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01-012021-12-310000707179美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2020-01-012020-12-310000707179美國-公認會計準則：非指定成員ONB：抵押貸款合同成員2022-01-012022-12-310000707179美國-公認會計準則：非指定成員ONB：抵押貸款合同成員2021-01-012021-12-310000707179美國-公認會計準則：非指定成員ONB：抵押貸款合同成員2020-01-012020-12-310000707179美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-012022-12-310000707179美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-01-012021-12-310000707179美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2020-01-012020-12-310000707179美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-12-310000707179美國-公認會計準則：非指定成員2021-01-012021-12-310000707179美國-公認會計準則：非指定成員2020-01-012020-12-310000707179US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000707179US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000707179ONB：ClassBRestratedSharesMemberONB：VisaIncMember2022-12-310000707179SRT：ParentCompany Member2022-12-310000707179ONB：OldNationalBankMember2022-12-310000707179SRT：ParentCompany Member2021-12-310000707179ONB：OldNationalBankMember2021-12-310000707179SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310000707179SRT：ParentCompany Member2020-12-310000707179SRT：ParentCompany Member2019-12-310000707179ONB：社區銀行細分市場成員2022-01-012022-12-31

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

☑    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2022

或

☐    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金文件編號001-15817

老國民銀行

(註冊人在其章程中指定的確切名稱)

印第安納州

35-1539838

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

(國際税務局僱主身分證號碼)

一條主幹道

47708

埃文斯維爾,

印第安納州

(主要執行辦公室地址)

(郵政編碼)

(800) 731-2265

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券： 

每個班級的標題

交易 符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

ONB

這個

納斯達克

股市有限責任公司

存托股份，每股相當於A系列非累積永久優先股股份的1/40權益

ONBPP

這個

納斯達克

股市有限責任公司

存托股份，每股相當於一股非累積永久優先股的1/40權益，C系列

ONBPO

這個

納斯達克

股市有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☑不是☐

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☑

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☑不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☑

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☑

截至2022年6月30日，非關聯公司持有的註冊人有投票權和無投票權普通股的總市值為$4,281,188,738(以當日收市價14.79美元計算)。在計算註冊人的非關聯公司持有的證券的市值時，註冊人已將其視為截至2022年6月30日由關聯公司持有的證券、由其董事和主要高管登記在冊的有表決權和無表決權股票、以及由註冊人的信託部門以受信身份為其董事和主要高管的利益持有的有表決權和無表決權股票。這一計算並不反映個人出於任何其他目的是附屬機構的確定。

截至2023年1月31日，註冊人普通股的流通股數量為292,923,000.

以引用方式併入的文件

2023年股東周年大會的委託書的部分內容通過引用併入本10-K表格的第III部分。

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老國民銀行

表格10-K的2022年年度報告

目錄

									頁面
第一部分
第1項。						業務			5
第1A項。						風險因素			16
項目1B。						未解決的員工意見			30
第二項。						屬性			30
第三項。						法律訴訟			31
第四項。						煤礦安全信息披露			31
第II部
第五項。						註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場			32
第六項。						[已保留]			33
第7項。						管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			34
第7A項。						關於市場風險的定量和定性披露			67
第八項。						財務報表和補充數據			68
第九項。						會計與財務信息披露的變更與分歧			136
第9A項。						控制和程序			136
項目9B。						其他信息			136
項目9C。						關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			136
第三部分
第10項。						董事、高管與公司治理			137
第11項。						高管薪酬			138
第12項。						某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			138
第13項。						某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			138
第14項。						首席會計費及服務			138
第四部分
第15項。						展品和財務報表附表			139
第16項。						表格10-K摘要			143
簽名									144

2

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縮略語和首字母縮略語詞彙

如本報告所述，“Old National”、“本公司”、“We”、“Our”、“Us”及類似術語指的是由Old National Bancorp及其全資子公司組成的合併實體。Old National Bancorp僅指母公司控股公司，Old National Bank指Old National Bancorp的銀行子公司。

本報告通篇使用下列縮略語和縮略語，包括合併財務報表附註。在閲讀本報告時，您可能會發現參考本頁會有所幫助。

ACH：自動結算所

AOCI：累計其他綜合收益(虧損)

AQR：資產質量評級

ASC：會計準則編碼

亞利桑那州：會計準則更新

ATM：自動櫃員機

BBCC：商業銀行信用中心(小企業)

CECL：當前預期信貸損失

CFPB：消費者金融保護局

普通股：Old National Bancorp普通股，無面值

新冠肺炎：冠狀病毒病2019

DTI：債務收入比

財務會計準則委員會

FDIC：聯邦存款保險公司

聯邦住房貸款銀行：聯邦住房貸款銀行

FHLBI：印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行

FHTC：聯邦歷史税收抵免

FICO：公平的艾薩克公司

第一中西部：第一中西部銀行，Inc.

公認會計原則：美國公認會計原則

國內生產總值：國內生產總值

LGD：違約情況下的損失

Libor：倫敦銀行間同業拆借利率

LIHTC：低收入住房税收抵免

LTV：貸款與價值比

不適用：不適用

N/M：沒有意義

納斯達克：納斯達克股票市場有限責任公司

NMTC：新市場税收抵免

現在：可議付的提款令

OCC：貨幣監理署

PCD：購買的信用惡化

PD：違約概率

PPP：工資保障計劃

可再生能源：太陽能項目的投資税收抵免

美國證券交易委員會：美國證券交易委員會

TDR：問題債務重組

UMB：UMB Bank，n.a。

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老國民銀行

表格10-K的2022年年度報告

前瞻性陳述

本年度報告中包含的非歷史事實陳述的某些陳述構成了1995年《私人證券訴訟改革法》(以下簡稱《法案》)所指的前瞻性陳述，儘管此類陳述並未明確規定為前瞻性陳述。此外，某些陳述可能包含在我們未來提交給美國證券交易委員會的文件、新聞稿中，以及我們做出的或經我們批准的口頭和書面陳述中，這些陳述不是歷史事實的陳述，而是法案意義上的前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於對Old National的財務狀況、經營結果、資產和信貸質量趨勢、盈利能力以及商業計劃或機會的描述。前瞻性陳述可以通過使用“預期”、“相信”、“考慮”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“應該”和“將”等類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述表達了管理層對未來事件的當前預期或預測，根據其性質，可能會受到風險和不確定性的影響。有許多因素可能導致實際結果或結果與此類陳述中的結果大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於：新冠肺炎疫情和相關變異和突變的持續影響，包括對我們的業務、運營、員工以及客户業務的持續影響；競爭；政府立法、法規和政策；Old National執行其業務計劃的能力，包括與Old National和第一中西部公司合併相關的整合完成, 合併帶來的協同效應和其他好處；我們流動性狀況的意外變化，包括但不限於我們獲得流動性和資本來源以滿足我們的流動性需求的變化；可能對信貸質量趨勢以及產生貸款和收集存款的能力產生重大影響的經濟狀況的變化；通貨膨脹和政府對通脹的反應，包括利率上升；與我們的業務相關的市場、經濟、運營、流動性、信貸和利率風險；我們成功管理信貸風險的能力和信貸損失準備金的充足；對停止使用LIBOR和向替代利率過渡的不確定性；我們的內部控制失敗或規避；我們或關鍵第三方的操作風險或風險管理失敗，包括但不限於數據處理、信息系統、網絡安全、技術變化、供應商問題、業務中斷和欺詐風險；會計、税務或監管做法或要求的重大變化；新的法律義務或債務或訴訟的不利解決方案；支付系統和傳統上由銀行提供的其他服務的破壞性技術；我們的信息系統故障或中斷；計算機黑客和其他網絡安全威脅；氣候變化對Old National及其客户、借款人或服務提供商的影響；本報告討論的其他事項；以及提交給美國證券交易委員會的文件中確定的其他因素。這些前瞻性陳述僅在本報告發表之日作出，並不保證未來的結果或業績。

這種前瞻性陳述是基於假設和估計，儘管這些假設和估計被認為是合理的，但最終可能被證明是不正確的。因此，不應過分依賴這些估計和報表。我們不能保證這些陳述、估計或信念中的任何一個都會實現，實際結果或結果可能與這些前瞻性陳述中預期的不同。我們不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或本報告日期後的其他原因。建議您參考我們在提交給美國證券交易委員會的文件中可能就相關主題所做的進一步披露。

除了本文件和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含的“風險因素”項下的因素外，投資者還應考慮這些風險、不確定性和其他因素。

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第一部分

項目1.業務

公司簡介

Old National Bancorp是我們的全資銀行子公司Old National Bank(“Old National Bank”)的金融控股公司，在印第安納州註冊成立，按資產規模計算是中西部第六大銀行，截至2022年12月31日的綜合資產為468億美元。該公司的公司總部和主要執行辦事處設在印第安納州的埃文斯維爾，商業和消費者銀行業務總部設在伊利諾伊州的芝加哥。通過我們全資擁有的銀行子公司，我們主要在中西部地區和其他地區提供廣泛的服務，包括商業和消費貸款和存款服務、私人銀行、經紀、信託、投資諮詢和其他傳統銀行服務。

2022年2月15日，根據截至2021年5月30日的合併協議和合並計劃，Old National完成了之前宣佈的與第一中西部公司的對等交易，合併為全股票交易。老國家銀行和第一中西部銀行的對等合夥人的合併是兩家高度兼容的組織，擁有超過270年的服務年限和共同的關係銀行業務重點，一致的商業模式和信貸文化，以及對社區的堅定不移的承諾。合併後的組織在中西部六個最大的大都市市場都有業務，強大的商業銀行能力，強勁的零售足跡，重要的財富管理平臺，以及增強的吸引人才的能力。合併後的組織還創造了規模和盈利能力，以加快數字和技術能力，以推動未來對消費者和商業銀行以及財富管理服務的投資。

那家銀行

Old National Bank的歷史可以追溯到1834年，是印第安納州埃文斯維爾最古老的公司。截至2022年12月31日，Old National Bank運營着263個銀行中心，主要分佈在美國中西部，包括伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、肯塔基州、密歇根州、明尼蘇達州和威斯康星州。老國民銀行的每個銀行中心都提供一組類似的社區銀行服務，包括商業、房地產和消費貸款、存款以及經紀、信託和投資諮詢服務等產品和服務。位於我們中西部地區的各個銀行中心都有類似的運營和經濟特徵。

我們從貸款中賺取利息收入，並從發放貸款中賺取手續費收入。貸款活動包括對個人的貸款，主要包括房屋淨值信用額度、住宅房地產貸款和消費貸款，以及對商業客户的貸款，包括商業貸款、商業房地產貸款、農業貸款、信用證和租賃融資。住宅房地產貸款要麼保留在我們的貸款組合中，要麼出售給二級投資者，並確認銷售的收益或損失。

我們努力為個人和商業客户提供服務，以具有競爭力的價格提供符合他們需求的存管服務。我們為有息存款支付利息，並在各種賬户上收取手續費收入。存款賬户包括無息活期、活期支票、儲蓄和貨幣市場、定期存款等產品。借記卡和ATM卡使客户可以一天24小時在任何ATM地點訪問他們的賬户。我們還提供24小時電話接入和網上銀行服務，以及其他電子和移動銀行服務。

除了提供借貸和存款服務外，我們還提供全面的財富管理、投資和外幣服務。對於企業，我們提供財務管理、商人和資本市場服務，以及旨在創造就業機會和振興社區的社區發展貸款和股權投資解決方案。

人力資本資源

截至2022年12月31日，我們僱用了3967名全職同等團隊成員。Old National尊重、重視並歡迎我們團隊成員、客户、供應商和市場的多樣性。我們尋求保持一個包容的環境，並認識到每個人為我們公司帶來的獨特貢獻，我們完全致力於支持豐富的多元化文化，將其作為我們成功的基石。Old National為團隊成員提供職業發展機會，並尋求通過提供職業技能培訓、同行指導和與高級領導互動的機會來提高來自不同羣體的團隊成員的留住、發展和工作滿意度。為了吸引和留住我們這羣熟練的團隊成員，Old National

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提供具有競爭力的總獎勵方案，其中包括基本工資、激勵機會和福利。我們強大、全面的福利方案包括醫療保險和健康保險、帶有公司配套繳費的退休計劃、其他福利計劃、帶薪休假和帶薪假期福利。除了我們的標準福利外，我們的團隊成員還可以使用專門的醫療診所，以及產假、陪產假和寄養假的替代工作時間表。

老國家隊成員始終如一地努力為我們所服務的社區做出積極的改變。老國家隊成員通過在教育、經濟發展、人力和衞生服務以及社區再投資方面的志願者活動，在他們的社區積極分享他們的才華。我們有一個項目，允許每個團隊成員在監督批准的情況下，每年獲得長達24小時的報酬，在正常工作時間內在他們的社區開展活動。根據該計劃，團隊成員在2022年期間記錄了近4.68萬個志願者小時，為1500多個組織提供支持。團隊成員志願者在我們的企業門户網站上的努力得到了認可。每年服務25小時或以上的隊員加入老國民年度交流會的“義工榮譽榜”。

我們相信，與First Midwest的合併使合併後的實體能夠在兩個組織長期服務的歷史基礎上再接再厲，增強其支持社區倡議的能力，並在其足跡範圍內推動積極的變化。從First Midwest多次被評為最佳工作場所，到Old National連續11年成為世界上最有道德的公司之一，合併後的機構一直致力於培育強大的合作和信任文化，賦予員工蓬勃發展的能力。

市場面積

自我們成立以來，Old National一直專注於社區和商業銀行業務，與我們中西部地區的客户建立了長期、高度重視的合作伙伴關係。我們通過戰略併購繼續擴大我們的足跡，現在我們是總部位於中西部的第六大銀行。

下表反映了我們目前服務的主要市場的信息。

大都市區統計區			存款作為一種 百分比 年長的 全國 銀行 特許經營權 (%)			存款 人均 分支機構 ($M)			2010-2023 人口 變化 (%)			2023-2028 預計 人口 變化 (%)			2023 中位數 居家 收入 ($)			2023-2028 預計 居家 收入 變化 (%)
芝加哥-內珀維爾-埃爾金，伊利諾伊州			41.2			161.6			0.5			(0.4)			83,193			11.7
明尼阿波利斯--聖彼得堡明尼蘇達州保羅-布魯明頓			10.7			133.3			12.0			3.0			93,724			12.4
肯塔基州埃文斯維爾			10.4			234.7			0.7			0.5			64,368			10.6
印第安納波利斯-卡梅爾-安德森，In			5.2			90.0			14.2			3.6			71,979			15.5
密爾沃基--威斯康星州沃基沙			3.5			181.0			0.6			—			72,553			12.6
賓夕法尼亞州布魯明頓			2.6			189.2			1.1			—			61,680			16.5
威斯康星州麥迪遜			2.5			81.8			14.4			3.3			85,184			11.8
全國平均水平									8.3			2.1			73,503			13.4
加權平均老國民銀行合計									3.0			0.6			76,337			11.9

資料來源：標普全球市場情報。截至2022年6月30日的存款數據。

戰略交易

自1982年成立控股公司以來，我們已經收購了50多家金融機構和其他金融服務業務。Old National基於嚴格的財務評估流程評估可能的合併、收購和資產剝離，並預計未來的合併、收購和資產剝離將與我們現有的基本銀行戰略保持一致，該戰略側重於社區銀行、客户關係和一致的高質量收益。併購的目標地理市場包括增長率平均到高於平均水平的市場。

我們預計，與以往的併購一樣，我們在未來的併購中支付的對價可能是現金、債務或舊國家股票，或兩者的組合。這類對價的數額和結構是基於合理的增長和成本節約假設，以及對長期和短期財務結果的影響的透徹分析。

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我們從事某些交易的能力取決於銀行監管機構當時對Old National的資本水平、管理質量和整體狀況的看法，以及他們對各種其他因素的評估，包括我們遵守法律和法規的情況。

2022年2月15日，根據截至2021年5月30日的合併協議和合並計劃，Old National完成了之前宣佈的與第一中西部公司的對等交易，合併為全股票交易。合併後，新機構將以Old National Bancorp和Old National Bank的名稱運營，公司總部和主要辦事處設在印第安納州的埃文斯維爾，商業和消費銀行業務總部設在伊利諾伊州的芝加哥。根據合併協議的條款，每股第一中西部公司普通股股東所擁有的第一中西部公司普通股每股將獲得1.1336股舊國家公司普通股，如果適用，還將加上現金，以代替根據交換比例產生的舊國家公司普通股的零碎股份。第一中西部公司每股7.000%固定利率非累積永久優先股，A系列，無面值，以及7.000%固定利率非累積永久優先股，C系列，無面值的每股流通股，被轉換成有權獲得一股適用的新創建的、無面值的舊國家優先股系列(分別為“舊國家系列A優先股”和“舊國家系列C優先股”，統稱為“舊國家優先股”)。在這方面，老國民發行了10.8萬股老國民系列A優先股和12.25萬股老國民系列優先股。Old National簽訂了兩份存款協議，每份協議的日期均為2022年2月15日，由Old National、大陸股票轉讓和信託公司作為託管人，以及與發行Old National優先股相關的不時存託憑證持有人之間簽訂。根據存託協議，Old National發行了4,320,000股存托股份, 每股相當於舊國家系列A優先股的1/40權益，以及4,900,000股存托股份，每股相當於舊國家系列C優先股的1/40權益。

資產剝離

2022年11月18日，Old National完成了與UMB的交易，據此UMB收購了Old National作為合格託管人和管理健康儲蓄賬户的業務。Old National擔任健康儲蓄賬户的託管人，該賬户包括投資賬户和存款賬户。截至交易結束時，已轉移的存款賬户中的健康儲蓄賬户總額約為3.82億美元，這筆交易產生了9070萬美元的税前收益。

在2022年第四季度，Old National啟動了某些物業優化行動，包括關閉和整合某些分支機構，以及在我們的足跡範圍內重新定位其他房地產。這些行動導致了2680萬美元的税前費用，這些費用與與這些地點相關的估值調整有關，並記錄在非利息支出中。

2020年，作為我們之前宣佈的戰略計劃On b Way的一部分，我們整合了遍佈整個足跡的31個銀行中心，反映出我們的客户正在向數字銀行解決方案轉變。合併後的許多設施位於較小的市場，其中幾個是近年來通過收購和合作活動增加的。這些行動導致與這些地點相關的估值調整相關的税前費用2710萬美元，並記錄在非利息支出中。

競爭

銀行業和相關金融服務提供商在競爭激烈的市場中運營。Old National與金融服務提供商競爭，如其他商業銀行、儲貸協會、信用合作社、抵押貸款銀行公司、金融科技公司或“金融科技”、公司、消費金融公司、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場共同基金和其他金融中介機構。

我們的一些非金融機構競爭對手可能會有更少的監管限制，更廣泛的地理服務領域，更多的資本，在某些情況下，成本結構更低。此外，由於法規的變化、合併和收購、技術和產品交付系統的進步以及金融服務提供商之間的整合，對優質客户的競爭加劇。

監督和監管

根據聯邦和州法律，Old National受到廣泛和全面的監管。監管框架主要是為了保護儲户、聯邦存款保險基金和整個銀行體系，而不是為了保護股東或非存款債權人。

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適用於Old National及其子公司的某些法律和法規的重要內容如下。國會和州立法機構以及聯邦和州監管機構不斷審查適用的法規、法規和政策，並可能發生變化。Old National無法預測適用法律或法規的變化，或監管機構和其他政府當局對其解釋和應用的變化，任何此類變化都可能對我們的業務產生實質性影響。

Old National Bancorp註冊為銀行控股公司，並已選擇成為金融控股公司。作為一家銀行控股公司及金融控股公司，Old National Bancorp須根據經修訂的1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)接受聯邦儲備系統理事會(“聯儲局”)的監督、審查及監管，並須向聯儲局提交報告及向聯儲局提供其可能需要的任何額外資料。作為一家全國性銀行，老國民銀行受到貨幣監理署(“OCC”)的初步監管、監督和審查。

《銀行控股公司條例》。一般而言，《銀行控股公司法》規管銀行控股公司對銀行和非銀行公司的收購和控制。BHC法案還監管銀行控股公司及其非銀行子公司的業務活動。

BHC法案、銀行合併法案以及其他聯邦和州法規對商業銀行及其控股公司的收購進行了監管。BHC法案規定，銀行控股公司直接或間接收購商業銀行或其控股公司超過5.0%的有表決權股份，必須事先獲得美聯儲的批准。根據《BHC法案》或《銀行合併法》，一家銀行控股公司收購另一家銀行的控制權，或一家成員銀行與另一家銀行合併，或購買另一家銀行的資產或承擔另一家銀行的存款，都必須事先獲得美聯儲或其他適當的銀行監管機構的批准。在審核尋求批准併購交易的申請時，銀行監管當局會考慮多項因素，包括交易的競爭效果和公眾利益、合併後機構的資本狀況、對美國銀行或金融體系穩定的風險、申請人的管理和財政資源、申請人根據經修訂的1977年《社區再投資法案》(下稱《社區再投資法案》)的表現及其遵守法律(包括公平住房法和其他保障消費者權益的法律)，以及有關機構在打擊清洗黑錢活動方面的成效。

一般而言，BHC法案將銀行控股公司的業務限制為銀行業務、管理或控制銀行，以及美聯儲認定與銀行業務密切相關的其他活動，因此屬於適當的意外事件。此外，有資格並選擇成為金融控股公司的銀行控股公司可以從事以下任何活動，或收購和保留從事任何活動的公司的股票，即(1)金融性質的或與這種金融活動附帶的(由美聯儲與財政部長協商確定的)或(2)對金融活動的補充，並且不會對存款機構或金融系統的安全和穩健構成重大風險(作為唯一由美聯儲決定)，未經美聯儲事先批准。金融性質的活動包括證券承銷和交易、保險承保和進行商業銀行投資等。

要保持金融控股公司的地位，金融控股公司及其所有存款機構子公司必須“資本充足”和“管理良好”。存款機構子公司如果滿足下文“迅速糾正行動”中討論的這一地位的要求，則被視為“資本充足”。如果一家存款機構子公司在最近一次審查中獲得的綜合評級和管理評級至少為“滿意”，則該子公司被視為“管理良好”。一家金融控股公司的地位還將取決於它在適用的美聯儲法規下保持“資本充足”和“管理良好”的地位。如果一家金融控股公司不再滿足這些資本和管理要求，BHC法案和美聯儲的法規規定，該金融控股公司必須與美聯儲達成協議，以遵守所有適用的資本和管理要求。在金融控股公司恢復合規之前，美聯儲可以對其活動的行為施加限制或條件，未經美聯儲事先批准，該公司不得開始金融控股公司允許的任何更廣泛的金融活動或收購從事此類金融活動的公司。如果該公司沒有在180天內恢復合規，美聯儲可能會要求剝離控股公司的存款機構。銀行控股公司和銀行也必須擁有良好的資本和良好的管理，才能收購位於其母州以外的銀行。

為使金融控股公司開展《BHC法案》允許的任何新活動或收購從事《BHC法案》允許的任何新活動的公司，

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該金融控股公司必須在其最近一次根據CRA進行的審查中獲得至少“滿意”的評級。

當美聯儲有合理理由相信任何銀行控股公司或其附屬公司的任何銀行附屬公司的財務穩健、安全或穩定受到嚴重威脅時，美聯儲有權命令該銀行控股公司或其附屬公司終止任何活動，或終止其對任何附屬公司的所有權或控制權。

力量的源泉。美聯儲的政策法規和聯邦法律要求銀行控股公司作為其子公司的財務和管理力量的來源。根據這一要求，銀行控股公司應承諾投入財政資源支持其銀行附屬公司，即使在控股公司可能沒有財務狀況提供這種資源或控股公司可能不願意提供這種資源的情況下也是如此。銀行控股公司對其附屬銀行的任何貸款，在支付權上從屬於該附屬銀行的存款和某些其他債務。在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構做出的任何維持銀行子公司資本的承諾將由破產受託人承擔，並有權優先付款。

財務隱私。 根據1999年的《格拉姆-利奇-布萊利法案》，金融機構不得向非關聯的第三方披露有關消費者的非公開個人信息，除非該機構滿足各種披露要求，並且消費者沒有選擇退出信息共享。該金融機構必須向其客户提供有關其隱私政策和做法的通知。美聯儲、FDIC和其他金融監管機構發佈了一些規定，對金融機構向獨立的第三方披露消費者的非公開個人信息的能力進行了通知要求和限制。

此外，隱私和數據保護是州立法日益關注的領域，幾個州最近頒佈了消費者隱私法，對個人信息施加了重大的合規義務。未來，該公司和Old National Bank開展業務的州可能會採用類似的法律。此外，隱私和數據保護領域預計將在聯邦一級得到額外關注。目前還不能確定州或聯邦隱私和數據保護法對公司業務的潛在影響，這將取決於公司開展業務的州和/或聯邦是否採納了此類法律，以及任何此類法律施加的要求。

《銀行保密法》和《美國愛國者法案》。美國《銀行保密法》(BSA)和《美國愛國者法》要求金融機構制定計劃，防止它們被用於洗錢、恐怖分子融資和其他非法活動，並對其進行偵查和威懾。如果發現或懷疑此類活動，金融機構有義務向美國財政部金融犯罪執法網絡辦公室提交可疑活動報告。這些規則要求金融機構建立程序，以識別和核實尋求開立新賬户的客户的身份，並持續監測這些賬户，以確保這些賬户不被用於非法目的。不遵守這些要求可能會產生嚴重的財務、法律和聲譽後果，包括施加民事罰款、停止和停止令，或者導致適用的銀行監管機構不批准合併或收購交易，或者即使不需要批准也禁止交易。

2021年1月，修訂《反洗錢法》的《2020年反洗錢法》(下稱《反洗錢法》)頒佈。除其他事項外，《反洗錢法》為金融機構制定了基於風險的反洗錢合規辦法；要求財政部頒佈反洗錢和打擊資助恐怖主義政策的優先事項；要求財政部為測試BSA合規的技術和內部流程制定標準；擴大與執法和調查相關的權力，包括大幅擴大對某些BSA違規行為的現有制裁；以及擴大BSA舉報人激勵和保護。《反洗錢法》中的許多法定條款將需要額外的規則制定、報告和其他措施，《反洗錢法》的影響除其他外將取決於規則制定和執行指導。我2021年6月，美國財政部下屬的金融犯罪執法網絡發佈了反洗錢和打擊資助恐怖主義政策的優先事項，這是《反洗錢法》要求的。優先事項包括：腐敗、網絡犯罪、資助恐怖主義、欺詐、跨國犯罪、販毒、販運人口和資助擴散。

外國資產管制條例辦公室。美國實施的經濟制裁影響到與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些制裁是由美國財政部辦公室實施的

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外國資產控制公司(“OFAC”)。這些制裁包括：(I)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家進行投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口或出口，以及禁止“美國人”從事與在受制裁國家投資或向受制裁國家提供投資相關建議或援助有關的金融交易，以及(Ii)通過禁止轉讓受美國司法管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止受制裁國家的政府或特別指定國民擁有利益的資產。未經OFAC許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(如財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會對該機構造成嚴重的財務、法律和聲譽後果，包括施加民事罰款，或導致適用的銀行監管機構不批准合併或收購交易。

消費者金融保護。本公司及Old National Bank須遵守旨在保護消費者及禁止不公平或欺騙性商業行為的法律，包括經2003年公平及準確信貸交易法(“FACT法”)修訂的“平等信貸機會法”、“公平住房法”、“居者有其屋保護法”、“公平信用報告法”(“FACT法”)、“GLB法”、“貸款真實性法”、“商業及商業法案”、“住房抵押貸款披露法”、“房地產結算程序法”、“國家洪水保險法”及適用的州對應法律。T除其他外，這些法律和其他法律要求披露信貸成本和存款賬户條款，提供實質性的消費者權利，禁止信貸交易中的歧視，規範信用報告信息的使用，提供金融隱私保護，禁止不公平、欺騙性和濫用行為，並使我們受到實質性的監管監督。違反適用的消費者保護法可能會導致聲譽損害，並可能導致客户提起訴訟的重大潛在責任，包括實際損害、賠償和律師費。聯邦銀行監管機構、州總檢察長以及州和地方消費者保護機構也可能尋求執行消費者保護要求，並獲得這些和其他補救措施，包括監管制裁、客户撤銷權、州和地方總檢察長在我們運營的每個司法管轄區採取的行動以及民事罰款。不遵守消費者保護要求也可能導致併購交易無法獲得任何所需的銀行監管批准，或者即使不需要批准也會禁止此類交易。

此外，消費者金融保護局(“CFPB”)具有廣泛的授權，以禁止不公平、欺騙性或濫用的行為和做法，明確授權要求向消費者披露某些信息和起草披露表格範本，並負責根據聯邦消費者保護法制定與金融產品和服務相關的規則和法規。CFPB對所有資產超過100億美元的銀行及其附屬機構都有審查權和執法權，並可以對違反消費者金融法的銀行和其他實體發佈停止令。CFPB還可以對違反聯邦消費者金融法的實體提起民事訴訟，以施加民事處罰或禁令。銀行業監管機構在考慮批准擬議的交易時，會考慮對消費者保護法的遵守情況。

交換費。 該公司受交換費限制，為許多類型的借記式交換交易設定了最高允許的交換費，相當於每筆交易不超過21美分加上5個基點乘以交易價值。交換費，或“刷卡費”，是商家為處理電子支付交易而向髮卡銀行(如老國民銀行)支付的費用。美聯儲的額外規定允許借記卡發行商在每筆交易中追回1美分，以防止欺詐，前提是發行商遵守了某些與欺詐相關的要求。

資本充足率。

資本要求。根據美聯儲、OCC和FDIC通過的資本規則(“巴塞爾III資本規則”)，公司和Old National Bank都必須遵守某些基於風險的資本和槓桿要求。這些規則落實巴塞爾銀行監管委員會(“巴塞爾委員會”)所訂的“巴塞爾協議III”框架，以及“多德-弗蘭克街道改革及消費者保障法案”(“多德-弗蘭克法案”)的若干條文。

《巴塞爾協議III資本規則》定義符合條件的資本工具，並將最低資本額規定為銀行組織必須保持的資產的百分比。根據《巴塞爾協議III資本規則》，基於風險的資本比率的計算方法是將普通股一級資本、一級資本和基於風險的總資本分別除以風險加權資產。資產和表外信貸等價物的風險權重主要基於對相對信貸風險的監督評估。

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根據《巴塞爾協議III資本金規則》，本公司和老國民銀行各自必須維護以下各項：

•CET1與風險加權資產的最低比率為4.5%，外加2.5%的“資本保護緩衝”，該緩衝完全由CET1資本組成(實際上導致CET1與風險加權資產的最低比率為7.0%)。

•一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%，外加資本保護緩衝(有效地導致最低一級資本比率為8.5%)。

•總資本(一級資本加二級資本)與風險加權資產的最低比率為8.0%，外加資本保護緩衝(實際上導致最低總資本比率為10.5%)。

•最低槓桿率為4.0%，計算為一級資本與平均資產的比率。

資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。CET1與風險加權資產的比率高於最低標準，但低於保護緩衝，銀行機構將面臨股息、股權回購和補償方面的限制，這些限制基於差額和機構的“合格留存收入”(即，(I)前四個季度的淨收入，扣除未反映在淨收入中的分配和相關税收影響的淨額)和(Ii)前四個季度的平均淨收入之間的較大者。

《巴塞爾協議III資本規則》還規定了對CET1資本的若干扣除和調整。作為巴塞爾III資本規則下的“非高級方法”公司，本公司必須遵守簡化資本要求的規則，這些規則涉及抵押貸款服務資產的門檻扣除、銀行組織無法通過淨營業虧損結轉變現的暫時性差額產生的遞延税項資產、對未合併金融機構資本的投資，以及將少數股權納入監管資本。

本公司及舊國民銀行作為巴塞爾協議III資本規則下的非高級接洽銀行組織，在釐定監管資本比率時，作出一次性永久選擇，以剔除根據公認會計準則計入股東權益的若干AOCI項目的影響。

2017年12月，巴塞爾委員會公佈了被其描述為危機後巴塞爾III監管改革最終敲定的標準。除其他事項外，這些標準還修訂了巴塞爾委員會的信用風險標準化方法(包括重新校準風險權重，併為某些“無條件可取消的承諾”引入新的資本要求，例如未使用的信用卡信用額度)，併為操作風險資本提供了一種新的標準化方法。巴塞爾框架預計，這些標準一般將於2023年1月1日生效，總產出下限將分階段實施至2028年1月1日。聯邦銀行監管機構尚未提出實施這些標準的規則。根據目前的美國資本規則，操作風險資本要求和資本下限僅適用於先進的方法銀行組織，因此不適用於公司或舊國民銀行。這些標準對公司和老國民銀行的影響將取決於聯邦銀行監管機構實施這些標準的方式。

立即採取糾正措施. 聯邦存款保險法(“FDIA”)要求聯邦銀行機構對不符合上述最低資本要求的存款機構採取“迅速糾正行動”。FDIA包括以下五個資本類別：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。被保險的存款機構被視為：

•如果該機構的總風險資本比率為10.0%或更高，一級風險資本比率為8.0%或更高，CET1資本比率為6.5%或更高，槓桿率為5.0%或更高，且不受任何此類監管機構的任何命令或書面指示的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平，則該機構應為“資本充足”。

•如果該機構的總風險資本比率為8.0%或更高，一級風險資本比率為6.0%或更高，CET1資本比率為4.5%或更高，槓桿率為4.0%或更高，且資本狀況不佳。

•如果該機構的總風險資本充足率低於8.0%，一級風險資本充足率低於6.0%，CET1資本充足率低於4.5%，或槓桿率低於4.0%，則為資本不足。

•如果該機構的總風險資本充足率低於6.0%，一級風險資本充足率低於4.0%，CET1資本充足率低於3.0%或槓桿率低於3.0%，則該機構的資本嚴重不足。

•如果該機構的有形資產等於或低於平均季度有形資產的2.0%，則該機構的資本嚴重不足。

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如果一家機構被確定處於不安全或不健全的狀況，或如果它在某些事項上獲得了不令人滿意的審查評級，則該機構可能被降級至或被視為處於低於其資本比率所示的資本類別。一家銀行的資本類別的確定完全是為了實施及時糾正措施的規定，資本類別可能不能準確地代表銀行的整體財務狀況或其他目的的前景。截至2022年12月31日，老國民銀行的資本充足率均超過了資本充裕狀態的最低要求。

聯邦銀行監管機構必須採取某些強制性的監管行動，並被授權對資本不足的機構採取其他酌情行動，隨着機構資本類別的下降，監管行動逐漸變得更具懲罰性。監管行動包括：(I)限制支付資本分配和管理費，(Ii)要求聯邦銀行監管機構監督該機構的狀況及其恢復資本的努力，(Iii)提交資本恢復計劃，(Iv)限制該機構資產的增長，以及(V)要求事先獲得監管機構對某些擴張提議的批准。資本嚴重不足的銀行將受到進一步的限制，通常將在90天內被置於託管或接管狀態。

FDIA禁止有保險的存款機構接受經紀存款，或為顯著高於銀行正常市場區域或全國(取決於存款徵集地)現行利率的任何存款提供利率，除非該機構資本充足或資本充足，並獲得FDIC的豁免。根據聯邦存款保險公司的豁免，資本充足並接受經紀存款的存款機構不得為高於某些主要市場領域75個基點的任何存款支付利率。

FDIA的迅速糾正措施條款僅適用於存款機構，而不適用於銀行控股公司。根據美聯儲的規定，如果銀行控股公司(I)基於風險的總資本比率至少為10%，(Ii)基於風險的一級資本比率至少為6%，以及(Iii)不受任何書面協議命令、資本指令或迅速糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平，則銀行控股公司被視為“資本充足”。儘管即時糾正措施規定僅適用於存款機構，而不適用於銀行控股公司，但被要求提交資本恢復計劃的銀行通常必須同時提交母公司的履約擔保。在任何此類擔保下，母公司控股公司的責任僅限於銀行“資本不足”時資產的5%或合規所需金額的較小者。

股息限制s. Old National Bancorp很大一部分收入來自Old National Bank向其支付的股息。根據OCC規定，國家銀行一般不得宣佈超過銀行未分配利潤的股息，或者在未經OCC批准的情況下，如果國家銀行在任何日曆年宣佈的股息總額超過國家銀行今年迄今的留存淨收入加上前兩年的留存淨收入的總和，則國家銀行一般不得宣佈超過銀行未分配利潤的股息。國家銀行也被禁止宣佈或支付任何股息，如果在發放股息後，國家銀行將被視為“資本不足”(參照其他OCC條例的定義)。如果OCC認為支付股息會構成不安全或不健全的做法，OCC有權使用其執法權禁止國家銀行(如Old National Bank)支付股息。此外，如果舊國民銀行不維持上文“-資本充足率-資本要求”中所述的資本保護緩衝，其支付股息的能力將受到限制。

此外，FDIA一般禁止存款機構進行任何資本分配(包括支付股息)或向其母控股公司支付任何管理費，如果該存款機構此後將如上文“--資本充足率--迅速糾正行動”所述“資本不足”。

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與附屬公司的交易。Old National Bank及其子公司與Old National Bancorp或Old National Bancorp的任何其他子公司之間的任何交易都受聯邦銀行法的監管。《聯邦儲備法》對老國民銀行與其關聯公司的擔保交易或為其關聯公司的利益而進行的擔保交易，規定了數量和質量要求以及抵押品要求。並通常要求這些交易的條款至少與在獨立的第三方之間進行的交易一樣有利於老國民銀行。法規對所涵蓋交易的定義包括：

•貸款或信貸的延伸。

•購買附屬公司發行的證券。

•從附屬公司購買資產，除非美聯儲另有豁免。

•對附屬公司造成信用風險的某些衍生品交易。

•接受附屬公司發行的證券作為任何貸款的抵押品。

•擔保，承兑代表附屬公司或為其利益簽發的擔保、承兑或信用證。

一般來説，老國民銀行或其子公司的任何此類交易都必須限制在個人和總體基礎上的某些門檻，與附屬銀行的信貸交易或為附屬銀行的利益進行的信貸交易必須以指定數量的指定抵押品作為擔保。

聯邦法律還限制老國民銀行向持有普通股10%以上的董事、高管和股東以及由這些人控制的實體提供信貸的權力。除其他事項外，任何此等信貸擴展的條款須與與非關聯人士進行可比交易的信貸承銷程序大體相同，並須遵守不會較之寬鬆的信貸承銷程序。此外，此類信貸展期的條款不得超過正常的不還款風險或呈現其他不利特徵，且不得超過對該等個人或整體的信貸額度的某些限制。

《社區再投資法案》. CRA要求存款機構按照安全和穩健的銀行做法，協助滿足其市場領域的信貸需求。根據CRA，每個存款機構必須幫助滿足其市場領域的信貸需求，除其他外，向這些社區的低收入和中等收入個人和小企業提供信貸。聯邦和州監管機構定期進行CRA審查，以評估金融機構的表現，並對該機構滿足其社區信貸需求的記錄給予四個評級中的一個。銀行監管機構在考慮批准擬議的合併或收購時，會考慮CRA評級。老國民銀行在其最新的CRA考試中獲得了“滿意”的評級。

2022年5月，OCC與美聯儲和FDIC一起發佈了一份聯合通知，提議制定規則，以實現CRA監管框架的現代化。擬議的規則旨在適應銀行業的變化，包括移動銀行和網上銀行作用的擴大，並調整業績標準，以考慮到銀行規模和商業模式的差異。擬議的規則將根據銀行的規模和類型調整CRA評估，其中許多擬議的變化僅適用於資產超過20億美元的銀行，有幾項僅適用於資產超過100億美元的銀行，如Old National Bank。擬議的CRA規則對Old National的影響將取決於任何規則制定的最終形式。

存款保險. 舊國民銀行的幾乎所有存款都由FDIC管理的存款保險基金(“DIF”)承保，最高可達適用限額。FDIC可在發現從事或正在從事不安全和不健全做法的機構、處於不安全或不健全的條件下繼續運營、或違反FDIC強加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件或與FDIC簽訂的書面協議時，終止存款保險。

FDIC對資產超過100億美元的大型機構(如老國民銀行)的評估利率是基於“記分卡”方法計算的，主要基於該機構的總資產平均值與平均有形股本之間的差額。FDIC有能力根據記分卡中沒有充分反映的重大風險因素，對總分進行酌情調整，上調或下調。對於包括老國民銀行在內的大型機構，在計入潛在的基本利率調整後，總分攤利率按年率計算可能在1.5至40個基點之間。

2022年10月，FDIC敲定了一項規則，從2023年的第一個季度評估期開始，將所有受保存款機構的初始基本存款保險評估利率時間表提高2個基點。提高評估率的目的是提高存款保險基金準備金率在2028年9月30日的法定截止日期前達到1.35%的最低要求的可能性。

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儲户偏好. 《聯邦存款保險法》規定，在受保存款機構“清盤或其他清盤”的情況下，該機構的存款人的債權，包括聯邦存款保險公司作為受保儲户的代位人的債權，以及聯邦存款保險公司作為接管人的行政費用的某些債權，將優先於針對該機構的其他一般無擔保債權。如果一家投保的存款機構倒閉，投保和未投保的儲户以及FDIC將優先於無擔保的非存款債權人，包括其存款只能在美國境外支付的儲户，以及他們向該投保的存款機構提供的任何信貸擴展方面的母公司控股公司。

反搭售限制.一般而言，銀行不得就上述任何事項提供信貸、租賃或出售財產、提供任何服務或釐定或更改對價，條件是(I)客户從銀行的母公司控股公司或控股公司的任何附屬公司獲得額外的信貸、財產或服務，或(Ii)客户不會從銀行或其聯屬公司的競爭對手那裏獲得信貸、財產或服務(除非該限制是為確保所發放信貸的穩健性而施加的合理條件)。

員工激勵性薪酬. 在適用於所有銀行組織的監管指導下，激勵性薪酬政策必須與安全和穩健原則保持一致。在這一指導下，金融機構必須審查其薪酬計劃，以確保：(I)為員工提供適當平衡風險和回報且不鼓勵輕率風險的激勵；(Ii)與有效的控制和風險管理相兼容；(Iii)得到強有力的公司治理的支持，包括銀行組織董事會的積極有效監督。銀行組織使用的監測方法和程序應與該組織的規模和複雜性及其對激勵性薪酬的使用相適應。

2016年，聯邦銀行監管機構和美國證券交易委員會提出了關於總資產至少10億美元的特定受監管實體(包括本公司和老國民銀行)基於激勵的支付安排的修訂規則。這些擬議的規則尚未最終敲定。

2022年10月，美國證券交易委員會通過了最終規則，指示包括納斯達克在內的各國證券交易所和協會執行上市標準，要求所有上市公司採取政策，要求追回或“追回”現任或前任高管在所需會計重述前三個會計年度內賺取的超額激勵薪酬，包括糾正一個錯誤，如果錯誤在當期得到糾正，將導致重大錯報。如果採用重述的財務報表確定基於獎勵的報酬，則超額報酬將根據執行幹事本應獲得的數額計算。最終規則要求交易所在2023年2月26日之前提出符合上市標準的建議，並要求這些標準不遲於2023年11月23日生效。每個上市發行人，包括本公司，將被要求在其交易所的上市標準生效後60天內採取追回政策。

網絡安全。聯邦銀行監管機構定期發佈關於網絡安全的新指導意見和標準，並更新現有指導意見和標準，旨在加強金融機構的網絡風險管理。金融機構應遵守這些指導方針和標準，並相應地制定適當的安全控制和風險管理程序。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。我們預計這些地區的州一級活動的這種趨勢將繼續下去，並正在繼續監測公司運營所在州的事態發展。

2021年11月，美國聯邦銀行監管機構通過了一項關於銀行組織與重大計算機安全事件有關的通知要求的規則。根據這一規則，銀行控股公司(如Old National Bancorp)和國家銀行(如Old National Bank)必須在發生事件後36小時內分別通知美聯儲或OCC，這些事件已嚴重擾亂或降低了銀行組織向其客户基礎的重要部分提供服務的能力，或有合理可能嚴重擾亂或降級銀行組織向其重要客户羣提供服務的能力，危及銀行組織關鍵業務的生存能力，或對美國的金融穩定構成威脅。

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2022年3月，美國證券交易委員會提出新規則，要求註冊機構(包括本公司)(I)以表格8-K報告重大網絡安全事件；(Ii)在表格10-K和10-Q中加入先前披露的網絡安全事件的最新披露，並在確定此類事件已成為重大事件的基礎上披露先前未披露的個別非重大事件；(Iii)以表格10-K披露網絡安全政策、程序和治理做法，包括在董事會和管理層；以及(Iv)披露董事會的網絡安全專業知識。

安全和健康標準。根據FDIA，聯邦銀行機構通過了安全和穩健指導方針，建立了與內部控制、信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率風險敞口、網絡安全、流動性、數據保護、資產增長、資產質量、收益、薪酬、費用和福利有關的一般標準。一般而言，準則要求除其他外，建立適當的制度和做法，以識別、監測和管理準則中規定的風險和暴露。指導方針禁止過高薪酬作為一種不安全和不健全的做法，並將當支付的金額與高管、員工、董事或主要股東提供的服務不合理或不成比例時，稱為過高薪酬。此外，聯邦銀行機構通過的法規授權但不要求機構命令機構向機構發出通知，表明其不符合任何此類安全和穩健標準，並提交合規計劃。如果在接到通知後，機構未能提交可接受的合規計劃，或在任何實質性方面未能實施已接受的合規計劃，機構必須發佈命令，指示糾正行動，並可發佈命令，指示資本不足的機構根據FDIA的“迅速糾正行動”條款應採取的其他行動。如果該機構不遵守這一命令，該機構可以尋求在司法程序中執行這一命令，並施加民事罰款和停止令。

聯邦住房貸款銀行系統。老國民銀行是聯邦住房貸款銀行系統的成員，該系統由12家地區性聯邦住房貸款銀行組成。聯邦住房貸款銀行系統主要為成員機構提供中央信貸安排。作為FHLBI的成員，Old National Bank必須收購和持有FHLBI的最低股本，其依據包括舊國民銀行持有的住宅抵押貸款和抵押支持證券的金額、FHLBI的未償還借款以及FHLBI定義的“已獲得成員資產”的未償還本金餘額。截至2022年12月31日，老國民銀行符合最低持股要求。

《倫敦銀行同業拆借利率法案》. 2022年3月，《可調整利率(LIBOR)法》(簡稱《LIBOR法》)簽署成為法律。LIBOR法案提供了一種統一的方法，在LIBOR不再公佈或不再具有代表性的情況下，取代LIBOR作為所謂“艱難遺留”合約的參考利率。例如，苛刻的遺留合約是指不包括有效備用條款的合約，因為它們沒有替代基準的條款，也沒有基於先前LIBOR價值或交易商調查的條款。根據LIBOR法案，這些合約中最常見的LIBOR期限將作為法律事項被取代，而無需各方修改，而是指將在美聯儲法規中確定的以有擔保隔夜融資利率(SOFR)為基礎的基準利率。2022年12月，美聯儲發佈了實施LIBOR法案的最終規定。美聯儲的最終規則以SOFR為基礎，為受LIBOR法案約束的各類合約確定了基準替代方案。公司繼續評估《倫敦銀行同業拆借利率法案》及其實施條例對公司與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎合約的影響。

增強的審慎標準。 經2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(“EGRRCPA”)修訂的“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)指示美聯儲監控金融穩定面臨的新風險，並制定加強的監管和審慎標準。作為一家總合並資產不到1,000億美元的銀行控股公司，多德-弗蘭克法案增強的審慎標準一般不適用於該公司。在EGRRCPA通過之前，美聯儲的規則要求總合並資產達到或超過100億美元的上市銀行控股公司成立風險委員會。根據EGRRCPA及其實施條例，總合並資產在100億至500億美元之間的上市銀行控股公司，包括本公司，不再需要維持風險委員會。然而，該公司已決定將保留其風險委員會。此外，OCC作為國家銀行的監管機構，為資產超過500億美元的國家銀行發佈了指導方針，為設計和實施風險治理框架建立了某些標準。一旦老國民銀行擁有500億美元的資產，這些標準將適用於它。

沃爾克規則。 所謂的“沃爾克規則”一般限制本公司及其子公司，包括老國民銀行，贊助或投資對衝基金和私募股權基金，或從事

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自營交易。本公司一般不從事沃爾克規則禁止的業務，因此，沃爾克規則對本公司及其子公司的運營沒有實質性影響。

未來的立法和法規。除上述具體立法和條例外，聯邦和州政府和管理機構正在審議各種法律和條例。法律或法規的變化，或現有法規的應用方式，可能會以不可預測的方式大幅改變公司和老國民銀行的經營環境，並可能增加報告要求和合規成本。這些變化可能會增加或降低經營成本，增加公司的開支，減少公司的收入，限制或擴大允許的活動，或改變公司選擇從事的活動，或影響銀行、儲蓄會、信用社和其他金融機構之間的競爭平衡，從而可能對公司和舊國民銀行產生不利影響。

可用信息

Old National以電子方式向美國證券交易委員會提交的所有報告，包括Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、委託書和信息聲明、其他信息以及對這些報告的修正(視情況而定)，均可在Old National的網站上免費獲取：Www.oldnational.com在以電子方式向美國證券交易委員會提交此類材料後，在合理可行的範圍內儘快採取行動。此外，美國證券交易委員會還設有一個互聯網站：Www.sec.gov其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明，以及其他有關發行人的信息。

第1A項。風險因素

有許多風險和不確定性可能會對Old National的業務、財務狀況、運營或現金流的結果以及獲得流動性產生不利影響，從而影響對我們普通股的投資。

戰略、財務和聲譽風險

經濟狀況已經並可能繼續對我們的收入和利潤產生不利影響。

Old National的總體財務表現，尤其是借款人支付未償還貸款利息和償還本金的能力、擔保這些貸款的抵押品價值，以及Old National提供的貸款和其他產品和服務的需求，在很大程度上取決於Old National經營的市場和整個美國的商業環境。良好的營商環境通常包括經濟增長、資本市場有效率、低通脹、低失業率、企業和投資者信心高漲以及企業盈利強勁等因素。不利或不確定的經濟和市場條件可由以下因素造成：經濟增長、商業活動或投資者或商業信心下降；信貸和資本成本限制或增加；通貨膨脹或利率上升；高失業率；自然災害，其嚴重性和頻率因氣候變化而增加；恐怖主義行為；或這些因素或其他因素的綜合。

經濟低迷、持續的高失業率、股市波動和/或高通脹(如美國經濟在2022年經歷的市場波動和通脹)過去對我們的經營業績產生了負面影響，未來也可能對我們的經營業績產生負面影響，並且已經或可能對借款人及時償還貸款的能力產生負面影響，增加了貸款違約和損失的風險。如果對經濟狀況的預測和其他經濟預測不準確，我們在準確估計借款人償還貸款的能力方面可能面臨挑戰。對負面市場和經濟狀況的預期將反映在貸款和債務證券的信貸損失準備中，估計它們將影響新的和現有的貸款和債務證券在其剩餘壽命內的信貸損失。信貸損失準備將在預期發生變化的期間報告貸款和債務證券剩餘壽命內增加的全部信貸損失預期。此外，由於信貸損失增加對收益和資本的影響，我們發放貸款和支付股息的能力可能會大幅減弱。

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如果Old National的借款人償還貸款的能力或擔保此類貸款的抵押品價值下降，經濟或政治條件的變化已經並可能繼續對Old National的收益產生不利影響。

Old National的成功在一定程度上取決於地方和國家的經濟或政治條件，以及政府的貨幣政策。經濟衰退、失業、利率變化、通貨膨脹、貨幣供應以及Old National無法控制的其他因素過去曾對Old National的資產質量、存款水平和貸款需求產生不利影響，因此Old National的收益也可能繼續受到不利影響。由於Old National擁有大量的商業房地產貸款，房地產價值的下降可能會對用作抵押品的財產的價值產生不利影響。經濟的不利變化也可能對Old National的借款人及時償還貸款的能力產生負面影響，這將對Old National的收入產生不利影響。

供應鏈限制、強勁的需求和勞動力短缺導致了整個經濟持續的通脹壓力。與通貨膨脹及其影響有關的波動性和不確定性可能會導致經濟狀況不佳，可能會增加本節所述的一些風險。例如，更高的通脹可能會減少對我們產品的需求，對借款人的信用造成不利影響，或者導致我們的利息資產和投資證券的價值下降。這些影響中的任何一種，或我們無法預測的其他影響，都可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。

經濟狀況、金融市場和通脹壓力可能受到當前或預期的地緣政治不確定性、軍事衝突(包括俄羅斯入侵烏克蘭)、流行病(包括新冠肺炎)以及政府當局和其他第三方對此類事件的全球、國家和地方應對措施的影響。這些不可預測的事件可能造成、增加或延長經濟和金融中斷和波動，對公司的業務、財務狀況、資本和運營結果產生不利影響。

Old National的地區集中度使其在Old National運營的地點面臨不利的經濟狀況。

Old National幾乎所有的貸款都是向Old National在中西部地區的市場地區的個人和企業提供的。因此，該公司現在或未來可能特別容易受到中西部地區經濟狀況不利變化的影響。公司借款人的信用質量可能會因一些公司無法控制的原因而惡化，包括當前的經濟和市場狀況以及資產估值。影響借款人信用質量的趨勢和風險，特別是在中西部地區，已經並在未來可能導致公司遇到減值費用，即資產可收回價值的減少，購買需求的增加，其中客户在最短時間內提取資金，更高的成本(例如，維修、止贖、物業維護)，額外的減記和損失，以及基於客户存款減少進行貸款交易的潛在影響，這可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

合併和收購可能不會在最初預期的水平或時間範圍內產生收入增加或成本節約，並可能導致不可預見的整合困難和現有股東價值的稀釋。

我們已經收購，並預計將繼續收購其他金融機構或這些機構的一部分，以及與銀行相關的其他業務，我們可能會進行新的銀行中心擴張。我們也可能考慮並進入新的業務線，或提供新的產品或服務。

我們的擴張可能會產生巨大的成本，我們不能保證這種擴張會導致我們尋求或預期的利潤水平。不能保證任何合併或收購的整合努力會成功，也不能保證在合併或收購生效後，我們將實現與我們的歷史經驗相當或更好的利潤。我們已經發行，並可能在未來發行與合併和收購相關的股本證券，這已經並可能在未來對我們現有股東造成額外的所有權和經濟稀釋。此外，合併和收購可能涉及支付高於賬面價值和市場價值的溢價，因此，在未來的任何交易中，公司的有形賬面價值和每股普通股淨收入可能會出現一定程度的稀釋。

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收購和合並涉及許多其他費用和風險，包括：

•與尋找潛在新市場以及收購和合並目標相關的時間和成本；

•用於評估目標機構的信用、經營、管理和市場風險的估計和判斷的準確性；

•評估新市場、僱用有經驗的當地管理層和開設新辦事處的時間和成本，以及這些活動與產生足夠的資產和存款以支持擴張成本之間的時間差距；

•我們為收購或合併提供資金的能力，以及可能稀釋現有股東的能力；

•將我們管理層的注意力轉移到交易的談判和執行上，以及合併後業務的運營和人員的整合上；

•進入我們缺乏經驗的新市場；

•在我們的業務中引入新的產品和服務；

•與收購或合併相關的商譽或其他無形資產的產生和可能減值，以及可能對我們的經營業績產生的不利短期影響；

•與解決目標機構股東提起的訴訟有關的關閉延遲和費用增加；以及

•關鍵員工和客户流失的風險。

此外，如果不能實現預期的收入增長、成本節約、地域或產品存在的增加，或收購或合併帶來的其他預期收益，可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

合併和收購可能會因為監管問題而被推遲、阻礙或禁止。

金融機構的合併和收購，包括本公司的合併和收購，必須得到各種聯邦和州監管機構的批准。獲得這些必要的監管批准的過程很複雜，涉及一個全面的申請審查過程。由於公司與監管機構之間可能存在的現有或新的監管問題，包括但不限於與BSA合規性、CRA問題、公平貸款法、公平住房法、消費者保護法、不公平、欺騙性或濫用行為或做法法規及其他法律法規有關的問題，監管審批可能會被推遲、阻礙、限制或拒絕。在過去幾年裏，銀行組織的合併遇到了更嚴格的監管、政府和社區審查，與過去相比，獲得必要的監管批准和其他必要的政府批准所需的時間要長得多。由於無法、或被認為或預期無法在合理條件下及時獲得監管批准，公司可能無法尋求、評估或完成具有戰略和競爭意義的重大合併和收購機會。這些因素可能導致的潛在合併和收購相關的困難可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們的會計估計和風險管理流程依賴於分析和預測模型。

我們用來估計可能的信貸損失和以公允價值計量資產負債表上資產的公允價值的過程，以及用來估計利率變化和其他市場措施對我們的財務狀況和經營結果的影響的過程，取決於分析和預測模型的使用。這些模型很複雜，反映了可能不準確的假設，特別是在市場壓力或其他不可預見的情況下，需要我們對本質上不確定的事情的影響做出判斷。不同的假設可能會導致估值的重大變化，進而可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

Old National在一個競爭激烈的市場中運營，如果Old National無法有效競爭，Old National的業務將受到影響。

在我們的市場領域，Old National面臨着來自其他商業銀行、儲貸協會、信用合作社、抵押貸款銀行、金融科技公司、消費金融公司、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場共同基金和其他金融中介機構的激烈競爭。我們的競爭對手可能比Old National擁有更多的資源和貸款限制，並可能提供Old National不提供或無法提供的服務。我們的一些非金融機構競爭對手可能會有更少的監管限制，更廣泛的地理服務領域，在某些情況下，成本結構更低，因此，可能能夠更有效地競爭業務。特別是，市場貸款人和

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其他金融科技公司近年來大幅增長，預計還將繼續增長。金融技術公司已經並可能繼續提供銀行或類似銀行的產品。例如，一些金融科技公司已經申請了銀行或工業貸款特許，在某些情況下還收到了。此外，其他金融科技公司也與現有銀行合作，允許它們向客户提供存款產品。監管改革還可能使FinTechs更容易與銀行合作並提供存款產品。最近的其他監管規定減輕了大型銀行控股公司的監管負擔，並提高了適用更苛刻要求的資產門檻，這可能會導致某些合併資產總額低於2500億美元的大型銀行控股公司變得更具競爭力，或者更積極地擴張。這些公司之前受到更嚴格的強化審慎標準的約束。此外，市場外的競爭對手通過在線和移動渠道也在加劇競爭。此外，不需要中介的新技術的出現、採用和發展，包括分佈式分類賬，以及自動化方面的進步，可能會對金融服務的競爭產生重大影響。Old National的盈利能力取決於我們繼續在我們的市場領域成功競爭的能力。

如果我們不能吸引和留住技術人才，我們的業務可能會受到影響。

我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住關鍵人才的能力。在我們從事的大多數活動中，爭奪最好的員工的競爭可能會很激烈。我們可能無法聘請最優秀的人擔任關鍵職位，也無法留住他們。此外，對於許多公司來説，向更多的在家工作和混合工作安排的過渡可能會在新冠肺炎疫情中倖存下來，這可能會加劇吸引和留住有才華的多樣化員工的挑戰，因為就業市場可能不那麼受自然地理環境的限制。我們目前或未來的辦公室和在家工作安排方法可能無法滿足當前或未來員工的需求或期望，或者與競爭對手提供的安排相比可能不被認為是有利的，這可能會對我們吸引和留住員工的能力產生不利影響。我們任何關鍵人員的流失或無法繼續吸引、留住和激勵關鍵人員都可能對我們的業務產生不利影響。

按照過去的做法，我們未來可能無法分紅。

Old National傳統上向其普通股股東支付季度股息。股息的支付受到法律和法規的限制以及安全和穩健的考慮。未來的任何股息支付在很大程度上將取決於Old National的收益、資本要求、財務狀況以及我們董事會認為相關的其他因素。

老國民銀行是一個獨立於老國民銀行的實體。Old National Bank負責我們的大部分業務，Old National Bancorp依靠Old National Bank的股息償還債務，並向Old National的股東支付股息。從老國民銀行獲得的股息受到各種法律法規的限制。根據包括舊國民銀行的流動性和資本充足率在內的財務狀況以及其他因素，OCC可能會斷言支付股息或其他付款是不安全或不健全的做法。此外，我們其他附屬公司的股息支付亦受附屬公司註冊所在國家的法律以及適用於該等附屬公司的監管資本及流動資金要求所規限。

根據Old National向各種信託優先證券信託發行的次級遞延利息債券的條款，Old National有權在債券期限內的任何時間或不時就每個延展期推遲支付利息，延展期不超過連續20個季度。如果Old National選擇推遲債券的利息，則除了某些例外，Old National不得宣佈或支付其股本的任何股息或分配，或購買或獲取其任何股本。

根據舊國家優先股的條款，倘若吾等不宣佈及派發最近股息期內該等舊國家優先股的股息，除某些例外情況外，吾等不得宣佈或派發股息，或購買、贖回或以其他方式收購普通股或任何其他較該等舊國家優先股級別較低的證券。

如果老國民銀行無法向我們支付股息，我們很可能不得不減少或停止支付普通股的股息。我們不能為普通股支付股息，可能會對我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響。見“業務--監督和監管--股息限制”和合並財務報表附註21。

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Old National可能無法實現其戰略要務的預期好處。

Old National的競爭能力取決於許多因素，其中包括制定和成功執行戰略計劃和命令的能力。我們的戰略重點包括持續的高質量收益；持續的管理紀律；強有力的風險管理和適當的風險承擔水平；減少運營意外、中斷和損失；提高運營效力和效率；更有效地部署資源；以及提高對實現戰略目標的認識和參與。我們無法執行或實現我們的戰略重點的預期結果，可能會影響市場對我們的看法，並可能阻礙我們的增長和盈利能力。

氣候變化可能會對公司和客户產生實質性的負面影響。

該公司的業務以及我們客户的運營和活動可能會受到氣候變化的負面影響。氣候變化給公司及其客户帶來了眼前和長期的風險，這些風險預計會隨着時間的推移而增加。氣候變化帶來了多方面的風險，包括：氣候事件對公司及其客户設施和其他資產的有形影響帶來的運營風險，包括我們貸款抵押品的價值可能減少或被摧毀；面臨氣候風險的借款人的信用風險；與向碳依賴程度較低的經濟轉型相關的過渡風險；以及利益相關者對我們與氣候變化相關的做法、公司的碳足跡以及公司與碳密集型行業客户的業務關係的擔憂帶來的聲譽風險。

聯邦和州銀行監管機構和監督當局、投資者和其他利益攸關方越來越多地認為，金融機構在幫助應對與氣候變化有關的直接風險和與其客户有關的風險方面發揮着重要作用，這可能會導致金融機構在披露和管理其氣候風險及相關貸款和投資活動方面面臨更大的壓力。鑑於氣候變化可能會給金融部門帶來系統性風險，無論是通過氣候變化實物影響造成的經濟活動中斷，還是通過經濟向碳密集度較低的環境過渡時政策的變化，公司可能面臨監管風險，即越來越關注公司對氣候相關風險的應變能力，包括在針對各種氣候壓力情景進行壓力測試的背景下。與氣候風險管理和做法有關的持續的立法或監管不確定性和變化可能會導致更高的監管、合規、信用和聲譽風險和成本。

儘管我們繼續努力加強對氣候變化相關風險的治理，並將氣候因素納入我們的風險治理框架，但與氣候變化相關的風險正在以不斷升級的方式迅速變化和演變，由於數據有限和其他不確定性，這些風險難以評估。例如，氣候的長期變化，包括降雨分佈和強度的改變、海平面上升和炎熱指數上升，都會對我們準確預測自然災害影響的能力產生負面影響。此外，氣候變化可能導致我們的借款人獲得的保險減少，包括保護作為抵押品的財產的保險，這可能會對我們準確預測信貸損失的能力產生負面影響。

我們可能會遇到戰略規劃、訴訟以及技術和市場變化導致的費用增加，以及負面公眾情緒、監管審查造成的聲譽損害，以及由於我們對氣候變化的反應和我們的氣候變化戰略而導致的投資者和利益相關者信心下降，這反過來可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的負面影響。

Old National面臨聲譽風險。

Old National的聲譽是其業務的關鍵資產。對公司及其業務的負面公眾輿論可能來自許多活動，包括公司的貸款做法、公司治理和監管合規、合併和收購，以及監管機構或社區組織針對這些活動採取的行動。監管或政府行動、訴訟、員工不當行為或客户、金融服務行業的其他參與者或公司的合同對手方(如服務提供商和供應商)的活動也可能對公司的聲譽造成重大損害。公司技術平臺的服務中斷或對公司分支機構的影響可能會對客户獲得銀行服務產生負面影響，並損害公司在客户中的聲譽。特別是，影響公司或其客户數據的網絡安全事件可能會對公司的聲譽和客户對公司及其網絡安全的信心產生負面影響。對公司聲譽的損害也可能對其信用評級和進入資本市場的機會產生不利影響。

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此外，雖然負面輿論一度主要由傳統媒體的負面新聞報道驅動，但社交媒體平臺的日益使用促進了信息或錯誤信息的快速傳播，從而放大了對公司聲譽的潛在損害。

導致公司聲譽受損的事件也可能增加我們的訴訟風險，加強對公司及其業務的監管審查，影響我們吸引和留住客户和員工的能力，併產生我們可能無法預測的其他後果。

信用風險

如果Old National的貸款或債務證券的實際信用損失超過Old National的貸款和債務證券的信用損失撥備，Old National的淨收入將減少。此外，Old National未來增加的信貸損失準備金將減少Old National未來的收入。

老國民的生意有賴於我們客户的信譽。與大多數金融機構一樣，我們保留貸款和債務證券的信貸損失準備金，以防範違約和不良貸款，這是對貸款和債務證券投資組合剩餘合同期限內預期損失的估計。這一估計是我們對特定信用風險和損失經驗、當前貸款和債務證券組合質量、當前經濟、政治和監管條件、行業集中度、對未來條件的合理和可支持的預測以及其他可能表明損失的因素進行持續評估的結果。確定貸款和債務擔保信貸損失撥備的適當水平本身就涉及高度的主觀性和判斷力，需要我們對當前的信貸風險和未來的趨勢做出估計，所有這些都可能發生重大變化。一般來説，我們的不良貸款、擁有的其他房地產和其他收回的財產反映了個人借款人的經營困難和我們所服務的市場經濟的疲軟。撥備可能不足以彌補實際損失，未來的信貸損失撥備可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

此外，正如上文和下文風險因素中進一步描述的那樣，新冠肺炎大流行和俄羅斯入侵烏克蘭造成了經濟和金融中斷，已經並可能繼續對客户造成不利影響。

Old National的貸款組合包括損失風險較高的貸款。

老國民銀行主要在老國民銀行的市場範圍內發起商業房地產貸款、商業貸款、農業貸款、消費貸款和住宅房地產貸款。商業房地產、商業、消費和農業貸款可能使貸款人面臨比住宅房地產擔保的貸款更大的信用風險，因為獲得這些貸款的抵押品可能不像住宅房地產那樣容易出售。這些貸款的信用風險也比住宅房地產更大，原因如下：

•商業房地產貸款。還款取決於所產生的收入足以支付業務費用和償債。

•商業貸款。還款取決於借款人業務的成功運作。

•消費貸款。消費者貸款(如個人信用額度)被抵押，如果有抵押的話，由於折舊、損壞或損失，這些資產可能無法提供足夠的貸款支付來源。

•農業貸款。還款取決於企業的成功運營，而企業的成功運營在很大程度上取決於許多不受舊國民銀行或借款人控制的東西。這些因素包括天氣、投入成本、大宗商品和土地價格以及利率。此外，氣候變化的影響可能會以我們可能無法預測的方式大幅增加與農業貸款相關的信貸風險。

此外，正如本“風險因素”部分進一步描述的那樣，通貨膨脹、糟糕或衰退的經濟狀況以及金融市場波動的影響可能會增加公司的信用風險。

過去幾年我們商業房地產貸款組合的增長，以及未來的潛在增長，已經導致並可能導致進一步的鉅額費用，以實施風險管理程序和控制程序，以有效地評估和監控投資組合。截至2022年12月31日，包括業主自用貸款、投資者貸款和房地產建設貸款在內的商業房地產貸款總額為125億美元，佔我們總貸款組合的40%。商業房地產貸款通常比住宅抵押貸款涉及更大程度的信用風險，因為它們通常有更大的餘額，更容易受到經濟不利條件的影響。因為

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商業房地產擔保貸款的償付往往取決於物業及其內部經營的企業的成功運營和管理，此類貸款的償還可能受到借款人無法控制的因素的影響。例如，新興和不斷髮展的因素，如轉向在家工作或混合工作安排、不斷變化的消費者偏好(包括網購)、與新冠肺炎相關的限制以及由此導致的上述和其他趨勢導致的入住率變化，已經並在未來可能對我們借款人的償還貸款能力產生實質性影響。

如果Old National取消房地產抵押品的抵押品贖回權，Old National可能會受到與房地產所有權相關的成本增加的影響，導致收入減少。

Old National可能不得不取消抵押品不動產的抵押品贖回權，以保護Old National的投資，然後可能擁有和經營這些財產，在這種情況下，Old National將面臨不動產所有權的固有風險。作為抵押權人的Old National在違約後可能變現的金額取決於Old National無法控制的因素，包括但不限於：(1)一般或當地經濟狀況；(2)鄰裏價值；(3)財產的大小、用途和位置；(4)利率；(5)房地產税率；(6)抵押財產的運營費用；(7)環境補救責任；(8)獲得和維持財產的充分佔用的能力；(9)區劃法律；(十)政府規章、條例和財政政策；(十一)天災。與房地產所有權相關的某些支出，主要是房地產税、保險費和維護費，可能會對房地產收入產生不利影響。因此，經營不動產的成本可能超過此類財產的收入，Old National可能不得不墊付資金，以保護Old National的投資或虧本處置不動產。上述支出和成本可能會對Old National的創收能力產生不利影響，導致盈利水平下降。

其他金融機構的穩健可能會對Old National產生不利影響。

由於交易、清算、交易對手和其他關係，金融服務機構是相互關聯的。Old National涉及許多不同的行業和交易對手，Old National及其某些子公司經常與金融服務業的交易對手進行交易，其中包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金以及其他機構。其中許多交易使Old National在交易對手違約的情況下面臨信用風險。此外，當抵押品以不足以收回全部貸款或衍生工具風險的價格清算時，Old National的信用風險可能會受到影響。這些類型的虧損可能會對Old National的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

市場、利率和流動性風險

Old National的普通股價格可能會波動，這可能會給投資者帶來損失。

未來普遍的市場價格下跌或市場波動可能會對Old National的普通股價格產生不利影響。此外，以下因素可能會導致Old National普通股的市場價格波動：

•宣佈與Old National的業務有關的事態發展；

•Old National的經營業績波動；

•在市場上大量出售或購買Old National的證券；

•老國民銀行利基或全球或國家經濟的一般情況；

•收入或收益比證券分析師預期的少或多；

•分析師建議或預測的變化；

•Old National宣佈新的合併、收購或其他項目；以及

•關於公司或金融服務業的負面消息。

利率的變化可能會對Old National的經營業績和財務狀況產生不利影響。包括美聯儲在內的政府機構的貨幣、税收和其他政策對本公司無法控制的利率和整體金融市場表現產生重大影響，本公司可能無法充分預測到這一點。

美聯儲在整個2022年上調了基準利率，並可能繼續提高利率，以應對經濟狀況，特別是通脹壓力。Old National的收入在很大程度上取決於Old National的利差，即(I)Old National的貸款利率，

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證券和其他盈利資產以及(Ii)Old National為存款和其他借款支付的利率。這些利率對許多老國民無法控制的因素高度敏感，包括一般經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策。當市場利率上升時，如2022年，Old National面臨着提高Old National存款利率的競爭壓力，這可能會導致Old National的淨利息收入減少。當市場利率下降時，Old National已經並可能在未來經歷固定利率貸款提前還款和更高的投資組合現金流，從而導致盈利資產收益率較低。利率的劇烈波動，例如2022年經歷的大幅增長，可能會加劇這些風險。Old National的收益也會受到短期和長期市場利差的影響。

政府及其機構，包括美聯儲，的貨幣、税收和其他政策對利率和整體金融市場表現有重大影響。因此，這些政府政策可能會影響本公司等銀行組織的活動和經營結果。美聯儲的一項重要職能是監管全國範圍內的銀行信貸供應和某些利率。美聯儲的行動影響公司對貸款收取的利率，以及公司為借款和有息存款支付的利率，還可能影響公司表內和表外金融工具的價值。此外，由於對短期融資利率的影響，美聯儲的政策在很大程度上影響了公司的此類融資成本，短期利率的增加在過去和未來都增加了公司的短期融資成本。

LIBOR和其他基準利率的確定方法發生變化，可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。

我們的浮動利率融資、某些對衝交易和我們提供的某些產品，如浮動利率貸款和抵押貸款，通過參考基準利率(如LIBOR)或指數、貨幣、貨幣籃子或其他財務指標來確定適用的利率或支付金額。倫敦銀行間同業拆借利率的管理人宣佈，2023年6月30日之後，將停止提供最常用的美元LIBOR設置的發佈或將停止具有代表性。自2021年12月31日起，所有其他LIBOR設置的發佈不再提供或不再具有代表性。美國聯邦銀行機構還發布了指導意見，強烈鼓勵銀行組織最遲在2021年12月31日之前停止在“新”合同中使用美元LIBOR作為參考利率。2022年3月，倫敦銀行間同業拆借利率法案簽署成為法律。《倫敦銀行同業拆借利率法》及其實施條例為取代倫敦銀行同業拆借利率作為某些合同的參考利率在法律上提供了統一的辦法。見“商業監管--倫敦銀行間同業拆借利率法案”。

除其他事項外，監管機構、行業團體及某些委員會(例如另類參考利率委員會)已就與倫敦銀行同業拆息掛鈎的金融工具公佈建議的備用語言，為某些倫敦銀行同業拆息利率確定建議的替代方案(例如，有擔保的隔夜融資利率作為美元LIBOR的建議替代方案)，以及建議在浮動利率工具中實施建議的替代方案。目前，無法預測這些建議和提議是否會被廣泛接受，它們是否會繼續演變，以及它們的實施可能對浮息金融工具市場產生什麼影響。

LIBOR的終止、LIBOR的變化或市場對LIBOR作為基準的接受程度的變化可能會導致我們的風險敞口發生變化(例如，如果預期的LIBOR終止對浮動利率融資的可用性或成本產生不利影響，從而影響我們對利率波動的敞口)，或以其他方式導致產品虧損或不得不為我們擁有或發行的證券支付更多或更少的費用。此外，這種不確定性可能導致定價波動和資本要求增加、某些產品失去市場份額、不利的税收或會計影響、合規、法律和運營成本以及與客户披露、酌情采取的行動或備用條款談判相關的風險、系統中斷、業務連續性和模式中斷。

公司必須保持充足的資金來源和流動資金。

公司的流動性以及為其業務融資和運營的能力可能會受到各種條件和因素的重大不利影響，包括金融和信貸市場的中斷和波動，或市場或客户對金融市場普遍缺乏信心，這可能導致客户存款的損失或現金或抵押品的外流和/或以有利條件進入資本市場的能力。有關本公司或金融服務業的負面消息一般可能會降低市場或客户對本公司的信心，進而可能對本公司的流動資金和資金產生重大不利影響。這種聲譽損害可能導致客户存款的損失，無法出售貸款或其他資產或將其證券化，以及下調以下一項或多項資產的評級

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這不僅影響了公司的信用評級，還可能對公司進入資本市場的能力產生負面影響。公司信用評級的下調可能是由於一般行業範圍或與公司無關的監管因素造成的，可能會對公司借入資金的能力產生不利影響，包括大幅提高借款成本，並可能導致債權人和商業交易對手提高抵押品要求或採取其他行動，可能對Old National籌集資本的能力產生不利影響。上述許多情況和因素可能是由Old National很少或根本無法控制的事件造成的。不能保證金融市場不會在未來發生重大的混亂和波動。

如果本公司無法繼續通過客户銀行存款或以優惠條款獲得資金來源為資產融資，或者本公司借款成本增加或未能有效管理流動性，本公司的流動性、營業利潤率、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。該公司還可能需要通過發行股票來籌集額外的資本和流動性，這可能會稀釋現有股東的所有權，或者減少甚至取消普通股股息或股票回購，以保存資本和流動性。

如果公司無法維持或增加存款，它可能需要支付更高的融資成本。

公司支付的融資成本總額在一定程度上取決於公司維持或增加存款的能力。如果公司無法充分維持或增加存款以達到流動性目標，它可能需要支付更高的融資成本。該公司與銀行和其他金融服務公司爭奪存款。最近短期利率的上升已經導致並預計將繼續導致存款定價方面的競爭更加激烈。如果競爭對手提高他們支付的存款利率，公司的融資成本可能會增加，要麼是因為公司提高利率以避免存款損失，要麼是因為公司的存款流失給了競爭對手，必須依賴更昂貴的資金來源。客户還可以將無息存款轉移到有息賬户，從而增加了這些存款的成本。當客户認為股票市場等替代投資提供了更好的風險/回報權衡時，支票和儲蓄賬户餘額以及其他形式的客户存款可能會減少。該公司的銀行客户可以提取他們的錢，並將其投入另一種投資，導致該公司失去一個成本較低的資金來源。較高的融資成本可能會降低公司的淨息差和淨利息收入。

我們的批發資金來源可能不足以取代存款或支持我們未來的增長。

作為我們流動性管理的一部分，除了核心存款增長和貸款和投資的還款和到期日外，我們還使用許多資金來源。這些來源包括中介存款、回購協議、購買的聯邦基金和聯邦住房貸款銀行預付款。負面的經營業績或行業狀況的變化可能導致到期時無法取代這些額外的資金來源。如果我們無法保持獲得資金的機會，或者如果沒有足夠的資金來適應未來可接受的利率增長，我們的財務靈活性可能會受到限制。最後，如果我們被要求更多地依賴更昂貴的資金來源來支持未來的增長，我們的收入可能不會按比例增加以彌補我們的成本。在這種情況下，我們的運營結果和財務狀況將受到負面影響。

Old National的流動性依賴於Old National Bank的股息。

Old National Bancorp是一個獨立於其子公司的獨立法律實體。Old National Bancorp通常幾乎所有的收入都來自子公司的股息。這些股息是Old National Bancorp的主要資金來源，用於支付普通股和優先股的股息，支付債務的利息和本金，以及購買普通股的資金。各種聯邦和/或州法律法規以及監管預期限制了Old National Bank和某些非銀行子公司可能支付的股息金額。關於股利限制的討論，見“第1項--業務--監督和監管--股息限制”。公司從子公司獲得股息的能力受到限制，可能會對其流動資金和支付股票股息或債務利息和本金的能力，以及為購買普通股提供資金的能力產生重大不利影響。

降低我們的信用評級可能會對我們的業務和/或我們證券的持有人造成不利影響。

對我們的債務進行評級的信用評級機構定期對老國民銀行和老國民銀行進行評估。信貸評級基於多個因素，包括我們的財政實力和創收能力，以及並非完全在我們控制範圍內的因素，包括影響金融服務業和經濟的一般情況，以及評級方法的變化。我們不能保證我們將保持目前的

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信用評級。下調Old National或Old National Bank的信用評級可能會對我們獲得流動性和資本的途徑產生不利影響，顯著增加我們的資金成本，並減少願意借給我們或購買我們證券的投資者和交易對手的數量。這可能會影響我們的增長、盈利能力和財務狀況，包括流動性。

操作風險

我們的運營或安全系統的故障或入侵，包括網絡攻擊，可能會擾亂我們的業務，導致機密信息泄露，損害我們的聲譽，並造成重大的財務和法律風險。

儘管我們投入大量資源維護和定期升級我們的系統和流程，以保護我們的計算機系統、軟件、網絡和其他技術資產的安全，以及屬於我們和我們客户的信息的機密性、完整性和可用性，但不能保證我們的安全措施將提供絕對的安全性。此外，為了訪問我們的產品和服務，我們的客户可能會使用我們安全控制系統之外的計算機和移動設備。事實上，許多其他從事數據處理的金融服務機構和公司報告了其網站或其他系統的安全漏洞，其中一些涉及複雜和有針對性的攻擊，目的是未經授權獲取機密信息、銷燬數據、使服務失效或降低服務質量，或破壞系統，通常是通過引入計算機病毒或惡意軟件、網絡攻擊和/或惡意代碼，或通過網絡釣魚攻擊、社會工程和其他手段。

隨着我們對技術系統的依賴增加，包括在家工作的安排，我們的運營中與技術有關的中斷或發生網絡事件的潛在風險也增加了。我們的技術、系統、網絡和客户的設備定期成為網絡攻擊的目標，並可能成為未來網絡攻擊的目標。惡意行為者還可能試圖欺詐性地誘使我們系統的員工、客户或其他用户泄露敏感信息，包括密碼和其他識別信息，以便訪問數據或我們的系統。

美國的某些金融機構也經歷了來自技術先進、資源充足的第三方的攻擊，這些攻擊旨在通過延長客户無法訪問互聯網銀行系統的時間來擾亂正常的商業活動。這些“拒絕服務”攻擊通常不會破壞數據安全系統，但需要大量資源來防禦，並可能影響客户滿意度和行為。已經發生了幾起針對各種公司的廣為人知的攻擊，包括在金融服務業以及個人、專有和公共電子郵件系統中，攻擊者在未經授權的情況下訪問機密信息和客户數據，通常是通過引入計算機病毒或惡意軟件、網絡攻擊、網絡釣魚或其他手段。即使不專門針對本公司或其子公司，對與我們有業務往來或我們以其他方式依賴的其他實體的攻擊，或對對金融系統整體運作至關重要的金融或其他機構的攻擊，也可能直接或間接地對我們的業務方面產生不利影響。

儘管我們努力確保我們系統的完整性，但我們可能無法預見或採取有效的預防措施來防範所有違反安全規定的行為，特別是因為所使用的技術經常發生變化或直到啟動時才被認識到，而且安全攻擊的來源多種多樣，包括參與有組織犯罪或與外部服務提供者有關聯的人，或可能與恐怖組織或敵對外國政府有關聯的人。隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的系統，或者調查和補救漏洞。系統增強和更新還可能帶來與實施和集成新系統相關的風險。由於信息技術系統的複雜性和互聯性，加強我們的系統的過程本身就可能造成系統中斷和安全問題的風險。

如果我們的安全系統被滲透或規避，可能會給我們造成嚴重的負面後果，包括我們的運營嚴重中斷、我們的機密信息或我們客户的機密信息被挪用、或損壞我們的計算機或系統以及我們客户和交易對手的計算機或系統，並可能導致違反適用的隱私和其他法律、給我們或我們的客户造成經濟損失、對我們的安全措施失去信心、客户不滿、重大訴訟風險、監管行動以及對我們的聲譽的損害，所有這些都可能對我們產生實質性的不利影響。

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Old National受與客户、員工或其他人的信息隱私相關的法律法規的約束，任何不遵守這些法律法規的行為都可能使公司面臨責任和/或聲譽損害。

Old National受與客户、員工或其他人的信息隱私相關的法律法規的約束，任何不遵守這些法律法規的行為都可能使公司面臨責任和/或聲譽損害。客户數據隱私法律和法規的變化可能會給公司帶來額外的運營負擔，可能會限制公司推行理想的業務計劃的能力，並增加與未來使用客户數據相關的風險。遵守這些法律和法規可能需要改變信息安全和數據隔離的政策、程序和技術，這可能會使公司更容易受到運營失敗的影響，並因違反此類法律和法規而面臨罰款、訴訟或監管執法行動。

隨着隱私相關法律法規的實施，它們可能還會限制Old National等公司使用客户數據的方式，並要求公司在管理此類數據時承擔義務。公司遵守這些法律和法規所需的時間和資源，以及在數據泄露的情況下不遵守和報告義務的潛在責任，可能會顯著增加。

我們依賴第三方供應商，這可能會使Old National面臨額外的網絡安全和運營風險。

第三方供應商提供我們業務基礎設施的關鍵組件，包括某些數據處理和信息服務。第三方可能會代表我們傳輸保密、適當的信息。雖然我們要求第三方提供商保持一定級別的信息安全，但此類提供商可能仍然容易受到入侵、未經授權的訪問、誤用、計算機病毒或其他惡意攻擊，這些攻擊最終可能會危及敏感信息。雖然我們可能會在合同上限制我們對第三方供應商的攻擊責任，但Old National仍然面臨與此類供應商相關的損失風險。此外，操作錯誤、信息系統故障或供應商系統中斷，或與供應商溝通困難，可能會使我們面臨運營中斷、失去服務或與客户的連接、聲譽損害和訴訟風險，這些風險可能會對我們的業務產生重大不利影響，進而影響我們的財務狀況和運營結果。

此外，我們的運營還面臨供應商無法按照服務級別協議下的合同安排履行職責的風險。儘管我們仔細選擇了外部供應商，但我們不能控制他們的行為。由於供應商的組織結構、財務狀況、對現有產品和服務的支持、戰略重點或任何其他原因的變化，外部供應商未能按照服務級別協議下的合同安排履行職責，可能會對我們的運營造成中斷，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，進而影響我們的財務狀況和運營結果。更換供應商，特別是具有主導市場地位的大型國家實體，如我們目前的一些供應商，也可能導致我們發生重大延誤和費用。

未能跟上技術變革的步伐可能會對Old National的運營業績和財務狀況產生不利影響。

金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。Old National未來的成功在一定程度上取決於其通過利用技術提供滿足客户需求的產品和服務以及在Old National的運營中創造額外效率的能力來滿足客户需求的能力。Old National可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。如果不能成功地跟上影響金融服務業的技術變革的步伐，可能會對Old National的增長、收入和利潤產生負面影響。

如果未能成功實施和整合未來的系統改進，可能會對公司按照法律和法規要求提供及時和準確的財務信息的能力造成不利影響，這可能會導致監管機構的制裁。今後加強系統的費用可能高於預期，並且(或)導致業務效率低下，從而可能增加與實施和持續業務相關的成本。

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升級公司的計算機系統、軟件和網絡使公司面臨由於公司的計算機系統、軟件和網絡的複雜性和互連性而導致的中斷、故障或延遲的風險。如果不能適當升級或維護這些計算機系統、軟件和網絡，可能會導致更容易受到網絡攻擊，特別是考慮到近年來攻擊的頻率和嚴重性越來越高，以及影響軟件和信息服務提供商的供應鏈攻擊日益普遍。與升級和維護相關的故障還會增加與未經授權的訪問和誤用相關的風險。不能保證任何這樣的中斷、故障或延遲不會發生，或者即使它們確實發生了，也不能保證它們會得到充分的解決。

消費者使用銀行的變化，以及消費者支出和儲蓄習慣的變化，可能會對Old National的財務業績產生不利影響。

技術和其他變化現在允許許多客户在不使用銀行的情況下完成金融交易。例如，消費者可以直接支付賬單和轉賬，而不需要通過銀行。取消銀行作為中介的這一過程可能會導致手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的收入的損失。此外，消費者支出和儲蓄習慣的變化可能會對Old National的運營產生不利影響，Old National可能無法及時開發具有競爭力的新產品和服務來應對這些變化。

Old National的控制和程序可能失敗或被規避，Old National降低風險敞口的方法可能無效。

Old National定期審查和更新其內部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。Old National還維護着一個旨在識別、管理、緩解、監控、彙總和報告風險的企業風險管理計劃。任何控制系統和任何減少風險暴露的系統，無論設計和運行得多麼好，都在一定程度上基於某些假設，只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保實現系統的目標。此外，用於對衝或以其他方式管理對各種類型的市場合規、信用、流動性、運營和業務風險以及企業範圍風險的敞口的工具、系統和戰略可能不如預期有效。因此，Old National可能無法有效地降低其在特定市場環境或針對特定類型風險的風險敞口。

流行病、戰爭行為或恐怖主義以及其他不利的外部事件可能會對Old National的業務產生重大影響。

大流行病，包括新冠肺炎疫情、戰爭行為、軍事衝突(包括俄羅斯入侵烏克蘭)、恐怖主義和其他不利的外部事件，包括惡劣天氣和其他自然災害，可能會對公司的業務開展能力產生重大影響。該等事件可能影響本公司存款基礎的穩定性、損害借款人償還未償還貸款的能力、損害獲得貸款的抵押品價值、造成重大財產損失、導致收入損失及/或導致本公司產生額外開支。儘管本公司已制定災難恢復計劃和程序，並監測對其財產或投資的重大環境影響，但任何此類事件的發生都可能對本公司產生重大不利影響。

例如，新冠肺炎疫情造成了經濟和金融中斷，已經並可能繼續對公司的業務、財務狀況、流動性、貸款、資產質量、資本和經營業績產生不利影響。新冠肺炎疫情將在多大程度上繼續對公司造成負面影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，無法預測，而且許多事態發展不在公司的控制範圍之內。這些未來的事態發展可能包括：新冠肺炎疫情激增的範圍和持續時間；新冠肺炎新變種病毒的出現和針對這些變種病毒的疫苗的持續有效性；公司業務連續性計劃(包括在家工作的安排和分支機構和某些其他設施的人員配備)的持續有效性；新冠肺炎大流行對公司員工、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響；政府當局和其他第三方針對新冠肺炎大流行已經採取或可能採取的行動。以及新冠肺炎疫苗的有效性和公眾接受度。

根據大流行病和俄羅斯入侵烏克蘭對一般經濟和市場狀況、消費者和企業支出以及投資和借款模式的影響，可能出現不利條件的風險，包括供應鏈中斷；通貨膨脹上升；對公司或借款人的產品和服務需求下降，這可能增加信用風險；與維護有關的挑戰

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由於勞動力短缺、人才流失、員工生病、重返工作崗位的意願；公司以及交易對手、供應商和其他服務提供商的業務運營中斷，導致足夠的合格人員。

俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭對全球經濟造成了負面影響。此外，世界各國政府對俄羅斯的入侵採取了對俄羅斯某些行業部門和政黨實施經濟制裁和出口管制的迴應。作為迴應，俄羅斯對投資者和俄羅斯以外的國家採取了限制措施，並提出了針對非俄羅斯所有企業的額外措施。美國和全球的企業經歷了材料短缺，運輸、能源和原材料成本上升，部分原因是戰爭對全球經濟的負面影響。俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭或其他敵對行動的升級或繼續可能導致網絡攻擊風險進一步增加、供應鏈中斷、通脹上升、消費者需求下降以及大宗商品、貨幣和其他金融市場的波動性增加。

如果大流行病，包括新冠肺炎大流行，戰爭行為，包括俄羅斯入侵烏克蘭，或恐怖主義和其他外部事件對Old National的業務、財務、流動性、資本或運營結果產生不利影響，它還可能具有增加本“風險因素”部分描述的許多其他風險的效果。

Old National面臨與貸款活動相關的環境責任風險。

該公司的貸款組合中有很大一部分是以房地產為抵押的。在正常的業務過程中，公司可以取消抵押品贖回權，並對抵押某些貸款的物業擁有所有權。在這些物業上可能發現危險或有毒物質的風險。如果發現危險或有毒物質，公司可能會承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失。環境法可能要求公司產生大量費用，並可能大幅降低受影響財產的價值，或限制公司出售受影響財產或償還財產擔保的債務的能力。此外，未來的法律或對現有法律的更嚴格的解釋或執行政策可能會增加公司承擔環境責任的風險。雖然公司有政策和程序在啟動任何不動產止贖行動之前進行環境審查，但這些審查可能不足以發現所有潛在的環境危害。與環境危害相關的補救成本和任何其他財務負債可能對公司的業務、財務狀況、運營結果和流動性產生重大不利影響。

Old National報告的財務狀況和經營結果取決於管理層對會計方法的選擇，並要求管理層對不確定的事項進行估計。

會計政策和程序是公司報告的財務狀況和經營結果的基礎。其中一些政策需要使用估計和假設，這些估計和假設可能會影響報告的資產或負債額和財務結果。Old National的幾項會計政策至關重要，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷，而且很可能會在不同的條件下或使用不同的假設報告實質性不同的金額。根據公認會計原則，管理層在編制公司財務報表時必須作出某些假設和估計。如果公司財務報表背後的假設或估計是不正確的，公司可能會遭受重大損失。

管理層認為某些會計政策至關重要，因為它們需要管理層的判斷，以確定資產、負債、承付款和或有事項的估值。各種因素可能會影響在賺取收入、確認費用、收回資產、對資產或負債進行估值或確認或減少負債時所獲得的最終價值。Old National針對這些關鍵的會計估計制定了詳細的政策和控制程序。然而，由於與這些事項有關的判斷和估計的不確定性，如果這些判斷和估計被證明是不正確的，Old National可能被要求調整會計政策或重報前期財務報表。

法律、監管和合規風險

我們有與法律程序相關的風險。

我們參與與我們的業務活動和受託責任有關的司法、監管和仲裁程序。我們建立法律索賠準備金，用於支付與

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索賠成為可能，成本可以合理地估計。即使我們沒有設立準備金，我們仍然可能會為一件事招致法律費用。此外，解決法律索賠的實際費用可能大大高於為該事項保留的任何金額。未決或未來訴訟的最終解決，取決於尋求和批准的補救措施，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

Old National在一個高度規範的環境中運營，Old National所受法律和法規的變化可能會對Old National的運營結果產生不利影響。

Old National在高度監管的環境中運營，並受到OCC、FDIC、CFPB和美聯儲等機構的廣泛監管、監督和審查，以及適用的州法律。這種監管主要是為了保護儲户和聯邦存款保險基金。此外，美國財政部(“美國財政部”)有一定的監督和監督職責。請參閲此處的“業務-監管”。

我們的業務受到高度監管，適用於我們的法律、規則、法規和監管指導方針和政策會定期修改和變化，近年來制定或提出的適用於銀行和銀行控股公司的法律和法規也有重大修訂。此外，我們預計我們將繼續受到廣泛的監管和監督，監管審查的水平可能會隨着時間的推移而波動，這取決於許多因素，包括OCC提高的標準(適用於我們)、美國總統政府或國會參眾兩院的變化以及公眾對金融機構的情緒(這可能會受到涉及行業參與者的醜聞和其他事件的影響)。我們無法預測未來對法規或法規的任何變化的形式或性質，包括對其的解釋或實施。法律、法規或監管政策的變化，包括對法律、法規或政策的解釋或實施的變化，已經並可能在未來使我們承擔額外的成本，限制我們可以提供的金融服務和產品的類型，和/或增加非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力等。不遵守法律、法規、政策或監管指導可能會導致聯邦或州當局的執法和其他法律行動，包括刑事和民事處罰、失去FDIC保險、吊銷銀行執照、監管機構的其他制裁、民事罰款和/或聲譽損害，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們可能會因違反監管規定而招致罰款、處罰和其他負面後果，甚至可能是無意或無意的違規行為。

金融服務業在審查過程中受到銀行監管者的嚴格監管和審查，並積極執行聯邦和州法規，特別是在抵押貸款相關做法和其他消費者合規事項、遵守反洗錢、BSA和OFAC法規以及對某些外國和國民的經濟制裁方面。對於違反法律法規和不安全或不健全的做法，可以提起執法行動。此外，一些法律/監管框架規定對不遵守行為處以罰款或處罰，即使不遵守行為是無意或無意的，即使當時有旨在確保遵守的制度和程序。近年來，監管機構、州總檢察長和司法部在反洗錢和制裁法律方面對銀行和其他非銀行金融機構採取了一些重大執法行動，其中一些行動導致了包括刑事認罪在內的重大處罰。儘管公司採取了旨在遵守這些法律的政策和程序，但任何不遵守這些法律和其他法規或維持適當的合規計劃的行為，都可能導致鉅額罰款、處罰、訴訟、監管制裁、聲譽損害或對我們業務的限制。

會計政策、準則和解釋的變化可能會對Old National報告其財務狀況和經營結果的方式產生重大影響。

財務會計準則委員會定期改變管理Old National財務報表編制的財務會計和報告標準。此外，制定和/或解釋財務會計和報告準則的機構(如財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和銀行業監管機構)可能會改變先前對如何應用這些準則的解釋。這些變化可能很難預測，並可能對Old National記錄和報告其財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，可能要求老國民銀行追溯適用新的或修訂的標準，從而導致以前報告的財務結果發生變化。

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如果Old National無法滿足監管資本要求，這可能需要提高資本水平，我們可能會被迫籌集資本或出售資產。

Old National受到法規的約束，這些法規要求我們滿足某些資本比率，例如我們的一級資本與基於風險的資產的比率。監管機構已經實施，並可能不時實施這些監管資本充足率要求的變化。如果我們無法滿足這些監管資本要求，由於我們的貸款組合價值下降或其他原因，我們將被要求通過籌集額外資本或處置資產來改善此類資本比率。如果我們選擇處置資產，我們不能確定我們是否能夠以我們認為合適的價格這樣做，我們未來的經營業績可能會受到負面影響。如果我們選擇籌集額外資本，我們可以通過出售額外的普通股或可轉換為普通股或可交換為普通股的證券來實現這一點，這可能會稀釋我們普通股持有者的所有權比例，並導致我們普通股的市場價格下降。此外，資本市場發生的事件或情況通常可能會增加我們的資本成本，並削弱我們在任何給定時間籌集資本的能力。關於適用於本公司和老國民銀行的監管資本要求的進一步討論，請參閲本文的“業務-監督和監管-資本充足率”。

Old National可能會受到税法的不利變化或解釋、税務審計或對我們的税務立場的挑戰。

Old National受聯邦和適用的州所得税法律法規管轄。所得税法律和法規往往很複雜，在確定公司的有效税率和評估公司的納税狀況時需要做出重大判斷。税法的變化、可能頒佈的解釋、指導或法規的變化，或者對公司可能就税法做出的判決或採取的行動提出的挑戰，都可能對我們當前和未來的財務業績產生負面影響。

此外，我們對納税義務的確定將受到適用税務機關的審查。在正常的業務過程中，我們經常受到聯邦和適用的州和地方税務當局的審查和挑戰，涉及我們所進行的投資和所從事的業務的應繳税額。最近，聯邦、州和地方税務當局在挑戰金融機構的税收頭寸方面越來越積極。税務機關提出的挑戰可能導致調整應税收入或扣除額的時間或數額，或調整收入在税收管轄區之間的分配。任何此類挑戰如果不能以有利於我們的方式解決，可能會對我們的有效税率、納税或財務狀況產生不利影響。

我們的收益可能會受到欺詐和合規失敗事件的不利影響。

金融機構天生就面臨欺詐風險。欺詐可以由員工、供應商或普通公眾成員實施，也可以由Old National或在其客户處實施。我們最容易受到與貸款發起、ACH交易、電匯交易、ATM交易和支票交易相關的欺詐和合規風險的影響。我們最大的欺詐風險與貸款來源有關，包括在第三方向我們提供的物業評估或其他承保文件中故意錯誤陳述信息。合規風險是指貸款來源不符合適用法律法規和我們的標準的風險。不能保證我們能夠防止或發現我們所處理的第三方的欺詐行為或違反法律或我們的合規標準的行為。欺詐或合規失敗的反覆發生將對我們的貸款組合的表現產生不利影響。

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

項目2.財產

截至2022年12月31日，Old National及其附屬公司總共運營着263個銀行中心，主要分佈在中西部地區。在這些設施中，140個是擁有的，123個是從沒有關聯的第三方那裏租賃的。更多信息見本表格10-K第二部分第8項所列合併財務報表的附註6租賃。

Old National在其整個業務範圍內也設有幾個行政辦公室，包括位於印第安納州埃文斯維爾的公司總部，該公司總部於2016年被Old National收購，以及其租賃的商業和消費者銀行業務，總部位於伊利諾伊州芝加哥。

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項目3.法律程序

有關我們參與的某些法律程序的信息，請參閲本表格10-K第二部分第8項所列合併財務報表的附註20承付款、或有事項和財務擔保。

項目4.礦山安全披露

不適用。

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第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

Old National的普通股在納斯達克平臺上交易，股票代碼是“ONB”。截至2022年12月31日，登記在冊的股東有57,134人。Old National在2022年期間沒有出售任何未根據1933年證券法註冊的股權證券。

下表彙總了Old National在2022年第四季度購買的普通股：

期間			總計 數 的股份 購得(1)			平均值 價格 付費單位 分享			總數 的股份 購買方式為 公開的一部分 已宣佈的計劃 或程序(2)			最大金額 以下股票的價值： 可能還會是 在以下條件下購買 這些計劃 或程序(2)
10/1/22 - 10/31/22			815			$16.90			—			$136,093,633
11/1/22 - 11/30/22			3,173			19.54			—			136,093,633
12/1/22 - 12/31/22			11,017			15.96			—			136,093,633
總計			15,005			$16.77			—			$136,093,633

(1)包括根據本公司以股份為基礎的激勵計劃獲得的股份。根據公司基於股份的激勵計劃的條款，公司接受以前擁有的普通股股份的交出，以履行與歸屬限制性股票相關的預扣税款義務。

(2)2022年2月17日，公司發佈了一份新聞稿，宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在條件允許的情況下回購至多2億美元的公司流通股普通股，直至2023年1月31日。根據公司董事會批准的股票回購計劃，2022年第四季度沒有回購任何股份。

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下表比較了我們普通股的五年累計總回報與一個基礎廣泛的股票市場指數和已公佈的行業指數的累計總回報。每個時期的股東回報(12月份股價變化加上再投資股息)的比較假設在2017年12月31日投資於公司的普通股、標準普爾500指數、千禧銀行納斯達克指數和千禧銀行地區銀行指數各100美元，投資根據市值加權。

資料來源：標普全球市場情報

ITEM 6. [已保留]

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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

			頁面
一般概述			34
2022財年的企業發展			34
業務展望			35
財務亮點			36
非公認會計準則財務指標			38
經營成果			41
財務狀況			46
風險管理			52
重大合同債務、承付款和或有負債			64
關鍵會計估計			64

以下討論是對截至2022年、2021年和2020年12月31日的財年的運營結果以及截至2022年和2021年12月31日的財務狀況的分析。這一討論和分析應與我們的合併財務報表和相關説明結合起來閲讀。本討論包含有關我們業務的前瞻性陳述。請讀者注意，前瞻性陳述本質上是基於估計和假設的，受風險、不確定性和其他因素的影響。實際結果可能與我們在任何前瞻性陳述中明示或暗示的預期大不相同。項目1A“風險因素”中的討論列出了可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述明示或暗示的結果大相徑庭的一些因素，這些討論通過參考納入本討論。

一般概述

Old National是總部位於印第安納州的最大金融控股公司，也是按資產規模計算的第六大中西部銀行。該公司的公司總部和主要執行辦事處設在印第安納州的埃文斯維爾，商業和消費者銀行業務總部設在伊利諾伊州的芝加哥。Old National通過Old National Bank在整個中西部地區提供廣泛的銀行服務，包括商業和消費者貸款和存款服務，以及其他傳統銀行服務。Old National還提供服務，以補充其傳統的銀行業務，包括信託和財富管理服務、投資和經紀服務、投資諮詢和其他金融服務。

2022財年的企業發展

Old National在2022年經歷了轉型的一年，我們與第一中西部公司的合併、成功完成所有相關係統轉換、穩固的客户增長以及強大的人才留住和吸引力證明瞭這一點。2022年經歷的關鍵績效指標包括：

•適用於普通股股東的淨收益為4.142億美元，或每股稀釋後普通股1.50美元；

•淨息差擴大58個基點，反映貸款增長強勁和利率環境較高；

•強勁、廣泛的貸款增長12%；

•維持穩定、低成本的存款基礎以及89%的貸存比率；

•有紀律的費用管理；以及

•良好的信用和資本指標，包括對平均貸款0.06%的淨沖銷。

我們的淨利息收入在2022年增加到13億美元，而2021年的淨利息收入為5.964億美元，原因是第一次中西部合併、貸款增長和更高的利率環境。非利息收入從2021年的2.142億美元增加到2022年的3.998億美元，這反映了第一次中西部合併和2022年第四季度出售健康儲蓄賬户帶來的9070萬美元的收益，但部分被抵押貸款銀行收入下降所抵消，抵押貸款銀行收入受到較高利率環境的影響，因此產量和銷售利潤率下降。我們的非利息支出從2021年的5.014億美元增加到2022年的10億美元，反映了與第一次中西部合併相關的額外運營成本，以及與合併相關的1.209億美元和用於物業優化的2680萬美元。此外，強勁業績帶來的較高激勵應計利潤也促進了業績的增長。

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2022年2月15日，Old National完成了之前宣佈的與第一中西部公司的對等合併交易。收盤時，Old National收購了219億美元的資產，其中包括143億美元的貸款，並承擔了172億美元的存款。Old National在2022年第三季度完成了品牌和所有系統的轉換。

2022年11月18日，Old National完成了之前宣佈的與UMB的交易，根據該交易，UMB收購了Old National作為合格託管人和管理健康儲蓄賬户的業務。Old National擔任健康儲蓄賬户的託管人，該賬户包括投資賬户和存款賬户。截至交易結束時，已轉移的存款賬户中的健康儲蓄賬户總額約為3.82億美元，這筆交易產生了9070萬美元的税前收益。

在2022年第四季度，Old National啟動了某些物業優化行動，包括關閉和整合某些分支機構，以及在我們的足跡範圍內重新定位其他房地產。這些行動導致了2680萬美元的税前費用，這些費用與與這些地點相關的估值調整有關，並記錄在非利息支出中。

2022年12月初，Old National對其透支保護計劃進行了幾項增強，為客户提供了更大的靈活性。這些變化包括取消退貨時的不足額基金(NSF)費用，以及其他有利於消費者的修改，這些修改將影響存款賬户的服務費。

疫情最新進展

正如之前披露的那樣，新冠肺炎疫情造成了經濟和金融中斷，繼續對我們2022年的運營產生不利影響。我們歷來紀律嚴明的承保做法、多樣化和細粒度的投資組合以及中西部地區的足跡有助於將對Old National的不利影響降至最低。截至2022年12月31日，這場疫情對公司的業務、財務狀況、運營結果及其客户的破壞程度已低於之前幾個時期。

商業前景

2022年，Old National總體上受益於美聯儲目標加息的順風，進入2023年，我們積極管理資產負債表，為潛在的利率下調做好準備。Old National的同行領先的存款特許經營權在任何經濟週期中都會增加價值，因為存款成本通常低於其他類型的融資。進入2023年，我們健康的商業貸款渠道預示着未來的有機增長，這仍然是公司的首要任務。

我們與First Midwest的變革性合併加速了我們向一家以商業為導向的地區性銀行的演變，預計該銀行將始終如一地提供頂級四分位數的業績。完成與合併相關的成本節約，以及我們對基本銀行業務基本面的持久關注，包括貸款增長、創收業務的擴張、謹慎的資本部署和費用管理，將有助於我們提供有意義的、積極的運營槓桿。

有機貸款增長仍然是我們的優先事項。進入2023年，我們的商業貸款產量和渠道處於強勁水平，但我們繼續堅持我們紀律嚴明的承銷流程。我們相信，我們及早降低問題信用評級的方法和耐心解決問題的方法會為我們的客户帶來更好的結果，並最終降低Old National的成本。老國家信用質量保持強勁，我們沒有經歷過任何與特定行業信用相關的弱點，但我們將繼續勤奮地堅持我們的風險狀況和承保標準。

展望2023年，我們相信我們不斷擴大的規模、關係銀行的方式、熟練的團隊成員、地理範圍、強勁的資產負債表，包括我們領先的同行存款特許經營權，以及運營效率將使我們能夠繼續為我們的股東創造價值，並推動積極的運營槓桿。

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金融亮點

下表列出了Old National前五個季度的一些財務亮點：

			截至三個月
(美元和股票，以千為單位， 除每股數據外)			十二月三十一日，			9月30日，			6月30日，			3月31日，			十二月三十一日，
			2022			2022			2022			2022			2021
損益表：
淨利息收入			$	391,090		$	376,589		$	337,472		$	222,785		$	146,781
應税等值調整(1)			5,378			4,950			4,314			3,772			3,442
淨利息收入--應納税等值基礎			396,468			381,539			341,786			226,557			150,223
信貸損失準備金(2)			11,408			15,490			9,165			108,736			(1,332)
非利息收入			165,037			80,385			89,117			65,240			51,484
非利息支出(2)			282,675			262,444			277,475			215,589			131,355
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)			$	196,701		$	136,119		$	110,952		$	(29,603)		$	56,188
每個普通股數據：
加權平均稀釋普通股			293,131			292,483			291,881			227,002			166,128
淨收益(虧損)(攤薄)			$	0.67		$	0.47		$	0.38		$	(0.13)		$	0.34
現金股利			0.14			0.14			0.14			$	0.14		$	0.14
普通股派息率(3)			21		%	30		%	37		%	(108)		%	41		%
賬面價值			$	16.68		$	16.05		$	16.51		$	17.03		$	18.16
股票價格			17.98			16.47			14.79			16.38			18.12
有形普通股賬面價值(4)			9.42			8.75			9.23			9.71			11.70
性能比率：
平均資產回報率			1.74		%	1.22		%	1.01		%	(0.31)		%	0.93		%
平均普通股權益回報率			16.77			11.13			9.08			(2.89)			7.49
有形普通股權益回報率(4)			29.25			22.07			17.21			(3.61)			11.98
平均有形普通股權益回報率(4)			31.53			20.49			16.93			(4.03)			12.07
淨息差 (4)			3.85			3.71			3.33			2.88			2.77
效率比(4)			49.12			55.26			62.72			72.32			63.98
效率比率(之前的演示文稿)(5)			N/A			56.17			62.70			76.15			64.27
對平均貸款的淨沖銷(收回)			0.05			0.10			0.02			0.05			(0.04)
貸款到期末貸款的信貸損失準備			0.98			0.99			0.97			0.99			0.79
信貸損失準備(6)到結束貸款			1.08			1.08			1.05			1.07			0.87
從不良貸款到終止貸款			0.81			0.81			0.78			0.88			0.92
資產負債表：
貸款總額			$	31,123,641		$	30,528,933		$	29,553,648		$	28,336,244		$	13,601,846
總資產			46,763,372			46,215,526			45,748,355			45,834,648			24,453,564
總存款			35,000,830			36,053,663			35,538,975			35,607,390			18,569,195
借入資金總額			5,586,314			4,264,750			4,384,411			4,347,560			2,575,240
股東權益總額			5,128,595			4,943,383			5,078,783			5,232,114			3,012,018
資本比率：
基於風險的資本比率：
一級普通股權益			10.03		%	9.88		%	9.90		%	10.04		%	12.04		%
第1層			10.71			10.58			10.63			10.79			12.04
總計			12.02			11.84			12.03			12.19			12.77
槓桿率(對平均資產的比率)			8.52			8.26			8.19			10.58			8.59
總股本與資產之比(平均值)			10.70			11.18			11.22			12.03			12.35
有形普通股權益與有形資產之比(4)			6.18			5.82			6.20			6.51			8.30
非財務數據：
相當於全職僱員			3,967			4,008			4,196			4,333			2,374
銀行中心			263			263			266			267			162

(1)使用所有期間有效的21%的聯邦法定税率計算。

(2)無資金來源的貸款承諾準備金包括在信貸損失準備金中。將從其他費用中提取的未籌措資金的貸款承付款重新分類為非利息支出的組成部分，以符合本期列報。

(3)每股現金股利除以每股淨收益(基本)。

(4)表示非公認會計準則財務指標。請參閲“非公認會計準則財務計量”一節，瞭解與公認會計準則財務計量的對賬情況。

(5)按2022年12月31日之前的計算列報，其中包括非利息支出中無資金來源的貸款承諾準備金。管理層認為，從這一指標中剔除無資金貸款承諾撥備可提高同業比較的可比性。

(6)包括貸款的信貸損失準備和無資金的貸款承諾。

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下表列出了Old National今年迄今的某些財務要點：

						截至十二月三十一日止的年度，
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)												2022			2021
損益表：
淨利息收入												$	1,327,936		$	596,400
應税等值調整(1)												18,414			13,913
淨利息收入--應納税等值基礎												1,346,350			610,313
信貸損失準備金 (2)												144,799			(29,622)
非利息收入												399,779			214,219
非利息支出 (2)												1,038,183			501,379
普通股股東可獲得的淨收入												$	414,169		$	277,538
每個普通股數據：
加權平均稀釋普通股												276,688			165,929
淨收益(稀釋後)												$	1.50		$	1.67
現金股利												$	0.56		$	0.56
普通股派息率(3)												37		%	33		%
賬面價值												$	16.68		$	18.16
股票價格												17.98			18.12
有形普通股賬面價值(4)												9.42			11.70
性能比率：
平均資產回報率												0.99		%	1.17		%
平均普通股權益回報率												8.92			9.26
有形普通股權益回報率(4)												15.72			14.74
平均有形普通股權益回報率(4)												16.34			14.89
淨息差 (4)												3.47			2.89
效率比(4)												57.97			59.75
效率比率(之前的演示文稿)(5)												N/A			59.65
對平均貸款的淨沖銷(收回)												0.06			(0.03)
貸款到期末貸款的信貸損失準備												0.98			0.79
信貸損失準備(6)到結束貸款												1.08			0.87
從不良貸款到終止貸款												0.81			0.92
資產負債表：
貸款總額												$	31,123,641		$	13,601,846
總資產												46,763,372			24,453,564
總存款												35,000,830			18,569,195
借入資金總額												5,586,314			2,575,240
股東權益總額												5,128,595			3,012,018
資本比率：
基於風險的資本比率：
一級普通股權益												10.03		%	12.04		%
第1層												10.71			12.04
總計												12.02			12.77
槓桿率(對平均資產的比率)												8.52			8.59
總股本與資產之比(平均值)												11.23			12.60
有形普通股權益與有形資產之比(4)												6.18			8.30
非財務數據：
相當於全職僱員												3,967			2,374
銀行中心												263			162

(1)使用所有期間有效的21%的聯邦法定税率計算。

(2)無資金來源的貸款承諾準備金包括在信貸損失準備金中。將從其他費用中提取的未籌措資金的貸款承付款重新分類為非利息支出的組成部分，以符合本期列報。

(3)每股現金股利除以每股淨收益(基本)。

(4)表示非公認會計準則財務指標。請參閲“非公認會計準則財務計量”一節，瞭解與公認會計準則財務計量的對賬情況。

(5)按2022年12月31日之前的計算列報，其中包括非利息支出中無資金來源的貸款承諾準備金。管理層認為，從這一指標中剔除無資金貸款承諾撥備可提高同業比較的可比性。

(6)包括貸款的信貸損失準備和無資金的貸款承諾。

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非公認會計準則財務衡量標準

該公司的會計和報告政策符合公認會計原則和銀行業的一般慣例。作為對公認會計準則的補充，公司提供了非公認會計準則的業績結果，公司認為這些結果是有用的，因為它們有助於投資者評估公司的經營業績。在使用非公認會計準則財務計量的情況下，可比公認會計準則財務計量以及與可比公認會計準則財務計量的對賬可見下表。

淨利息收入和淨息差的應税等值調整在比較應税資產和免税資產時確認所得税節省。免税證券和貸款的利息收入和收益率採用當前21%的聯邦所得税税率。管理層認為，銀行業的標準做法是在完全税項等值的基礎上列報淨利息收入和淨息差，這可能會增強同業比較的可比性。

管理層認為，有形普通股權益衡量標準是資本充足率的衡量標準，對本公司以及分析師和投資者來説，在評估本公司的股本使用情況以及促進與同行的比較方面可能具有重要意義。這些非GAAP衡量標準是衡量金融機構資本實力的有價值的指標，因為它們將無形資產從股東權益中剔除，並保留了AOCI對股東權益的影響。

雖然這些非公認會計原則的財務衡量標準旨在加強投資者對公司業務和業績的瞭解，但不應將其視為公認會計原則的替代品。此外，這些非公認會計準則財務指標可能不同於其他金融機構用來評估其業務和業績的指標。請參閲以前提供的表格和“非公認會計準則協調”一節中的下列對賬，以瞭解本文所述這些衡量標準的計算細節。

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下表顯示了前五個季度的GAAP對非GAAP對帳：

						截至三個月
(美元和股票，以千為單位， 除每股數據外)						十二月三十一日，						9月30日，						6月30日，						3月31日，						十二月三十一日，
						2022						2022						2022						2022						2021
有形普通股賬面價值：
股東普通股權益						$	4,884,876					$	4,699,664					$	4,835,064					$	4,988,395					$	3,012,018
扣除：商譽和無形資產						2,125,121						2,135,792						2,131,815						2,144,609						1,071,672
有形股東普通股權益(1)						$	2,759,755					$	2,563,872					$	2,703,249					$	2,843,786					$	1,940,346
期末普通股						292,903						292,880						292,893						292,959						165,838
有形普通股賬面價值(1)						9.42						8.75						9.23						9.71						11.70
有形普通股權益回報率：
適用於普通股的淨收益(虧損)						$	196,701					$	136,119					$	110,952					$	(29,603)					$	56,188
增加：無形攤銷(税後淨額) (2)						5,090						5,317						5,378						3,934						1,930
有形淨收益(虧損)(1)						$	201,791					$	141,436					$	116,330					$	(25,669)					$	58,118
有形股東普通股權益(1) (見上文)						$	2,759,755					$	2,563,872					$	2,703,249					$	2,843,786					$	1,940,346
有形普通股權益回報率(1)						29.25		%				22.07		%				17.21		%				(3.61)		%				11.98		%
平均有形普通股權益回報率：
有形淨收益(虧損)(1)(見上文)						$	201,791					$	141,436					$	116,330					$	(25,669)					$	58,118
普通股股東普通股權益						$	4,692,863					$	4,890,434					$	4,886,181					$	4,101,206					$	2,998,825
扣除：平均商譽和無形資產						2,132,480						2,129,858						2,136,964						1,550,624						1,072,986
平均有形股東普通股權益(1)						$	2,560,383					$	2,760,576					$	2,749,217					$	2,550,582					$	1,925,839
平均有形普通股權益回報率(1)						31.53		%				20.49		%				16.93		%				(4.03)		%				12.07		%
淨息差：
淨利息收入						$	391,090					$	376,589					$	337,472					$	222,785					$	146,781
應税等值調整						5,378						4,950						4,314						3,772						3,442
淨利息收入--應納税等值基礎(1)						$	396,468					$	381,539					$	341,786					$	226,557					$	150,223
平均收益性資產						$	41,206,695					$	41,180,026					$	41,003,338					$	31,483,553					$	21,670,723
淨息差(1)						3.85		%				3.71		%				3.33		%				2.88		%				2.77		%
效率比：
非利息支出						$	282,675					$	262,444					$	277,475					$	215,589					$	131,355
減去：無形攤銷費用						6,787						7,089						7,170						4,811						2,573
調整後的非利息費用(1)						$	275,888					$	255,355					$	270,305					$	210,778					$	128,782
淨利息收入--應納税等值基礎(1) (見上文)						$	396,468					$	381,539					$	341,786					$	226,557					$	150,223
非利息收入						165,037						80,385						89,117						65,240						51,484
扣除：債務證券收益(損失)，淨額						(173)						(172)						(85)						342						435
調整後總收入(1)						$	561,678					$	462,096					$	430,988					$	291,455					$	201,272
效率比						49.12		%				55.26		%				62.72		%				72.32		%				63.98		%
有形普通股權益與有形資產之比：
有形股東權益(1)(見上文)						$	2,759,755					$	2,563,872					$	2,703,249					$	2,843,786					$	1,940,346
資產						$	46,763,372					$	46,215,526					$	45,748,355					$	45,834,648					$	24,453,564
新增：信託透支						—						—						—						1						—
扣除：商譽和無形資產						2,125,121						2,135,792						2,131,815						2,144,609						1,071,672
有形資產(1)						$	44,638,251					$	44,079,734					$	43,616,540					$	43,690,040					$	23,381,892
有形普通股權益與有形資產之比 (1)						6.18		%				5.82		%				6.20		%				6.51		%				8.30		%

(1)表示非公認會計準則財務指標。

(2)使用管理層對年度全額應税等值税率(聯邦和州)的估計進行計算。

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下表列出了年初至今各期間的GAAP對非GAAP對賬：

																								截至十二月三十一日止的年度，
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)																								2022						2021
有形普通股賬面價值：
股東普通股權益																								$	4,884,876					$	3,012,018
扣除：商譽和無形資產																								2,125,121						1,071,672
有形股東普通股權益(1)																								$	2,759,755					$	1,940,346
期末普通股																								292,903						165,838
有形普通股賬面價值(1)																								9.42						11.70
有形普通股權益回報率：
適用於普通股的淨收益(虧損)																								$	414,169					$	277,538
增加：無形攤銷(税後淨額) (2)																								19,718						8,502
有形淨收益(虧損)(1)																								$	433,887					$	286,040
有形股東普通股權益(1)(見上文)																								$	2,759,755					$	1,940,346
有形普通股權益回報率(1)																								15.72		%				14.74		%
平均有形普通股權益回報率：
有形淨收益(虧損)(1)(見上文)																								$	433,887					$	286,040
普通股股東普通股權益																								$	4,644,971					$	2,997,520
扣除：平均商譽和無形資產																								1,989,466						1,077,065
平均有形股東普通股權益(1)																								$	2,655,505					$	1,920,455
平均有形普通股權益回報率(1)																								16.34		%				14.89		%
淨息差：
淨利息收入																								$	1,327,936					$	596,400
應税等值調整																								18,414						13,913
淨利息收入--應納税等值基礎(1)																								$	1,346,350					$	610,313
平均收益性資產																								$	38,751,786					$	21,152,209
淨息差(1)																								3.47		%				2.89		%
效率比：
非利息支出																								$	1,038,183					$	501,379
減去：無形攤銷費用																								25,857						11,336
調整後的非利息費用(1)																								$	1,012,326					$	490,043
淨利息收入--應納税等值基礎(1)(見上文)																								$	1,346,350					$	610,313
非利息收入																								399,779						214,219
扣除：債務證券收益(損失)，淨額																								(88)						4,327
調整後總收入(1)																								$	1,746,217					$	820,205
效率比																								57.97		%				59.75		%
有形普通股權益與有形資產之比：
有形股東權益(1)(見上文)																								$	2,759,755					$	1,940,346
資產																								$	46,763,372					$	24,453,564
扣除：商譽和無形資產																								2,125,121						1,071,672
有形資產(1)																								$	44,638,251					$	23,381,892
有形普通股權益與有形資產之比 (1)																								6.18		%				8.30		%

(1)表示非公認會計準則財務指標。

(2)使用管理層對年度全額應税等值税率(聯邦和州)的估計進行計算。

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行動的結果

下表列出了Old National的某些損益表信息：

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元，每股數據除外)			2022			2021			2020
損益表摘要：
淨利息收入			$	1,327,936		$	596,400		$	596,094
信貸損失準備金			144,799			(29,622)			42,879
非利息收入			399,779			214,219			239,274
非利息支出			1,038,183			501,379			536,933
適用於普通股股東的淨收益			414,169			277,538			226,409
每股普通股淨收益-稀釋後收益			1.50			1.67			1.36
其他數據：
平均普通股權益回報率			8.92		%	9.26		%	7.87		%
有形普通股權益回報率(1)			15.72		%	14.74		%	12.54		%
平均有形普通股權益回報率 (1)			16.34		%	14.89		%	13.27		%
效率比(1)			57.97		%	59.75		%	62.38		%
效率比率(之前的演示文稿)(2)			N/A			59.65		%	62.91		%
第1級槓桿率			8.52		%	8.59		%	8.20		%
對平均貸款的淨沖銷(收回)			0.06		%	(0.03)		%	0.02		%

(1)代表非公認會計準則財務措施。請參閲“非公認會計準則財務計量”一節，瞭解與公認會計準則財務計量的對賬。

(2)按2022年12月31日之前的計算列報，其中包括非利息支出中無資金來源的貸款承諾準備金。管理層認為，從這一指標中剔除無資金貸款承諾撥備可提高同業比較的可比性。

2022年和2021年財政年度比較

淨利息收入

淨利息收入是我們收益的最重要組成部分，佔2022年收入的77%。淨利息收入和淨息差受許多因素的影響，主要是盈利資產的數量和組合、資金來源和利率波動。其他因素包括購入貸款的增值收入水平、按揭和投資相關資產的提前還款風險，以及計息資產和計息負債的構成和期限。

利率在2022年期間大幅上升。美聯儲的聯邦基金利率目前在4.25%至4.50%的目標區間，2022年12月31日的有效聯邦基金利率為4.33%。預計美聯儲將繼續上調聯邦基金利率至2023年。管理層積極採取資產負債表重組、衍生品和存款定價行動，以幫助降低利率風險。有關這一風險的更多信息，請參閲本項目7題為“市場風險”的章節。

貸款通常比類似期限的投資證券產生更多的利息收入。來自客户存款的融資成本通常低於批發融資來源。總體經濟活動、美聯儲貨幣政策和競爭性另類投資的價格波動等因素也會對我們優化資產和資金組合、淨利息收入和淨利差的能力產生重大影響。

淨利息收入是從生息資產獲得的利息除以計息負債所支付的利息的餘額。出於分析目的，下表列出了淨利息收入，並根據應税等值基礎進行了調整，以反映我們的免税資產需要產生什麼收益，才能實現與應税資產相同的税後收益。我們在所有時期都使用了21%的聯邦法定税率。這一分析描繪了與免税資產相關的所得税優惠，並有助於比較應税資產和免税資產。管理層相信，按全額應課税等值基準列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法。因此，管理層認為，這些措施為管理層和投資者提供了有用的信息，使他們能夠更好地進行同行比較。

41

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下表列出了截至12月31日的三年平均資產負債表以及每個主要資產和負債類別的相關利息收入和收益，或費用和比率。

			2022												2021												2020
(應課税等值基礎， 美元(以千為單位)			平均值 天平			收入 (1)/ 費用			收益率/ 費率						平均值 天平			收入 (1)/ 費用			收益率/ 費率						平均值 天平			收入 (1)/ 費用			收益率/ 費率
賺取資產
貨幣市場和其他利息- 賺錢的投資			$	812,296		$	2,814		0.35		%				$	450,158		$	589		0.13		%				$	174,494		$	568		0.33		%
投資證券：
財政部和政府- 贊助機構			2,290,229			47,932			2.09						1,573,855			24,209			1.54						547,054			12,124			2.22
抵押貸款支持證券			5,562,442			129,411			2.33						3,356,950			60,479			1.80						3,246,520			70,611			2.17
國家和政治分區			1,805,433			57,688			3.20						1,548,939			50,115			3.24						1,347,490			47,034			3.49
其他證券			687,926			24,133			3.51						443,606			10,680			2.41						485,430			11,990			2.47
總投資證券			10,346,030			259,164			2.50						6,923,350			145,483			2.10						5,626,494			141,759			2.52
貸款： (2)
商業廣告			8,252,237			397,228			4.81						3,763,099			138,063			3.67						3,843,089			140,473			3.66
商業地產			11,147,967			489,499			4.39						6,168,146			228,568			3.71						5,477,562			234,670			4.28
住宅房地產貸款			5,622,901			201,637			3.59						2,269,989			83,578			3.68						2,352,444			94,202			4.00
消費者			2,570,355			122,274			4.76						1,577,467			56,281			3.57						1,684,598			65,222			3.87
貸款總額			27,593,460			1,210,638			4.39						13,778,701			506,490			3.68						13,357,693			534,567			4.00
盈利資產總額			38,751,786			$	1,472,616		3.80		%				21,152,209			$	652,562		3.09		%				19,158,681			$	676,894		3.53		%
減去：信貸損失準備金 關於貸款			(261,534)												(117,436)												(115,321)
非盈利性資產
現金和銀行到期款項			355,391												256,860												327,053
其他資產			4,404,057												2,492,054												2,414,602
總資產			$	43,249,700											$	23,783,687											$	21,785,015
有息負債
支票帳户和現在帳户			$	8,104,844		$	21,321		0.26		%				$	4,974,477		$	2,080		0.04		%				$	4,465,120		$	5,450		0.12		%
儲蓄賬户			6,342,697			3,367			0.05						3,648,019			2,003			0.05						3,113,435			3,156			0.10
貨幣市場賬户			4,961,159			11,882			0.24						2,092,661			1,756			0.08						1,866,197			4,585			0.25
定期存款			2,358,731			12,523			0.53						1,020,359			5,115			0.50						1,421,216			14,978			1.05
有息存款總額			21,767,431			49,093			0.23						11,735,516			10,954			0.09						10,865,968			28,169			0.26
購買的聯邦基金和 同業拆借			151,243			5,021			3.32						1,113			—			—						138,257			1,296			0.94
根據協議出售的證券 回購			440,619			843			0.19						392,777			397			0.10						375,961			854			0.23
聯邦住房金融局取得進展			2,986,006			51,524			1.73						1,902,407			21,075			1.11						2,055,155			27,274			1.33
其他借款			619,659			19,785			3.19						269,484			9,823			3.65						242,642			9,621			3.96
借入資金總額			4,197,527			77,173			1.84						2,565,781			31,295			1.22						2,812,015			39,045			1.39
計息負債總額			$	25,964,958		$	126,266		0.49		%				$	14,301,297		$	42,249		0.30		%				$	13,677,983		$	67,214		0.49		%
無息負債 和股東權益
活期存款			11,750,306												6,163,937												4,945,506
其他負債			676,940												320,933												286,066
股東權益			4,857,496												2,997,520												2,875,460
總負債和股東權益 股權			$	43,249,700											$	23,783,687											$	21,785,015
淨利息收入--應納税 等價基						$	1,346,350		3.47		%							$	610,313		2.89		%							$	609,680		3.18		%
應税等值調整						(18,414)												(13,913)												(13,586)
淨利息收入(GAAP)						$	1,327,936		3.43		%							$	596,400		2.82		%							$	596,094		3.11		%

(1)利息收入按全額應税等值基準反映。

(2)包括持有的待售貸款。

42

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下表列出了由於截至12月31日的年度的資產和負債平均餘額以及所賺取的收益或支付的税率的變化而導致的應税等值利息收入的波動。

			From 2021 to 2022												From 2020 to 2021
			總計			歸因於									總計			歸因於
(千美元)			變化(1)			卷			費率						變化(1)			卷			費率
利息收入
貨幣市場和其他賺取利息的業務 投資			$	2,225		$	865		$	1,360					$	21		$	628		$	(607)
投資證券(2)			113,681			78,830			34,851						3,724			29,963			(26,239)
貸款(2)			704,148			556,963			147,185						(28,077)			16,163			(44,240)
利息收入總額			820,054			636,658			183,396						(24,332)			46,754			(71,086)
利息支出
支票和現在的存款			19,241			4,770			14,471						(3,370)			419			(3,789)
儲蓄存款			1,364			1,299			65						(1,153)			417			(1,570)
貨幣市場存款			10,126			4,644			5,482						(2,829)			371			(3,200)
定期存款			7,408			6,897			511						(9,863)			(3,127)			(6,736)
購買的聯邦基金和銀行間 借款			5,021			2,492			2,529						(1,296)			(640)			(656)
根據協議出售的證券 回購			446			70			376						(457)			27			(484)
聯邦住房貸款銀行預付款			30,449			15,351			15,098						(6,199)			(1,859)			(4,340)
其他借款			9,962			11,972			(2,010)						202			1,021			(819)
利息支出總額			84,017			47,495			36,522						(24,965)			(3,371)			(21,594)
淨利息收入			$	736,037		$	589,163		$	146,874					$	633		$	50,125		$	(49,492)

(1)不單由比率或體積引起的差異，在比率差異和體積差異之間平均分配。

(2)投資證券和貸款的利息包括2022年分別為1,150萬美元和690萬美元的應税等值調整；2021年分別為990萬美元和400萬美元；2020年分別為890萬美元和470萬美元；使用21%的聯邦法定税率。

與2021年相比，2022年淨利息收入的增加主要是由於合併、貸款增長、利率上升和增加收入導致的平均收益資產增加。合併導致的平均計息負債上升、與購買力平價貸款有關的利息和費用下降，以及平均計息負債成本上升，部分抵銷了這些增加。與收購貸款和借款相關的增值收入在2022年總計為8640萬美元，而2021年為1670萬美元。2022年的淨利息收入包括690萬美元的PPP貸款利息和淨手續費，而2021年為4440萬美元。截至2022年12月31日，剩餘的PPP貸款沒有未攤銷費用。

與2021年相比，2022年在全額應税等值基礎上的淨息差增加，主要是由於計息資產的收益率上升，但部分被計息負債成本上升所抵消。平均收益資產收益率從2021年的3.09%提高到2022年的3.80%，有息負債成本從2021年的0.30%提高到2022年的0.49%，提高了71個基點。平均收益資產增加了176億美元，增幅為83%。平均收益資產的增加包括投資證券增加34億美元，貸款增加138億美元，以及貨幣市場和其他有利息的投資增加3.621億美元。平均計息負債增加117億美元，增幅為82%。平均計息負債的增加包括計息存款增加100億美元，購買的聯邦基金和銀行間借款增加1.501億美元，根據回購協議出售的證券增加4780萬美元，FHLB預付款增加11億美元，以及其他借款增加3.502億美元。平均無息存款增加56億美元。

與2021年相比，2022年平均收益資產的增加主要是由於與第一中西部公司的合併和強勁的貸款增長。2022年，包括持有供出售的貸款在內的貸款組合的平均收益率通常高於投資組合，佔平均利息資產的71%，而2021年這一比例為65%。

與2021年相比，2022年包括待售貸款在內的平均貸款增加了138億美元，這主要是由於第一次中西部合併和強勁的有機貸款增長。

與2021年相比，2022年的平均投資增加了34億美元，這是中西部地區的第一次合併。

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與2021年相比，2022年平均無息存款增加了56億美元，這主要是由於第一次中西部合併。在第一次中西部合併的推動下，2022年的平均計息存款比2021年增加了100億美元。

與2021年相比，2022年平均借款資金增加了16億美元，這主要是由於第一次中西部合併。

信貸損失準備

Old National在2022年記錄了1.448億美元的信貸損失準備金，而2021年重新收回了2960萬美元。2022年的淨沖銷總額為1,610萬美元，其中包括1,120萬美元的PCD貸款淨沖銷，而2021年的淨回收為480萬美元。2022年貸款信貸損失準備金包括9630萬美元，用於建立在第一次中西部合併中獲得的非PCD貸款的信貸損失準備金。2022年，無資金支持的貸款承諾的信貸損失準備金總計2,130萬美元，其中包括在第一次中西部合併中獲得的1,100萬美元的無資金支持的貸款承諾撥備。2021年，無資金貸款承諾的信貸損失總額為80萬美元。未來時期貸款的持續增長、當前復甦水平的下降或沖銷的增加可能會導致撥備費用的增加。此外，由於CECL模型對信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的假設發生變化，撥備費用可能是不穩定的，這些因素推動了信貸損失準備餘額。有關不良貸款、沖銷和影響撥備的其他項目的更多信息，請參閲項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的“風險管理--信用風險”部分。

非利息收入

我們通過客户手續費、銷售佣金以及核心銀行特許經營權和其他相關業務(如財富管理、投資諮詢和投資產品)的損益，以非利息收入的形式產生收入。2022年，這一收入來源佔總收入的比例為23%，而2021年為26%。

下表詳細説明瞭非利息收入的構成：

			截至十二月三十一日止的年度，												更改百分比自 上一年
(千美元)			2022			2021			2020						2022			2021
財富管理費			$	69,102		$	40,409		$	36,806					71.0		%	9.8		%
存款賬户手續費			72,501			31,658			32,557						129.0			(2.8)
借記卡和自動取款機費用			40,227			23,766			22,702						69.3			4.7
抵押貸款銀行業務收入			23,015			42,558			62,775						(45.9)			(32.2)
投資產品費用			31,749			24,639			21,614						28.9			14.0
資本市場收益			25,986			21,997			22,480						18.1			(2.1)
公司所有的人壽保險			14,564			10,589			12,031						37.5			(12.0)
債務證券收益(損失)，淨額			(88)			4,327			10,767						(102.0)			(59.8)
出售健康儲蓄賬户的收益			90,673			—			—						N/A			N/A
其他收入			32,050			14,276			17,542						124.5			(18.6)
非利息收入總額			$	399,779		$	214,219		$	239,274					86.6		%	(10.5)		%
非利息收入佔總收入的比例(1)			22.9		%	26.0		%	28.2		%

(1)總收入包括2022年1840萬美元、2021年1390萬美元和2020年1360萬美元的應税等值調整的影響。

與2021年相比，2022年非利息收入的增加主要是由於2022年2月的第一次中西部合併，以及2022年第四季度出售健康儲蓄賬户獲得的9070萬美元的收益。非利息收入的增長被較低的按揭銀行收入部分抵銷，按揭銀行收入受到較高利率環境的影響，因此產量和銷售利潤率較低。此外，財富管理費受到當前市場狀況的負面影響。

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2022年11月18日，Old National完成了之前宣佈的與UMB的交易，根據該交易，UMB收購了Old National作為合格託管人和管理健康儲蓄賬户的業務。Old National擔任健康儲蓄賬户的託管人，該賬户包括投資賬户和存款賬户。截至交易結束時，已轉移的存款賬户中的健康儲蓄賬户總額約為3.82億美元，這筆交易產生了9070萬美元的税前收益。

非利息支出

下表詳細説明瞭非利息費用的構成：

			截至十二月三十一日止的年度，												更改百分比自 上一年
(千美元)			2022			2021			2020						2022			2021
薪酬和員工福利			$	575,626		$	284,098		$	293,590					102.6		%	(3.2)		%
入住率			100,421			54,834			55,316						83.1			(0.9)
裝備			27,637			16,704			16,690						65.5			0.1
營銷			32,264			12,684			10,874						154.4			16.6
數據處理			84,865			47,047			41,086						80.4			14.5
溝通			18,846			10,073			9,731						87.1			3.5
專業費用			39,046			20,077			15,755						94.5			27.4
FDIC評估			19,332			6,059			6,722						219.1			(9.9)
無形資產攤銷			25,857			11,336			14,091						128.1			(19.6)
税收抵免投資的攤銷			10,961			6,770			18,788						61.9			(64.0)
性能優化			26,818			—			27,050						N/A			(100.0)
其他費用			76,510			31,697			27,240						141.4			16.4
總非利息支出			$	1,038,183		$	501,379		$	536,933					107.1		%	(6.6)		%

與2021年相比，2022年的非利息支出增加了5.368億美元，反映了與第一次中西部合併相關的額外運營成本，以及與合併相關的1.209億美元和用於物業優化的2680萬美元。此外，強勁業績帶來的較高激勵應計利潤也促進了業績的增長。2021年的非利息支出包括1460萬美元的合併相關費用。

在2022年第四季度，Old National啟動了某些物業優化行動，包括關閉和整合某些分支機構，以及在我們的足跡範圍內重新定位其他房地產。這些行動導致與與這些地點有關的估值調整有關的費用共計2680萬美元。

與2021年相比，2022年税收抵免投資的攤銷增加了420萬美元。確認税收抵免攤銷費用取決於在報告期內成功完成歷史建築的修復或太陽能項目的完成。與修復項目相關的許多因素，包括天氣、勞動力供應、建築法規、檢查和其他意想不到的施工延誤，都可能導致項目超過其預計完成日期。有關我們的税項抵免投資的額外資料，請參閲綜合財務報表附註9。

所得税撥備

由於某些項目在確認財務報表和所得税方面的時間差異，我們為當前應付的所得税和未來將收到的所得税計提了準備金。適用於我們財務報表收入的有效税率與聯邦法定税率之間的主要差異是由我們的税收抵免投資以及免税證券和貸款的利息造成的。2022年的有效税率為21.4%，而2021年為18.1%。與2021年相比，2022年的有效税率更高，反映了税前賬面收入的增加和合並後估計的州有效税率的提高。不可扣除人員薪酬的增加也是導致税率較高的原因之一，其中大部分與合併有關。有關舊國民所得税撥備的額外詳情，請參閲綜合財務報表附註15。

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2021財政年度與2020財政年度比較

2021年，我們產生的適用於普通股股東的淨收入為2.775億美元，每股攤薄淨收入為1.67美元，而2020年分別為2.264億美元和每股攤薄淨收入1.36美元。2021年的收益包括淨利息收入增加30萬美元，非利息支出減少3560萬美元，信貸損失準備金減少7250萬美元。適用於普通股股東的淨收入的這些有利差異被非利息收入減少2510萬美元和所得税支出增加3220萬美元部分抵消。與2020年相比，較高的商業貸款和抵押貸款產量、持續強勁的信貸質量指標以及較低的總存款成本都有助於2021年的良好表現。

2021年淨利息收入略有增加，達到5.964億美元，而2020年為5.961億美元。2021年應税等值淨利息收入為6.103億美元，而2020年為6.097億美元。2021年平均盈利資產增加20億美元，平均盈利資產收益率從2020年的3.53%下降到2021年的3.09%，下降44個基點。

2021年信貸損失準備金為2960萬美元，而2020年的支出為4290萬美元。2021年期間，沖銷保持在較低水平，我們繼續看到信貸質量的積極趨勢。

與2020年相比，2021年非利息收入減少了2510萬美元，反映出抵押貸款銀行收入和債務證券收益的下降。

與2020年相比，2021年的非利息支出減少了3560萬美元，反映出與2020年的Onb Way戰略計劃相關的費用增加，以及2021年税收抵免投資的攤銷減少。

2021年的所得税撥備為6130萬美元，而2020年為2910萬美元。2021年，Old National的有效税率為18.1%，而2020年為11.4%。與2020年相比，2021年的有效税率更高，主要是税前賬面收入增加和可用聯邦税收抵免減少的結果。

財務狀況

概述

截至2022年12月31日，我們的資產為468億美元，與2021年12月31日的245億美元相比增加了223億美元。這一增長主要是由2022年2月與第一中西部公司合併以及有機貸款增長推動的。

賺取資產

我們的盈利資產包括投資證券、投資組合貸款、待售貸款、貨幣市場投資、美聯儲的利息賬户和股票證券。截至2022年12月31日，盈利資產為416億美元，比2021年12月31日的盈利資產219億美元增加了198億美元。

投資證券

我們將我們的大部分投資證券歸類為可供出售的證券，以便管理層在需要時根據波動的利率或我們資金需求的變化靈活地在到期前出售證券。2022年，由於利率上升和對我們投資證券價值的相關影響，我們將30億美元的可供出售證券轉移到持有至到期證券。

股權證券按公允價值記錄，截至2022年12月31日總額為5250萬美元，而2021年12月31日為1320萬美元。股權證券的增加是由與第一中西部公司的合併推動的。

截至2022年12月31日，包括股權證券在內的投資證券組合為102億美元，而2021年12月31日為76億美元，增加了27億美元，主要是由於與第一中西部公司的合併。截至2022年12月31日，投資證券佔盈利資產的25%，而2021年12月31日為35%。這一下降是由中西部地區的第一次合併和2022年更強勁的貸款需求推動的。截至2022年12月31日，我們無意出售任何處於未實現虧損狀態的證券，也預計我們將被要求在這些證券預期恢復之前出售這些證券。

46

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截至2022年12月31日，可供出售的投資證券組合的未實現淨虧損為8.444億美元，而截至2021年12月31日的未實現淨虧損為600萬美元。截至2022年12月31日，持有至到期的投資證券組合的未實現淨虧損為4.455億美元。從2021年12月31日到2022年12月31日，未實現淨虧損增加，主要是由於利率上升影響了抵押貸款支持、美國政府支持的實體和機構以及免税市政證券的市場價值。

截至2022年12月31日，可供出售的投資證券組合(包括證券對衝)的有效存續期為4.57，而2021年12月31日為4.26。截至2022年12月31日，總投資證券組合的有效存續期為6.45。有效存續期代表投資組合的公允價值因利率變化而變動的百分比，並用於評估投資組合在單個時間點的價格波動性。一般來説，平均期限越長，利率的不確定性越大，導致期限百分比越高。在應税等值基礎上，投資證券的加權平均收益率在2022年為2.50%，2021年為2.10%。

貸款組合

我們主要向消費者以及許多不同行業的中小型商業和商業房地產客户提供貸款，其中包括房地產租賃和租賃、製造業、醫療保健、批發貿易、建築業和農業。我們的政策是將貸款活動集中在我們服務的地理市場地區，主要是中西部地區。

下表列出了截至12月31日的貸款組合構成。

(千美元)			2022			2021
商業廣告			$	9,508,904		$	3,391,769
商業地產			12,457,070			6,380,674
消費者			2,697,226			1,574,114
不包括住宅房地產的貸款總額			24,663,200			11,346,557
住宅房地產			6,460,441			2,255,289
貸款總額			31,123,641			13,601,846
減去：貸款信貸損失撥備			303,671			107,341
淨貸款			$	30,819,970		$	13,494,505

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下表列出了截至2022年12月31日的貸款期限分佈和利率敏感度，以及對這些利率固定和浮動的貸款的分析。

(千美元)			在 1年			在1-5之後 年份			5-15年後 年份			之後 15年			總計			的百分比 總計
商業廣告
利率：
固定			$	224,963		$	1,662,958		$	1,022,213		$	93,895		$	3,004,029		32		%
漂浮			1,512,295			3,363,694			1,539,509			89,377			6,504,875			68
總計			$	1,737,258		$	5,026,652		$	2,561,722		$	183,272		$	9,508,904		100		%
商業地產
利率：
固定			$	426,478		$	3,068,434		$	1,147,547		$	44,599		$	4,687,058		38		%
漂浮			917,318			4,604,668			2,129,048			118,978			7,770,012			62
總計			$	1,343,796		$	7,673,102		$	3,276,595		$	163,577		$	12,457,070		100		%
住宅房地產
利率：
固定			$	6,523		$	61,713		$	2,327,968		$	2,833,756		$	5,229,960		81		%
漂浮			70			1,232			33,054			1,196,125			1,230,481			19
總計			$	6,593		$	62,945		$	2,361,022		$	4,029,881		$	6,460,441		100		%
消費者
利率：
固定			$	36,099		$	940,836		$	679,161		$	19,006		$	1,675,102		62		%
漂浮			52,403			160,551			147,075			662,095			1,022,124			38
總計			$	88,502		$	1,101,387		$	826,236		$	681,101		$	2,697,226		100		%

商業和商業房地產貸款

商業和商業房地產貸款是盈利資產中最大的類別，2022年12月31日佔53%，而2021年12月31日為45%。截至2022年12月31日，商業和商業房地產貸款為220億美元，比2021年12月31日增加122億美元，這是由於與第一中西部公司的合併和2022年強勁的貸款生產推動的。

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下表提供了截至12月31日按行業分類(由北美行業分類系統定義)和貸款規模劃分的商業貸款的詳細情況。

			2022									2021
(千美元)			傑出的			暴露			非應計項目			傑出的			暴露			非應計項目
按行業劃分：
製造業			$	1,757,907		$	2,803,883		$	2,464		$	612,873		$	1,152,774		$	6,689
醫療保健和社會援助			1,588,392			2,043,105			11,806			376,664			550,400			444
批發貿易			857,400			1,552,985			2,895			240,618			438,357			1,598
房地產租賃和租賃			642,511			962,549			1,135			204,612			347,991			504
施工			556,913			1,307,582			1,517			310,649			744,610			1,429
專業、科學和 技術服務			507,940			832,407			4,735			141,364			279,185			937
金融保險			484,532			858,391			17			162,920			232,847			44
運輸和倉儲			422,643			633,267			3,496			134,072			243,086			1,594
住宿和餐飲服務			399,915			512,025			596			78,689			108,724			2,399
零售業			332,367			538,135			7,386			131,303			289,478			945
管理和支持以及 廢物管理和 補救服務			315,785			446,655			13,860			86,307			149,417			—
農業、林業、漁業 和打獵			261,355			382,376			996			114,699			164,364			1,521
公共行政			231,453			325,834			846			247,770			357,310			—
教育服務			210,850			378,955			3,750			216,384			295,065			—
其他服務			194,998			356,743			2,656			121,577			260,413			2,542
其他			743,943			1,122,409			739			211,268			388,110			4,003
總計			$	9,508,904		$	15,057,301		$	58,894		$	3,391,769		$	6,002,131		$	24,649
按貸款規模：
低於200,000美元			3		%	3		%	3		%	8		%	6		%	7		%
$200,000 to $1,000,000			11			11			20			18			16			42
$1,000,000 to $5,000,000			25			26			36			31			29			51
$5,000,000 to $10,000,000			15			15			24			15			16			—
$10,000,000 to $25,000,000			31			27			17			18			18			—
超過25,000,000美元			15			18			—			10			15			—
總計			100		%	100		%	100		%	100		%	100		%	100		%

下表提供截至12月31日按物業類別劃分的商業地產貸款詳情。

			2022												2021
(千美元)			傑出的						%						傑出的						%
按屬性類型：
多個家庭			$	4,188,137					34		%				$	1,995,803					31		%
倉庫/工業			1,976,804						16						851,956						14
辦公室			1,813,007						15						1,018,973						16
零售			1,808,041						14						1,037,034						16
商業化發展			660,798						5						114,113						2
單户家庭			515,390						4						333,221						5
其他(1)			1,494,893						12						1,029,574						16
總計			$	12,457,070					100		%				$	6,380,674					100		%

(1)其他包括農業房地產、酒店、自助倉儲、老年住房、土地開發、宗教和混合用途物業。

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住宅房地產貸款

與2021年12月31日相比，截至2022年12月31日，我們投資組合中持有的住宅房地產貸款增加了42億美元，達到65億美元，這主要是由於與第一中西部公司的合併和有機貸款的增長。未來加息可能會導致住宅房地產貸款的再融資和新發放貸款水平下降。

消費貸款

在與第一中西部公司合併和貸款增長的推動下，消費貸款，包括汽車貸款、個人和房屋淨值貸款以及信用額度，在2022年12月31日比2021年12月31日增加了11億美元，達到27億美元。

貸款和無資金貸款承諾的信貸損失準備

截至2022年12月31日，貸款信貸損失撥備為3.037億美元，而2021年12月31日為1.073億美元。貸款信貸損失準備的增加反映了在中西部第一個合併日期或之後通過收購會計調整建立的收購PCD貸款的信貸損失準備8,910萬美元。此外，2022年的信貸損失費用準備金包括9630萬美元，用於建立在第一次中西部合併中獲得的非PCD貸款的信貸損失準備金。未來時期貸款的持續增長、當前復甦水平的下降或沖銷的增加可能會導致撥備費用的增加。此外，由於CECL模型對信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的假設發生變化，撥備費用可能是不穩定的，這些因素推動了信貸損失準備餘額。

我們維持對無資金貸款承諾的信貸損失撥備，以計提這些安排所固有的損失風險。撥備的計算方法類似於確定貸款信貸損失撥備的方法，並加以修改，以考慮到承付款減少的可能性。無資金來源的貸款承諾的信貸損失準備在資產負債表上歸類為應計費用和其他負債內的負債賬户，而無資金來源的貸款承諾的相應準備金計入信貸損失準備。截至2022年12月31日，無資金貸款承諾的信貸損失撥備總額為3220萬美元，而2021年12月31日為1090萬美元。無資金貸款承諾的信貸損失準備金的增加是由於與第一中西部公司的合併以及有機貸款的增長。

有關本公司信貸損失準備的其他資料載於綜合財務報表第7項“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”的“風險管理-信貸風險”一節及附註1及4。

商譽及其他無形資產

截至2022年12月31日的商譽和其他無形資產總額為21億美元，比2021年12月31日增加11億美元，這是第一次中西部合併記錄的商譽和其他無形資產的結果。

其他資產

自2021年12月31日以來，其他資產增加了7.702億美元，主要是由於與某些投資證券的市值調整相關的遞延税淨資產增加，以及與第一次中西部合併相關的遞延税和其他資產。

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資金來源

下表彙總了Old National截至12月31日的總資金，包括存款和批發借款：

(千美元)			2022			2021						$Change			更改百分比
存款：
無息需求			$	11,930,798		$	6,303,106					$	5,627,692		89		%
計息：
正在檢查並立即執行			8,340,955			5,338,022						3,002,933			56		%
儲蓄			6,326,158			3,798,494						2,527,664			67		%
貨幣市場			5,389,139			2,169,160						3,219,979			148		%
定期存款			3,013,780			960,413						2,053,367			214		%
總存款			35,000,830			18,569,195						16,431,635			88		%
批發借款：
購買的聯邦基金和同業拆借			581,489			276						581,213			不適用
根據回購協議出售的證券			432,804			392,275						40,529			10		%
聯邦住房貸款銀行預付款			3,829,018			1,886,019						1,942,999			103		%
其他借款			743,003			296,670						446,333			150		%
批發借款總額			5,586,314			2,575,240						3,011,074			117		%
資金總額			$	40,587,144		$	21,144,435					$	19,442,709		92		%

總資金的增加是由與第一中西部公司的合併以及貸款增長推動的。我們使用批發融資來增加存款資金，並幫助維持我們想要的利率風險頭寸。截至2022年12月31日，批發資金佔總資金的比例為14%，而2021年12月31日為12%。有關我們融資活動的更多詳情，請參閲綜合財務報表附註11、12和13。

截至2022年12月31日，超過FDIC保險限額的定期存款和以其他方式到期未投保的估計定期存款如下：

(千美元)			個體 儀器輸入 面值為 達到或超過 FDIC保險 限值			估計合計 定期存款 達到或超過 FDIC保險 限制和其他 未投保時間 存款
三個月或更短時間			$	111,066		$	421,570
超過三到六個月			161,748			181,430
超過6到12個月			372,961			114,201
超過12個月			147,611			314,808
總計			$	793,386		$	1,032,009

應計費用和其他負債

與2021年12月31日相比，應計費用和其他負債增加了6.148億美元，主要是由於衍生債務以及與第一次中西部合併相關的應計費用和其他負債增加。

資本

截至2022年12月31日，股東權益總額為51億美元，佔總資產的11%；截至2021年12月31日，股東權益總額為30億美元，佔總資產的12%。關於Equals Transaction與First Midwest的合併，Old National發行了10.8萬股Old National A系列優先股和12.25萬股Old National Series C優先股。 Old National簽訂了兩份存款協議，每份協議的日期均為2022年2月15日，由Old National、大陸股票轉讓和信託公司作為託管人，以及與發行Old National優先股相關的不時存託憑證持有人之間簽訂。根據存託協議，Old National發行了4,320,000股存托股份和4,900,000股存托股份，每股相當於舊國民A系列優先股股份的1/40權益。

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原國家C系列優先股的份額。2022年期間，可供出售投資證券的未實現收益(虧損)的變化使股本減少了6.394億美元。此外，2022年期間，公允價值為30億美元的可供出售投資證券從可供出售投資組合轉移到持有至到期投資組合。由此產生的未實現持有虧損，扣除税收後，計入股東權益，截至2022年12月31日總計1.127億美元。Old National在2022年根據公司董事會批准的股票回購計劃回購了350萬股普通股，這使股本減少了6380萬美元。Old National在2022年支付了每股普通股0.56美元的現金股息，這使得股本減少了1.635億美元。截至2022年12月31日，Old National的普通股在納斯達克上交易，代碼為“ON”，擁有57,134名登記在冊的股東。

資本充足率

Old National和銀行業受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。管理層定期分析Old National的資本，以確保優化的資本結構。因此，這種評估可能導致Old National採取死刑行動。有關資本充足率的其他資料，請參閲綜合財務報表附註21。

管理層將壓力測試視為公司風險管理和戰略規劃活動不可或缺的一部分。Old National全年定期進行壓力測試。壓力測試的主要目標是確保Old National擁有一個強大的、前瞻性的壓力測試過程，並保持足夠的資本，以在經濟和金融壓力時期繼續運營。管理層還使用壓力測試框架來評估與定價、貸款集中、資本部署和併購相關的決策，以確保戰略決策與Old National的風險偏好聲明保持一致。Old National的壓力測試流程包含關鍵風險，包括戰略、市場、流動性、信貸、運營、監管、合規、法律和聲譽風險。Old National的壓力測試政策概述了在嚴重不利的經濟情景下，如果壓力測試結果達不到內部門檻，將採取的步驟。

風險管理

概述

Old National通過了一項風險偏好聲明，以使我們的董事會、執行領導團隊和高級管理層能夠更好地評估、瞭解、監控和緩解Old National的風險。風險偏好聲明涉及以下主要風險：戰略、市場、流動性、信貸、運營、人才管理、合規和監管、法律和聲譽。我們的首席風險官獨立於所有其他管理層，並向董事會的企業風險委員會提供季度報告。以下討論涉及這些主要風險中的某些，包括信貸、市場、流動性、運營、合規和監管以及法律。戰略、人才管理和聲譽風險的討論在本表格10-K中題為“風險因素”的一節中提供。

信用風險

信用風險是指債務人不能或不能履行合同付款或履約條款而產生的損失風險。我們的主要信用風險來自我們的投資和貸款活動。

投資活動

由於市場流動性不足和基礎抵押品的表現，我們的集合信託優先證券(即債務抵押債券)的虧損風險更高。截至2022年12月31日，我們彙集了公允價值為1,080萬美元的信託優先證券，不到可供出售證券組合的1%。這些證券仍然被歸類為可供出售，截至2022年12月31日，我們的集合信託優先證券的未實現虧損為300萬美元。隨着我們接近到期，這些證券的公允價值預計將有所改善，但可能會受到信用惡化的不利影響。

我們所有的抵押貸款支持證券都得到了美國政府或聯邦機構的支持。市政債券、公司債券和其他債務證券是通過審查發行人的信譽和一般市場狀況來評估的。有關我們的投資證券組合的更多細節，請參閲綜合財務報表的附註3。

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交易對手風險敞口

交易對手風險是指金融交易中的另一方不履行其義務的風險。我們將交易對手風險定義為涉及聯邦基金買賣、回購協議、代理銀行關係以及與金融服務行業公司的衍生品合同的交易中的非履約風險。Old National通常通過與交易對手進行交易來管理與其衍生品交易相關的風險，交易對手的評級至少為標準普爾評級服務的“A”或穆迪投資者服務的評級為“A2”。總信貸風險由交易對手監控，並在管理層認為審慎的範圍內進行管理。截至2022年12月31日，Old National的淨交易對手敞口為1.089億美元。

借貸活動

商業廣告

商業和工業貸款主要用於設備購置、擴建、營運資金和其他一般商業用途的融資。租賃融資包括直接融資租賃，商業客户用來為從計算機設備到運輸設備的各種資本購買提供資金。這些交易的信貸決定是基於對申請者的整體財務能力的評估。確定申請人是否有能力按照擬議的條件償還債務，並對所涉及的風險進行全面評估。除了對申請人的財務狀況進行評估外，還應確定交易中所依賴的主要和次要還款來源，如額外的抵押品或個人擔保的可能充分性。信用機構對申請人信用歷史的報告補充了對申請人信用狀況的分析。

商業抵押貸款和建築貸款提供給房地產投資者、開發商和主要在我們服務的地理中西部市場地區註冊的建築商。這些貸款以房地產的第一抵押貸款為擔保，LTV保證金被認為適合物業類型、質量、位置和贊助。一般來説，這些LTV比率不超過80%。商業物業主要是多户和非住宅物業，如零售中心、工業物業，以及較小程度的更專業的物業。我們幾乎所有的商業房地產貸款都是以位於我們一級市場區域的物業為抵押的。

在承保我們的商業房地產貸款時，我們獲得了對標的物業的評估。貸款的決定是基於房產的經濟可行性和借款人的信譽。在評估一筆擬議的商業房地產貸款時，我們主要強調物業的預計淨現金流與貸款的償債要求的比率。償債覆蓋率通常不低於120%，並在適當情況下扣除空置率和財產費用後計算。此外，貸款或部分貸款的個人擔保通常需要借款人的本金。在大多數情況下，我們需要為我們的留置權優先權提供所有權保險，如果合適，我們需要火災和擴大保險範圍的意外傷害保險，以及洪水保險，以保護我們對基礎財產的安全利益。此外，可能需要購買業務中斷保險或其他保險。

建築貸款是根據租金收入、業主自住者的業務收入或將物業出售給最終用户而產生的預計現金流進行擔保的。我們可以通過要求固定價格的建築合同、履約和付款保證金、受控付款以及預售合同或預租協議來緩解與這些類型貸款相關的風險。

消費者

我們在我們的市場內向消費者提供各種第一按揭和初級留置權貸款，其中住宅住房抵押貸款是我們最大的消費貸款類別。這些貸款以主要住所為擔保，並使用傳統的承保系統進行承保，以評估消費者的信用風險。決策主要基於LTV比率、DTI比率、流動性和信用評分。最高貸款成數通常要求為90%，儘管抵押貸款保險或其他緩解因素允許更高的水平。我們提供固定利率抵押貸款和可變利率抵押貸款，利率在第一年、第三年、第五年或第七年後每年都會發生變化，具體取決於產品，並基於指數利率，如最優惠利率。我們不提供付款選擇工具、次級貸款或任何負攤銷的產品。

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房屋淨值貸款主要由借款人的住宅物業的二次抵押來擔保。房屋淨值產品的承銷條款通常允許借款，總體上最高可達抵押品物業在發起時的評估價值的90%。我們提供固定利率和可變利率的房屋淨值貸款，可變利率貸款以完全指數利率承保。決策主要基於LTV比率、DTI比率和信用評分。我們不提供文件減少的房屋淨值貸款產品。

汽車貸款包括以新車或二手車為抵押的貸款和租賃。我們主要通過選定的經銷商間接發起汽車貸款和租賃。我們要求借款人為獲得消費貸款的汽車購買碰撞保險，我們被列為損失收款人。我們承保汽車貸款的程序包括評估申請人的整體財務能力，包括信用記錄以及履行現有義務和償還擬議貸款的能力。雖然申請人的信譽是主要考慮因素，但承保過程也包括抵押品擔保價值與擬議貸款金額的比較。

資產質量

社區貸款人員與地區的獨立承銷和分析支持人員一起，根據由管理層制定和管理並由我們的企業風險委員會監督的指導方針發放信貸。該委員會每季度召開一次會議，由獨立的外部董事組成。該委員會通過審查拖欠、信用風險敞口、同行比較、問題貸款和沖銷等信息來監測信用質量。此外，委員會根據管理層的建議對貸款政策的變化進行監督，以確保我們的政策仍然適合當前的貸款環境。

我們為許多不同行業的商業和商業房地產客户提供貸款，其中包括房地產租賃和租賃、製造業、醫療保健、批發貿易、建築和農業。Old National按行業、產品、地理位置、客户關係和貸款規模管理信貸敞口的集中度。截至2022年12月31日，我們的平均商業貸款規模約為56萬美元，商業房地產貸款平均規模約為120萬美元。此外，儘管向住宅和非住宅房地產出租人提供的貸款超過總貸款的10%，但在這些更廣泛的類別中，沒有一個細分類別達到10%的門檻。截至2022年12月31日，我們對外國借款人的敞口微乎其微，沒有主權債務。我們的政策是將貸款活動集中在我們服務的地理市場地區，主要是中西部地區。

2022年2月15日，Old National完成了與第一中西部公司的對等合併交易。截至交易完成日，First Midwest的貸款總額為143億美元。Old National審查了收購的貸款，並確定截至2022年12月31日，2.756億美元符合批評的定義，4.291億美元被視為機密(其中1.328億美元報告為非應計貸款)。這些貸款包括在我們下面的業績不佳、受到批評和分類的資產摘要表中。

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下表彙總了截至12月31日表現不佳、受到批評和分類的資產：

(千美元)			2022			2021
非權責發生制貸款總額			$	238,178		$	106,691
TDRS仍在累積			15,313			18,378
逾期貸款總額(90天或以上且仍在累積)			2,650			7
止贖資產			10,845			2,030
不良資產總額			$	266,986		$	127,106
分類貸款(包括非應計項目、仍在應計的TDR、 逾期90天，以及其他問題貸款)			$	745,485		$	269,270
其他保密資產(1)			24,735			4,338
受批評的貸款			636,069			235,910
批評和分類資產總額			$	1,406,289		$	509,518
資產質量比率：
非權責發生制貸款/貸款總額(2)			0.77		%	0.78		%
不良貸款/貸款總額(2) (3)			0.81			0.92
不良資產/貸款總額(2)			0.86			0.93
不良資產/總資產			0.57			0.52
貸款/不良資產信貸損失準備			113.74			84.45
貸款/非應計項目貸款的信貸損失準備			127.50			100.61

(1)包括低於投資級評級的投資證券。

(2)貸款不包括為出售而持有的貸款。

(3)不良貸款包括非應計貸款和仍在應計的TDR。

截至2022年12月31日，不良資產增至2.67億美元，而2021年12月31日的不良資產為1.271億美元，這主要是由於第一次中西部合併。截至2022年12月31日，不良資產佔總貸款的百分比為0.86%，比2021年12月31日的0.93%提高了7個基點。

從2021年12月31日到2022年12月31日，非應計貸款增加了1.315億美元，這主要是由於第一次中西部合併。截至2022年12月31日，貸款信貸損失撥備佔非應計貸款的比例為127.50%，而2021年12月31日為100.61%。

如果分別在2022年12月31日和2021年12月31日未償還的非應計和重新談判貸款按照其原始條款全年計息，這些貸款將在2022年和2021年分別記錄約790萬美元和510萬美元的利息收入。2022年和2021年，實際記錄的非應計和重新談判貸款的利息收入分別為510萬美元和130萬美元。

截至2022年12月31日，批評和機密資產總額為14億美元，比2021年12月31日增加8.968億美元。截至2022年12月31日，與第一筆中西部合併相關的批評和機密資產總計7.048億美元。其他分類資產包括在2022年12月31日跌破投資級評級的投資證券，總額為2470萬美元，而2021年12月31日為430萬美元。

Old National可能會選擇重組某些貸款的合同條款。截至2022年12月31日，TDR總額為3930萬美元，其中2400萬美元包括在非應計貸款中。截至2021年12月31日，TDR總額為3,000萬美元，其中1,170萬美元計入非應計貸款。

Old National已經為貸款條款被修改為TDR的客户建立了特定的信貸損失準備金，截至2022年12月31日，TDR總額為450萬美元，2021年12月31日為70萬美元。Old National沒有承諾向在2022年12月31日或2021年12月31日被歸類為TDR的未償還貸款的客户提供任何額外資金。

關於TDR的補充資料，見合併財務報表附註4。

貸款和無資金貸款承諾的信貸損失準備

為投資組合而持有的貸款中的信貸質量由管理層持續監測，並反映在貸款信貸損失撥備中。信貸損失準備是對預期的估計

55

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本公司為投資組合持有的貸款所固有的損失。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監測的，這些評估的結果被用於承銷新貸款和我們估計預期信貸損失的過程中。不可註銷的表外信貸風險所固有的預期信貸損失作為單獨的負債計入資產負債表上的其他負債。為投資和無資金來源的貸款承諾而持有的貸款的信貸損失準備由信貸損失費用調整，信貸損失費用在收益中報告，並通過扣除回收後的貸款額沖銷而減少。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。

信貸損失準備評估過程涉及考慮我們貸款組合部分的獨特特徵的程序。根據監測貸款信用風險的程度，這些部分進一步細分為貸款類別。在計算預期信用損失水平時，信用損失假設是使用一個模型估計的，該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵(包括當前條件和對未來的合理和可支持的預測)對貸款池進行分類。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來期間，根據當時的因素和預測對整體貸款組合進行評價，可能會導致未來期間的津貼和信貸損失費用發生重大變化。

撥備水平受貸款額、貸款AQR遷移或拖欠情況、歷史損失經驗的變化以及其他影響損失預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。估計貸款信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分：第一，涉及不同於其他貸款的風險特徵的個別貸款的具體資產組成部分，以及對這類個別貸款的預期信貸損失的計量；第二，具有類似風險特徵的貸款池估計預期信貸損失的集合組成部分。

56

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用於監測和分析利息收入和收益率的貸款類別不同於用於確定貸款信貸損失撥備的投資組合部分。貸款信貸損失撥備是通過彙集具有類似信用風險特徵和信用監測程序的貸款來計算的。用於監測和分析利息收入和收益率的四個貸款組合-商業、商業房地產、住宅房地產和消費者-被重新分類為七個貸款類別-商業、商業房地產、BBCC、住宅房地產、間接、直接和房屋淨值，以確定貸款的信貸損失撥備。資產負債表上顯示的商業和商業房地產貸款類別包括與商業、商業房地產和BBCC投資組合部分相同的貸款池。資產負債表上顯示的消費貸款類別由間接、直接和房屋淨值投資組合部分的相同貸款組成。投資組合細分如下：

			陳述式 天平						投資組合 細分市場 重新分類						之後 重新分類
(千美元)
2022年12月31日
商業廣告			$	9,508,904					$	(210,280)					$	9,298,624
商業地產			12,457,070						(158,322)						12,298,748
BBCC			不適用						368,602						368,602
住宅房地產			6,460,441						—						6,460,441
消費者			2,697,226						(2,697,226)						不適用
間接法			不適用						1,034,257						1,034,257
直接			不適用						629,186						629,186
房屋淨值			不適用						1,033,783						1,033,783
總計			$	31,123,641					$	—					$	31,123,641
2021年12月31日
商業廣告			$	3,391,769					$	(191,557)					$	3,200,212
商業地產			6,380,674						(159,190)						6,221,484
BBCC			不適用						350,747						350,747
住宅房地產			2,255,289						—						2,255,289
消費者			1,574,114						(1,574,114)						不適用
間接法			不適用						873,139						873,139
直接			不適用						140,385						140,385
房屋淨值			不適用						560,590						560,590
總計			$	13,601,846					$	—					$	13,601,846

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下表詳細説明瞭截至12月31日的年度貸款信貸損失準備的活動情況：

(千美元)			2022			2021			2020
貸款信貸損失期初準備			$	107,341		$	131,388		$	54,619
為獲得的PCD貸款設立的免税額			89,089			—			—
採用ASC 326的影響			—			—			41,347
已註銷的貸款：
商業廣告			6,885			1,228			5,593
商業地產			6,519			264			4,323
BBCC			85			144			95
住宅房地產			344			346			824
間接法			2,525			1,087			2,754
直接			10,799			1,159			1,763
房屋淨值			124			82			201
總沖銷			27,281			4,310			15,553
收回已撇賬貸款：
商業廣告			4,610			791			3,629
商業地產			1,095			4,403			4,515
BBCC			281			105			140
住宅房地產			760			339			633
間接法			1,263			1,682			1,922
直接			2,557			777			819
房屋淨值			616			978			922
總回收率			11,182			9,075			12,580
淨沖銷(回收)			16,099			(4,765)			2,973
貸款信貸損失準備			123,340			(28,812)			38,395
貸款信貸損失期末準備			$	303,671		$	107,341		$	131,388
未提供資金的貸款承諾的信貸損失期初準備			$	10,879		$	11,689		$	2,656
已取得的無資金來源的貸款承諾的信貸損失準備金 在此期間			11,013			—			—
採用ASC 326的影響			—			—			4,549
無資金貸款承諾的信貸損失準備金			10,296			(810)			4,484
未提供資金的貸款承諾的信貸損失的終止撥備			$	32,188		$	10,879		$	11,689
信貸損失準備			$	335,859		$	118,220		$	143,077
全年平均貸款(1)			$	27,589,442		$	13,766,590		$	13,341,677
資產質量比率：
貸款/年終貸款信貸損失準備(1)			0.98		%	0.79		%	0.95		%
貸款信貸損失準備/平均貸款(1)			1.10			0.78			0.98
信貸損失準備/年終貸款(1)			1.08			0.87			1.04
信貸損失準備/平均貸款(1)			1.22			0.86			1.07

(1)貸款不包括為出售而持有的貸款。

58

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下表詳列截至12月31日止年度按貸款類別劃分的平均未償還貸款的淨撇賬：

(千美元)			2022			2021			2020
商業廣告：
淨沖銷(回收)			$	2,275		$	437		$	1,964
全年平均貸款			$	7,755,895		$	3,553,527		$	3,520,397
淨沖銷(回收)/平均貸款			0.03		%	0.01		%	0.06		%
商業地產：
淨沖銷(回收)			$	5,424		$	(4,139)		$	(192)
全年平均貸款			$	11,292,033		$	6,022,408		$	5,436,791
淨沖銷(回收)/平均貸款			0.05		%	(0.07)		%	—		%
密件抄送：
淨沖銷(回收)			$	(196)		$	39		$	(45)
全年平均貸款			$	352,276		$	355,310		$	363,463
淨沖銷(回收)/平均貸款			(0.06)		%	0.01		%	(0.01)		%
住宅房地產：
淨沖銷(回收)			$	(416)		$	7		$	191
全年平均貸款(1)			$	5,618,883		$	2,257,878		$	2,336,428
淨沖銷(回收)/平均貸款			(0.01)		%	—		%	0.01		%
間接：
淨沖銷(回收)			$	1,262		$	(595)		$	832
全年平均貸款			$	1,089,394		$	879,525		$	935,233
淨沖銷(回收)/平均貸款			0.12		%	(0.07)		%	0.09		%
直接：
淨沖銷(回收)			$	8,242		$	382		$	944
全年平均貸款			$	559,943		$	150,620		$	195,795
淨沖銷(回收)/平均貸款			1.47		%	0.25		%	0.48		%
房屋淨值：
淨沖銷(回收)			$	(492)		$	(896)		$	(721)
全年平均貸款			$	921,018		$	547,322		$	553,570
淨沖銷(回收)/平均貸款			(0.05)		%	(0.16)		%	(0.13)		%
貸款總額：
淨沖銷(回收)			$	16,099		$	(4,765)		$	2,973
全年平均貸款(1)			$	27,589,442		$	13,766,590		$	13,341,677
淨沖銷(回收)/平均貸款			0.06		%	(0.03)		%	0.02		%

(1)平均貸款不包括持有的待售貸款。

截至2022年12月31日，貸款信貸損失準備金為3.037億美元，而2021年12月31日為1.073億美元。這一增長反映了由於第一次中西部合併而通過收購會計調整建立的收購PCD貸款的信貸損失準備金8910萬美元。此外，2022年的信貸損失費用準備金包括9630萬美元，用於建立在第一次中西部合併中獲得的非PCD貸款的信貸損失準備金。未來時期貸款的持續增長、當前復甦水平的下降或沖銷的增加可能會導致撥備費用的增加。此外，由於CECL模型對信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的假設發生變化，撥備費用可能是不穩定的，這些因素推動了信貸損失準備餘額。

59

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下表詳列按貸款類別劃分的貸款信貸損失撥備，以及截至十二月三十一日每類貸款佔貸款總額的百分比。

			2022									2021
(千美元)			津貼 金額			的百分比 貸款 至合計 貸款						津貼 金額			的百分比 貸款 至合計 貸款
商業廣告			$	120,612		29.9		%				$	27,232		23.5		%
商業地產			138,244			39.5						64,004			45.8
BBCC			2,431			1.2						2,458			2.6
住宅房地產			21,916			20.8						9,347			16.6
間接法			1,532			3.3						1,743			6.4
直接			12,116			2.0						528			1.0
房屋淨值			6,820			3.3						2,029			4.1
總計			$	303,671		100.0		%				$	107,341		100.0		%

我們維持對無資金貸款承諾的信貸損失撥備，以計提這些安排所固有的損失風險。撥備的計算方法類似於確定貸款信貸損失撥備的方法，並加以修改，以考慮到承付款減少的可能性。無資金來源的貸款承諾的信貸損失準備在資產負債表上歸類為應計費用和其他負債內的負債賬户，而無資金來源的貸款承諾的相應準備金計入信貸損失準備。截至2022年12月31日，無資金貸款承諾的信貸損失撥備總額為3220萬美元，而2021年12月31日為1090萬美元。無資金貸款承諾的信貸損失準備金的增加是由於與第一中西部公司的合併以及有機貸款的增長。

市場風險

市場風險是指我們的資產、負債和衍生金融工具的估計公允價值將因利率變化或金融市場波動而下降的風險，或我們的淨收益將因利率變化而大幅減少的風險。

我們利率管理程序的目標是最大限度地增加淨利息收入，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，並保持充足的資金和流動性水平。

我們許多資產和負債的潛在現金流、銷售額或重置價值，特別是那些賺取或支付利息的資產和負債，對一般利率水平的變化很敏感。這種利率風險主要來自我們吸收存款和發放貸款的正常業務活動。許多因素會影響我們對利率變化的風險敞口，例如一般經濟和金融狀況、客户偏好、歷史定價關係以及金融工具的重新定價特徵。我們的收入也會受到美國政府及其機構，特別是美聯儲的貨幣和財政政策的影響。

在管理利率風險方面，我們制定了資產和負債管理的指導方針，包括衡量對利率變化的短期和長期敏感性，並與我們董事會的企業風險委員會進行審查。根據我們的分析結果，我們可能會使用不同的技術來管理利率變化趨勢，包括：

•調整資產負債表結構或者改變資產負債的利率特徵；

•改變產品定價策略；

•修改投資證券組合的特徵；或

•在有限的程度上使用衍生金融工具。

我們正在進行的過程中的一個關鍵要素是使用一個模型來衡量和監測利率風險，以量化利率變化對Old National運營結果的可能影響。該模型量化了各種可能的利率情景對預計淨利息收入的影響。該模型衡量了相對於基本情況情景對淨利息收入的影響。基本情形假設資產負債表和利率維持在當前水平。該模型僅根據利率變化顯示我們的預測淨利息收入敏感度，而不考慮其他預測假設。

60

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下表説明瞭我們根據截至2022年12月31日和2021年12月31日的資產/負債模型預測的兩年累計期限內的淨利息收入敏感度：

			立馬 費率降低									即刻加息
(千美元)			-200 基點			-100 基點			基座			+100 基點			+200 基點			+300 基點
2022年12月31日
預計利息收入：
貨幣市場，其他利息收入 投資和投資證券			$	620,880		$	658,876		$	698,965		$	738,776		$	778,162		$	817,474
貸款			2,664,328			2,996,970			3,340,228			3,676,293			4,007,987			4,339,475
利息收入總額			3,285,208			3,655,846			4,039,193			4,415,069			4,786,149			5,156,949
預計利息支出：
存款			396,535			554,823			718,942			890,027			1,061,113			1,232,199
借款			322,555			399,862			473,953			551,211			628,518			705,816
利息支出總額			719,090			954,685			1,192,895			1,441,238			1,689,631			1,938,015
淨利息收入			$	2,566,118		$	2,701,161		$	2,846,298		$	2,973,831		$	3,096,518		$	3,218,934
從基本位置更改			$	(280,180)		$	(145,137)					$	127,533		$	250,220		$	372,636
與基數的變化百分比			(9.84)		%	(5.10)		%				4.48		%	8.79		%	13.09		%
						立馬 費率 減少量						即刻加息
						-50 基點			基座			+100 基點			+200 基點			+300 基點
2021年12月31日
預計利息收入：
貨幣市場，其他利息收入 投資和投資證券						$	286,047		$	306,020		$	343,964		$	380,103		$	414,696
貸款						836,118			867,676			1,007,875			1,151,879			1,291,113
利息收入總額						1,122,165			1,173,696			1,351,839			1,531,982			1,705,809
預計利息支出：
存款						14,032			23,628			108,236			193,024			277,809
借款						71,218			79,068			111,178			146,967			183,450
利息支出總額						85,250			102,696			219,414			339,991			461,259
淨利息收入						$	1,036,915		$	1,071,000		$	1,132,425		$	1,191,991		$	1,244,550
從基本位置更改						$	(34,085)					$	61,425		$	120,991		$	173,550
與基數的變化百分比						(3.18)		%				5.74		%	11.30		%	16.20		%

由於第一次中西部合併、貸款增長和利率上升，我們預計的淨利息收入同比增長。

衡量和模擬利率風險的一個關鍵因素是我們的交易存款賬户的重新定價假設，這些賬户沒有合同到期日。由於模型是由各種利率情景下的預期行為驅動的，除了市場利率之外，還有許多因素會影響我們的淨利息收入，因此我們認識到，模型輸出並不是實際結果的保證。出於這個原因，我們模擬了許多不同的利率和資產負債表假設組合，以瞭解我們對市場利率變化的整體敏感性，包括衝擊、斜坡、收益率曲線平坦化、收益率曲線陡峭化，以及對可能測試的利率情景的預測。

我們使用現金流和公允價值對衝，主要是利率掉期、套期和下限，以降低利率風險。截至2022年12月31日，被指定為對衝工具的衍生品的淨負債頭寸公允價值虧損3610萬美元，而2021年12月31日的淨資產頭寸公允價值收益為130萬美元。有關衍生金融工具的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註19。

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流動性風險

流動性風險源於我們可能無法履行當前或未來的財務承諾，或可能變得過度依賴替代資金來源。我們制定流動性風險準則，並與董事會的企業風險委員會一起審查，並通過資產負債表管理委員會進行監控。流動性管理的目標是確保我們有能力為資產負債表的增長提供資金，並以及時和具有成本效益的方式履行存款和債務義務。管理層通過定期審查資產和負債到期日、資金來源以及貸款和存款預測來監測流動性。我們維持戰略和應急流動性計劃，以確保有足夠的可用資金來滿足資產負債表增長的要求，妥善管理資本市場的資金來源，並應對意外的流動性需求。2020年6月5日，我們向美國證券交易委員會提交了自動擱置登記聲明，允許我們發行數額不詳的債務或股權證券。

償還貸款和到期的投資證券是一個相對可預測的資金來源。然而，存款流動、投資證券的催繳以及貸款和抵押貸款相關證券的提前還款並不那麼可預測，因為它們受到利率、房地產市場、整體和地方經濟狀況以及市場競爭的強烈影響。我們不斷監測市場趨勢，以確定可能改善存款流動或資產提前還款時機的可預測性的模式。

2022年12月31日，老國民銀行定期存款到期日如下表所示。

(千美元)
到期日區間			金額			費率
2023			$	2,099,157		1.54		%
2024			684,377			2.84
2025			118,776			1.02
2026			64,207			0.51
2027			41,794			0.60
2028年及以後			5,469			0.97
總計			$	3,013,780		1.78		%

我們以具有競爭力的價格獲得融資的能力受到評級機構對我們的信用質量、流動性、資本和收益的看法的影響。穆迪投資者服務公司將我們置於表明違約風險較低的投資級。對於老國民銀行和老國民銀行：

•穆迪投資者服務公司於2022年2月16日確認了Old National的高級無擔保/發行人評級為A3的長期評級。

•穆迪投資者服務公司於2022年2月16日確認了老國民銀行的長期存款評級為Aa3。該行的短期存款評級確認為“P-1”，發行人評級確認為“A3”。

穆迪投資者服務公司於2022年2月16日結束了對Old National Bank的評級審查。

老國民銀行和老國民銀行截至2022年12月31日的信用評級如下表所示。

			穆迪投資者服務公司
			長期的			短期
老國民黨			A3			不適用
老國民銀行			AA3			P-1

62

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老國民銀行在資本市場上與經紀商和交易商保持着關係，發行存單以及短期和中期鈔票。截至2022年12月31日，Old National及其子公司擁有以下流動資金和借款：

(千美元)			父級 公司			附屬公司
可用流動資金：
現金和銀行到期款項			$	297,041		$	431,371
未擔保的政府發行的債務證券			—			2,193,446
未擔保的投資級市政債券			—			817,889
未擔保的公司證券			—			310,503
借款可獲得性：
可從美聯儲貼現窗口獲得的金額*			—			584,872
可從聯邦住房貸款銀行獲得的金額*			—			507,199
可用資金總額			$	297,041		$	4,845,280

*基於質押的抵押品

Old National Bancorp有例行資金要求，主要包括運營費用、向股東分紅、償債、衍生現金流淨值和用於收購的資金。Old National Bancorp可以從從其子公司收取的股息和管理費、經營信貸額度以及發行債務證券中獲得資金，以履行其義務。此外，舊國民銀行在美國證券交易委員會設有貨架登記，便於隨時進入公共債務和股票市場。截至2022年12月31日，Old National Bancorp的其他未償還借款為4.848億美元。管理層相信，公司有能力產生和獲得足夠的流動資金，以滿足其短期和長期的需求。

聯邦銀行法規定了Old National Bank在未經事先監管批准的情況下以非合併方式向Old National Bancorp支付的股息金額。如果在任何年度宣佈的股息超過本年度的淨收益加上前兩年的留存淨利潤，則需要事先獲得監管部門的批准。在2021年或2022年，支付股息不需要事先獲得監管部門的批准，目前也不需要。截至2022年12月31日，Old National Bank可以在沒有事先監管批准的情況下支付3.037億美元的股息，同時將資本水平保持在高於監管最低和資本充足的指導方針之上。

操作風險

運營風險是指信息系統不完善、運營問題、內部控制漏洞、信息安全漏洞、欺詐或不可預見的災難將對Old National造成意外損失和其他不利影響的風險，例如聲譽損害。我們維護框架、計劃和內部控制，以防止或最大限度地減少因系統、人員或流程故障而造成的財務損失。這包括旨在防止或限制網絡安全風險影響的特定計劃和框架，包括但不限於網絡攻擊或其他可能允許未經授權的交易或未經授權訪問客户、團隊成員或公司敏感信息的信息安全漏洞。我們的管理團隊在日常運營管理中使用指標和衡量標準，以確保有效的客户服務，最大限度地減少服務中斷，並監督網絡安全風險。我們不斷監測和內部報告內部控制環境、第三方風險、隱私和數據治理、網絡攻擊、信息安全或數據泄露、有形資產損壞、員工和工作場所安全、執行、交付和流程管理、外部和內部欺詐以及模型風險管理方面的薄弱環節。

合規和監管風險

合規和監管風險是指公司違反或不遵守適用的法律、法規或做法、行業標準或道德標準的風險。遵守適用的法規要求、內部政策和程序以及道德標準不僅是正確的做法，而且它植根於我們的文化和使命，即幫助我們的客户實現財務成功。堅持這一信念是每一位員工的責任，每天，在我們所做的一切中。遵守所有適用法規要求的文字和意圖是Old National的政策。管理層是第一道防線，負責確保實現這一期望，而第二道和第三道防線的監督則是風險

63

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和內部審計職能。認識到可能會發生無意中的違規行為，建立了風險管理活動，以及時識別、分析並在必要時補救合規和監管問題，以限制合規風險暴露。

法律風險

法律風險通常來自不明或未減輕的風險，這些風險可能導致訴訟或不利的判決，對公司的運營或狀況產生負面影響。必須以符合法律、法規要求和我們作為締約方的協議的方式執行業務實踐以及交付產品和服務。公司治理實踐必須符合適用的法律要求，並與市場實踐保持一致。董事會期望我們以符合適用法律和/或法規的方式開展業務，並期望及時、完整地發現、分析和補救問題。

重大合同債務、承付款和或有負債

下表列出了我們在2022年12月31日的重大固定和可確定的合同義務和重大承諾。對每項債務或承付款的進一步討論載於合併財務報表的參考附註。

 

						應付款日期為
(千美元)			注意事項 參考			一年 或更少			完畢 一年			總計
未註明到期日的存款						$	31,987,050		$	—		$	31,987,050
IRA、消費者存款和經紀存單			10			2,099,157			914,623			3,013,780
購買的聯邦基金和同業拆借						581,489			—			581,489
根據回購協議出售的證券			11			432,804			—			432,804
聯邦住房貸款銀行預付款			12			950,149			2,878,869			3,829,018
其他借款			13			90,276			652,727			743,003

我們簽訂各種衍生工具合約，作為管理資產負債表及利率變動的相關風險、管理我們的住宅房地產貸款發放及銷售活動，以及向客户提供衍生工具合約的手段。由於資產負債表上記錄的衍生負債經常變動，並不代表根據該等合約最終可能支付的金額，因此該等負債不包括在上文所載的合約債務表內。有關衍生工具的進一步討論載於綜合財務報表附註19。

在正常業務過程中，針對我們和我們的關聯公司的各種法律訴訟和訴訟程序正在待決，這些訴訟和訴訟是與他們所從事的業務相關的。關於或有負債的進一步討論載於合併財務報表附註20。

此外，根據FASB ASC 740-10記錄的負債(FASB解釋第48號，所得税中的不確定性會計--對FASB第109號聲明的解讀)沒有列入表中，因為無法合理估計任何現金付款的數額和時間。關於所得税和負債的進一步討論載於合併財務報表附註15。

關鍵會計估計

我們最重要的會計政策載於綜合財務報表附註1。其中某些會計政策要求管理層使用重大判斷和估計，這可能對某些資產和負債的賬面價值產生重大影響。我們認為這些保單是我們的關鍵會計估計。作出的判斷和假設是基於歷史經驗、未來預測或管理層認為在當時情況下合理的其他因素。由於判斷和假設的性質，實際結果可能與估計不同，這可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。

下列會計政策對我們的報告收益和財務狀況有重大影響，需要作出重大判斷和估計。管理層已與我們的審計委員會一起審查了這些重要的會計估計和相關披露。

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企業合併與商譽

•描述。就合併及收購而言，吾等須記錄所收購的資產，包括已確認的無形資產，例如核心存款及客户信託關係無形資產，以及按其公允價值承擔的負債。所取得資產的對價和公允淨值之間的差額記為商譽。管理層使用重大估計和假設來評估這些項目，包括預計現金流、還款率、違約率和假設違約、貼現率和可變現抵押品價值的損失。PCD貸款的信貸損失準備在購置款會計中確認。非PCD資產的信貸損失準備確認為與合併或收購相同報告期的信貸損失準備。公允價值調整在所收購資產或假設負債的估計年限內攤銷或計入損益表。購買日期估值和任何後續調整決定了與合併或收購相關的已確認商譽金額。使用不同的假設可能會產生顯著不同的估值結果，這可能會對我們的運營結果產生重大的正面或負面影響。所記錄商譽的賬面價值必須每年進行減值審查，如果事件或變化表明資產可能減值，也必須在中期基礎上進行審查。如果商譽的賬面價值超過公允價值，則必須確認減值損失。

•判斷和不確定性。公允價值的釐定是基於使用管理層對未來增長率、未來自然減員、貼現率、盈利倍數或其他相關因素的假設進行的估值。此外，我們還聘請第三方專家協助制定公允價值。於合併或收購日期後一段時間內，如獲得有關合並或收購日期已存在的事實及情況的新資料，而該等事實及情況如已知會影響截至該日期已確認金額的計量，則公允價值的初步估計可予調整。在本報告所述期間記錄的調整在本報告期間確認。管理層使用各種估值方法來估計這些資產和負債的公允價值，並經常涉及很大程度的判斷，特別是當被估值的特定項目不存在流動市場時。這類項目的例子包括貸款、存款、可識別的無形資產以及某些其他資產和負債。

•如果實際結果與假設不同，則會產生影響。這些因素的變化，以及經濟或業務狀況的下滑，可能會對包括商譽和負債在內的資產的賬面價值產生重大不利影響，從而可能導致減值損失影響我們的整體財務報表和商譽所在的銀行子公司。

•大流行。一場曠日持久的新冠肺炎大流行，或任何其他損害全球經濟、美國經濟或我們運營所在經濟體的流行病，都可能對我們的運營產生不利影響。在經濟長期低迷期間，商譽特別容易受到減值風險的影響。

貸款信貸損失準備

•描述。貸款信貸損失準備代表管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。鑑於當時的主要因素，對當時現有貸款組合的後續評價可能會導致未來這些期間的信貸損失準備金髮生重大變化。

在我們的綜合財務狀況報表中報告的貸款信貸損失準備是由信貸損失費用調整的，這筆費用在收益中確認，並通過扣除回收後的貸款額沖銷而減少。

•判斷和不確定性。我們使用現金流貼現的方法來確定不良貸款和不良貸款的信貸損失準備。預期現金流是為每筆貸款創建的，並使用有效收益率法進行貼現。然後將預期現金流的貼現總和與攤銷成本進行比較，任何差額都記錄為備抵。預期現金流是使用合同付款時間表、計算的PD、LGD和預付款假設以及定性因素的組合來創建的。對於商業和商業房地產貸款，使用迴歸模型預測PD，以確定貸款在時間範圍內進入非應計項目的可能性。對於住宅和消費貸款，我們使用迴歸模型預測貸款額，以確定貸款在時間範圍內沖銷的可能性。迴歸模型使用組合

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評估系統性和非系統性風險的變量。用於非系統風險的變量因借款人而異，有助於衡量個人借款人的違約風險。系統性風險的變量是所有借款人固有的風險，來自前瞻性經濟預測的使用，包括失業率、國內生產總值和房價指數等變量。LGD被定義為當銀行的債務人違約時發生的信用損失。定性因素包括貸款政策或程序的變化以及前瞻性預測中的經濟不確定性等項目。

•如果實際結果與假設不同，則會產生影響。這一津貼是管理層的最佳估計，但貸款質量和經濟狀況的顯著下降可能會導致需要額外的津貼。同樣，貸款質量的改善和經濟狀況的改善可能會減少所需的津貼。在任何一種情況下，意想不到的變化都可能對業務結果產生重大影響。

在確定信貸損失撥備時使用的最重要的判斷之一是第三方提供的宏觀經濟預測。來自宏觀經濟預測並用於預測損失率的經濟指數包括全國失業率、商業房地產價格變化、房價變化和美國國內生產總值變化。計算中使用的經濟指數可能對計算最為敏感，那就是全國失業率。在每個報告期，管理層都會考慮幾種宏觀經濟預測情景。管理層選擇最能反映當時預期的宏觀經濟預測。宏觀經濟預測的變化，特別是對全國失業率的預測，可能會對計算得出的估計信貸損失產生重大影響。

通過收益記錄的信貸損失費用是將信貸損失準備金維持在為投資組合持有的貸款中固有的預期信貸損失金額所必需的金額。貸款的費用數額和相應的信貸損失撥備水平是基於我們基於歷史損失經驗、合理和可支持的預測以及其他重要的定性和定量因素對貸款組合的可收回性進行的評估。

衍生金融工具

•描述。作為我們整體利率風險管理的一部分，我們使用衍生工具來減少金融工具利率和市場價格變化的風險敞口。套期會計政策的應用需要在評估套期保值有效性、識別類似的套期項目分組以及計量衍生金融工具和套期項目的公允價值變動時作出判斷。只要套期保值關係被發現有效，衍生工具的公允價值變動將被相關對衝項目的公允價值變動或計入其他全面收益(虧損)所抵銷。管理層認為，在編制財務報表時，對套期保值有效性進行了適當的評估。我們使用的所有衍生金融工具都有一個活躍的市場，公允價值的指標很容易獲得。我們沒有對任何公允價值衍生品使用“捷徑”會計方法。

信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。Old National的風險敞口僅限於合同的終止價值，而不是名義、本金或合同金額。在我們與交易對手的協議中，有條款允許某些無擔保信貸敞口達到商定的門檻。超過商定門檻的風險敞口將被抵押。此外，我們通過信用審批、限額和監控程序將信用風險降至最低。

•判斷和不確定性。套期會計政策的應用需要在評估套期保值有效性、識別類似的套期項目分組以及計量衍生金融工具和套期項目的公允價值變動時作出判斷。

•如果實際結果與假設不同，則會產生影響。只要套期保值關係被發現有效，衍生工具的公允價值變動將被相關對衝項目的公允價值變動或計入其他全面收益(虧損)所抵銷。然而，如果未來我們使用的衍生金融工具不再符合對衝會計處理的資格，該衍生工具的所有公允價值變動將在其他非利息收入中的綜合收益表中流動，導致我們的收益出現更大的波動。

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所得税

•描述。我們受美國、美國各州和我們所在城市的所得税法律的約束。這些税法很複雜，納税人和有關政府税務當局對此有不同的解釋。我們每季度審查所得税支出和遞延税項資產的賬面價值；隨着新信息的獲得，餘額將進行適當的調整。FASB ASC 740-10(FIN 48)規定了一個可能性大於非可能性的確認閾值，以及在納税申報單上採取或預期採取的所有税收頭寸的計量屬性，以便在財務報表中確認這些税收頭寸。有關撥備及相關所得税資產及負債的進一步説明，請參閲綜合財務報表附註15。

•判斷和不確定性。在建立所得税費用準備時，我們必須對這些內在複雜的税法的適用作出判斷和解釋。我們還必須估計將來某些項目何時會影響各個税收管轄區的應納税所得額。對税法解釋的爭議可以由各税務管轄區的法院系統進行審查/裁決，也可以在審查或審計後與税務機關解決。

•如果實際結果與假設不同，則會產生影響。儘管管理層認為所使用的判斷和估計是合理的，但實際結果可能會有所不同，我們可能會面臨重大損失或收益。如果我們在已建立準備金或需要支付超過準備金金額的事項上佔上風，我們在特定財務報表期間的實際所得税税率可能會受到重大影響。不利的税收結算將導致我們在清算期內的有效所得税税率上升。有利的税務結算將導致我們在清算期內的有效所得税税率降低。

管理層已經與審計委員會討論了這些關鍵會計估計的制定和選擇，審計委員會在這篇《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中審查了我們與此相關的披露。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

本表格10-K“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險”項下所載的信息在此作為參考納入本項目。

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項目8.財務報表和補充數據 

			頁面
管理報告			69
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：173)			70
合併資產負債表			74
合併損益表			75
綜合全面收益表(損益表)			76
合併股東權益變動表			77
合併現金流量表			78
合併財務報表附註			79
附註1.列報基礎和重要會計政策			79
注2.合併、收購和剝離活動			87
注3.投資證券			90
附註4.貸款和信貸損失準備			93
注5.房舍和設備			106
注6.租約			106
附註7.商譽和其他無形資產			108
附註8.貸款服務權			109
注9.符合條件的保障性住房項目和其他税收抵免投資			109
注10.存款			111
注11.根據回購協議出售的證券			111
注12.聯邦住房貸款銀行墊款			111
附註13.其他借款			112
附註14.累計其他全面收益(虧損)			114
注15.所得税			115
附註16.基於股份的薪酬和其他員工福利計劃			117
注17.股東權益			119
附註18.公允價值			120
附註19.衍生金融工具			127
附註20.承付款、或有事項和財務保證			130
注21.監管限制			131
注22。母公司財務報表			134
注23.細分市場信息			135

68

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管理報告

管理層對財務報告的責任

管理層負責編制本年度報告中的表格10-K所載的財務報表和相關財務信息。財務報表和附註是按照美國普遍接受的會計原則編制的，其中包括一些金額，這些金額是根據目前可獲得的信息和管理層對當前條件和情況的判斷而估計的。本年度報告中的10-K表格中的財務信息與財務報表中的信息一致。

管理層維持一套內部會計控制制度，據信在所有重要方面都能提供合理保證，確保資產不受未經授權使用或處置造成的損失，交易得到適當授權和記錄，財務記錄對於編制財務報表和維持對資產的問責是可靠的。此外，Old National還制定了《企業行為和道德守則》、《高級財務和高管職業道德守則》和《公司治理準則》，其中概述了高水平的道德商業標準。Old National還任命了一名首席道德官，並讓第三方對我們的道德計劃進行了獨立驗證。所有內部會計控制系統都是基於管理層的判斷，即控制成本不應超過要實現的收益，任何系統都不能絕對保證控制目標的實現。管理層認為，Old National的系統在控制成本和相關利益之間提供了適當的平衡。

為了監督這一控制系統的遵守情況，Old National保持着廣泛的內部審計計劃。內部審計報告被髮布給適當的官員，如果有重大審計例外，則與管理層和審計委員會一起審查。

董事會通過一個完全由獨立外部董事組成的審計委員會，監督管理層履行其財務報告責任。審計委員會定期與Old National的獨立註冊會計師事務所Crowe LLP以及財務報告、內部審計和風險管理人員舉行會議。在這些會議期間，委員會私下會見獨立註冊會計師事務所以及財務報告和內部審計人員，以審查會計、審計和財務報告事項。獨立註冊會計師事務所的任命由審計委員會作出。

本年度報告Form 10-K中的合併財務報表已由Crowe LLP審計，目的是確定合併財務報表在所有重要方面都是公平列報的，符合美國公認的會計原則。Crowe LLP關於財務報表的報告如下。

管理層關於財務報告內部控制的報告

Old National的管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

Old National的管理層評估了Old National截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)於2013年制定的標準內部控制--綜合框架。基於這一評估，Old National得出結論，截至2022年12月31日，Old National對財務報告的內部控制是有效的。Old National的獨立註冊會計師事務所審計了Old National截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性，如下所述。

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			克勞律師事務所 獨立成員Crowe Global

獨立註冊會計師事務所報告

老國民銀行的股東和董事會

印第安納州埃文斯維爾

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

本公司已審計所附Old National Bancorp(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日止三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制評估》中。我們的責任是對公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

70

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財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款的信貸損失準備和撥備--預測和定性因素，以及收購貸款的模型設計

信貸損失準備是對按攤銷成本及表外信貸風險列賬的金融資產合約期內預期信貸損失的會計估計，如綜合財務報表附註1及4所述。金融資產(或一組金融資產)，包括公司的貸款組合，要求按攤銷成本計量，按預計收取的淨額列報。對貸款預期信貸損失的估計是基於歷史經驗、當前條件以及對貸款預期壽命的合理和可支持的預測。截至2022年12月31日，整個貸款組合的ACL為3.037億美元。作為公司與First Midwest Bancorp，Inc.(“FMB”)合併的一部分，公司記錄了9630萬美元的信貸損失準備金，用於為收購的非購買信用惡化(PCD)貸款建立ACL，並記錄了8910萬美元用於建立收購的PCD貸款的ACL。

本公司採用現金流貼現(“DCF”)方法和違約概率(PD)方法。PD迴歸模型使用變量的組合來評估風險，包括非系統風險，以幫助衡量單個借款人的違約風險，以及適用於所有借款人的系統風險變量。其他用以釐定量化免税額的假設包括違約損失(“LGD”)(定義為銀行債務人違約時所產生的信貸損失)，以及提前還款假設。預期現金流是使用合理和可支持的預測為每筆貸款創建的，並使用貸款的有效收益率進行貼現。然後將預期現金流的貼現總和與攤銷成本進行比較，並將任何缺口記錄為ACL的一個組成部分。定量津貼根據定性因素進行調整，包括貸款政策或程序的變化以及前瞻性預測中的經濟不確定性等項目。自合併之日起，用於確定數量和質量津貼的相同方法和假設也適用於FMB獲得的貸款。需要大量的管理層判斷來確定合理和可支持的預測和ACL的定性因素，以及FMB在合併日期獲得的貸款的模型設計。

71

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由於核數師判斷的應用範圍，以及評估管理層作出的特別主觀和複雜的判斷(包括需要專業技能)所需的大量審計工作，我們將審計對ACL的合理和可支持的預測和定性因素以及FMB在合併日期用於開發ACL的收購貸款的模型設計確定為一項關鍵審計事項。導致我們作出決定的主要考慮因素包括：

•需要重要的審計師判斷力和審計努力來評估確定合理而有説服力的預測以及定性因素。

•評估FMB收購貸款的模型設計需要大量的審計師判斷和審計工作，包括對模型設計中使用的方法、重要假設和數據的評估。

為解決關鍵審計事項而執行的主要程序包括：

•測試管理層內部控制的有效性，以確定合理和可支持的預測、定性因素和FMB收購貸款的模型設計，包括解決以下問題的控制：

◦管理層對合理的和可支持的預測和應用於acl估計中的定性因素的適當性的審查，包括審查估計中使用的數據的相關性和可靠性

◦管理層審查模型的適當性和用於確定財務和預算局收購貸款的ACL的重要假設的合理性，包括審查估計中使用的數據的相關性和可靠性

◦管理層對與FMB收購貸款的ACL相關的模型驗證結果的審查

•對管理層為FMB收購貸款確定合理和可支持的預測、定性因素和模型設計的過程進行實質性測試，包括：

◦評估管理層在選擇和應用合理和可支持的預測和定性因素方面的判斷，包括評估中使用的數據的相關性和可靠性。

◦評估FMB收購貸款模型中使用的數據的相關性和可靠性

◦在內部估值專家的協助下，評估模型的概念設計和FMB收購貸款的ACL中應用的重要假設的合理性

合併--收購貸款的公允價值

如綜合財務報表附註2所述，本公司於2022年2月15日完成與FMB的合併交易。合併交易按業務合併入賬，因此，從FMB收購的資產和承擔的負債於合併日期按公允價值入賬。合併日期，從FMB獲得的貸款的公允價值約為146億美元。收購貸款的公允價值的合併日期會計要求管理層對假設的選擇和應用作出重大判斷。

我們認為審計合併日期收購貸款的公允價值是一項關鍵的審計事項，因為它特別需要審計師的主觀判斷。導致我們做出決定的主要考慮因素包括審計師的重大判斷和評估管理層所用假設的合理性所需的努力，包括對專業技能的需求。

72

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為解決關鍵審計事項而執行的主要程序包括：

•測試管理層在確定合併日期方面的內部控制的有效性所獲得的貸款的公允價值，包括針對以下問題的控制：

◦評估合併日期估計所用方法和重要假設的合理性取得的貸款的公允價值

◦評估合併日期所用數據的相關性和可靠性所獲得貸款的公允價值

•對管理層制定合併日期貸款公允價值的程序進行實質性測試，其中包括：

◦測試用作評估基礎的數據的相關性和可靠性

◦在內部估值專家的協助下，評估在估計所購入貸款的公允價值時所採用的方法和重要假設的合理性，包括評估中所用的重要假設的應用

克勞律師事務所

我們自2005年以來一直擔任本公司的審計師，也就是簽署2006年財務報表審計聘書的那一年。

肯塔基州路易斯維爾

2023年2月22日

73

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老國民銀行

合併資產負債表

			十二月三十一日，
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)			2022						2021
資產
現金和銀行到期款項			$	453,432					$	172,663
貨幣市場和其他賺取利息的投資			274,980						649,356
現金和現金等價物合計			728,412						822,019
股權證券，按公允價值計算			52,507						13,211
投資證券--可供出售，按公允價值(攤銷成本    $7,772,603及$7,384,033，分別)			6,773,712						7,382,066
投資證券--持有至到期，按攤銷成本(公允價值)計算    $2,643,682及$0，分別)			3,089,147						—
聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票，按成本計算			314,168						169,375
按公允價值持有的待售貸款			11,926						35,458
貸款：
商業廣告			9,508,904						3,391,769
商業地產			12,457,070						6,380,674
住宅房地產			6,460,441						2,255,289
扣除非勞動收入後的消費信貸			2,697,226						1,574,114
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額			31,123,641						13,601,846
貸款信貸損失準備			(303,671)						(107,341)
淨貸款			30,819,970						13,494,505
房舍和設備，淨額			557,307						476,186
經營性租賃使用權資產			189,714						69,560
應計應收利息			190,521						84,109
商譽			1,998,716						1,036,994
其他無形資產			126,405						34,678
公司所有的人壽保險			768,552						463,324
其他資產			1,142,315						372,079
總資產			$	46,763,372					$	24,453,564
負債
存款：
無息需求			$	11,930,798					$	6,303,106
計息：
正在檢查並立即執行			8,340,955						5,338,022
儲蓄			6,326,158						3,798,494
貨幣市場			5,389,139						2,169,160
定期存款			3,013,780						960,413
總存款			35,000,830						18,569,195
購買的聯邦基金和同業拆借			581,489						276
根據回購協議出售的證券			432,804						392,275
聯邦住房貸款銀行預付款			3,829,018						1,886,019
其他借款			743,003						296,670
經營租賃負債			211,964						76,236
應計費用和其他負債			835,669						220,875
總負債			41,634,777						21,441,546
承付款和或有事項(附註20)
股東權益
優先股，2,000授權股份，231和0分別發行和發行的股份			230,500						—
普通股，$1.00每股聲明價值，600,000授權股份，292,903 和165,838分別發行和發行的股份			292,903						165,838
資本盈餘			4,174,265						1,880,545
留存收益			1,217,349						968,010
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額			(786,422)						(2,375)
股東權益總額			5,128,595						3,012,018
總負債和股東權益			$	46,763,372					$	24,453,564

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

74

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老國民銀行

合併損益表

			截至十二月三十一日止的年度，
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)			2022						2021						2020
利息收入
貸款包括手續費：
應税			$	1,177,816					$	490,042					$	515,980
免税			25,931						12,392						13,908
投資證券：
應税			204,004						98,031						98,953
免税			43,637						37,595						33,899
貨幣市場和其他賺取利息的投資			2,814						589						568
利息收入總額			1,454,202						638,649						663,308
利息支出
存款			49,093						10,954						28,169
購買的聯邦基金和同業拆借			5,021						—						1,296
根據回購協議出售的證券			843						397						854
聯邦住房貸款銀行預付款			51,524						21,075						27,274
其他借款			19,785						9,823						9,621
利息支出總額			126,266						42,249						67,214
淨利息收入			1,327,936						596,400						596,094
信貸損失準備金			144,799						(29,622)						42,879
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			1,183,137						626,022						553,215
非利息收入
財富管理費			69,102						40,409						36,806
存款賬户手續費			72,501						31,658						32,557
借記卡和自動取款機費用			40,227						23,766						22,702
抵押貸款銀行業務收入			23,015						42,558						62,775
投資產品費用			31,749						24,639						21,614
資本市場收益			25,986						21,997						22,480
公司所有的人壽保險			14,564						10,589						12,031
債務證券收益(損失)，淨額			(88)						4,327						10,767
出售健康儲蓄賬户的收益			90,673						—						—
其他收入			32,050						14,276						17,542
非利息收入總額			399,779						214,219						239,274
非利息支出
薪酬和員工福利			575,626						284,098						293,590
入住率			100,421						54,834						55,316
裝備			27,637						16,704						16,690
營銷			32,264						12,684						10,874
數據處理			84,865						47,047						41,086
溝通			18,846						10,073						9,731
專業費用			39,046						20,077						15,755
FDIC評估			19,332						6,059						6,722
無形資產攤銷			25,857						11,336						14,091
税收抵免投資的攤銷			10,961						6,770						18,788
性能優化			26,818						—						27,050
其他費用			76,510						31,697						27,240
總非利息支出			1,038,183						501,379						536,933
所得税前收入			544,733						338,862						255,556
所得税費用			116,446						61,324						29,147
淨收入			428,287						277,538						226,409
優先股息			(14,118)						—						—
適用於普通股股東的淨收益			$	414,169					$	277,538					$	226,409
普通股每股淨收益-基本			$	1.51					$	1.68					$	1.37
每股普通股淨收益-稀釋後收益			1.50						1.67						1.36
已發行普通股加權平均數-基本			275,179						165,178						165,509
已發行普通股加權平均數--攤薄			276,688						165,929						166,177
每股普通股股息			$	0.56					$	0.56					$	0.56

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

75

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老國民銀行

綜合全面收益表(損益表)

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022						2021						2020
淨收入			$	428,287					$	277,538					$	226,409
其他全面收益(虧損)：
可供出售的債務證券的變動：
當期未實現持有收益(虧損)			(1,004,054)						(187,955)						125,214
轉至持有至到期日證券的重新分類			165,473						—						—
已實現的證券(收益)損失的重新分類調整 在收入方面			88						(4,327)						(10,767)
所得税效應			199,097						43,997						(25,243)
可供出售債務證券的未實現收益(虧損)			(639,396)						(148,285)						89,204
持有至到期證券的變動情況：
從可供出售證券調出的證券調整			(165,473)						—						—
轉讓證券未實現損失攤銷 來自可供銷售的			16,612						—						—
所得税效應			36,197						—						—
從持有證券到到期證券的變化			(112,664)						—						—
現金流對衝的變化：
現金流量套期保值的未實現衍生工具淨收益(虧損)			(45,132)						1,898						8,261
淨收入中已實現虧損(收益)的重新分類調整			2,587						(4,605)						(5,153)
所得税效應			10,453						666						(764)
現金流量套期保值變動			(32,092)						(2,041)						2,344
固定收益養老金計劃的變化：
在收入中確認的淨(收益)損失攤銷			139						239						21
所得税效應			(34)						(59)						(5)
固定收益養老金計劃的變化			105						180						16
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			(784,047)						(150,146)						91,564
綜合收益(虧損)			$	(355,760)					$	127,392					$	317,973

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

76

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老國民銀行

合併股東權益變動表

(美元，以千為單位，不包括每 共享數據)			優先股						普普通通 庫存						資本 盈餘						保留 收益						累計 其他 全面 收入(虧損)						總計 股東的 權益
平衡，2019年12月31日			$	—					$	169,616					$	1,944,445					$	682,185					$	56,207					$	2,852,453
會計原則變更的累積影響			—						—						—						(31,150)						—						(31,150)
平衡，2020年1月1日			—						169,616						1,944,445						651,035						56,207						2,821,303
淨收入			—						—						—						226,409						—						226,409
其他全面收益(虧損)			—						—						—						—						91,564						91,564
股息-普通股    ($0.56每股)			—						—						—						(92,946)						—						(92,946)
已發行普通股			—						43						534						—						—						577
回購普通股			—						(5,115)						(77,243)						—						—						(82,358)
基於股份的薪酬費用			—						—						7,707						—						—						7,707
激勵下的股票活動 薪酬計劃			—						823						183						(606)						—						400
平衡，2020年12月31日			—						165,367						1,875,626						783,892						147,771						2,972,656
淨收入			—						—						—						277,538						—						277,538
其他全面收益(虧損)			—						—						—						—						(150,146)						(150,146)
股息-普通股    ($0.56每股)			—						—						—						(92,829)						—						(92,829)
已發行普通股			—						35						548						—						—						583
回購普通股			—						(208)						(3,523)						—						—						(3,731)
基於股份的薪酬費用			—						—						7,497						—						—						7,497
激勵下的股票活動 薪酬計劃			—						644						397						(591)						—						450
平衡，2021年12月31日			—						165,838						1,880,545						968,010						(2,375)						3,012,018
淨收入			—						—						—						428,287						—						428,287
其他全面收益(虧損)			—						—						—						—						(784,047)						(784,047)
中西部Bancorp，Inc.首次合併：
普通股發行			—						129,365						2,316,947						—						—						2,446,312
發行優先股，淨額 發行成本			230,500						—						13,219						—						—						243,719
現金股息：																																	—
常見($0.56每股)			—						—						—						(163,505)						—						(163,505)
優先股息			—						—						—						(14,118)						—						(14,118)
已發行普通股			—						52						757						—						—						809
回購普通股			—						(3,960)						(67,222)						—						—						(71,182)
基於股份的薪酬費用			—						—						28,656						—						—						28,656
激勵下的股票活動 薪酬計劃			—						1,608						1,363						(1,325)						—						1,646
平衡，2022年12月31日			$	230,500					$	292,903					$	4,174,265					$	1,217,349					$	(786,422)					$	5,128,595

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

77

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老國民銀行

合併現金流量表

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022						2021						2020
經營活動的現金流
淨收入			$	428,287					$	277,538					$	226,409
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整：
折舊			36,436						27,276						28,911
其他無形資產攤銷			25,857						11,336						14,091
税收抵免投資的攤銷			10,961						6,770						18,788
投資證券淨溢價攤銷			18,684						16,305						18,798
與獲得的貸款相關的增值收入			(72,007)						(16,747)						(23,331)
基於股份的薪酬費用			28,656						7,497						7,707
信貸損失準備金			144,799						(29,622)						42,879
債務證券(收益)損失，淨額			88						(4,327)						(10,767)
出售健康儲蓄賬户業務的收益			(90,673)						—						—
出售貸款和其他資產的淨(收益)損失			13,114						(36,677)						(23,787)
增加公司擁有的人壽保險的現金退保額			(14,564)						(10,589)						(12,031)
用於銷售的住宅房地產貸款			(570,111)						(1,215,015)						(1,432,488)
銷售住宅房地產貸款所得			620,958						1,274,812						1,455,067
應收利息(增加)減少			(52,911)						1,198						(183)
(增加)其他資產減少			(40,518)						2,641						(105,969)
應計費用和其他負債增加(減少)			327,369						17,984						15,726
經營活動提供(用於)的現金流量淨額			814,425						330,380						219,820
投資活動產生的現金流
從合併中收到(支付)的現金，淨額			1,912,629						—						—
出售健康儲蓄賬户			(290,857)						—						—
購買可供出售的投資證券			(1,438,572)						(3,321,653)						(2,803,406)
購買持有至到期的投資證券			(170,675)						—						—
購買聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票			(147,394)						—						(10,025)
購買股權證券			(6,348)						(11,000)						—
投資證券的到期、提前還款和催繳所得收益 可供出售			1,284,814						1,511,510						1,990,383
出售可供出售的投資證券所得款項			20,032						198,886						299,885
持有至到期的投資證券的到期日、提前還款和催繳所得收益			83,962						—						—
出售聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票的收益			108,698						58						4,691
出售股權證券所得收益			53,029						544						39,296
貸款發起和支付，淨額			(3,071,765)						206,145						(1,644,119)
公司擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益			10,361						3,375						4,888
出售房舍和設備及其他資產所得收益			4,480						29,244						7,826
購置房舍和設備及其他資產			(37,901)						(48,692)						(30,871)
投資活動提供(用於)的現金流量淨額			(1,685,507)						(1,431,583)						(2,141,452)
融資活動產生的現金流
淨增加(減少)：
存款			(435,717)						1,531,742						2,484,056
購買的聯邦基金和同業拆借			581,213						(890)						(349,248)
根據回購協議出售的證券			(94,665)						(38,891)						103,384
其他借款			177,146						36,187						4,171
支付聯邦住房貸款銀行預付款的到期日			(2,102,506)						(146,505)						(751,505)
修改聯邦住房貸款銀行預付款的付款			—						(2,156)						(31,124)
聯邦住房貸款銀行墊款的收益			2,900,000						50,000						950,000
支付的現金股利			(177,623)						(92,829)						(92,946)
回購普通股			(71,182)						(3,731)						(82,358)
已發行普通股			809						583						577
融資活動提供(用於)的現金流量淨額			777,475						1,333,510						2,235,007
現金及現金等價物淨增(減)			(93,607)						232,307						313,375
期初現金及現金等價物			822,019						589,712						276,337
期末現金及現金等價物			$	728,412					$	822,019					$	589,712

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

78

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老國民銀行

合併財務報表附註

業務性質

Old National Bancorp是一家金融控股公司，總部設在印第安納州埃文斯維爾，商業和消費者銀行業務總部設在伊利諾伊州芝加哥。它的主要子公司是老國民銀行。通過其銀行和非銀行附屬公司，Old National Bancorp向其客户提供在整個中西部地區提供廣泛的服務，包括商業和消費貸款和存款服務、私人銀行、經紀、信託、投資諮詢和其他傳統銀行服務。

NOTE 1 – 列報基礎和重大會計政策

陳述的基礎

隨附的綜合財務報表包括Old National Bancorp及其全資附屬公司(以下統稱為“Old National”)的賬目，並已按照美國普遍接受的會計原則及銀行業的現行做法編制。這些原則要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產、負債和或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。

所有重大的公司間交易和餘額都已被沖銷。上一年的某些數額已重新分類，以符合當前的列報方式。這種重新分類對上一年的淨收入或股東權益沒有影響，數額微不足道。

股權證券

股本證券包括社區再投資共同基金、《社區再投資法案》、合格投資和為公司非合格遞延補償計劃參與者設立的授予人信託基金持有的多元化投資證券。權益證券按公允價值入賬，公允價值變動在其他收入中確認。

投資證券

Old National將債務投資證券歸類為可供出售或在購買之日持有至到期。歸類為可供出售的債務證券按公允價值入賬，未實現損益計入其他綜合收益(虧損)，税後淨額。已實現損益影響收入，先前的公允價值調整在股東權益中重新分類。被歸類為持有至到期日的債務證券，管理層有意圖和能力持有至到期日，按攤銷成本報告。利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。溢價和折扣按水平收益率法攤銷。在攤銷抵押貸款支持證券的溢價和折扣時，會考慮預期的提前還款。出售可供出售的債務證券的收益和損失採用特定識別方法確定。

未實現虧損頭寸中的可供出售證券至少每季度評估一次，以確定公允價值的下降是否應通過收益或其他全面收益(虧損)來記錄。對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券，我們首先評估我們是否打算出售，或者在其攤銷成本基礎收回之前，我們更有可能被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合標準的可供出售證券，我們評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券和發行人明確相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，以證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何公允價值下降在其他綜合收益(損失)中確認，淨額

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適用税額。證券投資組合的應計利息不包括在信貸損失估計中。

聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票

Old National是FHLB系統及其地區聯邦儲備銀行的成員。根據借款水平和其他因素，成員被要求持有一定數量的股票。FHLB和聯邦儲備銀行的股票按成本列賬，被歸類為受限證券，並根據最終面值的恢復定期進行減值評估。現金紅利和股票紅利都作為收入報告。

持有待售貸款

Old National發起的有出售意向的貸款被歸類為持有供出售的貸款，並於資產負債表日期按公允價值單獨確定。貸款的公允價值包括貸款的服務價值以及任何應計利息。傳統的抵押貸款產品在出售時保留維修權。某些貸款，如政府擔保的抵押貸款，是以已發放的利息為基礎出售的。

貸款

Old National打算持有的貸款被歸類為持有以供投資。為投資而持有的貸款以未償還本金餘額計提，扣除賺取的利息、購買溢價或折扣、遞延貸款費用和成本以及信貸損失準備。利息收入根據未償還貸款的本金餘額應計。對於所有貸款類別，當本金或利息逾期90天時，貸款通常被置於非應計狀態，除非該貸款得到很好的擔保並處於催收過程中，或者當人們對本金或利息的最終可收集性存在擔憂時，貸款被置於非應計狀態。應計但未收到的利息與收益相抵銷。從這些貸款收到的現金利息將用於本金餘額，直到本金收回或貸款恢復應計狀態。當合同到期的所有本金和利息都已到期、在規定的期限內保持流動並有合理的未來付款保證時，貸款可以恢復到應計狀態。

Old National購買了貸款，其中一些貸款自發放以來經歷了遠遠不顯著的信用惡化。信用惡化的證據使用各種指標進行評估，如逾期和非應計狀態，以及資產質量評級。PCD貸款按支付金額入賬。信貸損失撥備的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同。在集體基礎上確定的初始信貸損失撥備分配給個人貸款。貸款的購買價格和初始信貸損失準備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款有效期內計入或攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化通過信貸損失準備金入賬。

貸款信貸損失準備

為投資組合而持有的貸款中的信貸質量由管理層持續監測，並反映在貸款信貸損失撥備中。信貸損失準備是對公司為投資組合持有的貸款所固有的預期損失的估計。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監測的，這些評估的結果被用於承銷新貸款和我們估計預期信貸損失的過程中。不可註銷的表外信貸風險所固有的預期信貸損失作為單獨的負債計入資產負債表上的其他負債。為投資而持有的貸款的信貸損失準備由信貸損失費用調整，信貸損失費用在信貸損失準備中報告，並減去貸款金額的沖銷，扣除信貸損失準備內的回收。Old National做出了一項政策選擇，將應計應收利息作為資產負債表上的一個單獨項目進行報告。

信貸損失準備評估過程涉及考慮我們貸款組合部分的獨特特徵的程序。根據監測信用風險的水平，這些部分被進一步細分為貸款類別。在計算預期信用損失水平時，信用損失假設是使用一個模型估計的，該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵(包括當前條件和對未來的合理和可支持的預測)對貸款池進行分類。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。根據下列因素和情況對未來期間的總體貸款組合進行評價

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當時的預測，可能會導致未來期間的撥備和信貸損失費用發生重大變化。

撥備水平受貸款額、貸款AQR遷移或拖欠情況、歷史損失經驗的變化以及其他影響損失預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分：第一，涉及不同於其他貸款的風險特徵的個別貸款的具體資產組成部分，以及對這種個別貸款的預期信貸損失的計量；第二，具有類似風險特徵的貸款池估計預期信貸損失的集合組成部分。

我們使用現金流貼現的方法來確定不良貸款和不良貸款的信貸損失準備。預期現金流是為每筆貸款創建的，並使用有效收益率法進行貼現。然後將預期現金流的貼現總和與攤銷成本進行比較，任何差額都記錄為備抵。預期現金流是使用合同付款計劃、計算的PD、LGD和預付款假設以及定性因素的組合來創建的。對於商業和商業房地產貸款，使用迴歸模型預測PD，以確定貸款在時間範圍內進入非應計項目的可能性。對於住宅和消費貸款，我們使用迴歸模型預測貸款額，以確定貸款在時間範圍內沖銷的可能性。迴歸模型使用變量組合來評估系統性和非系統性風險。用於非系統風險的變量因借款人而異，有助於衡量個人借款人的違約風險。系統性風險的變量是所有借款人固有的風險，來自前瞻性經濟預測的使用，包括失業率、國內生產總值和房價指數等變量。LGD被定義為當銀行的債務人違約時發生的信用損失。定性因素包括貸款政策或程序的變化以及前瞻性預測中的經濟不確定性等項目。

關於Old National用於估算貸款信貸損失準備金的政策和方法的進一步資料載於合併財務報表附註4。

房舍和設備

房舍和設備按成本減去累計折舊列報。土地按成本價申報。折舊計入資產使用年限內的營業費用，主要採用直線法。房產和設備的使用年限如下：建築物和建築物改善-10至39幾年；傢俱和設備-3至7好幾年了。租賃改進按其使用年限或租賃期限中較短的時間折舊。維護和維修費用按發生的費用計入，而主要的增加和改進則計入資本化。建造合格資產的利息成本被資本化。

當事件顯示其賬面值可能無法從未來未貼現現金流中收回時，對房地及設備進行減值審查。如果減值，資產將調整為公允價值。此類減值包括在其他費用中。

商譽及其他無形資產

商譽源於企業合併，由被收購實體的成本超過所收購的可確認資產的公允價值減去截至合併或收購日承擔的負債後確定。商譽和無限期留存資產的攤銷沒有記錄。然而，商譽及其他無形資產的可收回程度至少每年進行一次減值測試，或在存在表明商譽減值測試應進行的事件和情況下更頻繁地進行測試。其他無形資產，包括核心存款和客户業務關係，主要在其估計使用年限內加速攤銷，通常在5至15好幾年了。

公司所有的人壽保險

Old National購買並通過併購獲得了某些關鍵高管的人壽保險單。Old National Record公司擁有的人壽保險，金額為在資產負債表日根據保險合同可變現的金額，即根據結算時可能到期的其他費用或其他金額調整的現金退回價值。

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貸款服務權

當貸款在出售時保留服務時，維修權最初按公允價值入賬，損益表對貸款銷售的影響計入收益。公允價值以可比維修合同的市場價格為基礎(如有)，或者以計算估計未來維修收入淨額現值的估值模型為基礎。所有類別的維修資產隨後均採用攤銷法計量，該方法要求維護權按相關貸款的估計未來淨維修收入的比例和期間攤銷為非利息收入。還款權包括在資產負債表上的其他資產中。

貸款服務權利根據權利相對於賬面金額的公允價值進行減值評估。減值是通過根據主要風險特徵(如利率、貸款類型、期限和投資者類型)將權利分成幾組來確定的。在公允價值小於賬面值的範圍內，通過對單個分組的估值撥備確認減值。如果Old National後來確定某一特定類別的全部或部分減值不再存在，則可將減值準備記為收入增加。估值免税額的變動與按揭銀行業務收入一起在損益表中列報。由於估計和實際的提前還款速度以及違約率和損失的變化，維修權的公允價值會有很大的波動。服務費收入在損益表上報告為抵押貸款銀行收入，計入為貸款服務賺取的費用。這些費用是基於未償還本金的合同百分比，或每筆貸款的固定金額，並在賺取收入時記錄為收入。

衍生金融工具

作為Old National整體利率風險管理的一部分，Old National使用衍生工具，包括通常稱為TBA(待宣佈)的遠期協議和利率掉期、利率上下限和下限。所有衍生工具均按其公允價值在資產負債表上確認。在衍生合約開始時，Old National將衍生工具指定為(1)已確認資產或負債或未獲確認公司承諾的公允價值對衝(“公允價值對衝”)，(2)預測交易或與已確認資產或負債有關的現金流量變動的對衝(“現金流量對衝”)，或(3)無對衝指定的工具(“獨立衍生工具”)。就公允價值對衝而言，衍生工具的價值變動，以及可歸因於對衝風險的對衝項目價值的抵銷變動，於公允價值變動期間於當期收益中確認。對於現金流對衝，衍生工具的收益或虧損被報告為其他全面收益(虧損)的組成部分，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益。不符合對衝會計條件的衍生品的公允價值變動目前報告在收益和非利息收入中。

符合對衝會計條件的衍生品的現金淨結算額根據被套期保值的項目計入利息收入或利息支出。不符合對衝會計條件的衍生品的現金淨結算額在非利息收入中報告。

Old National正式記錄了衍生品和對衝項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和戰略。該文件包括將公允價值或現金流量套期保值與資產負債表上的特定資產和負債或特定公司承諾或預測交易聯繫起來。Old National亦於對衝開始時及持續進行正式評估，以確定對衝交易中所使用的衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。當確定(1)衍生工具不再有效地抵消被對衝項目的公允價值或現金流量的變化；(2)衍生工具到期、出售或終止；(3)衍生工具被取消指定為對衝工具，因為預測的交易不再可能發生；(4)被套期保值的公司承諾不再符合確定承諾的定義；或(5)管理層以其他方式確定將衍生工具指定為對衝工具不再合適時，Old National將終止套期保值會計。

當套期保值會計終止時，衍生工具的公允價值隨後的變化被記錄為非利息收入。當公允價值對衝終止時，已對衝的資產或負債不再根據公允價值的變化進行調整，而現有的基數調整將在資產或負債的剩餘壽命內攤銷或增值。當現金流對衝終止，但被對衝的現金流或預期交易仍會發生時，在其他全面收益(虧損)中累積的價值變動將在對衝交易將影響收益的同一期間攤銷或增加到收益中。

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Old National進入各種獨立的抵押貸款銀行衍生品，以對衝與利率波動相關的風險。公允價值變動計入抵押貸款銀行收入。Old National還簽訂各種獨立的衍生產品合同，向客户提供衍生產品，這些衍生產品按公允價值列賬，公允價值變動記為其他非利息收入。

如果交易對手未能根據Old National處於淨收款地位的合同支付款項，Old National將面臨損失。Old National預計，對手方將能夠充分履行協議規定的義務。此外，Old National根據其信用狀況為每個交易對手獲得高於其套期保值公允價值的某些門檻的抵押品。Old National是一方的所有合同都是按月、每季度或每半年結算的。此外，Old National還與與其有業務往來的經銷商簽訂了淨賺協議。

與信貸相關的金融工具

在正常業務過程中，Old National的銀行子公司簽訂了與信貸有關的金融工具，包括提供信貸的承諾、商業信用證和備用信用證。在為這些承付款提供資金之前，這些承付款的名義金額不會反映在合併財務報表中。Old National維持無資金貸款承諾的信貸損失準備金，以計入這些安排所固有的損失風險。撥備的計算方法類似於確定貸款信貸損失撥備的方法，並加以修改，以考慮到承付款減少的可能性。無資金來源的貸款承諾的信貸損失準備在資產負債表上歸類為負債賬户，並作為信貸損失準備中的無資金來源的貸款承諾準備金進行調整。

收回的抵押品

其他不動產、擁有和收回的個人財產最初按財產的公允價值減去估計出售成本入賬，並計入資產負債表中的其他資產。實際佔有住宅房地產抵押消費抵押貸款發生在止贖完成後獲得合法所有權，或借款人通過完成代替止贖的契據或通過類似的法律協議轉讓財產的全部權益以償還貸款時發生的。超過所收到財產公允價值的任何超額記錄投資都計入信貸損失準備金。隨後的任何減記都記錄在非利息支出中，物業的運營成本也是如此。出售抵押品產生的收益或損失在出售之日在非利息費用中確認。

根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券

我們根據轉售協議購買某些證券，通常是美國政府支持的實體和機構證券。根據這些協議預支的金額為短期擔保貸款，並在隨附的綜合資產負債表中反映為資產。我們還根據回購協議出售某些證券。這些協議被視為抵押融資交易。這些有擔保借款在隨附的合併資產負債表中反映為負債，並按與交易有關的現金收入額入賬。根據回購協議出售的短期證券通常在一至四天從交易日期開始。根據這些融資安排質押為抵押品的證券，通常是美國政府和聯邦機構證券，可以由被擔保的一方進行再抵押。根據標的證券的公允價值，可能需要額外的抵押品。

基於股份的薪酬

發放給員工的股票期權、股票增值權和限制性股票獎勵以及單位的補償成本是根據這些獎勵在授予之日的公允價值確認的。布萊克-斯科爾斯模型被用來估計股票期權和增值權的公允價值，而我們普通股在授予之日的市場價格被用於限制性股票獎勵。我們的普通股在授予之日的市場價格減去預期在業績期間支付的股息現值，用於業績衡量基於內部業績衡量的限制性股票單位。第三方提供商被用來對某些受限股票單位進行估值，其中業績衡量是基於股東總回報。補償費用在規定的服務期限內確認。沒收行為在發生時予以確認。

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所得税

所得税支出是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總和。遞延税項資產和負債是指資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異的預期未來税額，按制定的税率計算。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。

只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續的情況下，我們才承認税務立場是一種利益，並且税務審查被推定為發生。確認的金額是經審查實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“更有可能”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。

我們在所得税支出中確認與所得税相關的利息和/或罰款。

Old National是幾個税收優惠有限合夥企業的有限合夥人，其目的是投資於經批准的合格經濟適用房、可再生能源或其他翻新或社區振興項目。這些投資包括在資產負債表上的其他資產中，任何無資金來源的承諾都包括在其他負債中。其中某些資產符合比例攤銷法，並在Old National預計獲得税收抵免的期間攤銷，費用包括在綜合損益表的所得税費用中。其他投資按權益法入賬，費用計入綜合損益表的非利息支出。我們所有的税收抵免投資都會在每個報告期結束時進行減值評估。

或有損失

或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。見綜合財務報表附註20作進一步披露。

現金等價物和現金流

為了在隨附的綜合現金流量表中列報，現金和現金等價物被定義為來自銀行的到期現金、聯邦基金出售和轉售協議以及到期日少於90天的貨幣市場投資。根據管理層在可預見的未來出售或持有貸款的意圖，來自貸款的現金流在當時被分類。當管理層打算出售貸款時，貸款的現金流將作為營運現金流列示。當管理層的意圖是在可預見的未來持有貸款時，貸款的現金流將作為投資現金流列示。

下表彙總了補充現金流信息：

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022						2021						2020
現金支付：
利息			$	118,165					$	42,196					$	70,043
所得税，扣除退款的淨額			66,109						31,875						24,436
非現金投資和融資活動：
從可供出售轉移到持有至到期的證券			2,986,736						—						—
將房產和設備轉移到持有以供出售的資產			7,905						9,539						16,661
經營性租賃以租賃義務換取的使用權資產			28,265						776						(116)
融資租賃以租賃義務換取的使用權資產			(966)						7,477						5,225

有幾個129.42022年2月與第一中西部公司合併時發行的100萬股普通股，總額為2.4十億在股東權益中。此外,《老國民》發行108,000舊國家A系列優先股和122,500舊國家C系列優先股總價值為$243.7百萬美元的股東權益。

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企業合併

舊的國民賬户用於企業合併，採用的是收購法核算。被收購實體的賬目包括在合併或收購之日，任何超出收購淨資產公允價值的收購價格都計入商譽。或者，如果收購的淨資產的公允價值超過收購價格，則計入收益。Old National通常發行普通股和/或支付現金進行合併或收購，具體取決於協議條款。已發行普通股的價值是根據合併或收購完成時股票的市場價格確定的。合併和收購成本在發生時計入費用。

與客户簽訂合同的收入

Old National從ASC 606範圍內的客户合同中獲得的收入在非利息收入中確認。以下是該公司在ASC 606項下的主要收入來源的描述：

財富管理費：Old National根據向個人和機構客户提供的資產託管和投資管理服務賺取財富管理費。這些客户中的大多數根據託管資產的市場價值收到每月或每季度的服務賬單。以交易為基礎的費用在交易執行時確認。

存款賬户手續費：Old National從存款客户那裏賺取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用和透支費用是在某個時間點確認的，因為客户通常有權隨時取消存管安排。這一安排被認為是一份日常合同，包括持續續簽和可選購買，因此合同的期限不會超出已經提供的服務。賬户維持費主要與每月維持費有關，是在一個月內賺取的，代表Old National履行其履約義務的期間。

借記卡和自動取款機費用：借記卡和自動取款機費用包括自動取款機使用費和借記卡交換收入。與存款賬户的基於交易的手續費一樣，ATM手續費在Old National滿足客户要求的時間點確認。Old National從通過信用卡協會網絡處理的持卡人交易中賺取交換費。互換率通常由卡協會基於購買量和其他因素來設置。交換費代表基礎交易價值的一個百分比，每天與向持卡人提供的交易處理服務同時確認。

投資產品費用：投資產品費用是指向Old National客户提供這些服務的註冊經紀人/交易商和投資顧問收取的佣金和費用。Old National充當代理，安排客户與第三方服務提供商之間的關係。這些費用是根據第三方經紀人已經提供的服務按月確認的，不包括經紀人向Old National收取的手續費。

會計變更的影響

2022年通過的會計準則

FASB ASC 470和815-2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計，明確某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理。本次修訂通過刪除現金轉換模式和受益轉換特徵模式，減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模式數量。此外，該ASU還改進了對可轉換工具和每股收益指引的披露要求。本次更新中的修訂適用於2021年12月15日之後開始的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。本指導意見於2022年1月1日通過，並未對合並財務報表產生實質性影響。

FASB ASC 842-2021年7月，FASB發佈了ASU 2021-05，租賃(主題842)：出租人-某些租賃費用可變的租賃，修訂出租人的租賃分類要求，使其與ASC主題840下的實踐相一致。本次更新中的修正案自12月15日之後的財政年度起生效，

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2021年，以及這些財政年度內的過渡期。本指導意見於2022年1月1日通過，並未對合並財務報表產生實質性影響。

FASB ASC 848-2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響它提供了臨時性的可選指導，以減輕在核算或認識到從倫敦銀行間同業拆借利率或其他銀行間同業拆借利率過渡對財務報告的影響方面的潛在負擔。該指引僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他預計將被終止的參考利率的合同或對衝會計關係。

2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期，它將主題848中的救濟條款的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。專題848的指導方針的目的是在過渡期間提供救濟。

本ASU中的修正案有效期為2020年3月12日至2024年12月31日。Old National認為，通過這一關於2022年12月31日之後活動的指導方針不會對合並財務報表產生實質性影響。

會計準則有待採納

FASB ASC 805-2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債，以解決實踐中的多樣性和與在企業合併中獲得的客户的收入合同的會計處理不一致的問題。修正案要求購買方根據專題606確認和計量在企業合併中購入的合同資產和合同負債。在購置日，購買方應當按照專題606説明相關的收入合同，就好像是它發起了合同一樣。ASU還為收購人在確認和計量所獲得的合同資產和負債時提供了一定的實際便利。本次更新中的修訂適用於2022年12月15日之後開始的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。各實體應前瞻性地對生效日期後發生的業務合併適用這些修訂。允許及早收養，包括在任何過渡時期。新的指引預計不會對合並財務報表產生實質性影響。

FASB ASC 815-2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01，衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法，將現行的單層選擇套期保值會計方法進行擴展，允許在該方法下對單個封閉投資組合進行多個套期保值，並將最後一層方法更名為組合層法。本次更新中的修訂適用於2022年12月15日之後開始的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。允許任何已通過ASU 2017-12號修正案的實體儘早採用該修正案。如果一個實體在過渡期內通過了修正，則通過與基數調整有關的修正的效果應自通過的財政年度開始時(即首次申請之日)反映出來。Old National目前正在評估採用新的合併財務報表指導方針的影響。

FASB ASC 326-2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露，取消TDR確認和計量指南，而是要求一個實體評估(與其他貸款修改的會計處理一致)該項修改是代表新貸款還是繼續現有貸款。該等修訂亦加強了現有的披露規定，並引入新的規定，涉及對出現財政困難的借款人作出某些應收賬款的修改。修訂要求實體披露應收賬款融資和租賃投資淨額在ASC 326要求的年份披露的本期按起源年度的總撇賬。本次更新中的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。這些修正應前瞻性地適用，但與TDR的確認和計量有關的過渡法除外，實體可以選擇採用修正的追溯過渡法，從而對採納期間的留存收益進行累積效果調整。如果實體已經通過了ASU 2016-13號，包括在過渡期內通過，則允許及早通過。如果一個實體選擇在過渡期提早採用ASU 2022-02號，指導意見應在包括過渡期的財政年度開始時適用。一個實體可以選擇提早通過關於TDR和相關披露增強的修正案，與與葡萄酒披露相關的修正案分開。Old National目前正在評估採用新的合併財務報表指導方針的影響。

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FASB ASC 820-2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量，以澄清出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。本次更新中的修訂適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。Old National目前正在評估採用新準則對合並財務報表的影響.

NOTE 2 – 合併、收購和剝離活動

合併

第一中西部銀行股份有限公司

2022年2月15日，根據截至2021年5月30日的合併協議和合並計劃，Old National完成了之前宣佈的與第一中西部公司的對等交易，合併為全股票交易。合併後，新機構將以Old National Bancorp和Old National Bank的名稱運營，公司總部和主要辦事處設在印第安納州的埃文斯維爾，商業和消費銀行業務總部設在伊利諾伊州的芝加哥。Old National認為，通過整合兩家公司的業務，它將能夠實現協同效應和成本節約。合併後的組織在更多的中西部市場存在，強大的商業銀行能力，強勁的零售足跡，巨大的財富平臺，以及增強的吸引人才的能力。合併後的組織還創造了規模和盈利能力，以加快數字和技術能力，以推動未來對消費者和商業銀行以及財富管理服務的投資。

根據合併協議的條款，每一位中西部公司的第一普通股股東將獲得1.1336股東所擁有的每股中西部第一股普通股換取舊國家普通股，如果適用，另加現金，以代替根據交換比例產生的舊國家普通股的零碎股份。每股已發行股份7.000固定利率非累積永久優先股，A系列，無面值，每股流通股7.000%固定利率非累積永久優先股，C系列，無面值，第一中西部公司被轉換為收款權一適用的新設立的舊國家優先股系列的股份，沒有面值的“舊國家系列A優先股”和“舊國家系列C系列優先股”，以及統稱為“舊國家優先股”。在這方面，老國民黨發佈了108,000舊國家A系列優先股和122,500舊國家C系列優先股的股份。舊國營公司簽訂了二存款協議，每份日期均為2022年2月15日，由作為託管人的Old National、大陸股票轉讓和信託公司以及與發行Old National優先股相關的不時存託憑證持有人之間簽訂。根據存款協議，Old National發行了4,320,000存托股份，每股相當於舊國家A系列優先股的1/40權益，以及4,900,000存托股份，每股相當於舊國民C系列優先股股份的1/40權益。

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合併中取得的無形及有形資產及承擔的負債均按其於合併日期的估計公允價值入賬，並已按收購會計方法入賬。在初始估值之後，Old National將商譽增加了$1.6用於更新購置資產和承擔負債的公允價值的臨時估值。這些調整影響到商譽、貸款、房舍和設備、經營租賃使用權資產、其他資產以及應計費用和其他負債。截至2022年12月31日，Old National最終確定了收購的所有資產和承擔的負債的估值。下表彙總了截至合併日期的收購資產和承擔的負債，扣除公允價值調整和公允對價價值後的淨額：

(以千為單位的美元和股票)			2月15日， 2022
資產
現金和現金等價物			$	1,912,629
投資證券			3,526,278
聯邦住房金融局/聯邦儲備銀行股票			106,097
持有待售貸款			13,809
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額			14,298,873
房舍和設備			111,867
經營性租賃使用權資產			129,698
應計應收利息			53,502
商譽			961,722
其他無形資產			117,584
公司所有的人壽保險			301,025
其他資產			317,258
總資產			$	21,850,342
負債
存款			$	17,249,404
根據回購協議出售的證券			135,194
聯邦住房貸款銀行預付款			1,158,623
其他借款			274,569
應計費用和其他負債			342,369
總負債			$	19,160,159
公允對價
優先股			$	243,870
普通股(129,365以美元價格發行的股票18.92每股)			2,446,312
總對價			$	2,690,182

與此次合併相關的商譽將不能在税收方面扣除。

收購的其他無形資產包括核心存款、無形資產和客户信任關係。核心無形存款的估計公允價值為#美元。77.9百萬美元，並將在估計的使用壽命內攤銷10好幾年了。客户信任關係的估計公允價值為$39.7百萬美元，並將在估計的使用壽命內攤銷13好幾年了。

購買的信用惡化的金融資產的公允價值為#美元。1.4在合併之日的10億美元。與所購信貸惡化的金融資產有關的應收合同款項毛額為#美元。1.5十億美元。Old National估計，在合併之日，89.1購買的信用惡化的金融資產的合同現金流中的100萬將不會被收取。

交易成本總計為$120.92022年已支出與合併相關的100萬美元，額外的交易和整合成本將在未來發生時支出。

作為合併的結果，Old National承擔了First Midwest的固定收益養老金計劃(“養老金計劃”)的發起人，根據該計劃，計劃參與率和福利應計項目均已被凍結。養卹金計劃於2022年11月終止，其中包括結清與養卹金計劃有關的福利義務。截至2022年12月31日，養卹金計劃資產的公允價值為#美元16.6百萬美元。在2022年，養老金成本並不重要。

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未經審計的預計財務信息摘要

下表提供了補充的未經審計的預計財務信息，就好像第一次中西部公司合併發生在2021年1月1日一樣。備考財務信息不一定表明如果交易在假設的日期生效，本應發生的業務結果。

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022						2021
總收入(1)			$	1,812,333					$	1,564,287
所得税前收入			749,009						382,102

(1)包括淨利息收入和非利息收入總額.

截至2022年12月31日的年度補充預計收益調整為不包括#美元120.9與合併相關的百萬美元成本，11.0為無資金貸款承諾的信貸損失撥備100萬美元；96.3為信貸損失撥備100萬美元，以建立交易中獲得的非PCD貸款的信貸損失準備金。對截至2021年12月31日的年度的補充預計收益進行了調整，以包括這些成本。

資產剝離

2022年11月18日，Old National完成了之前宣佈的與UMB的交易，根據該交易，UMB收購了Old National作為合格託管人和管理健康儲蓄賬户的業務。Old National擔任健康儲蓄賬户的託管人，該賬户包括投資賬户和存款賬户。在結賬時，轉賬存款賬户中的健康儲蓄賬户總額約為#美元。382百萬美元，併產生了$90.7百萬美元的税前收益。

在2022年第四季度，Old National啟動了某些物業優化行動，包括關閉和整合某些分支機構，以及在我們的足跡範圍內重新定位其他房地產。這些行動導致税前費用為#美元。26.8與這些地點相關的估值調整相關並記錄在非利息支出中的百萬美元。

在2020年期間，我們鞏固了31銀行中心遍佈我們的足跡，反映出我們的客户正在向數字銀行解決方案轉變。合併後的許多設施位於較小的市場，其中幾個是近年來通過收購和合作活動增加的。這些行動導致税前費用為#美元。27.1與這些地點相關的估值調整相關的百萬美元，並記錄在非利息支出中。

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NOTE 3 – 投資證券

下表彙總了可供出售和持有至到期投資證券組合的攤餘成本和公允價值，以及相應的未實現收益、未實現虧損和AOCI基數調整以及未確認損益總額。該公司持有不是截至2021年12月31日被歸類為持有至到期的證券。

(千美元)			攤銷 成本			未實現 收益			未實現 損失			基礎 調整(1)			公平 價值
2022年12月31日
可供出售
美國財政部			$	253,148		$	5		$	(5,189)		$	(47,037)		$	200,927
美國政府支持的實體和機構			1,451,736			—			(169,248)			(107,408)			1,175,080
抵押貸款支持證券--機構			4,986,354			976			(617,428)			—			4,369,902
國家和政治分區			688,159			1,789			(26,096)			—			663,852
集合信託優先證券			13,783			—			(2,972)			—			10,811
其他證券			379,423			258			(26,541)			—			353,140
可供出售證券總額			$	7,772,603		$	3,028		$	(847,474)		$	(154,445)		$	6,773,712
持有至到期
美國政府支持的實體和機構			$	819,168		$	—		$	(162,810)		$	—		$	656,358
抵押貸款支持證券--機構			1,106,817			—			(123,854)			—			982,963
國家和政治分區			1,163,312			221			(159,022)			—			1,004,511
持有至到期證券的備抵			(150)			—			—			—			(150)
持有至到期證券總額			$	3,089,147		$	221		$	(445,686)		$	—		$	2,643,682
2021年12月31日
可供出售
美國財政部			$	234,555		$	1,233		$	(7,751)		$	7,547		$	235,584
美國政府支持的實體和機構			1,575,994			7,354			(37,014)			(3,561)			1,542,773
抵押貸款支持證券--機構			3,737,484			27,421			(66,074)			—			3,698,831
國家和政治分區			1,587,172			69,696			(1,882)			—			1,654,986
集合信託優先證券			13,756			—			(4,260)			—			9,496
其他證券			235,072			6,578			(1,254)			—			240,396
可供出售證券總額			$	7,384,033		$	112,282		$	(118,235)		$	3,986		$	7,382,066

(1)基差調整是指按公允價值對衝安排計入固定利率投資證券資產賬面金額的累計公允價值調整。.

2022年期間，美國政府支持的實體和機構證券、機構抵押貸款支持證券以及州和政治部門證券的公允價值為3.010億美元從可供出售投資組合轉移到持有至到期投資組合。這一美元125.2在轉讓之日，未實現持股虧損(税後淨額)將繼續作為股東權益的一個單獨組成部分報告，並將在證券剩餘期限內攤銷，作為對收益的調整。這些證券的相應折扣將抵消這一收益率調整，因為它是攤銷的。

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出售或催繳可供出售的投資證券所得款項及由此產生的已實現收益和已實現虧損如下：

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022			2021			2020
出售可供出售債務證券所得款項			$	20,032		$	198,886		$	299,885
催繳可供出售債務證券所得款項			70,808			158,818			465,179
總計			$	90,840		$	357,704		$	765,064
出售可供出售債務證券的已實現收益			$	344		$	4,188		$	11,172
可供出售債務證券贖回的已實現收益			187			317			121
出售可供出售債務證券的已實現虧損			(377)			(145)			(500)
可供出售債務證券催繳的已實現虧損			(242)			(33)			(26)
債務證券收益(損失)，淨額			$	(88)		$	4,327		$	10,767

保證公共資金和其他資金安全的投資證券的賬面價值為#美元。6.12022年12月31日的10億美元和2.72021年12月31日。

2022年12月31日，Old National集中了印第安納州及其政治分支發行的投資證券。該公司投資證券的總市值唯一超過股東權益10%的是由印第安納州及其政治分支發行的，總額為#美元。628.6百萬美元，這代表着12.3股東權益的%。在印第安納州發行的債券中，99.7%的人被評為BBB+或更好，其餘的0.3百分比通常代表預退款的頭寸。

投資組合中幾乎所有的抵押貸款支持證券都是住宅抵押貸款支持證券。下表顯示按合同到期日分列的投資證券組合的攤餘成本和公允價值。如果借款人有權催繳或預付債務，並有或沒有催繳或預付罰款，則預期到期日可能不同於合同到期日。加權平均收益率以攤銷成本為基礎。

			2022年12月31日
(千美元)			攤銷 成本			公平 價值			加權 平均值 產率
成熟性
可供出售
一年內			$	108,432		$	106,803		2.67		%
一到五年			1,821,584			1,697,506			2.83		%
五到十年			4,289,711			3,722,857			2.32		%
十年後			1,552,876			1,246,546			2.52		%
總計			$	7,772,603		$	6,773,712		2.48		%
持有至到期
一到五年			$	71,144		$	65,481		3.56		%
五到十年			1,211,517			1,079,532			2.73		%
十年後			1,806,486			1,498,669			2.83		%
總計			$	3,089,147		$	2,643,682		2.81		%

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下表彙總了具有未實現損失的可供出售投資證券，這些證券的信用損失撥備沒有按主要證券類型和持續未實現損失頭寸的時間長度進行記錄：

			少於12個月									12個月或更長時間									總計
(千美元)			公平 價值			未實現 損失						公平 價值			未實現 損失						公平 價值			未實現虧損
2022年12月31日
可供出售
美國財政部			$	130,967		$	(3,264)					$	66,992		$	(1,925)					$	197,959		$	(5,189)
美國政府支持的實體 和代理機構			454,854			(75,795)						720,226			(93,453)						1,175,080			(169,248)
抵押貸款支持證券--機構			3,207,319			(358,507)						1,116,205			(258,921)						4,323,524			(617,428)
國家和政治分區			414,813			(25,555)						2,703			(541)						417,516			(26,096)
集合信託優先證券			—			—						10,811			(2,972)						10,811			(2,972)
其他證券			257,775			(17,045)						75,309			(9,496)						333,084			(26,541)
可供銷售的總數量			$	4,465,728		$	(480,166)					$	1,992,246		$	(367,308)					$	6,457,974		$	(847,474)
2021年12月31日
可供出售
美國財政部			$	91,063		$	(7,751)					$	—		$	—					$	91,063		$	(7,751)
美國政府支持的實體 和代理機構			1,032,566			(21,167)						312,949			(15,847)						1,345,515			(37,014)
抵押貸款支持證券--機構			2,415,923			(59,277)						163,685			(6,797)						2,579,608			(66,074)
國家和政治分區			178,570			(1,849)						2,729			(33)						181,299			(1,882)
集合信託優先證券			—			—						9,496			(4,260)						9,496			(4,260)
其他證券			56,976			(943)						21,133			(311)						78,109			(1,254)
可供銷售的總數量			$	3,775,098		$	(90,987)					$	509,992		$	(27,248)					$	4,285,090		$	(118,235)

下表彙總了持有至到期的投資證券，其未確認損失按主要證券類型和持續虧損頭寸的時間長度彙總：

			少於12個月												12個月或更長時間												總計
(千美元)			公平 價值						無法識別 損失						公平 價值						無法識別 損失						公平 價值						無法識別 損失
2022年12月31日
持有至到期
美國政府支持的實體 和代理機構			$	354,293					$	(110,523)					$	302,066					$	(52,287)					$	656,359					$	(162,810)
抵押貸款支持證券--機構			367,849						(42,438)						615,114						(81,416)						982,963						(123,854)
國家和政治分區			838,689						(127,355)						135,573						(31,667)						974,262						(159,022)
持有至到期總額			$	1,560,831					$	(280,316)					$	1,052,753					$	(165,370)					$	2,613,584					$	(445,686)

上表所列持有至到期投資證券的未確認損失不包括從可供出售證券轉移至持有到期證券的未確認損失，總額為#美元。148.9截至2022年12月31日的100萬美元，作為股東權益的一個單獨組成部分，並將在證券的剩餘期限內攤銷。

不是計提信貸損失準備可供出售的債務證券在2022年12月31日或2021年12月31日需要。

某些市政債券保留了持有至到期債務證券的撥備，以計入預期的終身信貸損失。幾乎所有美國政府支持的實體和機構以及機構抵押貸款支持證券都得到了美國政府的明示或默示擔保，得到了主要信用評級機構的高評級，並且有很長一段沒有信用損失的歷史。因此，對於這些證券，我們不記錄預期的信貸損失。持有至到期債務證券的信貸損失準備金為#美元。0.22022年12月31日為100萬人。

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證券組合應計利息不計入信貸損失估計數，總額為#美元。50.92022年12月31日時為百萬美元，35.52021年12月31日為100萬人。

截至2022年12月31日，Old National的證券投資組合包括3,150證券，2,803其中處於未變現虧損狀態。我們的美國財政部、美國政府支持的實體和機構、機構抵押貸款支持證券、各州和政治分支機構以及其他證券的未實現虧損是利率波動和臨時市場波動的結果。Old National的集合信託優先證券使用抵押品特定的假設進行評估，以估計預期的未來利息和本金現金流。截至2022年12月31日，我們無意出售任何處於未實現虧損狀態的證券，也預計我們將被要求在這些證券預期復甦之前出售這些證券。

Old National的集合信託優先證券經歷了信用違約。然而，我們相信，這些工具的價值在於到期時將收到的足額和及時的利息支付、在到期之前將經歷的穩步攤銷，以及在債務抵押債券最終到期時全部返還本金。Old National在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度內沒有確認這些證券的任何虧損。

股權證券

Old National的公允價值易於確定的股權證券總額為$52.52022年12月31日時為百萬美元，13.22021年12月31日為100萬人。股權證券的損失為#美元。4.92022年，股權證券收益為100萬美元0.22021年為100萬美元，股權證券收益為1美元1.4在2020年間達到100萬。

另類投資

Old National有另類投資，但公允價值不容易確定，這些投資包括在總計#美元的其他資產中。396.82022年12月31日，百萬美元，其中包括美元240.1合夥企業、有限責任公司和其他所有權權益的非流動性投資，支持負擔得起的住房和156.8在中低收入社區開展了數以百萬計的經濟發展和社區振興倡議。這些另類投資總額為1美元。186.02021年12月31日為100萬人。有幾個不是股權證券的減值或調整，沒有易於確定的公允價值，但2022年至2021年期間税收抵免投資的攤銷除外。這些證券的減值總額為#美元。0.1到2020年將達到100萬。

NOTE 4 – 貸款和信貸損失撥備

貸款

Old National的貸款主要是向許多不同行業的消費者和商業客户發放的貸款，包括房地產租賃和租賃、製造業、醫療保健、批發貿易、建築和農業等。Old National的大部分貸款活動發生在我們在中西部地區的主要地理市場。Old National按行業、產品、地理位置、客户關係和貸款規模管理信貸敞口的集中度。

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用於監測和分析利息收入和收益率的貸款類別不同於用於確定貸款信貸損失撥備的投資組合部分。信貸損失撥備是通過彙集具有類似信用風險特徵和信用監測程序的貸款來計算的。這個四用於監測和分析利息收入和收益的貸款組合--商業、商業房地產、住宅房地產和消費者--被重新分類為七貸款部分--商業、商業房地產、商業商業中心、住宅房地產、間接、直接和房屋淨值，用於確定貸款的信貸損失撥備。資產負債表上顯示的商業和商業房地產貸款類別包括與商業、商業房地產和BBCC投資組合部分相同的貸款池。資產負債表上顯示的消費貸款類別由間接、直接和房屋淨值投資組合部分的相同貸款組成。投資組合細分如下：

			陳述式 天平						投資組合 細分市場 重新分類						之後 重新分類
(千美元)
2022年12月31日
商業廣告			$	9,508,904					$	(210,280)					$	9,298,624
商業地產			12,457,070						(158,322)						12,298,748
BBCC			不適用						368,602						368,602
住宅房地產			6,460,441						—						6,460,441
消費者			2,697,226						(2,697,226)						不適用
間接法			不適用						1,034,257						1,034,257
直接			不適用						629,186						629,186
房屋淨值			不適用						1,033,783						1,033,783
總計			$	31,123,641					$	—					$	31,123,641
2021年12月31日
商業廣告			$	3,391,769					$	(191,557)					$	3,200,212
商業地產			6,380,674						(159,190)						6,221,484
BBCC			不適用						350,747						350,747
住宅房地產			2,255,289						—						2,255,289
消費者			1,574,114						(1,574,114)						不適用
間接法			不適用						873,139						873,139
直接			不適用						140,385						140,385
房屋淨值			不適用						560,590						560,590
總計			$	13,601,846					$	—					$	13,601,846

按投資組合分類的貸款構成如下：

			十二月三十一日，
(千美元)			2022						2021
商業廣告(1) (2)			$	9,298,624					$	3,200,212
商業地產			12,298,748						6,221,484
BBCC			368,602						350,747
住宅房地產			6,460,441						2,255,289
間接法			1,034,257						873,139
直接			629,186						140,385
房屋淨值			1,033,783						560,590
貸款總額			31,123,641						13,601,846
貸款信貸損失準備			(303,671)						(107,341)
淨貸款			$	30,819,970					$	13,494,505

(1)包括#美元的直接融資租賃188.12022年12月31日時為百萬美元，25.12021年12月31日為100萬人。

(2)包括剩餘的購買力平價貸款#美元32.52022年12月31日時為百萬美元，169.02021年12月31日，百萬。

94

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各貸款組合細分市場的風險特徵如下：

商業廣告

商業貸款主要根據借款人確定的現金流進行分類，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。大多數商業貸款以融資資產或其他商業資產作為擔保，如應收賬款或存貨，並可納入個人擔保；但有些貸款可能是在無擔保的基礎上發放的。就以應收賬款作擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向其客户收取到期款項的能力。

商業地產

商業房地產貸款主要被視為現金流貸款，其次是以房地產為擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及較高的貸款本金金額，這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的物業的成功運營或擔保貸款的物業上進行的業務。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。保護Old National商業地產組合的物業在類型和地理位置上都是多種多樣的。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。此外，管理層還跟蹤業主自住商業房地產貸款與非業主自住貸款的水平。

商業房地產包括建築貸款，這些貸款是通過獨立的評估審查、吸收和租賃利率的敏感性分析、開發商和業主的財務分析以及可行性研究(如果有)來承銷的。建築貸款通常基於與整個項目相關的成本和價值估計。這些估計可能不準確。建築貸款往往涉及支付大量資金，償還在很大程度上取決於最終項目的成功。這些類型的貸款的償還來源可能是來自經批准的長期貸款人(包括Old National)的預先承諾的永久貸款、出售已開發的財產或在獲得永久融資之前從Old National獲得臨時貸款承諾。這些貸款受到現場檢查的密切監控，被認為比其他房地產貸款具有更高的風險，因為它們的最終償還對利率變化、政府對房地產的監管、總體經濟狀況以及長期融資的可用性非常敏感。

在…227%，老國民銀行的商業房地產貸款佔其基於風險的資本的百分比仍遠低於監管指導方針的限制3002022年12月31日。

BBCC

BBCC貸款通常發放給總收入低於500萬美元、總債務低於100萬美元的小企業。Old National確立了最低償債覆蓋率、所有者和擔保人的最低FICO評分，以及顯示相對穩定收益的能力，作為幫助降低風險的標準。這些貸款的償還取決於借款人的個人收入和企業的現金流。這些因素可能會受到經濟狀況和失業率變化等因素的影響。

住宅

對於由1-4個家庭住宅擔保的住宅貸款，通常是業主自住的，Old National通常設定最高貸款與價值比率，如果超過該比率，通常需要私人抵押貸款保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到其市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。還款也會受到住宅物業價值變化的影響。由於貸款的個人金額較小，並且分散在大量借款人身上，投資組合風險得到了緩解。

間接法

間接貸款是由汽車抵押品擔保的，通常是從在我們足跡範圍內運營的汽車經銷商那裏獲得的新車和二手車和卡車。Old National通常通過建立最低FICO評分、最高貸款與價值比率和最高債務與收入比率來降低間接貸款的風險。這些貸款的償還在很大程度上取決於借款人的個人收入，而個人收入可能會受到經濟狀況變化的影響

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比如失業率。由於貸款金額較小，涉及許多借款人，保守的信貸政策，以及對交易商關係的持續審查，投資組合風險得到了緩解。

直接

直接貸款通常由汽車或房地產等抵押品擔保，或者是無擔保的。Old National建立了保守的承保標準，如最低FICO評分、最高貸款與價值比率和最高債務與收入比率。這些貸款的償還在很大程度上取決於借款人的個人收入，而個人收入可能會受到失業率等經濟狀況變化的影響。由於貸款金額較小，許多借款人的貸款數額較小，加上保守的信貸政策，投資組合風險得到了緩解。

房屋淨值

房屋淨值貸款通常由業主居住的1-4個家庭住宅擔保。Old National建立了保守的承保標準，如最低FICO評分、最高貸款與價值比率和最高債務與收入比率。這些貸款的償還在很大程度上取決於借款人的個人收入，而個人收入可能會受到失業率等經濟狀況變化的影響。由於貸款涉及許多借款人的金額較小，加上保守的信貸政策以及對最新借款人信用評分的監測，投資組合風險得到了緩解。

關聯方貸款

在正常業務過程中，Old National向某些高管、董事和重要子公司(統稱為“關聯方”)發放貸款。對關聯方的貸款總額不超過52022年12月31日或2021年12月31日公司股東權益的百分比。

信貸損失準備

貸款

為投資組合而持有的貸款中的信貸質量由管理層持續監測，並反映在貸款信貸損失撥備中。信貸損失準備是對公司為投資組合持有的貸款所固有的預期損失的估計。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監測的，這些評估的結果被用於承銷新貸款和我們估計預期信貸損失的過程中。不可註銷的表外信貸風險所固有的預期信貸損失作為單獨的負債計入資產負債表上的其他負債。為投資而持有的貸款的信貸損失準備由信貸損失費用調整，信貸損失費用在收益中報告，並減去貸款金額的沖銷，扣除回收。Old National做出了一項政策選擇，將應計應收利息作為資產負債表上的一個單獨項目進行報告。應計貸款利息不包括在信貸損失估計數中，總額為#美元。137.72022年12月31日時為百萬美元，47.62021年12月31日為100萬人。

信貸損失準備估算過程涉及適當考慮我們貸款組合部分的獨特特徵的程序。根據監測信用風險的水平，這些部分被進一步細分為貸款類別。在計算預期信用損失水平時，信用損失假設是使用一個模型估計的，該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵(包括當前條件和對未來的合理和可支持的預測)對貸款池進行分類。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來期間，考慮到當時的因素和預測，對整個貸款組合的評價可能會導致未來期間的津貼和信貸損失費用發生重大變化。

撥備水平受貸款額、貸款AQR遷移或拖欠情況、歷史損失經驗的變化以及其他影響損失預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分：第一，涉及不同於其他貸款的風險特徵的個別貸款的具體資產組成部分，以及對這種個別貸款的預期信貸損失的計量；第二，具有類似風險特徵的貸款池估計預期信貸損失的集合組成部分。

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基本預測情景考慮了失業率、國內生產總值和BBB比率(BBB與10年期美國國債利率的利差)。除了定量輸入外，還考慮了幾個定性因素。這些因素包括失業率、國內生產總值、住房產品指數和BBB比率被證明比我們的基線預測更嚴重和/或更長時間的風險，原因包括各種因素，包括控制通脹的貨幣行動、烏克蘭衝突和全球供應鏈問題。Old National在按投資組合分類的貸款信貸損失準備方面的活動如下：

(千美元)			餘額為 開始於 期間						津貼 已建立 對於已獲得的 PCD貸款						對.的影響 領養 ASC 326						沖銷						復甦						規定 申請貸款 損失						餘額為 結束 期間
截至的年度 2022年12月31日
商業廣告			$	27,232					$	38,780					$	—					$	(6,885)					$	4,610					$	56,875					$	120,612
商業地產			64,004						49,419						—						(6,519)						1,095						30,245						138,244
BBCC			2,458						—						—						(85)						281						(223)						2,431
住宅房地產			9,347						136						—						(344)						760						12,017						21,916
間接法			1,743						—						—						(2,525)						1,263						1,051						1,532
直接			528						31						—						(10,799)						2,557						19,799						12,116
房屋淨值			2,029						723						—						(124)						616						3,576						6,820
總計			$	107,341					$	89,089					$	—					$	(27,281)					$	11,182					$	123,340					$	303,671
截至的年度 2021年12月31日
商業廣告			$	30,567					$	—					$	—					$	(1,228)					$	791					$	(2,898)					$	27,232
商業地產			75,810						—						—						(264)						4,403						(15,945)						64,004
BBCC			6,120						—						—						(144)						105						(3,623)						2,458
住宅房地產			12,608						—						—						(346)						339						(3,254)						9,347
間接法			3,580						—						—						(1,087)						1,682						(2,432)						1,743
直接			855						—						—						(1,159)						777						55						528
房屋淨值			1,848						—						—						(82)						978						(715)						2,029
總計			$	131,388					$	—					$	—					$	(4,310)					$	9,075					$	(28,812)					$	107,341
截至的年度 2020年12月31日
商業廣告			$	21,359					$	—					$	7,150					$	(5,593)					$	3,629					$	4,022					$	30,567
商業地產			20,535						—						25,548						(4,323)						4,515						29,535						75,810
BBCC			2,279						—						3,702						(95)						140						94						6,120
住宅房地產			2,299						—						6,986						(824)						633						3,514						12,608
間接法			5,319						—						(1,669)						(2,754)						1,922						762						3,580
直接			1,863						—						(1,059)						(1,763)						819						995						855
房屋淨值			965						—						689						(201)						922						(527)						1,848
總計			$	54,619					$	—					$	41,347					$	(15,553)					$	12,580					$	38,395					$	131,388

貸款信貸損失準備在截至2022年12月31日的年度增加，主要原因是#美元。89.1在與第一中西部公司合併之日或之後通過收購會計調整建立的收購PCD貸款的信貸損失撥備，以及$96.3為信貸損失撥備100萬美元，以建立在第一次中西部合併中獲得的非PCD貸款的信貸損失準備金。

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資金不足的貸款承諾

Old National維持無資金貸款承諾的信貸損失準備金，以計入這些安排所固有的損失風險。撥備的計算方法類似於確定貸款信貸損失撥備的方法，並加以修改，以考慮到承付款減少的可能性。無資金來源的貸款承諾的信貸損失準備在資產負債表上歸類為應計費用和其他負債內的負債賬户，而無資金來源的貸款承諾的相應準備金計入信貸損失準備。Old National在無資金貸款承諾的信貸損失準備金方面的活動如下：

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022						2021						2020
期初餘額			$	10,879					$	11,689					$	2,656
無資金貸款承諾的信貸損失準備金 在該期間內購入			11,013						—						—
採用ASC 326的影響			—						—						4,549
為無資金來源的貸款承諾撥備			10,296						(810)						4,484
期末餘額			$	32,188					$	10,879					$	11,689

信用質量

Old National的管理層持續監測其貸款的信用質量，對每年審查或續簽的商業貸款進行AQR，並根據至少每季度更新一次的應計狀態來監測其住宅和消費貸款的表現。在內部，管理層為投資組合中的每一筆非同質商業、商業房地產和BBCC貸款分配一份AQR。AQR的主要決定因素是主要還款來源的可靠性以及借款人過去、現在和預計的財務狀況。AQR還將考慮當前的行業狀況。根據貸款的性質，用於確定AQR的主要因素可能有所不同，但通常包括償債範圍、內部現金流、流動性、槓桿、經營業績、債務負擔、FICO評分、入住率、利率敏感度和費用負擔等因素。Old National使用以下風險評級定義：

受到批評。特別提到有潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致該機構的信貸狀況惡化。

機密-不合標準。被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。

分類--非應計項目。被歸類為非應計項目的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，這些弱點使人們在當前存在的事實、條件和價值的基礎上，完全收集可疑的貸款。

機密--可疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為非應計項目的貸款所固有的所有弱點，另外還有一個特點，那就是這些弱點可以進行回收 或清盤 總而言之，根據目前存在的事實、條件和價值觀，高度可疑和不可能的。

通過評級的貸款是指那些不是批評的、分類不合格的、分類的非應計項目或分類可疑的貸款。

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下表按商業、商業房地產和BBCC貸款的風險類別、貸款組合細分、貸款類別和起始年份彙總了定期貸款的攤銷成本：

			起源年份																																										周而復始
(千美元)			2022						2021						2020						2019						2018						之前						旋轉												總計
2022年12月31日
商業廣告：
風險評級：
經過			$	2,388,618					$	1,754,364					$	796,340					$	738,208					$	362,986					$	388,617					$	1,988,763					$	329,119					$	8,747,015
受到批評			40,856						30,661						63,557						33,490						9,195						5,312						61,036						4,327						248,434
分類：
不合標準			37,223						47,522						16,540						22,925						4,844						21,204						67,402						25,143						242,803
非應計項目			3,627						1,453						566						—						—						—						1,634						6,623						13,903
值得懷疑			2,821						17,604						3,720						8,005						5,968						8,351						—						—						46,469
總計			$	2,473,145					$	1,851,604					$	880,723					$	802,628					$	382,993					$	423,484					$	2,118,835					$	365,212					$	9,298,624
商業地產：
風險評級：
經過			$	3,066,960					$	2,828,758					$	1,989,000					$	1,219,025					$	675,572					$	1,018,719					$	57,818					$	689,553					$	11,545,405
受到批評			75,306						34,422						22,569						82,637						86,504						56,864						—						23,282						381,584
分類：
不合標準			46,231						16,928						24,319						78,468						57,824						21,591						—						4,108						249,469
非應計項目			3,151						9,541						5,014						—						2,312						22,155						—						3,257						45,430
值得懷疑			1,934						38,386						10,011						4,605						1,523						20,401						—						—						76,860
總計			$	3,193,582					$	2,928,035					$	2,050,913					$	1,384,735					$	823,735					$	1,139,730					$	57,818					$	720,200					$	12,298,748
密件抄送：
風險評級：
經過			$	90,341					$	64,161					$	52,304					$	36,868					$	23,618					$	11,333					$	60,016					$	18,881					$	357,522
受到批評			1,504						525						368						692						353						—						1,006						1,603						6,051
分類：
不合標準			811						143						—						421						—						—						543						682						2,600
非應計項目			42						37						118						—						429						284						—						639						1,549
值得懷疑			40						107						439						157						64						73						—						—						880
總計			$	92,738					$	64,973					$	53,229					$	38,138					$	24,464					$	11,690					$	61,565					$	21,805					$	368,602

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			起源年份																																										周而復始
(千美元)			2021						2020						2019						2018						2017						之前						旋轉												總計
2021年12月31日
商業廣告：
風險評級：
經過			$	918,456					$	563,869					$	271,158					$	98,468					$	156,136					$	235,639					$	667,628					$	130,470					$	3,041,824
受到批評			9,998						7,885						6,660						—						7,809						2,658						14,601						10,076						59,687
分類：
不合標準			14,773						14,468						10,200						9,849						5,521						945						6,883						10,322						72,961
非應計項目			1,069						3,507						1,276						3,721						1,448						—						845						7,796						19,662
值得懷疑			—						178						—						288						337						5,275						—						—						6,078
總計			$	944,296					$	589,907					$	289,294					$	112,326					$	171,251					$	244,517					$	689,957					$	158,664					$	3,200,212
商業地產：
風險評級：
經過			$	1,555,880					$	1,474,271					$	846,921					$	481,508					$	462,176					$	611,680					$	42,609					$	451,544					$	5,926,589
受到批評			27,622						24,790						39,914						—						21,614						22,157						—						34,387						170,484
分類：
不合標準			4,706						12,118						9,933						9,058						18,165						11,351						2,291						4,339						71,961
非應計項目			1,620						2,997						—						1,627						3,419						8,905						315						871						19,754
值得懷疑			6,653						—						1,970						342						11,218						12,513						—						—						32,696
總計			$	1,596,481					$	1,514,176					$	898,738					$	492,535					$	516,592					$	666,606					$	45,215					$	491,141					$	6,221,484
密件抄送：
風險評級：
經過			$	81,710					$	69,749					$	54,580					$	34,461					$	25,113					$	8,296					$	47,571					$	18,778					$	340,258
受到批評			1,320						1,170						841						160						—						—						670						1,578						5,739
分類：
不合標準			284						24						79						7						187						465						103						239						1,388
非應計項目			—						88						—						—						66						162						—						1,136						1,452
值得懷疑			—						25						284						1,391						—						210						—						—						1,910
總計			$	83,314					$	71,056					$	55,784					$	36,019					$	25,366					$	9,133					$	48,344					$	21,731					$	350,747

100

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對於住宅房地產和消費貸款類別，Old National根據貸款的老化狀態和支付活動來評估信用質量。根據信用質量的改善和惡化，業績或不良狀態將持續更新。下表列出了按支付活動和起始年份計算的定期住宅房地產和消費貸款的攤銷成本：

			起源年份																																										周而復始
(千美元)			2022						2021						2020						2019						2018						之前						旋轉												總計
2022年12月31日
住宅房地產：
表演			$	1,327,168					$	1,945,792					$	1,825,762					$	478,529					$	136,260					$	712,175					$	7					$	88					$	6,425,781
不良資產			59						529						861						873						1,826						30,512						—						—						34,660
總計			$	1,327,227					$	1,946,321					$	1,826,623					$	479,402					$	138,086					$	742,687					$	7					$	88					$	6,460,441
間接：
表演			$	504,410					$	249,407					$	144,265					$	82,304					$	31,484					$	19,095					$	—					$	62					$	1,031,027
不良資產			348						1,074						645						531						304						328						—						—						3,230
總計			$	504,758					$	250,481					$	144,910					$	82,835					$	31,788					$	19,423					$	—					$	62					$	1,034,257
直接：
表演			$	132,934					$	164,126					$	77,406					$	57,919					$	45,299					$	59,212					$	87,622					$	671					$	625,189
不良資產			115						851						614						205						327						1,526						5						354						3,997
總計			$	133,049					$	164,977					$	78,020					$	58,124					$	45,626					$	60,738					$	87,627					$	1,025					$	629,186
房屋淨值：
表演			$	919					$	896					$	1,849					$	1,497					$	983					$	11,646					$	990,001					$	14,792					$	1,022,583
不良資產			166						160						166						446						794						4,308						1,698						3,462						11,200
總計			$	1,085					$	1,056					$	2,015					$	1,943					$	1,777					$	15,954					$	991,699					$	18,254					$	1,033,783
			起源年份																																										周而復始
			2021						2020						2019						2018						2017						之前						旋轉												總計
2021年12月31日
住宅房地產：
表演			$	625,582					$	632,705					$	272,600					$	72,766					$	103,866					$	529,293					$	12					$	105					$	2,236,929
不良資產			96						165						166						350						855						16,728						—						—						18,360
總計			$	625,678					$	632,870					$	272,766					$	73,116					$	104,721					$	546,021					$	12					$	105					$	2,255,289
間接：
表演			$	361,485					$	231,156					$	146,978					$	68,513					$	41,598					$	20,819					$	—					$	9					$	870,558
不良資產			262						524						614						510						430						241						—						—						2,581
總計			$	361,747					$	231,680					$	147,592					$	69,023					$	42,028					$	21,060					$	—					$	9					$	873,139
直接：
表演			$	34,058					$	16,135					$	14,396					$	14,579					$	7,432					$	15,831					$	36,812					$	192					$	139,435
不良資產			13						53						130						133						35						536						42						8						950
總計			$	34,071					$	16,188					$	14,526					$	14,712					$	7,467					$	16,367					$	36,854					$	200					$	140,385
房屋淨值：
表演			$	—					$	—					$	633					$	349					$	535					$	—					$	539,057					$	16,768					$	557,342
不良資產			—						—						16						9						41						1						258						2,923						3,248
總計			$	—					$	—					$	649					$	358					$	576					$	1					$	539,315					$	19,691					$	560,590

101

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應計和逾期貸款

在收回本金之前，Old National不會記錄非應計貸款的利息。對於所有貸款類別，當本金或利息變為90逾期的天數，除非它已得到很好的擔保並在催收過程中，或在對本金或利息的最終可收集性存在擔憂的更早時間。應計但未收到的利息與收益相抵銷。從這些貸款收到的現金利息將用於本金餘額，直到本金收回或貸款恢復應計狀態。當合同到期的所有本金和利息都已到期、在規定的期限內保持流動並有合理的未來付款保證時，貸款可以恢復到應計狀態。

下表按貸款類別列出了逾期貸款中攤銷成本基礎的賬齡：

(千美元)			30-59天 逾期						60-89天 逾期						逾期 90天或以上 更多						總計 逾期						當前						總計 貸款
2022年12月31日
商業廣告			$	14,147					$	4,801					$	11,080					$	30,028					$	9,268,596					$	9,298,624
商業地產			47,240						1,312						32,892						81,444						12,217,304						12,298,748
BBCC			730						365						603						1,698						366,904						368,602
住宅			24,181						5,033						11,753						40,967						6,419,474						6,460,441
間接法			6,302						2,118						958						9,378						1,024,879						1,034,257
直接			5,404						2,118						1,928						9,450						619,736						629,186
房屋淨值			6,585						1,966						4,707						13,258						1,020,525						1,033,783
總計			$	104,589					$	17,713					$	63,921					$	186,223					$	30,937,418					$	31,123,641
2021年12月31日
商業廣告			$	2,723					$	617					$	1,603					$	4,943					$	3,195,269					$	3,200,212
商業地產			1,402						280						7,042						8,724						6,212,760						6,221,484
BBCC			747						162						109						1,018						349,729						350,747
住宅			8,273						2,364						4,554						15,191						2,240,098						2,255,289
間接法			3,888						867						554						5,309						867,830						873,139
直接			687						159						162						1,008						139,377						140,385
房屋淨值			693						199						777						1,669						558,921						560,590
總計			$	18,413					$	4,648					$	14,801					$	37,862					$	13,563,984					$	13,601,846

下表按貸款類別列出了非應計狀態貸款和逾期90天或以上但仍應計的貸款的攤餘成本基礎：

			2022年12月31日																		2021年12月31日
(千美元)			非應計項目 攤銷 成本						非應計項目 不帶 相關 津貼						逾期 90天或以上 更多和 應計						非應計項目 攤銷 成本						非應計項目 不帶 相關 津貼						逾期 90天或以上 更多和 應計
商業廣告			$	60,372					$	7,873					$	152					$	25,740					$	9,574					$	—
商業地產			122,290						33,445						—						52,450						25,139						—
BBCC			2,429						—						—						3,362						—						—
住宅			34,660						—						1,808						18,360						—						—
間接法			3,230						—						28						2,581						—						4
直接			3,997						—						133						950						—						3
房屋淨值			11,200						—						529						3,248						—						—
總計			$	238,178					$	41,318					$	2,650					$	106,691					$	34,713					$	7

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，非應計貸款確認的利息收入微不足道。

102

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當管理層確定抵押品依賴貸款可能喪失抵押品贖回權時，抵押品依賴貸款的預期信貸損失以抵押品在報告日期的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計將通過經營或出售抵押品來償還大部分貸款。貸款類別代表與貸款相關聯的主要抵押品類型。季度間的重大變化反映了非應計項目狀態的變化，並不一定與評估價值等信用質量指標相關。下表按貸款類別列出抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎：

			抵押品的類型
(千美元)			真實 地產						毛毯 留置權						投資 證券/現金						自動						其他
2022年12月31日
商業廣告			$	8,962					$	42,754					$	2,690					$	1,611					$	980
商業地產			108,871						—						1,718						—						6,411
BBCC			1,939						478						—						12						—
住宅			34,660						—						—						—						—
間接法			—						—						—						3,230						—
直接			2,991						13						—						232						23
房屋淨值			11,200						—						—						—						—
總計			$	168,623					$	43,245					$	4,408					$	5,085					$	7,414
2021年12月31日
商業廣告			$	8,100					$	13,816					$	3,394					$	80					$	302
商業地產			38,657						—						961						—						6,653
BBCC			1,895						1,331						43						93						—
住宅			18,360						—						—						—						—
間接法			—						—						—						2,581						—
直接			724						—						1						152						20
房屋淨值			3,248						—						—						—						—
總計			$	70,984					$	15,147					$	4,399					$	2,906					$	6,975

貸款參與度

Old National與其他金融機構有貸款參與，符合參與權益的資格。截至2022年12月31日，這些貸款總額為$2.3億美元，其中1.1已向其他金融機構出售了10億美元，1.210億美元由Old National保留。貸款參與向每個參與權益持有人傳達同等優先的比例所有權；不涉及對任何參與權益持有人的追索權(普通陳述和擔保除外)或從屬於任何參與權益持有人；所有現金流按每個參與權益持有人的所有權份額比例在參與權益持有人之間分配；除非所有參與權益持有人同意，否則任何持有人均無權質押全部金融資產。

問題債務重組

Old National可能會選擇重組某些貸款的合同條款。決定重組一筆貸款，而不是積極執行貸款的收回，可能會增加最終收回的可能性，從而使Old National受益。

任何被修改的貸款都會由Old National進行審查，以確定是否發生了TDR，即由於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因，Old National Bank向借款人提供了它不會考慮的特許權。條款可以修改，以適應借款人的償還能力，與其當前的財務狀況保持一致。這類貸款條款的修改包括以下一種或多種情況：降低貸款的規定利率，以低於具有類似風險的新債務的當前市場利率的規定利率延長到期日，或永久減少貸款的記錄投資。

在TDR中修改的貸款通常被置於非應計狀態，直到我們確定未來的本金和利息的收取得到合理的保證，這通常要求借款人根據重組的條款證明一段時間的履約六個月.

103

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如果我們無法解決不良貸款問題，當顯然會出現損失時，信用將被沖銷。對於大額商業型貸款，根據量化基準或根據某些事件或特定情況主觀地對每種關係進行單獨分析，以尋找明顯損失的證據。對於住宅貸款和消費貸款，在取消抵押品贖回權時或在貸款變為120至180逾期天數，以較早者為準。

對於商業TDR，在貸款信貸損失準備內為貸款賬面價值與其計算價值之間的差額建立撥備。為了確定貸款的計算價值，選擇以下方法之一：(1)按貸款的原始有效利率貼現的預期現金流量現值，(2)貸款的可觀察市場價格，或(3)抵押品的公允價值，如果貸款依賴於抵押品。分配被確定為貸款的賬面價值和可收回價值之間的差額。如果貸款的預期未來現金流的數額或時間發生重大變化，則會重新計算並相應調整津貼分配。

當住宅或消費貸款被確定為TDR時，貸款通常會減記為其抵押品價值減去銷售成本。

下表顯示了TDR中的活動：

(千美元)			期初餘額						(撇賬)/追回						(付款)/支出						加法						期末餘額
截至2022年12月31日的年度
商業廣告			$	7,456					$	—					$	(6,880)					$	5,194					$	5,770
商業地產			17,158						4						(10,908)						21,982						28,236
BBCC			87						3						(16)						—						74
住宅			2,435						—						(169)						—						2,266
間接法			—						1						(1)						—						—
直接			2,704						—						(58)						194						2,840
房屋淨值			199						1						(84)						—						116
總計			$	30,039					$	9					$	(18,116)					$	27,370					$	39,302
截至2021年12月31日的年度
商業廣告			$	11,090					$	—					$	(4,535)					$	901					$	7,456
商業地產			17,606						24						(2,166)						1,694						17,158
BBCC			112						8						(33)						—						87
住宅			2,824						(4)						(385)						—						2,435
間接法			—						3						(3)						—						—
直接			739						2						(101)						2,064						2,704
房屋淨值			282						3						(86)						—						199
總計			$	32,653					$	36					$	(7,309)					$	4,659					$	30,039
截至2020年12月31日的年度
商業廣告			$	12,412					$	633					$	(4,557)					$	2,602					$	11,090
商業地產			14,277						4,801						(8,502)						7,030						17,606
BBCC			578						(19)						(447)						—						112
住宅			3,107						—						(283)						—						2,824
間接法			—						9						(9)						—						—
直接			983						23						(267)						—						739
房屋淨值			381						3						(102)						—						282
總計			$	31,738					$	5,450					$	(14,167)					$	9,632					$	32,653

包括在非應計貸款內的TDR總額為#美元24.02022年12月31日時為百萬美元，11.72021年12月31日為100萬人。Old National為貸款條件已修改為TDR的客户設立了特定的信貸損失準備金，總額為#美元。4.52022年12月31日時為百萬美元，0.72021年12月31日為100萬人。老國民HAD不是T承諾向在2022年12月31日或2021年12月31日被歸類為TDR的未償還貸款的客户提供任何額外資金。

104

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在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，修改為TDR的貸款的修改前和修改後的未償還記錄投資相同，但貸款修改涉及本金免除的情況除外。下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內發生的修改為TDR的貸款：

(千美元)			總計
截至2022年12月31日的年度
TDR：
貸款數量			8
改裝前未清償入賬投資			$	27,370
改裝後未清償入賬投資			27,370
截至2021年12月31日的年度
TDR：
貸款數量			3
改裝前未清償入賬投資			$	4,659
改裝後未清償入賬投資			4,659
截至2020年12月31日的年度
TDR：
貸款數量			4
改裝前未清償入賬投資			$	9,632
改裝後未清償入賬投資			9,632

2022年期間發生的TDR將貸款信貸損失準備金增加了#美元。3.8百萬美元，並導致標稱2022年期間的沖銷。2021年期間發生的中期減值使貸款信貸損失準備金減少了#美元。0.9百萬美元，並導致不是2021年期間的沖銷。2020年期間發生的中期減值使貸款損失準備金增加了#美元。0.3百萬美元，並導致不是2020年期間的沖銷。

貸款一旦發生違約，即被視為違約。90根據修改後的條款，合同逾期天數。

在2022年、2021年和2020年，在修改後的12個月內發生付款違約的TDR微不足道。

在2022年至2021年期間，某些其他貸款的條款被修改，不符合TDR的定義。我們的程序是審查所有分類和批評的貸款，在此期間，這些貸款已續期、簽訂了容忍協議、從本金和利息變為僅有利息，或延長了到期日。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下拖欠債務的可能性進行了評估。評估是根據我們的內部承保政策進行的。我們還評估特許權是否已被授予，或者我們是否通過市場利率、額外抵押品或真誠擔保獲得了足夠的補償。我們還考慮，相對於協議的其他條款或延遲付款，修改是否微不足道。

一般來説，一旦修改後的貸款被認為是TDR，該貸款將一直被視為TDR，直到它得到全額支付，否則就會結清、出售或註銷。然而，指導意見也允許在下列情況下在隨後進行重組時取消貸款的TDR地位：(1)在隨後的重組時，借款人沒有遇到財務困難，這在重組時的當前信用評估中得到了證明；(2)根據隨後的重組協議的條款，機構沒有向借款人授予任何特許權；以及(3)隨後的重組協議包括的市場條款不低於類似新貸款的優惠條件。對於隨後重組的具有累計本金免除的貸款，貸款應繼續按照ASC 310-10進行計量，應收賬款--總體。然而，與ASC 310-40-50-2一致，債權人的問題債務重組，債權人披露問題債務重組如果隨後的重組符合以下兩個標準：(1)在隨後的重組時的利率不低於市場利率；以及(2)在隨後的重組後遵守其修改後的條款，則不需要在重組後的幾年內報告貸款。

105

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購買的信用不良貸款

Old National購買了貸款，在收購時，有證據表明，自發起以來，信貸質量出現了微不足道的惡化。這些貸款的賬面金額如下：

(千美元)			第一個中西部(1)
收購時貸款的購置價			$	1,390,273
收購時的信貸損失準備			89,089
收購時的非信貸折扣/(溢價)			9,003
收購時收購貸款的面值			$	1,488,365

(1)Old National於2022年2月15日與第一中西部公司合併。

NOTE 5 – 房舍和設備

房舍和設備的構成如下：

			十二月三十一日，
(千美元)			2022						2021
土地			$	91,568					$	71,014
建築物			419,596						394,400
傢俱、固定裝置和設備			154,719						118,124
租賃權改進			69,412						46,330
總計			735,295						629,868
累計折舊			(177,988)						(153,682)
房舍和設備，淨額			$	557,307					$	476,186

在2022年期間，Old National記錄了$111.9與第一中西部公司合併相關的廠房和設備達百萬美元。有關這項交易的其他詳情，請參閲綜合財務報表附註2。

折舊費用為$36.42022年，百萬美元27.32021年為100萬美元，以及28.9到2020年將達到100萬。

融資租賃

根據包括在房舍和設備中的融資租賃，Old National租賃了某些銀行中心大樓和設備。有關該等租賃的詳情，請參閲綜合財務報表附註6及13。

NOTE 6 – 租契

Old National確定一項安排在合同開始時是租約還是包含租約。經營租賃計入綜合資產負債表中的經營租賃、使用權資產和經營租賃負債。融資租賃包括在我們綜合資產負債表中的房地和設備以及其他借款中。

使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。使用權資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。在確定租賃付款的現值時，我們使用易於確定的隱含租賃率。由於我們的大多數租賃沒有提供隱含利率，我們使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率。遞增借款利率是指我們在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率，其金額相當於類似經濟環境下的租賃付款。

Old National擁有土地、辦公空間、銀行中心和設備的運營和融資租賃。這些租約的期限一般為5至20年，有各種續訂選項。我們將某些續期期權計入我們的使用權資產和租賃負債的計量中，如果它們合理地確定將被行使的話。依賴於指數或費率的可變租賃付款最初是使用開始日期的指數或費率計量的，並計入租賃負債的計量中。不依賴於指數或費率的可變租賃付款不計入租賃負債的計量，並在利潤中確認

106

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以及發生損失時的損失。可變租賃付款被定義為為資產使用權而支付的付款，該付款因生效日期後發生的事實或情況變化而變化，而不是隨着時間的推移。

Old National與租賃和非租賃部分簽訂了租賃協議，這些部分通常單獨入賬。對於房地產租賃，非租賃組成部分和其他非租賃組成部分，如公共區域維護費、房地產税和保險，不包括在租賃負債的計量中，因為它們通常能夠分開。對於某些設備租賃，舊國民黨將租賃部分和非租賃部分作為一個單獨的租賃部分進行會計處理，使用對這類資產可用的實際權宜之計。

Old National沒有任何實質性的分租協議。

租賃費用的構成如下：

			受影響的線路 項目中的 損益表			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2022						2021						2020
經營租賃成本			佔用/設備費用			$	29,368					$	12,336					$	23,548
融資租賃成本：
使用權資產攤銷			入住費			2,672						2,356						1,044
租賃負債利息			利息支出			415						431						364
分租收入			入住費			(448)						(438)						(512)
總計						$	32,007					$	14,685					$	24,444

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：

			十二月三十一日，
(千美元)			2022						2021
經營租約
經營性租賃使用權資產			$	189,714					$	69,560
經營租賃負債			211,964						76,236
融資租賃
房舍和設備，淨額			10,799						16,451
其他借款			13,469						17,233
加權平均剩餘租期(年)
經營租約			9.1						10.4
融資租賃			7.2						7.6
加權平均貼現率
經營租約			2.88		%				3.34		%
融資租賃			3.30		%				3.02		%

與租賃有關的補充現金流量信息如下：

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022						2021						2020
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流			$	30,340					$	13,823					$	15,906
融資租賃的營運現金流			415						431						364
融資租賃產生的現金流			2,475						2,057						819

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下表按租賃類別對公司在2022年12月31日的租賃負債進行了到期分析：

(千美元)			運營中 租契						金融 租契
2023			$	30,951					$	2,600
2024			29,939						2,643
2025			28,635						2,645
2026			27,639						1,400
2027			26,604						1,381
此後			98,539						4,525
未貼現的租賃付款總額			242,307						15,194
相當於利息的數額			(30,343)						(1,725)
租賃責任			$	211,964					$	13,469

NOTE 7 – 商譽和其他無形資產

下表為商譽賬面值變動情況：

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022						2021						2020
期初餘額			$	1,036,994					$	1,036,994					$	1,036,994
收購和調整			961,722						—						—
期末餘額			$	1,998,716					$	1,036,994					$	1,036,994

在2022年期間，Old National記錄了$961.7與第一次中西部合併相關的百萬商譽。有關這項交易的其他詳情，請參閲綜合財務報表附註2。

Old National截至2022年8月31日進行了規定的年度商譽減值測試，不是減損。自2022年8月31日年度減值測試以來，沒有發現任何事件或情況表明商譽減值更有可能存在。

其他無形資產的賬面價值總額和累計攤銷如下：

(千美元)			毛收入 攜帶 金額						累計 攤銷 和減值						網絡 攜帶 金額
2022年12月31日
巖心礦牀			$	170,642					$	(80,951)					$	89,691
客户信任關係			56,243						(19,529)						36,714
無形資產總額			$	226,885					$	(100,480)					$	126,405
2021年12月31日
巖心礦牀			$	92,754					$	(60,036)					$	32,718
客户信任關係			16,547						(14,587)						1,960
無形資產總額			$	109,301					$	(74,623)					$	34,678

其他無形資產包括核心存款無形資產和客户關係無形資產，並主要在其估計使用年限內加速攤銷，通常是在5至15好幾年了。在2022年期間，Old National記錄了$77.9百萬美元核心存款無形資產和39.7數以百萬計的客户信任關係與中西部公司的第一次合併相關。

只要發生事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回，Old National就會審查其他無形資產是否可能減值。不是減值費用記錄於2022年、2021年或

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2020年。與無形資產相關的攤銷費用總額為#美元。25.92022年，百萬美元11.32021年為100萬美元，以及14.1到2020年將達到100萬。

估計未來幾年的攤銷費用如下：

(千美元)
2023			$	24,214
2024			21,298
2025			18,417
2026			15,614
2027			12,926
此後			33,936
總計			$	126,405

NOTE 8 – 貸款償還權

還款權包括在資產負債表上的其他資產中。截至2022年12月31日，出售按揭貸款並保留還本付息所得的還款權總額為#美元。37.3百萬美元，相比之下，30.02021年12月31日為100萬人。為其他人提供的貸款不作為資產報告。為他人提供服務的按揭貸款本金餘額為4.32022年12月31日，為10億美元3.72021年12月31日。與已償還貸款有關的託管餘額為#美元。27.02022年12月31日時為百萬美元，18.22021年12月31日為100萬人。

下表彙總了與貸款償還權和相關估值津貼有關的賬面價值和活動：

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022						2021						2020
期初餘額			$	30,085					$	28,124					$	25,399
加法(1)			13,080						11,759						12,810
攤銷			(5,898)						(9,798)						(10,085)
期末未計提估值準備的餘額			37,267						30,085						28,124
估值免税額：
期初餘額			(46)						(1,407)						(31)
(新增)/回收			46						1,361						(1,376)
期末餘額			—						(46)						(1,407)
貸款償還權，淨額			$	37,267					$	30,039					$	26,717

(1)2022年新增的貸款償還權為#美元。7.72022年2月15日，在中西部公司的第一次合併中收購了100萬美元。

截至2022年12月31日，維修權的公允價值為#美元。48.4百萬美元，這是使用貼現率9%，有條件的預付款率為9%。截至2021年12月31日，維修權的公允價值為#美元。33.8百萬美元，這是使用貼現率9%，有條件的預付款率為10%.

NOTE 9 – 符合條件的保障性住房項目和其他税收抵免投資

Old National是幾個税收優惠有限合夥企業的有限合夥人，其目的是投資於經批准的合格經濟適用房、可再生能源或其他翻新或社區振興項目。這些投資包括在資產負債表上的其他資產中，任何無資金來源的承諾都包括在其他負債中。截至2022年12月31日，Old National預計將通過使用投資產生的税收抵免來收回剩餘投資。

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下表彙總了Old National在符合條件的保障性住房項目和其他税收抵免投資方面的投資：

(千美元)									2022年12月31日												2021年12月31日
投資			會計核算方法						投資						資金不足的承付款(1)						投資						資金不足的承付款
LIHTC			按比例攤銷						$	84,428					$	55,754					$	68,989					$	41,355
FHTC			權益						19,316						9,588						21,241						15,252
NMTC			整固						51,912						—						18,727						—
可再生能源			權益						1,099						—						1,985						—
總計									$	156,755					$	65,342					$	110,942					$	56,607

(1)所有承諾將由Old National在2027年12月31日之前支付。

下表彙總了Old National符合條件的保障性住房項目和其他税收抵免投資確認的攤銷費用和税收優惠：

(千美元)			攤銷 費用(1)						税費支出 (利益) 公認的(2)
截至2022年12月31日的年度
LIHTC			$	4,974					$	(6,613)
FHTC			1,925						(2,227)
NMTC			8,197						(10,225)
可再生能源			839						—
總計			$	15,935					$	(19,065)
截至2021年12月31日的年度
LIHTC			$	3,450					$	(4,543)
FHTC			2,557						(2,884)
NMTC			2,887						(3,625)
可再生能源			1,326						(562)
總計			$	10,220					$	(11,614)
截至2020年12月31日的年度
LIHTC			$	3,105					$	(4,071)
FHTC			13,237						(15,582)
NMTC			900						(1,100)
可再生能源			4,651						(4,122)
總計			$	21,893					$	(24,875)

(1)LIHTC投資的攤銷費用包括在我們的所得税費用中。FHTC、NMTC和可再生能源税收抵免的攤銷費用包括在非利息費用中。

(2)所有確認的税收優惠都包括在我們的所得税支出中。FHTC、NMTC和可再生能源投資確認的税收優惠主要反映投資產生的税收抵免，不包括投資收益(虧損)的淨税收支出(收益)和遞延税收負債。

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NOTE 10 – 存款

截至2022年12月31日，定期存款總額預定到期日如下：

(千美元)
截止日期為2023年			$	2,099,157
截止日期為2024年			684,377
截止日期為2025年			118,776
截止日期為2026年			64,207
截止日期為2027年			41,794
此後			5,469
總計			$	3,013,780

達到或超過聯邦存款保險公司250,000美元保險限額的定期存款總額為1,000美元。793.42022年12月31日時為百萬美元，252.82021年12月31日為100萬人。

NOTE 11 – 根據回購協議出售的證券

根據回購協議出售的證券是有擔保的借款。Old National承諾投資證券以確保這些借款的安全。下表列出了在回購協議下出售的證券以及截至12月31日各年度的相關加權平均利率：

(千美元)			2022						2021
年終未清償債務			$	432,804					$	392,275
平均未償還金額			440,619						392,777
任何月底未償還的最高款額			509,275						405,278
加權平均利率：
年內			0.19		%				0.10		%
年終			1.31						0.10

下表列出了我們擔保借款的合同到期日和質押的抵押品類別：

			2022年12月31日
			協議的剩餘合同到期日
(千美元)			一夜之間和 連續式						至.為止 30天						30-90天						大於 90天						總計
回購協議：
美國財政部和機構證券			$	432,804					$	—					$	—					$	—					$	432,804
總計			$	432,804					$	—					$	—					$	—					$	432,804

為達成回購協議而承諾的證券的公允價值可能會下降。Old National已質押價值為1102022年12月31日回購協議未償還餘額總額的%以管理這一風險。

NOTE 12 – 聯邦住房貸款銀行預付款

下表彙總了Old National Bank的FHLB預付款：

			十二月三十一日，
(千美元)			2022						2021
FHLB預付款(固定利率0.00%至4.96%和 浮動利率3.90%至4.17%)到期 2023年1月至2042年9月			$	3,850,677					$	1,902,655
公允價值對衝基礎調整和未攤銷 預付費			(21,659)						(16,636)
其他借款總額			$	3,829,018					$	1,886,019

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FHLB預付款的加權平均利率為3.15於2022年12月31日及1.302021年12月31日。某些FHLB預付款以住宅房地產貸款為抵押，140%.

截至2022年12月31日，與前幾年完成的所有債務修改有關的未攤銷預付款費用總額為#美元20.2百萬美元，相比之下，26.22021年12月31日為100萬人。

截至2022年12月31日，FHLB預付款的合同到期日如下：

(千美元)
截止日期為2023年			$	950,149
截止日期為2024年			25,243
截止日期為2025年			550,285
截止日期為2026年			100,000
此後			2,225,000
公允價值對衝基數調整和未攤銷預付款費用			(21,659)
總計			$	3,829,018

NOTE 13 – 其他借款

下表總結了Old National的其他借款：

			十二月三十一日，
(千美元)			2022						2021
老國民銀行：
高級無擔保票據(固定利率4.125%)2024年8月到期			$	175,000					$	175,000
與優先無擔保票據相關的未攤銷債務發行成本			(247)						(403)
次級債券(固定利率5.875%)2026年9月到期			150,000						—
次級債券(浮動利率    5.68%至7.99%)2031年7月至2037年9月到期			136,643						42,000
其他基數調整			23,363						(3,044)
老國民銀行：
融資租賃負債			13,469						17,233
次級債券(浮動利率8.77%)2025年10月到期			12,000						12,000
NMTC的槓桿貸款(固定利率1.00%至1.43%) 2046年12月至2060年6月到期			143,187						51,045
其他(1)			89,588						2,839
其他借款總額			$	743,003					$	296,670

(1)包括以某些衍生品頭寸作抵押的隔夜借款，總額為#美元88.02022年12月31日為100萬人。

截至2022年12月31日的其他借款的合同到期日如下：

(千美元)
截止日期為2023年			$	90,276
截止日期為2024年			177,335
截止日期為2025年			14,389
截止日期為2026年			151,188
截止日期為2027年			1,209
此後			283,934
未攤銷債務發行成本和其他基數調整			24,672
總計			$	743,003

高級附註

2014年8月，Old National發行了$175.0數以百萬計的優先無擔保票據4.125%的利率。這些票據將於2月15日和8月15日支付利息。票據將於2024年8月15日到期。

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次級債券

與信託優先證券相關的次級債券被歸類為“其他借款”。出於監管目的，次級債券有資格成為二級資本，但受到某些限制。

通過各種合併和收購，Old National承擔了與發行信託優先證券的各種信託有關的次級債券。Old National保證對信託發行的優先證券的分配進行支付。發行這些證券所得款項用於購買次級債券，其財務條款與信託發行的證券相同。

Old National可隨時按面值贖回次級債券，從而導致全部或部分贖回信託優先證券。

下表彙總了截至2022年12月31日我們未償還的次級債券的條款：

(千美元) 信託名稱			發行日期						發行 金額						費率			費率為 十二月三十一日， 2022						到期日
Bridgeview法定信託I			2001年7月						$	15,464					3個月倫敦銀行同業拆息加3.58%			7.99		%				July 31, 2031
Bridgeview Capital Trust II			2002年12月						15,464						3個月倫敦銀行同業拆息加3.35%			7.43		%				2033年1月7日
第一中西部資本信託I			2003年11月						37,825						6.95固定百分比			6.95		%				2033年12月1日
聖約瑟夫資本信託基金II			2005年3月						5,155						3個月倫敦銀行同業拆息加1.75%			6.49		%				March 17, 2035
北方各州法定信託I			2005年9月						10,310						3個月倫敦銀行同業拆息加1.80%			6.57		%				2035年9月15日
錨定資本信託III			2005年8月						5,000						3個月倫敦銀行同業拆息加1.55%			6.30		%				2035年9月30日
大湖區法定信託II			2005年12月						6,186						3個月倫敦銀行同業拆息加1.40%			6.17		%				2035年12月15日
聯邦政府法定住房 相信我			2006年9月						15,464						3個月倫敦銀行同業拆息加1.65%			6.42		%				2036年9月15日
門羅銀行資本 相信我			2006年7月						3,093						3個月倫敦銀行同業拆息加1.60%			5.68		%				2036年10月7日
塔樓資本信託3			2006年12月						9,279						3個月倫敦銀行同業拆息加1.69%			6.45		%				March 1, 2037
門羅銀行法定 信託II			2007年3月						5,155						3個月倫敦銀行同業拆息加1.60%			6.37		%				June 15, 2037
大湖區法定信託III			2007年6月						8,248						3個月倫敦銀行同業拆息加1.70%			6.47		%				2037年9月15日
總計									$	136,643

附屬債券

2017年11月1日，Old National承擔了$12.0與收購Anchor Bancorp，Inc.(MN)有關的從固定到浮動的附屬票據。次級債券有一個5.75截至2020年10月29日的固定利率為%。自2020年10月30日至2025年10月30日到期日，債券的浮動利率等於三個月期倫敦銀行同業拆息加4.356%.

2022年2月15日，Old National假定美元150.0與第一次中西部合併有關的100萬次級固定利率票據。次級債券有一個5.875截至2026年9月29日到期日的固定利率。

槓桿貸款

槓桿貸款與NMTC結構直接相關。作為交易結構的一部分，Old National有權在NMTC七年合規期結束時，以商定的價格將其在獲得槓桿貸款的實體中的權益出售給槓桿貸款人。有關公司NMTC投資的更多信息，請參閲合併財務報表附註9。

融資租賃負債

Old National對某些銀行中心和設備有長期融資租賃負債，總額達#美元。13.52022年12月31日為100萬人。本公司融資租賃負債的到期日分析見綜合財務報表附註6。

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NOTE 14 – 累計其他綜合收益(虧損)

下表彙總了AOCI的每種分類(扣除税後)的變化：

(千美元)			未實現 收益和 虧損發生在 可用- 待售 債務 證券						未實現 收益和 虧損發生在 堅持到- 成熟性 證券						收益和 虧損發生在 現金流 套期保值						已定義 效益 養老金 平面圖						總計
截至2022年12月31日的年度
期初餘額			$	(2,950)					$	—					$	543					$	32					$	(2,375)
以前的其他全面收益(虧損) 重新分類			(639,463)						(125,229)						(34,043)						—						(798,735)
從AOCI重新分類為收入的金額(1)			67						12,565						1,951						105						14,688
期末餘額			$	(642,346)					$	(112,664)					$	(31,549)					$	137					$	(786,422)
截至2021年12月31日的年度
期初餘額			$	145,335					$	—					$	2,584					$	(148)					$	147,771
以前的其他全面收益(虧損) 重新分類			(144,948)						—						1,433						—						(143,515)
從AOCI重新分類為收入的金額(1)			(3,337)						—						(3,474)						180						(6,631)
期末餘額			$	(2,950)					$	—					$	543					$	32					$	(2,375)
截至2020年12月31日的年度
期初餘額			$	56,131					$	—					$	240					$	(164)					$	56,207
以前的其他全面收益(虧損) 重新分類			97,596						—						6,230						—						103,826
從AOCI重新分類為收入的金額(1)			(8,392)						—						(3,886)						16						(12,262)
期末餘額			$	145,335					$	—					$	2,584					$	(148)					$	147,771

(1)有關重新分類為收入的詳細情況，請參閲下表。

下表彙總了AOCI各組成部分中重新分類的重大金額：

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022						2021						2020
AOCI組件的詳細信息			金額重新分類 來自AOCI																		中受影響的行項目 損益表
未實現損益 可供出售的債務證券			$	(88)					$	4,327					$	10,767					債務證券收益(損失)，淨額
			21						(990)						(2,375)						所得税(費用)福利
			$	(67)					$	3,337					$	8,392					淨收入
未實現損益 持有至到期證券			$	(16,612)					$	—					$	—					利息收入(費用)
			4,047						—						—						所得税(費用)福利
			$	(12,565)					$	—					$	—					淨收入
現金流套期保值的損益 利率合約			$	(2,587)					$	4,605					$	5,153					利息收入(費用)
			636						(1,131)						(1,267)						所得税(費用)福利
			$	(1,951)					$	3,474					$	3,886					淨收入
確定收益攤銷 養老金項目
精算收益(損失)			$	(139)					$	(239)					$	(21)					薪酬和員工福利
			34						59						5						所得税(費用)福利
			$	(105)					$	(180)					$	(16)					淨收入
該期間的改敍總數			$	(14,688)					$	6,631					$	12,262					淨收入

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NOTE 15 – 所得税

以下是按聯邦法定税率計算並記錄在綜合損益表中的持續經營業務的税收差額的主要項目摘要：

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022						2021						2020
按21%的法定利率撥備			$	114,394					$	71,161					$	53,667
免税收入：
免税利息			(14,588)						(11,066)						(10,776)
第291/265條利息豁免			363						114						189
公司擁有的人壽保險收入			(2,891)						(2,138)						(2,290)
免税所得			(17,116)						(13,090)						(12,877)
州所得税			20,837						9,308						4,840
税收抵免投資--聯邦			(9,140)						(5,212)						(15,159)
高級人員薪酬限制			5,903						564						598
其他，淨額			1,568						(1,407)						(1,922)
所得税費用			$	116,446					$	61,324					$	29,147
實際税率			21.4		%				18.1		%				11.4		%

與2021年相比，2022年的實際税率較高，反映了税前賬面收入的增加和合並後估計的州實際税率的提高。不可扣除人員薪酬的增加也是導致税率較高的原因之一，其中大部分與合併有關。

與2020年相比，2021年的有效税率較高，主要是由於税前賬面收入增加和税收抵免減少所致。

所得税準備金由以下部分組成：

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022						2021						2020
當期費用：
聯邦制			$	106,918					$	31,943					$	19,223
狀態			32,898						8,461						6,498
遞延費用：
聯邦制			(16,216)						17,514						3,188
狀態			(7,154)						3,406						238
遞延所得税費用			(23,370)						20,920						3,426
所得税費用			$	116,446					$	61,324					$	29,147

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遞延税項淨資產

遞延税項淨資產計入資產負債表上的其他資產。遞延税金淨資產(負債)的重要組成部分如下：

			十二月三十一日，
(千美元)			2022						2021
遞延税項資產
貸款信貸損失準備，扣除收回資產後的淨額			$	85,619					$	28,843
福利計劃應計項目			38,038						18,348
淨營業虧損結轉			25,135						14,823
獲得性貸款			40,723						8,039
經營租賃負債			58,288						22,961
可供出售投資證券的未實現虧損			202,101						3,003
持有至到期投資證券的未實現虧損			36,197						—
套期保值的未實現虧損			10,277						—
採購會計			20,063						—
其他，淨額			4,962						3,430
遞延税項資產總額			521,403						99,447
遞延税項負債
遞延貸款發放費			(3,566)						—
採購會計			—						(18,524)
貸款償還權			(9,636)						(7,379)
房舍和設備			(14,844)						(16,972)
預付費用			(2,774)						(796)
經營性租賃使用權資產			(51,845)						(21,129)
套期保值的未實現收益			—						(177)
其他，淨額			(2,983)						(1,564)
遞延税項負債總額			(85,648)						(66,541)
遞延税項淨資產			$	435,755					$	32,906

遞延税項淨資產增加是由#美元推動的。238.3與某些投資的市值調整有關的遞延税項資產133.9與第一中西部公司合併相關的100萬美元。

公司於2022年12月31日的留存收益包括一筆用於收購儲蓄機構税收壞賬準備的撥款，總額為#美元58.6沒有為聯邦或州所得税撥備的100萬美元。如果將來由於公司或其子公司的清算而分配這部分留存收益，聯邦和州所得税將按當時適用的税率徵收。

不是估值準備記錄在2022年12月31日或2021年12月31日，因為根據目前的預期，Old National相信它將在未來幾年產生足夠的收入來實現遞延税項資產。Old National的聯邦淨營業虧損結轉總額為$81.52022年12月31日時為百萬美元，36.72021年12月31日為100萬人。這筆聯邦淨營業虧損是在2016年收購Anchor Bancorp Wisconin Inc.和2022年收購First Midwest後獲得的。如果不使用，結轉的聯邦淨營業虧損將於2030年或更晚開始到期。Old National記錄的國家淨營業虧損結轉總額為1美元。124.42022年12月31日時為百萬美元，116.12021年12月31日為100萬人。如果不使用，結轉的國家淨營業虧損將從2027年到2036年到期。

根據《國內税法》第382條，結轉的聯邦和記錄的州淨營業虧損受到年度限制。Old National認為，所有聯邦和記錄的州淨營業虧損結轉將在到期前使用。

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未確認的税收優惠

由於與第一中西部公司的合併，Old National在2022年12月31日有未確認的税收優惠。下表列出了未確認税收優惠的賬面金額變化：

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022						2021						2020
期初餘額			$	—					$	—					$	—
已獲得的不確定税務頭寸的增加			14,897						—						—
與前幾年有關的税額減少額			(2,751)						—						—
因訴訟時效到期而導致的減税			(1,139)						—						—
期末餘額			$	11,007					$	—					$	—

如果已確認，約為$8.8扣除利息後，數百萬未確認的税收優惠將有利地影響未來時期的有效所得税税率。Old National預計美元8.8百萬未確認的税收優惠將減少到$7.9在接下來的12個月裏。

我們的政策是在各自的聯邦或州所得税賬户中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。2022年記錄和應計的利息和罰款無關緊要。

舊國民銀行逆轉了$3.9根據FASB ASC 740-10(FASB解釋第48號，所得税中的不確定性核算)，2022年與不確定的税收頭寸有關的收入為100萬美元。與2018年訴訟時效相關的所得税逆轉將於2022年第三季度到期，總額為1美元。1.1百萬美元。與前幾年税收頭寸減少有關的所得税沖銷總額為#美元。2.8百萬美元。

Old National及其子公司提交一份綜合的美國聯邦所得税申報單，以及提交各種州的申報單。2019年至2022年的納税年度是開放的，有待審查。

NOTE 16 – 基於股份的薪酬和其他員工福利計劃

我們經股東批准的經修訂及重訂的2008年激勵薪酬計劃(“國際比較計劃”)準許向其員工授予以股份為基礎的獎勵。一項修正案，將根據比較方案授權發行的股票數量增加9.02022年5月18日，我們的董事會和股東先後批准了百萬美元。2022年12月31日，9.1有100萬股可供發行。對關鍵員工的獎勵通常以限制性股票獎勵或單位的形式進行。我們相信，這樣的獎勵更好地使我們員工的利益與我們股東的利益保持一致。從比較方案的收入中扣除的總補償費用為#美元。28.72022年，百萬美元7.52021年為100萬美元，以及7.7到2020年將達到100萬。所得税優惠總額為$7.12022年，百萬美元1.82021年為100萬美元，以及1.9到2020年將達到100萬。

限制性股票獎

限制性股票獎勵需要某些服務要求，根據獎勵條款，股票通常每年在三年制期間，懸崖背心三年從授予之日起，或背心50在授權日兩週年時的%，以及50在贈與之日的三週年時支付%。補償費用在歸屬期間以直線方式確認。股票受到某些限制，並有被參與者沒收的風險。

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以下是本年度非既得利益股份的變動情況摘要：

(千股)			股票			加權 平均值 授予日期 公允價值
截至2022年12月31日的年度
期初未歸屬餘額			554			$16.16
年內批出(1)			1,916			18.12
於年內歸屬			(453)			17.29
在本年度內被沒收			(148)			17.88
期末未歸屬餘額			1,869			$17.76

(1)對於第一次中西部公司合併，假設在合併日期已發行、未歸屬和未結算的第一中西部公司普通股的每個限制性股票獎勵被假定並轉換為若干舊國家限制股票，這些舊國家限制股票的數量等於第一中西部公司限制性股票的數量乘以符合相同歸屬條款和條件的交換比率(四捨五入到最接近的整數)，從而導致發行一筆合計0.9百萬元舊國定普通股限制性股票獎勵。

截至2022年12月31日，16.1與未歸屬的限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額的100萬美元。預計成本將在加權平均期內確認1.8好幾年了。歸屬股份的總公允價值為$7.92022年，百萬美元4.32021年為100萬美元，以及2.9到2020年將達到100萬。

基於業績的限制性股票單位

受限制的股票單位需要一定的業績要求，股票在24或36以完成某些目標為基礎的一個月的期間。如果在年底前實現了目標24月履約期內，可加速歸屬。補償費用在獎勵的實績期間以直線方式確認。對於某些獎勵，業績水平可能會增加或減少賺取的股份數量。股票受到某些限制，並有被參與者沒收的風險。

以下是本年度我們未歸屬股份的變化摘要：

(千股)			股票			加權 平均值 授予日期 公允價值
截至2022年12月31日的年度
期初未歸屬餘額			886			$14.80
年內批出(1)			1,935			17.66
於年內歸屬			(720)			15.41
在本年度內被沒收			(73)			16.73
股息等價物調整			53			16.82
期末未歸屬餘額			2,081			$17.23

(1)對於第一次中西部公司合併，第一中西部公司在合併日期未償還、未歸屬和未結算的每個基於業績的限制性股票單位獎勵被假定並轉換為舊國家普通股的基於時間的限制性股票單位獎勵，受相同的歸屬條款和條件(業績條件除外)限制，從而發行了一份合計0.7舊國家普通股的百萬股限制性股票單位。中西部第一批股權獎勵的業績部分被視為達到了目標。

截至2022年12月31日，13.9與未歸屬的限制性股票單位相關的未確認補償成本總額的100萬美元。預計成本將在加權平均期內確認1.3好幾年了。

股票期權與增值權

期權獎勵通常以與授予之日我們普通股的市場價格相等的行權價格授予；這些期權獎勵的授予期限從3至5幾年了，並且有10-年合同條款。

Old National自2009年以來就沒有授予過股票期權。然而，Old National確實通過之前的收購獲得了股票期權和股票增值權。舊民族記錄不是與這些期權和股票增值權轉換相關的增量費用。

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截至2022年12月31日，所有期權全部歸屬，所有補償費用均已支出。截至2022年12月31日，流通股包括通過先前收購獲得的股票增值權。

2022年股票增值權活動摘要如下：

(千股)			股票			加權 平均值 鍛鍊 價格			加權 平均值 剩餘 合同 以年為單位的期限			集料 固有的 價值 (單位：千)
截至2022年12月31日的年度
期初未清償債務			28			$4.30
已鍛鍊			(22)			3.95
期末未清償債務			6			$5.67			0.18			$71.2
年底可行使的期權			6			$5.67			0.18			$71.2

有關股票期權和增值權的信息如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)			2022			2021			2020
行使期權/增值權的內在價值			$	331		$	171		$	213
通過行使期權/增值權實現的税收優惠			132			68			85

非員工董事股票薪酬

支付給Old National非僱員董事的薪酬包括股票部分。薪酬份額是每年賺取的。授予董事的任何股份預計將由國際比較方案發行。在2022年，19向董事發行了1000股，相比之下，252021年千股，以及282020年，千股。

員工持股計劃

員工持股和儲蓄計劃(“401(K)計劃”)允許員工在服務一個月後的第一個月參加。古老的全國比賽100僱員薪酬遞延供款的百分比5賠償金的%。除了相應的繳費外，Old National還可酌情以Old National股票或現金的形式向401(K)計劃繳費。有幾個不是2022年、2021年或2020年的指定可自由支配利潤分享貢獻。所有供款立即歸屬，計劃參與者可選擇在401(K)計劃。401(K)計劃中的舊國家股票數量為1.2在2022年12月31日，0.52021年12月31日為100萬人。通過401(K)計劃擁有的所有股票都包括在計算稀釋後每股收益和基本每股收益的加權平均流通股中。401(K)計劃下的繳費支出為$17.92022年，百萬美元9.82021年為100萬美元，以及9.5到2020年將達到100萬。

NOTE 17 – 股東權益

股票購買和股息再投資計劃

Old National有一項股票購買和股息再投資計劃，根據該計劃，已發行的普通股可以是回購股份，也可以是授權和以前未發行的股份。一項新計劃於2021年8月12日生效，總授權普通股和未發行普通股保留用於發行3.3百萬美元。2022年12月31日，3.3根據該計劃，有100萬股授權普通股和未發行普通股可供發行。

員工購股計劃

Old National有一項員工股票購買計劃，根據該計劃，符合條件的員工可以不低於95購買日普通股公允市值的%。購買的普通股數量不能超過10僱員薪酬的%。在2022年，52,000發行了與這一計劃有關的股票，收益約為#美元。809,000. In 2021, 35,000發行了與這一計劃有關的股票，收益約為#美元。583,000.

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股份回購計劃

2022年第一季度，董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司回購至多$200在條件允許的情況下，截至2023年1月31日，公司已發行普通股的100萬股。從2022年到2023年1月31日，3.5根據該計劃，回購了100萬股普通股，使股本減少了美元。63.8百萬美元。

每股普通股淨收入

普通股基本淨收入和稀釋後每股淨收入採用兩級法計算。適用於普通股的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。只有當調整將稀釋每股普通股淨收入時，才會對已發行普通股的加權平均數量進行調整。適用於普通股的淨收入除以該期間普通股和普通股等價物的加權平均數。

下表列出了普通股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算方法：

(美元和股票，以千為單位， 除每股數據外)			截至十二月三十一日止的年度，
			2022						2021						2020
淨收入			$	428,287					$	277,538					$	226,409
優先股息			(14,118)						—						—
適用於普通股的淨收益			$	414,169					$	277,538					$	226,409
加權平均已發行普通股：
加權平均已發行普通股(基本)			275,179						165,178						165,509
稀釋性證券的影響：
限制性股票			1,502						729						632
股票增值權			7						22						36
加權平均稀釋後已發行股份			276,688						165,929						166,177
每股普通股基本淨收入			$	1.51					$	1.68					$	1.37
稀釋後每股普通股淨收入			$	1.50					$	1.67					$	1.36

NOTE 18 – 公允價值

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：

•第1級-截至測量日期，實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。

•第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。

•第三級--重要的、不可觀察的輸入，反映了公司自身對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。

120

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Old National使用以下方法和重要假設來估計每種金融工具的公允價值：

投資證券和股權證券：投資證券和股權證券的公允價值由市場報價(如有)確定(第1級)。對於沒有報價的證券，公允價值根據類似證券的市場價格計算(第二級)。對於沒有類似證券報價或市場價格的證券，公允價值使用貼現現金流量或其他市場指標計算(第三級)。貼現現金流是使用掉期和LIBOR曲線加上利差來計算的，這些利差根據損失嚴重性、波動性、信用風險和期權進行了調整。在交易流動性較高的時候，會使用經紀人報價(如果有)來驗證模型。評級機構和行業研究報告以及個別證券的違約和延期情況都會得到審查，並納入計算。

持有待售住宅貸款：持有待售貸款的公允價值是使用類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整(第2級)。

衍生金融工具：衍生金融工具的公允價值基於使用截至估值日的市場數據輸入的衍生品估值模型(第2級)。

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經常性基礎

在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債，包括我們選擇公允價值選項的金融資產和負債，摘要如下：

						2022年12月31日的公允價值計量使用
(千美元)			賬面價值			報價在 活躍的市場： 相同的資產 (1級)			意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)			意義重大 看不見 輸入量 (3級)
金融資產
股權證券			$	52,507		$	52,507		$	—		$	—
可供出售的投資證券：
美國財政部			200,927			200,927			—			—
美國政府支持的實體和機構			1,175,080			—			1,175,080			—
抵押貸款支持證券--機構			4,369,902			—			4,369,902			—
國家和政治分區			663,852			—			663,852			—
集合信託優先證券			10,811			—			10,811			—
其他證券			353,140			—			353,140			—
持有待售住宅貸款			11,926			—			11,926			—
衍生資產			169,001			—			169,001			—
金融負債
衍生負債			380,704			—			380,704			—
						公允價值在2021年12月31日的計量使用
(千美元)			攜帶 價值			報價在 活躍的市場： 相同的資產 (1級)			意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)			意義重大 看不見 輸入量 (3級)
金融資產
股權證券			$	13,211		$	13,211		$	—		$	—
可供出售的投資證券：
美國財政部			235,584			235,584			—			—
美國政府支持的實體和機構			1,542,773			—			1,542,773			—
抵押貸款支持證券--機構			3,698,831			—			3,698,831			—
國家和政治分區			1,654,986			—			1,654,986			—
集合信託優先證券			9,496			—			—			9,496
其他證券			240,396			—			240,396			—
持有待售住宅貸款			35,458			—			35,458			—
衍生資產			74,226			—			74,226			—
金融負債
衍生負債			41,872			—			41,872			—

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下表列出了使用重大不可觀察到的投入(第三級)定期按公允價值計量的所有資產的對賬情況：

(千美元)			集合信託基金 擇優 證券			州和 政治 細分
截至2022年12月31日的年度
期初餘額			$	9,496		$	—
折價或溢價的累加(攤銷)			12			—
證券公允價值增加(減少)			1,593			—
轉出級別3			(11,101)			—
期末餘額			$	—		$	—
截至2021年12月31日的年度
期初餘額			$	7,913		$	—
折價或溢價的累加(攤銷)			20			—
已收到的銷售額/付款			(27)			—
證券公允價值增加(減少)			1,590			—
期末餘額			$	9,496		$	—
截至2020年12月31日的年度
期初餘額			$	8,222		$	40
折價或溢價的累加(攤銷)			15			—
已收到的銷售額/付款			(64)			(40)
證券公允價值增加(減少)			(260)			—
期末餘額			$	7,913		$	—

上表所列證券折價或溢價的增加計入利息收入。上表證券公允價值的增減計入其他全面收益(虧損)表中當期的未實現持有收益(虧損)。公允價值的增加在資產負債表中反映為可供出售的投資證券公允價值的增加、計入股東權益的AOCI的增加以及與税務影響相關的其他資產的減少。公允價值的減少在資產負債表中反映為可供出售的投資證券公允價值的減少、計入股東權益的AOCI的減少以及與税務影響相關的其他資產的增加。在2022年期間，Old National的集合信託優先證券的公允價值為#美元11.1由於可獲得這些投資的可觀察市場數據，數百萬人從3級轉移到2級。

下表提供了有關在公允價值層次結構的第三級公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息：

(千美元)

公允價值

估值 技術

無法觀察到的輸入

範圍(加權 平均)(4)

2021年12月31日

集合信託優先證券

$

9,496

貼現現金流

恆定預付率(1)

0.0%

其他資產默認設置(2)

5.7% - 8.5% (6.5%)

預期資產追回(3)

0.0% - 46.0% (14.1%)

(1)假設沒有提前還款。

(2)每個當前表現良好的池資產都被分配了一個基於銀行環境的違約概率，該環境針對特定的發行人評估進行了調整0%, 50%, or 100%.

(3)每個當前違約的池資產都被分配了基於特定發行人評估的回收概率0%, 25%, or 100%.

(4)不可觀察到的投入由估計的違約數量和工具當前的履約抵押品加權。

單獨用於公允價值計量的任何不可觀察到的投入的重大變化將導致公允價值計量的重大變化。Old National擁有的集合信託優先證券是次級票據類別，依賴持續的現金流來支持其價值。高級票據類別獲得預付款的好處，而損害從屬票據類別的利益，因為持續的利息

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現金流因提前贖回而減少。通常，提前還款額的變化或額外的集合資產違約將產生與違約集合資產預期回收的變化方向相反的影響。

非經常性基礎

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產摘要如下：

						2022年12月31日的公允價值計量使用
(千美元)			攜帶 價值			相同資產的活躍市場報價(第1級)			意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)			無法觀察到的重要輸入 (3級)
抵押品依賴貸款：
商業貸款			$	22,562		$	—		$	—		$	22,562
商業房地產貸款			48,026			—			—			48,026

被認為依賴抵押品的商業和商業房地產貸款使用貼現現金流進行估值。清算金額以相關抵押品的公允價值為基礎，使用最新可用的評估，並根據財產類型、評估年限、財產當前狀況和其他相關因素進行某些調整，以估計抵押品的當前價值。這些商業和商業房地產貸款的本金為#美元。92.0100萬美元，估值免税額為$21.52022年12月31日為100萬人。舊國家記錄的與商業和商業房地產貸款相關的撥備費用，被認為是抵押品依賴型貸款，總額為$20.32022年將達到100萬。

其他擁有及收回的不動產按公允價值減去非經常性出售成本計量。截至2022年12月31日，Old National沒有任何其他房地產擁有或收回的財產以非經常性基礎上的公允價值計量。對擁有的其他房地產有減記#美元。0.62022年將達到100萬。

貸款償還權根據權利的公允價值與賬面金額進行減值評估。如果個別部分的賬面金額超過公允價值，則在該部分計入減值，以便按公允價值計入服務資產。公允價值乃根據可比按揭服務合約的市價(如有)，或根據計算估計未來服務收入淨額現值的估值模型，按某一批水平釐定。估值模型利用了貼現率、加權平均提前還款速度和其他經濟因素，市場參與者將使用這些因素來估計未來的淨服務收入，並可以根據現有的市場數據進行驗證(第2級)。曾經有過不是2022年12月31日計提計提減值準備的貸款償還權。舊國家記錄的與這些貸款償還權相關的回收總額為#美元46到2022年達到1000人。

按公允價值在2021年12月31日按非經常性基礎計量的資產摘要如下：

						公允價值在2021年12月31日的計量使用
(千美元)			攜帶 價值			報價在 活躍的市場： 相同的資產 (1級)			意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)			意義重大 看不見 輸入量 (3級)
抵押品依賴貸款：
商業貸款			$	2,364		$	—		$	—		$	2,364
商業房地產貸款			16,308			—			—			16,308
貸款償還權			140			—			140			—

截至2021年12月31日，被視為抵押品依賴的商業和商業房地產貸款本金為#美元。21.0100萬美元，估值免税額為$2.1百萬美元。與這些貸款相關的舊的國家記錄準備金，總額為#美元0.12021年將達到100萬。

截至2021年12月31日的減值貸款償還權的估值撥備總額為#美元。46一千個。舊國家記錄的與這些貸款償還權相關的回收總額為#美元1.42021年將達到100萬。

124

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下表提供了有關在公允價值層次結構的第三級公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息：

(千美元)

公平 價值

估值 技術

看不見 輸入

範圍(加權 平均)(1)

2022年12月31日

抵押品依賴貸款

商業貸款

$

22,562

折扣 現金流

對物業類型的折扣， 評估的年齡和現狀

10% - 47% (28%)

商業房地產貸款

48,026

折扣 現金流

對物業類型的折扣， 評估的年齡和現狀

1% -26% (11%)

2021年12月31日

抵押品依賴貸款

商業貸款

$

2,364

折扣 現金流

對物業類型的折扣， 評估的年齡和現狀

14% - 15% (14%)

商業房地產貸款

16,308

折扣 現金流

對物業類型的折扣， 評估的年齡和現狀

6% - 10% (8%)

(1)不可觀察到的投入由工具的相對公允價值加權。

公允價值期權

Old National可選擇按公允價值逐項報告大多數金融工具和某些其他項目，公允價值變動在淨收入中報告。在最初採用後，在獲得符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾時或發生某些特定的複議事件時進行選擇。公允價值選擇一經作出，不得撤銷。

持有待售住宅貸款

Old National選擇了持有待售住房貸款的公允價值選項。對於這些貸款，利息收入根據從金融資產賺取的利息收入的合同金額在綜合收益表中入賬(非權責發生制資產除外)。這些貸款都不是90逾期天數或更多，也不是非應計狀態。損益表包括持有待售貸款的利息收入，總額為#美元。1.82022年，百萬美元1.52021年為100萬美元，以及2.0到2020年將達到100萬。

新發行的符合規定的固定利率和可調整利率的第一抵押貸款旨在出售，並使用衍生品工具進行對衝。Old National選擇了公允價值選項，以緩解對衝會計複雜情況下的會計錯配，並實現操作簡化。對於為投資而持有的貸款，沒有選擇公允價值選項。

選擇了公允價值選擇權的貸款的公允價值總額與本金餘額總額之間的差額如下：

(千美元)			集料 公允價值			差異化			合同 本金
2022年12月31日
持有待售住宅貸款			$	11,926		$	221		$	11,705
2021年12月31日
持有待售住宅貸款			$	35,458		$	1,342		$	34,116

期末應計利息計入票據的公允價值。

125

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下表列出了按公允價值列賬的金融資產在所得税前收益中計入公允價值變動的損益金額：

(千美元)			其他 收益和 (虧損)			利息 收入			利息 (費用)			總更改數 按公允價值計算 包括在 本期 收益
截至2022年12月31日的年度
持有待售住宅貸款			$	(1,127)		$	10		$	(4)		$	(1,121)
截至2021年12月31日的年度
持有待售住宅貸款			$	(2,139)		$	2		$	(6)		$	(2,143)

未按公允價值列賬的金融工具

未按公允價值列賬的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：

						2022年12月31日的公允價值計量使用
(千美元)			攜帶 價值			報價在 活躍的市場： 相同的資產 (1級)			意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)			意義重大 看不見 輸入量 (3級)
金融資產
現金，從銀行，貨幣市場， 和其他有利可圖的投資			$	728,412		$	728,412		$	—		$	—
持有至到期的投資證券：
美國政府支持的實體和機構			819,168			—			656,358			—
抵押貸款支持證券--機構			1,106,817			—			982,963			—
國家和政治分區			1,163,162			—			1,004,361			—
貸款，淨額：
商業廣告			9,386,862			—			—			9,066,583
商業地產			12,317,825			—			—			11,867,851
住宅房地產			6,438,525			—			—			5,372,491
消費信貸			2,676,758			—			—			2,557,115
應計應收利息			190,521			758			52,081			137,682
金融負債
存款：
無息活期存款			$	11,930,798		$	11,930,798		$	—		$	—
檢查，現在，儲蓄和貨幣市場 計息存款			20,056,252			20,056,252			—			—
定期存款			3,013,780			—			2,976,389			—
購買的聯邦基金和同業拆借			581,489			581,489			—			—
根據回購協議出售的證券			432,804			432,804			—			—
聯邦住房金融局取得進展			3,829,018			—			3,739,780			—
其他借款			743,003			—			703,156			—
應計應付利息			19,547			—			19,547			—
備用信用證			755			—			—			755
表外金融工具
提供信貸的承諾			$	—		$	—		$	—		$	3,666

126

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						公允價值在2021年12月31日的計量使用
(千美元)			攜帶 價值			報價在 活躍的市場： 相同的資產 (1級)			意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)			意義重大 看不見 輸入量 (3級)
金融資產
現金，從銀行，貨幣市場， 和其他有利可圖的投資			$	822,019		$	822,019		$	—		$	—
貸款，淨額：
商業廣告			3,363,175			—			—			3,335,009
商業地產			6,315,574			—			—			6,211,854
住宅房地產			2,245,942			—			—			2,216,900
消費信貸			1,569,814			—			—			1,582,600
應計應收利息			84,109			688			35,790			47,631
金融負債
存款：
無息活期存款			$	6,303,106		$	6,303,106		$	—		$	—
檢查，現在，儲蓄和貨幣市場 計息存款			11,305,676			11,305,676			—			—
定期存款			960,413			—			968,658			—
購買的聯邦基金和同業拆借			276			276			—			—
根據回購協議出售的證券			392,275			392,275			—			—
聯邦住房金融局取得進展			1,886,019			—			1,935,140			—
其他借款			296,670			—			311,532			—
應計應付利息			5,496			—			5,496			—
備用信用證			454			—			—			454
表外金融工具
提供信貸的承諾			$	—		$	—		$	—		$	4,678

用於計量12月31日、2022年和2021年金融工具公允價值的方法代表了退出價格的近似值，然而，實際的退出價格可能不同。

NOTE 19 – 衍生金融工具

作為我們整體利率風險管理的一部分，Old National使用衍生工具，包括利率掉期、利率上下限和下限。名義金額並不代表雙方當事人交換的金額。交換的金額是根據個別協議的名義金額和其他條款確定的。衍生工具在資產負債表上按其公允價值確認，不按淨額列報。

信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。Old National的風險敞口僅限於合同的終止價值，而不是名義、本金或合同金額。在我們與交易對手的協議中，有條款允許某些無擔保信貸敞口達到商定的門檻。超過商定門檻的風險敞口將被抵押。此外，我們通過信用審批、限額和監控程序將信用風險降至最低。

衍生品被指定為對衝

已被指定並符合套期保值關係一部分的套期保值工具的公允價值隨後的變化按下列方式進行會計處理：

現金流對衝：公允價值變動確認為其他全面收益(虧損)的組成部分。

公允價值對衝：公允價值變動同時在收益中確認。

只要指定了套期保值工具，且有效性測試結果支持該工具有資格進行套期保值會計處理，100套期保值工具公允價值定期變動的百分比如上所述。無論套期保值關係中是否存在經濟錯配，情況都是如此。因此，沒有對無效的定期衡量或確認。相反，套期保值損益的全部影響是在對衝交易影響收益的時期確認的。

127

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計入對衝效果評估的套期工具的公允價值變動列示於用於列示被套期項目的盈利影響的同一損益表項目內。

現金流對衝

某些借款的利率互換被指定為總計#美元的現金流對衝。150.02022年12月31日和2021年12月31日的名義金額均為百萬。與可變利率商業貸款池有關的利率上限和下限被指定為現金流量對衝，總額為#美元。1.92022年12月31日的名義金額為10億美元，600.02021年12月31日的百萬名義金額。套期保值已確定在提交的所有期間都有效，我們預計它們在剩餘期限內將保持有效。

Old National已將其利率項圈指定為現金流對衝。這些工具的結構是，如果領子指數超過上限税率，Old National向交易對手支付一筆遞增金額。相反，如果指數降至最低税率以下，Old National將獲得遞增金額。如果領子指數介於上限和下限之間，則不需要支付任何費用。

Old National已將其利率下限交易指定為現金流對衝。這些工具的結構是，如果指數跌破下限執行率，Old National就會獲得增量金額。如果指數保持在下限執行率以上，則不需要支付任何款項。

公允價值對衝

某些借款的利率互換被指定為公允價值對衝，總額為#美元。300.02022年12月31日的名義金額為百萬美元377.52021年12月31日的百萬名義金額。某些可供出售的投資證券的利率互換被指定為公允價值對衝，總額為#美元。910.02022年12月31日和2021年12月31日的名義金額均為百萬。套期保值已確定在提交的所有期間都有效，我們預計它們在剩餘期限內將保持有效。

下表總結了Old National指定為套期保值的衍生品：

			2022年12月31日																		2021年12月31日
									公允價值																		公允價值
(千美元)			概念上的						資產(1)						負債(2)						概念上的						資產(1)						負債(2)
現金流對衝：
貸款池的利率上限和下限			$	1,900,000					$	11,764					$	47,859					$	600,000					$	459					$	2,173
借款利率互換(3)			150,000						—						—						150,000						4,316						—
公允價值對衝：
投資證券的利率互換(3)			909,957						—						—						909,957						10,961						14,643
借款利率互換(3)			300,000						—						—						377,500						2,475						96
總計									$	11,764					$	47,859											$	18,211					$	16,912

(1)衍生資產計入資產負債表上的其他資產。

(2)衍生負債計入資產負債表上的其他負債。

(3)由於中央結算差異保證金規則的達成，某些交易對手利率互換的公允價值為零。

128

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公允價值套期保值關係中衍生工具對綜合損益表的影響如下：

(千美元)																		得(損) 公認的 在收入上 相關 對衝 項目
衍生品在 公允價值對衝 兩性關係			收益的位置或 (損失)確認於 衍生品收益			得(損) 公認的 在收入上 導數			套期保值項目 按公允價值計算 對衝 兩性關係						收益的位置或 (損失)確認於 在相關收入中 套期保值項目
截至的年度 2022年12月31日
利率合約			利息收入/(費用)			$	(6,245)		固定利率債務						利息收入/(費用)			$	6,585
利率合約			利息收入/(費用)			157,741			固定費率 投資 證券						利息收入/(費用)			(158,431)
總計						$	151,496											$	(151,846)
截至的年度 2021年12月31日
利率合約			利息收入/(費用)			$	(6,413)		固定利率債務						利息收入/(費用)			$	6,296
利率合約			利息收入/(費用)			(4,656)			固定費率 投資 證券						利息收入/(費用)			4,954
總計						$	(11,069)											$	11,250
截至的年度 2020年12月31日
利率合約			利息收入/(費用)			$	7,238		固定利率債務						利息收入/(費用)			$	(7,283)
利率合約			利息收入/(費用)			973			固定費率 投資 證券						利息收入/(費用)			(967)
總計						$	8,211											$	(8,250)

現金流量套期保值關係中衍生工具對合並損益表的影響如下：

						截至十二月三十一日止的年度，															截至十二月三十一日止的年度，
						2022						2021						2020			2022						2021						2020
衍生品在 現金流量套期保值 兩性關係			收益的位置或 (損失)重新分類 從AOCI到收入			得(損) 已在其他位置識別 全面 衍生品收益															得(損) 重新分類，從 Aoci成 收入
利率合約			利息收入/(費用)			$	(45,132)					$	1,898					$	8,261		$	(2,587)					$	4,605					$	5,153

AOCI報告的與現金流對衝有關的金額將重新歸類為利息收入或利息支出，因為Old National的衍生工具收到或支付了利息支付。在接下來的12個月裏，我們估計4.5百萬美元將重新歸類為利息收入和美元24.6百萬美元將被重新歸類為利息支出。

未被指定為對衝的衍生品

為某些抵押貸款提供資金的承諾(利率鎖定承諾)和未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期承諾被視為衍生品。這些衍生品合約不符合對衝會計的要求。於2022年12月31日，利率鎖定承諾的名義金額為#美元。21.4百萬美元和遠期承諾額為30.3百萬美元。於2021年12月31日，利率鎖定承諾的名義金額為#美元。90.7百萬美元和遠期承諾額為126.1百萬美元。我們的慣例是，在達成利率鎖定承諾時，就未來向第三方投資者提供的住宅按揭貸款進行遠期承諾，以經濟地對衝我們承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。

Old National還為其客户的利益訂立衍生工具。該等客户衍生工具及抵銷交易對手衍生工具的名義金額為$。5.22022年12月31日。該等客户衍生工具及抵銷交易對手衍生工具的名義金額為$。2.42021年12月31日。這些衍生品合約沒有資格進行對衝。

129

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會計學。這些工具包括利率互換、利率上限和利率掛鈎。  通常情況下，Old National將通過與條款基本匹配的經批准、信譽良好的獨立交易對手簽訂抵消合同，在經濟上對衝與這些為客户利益而訂立的衍生品合同相關的重大風險。

Old National將衍生金融工具作為其外匯風險管理戰略的一部分。這些衍生工具包括外幣遠期合約，以配合客户的業務需要。Old National沒有指定這些外幣遠期合約進行對衝會計處理。

下表彙總了未被指定為對衝的Old National的衍生品：

			2022年12月31日																		2021年12月31日
									公允價值																		公允價值
(千美元)			概念上的						資產(1)						負債(2)						概念上的						資產(1)						負債(2)
利率鎖定承諾			$	21,401					$	93					$	—					$	90,731					$	2,352					$	—
遠期抵押貸款合同			30,330						32						—						126,107						242						—
客户利率互換			5,220,363						5,676						326,924						2,433,177						52,439						11,658
交易對手利率互換(3)			5,220,363						151,111						5,711						2,433,177						583						12,956
客户外幣遠期合約			8,341						253						42						10,292						399						—
交易對手外幣遠期合約			8,297						72						168						10,205						—						346
總計									$	157,237					$	332,845											$	56,015					$	24,960

(1)衍生資產計入資產負債表上的其他資產。

(2)衍生負債計入資產負債表上的其他負債。

(3)由於中央結算差異保證金規則的結算，某些交易對手利率互換的公允價值為零。

未被指定為套期保值工具的衍生工具對綜合損益表的影響如下：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2022						2021						2020
衍生工具未被指定為 套期保值工具			損益地點 在年收入中確認 導數			得(損) 在年收入中確認 導數
利率合約(1)			其他收入/(支出)			$	883					$	279					$	(551)
抵押貸款合同			抵押貸款銀行業務收入			(2,468)						(4,446)						5,692
外幣合同			其他收入/(支出)			98						(104)						13
總計						$	(1,487)					$	(4,271)					$	5,154

(1)包括客户和抵銷掉期之間的估值差異。

NOTE 20 – 承諾、或有事項和財務保證

訴訟

在正常業務過程中，Old National Bancorp及其子公司面臨未決和威脅的訴訟、索賠、調查以及法律和行政案件和程序。某些實際或威脅的法律行動可能包括對補償性損害賠償的索賠或對數額不明的損害賠償的索賠。

Old National在每個懸而未決的案件中對責任和/或損害賠償金額提出異議。鑑於預測這類問題的結果本身存在困難，特別是在索賠人尋求不確定的損害賠償或調查和訴訟處於早期階段的情況下，Old National無法肯定地預測與這類問題有關的損失或損失範圍(如果有的話)、這類問題將如何或是否得到解決、它們最終何時得到解決、或最終的解決或其他救濟(如果有的話)。除上述情況外，Old National根據目前所知並在諮詢律師後認為，此類未決事項的結果預計不會對Old National的綜合財務狀況產生重大不利影響，儘管此類事項的結果可能對Old National的經營業績和現金產生重大影響

130

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未來某一特定時期的資本流動，除其他外，取決於Old National的收入水平或該時期的收入水平。在以下情況下，Old National將產生或有損失：(1)未來事件可能發生並確認損失，以及(2)損失金額可以合理估計。

Old National目前沒有捲入任何實質性訴訟。

與信貸相關的金融工具

Old National在與客户的正常業務過程中持有被視為財務擔保並以公允價值記錄的工具。備用信用證擔保是根據客户與交易對手達成的協議出具的。備用信用證取決於客户未能履行基礎合同的條款。與備用信用證相關的信用風險基本上與向客户提供貸款相關的信用風險相同，並受正常信用政策的約束。這些備用信用證的期限通常是一年或者更少。這些承付款沒有記錄在合併財務報表中。

下表彙總了老國民銀行的無資金來源貸款承諾和備用信用證：

			十二月三十一日，
(千美元)			2022						2021
資金不足的貸款承諾			$	8,979,334					$	4,489,238
備用信用證(1)			174,070						75,726

(1)名義金額，表示未來資金需求的最大金額。賬面價值是$0.82022年12月31日時為百萬美元，0.52021年12月31日為100萬人。

在2022年12月31日，大約5%的無資金貸款承諾的利率是固定的，其餘的利率是浮動的0%至21%。對無資金來源的貸款承諾的撥備總額為#美元。32.22022年12月31日時為百萬美元，10.92021年12月31日為100萬人。無資金貸款承諾的信貸損失準備金的增加是由於與第一中西部公司的合併以及有機貸款的增長。

Old National是利率掉期風險參與交易的一方，名義總金額為#美元。398.92022年12月31日時為百萬美元，97.72021年12月31日為100萬人。

Visa B類限制性股票

2008年，作為Visa首次公開募股的一部分，Old National獲得了Visa B類限制性股票。這些股票只有在有限的情況下才能轉讓，直到它們可以轉換為公開交易的A類普通股。在Visa的B類股票持有者(包括Old National)對Visa進行賠償的某些訴訟最終解決之前，這種轉換不會發生。Visa從首次公開募股(IPO)中為一個託管賬户提供了資金，以了結這些訴訟索賠。由於資金不足，需要Visa為託管賬户提供資金的訴訟索賠增加，將導致Visa每股B類股票轉換為不受限制的A類股票的比率降低。截至2022年12月31日，轉換率為1.5991。基於現有的轉讓限制和Visa訴訟結果的不確定性，65,466截至2022年12月31日，Old National擁有的B類股票以A零按成本計算，並與我們的權益證券一起計入其他資產，而該等資產並無可隨時釐定的公允價值。

NOTE 21 – 監管限制

對銀行現金和到期款項的限制

在2020年3月之前，Old National的子公司銀行被要求保持手頭和聯邦儲備銀行的準備金餘額，這些餘額是計息的，不能用於投資目的。自2020年3月26日起，美國聯邦儲備委員會將存款準備金率降至0%。這一行動有效地取消了對所有存款機構的準備金要求。老國民HAD不是2022年12月31日作為抵押掉期頭寸的抵押品持有的現金和銀行到期的現金和美元14.62021年12月31日為100萬人。

對銀行子公司轉賬的限制

監管規定限制了銀行子公司在任何日曆年可以宣佈的股息金額，而不需要事先獲得監管部門的批准。如果在任何日曆年宣佈股息，則需要事先獲得監管部門的批准

131

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超過本年度淨收入與上一年度留存淨收入之和兩年。在2020、2021或2022年，支付股息不需要事先獲得監管部門的批准，目前也不需要。如果在發放股息後，銀行被視為“資本不足”(參照OCC的資本規定)，則禁止銀行子公司支付股息。

對支付股息的限制

Old National傳統上向普通股股東支付季度股息。股息的支付受到法律和監管方面的限制。未來的任何股息支付在很大程度上將取決於Old National的收益、資本要求、財務狀況以及我們董事會認為相關的其他因素。

資本充足率

老國民銀行和老國民銀行受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能導致監管機構採取某些強制性行動，如果採取這些行動，可能會對Old National的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，老國民銀行和老國民銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。監管為確保資本充足性而制定的量化措施要求老國民銀行和老國民銀行維持下表所列的最低金額和比率。

截至2022年12月31日，老國民銀行和老國民銀行的資本充足率均超過適用法規所要求的“資本充足率”。

132

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下表彙總了老國民銀行和老國民銀行的資本比率：

			實際												監管最低要求(1)												立即採取糾正措施 “資本充足” 指導方針(2)
(千美元)			金額						比率						金額						比率						金額						比率
2022年12月31日
總資本對風險加權的比率 資產
老國民銀行			$	4,321,716					12.02		%				$	3,774,845					10.50		%				$	3,595,090					10.00		%
老國民銀行			4,063,363						11.35						3,759,671						10.50						3,580,639						10.00
普通股一級資本 風險加權資產
老國民銀行			3,605,393						10.03						2,516,563						7.00						不適用						不適用
老國民銀行			3,817,402						10.66						2,506,448						7.00						2,327,416						6.50
按風險加權計算的一級資本 資產
老國民銀行			3,849,112						10.71						3,055,827						8.50						2,157,054						6.00
老國民銀行			3,817,402						10.66						3,043,544						8.50						2,864,512						8.00
一級資本與平均資產之比
老國民銀行			3,849,112						8.52						1,808,108						4.00						不適用						不適用
老國民銀行			3,817,402						8.47						1,803,426						4.00						2,254,282						5.00
2021年12月31日
總資本對風險加權的比率 資產
老國民銀行			$	2,119,176					12.77		%				$	1,741,789					10.50		%				$	1,658,847					10.00		%
老國民銀行			2,119,405						12.82						1,735,385						10.50						1,652,748						10.00
普通股一級資本 風險加權資產
老國民銀行			1,998,056						12.04						1,161,193						7.00						不適用						不適用
老國民銀行			2,040,285						12.34						1,156,923						7.00						1,074,286						6.50
按風險加權計算的一級資本 資產
老國民銀行			1,998,056						12.04						1,410,020						8.50						995,308						6.00
老國民銀行			2,040,285						12.34						1,404,835						8.50						1,322,198						8.00
一級資本與平均資產之比
老國民銀行			1,998,056						8.59						930,318						4.00						不適用						不適用
老國民銀行			2,040,285						8.81						926,821						4.00						1,158,526						5.00

(1)“監管最低”資本比率包括巴塞爾協議III資本規則要求的2.5%的“資本保護緩衝”。

(2)適用於銀行控股公司的銀行業法規並未正式定義“資本充足”的最低普通股權益一級資本與風險加權資產的比率以及一級資本與平均資產的比率。

2020年，OCC、美聯儲理事會和FDIC發佈了最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。最終規則允許銀行組織選擇推遲兩年估計CECL對監管資本的影響，相對於已發生損失方法對監管資本的影響，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。Old National在允許的五年期間採用了資本過渡減免。

133

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NOTE 22 – 母公司財務報表

以下為老國民母公司僅供濃縮的財務報表：

Old National Bancorp(僅限母公司) 簡明資產負債表
			十二月三十一日，
(千美元)			2022						2021
資產
在關聯銀行的存款			$	418,959					$	102,953
股權證券			30,717						3,257
投資證券--可供出售			16,814						13,888
對附屬公司的投資：
銀行子公司			5,000,153						3,053,575
非銀行機構			44,938						4,949
商譽			59,506						—
其他資產			135,025						83,531
總資產			$	5,706,112					$	3,262,153
負債與股東權益
其他負債			$	92,758					$	36,582
其他借款			484,759						213,553
股東權益			5,128,595						3,012,018
總負債和股東權益			$	5,706,112					$	3,262,153

Old National Bancorp(僅限母公司) 簡明損益表
			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022						2021						2020
收入
來自關聯公司的股息			$	—					$	125,000					$	230,000
其他收入			1,733						3,364						4,196
附屬公司的其他收入			5						5						5
總收入			1,738						128,369						234,201
費用
借款利息			16,662						8,285						8,649
其他費用			37,629						13,951						16,351
總費用			54,291						22,236						25,000
未計所得税和權益的收入(虧損) 在關聯公司的未分配收益中			(52,553)						106,133						209,201
所得税支出(福利)			(9,901)						(5,113)						(5,317)
未分配權益前的收益(虧損) 關聯公司的收益			(42,652)						111,246						214,518
關聯公司未分配收益中的權益			470,939						166,292						11,891
淨收入			428,287						277,538						226,409
優先股息			(14,118)						—						—
適用於普通股股東的淨收益			$	414,169					$	277,538					$	226,409

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Old National Bancorp(僅限母公司) 簡明現金流量表
			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2022						2021						2020
經營活動的現金流
淨收入			$	428,287					$	277,538					$	226,409
將淨收入與現金進行核對的調整 由經營活動提供：
折舊			26						30						46
基於股份的薪酬費用			28,656						7,497						7,707
(增加)其他資產減少			(40,620)						10,213						(625)
其他負債增加(減少)			10,455						(4,918)						1,084
關聯公司未分配收益中的權益			(470,939)						(166,292)						(11,891)
經營活動提供(用於)的現金流量淨額			(44,135)						124,068						222,730
投資活動產生的現金流
收購的現金和現金等價物淨額			573,099						—						—
出售投資證券所得收益			—						1,000						—
出售股權證券所得收益			44,038						540						4,431
購買投資證券			(9,000)						(15)						(10,073)
出售房舍和設備所得收益			—						—						354
購置房舍和設備			—						(3)						(354)
投資活動提供(用於)的現金流量淨額			608,137						1,522						(5,642)
融資活動產生的現金流
支付其他借款的到期日/贖回款項			—						—						(10,310)
支付的現金股利			(177,623)						(92,829)						(92,946)
回購普通股			(71,182)						(3,731)						(82,358)
已發行普通股			809						583						577
融資活動提供(用於)的現金流量淨額			(247,996)						(95,977)						(185,037)
現金及現金等價物淨增(減)			316,006						29,613						32,051
期初現金及現金等價物			102,953						73,340						41,289
期末現金及現金等價物			$	418,959					$	102,953					$	73,340

NOTE 23 – 細分市場信息

經營部門是企業的組成部分，有關於它們的單獨財務信息，由首席經營決策者在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。Old National Bank是Old National的銀行子公司，是管理層就如何分配資源和評估業績做出決定的唯一重要子公司。老國民銀行的每個銀行中心都提供一組類似的社區銀行服務，包括商業、房地產和消費貸款、定期存款、支票和儲蓄賬户、現金管理以及經紀、信託和投資諮詢服務等產品和服務。位於我們中西部地區的各個銀行中心都有類似的運營和經濟特徵。首席決策者監控各種產品、服務和區域位置的收入流，同時管理運營，並在全公司範圍內評估財務業績。因此，管理層認為所有社區銀行服務和銀行中心位置都將被聚合為一可報告的運營部門，社區銀行。

135

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項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

不適用。

第9A項。控制和程序

關於披露控制和程序的有效性的結論

信息披露控制和程序的評估。Old National的首席執行官和首席財務官得出的結論是，Old National的披露控制和程序(如1934年證券交易法下經修訂的《證券交易法》第13a-15(E)條所定義的)，基於他們對截至本年度報告所涵蓋的10-K表格所涵蓋期間結束的這些控制和程序的評估，在如下所述的合理保證水平下有效，以確保Old National在其根據1934年《證券交易法》(經修訂)提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內彙總和報告這些信息，並酌情將這些信息積累並傳達給Old National的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便就要求的披露做出及時決定。

管理層關於財務報告內部控制的報告和Old National的獨立註冊會計師事務所Crowe LLP關於Old National的財務報告內部控制的認證報告載於本年度報告表格10-K的第二部分第8項。

對控制措施有效性的限制。管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不期望Old National的披露控制和內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕，都可以規避控制。

任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，只有合理地保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標。隨着時間的推移，控制系統可能會因為條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。

財務報告內部控制的變化。在本報告所述期間，Old National對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對Old National的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

項目9B。其他信息

年度激勵薪酬計劃

2023年2月21日，人才發展與薪酬委員會批准並推薦董事會批准，2023年2月22日，董事會批准了年度激勵性薪酬計劃(AICP)。AICP的目的是提供一種激勵，以吸引、留住和獎勵公司選定的員工，為公司的增長、盈利和成功做出貢獻。AICP取代了舊的National Bancorp關鍵高管短期激勵薪酬計劃。AICP將用作公司2023年及未來幾年高管的年度獎金計劃。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

136

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第三部分

項目10.董事、高管和公司治理

公司的執行人員由董事會每年選舉產生。有關公司高管的某些信息如下：

名字

職位和職位

年齡

查迪·M·艾哈邁爾

自2020年1月起擔任本公司財富管理首席執行官。此前，高級副總裁曾在2013年12月至2020年1月期間擔任美國銀行戰略和業務發展主管。

48

尼古拉斯·J·朱洛斯

自2022年2月起擔任本公司首席法務官及公司祕書。此前，第一中西部執行副總裁總裁，總法律顧問兼公司祕書，於2013年1月至2022年2月。

63

斯科特·J·埃弗納姆

自2019年8月起擔任公司首席風險官。此前，總裁在2016年5月至2019年8月期間擔任財富管理執行副總裁。總裁於2014年12月至2016年5月在老國民保險工作。高級副總裁，助理總法律顧問，2012年10月至2014年12月。

45

布蘭登·B·福爾科納

自2019年5月起擔任本公司首席財務官。此前，高級副總裁於2016年11月至2019年5月擔任本公司財務主管。高級副總裁和董事信貸運營，2013年3月至2016年11月。虧損份額總裁，2012年1月至2013年3月。總裁副行長，2009年4月至2012年1月任銀行行長。

47

約翰·V·莫蘭，IV

自2021年起擔任公司首席戰略官。此前，NBT Bancorp在2019年至2021年擔任首席財務官。董事2017-2019年的企業發展和戰略。2010-2017年間，擔任麥格理資本(美國)高級股票分析師。

47

安吉拉·L·普特南

自2022年2月起擔任本公司首席會計官。此前，高級副總裁和第一中西部公司首席會計官於2014年12月至2022年2月。總裁副董事長，第一中西部公司財務報表經理，2013年4月至2014年11月。董事於2006年9月至2013年4月期間在麥格拉德律師事務所從事保險服務業務。

44

詹姆斯·C·瑞安，第三部

自2019年5月起擔任本公司行政總裁。2019年5月至2022年2月擔任公司董事長兼首席執行官。2016年5月至2019年5月，擔任公司高級執行副總裁總裁和首席財務官。董事，2009年7月至2016年5月擔任公司企業發展及抵押銀行業務主管，2006年2月至2009年7月擔任公司綜合高管。2005年3月至2007年2月擔任本公司財務主管。

51

馬克·G·桑德

總裁自2022年2月起擔任本公司首席運營官。此前，總裁和第一中西部的首席運營官從2019年2月到2022年2月。2014年至2022年2月，董事在中西部地區首發。2011年至2019年擔任第一中西部公司高級執行副總裁總裁和首席運營官。此前曾在聯合銀行、美國銀行和拉塞爾銀行擔任商業銀行高管級別的職位。

64

詹姆斯·A·桑德格倫

自2022年2月起擔任本公司商業銀行業務行政總裁。此前，總裁和首席運營官於2016年5月至2022年2月擔任公司首席運營官。2014年4月至2016年5月任本公司常務副行長總裁兼首席銀行官。2007年5月至2014年4月任執行副總裁總裁兼公司區域首席執行官。2004年1月至2007年5月，常務副經理總裁和南方事業部首席信貸官。

56

邁克爾·L·斯卡德爾

自2022年2月起擔任本公司董事會執行主席。此前，第一中西部公司董事長兼首席執行官於2017年11月至2022年2月。總裁，第一中西部公司首席執行官，2008年9月至2017年11月。總裁和第一中西部公司首席運營官，2007年5月至2008年9月。2002年1月至2007年5月，擔任第一中西部公司執行副總裁總裁和首席財務官。

62

布倫特·R·蒂施勒

自2022年8月起擔任本公司社區銀行業務行政總裁。此前，2016年6月至2022年8月，總裁在聯合銀行擔任常務副行長兼零售銀行業務主管。2014年2月至2016年5月在聯合銀行擔任執行副總裁總裁和支付與直接渠道主管。高級副總裁和董事，2011年4月至2014年1月，在聯合銀行從事渠道優化工作。

47

肯德拉·L·萬佐

自2021年3月起擔任本公司首席行政官。常務副總裁，2020年1月至2021年3月，公司首席行政官。常務副總裁、首席人民官，2018年5月至2020年1月。執行副總裁總裁，協理接洽和整合幹事，2014年6月至2018年5月。2010年1月至2014年6月，總裁常務副主任兼首席人力資源官。高級副總裁任首席人力資源官，2007年3月至2010年1月。

56

137

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根據Form 10-K的一般指示G(3)，本報告中已省略了為迴應而需要的其他信息，因為Old National將不遲於2022年12月31日後120天，根據修訂的1934年證券交易法第14A條向美國證券交易委員會提交其最終委託書。2023年年會委託書中的適用信息以參考方式併入。

Old National通過了一項適用於董事、高級管理人員和所有其他員工的道德準則，包括Old National的首席執行官、首席財務官和首席會計官。道德準則的文本可在Old National的互聯網網站上查閲，網址為Www.oldnational.com或打印給任何提出要求的股東。Old National打算在其互聯網網站上發佈有關其道德準則的任何修訂或豁免的信息。

項目11.高管薪酬

根據Form 10-K的一般指示G(3)，本報告中未包含此信息，因為Old National將在不遲於2022年12月31日後120天內，根據修訂的1934年證券交易法第14A條向美國證券交易委員會提交最終委託書。我們為2023年年會提供的委託書中的適用信息以參考方式併入。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

根據Form 10-K一般指示G(3)，本報告(“股權補償計劃信息”除外)中遺漏了這些信息，因為Old National將不遲於2022年12月31日後120天，根據修訂的1934年證券交易法第14A條向美國證券交易委員會提交其最終委託書。2023年年會委託書中的適用信息以參考方式併入。

股權薪酬計劃信息

下表包含截至2022年12月31日公司股東批准的國際比較方案的相關信息。

			要發行的證券數量 在鍛鍊時發放 在未完成的選項中， 認股權證和權利			加權平均 行權價格 未完成的選項， 認股權證和權利			證券數量 保持可用時間 根據以下條款未來發行 股權補償計劃 (不包括證券 反映在(A)欄)
計劃類別			(a)			(b)			(c)
股權補償計劃 經證券持有人批准			3,955,153			$17.46			9,103,611
股權薪酬計劃不 經證券持有人批准			—			—			—
總計			3,955,153			$17.46			9,103,611

2022年12月31日，9.1根據比較方案，仍有100萬股可供發行。

項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

根據Form 10-K的一般指示G(3)，本報告中未包含此信息，因為Old National將在不遲於2022年12月31日後120天內，根據修訂的1934年證券交易法第14A條向美國證券交易委員會提交最終委託書。2023年年會委託書中的適用信息以參考方式併入。

項目14.首席會計師費用和服務

根據Form 10-K的一般指示G(3)，本報告中未包含此信息，因為Old National將在不遲於2022年12月31日後120天內，根據修訂的1934年證券交易法第14A條向美國證券交易委員會提交最終委託書。2023年年會委託書中的適用信息以參考方式併入。

138

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第四部分

項目15.證物和財務報表附表

1.財務報表：

以下是註冊人及其子公司的合併財務報表，作為本報告的一部分，列在“第8項.財務報表和補充數據”之下。

獨立註冊會計師事務所報告

綜合資產負債表--2022年和2021年12月31日

合併損益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度

綜合全面收益(虧損)表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度

綜合股東權益變動表-截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度

現金流量表--截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度

合併財務報表附註

2.財務報表明細表

對於Old National及其附屬公司的附表被省略，因為沒有條件需要它們，或者因為信息在合併財務報表或其附註中列出。

3.陳列品

作為本報告一部分提交的展品和通過參考其他文件併入本報告的展品如下：

展品 數
2.1						由Old National和First Midwest Bancorp，Inc.之間於2021年5月30日簽署的合併協議和計劃(根據S-K條例第601(A)(5)項的規定，附表已被省略)(合併內容參考Old National於2021年6月2日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1)。
3.1						第五次修訂和重新修訂的舊國家公司章程，2020年4月30日修訂(通過引用舊國家公司於2020年5月18日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件3.1而併入)。
3.2						批准增持舊國民股本的第五次修訂和重新修訂的舊國民公司章程修正案(通過參考2022年2月16日提交給證券交易委員會的舊國民公司當前8-K表格報告的附件3.2而納入)。
3.3						指定新舊國家A系列優先股的第五次修訂和重新修訂的舊國家公司章程修正案(通過參考2022年2月16日提交給證券交易委員會的舊國家公司當前8-K表格的附件3.3合併而成)。
3.4						指定新舊國家C系列優先股的第五次修訂和重新修訂的舊國家公司章程修正案(通過引用舊國家公司於2022年2月16日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.4而併入)。
3.5						修訂和重新修訂的舊國家附例，2020年4月30日修訂(通過引用舊國家於2020年5月18日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.2)。
3.6						對修訂和重新調整的舊國民附例的附例修訂(通過引用2022年2月16日提交給證券交易委員會的舊國民現行8-K表格報告的附件3.6而併入)。

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4.1						舊國民銀行股本説明。
4.2						Old National Bancorp債務證券説明(合併內容參考Old National截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年報附件4.2)。
4.3						存款協議(A系列)，日期為2022年2月15日，由作為託管人的Old National、大陸股票轉讓和信託公司與其中描述的存託憑證的不時持有人之間簽訂(通過參考Old National於2022年2月16日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1而併入)。
4.4						存款協議(C系列)，日期為2022年2月15日，由作為託管人的Old National、大陸股票轉讓和信託公司與其中描述的存託憑證的不時持有人之間簽訂(通過參考Old National於2022年2月16日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2而併入)。
4.5						存託憑證表格-A系列(通過引用Old National於2022年2月16日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.3(作為附件4.1的一部分)而併入)。
4.6						存託憑證表格-C系列(通過引用Old National於2022年2月16日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.4(作為附件4.2的一部分)而併入)。
4.7						根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)項，省略了某些界定Old National及其附屬公司長期債務證券持有人權利的文書。註冊人特此承諾，如提出請求，將向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
10.1(1)						2019年舊國民與若干主要聯營公司之間的內部表現單位獎勵協議表(以舊國民截至2018年12月31日止年度的10-K表格年度報告附件10(R)為參考而併入)。
10.2(1)						2019年舊國民與若干主要聯營公司的相對業績單位獎勵協議書的表格(以舊國民截至2018年12月31日止年度的表格10-K的附件10(S)作為參考併入)。
10.3(1)						2019年Old National與若干主要聯營公司之間的限制性股票獎勵協議表格(引用Old National截至2018年12月31日止年度的Form 10-K年度報告附件10(T))。
10.4(1)						截至2019年12月31日止年度，Old National與若干主要聯營公司簽訂的2020年內部表現單位獎勵協議表格(引用Old National截至2019年12月31日止年度Form 10-K年度報告附件10.20)。
10.5(1)						截至2019年12月31日止年度Old National與若干主要聯營公司之間的2020年相對錶現單位獎勵協議表格(引用Old National截至2019年12月31日止年度Form 10-K年度報告附件10.21)。
10.6(1)						Old National與若干主要聯營公司之間2020年限制性股票獎勵協議的表格(參閲Old National截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年度報告附件10.22)。
10.7(1)						Old National Bancorp修訂及重訂2020年度董事遞延補償計劃(引用Old National截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年報附件10.23)。
10.8(1)						《舊國民銀行第一修正案》修訂並重新修訂了2020年董事延期補償計劃。
10.9(1)						舊國家銀行第二修正案修訂並重新確定了2020年董事延期補償計劃。
10.10(1)						Old National Bancorp修訂及重訂2020年執行遞延補償計劃(引用Old National截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年報附件10.24)。

140

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10.11(1)						《舊國民銀行第一修正案》修訂並重新修訂了2020年執行延期補償計劃。
10.12(1)						《舊國家銀行第二修正案》修訂並重新修訂了2020年執行延期補償計劃。
10.13(1)						《舊國家銀行第三修正案》修訂並重新修訂了2020年執行延期補償計劃。
10.14(1)						First Midwest Bancorp，Inc.非僱員董事延期薪酬計劃。
10.15(1)						第一個中西部Bancorp，Inc.非僱員董事遞延薪酬計劃修正案
10.16(1)						First Midwest Bancorp，Inc.非合格退休計劃。
10.17(1)						第一個中西部Bancorp，Inc.非合格退休計劃修正案。
10.18(1)						First Midwest Bancorp，Inc.非限定股票期權收益延期計劃。
10.19(1)						Old National Bancorp修訂和重新啟動了2008年激勵薪酬計劃(通過引用Old National於2017年4月27日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1而併入)。
10.20(1)						修訂及重訂2008年激勵性薪酬計劃(引用Old National於2021年3月8日提交證券交易委員會的最終委託書附錄一)。
10.21(1)						《舊國民銀行第二修正案》修訂並重新修訂了2008年的激勵性薪酬計劃(合併內容參考了Old National於2022年4月8日提交給美國證券交易委員會的最終委託書的附錄III)。
10.22(1)						老國民銀行年度激勵薪酬計劃。
10.23(1)						截至2021年3月10日，Old National與其指定的每一位高管詹姆斯·C·瑞安三世、詹姆斯·A·桑德格倫、布蘭登·B·福爾科納、傑弗裏·L·奈特和肯德拉·L·萬佐(通過引用Old National於2021年3月11日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1併入)之間的僱傭協議格式。
10.24(1)						2021年Old National與某些關鍵合夥人之間的內部業績單位獎勵協議的表格(通過參考Old National於2021年4月28日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.1而併入)。
10.25(1)						2021年Old National與某些關鍵合夥人之間的相對業績單位獎勵協議的表格(通過引用Old National於2021年4月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.2而併入)。
10.26(1)						2021年Old National與某些主要關聯公司之間的限制性股票獎勵協議的表格(通過參考Old National於2021年4月28日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.3而併入)。
10.27(1)						股票購買和股息再投資計劃(引用Old National於2021年8月13日提交給證券交易委員會的S-3表格註冊聲明，註冊號333-258774)。
10.28(1)						根據經修訂及重訂的2008年激勵薪酬計劃，舊國民銀行與若干主要聯營公司之間的2022年相對TSR業績單位獎勵協議的表格(引用舊國民銀行於2022年5月4日向美國證券交易委員會提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1)。

141

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10.29(1)						根據經修訂和重新修訂的2008年激勵薪酬計劃，舊國家銀行與某些關鍵夥伴之間的2022年ROATCE業績單位獎勵協議的格式，經進一步修訂 (引用Old National於2022年5月4日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.2)。
10.30(1)						2022年舊國民銀行與若干主要聯營公司之間的限制性股票獎勵協議格式，根據經修訂和重新修訂的舊國民銀行2008年激勵薪酬計劃，經進一步修訂(合併時參考舊國民銀行於2022年5月4日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告附件10.3)。
10.31(1)						根據經進一步修訂的舊國民銀行修訂及重訂的2008年激勵薪酬計劃，舊國民銀行與若干主要聯營公司簽訂的2022年業績單位整合獎勵協議表格(合併內容參考舊國民銀行於2022年5月4日提交給證券交易委員會的10-Q表格季度報告附件10.4)。
10.32(1)						2022年Old National與某些關鍵員工之間的信函協議格式，規定現金保留和整合獎勵(合併內容參考Old National於2022年5月4日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.5)。
10.33(1)						信件協議，日期為2021年5月30日，由Old National Bancorp和James C.Ryan III簽署(合併內容參考Old National於2021年6月2日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1)。
10.34(1)						Old National Bancorp和James A.Sandgren之間的信件協議，日期為2021年5月30日(合併內容參考Old National於2021年6月2日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.2)。
10.35(1)						僱傭協議，由First Midwest Bancorp，Inc.(Old National Bancorp的前身)和Michael L.Scudder修訂和重述，截至2019年1月18日。
10.36(1)						保密和限制性契約協議，日期為2018年6月18日，由第一中西部銀行公司(舊國家銀行的前身)和邁克爾·L·斯卡德爾簽署。
10.37(1)						信件協議，日期為2021年5月30日，由First Midwest Bancorp，Inc.(作為Old National Bancorp的前身)和Michael L.Scudder簽署。
10.38(1)						僱傭協議，日期為2019年1月18日，由First Midwest Bancorp，Inc.(作為Old National Bancorp的前身)和Mark G.Sander簽署。
10.39(1)						保密和限制性契約協議，日期為2019年1月18日，由First Midwest Bancorp，Inc.(Old National Bancorp的前身)和Mark G.Sander簽署。
10.40(1)						信件協議，日期為2021年5月30日，由First Midwest Bancorp，Inc.(Old National Bancorp的前身)和Mark G.Sander簽署。
21						老國民銀行的子公司
23.1						高樂律師事務所同意書
31.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行幹事證書。
31.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務幹事證書。
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行幹事證書。
32.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務幹事證書。

142

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101						以下材料來自Old National Bancorp截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K Report，格式為Inline XBRL：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表(虧損)，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表，(Vi)綜合財務報表附註。
104						截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告的封面，格式為內聯XBRL，包含在附件101中。
						(1)管理合同或補償計劃或安排

項目16.表格10-K摘要

沒有。

143

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簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，Old National已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。

老國民銀行

發信人：

詹姆斯·C·瑞安，III

日期：

2023年2月22日

詹姆斯·C·瑞安，三世，

首席執行官

(首席行政主任)

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已於2023年2月22日由下列人士代表Old National以指定身份簽署如下。

發信人：

/s/Brendon B.Falconer

發信人：

/s/託馬斯·E·薩蒙

布蘭登·B·福爾科納

託馬斯·E·薩蒙，董事

高級執行副總裁總裁兼首席執行官

財務官(首席財務官)

發信人：

/s/Michael L.Scudder

邁克爾·L·斯卡德爾，執行主席

發信人：

/芭芭拉·A·博格格倫

芭芭拉·A·博格格倫，董事

發信人：

麗貝卡·S·斯基爾曼

麗貝卡·S·斯基爾曼，獨立領導

發信人：

託馬斯·L·布朗

董事

託馬斯·L·布朗，董事

發信人：

/s/Michael J.Small

發信人：

凱瑟琳·J·海莉

邁克爾·J·斯莫爾，董事

凱瑟琳·J·海莉，董事

發信人：

/s/德里克·J·斯圖爾特

發信人：

//彼得·J·亨斯勒

德里克·J·斯圖爾特，董事

彼得·J·亨斯勒，董事

發信人：

/S/Stephen C.Van Arsdell

發信人：

/s/Daniel S.赫爾曼

史蒂芬·範·阿斯戴爾，董事

Daniel·赫爾曼，董事

發信人：

凱瑟琳·E·懷特

發信人：

瑞安·C·基切爾

凱瑟琳·E·懷特，董事

瑞安·C·基切爾，董事

發信人：

/s/Angela L.Putnam

發信人：

/s/奧斯汀M.拉米雷斯

安吉拉·L·普特南，

奧斯汀·M·拉米雷斯，董事

高級副總裁與總會計師

主任(首席會計主任)

發信人：

/s/Ellen A.Rudnick

艾倫·A·魯德尼克，董事

發信人：

詹姆斯·C·瑞安，III

詹姆斯·C·瑞安，三世，

董事和首席執行官

(首席行政主任)

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