律訴訟 | 44 |
| 4 | | 煤礦安全信息披露 | 44 |
| | | |
| | 第II部 | |
| 5 | | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 45 |
| 6 | | 已保留 | 46 |
| 7 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 46 |
| 7A | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 94 |
| 8 | | 財務報表和補充數據 | 95 |
| | 管理層財務報告內部控制年度報告 | 96 |
| | 獨立註冊會計師事務所報告 | 97 |
| | 合併財務報表及相關附註 | 100 |
| | 合併資產負債表 | 100 |
| | 合併損益表 | 101 |
| | 綜合全面收益表 | 102 |
| | 合併權益變動表 | 103 |
| | 合併現金流量表 | 104 |
| | 合併財務報表附註 | 105 |
| 9 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 176 |
| 9A | | 控制和程序 | 176 |
| 9B | | 其他信息 | 176 |
| 9C | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 176 |
| | | |
| | 第三部分 | |
| 10 | | 董事、高管與公司治理 | 176 |
| 11 | | 高管薪酬 | 177 |
| 12 | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 177 |
| 13 | | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 177 |
| 14 | | 首席會計師費用及服務 | 177 |
| | | |
| | 第四部分 | |
| 15 | | 展品和財務報表附表 | 177 |
| | (A)(1)財務報表--見上文第8項 | 177 |
| | (A)(2)財務報表附表--不需要 | 177 |
| | (A)(3)展品 | 178 |
| 16 | | 表格10-K摘要 | 180 |
| | 簽名 | 181 |
第一部分
項目1.業務
概述
KeyCorp成立於1958年，根據俄亥俄州法律成立，總部設在俄亥俄州克利夫蘭。我們是BHCA旗下的BHC，也是美國最大的銀行金融服務公司之一，截至2022年12月31日，我們的綜合總資產約為1898億美元。KeyCorp是其主要子公司KeyBank National Association的母公司，我們的大部分銀行服務都是通過KeyBank National Association提供的。通過KeyBank和某些其他子公司，我們通過消費者銀行和商業銀行兩大業務部門，向個人、企業和機構客户提供廣泛的零售和商業銀行業務、商業租賃、投資管理、消費金融、學生貸款再融資、商業抵押貸款服務和特殊服務，以及投資銀行產品和服務。
截至2022年12月31日，這些服務是通過KeyBank在15個州的972家全方位服務零售銀行分支機構和由1265台自動取款機組成的網絡，以及額外的辦事處、在線和移動銀行能力，包括我們的國家數字銀行Laurel Road和電話銀行呼叫中心在全國範圍內提供的。有關本公司兩個業務分部的其他資料載於本報告第7項“業務分部業績”一節的“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”，以及綜合財務報表附註25(“業務分部報告”)。
除了接受存款和發放貸款等常規銀行服務外，我行及其信託公司還提供個人和機構信託託管服務、個人金融和規劃服務、互惠基金接入服務、國庫服務和國際銀行服務。通過我們的銀行、信託公司和註冊投資顧問子公司，我們為客户提供投資管理服務，包括大型企業和公共退休計劃、基金會和捐贈基金、高淨值個人以及為向員工提供養老金或其他福利而設立的多僱主信託基金。
我們通過各種非銀行子公司在我們的主要銀行市場內外提供其他金融服務。這些服務包括社區發展融資、證券承銷、投資銀行和資本市場產品以及經紀業務。我們還為企業提供商家服務。
KeyCorp是一個獨立於其銀行和其他子公司的法人實體。因此，KeyCorp、其證券持有人及其債權人蔘與其銀行和其他子公司的資產或收益的任何分配的權利受制於這些銀行和其他子公司的債權人的優先債權，但KeyCorp以債權人身份提出的債權可以得到承認的範圍除外。
我們在美國的大部分收入來自在美國註冊的客户。來自外國和在外國註冊的外部客户的收入對我們的合併財務報表並不重要。
人口統計
我們的管理結構和呈現基礎分為兩個業務部門，消費者銀行和商業銀行。附註25(“業務分部報告”)描述各業務分部所提供的產品及服務，並提供與該等分部有關的更詳細財務資料，包括列報基準的變動。
消費者銀行通過我們在15個州的分行和我們的Laurel Road數字貸款業務為個人和小企業提供服務，提供各種存款和投資產品、個人財務和財務健康服務、貸款、學生貸款再融資、抵押貸款和房屋淨值、信用卡、財務服務和商業諮詢服務。此外，還提供財富管理和投資服務，幫助非營利和高淨值客户滿足他們的銀行、信託、投資組合管理、慈善捐贈和相關需求。
商業銀行由商業和機構經營部門組成。商業運營部門是一個全面服務的商業銀行平臺，主要專注於服務於借款、現金
在Key在15個州的分支機構範圍內，管理和資本市場需求方面的中端市場客户。它還是一家重要的全國性商業房地產貸款機構和第三方商業抵押貸款服務機構，也是CMBS的專門服務機構。機構運營部門在全國範圍內運營，向大型企業和機構客户提供貸款、設備融資以及銀行產品和服務。行業覆蓋和產品團隊在以下領域建立了專業知識：消費、能源、醫療保健、工業、公共部門、房地產和技術。運營部門包括KBCM平臺，該平臺提供廣泛的資本市場產品和服務，包括銀團融資、債務和股權資本市場、衍生品、外匯、金融諮詢和公共金融。此外，KBCM還向投資者客户提供固定收益和股權銷售和交易服務。
附加信息
我們的行政辦公室位於俄亥俄州克利夫蘭市公共廣場127號，郵編：44114-1306，電話號碼是(216)6893000。我們的網站是www.key.com，我們網站的投資者關係部分可以通過www.key.com/ir訪問。在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供這些材料後，我們將在合理可行的範圍內，在或通過我們網站的投資者關係欄目免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、根據1934年證券交易法(以下簡稱“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提交的報告修正案以及委託書聲明。我們的技術委員會、審計委員會、薪酬和組織委員會、執行委員會、提名和公司治理委員會和風險委員會的章程也張貼在我們的網站上，並應任何股東的要求向我們的投資者關係部索取；我們的公司治理準則；我們的董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則；我們確定董事獨立性的標準；我們審查KeyCorp與其董事、高管和其他相關人員之間交易的政策；我們的政治活動聲明；以及我們的公司責任報告。在美國證券交易委員會和紐交所要求的期限內, 我們將在我們的網站上發佈對道德守則的任何修訂，以及適用於任何高級管理人員或董事的任何豁免。我們還提供了我們的董事和高級管理人員根據交易所法案第16條向美國證券交易委員會提交的關於我們股權證券的實益所有權聲明的摘要。我們網站投資者關係部分“財務”選項卡下的“監管披露和備案”部分包括關於我們根據多德-弗蘭克法案進行的歷史性年度和年中壓力測試活動的公開披露，以及我們根據巴塞爾協議III第三支柱進行的季度監管資本披露。
我們的網站或本報告中引用的任何其他網站上包含或可通過其獲取的信息，包括本報告中提供的任何報告，都不屬於本報告的一部分。本報告中對網站的引用僅用於非活動文本引用。
股東可致函投資者關係部投資者關係部，KeyCorp，127 Public Square，Mailcode OH-01-27-0737，Ohio 44114-1306，或致電(216)689-4221，或發送電子郵件至Investors_Relationship@Keybank.com，以獲取上述任何公司治理文件的副本。
競爭
銀行及相關金融服務市場競爭激烈。Key與其他金融服務提供商競爭，如BHC、商業銀行、儲蓄協會、信用合作社、抵押銀行公司、財務公司、共同基金、保險公司、投資管理公司、投資銀行公司、經紀自營商以及其他提供金融服務的地方、地區、國家和全球機構。我們的一些競爭對手規模更大，可能擁有更多的財政資源，而我們的一些競爭對手受到的監管限制較少，成本結構可能較低。隨着技術進步降低了進入門檻，使包括非銀行公司在內的更多公司能夠提供金融服務，金融服務業的競爭變得更加激烈。技術進步可能會削弱存款機構和其他金融機構的重要性。併購還導致銀行業集中度提高，隨着我們看到競爭對手進入我們的一些市場或提供類似的產品，Key的核心銀行產品和服務面臨更大的競爭壓力。我們通過以具有競爭力的價格提供優質的產品和創新的服務來競爭，並通過保持我們的產品和服務來與客户的偏好和行業標準保持同步。
人力資本
聘請一支多元化和有才華的團隊是Key的首要戰略任務。我們的人力資本管理戰略專注於吸引、發展和留住我們的企業為股東帶來強勁回報所需的人才，我們通過提供具有競爭力的總獎勵方案、提供職業發展和成長機會以及培養公平和包容的文化來做到這一點。
競爭性獎勵
我們進行投資，聘請我們需要的人來為我們的客户和社區服務，並定期審查我們的薪酬做法，以反映不斷變化的市場和經濟狀況。自2015年以來，我們一直在穩步提高最低起薪，並根據市場趨勢、競爭壓力和充滿活力的人才市場進行了其他調整。
這些投資包括一個全面和有競爭力的總獎勵計劃，代表着我們對隊友集體成功的投資，並反映了我們幫助他們茁壯成長的承諾。Key提供的福利包括員工健康和福利計劃、具有競爭性匹配繳費的401(K)計劃、帶薪育兒假、折扣股票購買計劃、健康激勵和生活方式報銷賬户計劃。
在薪酬方面，我們設計薪酬計劃以平衡風險和回報，並與監管機構的指導保持一致，我們定期監控這些計劃，以保持在我們的風險承受範圍內。我們向員工支付的所有可自由支配的激勵措施都要經過一個強大的風險調整流程，該流程從授予之前開始，一直延伸到支付之後。
職業發展與成長
我們通過各種內部網絡小組、正式和非正式的指導計劃以及一套領導力發展計劃來投資於隊友的成長和職業發展，併為員工提供通過正式學習課程發展和提高他們的技能的機會，以及獲得大學或大學後教育和相關認證的機會。
營造公平包容的文化
Key的目的是幫助我們的客户、同事和社區蓬勃發展。我們繼續致力於吸引一支才華橫溢、多元化的勞動力和供應商基礎，以代表我們所服務的客户和社區。2022年，我們繼續專注於增加少數族裔在管理和領導角色中的代表性，擴大我們的整體招聘重點，開發多樣化的候選人名單和渠道，增加供應商多樣性，提供指導機會，提供隱性偏見培訓，並利用我們現有的員工資源小組來加強參與度和包容性。
此外，我們致力於將支付公平作為我們文化的一個基本要素。截至2022年2月，在KeyBank，女性的平均收入是男性隊友的99%以上，考慮到員工的工作，有色人種的平均收入超過白人隊友的99%。我們的分析是基於所有有資格獲得酌情激勵的隊友的總薪酬(基本工資和所有可自由支配的激勵)，但不包括我們的高管領導團隊，其薪酬由我們的董事會制定。欲瞭解更多有關我們承諾支付公平報酬以及我們致力於增加多樣性的信息，請訪問www.key.com/about/diversity/pay-equity-commitment.jsp.。
截至2022年12月31日，我們的整體勞動力為58.7%的女性。此外，截至2022年12月31日，我們的勞動力也是75.3%的白人，9.1%的黑人/非裔美國人，6.9%的西班牙裔/拉丁裔，6.1%的亞洲人和2.7%的其他人。我們的董事會46%是多元化的(我們的13名董事中有6名是多元化的，其中4名女性，其中一名也是少數族裔，還有2名男性少數族裔)，我們的高管領導團隊有36%的多元化(14名高管中有4名女性和1名少數族裔)。
有關我們的多樣性和包容性努力的更多信息，更詳細的按EEO-1類別劃分的員工多樣性，以及我們如何每天以各種方式幫助我們的客户、同事和社區蓬勃發展的信息，請參閲我們的網站和我們的企業責任報告，網址為https://investor.key.com/esg-information/corporate-responsibility/.
Key的員工隊伍
Key的平均全職員工人數為17,660人2022。截至2022年12月31日，共有18,891名全職和兼職員工在以下地區工作，這些地區通常與其零售分行銀行網絡的主要用途保持一致：
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| 區域 | 員工人數 |
| 東 | 13,775 |
| 西 | 1,974 |
| 所有其他 | 3,142 |
關於我們的執行官員的信息
KeyCorp的高管主要負責管理KeyCorp的運營、為KeyCorp制定政策、執行戰略決策以及管理重大風險，受董事會的監督和指導。所有執行幹事均須在每年5月舉行的董事會年度組織會議上進行年度選舉。
下面列出了截至2022年12月31日KeyCorp高管的姓名和年齡，他們在過去五年中在KeyCorp擔任的職位，以及他們首次成為KeyCorp高管的年份。由於詹姆斯·沃特斯在KeyCorp工作不到五年，因此提供了有關他以前的商業經驗的信息。董事或執行幹事之間沒有家族關係，任何執行幹事與任何其他選擇執行幹事的人之間也沒有任何安排或諒解。
維克多·B·亞歷山大(43歲)-亞歷山大先生自2020年1月以來一直擔任KeyCorp的消費者銀行負責人和KeyCorp的首席執行官。在此之前，他於2018年10月至2020年1月擔任住房貸款主管，2017年7月至2018年10月擔任財務主管。
艾米·G·布雷迪(56歲) - 布雷迪是KeyCorp的首席信息官，自2012年5月以來一直擔任該職位。自2012年加入KeyCorp以來，布雷迪一直擔任該公司的高管。自2019年以來，她一直是多行業專業解決方案公司杜邦公司的董事成員。
特里娜·M·埃文斯(58歲)-自2012年8月以來，埃文斯一直擔任KeyCorp企業中心的董事負責人。在擔任這一職務之前，埃文斯女士是Key社區銀行的首席行政官，也是KeyBank的董事客户體驗總監。2013年3月，她成為KeyCorp的高管。
布萊恩·L·菲捨爾(57歲)-Fishel先生於2018年5月成為KeyCorp的首席人力資源官和首席執行官。2013年至2018年，他擔任KeyCorp人才管理董事。
肯尼斯·C·加夫裏蒂(46歲)-Gavrity先生自2019年1月以來一直擔任企業支付主管，並於2021年5月成為KeyCorp的高管。在此之前，加夫裏蒂先生曾在2016年至2019年擔任商業支付部門負責人。
克里斯托弗·M·戈爾曼(62歲)-戈爾曼先生自2020年5月1日以來一直擔任KeyCorp的董事長兼首席執行官兼總裁。戈爾曼先生曾於2019年9月至2020年5月擔任總裁兼首席運營官，並於2017年至2019年9月擔任銀行部總裁兼副董事長。2016年至2017年，他擔任合併整合高管，負責領導KeyCorp與First Niagara合併相關的整合工作。在此之前，戈爾曼先生於2010年至2016年擔任重點企業銀行總裁。他於2010年成為KeyCorp的一名高管。
克拉克·哈亞特(51歲)-Khayat先生於2018年1月重新加入KeyCorp擔任首席戰略官。卡亞特先生曾在2014年4月至2016年6月期間擔任總裁執行副總裁兼Key‘s企業商業支付部負責人。他於2018年9月成為KeyCorp的高管。2022年11月17日，KeyCorp宣佈，卡亞特將接替唐納德·R·金布爾擔任KeyCorp首席財務官，金布爾退休後生效。
艾莉森·M·基迪克(43歲)-基迪克女士自2022年7月以來一直擔任KeyCorp的首席風險審查官兼總審計師和首席執行官。基迪克女士曾於2018年至2022年擔任高級副審計長，並於2015年至2018年擔任副審計長。
唐納德·R·金布爾(62歲)-金布爾先生自2013年6月以來一直擔任KeyCorp的首席財務官。2017年，金布爾也被任命為副董事長。2020年1月，金布爾先生還被任命為首席行政幹事。金布爾在2013年6月加入KeyCorp後成為一名高管。2022年11月17日，KeyCorp宣佈，金布爾先生將從2023年5月1日起從KeyCorp退休。
安吉拉·G·馬戈(57歲)--Mago女士是商業銀行的負責人。她曾在2016年至2019年5月擔任關鍵企業銀行聯席主管。她還擔任Key房地產資本主管，自2014年以來一直擔任這一職位。她於2016年成為KeyCorp的高管。
馬克·W·米德基夫(60歲)-米德基夫先生於2018年1月成為首席風險官兼KeyCorp的首席執行官。
安德魯·J·潘恩三世(53)-潘恩先生是機構銀行的負責人。他曾在2016年至2019年5月擔任關鍵企業銀行聯席主管。他還擔任KeyBanc Capital Markets Inc.的總裁，他自2013年以來一直擔任這一職務。他於2016年成為KeyCorp的高管。
道格拉斯·M·舒瑟(52歲)-自2015年5月以來，Schosser先生一直擔任KeyCorp的首席會計官和首席執行官。
詹姆·沃德(49歲)-沃德自2019年1月以來一直擔任數字銀行業務主管，並於2021年5月成為KeyCorp的高管。在此之前，沃德先生於2017年至2019年擔任商業銀行和投資服務主管。
詹姆斯·沃特斯(56歲)-沃特斯先生於2021年7月成為KeyCorp的總法律顧問兼祕書兼首席執行官。2018年至2021年，他擔任金融控股公司Cullen/Frost Bankers，Inc.的總法律顧問兼公司祕書。在2018年之前，他是海恩斯-布恩律師事務所的合夥人。
監督和監管
適用於BHC和銀行的監管框架主要是為了保護消費者、DIF、納税人和整個銀行體系，而不是保護金融服務公司的證券持有人和債權人。2010年對金融服務公司的立法和監管環境進行了全面改革，目前仍在進行中。我們無法預測適用的法律、法規或監管機構政策的變化，但任何此類變化都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或獲得流動性或信貸產生重大影響。
概述
聯邦法律建立了一套監管體系，其中美聯儲是BHC的總括監管機構，其子公司主要受審慎或職能監管機構的監管：(I)國家銀行和聯邦儲蓄協會的OCC；(Ii)州非成員銀行和儲蓄協會的聯邦存款保險公司；(Iii)州成員銀行的聯邦儲備委員會；(Iv)消費者金融產品或服務的CFPB；(V)證券經紀/交易商活動的美國證券交易委員會和FINRA；(Vi)掉期和其他衍生品的美國證券交易委員會、商品期貨交易委員會和國家金融管理局；以及(Vii)保險活動的州保險監管機構。某些特定活動，包括傳統的銀行信託和受託活動，可以在銀行內進行，而不被視為證券職能監管的證券“經紀人”或“交易商”。
根據BHCA，未經美聯儲事先批准，BHC一般不能直接或間接擁有或控制任何銀行超過5%的有表決權股份或幾乎所有資產。此外，BHC一般被禁止從事商業或工業活動。然而，符合管理、資本充足率和《社區再投資法案》表現的某些要求的金融控股公司可選擇被視為聯邦法律所指的金融控股公司(“金融控股公司”)，因此可從事被視為財務性質或與該等活動相輔相成的範圍更廣的活動。KeyCorp已選擇被視為金融控股公司，並因此被授權從事證券承銷和交易、保險代理和承銷以及商業銀行活動。此外，美聯儲允許KeyCorp等金融控股公司從事以下活動，認為此類活動是對金融活動的補充：實物大宗商品交易活動、能源管理服務和能源收費等。
根據聯邦法律，BHC還必須通過在發生財務困境時提供財務援助，作為其附屬託管機構的財務實力來源。當BHC沒有資源或不願意提供這種支持時，可能需要這種支持。金融控股公司借給附屬銀行的某些貸款，在支付權上從屬於附屬銀行的存款以及附屬銀行的某些其他債務。此外，聯邦法律規定，在BHC破產時，BHC向聯邦銀行監管機構作出的任何維持附屬銀行資本的承諾，將由破產受託人承擔，並有權獲得優先償付。
多德-弗蘭克法案創建了FSOC，通過充當系統性風險監督機構，覆蓋美國對BHC、有保險的存款機構和其他金融服務提供商的監管框架。具體地説，FSOC被授權：(I)識別可能因大型、相互關聯的SIFI的重大財務困境或破產或持續活動，或可能出現在金融服務市場以外的活動而對美國金融穩定構成的風險；(Ii)通過消除對美國政府將在破產情況下保護股東、債權人和交易對手免受損失的預期，促進市場紀律；以及(Iii)應對對美國金融體系穩定的新威脅。FSOC負責促進監管協調；信息收集和共享；指定非銀行金融公司接受美聯儲的綜合監管；指定系統性金融市場公用事業公司以及要求規定的風險管理標準和加強聯邦監管的系統性支付、清算和結算活動；建議對SIFI實施更嚴格的標準；並與美聯儲一起決定是否應該採取行動拆分對美國金融穩定構成嚴重威脅的公司。
作為一家金融控股公司，KeyCorp受到美聯儲根據BHCA的監管、監督和審查。我們的全國性銀行子公司及其子公司受到OCC的監管、監督和審查。截至2022年12月31日，我們運營了一家提供全方位服務、由FDIC保險的國家銀行子公司KeyBank，以及一家僅限於受託活動的國家銀行子公司。根據FDIA和多德-弗蘭克法案，FDIC還對KeyBank和KeyCorp擁有一定的、更有限的監管、監督和審查權。
我們還有其他接受美聯儲監管、監督和審查的金融服務子公司，以及其他州和聯邦監管機構和自律組織。由於KeyBank從事衍生品交易，2013年，它在CFTC臨時註冊為掉期交易商，併成為NFA的成員，NFA是針對美國衍生品行業參與者的自律組織。我們的證券經紀和資產管理子公司受美國證券交易委員會、FINRA和州證券監管機構的監督和監管，我們的保險子公司受其運營所在州保險監管機構的監管。我們的其他非銀行子公司受聯邦政府和它們被授權開展業務的各州的法律和法規的約束。
監管資本要求
背景
KeyCorp和KeyBank受到監管資本要求的約束，這些要求主要基於巴塞爾銀行監管委員會(“巴塞爾委員會”)這個國際監管機構的工作。巴塞爾委員會負責制定在成員國實施的國際銀行監管標準，在全球範圍內加強和協調銀行監管，並促進金融穩定。
巴塞爾委員會制定並在美國實施的監管資本框架是一個主要以風險為基礎的資本框架，根據銀行組織保持的監管資本相對於其總資產的數量確定最低資本要求，並進行調整以反映信用風險(“風險加權資產”)。受這一監管資本框架約束的每一家銀行組織都必須滿足某些基於風險的最低資本衡量標準(例如，一級資本相對於總風險加權資產的第一級資本比率要求)，以及在美國，第一級資本與平均資產負債表內總資產的最低槓桿率要求，作為基於風險的衡量標準的後盾。
資本工具根據該工具的相對實力和在持續經營的基礎上吸收信貸損失的能力被分配到兩個級別之一。吸收損失能力相對較強的資本工具被分配到第一級，而其他吸收損失能力相對較弱的資本工具被分配到第二級。銀行機構的總資本等於其第一級資本和第二級資本的總和。
巴塞爾委員會還制定了市場風險資本框架(美國也已實施)，以解決從事大量交易活動的銀行組織面臨的大量市場風險，並加強上述基於信用風險的資本要求。例如，受市場風險資本規則約束的銀行組織的最低總風險資本比率要求等於該銀行組織的總資本與其信用風險加權資產和市場風險加權資產之和的比率。只有KeyCorp受到市場風險資本規則的約束，因為KeyBank不從事實質性的交易活動。
巴塞爾協議III
為了解決2007-2009年全球金融危機期間發現的國際監管資本標準的不足之處，巴塞爾委員會於2010年發佈了對國際監管資本框架的全面修訂，通常稱為“巴塞爾協議III”。巴塞爾協議III的修訂旨在加強監管資本的質量和數量，部分通過引入普通股第一級資本要求；提供更全面和穩健的風險覆蓋範圍，特別是針對證券化風險敞口、股票和表外頭寸；並通過實施資本緩衝來解決順週期問題。巴塞爾委員會還發布了對市場風險資本框架的一系列修訂，以解決在最初實施過程中發現的缺陷(例如，基於信用風險的資本規則和市場風險資本規則之間的套利機會)以及與全球金融危機有關的問題。
KeyCorp和KeyBank受美國銀行機構實施的監管資本要求的約束，這些監管資本要求主要基於巴塞爾協議III(“監管資本規則”)。與國際框架一致的是，《監管資本規則》進一步限制了可在第一級和第二級資本中得到認可的工具類型；建立了4.5%的最低普通股一級資本比率要求和資本緩衝，以吸收金融壓力期間的損失，同時允許機構像在正常經濟環境中那樣提供信貸中介；並改進了幾種用於確定風險加權資產的方法。監管資本規則對總合並資產超過2500億美元或外國敞口超過100億美元的大型銀行組織提出了額外要求，但這些額外要求不適用於KeyCorp或KeyBank。因此，就《監管資本規則》而言，KeyCorp和KeyBank被視為“標準化方法”的銀行組織。
根據監管資本規則，標準方法銀行組織，如KeyCorp和KeyBank，必須滿足下表中規定的最低資本和槓桿率。截至2022年12月31日，KeyCorp在完全分階段實施的監管資本規則下的比率如下表所示。
最低資本充足率和關鍵公司資本充足率
監管資本規則
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| 比率(包括壓力資本緩衝) | 監管最低要求 | 壓力資本緩衝(b) | 具有壓力資本緩衝的監管最低要求 | KeyCorp，2022年12月31日(c) |
| 普通股一級股權 | 4.50 | % | 2.50 | % | 7.00 | % | 9.10 | % |
| 第1級資本 | 6.00 | | 2.50 | | 8.50 | | 10.60 | |
| 總資本 | 8.00 | | 2.50 | | 10.50 | | 12.79 | |
槓桿(a) | 4.00 | | 不適用 | 4.00 | | 8.88 | |
(a)作為一家標準化的銀行組織，KeyCorp不受2018年1月1日生效的3%補充槓桿率要求的約束。
(b)壓力資本緩衝必須由普通股一級資本組成。作為一家標準化方法的銀行組織，KeyCorp不受《監管資本規則》對高級方法銀行組織施加的高達2.5%的反週期資本緩衝的約束。
(c)比率反映了CECL對監管比率的影響的五年過渡期。
經修訂的迅速糾正行動框架
根據FDIA建立的聯邦迅速糾正行動框架，將FDIC保險的存款機構分為五個迅速糾正行動資本類別之一：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本嚴重不足”和“資本嚴重不足”。除了在美國實施巴塞爾III資本框架外，《監管資本規則》還修訂了適用於KeyBank等FDIC保險的存款機構的迅速糾正行動資本類別門檻比率，生效日期為2015年1月1日。經修訂的“迅速糾正行動框架”表確定了“資本充足”和“資本充足”機構在“迅速糾正行動框架”下的資本類別門檻比率。
“資本充足”及“資本充足”資本類別比率
修訂後的迅速糾正行動框架
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| 立即採取糾正措施 | | 資本類別 |
| 比率 | | 資本充裕(a) | | 資本充足 |
| 普通股1級基於風險 | | 6.5 | % | | 4.5 | % |
| 第1級基於風險 | | 8.0 | | | 6.0 | |
| 基於總風險的 | | 10.0 | | | 8.0 | |
第1級槓桿(b) | | 5.0 | | | 4.0 | |
(a)一家“資本充足”的機構也不應受到任何書面協議、命令或指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。
(b)作為一家標準化的銀行組織，KeyBank不受2018年1月1日生效的3%補充槓桿率要求的約束。
我們認為，截至2022年12月31日，KeyBank(合併)滿足了修訂後的迅速糾正行動框架所需的基於風險和槓桿資本的要求，被視為“資本充足”。然而，投資者不應將這一決定視為KeyBank整體財務狀況或前景的代表，因為迅速糾正行動框架旨在發揮有限的監督功能。此外，重要的是要注意，迅速糾正行動框架不適用於像KeyCorp這樣的BHC。
與監管資本相關的最新發展
2017年12月，巴塞爾委員會發布了對《巴塞爾協議III》的最終修訂。修訂旨在恢復風險加權資產(RWA)計算的可信度，並通過以下方式提高銀行機構監管資本比率的可比性：(1)增強信用風險、信用估值調整和操作風險標準化方法的穩健性和風險敏感性；(2)限制內部模型的使用，方法是對基於內部評級的信用風險方法(由先進的銀行機構使用)下用於計算資本要求的某些投入施加限制，並取消使用內部模型來確定信用估值調整(CVA)風險和操作風險的資本費用的能力；。(3)引入槓桿率緩衝，以進一步限制具有全球系統重要性的銀行的槓桿率；以及(4)以基於巴塞爾協議III的標準化方法為基礎，用更穩健、對風險敏感的下限取代現有的巴塞爾II產出下限。
美國聯邦銀行機構發表聲明，宣佈支持巴塞爾委員會的努力，但警告稱，他們將考慮如何將這些修訂適當地納入監管資本
規則，任何基於巴塞爾委員會修訂的擬議修改都將受到通知和評論規則制定的影響。鑑於《多德-弗蘭克法案》禁止在聯邦監管中使用信用評級，評級機構是否或如何實施巴塞爾委員會對巴塞爾協議III的修訂，以及巴塞爾委員會修訂允許美國機構行使母國自由裁量權的任何其他方面，例如由於會計或市場實踐和法律要求的差異，都存在一些不確定性。
隨後，在2018年12月，巴塞爾委員會發布了其第三支柱披露框架的更新，以更恰當地使其與巴塞爾委員會對巴塞爾III的最終修訂所採取的變化保持一致。在聯邦銀行機構就修訂後的第三支柱披露框架採取任何行動之前，聯邦機構必須確定他們是否以及在多大程度上將實施巴塞爾委員會於2017年12月發佈的第三支柱最終修訂。
2019年7月9日，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，簡化了《監管資本規則》中針對標準化方法銀行組織的某些方面，包括Key。最後的規則簡化了這些銀行組織對抵押貸款服務資產、因臨時差額產生的某些遞延税項資產以及對未合併金融機構資本的投資的監管資本要求。最終規則將多個扣除門檻替換為每個類別的單一25%扣減門檻，並要求對未從資本中扣除的抵押貸款服務資產和遞延税項資產應用250%的風險權重。最後的規則還簡化了銀行組織的合併子公司發行並由第三方持有的可計入監管資本的資本額的計算。此外，最終規則對適用於標準化方法銀行組織和先進方法銀行組織的《監管資本規則》進行了某些技術性修訂。最終規則規定，技術性修改的生效日期為2019年10月1日，簡化修改的生效日期為2020年4月1日。2019年11月13日，聯邦銀行機構公佈了對最終規則的修正案，為標準化方法銀行組織提供了在2020年1月1日或2020年4月1日實施簡化變更的選項。我們選擇在2020年4月1日實施簡化更改。
2019年11月，聯邦銀行機構通過了一項最終規則，通過修改高波動性商業房地產(HVCRE)敞口的定義來修訂《監管資本規則》。根據監管資本規則，HVCRE敞口的風險權重較高。最終規則於2020年4月1日生效，使HVCRE定義符合2018年5月頒佈的法定變化。最終規則還澄清了根據修訂後的HVCRE定義，為一至四户家庭住宅物業提供資金的信貸安排以及為土地開發提供資金的信貸安排的處理方式。
聯邦銀行機構於2019年2月通過的一項最終規則為銀行組織提供了在三年內分階段採用CECL會計準則的不利首日監管資本影響的選項。2020年3月27日，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，賦予根據美國會計準則要求在2020年底之前採用CECL的銀行機構可以選擇將CECL對監管資本的不利影響推遲兩年(“CECL臨時最終規則”)。這是對已經實施的三年過渡期的補充，因此可以選擇五年過渡期。這些機構指出，提供這一救濟是為了讓銀行組織能夠更好地專注於向受新冠肺炎最近給美國經濟造成的壓力影響的信譽良好的家庭和企業放貸。
CARE法案於2020年3月27日頒佈，允許銀行機構選擇在(I)總裁根據《國家緊急狀態法》宣佈的涉及新冠肺炎的國家緊急狀態終止日期或(Ii)2020年12月31日之前不遵守CECL。聯邦銀行機構於2020年3月31日發表聲明，表示選擇使用可選的臨時法定救濟的銀行組織，將能夠在法定救濟期結束後選擇CECL臨時最終規則規定的監管資本減免的剩餘期限。或者，銀行機構可以按計劃在2020年採用CECL，並從採用CECL時開始使用CECL臨時最終規則提供的監管資本減免。
2020年8月26日，聯邦銀行機構發佈了一項與CECL臨時最終規則基本相似的最終規則。與CECL臨時最終規則一樣，最終規則允許符合條件的銀行組織選擇在兩年內減輕對CECL監管資本的估計不利影響，然後是三年過渡期，這將導致可選的五年過渡期。最終規則擴大了有資格接受這一可選的五年過渡期的機構羣體，將任何在2020年採用CECL的機構包括在內。最後的規則還包括一些細微的調整，以澄清過渡金額的計算。Key被選舉為按計劃在
並行使選擇權，使用五年過渡期來衡量CECL對監管資本的影響。
流動性要求
美國銀行機構須遵守基於巴塞爾委員會2010年制定的國際流動性標準的監管流動性要求，該標準隨後在2013至2014年間進行了修訂(修訂後的《巴塞爾協議III流動性框架》)。巴塞爾III流動性框架建立了量化標準，旨在確保銀行組織從資產負債表的角度進行適當定位，以滿足其短期和長期融資需求。
為了應對短期流動性風險，《巴塞爾協議III》流動性框架設立了流動性覆蓋率(“巴塞爾協議III LCR”)，計算方法是銀行組織的優質流動資產與其連續30個日曆日的現金淨流出總額的比率。此外，為處理長期流動資金風險，《巴塞爾協議III》流動資金框架確立了淨穩定資金比率(“巴塞爾協議III NSFR”)，計算方法為銀行組織可獲得的穩定資金數額與其所需穩定資金數額的比率。
2014年10月，聯邦銀行機構發佈了一項針對美國銀行組織實施巴塞爾III LCR的最終規則(“流動性覆蓋規則”)。與巴塞爾III LCR一致，美國流動性覆蓋規則為某些在國際上活躍的銀行和非銀行金融公司(不包括KeyCorp)設定了最低LCR，併為合併資產超過500億美元但不在國際上活躍的BHC和其他存款機構控股公司(包括KeyCorp)設定了LCR的修訂版(“修訂LCR”)。根據流動資金覆蓋規則，KeyCorp必須按月計算經修訂的LCR，並須滿足經修訂的最低LCR要求為100%。KeyBank不受流動資金覆蓋規則下的LCR或經修訂LCR的約束。
2016年12月，美聯儲通過了一項最終規則，對LCR和修改後的LCR實施公開披露要求。根據最終規則，每個日曆季度KeyCorp必須公開披露有關其修改後的LCR計算的某些定量信息，並討論對其修改後的LCR有重大影響的因素。KeyCorp從2018年10月1日開始的日曆季度開始遵守這些披露要求。
大型BHC，如KeyCorp，也受到根據多德-弗蘭克法案和經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(EGRRCPA)通過的法規中包含的流動性要求的約束。2010年頒佈的《多德-弗蘭克法案》要求美聯儲對總資產至少500億美元的BHC(如KeyCorp)實施強化的審慎標準和早期補救要求(統稱為EPS)，包括提高流動性標準。
2014年3月，美聯儲發佈了一項最終規則，以實施《多德-弗蘭克法案》所要求的某些EPS，包括與現金流預測、應急資金計劃、流動性風險限制有關的流動性要求、流動性風險監測(關於抵押品、法人實體、貨幣、業務線和日內敞口)、流動性壓力測試、流動性緩衝和流動性風險管理要求，包括適用於董事會、風險委員會、高級管理層和獨立審查職能的要求。KeyCorp被要求從2015年1月1日開始遵守最終規則。
2018年5月24日頒佈的EGRRCPA將美聯儲向BHC應用EPSS的資產門檻從500億美元提高到2500億美元。EGRRCPA授權美聯儲在遵循通知和評論程序後，在考慮到一家或多家BHC的資本結構、風險、複雜性、財務活動、規模和其他相關因素後，確定應用每股收益是適當的，以防止或減輕金融穩定風險或促進一家或多家BHC的安全和穩健，繼續對任何合併資產至少為1,000億美元但總資產低於2,500億美元的BHC(如KeyCorp)實施EPS。
2019年10月，聯邦銀行機構發佈了兩項與實施EGRRCPA相關的最終規則(《定製規則》)。最終規則確立了四類基於風險的銀行組織，總合並資產在1000億美元或以上，並對每一類分別適用了量身定做的監管要求。根據Key對定製規則的分析，KeyCorp屬於這些類別中限制最少的類別(“第四類公司”)。《裁剪規則》自2019年12月31日起施行。
在其中一項定製規則中，聯邦銀行機構修改了各種規則，包括管理標準化流動性要求的規則，從而將定製的流動性要求適用於定製規則中描述的四種基於風險的機構類別中的每一種機構的大型銀行組織。根據這一最終規則，加權短期批發融資低於500億美元的第四類公司將不會受到LCR減少的影響。KeyCorp沒有達到500億美元的門檻，也不受降低的LCR或LCR公開披露要求的約束。
在另一項裁剪規則中，美聯儲修改了其管理EPS的某些規則，將定製的監管標準(包括流動性標準)應用於裁剪規則中描述的四種基於風險的機構類別中的每一類大型BHC。根據這一規定，第四類公司(如KeyCorp)被要求每季度進行內部流動性壓力測試，而不是像以前那樣每月進行內部流動性壓力測試，並受到簡化的流動性風險管理要求的約束，包括要求採用一套比以前要求更有限的流動性風險限制，每月而不是每週計算抵押品頭寸，以及監控較少的日內流動性風險敞口要素。第四類公司仍需維持足夠的流動性緩衝，以滿足公司內部流動性壓力測試下30天規劃期限內預計的淨壓力現金流需求，並繼續遵守每月量身定製的FR 2052a流動性報告要求。
2020年10月20日，聯邦銀行機構通過了一項最終規則，為美國銀行組織實施巴塞爾III NSFR。NSFR最終規則於2021年7月1日生效，要求總資產超過1000億美元的某些銀行組織在一年內保持最低金額的穩定資金，以支持其資產、承諾和衍生品敞口。最終的NSFR規則將NSFR要求適用於根據調整規則建立的四個基於風險的機構類別中的每一個類別的大型銀行組織。Key是一家四類公司。平均加權短期批發融資低於500億美元的第四類公司將不受NSFR要求的約束。Key沒有達到500億美元的門檻，也不受NSFR的要求。
2021年12月1日，美聯儲公佈了對FR 2052a流動性報告表的修訂，以準確反映NSFR最終規則，並捕獲監測銀行組織流動性狀況和遵守流動性風險管理標準所需的其他數據元素。修訂於2022年5月1日對第一類公司生效，對第二類、第三類和第四類公司(包括KeyCorp)於2022年10月1日生效。
資本規劃和壓力測試
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)的資本計劃規則要求，每一家在美國註冊、總合並資產至少為1,000億美元的頂級BHC(如KeyCorp)都必須制定和維護一份書面資本計劃，並得到穩健的內部資本充足率程序的支持。資本計劃必須提交給美聯儲，以供與BHC的CCAR(如下所述)相關的監督審查。監管審查包括對許多因素的評估，包括KeyCorp在整個規劃期內預期和壓力條件下，在形式基礎上將資本保持在高於每個最低監管資本比率的能力。
美聯儲的CCAR是對美國大型BHC的資本充足性以及這些BHC用來評估其資本需求的做法的密集評估。美聯儲預計，受CCAR約束的BHC擁有和保持足夠的監管資本，足以承受嚴重不利的經營環境，同時能夠繼續運營，保持隨時可以獲得資金，履行對債權人和交易對手的義務，並提供信貸中介。
美聯儲對KeyCorp進行了監管壓力測試，根據測試結果，美聯儲將收入、支出、虧損以及由此產生的壓力後資本水平和監管資本比率預測在影響美國經濟或KeyCorp財務狀況的條件下，包括監管基線和嚴重不利情景(以及2018年之前的不利情景)，這些情況由美聯儲確定。KeyCorp和KeyBank還被要求進行自己的公司運行的壓力測試，以評估壓力情景(包括主管提供的基線、不利和嚴重不利情景，對於KeyCorp，一個KeyCorp定義的基線情景和至少一個KeyCorp定義的壓力情景)在九個季度規劃期限內對其綜合收益、虧損和資本的影響，同時考慮到它們的當前狀況、風險、敞口、戰略和活動。雖然KeyBank只需進行年度壓力測試，但KeyCorp必須同時進行年度和週期中期壓力測試。KeyCorp和KeyBank已被要求向美聯儲和OCC報告年度壓力測試結果。KeyCorp已被要求向美聯儲報告其週期中期壓力測試的結果。這些公司運營的結果摘要
壓力測試(通過KeyCorp的2018年中期壓力測試結果)已在Key的投資者關係網站http://www.key.com/ir.的“財務”選項卡的“監管披露和備案”部分披露。由於下文討論的規則變化，此類摘要在2018年後未予披露。
美聯儲於2019年10月發佈的實施EGRRCPA的定製規則之一，改變了適用於以下BHC的壓力測試要求第四類公司(如KeyCorp)。根據這一規定，第四類公司將不再被要求進行並公開披露公司運營的壓力測試結果，並將接受美聯儲每隔一年進行一次的監督壓力測試，而不是像以往那樣每年進行一次。2020年和2022年，KeyCorp被要求參與美聯儲的CCAR程序，並接受美聯儲進行的監管壓力測試。
聯邦銀行機構於2019年10月發佈了另一項規則，以實施EGRRCPA中的一項條款，該條款將觸發聯邦監管銀行每年進行公司運營壓力測試的資產門檻從100億美元提高到2500億美元。根據這一最終規定，總資產低於2,500億美元的聯邦監管銀行(如KeyBank)將不再被要求進行年度公司運營的壓力測試。此外，這一最終規則刪除了作為適用於BHC和受聯邦監管的銀行的所有壓力測試要求的必備情景的“不利”情景，以便此類壓力測試將被要求僅包括“基線”和“嚴重不利”情景。
2020年3月4日，美聯儲通過了一項最終規則，將美聯儲監管資本規則的某些方面與CCAR和壓力測試規則相結合，以簡化目前適用於總合並資產達到或超過1000億美元的BHC(包括KeyCorp)的整體資本框架。根據最終規則，美聯儲修改了《監管資本規則》下的資本保護緩衝要求，用壓力資本緩衝這一新指標取代了緩衝中的靜態風險加權資產部分。壓力資本緩衝將基於單個BHC的監管壓力測試結果，不能低於風險加權資產的2.5%。如果一家公司不滿足所有最低資本要求和壓力資本緩衝要求，它將受到資本分配和可自由支配的獎金支付方面的限制。公司的壓力資本緩衝要求將於每年10月1日生效，並將一直有效到次年9月30日，除非公司從美聯儲收到最新的壓力資本緩衝要求。
2020年3月20日，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，修訂了合格留存收入的定義，因為該術語在這些機構的監管資本規則中使用。修訂後的定義適用於適用於銀行組織的所有緩衝要求，包括美聯儲於2020年3月4日通過的壓力資本緩衝要求。修訂後的合格留存收益定義將使根據這些機構的資本規則可能適用的對資本分配的任何自動限制變得更加漸進，目的是促進在壓力時期(包括新冠肺炎疫情造成的壓力時期)繼續放貸。2020年8月26日，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，該規則原封不動地採用了2020年3月發佈的臨時最終規則，該規則修訂了合格留存收入的定義，因為該術語在各機構的監管資本規則中使用。
2020年6月25日，美聯儲公開宣佈了其CCAR過程的結果，以及對33家合併資產總額超過1000億美元的BHC(包括KeyCorp)進行的監管壓力測試的結果。美聯儲表示，它計劃利用這次壓力測試的結果，為這些公司設定新的壓力資本緩衝要求，該要求將於2020年第四季度生效。美聯儲還宣佈了一項敏感性分析的結果，該分析旨在評估這些公司在三種假設的下行情景下的彈性，這三種情景可能會因新冠肺炎的中斷而導致。
由於其敏感性分析，美聯儲決定採取某些行動，要求大型銀行機構保留資本，並重新評估其資本計劃。具體地説，美聯儲表示，它正在要求符合其資本計劃規則的每家公司更新並重新向適當的儲備銀行提交其資本計劃。美聯儲進一步表示，在2020年第三季度，這些公司被禁止(I)進行股票回購(與為員工持股計劃發行普通股有關的股份回購除外)；以及(Ii)支付超過2020年第二季度支付的金額或超過公司前四個日曆季度淨收入平均值的普通股股息，除非美聯儲另有規定。美聯儲將這些限制(經過一些修改)延長至2020年第四季度和2021年前兩個季度。
2020年6月30日，KeyCorp宣佈，作為2020年美聯儲資本壓力測試的一部分，其初步壓力資本要求為2.5%，這是最低要求
銀行組織所需的緩衝區大小是關鍵。2020年8月，美聯儲根據2020年6月的壓力測試確認，KeyCorp要求的壓力資本緩衝為2.5%。
2020年12月18日，美聯儲公佈了對大型銀行組織(包括KeyCorp)進行的2020年第二輪壓力測試的結果。美聯儲表示，總體而言，在嚴重不利和替代嚴重情景下，接受壓力測試的33家公司的資本充足率在整個預測期內仍遠高於要求的最低水平。
2021年3月25日，美聯儲表示，它對大型大型控股公司施加的對股息和股票回購的臨時額外限制將在2021年6月30日之後結束。從2021年7月1日開始，這些公司(包括KeyCorp)被允許進行符合監管資本規則的資本分配，包括壓力資本緩衝要求。2021年8月，美聯儲再次確認，KeyCorp的壓力資本緩衝要求為2.5%，這是KeyCorp規模的公司的最低緩衝要求。
2021年1月19日，美聯儲發佈了一項最終規則，對受第四類標準約束的公司(包括KeyCorp)的資本規劃、監管報告和壓力資本緩衝要求進行了一致性修改，以使這些要求與美聯儲在2019年10月的一項規則制定中採用的針對大型銀行組織的定製監管框架保持一致。最終規則修訂了第四類公司必須向美聯儲提交的資本計劃的要素，並對監管報告要求進行了相關修改。此外，最後的規則更新了計算這些公司的壓力資本緩衝的頻率。此外，最終規則對適用於所有大型銀行組織的壓力測試規則進行了明確的更改。
2022年6月23日，美聯儲宣佈了對34家合併資產總額超過1000億美元的BHC(包括KeyCorp)進行的監管壓力測試結果。美聯儲表示，在嚴重不利的情況下，所有接受壓力測試的BHC都將資本充足率維持在高於最低要求水平的水平。個別BHC的壓力測試結果將被用來確定BHC的壓力資本緩衝要求，該要求於2022年10月1日生效，並將一直有效到2023年9月30日，除非該公司後來從美聯儲收到最新的壓力資本緩衝要求。2022年8月4日，美聯儲確認，根據2022年6月的壓力測試，KeyCorp所需的壓力資本緩衝為2.5%，這是KeyCorp規模的銀行組織所需的最低緩衝。
股息限制
聯邦法律和法規對我們的國家銀行子公司，如KeyBank支付股息施加了限制。從歷史上看，KeyBank支付的股息一直是KeyCorp支付股權證券股息和債務利息的重要現金流來源。我們國家銀行子公司的股息僅限於根據收益留存測試和未分配利潤測試計算的金額中較小的一個。根據收益留存測試，未經監理局事先批准，如果銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和超過當年淨收益和前兩個年度留存淨收益的總和，則不得支付股息。根據未分配利潤測試，支付的股息不得超過銀行的未分配利潤。此外，根據FDIA，如果支付股息會導致受保存款機構在迅速糾正行動框架下的資本不足，或如果該機構拖欠應支付給FDIC的評估，則該機構不得支付股息。同樣，根據監管資本規則，未能滿足最低保本緩衝要求的銀行組織將受到某些限制，其中包括對資本分配的限制。關於KeyBank向KeyCorp支付股息的更多信息，請參見本報告中的註釋3(“現金、股息和貸款活動的限制”)。
FDIA、決議機構與金融穩定
存款保險及評税
DIF為國內存款提供保險，這些存款通過對KeyBank等有保險的存款機構進行評估而獲得資金。每個存款人的存款保險金額為每個存款人25萬美元。
FDIC必須根據受保存款機構的評估基數來評估保費，評估基數為其平均綜合總資產減去平均有形股本。KeyBank目前的年化保費評估從0.025美元到0.45美元不等，每100美元的評估基數。收取的利率取決於KeyBank在FDIC“大型且高度複雜的機構”風險評估記分卡上的表現，其中包括KeyBank的監管評級、其承受資產和融資相關壓力的能力，以及一旦KeyBank倒閉，FDIC可能遭受的損失的相對規模。
2016年12月，FDIC發佈了一項最終規則，對擁有200萬個或更多存款賬户的受保存款機構(包括KeyBank)提出記錄保存要求，以便於在此類機構倒閉的情況下迅速向客户支付受保存款。該規則要求那些有保險的存款機構：(1)按權利和能力為該機構的所有存款賬户保存關於每個儲户所有權利益的完整和準確的數據；(2)發展在破產24小時內計算每個存款所有者的保險和未保險金額的能力。FDIC將對這些要求的合規性進行定期測試，受規則約束的機構必須在強制性合規日期或之前以及此後每年向FDIC提交由銀行首席執行官簽署的合規證明和存款保險覆蓋範圍摘要報告。最終規則於2017年4月1日生效，強制合規日期為2020年4月1日。2019年7月16日，FDIC批准了修改該規則某些方面的修正案。除其他事項外，這項規則的修訂包括：(I)在通知聯邦存款保險公司後，涵蓋機構可選擇將合規日期延長至不遲於2021年4月1日；(Ii)澄清認證要求；(Iii)修訂在直通基礎上承保的存款賬户必須採取的行動(如銀行賬户持有人代表基金的實益擁有人持有資金)；以及(Iv)簡化向聯邦存款保險公司提交例外請求的程序。
2022年10月18日，FDIC通過了一項適用於所有受保存款機構的最終規則，將初始基本存款保險評估費率表統一提高兩個基點，與FDIC於2022年6月21日批准的修訂後的恢復計劃一致。FDIC表示，它採取這一行動是為了在2028年9月30日的法定截止日期之前將存款準備金率恢復到所需的1.35%的法定最低水平。FDIC表示，準備金率已降至這一水平以下，原因是自疫情開始以來，保險存款增加，以及其他影響DIF水平的因素。根據最終規則，利率上調將從2023年第一個季度評估期開始，並將繼續有效，直到存款準備金率達到或超過2%，以支持DIF的增長，朝着FDIC 2%的長期目標邁進。分攤率的提高將適用於KeyBank。
受保存款機構的託管和接管
在受保託管機構破產時，FDIC將被指定為FDIA下破產機構的接管人，或在極少數情況下被指定為託管機構。在破產情況下，如果聯邦存款保險公司認定履行合同將是沉重的負擔，並且否認或否認合同將促進對該機構事務的有序管理，聯邦存款保險公司可撤銷或否認該機構作為當事一方的任何合同。如果合同對手方就違約向接管(或託管)提出索賠，支付給對手方的金額除其他因素外，將取決於可用於支付索賠的接管(或託管)資產以及索賠相對於其他人的優先權。此外，聯邦存款保險公司可強制執行破產機構簽訂的大多數合同，即使有任何條款僅因破產、破產管理人的任命或接管人(或管理人)行使權利或權力而終止、導致違約、加速或給予合同下的其他權利。聯邦存款保險公司還可以轉移破產機構的任何資產或負債，而無需獲得該機構的股東或債權人的批准或同意。這些規定將適用於KeyCorp旗下受保存託機構子公司的義務和負債，包括向公眾投資者發行的優先或次級債務。
某些SIFI的接管
多德-弗蘭克法案創建了一個新的清算機制，作為破產的替代方案，被稱為“有序清算機構”(“OLA”)，適用於某些SIFI，包括BHC及其附屬公司。根據OLA，FDIC通常會被任命為接管人，對瀕臨破產的SIFI進行清算和清盤。SIFI應被OLA接管的決定是由美國財政部長做出的，他必須得出結論，SIFI違約或有違約危險，SIFI的倒閉對美國金融體系的穩定構成風險。這一決定必須經過美聯儲和聯邦存款保險公司的絕對多數建議，以及美國財政部長和美聯儲主席總裁的磋商。
如果聯邦存款保險公司根據《破產管理法》被委任為接管人，其權力以及債權人和其他有關各方的權利和義務將完全由《破產管理署》決定。《破產管理法》規定的接管人的權力通常基於聯邦存款保險公司作為《聯邦存款保險條例》規定的受保存款機構的接管人的權力。對《破產管理法》的某些條款進行了修改，以減少《美國破產法》和《破產管理法》對債權人債權的不同處理。然而，這兩個制度之間仍然存在重大差異，包括聯邦存款保險公司有權在某些情況下無視債權優先權，利用《破產管理法》規定的行政債權程序來確定債權人的債權(而不是在破產時使用司法程序)，聯邦存款保險公司有權將債權轉移到一個過渡實體，以及對債權人對該實體在破產管理中可能可行的附屬公司強制執行合同交叉違約的能力的限制。OLA的流動性將通過美國財政部的信貸支持和評估來提供，首先是針對OLA決議中獲得的破產管理權的索賠人，這些索賠人在OLA決議中獲得的資金比他們在普通清算中獲得的更多(最大限度地超出)，其次，如有必要，利用基於風險的方法對KeyCorp等SIFI進行評估。
儲户偏好
《聯邦存款保險法》規定，在受保存款機構清盤或以其他方式清盤的情況下，其儲户的債權(包括代位於聯邦存款保險公司的儲户的債權)以及聯邦存款保險公司作為接管人的行政費用的某些債權，優先於其他一般無擔保債權。如果一家投保的存款機構倒閉，投保和未投保的儲户以及FDIC將按照償付優先順序排在無擔保、非存款債權人之前，包括該機構的母公司BHC和次級債權人。
解決方案計劃
像KeyCorp這樣總合並資產至少500億美元的BHC，必須定期向美聯儲和FDIC提交一份計劃，討論如果公司倒閉或經歷重大財務困境，如何快速、有序地解決公司問題。總合並資產至少500億美元的有保險的存款機構，如KeyBank，也被要求向FDIC提交清盤計劃。這些計劃每年都會到期，除非監管機構推遲了提交計劃的要求。美聯儲和FDIC在其網站上公開了提交計劃的公司的決議計劃的公開部分，其中包括KeyCorp和KeyBank。KeyCorp和KeyBank的決議計劃的公開部分可在http://www.federalreserve.gov/supervisionreg/resolution-plans.htm和https://www.fdic.gov/regulations/reform/resplans/.上查閲KeyCorp的上一次決議計劃是在2017年提交，KeyBank的上一次決議計劃是在2022年提交的。由於下面討論的規則更改，KeyCorp不再需要提交解決方案計劃，而KeyBank仍然受下面討論的解決方案計劃要求的約束。
2019年10月，美聯儲和FDIC通過了一項最終規則，修改了適用於大型BHC的決議規劃要求。根據這一最終規則，合併總資產低於2500億美元的氟氯烴將不再被要求提交解決方案，除非它們在某些基於風險的指標中擁有750億美元或更多。根據這一最終規則，KeyCorp不再受決議規劃要求的約束。
2019年4月16日，FDIC發佈了擬議規則制定的預先通知，徵求公眾對其規則的可能變化的意見，該規則對大型受保託管機構施加了決議規劃要求，包括可能在以下領域對規則進行修改：(I)根據機構規模、複雜性和其他因素制定分級決議規劃要求；(Ii)修訂提交計劃的頻率和所需內容，包括取消一類較小和不那麼複雜的機構的計劃提交；(Iii)改進FDIC與機構就決議相關事項進行定期接觸的程序；以及(4)修訂現行規則中500億美元的資產門檻。聯邦存款保險公司表示，它正在考慮兩種不同的解決方案計劃要求的分層辦法。根據這些辦法中的每一種，各機構將被分成三組，前兩組需要提交內容要求簡化的解決方案計劃，第三組不需要提交解決方案計劃。聯邦存款保險公司將在與決議規劃有關的有限數量的項目上定期與所有三個小組的機構接觸，並將定期測試這些機構的決議規劃能力。對這份ANPR的意見應在2019年6月21日之前提交。對此規則的任何更改都將影響KeyBank。FDIC將所有機構提交下一份決議計劃的截止日期延長至規則制定完成之後。
2021年1月19日，FDIC發表聲明，宣佈將恢復要求資產在1000億美元或以上的受保存款機構提交決議計劃。FDIC表示，它打算簡化決議計劃內容要求，並強調與公司就決議規劃問題定期接觸。聯邦存款保險公司還表示，在沒有向公司提供至少12個月的提前通知的情況下，任何公司都不需要提交計劃。
2021年6月25日，FDIC發佈了一份聲明，描述了它計劃在實施針對總資產在1000億美元或更多的IDI(包括KeyBank)的決議計劃規則的某些方面時採取的修改後的方法。在這份聲明中，聯邦存款保險公司(I)表示，這些機構將被要求每三年提交一次決議計劃；(Ii)説明提交這些決議計劃的內容要求；(Iii)明確指出，今後將更加重視聯邦存款保險公司與個別機構的定期接觸和能力測試。FDIC修改後的方法的一個關鍵目標是向FDIC提供它將需要的信息，以最好地保留價值和最大限度地減少中斷的方式來解決解決機構的業務挑戰。FDIC表示，處置計劃將分兩組提交，第一組由母公司不是美國全球系統重要性銀行(GSIB)或第二類銀行組織的IDI組成，第二組由總資產在1000億美元或以上的所有其他IDI組成。KeyBank屬於第一組。
2022年10月14日和2022年10月18日，美聯儲和FDIC發佈了一份ANPR，要求公眾就可能對非GSIB的大型銀行組織採用與決議相關的新資源要求發表意見。新的要求可能包括提供額外一層吸收虧損能力的長期債務要求、清潔控股公司要求(禁止某些財務安排，如短期借款或衍生品)，以及在回收或清盤的情況下確定可分離選項的要求。美聯儲和聯邦存款保險公司指出，為此目的的大型銀行組織是指總綜合資產在1,000億美元或以上且不是GSIB的銀行組織，但指出這項ANPR的重點是第二類和第三類銀行組織，即總綜合資產在2,500億美元或以上或符合某些基於風險的標準的銀行組織。KeyCorp是一家第四類銀行組織，除非這些要求擴大到第四類銀行組織，否則不會受到潛在的新要求的約束。對ANPR的意見應在2022年12月23日之前提交。美聯儲和FDIC將發表評論的截止日期延長至2023年1月23日。
其他監管方面的發展
《銀行保密法》
BSA要求所有金融機構(包括銀行和證券經紀自營商)維持基於風險的內部控制體系，合理設計以防止洗錢和資助恐怖主義。它包括各種記錄保存和報告要求(如現金和可疑活動報告)以及盡職調查和了解客户文件要求。Key已經建立並維護了一項反洗錢計劃，以符合BSA的要求。
消費者金融保護局
《多德-弗蘭克法案》的第十章創立了消費者金融服務監管機構CFPB，該機構與Key一樣，擁有對資產超過100億美元的銀行及其附屬機構的監督權，以執行聯邦消費者保護法。CFPB還監管出售給消費者的金融產品和服務，並擁有聯邦消費者金融法的規則制定權。CFPB頒佈的任何新的監管要求或對現有法規解釋的修改，都可能要求Key的面向消費者的業務發生變化。多德-弗蘭克法案還賦予CFPB廣泛的數據收集權力，以公平地為小企業和抵押貸款提供貸款，以及廣泛的權力，以防止不公平、欺騙性和濫用行為。
沃爾克規則
《沃爾克規則》實施了《多德-弗蘭克法案》第619條，該條款禁止KeyCorp、KeyBank及其附屬公司和子公司等“銀行實體”擁有、贊助對衝基金和私募股權基金(簡稱“備兑基金”)，或與之有某種關係，以及從事這些工具上的證券、衍生品、商品期貨和期權等金融工具的短期自營交易。
沃爾克規則不適用於一般禁止自營交易的交易，包括政府證券交易(例如，美國國債或由GNMA、FNMA、FHLMC、聯邦住房貸款銀行、任何州或任何州的政治部等發行的任何工具)；與承銷或做市活動有關的交易；以及代表客户作為受託人進行的交易。如果銀行實體能夠證明對衝減少或降低了實體的特定、可識別的風險或總風險頭寸，則銀行實體也可從事風險緩解對衝活動。銀行實體必須進行支持其對衝戰略的分析，必須監測對衝的有效性，並在必要時持續進行調整。
儘管沃爾克規則於2014年4月1日生效，但美聯儲行使了單方面權力，將覆蓋基金的合規截止日期延長至2017年7月21日。此外，2016年12月12日，美聯儲發佈了關於銀行實體如何尋求延長某些遺留擔保基金投資的符合期的額外指導方針。根據《多德-弗蘭克法案》，美聯儲有權為銀行實體提供長達五年的額外期限，以符合對“非流動性”擔保基金的遺留投資(即銀行組織在2010年5月1日或之前作出的投資合同承諾)。
Key預計Volcker規則中的自營交易限制不會對其業務產生重大影響，但可能需要剝離某些基金投資，如本報告第8項附註6(“公允價值計量”)中更詳細討論的那樣。2017年1月13日，Key申請再次延長非流動性基金的期限，以保留某些間接投資，直到投資確認或預計到期的日期或2022年7月21日較早的日期。延期申請於2017年2月14日獲得批准。這一時間段隨後被延長至2023年7月21日。截至2022年12月31日，我們尚未承諾出售這些投資。因此，這些投資繼續使用每股資產淨值方法進行估值。
2019年10月8日，五家聯邦機構宣佈通過一項最終規則，以簡化和定製與沃爾克規則相關的要求。除其他事項外，《最後規則》(I)修訂了與確定《沃爾克規則》範圍有關的某些術語的定義；(Ii)修訂了銀行實體的資格標準，使其能夠依賴某些豁免和排除，使其不受自營交易和備兑基金禁令的約束；(Iii)增加了額外的自營交易豁免；以及(Iv)根據公司的交易資產和負債的規模，調整了該規則的合規要求。根據最終規則，如果一家銀行實體的交易資產和負債“重大”，即合併後的交易資產和負債總額至少達到200億美元，則該銀行實體將受到最嚴格的合規要求。合併交易資產和負債總額在10億美元至200億美元之間的銀行實體被視為擁有“適度”的交易資產和負債，並必須遵守一項簡化的合規計劃，該計劃必須考慮到該銀行實體的活動、規模、範圍和複雜性而適當。合規推定適用於交易資產和負債“有限”的銀行實體，即合併交易資產和負債總額低於10億美元的銀行實體。最終規則於2020年1月1日生效，合規日期為2021年1月1日。根據最終規則計算，Key擁有“適度”的交易資產和負債。最終規則沒有對Key的運營產生實質性影響。
2020年6月25日，五家聯邦機構宣佈通過一項最終規則，以澄清和簡化沃爾克規則中涵蓋的基金相關條款。除其他事項外，最終規則(I)允許銀行實體與其擔任投資顧問、投資管理人或保薦人的備兑基金之間進行某些低風險交易(包括日內信貸、無風險本金以及支付、清算和結算交易)；(Ii)澄清外國公共基金、貸款證券化、小企業投資公司和公益投資基金的備兑基金定義不包括在內；以及(Iii)允許銀行實體投資或贊助某些類型的基金，如信貸基金、風險投資基金、客户促進基金和家庭財富管理工具，這些基金不會引起沃爾克規則旨在解決的問題。最終規則於2020年10月1日生效。
加強審慎標準和及早補救要求
2010年頒佈的多德-弗蘭克法案要求美聯儲對KeyCorp等總合並資產至少500億美元的BHC實施EPS。保誠標準被要求包括增強的基於風險的資本要求和槓桿上限，流動性要求，風險管理和風險委員會要求，決議計劃要求，信用敞口報告要求，單一交易對手信用額度(SCCL)，監督和公司運營的壓力測試要求，以及對於某些金融公司，債務與
股權限額。早期補救要求需要包括對財務下降早期階段的資本分配、收購和資產增長的限制，以及資本恢復計劃、籌資要求、與附屬公司交易的限制、管理層變動以及財務下降後期的資產出售，這些將由包括監管資本和流動性措施在內的前瞻性指標觸發。
決議計劃要求由美聯儲和FDIC於2011年通過的聯合最終規則實施，並由美聯儲和FDIC於2019年通過的聯合最終規則修訂。2011年，美聯儲還發布了一項提案，以實施壓力測試、及早補救和SCCL要求。然而，當該提案在2012年被作為最終規則通過時，它只包括壓力測試要求，而不包括SCCL或早期補救要求。
2014年3月，美聯儲公佈了一項最終規則，以實施多德-弗蘭克法案所要求的某些EPSS，包括：(I)通過美聯儲之前敲定的資本規劃和壓力測試規則納入監管資本規則；(Ii)流動性要求；(Iii)風險管理框架、風險委員會和首席風險官以及與流動性風險管理相關的公司治理要求；以及(Iv)FSOC認為對美國金融穩定構成“嚴重威脅”的公司的債務與股權比率上限為15：1。KeyCorp被要求從2015年1月1日開始遵守最終規則。
2018年5月24日頒佈的EGRRCPA將美聯儲向BHC適用EPSS的資產門檻從500億美元提高到2500億美元。EGRRCPA授權美聯儲在通知和評論程序之後，繼續對總合並資產至少1000億美元但低於2500億美元的任何BHC(如KeyCorp)適用EPSS。此外，該法規要求美聯儲繼續對資產在1,000億美元至2,500億美元之間的BHC(如KeyCorp)進行定期壓力測試，如果BHC的資產至少為500億美元，則上市的BHC必須有風險委員會的要求繼續適用。
2018年6月14日，美聯儲發佈了一項最終規則，確定了對合並總資產在2500億美元或以上的BHC的SCCL要求。最後一條規則不適用於KeyCorp。美聯儲沒有對2011年提出的提前補救要求採取進一步行動。
在2019年10月發佈的實施EGRRCPA的定製規則之一中，美聯儲修改了其管理EPS的某些規則，將定製的監管標準應用於定製規則中描述的四種基於風險的機構類別中的每一類大型BHC。根據Key對裁剪規則的分析，KeyCorp認為它是第四類公司，是這些類別中限制最少的。我們將在“監管資本要求--流動性要求”和“監管資本要求--資本規劃和壓力測試”的標題下進一步討論調整規則。
銀行與關聯公司的交易
聯邦銀行法和監管對銀行與其關聯公司的某些交易施加了質量標準和數量限制，包括銀行的母公司BHC和母公司BHC可能被視為為這些目的控制的某些公司。這些規定涵蓋的交易必須以公平條款進行，並且不能超過參考銀行監管資本確定的特定金額。此外，如果交易是貸款或其他信貸延伸，則必須以法規明確規定的金額和質量的抵押品作為擔保，如果關聯公司無法質押足夠的抵押品，則BHC可能被要求提供抵押品。這些規定大大限制了KeyBank為其附屬公司提供資金的能力，這些附屬公司包括KeyCorp、KBCM和KeyCorp從事商業銀行投資的非銀行子公司(以及這些子公司投資的某些公司)。
多德-弗蘭克法案增加的條款擴大了範圍：(I)聯屬公司的定義包括任何擁有任何銀行或BHC聯屬公司作為投資顧問的投資基金；(Ii)受禁止接受聯屬公司發行的低質量資產或證券作為抵押品的信貸風險，數量限制和抵押要求現在包括衍生工具、回購協議和證券借出/借入交易產生的信用風險；以及(Iii)受數量限制限制的交易現在也包括由聯屬公司發行的非證券債務債務抵押的信貸。此外，這些規定要求關聯公司的信貸擴展必須始終按照抵押品要求進行擔保，而不是僅在交易開始或重大修改時才按照先前的要求進行擔保。這些規定還大大提高了程序性和實質性
獲得關聯交易要求的監管豁免所需的障礙。雖然這些規定已於2012年7月21日生效，但美聯儲尚未發佈擬議的規則來實施這些規定。
監督和治理
2018年11月2日，美聯儲宣佈，將對大型金融機構採用新的監管評級制度，包括總合並資產在1000億美元或以上的BHC(如KeyCorp)(“LFI評級制度”)，以使美聯儲的評級制度與這些公司的危機後監管計劃保持一致。LFI評級系統將對一家機構是否具有足夠的運營實力和彈性，以在一系列條件下保持安全穩健的運營進行監督評估，並將評估一家機構的資本規劃和頭寸、流動性風險管理和頭寸，以及治理和控制。接受LFI評級系統的機構將使用以下等級進行評級：大致符合預期、有條件達到預期、不足-1和不足-2，有條件滿足預期評級旨在用作暫時性評級，以允許機構有時間補救在監管評估期間發現的擔憂。2019年，美聯儲在LFI評級體系下對受大型機構監管協調委員會框架(不包括KeyCorp)約束的機構進行了初始評級，並於2020年對受該評級體系約束的所有其他大型金融機構(包括KeyCorp)進行了初始評級。
LFI評級系統的治理和控制部分是兩項獨立但相關的提案的主題：(I)關於大型金融機構董事會的監管預期的擬議指導；(Ii)關於大型金融機構有效高級管理、業務管理和獨立風險管理和控制的核心原則的擬議指導。美聯儲於2017年8月3日發佈了關於董事會監管預期的擬議指導意見。美聯儲於2021年2月26日發佈了關於這一問題的最終指導意見。《最終指導意見》描述了有效的大型金融機構董事會的關鍵屬性，包括總合並資產在1000億美元或更多的大型金融機構。本指南採用以原則為基礎的方法來描述有效董事會的屬性，並提供了有效做法的説明性實例。美聯儲表示，它打算使用董事會有效性指導，為其評估所有受LFI評級系統約束的公司(包括KeyCorp)的治理和控制提供信息。
美聯儲尚未敲定上文提到的關於大型金融機構有效高級管理、業務管理以及獨立風險管理和控制的核心原則的擬議指導意見。這一由美聯儲於2018年1月4日提出的指導意見，將支持LFI評級系統治理和控制部分下的監督評估，以及上述關於公司董事會有效性的指導意見。總體而言，指導意見提出了有效的高級管理、業務線管理以及獨立的風險管理和控制職能的核心原則。該指導意見鼓勵公司通過任命一名首席風險官和一名首席審計官，建立具有適當水平的獨立性和地位的治理結構。最後，《指導意見》強調了獨立風險管理、內部控制和內部審計的重要性，並確立了公司應用來建立或加強這些管理和控制框架的原則。對這項提案的意見應在2018年3月15日之前提交。我們正在等待最終的規則制定。
《社區再投資法案》
《社區再投資法案》(CRA)於1977年頒佈，旨在鼓勵存款機構幫助滿足其服務的社區(包括中低收入社區)的信貸需求，以符合這些機構的安全和穩健運營。CRA要求聯邦銀行機構評估他們監管的每一家機構在滿足整個社區的信貸需求方面的記錄，包括LMI社區。
2020年5月20日，OCC發佈了一項最終規則(《2020最終規則》)，修訂了該機構的CRA法規，以加強OCC評估銀行CRA表現的框架並使其現代化。OCC表示，這樣做是為了使CRA監管框架更加客觀、透明、應用一致，並反映銀行業的變化，從而更好地實現鼓勵銀行為其社區的需求服務的法定目的，特別是LMI社區和其他服務不足的社區。最終規則於2020年10月1日生效。該規則的某些條款的合規日期為2023年1月1日或2024年1月1日。
2020年9月21日，美聯儲發佈了一份ANPR，徵求公眾對如何通過加強、澄清和調整CRA法規來實現現代化的意見，以反映當前的銀行業格局，並更好地實現CRA的核心目的。ANPR就如何評估銀行如何滿足LMI社區的需求和解決信貸獲取方面的不平等問題徵求公眾反饋。評論截止日期為2021年2月16日。
2020年11月24日，OCC就一份NPR徵求公眾意見，該報告列出了OCC提出的確定基準、門檻和最低標準的方法，這些基準、門檻和最低標準將用於根據2020年最終規則中包含的一般業績標準評估銀行的業績。對NPR的評論截止日期為2021年2月2日。2020年12月15日，OCC發佈了一份通知，要求對一項信息收集調查發表意見，OCC將要求遵守CRA一般業績標準的銀行完成該調查。對該通知的意見截止日期為2021年2月16日。
2021年5月18日，OCC宣佈將重新考慮2020年的最終規則。OCC表示，它打算評估與2020年最終規則有關的問題和提出的問題，考慮其他利益攸關方的投入，重新評估相關數據，並酌情采取額外的監管行動。此外，OCC表示，它不打算最終敲定它在2020年12月提出的一項規則，該規則旨在提供一種方法，以確定將用於根據2020年最終規則評估銀行業績的基準、門檻和最低值。協調委員會還説，它將停止2020年12月發表的與這一主題有關的CRA信息收集。
2021年7月20日，OCC宣佈已完成對2020年最終規則的審查，並計劃(I)提議廢除2020年最終規則；(Ii)與美聯儲和FDIC合作制定聯合規則，以加強實施CRA的法規並使其現代化。此外，2021年7月20日，OCC、美聯儲和FDIC發佈了一份跨部門聲明，表明他們致力於共同努力，發佈一項關於CRA現代化的聯合規則制定。
2021年12月14日，OCC發佈了一項最終規則，廢除了2020年的最終規則，取而代之的是一項主要基於1995年聯邦銀行機構聯合通過的CRA規則的規則。OCC表示，通過這一最後規則將使所有受保存管機構保持一致，並促進正在進行的機構間工作，以使CRA監管框架現代化。這一最終規則於2022年1月1日生效，但最終規則的公開文件和公告條款的合規日期為2022年4月1日。
2022年5月5日，聯邦銀行機構發佈了一份提案，徵求公眾意見，以加強和更新實施CRA的法規，以更好地實現法律目的，適應銀行業的變化，並在法規的應用方面提供清晰度和一致性。建議包括：(1)修訂社區發展定義，以澄清各項社區發展活動的資格準則；(2)採用4項新測試，評估資產超過100億元的大型銀行(包括KeyBank)；(3)採用新的架構，為銀行作出結論和評級；(4)除貸款評估外，還須評估大型銀行在零售貸款評估方面的表現；及(5)對大型銀行施加新的數據收集和報告要求。評估大型銀行的四項新測試是零售貸款測試、零售服務和產品測試、社區發展融資測試和社區發展服務測試。在這些測試下，將應用各種指標和性能標準。對這項提案的意見應在2022年8月5日之前提交。KeyBank將被要求遵守可能通過的任何最終規則。
控制標準
2020年1月30日，美聯儲通過了一項最終規則，提出了一個新的、全面的框架，以確定根據BHCA和房主貸款法進行的控制。最後一條規則簡化了美聯儲用來確定一家公司是否對另一家公司擁有控制權的標準，並提供了更大的透明度。最終規則編纂了美聯儲現有的控制先例，並對這些先例進行了某些有針對性的調整。最終規則提供了一個分級框架，該框架考慮了一家投資公司的投票權規模和對另一家公司的總股權投資，以及各種其他因素，包括董事會代表、高管和員工聯鎖，以及公司之間是否存在商業關係。通過對將應用於控制權決定的標準提供更大的清晰度，最終規則可能有助於(I)控股公司對非銀行公司進行少數股權投資；以及(Ii)非銀行投資者在銀行組織中持有少數股權。最終規定於2020年9月30日生效。
關於新冠肺炎的監管動態
在新冠肺炎危機期間，聯邦銀行機構發佈了一系列聲明，鼓勵金融機構滿足客户的金融需求，並已採取措施為金融機構提供額外的靈活性，以滿足客户的需求。上面在標題“監管資本要求--監管資本相關的最新發展”和“監管資本要求--資本規劃和壓力測試”的標題下討論了這些步驟中的某些步驟。
2020年3月27日頒佈的CARE法案包含了一些影響銀行組織的條款。其中一項條款涉及購買力平價，這是一個由美國小企業管理局管理的項目，旨在為小企業提供貸款，用於支付新冠肺炎危機期間的工資和其他基本開支。這些貸款可以由SBA認證的貸款人發放，並由SBA 100%擔保。如果滿足某些條件，這些貸款有資格被免除，在這種情況下，小企業管理局將向貸款人支付被免除的金額。KeyBank以貸款人的身份參與了PPP。
2020年6月22日，FDIC發佈了一項最終規則，減輕了PPP貸款對銀行存款保險評估的影響。此外，根據CARE法案，根據聯邦銀行機構基於風險的資本金規則，PPP貸款的風險權重將為零。
2020年6月23日，聯邦銀行機構與州銀行監管機構發佈了跨機構審查員指導意見，概述了鑑於新冠肺炎大流行的持續影響，評估銀行安全性和穩健性的監管原則。這些機構表示，它們將考慮銀行面臨的問題的獨特、不斷變化和潛在的長期性質，並將在監管迴應中行使適當的靈活性。這些機構表示，它們將繼續按照現有的機構政策和程序對機構進行評估，並將考慮一家銀行的管理層是否適當地管理了風險，包括採取適當的行動來應對新冠肺炎疫情造成的壓力。
2021年3月31日，CFPB宣佈將撤銷2020年發佈的七份政策聲明，這些聲明為金融機構在與受新冠肺炎疫情影響的客户合作時，在遵守各種消費者保護法方面提供了臨時的監管靈活性。CFPB表示，通過這些撤銷，它打算全面行使《多德-弗蘭克法案》賦予的監督和執法權力。
2021年11月10日，聯邦銀行機構和州銀行監管機構發表了一份聯合聲明，聲明他們在2020年4月3日發佈的聯合聲明中宣佈的臨時監管和執行靈活性不再適用於抵押貸款服務規則下的某些要求。在2021年11月10日的聯合聲明中，兩家機構表示，它們打算酌情應用各自的監管和執法權力，以解決在新聲明發布後發生的任何不遵守或違反抵押貸款服務規則的問題。
聯邦LIBOR過渡性立法
2022年3月15日，總裁·拜登簽署了《2022年綜合撥款法案》，其中包含可調整利率(LIBOR)法案(簡稱《LIBOR法案》)。《倫敦銀行同業拆借利率法》涉及從在合同中使用倫敦銀行同業拆借利率作為基準參考利率過渡到使用替代參考利率的某些問題。除其他事項外，倫敦銀行同業拆息法案(I)規定，就沒有有效備用語言的合約而言，(I)以法律實施取代以SOFR為基礎的參考利率；(Ii)授權具有酌情權力選擇LIBOR替代者的人士，透過選擇美聯儲確定的基準，選擇法定避風港以免除責任；(Iii)規定合約各方可選擇退出LIBOR法案；及(Iv)規定任何聯邦監管機構不得僅因銀行使用SOFR以外的基準利率而對該銀行採取監管行動。倫敦銀行間同業拆借利率法案指示美聯儲在頒佈之日後180天內頒佈實施這項立法的規定。
2022年12月16日，美聯儲通過了實施倫敦銀行間同業拆借利率法案的最終規則。最終規則為受聯邦或州法律管轄的合約確立了美聯儲選定的基準替代方案，這些合約使用LIBOR作為基準參考利率，但在2023年6月30日之後沒有明確定義或可行的替代方案，屆時LIBOR將不再以當前形式提供。最後的規則確定了美聯儲為不同類別的LIBOR合約選擇的單獨替代利率，其中包括衍生品
涉及受聯邦住房金融局監管的實體的交易、消費貸款和合同。與LIBOR法案一致，每個替代率都是基於SOFR，並結合了對每個特定LIBOR基期的利差調整。最終規則還定義了各種術語，並澄清了與基準置換利率的實施、管理和計算有關的某些事項，包括澄清誰被認為是能夠在LIBOR合約中決定使用美聯儲選定利率的“決定者”。此外，最終規則指出，這一規則優先於與選擇或使用基準替代LIBOR或相關合規性更改有關的任何州或地方法律、法規或標準。最後一條規則確保，採用美聯儲選定基準的LIBOR合約不會在LIBOR被取代後中斷或終止。最終規定將於2023年2月27日生效。
與氣候變化有關的事態發展
2021年12月16日，OCC發佈了原則草案，旨在為合併資產總額超過1000億美元的國家銀行安全穩健地管理與氣候有關的金融風險敞口提供一個高級別框架。原則草案支持銀行努力識別、衡量、監測和緩解與氣候變化相關的風險，並鼓勵銀行將氣候相關金融風險的考慮納入戰略規劃、信貸承保、內部報告、政策、程序和限制等內容。OCC要求公眾在2022年2月14日之前就其原則草案提供反饋，並表示計劃在隨後的指導中詳細説明這些原則，以區分董事會和管理層的角色和責任，納入其收到的反饋，並考慮從行業和其他司法管轄區吸取的經驗教訓和最佳做法。OCC關於氣候相關風險管理的最終原則或其他指導將適用於KeyBank。
2022年3月21日，美國證券交易委員會發布了一份徵求公眾意見的提案，建議修改1933年證券法和1934年證券交易法下的規則，要求上市公司(包括KeyCorp)在註冊聲明和定期報告中提供詳細的氣候相關信息。除其他事項外，該提案將要求上市公司披露以下信息：(1)短期、中期或長期內可能對公司業務或財務報表產生重大影響的氣候相關風險；(2)此類風險對公司戰略、商業模式和前景的實際和潛在影響；(3)董事會在監督與氣候有關的風險方面的作用，以及管理層在評估和管理此類風險方面的作用；(4)與氣候有關的事件和過渡活動對公司合併財務報表中各項目的影響，以及財務報表中使用的財務估計和假設；和(5)公司的温室氣體直接排放、所購能源的間接排放，以及公司價值鏈的間接排放(如果是實質性的，可包括銀行貸款組合中的融資排放)。金融服務業尚未採用標準化的方法，供銀行用來定量衡量銀行價值鏈的間接排放，例如融資排放。因此，這項提議將要求許多銀行首次全面量化和披露融資排放量。對美國證券交易委員會提案的評論原定於2022年5月20日截止。評議期延長至2022年6月17日。2022年10月7日，美國證券交易委員會重新開啟了對該提案的評議期，至2022年11月1日, 由於一個技術錯誤，導致通過美國證券交易委員會評論網站提交的一些公眾評論沒有被美國證券交易委員會收到。
2022年12月2日，美聯儲發佈了徵求公眾意見的建議原則，這些原則將為美聯儲監管的大型銀行組織，包括總合並資產超過1000億美元的BHC(如KeyCorp)，提供安全和穩健的氣候相關金融風險敞口管理的高級別框架。擬議的原則將涵蓋六個領域：治理；政策、程序和限制；戰略規劃；風險管理；數據、風險衡量和報告；以及情景分析。擬議的原則還將説明銀行組織如何針對各種具體風險類別處理與氣候有關的金融風險，包括信用風險、流動性風險、操作風險和法律/合規風險。上面討論了OCC發佈的適用於國家銀行(如KeyBank)的提案。FDIC的提案發佈於2022年3月30日，適用於投保的國家非成員銀行、外國銀行的國家特許投保分行和國家儲蓄協會。美聯儲表示，它打算與其他聯邦銀行機構協調，就這一問題發佈任何最終指導意見。對這項提案的意見應在2023年2月6日之前提交。我們正在等待最終的規則制定。
計算機-安全事故通知要求
2021年11月23日，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，規定了對銀行組織(包括銀行和BHC)和銀行服務提供商的計算機安全事件通知要求。最終規則要求銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，不遲於銀行組織確定計算機安全事件發生後36小時內，該事件已上升到通知事件的級別。除其他事項外，通知事件包括計算機安全事件，該事件對銀行組織的業務或活動或其向其客户基礎的重要部分提供產品或服務的能力造成重大破壞或降級，或有合理的可能性造成重大破壞或降級。最後的規則還要求銀行服務提供者在向銀行組織提供的服務發生某些重大中斷時通知該銀行組織。最終規定於2022年4月1日生效，並要求合規日期為2022年5月1日。最後一條規則適用於KeyBank和KeyCorp。
第1A項。風險 影響因素
作為一家金融服務機構，我們在交易中面臨着許多固有的風險，在我們做出的商業決策中也存在一些風險。以下是重大風險和不確定性，一旦實現，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流以及我們獲得流動資金的機會產生重大和不利的影響。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險。對風險的披露不應被解釋為暗示風險尚未成為現實。
我們的ERM計劃將風險管理整合到整個組織中，以識別、瞭解和管理我們的業務活動帶來的風險。我們的ERM計劃將Key的主要風險類別確定為：信用風險、合規風險、運營風險、流動性風險、市場風險、聲譽風險、戰略風險和模型風險。這些風險因素以及我們可能面臨的其他風險將在本報告的其他部分進行更詳細的討論。
一、信用風險
我們集中在商業和工業貸款、商業房地產貸款和商業租賃方面的信貸敞口。
截至2022年12月31日，我們約69%的貸款組合包括商業和工業貸款、商業房地產貸款(包括商業抵押貸款和建築貸款)以及商業租賃。這些類型的貸款通常比單一家庭住宅房地產貸款和其他類型的消費貸款更大，具有不同的風險狀況。一筆較大的貸款或一組這類貸款的惡化可能會導致批評和不良貸款的增加，這可能會導致這些貸款的收益減少，增加貸款和租賃損失撥備，最終導致貸款損失增加。
如果商業地產市場的基本面惡化，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
美聯儲最近和正在實施的貨幣政策，包括縮減資產負債表和逐步提高目標利率，已經開始影響商業和住宅房地產市場。資本化率正在上升，房地產價值增值已經放緩或完全停止。在Key足跡範圍內的許多市場，房地產價值已經開始下跌。多户和工業物業繼續保持穩定，但寫字樓、零售、酒店和單户獨立物業開始顯示出潛在惡化的早期跡象。開發和建設仍在繼續，但水平較低，向市場交付更多單元得到了支持。在某些城市和門户市場，多户住房供應過剩是一個令人擔憂的問題。然而，我們在這些市場的敞口是有限的。受影響最嚴重的商業地產領域是寫字樓和零售業。Key的非業主自住寫字樓和零售風險敞口占我們商業房地產總風險敞口的12%。房地產市場基本面的大幅惡化可能會對我們的投資組合產生負面影響，我們的很大一部分客户活躍在房地產領域，但在表現相對較好的多户空間。房地產市場的回調可能會影響借款人償還貸款的償債能力，或者在貸款到期時對貸款進行再融資。我們的商業房地產貸款中有相對較小的一部分是建設貸款。新建、增值或改建建設項目
在貸款發放時沒有完全租賃的。這些物業通常需要在貸款期限內進行額外租賃，以提供現金流來支持償債付款。如果房地產市場基本面急劇惡化，現有租約的表現可能會惡化，新租約的執行可能會放緩，從而損害借款人的償債能力。
我們面臨貸款客户和交易對手違約的風險。
我們的許多例行交易使我們面臨信用風險，包括我們的交易對手或客户違約的風險。當所持抵押品不能變現或清算價格不足以收回欠我們的全部貸款或衍生工具風險時，我們的信用風險可能會加劇。在決定是否提供信貸或進行其他交易時，我們依賴交易對手和客户或其代表提供的信息，包括財務報表、信用報告和其他信息。我們還依賴那些交易對手、客户或其他第三方關於該信息的準確性和完整性的陳述。這些信息或陳述的不準確會影響我們準確評估交易對手或客户違約風險的能力。鑑於《多德-弗蘭克法案》有集中清算合格衍生品合約的立法授權，我們依賴中央清算對手方始終保持開放和操作上的可行性。大型會員故障或網絡安全漏洞可能會導致交易對手或客户中斷。
各種因素可能會導致我們的貸款和租賃損失準備增加。
我們維持一個ALLL(通過計入費用的貸款和租賃損失準備金建立的準備金)，代表我們根據對現有貸款組合中的風險的評估而估計的損失。2022年12月31日的津貼水平代表管理層對我們現有貸款組合合同期限內預期信貸損失的估計。釐定整體貸款的適當水平必然涉及一定程度的主觀性，並要求我們對當前的信貸風險和當前趨勢作出重大估計，以及對未來經濟狀況作出合理和可支持的預測，所有這些都可能經歷頻繁和重大的變化。影響借款人的經濟狀況的變化，某些我們更容易受到影響的宏觀經濟變量，如GDP、失業率、SOFR、生產者價格指數、工業生產、利率和房地產價值，以及有關現有貸款的最新信息、發現額外的問題貸款和其他我們無法控制的因素，可能表明有必要提高全部貸款額度。
資產價格下跌可能會對我們產生不利影響。
在大衰退期間，資本和信貸市場經歷的波動和混亂達到了極端的水平。這種嚴重的市場混亂導致幾家大型金融機構倒閉，導致信貸市場收縮，並導致廣泛的資產清算。這些資產出售，加上包括一些對衝基金在內的其他槓桿投資者的資產出售，迅速壓低了各種交易資產類別的價格和估值。資產價格惡化對我們資產負債表上某些資產類別的估值產生了負面影響，並降低了我們以我們認為可以接受的價格出售資產的能力。
最近的經濟衰退是由新冠肺炎疫情的影響造成的，並未對抵押品價值產生重大持久影響。然而，經濟穩定仍存在風險，可能會逆轉近期資產價格的穩定趨勢。
這些風險包括：
•股市或樓市的調整；
•新冠肺炎案件的額外激增導致經濟活動減少；
•進一步的供應鏈問題，如工廠關閉和港口活動中斷，以及俄羅斯-烏克蘭衝突對運輸和材料供應的影響；
•勞動力供應限制可能會持續比預期更長的時間，導致就業增長放緩，工資與通脹一起上漲(工資-價格螺旋上升)；
•GDP為負，部分原因是美聯儲為遏制更廣泛經濟中的通脹壓力而採取的貨幣政策。
二、合規風險
我們受到廣泛的政府監管、監督和税收立法的約束。
作為一家金融服務機構，我們受到廣泛的聯邦和州監管、監督和税收立法的約束。銀行監管的主要目的是保護儲户的資金、存款保險基金、消費者、納税人和整個銀行體系，而不是我們的債券持有人或股東。這些規定增加了我們的成本，並影響了我們的貸款做法、資本結構、投資做法、股息政策、回購我們普通股的能力以及增長等。
KeyBank和KeyCorp仍受《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)更嚴格的審慎標準和法規的保護，包括其旨在保護消費者免受金融濫用的條款。與處境類似的機構一樣，Key在審查過程中接受銀行監管者的例行審查，並在聯邦和州一級接受法規的執行，特別是在與消費者銀行相關的做法方面，包括公平和負責任的銀行、公平貸款、不公平、欺騙性或濫用做法、社區再投資法案，以及遵守反洗錢、BSA和外國資產管制辦公室的努力。聯邦規則制定機構繼續通過新的或對重要法規的修改，生效日期即將到來。州立法活動也有所增加，特別是在學生貸款和隱私等領域。隨着新的隱私相關法律和法規，如加州消費者隱私法案，在KeyBank運營的司法管轄區實施，我們遵守這些法律和法規所需的時間和資源，以及我們在數據泄露情況下的不遵守和報告義務的潛在責任，可能會顯著增加。遵守這些法律和法規需要並可能繼續要求我們改變信息安全和數據隔離的政策、程序和技術，這可能會使我們更容易受到運營故障的影響，並因違反此類法律和法規而受到罰款。因此，對於重大法規對關鍵法規的總體影響，仍存在一些不確定性。
現有法規和税收(包括特定行業的税收和附加費)的變化，或者它們的解釋或實施，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響。隨着銀行業和監管機構尋求增加消費者獲得銀行產品和服務的機會，對消費者銀行相關法規的解釋可能會發生變化。這些變化可能會使我們承擔額外的成本，並增加我們的訴訟風險，如果我們沒有適當地遵守。這些變化還可能影響消費者行為，限制我們可以提供的金融服務和產品的類型，影響我們進行的投資，並改變我們的運營方式。此外，法律和法規的變化可能會影響我們的客户，要求他們調整他們的運營或做法，或者削弱他們支付費用或未償還貸款或支付新產品的能力，這可能會對我們的產品和服務的需求產生負面影響。
某些聯邦法規已經存在了幾十年，沒有進行任何修改，以考慮到現代銀行做法，如產品和服務的數字交付，這些做法可能會在執行和審查過程中帶來挑戰。加密貨幣等新興技術可能會限制KeyBank追蹤資金流動的能力。KeyBank遵守BSA/AML和其他法規的能力取決於它是否有能力改進檢測和報告能力，並減少控制過程和監督問責方面的差異。
此外，聯邦銀行法賦予聯邦銀行監管機構很大的執法權。除其他事項外，這種執行權力包括評估民事罰款、罰款或恢復原狀的能力，發佈停止令、停止令或驅逐令的能力，以及對銀行組織及其關聯方發起禁制令行動的能力。這些執法行動可針對違反法律法規、被確定為不安全或不健全的做法，或被確定為不公平、欺騙性或濫用的做法或行為而提起。不遵守這些和其他法規以及與之相關的監管期望，可能會導致罰款、處罰、訴訟、監管制裁、聲譽損害或對我們業務的限制。此外，不同的政府管理部門可能有不同的監管重點，這可能會影響對金融機構的監管水平和執法環境。
更多信息見本報告第1項“監督和監管”。
會計政策、準則和解釋的變化可能會對我們報告財務狀況和經營結果的方式產生重大影響。
財務會計準則委員會定期改變管理Key公司財務報表編制的財務會計和報告標準。此外，制定和/或解釋財務會計和報告準則的機構(如財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和銀行業監管機構)可能會改變先前對如何應用這些準則的解釋或立場。這些變化可能很難預測，並可能對關鍵記錄和報告其財務狀況和業務結果的方式產生重大影響。在某些情況下，可能要求KEY追溯適用新的或修訂的標準，從而導致以前報告的財務結果發生變化。
三、操作風險
我們面臨着各種操作風險。
除本節討論的其他風險外，我們還面臨操作風險，即人為錯誤、內部流程不充分或失敗、內部控制、系統和外部事件造成的損失風險。運營風險包括員工或關鍵之外的其他人的欺詐風險、文書和記錄保存錯誤、供應商不履行職責、網絡活動的威脅以及計算機/電信故障。隨着獲得金融服務的選擇越來越多，欺詐活動已經升級，變得更加複雜，而且還在不斷髮展。操作風險還包括合規和法律風險，即因違反或不遵守法律、規則、法規、規定做法或道德標準而造成損失的風險，以及我們不遵守合同義務和其他義務的風險。由於我們的外包安排，以及外包供應商的環境或能力的變化可能會對我們繼續履行業務所需的運營職能的能力產生影響，例如某些貸款處理職能，我們也面臨着運營風險。例如，我們供應商的系統或員工的故障或故障可能是我們運營風險的來源。運營風險造成的損失可能表現為明確的收費、運營成本增加(包括補救成本)、對我們聲譽的損害、無法獲得保險、訴訟、監管幹預或制裁，或失去商機。
我們依賴我們的員工設計、管理和操作我們的系統和控制，以確保我們正確地進入、記錄和管理與客户、供應商和其他與我們有業務往來的各方的流程、交易和其他關係。我們還依賴員工以及他們負責的系統和控制來確保我們識別和減輕我們的關係和活動中固有的風險。當我們改變流程或程序、推出新產品或服務或實施新技術時，這些擔憂就會增加，因為我們可能無法充分識別或管理此類變化導致的運營風險。這些擔憂可能會因員工流失或勞動力短缺而進一步加劇。由於我們必須依賴員工來執行這些任務並管理由此產生的風險，因此我們容易受到人為漏洞的影響。這些錯誤的範圍從無害的人為錯誤到不當行為或瀆職行為，可能會導致運營中斷或其他失敗。我們的控制可能不足以防止因人為幹預我們的業務而導致的問題，包括與自動化系統的設計、操作和監控相關的風險。我們也可能無法在員工中充分發展風險管理文化。
我們和我們依賴的第三方(包括他們的下游服務提供商)可能會經歷網絡攻擊、技術故障、信息系統或安全漏洞或中斷。
我們嚴重依賴通信、信息系統(內部的和第三方提供的)和互聯網來開展業務。我們的業務依賴於我們按照法律、法規和內部標準和規範處理和監控大量日常交易的能力。此外，我們的很大一部分業務嚴重依賴於個人和機密信息的安全處理、存儲和傳輸，例如我們客户和客户的個人信息。隨着我們繼續增加移動支付和其他基於互聯網的產品，擴大我們內部對基於網絡/雲的產品和應用的使用，以及維護和發展與第三方提供商(包括其下游服務提供商)的新關係，這些風險在未來可能會增加。此外，我們將客户信息保護擴展到個人客户設備的能力是有限的，特別是如果客户願意向第三方提供訪問其設備或信息的權限。
如果我們的信息系統或向我們或我們的客户提供服務的第三方的信息系統發生故障、中斷或破壞，我們可能無法避免對客户的影響。此類故障、中斷或違規可能導致法律責任、補救成本、監管行動或聲譽損害。美國金融服務
機構和公司報告了其網站或其他系統的安全漏洞，包括Key在內的幾家金融機構都有它們依賴的第三方經歷過此類漏洞。此外，包括Key在內的幾家金融機構經歷了嚴重的分佈式拒絕服務攻擊，其中一些攻擊涉及旨在中斷、禁用或降級服務或破壞系統或數據的複雜且有針對性的攻擊。其他攻擊試圖獲得對機密、專有或個人信息或知識產權的未經授權的訪問，通過使用“勒索軟件”或其他勒索策略勒索錢財，或者經常通過各種攻擊載體和方法改變或破壞數據或系統，包括引入計算機病毒或惡意代碼(通常稱為“惡意軟件”)、網絡釣魚、網絡攻擊、賬户接管、憑證填充和其他手段。就我們使用第三方向客户提供服務的程度而言，我們無法控制這些第三方或第三方的下游服務提供商的所有風險。Key開發的或從第三方接收的硬件、軟件或應用程序可能包含可利用的漏洞、錯誤或設計、維護或製造中的缺陷，或其他可能不可預測地危及信息和網絡安全的問題。如果發生影響另一家公司系統的不良事件，我們可能得不到來自另一家公司的足以完全補償我們或以其他方式保護我們或我們的客户免受後果的賠償或其他保護。到目前為止，我們與這些違規行為相關的損失和成本還不是很大，但未來發生的其他類似事件可能會對我們產生重大影響。
此外，我們的客户經常使用鑰匙發行的信用卡和借記卡來支付與企業進行的親自或通過互聯網進行的交易。如果企業處理或存儲借記卡或信用卡信息的系統遇到安全漏洞，我們的持卡人可能會遇到信用卡賬户上的欺詐。我們可能會遭受與此類欺詐性交易相關的損失，以及其他成本，如更換受影響的卡。根據我們與萬事達卡等支付網絡達成的協議，Key還為一些商户客户提供信用卡交易處理服務。根據這些協議，如果我們的一個商户客户遭遇數據泄露，我們可能要對某些損失和處罰負責。
我們還面臨與金融實體和技術系統日益相互依存和相互聯繫有關的風險。技術故障、網絡攻擊或其他安全漏洞如果嚴重危及金融體系中一個或多個金融方或服務提供商的系統，可能會對包括我們在內的交易對手或市場參與者產生實質性影響。任何第三方技術故障、網絡攻擊或安全漏洞都可能對我們實施交易、服務客户或以其他方式運營業務的能力造成不利影響，並可能導致法律責任、補救成本、監管行動或聲譽損害。此外，越來越多地使用第三方金融數據聚合器和新興技術，包括使用自動化、人工智能和機器人技術，帶來了新的信息安全風險和風險敞口。
此類安全攻擊可能來自各種來源/惡意行為者，包括但不限於構成內部威脅、參與有組織犯罪或可能與恐怖組織或敵對外國政府有關聯的人。這些人還可能試圖欺詐性地誘使我們系統的員工、客户或其他用户泄露敏感信息，以便通過社交工程、網絡釣魚、手機惡意軟件和SIM卡交換等方法訪問我們或我們客户或客户的數據。由於複雜的網絡攻擊的快速演變和創造，我們的安全系統以及我們所依賴的第三方服務提供商的安全系統可能無法保護我們的信息系統或數據免受類似攻擊。我們還面臨惡意行為者或我們的員工可能攔截和/或傳輸或以其他方式濫用未經授權的個人、機密或專有信息或知識產權的風險。向客户或第三方發送或接收的個人、機密或專有信息或知識產權的攔截、誤用或不當處理可能會導致法律責任、補救成本、監管行動和聲譽損害。在過去的幾年裏，幾家大公司披露，他們或他們的服務提供商遭受了嚴重的數據安全漏洞，危及數百萬用户賬户和憑據。
由於俄羅斯入侵烏克蘭，網絡攻擊的風險也增加了，並將繼續增加。鑑於烏克蘭戰爭和其他地緣政治事件和動態，包括與朝鮮、伊朗和其他國家的持續緊張局勢，國家支持的政黨或其支持者可能會發動報復性網絡攻擊，並可能試圖造成供應鏈中斷，或實施其他出於地緣政治動機的報復行動，可能會對我們的行動造成不利影響或削弱我們的行動，並可能導致數據泄露。國家支持的政黨已經並將繼續進行網絡攻擊，以實現他們的目標，其中可能包括間諜活動、金錢利益、破壞和破壞。為了實現他們的目標，國家支持的政黨和其他網絡犯罪分子已經並可能繼續使用如上所述的各種攻擊載體和方法。
為了提高我們系統的可靠性和復原力以及抵禦外部和內部威脅的安全性，我們已經並將繼續付出巨大的代價。儘管如此，仍存在可能發生一種或多種不良事件的風險。如果真的發生了，我們可能無法及時或充分地補救事件或其後果。雖然我們確實維持網絡信息安全和業務中斷保險，但重大中斷造成的損失可能超出我們的承保範圍，並且不能保證我們可能產生的責任或損失將在此類保單中承保。
我們依賴第三方為我們提供重要的運營服務。
第三方代表我們提供重要的運營服務。此外，我們的一些第三方將其運營的各個方面外包給下游服務提供商。這些締約方面臨與網絡安全以及自身系統、內部流程和控制或員工的故障或故障有關的關鍵風險。這些第三方中的一個或多個或其下游服務提供商可能會遇到網絡安全事件或運營中斷，如果發生任何此類事件，該第三方可能無法在運營或財務上充分解決該問題。其中某些第三方可能承擔有限的賠償義務，或可能沒有履行賠償義務的財政能力。第三方的財務或運營困難也可能損害我們的運營，如果這些困難幹擾了該第三方為我們提供服務的能力。例如，我們之前宣佈，我們計劃在谷歌雲基礎設施上運行我們的主要平臺和應用程序。如果這一計劃的過渡被推遲或影響我們服務的可靠性和可用性，我們可能無法實現我們的財務和戰略目標。此外，我們的服務在性能和交付方面的任何意外中斷、延遲或降級都可能對我們的客户關係產生負面影響。此外，我們的一些外包安排位於海外，因此，受到其業務所在地區特有的風險的影響。如果關鍵的第三方不能及時滿足我們的需求，或者如果該第三方提供的服務或產品被終止或以其他方式延遲，如果我們不能快速且經濟高效地確定或開發這些服務和產品的替代來源, 這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，聯邦銀行監管機構就銀行如何選擇、聘用和管理第三方採取的監管指導會影響我們與第三方合作的環境和條件，以及管理此類關係的成本。
我們會受到索賠和訴訟的影響，這可能會導致重大的財務責任和/或聲譽風險。
客户、供應商或其他各方可能會不時對我們提出索賠並採取法律行動。我們根據我們對損失可能、可估測和符合適用會計準則的評估，為某些索賠保留準備金。在任何給定的時間，我們都會在訴訟的不同階段對我們提起各種法律訴訟。解決一項法律訴訟往往需要數年時間。無論任何特定的索賠和法律行動是有根據的還是沒有根據的，如果此類索賠和法律行動沒有以有利於我們的方式得到解決，它們可能會導致重大的財務責任，並對市場對我們和我們的產品和服務的看法產生不利影響，以及影響客户對這些產品和服務的需求。
我們還不時參與政府和自律機構就我們的業務提出的其他信息收集請求、審查、調查和程序(包括正式和非正式的)，其中包括會計、合規和運營事項，其中某些事項可能導致不利的判決、和解、罰款、處罰、禁令或其他救濟，如果嚴重，可能對我們的業務、運營結果和/或財務狀況產生不利影響。近年來，金融服務業的調查和訴訟數量有所增加。另一家金融機構違反法律或法規，可能會引起監管機構或其他當局對KEY相同或類似做法的詢問或調查。監管問題的結果以及最終解決的時機本身就很難預測。
我們的控制和程序可能會失敗或被規避，我們減少風險暴露的方法可能不會有效。
我們定期審查和更新我們的內部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。我們還維護一個旨在識別、測量、監控、報告和分析我們的風險的ERM計劃。此外，我們的內部審計功能提供對Key的內部控制、政策和程序的獨立評估和測試。任何控制系統和任何減少風險暴露的系統，無論設計、操作和測試得多麼好，都在一定程度上建立在某些假設的基礎上，只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保系統的目標得以實現。系統可能不會像
有意或被員工、第三方或Key以外的其他人規避。此外，用於對衝或以其他方式管理對各種類型的市場合規、信用、流動性、運營和業務風險以及企業範圍風險的敞口的工具、系統和戰略可能不如預期有效。因此，我們可能無法有效或完全降低我們在特定市場環境或針對特定類型風險的風險敞口。
我們的業務和財務業績可能會受到氣候變化加劇的惡劣天氣和自然災害的不利影響。
自然災害可能對我們的財務狀況和經營成果產生重大不利影響，任何自然災害的發生時間和影響都無法準確預測。由於氣候變化，一些類型的自然災害，包括野火、龍捲風、嚴重風暴和颶風，發生的頻率和嚴重程度都有所增加，這進一步降低了我們準確預測其影響的能力。這些和其他自然災害可能會直接(例如，通過中斷我們的系統、損壞我們的設施或以其他方式阻止我們在正常過程中開展業務)或間接(例如，通過損壞或摧毀客户業務或以其他方式損害客户償還貸款的能力，或通過損壞或銷燬作為Key貸款抵押品的財產)影響Key。
社會對氣候變化的反應可能會對Key的業務和業績產生不利影響，包括間接影響Key的客户。
對氣候變化長期影響的擔憂已經並可能繼續導致世界各國政府努力減輕這些影響。新的和/或更嚴格的監管要求可能會對我們的結果產生重大影響，因為我們需要採取代價高昂的措施，以遵守可能即將出台的與氣候變化有關的任何新法律或法規。消費者和企業也可能因為這些擔憂而改變自己的行為。Key及其客户將需要對新的法律法規以及因氣候變化擔憂而產生的消費者和企業偏好做出迴應。Key及其客户可能面臨成本增加、資產價值減少、運營流程變化等問題。對Key客户的影響可能會根據他們的特定屬性而有所不同，包括對碳密集型活動的依賴或在其中扮演的角色。法規的變化或市場轉向低碳產品可能會影響我們一些客户的信用信譽或獲得貸款的資產的價值，這可能需要我們調整貸款組合和業務戰略。Key在做出貸款和其他決策時將這些風險考慮在內的努力，包括通過增加與氣候友好型公司的業務關係，可能無法有效地保護Key免受新法律法規或消費者或企業行為變化的負面影響。
更多地使用遠程工作基礎設施擴大了潛在的攻擊媒介，並導致了更大的運營風險。
遠程工作的增加導致了潛在攻擊面的擴大和運營風險的增加，並可能對我們的能力以及我們的第三方服務提供商(包括其下游服務提供商)高效、安全且不中斷地執行服務的能力產生負面影響。我們有很大一部分員工遠程工作，我們的第三方服務提供商(包括他們的下游服務提供商)可能會使用遠程工作的人員。遠程訪問級別的增加為網絡犯罪分子利用漏洞帶來了額外的網絡安全風險和機會。例如，網絡犯罪分子增加了侵入商業電子郵件的嘗試，包括網絡釣魚嘗試的增加。這些欺詐活動導致我們和金融服務業的欺詐損失增加。除了增加的網絡安全風險外，為我們遠程工作的員工和其他人員可能會遇到家庭互聯網或電話連接中斷、由於網絡速度延遲或其他中斷而導致效率下降和/或信息傳播和交換延遲的情況，任何這些都可能對我們的運營產生負面影響。我們已經並可能繼續經歷與遠程工作相關的中斷，中斷可能會對我們的業務產生不利影響，並可能導致法律責任、監管處罰、訴訟費用、補救費用或聲譽損害。
四、流動性風險
銀行業監管規定的資本和流動性要求要求銀行和BHC保持更多和更高質量的資本，以及更多和更高質量的流動資產。
我們的監管機構通過的多德-弗蘭克法案和監管資本規則所產生的不斷演變的資本標準已經並將繼續對銀行和BHC產生重大影響，包括Key。有關2015年1月1日開始對我們實施的資本和流動性規則的詳細解釋，請參閲本報告第1項“監督和監管”標題下的“監管資本要求”一節。
美聯儲的資本標準要求關鍵是保持更多和更高質量的資本，並可能限制我們的商業活動(包括貸款)和我們通過有機或收購擴張的能力。它們還可能導致我們採取措施增加我們的資本，這可能會稀釋股東的權益，或者限制我們支付股息或以其他方式向股東返還資本的能力。
此外，流動性標準要求我們持有高質量的流動資產，可能要求我們改變未來的投資選擇組合，並可能影響未來與某些客户的業務關係。此外，對流動性標準的支持可以通過使用定期批發借款來滿足，這種借款的成本往往高於傳統的核心存款。
此外，美聯儲詳細説明瞭BHC應該維持的流程，以確保它們在嚴重不利的條件下持有足夠的資本，並在從事任何資本活動之前隨時可以獲得資金。這些過程的嚴重程度和其他特徵可能每年都會發生變化，美聯儲利用這些過程來評估我們的資本管理和監管資本的充分性，並確定我們必須保持在高於我們最低監管資本要求的壓力資本緩衝。這些過程的結果很難預測，原因之一是美聯儲使用了與我們內部模型不同的專有壓力模型，可能導致美聯儲實施超出我們預期的資本要求，這可能要求我們根據需要修改我們的壓力測試或資本管理方法，重新提交我們的資本計劃或推遲、取消、或改變或計劃的資本行動。這一結果還可能導致Key的分配能力受到限制，包括支付股息或回購股票。詳情見本報告第1項“監督和監管”標題下“監管資本要求”一節。
此外，EGRRCPA中概述的與裁剪相關的某些監管規則變化已經敲定。雖然部分資本及流動資金標準的邊際寬免已給予主要投資者(例如免除LCR披露要求)，但在可預見的未來，整體資本及流動資金管理的做法及預期將維持不變。此外，Key的整體流動資金和資本水平或構成並未因最終規則而發生重大變化。
聯邦機構為確保美國金融體系穩定而採取的行動可能會對我們產生破壞性影響。
近年來，聯邦政府採取了史無前例的措施，為金融市場提供穩定和信心。例如，美聯儲啟動了一輪緊急降息，旨在減輕疫情造成的一些經濟影響。自那以後，這些舉措的終止，在某些情況下，甚至逆轉，影響了金融市場和我們的業務。這些影響包括市場和利率波動加劇，債券收益率上升，收益率曲線倒置，以及質量利差溢價的意外變化，這些變化可能不符合歷史關係或模式。此外，新的倡議或立法可能無法實施，或者如果實施，可能不足以抵消停止計劃的任何負面影響，或者在經濟低迷的情況下，不足以支持和穩定經濟。
隨着市場狀況的演變，並對這些政府機構舉措的影響做出反應，或缺乏這些舉措，收益率曲線的斜率將發生變化，並影響我們的貸款和存款利率以及投資價值。聯邦機構的行動不能完全預測，這會導致市場波動和收益率曲線斜率的變化。
我們的大部分資金都依賴於子公司的股息。
我們是一個獨立於我們的子公司的法人實體。除了我們可能通過發行債券和股票籌集的現金外，我們幾乎所有的資金都來自我們子公司的股息。我們子公司的股息是我們支付普通股和優先股股息以及支付債務利息和本金的主要資金來源。聯邦銀行業法律和法規限制了KeyBank(KeyCorp最大的子公司)可以支付的股息金額。關於監管對KeyBank支付股息的限制的進一步信息，見本報告第1項中的“監督和監管”。
如果KeyBank無法向我們支付股息，我們可能無法償還債務、支付債務或支付普通股或優先股的股息。這種情況可能導致關鍵的無法獲得替代批發資金來源。此外，我們在子公司清算或重組時參與資產分配的權利受制於子公司債權人的優先債權。
我們受到流動性風險的影響，這可能會對我們的資金水平產生負面影響。
市場狀況或其他事件可能會對我們獲得資金的渠道或融資成本產生負面影響，影響我們持續以合理成本、及時且無不良後果地適應債務到期日和存款提取、履行合同義務或為資產增長和新業務計劃提供資金的能力。
雖然我們維持流動資產組合，並已實施策略以維持充足及多元化的資金來源，以適應各種經濟情況下資產、負債及表外承諾的計劃及意外變化(包括批發資金來源水平下降)，但流動性水平或成本的重大、意外或長期變化可能會對我們造成重大不利影響。如果這些信貸市場的成本效益或供應能力長期下降，我們的資金需求可能需要我們通過其他方式獲得資金和管理流動性。這些替代方案可能包括產生客户存款、證券化或出售貸款、延長批發借款的期限、在某些擔保借款安排下借款、利用與各種固定收益投資者建立的關係，以及進一步管理貸款增長和投資機會。這些替代融資方式可能會導致整體資金成本增加，並可能在壓力較大的情況下無法使用，這將導致我們清算一部分流動資產組合，以滿足任何資金需求。
我們的信用評級會影響我們的流動性狀況。
評級機構定期評估KeyCorp和KeyBank發行的證券。我們的長期債務和其他證券的評級是基於許多因素，包括我們的財務實力、盈利能力和其他因素。其中一些因素並不完全在我們的控制範圍內，例如影響金融服務業和經濟的條件以及評級方法的變化。這些因素中的任何一個的變化都可能影響我們維持目前信用評級的能力。KeyCorp或KeyBank證券的評級下調可能會對我們獲得流動性的機會產生不利影響，並可能大幅增加我們的資金成本，引發額外的抵押品或融資要求，並減少願意向我們放貸的投資者和交易對手的數量，從而降低我們創造收入的能力。
美國聯邦政府未能提高債務上限或政府關門，都可能對美國和全球經濟以及我們的流動性、財務狀況和收益產生不利影響。
對美國債務上限和預算赤字的擔憂增加了信用評級下調和經濟放緩的可能性，也增加了美國或全球經濟衰退的可能性。美國聯邦政府於2023年1月19日觸及舉債上限。如果政府未能提高債務上限，美國政府的主權信用評級可能會被下調，美國政府可能會出現債務違約，這可能會對美國和全球金融市場、銀行體系和經濟狀況造成不利影響。如果沒有美聯儲的幹預，這些事態發展可能會導致利率和借貸成本進一步上升，這可能會對我們以有利條件進入債務市場(包括公司債券市場)的能力產生負面影響。此外，圍繞聯邦預算的分歧此前曾導致美國聯邦政府停擺一段時間。延長美國聯邦政府部分部門的停擺時間可能會對某些客户的財務表現產生負面影響，並可能對客户未來獲得某些貸款和擔保計劃產生負面影響。持續的不利政治和經濟狀況可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
五、市場風險
美國經濟的惡化以及美國或國外的動盪或衰退狀況可能會對我們的業務或我們進入資本市場的機會產生負面影響。
經濟和市場狀況的惡化或下行衝擊可能會對Key和金融服務業的其他公司造成不利影響。最近持續的加息和經濟放緩給包括Key在內的行業帶來了挑戰，並影響了業務和財務業績。
特別是，我們面臨以下風險，以及其他不可預見的風險，這些風險與經濟和市場環境的低迷有關，或者在美國或國際上面臨下行衝擊或衰退：
•投資者對金融服務業以及債務和股票市場失去信心，給Key的普通股價格帶來壓力，或減少Key可用的信貸或流動性；
•消費者和企業信心水平普遍下降，信貸使用和投資減少，或拖欠和違約增加；
•家庭或企業收入減少，減少了對Key的產品和服務的需求；
•向Key的借款人提供貸款的抵押品價值下降或Key的貸款組合質量下降，增加了貸款沖銷，減少了Key的淨收入；
•我們以可接受的市場價格平倉的能力下降；
•金融服務業的競爭或整合加劇；
•加強對一般金融機構，特別是我們的交易對手的資本和流動性水平的關注和審查；
•對美國或我們持有證券的其他發行人信譽的信心下降；以及
•增加對Key這樣的金融服務公司的限制或監管。
我們面臨利率風險，這可能會對淨利息收入產生不利影響。
我們的收入在很大程度上取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是指從貸款和證券等生息資產獲得的利息收入與因存款和借款等計息負債而支付的利息支出之間的差額。利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括總體經濟狀況、我們市場內的競爭環境、消費者對特定貸款和存款產品的偏好，以及各種政府和監管機構的政策，特別是美聯儲。貨幣政策的變化，包括美聯儲正在實施的利率控制的變化，可能會影響我們從貸款和證券中獲得的利息金額，我們為存款和借款支付的利息金額，我們發起貸款和獲得存款的能力，以及我們金融資產和負債的公允價值。當美聯儲加息時，國家貨幣市場利率指數的行為、消費者存款利率與金融市場利率的相關性以及基準利率的設定可能不遵循歷史關係，這可能會影響淨利息收入和淨息差。
此外，如果我們為存款和其他借款支付的利息的增長速度快於我們從貸款和其他投資中獲得的利息，淨利息收入將受到不利影響，因此我們的收益也將受到不利影響。相反，如果我們從貸款和其他投資中獲得的利息比我們支付的存款和其他借款的利息下降得更快，那麼收益也可能受到不利影響。
圍繞從LIBOR過渡到替代參考利率的不確定性可能會對我們的業務產生不利影響。
2017年7月27日，監管倫敦銀行同業拆借利率的英國金融市場行為監管局行政總裁宣佈，監管局打算在2021年後停止説服或強迫銀行向倫敦銀行同業拆息管理人提交計算LIBOR的利率。2021年3月5日，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的監管局和授權管理人洲際交易所基準管理局(IBA)在經過2020年底和2021年初的諮詢過程後確認，它打算在2021年12月31日停止為期一週和兩個月的美元LIBOR設定，並在2023年6月30日停止美元LIBOR小組，實際上停止了所有其他美元LIBOR期限。不出所料，2021年12月31日，IBA停止發佈一份-
一週和兩個月期倫敦銀行間同業拆借利率。我們預計IBA將於2023年6月30日停止發佈我們所知的LIBOR。
Key從使用LIBOR向替代利率的過渡仍在繼續。對於新的來源，監管機構發佈了指導意見，指出新的LIBOR來源不應延續到2021年12月31日之後。在美國，ARRC和紐約聯邦儲備銀行於2018年5月開始發佈SOFR，作為美元LIBOR的替代方案。SOFR是衡量隔夜拆借現金成本的廣義指標，這些現金由美國國債擔保。KeyCorp發放的新貸款目前使用基於SOFR的利率。從LIBOR過渡到另一個或多個基準利率的不確定性，包括基於SOFR的利率，可能會對浮動利率債務、貸款、存款、衍生品和其他目前使用LIBOR作為基準利率的金融工具產生不利影響，並最終對KeyCorp的財務狀況和運營業績產生不利影響。不利影響可能採取各種形式，並取決於我們無法控制的某些因素，例如：市場力量採用新的被廣泛接受的LIBOR替代方案的時機、停止LIBOR的時機、交易對手對新的和現有合同的新參考利率的接受程度、以及非受監管實體帶來的競爭等。此外，由於LIBOR和任何替代參考利率可能具有顯著不同的屬性，因此很難預測與實施向新參考利率過渡相關的增加成本的金額，包括與產品更改、系統更改、合規和運營監督成本以及法律費用等相關的成本。雖然LIBOR法案將幫助某些LIBOR合約過渡到基於SOFR的基準替代，但還有許多LIBOR合約，包括商業貸款, 這將不受《倫敦銀行同業拆借利率法案》提供的核心過渡機制和避風港的約束。如果不進行修訂，此類倫敦銀行間同業拆借利率合約可能會帶來不確定性和風險。此外，自2022年12月31日起，管理局就是否應在有限時間內公佈1個月、3個月和6個月期限的美元LIBOR的非代表性合成美元LIBOR進行公開諮詢。這也可能帶來不確定性，即一旦當前形式的LIBOR停止發佈，某些LIBOR合約將如何轉換。
我們的盈利能力取決於我們擁有重要業務的地理區域的經濟狀況以及我們開展重大業務的某些細分市場的經濟狀況。
我們的貸款和其他業務活動集中在我們銀行分支機構所在的地理區域-華盛頓、俄勒岡/阿拉斯加、落基山脈、印第安納州/俄亥俄州西北部/密歇根州、俄亥俄州中部/西南部、俄亥俄州東部/賓夕法尼亞州西部、大西洋、紐約西部、紐約東部和新英格蘭-以及我們分支機構足跡之外的其他地理區域。我們運營的各個地區的經濟增長一直不平衡，美國整體經濟的健康狀況可能與任何特定地理區域的經濟不同。地理區域的不利條件，如通貨膨脹、失業、經濟衰退、自然災害、新冠肺炎疫情的影響或其他我們無法控制的因素，可能會影響這些地區的借款人償還貸款的能力，降低在這些地區獲得貸款的抵押品的價值，或者影響我們在這些地區的客户繼續與我們開展業務的能力。
此外，我們很大一部分業務活動集中在商業房地產、醫療保健、金融和公用事業市場領域。其中一些細分市場的盈利能力取決於整體經濟的健康狀況、季節性、監管的影響，以及我們無法控制的其他因素，這些因素可能超出我們在這些細分市場的客户的控制範圍。
我們開展業務的一個或多個地理區域的經濟衰退或衰退，或對我們開展重大業務活動的一個或多個細分市場的盈利能力產生的任何重大或長期影響，都可能對我們的產品和服務的需求、我們客户償還貸款的能力、獲得貸款的抵押品的價值以及我們存款資金來源的穩定性產生不利影響。
其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。
我們從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。我們對許多不同的行業和金融服務行業的交易對手都有敞口，我們經常與這些交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金、保險公司和其他機構客户。由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。一家或多家金融服務機構的違約已經並可能導致整個市場的流動性問題和損失。我們與其他金融機構的許多交易使我們在交易對手或客户違約時面臨信用風險。此外，當我們持有的抵押品無法變現或以不足以收回我們全部貸款或衍生工具風險的價格清算時，我們的信用風險可能會受到影響。
監管較少和資本不足的非銀行金融機構可能特別容易受到資產質量惡化的影響，因為它們的借款人在大流行病期間償還債務的能力下降。這可能會給傳統貸款機構帶來額外的壓力。
六、聲譽風險
對我們聲譽的損害可能會對我們的業務和主要利益相關者產生重大影響。
我們吸引和留住客户、客户、投資者以及高技能管理層和員工的能力受到我們聲譽的影響。對我們聲譽的損害也可能對我們的信用評級和進入資本市場的機會產生不利影響。
對公司聲譽的重大損害可能來自各種原因，包括員工的不當行為或不當行為、實際或被認為的不道德行為、訴訟或監管結果、不適當或無效的風險管理做法、未能提供最低或所需的服務和質量標準、公司治理和監管合規故障、機密信息的披露、重大或多次故障、中斷或破壞我們的信息系統、未能履行外部承諾和目標(包括財務和ESG相關承諾)，以及我們的客户、客户和交易對手(包括供應商)的活動。金融服務業的一般行為或業內某些成員或個人的行為，以及針對該行業或對該行業產生負面影響的立法或監管行動，也可能對我們的聲譽產生重大不利影響。
在傳統媒體或社交媒體網站上發佈的關於Key的負面報道，無論是否屬實，都可能影響我們的聲譽和業務前景，並影響我們吸引和留住高技能員工的能力。社交媒體促進了信息或錯誤信息的快速傳播，從而增加了不準確、虛假、誤導性或其他可能損害我們聲譽的負面信息快速廣泛傳播的可能性。負面輿論還可能對我們吸引和維護客户關係的能力產生不利影響，並可能使我們受到訴訟和監管行動的影響。
我們還面臨這樣的風險，即我們的客户訪問我們銀行服務的方式受到幹擾，例如我們的技術平臺(例如，在線銀行網站或移動應用程序)中斷或對我們分行的其他影響，可能會損害我們在客户中的聲譽。特別是，影響Key或我們客户數據的網絡安全事件可能會對我們的聲譽和客户對Key和我們的數據安全程序的信心造成負面影響。
如果我們不能正確識別和管理潛在的利益衝突，我們還可能遭受重大的聲譽損害。隨着我們通過與客户之間和客户之間更多的交易、義務和利益來擴大我們的業務活動，潛在利益衝突的管理變得複雜。實際或被認為未能充分解決利益衝突可能會影響客户與我們打交道的意願，這可能會對我們的業務產生不利影響，並可能引發訴訟或執法行動。
包括Key在內的金融服務公司面臨着越來越多來自社會和環保活動人士的批評，這些活動人士針對Key等公司與客户開展業務，這些客户從事的行業被這些活動人士視為對社區或環境有害。這種針對Key的批評可能會在我們的利益相關者中引起不滿。此外，無論我們如何迴應此類批評，我們都面臨現有或潛在客户可能拒絕與我們做生意，或現有或潛在員工拒絕與我們合作的風險。這
無論我們是被一些人認為在解決維權人士的關切方面做得不夠，還是被另一些人視為不適當地屈服於維權人士的壓力，都可能是正確的。
我們還可能面臨批評或信心喪失，以及隨之而來的聲譽風險，因為我們認為自己在履行與ESG相關的承諾方面採取了行動或不採取行動。投資者和包括美國機構投資者在內的其他利益相關者在分析潛在投資的預期風險和回報時，越來越多地考慮公司如何將包括氣候變化在內的ESG事項納入其業務戰略。考慮的具體ESG因素以及將這些因素納入更廣泛的投資過程的方法因投資者而異，並可能隨着時間的推移而變化。如果投資者認為KeyCorp在ESG問題上沒有取得足夠的進展，或者與投資者與ESG相關的優先事項不一致，這些投資優先事項的變化可能會對KeyCorp普通股的交易價格造成不利影響。
七、戰略風險
我們可能無法實現我們的戰略舉措的預期好處。
我們的競爭能力取決於許多因素，其中包括我們制定和成功執行我們的戰略計劃和舉措的能力。我們的戰略重點包括盈利增長和保持財務實力；有效管理風險和回報；聘用高績效、有才華和多樣化的員工隊伍；投資數字化以推動增長和簡化；擁抱我們客户和市場所需的變化；以及獲取、擴大和保留目標客户關係。這些舉措的成功可能取決於宏觀經濟環境的變化，而宏觀經濟環境是我們無法控制的。此外，我們無法執行或實現我們的戰略重點的預期結果，或無法在預期的時間框架內做到這一點，可能會影響市場對我們的看法，並可能阻礙我們的增長和盈利能力。
我們在一個競爭激烈的行業中運營。
我們在所有業務領域都面臨着來自各種競爭對手的激烈競爭，其中一些競爭對手規模更大，財務資源可能比我們更多。我們的競爭對手主要包括全國性和超地區性銀行，以及我們開展業務的不同地理區域內的較小社區銀行。我們還面臨着來自許多其他類型金融機構的競爭，包括但不限於儲蓄協會、信用合作社、抵押銀行公司、財務公司、共同基金、保險公司、投資管理公司、投資銀行公司、經紀自營商和其他本地、地區、國家和全球金融服務公司。此外，技術降低了進入門檻，使包括大型科技公司在內的非銀行機構有可能提供傳統上由銀行提供的產品和服務。我們預計，由於立法、監管、結構、客户偏好和技術變化，金融服務業的競爭格局將變得更加激烈。
我們成功競爭的能力取決於許多因素，包括：我們制定和執行戰略計劃和計劃的能力；我們基於優質服務和具有競爭力的價格發展、維護和建立長期客户關係的能力；我們開發客户所需的有競爭力的產品和技術的能力，同時保持我們的高尚道德標準和有效的合規計劃並保持我們的資產安全穩健的能力；我們吸引、留住和發展高素質員工隊伍的能力；以及行業和總體經濟趨勢。金融服務業的競爭加劇，或者我們在這些領域中的任何一個方面表現不佳，都可能大大削弱我們的競爭地位，這可能會對我們的增長和盈利能力產生不利影響。
戰略風險也可能由於在其他風險因素領域出現的事件或問題而實現。例如，端到端運營執行和/或產品交付方面的重大缺陷，或未能遵守適用的法律法規，可能會導致無法滿足客户的期望或損害，並影響我們在行業中的競爭地位。
保持或增加我們的市場份額取決於我們有能力調整我們的產品和服務以適應不斷變化的行業標準和消費者偏好，同時保持有競爭力的價格。
新技術的持續廣泛採用要求我們評估我們的產品和服務，以確保它們保持競爭力。我們的成功在一定程度上取決於我們是否有能力調整我們的產品和服務以及我們的分銷，以適應不斷變化的行業標準和消費者偏好。新技術通過允許消費者完成支付賬單或轉賬等交易改變了消費者的行為
在沒有銀行協助的情況下直接提供資金。新產品允許消費者在經紀賬户或共同基金中保留資金，而這些資金在歷史上是作為銀行存款持有的。消除銀行作為中介的過程，即所謂的“非中介化”，可能會導致手續費收入的損失，以及客户貸款和存款以及從這些產品產生的相關收入的損失。
來自銀行和非銀行競爭對手的壓力越來越大，要求我們跟上步伐，採用新技術、新產品和新服務，這要求我們招致鉅額費用。我們可能無法成功開發或推出新產品和服務、修改現有產品和服務、適應不斷變化的消費者偏好以及消費和儲蓄習慣、獲得市場接受或監管批准、充分發展或維持忠誠的客户基礎，或以等於或低於競爭對手提供的價格提供產品和服務。這些風險可能會影響我們實現市場份額增長的能力，並可能減少我們來自某些產品和服務的收入來源以及我們來自淨利息收入的收入。
我們可能無法吸引和留住有技能的人才。
我們的成功取決於我們吸引、留住、激勵和發展一支才華橫溢、多元化的員工隊伍的能力。我們企業對人才的競爭非常激烈，需要我們進行投資，在市場層面上提供薪酬和福利。不斷上漲的工資和通脹可能會導致我們增加這些投資。這樣的投資使薪酬和福利成為我們最大的支出。
此外，我們越來越多地爭奪核心金融服務行業以外的人才。非金融機構可能會受到與我們不同的薪酬和招聘預期的影響，這可能會使我們更難吸引合格的隊友。例如，我們被要求以與我們的財務表現掛鈎的獎勵的形式，提供某些隊友可變薪酬的很大一部分。我們股價的持續下跌可能會影響我們留住這些人的能力。同樣，我們的薪酬實踐也受到我們監管機構的審查，他們可能會發現我們薪酬實踐的結構缺陷，或對我們的薪酬實踐發佈額外的指導，導致我們做出可能影響我們向這些人提供有競爭力的薪酬的能力的變化，或者使我們相對於非金融服務業競爭對手處於劣勢。
最後，雖然遠程工作機會允許我們在傳統足跡之外招聘員工，但它也增加了競爭。這些單獨或共同的因素可能會限制我們僱用或保留足夠數量的合格員工的能力，這可能會影響我們為客户和客户提供服務的能力。
收購或戰略合作伙伴關係可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值。
收購其他銀行、銀行分行或其他業務通常涉及與收購或合作有關的各種風險，包括暴露於被收購公司的未知或或有負債；轉移我們管理層的時間和注意力；與員工、會計系統和技術平臺有關的重大整合風險；加強監管審查；以及可能失去被收購公司的關鍵員工和客户。我們定期評估併購和戰略夥伴關係的機會，並就可能的交易開展盡職調查活動。因此，涉及現金、債務或股權證券的合併或收購可能隨時發生。收購可能涉及支付高於賬面價值和市值的溢價。因此，在未來的任何交易中，我們的有形賬面價值和每股普通股淨收入可能會出現一定程度的稀釋。
八、模型風險
我們依靠量化模型來管理某些會計、風險管理、資本規劃和財務職能。
我們使用量化模型來幫助為我們業務的某些方面的管理提供價值投入，並幫助某些業務決策，包括但不限於估計CECL、在沒有可靠的市場價格時衡量金融工具的公允價值、估計利率變化和其他市場措施對我們財務狀況和運營結果的影響、管理風險，以及出於資本規劃目的(包括在資本壓力測試過程中)。模型是真實世界關係的簡化表示。因此，我們的建模方法依賴於許多假設、歷史分析、相關性和可用的數據。這些假設只提供了合理的估計，而不是絕對的估計，特別是在我們所依賴的歷史相關性可能不再相關的市場低迷時期。此外，隨着企業和市場的發展，我們的衡量標準可能不能準確反映這種發展。由於計算機代碼中的錯誤、在開發過程中使用不適當的數據或在模型使用期間輸入模型，或者將模型用於模型設計範圍之外的目的，模型也可能產生不適當的估計。
如果我們的模型不能在持續的基礎上產生可靠的結果，我們可能無法做出適當的風險管理、資本規劃或其他商業或財務決策。此外，我們用來管理和治理與使用模型相關的風險的策略可能不是有效的或完全可靠的，因此，我們可能會意識到損失或其他失誤。
我們有一個企業範圍的模型風險管理計劃，旨在準確地識別、測量、報告、監控和管理模型風險。模型風險管理包括獨立驗證和模型治理，建立和監測模型控制標準和模型風險度量，以及模型庫存的完整性和準確性.
銀行業監管機構繼續關注銀行和銀行控股公司在其業務中使用的模式。模型的失敗或不足可能導致對我們進行更嚴格的監管審查，或者可能導致我們的監管機構之一對我們採取執法行動或提起訴訟。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
KeyCorp和KeyBank的總部設在俄亥俄州克利夫蘭公共廣場127號，郵編：44114-1306in the Key Center。截至2022年12月31日，Key租賃了約418,812平方英尺的建築羣，包括57層Key Center的一樓分支機構、2至9層寫字樓、12層和54至56層。此外，Key還在俄亥俄州布魯克林擁有兩棟大樓，辦公空間是Key運營的，截至2022年12月31日，Key的辦公面積總計586,616平方英尺。我們的所有部門都在使用我們的辦公空間。截至同一日期，KeyBank擁有428家分行，租賃了571家分行。適用分支機構的租賃條款不是單獨的實質性條款，租期從每月到成立之日起99年不等。
項目3.法律程序
綜合財務報表附註22(“承擔、或有負債及擔保”)的法律程序部分所載的資料，在此併入作為參考。
我們至少每季度利用現有的最新信息評估與未決法律訴訟有關的負債和或有事項。如果我們很可能會產生損失，並且損失的金額可以合理估計，我們將在我們的合併財務報表中記錄負債。這些法定準備金可以增加或減少，以反映每季度的任何相關發展。如果損失不可能發生或損失金額不可估量，我們不會按照適用的會計準則計提應計法律準備金。根據我們目前掌握的信息、律師的意見以及可用的保險範圍，我們相信我們的既定準備金是充足的，法律訴訟產生的負債不會對我們的綜合財務狀況產生重大不利影響。然而，我們注意到，鑑於法律程序固有的不確定性，不能保證最終決議不會超過既定準備金。因此，特定事項或一系列事項的結果可能會對我們在特定時期的經營結果產生重大影響，這取決於該特定時期的虧損規模或我們的收入。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.登記人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析包括以下披露內容，以供參考：
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| | 頁面 |
| 關於“資本股利”一節中股利的討論 | 68 | |
| 在“資本-已發行普通股”一節中討論我們的普通股、股東信息和回購活動 | 68 | |
下圖比較了我們普通股的價格表現(基於2017年12月31日100美元的初始投資，並假設股息再投資)與標準普爾500指數和組成我們同行的其他一組銀行的價格表現。同業集團由組成標準普爾500地區銀行指數的銀行和組成標準普爾500多元化銀行指數的銀行組成。我們被納入標準普爾500指數和同業集團。股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
KeyCorp或其主要子公司KeyBank可能會不時通過現金購買、私下談判交易或其他方式，尋求註銷、回購或交換KeyCorp或KeyBank的未償債務，以及KeyCorp的資本證券或優先股。此類交易(如果有的話)取決於當時的市場狀況、我們的流動性和資本要求、合同限制和其他因素。涉及的金額可能很大。
作為我們之前的2021年資本計劃的一部分，該計劃一直有效到2022年第三季度，董事會已經批准回購至多15億美元的我們的普通股。2022年9月，董事會批准將先前的授權延長至2023年第三季度。
下表彙總了截至2022年12月31日的三個月我們的普通股回購情況。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日曆月 | 股份總數 已回購(a) | 平均支付價格
每股 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(a) | 可能作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股票的美元價值 |
| 10月1日至31日 | — | | $ | — | | — | | $ | 745,991,117 | |
| 11月1日至30日 | — | | — | | — | | 745,991,117 | |
| 12月1日至31日 | 2,401 | | 17.89 | | 2,401 | | 745,948,169 | |
| 總計 | 2,401 | | $ | 17.89 | | 2,401 | | |
| | | | |
(a)包括與我們的股票補償和福利計劃相關的被視為員工交出的普通股，以履行納税義務。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
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| | 頁碼 |
引言 | 47 |
長期財務目標 | 48 |
企業戰略 | 49 |
戰略發展 | 49 |
| |
經營成果 | 50 |
收益概述 | 50 |
淨利息收入 | 50 |
信貸損失準備金 | 53 |
非利息收入 | 53 |
非利息支出 | 55 |
所得税 | 57 |
| |
業務細分結果 | 57 |
消費者銀行 | 57 |
商業銀行 | 58 |
| |
財務狀況 | 60 |
貸款和為出售而持有的貸款 | 60 |
證券 | 66 |
存款和其他資金來源 | 69 |
資本 | 69 |
| |
表外安排和合同債務總額 | 71 |
表外安排 | 71 |
擔保 | 72 |
| |
風險管理 | 72 |
概述 | 72 |
市場風險管理 | 74 |
流動性風險管理 | 80 |
信用風險管理 | 83 |
運營和合規風險管理 | 87 |
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GAAP對非GAAP的調整 | 89 |
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關鍵會計政策和估算 | 90 |
貸款和租賃損失準備 | 90 |
估值方法 | 91 |
衍生工具和套期保值 | 93 |
或有負債、擔保和所得税 | 93 |
會計和報告的發展 | 94 |
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引言
本節回顧了KeyCorp及其子公司2022年和2021年的財務狀況和運營結果。有些表格可能包括額外的期限，以遵守披露要求或更深入地説明趨勢。在閲讀本討論時，您還應參考本報告中的合併財務報表和相關附註。目錄中列出了我們所參考的特定章節和備註的頁面位置。回顧公司2020年的財務狀況和經營業績，以及2020年和2021年業績的比較，見項目7。管理層對公司財務狀況和經營業績的討論和分析2021 Form 10-K於2022年2月22日提交給美國證券交易委員會，其討論內容通過引用併入本文。
長期財務目標
(a)見題為“GAAP對非GAAP調整”一節，介紹了與“現金效率”相關的某些財務指標的計算。本節包括將公認會計準則業績衡量標準與相應的非公認會計原則衡量標準進行核對的表格，這為期間間的比較提供了基礎。
(a)見題為“GAAP對非GAAP調整”一節，介紹了與“有形普通股權益”有關的某些財務計量的計算。本節包括將公認會計準則業績衡量標準與相應的非公認會計原則衡量標準進行核對的表格，這為期間間的比較提供了基礎。
正經營槓桿
產生正的運營槓桿和現金收益有效率在54.0%至56.0%之間.
2022財年實現了正運營槓桿，這是過去十年中第九次實現這一目標。我們預計2023年將再次產生正的運營槓桿。
中等風險概況
通過將淨貸款沖銷與平均貸款比率設定在以下範圍內，保持適度的風險狀況達到0.40%到0.60%有一個信貸週期。
我們的淨撇賬與平均貸款比率仍處於歷史低位。我們相信，我們強大的風險管理實踐將使我們能夠繼續支持我們的客户，同時保持我們的中等風險狀況，並將使Key在所有商業週期中表現良好。
財務回報
一次迴歸N平均有形普通股權益在16.0%至19.0%之間。
我們2022年的全年股息為0.79美元，反映了董事會在第四季度批准的增加。我們將繼續致力於為所有股東提供價值。
企業戰略
我們繼續致力於通過繼續執行我們基於關係的商業模式，擴大我們的特許經營權，並在我們的資本管理中遵守紀律，從而提高長期股東價值。我們打算通過盈利增長、獲取和擴大目標客户關係、有效管理風險和回報、保持財務實力以及吸引、留住和激勵我們多樣化和高表現的員工隊伍來履行這一承諾。這些提升長期股東價值的戰略優先事項將在下文更詳細地描述。
•實現盈利增長 —我們打算繼續專注於通過增加收入和創造更高效的運營環境來產生積極的運營槓桿。我們預計我們的關係業務模式將繼續產生有機增長，因為它有助於我們擴大與現有客户的接觸並吸引新客户。我們計劃利用我們的持續改進文化來保持高效的成本結構，該結構與當前的運營環境保持一致、可持續和一致，並支持我們的關係業務模式。
•獲取並拓展目標客户關係 —我們力求在我們的行動中以客户為中心，並已採取有針對性的步驟，以增強我們獲得和擴大目標關係的能力。我們尋求提供解決方案來滿足我們客户的需求。我們專注於我們可以成為最相關的市場和客户。通過使我們的業務和投資與這些目標客户羣保持一致，我們能夠為我們的客户帶來有意義的影響。
•有效管理風險和回報-我們的風險管理活動專注於確保我們正確識別、衡量和管理整個公司的風險，以保持安全和穩健，並最大限度地提高利潤。
•保持財務實力-在強大的資產負債表的基礎上，我們打算繼續專注於保持強大的儲備、流動性和資本。我們計劃與我們的董事會和監管機構密切合作，管理資本，以支持我們客户的需求，並推動長期股東價值。我們的資本仍然是我們的競爭優勢。
•吸引高績效、有才華且多樣化的員工隊伍-我們的員工每天都為我們的客户提供卓越的想法、卓越的服務和智能的解決方案。我們打算繼續利用我們的高績效、有才華和多樣化的員工隊伍，創造一個他們能夠發揮作用、擁有自己的職業、受到尊重並感到自豪的環境。
戰略發展
2022年期間，我們採取了以下行動來支持我們的企業戰略：
•我們繼續保持勢頭隨着我們繼續增加客户和深化現有關係，我們的消費者和商業業務的貸款增長都在不斷增加。
•在第三季度，我們實施了新的客户友好型收費條款，取消NSF費用，引入重點覆蓋區TM透支費。
•我們繼續擴展目標客户關係在醫療保健領域，與護士和重要的醫療保健提供者的關係日益密切，包括醫療保健系統和設施。
•我們的雄厚的資本狀況允許我們繼續執行有機增長、股息和股票回購等每一項資本優先事項。在第四季度，董事會宣佈將季度股息增加到每股普通股0.205美元，全年股息為0.79美元。
•我們繼續實現盈利增長在2022年期間。今年實現了正運營槓桿，我們預計2023年將實現正運營槓桿。
•在2022年，我們完成了對GradFin的收購，GradFin是全國領先的公共服務貸款寬恕諮詢提供商之一。此次收購進一步加強了Key對通過有針對性的投資加快增長在數字利基企業中。
•整體而言，我們的信貸質素保持強勁，因為我們的商業及消費貸款賬簿上的新貸款繼續符合我們的高質素貸款標準。有效管理風險和回報。我們一直專注於維護我們的風險紀律，我們已經並將繼續為我們在所有商業週期中表現良好做好準備。
•保持財務實力在推動長期股東價值的同時，2022年期間再次成為關注的焦點。截至2022年12月31日，我們的普通股一級資本比率和一級風險資本比率分別為9.10%和10.60%。
•我們仍然致力於我們的戰略，以吸引一支高績效、有才華且多樣化的員工隊伍。W我們致力於創造一個讓員工
受到尊重並被授權將他們真實的自我帶到我們面前雷克。其中一些獎項和表彰包括人權運動將我們評為2022年LGBT平等最佳工作地點之一，彭博社將我們列入性別平等指數，G.I.就業和軍事配偶雜誌承認我們是對軍事友好的® 和軍事友好® 配偶僱主，並獲得國家殘疾組織頒發的主要殘疾僱主印章。我們還被提名為DiversityInc.的2022年多樣性50強公司。
經營成果
收益概述
以下圖表提供了截至2021年12月31日的一年中主要普通股股東應佔持續運營的淨收入到截至2022年12月31日的一年中的淨收益(以百萬美元為單位)：
(A)包括優先股息。
淨利息收入
我們的主要收入來源之一是淨利息收入。淨利息收入是從盈利資產(如貸款和證券)收到的利息收入與與貸款有關的手續費收入與存款和借款支付的利息支出之間的差額。有幾個因素影響淨利息收入，包括：
•收益資產和有息負債的數量、定價、組合和期限；
•無息存款、股權資本等淨無償資金的數量和價值；
•利用衍生工具管理利率風險；
•利率波動和市場競爭狀況；
•資產質量；以及
•收購收益資產和有息負債的公允價值會計。
為了更容易比較幾個時期的結果和不同類型盈利資產的收益率(有些應納税，有些不應納税)，我們在本討論中以“TE基礎”(即，好像所有收入都應納税並按相同的税率)列報淨利息收入。例如，100美元的免税收入將顯示為126美元，如果按21%的法定聯邦所得税税率徵税，這一數額將產生100美元。
2022年淨利息收入(TE)為46億美元，淨息差為2.64%。與2021年相比，淨利息收入(TE)增加了4.56億美元，淨息差增加了14個基點。淨利息收入(TE)受益於更高的盈利資產餘額、更高的利率和有利的資產負債表組合。淨利息收入(TE)和淨息差受到2021年第三季度出售間接汽車貸款組合、計息存款成本上升以及購買力平價貸款費用下降的負面影響。
2022年平均貸款總額為1113億美元，而2021年為1003億美元。商業貸款增加65億美元，反映核心商業和工業貸款的增長，以及商業按揭房地產貸款的增加，這緩解了購買力平價餘額下降47億美元的影響。在Key消費抵押貸款業務和來自Laurel Road的學生貸款的推動下，消費貸款增加了46億美元，但2021年第三季度間接汽車貸款組合的出售部分抵消了這一增長。
2022年平均存款總額為1469億美元，比2021年增加了18億美元。這一增長反映了消費者和商業關係的增長，但部分被定期存款和非經營性商業存款餘額的下降所抵消。
圖1顯示了過去五年我們資產負債表中影響利息收入和支出的各個組成部分以及它們各自的收益率或利率。這一數字還顯示了根據公認會計準則每年報告的淨利息收入與淨利息收入之間的對賬情況。淨息差是衡量盈利資產盈利能力減去融資成本的指標，其計算方法是將應税等值淨利息收入除以平均盈利資產。
圖1.綜合平均資產負債表、淨利息收入和持續經營的收益/利率(h)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 百萬美元 | 平均值 天平 | 利息(a) | 收益率/ 費率(a) | | 平均值 天平 | 利息(a) | 收益率/ 費率(a) | | 平均值
天平 | 利息(a) | 收益率/
費率(a) |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
貸款(b), (c) | | | | | | | | | | | |
工商業(d) | $ | 54,970 | | $ | 2,148 | | 3.91 | % | | $ | 50,931 | | $ | 1,795 | | 3.52 | % | | $ | 55,145 | | $ | 1,977 | | 3.59 | % |
| 房地產.商業抵押貸款 | 15,572 | | 633 | | 4.07 | | | 13,118 | | 472 | | 3.60 | | | 13,279 | | 521 | | 3.92 | |
| 房地產--建築業 | 2,229 | | 99 | | 4.44 | | | 2,113 | | 77 | | 3.61 | | | 1,843 | | 74 | | 3.99 | |
| 商業租賃融資 | 3,869 | | 98 | | 2.54 | | | 4,019 | | 114 | | 2.84 | | | 4,497 | | 139 | | 3.09 | |
| 商業貸款總額 | 76,640 | | 2,978 | | 3.89 | | | 70,181 | | 2,458 | | 3.50 | | | 74,764 | | 2,711 | | 3.63 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 19,036 | | 559 | | 2.94 | | | 12,252 | | 348 | | 2.84 | | | 8,094 | | 284 | | 3.50 | |
| 房屋淨值貸款 | 8,115 | | 347 | | 4.28 | | | 8,967 | | 336 | | 3.74 | | | 9,772 | | 392 | | 4.01 | |
| 消費直接貸款 | 6,490 | | 277 | | 4.27 | | | 5,105 | | 233 | | 4.56 | | | 4,213 | | 221 | | 5.26 | |
| 信用卡 | 959 | | 107 | | 11.23 | | | 925 | | 94 | | 10.11 | | | 1,001 | | 107 | | 10.65 | |
| 消費間接貸款 | 62 | | — | | — | | | 2,839 | | 90 | | 3.19 | | | 4,845 | | 180 | | 3.72 | |
| 消費貸款總額 | 34,662 | | 1,290 | | 3.72 | | | 30,088 | | 1,101 | | 3.66 | | | 27,925 | | 1,184 | | 4.24 | |
| 貸款總額 | 111,302 | | 4,268 | | 3.84 | | | 100,269 | | 3,559 | | 3.55 | | | 102,689 | | 3,895 | | 3.79 | |
| 持有待售貸款 | 1,278 | | 56 | | 4.41 | | | 1,700 | | 50 | | 2.96 | | | 1,972 | | 69 | | 3.49 | |
可供出售的證券(b), (e) | 42,325 | | 752 | | 1.62 | | | 35,765 | | 546 | | 1.53 | | | 23,742 | | 484 | | 2.10 | |
持有至到期證券(b) | 7,676 | | 213 | | 2.77 | | | 7,035 | | 185 | | 2.63 | | | 8,938 | | 222 | | 2.49 | |
| 交易賬户資產 | 850 | | 31 | | 3.61 | | | 820 | | 19 | | 2.35 | | | 814 | | 20 | | 2.47 | |
| 短期投資 | 4,264 | | 97 | | 2.28 | | | 17,529 | | 28 | | .16 | | | 9,096 | | 18 | | .20 | |
其他投資(e) | 952 | | 22 | | 2.26 | | | 621 | | 7 | | 1.14 | | | 635 | | 6 | | .87 | |
| 盈利資產總額 | 168,647 | | 5,439 | | 3.15 | | | 163,739 | | 4,394 | | 2.69 | | | 147,886 | | 4,714 | | 3.20 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (1,101) | | | | | (1,340) | | | | | (1,481) | | | |
| 應計收益和其他資產 | 18,340 | | | | | 16,520 | | | | | 15,650 | | | |
| 停產資產 | 492 | | | | | 632 | | | | | 775 | | | |
| 總資產 | $ | 186,378 | | | | | $ | 179,551 | | | | | $ | 162,830 | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
| 現在和貨幣市場存款賬户 | $ | 85,673 | | $ | 234 | | .27 | % | | $ | 84,736 | | $ | 41 | | .05 | % | | $ | 75,733 | | $ | 206 | | .27 | % |
| 儲蓄存款 | 7,798 | | 1 | | .01 | | | 6,893 | | 1 | | .02 | | | 5,252 | | 2 | | .04 | |
存單(10萬美元或以上)(f) | 1,455 | | 8 | | .56 | | | 2,135 | | 16 | | .72 | | | 4,520 | | 83 | | 1.83 | |
| 其他定期存款 | 2,892 | | 36 | | 1.25 | | | 2,540 | | 9 | | .37 | | | 4,041 | | 56 | | 1.38 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有息存款總額 | 97,818 | | 279 | | .29 | | | 96,304 | | 67 | | .07 | | | 89,546 | | 347 | | .39 | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 2,107 | | 41 | | 1.93 | | | 239 | | — | | .02 | | | 670 | | 6 | | .88 | |
| 鈔票和其他短期借款 | 2,963 | | 90 | | 3.02 | | | 770 | | 8 | | 1.08 | | | 1,452 | | 12 | | .85 | |
長期債務(f), (g) | 14,915 | | 475 | | 3.19 | | | 12,391 | | 221 | | 1.79 | | | 12,578 | | 286 | | 2.36 | |
| 計息負債總額 | 117,803 | | 885 | | .75 | | | 109,704 | | 296 | | .27 | | | 104,246 | | 651 | | .63 | |
| 無息存款 | 49,044 | | | | | 48,731 | | | | | 37,740 | | | |
| 應計費用和其他負債 | 4,309 | | | | | 2,819 | | | | | 2,433 | | | |
停產負債(g) | 492 | | | | | 632 | | | | | 775 | | | |
| 總負債 | 171,648 | | | | | 161,886 | | | | | 145,194 | | | |
| 股權 | | | | | | | | | | | |
| 主要股東權益 | 14,730 | | | | | 17,665 | | | | | 17,636 | | | |
| 非控制性權益 | — | | | | | — | | | | | — | | | |
| 總股本 | 14,730 | | | | | 17,665 | | | | | 17,636 | | | |
| 負債和權益總額 | $ | 186,378 | | | | | $ | 179,551 | | | | | $ | 162,830 | | | |
| 利差(TE) | | | 2.40 | % | | | | 2.42 | % | | | | 2.57 | % |
| 淨利息收入(TE)和淨息差(TE) | | $ | 4,554 | | 2.64 | % | | | $ | 4,098 | | 2.50 | % | | | $ | 4,063 | | 2.77 | % |
減去：TE調整(b) | | 27 | | | | | 27 | | | | | 29 | | |
| 按公認會計準則計算的淨利息收入 | | $ | 4,527 | | | | | $ | 4,071 | | | | | $ | 4,034 | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)結果來自持續運營。利息不包括與下文(G)所述負債有關的利息，採用匹配的資金轉移定價方法計算。
(b)免税證券和貸款的利息收入已根據該歷年生效的法定聯邦所得税税率調整為TE基礎。
(c)在這些計算中，非應計貸款包括在平均貸款餘額中。
(d)商業和工業平均貸款餘額分別包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的商業信用卡資產1.57億美元、1.34億美元和1.3億美元。
(e)收益率是在攤銷成本的基礎上計算的。
(f)匯率計算不包括與公允價值對衝相關的基數調整。
(g)部分長期債務和相關利息支出被分配給停產負債，這是由於我們對停產業務應用匹配資金轉移定價方法的結果。
(h)列報的平均餘額是根據各自所述期間的每日平均餘額計算的。
圖2顯示了與上一年相比收益率或利率和平均餘額的變化如何影響淨利息收入。題為“財務狀況”的一節還對盈利資產和資金來源的變化進行了討論。
圖2.持續經營業務的淨利息收入變化的組成部分
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 vs. 2021 | | |
| 百萬美元 | 平均值 卷 | 收益率/比率 | 淨變化(a) | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 428 | | $ | 281 | | $ | 709 | | | | | |
| 持有待售貸款 | (14) | | 20 | | 6 | | | | | |
| 可供出售的證券 | 109 | | 97 | | 206 | | | | | |
| 持有至到期證券 | 17 | | 11 | | 28 | | | | | |
| 交易賬户資產 | 1 | | 11 | | 12 | | | | | |
| 短期投資 | (36) | | 105 | | 69 | | | | | |
| 其他投資 | 5 | | 10 | | 15 | | | | | |
| 總利息收入(TE) | 509 | | 536 | | 1,045 | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 現在和貨幣市場存款賬户 | — | | 193 | | 193 | | | | | |
| 儲蓄存款 | — | | — | | — | | | | | |
| 存單(10萬美元或以上) | (4) | | (4) | | (8) | | | | | |
| 其他定期存款 | 1 | | 26 | | 27 | | | | | |
| | | | | | | |
| 有息存款總額 | (2) | | 214 | | 212 | | | | | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | — | | 41 | | 41 | | | | | |
| 鈔票和其他短期借款 | 49 | | 33 | | 82 | | | | | |
| 長期債務 | 52 | | 202 | | 254 | | | | | |
| 利息支出總額 | 99 | | 490 | | 589 | | | | | |
| 淨利息收入(TE) | $ | 410 | | $ | 46 | | $ | 456 | | | | | |
| | | | | | | |
(a)利息的變化不完全是由於數量或利率的變化，而是按照每種變化的絕對金額按比例分配的。
信貸損失準備金
我們為信貸損失撥備的2022年淨費用為5.02億美元，而2021年的淨收益為4.18億美元。信貸損失撥備的增加主要是由於經濟前景和貸款增長的變化導致準備金增加，但淨撇賬減少在一定程度上抵消了準備金的增加。2021年，隨着新冠肺炎在美國和全球造成的經濟壓力和不確定性緩解，以及貸款淨沖銷大幅降低和資產質量改善，我們的信貸損失準備金撥備是一項淨收益。我們預計2023年淨沖銷平均貸款將在25至30個基點之間。
非利息收入
2022年的非利息收入為27億美元，而2021年為32億美元。非利息收入佔2022年總收入的37%，佔2021年總收入的44%。2023年，我們預計非利息收入將比2022年下降1%至3%。
下面的討論解釋了我們的非利息收入的某些要素的組成以及導致這些要素髮生變化的因素。
圖3.非利息收入
(a)其他非利息收入包括經營租賃收入和其他租賃收益、公司服務收入、公司擁有的人壽保險收入、消費者抵押貸款收入、商業抵押貸款服務費和其他收入。見本報告第二部分第8項“合併損益表”財務報表和補充數據。
信託和投資服務收入
信託和投資服務收入包括經紀佣金、信託和資產管理佣金以及保險收入。主要產生這些收入的管理或管理的資產如圖4所示。2022年，信託和投資服務收入減少了400萬美元，或0.8%。這主要是由於基於佣金的收入增加，但與管理資產減少相關的費用減少抵消了這一增長。
我們信託和投資服務收入的很大一部分取決於所管理資產的價值和組合。截至2022年12月31日，我們的銀行、信託和註冊投資諮詢子公司管理或管理的資產為513億美元，而截至2021年12月31日為558億美元。從2021年到2022年的下降主要是由於股票市場的波動。
圖4.受管理的資產
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | 2022年與2021年的變化 |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | 金額 | 百分比 |
| 按投資類型劃分的可自由支配資產管理： | | | | |
| 權益 | $ | 28,313 | | $ | 33,767 | | $ | (5,454) | | (16.2) | % |
| | | | |
| 固定收益 | 14,432 | | 13,851 | | 581 | | 4.2 | |
| 貨幣市場 | 5,238 | | 4,541 | | 697 | | 15.3 | |
| 管理的可自由支配資產總額 | $ | 47,983 | | $ | 52,159 | | $ | (4,176) | | (8.0) | % |
| 管理下的非可自由支配資產 | $ | 3,299 | | $ | 3,647 | | $ | (348) | | (9.5) | % |
| 總計 | $ | 51,282 | | $ | 55,806 | | $ | (4,524) | | (8.1) | % |
| | | | |
投資銀行和債務配售費用
投資銀行和債務配售費用包括銀團費用、債務和股票承銷費、併購和財務顧問費用、商業抵押貸款銷售收益和代理髮起費。2022年，投資銀行和債務配售手續費比上年減少2.99億美元，降幅為31.9%，反映出資本市場活動放緩。
存款賬户手續費
與前一年相比，2022年存款賬户的服務費增加了1300萬美元，漲幅3.9%。這一增長源於賬户分析服務和透支費，特別是在今年前三個季度。從第三季度末開始，Key實施了新的費用條款，取消了NSF費用，並引入了Key Coverage ZoneTM用於透支費用，導致第四季度費用預期減少。
信用卡和支付收入
2022年信用卡和支付收入，包括借記卡、消費者和商業信用卡以及商業服務收入，與2021年相比減少了7400萬美元，降幅17.8%。這一下降主要是由於客户在年內擺脱了政府支持計劃而減少了預付卡活動，商户服務收入的增加略有抵消。
其他非利息收入
其他非利息收入包括經營租賃收入和其他租賃收益、公司服務收入、公司擁有的人壽保險收入、消費者抵押貸款收入、商業抵押貸款服務費和其他收入。與2021年相比，2022年其他非利息收入減少1.12億美元，降幅11.5%，原因是銷售利潤率下降和可銷售量下降導致消費者抵押貸款收入減少。經營租賃收入和因經營租賃餘額下降而產生的其他租賃收益也有所下降。這些減幅被較高的衍生工具收入所帶來的企業服務收入增加略為抵銷。
非利息支出
2022年的非利息支出為44億美元，而2021年為44億美元。圖5列出了截至2022年12月31日的12個月內，我們的主要非利息支出類別佔總非利息支出的百分比。2023年，我們預計非利息支出與2022年相比將相對穩定。
下面的討論解釋了非利息支出的某些要素的構成，以及導致這些要素髮生變化的因素。
圖5.非利息支出
(a)其他非利息支出包括設備、經營租賃費用、市場營銷、無形資產攤銷和其他雜項費用。見本報告第二部分第8項“合併損益表”財務報表和補充數據。
人員
如圖6所示，與2021年相比，2022年我們的非利息支出中最大的一類--人員支出增加了500萬美元，增幅為0.2%。這一年的活動是由較高的業績和合同技術勞動力帶來的更高工資推動的，但我們的可變費用業務收入較低導致激勵性薪酬成本下降，抵消了這一影響。
圖6.人員費用
| | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： 百萬美元 | | | 2022年與2021年的變化 |
| 2022 | 2021 | 金額 | 百分比 |
| 工資和合同工 | $ | 1,500 | | $ | 1,311 | | $ | 189 | | 14.4 | % |
激勵和基於股票的薪酬(a) | 693 | | 861 | | (168) | | (19.5) | |
| 員工福利 | 363 | | 388 | | (25) | | (6.4) | |
| 遣散費 | 10 | | 1 | | 9 | | 不適用 |
| 總人事費 | $ | 2,566 | | $ | 2,561 | | $ | 5 | | 0.2 | % |
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N/M-沒有意義
(a)不包括2022年300萬美元的董事股票薪酬和2021年200萬美元的董事薪酬，在圖5中列為“其他非利息支出”。
非人事費用
總體而言，與2021年相比，2022年其他非人員支出減少了2400萬美元，降幅為1.3%，原因是商業服務和專業費用以及運營費用下降，計算機處理成本的增加略有抵消。
所得税
我們在2022年從持續運營中記錄了4.22億美元的税收撥備，而2021年為6.42億美元。2022年和2021年的實際税率分別為18.1%和19.7%，實際税率是所得税撥備佔持續經營收入的百分比。2023年，我們預計GAAP税率約為20%。
2022年，我們的聯邦税收支出和有效税率不同於使用聯邦法定税率計算的金額，這主要是由於對税收優惠資產的投資，如公司擁有的人壽保險、與能源相關項目和低收入住房投資相關的税收抵免，以及如附註14所述對我們的税收儲備進行定期調整(“所得税”)。
業務細分結果
這一部分總結了我們兩個主要業務部門(經營部門)的財務業績：消費者銀行和商業銀行。附註25(“業務分部報告”)描述各業務分部所提供的產品及服務，並提供與該等分部有關的更詳細財務資料。圖表中的美元以百萬美元為單位。
消費者銀行
細分市場勢在必行
•簡化和數字化以推動增長和運營槓桿
•基於關係的戰略，將財務健康作為差異化的重點
•提供產品和服務的全渠道方法
市場和業務概述
隨着銀行業的發展，我們的客户也在向前發展。預測我們客户的需求不僅是現在的，而且是明天和未來的，已經成為銀行業面臨的最大挑戰之一。我們將這些挑戰視為一個機會，幫助我們現有的客户羣實現自己的目標，並吸引新的和多樣化的客户。在一個日益注重專業便利性的數字化世界中，我們已經採取了有意義的步驟，通過新的數字門户網站來滿足這些需求，包括推出我們的國家數字親和力銀行--醫生勞雷爾之路。這些平臺使我們在與現有和潛在客户發展長期、持久和有意義的關係方面處於有利地位。財務健康是我們客户關係的核心原則，我們從三個不同的角度來看待它：診斷、增強和維持。我們的目標是將我們的客户帶到一個他們能夠舒適地維持目前財務狀況的地方，這樣當他們準備好增長時，我們就可以在他們身邊。客户不再只是去分行進行交易，他們去尋求建議，並就他們可能面臨的問題獲得新的視角。
操作摘要
•Key的淨收入在2022年為3.92億美元，而2021年為8.76億美元，下降了55.3%，主要是由於準備金的增加
•2022年應税等值淨利息收入比上年增加6000萬美元，或2.5%，由更高的盈利資產和利率推動
•2022年平均貸款和租賃比前一年增加了19億美元，即4.8%，受消費抵押貸款和Laurel Road貸款增長的推動，部分被房屋淨值貸款下降所抵消
•在零售存款增加的推動下，2022年的平均存款比上年增加了17億美元，增幅為1.9%
•與前一年相比，2022年信貸損失準備金增加3.11億美元，原因是經濟前景變化推動準備金增加，貸款增長，但淨沖銷減少略有抵消。2021年，由於新冠肺炎在美國和全球造成的經濟壓力和不確定性緩解，我們的信貸損失準備金淨收益為1.18億美元
•2022年非利息收入減少了7200萬美元，降幅為6.7%，由於銷售利潤率下降及可售貨量減少，消費按揭收入減少，以及信託及投資服務減少，反映股票市場下跌。
•2022年非利息支出增加3.14億美元，增幅13.1%，主要原因是工資上漲、存款保險評估增加以及技術和其他業務支持成本增加.
商業銀行
細分市場勢在必行
•通過銀行和資本市場功能的差異化產品集解決複雜的客户需求
•通過向廣泛的客户提供不同的產品功能來推動目標規模
•利用行業專業知識和廣泛的能力，與目標有限的客户羣建立關係
市場和業務概述
為中端市場客户建立關係並提供複雜的解決方案需要獨特的運營模式，瞭解他們的業務並能夠提供廣泛的產品功能。隨着對這些客户的競爭加劇，我們已將業務定位為通過在業務和客户細分市場建立目標規模來保持和增長我們的競爭優勢。房地產貸款服務和設備金融等業務的強勁市場份額突顯了我們通過不同產品能力的目標規模成功滿足客户需求的能力。客户希望我們瞭解他們業務的方方面面。我們的七個行業垂直市場結盟，以推動我們擁有廣泛行業專業知識的細分市場的目標規模。我們的業務模式定位於滿足客户需求，因為我們的重點不是成為一家全能銀行，而是為客户提供合適的銀行。
操作摘要
•2022年Key的淨收入為11億美元，而2021年為16億美元，下降30.2%，主要原因是準備金增加以及投資銀行和債務配售費用下降
•2022年應税等值淨利息收入比上年增加2.17億美元，增幅13.2%，反映商業及工業貸款和商業地產貸款的增長，以及利率上升
•2022年平均貸款和租賃餘額增加91億美元，增幅15.0%，由於商業和工業貸款以及商業按揭房地產貸款的增長
•2022年平均存款餘額減少9.26億美元，降幅為1.7%，受營業外存款下降的推動
•與前一年相比，2022年信貸損失準備金增加了5.96億美元，原因是經濟前景變化和貸款增長導致準備金增加。2021年，由於新冠肺炎在美國和全球造成的經濟壓力和不確定性緩解，我們的信貸損失準備金淨收益為2.79億美元
•2022年非利息收入同比減少3.9億美元，降幅19.6%，投資銀行業務及債務配售費用下降，部分被主要反映衍生工具收入上升的企業服務收入增加所抵銷
•2022年非利息支出比上年減少1.31億美元，降幅為7.0%，受激勵薪酬和運營租賃費用下降以及其他業務部門支持成本下降的推動
財務狀況
貸款和為出售而持有的貸款
圖7.貸款明細
(a)其他消費貸款包括消費直接貸款、信用卡和消費間接貸款。見附註4(“貸款組合”)項目8.本報告財務報表。
圖8顯示了我們在12月31日的貸款組合中過去兩年每年的構成。
圖8.貸款構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | |
十二月三十一日， 百萬美元 | | 金額 | | 百分比 佔總數的 | | 金額 | | 百分比 佔總數的 | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | |
工商業(a) | | $ | 59,647 | | | 50.0 | % | | $ | 50,525 | | | 49.6 | % | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | | 16,352 | | | 13.7 | | | 14,244 | | | 13.9 | | | | | |
| 施工 | | 2,530 | | | 2.1 | | | 1,996 | | | 2.0 | | | | | |
| 商業房地產貸款總額 | | 18,882 | | | 15.8 | | | 16,240 | | | 15.9 | | | | | |
商業租賃融資(b) | | 3,936 | | | 3.3 | | | 4,071 | | | 4.0 | | | | | |
| 商業貸款總額 | | 82,465 | | | 69.1 | | | 70,836 | | | 69.5 | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | 21,401 | | | 17.9 | | | 15,756 | | | 15.5 | | | | | |
| 房屋淨值貸款 | | 7,951 | | | 6.6 | | | 8,467 | | | 8.3 | | | | | |
| 消費直接貸款 | | 6,508 | | | 5.4 | | | 5,753 | | | 5.6 | | | | | |
| 信用卡 | | 1,026 | | | 0.9 | | | 972 | | | 1.0 | | | | | |
| 消費間接貸款 | | 43 | | | 0.1 | | | 70 | | | 0.1 | | | | | |
| 消費貸款總額 | | 36,929 | | | 30.9 | | | 31,018 | | | 30.5 | | | | | |
貸款總額(c) | | $ | 119,394 | | | 100.0 | % | | $ | 101,854 | | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
(a)貸款餘額包括2022年12月31日和2021年12月31日的商業信用卡餘額分別為1.72億美元和1.39億美元。
(b)商業租賃融資包括作為擔保借款抵押品的應收款，分別為2022年12月31日和2021年12月31日的800萬美元和1600萬美元。本金減少是基於從這些相關應收賬款收到的現金付款。附註20(“長期債務”)載有與這一擔保借款有關的更多信息。
(c)貸款總額不包括截至2022年12月31日的4.34億美元貸款和截至2021年12月31日的5.67億美元貸款，這些貸款與教育貸款業務的停產運營有關。
截至2022年12月31日，持續運營的未償還貸款總額為1194億美元，而2021年底為1019億美元。有關資產負債表賬面價值的更多信息，請參閲“貸款”和“待售貸款”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)。
商業貸款組合
截至2022年12月31日，未償還商業貸款為825億美元，比2021年12月31日增加116億美元，增幅16.4%。這一增長反映了核心商業和工業貸款的增長以及商業房地產貸款的增加，這緩解了購買力平價餘額15億美元下降的影響。
圖9按行業分類提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日的商業貸款組合。
圖9.按行業劃分的商業貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 工商業 | | 商業廣告
房地產 | | 商業廣告
租賃融資 | | 總商業廣告
貸款 | | 百分比
總計 |
| 百萬美元 | | | | |
| 行業分類： | | | | | | | | | |
| 農業 | $ | 907 | | | $ | 171 | | | $ | 96 | | | $ | 1,174 | | | 1.4 | % |
| 汽車 | 1,660 | | | 741 | | | 12 | | | 2,413 | | | 2.9 | |
| 商務產品 | 2,332 | | | 176 | | | 37 | | | 2,545 | | | 3.1 | |
| 商業服務 | 3,497 | | | 249 | | | 167 | | | 3,913 | | | 4.7 | |
| 化學品 | 934 | | | 31 | | | 45 | | | 1,010 | | | 1.2 | |
| 建築材料和承包商 | 2,351 | | | 327 | | | 309 | | | 2,987 | | | 3.7 | |
| 消費品 | 4,312 | | | 544 | | | 286 | | | 5,142 | | | 6.2 | |
| 消費者服務 | 4,963 | | | 873 | | | 346 | | | 6,182 | | | 7.5 | |
| 裝備 | 1,988 | | | 111 | | | 113 | | | 2,212 | | | 2.7 | |
| 金融 | 8,784 | | | 111 | | | 462 | | | 9,357 | | | 11.3 | |
| 醫療保健 | 3,379 | | | 1,348 | | | 310 | | | 5,037 | | | 6.1 | |
| 金屬和採礦業 | 1,453 | | | 86 | | | 94 | | | 1,633 | | | 2.0 | |
| 石油和天然氣 | 2,385 | | | 32 | | | 20 | | | 2,437 | | | 3.0 | |
| 公眾曝露 | 2,526 | | | 9 | | | 582 | | | 3,117 | | | 3.8 | |
| 商業地產 | 8,862 | | | 13,897 | | | 7 | | | 22,766 | | | 27.6 | |
| 技術 | 914 | | | 12 | | | 89 | | | 1,015 | | | 1.2 | |
| 交通運輸 | 1,139 | | | 159 | | | 497 | | | 1,795 | | | 2.2 | |
| 公用事業 | 6,725 | | | 5 | | | 450 | | | 7,180 | | | 8.7 | |
| 其他 | 536 | | | — | | | 14 | | | 550 | | | .7 | |
| 總計 | $ | 59,647 | | | $ | 18,882 | | | $ | 3,936 | | | $ | 82,465 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 工商業 | | 商業廣告
房地產 | | 商業廣告
租賃融資 | | 總商業廣告
貸款 | | 百分比
總計 |
| 百萬美元 | | | | |
| 行業分類： | | | | | | | | | |
| 農業 | $ | 872 | | | $ | 161 | | | $ | 84 | | | $ | 1,117 | | | 1.6 | % |
| 汽車 | 1,253 | | | 609 | | | 18 | | | 1,880 | | | 2.7 | |
| 商務產品 | 1,732 | | | 131 | | | 39 | | | 1,902 | | | 2.7 | |
| 商業服務 | 3,202 | | | 235 | | | 177 | | | 3,614 | | | 5.1 | |
| 化學品 | 786 | | | 25 | | | 22 | | | 833 | | | 1.2 | |
| 建築材料和承包商 | 2,248 | | | 338 | | | 264 | | | 2,850 | | | 4.0 | |
| 消費品 | 3,760 | | | 555 | | | 276 | | | 4,591 | | | 6.5 | |
| 消費者服務 | 4,998 | | | 889 | | | 424 | | | 6,311 | | | 8.9 | |
| 裝備 | 1,650 | | | 97 | | | 138 | | | 1,885 | | | 2.7 | |
| 金融 | 6,676 | | | 98 | | | 380 | | | 7,154 | | | 10.1 | |
| 醫療保健 | 3,138 | | | 1,302 | | | 245 | | | 4,685 | | | 6.6 | |
| 金屬和採礦業 | 1,219 | | | 71 | | | 55 | | | 1,345 | | | 1.9 | |
| 石油和天然氣 | 1,758 | | | 26 | | | 35 | | | 1,819 | | | 2.6 | |
| 公眾曝露 | 2,768 | | | 15 | | | 720 | | | 3,503 | | | 4.9 | |
| 商業地產 | 6,494 | | | 11,456 | | | 9 | | | 17,959 | | | 25.3 | |
| 技術 | 649 | | | 9 | | | 149 | | | 807 | | | 1.1 | |
| 交通運輸 | 1,288 | | | 134 | | | 551 | | | 1,973 | | | 2.8 | |
| 公用事業 | 5,491 | | | — | | | 467 | | | 5,958 | | | 8.4 | |
| 其他 | 543 | | | 89 | | | 18 | | | 650 | | | .9 | |
| 總計 | $ | 50,525 | | | $ | 16,240 | | | $ | 4,071 | | | $ | 70,836 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | |
工商業. 商業和工業貸款是我們貸款組合中最大的組成部分，截至2022年12月31日，佔我們總貸款組合的50%，截至2021年12月31日，佔51%。這個投資組合大約是86%可變利率和包括主要面向大公司、中端市場和小企業客户的貸款。
截至2022年12月31日，商業和工業貸款總額為596億美元，比2021年12月31日增加91億美元，增幅18.1%。這一增長是廣泛的，遍及大多數行業類別，緩解了購買力平價餘額15億美元下降的影響。
商業房地產貸款。我們的商業房地產貸款業務包括抵押貸款和建築貸款，並通過兩個主要來源進行：我們在15個州的銀行特許經營權，以及KeyBank Real Estate Capital，這是一項全國性的業務，與分行系統內外的商業房地產所有者建立關係。截至2022年12月31日，非業主自住物業佔商業房地產貸款總額的81%，通常是指至少50%的償債能力由非關聯第三方的租金收入提供的物業。建造業貸款佔年底商業房地產貸款的13%。建造業貸款是為在合同或項目期限內未完全出租的物業提供資金，以支持償還債務的貸款。
截至2022年12月31日，商業房地產貸款總額為189億美元，其中抵押貸款164億美元，建築貸款25億美元。與2021年12月31日相比，這一投資組合增加了26億美元，這是由多户貸款的增長推動的，其中包括聚焦於可規定的住房。
如圖10所示，我們的商業房地產貸款組合包括各種資產類型和基礎抵押品的地理位置。這些貸款包括消費者銀行和商業銀行的商業抵押貸款和建設貸款。
圖10.商業房地產貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 地理區域 | | | | |
| 百萬美元 | 西 | 西南 | 中環 | 中西部 | 東南 | 東北方向 | 全國 | 總計 | 佔總數的百分比 | 施工 | 商業廣告 抵押貸款 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住： | | | | | | | | | | | |
| 多樣化 | $ | 9 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 24 | | $ | 231 | | $ | 268 | | 1.4 | % | $ | — | | $ | 268 | |
| 工業 | 75 | | 25 | | 101 | | 135 | | 220 | | 284 | | 52 | | 892 | | 4.7 | | 203 | | 689 | |
| 土地與住宅 | 1 | | 3 | | 3 | | 3 | | 3 | | 24 | | — | | 37 | | .2 | | 15 | | 22 | |
| 住宿 | 58 | | — | | 10 | | 4 | | 20 | | 72 | | 41 | | 205 | | 1.1 | | 22 | | 183 | |
| 醫務室 | 47 | | — | | 43 | | 9 | | 19 | | 98 | | 25 | | 241 | | 1.3 | | 64 | | 177 | |
| 多個家庭 | 1,083 | | 533 | | 1,388 | | 1,264 | | 2,813 | | 1,370 | | 438 | | 8,889 | | 47.1 | | 1,705 | | 7,184 | |
| 辦公室 | 189 | | 1 | | 173 | | 113 | | 128 | | 300 | | 95 | | 999 | | 5.3 | | — | | 999 | |
| 零售 | 282 | | 35 | | 112 | | 183 | | 69 | | 395 | | 235 | | 1,311 | | 6.9 | | 106 | | 1,205 | |
| 自助存儲 | 85 | | 13 | | 50 | | 20 | | 79 | | 37 | | 202 | | 486 | | 2.6 | | 4 | | 482 | |
| 老年人住房 | 150 | | 57 | | 144 | | 76 | | 118 | | 120 | | 235 | | 900 | | 4.8 | | 194 | | 706 | |
| 熟練護理 | — | | — | | — | | 52 | | — | | 239 | | 143 | | 434 | | 2.3 | | — | | 434 | |
| 學生公寓 | — | | — | | — | | 53 | | 199 | | 13 | | — | | 265 | | 1.4 | | 39 | | 226 | |
| 其他 | 24 | | 4 | | 9 | | 79 | | 42 | | 83 | | 195 | | 436 | | 2.3 | | 2 | | 434 | |
| 非所有者自住合計 | 2,003 | | 671 | | 2,033 | | 1,995 | | 3,710 | | 3,059 | | 1,892 | | 15,363 | | 81.4 | | 2,354 | | 13,009 | |
| 業主自住 | 1,149 | | 5 | | 364 | | 580 | | 128 | | 1,293 | | — | | 3,519 | | 18.6 | | 176 | | 3,343 | |
| 總計 | $ | 3,152 | | $ | 676 | | $ | 2,397 | | $ | 2,575 | | $ | 3,838 | | $ | 4,352 | | $ | 1,892 | | $ | 18,882 | | 100.0 | % | $ | 2,530 | | $ | 16,352 | |
| | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住： | | | | | | | | | | |
| 不良貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 7 | | $ | 12 | | $ | 21 | | 不適用 | $ | — | | $ | 21 | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 8 | | — | | 8 | | 不適用 | — | | 8 | |
| 累計逾期30天至89天的貸款 | — | | — | | 1 | | 11 | | — | | 6 | | — | | 18 | | 不適用 | — | | 18 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住： | | | | | | | | | | | |
| 多樣化 | $ | 18 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 40 | | $ | 183 | | $ | 242 | | 1.5 | % | $ | — | | $ | 242 | |
| 工業 | 47 | | 25 | | 44 | | 44 | | 218 | | 224 | | 114 | | 716 | | 4.4 | | 90 | | 626 | |
| 土地與住宅 | 13 | | 3 | | 4 | | 2 | | 5 | | 29 | | — | | 56 | | .3 | | 33 | | 23 | |
| 住宿 | 75 | | — | | 21 | | 4 | | 30 | | 101 | | 28 | | 259 | | 1.6 | | 27 | | 232 | |
| 醫務室 | 46 | | — | | 44 | | 5 | | 6 | | 95 | | — | | 196 | | 1.2 | | 24 | | 172 | |
| 多個家庭 | 855 | | 490 | | 1,166 | | 941 | | 1,651 | | 1,392 | | 239 | | 6,734 | | 41.5 | | 1,249 | | 5,485 | |
| 辦公室 | 213 | | — | | 199 | | 122 | | 133 | | 372 | | 46 | | 1,085 | | 6.7 | | 17 | | 1,068 | |
| 零售 | 247 | | 36 | | 131 | | 226 | | 95 | | 409 | | 192 | | 1,336 | | 8.2 | | 87 | | 1,249 | |
| 自助存儲 | 44 | | 5 | | 44 | | 13 | | 39 | | 50 | | 74 | | 269 | | 1.7 | | 5 | | 264 | |
| 老年人住房 | 115 | | 32 | | 109 | | 57 | | 107 | | 198 | | 222 | | 840 | | 5.2 | | 114 | | 726 | |
| 熟練護理 | — | | 39 | | 19 | | 2 | | 13 | | 271 | | 164 | | 508 | | 3.1 | | — | | 508 | |
| 學生公寓 | 10 | | — | | 36 | | 65 | | 124 | | 14 | | — | | 249 | | 1.5 | | 86 | | 163 | |
| 其他 | 20 | | — | | 6 | | 77 | | 33 | | 120 | | 89 | | 345 | | 2.1 | | 2 | | 343 | |
| 非所有者自住合計 | 1,703 | | 630 | | 1,823 | | 1,559 | | 2,454 | | 3,315 | | 1,351 | | 12,835 | | 79.0 | | 1,734 | | 11,101 | |
| 業主自住 | 1,065 | | — | | 293 | | 592 | | 124 | | 1,331 | | — | | 3,405 | | 21.0 | | 262 | | 3,143 | |
| 總計 | $ | 2,768 | | $ | 630 | | $ | 2,116 | | $ | 2,151 | | $ | 2,578 | | $ | 4,646 | | $ | 1,351 | | $ | 16,240 | | 100.0 | % | $ | 1,996 | | $ | 14,244 | |
| | | | | | | | | | | |
| 不良貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 17 | | $ | 25 | | $ | 44 | | 不適用 | $ | — | | $ | 44 | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | 6 | | — | | 8 | | 不適用 | 1 | | 7 | |
| 累計逾期30天至89天的貸款 | — | | — | | 5 | | 1 | | 24 | | 5 | | — | | 35 | | 不適用 | 16 | | 19 | |
| | | | | |
| 西邊- | 阿拉斯加、加利福尼亞州、夏威夷、愛達荷州、蒙大拿州、俄勒岡州、華盛頓州和懷俄明州 |
| 西南- | 亞利桑那州、內華達州和新墨西哥州 |
| 中環- | 阿肯色州、科羅拉多州、俄克拉何馬州、德克薩斯州和猶他州 |
| 中西部- | 伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、堪薩斯州、密歇根州、明尼蘇達州、密蘇裏州、內布拉斯加州、北達科他州、俄亥俄州、南達科他州和威斯康星州 |
| 東南方- | 阿拉巴馬州、特拉華州、佛羅裏達州、佐治亞州、肯塔基州、路易斯安那州、馬裏蘭州、密西西比州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、田納西州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和西弗吉尼亞州 |
| 東北方向- | 康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布夏州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、羅德島州和佛蒙特州 |
| 國家-- | 三個或更多地區的客户 |
消費貸款組合
截至2022年12月31日，未償還消費貸款總額為369億美元，比一年前增加59億美元，增幅19.1%。消費貸款繼續反映消費按揭業務表現強勁，以及
勞雷爾路。
住宅抵押貸款組合由我們的消費者銀行發起的貸款組成，是截至2022年12月31日我們的消費貸款組合中最大的部分，約佔消費貸款的58%。其次是我們的房屋淨值投資組合，佔年底未償還消費貸款的約22%。
2022年12月31日，我們持有消費者銀行房屋淨值投資組合中約66%的第一留置權，2021年12月31日，我們持有71%的留置權。對於有房地產抵押品的貸款，我們每月跟蹤借款人的表現。無論留置權狀況如何，信用指標都會每季度更新一次，包括最近的FICO評分以及原始和更新的貸款與價值比率。此信息用於建立ALL。我們的方法在“貸款和租賃損失準備”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)中説明。
圖11.按州分列的消費貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 房地產-住宅抵押貸款 | 房屋淨值貸款 | 消費直接貸款 | 信用卡 | 消費間接貸款 | 總計 |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 華盛頓 | $ | 4,621 | | $ | 1,100 | | $ | 253 | | $ | 87 | | $ | 2 | | $ | 6,063 | |
| 俄亥俄州 | 2,766 | | 1,173 | | 347 | | 214 | | 5 | | 4,505 | |
| 紐約 | 840 | | 2,256 | | 770 | | 359 | | 1 | | 4,226 | |
| 科羅拉多州 | 3,006 | | 301 | | 171 | | 32 | | — | | 3,510 | |
| 加利福尼亞 | 2,357 | | 16 | | 538 | | 4 | | 6 | | 2,921 | |
| 俄勒岡州 | 1,268 | | 630 | | 117 | | 43 | | — | | 2,058 | |
| 賓夕法尼亞州 | 459 | | 580 | | 403 | | 61 | | 3 | | 1,506 | |
| 佛羅裏達州 | 851 | | 45 | | 453 | | 14 | | 6 | | 1,369 | |
| 德克薩斯州 | 336 | | 3 | | 397 | | 4 | | 3 | | 743 | |
| 伊利諾伊州 | 134 | | 3 | | 212 | | 2 | | 1 | | 352 | |
| 其他 | 4,763 | | 1,844 | | 2,847 | | 206 | | 16 | | 9,676 | |
| 總計 | $ | 21,401 | | $ | 7,951 | | $ | 6,508 | | $ | 1,026 | | $ | 43 | | $ | 36,929 | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 紐約 | $ | 679 | | $ | 2,467 | | $ | 638 | | $ | 345 | | $ | 4 | | $ | 4,133 | |
| 俄亥俄州 | 2,631 | | 1,284 | | 485 | | 206 | | 8 | | 4,614 | |
| 華盛頓 | 2,264 | | 1,076 | | 234 | | 81 | | 2 | | 3,657 | |
| 賓夕法尼亞州 | 351 | | 634 | | 327 | | 55 | | 4 | | 1,371 | |
| 加利福尼亞 | 1,781 | | 14 | | 430 | | 3 | | 10 | | 2,238 | |
| 德克薩斯州 | 184 | | 5 | | 343 | | 4 | | 4 | | 540 | |
| 科羅拉多州 | 2,602 | | 284 | | 156 | | 30 | | — | | 3,072 | |
| 康涅狄格州 | 837 | | 319 | | 96 | | 26 | | 2 | | 1,280 | |
| 俄勒岡州 | 1,009 | | 670 | | 110 | | 40 | | 1 | | 1,830 | |
| 佛羅裏達州 | 591 | | 46 | | 378 | | 13 | | 10 | | 1,038 | |
| 其他 | 2,827 | | 1,668 | | 2,556 | | 169 | | 25 | | 7,245 | |
| 總計 | $ | 15,756 | | $ | 8,467 | | $ | 5,753 | | $ | 972 | | $ | 70 | | $ | 31,018 | |
| | | | | | |
貸款銷售
如圖12所示，在2022年間，我們出售了125億美元的貸款。2022年，歸類為持有待售貸款的銷售產生了1.51億美元的淨收益。
圖12總結了我們在2022至2021年間的貸款銷售情況。
圖12.已售出貸款(包括持有待售貸款)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 商業廣告 | 商業廣告 房地產 | 商業廣告 租賃 融資 | 住宅 房地產 | | 消費者間接 | 總計 |
| 2022 | | | | | | | |
| 第四季度 | $ | 33 | | $ | 2,774 | | $ | 114 | | $ | 235 | | | $ | — | | $ | 3,156 | |
| 第三季度 | 211 | | 1,882 | | 43 | | 353 | | | — | | 2,489 | |
| 第二季度 | 41 | | 1,851 | | 150 | | 496 | | | — | | 2,538 | |
| 第一季度 | 1,469 | | 1,909 | | 39 | | 901 | | | — | | 4,318 | |
| 總計 | $ | 1,754 | | $ | 8,416 | | $ | 346 | | $ | 1,985 | | | $ | — | | $ | 12,501 | |
| | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | |
| 第四季度 | $ | 296 | | $ | 3,460 | | $ | 93 | | $ | 987 | | | $ | — | | $ | 4,836 | |
| 第三季度 | 215 | | 1,996 | | 68 | | 901 | | | 3,305 | | 6,485 | |
| 第二季度 | 1,085 | | 1,907 | | 75 | | 1,192 | | | — | | 4,259 | |
| 第一季度 | 124 | | 1,930 | | 156 | | 1,129 | | | — | | 3,339 | |
| 總計 | $ | 1,720 | | $ | 9,293 | | $ | 392 | | $ | 4,209 | | | $ | 3,305 | | $ | 18,919 | |
| | | | | | | |
圖13顯示了由我們管理或提供服務但未記錄在資產負債表上的貸款；這包括已出售的貸款。
圖13.管理或服務的貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日， 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
| 商業房地產貸款 | $ | 488,478 | | $ | 444,131 | | $ | 371,016 | | $ | 347,186 | | $ | 291,158 | |
| 住宅抵押貸款 | 11,026 | | 10,312 | | 8,311 | | 6,146 | | 5,209 | |
| 助學貸款 | 312 | | 415 | | 516 | | 625 | | 766 | |
| 商業租賃融資 | 1,646 | | 1,236 | | 1,359 | | 1,047 | | 916 | |
| 商業貸款 | 723 | | 750 | | 684 | | 591 | | 549 | |
| 消費者直接 | 509 | | 699 | | 1,711 | | 2,243 | | — | |
| 消費者間接 | 1,536 | | 2,714 | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 504,230 | | $ | 460,257 | | $ | 383,597 | | $ | 357,838 | | $ | 298,598 | |
| | | | | |
如果借款人違約，我們將對截至2022年12月31日管理或償還的5042億美元貸款中的約68億美元進行追索。關於這一追索權安排的更多信息載於附註22(“承付款、或有負債和擔保”)，標題為“與FNMA達成的追索權協議”。
我們在保留管理或償還出售的貸款的權利時，從幾個來源獲得收入。我們從服務或管理貸款的費用中賺取非利息收入(記錄為“消費者抵押貸款收入”和“商業抵押貸款服務費”)。這項費用收入因相關服務資產的攤銷而減少。此外，我們還從與還本付息貸款相關的託管保證金所產生的投資資金中賺取利息收入。有關按揭服務資產的其他資料載於附註9(“按揭服務資產”)。
某些貸款的期限和對利率變化的敏感性
圖14顯示了截至2022年12月31日，我們的貸款組合的剩餘期限以及某些貸款對利率變化的敏感度。
圖14.某些貸款的剩餘期限和對利率變化的敏感度(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 百萬美元 | 一年內 | 一到五年 | 五至十五年 | 十五年來 | 總計 | |
| 商業廣告 | | | | | | |
| 工商業 | $ | 10,829 | | $ | 41,764 | | $ | 6,881 | | $ | 173 | | $ | 59,647 | | |
| 商業按揭 | 4,020 | | 8,680 | | 3,322 | | 330 | | 16,352 | | |
| 房地產--建築業 | 1,071 | | 1,057 | | 81 | | 321 | | 2,530 | | |
| 商業租賃融資 | 228 | | 2,115 | | 1,565 | | 28 | | 3,936 | | |
| 商業貸款總額 | $ | 16,148 | | $ | 53,616 | | $ | 11,849 | | $ | 852 | | $ | 82,465 | | |
| | | | | | |
| 消費者 | | | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | $ | 57 | | $ | 26 | | $ | 864 | | $ | 20,454 | | $ | 21,401 | | |
| 房屋淨值貸款 | 12 | | 267 | | 2,546 | | 5,126 | | 7,951 | | |
| 消費直接貸款 | 521 | | 1,074 | | 2,763 | | 2,150 | | 6,508 | | |
| 信用卡 | 1,026 | | — | | — | | — | | 1,026 | | |
| 消費間接貸款 | 1 | | 41 | | 1 | | — | | 43 | | |
| 消費貸款總額 | 1,617 | | 1,408 | | 6,174 | | 27,730 | | 36,929 | | |
| 貸款總額 | $ | 17,765 | | $ | 55,024 | | $ | 18,023 | | $ | 28,582 | | $ | 119,394 | | |
利率浮動或可調整的貸款(b) | | $ | 49,234 | | $ | 5,951 | | $ | 13,410 | | $ | 68,595 | | |
預定利率的貸款(c) | | 5,791 | | 12,071 | | 15,172 | | 33,034 | | |
| 總計 | | $ | 55,025 | | $ | 18,022 | | $ | 28,582 | | $ | 101,629 | | |
| | | | | | |
(a)截至2022年12月31日的應計利息4.17億美元，在綜合資產負債表的“應計收入和其他資產”中列示，不包括在本表披露的攤餘成本基礎上。
(b)浮動和可調整利率相對於其他利率(如基本貸款利率)或在貸款期限內可能發生變化的可變指數而有所不同。
(c)預定的利率要麼是固定的，要麼在貸款期限內根據特定的公式或時間表發生變化。
證券
截至2022年12月31日，我們的證券投資組合總額為478億美元，而2021年12月31日為529億美元。截至2022年12月31日，可供出售的證券為391億美元，而2021年12月31日為454億美元。截至2022年12月31日，持有至到期證券為87億美元，而截至2021年12月31日為75億美元。
如圖15所示，我們所有的抵押貸款支持證券，包括可供出售的證券和持有至到期的證券，都是由政府支持的企業或GNMA發行的，並在流動性較強的二級市場進行交易。這些證券對於可供出售投資組合以公允價值計入資產負債表，對於持有至到期投資組合以成本計入。有關這些證券的詳情，請參閲“估值技術的定性披露”標題下的附註6(“公允價值計量”)和附註7(“證券”)。
圖15.按發行者列出的抵押貸款支持證券
| | | | | | | | |
十二月三十一日， 百萬美元 | 2022 | 2021 |
| FHLMC和FNMA | $ | 25,371 | | $ | 28,461 | |
| | |
| GNMA | 11,620 | | 12,469 | |
總計(a) | $ | 36,991 | | $ | 40,930 | |
| | |
(a)包括可供出售和持有至到期投資組合中持有的證券。
可供出售的證券
我們的大多數可供出售的證券組合包括聯邦機構CMO和抵押貸款支持證券。CMOs是由一批抵押貸款或抵押貸款支持證券池擔保的債務證券。這些抵押證券產生利息收入，作為抵押品支持某些質押協議，並根據監管要求提供流動性價值。
我們根據既定的A/LM目標、可能影響投資組合盈利能力的不斷變化的市場狀況、監管環境以及我們面臨的利率風險水平，定期評估我們的可供出售證券組合。這些評估可能會導致我們採取措施調整我們的整體資產負債表頭寸。
此外，我們可供出售的證券組合的規模和構成可能會隨着我們對流動性的需求以及我們被要求(或選擇)持有這些資產作為抵押品以確保公共資金和信託存款的安全而有所不同。儘管我們通常使用債務證券來實現這一目的，但其他資產，如根據轉售協議或信用證購買的證券，當它們提供較低的抵押品成本或更有利的風險狀況時，偶爾也會使用。
我們的投資活動繼續補充其他資產負債表的發展，並滿足我們持續的流動性管理需求。我們在不同時期不對每月擔保現金流進行再投資的行動提供了滿足我們資金需求所需的流動資金。這些資金要求包括持續的貸款增長和偶爾的債務到期日。在其他時候，我們可能會根據我們的流動性狀況和/或利率風險管理策略的需要，進行超出替換到期日或抵押貸款證券現金流的額外投資。最後，我們的重點是投資於高質量流動資產，包括GNMA相關證券，這與流動性管理戰略有關，以滿足監管要求。
圖16顯示了可供出售的證券的構成、TE收益率和剩餘到期日。有關這些證券的更多信息，包括按證券類型和質押證券劃分的未實現收益和損失總額，請參閲附註7(“證券”)。
圖16.可供出售的證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 美國財政部、機構和公司 | | 機構住宅抵押抵押貸款(a) | 機構住房抵押貸款支持證券(a),(b) | 機構商業抵押貸款支持證券(a) | 其他
證券 | 總計 | 加權平均收益率(b) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 剩餘期限： | | | | | | | | |
| 一年或更短時間 | $ | 1,133 | | | $ | 60 | | $ | 2 | | $ | 20 | | $ | — | | $ | 1,215 | | 0.48 | % |
| 一到五年後 | 8,020 | | | 2,036 | | 2,410 | | 2,314 | | — | | 14,780 | | 1.32 | |
| 五到十年後 | 157 | | | 10,734 | | 1,271 | | 5,808 | | — | | 17,970 | | 1.98 | |
| 十年後 | 105 | | | 3,603 | | 237 | | 1,207 | | — | | 5,152 | | 1.76 | |
| 公允價值 | $ | 9,415 | | | $ | 16,433 | | $ | 3,920 | | $ | 9,349 | | $ | — | | $ | 39,117 | | — | |
| 攤銷成本 | 10,044 | | | 20,180 | | 4,616 | | 10,712 | | — | | 45,552 | | 1.67 | % |
加權平均收益率(b) | 0.59 | % | | 1.67 | % | 1.58 | % | 2.73 | % | — | % | 1.67 | % | — | |
加權平均到期日 | 1.9年 | | 8.1年 | 4.9年 | 7.5年 | -年 | 6.3年 | — | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 公允價值 | $ | 9,472 | | | $ | 21,119 | | $ | 5,122 | | $ | 9,651 | | $ | — | | $ | 45,364 | | — | % |
| 攤銷成本 | 9,573 | | | 21,430 | | 5,137 | | 9,753 | | — | | 45,893 | | 1.43 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(a)成熟度是基於預期平均壽命，而不是合同條款。
(b)加權平均收益率是根據攤銷成本計算的。此類收益率已根據當年生效的法定聯邦所得税税率調整為TE基礎。
持有至到期證券
我們持有至到期的投資組合大部分由聯邦機構CMO和抵押貸款支持證券組成。該投資組合還包括資產支持證券，這些證券是通過資產負債表優化戰略獲得的，包括2021年第三季度的間接汽車投資組合交易。剩餘餘額由外國債券組成。圖17顯示了這些證券的組成、收益率和剩餘期限。
圖17.持有至到期的證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | | 機構住宅抵押抵押貸款(a) | 機構住房抵押貸款支持證券(a) | 機構商業抵押貸款支持證券(a) | 資產支持證券 | 其他
證券 | | 總計 | | 加權平均收益率(b) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 剩餘期限： | | | | | | | | | | | |
| 一年或更短時間 | | | $ | 11 | | $ | — | | $ | 6 | | $ | 2 | | $ | 1 | | | $ | 20 | | | 2.16 | % |
| 一到五年後 | | | 1,569 | | 127 | | 1,720 | | 1,405 | | 13 | | | 4,834 | | | 2.85 | |
| 五到十年後 | | | 2,189 | | 54 | | 761 | | — | | — | | | 3,004 | | | 3.52 | |
| 十年後 | | | 817 | | — | | 35 | | — | | — | | | 852 | | | 4.24 | |
| 攤銷成本 | | | $ | 4,586 | | $ | 181 | | $ | 2,522 | | $ | 1,407 | | $ | 14 | | | $ | 8,710 | | | 3.18 | % |
| 公允價值 | | | 4,308 | | 165 | | 2,315 | | 1,311 | | 14 | | | 8,113 | | | — | |
加權平均收益率(b) | | | 3.60 | % | 2.87 | % | 3.16 | % | 2.10 | % | 2.43 | % | | 3.22 | % | | — | |
加權平均到期日 | | | 7.0年 | 5.4年 | 四年半 | 1.6年 | 2.2年 | | 5.4年 | | — | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | | $ | 2,196 | | $ | 164 | | $ | 2,678 | | $ | 2,485 | | $ | 16 | | | $ | 7,539 | | | 2.37 | % |
| 公允價值 | | | 2,229 | | 170 | | 2,796 | | 2,454 | | 16 | | | 7,665 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
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(a)成熟度是基於預期平均壽命，而不是合同條款。
(b)加權平均收益率是根據攤銷成本計算的。此類收益率已根據當年生效的法定聯邦所得税税率調整為TE基礎。
存款和其他資金來源
圖18截至2022年12月31日的存款細目
存款是我們的主要資金來源。截至2022年12月31日，我們的存款總額為1426億美元，比2021年12月31日減少了100億美元。這一下降反映了零售餘額和非營業商業存款餘額的下降。
截至2022年12月31日，由短期借款和長期債務組成的批發資金總額為288億美元，而2021年12月31日為128億美元。這一增長反映了貸款的增長和存款餘額的下降。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，未投保存款總額分別為671億美元和776億美元。未投保金額是根據賬户餘額中超過FDIC保險限額的部分估計的，包括分配的應付利息金額。
圖19顯示無保險定期存款的到期日分佈。
圖19.未投保定期存款金額的到期日分佈
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| 2022年12月31日 | 總計 |
| 百萬美元 |
| 剩餘期限： | |
| 三個月或更短時間 | $ | 32 | |
| 三到六個月後 | 78 | |
| 六到十二個月後 | 82 | |
| 十二個月後 | 97 | |
| 總計 | $ | 289 | |
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資本
資本管理的目標是保持與我們的風險偏好一致的資本水平，並在廣泛的經營環境中保持足夠的規模。我們確定了資本的三個主要用途：
1.投資於我們的業務，支持我們的客户，並增加貸款；
2.維持或增加我們的普通股股息；
3.以普通股回購的形式向股東返還資本。
以下各節討論了我們部署資本的某些方式。欲知詳情，請參閲綜合權益變動表及附註24(“股東權益”)。
(a)為應對新冠肺炎疫情，普通股回購在2020年第二季度暫停，並於2021年第一季度恢復。
分紅
與我們的資本計劃一致，董事會宣佈2022年前三季度的季度股息為每股普通股0.195美元，2022年第四季度的每股普通股股息為0.205美元。這些季度股息支付使我們2022年的年度股息達到每股普通股0.79美元。
已發行普通股
我們的普通股在紐約證券交易所以代碼KEY進行交易，截至2022年12月31日，有29,727名登記持有者。基於2022年12月31日的9.333億股流通股，我們每股普通股的賬面價值為11.79美元，而基於2021年12月31日的9.289億股流通股，每股普通股的賬面價值為16.76美元。截至2022年12月31日，我們每股普通股的有形賬面價值為8.75美元，而2021年12月31日為13.72美元。
圖20顯示了在過去兩年中導致我們已發行普通股發生變化的活動。
圖20.未償還普通股的變動
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| | | 2022年季度 | |
| 以千計 | 2022 | 第四 | 第三 | 第二 | 第一 | 2021 |
| 期初已發行股份 | 928,850 | | 932,938 | | 932,643 | | 932,398 | | 928,850 | | 975,773 | |
| 公開市場回購、ASR計劃下的回購以及員工薪酬計劃下的股票返還 | (1,736) | | (2) | | (3) | | (24) | | (1,707) | | (54,986) | |
| 根據僱員補償計劃發行的股票(扣除註銷) | 6,211 | | 389 | | 298 | | 269 | | 5,255 | | 8,063 | |
| 期末已發行股份 | 933,325 | | 933,325 | | 932,938 | | 932,643 | | 932,398 | | 928,850 | |
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2022年，已發行普通股增加了450萬股，主要是由員工薪酬計劃下的發行推動的。有關股份回購活動的詳情，請參閲附註24(“股東權益”)。
截至2022年12月31日，我們擁有3.234億股庫存股，而截至2021年12月31日，我們擁有3.279億股庫存股。展望未來，我們預計將根據需要重新發行庫存股，用於基於股票的薪酬獎勵和其他公司目的。
資本充足率
資本充足率是衡量金融穩定和業績的重要指標。截至2022年12月31日，我們的所有資本充足率仍高於監管要求。我們的資本和流動資金水平旨在使我們能夠經受住不利的經營環境，同時繼續服務於我們客户的需求，以及滿足本報告第1項“監督和監管”部分所述的監管資本規則。截至2022年12月31日，我們的股東權益資產比率為7.09%，而2021年12月31日為9.36%。截至2022年12月31日，我們的有形普通股權益與有形資產的比率為4.37%，而截至2021年12月31日，該比率為6.95%。《監管資本規則》規定的最低資本比率和槓桿率，以及KeyCorp於2022年12月31日的估計比率，按完全分階段實施的基礎計算，列於本報告第1項“監督和監管”部分“巴塞爾協議III”標題下。
圖21顯示了根據監管資本規則，我們在2022年12月31日和2021年12月31日的監管資本頭寸的詳細信息。有關KeyCorp銀行附屬公司的監管資本比率的資料載於附註24(“股東權益”)。
圖21。資本構成和風險加權資產
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十二月三十一日， 百萬美元 | 2022 | 2021 |
| 普通股權益1級 | | |
| 關鍵股東權益(GAAP) | $ | 13,454 | | $ | 17,423 | |
| 更少： | 優先股(a) | 2,446 | | 1,856 | |
| 添加： | CECL調入(b) | 178 | | 237 | |
| | 調整和扣除前的普通股一級資本 | 11,186 | | 15,804 | |
| 更少： | 商譽，扣除遞延税金後的淨額 | 2,612 | | 2,571 | |
| 無形資產，遞延税金淨額 | 88 | | 125 | |
| 遞延税項資產 | 1 | | 1 | |
| 可供出售證券的未實現淨收益(虧損)，不包括遞延税金 | (4,857) | | (300) | |
| 現金流套期保值累計收益(虧損)，扣除遞延税金 | (1,160) | | (14) | |
| | 歸因於養老金和退休後福利成本的AOCI金額，扣除遞延税款後的淨額 | (277) | | (272) | |
| | 普通股一級資本總額 | 14,779 | | 13,693 | |
| 一級資本 | | |
| 普通股一級股權 | 14,779 | | 13,693 | |
| 額外的一級資本工具和相關盈餘 | 2,446 | | 1,856 | |
| 更少： | 扣除額 | — | | — | |
| | 第1級資本總額 | 17,225 | | 15,549 | |
| 二級資本 | | |
| 第2級資本工具和相關盈餘 | 2,200 | | 1,540 | |
貸款損失準備和與貸款有關的承擔損失的責任(c) | 1,351 | | 941 | |
| 更少： | 扣除額 | — | | — | |
| | 第2級資本總額 | 3,551 | | 2,481 | |
| 基於風險的資本總額 | $ | 20,776 | | $ | 18,030 | |
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| 風險加權資產 | | |
| 資產負債表上的風險加權資產 | $ | 125,900 | | $ | 109,041 | |
| 風險加權表外風險敞口 | 35,745 | | 33,853 | |
| 市場風險等值資產 | 826 | | 1,500 | |
| 總風險加權資產 | 162,471 | | 144,394 | |
| 更少： | 貸款和租賃損失超額準備 | — | | — | |
| 風險加權資產淨值 | $ | 162,471 | | $ | 144,394 | |
| 平均季度總資產 | $ | 193,986 | | $ | 183,604 | |
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| 資本比率 | | |
| 基於風險的第一級資本 | 10.60 | % | 10.77 | % |
| 基於風險的資本總額 | 12.79 | | 12.49 | |
槓桿(d) | 8.88 | | 8.47 | |
| 普通股一級股權 | 9.10 | | 9.48 | |
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(a)扣除資本盈餘後的淨額。
(b)金額反映了我們採用CECL過渡性條款的決定。
(c)根據監管規定，二級資本中包括的ALL不得超過該機構標準化總風險加權資產(不包括其標準化市場風險加權資產)的1.25%。ALL包括分別於2022年12月31日和2021年12月31日在資產負債表上被歸類為“停產資產”的2,100萬美元和2,800萬美元撥備。
(d)這一比率是一級資本除以美聯儲定義的平均季度總資產：(I)商譽，(Ii)不允許的無形和遞延税項資產，以及(Iii)用於槓桿資本目的的資產中的其他扣除。
表外安排
表外安排
我們參與了各種類型的表外安排，這些安排可能會導致或有負債或虧損風險，而這些負債或虧損風險沒有反映在資產負債表上。
可變利息實體
根據適用的合併會計指引，在以下情況下，我們將合併VIE：(I)在VIE中擁有可變權益；(Ii)有權指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最大影響；以及(Iii)有義務吸收VIE的損失或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益(即，我們被視為主要受益人)。有關可變利益實體的性質及其參與的其他資料載於附註1(“主要會計政策摘要”)“合併原則及列報基準”及附註13(“可變權益實體”)。
提供信貸或資金的承諾
貸款承諾規定只要客户繼續滿足規定的標準，就可以按預定的條件進行融資。這些承諾通常帶有可變的利率，並有固定的到期日或其他終止條款。我們通常對貸款承諾收取費用。由於承諾可能到期而沒有產生貸款或沒有得到充分利用，因此未償還承諾的總額可能大大超過任何相關的現金支出。關於我們在2022年12月31日的貸款承諾的進一步信息，請參閲附註22(“承諾、或有負債和擔保”)，標題為“提供信貸或資金的承諾”。
其他表外安排
其他表外安排包括根據適用的會計準則不符合擔保定義的金融工具，以及其他關係，如向資產擔保商業票據渠道提供的流動性支持、賠償協議和公司間擔保。有關這類安排的資料載於附註22，標題為“其他表外風險”。
擔保
我們是與第三方達成的各種協議的擔保人。作為擔保人，我們可能會根據特定利率、匯率或其他變量(包括特定事件的發生或不發生)的變化向被保證人支付或有責任支付款項。這些變數被稱為基礎因素，可能與資產或負債有關，也可能與另一實體未能履行合同有關。關於這類安排的補充資料載於“擔保”標題下的附註22(“承付款、或有負債和擔保”)。
風險管理
概述
像所有金融服務公司一樣，我們從事商業活動並承擔相關風險。我們面臨的最重大風險是信用、合規、運營、流動性、市場、聲譽、戰略和模式風險。我們的風險管理活動如下圖所示，我們管理整個企業的風險，以維護安全和穩健，並最大限度地提高利潤。其中某些風險將在本節的其餘部分中進行更詳細的定義和討論。
聯邦銀行監管機構繼續與金融機構強調將資本管理戰略與每個機構的風險水平聯繫起來的重要性。我們相信，我們的內部風險管理流程有助於我們達到並保持與我們的業務活動和風險相稱的資本水平，以及
符合監管部門的預期。下表描述了我們的風險管理層次結構以及每個小組的相關職責和活動。
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| 集團化 | 概述和職責 | 活動 |
| 董事會 | –監督能力 –確保Key的風險管理不僅有效和平衡，而且對股東負有受託責任
| –瞭解Key的風險哲學 –認可風險偏好 –關於風險做法的詢問 –回顧風險組合 –將實際風險與風險偏好進行比較 –被告知重大風險，包括實際風險和正在出現的風險，並確定管理層是否做出適當的反應 –挑戰管理層並確保問責 |
董事會審計委員會(a) | –監督財務報表的完整性、監管和法律要求、獨立審計員的資格和獨立性以及內部審計職能和獨立審計員的履行情況 –財務報告、法律事務和欺詐風險 | –與管理層會面，批准與審計委員會監督的風險領域有關的重要政策 –接收有關企業風險的報告 –每兩個月開會一次 –召開會議討論我們的財務披露和季度收益發布的內容 |
董事會風險委員會(a) | –協助董事會監督與評估和管理全企業風險有關的戰略、政策、程序和做法，包括信貸、市場、流動性、模式、業務、合規、聲譽和戰略風險 –協助董事會監督與資本充足、資本規劃和資本行動有關的風險 | –審查和監督管理層與全企業風險管理框架有關的活動，其中包括對機構風險管理政策的年度審查，包括風險偏好説明以及管理和機構風險管理報告 –批准對機構風險管理委員會章程和與風險管理有關的重大政策的任何實質性修改，包括對主要風險類別的公司風險容忍度 |
| ERM委員會 | –由首席執行官擔任主席，並由其他高級管理人員組成 –管理風險並確保以與我們的風險偏好一致的方式管理企業風險概況 –監督ERM計劃，該計劃包含我們的風險哲學、政策、框架和治理結構，用於管理整個公司的風險 | –批准和管理我們用來管理風險的風險調整資本框架
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| 披露委員會 | –包括來自三條防線各自的代表 –每季度召開一次會議，審查最近的內部和外部事件，以確定是否已在提交給美國證券交易委員會的報告中進行了所有適當的披露 | –每季度召開一次會議，討論我們10-Q和10-K的內容
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| 第二級風險治理委員會 | –包括三條防線中每條防線的與會者 –第一道防線是主要負責接受、擁有、主動識別、監控和管理風險的業務 –第二道防線由風險管理代表組成，他們通過彙總、分析和報告風險信息，對所有風險類別提供獨立、集中的監督 –風險審查是我們的內部審計職能，提供了第三道防線。它的作用是提供對KeyCorp風險管理政策、實踐和控制的有效性、適當性和遵守情況的獨立評估和測試 | –通過確定早期預警事件和趨勢、升級新出現的風險和討論前瞻性評估，支持機構風險管理委員會 |
| 首席風險官 | –確保將相關風險信息適當地整合到戰略和業務決策中 –確保適當地承擔風險 | –提供對績效和薪酬決策的意見 –評估總體企業風險 –監控管理關鍵風險的能力 –執行適當的董事會和利益相關者報告 |
(A)審計委員會和風險委員會酌情聯合開會，討論與每個委員會職責有關的事項。委員會主席經常在過渡期間與管理層會面，為即將舉行的會議規劃議程，並討論自上次會議以來出現的新趨勢和事件。董事會所有成員都收到正式報告，旨在使他們瞭解過渡期間的重大事態發展。
市場風險管理
市場風險是指市場風險因素的變動，包括利率、匯率、股票價格、大宗商品價格、信貸利差和波動性，將減少Key的收入和其投資組合的價值。這些因素會影響與該工具相關的預期收益率、價值或價格。我們在交易和非交易活動中都面臨市場風險，其中包括資產和負債管理活動。我們的風險管理活動專注於確保我們正確識別、衡量和管理整個企業的此類風險，以保持安全和穩健，並最大限度地提高利潤。有關我們的公允價值政策、程序及方法的資料載於本報告“公允價值計量”標題下的附註1(“主要會計政策摘要”)及附註6(“公允價值計量”)。
交易市場風險
Key主要是在我們的投資銀行和資本市場業務中，因用於支持客户便利化和對衝活動的交易活動而招致市場風險。Key對廣泛的風險因素有敞口，包括利率、股票價格、匯率、信貸利差和大宗商品價格，以及相關的隱含波動性和利差。我們的主要市場風險敞口是衍生品和固定收益市場交易和對衝活動的結果，包括證券化敞口。截至2022年12月31日，我們沒有任何再證券化頭寸。我們保持適度的交易庫存，以促進客户流動，建立證券市場，並對衝某些風險，包括但不限於信用風險和利率風險。與這些活動相關的風險根據市場風險對衝政策得到緩解。我們的大部分頭寸是在活躍的市場上交易的。
交易市場風險管理。市場風險管理是Key風險文化不可或缺的一部分。本局的風險委員會負責監管交易市場風險。企業風險管理委員會和市場風險委員會定期審查和討論由我們的市場風險管理機構準備的市場風險報告，這些報告包含我們的市場風險敞口和監測活動的結果。市場風險政策和程序已經確定，並考慮到我們對風險的容忍度和對商業環境的考慮。市場風險委員會批准市場風險政策，並將我們的重大市場風險政策建議給ERM委員會、KeyBank董事會和董事會的風險委員會批准。
MRM作為第二道防線，是一個獨立的風險管理職能，與各業務部門合作，識別、衡量和監控整個公司的市場風險。MRM負責確保重大市場風險的透明度，監督對既定限制的遵守情況，並將限制例外情況上報給適當的高級管理層。各業務部門和交易部門負責確保市場風險敞口得到妥善管理和審慎。市場風險通過VaR等各種指標以及常規壓力測試、敏感性和情景分析進行監控。MRM使用歷史上最糟糕的情況和標準的衝擊情景對每個職位進行壓力測試。VaR、強調的VaR和其他分析每天都會準備好，並分發給適當的管理層。
回補頭寸。我們根據市場風險規則的定義監控我們備兑頭寸的市場風險，包括我們的所有交易頭寸以及所有外匯和大宗商品頭寸，無論頭寸是否在交易賬户中。Key的備兑頭寸還可能包括抵押貸款支持證券和資產支持證券，根據市場風險規則，這些證券可能被識別為證券化頭寸或再證券化頭寸。MRM以及交易證券化頭寸的LOB根據市場風險政策和程序，每天監測本節中確定的頭寸、投資組合構成和風險。截至2022年12月31日，備兑頭寸不包括任何再證券化頭寸。用於對衝非交易活動的工具，如銀行發行的債務和貸款組合、交易不活躍的股權頭寸和證券融資活動，不符合備兑頭寸的定義。MRM負責確定我們的投資組合是覆蓋的還是未覆蓋的。備兑頭寸工作組制定了備兑頭寸的最終清單，並向市場風險委員會提供了摘要。
我們的重要回補頭寸投資組合詳述如下。我們通過有擔保頭寸的投資組合分析市場風險，而不是按風險類型單獨衡量和監控我們的投資組合。下面的描述包含了與這些投資組合中的每一個相關的各自的風險類型。
•固定收益包括與我們的資本市場業務和作為交易商的證券交易相關的工具。這些工具可能包括市政債券、美國政府支持的債券、機構和公司債券、某些抵押貸款支持證券和資產支持證券、美國財政部發行的證券、貨幣市場和某些CMO。固定收益投資組合中的活動和工具造成了利率和信用利差風險的敞口。
•利率衍生品包括利率掉期、上限和下限，它們的交易主要是為了滿足商業貸款客户的需求。此外，我們訂立利率衍生工具，以抵銷或減輕與客户持倉有關的利率風險。這個投資組合中的活動會產生利率風險敞口。
VaR和強調的VaR。VaR是在規定的置信度範圍內，在給定的時間間隔內，由於不利的市場狀況而對一種工具或投資組合造成的最大損失金額的估計。壓力VaR用於評估我們交易組合中的市場風險的極端情況。MRM計算VaR和應力VaR
並將結果分發給適當的管理人員。VaR和強調的VaR結果也被提供給我們的監管機構，並用於監管資本的計算。
我們使用歷史模擬VaR模型來衡量利率、匯率、股票價格和信用利差的變化對我們的擔保頭寸和其他非擔保頭寸的公允價值的潛在不利影響。我們按投資組合分析市場風險，不按風險類型單獨衡量和監控我們的投資組合。歷史情景是針對特定職位定製的，計算中納入了眾多風險因素。此外，還考慮了風險因素，以估計包含選擇權特徵的風險敞口，如選擇權和可取消條款。VaR是使用一年時間範圍內的每日觀察來計算的，接近95%的置信度水平。從統計上看，這意味着我們預計平均每100個交易日中就有5個交易日，或者説每個季度3到4次，我們預計會出現超過VaR的損失。我們還計算了VaR和強調VaR，置信度為99%。
VaR模型是一種有效的工具，可以用來估計我們頭寸的可能損益範圍。然而，VaR模型存在固有的侷限性，因為它使用給定時間間隔內的歷史結果來估計未來業績。歷史結果可能不代表未來的結果，市場或投資組合構成的變化可能會對VaR模型的準確性產生重大影響。我們定期檢查並改進所使用的建模技術、輸入和假設。我們的市場風險政策包括由Key的內部模型驗證小組每年對我們的VaR模型進行獨立驗證。模型風險委員會監督模型驗證計劃，並與ERM委員會討論驗證結果。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的季度內，覆蓋頭寸總額的實際虧損不超過每日VaR總額。MRM Back每天測試我們的VaR模型，以評估其預測能力。該測試將99%置信度水平下的VaR模型結果與每日持有的損益進行比較。背面測試的結果將提供給市場風險委員會。當交易損失超過VaR時，就會出現反向測試例外情況。我們不從事相關性交易，也不利用內部模型方法來衡量違約和信用轉移風險。我們的淨VaR方法納入了多元化，但我們的VaR計算不包括交易對手風險和我們自己的信用利差對衍生品的影響。
在99%的置信度水平下，所有覆蓋頭寸的一天持有期的總VaR在2022年12月31日為110萬美元，在2021年12月31日為100萬美元。圖22總結了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的有擔保頭寸的重要投資組合的99%可信水平的VaR和一天的持有期。
圖22。有擔保頭寸的重要投資組合的VaR
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| | 2022 | | 2021 |
| | 截至12月31日的三個月， | | | 截至12月31日的三個月， | |
| 百萬美元 | 高 | 低 | 平均 | 十二月三十一日， | | 高 | 低 | 平均 | 十二月三十一日， |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | | |
| 固定收益 | $ | 1.1 | | $ | .4 | | $ | .7 | | $ | .4 | | | $ | 1.5 | | $ | .8 | | $ | 1.2 | | $ | .9 | |
| 衍生品： | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | .7 | | $ | .2 | | $ | .3 | | $ | .6 | | | $ | .2 | | $ | .1 | | $ | .1 | | $ | .1 | |
壓力VaR是通過在市場風險委員會批准的預定壓力期間運行投資組合來計算的，並使用與一般VaR相同的模型和假設在99%的置信度水平下計算。截至2022年12月31日，所有擔保頭寸的強調VaR總計為190萬美元，截至2021年12月31日為430萬美元。圖23總結了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，我們以99%的置信度水平對重要的備兑頭寸投資組合進行了一天的持有期壓力VaR。壓力VaR的下降是由於幾個因素，包括我們的VaR模型的變化以及固定收益庫存的規模和構成的變化。
圖23。回補頭寸的重要投資組合的強調VaR
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| | 2022 | | 2021 |
| | 截至12月31日的三個月， | | | 截至12月31日的三個月， | |
| 百萬美元 | 高 | 低 | 平均 | 十二月三十一日， | | 高 | 低 | 平均 | 十二月三十一日， |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | | |
| 固定收益 | $ | 2.4 | | $ | 1.1 | | $ | 1.6 | | $ | 1.1 | | | $ | 6.5 | | $ | 3.4 | | $ | 5.4 | | $ | 3.6 | |
| 衍生品： | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | .7 | | $ | .2 | | $ | .3 | | $ | .6 | | | $ | .6 | | $ | .3 | | $ | .3 | | $ | .5 | |
內部資本充足性評估。市場風險是我們內部資本充足率評估的一個組成部分。我們的風險加權資產包括市場風險等值資產金額，它由VaR成分組成，強調VaR成分，a極小的風險敞口金額，以及包括證券化頭寸在內的特定風險附加項。根據市場風險規則的定義，截至2022年12月31日，證券化頭寸的總市值為1,300萬美元，均為抵押貸款支持證券頭寸。特定風險是指單個金融工具的價格風險，它不是通過廣義市場風險因素的變化來考慮的，而是通過標準化的方法來衡量的。市場風險加權資產，包括特定的風險計算，由MRM根據市場風險規則每季度運行一次，並經首席市場風險官批准。
非交易市場風險
我們的大部分非交易市場風險來自利率波動及其對我們傳統貸款和存款產品的影響，以及投資、對衝關係、長期債務和某些短期借款。利率風險是銀行業固有的風險，以淨利息收入和前夕的波動潛力來衡量。這種波動可能是由於利率的變化以及計息資產和計息負債的重新定價和到期日特徵的差異造成的。我們根據我們的風險偏好和董事會批准的ERM政策管理淨利息收入和EVE變動的風險敞口。
利率風險頭寸受到多種因素的影響，包括客户對貸款和存款產品的偏好所產生的資產負債表頭寸、經濟狀況、我們市場內的競爭環境、影響客户活動的市場利率變化，以及我們的對衝、投資、融資和資本頭寸。利率風險敞口的主要組成部分包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。
•“重新定價風險”指對利率水平變化的風險敞口，當有息負債量和它們提供資金的生息資產(例如，用於貸款的存款)的數量沒有同時到期或重新定價時發生。
•“基差風險”是指對利率指數不對稱變化的敞口，當浮動利率資產和浮動利率負債同時重新定價時，但對不同的市場因素或指數做出反應。
•“收益率曲線風險”是指收益率曲線斜率(收益率曲線描述特定類型證券的收益率與其期限到到期日之間的關係)的非平行變化，當計息負債和它們所投資的計息資產沒有定價或重新定價到收益率曲線上的相同期限點時發生。
•“期權風險”是指客户或交易對手有能力利用利率環境，在合同到期前終止或重新定價我們的一項資產、負債或表外工具，而不會受到懲罰。期權風險發生在對客户和交易對手提前提款或提前付款的風險敞口沒有通過抵消頭寸或適當補償來緩解時。
非交易市場風險的管理集中在公司財務部門。我們董事會的風險委員會負責監督非交易市場風險。ERM委員會和ALCO對上述利率風險敞口的審查報告。此外，ALCO還審查與利率風險相關的壓力測試和敏感性分析報告。這些委員會負有與管理非交易市場風險相關的各種責任，包括建議、批准和監控將風險頭寸維持在批准的容忍範圍內的戰略。A/LM政策提供了監督和管理利率風險的框架，並由法律事務高級專員辦事處管理。MRM作為第二道防線，提供了額外的監督。
Libor過渡
如第1A項所披露的。根據本報告的風險因素，銀行監管機構已發佈指導意見，建議不要在新合同中使用目前形式的LIBOR。對於大多數金融產品來説，最常見的替代參考利率一直是，而且預計將是基於SOFR的基準。對於新的原始合約和遺留的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)合約來説，情況都是如此，這些合約可能會根據條款進行修改或過渡。我們已經建立了一個企業範圍的計劃，以確定和解決與傳統LIBOR合同相關的所有LIBOR過渡問題。我們正在與監管機構和行業組織在過渡方面密切合作，並密切關注與LIBOR替代方案相關的行業做法。我們LIBOR過渡計劃的目標包括：
•識別和分析基於倫敦銀行間同業拆借利率的風險敞口，制定和執行過渡戰略；
•審查和更新我們目前正在制定的基於LIBOR的業務的短期戰略和行動；
•在規劃和執行緩解行動時評估財務影響和風險；
•理解並從戰略上解決目前市場對倫敦銀行間同業拆借利率過渡到替代參考利率的做法，包括《倫敦銀行間同業拆借利率法案》和美聯儲條例的影響，以及金融市場管理局與所謂的合成美元倫敦銀行間同業拆借利率有關的政策決定；
•確定和執行系統和流程工作，為信用敏感基準的運作做好準備；以及
•補救剩餘的倫敦銀行同業拆借利率合約。
作為LIBOR過渡計劃的一部分，我們完成了初步風險評估，以幫助我們識別與各種產品、系統、流程和模型相關的影響和風險。這一風險評估幫助我們對基礎設施和運營系統和流程進行了必要的更新，以實施更新率，我們已經為各種基於SOFR的基準做好了運營準備，包括但不限於每日拖欠的簡單SOFR、拖欠的複合SOFR、預先的SOFR平均值和期限SOFR。我們正在積極引用LIBOR以外的替代指數，如SOFR和Term SOFR，並在這些指數中發起新的貸款。我們還以有限和有管理的方式使用信用敏感型利率發起了少量新貸款。
我們彙編了一份受LIBOR過渡影響的現有法律合同的清單。我們已經評估了這些合約中的LIBOR備用語言，制定了一項戰略來解決這些合約的LIBOR過渡問題，並正在修復這類合約。我們的進展是有節奏的。我們希望利用ARRC和ISDA為我們的特定客户羣量身定做的建議。我們還評估了LIBOR法案對我們過渡戰略的影響。該立法規定了一種統一的全國辦法，以取代未規定使用明確定義或可行的替代基準利率的遺留合同中的倫敦銀行同業拆借利率。
截至2022年12月31日，Key擁有以下依賴於LIBOR的工具：
圖24。直接或間接依賴於LIBOR的金額
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| 百萬美元 | 到期日至2023年6月30日 | 2023年6月30日之後到期 | 總暴露量 |
| 未償還貸款餘額 | $ | 2,345 | | $ | 15,659 | | $ | 18,004 | |
| 衍生工具合約的名義價值 | 9,519 | | 67,656 | | 77,175 | |
| 投資證券 | — | | 535 | 535 |
| 債務和股權工具 | — | | 1,276 | | 1,276 | |
淨利息收入模擬分析。我們用來衡量利率風險的主要工具是模擬分析。為了進行這項分析，我們根據我們表內和表外頭寸的當前和預計組成來估計我們的淨利息收入，並考慮到客户活動最近和預期的趨勢。該分析還納入了對當前和預測的利率環境的假設，以及基於最有可能的宏觀經濟觀點的資產負債表增長預測。該模型結合了與管理層期望的利率風險定位一致的投資組合和掉期組合餘額。該模擬模型通過模擬利率在未來12個月內從當前水平逐漸上升或下降(市場利率下限為零)時淨利息收入的變化來估計面臨風險的淨利息收入。
圖25顯示了2022年12月31日和2021年12月31日的模擬分析結果。在2022年12月31日，我們對利率變化的模擬影響是温和的。與2021年12月31日的分析相比，由於資產負債表結構的變化，對利率下降的敞口有所減少。
風險管理的容忍水平需要制定補救計劃，以將剩餘風險保持在容忍範圍內，如果模擬模擬表明，在未來12個月內逐步、平行地加息200個基點或降低200個基點將對同期淨利息收入造成5.5%以上的不利影響。目前的模型暴露在董事會批准的公差範圍內。如果違反了耐受性水平，並被確定為與風險偏好不一致，則需要制定補救計劃，將風險暴露降回可承受範圍內。
圖25。模擬淨利息收入變化
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| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 基點變動假設 | -200 | +200 | -200 | +200 |
| 假設市場利率下限(以基點為單位) | — | 不適用 | — | 不適用 |
| 上升率貝塔 | 不適用 | 45歲左右 | 不適用 | 高達20多歲 |
| 容差水平 | (5.50) | % | (5.50) | % | (5.50) | % | (5.50) | % |
| 利率風險評估 | (1.66) | % | (2.61) | % | (3.86) | % | 5.15 | % |
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| +200 NII處於風險貝塔敏感期 | 2022年12月31日 |
| 貝塔假設 | 45歲左右 | 低40度 | 35歲左右 | 低30攝氏度 |
| 利率風險評估 | (2.61) | % | (1.60) | % | (0.59) | % | 0.42 | % |
模擬分析根據模型中的假設輸入，對利率風險敞口進行了複雜的估計。假設是為特定的利率環境量身定做的，並定期進行驗證。然而，實際結果可能與模擬分析中得出的結果不同，原因是資產負債表構成、客户行為、產品定價、市場利率、管理層期望的利率風險定位、投資、融資和對衝活動的變化或外部事件的影響的意外變化.
定期對模型輸入進行壓力測試和敏感性分析，這可能會對所產生的風險評估產生實質性的影響。評估是使用不同的收益率曲線形狀進行的，包括曲線的陡化或平坦、市場利率的即時變化以及貨幣市場利率關係的變化。還根據以下假設的變化進行評估：貸款和存款餘額、無合同到期日存款的定價、貸款利差的變化、貸款和證券的預付款、投資、融資和對衝活動以及流動性和資本管理戰略。
額外攤款的結果表明，淨利息收入可能比圖25所示的基本模擬結果增加或減少。淨利息收入高度依賴於利率變化的時間、幅度、頻率和路徑，以及與存款重新定價關係、貸款利差和交易賬户餘額行為相關的假設。如果固定利率資產增加10億美元，或固定利率負債減少10億美元，那麼利率上升的好處將減少約25個基點。如果計息的活期存款貝塔假設增加或減少5%(例如40%至45%)，則利率上升的好處將減少或增加約99個基點。
根據競爭環境和客户行為，當前的利率風險狀況可能會波動到更高或更低的風險水平，這些環境和客户行為可能會影響貸款和存款流動的實際數量、組合、期限和重新定價特徵。與融資、投資和對衝相關的公司財務可自由支配活動也可能因客户業務流程的變化或管理層期望的利率風險定位的變化而發生變化。隨着資產負債表的結構和經濟前景的變化，管理層主動評估可能改變我們的利率風險狀況的對衝機會。
還進行了模擬，以衡量在三年期限的第二年和第三年市場利率變化的影響。這些模擬的進行方式與基於12個月期限的模擬類似。為了獲取更長期的風險敞口，按照下一節所討論的方法計算EVE的變化。
股權模型的經濟價值。EVE是對淨利息收入模擬分析的補充，因為它估計了12個月、24個月和36個月期限以外的風險敞口。EVE模型衡量資產、負債和表外工具的經濟價值可能在多大程度上因利率波動而變化。EVE是通過使資產負債表的利率立即上升或下降，衡量由此產生的資產、負債和表外工具的價值變化，並將這些金額與當前利率環境的基本情況進行比較來計算的。EVE政策限制是根據+200個基點/政策下降情景來衡量的。政策下降情景等於當前美聯儲目標利率
上限為200個基點。截至2022年12月31日，政策下行情景為負200個基點。這一分析高度依賴於適用於非合同到期日的資產和負債的假設。這些假設是基於歷史行為和前瞻性預期的。如果這一分析表明，我們的前夜將因利率的立即上升或下降而下降超過15%，那麼補救計劃也將同樣制定。截至2022年12月31日，該職位在這些指導方針內。
利率敞口管理。各種利率風險分析的結果被用來制定A/LM戰略，以實現所需的風險概況，同時管理資本充足率和流動性風險敞口的目標。具體地説，風險頭寸是通過購買證券、發行浮動或固定利率的定期債券以及使用衍生品來管理的。利率互換和期權主要用於調整某些資產和負債的利率特徵。
圖26顯示了為A/LM目的持有的所有掉期頭寸。這些頭寸用於將商定的資產和負債數額(即名義數額)的合同利率指數轉換為另一個利率指數。例如，固定利率債務通過“接收固定/支付可變”利率互換轉換為浮動利率。投資組合掉期的數量、期限和組合經常變化，以反映更廣泛的A/LM目標和要對衝的資產負債表頭寸。有關利率互換如何用於管理我們的風險狀況的更多信息，請參閲附註8(“衍生品和對衝活動”)。
圖26。按利率風險管理策略劃分的投資組合互換和期權
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| | 2022年12月31日 | | | | |
| | | | | 加權平均 | | 2021年12月31日 | |
| 百萬美元 | 概念上的
金額 | 公平
價值 | | 成熟性
(年) | 收納
費率 | 付錢
費率 | | 概念上的
金額 | 公平
價值 | |
接收固定/可變薪資-常規應收賬款(a) | $ | 28,450 | | $ | (1,503) | | | 2.2 | 1.4 | % | 4.3 | % | | $ | 23,950 | | $ | 9 | | |
| 接受固定/支付變動--常規債務 | 10,995 | | (551) | | | 4.1 | 2.2 | | 4.2 | | | 7,432 | | 137 | | |
| 接收固定/可變薪資-正向應收賬款 | 1,300 | | (8) | | | 3.9 | 3.4 | | 4.5 | | | 850 | | (1) | | |
| 支付固定/接收可變-常規債務 | 50 | | 1 | | | 5.5 | 3.7 | | 3.6 | | | 50 | | (7) | | |
| 支付固定/接收可變遠期證券 | — | | — | | | — | — | | — | | | 6,280 | | 135 | | |
| 支付固定/接收可變-證券 | 405 | | 48 | | | 4.5 | 3.4 | | 0.7 | | | — | | — | | |
| 投資組合掉期總額 | $ | 41,200 | | $ | (2,013) | | (c) | 2.8 | 1.7 | % | 4.2 | % | | $ | 38,562 | | $ | 273 | | (c) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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(a)被指定為A/LM的投資組合掉期用於管理與資產和負債掛鈎的利率風險。
(b)傳統的A/LM下限沒有規定的收入率或支付率，並被給予期權的執行價。
(c)不包括2022年12月31日和2021年12月31日的應計利息分別為6,200萬美元和1.08億美元。
流動性風險管理
流動性風險是銀行業固有的風險，衡量標準是我們以合理成本、及時和無不良後果地適應債務到期日和存款提取、履行合同義務和為新業務機會提供資金的能力。流動資金管理涉及保持充足和多樣化的資金來源，以適應正常和不利條件下資產和負債的計劃和意外變化。
治理結構
我們在綜合的基礎上管理我們所有附屬公司的流動性。這一辦法考慮了每個實體可獲得的獨特資金來源，以及每個實體應對不利條件的能力。該辦法還認識到，不利的市場狀況或其他可能對流動資金的可獲得性或成本產生不利影響的事件將影響所有附屬公司獲得足夠的批發資金。
綜合流動性風險的管理集中在公司金庫內。監督和治理由董事會、機構風險管理委員會、法律顧問辦公室和首席風險官提供。資產負債管理政策為流動性風險的監督和管理提供了框架，並由法律顧問辦公室管理。MRM內的企業財務監督小組作為第二道防線，提供了額外的監督。我們目前的流動性風險管理做法符合聯邦儲備委員會增強的審慎標準。
這些委員會定期審查流動性和資金摘要、流動性趨勢、同行比較、差異分析、流動性預測、內部流動性壓力測試和目標跟蹤報告。這些審查產生了對流動性風險的立場、趨勢和指令的討論，並塑造了我們的許多決定。當流動資金
壓力加大，頭寸受到更密切的監控，報告也更加密集。為了確保發現新出現的問題，我們還每天與公司內外的個人進行溝通。
影響流動性的因素
我們的流動性可能會受到直接和間接事件的不利影響。直接事件的一個例子是評級機構下調我們的公共信用評級。可能損害我們獲得流動性的間接事件(與我們無關的事件)的例子包括恐怖主義或戰爭、自然災害、全球流行病、政治事件，或者大公司、共同基金或對衝基金的違約或破產。同樣，市場投機，或關於我們或整個銀行業的謠言，可能會對正常資金來源的成本和可用性產生不利影響。
我們在2022年12月31日的信用評級如圖27所示。我們相信，在資本市場的正常條件下，這些信用評級將使KeyCorp或KeyBank能夠向投資者發行固定收益證券。
圖27。信用評級
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| 2022年12月31日 | 短期
借款 | 長期的
存款(a) | 高年級
長期的
債務 | 從屬的
長期的
債務 | 資本
證券 | 擇優
庫存 |
KeyCorp(母公司) | | | | | | |
標準普爾 | A-2 | 不適用 | BBB+ | BBB | BB+ | BB+ |
穆迪 | P-2 | 不適用 | Baa1 | Baa1 | Baa2 | Baa3 |
惠譽 | F1 | 不適用 | A- | 不適用 | BB+ | BB+ |
DBRS | R-1(低) | 不適用 | A | A(低) | A(低) | BBB |
| | | | | | |
密鑰庫 | | | | | | |
標準普爾 | A-2 | 不適用 | A- | BBB+ | 不適用 | 不適用 |
| 穆迪 | P-2 | P-1/A1 | A3 | Baa1 | 不適用 | 不適用 |
惠譽 | F1 | F1/A | A- | BBB+ | 不適用 | 不適用 |
DBRS | R-1(中間) | A(高) | A(高) | A | 不適用 | 不適用 |
(a)穆迪給予的P-1評級是針對KeyBank的短期銀行存款評級。惠譽評級公司指定的F1是針對KeyBank的短期存款評級。
管理流動性風險
我們的大部分流動性風險來自我們的商業模式，其中包括吸收存款，其中許多存款可以隨時提取，並以非流動性貸款資產的形式將其借出。對流動性風險的評估是在正常運營條件的假設下以及在壓力環境下進行的。我們根據我們的風險偏好並在董事會批准的政策範圍內管理這些風險敞口。
我們定期監測我們的流動性狀況和資金來源，並衡量我們在各種假設情景下獲得資金的能力，以努力保持可用資金和負擔得起的資金的適當組合。在正常業務過程中，我們每月對KeyCorp和KeyBank進行內部流動性壓力測試。在“高度監控模式”下，我們可能會更頻繁地進行內部流動性壓力測試，並使用假設來反映變化的市場環境。我們的測試結合了基於我們的歷史研究對貸款和存款壽命的估計。內部流動性壓力測試分析各種資金限制和時間段下的潛在流動性情景。最終，它們決定了重大直接和間接事件對我們進入融資市場的機會和我們為正常運營提供資金的能力所產生的週期性影響。為了補償這些假定的流動性壓力的影響，我們考慮了不同時間段的其他流動性來源和到期日，以預測如何管理資金需求。
我們為KeyBank提供的主要資金來源包括客户存款、批發資金和流動資產。我們維持一個應急資金計劃，該計劃概述瞭解決流動性危機的流程。作為計劃的一部分，我們維持表內流動儲備，即我們的流動資產組合，由高質量的流動資產組成。在問題期間，這一儲備可以用作資金來源，為制定和執行長期戰略提供時間。Y.截至2022年12月31日的流動資產組合總額為355億美元，包括332億美元的未抵押證券，1000萬美元的證券可用於FHLB的擔保融資，以及24億美元出售的聯邦基金的淨餘額和我們聯邦儲備賬户中的餘額。流動性資產組合可能會因流動性過剩、風險上升、市值變化或預期資金外流(如債務到期日)的提前融資而波動。此外，截至2022年12月31日，我們以貸款抵押品擔保的未使用借款能力在克利夫蘭聯邦儲備銀行為338億美元。67億美元在辛辛那提聯邦衞生與公眾服務部。2022年，Key的辛辛那提預付款增加了107億美元由於借款增加。
相反，經營、投資和存款活動產生的多餘現金可用於償還未償債務或投資於流動資產。
長期流動性戰略
我們的長期流動性戰略將主要由核心存款提供資金。然而，我們可以使用批發資金來維持足夠的流動資產組合，滿足日常現金需求，並允許管理靈活性來執行業務計劃。Key基於客户的關係戰略提供了強大的核心存款基礎，與管理的中長期批發基金相結合，形成了多樣化的期限結構和投資者基礎，支持我們的流動性風險管理戰略。我們使用貸存比作為衡量標準來監控這些策略。我們的目標貸存比為90%-100%(截至2022年12月31日，我們的貸存比為84.7%)，計算方法為總貸款、待售貸款和非證券化停產貸款除以存款。
流動資金計劃
我們有幾個流動性計劃，如附註20(“長期債務”)所述，旨在使KeyCorp和KeyBank能夠在公共和私人債務市場籌集資金。這些項目的大部分收益可用於一般企業用途，包括收購。董事會會不時檢討該等流動資金計劃，並在有需要時予以更新及更換。在這些計劃中，沒有任何限制性的財務契約。
2022年8月8日，KeyBank根據紙幣計劃發行了兩種票據：12.5億美元4.15%固定利率高級銀行票據，2025年8月8日到期，以及7.5億美元4.90%固定利率次級銀行票據，2032年8月8日到期。2022年11月15日，根據紙幣計劃，KeyBank發行了10億美元、2027年11月15日到期的5.85%固息高級銀行票據。因此，截至2022年12月31日，KeyBank銀行紙幣計劃下有170億美元可供發行。
2023年1月26日，KeyBank發行了5億美元2026年1月26日到期的4.70%固定利率高級銀行票據和10億美元2033年1月26日到期的5.00%固定利率高級銀行票據。
KeyCorp的流動性
KeyCorp的主要流動性來源是子公司股息，主要來自KeyBank。KeyCorp在能夠償還債務、支持常規的公司運營和活動(包括收購)、在與第三方的交易中以合理的成本、及時且沒有不良後果地偶爾為子公司的義務提供擔保時，擁有充足的流動性；並以股息和股票回購的形式為資本分配提供資金。
我們使用母公司現金覆蓋月數作為評估母公司流動性的主要指標。母公司現金覆蓋月數指標衡量未來幾個月後，預計債務可以用目前的流動資金數量來償還。我們通常發行定期債券來補充KeyBank的股息，以管理我們的流動性狀況達到或高於我們的目標水平。母公司通常保持足夠的現金和短期投資，以滿足至少未來24個月的預計債務到期日。2022年12月31日，KeyCorp持有32億美元的現金和短期投資，我們預計這些現金和短期投資足以滿足我們的預期債務，包括在我們的風險承受能力規定的期限內償還我們即將到期的債務。
通常，KeyCorp通過KeyBank的定期股息和定期債務來滿足其流動性要求。聯邦銀行法限制了銀行在沒有事先監管批准的情況下可以向其控股公司進行的資本分配量。一家全國性銀行的股息支付能力受到幾個因素的影響，包括前兩個日曆年和截至宣佈股息之日的本年度的淨利潤(根據法規的定義)。2022年，KeyBank向KeyCorp支付了4.75億美元的現金股息，d在#年第四季度2022，KeyBank向KeyCorp支付了7,500萬美元現金股息。2023年1月1日，KeyBank具備支付監管能力23億美元在未經監管部門事先批准的情況下向KeyCorp支付股息。
2022年5月23日，KeyCorp發行了6億美元2025年5月23日到期的3.878%固定利率至浮動利率優先債券和7.5億美元2033年6月1日到期的4.789%固定利率至浮動利率優先債券。每個項目的固定費率期間
發行有效期分別為2024年5月23日和2032年6月1日。此外，2022年8月24日，KeyCorp發行了6億美元的6.2%固定利率重置永久非累積優先股。
我們的流動資金狀況和最近的活動
在過去12個月，我們的流動資產組合(包括隔夜和短期投資，以及為防範一系列潛在流動性壓力而持有的無擔保、高質量流動證券)減少，主要原因是Key的現金頭寸和無擔保證券組合減少。流動資產組合繼續超過我們估計的在不良流動性事件中管理所需的金額，因為它提供了足夠的時間來開發和執行較長期的解決方案。
KeyCorp或KeyBank可能會不時通過現金購買、私下協商交易或其他方式尋求註銷、回購或交換未償債務、資本證券、優先股或普通股。關於KeyCorp回購普通股的更多信息包括在本報告第二部分第5項：註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。此類交易取決於當時的市場狀況、我們的流動性和資本要求、合同限制、監管要求和其他因素。所涉及的金額可能是實質性的，無論是單獨的還是集體的。
現金流量表按活動類型彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的現金來源和用途。
信用風險管理
信用風險是指債務人不能或不能履行合同付款或履約條款而產生的損失風險。與其他金融服務機構一樣，我們發放貸款、發放信貸、分散信用風險、購買證券、提供金融和支付產品、簽訂金融衍生品合同，所有這些都存在相關的信用風險。
信貸政策、審批和評估
我們通過一個多方面的計劃來管理信用風險敞口。信用風險委員會批准管理信用政策，並向企業風險管理委員會、KeyBank董事會和董事會的風險委員會推薦重要的信用政策以供批准。這些政策被傳達到整個組織，以促進一致的信貸發放方法。
我們的信用風險管理團隊和我們業務範圍內的某些個人負責信貸審批，信用風險管理已向他們授予有限的信用授權。具有指定信用權限的個人被授權授予信用政策的例外。在緩解情況需要時，對既定政策作出例外並不少見，然而，已經建立了公司一級的容忍，以基於投資組合和經濟考慮將例外保持在可接受的水平。
我們的信用風險管理團隊使用風險模型來評估消費貸款。這些被稱為記分卡的模型預測了申請者嚴重拖欠和違約的可能性。記分卡嵌入到應用程序處理系統中，允許對我們的許多產品進行實時評分和自動決策。我們定期驗證貸款評分流程。
我們維持積極的集中度管理計劃，以降低我們信貸組合中的集中度風險。對於個別債務人，我們採用了一種可滑動的風險敞口比例，稱為持有限制，這取決於貸款類型和借款人的實力。
貸款和租賃損失準備
我們最少每季度估計一次合乎時宜的合乎時宜的合約額水平。所使用的方法載於附註1(“主要會計政策摘要”)，標題為“貸款和租賃損失準備”。簡而言之，ALL估計使用了基於我們的歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他相關因素的各種模型和估計技術。2020年1月1日，我們採用了ASC 326，金融工具--信貸損失，因此， 我們將使用預期信貸損失方法，特別是我們貸款和租賃剩餘期限的當前預期信貸損失，來估計ALL的適當水平。詳情見附註5(“資產質量”)。
如圖28所示，與2021年12月31日相比，我們來自持續運營的ALL增加了2.76億美元，增幅為26.0%。商業ALL較2021年12月31日增加1.76億美元，或25.6%，原因是經濟前景發生變化，因為更高利率的影響抑制了整體增長預期，包括商業房地產價值下降，加上投資組合的強勁增長。消費者ALL比2021年12月31日增加了1億美元，或26.8%，這是由於經濟預測的變化，包括更高的利率，更低的房價價值和投資組合的增長。
圖28。貸款和租賃損失準備的分配
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| | 2022 | | 2021 | | |
十二月三十一日， 百萬美元 | 總計 津貼 | 百分比 津貼 至合計 津貼 | 百分比 貸款類型 至合計 貸款 | | 總計 津貼 | 百分比 津貼 至合計 津貼 | 百分比 貸款類型 至合計 貸款 | | | | |
| 工商業 | $ | 601 | | 45.0 | % | 50.0 | % | | $ | 445 | | 41.9 | % | 49.6 | % | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | 203 | | 15.2 | | 13.7 | | | 182 | | 17.2 | | 13.9 | | | | | |
| 施工 | 28 | | 2.1 | | 2.1 | | | 29 | | 2.7 | | 2.0 | | | | | |
| 商業房地產貸款總額 | 231 | | 17.3 | | 15.8 | | | 211 | | 19.9 | | 15.9 | | | | | |
| 商業租賃融資 | 32 | | 2.4 | | 3.3 | | | 32 | | 3.0 | | 4.0 | | | | | |
| 商業貸款總額 | 864 | | 64.7 | | 69.1 | | | 688 | | 64.8 | | 69.5 | | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 196 | | 14.7 | | 17.9 | | | 95 | | 9.0 | | 15.5 | | | | | |
| 房屋淨值貸款 | 98 | | 7.3 | | 6.6 | | | 110 | | 10.4 | | 8.3 | | | | | |
| 消費直接貸款 | 111 | | 8.3 | | 5.4 | | | 105 | | 9.9 | | 5.6 | | | | | |
| 信用卡 | 66 | | 4.9 | | .9 | | | 61 | | 5.7 | | 1.0 | | | | | |
| 消費間接貸款 | 2 | | .1 | | .1 | | | 2 | | .2 | | .1 | | | | | |
| 消費貸款總額 | 473 | | 35.3 | | 30.9 | | | 373 | | 35.2 | | 30.5 | | | | | |
貸款總額(a) | $ | 1,337 | | 100.0 | % | 100.0 | % | | $ | 1,061 | | 100.0 | % | 100.0 | % | | | | |
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(a)不包括與2022年12月31日的教育貸款業務的非連續性業務有關的ALL的撥款2,100萬美元，以及截至2021年12月31日的2,800萬美元。
淨貸款沖銷
圖29顯示了按貸款類型劃分的貸款淨沖銷的趨勢，而按貸款類型劃分的貸款沖銷和收回的構成如圖31所示。圖30顯示按貸款類別劃分的淨撇賬比率，佔有關平均貸款餘額的百分比。
在過去12個月中，淨貸款沖銷減少了2300萬美元。2023年，我們預計貸款淨沖銷平均貸款將在25至30個基點的範圍內。
圖29。持續經營業務的淨貸款沖銷
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | | | |
| 工商業 | $ | 103 | | $ | 91 | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 18 | | 31 | | | | |
| 房地產--建築業 | (1) | | — | | | | |
商業租賃融資(a) | (2) | | (1) | | | | |
| 商業貸款總額 | 118 | | 121 | | | | |
房地產-住宅抵押貸款(a) | (7) | | (5) | | | | |
| 房屋淨值貸款 | (2) | | 4 | | | | |
| 消費直接貸款 | 26 | | 21 | | | | |
| 信用卡 | 24 | | 19 | | | | |
| 消費間接貸款 | 2 | | 24 | | | | |
| 消費貸款總額 | 43 | | 63 | | | | |
| 貸款淨額沖銷總額 | $ | 161 | | $ | 184 | | | | |
| 淨貸款沖銷與平均貸款之比 | .14 | % | .18 | % | | | |
非持續經營業務的貸款淨撇賬--教育貸款業務 | $ | 4 | | $ | 2 | | | | |
(a)貸方數額表明，回收超過了註銷。
圖30。淨貸款沖銷與持續經營平均貸款之比
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | | |
| 2022 | 2021 | | | |
| 工商業 | 0.19 | % | 0.18 | % | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 0.12 | | 0.24 | | | | |
| 房地產--建築業 | (0.04) | | — | | | | |
商業租賃融資(a) | (0.05) | | (0.02) | | | | |
| 商業貸款總額 | 0.15 | | 0.17 | | | | |
房地產-住宅抵押貸款(a) | (0.04) | | (0.04) | | | | |
| 房屋淨值貸款 | (0.02) | | 0.04 | | | | |
| 消費直接貸款 | 0.40 | | 0.41 | | | | |
| 信用卡 | 2.50 | | 2.05 | | | | |
| 消費間接貸款 | 3.23 | | 0.85 | | | | |
| 消費貸款總額 | 0.12 | | 0.21 | | | | |
| 貸款淨額沖銷總額 | 0.14 | % | 0.18 | % | | | |
| | | | | |
(a)貸方數額表明，回收超過了註銷。
圖31。持續經營的貸款和租賃損失經驗總結
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： 百萬美元 | 2022 | 2021 | | | |
| 平均未償還貸款 | $ | 111,302 | | $ | 100,269 | | | | |
| | | | | |
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| 期初貸款和租賃損失準備 | $ | 1,061 | | $ | 1,626 | | | | |
| 已註銷的貸款： | | | | | |
| 工商業 | $ | 153 | | $ | 174 | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 23 | | 40 | | | | |
| 房地產--建築業 | — | | — | | | | |
商業房地產貸款總額(a) | 23 | | 40 | | | | |
| 商業租賃融資 | 2 | | 6 | | | | |
商業貸款總額(b) | 178 | | 220 | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | (2) | | (2) | | | | |
| 房屋淨值貸款 | 1 | | 9 | | | | |
| 消費直接貸款 | 34 | | 29 | | | | |
| 信用卡 | 30 | | 27 | | | | |
| 消費間接貸款 | 4 | | 39 | | | | |
| 消費貸款總額 | 67 | | 102 | | | | |
| 已註銷的貸款總額 | 245 | | 322 | | | | |
| 恢復： | | | | | |
| 工商業 | 50 | | 83 | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 5 | | 9 | | | | |
| 房地產--建築業 | 1 | | — | | | | |
商業房地產貸款總額(a) | 6 | | 9 | | | | |
| 商業租賃融資 | 4 | | 7 | | | | |
商業貸款總額(b) | 60 | | 99 | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 5 | | 3 | | | | |
| 房屋淨值貸款 | 3 | | 5 | | | | |
| 消費直接貸款 | 8 | | 8 | | | | |
| 信用卡 | 6 | | 8 | | | | |
| 消費間接貸款 | 2 | | 15 | | | | |
| 消費貸款總額 | 24 | | 39 | | | | |
| 總回收率 | 84 | | 138 | | | | |
| 淨貸款沖銷 | (161) | | (184) | | | | |
| 貸款和租賃損失準備金(貸方) | 437 | | (381) | | | | |
| | | | | |
| 年終貸款和租賃損失準備 | $ | 1,337 | | $ | 1,061 | | | | |
| | | | | |
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| 年初與貸款有關的承付款的信貸損失負債 | 160 | | 197 | | | | |
| 貸款相關承諾損失準備金(信貸) | 65 | | (37) | | | | |
年終與貸款有關的承付款的信貸損失負債(c) | $ | 225 | | $ | 160 | | | | |
| 年末信貸損失準備總額 | $ | 1,562 | | $ | 1,221 | | | | |
| 淨貸款沖銷與平均貸款總額之比 | .14 | % | .18 | % | | | |
| 為期末貸款計提貸款和租賃損失準備 | 1.12 | | 1.04 | | | | |
| 為期末貸款計提信貸損失準備 | 1.31 | | 1.20 | | | | |
| 貸款準備和不良貸款租賃損失準備 | 345.5 | | 233.7 | | | | |
| 不良貸款信貸損失準備 | 403.6 | | 268.9 | | | | |
| 停產業務--教育貸款業務： | | | | | |
| 貸款被註銷 | $ | 6 | | $ | 4 | | | | |
| 復甦 | 2 | | 2 | | | | |
| 淨貸款沖銷 | $ | (4) | | $ | (2) | | | | |
| | | | | |
(a)參見圖10和隨附的“貸款和待售貸款”部分中的討論，以瞭解與我們的商業房地產貸款組合相關的更多信息。
(b)參見圖9和隨附的“貸款和待售貸款”部分的討論，以瞭解與我們的商業貸款組合相關的更多信息。
(c)計入資產負債表中的“應計費用和其他負債”。
不良資產
圖32顯示了不良資產的組成。如圖32所示，不良資產在2022年減少了6900萬美元。關於我們的非應計和註銷政策的摘要，請參閲“不良貸款”、“減值貸款”和“貸款和租賃損失準備”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)。
圖32。持續經營的不良資產和逾期貸款彙總表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | | | |
| 工商業 | $ | 174 | | $ | 191 | | | | |
| | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 21 | | 44 | | | | |
| 房地產--建築業 | — | | — | | | | |
商業房地產貸款總額(a) | 21 | | 44 | | | | |
| 商業租賃融資 | 1 | | 4 | | | | |
商業貸款總額(b) | 196 | | 239 | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 77 | | 72 | | | | |
| 房屋淨值貸款 | 107 | | 135 | | | | |
| 消費直接貸款 | 3 | | 4 | | | | |
| 信用卡 | 3 | | 3 | | | | |
| 消費間接貸款 | 1 | | 1 | | | | |
| 消費貸款總額 | 191 | | 215 | | | | |
| 不良貸款總額 | 387 | | 454 | | | | |
| 持有待售的不良貸款 | 20 | | 24 | | | | |
| 奧利奧 | 13 | | 8 | | | | |
| 其他不良資產 | — | | 3 | | | | |
| 不良資產總額 | $ | 420 | | $ | 489 | | | | |
| | | | | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | $ | 60 | | $ | 68 | | | | |
| 累計逾期30天至89天的貸款 | 180 | | 165 | | | | |
重組貸款--應計和非應計(c) | 236 | | 220 | | | | |
包括在不良貸款中的重組貸款(c) | 118 | | 99 | | | | |
| 非持續經營產生的不良資產--教育貸款業務 | 3 | | 4 | | | | |
| 不良貸款到期末投資組合貸款 | .32 | % | .45 | % | | | |
不良資產至期末投資組合貸款加上OREO和其他不良資產(c) | .35 | | .48 | | | | |
| | | | | |
(a)參見圖10和隨附的“貸款和待售貸款”部分中的討論，以瞭解與我們的商業房地產貸款組合相關的更多信息。
(b)參見圖9和隨附的“貸款和待售貸款”部分的討論，以瞭解與我們的商業貸款組合相關的更多信息。
(c)重組貸款(即TDR)是指，由於與借款人的財務困難有關的原因，關鍵貸款給予借款人不會考慮的特許權的貸款。有關我們TDR的更多信息，請參閲附註5(“資產質量”)。這些優惠是為了提高貸款的可收回性，通常採取的形式是降低利率、延長到期日或減少本金餘額。
圖33顯示了在過去四個季度以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的幾年中，導致不良貸款變化的活動類型。
圖33。持續經營不良貸款變動彙總表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年季度 | |
| 百萬美元 | 2022 | 第四 | 第三 | 第二 | 第一 | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 454 | | $ | 390 | | $ | 429 | | $ | 439 | | $ | 454 | | $ | 785 | |
| 以非應計項目狀態發放的貸款 | 398 | | 113 | | 80 | | 118 | | 87 | | 614 | |
| 沖銷 | (244) | | (67) | | (68) | | (59) | | (50) | | (326) | |
| 已售出貸款 | (15) | | (4) | | (3) | | (8) | | — | | (78) | |
| 付款 | (113) | | (22) | | (29) | | (35) | | (27) | | (333) | |
| 轉接至OREO | (5) | | (1) | | (1) | | (2) | | (1) | | (5) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 貸款恢復權責發生制狀態 | (88) | | (22) | | (18) | | (24) | | (24) | | (203) | |
| 期末餘額 | $ | 387 | | $ | 387 | | $ | 390 | | $ | 429 | | $ | 439 | | $ | 454 | |
| | | | | | |
運營和合規風險管理
像所有企業一樣，我們也面臨操作風險，這是由於人為錯誤或瀆職、內部流程和系統不充分或失敗以及外部事件導致的損失風險。這些事件包括對我們的網絡安全的威脅，因為我們依賴信息系統和互聯網進行我們的商業活動。操作風險與合規風險相交，合規風險是因違反或不遵守法律、規則和法規、規定的做法和道德標準而造成損失的風險。根據多德-弗蘭克法案，像Key這樣的大型金融公司必須接受更嚴格的審慎標準和監管。這種更高的監管水平增加了我們的操作風險。雖然運營風險和合規風險在KeyCorp的ERM框架中是單獨的風險學科，但損失和/或額外的監管合規成本包括在運營損失報告中，可能採取明確收費、運營成本增加、損害我們的聲譽或失去機會的形式。
我們尋求通過識別和衡量風險、使業務戰略與風險偏好和容忍度保持一致以及建立內部控制和報告制度來降低運營風險。我們不斷努力加強我們的內部控制系統，以改善對我們的操作風險的監督，並確保遵守
有法律、規則和規章制度。例如，運營事件數據庫跟蹤運營風險和損失的金額和來源。這一跟蹤機制有助於找出弱點，並強調需要採取糾正行動。我們還依賴於旨在幫助評估操作風險和監控我們的控制過程的軟件程序。這項技術加強了向高級管理層和董事會報告我們控制措施的有效性。
操作風險管理計劃提供了結構、治理、角色和責任以及內容的框架，以管理關鍵業務的操作風險。合規風險管理計劃在管理KEY的合規風險方面具有相同的功能。操作風險委員會和合規風險委員會通過確定早期預警事件和趨勢、升級新出現的風險以及討論前瞻性評估來支持機構風險管理委員會。操作風險委員會和合規風險委員會都包括來自三條防線的與會者。管理和監督內部控制機制的主要責任在於我們各業務部門的經理。運營風險委員會和合規風險委員會是高級管理委員會，負責監督我們的運營和合規風險水平，並指導和支持我們的運營和合規基礎設施及相關活動。這些委員會以及操作風險管理和合規風險管理職能是我們ERM計劃不可或缺的一部分。我們的風險審查功能定期評估我們的操作風險管理和合規風險管理計劃以及我們的內部控制系統的整體有效性。風險審查向高級管理層以及風險和審計委員會報告內部控制和系統的審查結果，並獨立支持風險委員會對這些控制的監督。
網絡安全
我們維護全面的網絡事件應對計劃，並投入大量時間和資源維護並定期更新我們的技術系統和流程，以保護我們的計算機系統、軟件、網絡和其他技術資產的安全，防止有人試圖未經授權訪問機密信息、銷燬數據、中斷或降低服務、破壞系統、關閉對系統的訪問以換取贖金或造成其他損害。隨着威脅格局的持續演變，包括金融服務在內的關鍵基礎設施仍然是網絡攻擊的首要目標。我們的員工和第三方服務提供商遠程工作的顯著增加必然會帶來額外的風險。此外，由於最近的地緣政治事件，我們在短期內面臨着更高的網絡攻擊風險，這可能會導致針對美國關鍵基礎設施的攻擊增加，包括金融機構。網絡攻擊可能包括但不限於，旨在擾亂或禁用銀行服務並阻止銀行交易的攻擊，試圖破壞系統和數據安全的攻擊，以及旨在誘騙員工和客户提供敏感信息或執行金融交易的社會工程企圖。
我們還面臨與我們的第三方服務提供商相關的網絡攻擊風險。成功危害或規避我們第三方服務提供商系統安全的網絡攻擊已經並可能在未來再次給我們帶來負面後果，包括幹擾我們的第三方提供商履行其對我們的合同義務的能力、中斷我們的業務流程或披露或挪用我們或我們客户的機密信息。這些網絡攻擊可能導致監管後果、聲譽損害或財務損失或責任，可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。最近高調的網絡攻擊針對零售商、信用局和其他企業，目的是獲取客户的機密信息(包括個人、金融和信用卡信息)。最近，也有許多高調的案例，黑客要求贖金，以換取不披露客户信息或恢復公司對鎖定系統的訪問。我們已經並可能再次發生與調查涉及第三方提供商的網絡攻擊相關的費用，或與保護我們的客户免受此類攻擊導致的身份盜竊有關的費用。我們也已經並可能繼續承擔加強我們的系統或流程以防範網絡或其他安全事件的費用。
由於這些威脅的性質和複雜性迅速演變，以及我們和我們的客户越來越多地使用互聯網銀行、手機銀行和其他基於技術的產品和服務，預計在可預見的未來，與網絡攻擊相關的風險和風險仍將居高不下。到目前為止，Key還沒有因為網絡攻擊的威脅加劇而對我們的業務造成實質性的中斷，也沒有對我們的客户羣造成實質性的傷害。
如本報告項目7“風險管理--概覽”中更詳細描述的那樣，審計委員會發揮監督作用，確保以有效、平衡和增值的方式管理關鍵風險
對股東來説。董事會的風險委員會對KeyCorp的全企業風險進行主要監督，包括運營風險(包括網絡安全)。風險委員會審查並監督管理層與全企業風險管理框架有關的活動，包括與網絡有關的風險。董事會成員在每次定期召開的董事會會議上都會獲得有關網絡安全問題的最新情況。企業風險管理委員會由行政總裁擔任主席，成員包括其他高層管理人員，負責管理風險(包括與網絡有關的風險)，並確保以符合我們的風險意願的方式管理企業風險。企業風險管理委員會向董事會的風險委員會報告。
GAAP對非GAAP的調整
非公認會計準則財務措施具有固有的侷限性，不需要統一應用，也不
審計過了。儘管這些非公認會計準則財務指標經常被投資者用來評估一家公司，
它們作為分析工具有其侷限性，不應孤立地加以考慮，也不應作為分析的替代品。
根據公認會計準則報告的結果。
有形普通股權益比率和有形普通股權益回報率一直是一些投資者關注的焦點，管理層認為，這些比率可能有助於投資者分析Key的資本狀況，而不考慮無形資產和優先股的影響。由於分析師和銀行監管機構可能會使用有形普通股權益來評估我們的資本充足率，我們認為讓投資者能夠在同樣的基礎上評估我們的資本充足率是有用的。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | | | | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 | | |
| 期末有形普通股權益與有形資產之比 | | | | | |
| 關鍵股東權益(GAAP) | $ | 13,454 | | $ | 17,423 | | $ | 17,981 | | | |
| 更少： | 無形資產 (a) | 2,844 | | 2,820 | | 2,848 | | | |
| 優先股(b) | 2,446 | | 1,856 | | 1,856 | | | |
| 有形普通股權益(非公認會計準則) | $ | 8,164 | | $ | 12,747 | | $ | 13,277 | | | |
| 總資產(GAAP) | $ | 189,813 | | $ | 186,346 | | $ | 170,336 | | | |
| 更少： | 無形資產(a) | 2,844 | | 2,820 | | 2,848 | | | |
| 有形資產(非公認會計準則) | $ | 186,969 | | $ | 183,526 | | $ | 167,488 | | | |
| 有形普通股權益與有形資產比率(非公認會計準則) | 4.37 | % | 6.95 | % | 7.93 | % | | |
| 平均有形普通股權益 | | | | | |
| 平均關鍵股東權益(GAAP) | $ | 14,730 | | $ | 17,665 | | $ | 17,636 | | | |
| 更少： | 無形資產(平均)(c) | 2,839 | | 2,829 | | 2,878 | | | |
| 優先股(平均) | 2,114 | | 1,900 | | 1,900 | | | |
| 平均有形普通股權益(非公認會計準則) | $ | 9,777 | | $ | 12,936 | | $ | 12,858 | | | |
| 持續經營的平均有形普通股權益回報率 | | | | | |
主要普通股股東應佔持續經營收益(虧損)(GAAP) | $ | 1,793 | | $ | 2,506 | | $ | 1,223 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
| 平均有形普通股權益(非公認會計準則) | $ | 9,777 | | $ | 12,936 | | $ | 12,858 | | | |
持續經營的平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則) | 18.34 | % | 19.37 | % | 9.51 | % | | |
| | | | | |
| 綜合有形普通股權益平均回報率 | | | | | |
| 主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(GAAP) | $ | 1,799 | | $ | 2,519 | | $ | 1,237 | | | |
| 平均有形普通股權益(非公認會計準則) | 9,777 | | 12,936 | | 12,858 | | | |
| 綜合平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則) | 18.40 | % | 19.47 | % | 9.62 | % | | |
(a)在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，無形資產分別不包括200萬美元、300萬美元和400萬美元的期末購入信用卡關係。
(b)扣除資本盈餘後的淨額。
(c)在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，平均無形資產分別不包括平均購買的信用卡關係200萬美元、400萬美元和600萬美元。
現金效率比率是兩個非GAAP績效指標的比率，即調整後的非利息支出和應税等值收入總額。因此，沒有可直接比較的公認會計準則業績衡量標準。現金效率比率將無形資產攤銷的影響排除在計算之外。我們相信，這一比率提供了我們與同行銀行業績之間更大的一致性和可比性。此外，在制定收益預測和同業銀行分析時，分析師和投資者使用這一比率來評估管理層在創造收入時控制非利息支出的有效性。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | | | | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 | | |
| 現金效率比率 | | | | | |
| 非利息支出(GAAP) | $ | 4,410 | | $ | 4,429 | | $ | 4,109 | | | |
| 更少： | 無形資產攤銷(GAAP) | 47 | | 58 | | 65 | | | |
| 調整後的非利息支出(非公認會計原則) | $ | 4,363 | | $ | 4,371 | | $ | 4,044 | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨利息收入(GAAP) | $ | 4,527 | | $ | 4,071 | | $ | 4,034 | | | |
| 另外： | TE調整 | 27 | | 27 | | 29 | | | |
| 非利息收入(GAAP) | 2,718 | | 3,194 | | 2,652 | | | |
| TE總收入(非GAAP) | $ | 7,272 | | $ | 7,292 | | $ | 6,715 | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 現金效率比率(非公認會計原則) | 60.0 | % | 59.9 | % | 60.2 | % | | |
關鍵會計政策和估算
我們的業務是動態和複雜的。因此，我們必須在選擇和應用會計政策和方法時作出判斷。這些選擇是至關重要的；它們不僅是遵守公認會計準則所必需的，也反映了我們對記錄和報告我們整體財務業績的適當方式的看法。所有會計政策都很重要，應審查附註1(“重要會計政策摘要”)中描述的所有政策，以便更好地瞭解我們如何記錄和報告我們的財務業績。
在我們看來，一些會計政策比其他政策更有可能對我們的財務業績產生關鍵影響，並使這些業績面臨潛在的更大波動性。這些政策適用於業務重要性相對較大的領域，或要求我們作出判斷，做出影響財務報表中報告金額的假設和估計。由於這些假設和估計是基於當前情況，它們可能被證明是不準確的，或者我們可能會發現有必要改變它們。以下是對我們當前關鍵會計政策的描述。
貸款和租賃損失準備
貸款和租賃損失準備是管理層對我們現有貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。這些關鍵的估計包括大量使用我們自己的歷史數據和複雜的方法來解釋它們。我們有一個持續的過程來評估和提高我們在確定這些限額時所使用的數據和解釋方法的質量、數量和及時性。這些評價本質上是主觀的，因為它們需要實質性的估計，並可能受到重大變化的影響，除其他外包括：
•警局，
•LGD，
•貸款的未償還餘額，
•在犯罪階段的移動，
•預期未來現金流的數額和時間，
•可以從第三方獲得的抵押品的價值，
•從第三方供應商處獲得的經濟預測，以及
•定性因素，如當前經濟狀況的變化，這些因素可能沒有反映在模擬結果中。
正如我們在本報告附註1(“主要會計政策摘要”)中“貸款和租賃損失準備”標題下與ALL相關的會計政策所述，我們採用嚴格的流程和方法來建立我們的ALL，它包括三個主要組成部分：(I)特定資產/個人貸款準備金；(Ii)定量(公式化或集合)準備金；(Iii)定性(判斷)準備金。
我們使用一種基於非貼現現金流係數的方法來估計預期的信貸損失，其中包括PD/LGD/EAD組件模型以及較小貸款組合的較不復雜的估計方法。違約概率模型估計了借款人按約定停止還款的可能性。這些模型使用觀察到的貸款水平信息和宏觀經濟變量的預測路徑。借款人的信用屬性，包括消費者的FICO評分和內部為商業借款人分配的風險評級，是模型的重要輸入。消費者FICO評分每季度更新一次，商業風險評級每年更新一次，部分借款人的更新更頻繁。對經濟復甦的可能性有重大影響的宏觀經濟趨勢
默認設置因投資組合細分而異。違約風險敞口模型估計借款人停止還款時的貸款餘額。我們使用基於攤銷的公式方法來估計所有帳户的EAD水平
定期貸款。我們在每個循環產品組合中使用特定於投資組合的方法。LGD模型估計了一旦一筆貸款違約，我們將遭受的損失。LGD模型的帳户級輸入包括抵押品屬性，如貸款與價值之比。
如果我們觀察到數據或模型中的限制，我們使用模型覆蓋來對模型輸出進行調整，以捕捉特定風險或補償已知限制。這些變數和其他變數可能導致實際貸款損失與最初估計的數額不同。
我們的模型得出的這一估計是前瞻性的，要求管理層使用對未來經濟狀況的預測來確定工具剩餘壽命內的預期信貸損失。穆迪的共識預測是宏觀經濟預測的來源，包括信貸模型中使用的利率預測。我們使用所有產品的兩年合理和可支持的期限來預測經濟狀況。隨着金融資產壽命的延長，這些投入可能變得不切實際，無法估計為合理和可支持的。我們相信，兩年的時間範圍與我們的業務規劃、可用的行業指導以及各種預測服務的可靠性適當地保持一致。在為所有建模貸款組合生成可支持的預測的兩年期間之後，我們通過將宏觀經濟變量(模型投入)恢復到長期平均水平，將預期的信貸損失恢復到與我們的歷史信息一致的水平。對於較小的投資組合，我們採用不太複雜的估計方法，恢復到歷史損失率。
使用四個季度的迴歸期，即宏觀經濟變量在兩年的合理和可支持的期間之後線性恢復到其長期平均水平。我們使用20年的回顧週期來確定宏觀經濟變量的長期歷史平均水平。我們認為，20年的回顧時期是合適的，因為它涵蓋了前兩個經濟週期以及大流行的影響。
ALL對GDP和失業率等各種宏觀經濟驅動因素以及投資組合屬性(如剩餘期限、未償還餘額、風險評級、FICO、LTV和拖欠狀況)非常敏感。我們的ALL模型旨在捕捉經濟和投資組合變化之間的相關性。因此，孤立地評估單個投資組合屬性和宏觀經濟變量的變化，可能不能預示過去或未來的表現。
很難估計任何一個因素或投入的潛在變化可能如何影響整體ALL，因為我們在估計ALL時考慮了各種各樣的因素和投入。所考慮的因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不是所有地區或產品類型的變化都是一致的，因素和投入的變化可能在方向上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。然而，為了考慮假設的替代經濟預測的影響，我們使用下行經濟情景比較了建模的定量津貼結果。在合理和可支持的兩年期間，基本和下行情景之間的季度宏觀經濟變量的最大差異包括GDP年化增長率下降約7%，美國失業率上升約3%。這兩種情況之間的差異將推動商業津貼結果增加約1.6倍，消費者建模津貼結果增加1.5倍。
同樣，投資組合因素的惡化條件也是通過適度強調關鍵投資組合驅動因素來考慮的，相對於基準投資組合條件。強調商業貸款的兩個評級的風險評級會使商業模擬撥備結果增加1.6倍。強調FICO 10個百分點，LTV和消費貸款利用率10%會使消費者建模津貼結果增加1.2倍。
請注意，這些分析顯示了ALL對關鍵量化假設的敏感性，但排除了對未建模的津貼部分和個別評估貸款準備金的潛在影響。此外，這些分析並不是為了估計整體貸款總額的變化，因為它們沒有反映定性因素、當前經濟狀況的變化可能無法在量化衍生結果中反映出來，以及必須考慮的其他相關因素，以確保所有貸款總額反映我們對當前預期信貸損失的最佳估計。
估值方法
公允價值計量
我們以公允價值計量或監控我們的許多資產和負債。公允價值通常被定義為在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間的有序交易中，出售資產或轉移負債將收到的價格(退出價格)，而不是收購資產將支付的價格或承擔負債將收到的價格(進入價格)。當資產或負債的交易量或水平較“正常”市場活動大幅下降時，管理層在決定願意參與交易的市場參與者的價格時使用判斷，而管理層的目標是確定在當前市場條件下出售給第三方投資者的公允價值估計範圍內最具代表性的點。如果資產或負債持有至到期日，對我們的價值不計入公允價值估計。
公允價值計量應反映市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設，包括關於特定估值技術所固有風險、限制出售或使用資產的影響以及不良表現風險的假設。公允價值是根據各種投入進行計量的。公允價值可能基於在活躍市場交易的相同資產或負債的市場報價(第一級估值)。如果沒有市價，則採用活躍市場交易的類似工具的市場報價、不活躍的市場中相同或類似工具的報價，或市場上所有重大假設均可觀察到的基於模型的估值技術(第2級估值)。在沒有可觀察到的市場數據的情況下，估值是由基於模型的技術產生的，該技術使用了市場上不可觀察但基於我們的特定數據(3級估值)可觀察到的重大假設。不可觀察的假設反映了我們對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術通常包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術，但也可能包括使用與標的資產或負債不可直接比較的資產或負債的市場價格。
各種公允價值技術的選擇和加權可能導致公允價值高於或低於賬面價值。在確定最能代表公允價值的金額時，可能需要作出相當大的判斷。
對於按公允價值記錄的資產和負債，我們的政策是最大限度地利用可觀察到的投入。
並在為下列項目制定公允價值計量時儘量減少使用不可觀察到的投入
是一個活躍的市場。在某些情況下，當市場可觀察到的基於模型的估值技術的輸入可能無法
，我們需要對市場參與者將使用的假設做出判斷
在估計金融工具的公允價值時。用於確定公允價值調整的模型有
管理層定期評估當前事實和情況下的相關性。
市場狀況的變化可能會減少報價或可觀察數據的可用性。例如，資本市場的流動性減少或二級市場活動的變化可能導致無法獲得可觀察到的市場投入。當沒有市場數據時，我們使用需要更多管理層判斷的估值技術來估計適當的公允價值。
公允價值在經常性的基礎上用於某些資產和負債，其中公允價值是衡量
會計學。根據現行會計指引，公允價值以非經常性基礎計量若干資產或負債(包括持有至到期日的證券、為出售而持有的商業貸款及OREO)作減值或披露用途。
減值分析還涉及長期資產和核心存款及其他無形資產。一個
如果資產的賬面價值不可能收回並且超過其公允價值，則確認減值損失。
價值。在確定公允價值時，管理層使用模型並應用技術和假設
前面已經討論過。
關於確定公允價值，包括定價確認過程的詳細討論，見“公允價值計量”標題下的附註1和附註6(“公允價值計量”)。
商譽
我們在商譽減值分析中使用的估值和測試方法概述於附註1
在“商譽和其他無形資產”的標題下。商譽最初被記錄為購買價格超過在企業合併中獲得的淨資產的公允價值。我們的所有三個報告部門：消費者銀行、商業銀行和機構銀行的商譽都進行了減值測試。我們從10月1日起進行年度減值測試，如果年度測試之間的事件或情況變化表明需要進行額外測試，我們將臨時執行。測試可以是定量的，也可以是定性的。公允價值是在量化測試中使用收入和市場方法相結合的方法來計量的。如果報告單位的公允價值下降至低於其賬面價值，則在確認的損失不超過分配給該報告單位的商譽金額的範圍內，將就賬面價值超過報告單位公允價值的任何金額確認減值費用。在利用定性測試方法時，Key會檢查許多定性因素，如財務業績、市值和其他行業和經濟趨勢，以得出商譽是否更有可能受損的結論。
我們監測商譽和其他無形資產的減值指標，並按季度評估這些資產的賬面價值。補充資料載於附註12(“商譽及其他無形資產”)。
衍生工具和套期保值
我們主要使用利率掉期來對衝資產和負債管理的利率風險。這些衍生工具修改了特定資產負債表內資產和負債的利率特徵。我們與衍生工具有關的會計政策反映了現行的會計指引，該指引規定所有衍生工具在計入總淨額結算協議的影響後，應按公允價值在資產負債表上確認為資產或負債。對某一特定衍生工具的公允價值變動(即損益)的會計處理取決於該衍生工具是否已被指定為套期保值關係的一部分並符合條件，此外，還取決於套期保值關係的類型。
套期會計的應用需要重大判斷，以詮釋相關的會計指引，以及評估套期保值的有效性，識別類似的套期項目分組，並衡量套期項目的公允價值變化。我們相信，我們處理這些判斷和應用會計準則的方法與準則和行業慣例都是一致的。有關本行使用衍生工具的其他資料載於附註1“衍生工具及對衝”及附註8(“衍生工具及對衝活動”)。
或有負債、擔保和所得税
附註22(“承擔、或有負債及擔保”)概述因訴訟而產生的或有負債及本公司作為擔保人與第三方簽訂的各項協議中因擔保而產生的或有負債，以及這些項目對本公司業務結果的潛在影響。我們記錄了在擔保期限內隨時準備履行義務的公允價值的負債。ASC 326範圍內的擔保的或有方面在CECL項下作為準備金進行評估。如果擔保方違約，我們未來的實際付款可能會超過記錄的金額。見附註22(“承付款、或有負債和擔保”)，將記錄的負債與我們在2022年12月31日未償還的各種擔保的最大潛在未貼現未來付款進行比較。
我們並不總是清楚《國税法》和各種州税法如何適用於我們進行的交易。在正常的業務過程中，我們可能會記錄税收優惠，然後讓美國國税局或州税務機關對這些優惠提出異議。我們已經提供了我們認為足以吸收這些挑戰可能需要的潛在調整的税收儲備。然而，如果我們後來的判斷被證明是不準確的，可能需要調整税收準備金，這可能會對我們的運營和資本業績產生不利影響。
此外，我們進行季度評估，以確定更有可能實現並因此記錄的遞延税項資產的金額。與這些評估有關的現有證據包括税前收入的歷史、預計未來的應税收入、潛在的税務籌劃戰略以及預計的遞延税項負債的未來沖銷。這些評估是主觀的，可能會發生變化。基於這些標準，以及所有可用的正面和負面證據，當我們不能得出結論認為遞延税項資產更有可能實現時，我們就建立遞延税項資產的估值備抵。然而，如果我們的評估被證明是錯誤的，它們可能會對我們在#年期間的運營結果產生重大不利影響。
它們就是這樣發生的。有關所得税會計的進一步信息，請參閲附註1(“重要會計政策摘要”)和附註14(“所得税”)。
會計和報告的發展
待採納的會計準則
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| 標準 | 需要採用的產品 | 描述 | 對財務報表的影響或
其他重大事項 |
| ASU 2022-03，公允價值計量-受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量(主題820) | 2024年1月1日
允許及早領養。 | 修正案澄清，對出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保會計單位的一部分，也不在計量公允價值時考慮。
實體不能作為單獨的記賬單位承認和衡量合同銷售限制。
修訂要求披露受合同限制的股權證券，包括：資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值、限制的性質和剩餘期限，以及可能導致限制失效的情況。
該指南應前瞻性地適用，並對通過在收益中確認並在通過之日披露的修正案所作的任何調整。 | 該指導意見預計不會對Key的財務狀況或經營結果產生實質性影響。 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
從第頁開始，在MD&A中的“風險管理-市場風險管理”標題下包含的信息74在此引用作為參考。
項目8.財務報表和補充數據
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| | 頁碼 |
管理層財務報告內部控制年度報告 | 96 |
獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告 | 97 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42) | 98 |
合併資產負債表 | 100 |
合併損益表 | 101 |
綜合全面收益表 | 102 |
合併權益變動表 | 103 |
合併現金流量表 | 104 |
合併財務報表附註 | 105 |
附註1.主要會計政策摘要 | 105 |
附註2.普通股每股收益 | 116 |
附註3.對現金、股息和借貸活動的限制 | 117 |
注4.貸款組合 | 117 |
注5.資產質量 | 118 |
附註6.公允價值計量 | 125 |
注7.證券 | 135 |
注8.衍生工具和套期保值活動 | 137 |
附註9.按揭服務資產 | 144 |
注10.租約 | 145 |
注11.房舍和設備 | 148 |
附註12.商譽及其他無形資產 | 148 |
注13.可變利息實體 | 149 |
附註14.所得税 | 151 |
附註15.收購和終止經營 | 153 |
附註16.證券融資活動 | 154 |
注17.基於股票的薪酬 | 154 |
注18.員工福利 | 157 |
附註19.短期借款 | 163 |
附註20.長期債務 | 164 |
注21.未合併子公司發行的信託優先證券 | 165 |
注22。承付款、或有負債和擔保 | 166 |
注23.累計其他綜合收益 | 169 |
注24.股東權益 | 170 |
注25。業務細分報告 | 171 |
注26。母公司明細財務信息 | 174 |
注27.與客户簽訂合同的收入 | 175 |
管理層財務報告內部控制年度報告
我們負責為本年度報告編制的財務報表以及其他統計數據和分析的準備、內容和完整性。該等財務報表及相關附註乃根據美國公認會計原則編制，幷包括必要的金額，該等金額乃基於管理層的最佳估計及判斷，並適當考慮其重要性。我們相信財務報表和附註在所有重要方面都公平地反映了我們的財務狀況、經營成果和現金流。
我們負責建立和維護內部控制系統，該系統旨在保護我們的資產和我們財務報告的完整性，如修訂後的1934年證券交易法所定義的那樣。這一全公司範圍的控制系統包括以下政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便根據美國公認的會計原則編制綜合財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。所有員工都必須遵守我們的道德準則。我們每年進行一次認證過程，以確保我們的員工履行這一義務。儘管任何內部控制系統都可能因人為錯誤或故意規避所需程序而受到損害，但我們相信，我們的系統提供了合理的保證，確保財務交易得到適當的記錄和報告，為可靠的財務報表提供充分的基礎。
2022年，董事會審計委員會定期與管理層、內部審計和獨立註冊會計師事務所舉行會議，安永律師事務所審查其審計範圍，並討論評價內部會計控制和財務報告事項。獨立註冊會計師事務所和內部審計師可以自由接觸審計委員會，並與其祕密會面，討論適當的事項。此外，該公司設有披露審查委員會。該委員會的目的是設計和維護披露控制和程序，以確保與公司財務和經營狀況有關的重大信息向其首席執行官、首席財務官、總審計師和董事會審計委員會適當報告，以編制和提交定期報告，並由首席執行官和首席財務官對該等報告進行認證。
管理層對財務報告內部控制的評價
管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，使用特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的“內部控制-綜合框架”中描述的標準，評估了我們對財務報告的內部控制和程序的有效性(2013年框架)。基於這一評估，我們認為，截至2022年12月31日，我們對財務報告保持了有效的內部控制制度。
由於固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
該公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，其日期為2023年2月22日的報告中指出。
克里斯托弗·M·戈爾曼唐納德·R·金布爾
董事長兼首席執行官首席財務官
獨立註冊會計師事務所報告
致KeyCorp的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了KeyCorp截至2022年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，根據COSO標準，KeyCorp在所有實質性方面都對截至2022年12月31日的財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了KeyCorp截至2022年12月31日和2021，及截至2022年12月31日止三個年度內各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註及本公司於2023年2月22日的報告，就此發表無保留意見。
意見基礎
KeyCorp管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責對附帶的管理層《財務報告內部控制年度報告》中所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對KeyCorp的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須與KeyCorp保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
獨立註冊會計師事務所報告
致KeyCorp的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了KeyCorp截至2022年12月31日的合併資產負債表，並2021及截至2022年12月31日止三個年度內各年度的相關合並損益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了KeyCorp於2022年12月31日和2021，以及截至2022年12月31日的三年內每年的綜合經營業績和現金流，符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013框架)中確立的標準，審計了KeyCorp截至2022年12月31日的財務報告內部控制，我們2023年2月22日的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由KeyCorp管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對KeyCorp的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須與KeyCorp保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露的單獨意見。
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| | 貸款和租賃損失準備 |
| 有關事項的描述 | | 截至2022年12月31日，KeyCorp的貸款和租賃組合總計1,194億美元，相關的ALLL為13億美元。如財務報表附註1和附註5所述，ALL是管理層對資產負債表日貸款組合中固有的終身信貸損失的當前估計。管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件有關的可用信息、當前投資組合的具體情況和經濟狀況以及合理和可支持的預測來估計ALL。ALL是以下各項的總和：(1)特定資產/個人貸款準備金；(2)定量(公式或集合)準備金；以及(3) 定性(判斷性)儲備。管理層使用給定違約/違約風險的違約/虧損概率模型(“虧損預測模型”)以及其他較小貸款組合的估算方法來估算定量準備金。ALL還考慮了與特殊風險因素有關的定性因素、可能無法在量化結果中反映的當前經濟狀況的變化，以及其他相關因素，以反映管理層對當前預期信貸損失的最佳估計。
由於用於計算定量準備金的損失預測模型，審計管理層的全部損失是複雜的，在評價管理人員確定經濟預測和對上述全部損失進行定性因素調整時，涉及到高度的主觀性和判斷性。 |
| 我們在審計中如何處理這一問題 | | 我們對KeyCorp的ALL流程的控制進行了瞭解、評估和操作有效性測試，包括對ALL方法的適當性、損失預測模型的開發、操作和監控的控制、用於制定ALL估計的數據的可靠性和準確性的控制，以及管理層對經濟預測、定性調整和總體ALL結果的審查和批准過程。
在安永專家的協助下，我們測試了管理層的虧損預測模型，包括評估模型方法的概念合理性，評估模型性能和治理，測試關鍵的建模假設，包括合理和可支持的預測期，以及獨立重新計算模型輸出。我們還驗證了用於估算數量儲備的基礎經濟預測數據是完整和準確的。
為了測試定性因素的調整，在其他程序中，我們評估了管理層的方法，並考慮了相關風險是否反映在模型中，以及對模型輸出的調整是否合適。我們測試了用於估計定性調整的基礎數據的完整性、準確性和相關性。我們根據經濟狀況、貸款組合、管理層的政策和程序以及貸款人員的變化來評估定性調整是否合理。例如，我們 通過獨立比較貸款組合信息，評估信貸集中的質量調整(或缺乏)的合理性。我們還評估了質量調整是否與可公開獲得的信息(例如宏觀經濟數據)保持一致。此外，我們對是否存在與影響定性因素調整的風險有關的新的或相反的信息進行了獨立搜索，以驗證管理層的考慮是適當的。此外，我們通過與同業銀行的數據進行比較，評估了包括質量因素調整在內的整體ALL是否適當地反映了貸款和租賃組合中預期的損失。
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| 自1994年以來，我們一直擔任KeyCorp的審計師。 |
| 俄亥俄州克利夫蘭 |
| 2023年2月22日 |
合併資產負債表
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| 十二月三十一日， |
| 百萬美元，每股數據除外 | 2022 | 2021 |
| 資產 | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 887 | | $ | 913 | |
| 短期投資 | 2,432 | | 11,010 | |
| 交易賬户資產 | 829 | | 701 | |
| 可供出售的證券 | 39,117 | | 45,364 | |
持有至到期證券(公允價值：#美元8,113及$7,665) | 8,710 | | 7,539 | |
| 其他投資 | 1,308 | | 639 | |
貸款，扣除非勞動收入#美元368及$373 | 119,394 | | 101,854 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (1,337) | | (1,061) | |
| 淨貸款 | 118,057 | | 100,793 | |
持有待售貸款(a) | 963 | | 2,729 | |
| 房舍和設備 | 636 | | 681 | |
| 商譽 | 2,752 | | 2,693 | |
| 其他無形資產 | 94 | | 130 | |
| 法人人壽保險 | 4,369 | | 4,327 | |
| 應計收益和其他資產 | 9,223 | | 8,265 | |
| 停產資產 | 436 | | 562 | |
| 總資產 | $ | 189,813 | | $ | 186,346 | |
| 負債 | | |
| 在國內辦事處的存款： | | |
| 現在和貨幣市場存款賬户 | $ | 86,707 | | $ | 89,207 | |
| 儲蓄存款 | 7,681 | | 7,503 | |
存單(美元)100,000或更多) | 1,708 | | 1,705 | |
| 其他定期存款 | 5,665 | | 2,153 | |
| 有息存款總額 | 101,761 | | 100,568 | |
| 無息存款 | 40,834 | | 52,004 | |
| 總存款 | 142,595 | | 152,572 | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 4,077 | | 173 | |
| 鈔票和其他短期借款 | 5,386 | | 588 | |
| 應計費用和其他負債 | 4,994 | | 3,548 | |
| 長期債務 | 19,307 | | 12,042 | |
| 總負債 | 176,359 | | 168,923 | |
| 股權 | | |
| 優先股 | 2,500 | | 1,900 | |
普通股，$1面值；授權2,100,000,000和2,100,000,000股份；已發行1,256,702,081和1,256,702,081股票 | 1,257 | | 1,257 | |
| 資本盈餘 | 6,286 | | 6,278 | |
| 留存收益 | 15,616 | | 14,553 | |
庫存股，按成本計算(323,377,500和327,852,311股份) | (5,910) | | (5,979) | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (6,295) | | (586) | |
| | |
| | |
| 總股本 | 13,454 | | 17,423 | |
| 負債和權益總額 | $ | 189,813 | | $ | 186,346 | |
| | |
(a)持有待售貸款總額包括房地產--持有待售住宅按揭貸款，公允價值為$242022年12月31日為百萬美元，2812021年12月31日為百萬.
請參閲合併財務報表附註
合併損益表
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 百萬美元，每股金額除外 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 利息收入 | | | |
| 貸款 | $ | 4,241 | | $ | 3,532 | | $ | 3,866 | |
| 持有待售貸款 | 56 | | 50 | | 69 | |
| 可供出售的證券 | 752 | | 546 | | 484 | |
| 持有至到期證券 | 213 | | 185 | | 222 | |
| 交易賬户資產 | 31 | | 19 | | 20 | |
| 短期投資 | 97 | | 28 | | 18 | |
| 其他投資 | 22 | | 7 | | 6 | |
| 利息收入總額 | 5,412 | | 4,367 | | 4,685 | |
| 利息支出 | | | |
| 存款 | 279 | | 67 | | 347 | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 41 | | — | | 6 | |
| 鈔票和其他短期借款 | 90 | | 8 | | 12 | |
| 長期債務 | 475 | | 221 | | 286 | |
| 利息支出總額 | 885 | | 296 | | 651 | |
| 淨利息收入 | 4,527 | | 4,071 | | 4,034 | |
| 信貸損失準備金 | 502 | | (418) | | 1,021 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 4,025 | | 4,489 | | 3,013 | |
| 非利息收入 | | | |
| 信託和投資服務收入 | 526 | | 530 | | 507 | |
| 投資銀行和債務配售費用 | 638 | | 937 | | 661 | |
| 存款賬户手續費 | 350 | | 337 | | 311 | |
| 經營租賃收入和其他租賃收益 | 103 | | 148 | | 167 | |
| 企業服務收入 | 372 | | 288 | | 213 | |
| 信用卡和支付收入 | 341 | | 415 | | 368 | |
| 企業法人壽險收入 | 132 | | 128 | | 139 | |
| 消費抵押貸款收入 | 58 | | 131 | | 176 | |
| 商業按揭服務費 | 167 | | 160 | | 80 | |
其他收入(a) | 31 | | 120 | | 30 | |
| 非利息收入總額 | 2,718 | | 3,194 | | 2,652 | |
| 非利息支出 | | | |
| 人員 | 2,566 | | 2,561 | | 2,336 | |
| 淨入住率 | 295 | | 300 | | 298 | |
| 計算機處理 | 314 | | 284 | | 232 | |
| 商業服務及專業服務收費 | 212 | | 227 | | 196 | |
| 裝備 | 92 | | 100 | | 100 | |
| 經營租賃費用 | 101 | | 126 | | 138 | |
| 營銷 | 123 | | 126 | | 97 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他費用 | 707 | | 705 | | 712 | |
| 總非利息支出 | 4,410 | | 4,429 | | 4,109 | |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | 2,333 | | 3,254 | | 1,556 | |
| 所得税 | 422 | | 642 | | 227 | |
| 持續經營的收入(虧損) | 1,911 | | 2,612 | | 1,329 | |
| 非持續經營的收益(虧損) | 6 | | 13 | | 14 | |
| 淨收益(虧損) | 1,917 | | 2,625 | | 1,343 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | — | | — | |
| 可歸因於Key的淨收益(虧損) | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | | $ | 1,343 | |
| 主要普通股股東的持續經營收益(虧損) | $ | 1,793 | | $ | 2,506 | | $ | 1,223 | |
| 主要普通股股東應佔淨收益(虧損) | 1,799 | | 2,519 | | 1,237 | |
| 每股普通股： | | | |
| 主要普通股股東的持續經營收益(虧損) | $ | 1.94 | | $ | 2.64 | | $ | 1.26 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | .01 | | .01 | | .01 | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(b) | 1.94 | | 2.65 | | 1.28 | |
| 每股普通股-假設稀釋： | | | |
| 主要普通股股東的持續經營收益(虧損) | $ | 1.92 | | $ | 2.62 | | $ | 1.26 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | .01 | | .01 | | .01 | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(b) | 1.93 | | 2.63 | | 1.27 | |
| 加權平均已發行普通股(000股) | 924,363 | | 947,065 | | 967,783 | |
| 可轉換優先股的效力 | — | | — | | — | |
| 普通股期權及其他股票獎勵的效力 | 8,696 | | 10,349 | | 7,024 | |
加權平均普通股和潛在已發行普通股(000)(c) | 933,059 | | 957,414 | | 974,807 | |
(a)證券淨收益(虧損)合計$(9)截至2022年12月31日的年度，百萬美元7截至2021年12月31日的年度為百萬美元，以及4在截至2020年12月31日的一年中，2022年、2021年和2020年，我們沒有任何與證券相關的減值損失。
(b)由於四捨五入，EPS可能不是腳步。
(c)假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如適用)。
請參閲合併財務報表附註。
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | | $ | 1,343 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | |
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)，扣除所得税淨額#美元1,415, $306, and $(143) | (4,492) | | (970) | | 452 | |
衍生金融工具未實現淨收益(虧損)，扣除所得税淨額#美元382, $122, and $(72) | (1,212) | | (388) | | 226 | |
| | | |
養卹金和退休後福利費用淨額，扣除所得税淨額#美元1, $(11), and $(9) | (5) | | 34 | | 34 | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | (5,709) | | (1,324) | | 712 | |
| | | |
| | | |
| 可歸因於密鑰的全面收益(虧損) | $ | (3,792) | | $ | 1,301 | | $ | 2,055 | |
| | | |
請參閲合併財務報表附註。
合併權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 大股東權益 | | |
| 百萬美元，每股金額除外 | 擇優 股票 傑出的 (000) | 普普通通 股票 傑出的 (000) | 擇優 庫存 | 普普通通 股票 | 資本 盈餘 | 保留 收益 | 財務處 股票，在 成本 | 累計 其他 全面 收入 (虧損) | | 總股東權益 |
| 2019年12月31日的餘額 | 1,396 | | 977,189 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,295 | | $ | 12,469 | | $ | (4,909) | | $ | 26 | | | $ | 17,038 | |
會計原則變更的累積影響(a) | | | | | | (230) | | | | | (230) | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | 1,343 | | | | | 1,343 | |
| AOCI的其他重新分類 | | | | | | (2) | | | | | (2) | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | | 712 | | | 712 |
| 遞延補償 | | | | | 4 | | | | | | 4 |
| 宣佈的現金股利 | | | | | | | | | | |
普通股($.74每股) | | | | | | (723) | | | | | (723) | |
D系列優先股($50.00每股存托股份) | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
E系列優先股($1.531252每股存托股份) | | | | | | (31) | | | | | (31) | |
F系列優先股($1.4125每股存托股份) | | | | | | (24) | | | | | (24) | |
G系列優先股($.1.406252每股存托股份) | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
| | | | | | | | | | |
| 公開市場普通股回購 | | (7,151) | | | | | | (134) | | | | (134) | |
| 員工股權補償計劃普通股回購 | | (1,823) | | | | (18) | | | (36) | | | | (54) | |
| 為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股 | | 7,558 | | | | | | 133 | | | | 133 | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | 1,396 | | 975,773 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,281 | | $ | 12,751 | | $ | (4,946) | | $ | 738 | | | $ | 17,981 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | | | | | 2,625 | | | | | 2,625 | |
其他全面收益(虧損) | | | | | | | | (1,324) | | | (1,324) | |
遞延補償 | | | | | 9 | | | | | | 9 | |
宣佈的現金股利 | | | | | | | | | | |
普通股($.75每股) | | | | | | (717) | | | | | (717) | |
D系列優先股($50.00每股存托股份) | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
E系列優先股($1.531252每股存托股份) | | | | | | (31) | | | | | (31) | |
F系列優先股($1.4125每股存托股份) | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
G系列優先股($1.406252每股存托股份) | | | | | | (24) | | | | | (24) | |
| | | | | | | | | | |
公開市場普通股回購 | | (27,346) | | | | | | (559) | | | | (559) | |
員工股權補償計劃普通股回購 | | (1,611) | | | | — | | | (32) | | | | (32) | |
| 為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股 | | 8,061 | | | | (12) | | | 143 | | | 131 | |
| ASR計劃下的普通股回購(B) | | (26,027) | | | | — | | | (585) | | | | (585) | |
| 2021年12月31日的餘額 | 1,396 | | 928,850 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,278 | | $ | 14,553 | | $ | (5,979) | | $ | (586) | | | $ | 17,423 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | 1,917 | | | | | 1,917 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | | (5,709) | | | (5,709) | |
| 遞延補償 | | | | | (6) | | | | | | (6) | |
| 宣佈的現金股利 | | | | | | | | | | |
普通股($.79每股) | | | | | | (736) | | | | | (736) | |
D系列優先股($50.00每股存托股份) | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
E系列優先股($1.531252每股存托股份) | | | | | | (31) | | | | | (31) | |
F系列優先股($1.4125每股存托股份) | | | | | | (24) | | | | | (24) | |
G系列優先股($1.406252每股存托股份) | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
H系列優先股($.477917每股存托股份) | | | | | | (12) | | | | | (12) | |
| 公開市場普通股回購 | | — | | | | | | | | | — | |
| 員工股權補償計劃普通股回購 | | (1,736) | | | | | | (44) | | | | (44) | |
| 為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股 | | 6,211 | | | | 24 | | | 113 | | | | 137 | |
| 發行H系列優先股 | 600 | | | 600 | | | (10) | | | | | | 590 | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | 1,996 | | 933,325 | | $ | 2,500 | | $ | 1,257 | | $ | 6,286 | | $ | 15,616 | | $ | (5,910) | | $ | (6,295) | | | $ | 13,454 | |
| | | | | | | | | | |
(a) 包括2016-13年度實施ASU的影響。
(B)有關ASR計劃的其他詳情，請參閲附註24(“股東權益”)。
請參閲合併財務報表附註。
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | | $ | 1,343 | |
| 將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | |
| 信貸損失準備金 | 502 | | (418) | | 1,021 | |
| 折舊及攤銷費用淨額 | 137 | | 32 | | 111 | |
| 已獲得貸款的增值 | 27 | | 24 | | 28 | |
| 增加法人擁有的人壽保險的現金退保額 | (113) | | (113) | | (119) | |
| 基於股票的薪酬費用 | 120 | | 104 | | 101 | |
| 遞延所得税(福利) | (27) | | 146 | | (191) | |
| 出售持有以供出售的貸款所得款項 | 12,496 | | 16,114 | | 14,076 | |
| 為出售而持有的貸款的來源，扣除償還後的淨額 | (10,684) | | (16,497) | | (13,856) | |
| 出售所持待售貸款的淨虧損(收益) | (151) | | (282) | | (233) | |
| | | |
| 租賃設備淨虧損(收益) | 7 | | (12) | | (21) | |
| 證券淨虧損(收益) | (9) | | (7) | | (4) | |
| 固定資產銷售淨虧損(收益) | (7) | | 18 | | 5 | |
| 交易賬户資產淨減(增)額 | (128) | | 34 | | 305 | |
| | | |
| | | |
| 其他經營活動，淨額 | 382 | | (615) | | (893) | |
| 經營活動提供(使用)的現金淨額 | 4,469 | | 1,153 | | 1,673 | |
| 投資活動 | | | |
| 通過收購購買無形資產 | (12) | | — | | — | |
| 在收購中收到(使用)的現金，扣除獲得的現金 | (58) | | (29) | | — | |
| | | |
| 短期投資淨減少(增加)，不包括收購 | 8,578 | | 5,184 | | (14,922) | |
| 購買可供出售的證券 | (4,473) | | (28,190) | | (15,619) | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | — | | 1,375 | | 583 | |
| 可供出售的證券的預付款和到期日的收益 | 4,545 | | 7,623 | | 9,923 | |
| 持有至到期證券的提前還款和到期日收益 | 2,291 | | 2,889 | | 2,493 | |
| 購買持有至到期的證券 | (3,670) | | (3) | | (17) | |
| 購買其他投資 | (667) | | (55) | | (134) | |
| 出售其他投資的收益 | 17 | | 41 | | 101 | |
| 其他投資的預付款和到期日的收益 | 15 | | 26 | | 15 | |
| 貸款淨減少(增加)，不包括收購、銷售和轉讓 | (17,649) | | (4,276) | | (7,358) | |
| 出售證券組合貸款所得款項 | 157 | | 337 | | 211 | |
| 公司擁有的人壽保險收益 | 72 | | 72 | | 66 | |
| 購買辦公場所、設備和軟件 | (96) | | (66) | | (63) | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 16 | | 4 | | — | |
| | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (10,934) | | (15,068) | | (24,721) | |
| 融資活動 | | | |
| 存款淨增(減)，不包括收購 | (9,977) | | 17,290 | | 23,412 | |
| 短期借款淨增(減) | 8,702 | | (218) | | (113) | |
| 發行長期債務的淨收益 | 16,596 | | 1,203 | | 3,607 | |
| 償還長期債務 | (8,580) | | (2,566) | | (2,508) | |
| 發行優先股 | 590 | | — | | — | |
| 公開市場普通股回購 | — | | (559) | | (134) | |
| 員工股權補償計劃普通股回購 | (44) | | (32) | | (36) | |
| ASR計劃下的普通股購買 | — | | (585) | | — | |
| 普通股再發行淨收益 | 6 | | 27 | | 8 | |
| 支付的現金股利 | (854) | | (823) | | (829) | |
| 融資活動提供(使用)的現金淨額 | 6,439 | | 13,737 | | 23,407 | |
| 現金淨增(減)及銀行應繳款項 | (26) | | (178) | | 359 | |
| 年初銀行的現金和到期款項 | 913 | | 1,091 | | 732 | |
| 現金和銀行年底到期 | $ | 887 | | $ | 913 | | $ | 1,091 | |
| | | |
| 與現金流相關的其他披露： | | | |
| 支付的利息 | $ | 601 | | $ | 363 | | $ | 731 | |
| 已繳納的所得税 | 292 | | 277 | | 241 | |
| 非現金項目： | | | |
| 減少有擔保借款和相關抵押品 | $ | 9 | | $ | 9 | | $ | 7 | |
| 從持有待售資產轉移到投資組合的貸款 | 105 | | 87 | | 75 | |
| 從投資組合轉至持有待售貸款 | — | | 3,403 | | 310 | |
| 轉至其他自有房地產的貸款 | 6 | | 4 | | 96 | |
| CMBS風險留成 | 12 | | 28 | | 40 | |
| ABS風險留成 | 8 | | 11 | | 19 | |
| 作為代價收取的證券 | — | | 2,825 | | — | |
請參閲合併財務報表附註。
1.主要會計政策摘要
組織
我們是美國最大的銀行金融服務公司之一，通過我們的子公司KeyBank為個人和中小企業提供存款、貸款、現金管理和投資服務。我們還通過我們的子公司KBCM向美國選定行業的中端市場公司提供廣泛的複雜企業和投資銀行產品，如併購建議、公共和私人債務和股權、銀團和衍生品。截至2022年12月31日，KeyBank運營972提供全方位服務的零售銀行分支機構和1,265自動取款機進站15此外，還在各州設立了新的辦事處、網上銀行和移動銀行能力，以及一個電話銀行呼叫中心。有關我們的二主要業務分部，即消費者銀行及商業銀行，已列入附註25(“業務分部報告”)。
預算的使用
我們的會計政策符合美國公認會計原則和金融服務業的通行做法。在確定我們的合併財務報表和相關附註中列報的金額時，我們必須作出某些估計和判斷。如果這些估計被證明是不準確的，實際結果可能與報道的結果不同。
合併原則和列報依據
合併財務報表包括KeyCorp及其子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。一些以前報告的與衍生產品估值和準備金相關的金額已從其他收入重新分類為企業服務收入，以符合當前的報告做法。
綜合財務報表還包括我們擁有控股權的任何投票權實體和某些VIE的賬户。根據適用的合併會計指引，我們在以下情況下合併VIE：(I)實體的可變權益；(Ii)指導VIE活動的權力，該活動對VIE的經濟表現有最大影響；以及(Iii)有義務吸收實體的損失或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益(即，我們被視為主要受益人)。有關我們參與VIE的信息，請參閲附註13(“可變利益實體”)。
如果我們對實體的經營和融資決策有重大影響，我們使用權益法對投票權實體或VIE的未合併投資進行核算(通常定義為20%至50%的投票權或經濟權益，但不是控股權)。吾等擁有少於20%投票權或經濟權益的投票權實體或VIE的未合併投資，一般按公允價值或成本計量替代方案列賬。本公司註冊經紀自營商及投資公司附屬公司(主要投資機構及房地產資本業務)持有的投資均按公允價值列賬。
在編制這些財務報表時，通過發佈財務報表的時間對後續事件進行了評估。當財務報表廣泛分發給所有股東和其他財務報表使用者或在美國證券交易委員會備案時，即被視為已發佈。
現金和現金等價物
在財務報告中，現金和銀行到期的現金被視為“現金和現金等價物”。我們不認為存放在美聯儲的現金是受限制的。
貸款
在投資組合中持有的貸款，管理層有意圖和能力持有，直到到期或償還，按未償還本金金額計入，扣除未賺取收入，包括淨遞延貸款費用和成本以及未攤銷保費和折扣。我們推遲某些不能退還的貸款的發放和
承諾費，以及發起或獲得貸款的直接成本。遞延淨額在相關貸款的估計年限內攤銷，作為對收益率的調整。
貸款應計利息計入資產負債表上的“其他資產”，不計入因我們及時將不良貸款應計利息與利息收入沖銷的政策而計提的信貸損失準備的計算。
銷售型租賃按應收租賃、估計未擔保剩餘價值以及遞延初始直接費用和成本(如符合某些標準)的總和列賬。直接融資租賃按應收租賃、估計無擔保剩餘價值、遞延初始直接費用和成本減去未賺取收入的總和列賬。直接融資租賃的未賺取收入按租賃條款攤銷，方法與產生恆定回報率的利息法近似。銷售型和直接融資租賃的遞延初始直接費用和成本均在租賃條款中攤銷，作為對收益的調整。
租賃淨投資的預期信貸損失，包括任何無擔保的剩餘資產，都包括在ALL中。出售租賃殘餘物的淨收益或虧損計入損益表中的“其他收入”或“其他費用”。有關租賃剩餘價值的其他資料載於附註10(“租賃”)。
持有待售貸款
持有待售貸款一般包括某些住宅和商業抵押貸款、其他商業貸款和學生貸款。當貸款被單獨確定為可立即出售，並且存在正式的出售計劃時，最初被歸類為持有待售貸款。持有待售貸款按公允價值(如果選擇)或成本或公允價值中的較低者入賬。公允價值是根據類似資產的現有市場數據確定的。當一筆貸款是以持有待售方式發放時，發放費和成本是遞延的，但不會攤銷。於出售貸款時，遞延發端費用及成本確認為計算出售損益的一部分。我們發起並打算出售的商業貸款(包括商業抵押貸款和非抵押貸款)和學生貸款均以總成本或公允價值較低的價格列賬。隨後持有的待售貸款的公允價值下降在損益表中確認為“其他收入”的費用。消費性房地產-住宅抵押貸款已被選為按公允價值列賬。選擇按公允價值計量的貸款的公允價值隨後的增減計入損益表中的“消費按揭收入”。有關持有待售貸款的公允價值計量的其他資料載於附註6(“公允價值計量”)。
我們可能會以較低的成本或公允價值將某些貸款轉移到持有待售的資產上。如果一筆貸款從貸款組合轉移到持有待售類別，在轉移之日對貸款賬面金額的任何減記都記錄為ALL的減值。當一筆貸款轉移到持有待售類別時，我們停止攤銷相關的遞延費用和成本。剩餘的未攤銷費用和成本在貸款出售時確認為貸款成本基礎的一部分。我們也可以將貸款從持有供出售轉移到持有供投資的貸款組合中。如果選擇了公允價值會計的為出售而持有的貸款轉移為持有以供投資，則該貸款將繼續在貸款組合中按公允價值入賬。
不良貸款
不良貸款是指我們不應計利息收入的貸款，包括商業和消費貸款、租賃和非應計TDR貸款。不良貸款不包括持有的待售貸款。一旦貸款被指定為非應計項目，應計但未收回的利息將沖銷利息收入，隨後收到的付款將用於本金，直到有資格恢復應計項目為止。
我們通常將商業貸款歸類為不良貸款，並在借款人的本金或利息支付達到以下水平時停止計息(即，將貸款指定為非應計貸款)90逾期天數，除非貸款有良好的擔保並正在收回過程中。當未逾期付款時，商業貸款也被置於非應計狀態，但我們嚴重懷疑借款人是否有能力遵守現有的還款條款。一旦貸款被指定為非應計項目(因此被評估為減值)，應計但未收回的利息將沖銷貸款利息收入，隨後收到的付款將用於本金。商業貸款通常被全額沖銷，或者在借款人支付時減記到基礎抵押品的公平價值180逾期幾天。
我們將消費貸款歸類為不良貸款，並在借款人的付款達到以下標準時停止計息120逾期天數，除非貸款擔保良好且正在催收。具有關聯的第一留置權的任何第二留置權房屋淨值貸款，即120逾期或喪失抵押品贖回權的天數或以上，或第一次抵押貸款拖欠時間未知的，被報告為不良貸款。通過破產法第7章解除並未正式重新確認的擔保貸款被指定為不良貸款和TDR。我們對大多數消費貸款的沖銷政策在以下情況下生效120逾期幾天。房屋淨值和住宅按揭貸款一般在支付時記入可變現淨值。180逾期幾天。信用卡貸款和類似的無擔保產品繼續計息，直到賬户按180逾期幾天。
如果我們得到合理保證，所有合同到期的本金和利息都是可以收回的，並且借款人已經證明瞭一段持續的期間(通常是六個月)根據貸款的合同條款和適用規定履行還款義務。
購入貸款
購入的履約貸款在收購時沒有證據表明信用質量惡化，於收購日按公允價值入賬。與購買的履約貸款相關的任何溢價或折扣均根據定期貸款的有效收益率攤銷法或循環貸款的直線攤銷法確認為利息收入。用於估計購買的履約貸款所需的ALL的方法與原始貸款相似。
購買的貸款自發放以來經歷了信用質量微乎其微的惡化，被視為PCD貸款。PCD貸款最初按公允價值記錄，並使用與原始貸款相同的方法確定信貸損失撥備。貸款的購買價格和信貸損失準備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化通過信貸損失準備金入賬。
貸款和租賃損失準備
2020年1月1日，我們通過了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失：計量
金融工具的信貸損失，它取代了在下列情況下確認損失的已發生損失方法
預期損失方法達到了一個可能的門檻，具體地説，就是確認當前的預期信貸
資產在產生或購置時剩餘壽命內的損失。我們使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計ALL。當存在類似的風險特徵時，ALL是在集體(集合)的基礎上衡量的。我們的投資組合細分包括商業和消費者。這其中的每一個二細分由多個貸款類別組成。分類的特點是在初始度量、風險屬性以及我們監控和評估信用風險的方式上具有相似性。商業部分由商業和工業、商業房地產和商業租賃融資貸款類別組成。消費貸款部分由住房抵押貸款、房屋淨值、直接消費、信用卡、學生貸款和消費間接貸款類別組成。
ALL代表我們在資產負債表日對貸款組合中固有的終身信貸損失的當前估計。在確定ALL時，我們估計貸款整個合同期的預期未來損失，並在適當情況下根據預期提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改。
ALL是三個組成部分的總和：(1)特定資產/個人貸款準備金；(2)定量(公式或集合)準備金；(3)定性(判斷)準備金。
資產特定/單個組件
不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。當抵押品的公允價值減去任何出售成本，當抵押品喪失抵押品贖回權的可能性不大，貸款的償還預計將通過操作或出售抵押品提供，且借款人遇到財務困難時，我們選擇應用實際權宜之計來衡量抵押品依賴型資產的預期信貸損失。
個人儲量的確定方法如下：
•對於大於或等於確定的美元門檻的商業非應計貸款，個人準備金是根據對貸款預期未來現金流的現值或抵押品的公允價值減去出售成本的分析來確定的。
•對於低於定義的美元門檻的商業非應計貸款，確定的LGD百分比乘以貸款餘額，並將結果彙總，以衡量特定準備金減值。
•個人評估的消費貸款除了所有TDR外，還包括被視為抵押品依賴的貸款。這些貸款的預期損失是根據貸款的預期未來現金流的現值估計的，但貸款依賴抵押品的情況除外，在這種情況下，貸款根據抵押品的公平市場價值減去出售成本進行減記。
定量成分
我們使用基於非DCF係數的方法來估計預期信貸損失，其中包括PD/LGD/EAD組件
對於較小的貸款組合，模型以及不太複雜的估計方法。
•PD：此組件模型用於估計借款人停止按約定付款的可能性。這其中的主要貢獻者是借款人的信用屬性和宏觀經濟趨勢。PD模型的目標是基於觀察到的貸款水平信息和宏觀經濟變量的預測路徑來產生違約可能性預測。
•LGD：此組件模型用於估計貸款發生違約時的損失。
•EAD：估計借款人停止還款時的貸款餘額。對於所有定期貸款，基於攤銷的公式方法用於賬户級別的EAD估計。我們在每個循環產品組合中使用特定於投資組合的方法計算EAD。對於無條件可取消的額度產品，餘額將使用支付曲線或在貸款期限內保持不變。
定性成分
ALL還包括與特殊風險因素有關的已確定的定性因素、當前經濟狀況的變化(可能無法在量化得出的結果中反映)以及其他相關因素，以確保ALL反映我們對當前預期信貸損失的最佳估計。雖然我們的儲備方法努力反映所有相關的風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及估計與實際結果之間的正常差異，估計過程中仍存在與但不限於潛在不精確相關的不確定性。我們提供額外的準備金，旨在為此類風險造成的損失提供保險。總儲備額還包括在確定個人或集體儲備量時可能無法直接衡量的因素。這些定性因素可能包括：
•金融機構金融資產的性質和數量；
•任何信貸集中的存在、增長和影響；
•逾期金融資產的數量和嚴重程度、非權責發生資產的數量和嚴重程度、倒置分類或分級資產的數量和嚴重程度；
•不依賴抵押品的貸款的抵押品價值；
•該機構的貸款政策和程序，包括在收款、註銷和收回方面的承保標準和做法的變化；
•機構信用審查職能的質量；
•機構貸款、投資、催收等相關管理和人員的經驗、能力和深度；
•其他外部因素的影響，如監管、法律和技術環境；競爭；以及自然災害等事件；以及
•影響金融資產可回收性的國際、國家、地區和當地經濟和商業條件以及機構所處的發展的實際和預期變化。
與貸款有關的承諾的信貸損失責任
與貸款有關的承付款的信貸損失負債，如信用證和無資金來源的貸款承付款，列入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。預期信用損失是在我們通過合同義務暴露於信用風險的合同期內估計的，除非該義務可由我們無條件取消。與貸款有關的承諾的信貸損失的責任是
作為信貸損失準備金進行調整。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計使用年限內供資的承付款的預期信貸損失的估計。與我們對貸款和租賃投資組合的估計過程一致，我們使用基於非貼現現金流係數的方法來估計預期信貸損失，其中包括成分PD/LGD/EAD模型以及較小投資組合的較不復雜的估計方法。
其他金融資產信貸損失準備
其他金融資產，如其他應收款和服務墊款的信貸損失準備為
根據歷史損失信息和其他可用指標確定。如果這些信息沒有表明
任何預期的信貸損失，Key可能會估計其他金融資產的信貸損失撥備為零或
接近於零。
公允價值計量
公允價值被定義為在主要市場的市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債的價格。因此，公允價值代表計量日期的退出價格。我們根據本金或最有利的市場對我們的資產和負債進行估值，在這個市場上，每一項資產都將被出售(對於資產)或轉讓(對於負債)。在缺乏可觀察到的市場交易的情況下，我們考慮進行流動資金估值調整，以反映工具定價的不確定性。
估值投入可以是可觀察的，也可以是不可觀察的。可觀察到的投入是基於從獨立來源獲得的市場數據的假設。不可觀察的投入是基於我們自己的信息或對其他市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的評估而做出的假設。我們無法觀察到的輸入是基於測量日期可用的最佳和最新信息。
所有投入，不論是可觀察的或不可觀察的，均按照規定的公允價值等級進行排名，該等級對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高排名(第1級)，對不可觀測投入給予最低排名(第3級)。第2級資產及負債的公允價值是基於以下一項或多項因素：(I)類似資產或負債的報價市場價格；(Ii)可觀察到的投入，例如利率或收益率曲線；或(Iii)主要來自可觀察到的市場數據或得到可觀察市場數據證實的投入。公允價值體系中歸屬於公允價值計量的全部水平是基於對該計量重要的最低水平投入。資產和負債可能會根據估值日使用的可觀察和不可觀察的投入在不同水平之間轉移。
資產和負債在經常性或非經常性基礎上按公允價值入賬。非經常性公允價值調整通常由於採用較低的成本或公允價值會計；或減值而入賬。至少，我們每季度進行一次估值。
有關公允價值計量及披露的其他資料載於附註6(“公允價值計量”)。
短期投資
短期投資包括銀行、美聯儲和某些非美國銀行到期的單獨計息存款，以及逆回購協議和原始到期日不超過三個月的美國國庫券。
交易賬户資產
交易賬户資產是我們購買並持有但打算在短期內出售的債務和股權證券，以及商業貸款。這些資產按公允價值報告。交易賬户資產的已實現和未實現損益在損益表上的“其他收入”中列報。
證券
可供出售的證券。債務 我們打算無限期持有，但可能因應利率、提前還款風險、流動性需求或其他因素的變化而出售的證券被歸類為可供出售，並按公允價值報告。使用特定確認方法出售證券所產生的已實現收益和損失，計入損益表上的“其他收入”。未實現的持有收益通過其他全面收益入賬。公允價值中低於攤餘成本基礎的未實現虧損被評估，以確定減值是通過其他全面收益還是通過使用估值撥備的收益入賬。
對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券，我們首先評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果出售意向或要求符合上述任何一項標準，證券的攤銷成本基礎將在損益表的“其他收入”中記入公允價值。對於不符合上述標準的債務證券，我們評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券的性質、相關抵押品及發行人的財務狀況等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量的現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入可供出售證券的信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入可供出售證券減值準備的減值均在其他全面收益中確認。
可供出售證券準備的變化被記錄為信用損失準備金(或沖銷)。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認，或當有關出售意向或要求的標準得到滿足時，損失將計入可供出售證券的撥備。
可供出售投資組合中持有的“其他證券”包括私人持股公司的可轉換優先股。有關其他資料，請參閲附註7(“證券”)。
持有至到期的證券。我們有意願和能力持有至到期的債務證券被歸類為持有至到期，並按成本列賬，並使用利息方法根據溢價攤銷和遞增折扣進行調整。這種方法在調整後的賬面金額上產生恆定的回報率。
持有至到期的投資組合按以下主要證券類型分類：機構住宅抵押抵押債券、機構住宅抵押貸款支持證券、機構商業抵押貸款支持證券、資產支持證券等。持有至到期投資組合中持有的“其他證券”包括外國債券和資本證券。管理措施預計持有至到期證券的信用損失按主要證券類型分類。預期損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。我們不計量持有至到期日證券的預期信貸損失，在這種情況下，根據當前條件調整的歷史信貸損失信息以及合理和可支持的預測導致預期攤銷成本基礎的拖欠為零。
我們所有的抵押貸款支持證券都是由美國政府支持的企業或GNMA發行的，得到了主要評級機構的高評級，並且有很長一段沒有信用損失的歷史。我們的資產支持證券主要由出售和證券化我們的間接汽車投資組合所產生的優先票據組成。其他證券包括以美元計價和支付的以色列國家債券。以色列債券有很長一段沒有信用損失的歷史。此外，截至2022年12月31日，以色列國的信用評級在惠譽、穆迪和標準普爾(A+、A1、AA-)中為“穩定”或“正面”。
其他投資
其他投資包括股權和夾層工具以及通常按替代成本法列賬的其他類型的投資。替代成本法導致這些投資按成本減去任何減值，加上或減去因可觀察到的市場交易而產生的變化。調整包括
包括在損益表的“其他收入”內。在每個報告期，我們評估這些投資是否繼續符合這一衡量替代方案的資格。
衍生工具和套期保值
所有衍生工具均按公允價值在資產負債表上確認為“應計收益及其他資產”或“應計費用和其他負債“衍生工具的淨增或減計入現金流量表內的“其他經營活動淨額”。衍生工具的公允價值變動(即損益)的會計處理因衍生工具是否已被指定為對衝關係的一部分及是否符合對衝關係的類別而有所不同。對於不存在套期保值關係的衍生品，任何損益以及已支付或收到的任何溢價，均立即在損益表上的“企業服務收入”或“其他收入”中確認，這分別取決於衍生品是用於為客户提供便利還是用於風險管理。被指定為套期保值工具的衍生品必須被指定為公允價值對衝、現金流對衝或外國業務淨投資的對衝。套期保值工具的公允價值變動與套期項目公允價值變動的收益影響反映在同一損益表項目中，可歸因於套期風險。
公允價值對衝被用來限制現有資產、負債和承諾的公允價值因利率或其他經濟因素的變化而發生變化的風險。被指定為公允價值對衝的工具的公允價值變動與被對衝項目的公允價值變動可歸因於對衝風險的公允價值變動同時計入收益。
現金流對衝是用來將利率變化或其他經濟因素引起的未來現金流的變異性降至最低。現金流對衝的收益或虧損被記錄為資產負債表上AOCI的組成部分，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一時期的收益(例如，當我們產生債務浮動利率、賺取貸款浮動利率或出售商業房地產貸款時)。
淨投資對衝是用來對衝因相關外匯匯率變動而導致的投資賬面價值變動的風險。當衍生工具的條款與被對衝的名義和貨幣風險相匹配時，淨投資對衝的收益或虧損被記錄為資產負債表上AOCI的組成部分。當對衝交易影響收益時(例如，當我們處置或清算外國子公司時)，AOCI中的金額被重新歸類為收入。
套期保值“有效性”由衍生工具的公允價值變動抵銷可歸因於被對衝風險的公允價值、現金流或賬面價值變動的程度決定。如果衍生工具的公允價值變動與被套期保值項目的變動之間的關係落在被視為行業標準的範圍內，則該套期保值被視為“高度有效”，並有資格進行套期保值會計。如果變動之間的關係超出了可接受的範圍，套期保值就是“無效的”。在這種情況下，對衝會計在預期的基礎上將被終止。對衝有效性至少每季度進行一次測試。
吾等已考慮雙邊抵押品及總淨額結算協議的影響，該等協議容許吾等按淨額結算與單一交易對手持有的所有衍生工具合約，並在確認衍生資產及負債時以相關現金抵押品抵銷衍生工具淨頭寸。因此，我們可以將公允價值為負的衍生品合約計入資產負債表上的衍生品資產，將公允價值為正的合約計入衍生品負債。衍生資產和衍生負債分別計入“應計收入及其他資產”和“應計費用及其他負債”。
有關衍生工具會計的其他資料載於附註8(“衍生工具及對衝活動”)。
貸款銷售和證券化
我們出售貸款和其他金融資產，有時可能會將其證券化。當轉讓的資產在法律上與我們的債權人隔離並且符合適當的會計準則時，我們確認貸款或其他金融資產的出售和證券化。當我們將貸款或其他金融資產證券化時，我們可以保留已發行證券的一部分，包括優先利息、次級利息、純利息條、服務權和其他權益，所有這些都被視為轉讓資產的留存權益。權益最初按公允價值計量，公允價值基於獨立第三方市場價格或類似資產的市場價格。
如果沒有市價，公允價值是根據預期未來現金流量的現值，使用關於貼現率、利率、提前還款速度和信貸損失的假設來估計的。已出售或證券化的貸款從資產負債表中剔除，並根據已出售貸款的公允價值和出售當日的留存權益記錄淨收益或虧損。淨收益或淨虧損在出售時在“其他收入”、“消費者抵押貸款收入”或“投資銀行和債務配售費用”中確認。
維修資產
我們提供商業房地產和住宅抵押貸款服務。購入或留存的服務資產和負債最初按公允價值計量，並在資產負債表中作為“應計收入和其他資產”的組成部分入賬。當沒有現成市場價值(如報價市場價格，或基於出售或購買類似資產的價格)可用來確定服務資產的公允價值時，公允價值通過計算與服務貸款相關的未來現金流量的現值來確定。這一計算是基於一些假設，包括服務的市場成本、貼現率、預付款率和違約率。
我們使用攤銷法對我們的維修資產進行會計處理。維修資產的攤銷是根據估計淨維修收入的比例和期間確定的，並在損益表上的“消費者抵押貸款收入”或“商業抵押貸款服務費用”中記錄。
維修資產每季度評估一次，以確定可能出現的減值。這一過程包括根據一個或多個主要風險特徵對資產進行分層，並確定每類資產的公允價值。這些特徵可能包括金融資產類型、規模、利率、發起日期、期限和地理位置。如果評估顯示維修資產的賬面價值超過其公允價值，則賬面價值將減少，方法是將超出的金額計入收入，並建立估值準備金撥備。如果減值被確定為非臨時性的，將直接註銷賬面金額。有關維修資產的其他資料載於附註9(“按揭維修資產”)。
租契
對於租賃的關鍵是承租人的初始期限超過一年，使用權資產和相應的租賃負債在資產負債表上報告。初始期限不到一年的租賃不計入資產負債表。我們的關鍵是承租人的租賃主要被歸類為經營性租賃。經營租賃費用在租賃期內以直線方式在“淨佔用”和“設備”中確認。更多信息，見附註10(“租約”)。
房舍和設備
房地和設備，包括租賃改進，按成本減去累計折舊和攤銷列報。我們使用直線法在特定資產的估計使用年限內確定房地和設備的折舊。租賃改進採用直線法按其使用年限或租賃期限較短的時間攤銷。只要發生的事件或情況表明資產的賬面價值可能無法收回，就會對房地和設備進行減值評估。
商譽及其他無形資產
商譽是指在企業合併中獲得的淨資產的成本超過其f空氣值。商譽於收購日期根據該報告單位因業務合併的協同效應而獲得的預期利益分配予報告單位。商譽不會攤銷。商譽在報告單位層面進行減值測試，至少從10月1日起每年測試一次，或者在存在減值指標時進行測試。
我們可以選擇進行定性分析，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在進行定性分析時，我們會評估內部和外部因素，包括最近的表現、最新的預測、股價和經濟狀況。如果我們選擇跳過這一定性分析，或通過定性分析得出報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值的結論，則進行商譽減值量化測試。如果公允價值低於賬面價值，則就差額計入減值費用。
從2021年1月1日開始，分配給我們報告單位的資本額作為賬面價值的代理，是基於監管公平和經濟公平的組合。公允價值採用市場法和收益法相結合的方法進行估計。市場法結合了可比的上市公司倍數以及與最近併購活動相關的數據。收益法由貼現現金流模型組成，該模型利用內部預測和各種其他投入和假設。為每個報告單位編制多年內部預測，並根據市場對金融服務業通脹和經濟狀況的預期，估計每個單位的最終增長率。報告單位的收益預測根據市場參與者預期實現的税後成本節約進行調整。適用於我們現金流的貼現率是從資本資產定價模型得出的。貼現率的累積包括無風險利率、基於同行公司的5年期調整後貝塔係數、市場股權風險溢價、規模溢價和公司特定風險溢價。我們的報告單位之間的貼現率不同，因為它們具有不同的風險水平。敏感性分析通常是根據關鍵假設執行的，例如貼現率和成本節約估計。
其他具有有限壽命的無形資產按加速或直線攤銷。我們每季度監測商譽和其他無形資產的減值指標。有關商譽及其他無形資產的其他資料載於附註12(“商譽及其他無形資產”)。
企業合併
我們使用會計收購法對我們的業務合併進行會計核算。根據這一會計方法，被收購公司的資產和負債在收購之日按公允價值入賬，但適用的會計準則另有規定，被收購公司的經營業績與Key公司自收購之日起的業績合併。收購成本在發生時計入費用。購入的淨資產(包括可識別的無形資產)的收購價與公允價值之間的差額計入商譽。我們對無形資產的會計政策在本附註“商譽和其他無形資產”的標題下概述。
關於收購的更多信息見附註15(“收購和終止經營”)。
證券融資活動
我們簽訂回購協議，為隔夜客户掃碼存款提供資金。我們還簽訂回購和逆回購協議，以清償其他證券義務。我們將這些證券融資協議列為抵押融資交易。回購和逆回購協議按證券隨後出售或回購的金額記錄在資產負債表上。證券借入交易以預付現金抵押品金額計入資產負債表。雖然我們的證券融資協議包含抵銷權，但資產和負債是按毛額報告的。逆回購協議和證券借入交易計入資產負債表上的“短期投資”；回購協議計入“根據回購協議買入的聯邦基金和賣出的證券”.與這些交易相關的費用記錄在利息收入中，支付的費用記錄在利息支出中。
有關證券融資活動的其他資料載於附註16(“證券融資活動”)。
或有事項和擔保
我們確認我們根據某些擔保所承擔的義務的公允價值的責任。這些負債計入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。如果我們收到要求承認責任的擔保的費用，該費用的金額代表“隨時準備”義務的初始公允價值。如無費用，則可隨時準備債務的公允價值採用預期現值計量技術確定，除非有可比較擔保的可觀察交易可用。這些現成債務的後續會計處理取決於相關擔保的性質。當擔保到期或結算時，我們根據特定擔保的風險免除風險，或根據擔保的風險狀況，通過系統和合理的攤銷方法來説明我們的免除風險。如有需要，某些擔保的或有方面將作為CECL項下的準備金進行評估。
或有負債可能源於訴訟、索賠和評估、鑰匙的損失或損壞。當損失可能發生並且可以合理估計時，我們確認來自或有事項的負債。
關於或有事項和擔保的補充資料載於附註22(“承付款、或有負債和擔保”)。
收入確認
我們確認收入是根據合同條款、發生交易或提供服務併合理保證可收入性而獲得的。我們的主要收入來源是貸款和投資的利息收入。我們還從商業銀行和消費銀行提供的各種銀行和金融服務中賺取非利息收入。
利息收入。 對我們來説，最大的收入來源是利息收入。 利息收入主要根據貸款協議或證券合同等書面合同中的非酌情公式按權責發生制確認。
非利息收入。 我們通過為商業和消費者客户提供各種金融和交易服務來賺取非利息收入。收入是根據所執行的服務或交易的合同條款記錄的非利息收入。在某些情況下，非利息收入是扣除相關費用後報告的。
信託和投資服務收入。信託和投資服務收入包括經紀佣金、信託和資產管理佣金。
交易執行和經紀服務的收入是通過代表客户執行交易的佣金獲得的。這些交易的收入在交易日確認。任何正在進行的服務費用都會在提供服務時按月確認。
信託和資產管理服務包括向個人和機構客户提供的資產託管和投資管理服務。收入根據最低年費和託管資產的市場價值按月確認。在某個時間點確認交易活動的額外費用。
投資銀行和債務配售費用。投資銀行和債務配售費用包括辛迪加費用、債務和股票承銷費、財務顧問費用、商業抵押貸款銷售收益和代理髮起費。這些服務的收入在合同確定的交易完成時或在提供諮詢意見時記錄。投資銀行業務和債務配置成本在損益表的其他費用中按毛數列報。
存款賬户手續費。存款賬户手續費的收入來自現金管理、電匯和其他與存款有關的服務，以及透支、資金不足、賬户管理和其他與存款有關的費用。這些服務的收入是根據存款賬户的月度週期在一段時間內確認的，或者是在與交易相關的服務和費用的某個時間點確認的。某些獎勵成本被計入存款服務費的收入中。
企業服務收入。公司服務收入包括各種輔助服務收入，包括信用證費用、貸款費用、某些非套期保值衍生品損益和某些資本市場費用。這些費用的收入以反映交易發生時間和提供服務的方式入賬。
信用卡和支付收入。卡和支付收入包括借記卡、消費和商業信用卡以及商户服務收入。收入來源包括通過信用卡協會網絡、商户服務和其他與卡相關的服務處理的信用卡和借記卡的交換費。互換費率通常由信用卡協會根據購買量和其他因素設定。交換費在交易發生時確認。某些卡網絡成本和獎勵成本被計入交換收入中。商户服務收入是指向商户收取的賬户管理費和為處理信用卡協會網絡交易而收取的交易費。商户服務收入在發生交易或提供服務時確認。
公司擁有的人壽保險收入。公司擁有的人壽保險收入主要是指對某些關鍵員工持有的人壽保險保單的現金退保額的變化。收入按期間內現金退回價值的變動在每一期間確認。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬在授予日採用公允價值會計方法計量。計量成本在接受者被要求提供服務以換取獎勵的期間內確認。我們估計在授予基於股票的獎勵時預期的沒收，並僅記錄預期授予的獎勵的補償費用。發放給僱員的薪酬支出記入綜合損益表的“人事支出”，而發放給董事的薪酬支出記入“其他支出”。
我們使用加速攤銷法確認以股票為基礎的強制性遞延激勵薪酬獎勵的補償費用，在大約5年(本年度績效期間和四年制歸屬期，一般從履約期之後的第一個季度開始)。
我們使用Black-Scholes期權定價模型估計授予的期權的公允價值，如附註17(“基於股票的薪酬”)中進一步描述的。員工股票期權的行權率通常為25每年%，從贈款日期後一年開始計算。期權到期時間不晚於10在授予之日之後的幾年內。我們使用加速攤銷法確認了分級歸屬的股票期權的基於股票的補償費用。
我們使用根據我們提交給監管機構的年度資本計劃回購的股票(庫藏股)，根據所有基於股票的補償計劃進行股票發行。
所得税
遞延税項資產及負債乃根據財務報表資產及負債額及其各自税基之間的暫時性差異釐定，並以預期將於遞延税項資產或負債變現期間適用的已制定税法及税率計量。遞延税項資產也被記錄為任何税務屬性，如税收抵免和淨營業虧損結轉。遞延税項資產和負債的淨餘額在合併資產負債表的“應計收入和其他資產”或“應計費用和其他負債”中酌情列報。税法的後續變化要求對這些資產和負債進行調整，其累積影響包括在變化頒佈期間的所得税撥備中。如果根據現有證據的權重，遞延税項資產的部分或全部很可能不會變現，則確認遞延税項資產的估值準備。
每股收益
每股普通股基本淨收入採用兩級法計算。兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的股息(已分配收益)和未分配收益的參與權，確定普通股和參與證券每股的每股收益。分配和未分配的收益根據普通股和參股證券股東各自獲得股息的權利在他們之間進行分配。包含不可沒收的股息或股息等價物權利的非既得性股票支付獎勵被視為參與證券(例如，非既得性服務性限制性股票單位)。未分配的淨虧損不分配給非既得性受限股東，因為這些股東沒有合同義務為所發生的虧損提供資金。然後，普通股的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數量。
稀釋後每股普通股淨收入採用庫務法或兩級法中稀釋程度較高的一種方法計算。攤薄計算考慮了按庫存股方法確定的普通股等價物的潛在攤薄效應。普通股等價物包括股票期權以及根據我們的股票計劃授予的基於服務和業績的限制性股票和股票單位。然後，普通股的淨收入除以該期間已發行普通股和普通股等價物的加權平均總數。
2022年通過的會計準則
| | | | | | | | | | | |
| 標準 | 領養日期 | 描述 | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| ASU 2020-04和ASU 2021-01-參考匯率改革(主題848) | 2020年3月12日至2024年12月31日 | 倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)是一種被認為反映銀行融資成本的參考利率，目前正在逐步取消，將不再公佈。這種向替代利率的過渡將影響參考倫敦銀行同業拆借利率的合約等。由於參考匯率改革的結果，本ASU為某些符合條件的合同修改提供了免除繁瑣的會計後果。 | Key已經建立了一個企業範圍的計劃，以確定和解決所有與LIBOR相關的問題。
我們已選擇將某些可選的權宜之計應用於受全市場貼現過渡影響的衍生品工具的合同修改和對衝關係。這些可選的權宜之計消除了由於參考匯率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值關係的要求。我們計劃選擇任何可選的權宜之計，以修改合同和對衝與屬於參考匯率改革範圍內的任何其他金融工具的關係。 |
ASU 2020-06，債務-債務
使用轉換和其他
期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝-合同
實體自有權益
(小主題815-40) | 2022年1月1日 | ASU通過消除具有有利轉換功能或現金轉換功能的可轉換工具的傳統會計模式，簡化了可轉換債務工具的會計處理。該指南還修訂了用於確定獨立金融工具或嵌入特徵是否有資格適用於衍生品會計的範圍例外的指南。對於具有衍生工具所有特徵並可能以實體自己的股票結算的獨立金融工具和嵌入特徵，該指南簡化了實體被要求執行的結算評估。此外，這一更新現在要求對所有可轉換工具使用IF轉換方法，幷包括稀釋後每股收益中潛在股票結算的影響，如果這種影響更具攤薄作用的話。新的指南
對每股收益的計算也作了澄清。此外，亞利桑那州擴大了披露要求。
該指南應在修改後的追溯或追溯的基礎上應用。 | 採用這一會計準則並未對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。 |
2023年通過的會計準則 | | | | | | | | | | | |
| 標準 | 領養日期 | 描述 | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
ASU 2021-08，企業合併
(主題805) | 2023年1月1日
允許及早領養。 | 在購置日，購買方必須按照專題606對任何購入的收入合同進行核算，就好像是它發起了這些合同(即計量合同資產和負債，通常與被購買方的財務報表一致)。
該指南應在預期的基礎上適用。 | 這一指導方針的採用並未對Key公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。 |
| ASU 2022-01，衍生工具和套期保值(主題815) | 2023年1月1日
允許及早領養。 | 該指導意見允許實體對可預付和不可預付的金融資產應用相同的投資組合對衝方法。它還允許為單個封閉的金融資產組合或由金融工具組合擔保的一個或多個實益權益指定多個對衝層。如果預計會發生違約，則要求實體部分或全部取消指定一個或多個對衝層，直到不再預期違約為止。與基數調整相關的額外要求和增強的披露。
指南的適用應以前瞻性、追溯性或修改後的追溯性為基礎，視修正案而定。 | 這一指導方針的採用並未對Key公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。 |
| ASU 2022-02，金融工具-信貸損失(主題326) | 2023年1月1日
允許及早領養。 | 修正案取消了目前的問題債務重組(TDR)指導，取而代之的是要求實體應用貸款再融資和重組指導，以確定修改是導致新貸款還是現有貸款的延續。
各實體必須按信用質量指標和應收融資類別按發起年度按攤餘成本披露當期核銷總額。
指南應在前瞻性基礎上應用，但與TDR的確認和測量有關的修訂除外，在這種情況下，修改後的追溯過渡方法是可選的。 | 這一指導方針的採用並未對Key公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。 |
2.普通股每股收益
基本每股收益是指報告期內可供每股已發行普通股使用的收益(經我們的優先股宣佈的股息調整)。稀釋每股收益是指報告期內每股已發行普通股的可用收益數額，經調整以計入潛在攤薄普通股的影響。可能稀釋的普通股包括股票期權和其他
基於股票的獎勵。潛在的稀釋性普通股不包括在影響將是反攤薄的期間的稀釋每股收益的計算中。
我們的基本和稀釋後每股普通股收益計算如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 百萬美元，每股金額除外 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 收益 | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 1,911 | | $ | 2,612 | | $ | 1,329 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | — | | — | |
| 可歸因於KEY的持續運營收益(虧損) | 1,911 | | 2,612 | | 1,329 | |
| 減去：優先股股息 | 118 | | 106 | | 106 | |
| 主要普通股股東的持續經營收益(虧損) | 1,793 | | 2,506 | | 1,223 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 6 | | 13 | | 14 | |
| 主要普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 1,799 | | $ | 2,519 | | $ | 1,237 | |
| 加權平均普通股 | | | |
| 加權平均已發行普通股(000股) | 924,363 | | 947,065 | | 967,783 | |
| | | |
| 普通股期權及其他股票獎勵的效力 | 8,696 | | 10,349 | | 7,024 | |
加權平均普通股和潛在已發行普通股(000)(a) | 933,059 | | 957,414 | | 974,807 | |
| 普通股每股收益 | | | |
| 主要普通股股東的持續經營收益(虧損) | $ | 1.94 | | $ | 2.64 | | $ | 1.26 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | .01 | | .01 | | .01 | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(b) | 1.94 | | 2.65 | | 1.28 | |
| 主要普通股股東應佔持續經營的收益(虧損)--假設攤薄 | 1.92 | | 2.62 | | 1.26 | |
| 非持續經營的收入(虧損)，税後淨額--假設攤薄 | .01 | | .01 | | .01 | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)-假設攤薄(b) | 1.93 | | 2.63 | | 1.27 | |
(a)假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如適用)。
(b)由於四捨五入，EPS可能不是腳步。
3.對現金、股息和借貸活動的限制
KeyBank和其他子公司的資本分配是我們支付普通股和優先股股息、償還債務和為公司運營提供資金的主要現金流來源。聯邦銀行法限制了銀行在沒有事先監管批准的情況下可以向其控股公司進行的資本分配量。一家全國性銀行的派息能力受到幾個因素的影響，包括前兩個日曆年和本年度截至宣佈股息之日的淨利潤(根據法規的定義)。
在2022年間，KeyBank支付了475向KeyCorp派息100萬美元。截至2023年1月1日，KeyBank有監管能力支付$2.3在未經監管部門事先批准的情況下，向KeyCorp派息10億美元。截至2022年12月31日，KeyCorp持有美元3.210億美元的現金和短期投資，可用於向股東支付股息、償還債務和為公司運營融資。
4.貸款組合
按投資組合細分和應收融資類別劃分的貸款組合 (a)
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 |
工商業(b) | $ | 59,647 | | $ | 50,525 | |
| 商業地產： | | |
| 商業抵押貸款 | 16,352 | | 14,244 | |
| 施工 | 2,530 | | 1,996 | |
| 商業房地產貸款總額 | 18,882 | | 16,240 | |
商業租賃融資(c) | 3,936 | | 4,071 | |
| 商業貸款總額 | 82,465 | | 70,836 | |
| 住宅優質貸款： | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 21,401 | | 15,756 | |
| 房屋淨值貸款 | 7,951 | | 8,467 | |
| 住宅優質貸款總額 | 29,352 | | 24,223 | |
| 消費直接貸款 | 6,508 | | 5,753 | |
| 信用卡 | 1,026 | | 972 | |
| 消費間接貸款 | 43 | | 70 | |
| 消費貸款總額 | 36,929 | | 31,018 | |
貸款總額(d) | $ | 119,394 | | $ | 101,854 | |
| | |
(a)應計利息#美元417百萬美元和美元198分別於2022年12月31日及2021年12月31日的應計收入及其他資產列示於綜合資產負債表的“應計收益及其他資產”內，不包括在本表披露的攤餘成本基礎內。
(b)貸款餘額包括$172百萬美元和美元139商業信用卡餘額分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
(c)商業租賃融資包括應收賬款#美元。8百萬美元和美元16分別在2022年12月31日和2021年12月31日作為擔保借款的抵押品持有的百萬美元。本金減少是基於從這些相關應收賬款收到的現金付款。附註20(“長期債務”)載有與這一擔保借款有關的更多信息。
(d)貸款總額不包括#美元的貸款4342022年12月31日為百萬美元，567截至2021年12月31日，與教育貸款業務的停止運營有關的費用為100萬美元。
5.資產質量
全部都是
我們最少每季度估計一次合乎時宜的合乎時宜的合約額水平。這一方法載於本報告“貸款和租賃損失準備”標題下的附註1(“列報和會計政策基礎”)。
截至2022年12月31日的ALL代表我們目前對該日期貸款組合中固有的終身信貸損失的估計。按貸款類別劃分的所有貸款總額在所示期間的變化如下：
截至2022年12月31日的12個月：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | | 2021年12月31日 | 規定 | | 沖銷 | 復甦 | 2022年12月31日 | | |
| 工商業 | | | $ | 445 | | $ | 259 | | | $ | (153) | | $ | 50 | | $ | 601 | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | | | 182 | | 39 | | | (23) | | 5 | | 203 | | | |
| 房地產--建築業 | | | 29 | | (2) | | | — | | 1 | | 28 | | | |
| 商業房地產貸款總額 | | | 211 | | 37 | | | (23) | | 6 | | 231 | | | |
| 商業租賃融資 | | | 32 | | (2) | | | (2) | | 4 | | 32 | | | |
| 商業貸款總額 | | | 688 | | 294 | | | (178) | | 60 | | 864 | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | | 95 | | 94 | | | 2 | | 5 | | 196 | | | |
| 房屋淨值貸款 | | | 110 | | (14) | | | (1) | | 3 | | 98 | | | |
| 消費直接貸款 | | | 105 | | 32 | | | (34) | | 8 | | 111 | | | |
| 信用卡 | | | 61 | | 29 | | | (30) | | 6 | | 66 | | | |
| 消費間接貸款 | | | 2 | | 2 | | | (4) | | 2 | | 2 | | | |
| 消費貸款總額 | | | 373 | | 143 | | | (67) | | 24 | | 473 | | | |
| ALLL總計--持續運行 | | | 1,061 | | 437 | | (a) | (245) | | 84 | | 1,337 | | | |
| 停產經營 | | | 28 | | (3) | | | (6) | | 2 | | 21 | | | |
| 全部合計--包括停產業務 | | | $ | 1,089 | | $ | 434 | | | $ | (251) | | $ | 86 | | $ | 1,358 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(a)不包括與貸款相關承諾準備金有關的準備金$的分期付款65百萬美元。
截至2021年12月31日的12個月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2020年12月31日 | 規定 | | | 沖銷 | 復甦 | 2021年12月31日 |
| 工商業 | $ | 678 | | $ | (142) | | | | $ | (174) | | $ | 83 | | $ | 445 | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 327 | | (114) | | | | (40) | | 9 | | 182 | |
| 房地產--建築業 | 47 | | (18) | | | | — | | — | | 29 | |
| 商業房地產貸款總額 | 374 | | (132) | | | | (40) | | 9 | | 211 | |
| 商業租賃融資 | 47 | | (16) | | | | (6) | | 7 | | 32 | |
| 商業貸款總額 | 1,099 | | (290) | | | | (220) | | 99 | | 688 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 102 | | (12) | | | | 2 | | 3 | | 95 | |
| 房屋淨值貸款 | 171 | | (57) | | | | (9) | | 5 | | 110 | |
| 消費直接貸款 | 128 | | (2) | | | | (29) | | 8 | | 105 | |
| 信用卡 | 87 | | (7) | | | | (27) | | 8 | | 61 | |
| 消費間接貸款 | 39 | | (13) | | | | (39) | | 15 | | 2 | |
| 消費貸款總額 | 527 | | (91) | | | | (102) | | 39 | | 373 | |
| ALLL總計--持續運行 | 1,626 | | (381) | | | (a) | (322) | | 138 | | 1,061 | |
| 停產經營 | 36 | | (6) | | | | (4) | | 2 | | 28 | |
| 全部合計--包括停產業務 | $ | 1,662 | | $ | (387) | | | | $ | (326) | | $ | 140 | | $ | 1,089 | |
| | | | | | | |
(a)不包括信用與儲備有關與貸款有關的承擔額為#美元37百萬美元。
截至2020年12月31日的12個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2019年12月31日 | 採用ASC 326的影響 | 2020年1月1日 | 規定 | | 沖銷 | 復甦 | 2020年12月31日 |
| 工商業 | $ | 551 | | $ | (141) | | $ | 410 | | $ | 585 | | | $ | (351) | | $ | 34 | | $ | 678 | |
| 商業地產： | | | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 143 | | 16 | | 159 | | 184 | | | (19) | | 3 | | 327 | |
| 房地產--建築業 | 22 | | (7) | | 15 | | 32 | | | — | | — | | 47 | |
| 商業房地產貸款總額 | 165 | | 9 | | 174 | | 216 | | | (19) | | 3 | | 374 | |
| 商業租賃融資 | 35 | | 8 | | 43 | | 38 | | | (35) | | 1 | | 47 | |
| 商業貸款總額 | 751 | | (124) | | 627 | | 839 | | | (405) | | 38 | | 1,099 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 7 | | 77 | | 84 | | 19 | | | (2) | | 1 | | 102 | |
| 房屋淨值貸款 | 31 | | 147 | | 178 | | (3) | | | (11) | | 7 | | 171 | |
| 消費直接貸款 | 34 | | 63 | | 97 | | 61 | | | (37) | | 7 | | 128 | |
| 信用卡 | 47 | | 35 | | 82 | | 36 | | | (39) | | 8 | | 87 | |
| 消費間接貸款 | 30 | | 6 | | 36 | | 13 | | | (28) | | 18 | | 39 | |
| 消費貸款總額 | 149 | | 328 | | 477 | | 126 | | | (117) | | 41 | | 527 | |
| ALLL總計--持續運行 | 900 | | 204 | | 1,104 | | 965 | | (a) | (522) | | 79 | | 1,626 | |
| 停產經營 | 10 | | 31 | | 41 | | (5) | | | (5) | | 5 | | 36 | |
| 全部合計--包括停產業務 | $ | 910 | | $ | 235 | | $ | 1,145 | | $ | 960 | | | $ | (527) | | $ | 84 | | $ | 1,662 | |
| | | | | | | | |
(a)不包括與貸款相關承付款準備金有關的準備金#美元56百萬美元。
如附註1(“列報及會計政策基礎”)所述，我們使用來自內部及外部來源、與過去事件、當前情況及合理及可支持的預測有關的現有相關資料，估計整體負債。在我們對預期信貸損失的估計中，我們對所有產品使用了兩年的合理和可支持的期限。在為所有建模貸款組合生成可支持的預測的兩年期間之後，我們通過將宏觀經濟變量(模型投入)恢復到長期平均水平，將預期的信貸損失恢復到與我們的歷史信息一致的水平。對於較小的投資組合，我們採用不太複雜的估計方法，恢復到歷史損失率。使用20年固定長度的回顧週期來計算宏觀經濟變量的長期平均值。使用四個季度的迴歸期，即宏觀經濟變量在兩年的合理和可支持的期間之後線性恢復到其長期平均水平。
我們使用相關數據，包括但不限於經濟產出、失業率、房地產價值和其他與金融資產信貸損失相關的因素的變化，來制定合理和可支持的預測。一些宏觀經濟變量適用於所有投資組合，而其他變量則更具體地適用於投資組合。下表列出了每個貸款組合的關鍵宏觀經濟變量。
| | | | | | | | |
| 細分市場 | 投資組合 | 關鍵宏觀經濟變量(a) |
| 商業廣告 | 工商業 | BBB公司債券利率(利差)、固定投資、企業破產、GDP、工業生產、失業率、生產者價格指數 |
| 商業地產 | 房地產價格指數、失業率、企業破產、GDP、SOFR |
| 商業租賃融資 | BBB公司債券利率(利差)、GDP和失業率 |
| 消費者 | 房地產-住宅抵押貸款 | GDP、房價指數、失業率和30年期抵押貸款利率 |
| 房屋淨值 | 房價指數、失業率和30年期抵押貸款利率 |
| 消費者直接 | 失業率與美國家庭收入 |
| 消費者間接 | 失業率 |
| 信用卡 | 失業率與美國家庭收入 |
| 停產經營 | 失業率 |
(a)變量包括所有轉換以及與其他風險驅動因素的交互。此外，在經濟週期的不同階段，變量可能會產生不同的影響。
除了宏觀經濟驅動因素外，投資組合屬性，如剩餘期限、未償還餘額、風險評級、利用率、FICO、LTV和違約率也推動所有貸款總額的變化。我們的ALL模型旨在捕捉經濟和投資組合變化之間的相關性。因此，孤立地評估單個投資組合屬性和宏觀經濟變量的變化，可能不能預示過去或未來的表現。
經濟展望
截至2022年12月31日，預計經濟將在預測期內實現緩慢但積極的增長。隨着就業增長放緩，失業率正在小幅上升，但從歷史角度來看，失業率仍處於相對較低的水平。隨着限制性貨幣政策和更高的利率正在產生影響，美國的通脹開始緩解。包括住宅和商業地產價值在內的資產價格預計將承壓。我們使用穆迪2022年11月的共識預測作為基準預測，以估計截至2022年12月31日的預期信貸損失。我們認為，考慮到年底所有可獲得的信息，這一預測是對經濟前景的合理看法。
基準情景反映了我們所在市場未來兩年的緩慢經濟增長。預計2022年第四季度美國GDP摺合成年率將收縮0.1%，但2023年和2024年的年化增長率分別約為0.4%和1.4%。2022年第四季度全國失業率預測為3.7%，由於勞動力供應限制，預計2023年第四季度和整個2024年將逐步上升至4.5%。美國消費者物價指數(CPI)摺合成年率預計在2023年降至3.9%，2024年進一步降至2.5%。全國房價指數預計將比2023年下降約5%，然後比2024年增長3%。
在一定程度上，我們確定了第三方經濟預測沒有包括的信用風險考慮因素，我們通過管理層對ALL的質量調整來解決風險。
商業貸款組合
商業ALL增加按$176百萬美元，或25.6%，自2021年12月31日至2022年12月31日。這一增長是由經濟前景和貸款增長的變化推動的。截至2022年12月31日，資產質量保持強勁。
經濟前景下滑主要是導致外匯儲備同比增加的主要原因。經濟環境受到加息、商業地產價值下降以及下半年GDP增長預期下降的影響。因此，這些因素導致2022年12月31日的商業儲備高於前一年。此外，Key在2022年強勁的貸款增長是導致準備金變化的一個促成因素。
消費貸款組合
消費者總額增加了1美元。100百萬美元，或26.8從2021年12月31日到2022年12月31日。津貼的總體增加主要是由貸款增長和經濟預測變化推動的，但由於與大流行病有關的壓力減輕，質量儲備減少，部分抵消了這一增長。
儲備水平反映了整體經濟前景逐年下滑。經濟預測最有意義的變化是房價指數前景惡化和利率上升，這導致住房抵押貸款和房屋淨值領域的準備金增加。此外，失業率前景惡化影響到所有消費者投資組合。由於這與資產組合因素導致全部貸款總額的變動有關，住宅按揭貸款組合的增長主要是由目標增長所帶動。
信用風險概況
商業貸款和消費貸款的普遍風險特徵是債務人不能或不能滿足合同付款或履約條件而產生的損失風險。對這一風險的評估是通過分配給商業貸款組合的貸款風險評級等級和分配給消費貸款組合的更新的FICO分數來分層和監測的。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對合格和批評的定義，這與已公佈的監管風險分類定義一致。合格評級的貸款是指那些沒有在我們的信用評級等級上分類的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。批評貸款是指那些要麼具有值得管理層密切關注的潛在弱點，要麼具有明確界定的弱點，可能會使全部合同現金流處於風險之中的貸款。借款人FICO分數提供了有關我們消費貸款組合的信用質量的信息，因為它們提供了債務人償還債務的可能性的指示。這些分數是從一家國家認可的消費者評級機構獲得的，並在下表中列出了所顯示的日期。
大多數信貸延期都受到貸款評分的影響。貸款等級是在發起時分配的，由信用風險管理核實，然後定期重新評估。這種風險評級方法將我們的判斷與定量建模相結合。商業貸款通常被賦予兩個內部風險評級。第一個評級反映了借款人違約的可能性；第二個評級反映了信貸安排的預期回收率。違約概率是根據借款人的財務實力、對借款人管理層的評估、借款人在其行業內的競爭地位以及我們對行業風險的總體經濟前景的看法來確定的。風險敞口的類型、交易結構和抵押品，包括信用風險緩釋劑，都會影響預期的回收評估。
商業信用風險敞口
按資信類別和年份劃分的信用風險概況(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 定期貸款 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法 | |
| 按起始年度和內部風險評級劃分的攤餘成本基礎 | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 總計 |
| 工商業 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 11,580 | | $ | 8,636 | | $ | 3,540 | | $ | 2,839 | | $ | 1,787 | | $ | 3,307 | | $ | 25,565 | | $ | 138 | | $ | 57,392 | |
| 批評(累積) | 40 | | 357 | | 131 | | 160 | | 227 | | 205 | | 936 | | 25 | | 2,081 | |
| 批評(非應計) | 34 | | 2 | | 5 | | 4 | | 22 | | 20 | | 87 | | — | | 174 | |
| 工商業合計 | 11,654 | | 8,995 | | 3,676 | | 3,003 | | 2,036 | | 3,532 | | 26,588 | | 163 | | 59,647 | |
| 房地產.商業抵押貸款 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 經過 | 4,786 | | 3,817 | | 992 | | 1,853 | | 788 | | 2,578 | | 1,068 | | 67 | | 15,949 | |
| 批評(累積) | 6 | | 13 | | 20 | | 48 | | 73 | | 175 | | 47 | | — | | 382 | |
| 批評(非應計) | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | | 15 | | 3 | | — | | 21 | |
房地產總額--商業抵押貸款 | 4,792 | | 3,830 | | 1,013 | | 1,902 | | 862 | | 2,768 | | 1,118 | | 67 | | 16,352 | |
| 房地產--建築業 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 經過 | 698 | | 895 | | 445 | | 262 | | 107 | | 48 | | 1 | | — | | 2,456 | |
| 批評(累積) | 5 | | 1 | | 5 | | 32 | | 25 | | 4 | | — | | 2 | | 74 | |
| 批評(非應計) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 房地產總額--建築業 | 703 | | 896 | | 450 | | 294 | | 132 | | 52 | | 1 | | 2 | | 2,530 | |
| 商業租賃融資 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 經過 | 1,039 | | 743 | | 509 | | 467 | | 174 | | 947 | | — | | — | | 3,879 | |
| 批評(累積) | 15 | | 1 | | 9 | | 12 | | 9 | | 10 | | — | | — | | 56 | |
| 批評(非應計) | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 商業租賃融資總額 | 1,054 | | 744 | | 518 | | 479 | | 183 | | 958 | | — | | — | | 3,936 | |
| 商業貸款總額 | $ | 18,203 | | $ | 14,465 | | $ | 5,657 | | $ | 5,678 | | $ | 3,213 | | $ | 7,310 | | $ | 27,707 | | $ | 232 | | $ | 82,465 | |
| | | | | | | | | |
(a)累計在利息$314百萬美元，出席者D綜合資產負債表上“應計收入和其他資產”中的應計收入和其他資產不包括在本表披露的攤餘成本基礎中。
消費信貸風險敞口
按FICO評分和年份劃分的信用風險概況(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 定期貸款 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法 | |
| 按起始年度和FICO分數列出的攤銷成本基礎 | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 總計 |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | $ | 5,205 | | $ | 8,702 | | $ | 2,584 | | $ | 636 | | $ | 64 | | $ | 978 | | $ | — | | $ | — | | $ | 18,169 | |
| 660 to 749 | 1,286 | | 919 | | 282 | | 106 | | 28 | | 260 | | — | | — | | 2,881 | |
| 少於660 | 41 | | 42 | | 17 | | 14 | | 15 | | 130 | | — | | — | | 259 | |
| 沒有得分 | 62 | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | 25 | | 1 | | — | | 92 | |
| 房地產總額--住宅按揭 | 6,594 | | 9,664 | | 2,884 | | 757 | | 108 | | 1,393 | | 1 | | — | | 21,401 | |
| 房屋淨值貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | 146 | | 1,044 | | 736 | | 207 | | 74 | | 617 | | 2,238 | | 398 | | 5,460 | |
| 660 to 749 | 83 | | 291 | | 194 | | 79 | | 32 | | 187 | | 974 | | 126 | | 1,966 | |
| 少於660 | 11 | | 31 | | 25 | | 17 | | 10 | | 81 | | 300 | | 37 | | 512 | |
| 沒有得分 | 7 | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 4 | | — | | 13 | |
| 房屋淨值貸款總額 | 247 | | 1,366 | | 955 | | 303 | | 116 | | 887 | | 3,516 | | 561 | | 7,951 | |
| 消費直接貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | 1,291 | | 1,632 | | 811 | | 351 | | 45 | | 97 | | 102 | | — | | 4,329 | |
| 660 to 749 | 526 | | 434 | | 229 | | 120 | | 26 | | 41 | | 206 | | — | | 1,582 | |
| 少於660 | 58 | | 63 | | 32 | | 23 | | 7 | | 9 | | 57 | | — | | 249 | |
| 沒有得分 | 59 | | 32 | | 22 | | 11 | | 9 | | 22 | | 193 | | — | | 348 | |
| 消費直接貸款總額 | 1,934 | | 2,161 | | 1,094 | | 505 | | 87 | | 169 | | 558 | | — | | 6,508 | |
| 信用卡 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 524 | | — | | 524 | |
| 660 to 749 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 402 | | — | | 402 | |
| 少於660 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 99 | | — | | 99 | |
| 沒有得分 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 信用卡合計 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,026 | | — | | 1,026 | |
| 消費間接貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | — | | 2 | | — | | — | | — | | 19 | | — | | — | | 21 | |
| 660 to 749 | — | | — | | — | | — | | — | | 15 | | — | | — | | 15 | |
| 少於660 | — | | — | | — | | — | | — | | 7 | | — | | — | | 7 | |
| 沒有得分 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 消費間接貸款總額 | — | | 2 | | — | | — | | — | | 41 | | — | | — | | 43 | |
| 消費貸款總額 | $ | 8,775 | | $ | 13,193 | | $ | 4,933 | | $ | 1,565 | | $ | 311 | | $ | 2,490 | | $ | 5,101 | | $ | 561 | | $ | 36,929 | |
| | | | | | | | | |
(a)應計國際剩餘的$103百萬，p在合併資產負債表的“應計收入和其他資產”中計入的應計收入和其他資產不計入本表披露的攤餘成本基礎。
不良貸款和逾期貸款
我們關於確定逾期貸款、將貸款放在非應計項目上、對非應計項目貸款進行付款以及恢復商業和消費貸款組合的應計利息的政策在“不良貸款”標題下的附註1(“重大會計政策摘要”)中披露。
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的逾期和當前貸款的賬齡分析，提供了有關Key的信用敞口的進一步信息。
貸款組合的年齡分析(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 當前 | 30-59 過去的幾天 到期(b) | 60-89 過去的幾天 到期(b) | 90和 更大 過去的幾天 到期(b) | 不良資產
貸款 | 過去合計
到期和
不良資產
貸款 | 總計 貸款(c) |
| 百萬美元 |
| 貸款類型 | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 59,366 | | $ | 43 | | $ | 33 | | $ | 31 | | $ | 174 | | $ | 281 | | $ | 59,647 | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | 16,305 | | 16 | | 2 | | 8 | | 21 | | 47 | | 16,352 | |
| 施工 | 2,530 | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,530 | |
| 商業房地產貸款總額 | 18,835 | | 16 | | 2 | | 8 | | 21 | | 47 | | 18,882 | |
| 商業租賃融資 | 3,928 | | 3 | | 1 | | 3 | | 1 | | 8 | | 3,936 | |
| 商業貸款總額 | $ | 82,129 | | $ | 62 | | $ | 36 | | $ | 42 | | $ | 196 | | $ | 336 | | $ | 82,465 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | $ | 21,307 | | $ | 13 | | $ | 3 | | $ | 1 | | $ | 77 | | $ | 94 | | $ | 21,401 | |
| 房屋淨值貸款 | 7,804 | | 27 | | 8 | | 5 | | 107 | | 147 | | 7,951 | |
| 消費直接貸款 | 6,478 | | 15 | | 7 | | 5 | | 3 | | 30 | | 6,508 | |
| 信用卡 | 1,007 | | 5 | | 4 | | 7 | | 3 | | 19 | | 1,026 | |
| 消費間接貸款 | 42 | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | 43 | |
| 消費貸款總額 | $ | 36,638 | | $ | 60 | | $ | 22 | | $ | 18 | | $ | 191 | | $ | 291 | | $ | 36,929 | |
| 貸款總額 | $ | 118,767 | | $ | 122 | | $ | 58 | | $ | 60 | | $ | 387 | | $ | 627 | | $ | 119,394 | |
| | | | | | | |
(a)表中金額為攤銷成本，不包括待售貸款。
(b)應計利息共$417百萬年前在綜合資產負債表上計入的“應計收益和其他資產”不計入本表披露的攤餘成本基礎。
(c)扣除未賺取收入、遞延費用和成本以及未攤銷折扣和保費後的淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 當前 | 30-59 過去的幾天 到期(b) | 60-89 過去的幾天 到期(b) | 90和 更大 過去的幾天 到期(b) | 不良資產
貸款 | 逾期和不良貸款總額 | | 總計 貸款(c) |
| 百萬美元 |
| 貸款類型 | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 50,226 | | $ | 19 | | $ | 49 | | $ | 40 | | $ | 191 | | $ | 299 | | | $ | 50,525 | |
| 商業地產： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | 14,174 | | 10 | | 9 | | 7 | | 44 | | 70 | | | 14,244 | |
| 施工 | 1,978 | | — | | 17 | | 1 | | — | | 18 | | | 1,996 | |
| 商業房地產貸款總額 | 16,152 | | 10 | | 26 | | 8 | | 44 | | 88 | | | 16,240 | |
| 商業租賃融資 | 4,061 | | 6 | | — | | — | | 4 | | 10 | | | 4,071 | |
| 商業貸款總額 | $ | 70,439 | | $ | 35 | | $ | 75 | | $ | 48 | | $ | 239 | | $ | 397 | | | $ | 70,836 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | $ | 15,669 | | $ | 7 | | $ | 3 | | $ | 5 | | $ | 72 | | $ | 87 | | | $ | 15,756 | |
| 房屋淨值貸款 | 8,299 | | 21 | | 6 | | 6 | | 135 | | 168 | | | 8,467 | |
| 消費直接貸款 | 5,736 | | 8 | | 2 | | 3 | | 4 | | 17 | | | 5,753 | |
| 信用卡 | 956 | | 4 | | 3 | | 6 | | 3 | | 16 | | | 972 | |
| 消費間接貸款 | 68 | | 1 | | — | | — | | 1 | | 2 | | | 70 | |
| 消費貸款總額 | $ | 30,728 | | $ | 41 | | $ | 14 | | $ | 20 | | $ | 215 | | $ | 290 | | | $ | 31,018 | |
| 貸款總額 | $ | 101,167 | | $ | 76 | | $ | 89 | | $ | 68 | | $ | 454 | | $ | 687 | | | $ | 101,854 | |
| | | | | | | | |
(a)表中金額為攤銷成本，不包括待售貸款。
(b)應計利息ST of$198百萬用户綜合資產負債表中“應計收入和其他資產”中的淨資產不計入本表披露的攤餘成本基礎。
(c)扣除未賺取收入、遞延費用和成本以及未攤銷折扣和保費後的淨額。
截至2022年12月31日，我行未償還商業不良貸款的賬面金額為55欠款佔原合同金額的百分比，未償還的不良貸款總額69原合同金額的%，以及不良資產總額按77原合同金額的%欠我的。
不良貸款使預期利息收入減少了$17百萬, $17百萬美元，以及$27分別在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月內每月支付百萬美元。
未計提信貸損失準備的非應計項目不良貸款的攤餘成本基礎為作為$277百萬在2022年12月31日。
抵押品依賴型金融資產
當借款人遇到財務困難時，我們將金融資產歸類為抵押品依賴型資產，我們預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。我們的商業貸款擁有抵押品，包括現金、應收賬款、庫存、商業機械、商業地產、商業房地產建設項目、企業價值以及借款實體的股權或所有權權益。在適當的時候，我們也會考慮借款人的企業價值作為抵押品依賴型貸款的還款來源。我們的消費貸款有抵押品，包括住宅房地產、汽車、船隻和房車。
在2022年期間，抵押品在多大程度上確保我們依賴抵押品的金融資產的安全沒有重大變化。
TDRS
當借款人遇到財務困難，並且我們在沒有相應的財務、結構或法律考慮的情況下授予了特許權時，我們將貸款修改歸類為TDR。我們的貸款修改是在個案的基礎上處理的，並通過談判達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，滿足借款人的財務需求。
向貸款條款已在全港發展策略中修改的借款人提供額外資金的未償還承擔Re$10百萬aND$15分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
下表中的消費者TDR其他特許權類別主要包括通過第7章破產解除且未得到正式重新確認的借款人的債務。截至2022年12月31日和2021年12月31日，消費者住宅按揭貸款在止贖過程中的記錄投資大致為Ly$156百萬及$104分別為100萬美元。
下表按特許權類型顯示了我們的商業和消費者應計和非應計TDR在所示期間發生的修改後未記錄投資：
| | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| 百萬美元 | | | 2022 | 2021 |
| 商業貸款： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 延長到期日 | | | $ | 36 | | $ | — | |
| 付款或契約修改/延期 | | | — | | 7 | |
| | | | |
| | | | |
| 總計 | | | $ | 36 | | $ | 7 | |
| 消費貸款： | | | | |
| 降息 | | | $ | 13 | | $ | 7 | |
| | | | |
| 其他 | | | 20 | | 19 | |
| 總計 | | | $ | 33 | | $ | 26 | |
| 總TDR | | | $ | 69 | | $ | 33 | |
下表彙總了我們的應計和非應計TDR在修改後的未計記錄投資在所示期間的變化：
| | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| 百萬美元 | | | 2022 | 2021 |
| 期初餘額 | | | $ | 220 | | $ | 363 | |
| 加法 | | | 79 | | 103 | |
| 付款 | | | (45) | | (217) | |
| 沖銷 | | | (18) | | (29) | |
| 期末餘額 | | | $ | 236 | | $ | 220 | |
| | | | |
按貸款類別劃分的不良貸款中包含的不良貸款的進一步細目如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 數 貸款的比例 | 預修改 傑出的 已錄製 投資 | 修改後 傑出的 已錄製 投資 | | 數
貸款的比例 | 預修改
傑出的
已錄製
投資 | 修改後
傑出的
已錄製
投資 |
| 百萬美元 |
| 貸款類型 | | | | | | | |
| 不良： | | | | | | | |
| 工商業 | 27 | | $ | 60 | | $ | 45 | | | 36 | | $ | 30 | | $ | 14 | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 4 | | 50 | | 13 | | | 3 | | 50 | | 25 | |
| 商業房地產貸款總額 | 4 | | 50 | | 13 | | | 3 | | 50 | | 25 | |
| 商業貸款總額 | 31 | | 110 | | 58 | | | 39 | | 80 | | 39 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 238 | | 30 | | 27 | | | 220 | | 26 | | 24 | |
| 房屋淨值貸款 | 468 | | 32 | | 28 | | | 531 | | 36 | | 31 | |
| 消費直接貸款 | 156 | | 2 | | 2 | | | 207 | | 3 | | 2 | |
| 信用卡 | 331 | | 2 | | 2 | | | 360 | | 2 | | 2 | |
| 消費間接貸款 | 16 | | 2 | | 1 | | | 23 | | 1 | | 1 | |
| 消費貸款總額 | 1,209 | | 68 | | 60 | | | 1,341 | | 68 | | 60 | |
| 不良TDR總數 | 1,240 | | 178 | | 118 | | | 1,380 | | 148 | | 99 | |
前一年的應計項目：(a) | | | | | | | |
| 工商業 | 19 | | — | | — | | | 11 | | — | | — | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | — | | — | | — | | | 1 | | — | | — | |
| 商業貸款總額 | 19 | | — | | — | | | 12 | | — | | — | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 425 | | 41 | | 35 | | | 455 | | 39 | | 33 | |
| 房屋淨值貸款 | 1,547 | | 96 | | 73 | | | 1,628 | | 97 | | 75 | |
| 消費直接貸款 | 272 | | 4 | | 3 | | | 236 | | 5 | | 3 | |
| 信用卡 | 607 | | 4 | | 2 | | | 579 | | 4 | | 2 | |
| 消費間接貸款 | 95 | | 11 | | 5 | | | 139 | | 15 | | 8 | |
| 消費貸款總額 | 2,946 | | 156 | | 118 | | | 3,037 | | 160 | | 121 | |
| 上一年應計TDR總額 | 2,965 | | 156 | | 118 | | | 3,049 | | 160 | | 121 | |
| 總TDR | 4,205 | | $ | 334 | | $ | 236 | | | 4,429 | | $ | 308 | | $ | 220 | |
| | | | | | | |
(a)所有在2022年1月1日和2021年1月1日之前重組的TDR都將完全累算。
當本金和利息的支付被視為違約時，商業貸款TDR被視為違約90逾期幾天。消費貸款TDR當本金和利息支付超過60逾期幾天。在2022年間，我們是十二商業貸款TDR和191消費貸款TDR，總記錄投資為$12在2021年期間出現TDR狀態的修改後，經歷了付款違約的100萬人。在2021年期間，有七科米商業貸款TDR和131消費貸款TDR，總記錄投資為$52020年期間，在修改後導致TDR狀態的100萬人經歷了付款違約。
表外風險敞口的信貸損失負債
與無資金來源的貸款有關的承諾所固有的信貸損失的負債，如信用證和無資金來源的貸款承諾，以及某些財務擔保，列入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。
資產負債表外風險敞口的信貸損失負債變動摘要如下：
| | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的12個月， |
| 百萬美元 | | | 2022 | 2021 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 期初餘額 | | | $ | 160 | | $ | 197 | |
| 表外敞口損失準備金(貸方) | | | 65 | | (37) | |
| 期末餘額 | | | $ | 225 | | $ | 160 | |
| | | | |
6.公允價值計量
根據公認會計原則，關鍵資本按公允價值計量某些資產和負債。公允價值被定義為在我們的主要市場上的市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債的價格。有關我們釐定公允價值的會計政策的其他資料，請參閲附註1(“主要會計政策摘要”)，標題為“公允價值計量”。
按公允價值經常性計量的資產和負債
根據公認會計原則，某些資產和負債按公允價值按經常性基礎計量。有關用於計量按公允價值經常性報告的資產和負債類別的估值技術的更多信息，以及估值層次結構中每類資產和負債的分類，請參閲本報告“公允價值計量”標題下的附註1(“列報和會計政策基礎”)。下表列出了在2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 |
| 百萬美元 |
| 按經常性基礎計量的資產 | | | | | | | | |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和企業 | $ | — | | $ | 698 | | $ | — | | $ | 698 | | $ | — | | $ | 530 | | $ | — | | $ | 530 | |
| 國家和政治分區 | — | | 33 | | — | | 33 | | — | | 96 | | — | | 96 | |
| | | | | | | | |
| 其他抵押貸款支持證券 | — | | 84 | | — | | 84 | | — | | 44 | | — | | 44 | |
| 其他證券 | — | | — | | — | | — | | — | | 13 | | — | | 13 | |
| 交易賬户證券總額 | — | | 815 | | — | | 815 | | — | | 683 | | — | | 683 | |
| 商業貸款 | — | | 14 | | — | | 14 | | — | | 18 | | — | | 18 | |
| 交易賬户總資產 | — | | 829 | | — | | 829 | | — | | 701 | | — | | 701 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和企業 | — | | 9,415 | | — | | 9,415 | | — | | 9,472 | | — | | 9,472 | |
| 國家和政治分區 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 機構住房抵押貸款債券 | — | | 16,433 | | — | | 16,433 | | — | | 21,119 | | — | | 21,119 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | — | | 3,920 | | — | | 3,920 | | — | | 5,122 | | — | | 5,122 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | — | | 9,349 | | — | | 9,349 | | — | | 9,651 | | — | | 9,651 | |
| 其他證券 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 可供出售的證券總額 | $ | — | | $ | 39,117 | | $ | — | | $ | 39,117 | | $ | — | | $ | 45,364 | | $ | — | | $ | 45,364 | |
| 其他投資： | | | | | | | | |
| 本金投資： | | | | | | | | |
| 直接 | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 1 | |
間接(以淨資產淨值衡量)(a) | — | | — | | — | | 34 | | — | | — | | — | | 45 | |
| 本金投資總額 | — | | — | | 1 | | 35 | | — | | — | | 1 | | 46 | |
| 股權投資： | | | | | | | | |
| 直接 | 4 | | — | | 2 | | 6 | | 24 | | — | | 9 | | 33 | |
直接(以資產淨值衡量)(a) | — | | — | | — | | 32 | | — | | — | | — | | 21 | |
間接(以淨資產淨值衡量)(a) | — | | — | | — | | 4 | | — | | — | | — | | 5 | |
| 股權投資總額 | 4 | | — | | 2 | | 42 | | 24 | | — | | 9 | | 59 | |
| 其他投資總額 | 4 | | — | | 3 | | 77 | | 24 | | — | | 10 | | 105 | |
| 扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅) | — | | — | | 9 | | 9 | | — | | — | | 11 | | 11 | |
| 持有待售貸款(住宅) | — | | 24 | | — | | 24 | | — | | 281 | | — | | 281 | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率 | — | | 301 | | 2 | | 303 | | — | | 774 | | 33 | | 807 | |
| 外匯 | 112 | | 24 | | — | | 136 | | 71 | | 10 | | — | | 81 | |
| 商品 | — | | 1,328 | | — | | 1,328 | | — | | 1,330 | | — | | 1,330 | |
| 信用 | — | | — | | 1 | | 1 | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 其他 | — | | 13 | | — | | 13 | | — | | 22 | | 5 | | 27 | |
| 衍生資產 | 112 | | 1,666 | | 3 | | 1,781 | | 71 | | 2,136 | | 39 | | 2,246 | |
淨值調整(b) | — | | — | | — | | (757) | | — | | — | | — | | (284) | |
| 衍生工具資產總額 | 112 | | 1,666 | | 3 | | 1,024 | | 71 | | 2,136 | | 39 | | 1,962 | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值計算的經常性總資產 | $ | 116 | | $ | 41,636 | | $ | 15 | | $ | 41,080 | | $ | 95 | | $ | 48,482 | | $ | 60 | | $ | 48,424 | |
| 按經常性基礎計量的負債 | | | | | | | | |
| 鈔票和其他短期借款： | | | | | | | | |
| 空頭頭寸 | $ | 126 | | $ | 509 | | $ | — | | $ | 635 | | $ | 75 | | $ | 513 | | $ | — | | $ | 588 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率 | — | | 1,307 | | — | | 1,307 | | — | | 253 | | — | | 253 | |
| 外匯 | 107 | | 24 | | — | | 131 | | 66 | | 10 | | — | | 76 | |
| 商品 | — | | 1,304 | | — | | 1,304 | | — | | 1,335 | | — | | 1,335 | |
| 信用 | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | 5 | | 7 | | 12 | |
| 其他 | — | | 5 | | — | | 5 | | — | | 11 | | — | | 11 | |
| 衍生負債 | 107 | | 2,640 | | 3 | | 2,750 | | 66 | | 1,614 | | 7 | | 1,687 | |
淨值調整(b) | — | | — | | — | | (1,262) | | — | | — | | — | | (1,526) | |
| 衍生負債總額 | 107 | | 2,640 | | 3 | | 1,488 | | 66 | | 1,614 | | 7 | | 161 | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值計算的經常性負債總額 | $ | 233 | | $ | 3,149 | | $ | 3 | | $ | 2,123 | | $ | 141 | | $ | 2,127 | | $ | 7 | | $ | 749 | |
| | | | | | | | |
(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表列示的公允價值金額旨在使公允價值層次結構與綜合資產負債表中列報的金額相一致。
(b)淨額調整指根據適用的會計指引，將衍生工具資產及負債從毛數基礎轉換為淨基礎而記錄的金額。淨額基準考慮了雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額基準結算與單一交易對手的所有衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。衍生品資產和負債總額包括這些淨額調整。
估值技術的定性披露
下表描述了用於衡量按公允價值經常性報告的資產和負債類別的估值技術和重要投入，以及估值層次結構中每一類資產和負債的分類。
| | | | | | | | |
| 資產/負債類別 | 估價技術 | 評估層次結構分類 |
| 證券(包括可供出售的交易賬户資產證券和歸類為短期投資的美國國庫券) | 第1級證券的公允價值由以下因素確定： ·相同證券在活躍市場上的報價。這包括交易所交易的股權證券。 第2級證券的公允價值由以下因素確定： ·定價模式(由第三方定價服務或內部定價服務)。投入包括：收益率、基準證券、出價、報價、可比資產的實際交易數據(即利差、信用評級和利率)、價格表、矩陣、高級標尺和期權調整利差。 ·類似證券的可觀察市場價格。 第三級證券的公允價值由以下因素決定： ·內部開發的估值技術，主要是貼現現金流法(收益法)。 ·可比上市公司的收入倍數(市場法)。
對於第三級證券，貼現現金流模型中使用的折現率和可銷售性折價的增加(減少)將導致較低(較高)的公允價值計量。較高的波動率因素將進一步放大公允價值的變化。
第三方定價服務提供的估值是基於可觀察到的市場輸入，其中包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務在對CMO和其他抵押貸款支持證券進行估值時使用的信息還包括新發行數據、月度付款信息、整個貸款抵押品表現和“待公佈”價格。在國家和政治部門發行的證券的估值中，第三方定價服務使用的投入也包括重大事件通知。我們定期驗證來自第三方定價服務的估值的定價方法，以確保公允價值的確定與適用的會計指導一致，並確保我們的資產在公允價值層次中得到適當分類。要執行此驗證，我們將：
•審查從我們的第三方定價服務收到的關於其估值中使用的投入的文件，並確定每一類證券的水平評估； •通過將我們的第三方定價服務使用的實際投入與類似證券的可比投入進行比較，來證實用於證券樣本的實際投入；以及 •通過將我們的第三方定價服務提供的公允價值與相同或類似證券的其他獨立來源的價格進行比較，以證實為樣本證券確定的公允價值。
我們通過我們的第三方定價服務分析差異並進行其他研究，並根據我們的發現採取適當的措施。 | 1級、2級和3級(主要是2級) |
| 商業貸款(交易賬户資產) | 公允價值基於： ·類似貸款的明顯市場價差。估值反映的是買賣價差中最能代表公允價值的價格。 | 2級 |
| 本金投資(直接) | 直接本金投資包括由我們的主要投資實體進行的私人公司的股權和債務工具。公允價值是通過以下方式確定的： ·經營業績和可比業務的市盈率 ·與每項投資有關的其他獨特事實和情況 直接本金投資按照適用的會計準則作為投資公司入賬，每項投資均按公允價值進行調整，任何已實現或未實現的淨收益/損失均計入當期收益。
我們正在逐步減少直接本金投資組合。截至2022年12月31日，餘額不到美元1百萬美元。 | 3級 |
| | | | | | | | |
| 資產/負債類別 | 估價技術 | 評估層次結構分類 |
| 本金投資(間接) | 間接本金投資包括主要從事風險和成長型投資的私募股權基金的一級和二級投資。該等投資並無可輕易釐定的公允價值，並符合根據每股資產淨值(或其等價物，如成員單位或按比例分配淨資產的合夥人資本的所有權權益)估計公允價值的實際權宜之計。 間接本金投資也被計入投資公司，每項投資都調整為公允價值，任何已實現或未實現的淨收益/損失都記錄在當期收益中。
根據沃爾克規則的規定，我們必須在2023年7月21日之前處置我們的間接投資或使其符合法規的要求。截至2022年12月31日，我們尚未承諾出售這些投資的計劃。因此，這些投資繼續使用每股資產淨值方法進行估值。 | NAV |
下表列出了我們在2022年12月31日的直接和間接本金投資和相關的無資金承諾的公允價值，以及在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度提供的財務支持。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 所提供的財政支持 |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022年12月31日 | | 2022 | | 2021 |
| 百萬美元 | | 公允價值 | | 無資金支持 承付款 | | 資金支持 承付款 | | 資金支持 其他 | | 資金支持 承付款 | | 資金支持 其他 |
| 投資類型 | | | | | | | | | | | | |
| 直接投資 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
間接投資(a) | | 34 | | | 9 | | | — | | | — | | | 4 | | | — | |
| 總計 | | $ | 35 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
(a)我們的間接投資包括收購基金、風險投資基金和基金的基金。這些投資通常是不可贖回的。取而代之的是，通過清算基金的基礎投資獲得分配。對上述任何一隻基金的投資，通常只有在獲得該基金普通合夥人的批准後才能出售。截至2022年12月31日，尚未向Key通報標的投資的重大清算。為我們對這些投資的資本承諾提供資金的目的是允許這些基金進行額外的後續投資，並支付基金費用，直到基金解散。如適用的有限合夥協議所述，我們及基金的所有其他投資者有責任根據我們及其各自的持股百分比，為我們各自對基金的資本承諾提供全額資金。
| | | | | | | | |
| 資產/負債類別 | 估價技術 | 評估層次結構分類 |
| 其他直接股權投資 | 公允價值是通過以下方式確定的： ·貼現現金流 ·經營業績和可比業務的市場/退出倍數 ·與每項投資有關的其他獨特事實和情況 對於第三級證券，在貼現現金流模型中應用的貼現率的增加將對公允價值產生負面影響。可比公司估值倍數的增加將對公允價值產生積極影響。一級投資反映了活躍市場中可用投資的報價市場價格。 | 1級和3級 |
| 其他直接和間接股權投資(NAV) | 若干直接及間接投資並無可輕易釐定的公允價值，並符合會計指引中的實際權宜之計，使我們可根據每股資產淨值估計公允價值。 | NAV |
| | |
| | | | | | | | |
| 資產/負債類別 | 估價技術 | 評估層次結構分類 |
| 為出售和投資而持有的貸款(住宅) | 持有作出售用途的住宅按揭貸款按公允價值入賬。公允價值基於： ·報價市場價格，如有可能 ·具有類似特徵的其他交易抵押貸款的價格 ·從市場參與者那裏收到的採購承諾和投標信息 價格根據需要進行調整，以包括： ·貸款中的內在服務價值 ·以類似貸款的定價為基礎的某些貸款的具體特點。(這些調整是對估值的不可觀察的投入，但由於價值對這些投入的變化對貸款的公允價值相對不敏感，因此不被認為是重大的。) 持有用於投資的住宅貸款：某些持有用於銷售的住宅貸款包含可銷售性例外，使其無法銷售到履約貸款銷售市場。這類貸款被轉移到持有至到期的貸款組合中，並計入資產負債表上的“扣除未賺取收入的貸款”。這種類型的貸款在估值層次結構中被歸類為3級，因為關於這種類型貸款的銷售的交易細節通常無法獲得。 公允價值基於： ·來自經紀人和投資者的難以察覺的出價信息
更高(更低)的不可觀察到的投標信息將導致更高(更低)的公允價值計量。 | 1、2和3級(主要是2級) |
| 衍生品 | 交易所交易的衍生品使用活躍市場的報價進行估值，因此被歸類為一級工具。
我們的大部分衍生品頭寸都是二級頭寸，並使用基於市場慣例和可觀察到的市場投入的內部開發模型進行估值。這些衍生品合約包括利率互換、某些期權、下限、交叉貨幣互換、信用違約互換和遠期抵押貸款銷售承諾。評估模型中使用的重要投入包括： ·LIBOR、SOFR和隔夜指數掉期(OIS)曲線、指數定價曲線、外幣曲線 ·波動率表面(隱含波動率相對於執行價和到期日的三維圖表) 我們定製了被歸類為3級工具的衍生工具和風險參與。這些衍生品頭寸使用內部開發的模型進行估值，投入由可用的市場數據組成，包括：
·信貸利差和利率
無法觀察到的內部推導假設包括：
·違約造成的損失
·客户的內部風險評估 公允價值是指根據客户在掉期交易上違約的可能性及相關客户掉期的公允價值，估計風險參與對手方於計量日期須支付/收取的金額。因此，對於已售出的風險參與協議，較高的損失概率和較低的信用評級會對風險參與的公允價值產生負面影響，而較低的損失概率和較高的信用評級會對風險參與的公允價值產生正向影響。(對於購買的風險分擔協議，較高的損失概率和較低的信用評級將對公允價值產生積極影響。) | 1級、2級和3級(主要是2級) |
| | | | | | | | |
| 資產/負債類別 | 估價技術 | 評估層次結構分類 |
| 衍生品(續) | 我們的住宅抵押貸款業務使用利率鎖定承諾，這些承諾被歸類為3級工具。評估模型的重要組成部分包括： ·市場上可觀察到的利率
·投資者為類似貸款和證券提供價格
·貸款結清的概率(即“拉出”金額，這是一項無法觀察到的重大投入)。貸款結清概率的增加(減少)將導致更高(更低)的公允價值計量。 住宅按揭遠期銷售承諾的估值採用可比承諾和按揭證券的可觀察市場價格(第2級)。
我們衍生品的公允價值包括與交易對手和我們自己的信譽有關的信用估值調整。信貸部分考慮主淨額結算和抵押品協議，由個別交易對手根據潛在的未來風險敞口、預期回收率和市場隱含的違約概率確定。 | 1級、2級和3級(主要是2級) |
| 淡倉的法律責任 | 這包括我們的經紀交易商在其交易庫存中持有的固定收益證券。第1級證券的公允價值由以下因素確定： ·相同證券在活躍市場上的報價 第2級證券的公允價值由以下因素確定： ·類似證券的可觀察市場價格 ·每種證券類型的市場活動、利差、信用評級和利率 | 1級和2級 |
我們也對某些資產的公允價值進行流動資金估值調整，以反映當我們無法觀察到相同或類似工具最近的市場交易時，該工具定價和交易的不確定性。流動性估值調整基於以下因素：
•自上次相關估值以來的時間量；
•在計量之日是否有實際貿易或相關的對外報價；以及
•與主要定價組件相關的波動性。
第3級公允價值計量的變動
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，按公允價值經常性計量的3級金融工具的公允價值變化。
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| 百萬美元 | 起頭 週期的 天平 | 收益(虧損)包含在
綜合收益 | 收益 (虧損) 包括在內 在收入方面 | | 購買 | 銷售額 | 聚落 | 轉接其他 | 轉賬 vt.進入，進入 3級 | | 轉賬 離開 3級 | | 結束 期間 天平 | 未實現 收益 (虧損) 包括在 收益 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他證券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | |
| 其他投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 1 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 1 | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 9 | | — | | (3) | | (c) | — | | (4) | | — | | — | | — | | | — | | | 2 | | (3) | | |
| 持有待售貸款(住宅) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | |
| 持有用於投資的貸款(住宅) | 11 | | — | | (3) | | | — | | (1) | | — | | 2 | | — | | | — | | | 9 | | — | | |
衍生工具(b) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | 33 | | — | | (72) | | (d) | 2 | | (2) | | — | | — | | 33 | | (e) | 8 | | (e) | 2 | | — | | |
| 信用 | (6) | | — | | 4 | | (d) | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | (2) | | — | | |
其他(a) | 5 | | — | | — | | | — | | — | | — | | (5) | | — | | | — | | | — | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 起頭 週期的 天平 | 計入綜合收益的損益 | 收益 (虧損) 包括在 收益 | | 購買 | 銷售額 | 聚落 | 轉接其他 | 轉賬 vt.進入，進入 3級 | | 轉賬 離開 3級 | | 結束 期間 天平 | 未實現 收益 (虧損) 包括在 收益 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他證券 | $ | 13 | | $ | 9 | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | (22) | | | $ | — | | $ | — | | |
| 其他投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 1 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 1 | | — | | |
| 股權投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 13 | | | (1) | | (c) | | | | — | | — | | | (3) | | | 9 | | (1) | | |
| 持有待售貸款(住宅) | — | | — | | — | | | — | | (1) | | — | | 1 | | — | | | — | | | — | | — | | |
| 持有用於投資的貸款(住宅) | 11 | | — | | — | | | — | | (3) | | — | | 1 | | — | | | — | | | 11 | | — | | |
衍生工具(b) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | 56 | | | (24) | | (d) | 3 | | (12) | | | — | | 28 | | (e) | (17) | | (e) | 33 | | | |
| 信用 | (10) | | — | | 3 | | (d) | 1 | | — | | $ | — | | — | | — | | | | | (6) | | — | | |
其他(a) | 32 | | — | | (3) | | | — | | — | | — | | (24) | | — | | | — | | | 5 | | — | | |
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(a)金額代表3級利率鎖定承諾。
(b)金額為3級衍生資產減去3級衍生負債。
(c)本金投資的已實現和未實現損益在損益表上的“其他收入”中列報。股權投資的已實現和未實現虧損在損益表上的“其他收入”中列報。
(d)衍生工具的已實現和未實現損益在損益表上的“公司服務收入”和“其他收入”中列報。
(e)以前被歸類為2級的某些衍生品被轉移到3級，因為3級不可觀測的輸入變得重要。以前被歸類為3級的某些衍生品被轉移到2級，因為3級不可觀測的輸入變得不那麼重要。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
根據公認會計原則，某些資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量。對公允價值的調整一般源於應用會計準則，要求資產和負債按成本或公允價值中較低者入賬，或評估減值。有幾個不是在2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的負債。
下表列出了我們在2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值非經常性計量的資產：
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| | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 百萬美元 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 |
| 按非經常性基礎計量的資產 | | | | | | | | |
| 抵押品依賴型貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | 17 | | $ | 17 | | $ | — | | $ | — | | $ | 28 | | $ | 28 | |
| | | | | | | | |
| 應計收益和其他資產 | — | | — | | 14 | | 14 | | — | | — | | 80 | | 80 | |
| 按公允價值按非經常性基礎計算的總資產 | $ | — | | $ | — | | $ | 31 | | $ | 31 | | $ | — | | $ | — | | $ | 108 | | $ | 108 | |
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估值技術的定性披露
下表描述了用於計量按公允價值按非經常性基礎報告的重要資產和負債類別的估值技術和重要投入，以及估值層次結構中每一類資產和負債的分類。
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| 資產/負債類別 | 估價技術 | 評估層次結構分類 |
| 抵押品依賴型貸款 | 當貸款依賴抵押品時，貸款的公允價值是根據基礎抵押品的公允價值確定的。 | 3級 |
| 商業貸款和助學貸款待售 | 通過對我們持有的待售貸款組合(包括不良商業貸款和不良商業貸款以及學生貸款)的季度分析，我們決定是否需要進行任何必要的調整，以根據公認會計準則以成本或公允價值中的較低者記錄投資組合。估值輸入包括：
·對各自貸款或類似貸款的非約束性投標
·最近的銷售交易
·模仿最近證券化的內部模式 | 2級和3級 |
| 直接融資租賃和經營租賃資產持有待售 | 持有待售的直接融資租賃和經營租賃資產的估值使用依賴於市場數據的內部模型進行，包括：
·互換利率和債券評級 ·我們自己對租賃退出市場的假設 ·有關投資組合中各個租約的詳細信息 我們收到當前非約束性投標，並被認為可能出售的租賃可被歸類為2級。根據我們自己的假設持有供出售的租賃和經營租賃資產的估值被歸類為3級資產。基於我們自己的假設的投入包括租賃項目價值和內部信用評級的變化。 | 2級和3級 |
奧利奧、其他收回的個人財產和使用權資產(a) | 奧利奧、其他收回的財產和使用權資產的估值依據：
·評估和第三方價格意見，減去估計的銷售成本
一般來説，我們將這些資產歸類為3級，但我們收到具有約束力的購買協議的OREO和其他被收回的財產被歸類為2級。歸還的租賃庫存基於類似資產的市場數據進行估值，並被歸類為2級。
| 2級和3級 |
LIHTC、HTC和NMTC投資(a) | 對LIHTC、HTC和NMTC的估值包括衡量未來税收優惠的現值，並將其與投資的當前賬面價值進行比較。使用包含適當風險溢價的貼現現金流模型，將預期的未來税收優惠貼現至其現值。當投資的賬面價值很可能無法變現時，LIHTC和HTC的投資就會減值。 | 3級 |
| 其他股權投資 | 我們對股權證券的其他投資不具有容易確定的公允價值，也不符合使用每股資產淨值衡量投資的實際權宜之計。我們選擇以成本減去減值加上或減去調整來衡量這些證券，因為交易有序。當有證據表明投資的預期公允價值已降至低於記錄成本時，計入減值。在每個報告期，我們評估這些投資是否繼續符合這一衡量替代方案的資格。
於2022年12月31日及2021年12月31日，按此方法記錄的權益投資賬面值為#美元。249百萬美元和美元173分別為100萬美元。不是截至2022年12月31日止年度錄得減值。 | 3級 |
抵押貸款服務權(a) | 請參閲附註9(“按揭服務資產”)。 | 3級 |
(a)綜合資產負債表上“應計收入和其他資產”中所列的資產類別
關於第3級公允價值計量的量化信息
用於公允評估我們在2022年12月31日和2021年12月31日的材料3級經常性和非經常性資產的重大不可觀察投入的範圍和加權平均，以及使用的估值技術如下表所示：
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| 3級資產(負債) | 估價技術 | 意義重大
無法觀察到的輸入 | 射程 (加權平均)(b), (c) |
美元 以百萬計 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 反覆出現 | | | | | | |
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| 扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅) | $ | 9 | | $ | 11 | | 市場可比定價 | 可比性因素 | 61.00%-86.58% (72.21%) | 64.50 - 97.30% (94.24%) |
| 衍生工具： | | | | | | |
| 利率 | 2 | | 33 | | 貼現現金流 | 違約概率 | .02 - 100% (8.00%) | .02 - 100% (8.88%) |
| | | | | | |
| | | | 違約造成的損失 | 0 - 1 (.49) | 0 - 1 (.50) |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
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| 微不足道的3級資產，扣除負債(D) | 1 | | 9 | | | | | |
| 非複發性 | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | 17 | | 28 | | 標的抵押品公允價值 | 貼現率 | 0 - 85.00% (34.00%) | 0 - 10.00% (8.00%) |
| | | | | | |
應計收入和其他資產：(e) | | | | | | |
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| 奧利奧和其他資產 | 14 | | 13 | | 評估價值 | 評估價值 | 不適用 | 不適用 |
(a)本表不包括直接投資，因為2022年12月31日的餘額微不足道(少於#美元)。1百萬)。
(b)重大不可觀察投入的加權平均值是使用相對於公允價值的加權計算的。
(c)對於沒有範圍的重大不可觀測的輸入，報告一個數字來表示所使用的單一量化因素。
(d)指按公允價值按經常性基礎計量的3級資產和負債的總額，這些資產和負債在個別和總體上都微不足道。該金額包括若干股權投資及若干金融衍生資產及負債。
(e)不是截至2022年12月31日，抵押貸款服務資產需要進行公允價值調整。不包括$67截至2021年12月31日，按公允價值計量的抵押貸款服務資產為100萬美元。請參閲附註9(“抵押服務資產”)，瞭解與這些資產有關的重大不可觀察的投入。
金融工具的公允價值披露
於2022年12月31日和2021年12月31日歸屬於我們金融工具的公允價值層次中的水平和相關賬面金額如下表所示。資產和負債進一步按計量類別進行安排。
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| | 2022年12月31日 |
| | | 公允價值 |
| 百萬美元 | 攜帶 金額 | 1級 | 2級 | 3級 | 測量的 在資產淨值 | 編織成網 調整，調整 | | 總計 |
| 資產(按計量類別) | | | | | | | | |
| 公允價值--淨收益 | | | | | | | | |
交易賬户資產(b) | $ | 829 | | $ | — | | $ | 829 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 829 | |
其他投資(b) | 1,308 | | 4 | | — | | 1,234 | | 70 | | — | | | 1,308 | |
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)(d) | 9 | | — | | — | | 9 | | — | | — | | | 9 | |
持有待售貸款(住宅)(b) | 24 | | — | | 24 | | — | | — | | — | | | 24 | |
衍生資產--交易(b) | 927 | | 112 | | 1,552 | | 3 | | — | | (740) | | (f) | 927 | |
| 公平價值(簡寫為OCI) | | | | | | | | |
可供出售的證券(b) | 39,117 | | — | | 39,117 | | — | | — | | — | | | 39,117 | |
衍生資產-套期保值(b) (g) | 97 | | — | | 114 | | — | | — | | (17) | | (f) | 97 | |
| 攤銷成本 | | | | | | | | |
持有至到期證券(c) | 8,710 | | — | | 8,113 | | — | | — | | — | | | 8,113 | |
扣除非勞動收入後的貸款淨額(d) | 118,048 | | — | | — | | 112,590 | | — | | — | | | 112,590 | |
持有待售貸款(b) | 939 | | — | | — | | 939 | | — | | — | | | 939 | |
| 其他 | | | | | | | | |
現金和短期投資(a) | 3,319 | | 3,319 | | — | | — | | — | | — | | | 3,319 | |
| 負債(按計量類別) | | | | | | | | |
| 公允價值--淨收益 | | | | | | | | |
衍生工具負債--交易(b) | $ | 1,485 | | $ | 107 | | $ | 2,637 | | $ | 3 | | $ | — | | $ | (1,262) | | (f) | $ | 1,485 | |
| 公平價值(簡寫為OCI) | | | | | | | | |
衍生負債--對衝(b) (g) | 3 | | — | | 3 | | — | | — | | — | | (f) | 3 | |
| 攤銷成本 | | | | | | | | |
定期存款(e) | 7,373 | | — | | 7,392 | | — | | — | | — | | | 7,392 | |
短期借款(a) | 9,463 | | 126 | | 9,337 | | — | | — | | — | | | 9,463 | |
長期債務(e) | 19,307 | | 12,196 | | 6,685 | | — | | — | | — | | | 18,881 | |
| 其他 | | | | | | | | |
無指定到期日的存款 (a) | 135,222 | | — | | 135,222 | | — | | — | | — | | | 135,222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | 公允價值 |
| 百萬美元 | 攜帶 金額 | 1級 | 2級 | 3級 | 測量的 在資產淨值 | 編織成網 調整，調整 | | 總計 |
| 資產(按計量類別) | | | | | | | | |
| 公允價值--淨收益 | | | | | | | | |
交易賬户資產(b) | $ | 701 | | $ | — | | $ | 701 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 701 | |
其他投資(b) | 639 | | 24 | | — | | 543 | | 72 | | — | | | 639 | |
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)(d) | 11 | | — | | — | | 11 | | — | | — | | | 11 | |
持有待售貸款(住宅)(b) | 281 | | — | | 281 | | — | | — | | — | | | 281 | |
衍生資產--交易(b) | 1,887 | | 71 | | 2,096 | | 40 | | — | | (320) | | (f) | 1,887 | |
| 公平價值(簡寫為OCI) | | | | | | | | |
可供出售的證券(b) | 45,364 | | — | | 45,364 | | — | | — | | — | | | 45,364 | |
衍生資產-套期保值(b) (g) | 75 | | — | | 39 | | — | | — | | 36 | | (f) | 75 | |
| 攤銷成本 | | | | | | | | |
持有至到期證券(c) | 7,539 | | — | | 7,665 | | — | | — | | — | | | 7,665 | |
扣除非勞動收入後的貸款淨額(d) | 100,782 | | — | | — | | 100,428 | | — | | — | | | 100,428 | |
持有待售貸款(b) | 2,448 | | — | | — | | 2,448 | | — | | — | | | 2,448 | |
| 其他 | | | | | | | | |
現金和短期投資(a) | 11,923 | | 11,923 | | — | | — | | — | | — | | | 11,923 | |
| 負債(按計量類別) | | | | | | | | |
| 公允價值--淨收益 | | | | | | | | |
衍生工具負債--交易(b) | $ | 157 | | $ | 66 | | $ | 1,610 | | $ | 7 | | $ | — | | $ | (1,526) | | (f) | $ | 157 | |
| 公平價值(簡寫為OCI) | | | | | | | | |
衍生負債--對衝(b) (g) | 4 | | — | | 4 | | — | | — | | — | | (f) | 4 | |
| 攤銷成本 | | | | | | | | |
定期存款(e) | 3,858 | | — | | 3,866 | | — | | — | | — | | | 3,866 | |
短期借款(a) | 761 | | 75 | | 686 | | — | | — | | — | | | 761 | |
長期債務(e) | 12,042 | | 11,813 | | $ | 705 | | — | | — | | — | | | 12,518 | |
| 其他 | | | | | | | | |
無指定到期日的存款 (a) | 148,714 | | — | | 148,714 | | — | | — | | — | | | 148,714 | |
估值方法和假設
(a)公允價值等於或接近賬面價值。無指定到期日的存款的公允價值不計入核心存款無形資產的價值。
(b)有關本公司計量該等資產及負債的公允價值方法的資料，載於本附註題為“估值技術的定性披露”及“按公允價值按非經常性基礎計量的資產及負債”一節。按成本法(或根據某些股權投資的可見價格變動調整的成本減去減值)入賬的投資被歸類為3級資產。這些投資在公開市場上的交易並不活躍，因為這類投資的銷售很少。如該等投資被視為非暫時性的(或由於同一發行人就符合成本減值計量選擇資格的股權投資進行了可見的有秩序交易)，則按成本計入的投資的賬面價值會按價值下降作出調整。這些調整包括在損益表上的“其他收入”中。
(c)持有至到期證券的公允價值是通過使用基於特定證券細節以及相關行業和經濟因素的模型來確定的。這些信息中最重要的是報價市場價格、相關基準證券的利差以及某些提前還款假設。我們審閲由模型得出的估值，以確保它們是合理的，並與二級市場上交易的類似證券的價值一致。
(d)貸款的公允價值以預期現金流的現值為基礎。預計現金流是根據貸款的合同條款進行調整，並根據現金流的相對風險對預付款和使用貼現率進行調整，同時考慮到貸款類型、貸款期限、流動資金風險、償債成本以及所需的債務和資本回報。此外，遞增的流動性貼現適用於某些貸款，以經濟狀況相似時期貸款的歷史銷售為基準。貸款的公允價值包括按賬面總額計算的租賃融資應收賬款，相當於其公允價值。
(e)定期存款和長期債務的公允價值基於利用相關市場投入的貼現現金流。
(f)淨額調整指根據適用的會計指引，將衍生工具資產及負債從毛數基礎轉換為淨基礎而記錄的金額。淨額基準考慮了雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額基準結算與單一交易對手的所有衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。衍生品資產和負債總額包括這些淨額調整。
(g)衍生資產--套期保值和衍生負債--套期保值包括現金流和公允價值套期保值。有關我們的現金流量和公允價值套期保值會計政策的更多信息見附註1(“主要會計政策摘要”)，標題為“衍生工具和套期保值”。
我們根據與市場參與者在評估資產時將考慮的因素有關的假設來確定公允價值。我們的公允價值調整有很大一部分與流動性有關。在2022年至2021年期間，我們貸款組合的公允價值總體上保持穩定，這主要是由於貸款市場持續的流動性。如果我們使用不同的假設，上表中顯示的公允價值可能會發生變化。此外，由於適用的金融工具會計指引將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外，上表所示的公允價值本身並不代表我們公司整體的潛在價值。
停產資產--教育貸款業務. 我們的停產資產包括2009年9月停產的教育貸款業務所產生的政府擔保和私人教育貸款。這一投資組合包括按賬面價值記錄的具有適當估值儲備的貸款和按公允價值記錄的貸款。所有這些貸款都不包括在上表中，如下所示：
•扣除津貼後賬面價值為#美元的貸款434百萬(美元)357按公允價值計算)，在2022年12月31日，以及$567百萬(美元)486按公允價值計算)於2021年12月31日；及
•公允價值為#美元的貸款12022年12月31日為百萬美元，22021年12月31日為100萬人。
這些貸款被歸類為3級，因為我們在確定公允價值時依賴不可觀察的投入，因為無法獲得可觀察到的市場數據。
短期金融工具。對於剩餘平均年限至到期日少於六個月的金融工具，賬面金額被用作公允價值的近似值。
7.證券
可供出售的證券和持有至到期證券的攤銷成本、未實現損益和大約公允價值如下表所示。未實現損益總額是指截至所示日期資產負債表上證券的攤餘成本與公允價值之間的差額。因此，這些損益的數額可能會隨着市場狀況的變化而在未來發生變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
十二月三十一日， 百萬美元 | 攤銷 成本(a) | 毛收入 未實現 收益 | 毛收入 未實現 損失 | 公平 價值 | | 攤銷 成本(a) | 毛收入 未實現 收益 | 毛收入 未實現 損失 | 公平 價值 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和公司 | $ | 10,044 | | $ | — | | $ | 629 | | $ | 9,415 | | | $ | 9,573 | | $ | — | | $ | 101 | | $ | 9,472 | |
| | | | | | | | | |
機構住房抵押貸款債券 | 20,180 | | — | | 3,747 | | 16,433 | | | 21,430 | | 99 | | 410 | | 21,119 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 4,616 | | — | | 696 | | 3,920 | | | 5,137 | | 37 | | 52 | | 5,122 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 10,712 | | 2 | | 1,365 | | 9,349 | | | 9,753 | | 188 | | 290 | | 9,651 | |
| 其他證券 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 45,552 | | $ | 2 | | $ | 6,437 | | $ | 39,117 | | | $ | 45,893 | | $ | 324 | | $ | 853 | | $ | 45,364 | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
機構住房抵押貸款債券 | $ | 4,586 | | $ | 5 | | $ | 283 | | $ | 4,308 | | | $ | 2,196 | | $ | 33 | | $ | — | | $ | 2,229 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 181 | | — | | 16 | | 165 | | | 164 | | 6 | | — | | 170 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 2,522 | | 1 | | 208 | | 2,315 | | | 2,678 | | 118 | | — | | 2,796 | |
資產支持證券(b) | 1,407 | | — | | 96 | | 1,311 | | | 2,485 | | — | | 31 | | 2,454 | |
| 其他證券 | 14 | | — | | — | | 14 | | | 16 | | — | | — | | 16 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 8,710 | | $ | 6 | | $ | 603 | | $ | 8,113 | | | $ | 7,539 | | $ | 157 | | $ | 31 | | $ | 7,665 | |
| | | | | | | | | |
(a)攤銷成本金額不包括應計應收利息，該應收利息在“其他資產在資產負債表上。在…2022年12月31日，可供出售證券和持有至到期債券的應計利息Y證券總額為$67百萬美元和美元88分別為100萬美元。截至2021年12月31日，可供出售證券和持有至到期證券的應計利息總額為#美元。59百萬美元和美元15分別為100萬美元。
(b)包括$1.4截至2022年12月31日的證券數量為10億美元，2.5截至2021年12月31日的10億證券，與從以出售的間接汽車貸款為抵押的證券化購買優先票據有關。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日未實現損失頭寸中尚未記錄信貸損失準備的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未實現虧損持續期 | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 百萬美元 | 公允價值 | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 | 毛收入 未實現 損失 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和公司 | $ | 494 | | $ | 48 | | | $ | 8,920 | | $ | 581 | | | $ | 9,414 | | $ | 629 | |
| | | | | | | | |
| 機構住房抵押貸款債券 | 3,114 | | 377 | | | 13,317 | | 3,370 | | | 16,431 | | 3,747 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 579 | | 31 | | | 3,338 | | 665 | | | 3,917 | | 696 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 4,511 | | 282 | | | 4,791 | | 1,083 | | | 9,302 | | 1,365 | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期證券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 機構住房抵押貸款債券 | 2,659 | | 178 | | | 726 | | 105 | | | 3,385 | | 283 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 165 | | 16 | | | — | | — | | | 165 | | 16 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 2,243 | | 208 | | | — | | — | | | 2,243 | | 208 | |
| 資產支持證券 | 1 | | — | | | 1,309 | | 96 | | | 1,310 | | 96 | |
| 其他證券 | 10 | | — | | (a) | 4 | | — | | | 14 | | — | |
| 未實現虧損的證券總額 | $ | 13,776 | | $ | 1,140 | | | $ | 32,405 | | $ | 5,900 | | | $ | 46,181 | | $ | 7,040 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和公司 | $ | 9,078 | | $ | 98 | | | $ | 243 | | $ | 3 | | | $ | 9,321 | | $ | 101 | |
| | | | | | | | |
| 機構住房抵押貸款債券 | 12,603 | | 315 | | | 1,255 | | 95 | | | 13,858 | | 410 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 3,793 | | 49 | | | 178 | | 3 | | | 3,971 | | 52 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 1,645 | | 75 | | | 3,834 | | 215 | | | 5,479 | | 290 | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期證券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 機構住房抵押貸款債券 | 96 | | — | | (b) | — | | — | | | 96 | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 資產支持證券 | 2,450 | | 31 | | | 1 | | — | | (b) | 2,451 | | 31 | |
| 其他證券 | 15 | | — | | (b) | — | | — | | | 15 | | — | |
| 未實現虧損的證券總額 | $ | 29,680 | | $ | 568 | | | $ | 5,511 | | $ | 316 | | | $ | 35,191 | | $ | 884 | |
| | | | | | | | |
(a)截至2022年12月31日，未實現虧損總額不到$1百萬持有至到期的其他損失期限在12個月以下的證券。
(b)截至2021年12月31日，未實現虧損總額不到$1持有至到期的其他證券和機構持有至到期的住宅抵押抵押債券，損失期限少於12個月。截至2021年12月31日，未實現虧損總額不到$1持有至到期日的資產支持證券，損失期限超過12個月或更長。
根據我們在2022年12月31日的評估，沒有記錄信貸損失準備金，也沒有將未實現損失確認為收入。該等證券的發行人具有高信貸質素，且過往並無信貸損失，管理層並不打算出售該等證券，而管理層很可能不會被要求在其預期收回前出售該等證券，而公允價值下降主要歸因於利率及其他市況的變化。發行人繼續按時支付本金和利息。
截至2022年12月31日，可供出售的證券和持有至到期的證券總額為12.910億美元用於擔保根據回購協議出售的證券、擔保公共存款和信託存款、便利獲得擔保資金以及用於法律要求或允許的其他目的。
下表按剩餘期限顯示了證券。Cmos，其他抵押貸款支持證券，而可供出售投資組合和持有至到期投資組合中的資產支持證券則根據其預期平均壽命列報。。剩餘的證券，在可供出售和持有至到期的投資組合中，都是根據其剩餘的合同到期日提交的。實際到期日可能不同於預期到期日或合同到期日，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰金的情況下提前償還債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 證券
可供出售 | | 持有至到期
證券 |
| 2022年12月31日 | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| 百萬美元 | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 1,259 | | | $ | 1,215 | | | $ | 20 | | | $ | 21 | |
| 在一到五年後到期 | 16,044 | | | 14,780 | | | 4,834 | | | 4,517 | |
| 在五年到十年後到期 | 21,682 | | | 17,970 | | | 3,004 | | | 2,775 | |
| 十年後到期 | 6,567 | | | 5,152 | | | 852 | | | 800 | |
| 總計 | $ | 45,552 | | | $ | 39,117 | | | $ | 8,710 | | | $ | 8,113 | |
| | | | | | | |
8.衍生工具和對衝活動
我們是各種衍生工具的參與者，主要通過我們的子公司KeyBank。我們使用的主要衍生品是利率互換、上限、下限、遠期和期貨；外匯合約；大宗商品衍生品；以及信用衍生品。一般而言，這些工具有助我們管理利率風險、減輕貸款組合所固有的信貸風險、對衝外幣匯率的變動，以及滿足客户的融資和對衝需求。如本説明中進一步討論的：
•利率風險是指除夕或淨利息收入因利率波動而受到不利影響的風險；
•信用風險是指債務人不能或不能履行合同付款或履行條款而產生的損失風險；以及
•外匯風險是指匯率將對金融工具的公允價值產生不利影響的風險。
2022年12月31日，在考慮到雙邊抵押品和主要淨額結算協議的影響後，我們HAD$97百萬美元的衍生資產和3與為對衝目的而訂立的合同有關的衍生負債達百萬美元。截至同日，在計入雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響以及未來潛在虧損準備金後，我們的衍生資產為#美元。927百萬美元和衍生品負債$1.5未被指定為對衝工具的10億美元。這些頭寸主要由為客户通融目的而訂立的衍生合約組成。
有關我們的衍生品會計政策的更多信息見附註1(“重要會計政策摘要”)，標題為“衍生品和對衝”。
在對衝關係中指定的衍生品
淨利息收入和除夕因資產、負債和表外工具組合的變化以及與每種工具掛鈎的相關利率的變化而變化。此外，生息資產和有息負債的重新定價和到期日特徵的差異導致淨利息收入和除夕波動。根據適用的會計指引，我們利用已被指定為對衝關係一部分的衍生品來管理淨利息收入和EVE，使其符合我們所述的風險容忍度。用於管理利率風險的主要衍生品工具是利率互換。
我們將某些“接受固定/支付浮動”利率掉期指定為公允價值對衝。這些合約將某些固定利率的長期債務轉換為可變利率債務，從而改變了我們對利率變化的敞口。因此，我們獲得固定利率支付，以換取在合同有效期內進行可變利率支付，而不交換名義金額。
類似地，我們將某些“接收固定/支付可變”利率掉期指定為現金流對衝。這些合同有效地將某些浮動利率貸款轉換為固定利率貸款，以減少利率下降對未來利息收入的潛在不利影響。同樣，我們獲得固定利率支付，以換取在合同有效期內進行可變利率支付，而不交換名義金額。
我們將利率下限指定為現金流對衝。利率下限也減少了利率下降對未來利息收入的潛在不利影響。當合同中規定的執行價格低於參考利率時，我們就會收到利息支付，以換取預付溢價。
我們將某些“支付固定/接收浮動”利率掉期指定為公允價值對衝。這些掉期將某些固定利率證券轉換為浮動利率證券。掉期交易減少了利率上升對估值和未來利息收入的潛在不利影響。
我們將某些“固定支付/浮動支付”利率互換指定為現金流對衝。這些互換將某些浮動利率債務轉換為固定利率債務。我們還使用這些掉期來管理與某些商業房地產貸款和某些學生貸款的預期銷售相關的利率風險，這些貸款來自我們的Laurel Road數字貸款業務。互換可以防範貸款價值可能出現的短期下降，這可能是因為在貸款產生至出售期間，利率發生了變化。
未在對衝關係中指定的衍生品
我們可以簽訂利率互換合約來管理經濟風險，但不指定對衝關係中的工具。剔除涉及客户風險敞口的合約，截至2022年12月31日，衍生品對衝風險的經濟基礎金額並不大。
與其他金融服務機構一樣，我們發起貸款和發放信貸，這兩者都使我們面臨信用風險。我們以符合資產質量目標和集中風險容忍度的方式積極管理我們的整體貸款組合和相關的信用風險，以降低組合信用風險。通過違約互換購買信用保護，使我們能夠將與特定信用延伸相關的部分信用風險轉移給第三方，包括存在預計出售貸款的情況。我們購買信用違約互換是為了降低與我們的交易組合中持有的債務證券相關的信用風險。
我們亦為其他目的訂立衍生工具合約，包括：
•利率互換、上限和下限合同一般是為了滿足商業貸款客户的需要而簽訂的；
•為滿足客户需要而簽訂的能源和賤金屬互換和期權合同；
•訂立外匯遠期合約和期權合約，主要是為了滿足客户的需要；以及
•與第三方簽訂的旨在抵消或減輕與上述客户頭寸相關的利率或市場風險的期貨合約和頭寸。
與衍生工具相關的公允價值、交易量和損益信息
下表彙總了我們的衍生工具截至2022年12月31日和2021年12月31日的毛值和淨值。從2021年12月31日到2022年12月31日，這些衍生品按類型劃分的名義金額的變化表明了2022年期間我們的衍生品交易量。名義金額不受雙邊抵押品和主淨額結算協議的影響。衍生資產和負債餘額在採用雙邊抵押品和總淨額結算協議之前按毛額列報。衍生工具資產及負債總額作出調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，該協議使吾等可按淨額結算與單一交易對手訂立的所有衍生工具合約，並以相關現金抵押品抵銷衍生工具淨頭寸。如總淨額結算協議不生效或根據破產法不能強制執行，我們不會與交易對手調整該等衍生資產及負債。與可依法強制執行的總淨額結算協議相關的證券抵押品不會在資產負債表上抵銷。我們的衍生工具計入綜合資產負債表中的“應計收入及其他資產”或“應計費用及其他負債”，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | 公允價值 (a) | | | 公允價值 (a) |
| 百萬美元 | 概念上的 金額 | 導數 資產 | 導數 負債 | | 概念上的 金額 | 導數 資產 | 導數 負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率 | $ | 41,200 | | $ | 114 | | $ | 3 | | | $ | 38,654 | | $ | 39 | | $ | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率 | 80,772 | | 189 | | 1,304 | | | 72,088 | | 768 | | 249 | |
| 外匯 | 9,507 | | 136 | | 131 | | | 9,073 | | 81 | | 76 | |
| 商品 | 16,176 | | 1,328 | | 1,304 | | | 14,151 | | 1,330 | | 1,335 | |
| 信用 | 95 | | 1 | | 3 | | | 465 | | 1 | | 12 | |
其他(b) | 940 | | 13 | | 5 | | | 3,330 | | 27 | | 11 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具總額： | 107,490 | | 1,667 | | 2,747 | | | 99,107 | | 2,207 | | 1,683 | |
| 總計 | 148,690 | | 1,781 | | 2,750 | | | 137,761 | | 2,246 | | 1,687 | |
淨值調整(c) | — | | (757) | | (1,262) | | | — | | (284) | | (1,526) | |
| 資產負債表中的淨衍生工具 | 148,690 | | 1,024 | | 1,488 | | | 137,761 | | 1,962 | | 161 | |
其他抵押品(d) | — | | — | | (5) | | | — | | (1) | | — | |
| 淨衍生金額 | $ | 148,690 | | $ | 1,024 | | $ | 1,483 | | | $ | 137,761 | | $ | 1,961 | | $ | 161 | |
| | | | | | | |
(a)吾等考慮雙邊抵押品及總淨額結算協議，使吾等可按淨額結算與單一交易對手持有的所有衍生工具合約，並在確認衍生資產及負債時以相關現金抵押品抵銷衍生工具淨頭寸。因此，我們可以將公允價值為負的衍生品合約計入衍生品資產，將公允價值為正的合約計入衍生品負債。
(b)其他衍生工具包括與我們的住宅按揭銀行活動有關的利率鎖定承諾、與我們的住宅按揭銀行活動有關的遠期銷售承諾、由與“待公佈”證券及何時發行證券有關的合約承諾組成的遠期買賣合約，以及其他定製衍生工具合約。
(c)淨額調整指根據適用的會計指引，將衍生工具資產及負債從毛數基礎轉換為淨基礎而記錄的金額。
(d)其他抵押品是指根據適用的會計指引，不能用來抵銷我們的衍生資產和負債的金額，從毛基到淨基數。其他抵押品包括證券，並根據雙邊抵押品和總淨額結算協議進行交換，該協議允許我們用相關抵押品抵消淨衍生頭寸。其他抵押品的運用不能將淨衍生頭寸降至零以下。因此，多餘的其他抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。
公允價值對衝。在截至2022年12月31日的年度內，我們沒有將這些對衝工具的任何部分排除在對衝有效性的評估之外。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日在資產負債表上記錄的與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 百萬美元 | 包括對衝項目的資產負債表行項目 | 套期保值項目的賬面價值(a) | 對衝會計基礎調整 |
| 利率合約 | 長期債務(b) | $ | 10,411 | | $ | (552) | |
| | | |
| | | |
| 利率合約 | 可供出售的證券(c) | 405 | | 48 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 百萬美元 | 包括對衝項目的資產負債表行項目 | 套期保值項目的賬面價值(a) | 對衝會計基礎調整 |
| 利率合約 | 長期債務(b) | $ | 7,553 | | $ | 138 | |
| 利率合約 | 可供出售的證券(c) | 6,280 | | 134 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(a)賬面金額代表被指定為對衝項目的資產或負債部分。
(b)與不再符合公允價值對衝資格的取消指定對衝相關的基數調整使對衝會計基數調整減少了#美元。6百萬美元和美元7分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
(c)這些金額在最後一層法下被指定為公允價值對衝。賬面金額指用於指定套期保值關係的預付金融資產的攤餘成本基準，在該套期保值關係中，套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。截至2022年12月31日和2021年12月31日，用於這些對衝關係的封閉式投資組合的攤餘成本為#美元。708百萬美元和d $7.7分別為10億美元。
現金流對衝。在截至2022年12月31日的年度內，我們沒有將這些對衝工具的任何部分排除在對衝有效性的評估之外。
考慮到截至2022年12月31日的利率、收益率曲線和名義金額，我們預計將EST重新分類IMate$665衍生工具税後淨虧損百萬美元被指定為現金流對衝從AOCI到下一年的收入12月份。此外，我們預計將把大約#美元重新定級。3與終止現金流對衝有關的税前淨虧損百萬美元12月份。這些重新分類的金額可能與實際確認的金額不同，原因是利率變化、對衝取消指定以及在以下情況下增加了其他對衝2022年12月31日.截至2022年12月31日，我們對預測交易進行對衝的最大時間長度為5.01好幾年了。
下表彙總了公允價值和現金流量對衝會計對截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的損益表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在公允價值收益和現金流量套期保值關係中確認的淨收益(虧損)的位置和金額 | |
| 百萬美元 | 利息支出--長期債務 | 利息收入--貸款 | 利息收入--證券 | 投資銀行和債務配售費用 | | | |
| 截至2022年12月31日的12個月 | | | | | | | |
| 在綜合收益表中列報的總金額 | $ | (475) | | $ | 4,241 | | $ | 752 | | $ | 638 | | | | |
| | | | | | | |
| 公允價值套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 在套期保值項目上確認 | 690 | | — | | (339) | | — | | | | |
| 在被指定為對衝工具的衍生品上確認 | (697) | | — | | 350 | | — | | | | |
| 在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用) | $ | (7) | | $ | — | | $ | 11 | | $ | — | | | | |
| 現金流套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收益 | | | | | | | |
| 利息合同 | $ | (3) | | $ | (146) | | $ | — | | $ | 9 | | | | |
| | | | | | | |
| 現金流量套期保值確認的淨收益(費用) | $ | (3) | | $ | (146) | | $ | — | | $ | 9 | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的12個月 | | | | | | | |
| 在綜合收益表中列報的總金額 | $ | (221) | | $ | 3,532 | | $ | 546 | | $ | 937 | | | | |
| | | | | | | |
| 公允價值套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 在套期保值項目上確認 | 276 | | — | | (113) | | — | | | | |
| 在被指定為對衝工具的衍生品上確認 | (150) | | — | | 113 | | — | | | | |
| 在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用) | $ | 126 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | | |
| 現金流套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收益 | | | | | | | |
| 利息合同 | $ | (4) | | $ | 329 | | $ | — | | $ | 4 | | | | |
| | | | | | | |
| 現金流量套期保值確認的淨收益(費用) | $ | (4) | | $ | 329 | | $ | — | | $ | — | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的12個月 | | | | | | | |
| 在綜合收益表中列報的總金額 | $ | (286) | | $ | 3,866 | | $ | 484 | | $ | 661 | | | | |
| | | | | | | |
| 公允價值套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 在套期保值項目上確認 | (177) | | — | | — | | — | | | | |
| 在被指定為對衝工具的衍生品上確認 | 305 | | — | | — | | — | | | | |
| 在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用) | $ | 128 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | | |
| 現金流套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收益 | | | | | | | |
| 利息合同 | $ | (4) | | $ | 319 | | $ | — | | $ | — | | | | |
| | | | | | | |
| 現金流量套期保值確認的淨收益(費用) | $ | (4) | | $ | 319 | | $ | — | | $ | — | | | | |
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淨投資對衝。我們先前訂立外幣遠期合約，以對衝我們在海外附屬公司的投資因相關外匯匯率變動而導致賬面價值變動的風險。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的幾年裏，我們沒有淨投資對衝活動。
下表彙總了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度我們的現金流和淨投資對衝的税前淨收益(虧損)，以及它們在損益表中的記錄。該表包括本期間在保監處確認的淨收益(虧損)和從保監處重新歸類為當期收入的淨收益(虧損)。
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| 百萬美元 | 淨收益(虧損)
獲保險業保監處認可 | 損益表淨收益(虧損)的位置
從保監處改劃為收入 | 淨收益
(損失)重新分類
從保監處轉化為收入 | 在其他收入中確認的淨收益(虧損) |
| 截至2022年12月31日的12個月 | | | | |
| 現金流對衝 | | | | |
| 利率 | $ | (1,660) | | 利息收入--貸款 | $ | (146) | | $ | — | |
| 利率 | 7 | | 利息支出--長期債務 | (3) | | — | |
| 利率 | 11 | | 投資銀行和債務配售費用 | 9 | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 總計 | $ | (1,642) | | | $ | (140) | | $ | — | |
| 截至2021年12月31日的12個月 | | | | |
| 現金流對衝 | | | | |
| 利率 | $ | (307) | | 利息收入--貸款 | $ | 329 | | $ | — | |
| 利率 | 2 | | 利息支出--長期債務 | (4) | | — | |
| 利率 | 10 | | 投資銀行和債務配售費用 | 4 | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 總計 | $ | (295) | | | $ | 329 | | $ | — | |
| 截至2020年12月31日的12個月 | | | | |
| 現金流對衝 | | | | |
| 利率 | $ | 628 | | 利息收入--貸款 | $ | 319 | | $ | — | |
| 利率 | (5) | | 利息支出--長期債務 | (4) | | — | |
| 利率 | (9) | | 投資銀行和債務配售費用 | — | | — | |
| | | | |
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| 總計 | $ | 614 | | | $ | 315 | | $ | — | |
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非對衝工具。
下表彙總了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中未被指定為對衝工具的衍生品的税前淨收益(虧損)，以及它們在損益表中的記錄。
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| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
截至十二月三十一日止的年度： 百萬美元 | 公司
服務
收入 | 消費抵押貸款收入 | 其他
收入 | 總計 | | 公司
服務
收入 | 消費抵押貸款收入 | 其他
收入 | 總計 | | 公司
服務
收入 | 消費抵押貸款收入 | 其他
收入 | 總計 |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | 57 | | $ | — | | $ | 6 | | $ | 63 | | | $ | 30 | | $ | — | | $ | 2 | | $ | 32 | | | $ | 32 | | $ | — | | $ | (10) | | $ | 22 | |
| 外匯 | 52 | | — | | — | | 52 | | | 47 | | — | | — | | 47 | | | 41 | | — | | — | | 41 | |
| 商品 | 23 | | — | | — | | 23 | | | 14 | | — | | — | | 14 | | | 19 | | — | | — | | 19 | |
| 信用 | (1) | | — | | (39) | | (40) | | | 4 | | — | | (36) | | (32) | | | (4) | | — | | (29) | | (33) | |
| 其他 | — | | 4 | | (2) | | 2 | | | — | | 13 | | (7) | | 6 | | | — | | 19 | | 19 | | 38 | |
| 淨收益(虧損)合計 | $ | 131 | | $ | 4 | | $ | (35) | | $ | 100 | | | $ | 95 | | $ | 13 | | $ | (41) | | $ | 67 | | | $ | 88 | | $ | 19 | | $ | (20) | | $ | 87 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
交易對手信用風險
我們使用幾種方法來緩解和管理衍生品合約的信用風險敞口。我們簽訂雙邊抵押品和總淨額結算協議，規定在違約情況下與單一交易對手簽訂的所有合同的淨額結算。此外，我們還監測每份合同上的交易對手信用風險敞口，以確定我們所有產品類型的總信用敞口的適當限額。我們每天審查我們的抵押品頭寸，並根據標準的ISDA文件、中央結算規則和其他相關協議與我們的交易對手交換抵押品。我們以現金和由美國財政部、政府支持的企業或GNMA發行的高評級證券的形式持有抵押品。餘額上衍生資產淨值的現金抵押品牀單總額為$102022年12月31日為百萬美元，1002021年12月31日為100萬人。抵銷衍生工具負債的現金抵押品總額為#美元。6262022年12月31日為百萬美元，1.12021年12月31日。
下表彙總了我們按類型劃分的衍生資產在指定日期的公允價值。在考慮到雙邊抵押品和主要淨額結算協議以及用於減輕風險的其他手段的影響後，這些資產代表我們面臨潛在損失的總風險。
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十二月三十一日， 百萬美元 | 2022 | 2021 |
| 利率 | $ | 136 | | $ | 696 | |
| 外匯 | 67 | | 31 | |
| 商品 | 820 | | 1,108 | |
| 信用 | — | | — | |
| 其他 | 11 | | 27 | |
| 抵押品前的衍生資產 | 1,034 | | 1,862 | |
| 加(減)：相關抵押品 | (10) | | 100 | |
| 衍生工具資產總額 | $ | 1,024 | | $ | 1,962 | |
| | |
我們與兩個主要羣體進行衍生品交易：經紀自營商和銀行，以及客户。由於這些集團具有不同的經濟特徵，我們有不同的方法來管理交易對手信用敞口和信用風險。
出於各種風險管理目的，我們與經紀自營商和銀行進行交易。這些類型的交易主要是高美元交易量。我們與這些交易對手簽訂雙邊抵押品並掌握淨額結算協議。我們與這些交易對手進行某些類型的衍生品交易清算，使中央結算機構成為我們衍生品合約的交易對手。此外，我們還通過掉期執行設施簽訂衍生品合約。掉期清算和掉期執行設施減少了我們對交易對手信用風險的敞口。截至2022年12月31日，我們的總風險敞口為355百萬美元給經紀自營商和銀行。我們的淨風險敞口為$。213在適用主要淨額結算協議和現金抵押品之後，如果存在這種有資格的協議的話。我們的淨風險敞口為$。212在考慮了美元后1以證券形式持有的額外抵押品。
我們使用主淨額結算協議與客户進行交易，以滿足他們的業務需求。在大多數情況下，我們通過將這些交易與基礎貸款抵押品交叉抵押來減輕我們的信貸敞口。對於不能清算的交易，我們通過買賣美國國債和歐洲美元期貨或建立抵消頭寸來緩解市場風險。由於標的貸款的交叉抵押，我們通常不會交換與這些交易相關的現金或有價證券抵押品。解決與違約相關的風險有了這些合同，我們在年內建立了CVA儲備金(包括在“應計收入和其他資產”中)。美元的T3百萬美元2022年12月31日。CVA是根據潛在的未來風險敞口、預期回收率和市場隱含的違約概率計算得出的。截至2022年12月31日，我們的總風險敞口為968向客户交易對手和非經紀自營商或銀行的其他實體支付100萬美元，用於有關聯的主淨額結算協議的衍生品。我們的淨風險敞口為$。812在應用主淨額結算協議、抵押品和相關準備金後，我們與這些交易對手之間的衍生品收益為100萬美元。
信用衍生品
我們是買方，在有限的情況下，我們可能是通過信用衍生產品提供信用保護的賣方。市場。我們購買信用衍生品是為了管理與特定商業貸款和互換義務相關的信用風險，以及債務證券的敞口。我們的信貸衍生產品組合的淨負債為#美元。2截至2022年12月31日，11截至2021年12月31日。
我們的信用衍生產品組合可能包括以下內容：
•單一名稱信用違約互換：一種雙邊合同，根據該合同，出賣人同意收取溢價，就特定債務義務向特定實體(“參考實體”)提供信用風險保護。受保護的信用風險與信用衍生品合同中確定的不良信用事件有關，如破產、無法付款、債務加速或重組。
•交易型信用違約互換指數：表示參考實體籃子或投資組合上的頭寸。
•風險分擔協議：牽頭參與者與客户簽訂了掉期協議的交易。然後，牽頭參與人(保護買方)與交易對手(保護出賣人)訂立風險分擔協議，根據該協議，交易對手收取費用，接受牽頭參與人的一部分信用風險。如果客户在掉期合同上違約，風險分擔協議的交易對手必須向牽頭參與者償還交易對手截至違約日期客户掉期的正公允價值的百分比。如果客户互換的公允價值為負值，則交易對手沒有報銷要求。如果客户在掉期合同上違約，並且
賣方根據風險分擔協議履行其付款義務時，賣方有權獲得按比例根據掉期協議條款，牽頭參與方對客户提出的索賠份額。
下表提供了我們在2022年12月31日和2021年12月31日出售並在資產負債表上持有的信用衍生品類型的信息。名義金額代表賣方可能被要求支付的金額。表中所示的付款/履約風險是各個投資組合中所有參考實體違約概率的加權平均值。這些違約概率是從信用違約掉期市場上觀察到的信用指數中隱含出來的，這些指數根據Key的內部風險評級映射到參考實體。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
十二月三十一日， 百萬美元 | 概念上的
金額 | 平均值
術語
(年) | 付款/
性能
風險 | | 概念上的
金額 | 平均值
術語
(年) | 付款/
性能
風險 |
| | | | | | | |
| 其他 | $ | 1 | | 15.17 | 5.10 | % | | $ | 149 | | 13.86 | 3.15 | % |
| 信用衍生品銷售總額 | $ | 1 | | — | | — | | | $ | 149 | | — | | — | |
| | | | | | | |
信用風險或有特徵
我們簽訂了某些衍生品合同，要求我們在這些合同處於淨負債狀況時向交易對手提供抵押品。抵押品的數額是基於淨負債和門檻，通常與我們的穆迪和標普的長期高級無擔保信用評級有關。抵押品要求也基於最低轉移金額，具體取決於我們與交易對手簽署的每個信用支持附件(ISDA主協議的一個組成部分)。在少數情況下，如果我們的評級降至某一水平以下，通常是投資級水平(即穆迪的評級為“Baa3”，標普的評級為“BBB-”)，交易對手有權終止與我們的ISDA主協議。2022年12月31日，KeyBank的評級為was “A3“與穆迪和”A-截至2022年12月31日，所有具有信用風險或有特徵的衍生品合約(即包含信用風險或有特徵的合約)的總公允價值基於我們評級的NG抵押品入賬或終止條款)由KeyBank持有，其淨負債狀況為總計$612百萬美元，其中包括$243百萬美元的衍生資產，美元1.310億美元的衍生品負債和相關抵押品。我們有一塊錢534截至2022年12月31日，為支付這些頭寸而公佈的現金和證券抵押品為100萬美元。有幾個不是KeyCorp在2022年12月31日持有的具有信用風險或有特徵的衍生品合約。
下表彙總瞭如果觸發了截至2022年12月31日和2021年12月31日淨負債頭寸的衍生品合約的信用風險或有特徵，根據ISDA主協議KeyBank將被要求提供的額外現金和證券抵押品。額外的抵押品金額是根據KeyBank的評級在2022年12月31日和2021年12月31日被下調一級、兩級或三級的情景計算的，並考慮了已經發布的所有抵押品。對KeyCorp進行了類似的計算，並不是2022年12月31日或2021年12月31日將需要額外的抵押品。有關KeyBank和KeyCorp信用評級的更多信息，請參閲本報告項目7“流動性風險管理”部分“影響流動性的因素”下的討論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日， 百萬美元 | 2022 | | 2021 |
| 穆迪 | 標普(S&P) | | 穆迪 | 標普(S&P) |
| KeyBank的長期高級無擔保信用評級 | A3 | A- | | A3 | A- |
| 一次評級下調 | $ | 1 | | $ | 1 | | | $ | 3 | | $ | 3 | |
| 兩次評級下調 | 1 | | 1 | | | 3 | | 3 | |
| 三次評級下調 | 1 | | 1 | | | 3 | | 3 | |
KeyBank的長期高級無擔保信用評級為三截至2022年12月31日和2021年12月31日，穆迪和標準普爾對非投資級的評級高於非投資級。如果KeyBank的評級在2022年12月31日和2021年12月31日被下調至投資級以下，支付最高可達$2百萬美元和美元4分別需要100萬美元來終止合同或提供額外的抵押品對於負債淨額的那些合同，考慮到已經入賬的所有抵押品。如果截至2022年12月31日，KeyCorp的評級已被下調至投資級以下，2021年12月31日，將不會有任何付款已被要求終止合同或在淨負債狀況下為這些合同提供額外的抵押品，同時考慮到已經入賬的所有抵押品。
9.按揭服務資產
我們發起並定期銷售商業和住宅抵押貸款，但繼續為買家提供這些貸款。我們也可以為其他貸款人購買商業抵押貸款的償還權。如果我們購買或保留獲得服務貸款的權利，以換取超過現行市場服務費率的服務費用，並被認為超過了服務的足夠補償，我們就記錄了服務資產。有關抵押和其他服務資產會計的其他信息載於附註1(“重要會計政策摘要”)的“服務資產”標題下。
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商業按揭服務資產的賬面金額變動摘要如下：
| | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： 百萬美元 | 2022 | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 634 | | $ | 578 | |
| 從貸款銷售中保留的服務 | 106 | | 128 | |
| 購買 | 38 | | 29 | |
| 攤銷 | (125) | | (120) | |
| 臨時恢復(減值) | — | | 19 | |
| 期末餘額 | $ | 653 | | $ | 634 | |
| 期末公允價值 | $ | 997 | | $ | 789 | |
| | |
商業按揭還本付息資產的公允價值是通過計算與還本付息有關的未來現金流的現值來確定的。這一計算使用了一些基於當前市場狀況的假設。用於確定我們在2022年12月31日和2021年12月31日的商業抵押貸款服務資產公允價值的重大不可觀察投入的範圍和加權平均，以及估值技術，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 估價技術 | 意義重大 無法觀察到的輸入 | 射程 | 加權平均 | 射程 | 加權平均 |
| 貼現現金流 | 預期的默認設置 | 0.97 | % | 2.00 | % | 1.07 | % | 1.00 | % | 2.00 | % | 1.13 | % |
| 剩餘現金流貼現率 | 8.54 | % | 10.02 | % | 9.48 | % | 7.92 | % | 10.49 | % | 9.44 | % |
| 託管收益率 | 5.09 | % | 5.21 | % | 5.17 | % | 1.34 | % | 1.74 | % | 1.34 | % |
| 貸款假設利率 | — | % | 1.41 | % | 1.12 | % | — | % | 1.69 | % | 1.37 | % |
| | | | | | | |
如果這些經濟假設改變或被證明是不正確的，商業抵押貸款服務資產的公允價值也可能發生變化。預期信貸損失、託管收益率和貼現率對商業抵押貸款服務資產的估值至關重要。對這些假設的估計基於市場參與者對各自利率的看法，並反映了與商業抵押貸款、行業趨勢和其他考慮因素相關的歷史數據。由於各種經濟因素的變化，實際利率可能與估計的不同。分配給託管收益率的價值的下降將導致我們的商業抵押貸款服務資產的公允價值下降。商業按揭貸款假設違約率的增加或指定貼現率的增加將導致我們的商業抵押貸款服務資產的公允價值下降。商業抵押貸款的提前還款活動不會對我們的商業抵押貸款服務資產的估值產生重大影響。與住宅抵押貸款不同，商業抵押貸款的預付款明顯較低，因為某些合同限制影響了借款人預付抵押貸款的能力。
商業抵押貸款還本付息資產的攤銷是根據估計的還本付息淨收入的比例和期間確定的。如本説明開頭的表格所示，每一期間商業服務資產的攤銷作為合同費用收入的減少額入賬。償還商業按揭貸款的合約費收入合共為#美元。292截至2022年12月31日的年度，百萬美元264截至2021年12月31日的年度為百萬美元，以及214在截至2020年12月31日的一年中，這筆手續費收入被#美元部分抵消。125截至2022年12月31日的年度攤銷百萬美元120截至2021年12月31日的年度為百萬美元，以及117在截至2020年12月31日的一年中，合同手續費收入和攤銷均在損益表上的“商業抵押貸款服務費”淨額中記錄。
住宅
住宅按揭服務資產賬面值變動情況摘要如下：
| | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 |
期初餘額 | $ | 93 | | $ | 58 | |
從貸款銷售中保留的服務 | 23 | | 43 | |
購買 | — | | — | |
| 攤銷 | (11) | | (18) | |
| 臨時恢復(減值) | 1 | | 10 | |
| 期末餘額 | $ | 106 | | $ | 93 | |
期末公允價值 | $ | 130 | | $ | 97 | |
| | |
住宅按揭還本付息資產的公允價值是通過計算與還本付息貸款相關的未來現金流的現值來確定的。這一計算使用了一些基於當前市場狀況的假設。用於對2022年12月31日和2021年12月31日的住宅抵押貸款服務資產進行公允估值的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值，以及估值方法，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 估價技術 | 意義重大 無法觀察到的輸入 | 射程 | 加權平均 | 射程 | 加權平均 |
| 貼現現金流 | 提前還款速度 | 6.10 | % | 41.34 | % | 7.20 | % | 9.65 | % | 49.17 | % | 10.97 | % |
| 貼現率 | 7.50 | % | 8.50 | % | 7.53 | % | 7.50 | % | 11.50 | % | 7.53 | % |
| 維修成本 | $ | 62.00 | | $ | 4,375 | | $ | 67.05 | | $ | 62.00 | | $ | 8,075 | | $ | 66.94 | |
如果這些經濟假設改變或被證明是不正確的，住房抵押貸款服務資產的公允價值也可能發生變化。提前還款速度、貼現率和服務成本對住房抵押貸款服務資產的估值至關重要。對這些假設的估計基於市場參與者如何看待各自的利率，並反映與住宅抵押貸款相關的歷史數據、行業趨勢和其他考慮因素。由於各種經濟因素的變化，實際利率可能與估計的不同。提前還款速度的提高將導致我們的住宅抵押貸款服務資產的公允價值下降。分配貼現率和服務成本假設的增加將導致我們的住宅抵押貸款服務資產的公允價值減少。
如上表所示，2022年12月31日住宅抵押貸款服務資產的攤銷記為合同費用收入的減少額。為住宅按揭貸款提供利息的合約費收入合共為1,000元。35截至2022年12月31日的年度，百萬美元42截至2021年12月31日的年度為百萬美元，以及34在截至2020年12月31日的一年中，這筆手續費收入被#美元抵消。11截至2022年12月31日的年度攤銷百萬美元18截至2021年12月31日的年度為百萬美元，以及14在截至2020年12月31日的一年中，合同手續費收入和攤銷都在損益表上的“消費者抵押貸款收入”中淨記錄。
10.租契
作為承租人，我們簽訂土地、建築物和設備的租賃合同。我們的房地產租賃主要涉及銀行分行和辦公場所。設備租賃主要涉及數據處理和數據存儲的技術資產。作為出租人，我們主要通過我們的設備租賃業務提供融資。
承租人
我們的租約分為經營性租約和融資性租約，剩餘期限包括1至20年限，但某些土地租約的年期除外30好幾年了。對於初始期限超過一年的租賃，租賃負債(以未付租賃付款的現值計量)和租賃物業使用權的相應使用權資產在資產負債表上列報。租賃付款使用Key的遞增借款利率進行貼現，這與Key在與每次租賃類似的期限內以抵押方式借款所支付的費用一致。初始期限不到一年的租賃不計入資產負債表。相關費用在租賃期內以直線法確認。
某些租約包含可將租期延長至五年。有些租約讓我們可以選擇終止合同，要麼支付罰金，要麼由出租人自行決定。浮動付款的租賃主要是根據合同規定的指數對租賃期內的通貨膨脹進行調整。某些自動取款機租賃包括基於交易量的可變支付。
經營租賃費用在損益表的“淨佔用”和“設備”中確認。租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 經營租賃成本 | | $ | 128 | | $ | 133 | |
| 融資租賃成本： | | | |
| 使用權資產攤銷 | | 1 | | 2 | |
| 租賃負債利息 | | — | | — | |
| | | |
| 可變租賃成本 | | 24 | | 22 | |
總租賃成本(a) | | $ | 153 | | $ | 157 | |
| | | |
| | | |
(a)短期租賃成本較低SS Than$1截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月
與租賃有關的現金流摘要如下：
| | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | $ | 139 | | $ | 141 | |
| 融資租賃產生的現金流 | | 1 | | 2 | |
以租賃義務換取的使用權資產：(a) | | | |
| 經營租約 | | $ | 46 | | $ | 85 | |
| | | |
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| | | |
(a)有幾個不是以截至2022年12月31日或2021年12月31日的12個月的融資租賃義務交換獲得的使用權資產。
與租賃有關的其他資產負債表信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 資產負債表分類 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 經營性租賃資產 | 應計收益和其他資產 | $ | 525 | | $ | 595 | |
| 經營租賃負債 | 應計費用和其他負債 | 601 | | 676 | |
| 融資租賃： | | | |
| 財產和設備，毛額 | 房舍和設備 | $ | 18 | | $ | 18 | |
| 累計折舊 | 房舍和設備 | (14) | | (13) | |
| 財產和設備，淨額 | | 4 | | 5 | |
| | | |
| 融資租賃負債 | 長期債務 | 6 | | 7 | |
| | | |
| | | |
有關租期和加權平均貼現率的資料摘要如下：
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 加權平均剩餘租期： | | |
| 經營租約 | 6.1 | 6.56 |
| 融資租賃 | 4.53 | 5.33 |
| 加權平均貼現率： | | |
| 經營租約 | 2.78 | % | 2.78 | % |
| 融資租賃 | 4.54 | % | 4.50 | % |
| | |
租賃負債的到期日摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 經營租約 | 融資租賃 | 總計 |
| 2023 | $ | 134 | | $ | 2 | | $ | 136 | |
| 2024 | 123 | | 2 | | 125 | |
| 2025 | 104 | | 1 | | 105 | |
| 2026 | 87 | | — | | 87 | |
| 2027 | 72 | | — | | 72 | |
| 此後 | 137 | | 2 | | 139 | |
| 租賃付款總額 | $ | 657 | | $ | 7 | | $ | 664 | |
| 扣除計入的利息 | 56 | | 1 | | 57 | |
| 總計 | $ | 601 | | $ | 6 | | $ | 607 | |
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出租人設備租賃
租約可以有固定利率條款或浮動利率條款。浮動支付基於指數或其他指定的費率，幷包括在租金支付中。某些租約包含延長租期的選擇權或承租人自行決定終止租期的選擇權。在某些條件下，租賃協議還可包含承租人購買標的資產的選擇權。
銷售型和直接融資租賃的利息收入在損益表上的“利息收入-貸款”中確認。與經營租賃有關的收入在損益表上的“經營租賃收入和其他租賃收益”中確認。設備租賃收入的構成如下表所示：
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| 百萬美元 | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
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| 銷售型和直接融資租賃 | | | | |
| 應收租賃利息收入 | | $ | 64 | | $ | 75 | | |
| 與無擔保剩餘資產增值相關的利息收入 | | 15 | | 16 | | |
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| 銷售類型和直接融資租賃收入總額 | | 79 | | 91 | | |
| 經營租約 | | | | |
| 與租賃付款相關的經營租賃收入 | | 105 | | 127 | | |
| 其他營業租賃損益 | | (2) | | 21 | | |
| 經營租賃收入和其他租賃收益總額 | | 103 | | 148 | | |
| 租賃總收入 | | $ | 182 | | $ | 239 | | |
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設備租賃應收賬款包括銷售型和直接融資型租賃。銷售型和直接融資租賃的淨投資構成如下：
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| 百萬美元 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
| 應收租賃款 | $ | 3,170 | | $ | 3,205 | | |
| 非勞動收入 | (253) | | (193) | | |
| 未擔保剩餘價值 | 472 | | 450 | | |
| 遞延費用和費用 | 5 | | 14 | | |
| 銷售型和直接融資租賃的淨投資 | $ | 3,394 | | $ | 3,476 | | |
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租賃的剩餘價值部分代表租賃資產在租賃期結束時的公允價值。我們依靠行業數據、歷史經驗、獨立評估和設備租賃資產管理團隊的經驗來評估租賃殘差。與多家設備供應商的關係使資產管理團隊能夠深入瞭解租賃設備的生命週期、待進行的產品升級和競爭產品。Key評估租賃淨投資，包括剩餘價值，以計提減值，並根據減值指引確認任何減值損失E用於金融工具。在2022年12月31日和2021年12月31日，剩餘價值擔保所涵蓋的剩餘資產的賬面價值為$270百萬美元和美元255分別為100萬美元。
在2022年12月31日，未來最低租賃付款銷售型租賃和直接融資租賃的收款情況如下：
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| 百萬美元 | 銷售型和直接融資租賃付款 |
| 2023 | $ | 902 | |
| 2024 | 689 | |
| 2025 | 486 | |
| 2026 | 388 | |
| 2027 | 246 | |
| 此後 | 499 | |
| 租賃付款總額 | $ | 3,211 | |
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2022年12月31日，未來的最低租賃付款為收到的經營租約如下：
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| 百萬美元 | 經營租賃付款 |
| 2023 | $ | 80 | |
| 2024 | 67 | |
| 2025 | 55 | |
| 2026 | 39 | |
| 2027 | 26 | |
| 此後 | 50 | |
| 租賃付款總額 | $ | 318 | |
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2022年12月31日和2021年12月31日的營業租賃資產的賬面價值為$505百萬美元和美元740分別為100萬美元。
11.房產及設備
房舍和設備
截至2022年12月31日和2021年12月31日的房地和設備包括：
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| | 十二月三十一日， |
| 百萬美元 | 使用壽命(單位：年) | 2022 | 2021 |
| 土地 | 不定 | $ | 114 | | $ | 118 | |
| 建築物和改善措施 | 15-40 | 696 | | 680 | |
| 租賃權改進 | 1-15 | 615 | | 616 | |
| 傢俱和設備 | 2-15 | 824 | | 814 | |
| 資本化的房屋租約 | 1-14(a) | 18 | | 19 | |
| 在建工程 | 不適用 | 41 | | 70 | |
| 總房舍和設備 | | 2,308 | | 2,317 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | | (1,672) | | (1,636) | |
| 房舍和設備，淨額 | | $ | 636 | | $ | 681 | |
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(a)資本化的建築物和設備租賃按資產使用年限或租賃期中較短的時間攤銷。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度與房地和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元96百萬，$107百萬美元，以及$115分別為100萬美元。這包括資本租賃項下資產的攤銷。
軟件
與為內部使用而開發或獲得的增加系統功能、提高效率或延長系統使用壽命的計算機軟件有關的合格成本被資本化。資本化軟件的攤銷始於它準備好投入預期用途時，這畢竟是在實質性測試完成之後。資本化成本在其使用年限內採用直線或加速法攤銷。餘額計入“應計收入和其他資產”。
Key擁有資本化的軟件資產，包括內部開發和購買的軟件以及與某些雲計算安排相關的費用#美元447百萬美元和美元321百萬美元及相關累計攤銷163百萬美元和美元86分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。這包括尚未開始攤銷的進程中軟件。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，與內部使用軟件有關的攤銷費用為$77百萬，$66百萬美元，以及$49分別為100萬美元。
12.商譽及其他無形資產
我們的年度商譽減值測試自每年10月1日起進行，或在發生事件或情況變化時更頻繁地進行，這些事件或情況變化很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。與我們的商譽和其他無形資產會計政策有關的更多信息在附註1(“重要會計政策摘要”)“商譽和其他無形資產”標題下概述。
對於我們的年度測試，我們從2022年10月1日起進行了定性測試。我們評估了許多因素，包括經濟趨勢、市值、財務狀況、行業表現和內部預測。我們得出的結論是，商譽沒有受到損害。
下表列出了按報告分部分列的商譽賬面金額變動情況：
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| 百萬美元 | 消費者銀行 | 商業銀行 | 總計 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 1,752 | | $ | 912 | | $ | 2,664 | |
| AQN戰略收購 | 9 | | — | | 9 | |
| XUP採購量測期調整 | — | | 20 | | 20 | |
| 2021年12月31日的餘額 | 1,761 | | 932 | | 2,693 | |
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| XUP採購量測期調整 | — | | 1 | | 1 | |
| 收購GradFin | 58 | | — | | 58 | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 1,819 | | $ | 933 | | $ | 2,752 | |
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附註15(“收購和停止經營”)提供了有關最近收購的更多信息。
截至2022年12月31日，我們預計商譽金額為$432100萬美元，可在未來幾個時期內扣除税款。
有幾個不是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，與Key的任何報告單位相關的累計減值損失。
下表為應攤銷無形資產的賬面總額和累計攤銷金額：
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| | 2022 | | 2021 |
十二月三十一日， 百萬美元 | 總運載量
金額 | 累計
攤銷 | | 總運載量 金額 | 累計 攤銷 |
| 應攤銷的無形資產： | | | | | |
| 核心存款無形資產 | $ | 355 | | $ | 303 | | | $ | 355 | | $ | 275 | |
| PCCR無形資產 | 16 | | 14 | | | 16 | | 13 | |
| 其他無形資產 | 84 | | 44 | | | 82 | | 35 | |
| 總計 | $ | 455 | | $ | 361 | | | $ | 453 | | $ | 323 | |
| | | | | |
下表列出了未來五年預計的無形資產攤銷費用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估計數 |
| 百萬美元 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 無形資產攤銷費用 | $ | 39 | | $ | 28 | | $ | 19 | | $ | 7 | | $ | 1 | |
13.可變利息實體
VIE是指符合下列任何一項標準的合夥企業、有限責任公司、信託或其他法人實體：
•如果沒有另一方的附屬財政支助，該實體沒有足夠的權益來開展其活動。
•該實體的投資者缺乏權力來指導對該實體的經濟表現影響最大的活動。
•該實體的風險權益持有人沒有義務承擔損失，也沒有權利獲得剩餘收益。
•一些投資者的投票權與他們在實體中的經濟利益不成比例，實體的幾乎所有活動都涉及或代表投票權極少的投資者進行。
我們的重要VIE摘要如下。我們將VIE中的“重大利益”定義為使我們暴露於VIE預期損失或剩餘收益的很大一部分，而不是大部分，甚至
儘管我們沒有權力指導對實體經濟表現影響最大的活動。
LIHTC投資。通過KCDC，我們直接和間接地投資於由第三方組成的LIHTC運營夥伴關係。作為這些運營合夥企業的有限責任合夥人，我們獲得了與基礎物業相關的税收抵免和扣減。我們已經確定，我們不是這些投資的主要受益者，因為普通合夥人有權指導對其各自夥伴關係的經濟業績影響最大的活動，並有義務承擔預期損失並有權獲得剩餘收益。由於我們不是這些投資的主要受益者，我們不合並它們。
通過KCIC，作為KeyBank National Association的全資子公司，我們創建了持有LIHTC投資權益的基金。KCIC是該基金的管理成員。我們確定我們不是該基金的主要受益者，因為儘管我們有權指導對其經濟表現影響最大的活動，但我們沒有可能被認為對該基金具有重大意義的好處。因此，我們不合並該基金。
我們與這些合夥企業相關的最大損失敞口包括我們的未攤銷投資餘額加上任何聲稱但可能被重新收回的未出資的股權承諾和税收抵免。我們有一塊錢1.910億美元1.6截至2022年12月31日和2021年12月31日，對LIHTC運營夥伴關係的投資分別為10億美元。這些投資被記錄在我們綜合資產負債表的“應計收益和其他資產”中。我們沒有任何與這些投資相關的損失準備金，因為我們認為發生任何損失的可能性很小。對於所有具有法律約束力的無資金支持的股權承諾，我們增加了我們確認的投資並確認了一項負債。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的負債為957百萬 及$675分別與符合條件的經濟適用房項目的投資有關，這些投資被記錄在我們綜合資產負債表的“應計費用和其他負債”中。我們將繼續投資於這些LIHTC運營合作伙伴關係。
下表列出的資產和負債反映了KCDC在2022年12月31日和2021年12月31日的直接和間接投資規模。由於這些投資是未合併的VIE，投資本身的資產和負債不會記錄在我們的綜合資產負債表中。
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| | 未整合的VIE |
| 百萬美元 | 總計 資產 | 總計 負債 | 極大值 遭受損失的風險 |
| 2022年12月31日 | | | |
| 力拓投資 | $ | 8,227 | | $ | 3,091 | | $ | 2,370 | |
| 2021年12月31日 | | | |
| 力拓投資 | $ | 7,839 | | $ | 3,252 | | $ | 1,985 | |
我們在我們預計將獲得税收優惠的期間內攤銷我們的LIHTC投資。在2022年，我們確認了190百萬美元的攤銷和美元187在我們的損益表的“所得税”中，與這些投資相關的税收抵免達數百萬美元。在2021年，我們確認了192百萬美元的攤銷和美元184在我們的損益表的“所得税”中，與這些投資相關的税收抵免達數百萬美元。
本金投資。通過我們的主要投資實體KCC，我們對從事風險和增長導向投資的私募股權基金進行了投資。作為這些基金的有限合夥人，KCC按公允價值記錄這些投資，並根據基金的合夥協議從基金獲得分配。我們不是這些投資的主要受益者，因為我們沒有權力指導對基金經濟表現影響最大的活動。這種權力掌握在這些基金的普通合夥人手中。此外，我們既沒有義務吸收基金的預期損失，也沒有權利獲得其剩餘收益。我們的投票權與我們的經濟利益也不成比例，而且這些基金的幾乎所有活動都是代表投票權極少的投資者進行的。因為我們不是這些投資的主要受益者，所以我們不合並它們。
我們對與間接本金投資相關的損失的最大風險敞口包括投資的公允價值加上任何未出資的股權承諾。我們間接本金投資的公允價值總計為#美元。34百萬美元和美元45分別為2022年12月31日和2021年12月31日。這些投資被記錄在我們綜合資產負債表的“其他投資”中。有關間接本金投資的其他信息如下
載於附註6(“公允價值計量”)。下表反映了KCC投資的私募股權基金的規模，以及我們在2022年12月31日與這些投資相關的最大虧損敞口。
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| | 未整合的VIE |
| 百萬美元 | 總計 資產 | 總計 負債 | 極大值 遭受損失的風險 |
| 2022年12月31日 | | | |
| 間接投資 | $ | 6,636 | | $ | 90 | | $ | 43 | |
| 2021年12月31日 | | | |
| 間接投資 | $ | 8,437 | | $ | 178 | | $ | 57 | |
通過我們的主要投資實體，我們成立了運營實體併為其提供資金，這些實體為我們的投資公司基金提供管理和其他相關服務，這些基金直接投資於投資組合公司。作為向我們的直接投資基金提供服務的回報，這些實體獲得了基金的少數股權。這項少數股權在各實體的財務報表中按公允價值入賬。有關本公司直接本金投資的其他資料載於附註6(“公允價值計量”)。雖然其他股權投資者管理這些實體的日常運營，但我們保留通過投票權指導對其經濟表現影響最大的實體活動的權力。此外，我們有義務吸收損失，並有權獲得可能對這些實體具有重大意義的剩餘回報。因此，我們確定我們是這些基金的主要受益者，並自成立以來對它們進行了整合。這些實體擁有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的負債，以及其他股權投資者對我們的一般信用沒有追索權。
其他未合併的VIE。我們在正常業務過程中參與了其他各種實體，我們已確定這些實體是VIE。我們已經確定，我們不是這些VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導對其經濟表現影響最大的活動，或者持有可能具有重大意義的可變利益。下表顯示了我們在2022年12月31日和2021年12月31日與這些未合併VIE相關的資產和負債。這些資產計入綜合資產負債表中的“應計收入和其他資產”、“其他投資”、“可供出售的證券”、“持有至到期的證券”和“扣除未賺取收入的貸款”。這些負債計入綜合資產負債表中的“應計費用及其他負債”。在截至2022年12月31日的總餘額中，1.410億美元與從證券化購買優先票據有關，該證券化以出售的間接汽車貸款為抵押。此外，如果我們只在正常業務過程中與未合併的VIE作出貸款安排，我們會列報附註5(“資產質素”)中與貸款安排有關的餘額。
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| 其他未合併的VIE |
| 百萬美元 | 總資產 | 總負債 |
| 2022年12月31日 | | |
| 其他未合併的VIE | $ | 1,798 | | $ | 1 | |
| 2021年12月31日 | | |
| 其他未合併的VIE | $ | 2,827 | | $ | 1 | |
14.所得税
損益表中包括的所得税彙總如下。我們提交一份合併的聯邦所得税申報單。
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截至十二月三十一日止的年度： 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 目前應支付的： | | | |
| 聯邦制 | $ | 368 | | $ | 423 | | $ | 336 | |
| 狀態 | 80 | | 73 | | 83 | |
| 當前應付總額 | $ | 448 | | $ | 496 | | $ | 419 | |
| 延期： | | | |
| 聯邦制 | $ | (14) | | $ | 119 | | $ | (156) | |
| 狀態 | (12) | | 27 | | (36) | |
| 延期合計 | (26) | | 146 | | (192) | |
所得税(福利)費用總額(a) | $ | 422 | | $ | 642 | | $ | 227 | |
| | | |
(a)證券交易的所得税(福利)費用為#美元。22022年，百萬美元，(22021年為100萬美元，以及1到2020年將達到100萬。所得税支出不包括基於權益和總收入的税收，在我們運營的某些州，這些税收是用來代替所得税進行評估的。這些非所得税被記錄在損益表上的“非利息支出”中，總額為#美元。332022年，百萬美元332021年為100萬美元，以及30到2020年將達到100萬。
在我們綜合資產負債表的“應計收入和其他資產”中，我們的遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
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十二月三十一日， 百萬美元 | 2022 | 2021 |
| 貸款和租賃損失準備 | $ | 380 | | $ | 296 | |
| 員工福利 | 187 | | 203 | |
| 未實現證券淨虧損 | 1,959 | | 102 | |
| 聯邦淨營業虧損和信貸 | 4 | | 6 | |
| | |
| 非税應計項目 | 61 | | 73 | |
經營租賃負債(a) | 149 | | 165 | |
| 國家淨營業虧損和信貸 | 1 | | 1 | |
| 合夥企業投資 | 90 | | 82 | |
| 其他 | 164 | | 184 | |
| 遞延税項總資產 | 2,995 | | 1,112 | |
| 減去：估值免税額 | 11 | | 12 | |
| 遞延税項資產總額 | $ | 2,984 | | $ | 1,100 | |
| | |
| 租賃交易 | $ | 521 | | $ | 521 | |
| 州税 | 86 | | 28 | |
| | |
經營性租賃使用權資產(a) | 130 | | 145 | |
| 商譽 | 139 | | 121 | |
| 其他 | 86 | | 96 | |
| 遞延税項負債總額 | 962 | | 911 | |
遞延税項淨資產(負債)(b) | $ | 2,022 | | $ | 189 | |
| | |
(a)於2019年採用ASC 842產生的每個經營租賃項目確認單獨的遞延税項資產和負債。
(b)從持續的行動。
我們對所有可用的證據進行季度評估，以確定更有可能實現並因此記錄的遞延税項資產的金額。與這些評估有關的現有證據包括以前各期的應納税所得額、預計未來應納税所得額、潛在的税務籌劃戰略以及預計的遞延税項未來沖銷。這些評估涉及一定程度的主觀性，可能會發生重大變化。
於2022年12月31日，我們有淨資本虧損結轉$11百萬美元，我們已經記錄了$11百萬美元的估值免税額。如果不加以利用，結轉的資本損失將於2025年到期。 這項税收優惠的實現取決於Key能否在適當的納税年度產生足夠的資本收益，以抵消結轉的資本損失。 目前，能否產生足夠的收益還不確定。
截至2022年12月31日，我們結轉的聯邦淨營業虧損為$14百萬美元和聯邦信貸結轉1百萬美元。結轉的聯邦淨營業虧損來自First Niagara之前的收購，受税法規定的年度限制，如果不使用，將在2027年開始的幾年內到期。聯邦信貸結轉由一般商業信貸組成，根據美國國税法，這些信貸將於2027年到期。我們目前預計將充分利用這些損失和信貸。
我們結轉的州立淨營業虧損為$18100萬美元，導致國家遞延税金淨資產為#美元1百萬美元。
下表顯示了我們的所得税總支出(福利)和由此產生的有效税率的計算方法： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： 百萬美元 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金額 | 費率 | | 金額 | 費率 | | 金額 | 費率 |
| 所得税前收入(虧損)乘以21%的法定聯邦税率 | $ | 490 | | 21.0 | % | | $ | 683 | | 21.0 | % | | $ | 327 | | 21.0 | % |
| 税收優惠投資的攤銷 | 149 | | 6.4 | | | 151 | | 4.6 | | | 150 | | 9.7 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 免税利息收入 | (28) | | (1.2) | | | (26) | | (.8) | | | (28) | | (1.8) | |
| 企業法人壽險收入 | (28) | | (1.2) | | | (27) | | (.8) | | | (29) | | (1.9) | |
| | | | | | | | |
| 扣除聯邦税收優惠後的州所得税 | 53 | | 2.3 | | | 79 | | 2.4 | | | 37 | | 2.4 | |
| 税收抵免 | (204) | | (8.8) | | | (218) | | (6.7) | | | (218) | | (14.0) | |
| | | | | | | | |
| 其他 | (10) | | (.4) | | | — | | — | | | (12) | | (.8) | |
| 所得税支出(福利)合計 | $ | 422 | | 18.1 | % | | $ | 642 | | 19.7 | % | | $ | 227 | | 14.6 | % |
| | | | | | | | |
未確認的税收優惠的責任
我們對未確認的税收優惠的負債變化如下：
| | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：
百萬美元 | 2022 | 2021 |
| 年初餘額 | $ | 50 | | $ | 58 | |
| 前幾年其他税收頭寸增加 | 4 | | — | |
| 付款和結算額減少 | — | | — | |
| 與前幾年的納税狀況相關的減少額 | (14) | | (8) | |
| 年終餘額 | $ | 40 | | $ | 50 | |
| | |
每個季度，我們都會根據適用的會計準則審查記錄的未確認税收優惠金額。對未確認税收優惠的任何調整都記錄在所得税支出中。如果確認，將影響我們實際税率的未確認税收優惠金額為#美元。402022年12月31日為百萬美元，502021年12月31日為100萬人。未來12個月，由於各税務機關的審查或訴訟時效的到期，未確認的税收優惠餘額可能會減少。
在適用的會計準則允許的情況下，我們的政策是將與未確認的税收利益相關的利息和罰款記錄在所得税費用中。我們錄得淨利息收益#美元。1.5百萬，$0.1百萬美元，以及$0.22022年、2021年和2020年分別為100萬。我們做到了不是2022年、2021年或2020年，我不會追回任何州的税收處罰。在2022年12月31日，我們有不是應計應付利息，與#美元相比22021年12月31日為100萬人。曾經有過不是2022年12月31日和2021年12月31日應計國家税收處罰的責任。
有幾個不是未確認税利在財務報表中分別於2022年12月31日和2021年12月31日作為營業淨虧損結轉、類似税項虧損或税收抵免結轉的遞延税項資產減值列示。
我們提交聯邦所得税申報單，以及各個州和外國司法管轄區的申報單。我們正在接受美國國税局對2016和2019年及以後納税年度的所得税審查。目前，我們正在接受美國國税局2016納税年度的審計。在2014年前，我們不接受其他税務機關的所得税審查。
1988年前在企業合併中獲得的銀行準備金
KeyBank的留存收益約為$92未記錄所得税的已分配壞賬扣除額中的100萬。根據現行的聯邦法律，如果KeyBank或任何繼承人未能根據美國國税法維持其銀行地位，或進行的非股息分配或分配大於其累積收益和利潤，這些準備金將被重新計入應税收入。由於這些事件預計在可預見的將來不會發生，因此沒有確定遞延税項負債。
15.收購和非持續經營
收購
Xup Payments。2021年11月19日，KeyBank收購了專注於B2B的數字平臺Xup Payments。這筆收購被視為一項業務合併。作為收購的結果，我們確認了商譽為#美元。20.6未有單獨確認的無形資產入賬。Xup收購的其他資產和負債無關緊要。這一估值是截至2022年3月31日的最終估值。
GradFin。2022年5月2日，KeyBank收購了公共服務貸款寬恕諮詢提供商GradFin。這筆收購被視為一項業務合併。支付的對價總額為$72百萬美元，包括$62百萬美元現金和美元10百萬美元的或有對價。作為收購的結果，我們確認了商譽為#美元。58百萬美元和其他無形資產12100萬美元，其餘資產主要為現金。GradFin收購的其他資產和負債並不重要。這是截至2022年9月30日的最終估值。
停產經營
終止業務包括我們的政府擔保和私人教育貸款業務。在2022年12月31日和2021年12月31日，大約為$434百萬美元和美元567分別有100萬美元的教育貸款包括在我們綜合資產負債表的非連續性資產中。扣除這項業務的信貸損失準備金後的淨利息收入不是實質性的，計入非持續業務的收入(虧損)，扣除綜合損益表的税款。
16.證券融資活動
下表彙總了我們在2022年12月31日和2021年12月31日的證券融資協議：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 百萬美元 | 總金額 提交於 資產負債表 | 編織成網 調整(a) | 抵押品(b) | 網絡 金額 | | 總金額 提交於 資產負債表 | 編織成網 調整(a) | 抵押品(b) | 網絡 金額 |
| 金融資產的抵銷： | | | | | | | | | |
| 逆回購協議 | $ | 8 | | $ | (8) | | $ | — | | $ | — | | | $ | 11 | | $ | (6) | | $ | (5) | | $ | — | |
| 借入的證券 | — | | — | | — | | — | | | 500 | | — | | (500) | | — | |
| 總計 | $ | 8 | | $ | (8) | | $ | — | | $ | — | | | $ | 511 | | $ | (6) | | $ | (505) | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 抵銷金融負債： | | | | | | | | | |
回購協議(c) | $ | 71 | | $ | (8) | | $ | (63) | | $ | — | | | $ | 173 | | $ | (6) | | $ | (167) | | $ | — | |
| 總計 | $ | 71 | | $ | (8) | | $ | (63) | | $ | — | | | $ | 173 | | $ | (6) | | $ | (167) | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
(a)淨額結算調整考慮了主要淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額為基礎與單一交易對手結算。
(b)這些調整考慮到雙邊抵押品協議的影響，這些協議允許我們用相關抵押品抵消淨頭寸。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。
(c)回購協議以抵押擔保機構證券為抵押，並以隔夜或連續的方式簽訂合同。
截至2022年12月31日，作為回購協議抵押品的資產賬面價值總計為#美元。110百萬美元。作為抵押品質押的資產在綜合資產負債表上的“可供出售”和“持有至到期”證券中列報。於2022年12月31日，與質押抵押品相關的負債僅由客户清償融資活動組成，賬面價值為#美元。63百萬美元。根據客户清掃回購協議質押的抵押品被張貼給第三方託管人，不能由擔保方出售或再抵押。鑑於抵押品的高信用質量和回購協議的隔夜期限，與質押抵押品市值下降有關的風險微乎其微。
與其他融資交易一樣，證券融資協議也包含信用風險因素。為減輕及管理信貸風險，吾等一般訂立總淨額結算協議及其他抵押品安排，使吾等有權在發生違約時清算所持有的抵押品，並與同一交易對手抵銷應收賬款及應付款項。此外，我們還按產品類型確定並監控我們的交易對手信用風險敞口的限額。對於逆回購協議，我們監控從交易對手那裏收到的標的證券的價值，並根據這些證券的價值要求額外抵押品或返還一部分抵押品。我們通常以美國財政部發行的高評級證券和固定收益證券的形式持有抵押品。此外，我們可能需要根據回購協議向交易對手提供抵押品。除以客户全面回購協議為抵押的抵押品外，我們質押和接收的抵押品一般可由擔保方出售或再抵押。
17.基於股票的薪酬
我們堅持在幾個基於股票的薪酬計劃中，如下所述。這些計劃的總薪酬支出為$1202022年，百萬美元1042021年為100萬美元，以及1012020年為100萬。在這些計劃的損益表中確認的所得税優惠總額為#美元。292022年，百萬美元252021年為100萬美元，以及242020年為100萬。
我們的薪酬計劃允許我們向符合條件的員工和董事授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效單位或其他可能以普通股或其他因素計價或支付或估值的獎勵、折扣股票購買和遞延薪酬。在2022年12月31日，我們有22,313,039根據我們的補償計劃，可用於未來授予的普通股。根據賠償和賠償委員會通過的決議
KeyCorp董事會組織委員會，我們不得根據任何長期薪酬計劃授予購買普通股、限制性股票或其他股票的期權，總金額不得超過6我們已發行普通股在任何滾動中的百分比三年制句號。
股票期權
授予員工的股票期權一般可按以下比例行使25每年的百分比。KeyCorp授予的任何期權的可行使性均不低於一年在此之後，或在之後過期十年開始日期，即授予日期。行權價格為100-110本公司普通股於授出日(或前一業務)收市價的%如果授予日期不是工作日，則為Ness日)。
我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定授予的期權的公允價值。這一模型最初是為了確定交易所交易股票期權的公允價值而開發的，與員工股票期權不同，交易所交易股票期權沒有授權期或可轉讓性限制。由於這些差異，布萊克-斯科爾斯模型並不準確地對員工股票期權進行估值，但它通常用於這一目的。該模型假設期權的估計公允價值在期權的歸屬期間作為補償費用攤銷。
布萊克-斯科爾斯模型需要幾個假設，我們根據歷史趨勢和當前的市場觀察制定和更新了這些假設。我們對期權公允價值的確定只與基本假設一樣準確。下表顯示了與2022年、2021年和2020年發佈的期權有關的假設。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | 2021 | 2020 |
| 平均期權壽命 | 6.5年份 | 6.6年份 | 6.5年份 |
| 未來股息收益率 | 3.01 | % | 3.88 | % | 3.90 | % |
| 歷史股價波動 | .341 | | .335 | | .267 | |
| 加權平均無風險利率 | 2.0 | % | 0.8 | % | 1.3 | % |
2019年，股東批准了2019年股權薪酬計劃，根據該計劃，71,600,000股票可以作為股權獎勵發行。薪酬和組織委員會有權批准所有股票期權授予，但可能會不時下放其授予獎勵的部分權力。委員會已授權我們的首席執行官將股票獎勵(包括股票期權)授予任何未被指定為《交易法》第16條所述“高級管理人員”的員工。不會超過3,000,000COM可根據這一授權發行MON股票。
下表彙總了截至2022年12月31日的年度我們股票期權的活動、定價和其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 選項 | 加權平均 行權價格/ 選擇權 | 加權平均
剩餘壽命(以年為單位) | 集料 固有的 價值(a) |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 4,587,632 | | $ | 16.23 | | 5.1 | $ | 32 | |
| 授與 | 408,297 | | 28.50 | | | |
| 已鍛鍊 | (484,521) | | 12.83 | | | |
| 失效或取消 | (15,076) | | 15.65 | | | |
| 在2022年12月31日未償還 | 4,496,332 | | $ | 17.71 | | 4.8 | $ | 8 | |
| | | | |
| 預計將授予 | 1,184,816 | | 22.46 | | 7.7 | — | |
| 可於2022年12月31日行使 | 3,246,175 | | $ | 15.84 | | 3.7 | $ | 8 | |
(a)股票期權的內在價值是指標的股票的公允價值超過期權行權價格的金額。
加權平均GR期權的Ant-Date公允價值為$5.78對於2022年期間授予的期權，$3.382021年期間授予的期權，以及$2.96用於2020年期間授予的期權。股票期權行權編號484,521 in 2022, 2,319,438 in 2021, and 821,916在2020年。行權期權的內在價值合計為#美元。52022年，百萬美元222021年為100萬美元，以及52020年為100萬。截至2022年12月31日，與該計劃下的非既得期權相關的未確認補償成本總計為$1百萬美元。我們預計將在加權平均期內確認這一成本2.3好幾年了。
從行使期權收到的現金為#美元。6百萬，$27百萬美元，以及$82022年、2021年和2020年分別為100萬。行使的期權減税實際實現的税收優惠不到#美元。12022年為100萬美元，12021年將達到100萬。
長期激勵薪酬計劃
我們的長期激勵薪酬計劃(“計劃”)獎勵對我們的長期財務成功至關重要的高級管理人員和其他員工。獎項每年以各種形式頒發：
•遞延現金付款，通常按照下列比率支付：25每年的百分比；
•延遲(服務條件)以股票形式支付的受限股票單位，通常按25每年的百分比；
•以股票形式支付的業績單位，在年末歸屬三年制績效週期，除非Key達到規定的績效水平和滿足服務條件，否則不會授予；以及
•以現金支付的業績單位，在年末歸屬三年制除非Key達到規定的性能水平，並且滿足使用條件，否則不會授予Key。
在2022年期間，30,055已授予的應以股票形式支付的績效單位和2,224,127已授予的、以現金支付的業績單位。2022年，歸屬於股票和現金的業績單位的公允價值總額為#美元。1百萬美元和美元55分別為100萬美元。在2021年期間，沒有任何業績單位歸屬於以股票和1,278,629已授予的、以現金支付的業績單位。業績單位的現金公允價值總額為#美元。23百萬.
下表彙總了截至2022年12月31日的年度計劃中非既得股票的活動和定價信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 歸屬視情況而定 服務條件 | | 歸屬視情況而定 性能和服務 條件--以股票形式支付 | | 歸屬視情況而定 性能和服務 條件--以現金支付 |
| | 數量 非既得利益 股票 | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 | | 數量 非既得利益 股票 | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 | | 數量
非既得利益
股票 | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 12,000,384 | | $ | 19.00 | | | 88,386 | | $ | 18.47 | | | 5,080,523 | | $ | 23.18 | |
| 授與 | 5,087,882 | | 25.91 | | | — | | — | | | 2,100,203 | | 17.30 | |
| 既得 | (4,635,749) | | 19.13 | | | (30,055) | | 17.37 | | | (2,224,127) | | 24.64 | |
| 被沒收 | (527,732) | | 22.44 | | | — | | — | | | (48,803) | | 19.29 | |
| 在2022年12月31日未償還 | 11,924,785 | | $ | 21.56 | | | 58,331 | | $ | 19.02 | | | 4,907,796 | | $ | 17.42 | |
| | | | | | | | |
根據本計劃授予的延時和基於業績的限制性股票或單位獎勵的補償成本使用我們普通股在授予日(或如果授予日不是營業日，則為前一個營業日)的收盤價計算。
與延時和基於業績的限制性股票或單位不同，我們不會在歸屬期間為可能超過目標業績而支付的業績股份或單位支付股息。
獎勵的加權平均授予日公允價值根據該計劃批准的金額為$23.39在2022年間，20.06在2021年期間，以及$18.682020年間。截至2022年12月31日，該計劃下與非既得股相關的未確認補償成本總計為$101百萬美元。我們預計將在加權平均期內確認這一成本2.4好幾年了。歸屬股份的總公允價值為$1442022年，百萬美元1052021年為100萬美元，以及89到2020年將達到100萬。
遞延薪酬和其他限制性股票獎勵
我們的遞延薪酬安排包括授予某些員工和董事的自願和強制性普通股延期計劃。強制性遞延獎勵按以下比率授予25%peR延期日期後一年開始的一年。自願計劃下的延期立即被授予。
我們還可以在薪酬和組織委員會(或我們的首席執行官就其授權而言)批准後，根據各種計劃授予其他延遲的限制性股票或單位獎勵，以表彰出色的業績。
下表彙總了在截至2022年12月31日的年度內，根據我們的遞延薪酬計劃和這些其他限制性股票或單位獎勵計劃授予的非既有股票的活動和定價信息。
| | | | | | | | |
| 數量 非既得利益 股票 | 加權平均 授予日期 公允價值 |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 2,948,957 | | $ | 18.65 | |
| 授與 | 1,255,209 | | 20.11 | |
| | |
| 既得 | (1,128,325) | | 18.57 | |
| 被沒收 | (52,870) | | 16.96 | |
| 在2022年12月31日未償還 | 3,022,971 | | $ | 18.82 | |
| | |
授予的加權平均授予日的公允價值為#美元。20.11在2022年間，21.25在2021年期間，以及$16.222020年間。截至2022年12月31日，根據我們的遞延補償計劃和其他限制性股票或單位獎勵計劃授予的與非既有股票相關的未確認補償成本總計為$21百萬美元。我們預計將在加權平均期內確認這一成本2.6好幾年了。歸屬股份的總公允價值為$212022年，百萬美元162021年為100萬美元，以及18到2020年將達到100萬。
貼現購股計劃
我們的折扣股票購買計劃為員工提供了一次購買我們普通股的機會10通過工資扣減獲得%的折扣。購買限額為$10,000在任何月份及$50,000在任何日曆年，並立即歸屬。為了方便員工購買，我們在收到員工付款的下一個月的第15天左右發行庫存股。我們發佈了422,844普通股，員工的加權平均成本為$17.46在2022年期間，335,951普通股以A加權-員工的平均成本為$19.28在2021年期間，以及500,508普通股，員工的加權平均成本為$11.762020年間。
與我們的股票薪酬會計方法有關的信息包含在附註1(“重要會計政策摘要”)的“股票薪酬”標題下。
18.員工福利
養老金計劃
Key維護現金餘額養老金計劃和其他已定義的福利計劃。這些計劃被凍結，並對新員工關閉。我們繼續將參與者現有的賬户餘額計入利息，直到他們收到他們的計劃福利。計劃根據服務年限和薪酬水平提供福利。
Key利用其財政年度末作為其養老金和其他退休後員工福利計劃的衡量日期。精算損益在在職僱員未來的服務期間遞延和攤銷。我們使用計算的計劃資產的市場相關價值來確定計劃資產的預期回報。AOCI的收益或虧損金額只有在超過市場相關價值或預計福利義務中較大者的10%的範圍內才會攤銷。
税前AOCI尚未確認為養老金淨成本was $385百萬at2022年12月31日和美元381截至2021年12月31日，全部由未確認淨虧損組成。
在2022年、2021年和2020年，我們確認了根據某些養老金計劃一次性支付的結算損失。根據適用於界定福利計劃的會計指引，吾等於結算時對受影響的計劃進行重新計量，並確認結算損失，如下表所示。
退休金淨成本的組成部分和保監處為所有有資金和無資金計劃確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| PBO的利息成本 | $ | 27 | | $ | 25 | | $ | 34 | |
| 計劃資產的預期回報 | (27) | | (28) | | (38) | |
| 攤銷損失 | 15 | | 18 | | 17 | |
| 結算損失 | 12 | | 9 | | 9 | |
| 養老金淨成本 | $ | 27 | | $ | 24 | | $ | 22 | |
| | | |
| 保險業保監處確認的計劃資產和福利義務的其他變化： | | | |
| 淨(得)損 | $ | 31 | | $ | (19) | | $ | (18) | |
| 收益攤銷 | (27) | | (27) | | (26) | |
| 在全面收益中確認的總額 | $ | 4 | | $ | (46) | | $ | (44) | |
| | | |
| 在養老金淨成本和綜合收入中確認的總額 | $ | 31 | | $ | (22) | | $ | (22) | |
| | | |
下表中提供的與我們的養老金計劃相關的信息基於當前的精算報告，使用的衡量日期為2022年12月31日和2021年12月31日。
下表總結了與我們的養老金計劃相關的PBO的變化。2022年的精算收益主要是由貼現率的增加推動的。
| | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： 百萬美元 | 2022 | 2021 |
| 年初的PBO | $ | 1,156 | | $ | 1,248 | |
| 利息成本 | 27 | | 25 | |
| 精算損失(收益) | (133) | | (31) | |
| 福利支付 | (85) | | (86) | |
| | |
| 年底的PBO | $ | 965 | | $ | 1,156 | |
| | |
下表總結了FVA的變化。
| | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： 百萬美元 | 2022 | 2021 |
| 年初的FVA | $ | 1,096 | | $ | 1,153 | |
| 計劃資產的實際回報率 | (138) | | 16 | |
| 僱主供款 | 13 | | 13 | |
| 福利支付 | (85) | | (86) | |
| | |
| 年底的FVA | $ | 886 | | $ | 1,096 | |
| | |
下表彙總了養卹金計劃的資金狀況，相當於2022年12月31日和2021年12月31日在資產負債表中確認的金額。
| | | | | | | | |
十二月三十一日， 百萬美元 | 2022 | 2021 |
資金狀況(a) | $ | (78) | | $ | (60) | |
| | |
| 確認的預付養卹金淨成本包括： | | |
| 非流動資產 | $ | 58 | | $ | 106 | |
| 流動負債 | (13) | | (14) | |
| 非流動負債 | (123) | | (152) | |
已確認的預付養老金淨成本(b) | $ | (78) | | $ | (60) | |
| | |
(a)PBO下的FVA短缺。
(b)表示養老金計劃的應計福利負債。
在2022年12月31日，我們的基本合格現金餘額養老金計劃根據ERISA的要求獲得了足夠的資金。因此，我們不需要在2023年為該計劃作出最低限度的貢獻。我們也預計在2023年期間不會做出任何重大的可自由支配的貢獻。
在2022年12月31日，我們預計將支付所有有基金和無基金的養老金計劃的福利如下：2023年-$92 million; 2024— $90 million; 2025 — $88 million; 2026 — $85 million; 2027 — $82百萬美元和美元368從2028年到2032年，總計為100萬。
我們所有養老金計劃的ABO是$965百萬aT 2022年12月31日，和1.22021年12月31日。如下表所示，我們的計劃的ABO總額超過計劃資產如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 |
| 百萬美元 | 現金餘額養老金計劃 | 其他固定福利計劃 | 現金餘額養老金計劃 | 其他固定福利計劃 |
| PBO | $ | 828 | | $ | 137 | | $ | 991 | | $ | 166 | |
| 阿波 | 828 | | 137 | | 991 | | 166 | |
| 計劃資產的公允價值 | 886 | | — | | 1,096 | | — | |
為了確定福利債務的精算現值，我們假設了以下加權平均比率。
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 |
| 貼現率 | 4.85 | % | 2.43 | % |
| 薪酬上升率 | 不適用 | 不適用 |
| 加權平均利率 | 3.97 | % | 1.90 | % |
為了確定養老金淨成本，我們假設了以下加權平均費率。
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | 2021 | 2020 |
貼現率 | 2.43 | % | 2.05 | % | 2.89 | % |
薪酬上升率 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
計劃資產的預期回報 | 2.75 | % | 2.75 | % | 3.75 | % |
我們估計，我們將識別e $122023年養老金淨成本為100萬英鎊。
我們估計，25計劃資產預期回報率的基點增加或減少將使我們2023年的養老金淨成本增加約1美元2百萬美元。養老金成本也受到假設貼現率的影響。我們估計，25假設貼現率基點的變化將使2023年的養老金淨成本增加約#美元。2百萬美元。
計劃資產的預期回報率是通過考慮多個因素來確定的，其中最重要的因素是：
•我們對計劃資產長期回報的預期，根據資產的投資組合進行加權。這些預期除其他因素外，還考慮了股權、固定收益、可轉換證券和其他證券的歷史資本市場回報，並進行了預測。在各種經濟情景下模擬的回報。
•我們計劃資產的歷史回報。基於對當前和預期未來資本市場回報的年度重新評估，我們的計劃資產預期回報率為 4.5% for 2022, 2.752021年和3.752020年的增長率為%。我們認為一個比率是4.50%，以適合估計2022年的養老金成本。
養老基金的投資目標是為了反映計劃的特點，如養老金公式、現金一次性分配特徵以及計劃參與者的負債狀況。一個執行監督委員會至少每季度審查該計劃的投資表現，並將表現與適當的市場指數進行比較。養恤基金的投資目標是在總回報目標和繼續管理計劃負債之間取得平衡，並儘量減少資產和負債之間的錯配。下表顯示了養老基金投資政策根據該計劃在2022年12月31日的資金狀況規定的資產目標分配。
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| 目標分配 |
| 資產類別 | 2022 |
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| 全球公平 | 16 | % |
| 固定收益 | 84 | |
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| 總計 | 100 | % |
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投資包括共同基金、集體投資基金、保險投資和根據上文所示目標資產分配投資於基礎資產的其他資產。
雖然養老基金的投資政策有條件地允許使用衍生品合約，但我們沒有簽訂任何此類合約，我們預計未來也不會使用此類合約。
用於衡量養老金計劃資產公允價值的估值方法因資產類型的不同而有所不同，如下所述。關於公允價值等級的解釋，請參閲“公允價值計量”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)。
共同基金。在證券交易所上市或交易的交易所交易共同基金以證券主要交易所在交易所或系統的收盤價估值。這些證券被歸類為1級
因為在活躍的市場上，相同的證券的報價是可用的。非交易所交易共同基金被歸類為2級。
集合投資基金。對集合投資基金的投資按資產淨值實際權宜之計進行估值，不屬於公允價值等級。公允價值是根據Key在基金總淨資產中的比例份額確定的。
保險投資合同和集合獨立賬户。保險投資合同下的存款和保險公司的集合單獨賬户不具有容易確定的公允價值，並使用與會計指導一致的方法進行估值，該方法允許計劃根據每股資產淨值(或其等價物，如成員單位或淨資產按比例分配的合夥人資本的所有權)估計公允價值；因此，這些投資不屬於公允價值層次結構。
其他資產。其他資產包括投資一家多策略投資基金和一家有限合夥企業。該等投資並無可輕易釐定的公允價值，並採用與會計指引一致的方法進行估值，該指引允許計劃根據每股資產淨值(或其等價物，如成員單位或按比例分配淨資產的合夥人資本的所有權)來估計公允價值；因此，這些投資不在公允價值等級之內。
下表顯示了我們的養老金計劃資產在2022年12月31日和2021年12月31日按資產類別劃分的公允價值。
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| 2022年12月31日 | | | | |
| 百萬美元 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 |
| 資產類別 | | | | |
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| 共同基金： | | | | |
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| 固定收益-美國 | $ | — | | $ | 359 | | $ | — | | $ | 359 | |
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集體投資基金(按資產淨值計算)(a) | — | | — | | — | | 507 | |
保險投資合同和集合獨立賬户(按資產淨值計算)(a) | — | | — | | — | | 20 | |
其他資產(按資產淨值計算)(a) | — | | — | | — | | — | |
| 按公允價值計算的淨資產總額 | $ | — | | $ | 359 | | $ | — | | $ | 886 | |
| | | | |
(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與本腳註內其他地方列報的計劃資產的公允價值相一致。
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| 2021年12月31日 | | | | |
| 百萬美元 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 |
| 資產類別 | | | | |
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| 共同基金： | | | | |
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| 固定收益-美國 | $ | — | | $ | 454 | | $ | — | | $ | 454 | |
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集體投資基金(按資產淨值計算)(a) | — | | — | | — | | 622 | |
保險投資合同和集合獨立賬户(按資產淨值計算)(a) | — | | — | | — | | 19 | |
其他資產(按資產淨值計算)(a) | — | | — | | — | | 1 | |
| 按公允價值計算的淨資產總額 | $ | — | | $ | 454 | | $ | — | | $ | 1,096 | |
| | | | |
(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與本腳註內其他地方列報的計劃資產的公允價值相一致。
其他退休後福利計劃
我們發起了一項退休人員醫療保健計劃，在該計劃中，所有員工都會變老55使用五年服務年限(或員工年齡50使用15在有權獲得遣散費福利的條件下被終止的服務年限)有資格參加。參與者的繳費每年都會進行調整。Key可為2001年前僱用的某些員工提供保險費用補貼，最低金額為15終止合同時的服務年限。我們使用一個單獨的VEBA信託基金為退休人員醫療保健計劃提供資金。
尚未確認為退休後福利淨成本的税前AOCI的組成部分如下所示。
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| 十二月三十一日， | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 |
| 未確認淨虧損(收益) | $ | (9) | | $ | (9) | |
| 未確認的先前服務貸方淨額 | (12) | | (14) | |
| 無法識別的AOCI總數 | $ | (21) | | $ | (23) | |
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退休後福利淨成本的組成部分和在保監處確認的所有有資金和無資金計劃的金額如下：
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| 十二月三十一日， | | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
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| APBO的利息成本 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 2 | |
| 計劃資產的預期回報 | (2) | | (2) | | (2) | |
| 攤銷先前服務信貸 | (1) | | (1) | | (1) | |
| 收益攤銷 | (1) | | (1) | | — | |
| 退休後淨收益 | $ | (2) | | $ | (2) | | $ | (1) | |
| 保險業保監處確認的計劃資產和福利義務的其他變化： | | | |
| 淨(得)損 | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | |
| 攤銷先前服務信貸 | 1 | | 1 | | — | |
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| 在全面收益中確認的總額 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 1 | |
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| 在退休後福利成本和綜合收益淨額中確認的總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
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下表中提供的與我們的退休後福利計劃相關的信息是基於當前的精算報告，使用2022年12月31日和2021年12月31日的衡量日期。
下表總結了APBO的變化。精算損失是資產表現的結果。
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 |
| 年初的APBO | $ | 57 | | $ | 52 | |
| 服務成本 | — | | — | |
| 利息成本 | 2 | | 2 | |
| 計劃參與者的繳費 | 1 | | 2 | |
| 精算損失(收益) | (5) | | 11 | |
| 福利支付 | (15) | | (10) | |
| 圖則修訂 | — | | — | |
| 年底的APBO | $ | 40 | | $ | 57 | |
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下表總結了FVA的變化。
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 |
| 年初的FVA | $ | 57 | | $ | 52 | |
| 僱主供款 | — | | — | |
| 計劃參與者的繳費 | 1 | | 2 | |
| 福利支付 | (15) | | (10) | |
| 計劃資產的實際回報率 | (3) | | 13 | |
| 年底的FVA | $ | 40 | | $ | 57 | |
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退休後計劃在2022年12月31日和2021年12月31日獲得全額資金。特德在此之前，我們的綜合資產負債表中沒有確認任何負債。
沒有規定要求向VEBA信託基金捐款，以資助我們的退休人員醫療保健計劃，因此沒有最低資金要求。我們被允許酌情向VEBA信託基金捐款，但受美國國税局的某些限制和限制。我們預計，2023年我們的可自由支配捐款(如果有)將是最低限度的。
在2022年12月31日，我們預計將支付其他退休後計劃的福利如下：2023年-$5 million; 2024 — $5 million; 2025 — $5 million; 2026 — $5 million; 2027 — $4百萬元；及20從2028年到2032年，總計為100萬。
為了確定APBO，我們假設貼現率為4.5截至2022年12月31日，4.52021年12月31日。
為了確定退休後的淨福利成本，我們假設了以下加權平均比率。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | 2021 | 2020 |
| 貼現率 | 4.50 | % | 4.50 | % | 4.50 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 4.50 | | 4.50 | | 4.50 | |
退休後醫療保健計劃VEBA信託的已實現淨投資收入須繳納聯邦所得税，這反映在上面顯示的計劃資產的加權平均預期回報中。
假定的醫療費用趨勢率不會對退休後淨福利成本或債務產生實質性影響，因為退休後計劃有費用分攤條款和福利限制。
我們預計將確認一美元22023年退休後福利淨成本中的百萬積分。
我們估計了我們的預期收益N為VEBA信託計劃資產的方式與我們估計養老基金回報的方式大致相同。VEBA信託的主要投資目標是獲得市場回報率，考慮投資的安全性和/或風險，並使投資組合多樣化，以滿足信託預期的流動性要求。下表顯示了信託投資政策規定的資產目標配置。
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| 目標分配 |
| 資產類別 | 2022 |
| 美國股票證券 | 64 | % |
| 國際股權證券 | 16 | |
| 固定收益證券 | 20 | |
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| 總計 | 100 | % |
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投資包括共同基金、集體投資基金和根據上文所示目標資產分配投資於相關資產的其他資產。交易所買賣共同基金採用報價進行估值，因此被歸類為第1級。對集合投資基金的投資採用資產淨值實際權宜之計進行估值，不屬於公允價值等級。
下表顯示了我們退休後計劃資產在2022年12月31日和2021年12月31日按資產類別劃分的公允價值。
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| 2022年12月31日 | | | | |
| 百萬美元 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 |
| 資產類別 | | | | |
| 共同基金： | | | | |
| 股權-美國 | $ | 24 | | $ | — | | $ | — | | $ | 24 | |
| 股權-國際 | 7 | | — | | — | | 7 | |
| 固定收益-美國 | 8 | | — | | — | | 8 | |
| | | | |
| 集體投資基金： | | | | |
股權-美國(a) | — | | — | | — | | — | |
| | | | |
其他資產(按資產淨值計算)(a) | — | | — | | — | | 1 | |
| 按公允價值計算的淨資產總額 | $ | 39 | | $ | — | | $ | — | | $ | 40 | |
| | | | |
(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與本腳註內其他地方列報的計劃資產的公允價值相一致。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | |
| 百萬美元 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 |
| 資產類別 | | | | |
| 共同基金： | | | | |
| 股權-美國 | $ | 21 | | $ | — | | $ | — | | $ | 21 | |
| 股權-國際 | 10 | | — | | — | | 10 | |
| 固定收益-美國 | 7 | | — | | — | | 7 | |
| 固定收益-國際 | — | | — | | — | | 1 | |
| 集體投資基金： | | | | |
股權-美國(a) | — | | — | | — | | 17 | |
| 其他資產(按資產淨值計算) | — | | — | | — | | 1 | |
| 按公允價值計算的淨資產總額 | $ | 38 | | $ | — | | $ | — | | $ | 57 | |
| | | | |
(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與本腳註內其他地方列報的計劃資產的公允價值相一致。
2003年的《聯邦醫療保險處方藥、改善和現代化法案》引入了聯邦醫療保險下的處方藥福利，並向退休人員醫療福利計劃的發起人開出了聯邦補貼，這些計劃提供的處方藥保險範圍與聯邦醫療保險D部分下的福利“精算地相等”。根據我們對相關監管公式的應用，我們確定，與我們的退休人員醫療福利計劃相關的處方藥保險範圍在精算上不等於絕大多數退休人員的聯邦醫療保險福利。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的幾年裏，我們沒有收到聯邦補貼。
員工401(K)儲蓄計劃
我們有相當數量的員工是保險公司D根據符合《國税法》第401(K)條的資格的儲蓄計劃。該計劃允許員工從1%至100符合條件的補償的%，最高可達62022年有資格獲得匹配繳款的百分比。該計劃還允許我們向符合條件的員工提供酌情的年度利潤分享貢獻，這些員工至少有一年盡職盡責。我們在2022年沒有應計利潤分享貢獻。我們做出了以下貢獻12021年和2020年，對在各自計劃年度的最後一個工作日符合資格的員工的合格補償。我們還維持一個遞延儲蓄計劃，為某些員工提供福利，如果他們在計劃年度的薪酬達到美國國税局的繳費限額，他們就沒有資格根據合格計劃獲得福利。與上述計劃相關的總費用為$82百萬 in 2022, $1192021年為100萬美元，以及106到2020年將達到100萬。
19.短期借款
與我們短期借款的組成部分有關的精選財務信息如下：
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| 十二月三十一日， | | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 購買的聯邦基金 | | | |
| 年終餘額 | $ | 4,006 | | $ | — | | $ | — | |
| 全年平均水平 | 1,490 | | — | | 455 | |
| 最高月末餘額 | 5,872 | | — | | 2,285 | |
年內加權平均率(a) | 2.04 | % | — | % | 1.24 | % |
12月31日的加權平均利率(a) | 4.18 | | — | | — | |
| 根據回購協議出售的證券 | | | |
| 年終餘額 | $ | 71 | | $ | 173 | | $ | 220 | |
| 全年平均水平 | 617 | | 239 | | 215 | |
| 最高月末餘額 | 1,090 | | 281 | | 267 | |
年內加權平均率(a) | 1.66 | % | .02 | % | .11 | % |
12月31日的加權平均利率(a) | 3.74 | | .01 | | .04 | |
| 其他短期借款 | | | |
| 年終餘額 | $ | 5,386 | | $ | 588 | | $ | 759 | |
| 全年平均水平 | 2,963 | | 770 | | 1,452 | |
| 最高月末餘額 | 11,372 | | 897 | | 4,606 | |
年內加權平均率(a) | 1.82 | % | 1.08 | % | 0.85 | % |
12月31日的加權平均利率(a) | .50 | | 1.97 | | .60 | |
(a)利率不包括利率掉期和上限的影響，利率掉期和上限改變了某些短期借款的重新定價特徵。關於這類金融工具的更多信息，見附註8(“衍生工具和對衝活動”)。
如下文和附註20(“長期債務”)所述，KeyCorp和KeyBank有許多支持我們短期融資需求的計劃和設施。某些子公司與第三方保持信貸安排，第三方提供替代資金來源。KeyCorp是一些第三方設施的擔保人。
短期信貸安排。我們將現金存入美聯儲賬户，這減少了我們通過各種短期無擔保貨幣市場產品獲得資金的需要。這個帳户，它是維護的售價為$2.22022年12月31日，而我們投資組合中的未質押證券提供了緩衝，以滿足意外的短期流動性需求。我們還在聯邦住房抵押貸款機構和克利夫蘭聯邦儲備銀行獲得了借款安排，以滿足短期流動性要求。截至2022年12月31日，我們未使用的擔保借款能力是$33.810億美元的聯邦儲備克利夫蘭儲蓄銀行和d $6.710億a對聯邦住房管理局進行調查。
20.長期債務
下表列出了我們長期債務的組成部分，扣除與使用衍生金融工具對衝相關的未攤銷折扣和調整後的淨額。我們使用利率互換和上限來管理利率風險，利率互換和上限修改了某些長期債務的重新定價特徵。關於這類金融工具的更多信息，見附註8(“衍生工具和對衝活動”)。
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| 十二月三十一日， | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 |
2033年到期的優先中期票據(a) | $ | 3,789 | | $ | 2,820 | |
3.0172028年到期的次級票據百分比(b) | 162 | | 162 | |
6.8752029年到期的次級票據百分比(b) | 99 | | 107 | |
7.752029年到期的次級票據百分比(b) | 112 | | 139 | |
| | |
| | |
其他附屬票據(b)(d) | 77 | | 75 | |
| 母公司合計 | 4,239 | | 3,303 | |
2039年到期的高級中期票據(e) | 6,411 | | 6,582 | |
4.392027年到期的高級可註明票據百分比(f) | 191 | | 242 | |
| | |
3.402026年到期的次級票據百分比(g) | 555 | | 602 | |
6.952028年到期的次級票據百分比(g) | 281 | | 299 | |
3.902029年到期的次級票據百分比(g) | 327 | | 376 | |
4.902032年到期的次級票據百分比(g) | 685 | | — | |
2025年前到期的有擔保借款(h) | 6 | | 13 | |
聯邦住房貸款銀行2038年前到期預付款(i) | 6,594 | | 604 | |
投資基金融資將於2052年到期(j) | 10 | | 10 | |
| Key Govt Finance，Inc.其他長期債務-ASR | 2 | | 3 | |
資本租賃項下的債務將於2032年到期(k) | 6 | | 8 | |
| 子公司總數 | 15,068 | | 8,739 | |
| 長期債務總額 | $ | 19,307 | | $ | 12,042 | |
| | |
(a)優先中期票據的加權平均利率速度2.3134% aT 2022年12月31日，以及3.22132021年12月31日。這些票據的固定利率分別為2022年12月31日和2021年12月31日。這些票據不得在到期日之前贖回。
(b)有關該等票據的説明，請參閲附註21(“未合併附屬公司發行的信託優先證券”)。
(c)尼亞加拉第一批次級債券的加權平均利率為7.252021年12月31日。這一持股於2021年12月15日到期。
(d)第一批尼亞加拉可變利率信託優先證券的加權平均利率為f 6.16% aT 2022年12月31日，以及1.682021年12月31日。這些票據可以在到期日之前贖回。
(e)高級中期票據的加權平均利率的5.96406%At2022年12月31日，以及2.1162021年12月31日。這些票據是固定利率和浮動利率的組合。這些票據不得在到期日之前贖回。
(f)值得注意的高級中期票據的加權平均利率的4.392022年12月31日的百分比，以及3.182021年12月31日。這些票據的固定利率為2022年12月31日和2021年12月31日。這些票據不得在到期日之前贖回。
(g)這些票據都是KeyBank的債務，不能在到期日之前贖回。
(h)有擔保借款的加權平均利率的4.445%在2022年12月31日，以及4.4452021年12月31日。這筆借款以商業租賃融資應收款為抵押，本金減少以從相關應收款收到的現金付款為基礎。有關該等商業租賃融資應收賬款的其他資料載於附註4(“貸款組合”)。
(i)聯邦住房貸款銀行的長期預付款的加權平均利率Te of4.48%在2022年12月31日，以及1.122021年12月31日。這些固定利率的預付款是由房地產貸款和證券擔保的。 $6.610億美元2022年12月31日和美元6042021年12月31日為100萬人。
(j)投資基金融資採用加權平均利率的1.34% aT 2022年12月31日，以及1.342021年12月31日。
(k)這些是在尼亞加拉第一次合併中獲得的資本租賃，期限從2022年3月到2032年10月。
截至2022年12月31日，計劃支付的長期債務本金如下：
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 父級 | 附屬公司 | 總計 |
| 2023 | $ | — | | $ | 3,958 | | $ | 3,958 | |
| 2024 | — | | 6,035 | | 6,035 | |
| 2025 | 581 | | 1,943 | | 2,524 | |
| 2026 | 485 | | 566 | | 1,051 | |
| 2027 | 695 | | 1,199 | | 1,894 | |
| 此後的所有年份 | 2,478 | | 1,367 | | 3,845 | |
如下所述，KeyBank和KeyCorp有許多支持我們長期融資需求的計劃。
全球鈔票計劃。2018年9月28日，KeyBank更新了其紙幣計劃，授權發行最多$20數十億張鈔票。根據該計劃，KeyBank有權發行原始到期日為七天或更多用於高級筆記或五年或更多的從屬票據。紙幣將以美元為面值。該計劃和之前的任何紙幣計劃下的未償還金額在我們的綜合資產負債表上被歸類為“長期債務”。
2020年，KeyBank根據2018年紙幣計劃發行了以下紙幣：2020年3月10日，$700百萬美元1.252023年3月10日到期的高級銀行票據；2020年12月16日到期的美元7502024年1月3日到期的百萬元固定利率至浮動利率高級銀行票據和美元3502024年1月3日到期的百萬浮息高級銀行票據。
2021年，KeyBank根據2018年紙幣計劃發行了以下紙幣：2021年6月16日，$8002024年6月14日到期的百萬美元固定利率至浮動利率高級銀行票據和美元4002024年6月14日到期的百萬浮息高級銀行票據。
2021年9月29日，KeyBank更新了其紙幣計劃，授權發行最多$20數十億張鈔票。根據該計劃，KeyBank有權發行原始到期日為七天或更多用於高級筆記或五年或更多的從屬票據。紙幣將以美元為面值。該計劃和之前的任何紙幣計劃下的未償還金額在我們的綜合資產負債表上被歸類為“長期債務”。
2022年6月14日，KeyBank完成了其最初於1998年發行的定期增強型可點評證券的最終再營銷。在這方面，KeyBank發行了$300百萬固定利率優先債券，2027年12月14日到期。由於這次發行最初是根據1998年存在的鈔票計劃授權發行的，我們不會認為這是根據我們當前的鈔票計劃根據能力發行的。
2022年8月8日，KeyBank根據鈔票計劃發行了兩張鈔票：$1.2510億美元4.150%固定利率高級銀行票據，2025年8月8日到期，美元750百萬美元4.900固定利率2032年8月8日到期的附屬銀行票據。
2022年11月15日，根據紙幣計劃，KeyBank發行了$1.010億美元5.850固定利率高級銀行票據，2027年11月15日到期。
截至2022年12月31日，$17.0十億仍可在鈔票計劃下發行。
KeyCorp貨架註冊，包括中期票據計劃. 2020年6月9日，KeyCorp更新了提交給美國證券交易委員會的擱置登記聲明，根據規則，公司可以登記各種類型的債務和股權證券，而不限制可發行的總金額。KeyCorp還維持着一項中期票據計劃，允許KeyCorp發行原始到期日為九個月或者更多。
2020年2月6日，KeyCorp發行了美元800百萬美元2.25根據中期票據計劃，2027年4月6日到期的優先票據百分比。
2022年5月23日，KeyCorp發行了$600百萬美元3.8782025年5月23日到期的固定至浮動優先債券百分比750百萬美元4.789固定至浮動優先債券百分比，2033年6月1日到期。每次發行的固定利率期限分別至2024年5月23日和2032年6月1日。
截至2022年12月31日，KeyCorp已授權並可供發行P至$3.6510億美元中期票據計劃下的額外債務證券。
KeyCorp發行資本證券或優先股必須得到董事會的批准，美聯儲不能反對。
21.未合併子公司發行的信託優先證券
我們擁有由我們組成的商業信託的未償還普通股，這些信託發行了公司義務的強制可贖回信託優先證券。這些信託公司用發行信託優先證券和普通股的收益購買了KeyCorp發行的債券。這些債券是信託的唯一資產；從債券支付的利息為支付強制可贖回信託優先證券支付的分配提供資金。這些商業信託的已發行普通股被記錄在我們綜合資產負債表上的“其他投資”中。我們代表信託無條件擔保以下付款或分配：
•信託優先證券的規定分配；
•贖回資本證券時的贖回價格；以及
•信託被清算或終止時應支付的金額。
監管資本規則要求我們將我們的強制可贖回信託優先證券視為二級資本。
信託優先證券、普通股和相關債券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 首選信任 證券， 折扣額淨額(a) | 普普通通 庫存 | 本金 數額： 債券， 折扣額淨額(b) | 利率 首選信任度 證券和
債券(c) | 成熟性 首選信任度 證券和 債券 |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| KeyCorp Capital I | $ | 156 | | $ | 6 | | $ | 162 | | 3.017 | % | 2028 |
| KeyCorp Capital II | 95 | | 4 | | 99 | | 6.875 | | 2029 |
| KeyCorp Capital III | 108 | | 4 | | 112 | | 7.750 | | 2029 |
| HNC法定信託III | 20 | | 1 | | 21 | | 4.380 | | 2035 |
| 柳林法定信託I | 20 | | 1 | | 21 | | 4.062 | | 2036 |
| HNC法定信託IV | 18 | | 1 | | 19 | | 4.603 | | 2037 |
| Westbank Capital Trust II | 8 | | — | | 8 | | 5.717 | | 2034 |
| Westbank Capital Trust III | 8 | | — | | 8 | | 5.717 | | 2034 |
| 總計 | $ | 433 | | $ | 17 | | $ | 450 | | 5.321 | % | — | |
| 2021年12月31日 | $ | 466 | | $ | 17 | | $ | 483 | | 4.271 | % | — | |
| | | | | |
(a)信託優先證券必須在相關債券到期時贖回，或在管理契約中規定的更早時間贖回。每一期信託優先證券的利率與相關債券的利率相同。某些信託優先證券包括債務發行成本和與公允價值對衝相關的基數調整，總額為#美元。172022年12月31日為百萬美元，522021年12月31日為100萬人。公允價值套期保值的解釋見附註8(“衍生工具和套期保值活動”)。
(b)我們有權贖回這些債券。如果KeyCorp Capital I、HNC法定信託III、Willow Grove法定信託I、HNC法定信託IV、Westbank Capital Trust II或Westbank Capital Trust III購買的債券在到期前被贖回，贖回價格將是本金金額加上任何應計但未支付的利息。如果KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III購買的債券在到期前被贖回，贖回價格將以以下較大者為準：(I)本金金額加上任何應計但未支付的利息，或(Ii)按國庫利率(定義在適用的債券中)貼現的本金和利息支付的現值之和，加20KeyCorp Capital II或25KeyCorp Capital III或50在KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III的税收或資本處理事件贖回的情況下，加上任何應計但未支付的利息，基點。某些債券的本金金額包括債務發行成本和與公允價值對衝相關的基數調整，總額為#美元。172022年12月31日為百萬美元，522021年12月31日為100萬人。公允價值套期保值的解釋見附註8。扣除貼現後的債券本金包括在資產負債表上的“長期債務”中。
(c)KeyCorp Capital II和KeyCorp Capital III發行的信託優先證券的利率是固定的。KeyCorp Capital I發行的信託優先證券採用浮動利率，相當於三個月期LIBOR加74基點，這將每季度重新定價。HNC法定信託III發行的信託優先證券採用浮動利率，相當於三個月LIBOR加140基點，這將每季度重新定價。Willow Grove法定信託I發行的信託優先證券為浮動利率，相當於三個月LIBOR加碼131基點，這將每季度重新定價。HNC法定信託IV發行的信託優先證券為浮動利率，相當於三個月LIBOR加128基點，這將每季度重新定價。Westbank Capital Trust II和Westbank Capital Trust III發行的信託優先證券均為浮動利率，相當於三個月期LIBOR加219基點，這將每季度重新定價。總利率為加權平均利率。
22.承付款、或有負債和擔保
承諾提供信貸或資金
貸款承諾規定只要客户繼續滿足規定的標準，就可以按預定的條件進行融資。這些協議通常帶有浮動利率，並有固定的到期日或終止條款。我們通常對貸款承諾收取費用。由於承諾可能到期而不會導致貸款，我們的未償還承諾總額可能會大大超過我們最終的現金支出。
貸款承諾涉及的信用風險沒有反映在我們的綜合資產負債表上。我們通過內部控制減少對信貸風險的敞口，這些內部控制指導我們如何審查和批准信貸申請，建立信貸限額，並在必要時要求抵押品。特別是，我們根據具體情況評估每個潛在借款者的信譽，並在適當的情況下調整貸款相關承諾的信貸損失撥備。有關這項撥備的其他資料載於附註1(“主要會計政策摘要”)“借貸相關承擔的信貸損失負債”及附註5(“資產質量”)。
我們還為私募股權投資提供資金支持，包括現有的直接投資組合公司和間接私募股權基金，以履行資金不足的承諾。這些資金不足的承諾沒有記錄在我們的綜合資產負債表中。有關本金投資承諾的額外資料載於附註6(“公允價值計量”)。2022年12月31日和2021年12月31日的其他無資金支持的股權投資承諾，與税收抵免投資有關，主要歸因於LIHTC投資。資金不足的税收抵免投資承諾在我們的綜合資產負債表中記入“其他負債”。有關LIHTC承諾的其他資料載於附註13(“可變權益實體”)。
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，與延長信貸或為本金投資提供資金有關的每類承諾的剩餘合同金額。對於貸款承諾和商業信用證，如果借款人提取全部承諾金額，並隨後拖欠當時未使用的貸款總額，則這一金額代表我們在未使用承諾上可能造成的最大會計損失。
| | | | | | | | |
十二月三十一日， 百萬美元 | 2022 | 2021 |
| 貸款承諾： | | |
| 商業和其他 | $ | 58,269 | | $ | 54,614 | |
| 商業地產和建築業 | 4,037 | | 3,180 | |
| 房屋淨值 | 9,346 | | 8,888 | |
| 信用卡 | 7,424 | | 7,217 | |
| 貸款承諾總額 | 79,076 | | 73,899 | |
| | |
| 商業信用證 | 86 | | 79 | |
| 購物卡承諾 | 875 | | 771 | |
| 本金投資承諾 | 9 | | 12 | |
| 税收抵免投資承諾 | 958 | | 679 | |
| | |
| | |
| 貸款總額和其他承付款 | $ | 81,004 | | $ | 75,440 | |
| | |
法律訴訟
打官司。在正常的業務過程中，我們和我們的子公司不時會受到各種訴訟、調查和行政訴訟。私人民事訴訟的範圍可能從涉及單個原告的個人訴訟到可能涉及數千名階級成員的集體訴訟。調查可能涉及由政府機構和自律機構進行的正式和非正式程序。這些問題可能涉及對鉅額貨幣救濟的索賠。有時，這些問題可能會提出新的主張或法律理論。由於這些其他各種問題的性質複雜，一些問題可能需要數年時間才能得到解決。雖然根據吾等目前所知的資料無法確定財務責任的最終解決辦法或範圍，但吾等並不認為吾等參與的任何事項或涉及吾等任何物業的任何事項，無論個別或整體而言，合理地預期會對吾等的財務狀況產生重大不利影響。我們不斷監測和重新評估這些訴訟事項的潛在重要性。然而，我們注意到，鑑於法律程序固有的不確定性，不能保證最終決議不會超過既定準備金。因此，一件事情或一系列事情的結果可能對我們在特定時期的經營結果具有重要意義，這取決於該特定時期的虧損規模或我們的收入。
擔保
我們是與第三方達成的各種協議的擔保人。下表顯示了我們在2022年12月31日未償還的擔保類型。有關確定與這些擔保有關的負債的依據的資料載於附註1(“主要會計政策摘要”)的“或有事項和擔保”標題下。
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 最大潛在未貼現未來付款 | 已記錄的負債 |
百萬美元 |
| 財務擔保： | | |
| 備用信用證 | $ | 4,960 | | $ | 92 | |
| 與FNMA簽訂的追索權協議 | 6,774 | | 28 | |
| 住房抵押貸款準備金 | 3,302 | | 13 | |
書面看跌期權(a) | 3,695 | | 243 | |
| 總計 | $ | 18,731 | | $ | 376 | |
| | |
(a)最大潛在未貼現未來付款代表有資格作為擔保的衍生品的名義金額。
我們根據我們可能被要求支付上表所示的最大潛在未貼現未來付款的概率來確定與下文描述的每種類型的擔保相關的付款/履約風險。我們使用Low(0%至30付款概率百分比)、中等(大於30%至70付款概率百分比)，或高(大於70付款概率)，以評估付款/履約風險，並已確定與截至2022年12月31日的每種未償還擔保相關的付款/履約風險較低。
備用信用證。KeyBank發行備用信用證以滿足客户的融資需求。當客户未能償還未償還的貸款或債務工具或未能履行某些合同規定的非金融義務時，這些工具使我們有義務向指定的第三方付款。在備用信用證項下提取的任何金額都被視為對客户的貸款；它們產生利息(通常以可變利率計算)，並構成相同的信用風險。
借給我們作為貸款。截至2022年12月31日，我們的備用信用證的剩餘加權平均壽命為1.8幾年，剩下的實際壽命從不到1一年來多達11.9好幾年了。
與民陣簽訂的追索權協議。截至2022年12月31日，該計劃的未償還商業按揭貸款的加權平均剩餘期限為7.5年，而我們作為參與者出售的貸款的未償還本金餘額為$22.0十億美元。根據該計劃，我們可能需要支付的未來未貼現的最大潛在付款金額，如上表所示，大約等於31截至2022年12月31日，未償還貸款本金餘額的百分比。FNMA委託負責發放、承銷和服務抵押貸款，我們承擔出售給FNMA的每筆商業抵押貸款在剩餘期限內的有限部分損失風險。除附註5(“資產質量”)所述擔保的預期信貸損失外，我們為此類潛在損失保留了一筆準備金，我們認為其金額與我們負債的公允價值大致相同。
住宅按揭銀行業務。我們經常發起和銷售住房抵押貸款，並保留償還權。我們的貸款銷售活動通常是通過在FNMA和FHLMC贊助的二級市場上進行貸款銷售，以及通過發行GNMA抵押貸款支持證券進行的。在出售按揭貸款後，我們通常不會保留對相關貸款的任何利息，除非通過我們作為貸款服務商的關係。
按照抵押貸款銀行業的慣例，我們或我們收購的銀行已就銷售住宅抵押貸款(包括出售的帶有償還權的貸款)和履行我們作為服務商的義務作出某些陳述和擔保。違反任何此類陳述或保證可能會給我們帶來損失。我們的最大損失敞口等於已售出貸款的未償還本金餘額；然而，任何損失都將通過貸款收到的任何付款或通過出售抵押品來減少。
截至2022年12月31日，我們出售貸款的未償還本金餘額為$11.0十億美元。根據該計劃，我們可能需要支付的未來未貼現的最大潛在付款金額，如上表所示，大約等於30截至2022年12月31日，未償還貸款本金餘額的百分比。
我們出售貸款的估計回購債務負債包括在綜合資產負債表上的其他負債中，負債為#美元。132022年12月31日為100萬人。
書面看跌期權。在正常業務過程中，我們為希望減輕利率和大宗商品價格變化風險敞口的客户“開具”看跌期權。截至2022年12月31日，我們的書面看跌期權的平均壽命為1.8好幾年了。這些工具被認為是擔保，因為我們被要求根據與客户持有的資產、負債或股權證券相關的基礎變量的變化向交易對手(客户)付款。如果適用的基準利率或商品價格高於或低於特定水平(稱為“執行利率”)，我們有義務向客户付款。這些書面看跌期權按公允價值計入衍生品，詳見附註8(“衍生品及對衝活動”)。我們通過與第三方達成抵銷頭寸來減輕我們潛在的未來付款義務。
如果交易對手是經紀交易商或銀行，書面看跌期權將按公允價值計入衍生品，但不被視為擔保，因為這些交易對手通常不持有標的工具。此外，我們是信用衍生品的買家和賣家，這一點將在附註8中進一步討論。
其他表外風險
其他表外風險源於不符合適用會計準則中規定的擔保定義的金融工具，以及其他關係。
在正常業務過程中提供的賠償。我們提供某些賠償，主要是通過我們在正常業務過程中執行的與貸款和租賃銷售及其他正在進行的活動以及與購買和銷售業務相關的合同中的陳述和保證。在適當情況下，我們為這些賠償合理地可能產生的責任保留準備金。
公司間擔保。KeyCorp、KeyBank和我們的某些附屬公司是各種擔保的當事人，這些擔保為其他附屬公司正在進行的業務活動提供便利。這些業務活動包括髮行債務、承擔某些租賃和保險義務、購買或發行投資和證券，以及從事某些涉及客户的租賃交易。
23.累計其他綜合收益
我們在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內對AOCI的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 未實現收益 證券(虧損) 可供出售 | 未實現收益 衍生品(虧損) 金融工具 | 外幣 翻譯 調整，調整 | 退休金淨額及 退休後 效益成本 | 總計 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 567 | | $ | 476 | | $ | — | | $ | (305) | | $ | 738 | |
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額 | (965) | | (137) | | — | | 14 | | (1,088) | |
從累積的其他綜合收入中重新歸類的金額，扣除所得税(a) | (5) | | (251) | | — | | 20 | | (236) | |
| | | | | |
| 當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後淨額 | (970) | | (388) | | — | | 34 | | (1,324) | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | (403) | | $ | 88 | | $ | — | | $ | (271) | | $ | (586) | |
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額 | (4,492) | | (1,319) | | — | | (25) | | (5,836) | |
從累積的其他綜合收入中重新歸類的金額，扣除所得税(a) | — | | 107 | | — | | 20 | | 127 | |
| | | | | |
| 當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後淨額 | (4,492) | | (1,212) | | — | | (5) | | (5,709) | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | (4,895) | | $ | (1,124) | | $ | — | | $ | (276) | | $ | (6,295) | |
| | | | | |
(a)有關這些重新分類的詳情，見下表。
我們對截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度AOCI的重新分類如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12個月， | 合併損益表中受影響的項目 |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | | |
| 已實現收益 | $ | — | | $ | 7 | | 其他收入 |
| | | |
| — | | 7 | | 所得税前持續經營的收入(虧損) |
| — | | 2 | | 所得税 |
| $ | — | | $ | 5 | | 持續經營的收入(虧損) |
| 衍生金融工具的未實現收益(損失) | | | |
| 利率 | $ | (146) | | $ | 329 | | 利息收入--貸款 |
| 利率 | (3) | | (4) | | 利息支出--長期債務 |
| 利率 | 9 | | 4 | | 投資銀行和債務配售費用 |
| | | |
| (140) | | 329 | | 所得税前持續經營的收入(虧損) |
| (33) | | 78 | | 所得税 |
| $ | (107) | | $ | 251 | | 持續經營的收入(虧損) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 養卹金和退休後福利費用淨額 | | | |
| 攤銷損失 | $ | (15) | | $ | (18) | | 其他費用 |
| 結算損失 | (12) | | (9) | | 其他費用 |
| 攤銷先前服務信貸 | 1 | | 1 | | 其他費用 |
| (26) | | (26) | | 所得税前持續經營的收入(虧損) |
| (6) | | (6) | | 所得税 |
| $ | (20) | | $ | (20) | | 持續經營的收入(虧損) |
| | | |
24.股東權益
全面基本建設計劃
作為我們之前的2021年資本計劃的一部分，該計劃一直有效到2022年第三季度，董事會已授權回購至多$1.510億股我們的普通股。2022年9月，董事會批准將先前的授權延長至2023年第三季度。截至2022年12月31日，大約790根據授權，仍有100萬可供回購。
在.期間2021,我們總共回購了$1.1在我們之前的基礎上，普通股達到10億股資本計劃授權。在整個2021年回購的普通股總數中，585100萬美元是與高盛有限責任公司(Goldman Sachs&Co.LLC)簽訂的ASR計劃的一部分，還有559在公開市場上回購了100萬美元。此外，美元32回購活動中有100萬美元與員工股權補償計劃有關。
在ASR計劃下，我們支付了#美元的現金585百萬美元給高盛，並收到了最初交付的23.6100萬股我們的普通股來自高盛，基於當時的當前市場價格$19.87截至2021年9月10日。正如先前在2021年第三季度報告的那樣，有一美元117我們的資本盈餘餘額減少了100萬歐元，這反映了高盛在ASR計劃最終結算之前扣留的普通股的價值。2021年12月21日，我們收到了最後一批2.5根據ASR協議期間我們普通股的成交量加權平均股價減去折扣和協議規定的其他調整，高盛從高盛獲得我們普通股的100萬股普通股。按成交量加權的股價減去折價總計為1美元。22.48對於總數26在預付交付和最終結算期間購買的100萬股普通股。
在2022年期間，不是普通股是在以前或現在的授權下回購的。活動被限制在$44與員工股權薪酬計劃相關的回購金額為100萬美元。
根據我們的資本計劃，董事會宣佈季度股息為#美元。.1952022年前三個季度的每股普通股。在2022年第四季度，董事會宣佈股息為#美元。.205每股普通股。這些季度股息支付使我們的年度股息達到美元。.792022年每股普通股。
優先股
下表彙總了我們在2022年12月31日的優先股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股系列 | 未償還金額(單位：百萬) | 授權股份及已發行股份 | 面值 | 清算優先權 | 每股存托股份所有權權益 | 每股存托股份清算優先權 | 2022年按存托股份支付股息 |
| 固定利率至浮動利率永久非累積D系列 | $ | 525 | | 21,000 | | $ | 1 | | $ | 25,000 | | 1/25th | $ | 1,000 | | $ | 50.00 | |
| 固定利率至浮動利率永久非累積E系列 | 500 | | 500,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40th | 25 | | 1.531252 | |
| 固定利率永久非累積系列F | 425 | | 425,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40th | 25 | | 1.412500 | |
| 固定利率永久非累積序列G | 450 | | 450,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40th | 25 | | 1.406252 | |
| 固定利率永久非累積系列H | 600 | | 600,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40th | 25 | | 0.477917 | |
資本充足率
KeyCorp和KeyBank(合併後)必須滿足聯邦銀行業監管機構規定的特定資本金要求。對未能滿足適用資本要求的制裁可能包括監管執法行動，限制股息支付，要求採取補救措施增加資本，終止FDIC存款保險，並在嚴重情況下強制任命管理人或接管人。此外，未能保持“資本充足”的地位會影響監管機構如何評估某些項目的申請，包括收購、現有活動的延續和擴大，以及新活動的開始，並可能降低客户和潛在投資者的信心。截至2022年12月31日，KeyCorp和KeyBank(合併)符合所有監管資本要求。
KeyBank(合併)於2022年12月31日符合“資本充足”的及時糾正措施資本類別，因為其資本和槓桿率超過了該資本類別的規定門檻比率，並且
它不受任何書面協議、命令或指令的約束，以滿足和保持任何資本衡量標準的特定資本水平。自該日以來，我們認為沒有任何條件或事件的變化會導致KeyBank(合併)的資本類別發生變化。
BHC沒有被分配到適用於受保存款機構的五個迅速糾正行動資本類別中的任何一個。然而，如果這些類別適用於BHC，我們認為KeyCorp將在2022年12月31日滿足“資本充足”機構的標準，自那以來，我們相信沒有任何條件或事件的變化會導致這種資本類別的變化。
由於《迅速糾正措施》規定的監管資本類別具有有限的監管功能，投資者不應將其用作KeyBank或KeyCorp的整體財務狀況或前景的代表。
截至2022年12月31日，Key和KeyBank(合併)的監管資本超過了下表所示的所有當前最低風險資本(包括對市場風險的所有調整)和槓桿率要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 要達到最低要求
資本充足率
要求 | | 也要有資格
在聯邦政府下資本化
《存款保險法》 |
| 百萬美元 | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 總資本與淨風險加權資產之比 | | | | | | | | |
| 鑰匙 | $ | 20,776 | | 12.79 | % | | $ | 12,998 | | 8.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 密鑰庫(合併) | 19,903 | | 12.39 | | | 12,850 | | 8.00 | | | $ | 16,063 | | 10.00 | % |
| 一級資本與風險加權資產淨值之比 | | | | | | | | |
| 鑰匙 | $ | 17,225 | | 10.60 | % | | $ | 9,748 | | 6.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 密鑰庫(合併) | 16,801 | | 10.46 | | | 9,638 | | 6.00 | | | $ | 12,850 | | 8.00 | % |
| 第一級資本平均季度有形資產 | | | | | | | | |
| 鑰匙 | $ | 17,225 | | 8.88 | % | | $ | 7,759 | | 4.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 密鑰庫(合併) | 16,801 | | 8.78 | | | 7,657 | | 4.00 | | | $ | 9,572 | | 5.00 | % |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 總資本與淨風險加權資產之比 | | | | | | | | |
| 鑰匙 | $ | 18,030 | | 12.49 | % | | $ | 11,552 | | 8.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 密鑰庫(合併) | 17,211 | | 12.21 | | | 11,274 | | 8.00 | | | $ | 14,093 | | 10.00 | % |
| 一級資本與風險加權資產淨值之比 | | | | | | | | |
| 鑰匙 | $ | 15,549 | | 10.77 | % | | $ | 8,664 | | 6.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 密鑰庫(合併) | 15,143 | | 10.75 | | | 8,456 | | 6.00 | | | $ | 11,274 | | 8.00 | % |
| 第一級資本平均季度有形資產 | | | | | | | | |
| 鑰匙 | $ | 15,549 | | 8.47 | % | | $ | 7,344 | | 4.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 密鑰庫(合併) | 15,143 | | 8.37 | | | 7,241 | | 4.00 | | | $ | 9,051 | | 5.00 | % |
25.業務細分報告
以下是截至2022年12月31日的細分市場及其主要業務的描述。
消費者銀行
消費者銀行為個人和小企業提供服務，15-通過我們的Laurel Road數字品牌，在全國範圍內向州分行和醫療保健專業人員提供各種存款和投資產品、個人財務和財務健康服務、貸款、抵押貸款和房屋淨值、學生貸款再融資、信用卡、財務服務和商業諮詢服務。此外，還提供財富管理和投資服務，幫助機構、非營利和高淨值客户滿足其銀行、信託、投資組合管理、慈善捐贈和相關需求。
商業銀行
商業銀行是我們機構和商業運營部門的集合。商業運營部門是一家提供全方位服務的企業銀行，主要專注於在Key在15個州的分支機構範圍內滿足中間市場客户的借款、現金管理和資本市場需求。它還是一家重要的全國性商業房地產貸款機構和商業抵押貸款的第三方服務機構，也是CMBS的特殊服務機構。機構運營部門在全國範圍內運營，向大型企業和機構客户提供貸款、設備融資以及銀行產品和服務。行業覆蓋和產品團隊在以下領域建立了專業知識：消費、能源、醫療保健、工業、公共部門、房地產和技術。運營部門包括KBCM平臺，該平臺提供廣泛的資本市場產品和服務，包括銀團融資、債務和股權資本市場、衍生品、外匯、金融諮詢和公共金融。此外，KBCM還為投資者客户提供固定收益和股權銷售和交易服務.
其他
其他包括各種公司財務活動，如管理我們的投資證券組合、長期債務、短期流動性和融資活動、資產負債表風險管理、我們的主要投資部門和各種退出投資組合以及對賬項目，這些項目主要代表公司支持職能中未分配的非盈利資產部分。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，並通過非利息支出分配給業務部門。對賬項目還包括公司間抵銷和某些沒有分配給業務部門的項目，因為它們不反映它們的正常運營。
下一頁的表格顯示了我們主要業務部門截至2022年、2021年和2020年12月31日的精選財務數據。
這些信息來自我們用來監控和管理財務業績的內部財務報告系統。公認會計準則指導財務會計，但對於“管理會計”--我們利用判斷和經驗做出報告決策的方式--沒有權威的指導。因此，我們報告的業務線結果可能無法與其他公司提供的業務線結果相比較。
選定的財務數據以內部會計政策為基礎，旨在以一致的基礎並以反映企業基本經濟情況的方式彙編結果。根據我們的政策：
•淨利息收入是通過根據假定的到期日、提前還款和/或重新定價特徵為所使用的資金分配標準成本或為提供的資金分配標準信用來確定的。
•間接費用，如計算機服務成本和公司管理費用，是根據關於每一業務部門實際使用服務的程度的假設來分配的。
•信貸損失綜合撥備主要根據各業務部門的實際貸款淨額沖銷進行分配，並根據貸款增長和風險狀況的變化進行定期調整。綜合撥備的數額是根據我們用來估計綜合ALL的方法計算的。這一方法在“貸款和租賃損失準備”標題下的附註1(“主要會計政策摘要”)中作了説明。
•資本是根據經濟公平分配給每一項業務的。
開發和應用我們用來在業務線之間分配項目的方法是一個動態的過程。因此，財務結果可能會定期修訂，以反映費用基礎分配驅動因素的增強一致性、特定業務風險概況的變化，或我們組織結構的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | 消費者銀行 | | 商業銀行 |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 | | 2022 | 2021 | 2020 |
操作摘要 | | | | | | | |
淨利息收入(TE) | $ | 2,419 | | $ | 2,359 | | $ | 2,403 | | | $ | 1,867 | | $ | 1,650 | | $ | 1,725 | |
非利息收入 | 995 | | 1,067 | | 999 | | | 1,600 | | 1,990 | | 1,524 | |
總收入(TE)(a) | 3,414 | | 3,426 | | 3,402 | | | 3,467 | | 3,640 | | 3,249 | |
信貸損失準備金 | 193 | | (118) | | 284 | | | 317 | | (279) | | 741 | |
折舊及攤銷費用 | 87 | | 84 | | 77 | | | 113 | | 134 | | 144 | |
其他非利息支出 | 2,618 | | 2,307 | | 2,185 | | | 1,621 | | 1,731 | | 1,606 | |
所得税前持續經營所得(虧損) | 516 | | 1,153 | | 856 | | | 1,416 | | 2,054 | | 758 | |
分配所得税(福利)和TE調整 | 124 | | 277 | | 203 | | | 270 | | 412 | | 107 | |
持續經營的收入(虧損) | 392 | | 876 | | 653 | | | 1,146 | | 1,642 | | 651 | |
非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
淨收益(虧損) | 392 | | 876 | | 653 | | | 1,146 | | 1,642 | | 651 | |
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
可歸因於Key的淨收益(虧損) | $ | 392 | | $ | 876 | | $ | 653 | | | $ | 1,146 | | $ | 1,642 | | $ | 651 | |
平均餘額(b) | | | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 41,315 | | $ | 39,422 | | $ | 37,842 | | | $ | 69,549 | | $ | 60,486 | | $ | 64,543 | |
總資產(a) | 44,395 | | 42,637 | | 41,152 | | | 80,068 | | 70,051 | | 74,225 | |
存款 | 90,008 | | 88,352 | | 79,528 | | | 54,672 | | 55,598 | | 47,145 | |
其他財務數據 | | | | | | | |
用於增加長期資產的支出(a), (b) | $ | 52 | | $ | 39 | | $ | 40 | | | $ | 4 | | $ | 12 | | $ | 1 | |
淨貸款沖銷(b) | 83 | | 126 | | 135 | | | 84 | | 81 | | 308 | |
平均分配股本回報率(b) | 11.13 | % | 24.54 | % | 18.97 | % | | 12.59 | % | 19.22 | % | 12.99 | % |
平均分配股本回報率 | 11.13 | | 24.54 | | 18.97 | | | 12.59 | | 19.22 | | 12.99 | |
平均全職相當於僱員人數(c) | 8,041 | | 8,000 | | 8,186 | | | 2,454 | | 2,370 | | 2,291 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 其他 | | 鑰匙 |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 | | 2022 | 2021 | 2020 |
| 操作摘要 | | | | | | | |
| 淨利息收入(TE) | $ | 268 | | $ | 89 | | $ | (65) | | | $ | 4,554 | | $ | 4,098 | | $ | 4,063 | |
| 非利息收入 | 123 | | 137 | | 129 | | | 2,718 | | 3,194 | | 2,652 | |
總收入(TE)(a) | 391 | | 226 | | 64 | | | 7,272 | | 7,292 | | 6,715 | |
| 信貸損失準備金 | (8) | | (21) | | (4) | | | 502 | | (418) | | 1,021 | |
| 折舊及攤銷費用 | 71 | | 80 | | 82 | | | 271 | | 298 | | 303 | |
| 其他非利息支出 | (100) | | 93 | | 15 | | | 4,139 | | 4,131 | | 3,806 | |
| 所得税前持續經營所得(虧損) | 428 | | 74 | | (29) | | | 2,360 | | 3,281 | | 1,585 | |
| 分配所得税(福利)和TE調整 | 55 | | (20) | | (54) | | | 449 | | 669 | | 256 | |
| 持續經營的收入(虧損) | 373 | | 94 | | 25 | | | 1,911 | | 2,612 | | 1,329 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 6 | | 13 | | 14 | | | 6 | | 13 | | 14 | |
| 淨收益(虧損) | 379 | | 107 | | 39 | | | 1,917 | | 2,625 | | 1,343 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| 可歸因於Key的淨收益(虧損) | $ | 379 | | $ | 107 | | $ | 39 | | | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | | $ | 1,343 | |
平均餘額(b) | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 438 | | $ | 361 | | $ | 304 | | | $ | 111,302 | | $ | 100,269 | | $ | 102,689 | |
總資產(a) | 61,423 | | 66,231 | | 46,678 | | | 185,886 | | 178,919 | | 162,055 | |
| 存款 | 2,182 | | 1,085 | | 613 | | | 146,862 | | 145,035 | | 127,286 | |
| 其他財務數據 | | | | | | | |
用於增加長期資產的支出(a), (b) | $ | 198 | | $ | 63 | | $ | 120 | | | $ | 254 | | $ | 114 | | $ | 161 | |
淨貸款沖銷(b) | (6) | | (23) | | 1 | | | 161 | | 184 | | 444 | |
平均分配股本回報率(b) | 17.74 | % | 1.69 | % | .27 | % | | 12.97 | % | 14.79 | % | 7.54 | % |
| 平均分配股本回報率 | 18.02 | | 1.93 | | .42 | | | 13.01 | | 14.86 | | 7.62 | |
平均全職相當於僱員人數(c) | 7,165 | | 6,604 | | 6,349 | | | 17,660 | | 16,974 | | 16,826 | |
(a)我們主要業務部門產生的幾乎所有收入都來自居住在美國的客户。我們主要業務部門持有的幾乎所有長期資產，包括廠房和設備、資本化軟件和商譽，都位於美國。
(b)從持續的行動。
(c)平均全職相當於僱員的人數沒有根據停產業務進行調整。
26.母公司明細財務信息
簡明資產負債表
| | | | | | | | |
十二月三十一日， 百萬美元 | 2022 | 2021 |
| 資產 | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 3,146 | | $ | 2,293 | |
| 短期投資 | 15 | | 24 | |
| 可供出售的證券 | — | | — | |
| 其他投資 | 78 | | 77 | |
| 貸款對象： | | |
| 銀行 | 250 | | 50 | |
| 非銀行子公司 | 16 | | 16 | |
| 貸款總額 | 266 | | 66 | |
| 對子公司的投資： | | |
| 銀行 | 13,033 | | 17,019 | |
| 非銀行子公司 | 928 | | 1,015 | |
| 對子公司的總投資 | 13,961 | | 18,034 | |
| 商譽 | 167 | | 167 | |
| | |
| 法人人壽保險 | 209 | | 212 | |
| 衍生資產 | 111 | | 76 | |
| 應計收益和其他資產 | 248 | | 309 | |
| 總資產 | $ | 18,201 | | $ | 21,258 | |
| 負債 | | |
| 應計費用和其他負債 | $ | 508 | | $ | 532 | |
| | |
| 到期的長期債務： | | |
| 附屬公司 | 450 | | 483 | |
| 非關聯公司 | 3,789 | | 2,820 | |
| 長期債務總額 | 4,239 | | 3,303 | |
| 總負債 | 4,747 | | 3,835 | |
股東權益(a) | 13,454 | | 17,423 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 18,201 | | $ | 21,258 | |
| | |
(a)見Key‘s綜合權益變動表。
簡明損益表
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 收入 | | | |
| 來自子公司的股息： | | | |
| 銀行子公司 | $ | 475 | | $ | 1,925 | | $ | 1,250 | |
| 非銀行子公司 | 100 | | 50 | | — | |
| 附屬公司的利息收入 | 4 | | 1 | | 4 | |
| 其他收入 | 7 | | 36 | | 8 | |
| 總收入 | 586 | | 2,012 | | 1,262 | |
| 費用 | | | |
| 附屬信託的長期債務利息 | 19 | | 13 | | 18 | |
| 其他借入資金的利息 | 130 | | 65 | | 114 | |
| 人員和其他費用 | 101 | | 101 | | 63 | |
| 總費用 | 250 | | 179 | | 195 | |
| 所得税前收益(虧損)和淨收益(虧損)中的權益減去子公司的股息 | 336 | | 1,833 | | 1,067 | |
| 所得税(費用)福利 | 60 | | 38 | | 38 | |
| 權益前收益(虧損)淨收益(虧損)減去子公司股息 | 396 | | 1,871 | | 1,105 | |
| 淨收益(虧損)中的權益減去子公司的股息 | 1,521 | | 754 | | 238 | |
| 淨收益(虧損) | 1,917 | | 2,625 | | 1,343 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | — | | — | |
| 可歸因於Key的淨收益(虧損) | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | | $ | 1,343 | |
| | | |
.
簡明現金流量表
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 經營活動 | | | |
| 可歸因於Key的淨收益(虧損) | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | | $ | 1,343 | |
| 將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | |
| 遞延所得税(福利) | 6 | | (22) | | 2 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 117 | | 9 | | 11 | |
| 淨(收益)虧損中的權益減去子公司的股息 | (1,521) | | (754) | | (238) | |
| | | |
| | | |
| 其他資產淨(增)減 | 23 | | 13 | | (66) | |
| 其他負債淨增(減) | (24) | | 48 | | 12 | |
| 其他經營活動，淨額 | (480) | | (414) | | 131 | |
| 經營活動提供(使用)的現金淨額 | 38 | | 1,505 | | 1,195 | |
| 投資活動 | | | |
| 可供出售的證券和短期及其他投資淨額(增加) | (26) | | (15) | | (7) | |
| | | |
| | | |
| 出售收益、預付款和可供出售的證券的到期日 | — | | — | | — | |
| 子公司貸款淨(增)減 | (200) | | — | | — | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (226) | | (15) | | (7) | |
| 融資活動 | | | |
| 發行長期債務的淨收益 | 1,350 | | — | | 800 | |
| 償還長期債務 | — | | (997) | | (1,003) | |
| 回購庫存股 | (44) | | (1,176) | | (170) | |
| 發行(贖回)普通股和優先股所得現金淨額 | 590 | | — | | — | |
| 支付的現金股利 | (855) | | (823) | | (829) | |
| 融資活動提供(使用)的現金淨額 | 1,041 | | (2,996) | | (1,202) | |
| 現金淨增(減)及銀行應繳款項 | 853 | | (1,506) | | (14) | |
| 年初銀行的現金和到期款項 | 2,293 | | 3,799 | | 3,813 | |
| 現金和銀行年底到期 | $ | 3,146 | | $ | 2,293 | | $ | 3,799 | |
| | | |
KeyCorp為借入的資金支付利息，總額為$1372022年，百萬美元1302021年為100萬美元，以及204到2020年將達到100萬。
27.與客户簽訂合同的收入
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月內按行業劃分的與客户簽訂合同的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | | 2021 |
| 百萬美元 | 消費者銀行 | 商業銀行 | 合同總收入 | | 消費者銀行 | 商業銀行 | 合同總收入 |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 信託和投資服務收入 | $ | 403 | | $ | 69 | | $ | 472 | | | $ | 417 | | $ | 67 | | $ | 484 | |
| 投資銀行和債務配售費用 | — | | 430 | | 430 | | | — | | 586 | | 586 | |
| 存款賬户手續費 | 211 | | 139 | | 350 | | | 201 | | 136 | | 337 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 信用卡和支付收入 | 177 | | 154 | | 331 | | | 181 | | 226 | | 407 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他非利息收入 | 11 | | — | | 11 | | | 7 | | 2 | | 9 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 802 | | $ | 792 | | $ | 1,594 | | | $ | 806 | | $ | 1,017 | | $ | 1,823 | |
| | | | | | | |
其他非利息收入(a) | | | $ | 1,001 | | | | | $ | 1,234 | |
其他部門的非利息收入(b) | | | 123 | | | | | 137 | |
| | | | | | | |
| 非利息收入總額 | | | $ | 2,718 | | | | | $ | 3,194 | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a)非利息收入被認為是在與客户的合同範圍之外賺取的。
(b)其他包括由公司金庫、我們的主要投資部門和各種退出投資組合組成的其他部門，以及主要代表公司支持職能的非盈利資產中未分配部分的對賬項目。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，並通過非利息支出分配給業務部門。對賬項目還包括公司間抵銷和某些沒有分配給業務部門的項目，因為它們不反映它們的正常運營。有關更多信息，請參閲附註25(“業務分類報告”)。
我們有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月的重大合同資產或合同負債。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在本報告所述期間結束時，KeyCorp在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的KeyCorp管理層的監督下，在KeyCorp管理層的參與下，對KeyCorp的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條規定的規則)的設計和運行的有效性進行了評估，以確保KeyCorp在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些信息被收集起來，並酌情傳達給KeyCorp的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。根據這一評估，KeyCorp首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序的設計和運作在所有實質性方面都是有效的。在過去一年中，KeyCorp對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對KeyCorp的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
關於內部控制的報告
《管理層財務報告內部控制年度報告》、《獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告》、《獨立註冊會計師事務所報告》分別列於第96、97、98頁第8項。
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
我們執行幹事的姓名和每個人的履歷資料載於項目1.本報告的事務。
本項目要求的其他信息將在KeyCorp將於2023年5月11日舉行的2023年股東年會的最終委託書的以下部分(“2023年委託書”)中列出，這些部分通過引用併入本文：
•“建議一：選舉董事”
•“企業管治文件-商業行為及道德守則”
•“董事會及其委員會--董事會和委員會職責--審計委員會”
•《補充信息-2024年股東周年大會的其他建議和董事提名》
KeyCorp預計將於2023年3月24日左右向美國證券交易委員會提交2023年委託書。
根據董事的法律、規則和法規的要求，對適用於凱業公司首席執行官、首席財務官、首席會計官或任何其他高管或美國證券交易委員會的《商業行為與道德守則》的任何修訂或豁免，都將立即在凱業公司的網站(www.key.com/ir)上披露。
項目11.高管薪酬
本項目所需信息將在2023年委託書的以下部分中列出，這些部分通過引用併入本文：
•《薪酬討論與分析》
•“行政人員及董事的薪酬”
•《薪酬和組織委員會報告》
•“董事會及其委員會--監督與薪酬有關的風險”
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本條款所要求的信息將在2023年委託書中標題為“KeyCorp Equity Securities的所有權”一節中闡述，並以引用方式併入本文。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所需信息將在2023年委託書的以下部分中列出，這些部分通過引用併入本文：
•“董事會及其委員會--董事的獨立性”
•“董事會及其委員會與黨的關聯方交易”
項目14.首席會計師費用和服務
本項目所要求的信息將在2023年委託書中的“審計事項--安永費用”和“審計事項--審批前政策和程序”一節中列出，並通過引用併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)(1)財務報表
以下是KeyCorp及其子公司的財務報表和審計師報告，作為本報告項目8.財務報表和補充數據的一部分提交：
| | | | | |
| 頁碼 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42) | 98 |
合併財務報表 | 100 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表 | 100 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併損益表 | 101 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合全面收益表 | 102 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合權益變動表 | 103 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併現金流量表 | 104 |
合併財務報表附註 | 105 |
(A)(2)財務報表附表
KeyCorp及其子公司的所有財務報表明細表已包括在合併財務報表或相關腳註的10-K表格中，或者它們不適用或不是必需的。
(A)(3)證物*
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| 3.1 | | 第三次修訂和重新修訂的KeyCorp公司章程，2019年5月23日生效，於2019年5月24日作為附件3.2提交到Form 8-K。* |
| 3.2 | | 2022年8月22日提交的關於固定利率重置永久非累積優先股H系列公司第三次修訂和重新制定的公司章程修正案證書，於2022年8月24日作為附件4.1提交到Form 8-K。* |
| 3.3 | | 第三次修訂和重新修訂的KeyCorp法規，2019年5月23日生效，作為附件3.2提交，以形成截至2019年6月30日的季度10-Q表。* |
| 3.4 | | 2021年5月13日生效的第三次修訂和重新修訂條例的第一修正案，於2021年5月14日作為附件3.1提交到Form 8-K。* |
| 4.1 | | 根據1934年《證券交易法》第12條註冊的KeyCorp證券説明。 |
| 4.2 | | 代表固定至浮動利率永久非累積優先股的證書表格，D系列，於2016年9月9日作為附件4.2至Form 8-K提交。* |
| 4.3 | | KeyCorp、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.聯合作為託管人，以及其中所述的存託憑證的不時持有人於2016年9月9日提交的《存款協議》，日期為2016年9月9日，作為附件4.3至Form 8-K。* |
| 4.4 | | 與D系列優先股有關的存託收據表格(作為附件4.3的一部分)，於2016年9月9日作為附件4.4提交至表格8-K。 |
| 4.5 | | 代表固定至浮動利率永久非累積優先股的證書表格，E系列，於2016年12月12日作為附件4.2至Form 8-K提交。* |
| 4.6 | | KeyCorp、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.聯合作為託管人，以及其中所述的存託憑證的不時持有人於2016年12月12日提交的《存款協議》，日期為2016年12月12日，作為附件4.3至Form 8-K。* |
| 4.7 | | 與E系列優先股有關的存託收據表格(作為附件4.6的一部分)，於2016年12月12日作為附件4.4提交至表格8-K。 |
| 4.8 | | 代表固定利率永久非累積優先股的證書表格，F系列，於2018年7月30日作為附件4.2至表格8-K提交。* |
| 4.9 | | KeyCorp、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.聯合作為託管人，以及其中所述的存託憑證的不時持有人於2018年7月30日提交的《存款協議》，日期為2018年7月30日，作為附件4.3至Form 8-K。* |
| 4.10 | | 與F系列優先股相關的存託收據表格(作為附件4.9的一部分)，於2018年7月30日作為附件4.4提交至表格8-K。 |
| 4.11 | | 代表固定利率永久非累積優先股的證書表格G系列，於2019年4月29日作為附件4.2至表格8-K提交。* |
| 4.12 | | 《存款協議》，日期為2019年4月29日，由KeyCorp、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.聯合作為託管人，以及其中所述的存託憑證的不時持有人於2019年4月29日提交，作為附件4.3至Form 8-K。* |
| 4.13 | | 與G系列優先股有關的存託憑證表格(作為附件4.12的一部分)，於2019年4月29日作為附件4.4提交至表格8-K。* |
| 4.14 | | 代表固定利率重置的證書表格H系列永久非累積優先股，於2022年8月24日作為附件4.2提交至表格8-K。* |
| 4.15 | | KeyCorp、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同作為託管人，以及其中所述存託憑證的不時持有人於2022年8月24日提交的《存款協議》，日期為2022年8月24日，作為附件4.3至Form 8-K。* |
| 4.16 | | 與H系列優先股有關的存託收據表格(作為附件4.15的一部分)，於2022年8月24日作為附件4.4提交至表格8-K。* |
| 10.1 | | 不合格股票期權授權表(2009年6月12日生效)，作為附件10.1提交至截至2014年12月31日的10-K表格。* |
| 10.2 | | 現金結算業績股票獎勵協議(2020-2022年)表格，作為附件10.6提交，截至2020年12月31日的年度表格10-K。* |
| 10.3 | | 《股票結算業績獎勵協議書(2020-2022年)》，作為附件10.7提交至截至2020年12月31日的10-K表格。* |
| 10.4 | | 現金結算業績股票獎勵協議表格(2021-2023)，作為附件10.8提交，截至2020年12月31日的年度表格10-K。* |
| 10.5 | | 股票結算績效股票獎勵協議(2021-2023)表格，作為附件10.9提交，截至2020年12月31日的年度表格10-K。*. |
| | | | | | | | |
| 10.6 | | 現金結算業績股票獎勵協議表格(2022-2024)，作為附件10.8提交至截至2021年12月31日的10-K表格。* |
| 10.7 | | 現金結算業績股份獎勵協議書格式(2023-2025)。 |
| 10.8 | | KeyCorp 2013股權薪酬計劃下的股票期權獎勵協議表格，作為附件10.7提交至截至2016年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.9 | | KeyCorp 2013股權薪酬計劃下的股票期權獎勵協議表格，2019年生效，作為附件10.8提交至截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.10 | | KeyCorp 2019股權補償計劃下的股票期權獎勵協議表格，2020年生效，作為附件10.12提交，截至2020年12月31日的年度表格10-K。*. |
| 10.11 | | KeyCorp 2013股權補償計劃下的限制性股票獎勵協議表格，2019年生效，作為附件10.10提交至截至2018年12月31日的10-K表格。*。 |
| 10.12 | | KeyCorp 2019年股權補償計劃下的限制性股票獎勵協議表格(新聘用/保留)，作為KeyCorp註冊聲明的附件10.4於2019年5月23日提交，表格S-8，文件編號333-231689。* |
| 10.13 | | KeyCorp 2019股權薪酬計劃下的限制性股票獎勵協議(新聘用/保留)表格，2020年生效，作為附件10.16提交至截至2020年12月31日的10-K表格。* |
| 10.14 | | KeyCorp 2019股權補償計劃下的限制性股票獎勵協議表格，2020年生效，作為附件10.17提交，以截至2020年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.15 | | KeyCorp 2019股權薪酬計劃下的限制性股票獎勵協議(新聘用/保留)表格，作為截至2021年12月31日的表格10-K中的附件10.17提交。* |
| 10.16 | | KeyCorp與KeyCorp某些高管之間的控制變更協議(Tier I)表格，日期為2012年3月8日，作為附件10.8提交到截至2017年12月31日的Form 10-K。* |
| 10.17 | | KeyCorp與KeyCorp某些高管之間的控制變更協議表(Tier II Executions)，日期為2012年4月15日，作為附件10.9提交至截至2017年12月31日的10-K表。* |
| 10.18 | | KeyCorp高管年度績效計劃(2019年3月13日生效)，於2019年3月15日作為附件10.1提交至Form 8-K。* |
| 10.19 | | KeyCorp長期激勵延期計劃，作為附件10.14提交至截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.20 | | KeyCorp 2010股權薪酬計劃(2010年3月11日生效)，作為附件10.16提交，以形成截至2015年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.21 | | KeyCorp 2013股權薪酬計劃(2013年3月14日生效)，作為附件10.17提交給截至2018年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.22 | | KeyCorp 2019股權薪酬計劃(2019年1月10日生效)，於2019年5月24日作為附件10.1提交至Form 8-K。* |
| 10.23 | | 董事延期補償計劃(2000年5月18日修訂和重述)，作為附件10.18提交給截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.24 | | 董事延期補償計劃修正案(2004年12月31日生效)，作為附件10.20提交給截至2014年12月31日的10-K表格。* |
| 10.25 | | KeyCorp修訂並重新啟動了第二個董事延期補償計劃(2013年9月18日生效)，作為附件10.20提交給截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.26 | | KeyCorp董事遞延股票子計劃(2013年9月18日生效)，作為附件10.21提交，以形成截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.27 | | KeyCorp修訂和重新啟動了董事遞延股票子計劃(2019年5月23日生效)，作為附件10.27提交到截至2019年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.28 | | KeyCorp修訂和重新制定了董事遞延股票子計劃(2020年9月16日生效)，作為附件10提交到截至2020年9月30日的季度10-Q表。* |
| 10.29 | | KeyCorp超額現金餘額養老金計劃(1998年1月1日生效)，作為附件10.22提交，以形成截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.30 | | KeyCorp超額現金餘額養老金計劃第一修正案(1999年7月1日生效)，作為附件10.23提交，以截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.31 | | KeyCorp超額現金餘額養老金計劃第二修正案(2003年1月1日生效)，作為附件10.24提交至截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.32 | | KeyCorp超額現金餘額養老金計劃的重述修正案(2004年12月31日生效)，作為附件10.26提交給截至2014年12月31日的10-K表格。* |
| | | | | | | | |
| 10.33 | | KeyCorp超額現金餘額養老金計劃的殘疾修正案(2007年12月31日生效)，作為附件10.21提交至截至2017年12月31日的10-K表格。* |
| 10.34 | | KeyCorp第二個超額現金餘額養老金計劃(2010年2月8日生效)，作為附件10.28提交，以形成截至2014年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.35 | | 關於可能支付給KeyCorp某些高管和董事的某些金額的信託協議，日期為1997年4月1日，於2003年8月25日修訂，作為附件10.28提交到截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.36 | | KeyCorp延期儲蓄計劃(2015年1月1日生效)，作為附件10.31提交到截至2014年12月31日的10-K表格。* |
| 10.37 | | KeyCorp延期儲蓄計劃修正案(2023年1月1日生效)。 |
| 10.38 | | KeyCorp延期儲蓄計劃修正案(2023年1月1日生效)。 |
| 10.39 | | KeyCorp第二個延期儲蓄計劃(2019年1月1日生效)，作為附件10.30提交，以截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.40 | | 修改並重新啟動了KeyCorp第二次延期儲蓄計劃(2023年1月1日生效)。 |
| 10.41 | | 修訂並重新制定了First Niagara Bank和First Niagara Financial Group，Inc.董事遞延費用計劃，作為附件10.32提交到截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.42 | | First Niagara Financial Group，Inc.2012股權激勵計劃，作為附件10.33提交，以形成截至2017年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.43 | | First Niagara Financial Group，Inc.2012股權激勵計劃，修正案1，作為First Niagara Financial Group，Inc.於2014年3月21日提交的附表14A的附錄B提交。* |
| 10.44 | | First Niagara Financial Group，Inc.2012年股權激勵計劃，修正案編號2，作為First Niagara Financial Group，Inc.於2014年3月21日提交的附表14A的附錄C提交。 |
| 10.45 | | KeyBank National Association和Kevin T.Ryan之間的信函協議，日期為2022年7月2日，作為附件10.1提交，以形成截至2022年9月30日的季度10-Q表* |
| 21 | | 註冊人的子公司。 |
| 22 | | 擔保證券的附屬發行人. |
| 23 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
| 24 | | 授權書。 |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。 |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書。 |
| 101 | | 以下材料摘自KeyCorp截至2022年12月31日的Form 10-K報告，格式為Inline XBRL：(I)綜合資產負債表；(Ii)綜合收益表和綜合全面收益表；(Iii)綜合權益變動表；(Iv)綜合現金流量表；(V)綜合財務報表附註。 |
| 104 | | KeyCorp截至2022年12月31日的10-K表格的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 |
| | |
*引用成立為法團。這些證物的複印件已被歸檔
美國證券交易委員會。未通過引用併入的證據與本報告一起歸檔。股東可以在支付複製費用後，通過以下方式獲得任何展品的副本：KeyCorp Investor Relationship，127Public Square，郵編：OH-01-27-0737，克利夫蘭，俄亥俄州44114-1306.
KeyCorp特此同意應要求向美國證券交易委員會提供界定長期債務證券持有人權利的工具副本，包括契約。附件10.1至10.45所列的所有文件均構成管理合同或補償計劃或安排。
項目16.表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已在指定的日期由正式授權的以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
| | |
| KeyCorp |
|
| /s/Donald R.Kimble |
| 唐納德·R·金布爾 |
| 首席財務官(首席財務官) |
| 2023年2月22日 |
|
| /s/Douglas M.Schosser |
| 道格拉斯·M·舒瑟 |
| 首席會計官(首席會計官) |
| 2023年2月22日 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份於指定日期簽署如下。
| | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 |
| | |
| *克里斯托弗·M·戈爾曼 | | 董事長、首席執行官、總裁
(首席執行官)和董事 |
| |
| *唐納德·R·金布爾 | | 首席財務官(首席財務官) |
| |
| *道格拉斯·M·舒瑟 | | 首席會計官(首席會計官) |
| |
| *亞歷山大·M·卡特勒 | | 董事 |
| *H·詹姆斯·達拉斯 | | 董事 |
| *伊麗莎白·R·吉爾 | | 董事 |
| *露絲·安·M·吉利斯 | | 董事 |
| *羅賓·N·海斯 | | 董事 |
| *卡爾頓·L·海史密斯 | | 董事 |
| *理查德·J·希普爾 | | 董事 |
| *德維娜·A·蘭金 | | 董事 |
| *芭芭拉·R·斯奈德 | | 董事 |
| *理查德·託賓 | | 董事 |
| *託德·J·瓦索斯 | | 董事 |
| *David·威爾遜 | | 董事 |
| | |
| //詹姆斯·L·沃特斯 |
| *事實律師詹姆斯·L·沃特斯 |
| 2023年2月22日 |
