spr-202212312022年12月31日12月31日0001364885錯誤2022財年--12-3135.315.18.64.6—3.41.80.20.4—0.33.30.010.010.0110,000,00010,000,00010,000,000——0.010.010.01200,000,000200,000,000200,000,000105,252,421105,037,845——————41,587,48041,523,47020453205202103710.1151782841100013648852022-01-012022-12-3100013648852022-06-30ISO 4217：美元00013648852023-01-20Xbrli：共享0001364885國家：美國美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-12-310001364885國家：美國SPR：PVPAM成員2022-01-012022-12-310001364885國家：美國SPR：養老金縮水成員2021-01-012021-12-310001364885SPR：收入成員SPR：CompanyOneMember2022-01-012022-12-31Xbrli：純00013648852021-01-012021-12-3100013648852020-01-012020-12-31ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-33160
SPIRIT航空系統控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 20-2436320 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
南奧利弗3801號
威奇托, 堪薩斯州67210
(主要執行機構地址和郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：
(316) 526-9000
根據該法第12(G)條登記的證券：無。根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.01美元 | 彈簧 | 紐約證券交易所 |
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | 加速文件管理器 | | 非加速文件服務器 | | 規模較小的報告公司 | | 新興成長型公司 |
| ☒ | | ☐ | | ☐ | | ☐ | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是x
根據紐約證券交易所報告的A類普通股2022年6月30日的收盤價，註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為#美元。3.1十億美元。
截至2023年1月20日，註冊人有未完成的105,250,292A類普通股，每股面值0.01美元。
以引用方式併入的文件
註冊人為2023年股東年會提交的委託書部分將在本年度報告所涵蓋的10-K表格所涵蓋的財政年度結束後120天內提交，作為參考併入本表格10-K年度報告的第III部分。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 |
第1項。 | 業務 | 3 |
第1A項。 | 風險因素 | 14 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 30 |
第二項。 | 屬性 | 30 |
第三項。 | 法律訴訟 | 32 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 32 |
| | 註冊人的行政人員 | 32 |
| | |
第II部 |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 35 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 38 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 61 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 64 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 133 |
第9A項。 | 控制和程序 | 133 |
項目9B。 | 其他信息 | 135 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 135 |
| | |
第三部分 |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 136 |
第11項。 | 高管薪酬 | 136 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 136 |
第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 136 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 136 |
| | |
第四部分 |
第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 137 |
簽名 | 149 |
有關前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-K年度報告(本“年度報告”)包括涉及許多風險和不確定性的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述一般可以通過使用前瞻性術語來識別，如“目標”、“預期”、“相信”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“目標”、“預測”、“打算”、“可能”、“可能”、“模型”、“目標”、“展望”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目，“尋求”、“應該”、“目標”、“將”、“將”和其他類似的詞或短語，或其否定，除非上下文另有要求。這些陳述是基於作出陳述之日的情況，它們反映了管理層對未來事件的當前看法，可能會受到已知和未知的風險和不確定性的影響。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同。我們提醒投資者不要過度依賴任何前瞻性陳述。
可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中反映的結果大不相同的重要因素，在評估我們的前景時應考慮到，包括但不限於以下因素：
•地緣政治條件的總體影響，包括俄羅斯入侵烏克蘭和因衝突而實施的制裁，包括任何貿易和運輸限制；
•重大健康事件，如流行病、傳染病或其他突發公共衞生事件(包括新冠肺炎大流行)或對此類事件的恐懼，對我們和我們客户的產品和服務的需求，對我們在美國和全球開展業務的行業和市場的影響；
•我們和我們的供應商有能力吸引和留住在競爭激烈的市場中生產和發展所需的熟練勞動力；
•經濟狀況的影響，包括利率和通貨膨脹的上升，對我們和我們客户的產品和服務的需求，對我們在美國和全球開展業務的行業和市場，以及對全球航空供應鏈的影響；
•B737 MAX在全球全面恢復服務的時間和條件(包括獲得剩餘的監管批准)、對該飛機的未來需求，以及B737 MAX停飛對飛機生產率的任何殘餘影響；
•我們很大一部分收入依賴於波音公司(“波音”)和空中客車集團SE及其附屬公司(統稱“空中客車”)；
•我們客户的業務狀況和流動資金，以及他們履行合同義務的能力；
•我們積壓訂單的確定性，包括客户在短時間內取消或推遲發貨前訂單的能力，以及監管部門批准現有和衍生型號的潛在影響；
•我們能夠準確估計和管理合同項下的業績、成本、利潤率和收入，以及新的和即將到期的項目可能產生的額外遠期損失；
•我們對合同收入和成本的會計估計，以及這些估計的潛在變化；
•我們有能力繼續發展和多樣化我們的業務，執行我們的增長戰略，並確保更換計劃，包括我們與更多客户達成有利可圖的供應安排的能力；
•產品保修或缺陷產品索賠的結果以及此類索賠的和解可能對我們的會計假設產生的影響；
•我們對供應商的依賴，以及原材料和採購部件的成本和可用性，包括由於通貨膨脹或持續的全球通脹壓力而導致的能源、運費和其他原材料成本的增加；
•我們的能力和我們的供應商滿足嚴格的交付(包括質量和及時性)標準並適應飛機制造速度或型號組合的變化的能力，包括為當前的生產量和預期的生產量增加適當配備人員的能力；
•我們有能力在我們的製造設施和供應商的設施中保持持續、不間斷的生產；
•我們經營的市場的競爭條件，包括商業航空航天原始設備製造商的內購；
•根據我們與波音、空客和其他客户的供應協議，我們有能力成功地談判或重新談判未來的價格；
•我們有能力有效地整合最近的收購以及我們尋求的其他收購，並由此產生協同效應和其他成本節約，同時避免意外的成本、費用、支出以及對業務關係和業務中斷的不利變化；
•我們的現金流可能不足以滿足我們額外的資本需求；
•我們的信用評級的任何降低；
•我們進入資本市場為我們的流動性需求提供資金的能力，以及任何額外融資的成本和條款；
•我們避免或從網絡或其他安全攻擊和其他運營中斷中恢復的能力；
•國內和國外的立法或監管行動影響我們的運營，包括税法和税率變化的影響，以及我們準確計算和估計此類變化的影響的能力；
•我們與代表我們許多員工的工會的關係，包括我們成功談判新協議的能力，以及避免工會員工的勞資糾紛和停工的能力；
•美國和其他國家政府的國防開支；
•養卹金計劃假設和未來繳款；
•我國財務報告內部控制的有效性；
•正在進行的或未來的訴訟、仲裁、索賠和監管行動或調查的結果或影響，包括我們面臨的潛在產品責任和保修索賠；
•我們的保險覆蓋範圍是否足夠；
•我們通過供應商融資計劃繼續銷售某些應收賬款的能力；以及
•在國際上開展業務的風險，包括外幣匯率波動、徵收關税或禁運、貿易限制、遵守外國法律以及國內和外國政府政策。
這些因素並非包羅萬象，我們不可能預測可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述所反映的結果大不相同的所有因素。這些因素僅限於本文發佈之日，可能會出現新的因素或前述因素的變化，可能會影響我們的業務。與任何預測或預測一樣，這些陳述本身就容易受到不確定性和環境變化的影響。除法律要求的範圍外，我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，也不明確不承擔任何義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。您應該仔細閲讀本年度報告中標題為“風險因素”的部分，以便更全面地討論這些因素和其他可能影響我們業務的因素。
第一部分
Item 1. 業務
我公司
除非文意另有説明或要求，在本年度報告中使用的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.及其合併子公司。“精神”僅指我們的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而“SPIRIT Holdings”或“Holdings”僅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。
該公司成立於特拉華州，總部設在堪薩斯州威奇托市，是世界上最大的飛機結構非原始設備製造商(“OEM”)製造商之一，服務於商用飛機、軍用平臺和商務機/支線飛機市場。憑藉在鋁材和先進複合材料製造解決方案方面的專業知識，該公司的核心產品包括機身、集成機翼和機翼部件、塔架和機艙。該公司還為商業和軍用平臺的售後市場提供服務。除了商用飛機結構外，我們還為軍用飛機和其他應用設計、設計和製造結構部件。我們國防業務的一部分由美國政府保密，不能具體描述；但它包括在我們的合併財務報表中。我們是我們商業和國防客户的重要合作伙伴，因為我們目前在整個產品生命週期向他們提供廣泛的產品和服務，以及我們使用金屬和複合材料的領先設計和製造能力。截至2022年12月31日的12個月，我們產生了50.296億美元的淨收入，淨虧損5.462億美元。
經營部門和產品
我們在三個主要領域開展業務：商業、國防和航天以及售後市場。下表和以下細分市場信息描述了每個細分市場的業務，包括設施位置、關鍵計劃和對每個細分市場所開展工作的描述。
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| 細分市場 | | 截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月的12個月的淨收入百分比
| | 位置 | | 節目 |
| 商業廣告 | | 81%, 79%, and 80% | | 肯塔基州威奇托；俄克拉何馬州塔爾薩；北卡羅來納州金斯頓；蘇格蘭普雷斯特威克；法國聖納澤爾；馬來西亞蘇邦；摩洛哥卡薩布蘭卡；北愛爾蘭貝爾法斯特 | | B737、B747、B767、B777、B787、A220、A320系列、A330、A350 XWB、LearJet 75、Global 5000、Global 6000、Global 7500、Challenger 350、Challenger 650、勞斯萊斯BR725和BR 710 Nacelle、RB3070、Trent、City Airbus、IAE V2500 |
| 國防與太空 | | 13%, 15%, and 14% | | 肯塔基州威奇托；俄克拉何馬州塔爾薩；緬因州比德福德；俄勒岡州伍恩索克特；北愛爾蘭貝爾法斯特；蘇格蘭普雷斯特威克 | | 機密計劃，西科斯基CH-53K，貝爾V-280，普通高超聲速滑翔體(C-HGB)，NASA MSR，NASA火星2020，三叉戟D5，標準導彈，愛國者導彈，薩德，B-52，KC-135，塞拉太空追夢者貨艙 |
| 售後市場 | | 6%, 6%, and 6% | | 肯塔基州威奇托；俄克拉何馬州塔爾薩；德克薩斯州達拉斯；蘇格蘭普雷斯特威克；摩洛哥卡薩布蘭卡；北愛爾蘭貝爾法斯特 | | 五花八門 |
商業廣告。商用部門包括設計和製造以下商用和商務/支線噴氣式飛機項目：
•飛機結構的前部，包括飛行甲板、客艙和貨運區；
•機身中部和後部；
•機身的其他結構部件，包括地板樑；
•機艙(包括推力反向器)--發動機周圍的氣動結構；
•支柱/塔架--連接發動機和機翼的結構；
•水平和垂直穩定器；
•襟翼和板條.飛行控制面
•機翼結構--主要由支柱、肋骨、固定前緣、縱樑、後緣和襟翼軌道樑組成的框架；以及
•功能齊全且經過測試的機翼系統。
2022年、2021年和2020年，商業部門的淨收入分別為40.684億美元、31.281億美元和27.113億美元。
國防與太空。國防和太空部門包括主要為美國政府國防項目設計和製造的以下產品：
•機身、支柱、機艙和機翼氣動結構：製造、粘接、裝配、測試工具、加工、工程分析和培訓；
•導彈和高超聲速：固體火箭發動機喉管和噴管、再入飛行器熱防護系統；
•旋翼飛行器結構：前駕駛艙和駕駛艙、機身；以及
•機密節目。
2022年、2021年和2020年，國防和太空部門的淨收入分別為6.498億美元、5.85億美元和4.913億美元。
售後市場。售後市場包括以下產品的開發、生產和營銷：
•與商業、國防和空間項目相關的維護、維修和大修(MRO)服務；
•機身、支柱、機艙和機翼結構備件；
•修理飛行操縱面和機艙；
•雷達罩維修；
•可循環資產交易和租賃；
•工程服務；
•先進的複合材料維修；以及
•其他MRO服務。
2022年、2021年和2020年，售後服務部門的淨收入分別為3.114億美元、2.399億美元和2.022億美元。
我們最大的客户波音公司佔我們商用部門收入的很大一部分。我們的第二大客户，空中客車，也是佔商業部門收入的很大一部分。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月裏，大約65%、60%和64%的商業部門淨收入分別來自公司與波音公司的合同。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月裏，大約27%、30%和28%的商業部門淨收入分別來自公司與空中客車公司的合同。國防和空間部門收入的很大一部分需要在美國政府選舉時重新談判利潤或終止合同或分包合同。我們國防和太空部門收入的很大一部分是由美國政府保密的國防業務所代表，不能具體説明。公司國防和航天部門淨收入的很大一部分來自公司與兩個個人客户分別截至2022年、2021年和2020年12月31日的12個月的合同。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月中，售後部門淨收入的約48%、44%和80%分別來自我們與單個客户的合同。上述以外的個人客户並不代表我們任何主要部門的收入的重要部分，預計在不久的將來也不會。
我們的製造、工程和支持服務
製造業
我們的專長是設計、工程和製造大型、複雜的飛機結構。截至2022年12月31日，我們在堪薩斯州威奇托、俄克拉何馬州塔爾薩、金斯頓、北北卡羅來納州、緬因州比德福德、羅德島州伍恩索克市、得克薩斯州達拉斯、蘇格蘭普雷斯特威克、法國聖納澤爾、馬來西亞蘇邦、摩洛哥卡薩布蘭卡和北愛爾蘭貝爾法斯特。
我們的核心製造能力包括：
•複合材料的設計和製造工藝；
•領先的機械化和自動化裝配和緊固技術；
•使用金屬和複合材料的大規模蒙皮製作；
•具備化學蝕刻和金屬粘接的專業知識；
•整體結構技術；以及
•精密金屬成形，在板材和擠壓鋁中產生複雜的輪廓形狀。
我們的製造專業技術由我們最先進的設備提供支持。我們在定製的製造設施中安裝了數千台主要設備。我們打算繼續對我們的設施進行適當的投資，以支持和保持我們行業領先的製造專業知識。
工程學
該公司是航空航天工程領域的行業領先者，可以在全球範圍內獲得人才。工程組織的目的是為新的和正在進行的設計、技術創新、客户進步的研究和開發以及與生產相關的工藝改進提供支持。我們擁有廣泛的工程技能基礎，可用於使用金屬和複合材料的主要機身、機翼和推進組件的設計、分析、測試、認證、工具和支持。此外，我們的監管認證專業知識有助於確保相關設計和設計更改符合適用的法規。
我們行業領先的工程能力是我們在商業、國防和航天以及售後市場部門區別於競爭對手的關鍵戰略因素。
SPIRIT AeroSystems售後解決方案公司(“SAAS”)
通過SAAS，我們提供可旋轉的資產、備件、維修解決方案和工程服務。我們的可循環資產庫存可供租賃、交換和購買。此外，我們的全球維修站配備了專門從事先進複合材料維修技術的技術人員。我們為金屬和複合材料部件提供現場或認證的MRO站點的MRO服務。我們配備了原始的生產製造工裝，並專業從事公司吊艙部件的維修公告維護。
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| 產品 | | 描述 | | 飛機計劃 |
| MRO | | 提供全面現場維修和大修的認證維修站；維護全球合作伙伴關係以支持MRO服務 | | B737, B747, B757, B767, B777, B787, Rolls-Royce BR725, ERJ, CRJ, E4B, A320, A330 |
| 可循環資產 | | 維護用於出售、交換和/或租賃的可循環資產池。可旋轉資產是指通過修復可以多次使用的部件。 | | B737, B747, B767, B777, Rolls-Royce BR725, ERJ, CRJ, E4B, A320, A330 |
| 工程服務 | | 工程、工裝和測量服務。隨叫隨到的現場服務代表。 | | 多個計劃 |
業務拓展
該公司的核心產品包括機身、支柱/塔架、機艙和機翼部件，我們繼續專注於業務增長，通過應用核心能力作為關鍵優勢，包括可製造性設計、材料利用專業知識、有針對性的自動化、先進的工具和測試概念，以及確定性組裝，以實現成本效益和高效生產。我們投資於研發和新技術，為客户帶來最先進的技術、製造和自動化。
公司運用在先進材料系統、製造技術和原型方面的豐富經驗，不斷髮明和申請新技術專利，以提高質量、降低成本和提高生產能力。我們的業務增長專注於應用這些優勢，以擴展到新的可尋址的商業、國防、空間和運輸市場和客户。
國防和航天業務
除了為商用飛機提供飛機結構外，我們還為軍用飛機設計、設計和製造結構部件。我們已經獲得了波音公司P-8和KC-46加油機的大量工作。波音P-8和KC-46加油機是為軍用改裝的商用飛機。我們提供產品和服務的其他軍事項目是前駕駛艙和機艙西科斯基CH-53K直升機和B-21突襲機的開發工作。2022年，我們獲得了多項合同，包括B-52商用發動機更換計劃(“CERP”)的機艙和塔架、KC-135的水平穩定器、塞拉空間公司追夢者貨艙和BAE系統下一代飛機計劃。通過在2022年11月收購T.E.A.M.公司，我們預計將擴大我們開發負擔得起的碳-碳解決方案的能力，這些解決方案適用於廣泛的高超聲速、導彈、攔截器和靶標計劃。根據合同，我們還將完成未來垂直升降機能力集III的競爭性演示和降低風險的工作。這一階段是在唱片合同授予計劃之前的競爭性EMD努力。我們的工作説明書是貝爾直升機V-280 Valor傾斜式旋翼的機身結構。我們有多個資助的軍事項目的合同，這些項目被美國政府列為機密，包括B-21襲擊者項目，不能具體描述。這些分類合同的經營結果包含在我們的合併財務報表中。從歷史上看，與機密合同相關的商業風險與我們其他美國政府合同的風險沒有實質性區別。我們針對機密合同財務報告的內部控制與我們對非機密合同的內部控制是一致的。
下表按產品和計劃彙總了我們目前在合同中擁有的內容。
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| 產品 | | 適用的細分市場 | | 描述 | | 軍事計劃 |
| 固定翼飛機 | | 國防與太空 | | 製造、粘接、組裝、測試、工具、加工、工程分析和培訓 | | 五花八門 |
| 機艙和塔架 | | 國防與太空 | | 製造、粘接、組裝、測試、工具、加工、工程分析和培訓 | | B-52 |
| 旋翼機 | | 國防與太空 | | 前駕駛艙和機艙、機身 | | 西科斯基CH-53K，貝爾V-280 |
| 導彈與高超聲速 | | 國防與太空 | | 固體火箭發動機喉管和噴管，再入飛行器熱防護系統 | | 三叉戟D5，標準導彈，箭3，普通高超聲速滑翔體(C-HGB)，NASA MSR，NASA火星2020，愛國者導彈，薩德(末段高空區域防禦，美國反彈道導彈防禦系統) |
製造業務
在我們的商業領域，該公司為客户提供廣泛的解決方案，包括機械加工、蒙皮和金屬板材製造以及化學加工。這些功能可用於內部和外部採購，包括：
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| 製造 | | 描述 |
| 機器製造 | | 5軸加工能力：高達23英尺的高速鋁加工、座椅軌道加工和廣泛的硬質合金能力 三軸和四軸加工能力：一系列硬質合金加工能力、多軸機牀和製造零件 |
| 金屬板材製造 | | 包括拉伸和液壓成形、軋輥、錘子、型材、擠壓減徑和鋁熱處理以及組件 |
| 化學加工 | | 包括一系列硬金屬和軟金屬，擁有業內最大的自動化生產線之一 |
| 蒙皮製作 | | 包括1500噸蒙皮拉伸成形、激光劃線、修整和鑽孔以及化學研磨
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我們的客户
我們的收入在很大程度上依賴於波音和空客。失去這兩位客户中的任何一位將對公司產生重大不利影響。截至2022年12月31日的12個月，約60%和22%的F我們的淨收入分別來自對波音和空中客車的銷售。在截至2021年12月31日的12個月中，我們約56%和24%的淨收入分別來自對波音和空中客車的銷售。我們目前是我們銷售給波音和空客的幾乎所有產品的獨家供應商。
波音
我們是波音最大的飛機結構獨立供應商，為目前生產的每一架波音商用飛機制造飛機結構，包括波音B737的大部分機身內容，以及波音B787的多個重要結構部件。我們通過長期供應協議提供這些產品，這些協議涵蓋這些計劃的整個生命週期，包括任何商業衍生模型。這些供應協議在下文“我們與波音公司的關係”中有更詳細的描述。我們相信，我們與波音公司的關係將使我們在複雜飛機結構的設計、工程和製造方面繼續成為波音公司不可或缺的合作伙伴。
空中客車
我們最初是在2006年4月通過收購BAE AeroStructures成為空中客車的供應商，隨後贏得了與空中客車的更多工作包。隨着2020年10月30日收購龐巴迪在貝爾法斯特和摩洛哥的飛機結構資產，我們與空中客車的業務大幅增長。我們是空客A320系列機翼系統的最大內容供應商之一，也是空客A350 XWB的重要供應商。根據我們與空中客車公司的A320和A330供應協議，我們在飛機計劃的整個生命週期內提供產品。對於A350 XWB項目，我們與空中客車公司簽訂了長期需求合同。此外，我們還為A220飛機制造完全集成的機翼。我們相信，我們可以利用我們與空中客車公司的關係和我們提供高質量產品的歷史，進一步增加我們對空中客車公司的銷售，並在未來的新項目上繼續與空中客車公司合作。
其他客户
其他客户包括洛克希德·馬丁、諾斯羅普·格魯曼、龐巴迪和勞斯萊斯。
美國和國際客户組合
儘管我們的大部分收入來自美國國內的銷售，但在截至2022年、2021年和2020年12月31日的12個月裏，我們對國際客户的銷售額分別為12.151億美元、11.308億美元和7.672億美元。主要是空中客車公司。這筆國際收入主要包括在商業部分。售後市場部分的國際收入，主要來自我們北愛爾蘭貝爾法斯特的地點，佔其部門收入的很大一部分。按賬面價值計算，我們約18%的長期資產位於英國，另外約4%的長期資產位於美國和英國以外的國家/地區。
我們與波音公司的關係
在2005年之前，精神航空公司與波音飛機結構有關的很大一部分業務一直由波音公司擁有和控制。2005年，SPIRIT控股成為一家獨立的特拉華州公司，並通過收購波音在堪薩斯州威奇托、俄克拉何馬州塔爾薩和俄克拉何馬州麥卡萊斯特的業務開始運營(“波音收購”)。
關於收購波音公司，我們簽訂了長期供應協議，根據協議，我們是波音公司的獨家供應商，在收購波音公司之前，波音公司在堪薩斯州威奇托、塔爾薩和俄克拉何馬州麥卡萊斯特的商用飛機結構製造業務向波音公司提供了幾乎所有的產品和服務。這些供應協議包括波音公司的B737、B747、B767和B777商用飛機項目的產品，以及波音公司B787項目的某些產品。這些供應協議涵蓋這些程序的整個生命週期，包括任何商業衍生模型。
與波音公司簽訂的B737、B747、B767和B777項目供應協議(“持續項目”)
概述。兩個文件有效地構成了持續計劃的供應合同：(1)特別業務條款(“持續SBP”)，其中規定了持續計劃供應安排的具體條款；(2)一般條款協議(“持續GTA”，以及經修訂的持續SBP(和任何相關的採購訂單或合同))，其中規定了其他一般合同條款，包括與終止、違約事件、轉讓、訂購程序、檢查和質量控制有關的條款。
維持性協議是一份要求合同，涵蓋某些產品，包括機身、支柱/塔架和機艙(包括推力反向器)、機翼和機翼部件以及工具，用於這些程序生命週期的維持性計劃，包括任何商業衍生型號。在《維持協議》期限內，如果精神航空公司沒有違約，波音公司有義務向精神航空公司購買《持續協議》所涵蓋產品的所有要求。儘管波音不需要保持最低生產率，但波音必須遵守最高生產率，高於最高生產率，波音必須與我們就與任何商定的運力增加相關的經常性和非經常性支出的責任進行談判。波音公司擁有幾乎所有波音產品專用工具，用於生產或檢查《維持協議》涵蓋的產品。
定價。2017年9月，波音和SPIRIT簽署了可持續SBP修正案30，該修正案一般為持續計劃型號(不包括B777X)建立了到2022年12月31日的定價條款(某些有限的例外情況)。
2018年12月21日，波音與勇氣號簽署了《集體決議2.0協議備忘錄》(《2018 MOA》)。2018年MOA確定了截至2030年12月31日的某些項目的定價，包括B737 NG(包括P8)、B737 Max、B767(但不包括單獨確定定價的767-2C)以及B777貨機和777-9(B777 300ER和200LR的定價先前已確定，B777-8的定價有待未來談判)。此外，2018年MOA根據當前生產水平上下的生產率制定了B737定價，為某些B737費率增加了對工具和資本的投資，為B777X制定了聯合成本降低計劃(為B737單獨制定了聯合成本降低計劃)，並免除了雙方提出的某些債務和索賠，包括B737中斷活動索賠。雙方還同意在2028年再次召開會議，談判2030年後的定價。與2018年MOA一致，2019年1月30日，波音和SPIRIT執行了SBP修正案40，以實施2018年12月適用於持續計劃的MOA條款和條件。
2020年2月6日，波音和SPIRITY簽訂了一份協議備忘錄，將B737最大定價條款延長至2033年，並更新了付款條款。
波音737項目的進展。2019年4月12日，波音與該公司簽署了《協議備忘錄》(《2019年MOA》)。根據2019年MOA，該公司在2019年第三季度收到了波音公司1.23億美元的預付款。2020年的MOA規定，1.23億美元的預付款將由2022年交付的船舶的購買價格抵消。在截至2022年12月31日的12個月中，從波音收到的1.23億美元預付款已得到償還，截至2022年12月31日沒有餘額到期。
終止飛機計劃。如果波音公司因認定沒有足夠的商業基礎而決定不開始或繼續生產可持續發展計劃模式或商業衍生產品，波音公司可通過書面通知《精神》終止該型號或衍生產品，包括任何訂單。如果發生此類終止，波音將對終止通知日期之前發佈的任何訂單向SPIRIT負責，並可能對某些終止費用負責。
違約事件及補救措施。根據《維持協議》，違約事件包括精神公司未能按要求在何時交付產品，以及未能維持所需的質量保證體系等。某些違約事件可能允許波音公司取消或終止持續協議下的訂單。
知識產權。根據《維繫協議》，由SPIRIT公司或為SPIRIT公司製作的關於由SPIRIT公司或為SPIRIT公司執行的任何工作的所有技術作品、產品和原創作品都是波音公司的專有財產。所有由精神公司構思或為精神公司構思的發明，涉及根據維持協議由精神公司或為精神公司進行的任何工作，以及要求此類發明的任何專利都是精神公司的專有財產，但波音公司將擁有下列任何此類發明
波音公司合理地認為這些發明適用於B787計劃，波音公司可以為此類B787發明尋求專利保護或將其作為商業祕密持有；前提是，如果波音公司不尋求專利保護，精神號可能會這樣做。
與波音公司簽訂的波音787飛機供應協議(“B787計劃”)
概述。有兩個文件有效地構成了B787項目供應合同：(1)特別業務條款(“787 SBP”)，它規定了B787項目供應安排的具體條款；(2)一般條款協議(“787 GTA”，與787 SBP和(任何相關的採購訂單或合同)一起，修訂後的“B787協議”)，其中規定了其他一般合同條款，包括與終止、違約事件、轉讓、訂購程序、檢查和質量控制有關的條款。B787協議是一份要求合同，根據該合同，SPIRIT是波音公司B787的機身前緣、固定和可移動前翼、發動機塔架和相關工具的獨家供應商。
定價。2017年9月，波音和SPIRIT簽署了B787協議的第25號修正案，確定了通過生產線單元1405的B787-8、-9和-10型號的定價條款，並規定波音和SPIRIT將在生產線單元1405的預定交付日期前24個月開始談判1406及以後的後續定價。修正案還實施了更新的支付條件等。
2018年12月，波音和勇氣號執行了2018年的MOA，其中還確定了B787在1004至2205之間的定價，並同意為B787制定聯合成本降低計劃。根據2018年MOA，2019年1月30日，波音和勇氣號執行了B787協議第28號修正案，以實施適用於B787項目的2018年MOA條款和條件。
預付款。波音公司已經根據B787協議向精神航空公司支付了預付款，這筆款項必須以補償未來船舶交付的購買價格的方式償還給波音公司。提前還款計劃在交付給波音的第一批1,000架B787飛機中的其餘部分平均分配，但根據2014年4月簽署的B787協議修正案，從2014年4月1日至2015年3月31日暫停提前還款，否則在這12個月期間到期的任何還款將被抵消1,001至1,120艘船的採購價格。2015年恢復了還款。2018年MOA還規定，從818號線開始暫停對B787的預付款；以較低的費率恢復1135號線的每艘船450,319美元，並繼續到1605號線。
如果在B787計劃或B787協議終止之前，波音公司沒有接收足夠數量的船舶來全額償還預付款，則任何當時未償還的預付款將用於支付波音公司當時應支付給我們的任何未付款項，任何剩餘餘額將以每年2,700萬美元的分期付款方式償還，直至波音公司全部收回預付款。因此，部分提前還款負債作為流動負債和長期負債計入我們的資產負債表。截至2022年12月31日，我們從波音收到的預付款金額為2.054億美元，尚未償還。
終止飛機計劃。如果波音公司在與精神航空公司協商後確定沒有足夠的商業基礎繼續生產，波音公司決定不繼續生產B787項目，波音公司可以書面通知精神航空公司終止B787項目，包括任何訂單。如果發生此類終止，波音將對SPIRIT承擔與終止通知日期之前發佈的任何訂單相關的費用，還可能負責某些終止費用以及波音要求的與終止相關的任何工具、原材料或在製品的賠償。
違約事件和補救措施。根據B787協議，違約事件包括精神航空公司未能按要求在何時交付產品，以及未能維持所需的質量保證體系等。某些違約事件可能允許波音公司取消或終止B787協議下的訂單。
知識產權。B787協議為專利發明和專有信息建立了三個分類：(1)精神在B787協議下的活動期間開發的知識產權(“精神知識產權”)；(2)波音和精神在該活動期間聯合開發的知識產權(“聯合知識產權”)；以及(3)在根據B787協議的活動期間開發的所有其他知識產權(“波音知識產權”)。
波音公司可以將SPIRIT IP用於B787計劃的工作，並且SPIRIT必須將其授權給第三方進行此類計劃的工作。每一方都可以自由地在B787項目和其他波音項目的工作中使用聯合知識產權，但每一方都必須徵得對方的同意才能將其用於其他目的。SPIRIT有權將波音公司的知識產權用於B787項目，並可能要求波音公司將其許可給分包商用於相同目的。
以上對SPIRIT和波音之間的各種協議的描述並不完整，僅限於參考提交給美國證券交易委員會的每個協議的全文，但根據單獨提交給美國證券交易委員會的保密處理請求，可能會有某些機密部分的遺漏。 請參閲本年度報告第15項。
知識產權
我們有幾項與我們的工藝和產品有關的專利。任何一項專利或一組專利都不具有實質性意義。我們還依靠商業祕密、保密協議、非專利知識、創意產品開發和持續的技術進步來維持我們的競爭地位。
競爭
儘管按年收入計算，我們是全球最大的獨立非OEM飛機結構供應商之一，估計佔有全球非OEM飛機結構市場16%的份額，但這個市場仍然競爭激烈且分散。我們目前的主要競爭來自OEM或其他一級供應商在內部完成的工作，新的直接競爭對手已經出現，並可能繼續出現在一級供應商市場。該公司繼續專注於設計和製造流程和工具，以及降低成本的舉措。該公司打算通過加強能力和能力來競爭，例如通過優化公司製造和組裝的部件與從供應鏈外包的部件。該公司還打算通過戰略性地瞄準有機和無機機會來競爭，以加強和實現我們的戰略。此外，我們通過開發利用公司獨特的知識和能力為客户創造價值的技術和流程來競爭。
在商用飛機結構方面，我們在原始設備製造商中的主要競爭對手包括波音和空中客車(包括其全資子公司空中客車大西洋公司和Premium Aerotec GmbH)。
我們在非OEM一級飛機結構供應商中的主要競爭對手包括Aernnova、GKN AerSpace、Kawasaki Heavy Industries，Inc.、三菱重工、Safran Nacelle、Sonaca、空中客車大西洋公司、空中客車航空結構公司、凱旋集團(“Triumph”)、萊昂納多、土耳其航空航天工業公司(“TAI”)和Latecoere S.A.
該公司繼續在國防航空結構市場建立更大的市場份額。該公司在國防飛機結構方面的競爭對手包括波音公司、洛克希德·馬丁公司、諾斯羅普·格魯曼公司、雷神聯合技術公司、萊昂納多公司、GKN公司、凱旋公司、BAE系統公司、韓國航空航天工業公司和TAI公司。
預期的積壓工作
截至2022年12月31日，根據合同和歷史產品價格以及預期交付量計算，與大型商用飛機、商務機和支線噴氣式飛機以及軍事裝備交付相關的預期積壓約為371億美元，比截至2021年12月31日的相應估計增加了25億美元。這一增長主要是由於B737 Max和B787項目預期積壓的增加。我們的大部分積壓都是在我們的商業部分的項目上。B737最大計劃積壓約佔我們總積壓的58%。 A320計劃積壓約佔我們總積壓的11%。積壓是根據波音和空客在我們的供應協議(基於客户的訂單)上宣佈的積壓，以及公司根據我們的固定數量合同生產的單位數量來計算的。根據合同條款，發貨前客户可能會取消或推遲數量。例如，我們與波音公司簽訂的B737 MAX項目合同是一份需求合同，波音公司可以隨時減少採購量。在一年中的任何特定日期，未完成訂單的水平可能會受到我們收到確定訂單和額外飛機訂單的時間以及完成這些訂單的速度的重大影響。因此，我們截至2022年12月31日的預期積壓可能不一定代表未來任何時期的實際交貨量或銷售額。關於積壓的更多信息，請參看項目1A。風險因素-與我們的行業和整體業務相關的風險-我們的積壓可能會發生變化，可能會在短時間內通知。
供應商和材料
我們製造業務中使用的主要原材料是鋁、鈦、鋼和碳纖維。我們還採購金屬零件、非金屬零件和機械加工零件。此外，我們還從不同製造商採購用於最終飛機結構裝配的組件。我們還不時地審查我們的製造與購買戰略，以確定將我們目前在內部生產的工作外包給我們和/或我們的客户是否有益，反之亦然。
我們與數百家制造供應商有着長期的合作關係。我們的戰略是與供應商簽訂長期合同，以確保具有競爭力的價格。我們通過利用與OEM客户的大批量合同的關係，在一定程度上限制了我們對原材料成本上升的敞口。
我們繼續在北美、歐洲和亞洲尋找和發展採購機會，以實現具有競爭力的全球成本結構。在我們的國際供應商網絡中有超過25個國家和地區的代表。
有關我們供應商的更多信息，請參閲第1A項。“風險因素-與我們的行業和整體業務有關的風險”和“風險因素-與我們的業務有關的風險”。
研究與開發
我們相信，世界級的研發重點有助於保持我們作為OEM客户新產品開發團隊的先進供應商的地位，並擴大我們在新興市場的地位。因此，截至2022年12月31日的年度，我們的研發支出為5,040萬美元，截至2021年12月31日的年度為5,330萬美元，截至2020年12月31日的年度為3,880萬美元。通過我們的研究，我們努力開發獨特的知識產權和技術，以改進我們的產品和客户的產品，同時為我們贏得新產品的工作奠定基礎。我們的開發努力側重於在我們當前工作的基礎上改進製造流程，並開發新的能力和負擔得起的工業化技術，目標是以增長為重點的計劃。它也是一個持續的過程，有助於開發降低生產成本和簡化製造流程的方法。
我們的研究和開發面向我們三個業務部門的設計和製造流程，旨在使SPIRIT能夠利用商業規模和專業知識將最佳實踐轉化為我們不斷增長的國防和售後服務業務。我們保持着七個獨特的能力領域(性能架構、材料優化、產品開發工具、精益金屬、極具競爭力的複合材料、負擔得起的工具和加速學習曲線)，這些領域指導我們的研發戰略，以實現增長和可持續發展。我們目前專注於先進金屬連接、低成本複合材料、熱塑性塑料、新材料系統、高效結構、系統集成、先進設計和計算分析方法以及基於模型的數字轉換等領域的研究。我們在研發方面與大學、研究機構和技術合作夥伴合作。
關於研究和開發的更多信息，請見項目1A。“風險因素--與我們業務相關的風險--我們的成功在一定程度上取決於我們研發計劃的成功。”
監管事項
環境。我們的運營和設施受各種環境、健康和安全法律法規的約束，包括聯邦、州、地方和外國政府的要求，除其他事項外，這些要求涉及受管制材料的排放、排放、搬運和處置，污染場地的調查和補救，以及與我們運營相關的許可。我們不斷監控我們的運營和設施，以確保遵守這些法律和法規；然而，管理層不能保證未來此類法律或其執行的變化或我們運營的性質不會要求我們為確保繼續遵守而做出重大額外支出。此外，我們可能會產生大量成本，包括減少空氣排放的成本、清理成本、罰款和制裁，以及由於違反環境法、相關普通法或我們運營所需的環境許可證或違反或承擔責任而導致的第三方財產損失或人身傷害索賠。如果監管機構提出額外的工作要求或更嚴格的清理標準，並發現新的土壤、空氣和地下水污染區域，和/或調查結果促使工作範圍擴大，那麼確保持續環境合規所產生的成本可能會對我們的運營結果、資本支出、財務狀況、競爭狀況或現金流產生實質性影響。
政府合同。從事向美國政府機構提供國防相關設備和服務的公司，無論是直接還是通過分包，都受到國防工業特有的商業風險的影響。這些風險包括美國政府單方面終止現有合同、暫停或禁止我們接收新的主合同或分包合同、降低現有合同的價值、審計我們與合同相關的成本和費用(包括分配的間接成本)以及控制並可能禁止我們的產品出口等。如果合同是為了方便而終止的，我們可以收回我們已經發生或承諾的成本、和解費用以及在終止之前完成的工作的利潤。然而，如果終止是由於我方未能履行合同所致，我方可能要對主承包商從其他來源採購未交付物品所產生的額外費用負責。此外，不遵守國家工業安全計劃操作手冊(NISPOM)或任何其他適用的美國政府工業安全法規的要求可能會導致我們的設施證券清算終止
(每個都是“整箱貨櫃”)，這反過來又會阻止我們獲得機密合同，或者在某些情況下，無法履行我們現有的機密合同。
商用飛機。商用飛機零部件行業受到美國聯邦航空管理局(FAA)、歐洲航空安全局(EASA)和世界各地其他機構的高度監管。軍用飛機零部件行業受軍用質量規範的管轄。我們和我們製造的部件需要經過一個或多個這樣的實體或機構的認證，在某些情況下，還需要得到個別OEM的認證，以設計和維修特定飛機型號中使用的零部件。此外，美國聯邦航空局要求對飛機部件進行各種維護例行程序。我們相信，我們目前在維修和大修服務中滿足或超過了這些維護標準。
出口管制。我們產品設計和生產中使用的技術數據和組件，以及我們出口的許多產品和技術數據，無論是作為單獨項目還是作為飛機組件出口，都必須遵守美國出口管制法律。我們可能與包括製造商或供應商在內的外國人士達成的合作協議也受美國出口管制法律的約束。
健康與安全。我們的運營還受到各種工人和社區安全法律的約束。《職業安全與健康法》(“OSHA”)規定了對所有僱員的安全工作場所的一般要求。此外，OSHA還規定了處理某些危險和有毒物質的特別程序和措施。我們的管理層相信，我們的運營在實質上符合OSHA的健康和安全要求。
有關監管事項的更多信息，請參看項目1A。“風險因素--與我們的政府和全球活動有關的風險”
人力資本
員工。我們的員工是我們最大的資產，我們認識到，我們吸引、發展、激勵和留住一支技術嫻熟、多元化的團隊的能力對我們的成功至關重要。領導力致力於創造一種責任和成就的文化，以支持我們員工的成長和發展。我們鼓勵我們的員工擁抱多樣性，回饋我們開展業務的社區。通過讓員工茁壯成長，公司創建了一支更強大、更敬業的團隊。
截至2022年12月31日，我們大約有18,235名員工：12,735名在我們的6個美國工廠，3,200名在我們的貝爾法斯特工廠，1,000名在我們的Prestwick工廠，950名在我們的馬來西亞工廠，250名在我們的摩洛哥工廠，100名在我們的法國工廠。在上述六家美國工廠中，11,000名員工位於堪薩斯州威奇托市；850名員工位於俄克拉何馬州塔爾薩；450名員工位於北卡羅來納州金斯頓；300名員工位於緬因州比德福德；100名員工位於德克薩斯州達拉斯，35名員工位於羅德島州伍恩索克特。
值。該公司的運營遵循三個關鍵價值觀，旨在幫助其履行對所有利益相關者--員工、客户、供應商、投資者和社區--的承諾。這些值包括：
•透明度--在溝通中保持開放、誠實和尊重；通過明確意圖來分享想法和建立信任；
•協作-與其他人協調行動；共同努力實現最佳結果；以及
•靈感-鼓勵他人最好的東西；以身作則，確保創新是成功的組成部分。
這些價值觀是通過信任和直言不諱的基礎得以實現的：提出深思熟慮的問題以增進理解；鼓勵積極傾聽和考慮不同的觀點；分享想法以做出更好的決定和取得更好的結果。
將公司的價值觀融入到日常任務和活動中，使公司成為值得信賴的合作伙伴。我們相信，實行透明度、協作和激勵--無論是單獨的還是集體的--有助於公司努力以客户為中心，提供準時交貨，併為所有人保持和改進質量和安全。
商業行為準則。公司承諾遵守最高的道德標準，並遵守適用於公司業務的所有法律和法規。為支持及闡明其在這方面的承諾及責任，本公司採納了《商業行為守則》(以下簡稱《守則》)。《反海外腐敗法》涉及多個主題，包括《反海外腐敗法》、利益衝突、保護資產、內幕交易以及總體遵守法律和法規。所有董事和員工，包括高級管理人員，都必須遵守本守則。本守則可於本公司網站下載，網址為Https://investor.spiritaero.com/corporate-governance/govdocs/.
多樣性、公平性和包容性。公司致力於創建一支世界級的員工隊伍，並積極致力於建立一種公平和包容的文化，在這種文化中，所有員工的不同技能和才華都得到了重視。本公司看重的是
我們的員工為工作帶來的一系列差異、視角和能力。我們努力創造一個讓所有員工感到受歡迎和有歸屬感的環境。
公司致力於多樣性、公平性和包容性，不僅是因為這是正確的做法，而且因為在公平和包容的工作環境中實現更大的多樣性會帶來更大的創新和增長。我們相信，將不同的視角結合起來，有助於公司找到解決問題和創新未來的新方法。公司：
•旨在吸引、留住和發展一支多元化的勞動力隊伍；
•努力整合公平和包容各方的商業做法和能力；
•承認並尊重市場的多樣性；以及
•與來自不同供應商基礎的供應商合作和合作。
人才管理。吸引、留住和發展員工是實現公司戰略的關鍵成功因素。我們尋求通過正式和非正式的發展計劃為我們的員工提供成長機會，這些計劃包括：培訓、教練和指導、網絡、技能和經驗以及職業規劃。SPIRIT致力於通過我們的核心價值觀創造一種賦權、參與和績效的文化。我們有一個健全的人才和繼任規劃流程，並建立了專門的計劃，以支持我們的人才管道的發展，在整個公司的關鍵職位。2022年，我們的管理層和受薪保留率為94%.
健康與安全。本公司採取步驟，在所有實質性方面遵守與防止污染、傷害和健康不良相關的適用法律、法規和其他要求，並採用行業領先、技術健全和經濟可行的控制機制、程序和流程。此外，公司還在公司的辦公室和工廠提供培訓、教育、安全監測和審計、健康意識計劃以及人體工程學支持。我們致力於員工的安全和健康，努力消除傷害和事故。我們通過多個指標來評估安全績效，包括OSHA可記錄的傷害率和損失時間事件。
勞資關係與集體談判協議
我們的主要美國集體b截至2022年12月31日，與以下工會簽訂了精選協議：
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| 友聯市 | 我們美國員工的百分比代表 | 與主要工會的協定狀況 |
| 國際機械師和航空航天工人協會(IAM) | 57% | 我們有兩項主要協議-一項將於2023年6月到期，另一項將於2027年11月到期。(約55%的美國員工代表將於2023年6月到期的協議) |
| 航空航天專業工程僱員協會(SPEEA) | 20% | 我們有兩項主要協議--一項將於2024年12月到期，另一項將於2026年1月到期。 |
| 美國汽車、航空航天和農業工具工人國際工會(UAW) | 5% | 我們有一項重要協議將於2025年12月到期。 |
| 國際電工兄弟會(IBEW) | 1% | 我們有一項重要協議將於2023年9月到期。 |
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上面提到的代表員工分佈在我們位於堪薩斯州威奇托、俄克拉何馬州塔爾薩和北卡羅來納州金斯頓的工廠。我們在德克薩斯州達拉斯、緬因州比德福德和羅德島州伍恩索克特的美國員工沒有代表。
接近Ely 91%我們Prestwick的員工是由一個工會Unite(Amicus Section)代表的集體談判小組的一部分。2013年，該公司與Unite工會的手動員工談判小組和每月員工談判小組談判了兩項單獨的十年薪酬協議。這些協議涵蓋基本工資和可變風險工資，而其他員工條款和條件通常保持不變，直到雙方同意改變。2021年第一季度，公司與Unite談判並達成協議，將2023年1月至2025年12月的薪酬協議延長三年。延長合同的內容與十年協議中的內容相同。
在英國(貝爾法斯特)，大約84%的員工是工會代表的集體團體的一部分。聯合工會是最大的工會，約佔此類員工的94%，其餘部分由普通、市政和釀酒商組成。目前的協議涵蓋2020年1月至2023年12月。
在法國，我們的員工由CFTC(“法國基督教工人聯合會”或“法國基督教工人聯合會”)和FO(“勞動力”)代表。該公司每年就薪酬問題進行談判，每四年就性別平等和工作與生活平衡問題進行一次談判。決定工會代表的下一次選舉將於2023年7月舉行。
在摩洛哥，我們大約65%的員工由聯合馬洛坎·杜·特拉維爾(“UMT”)代表。我們與UMT談判了一項為期三年的協議，該協議將於2025年12月到期。
我們馬來西亞的員工目前都沒有工會代表。
我們認為我們與員工的關係令人滿意。
可用信息
我們的互聯網地址是http://www.spiritaero.com。我們網站上的內容僅供參考。不應將其用於投資目的，也不應通過引用將其納入本年度報告。
我們通過我們的互聯網網站，在“投資者關係”標題下提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、委託書，以及在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交此類材料後對這些報告的修訂。我們的主要公司治理文件的副本，包括SPIRIT控股公司的章程。公司管治指引、守則、關連人士交易政策、財務專業操守守則，以及審計委員會、風險委員會、薪酬委員會及公司管治及提名委員會的章程，亦可於本公司網站查閲。
美國證券交易委員會有一個互聯網站：http://www.sec.gov其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告、委託書信息聲明和其他信息。我們之前向美國證券交易委員會提交的年度和季度報告、當前報告、委託書和其他報告可通過美國證券交易委員會網站查閲。
第1A項。風險因素
投資我們的證券涉及風險和不確定因素。以下列出的風險和不確定性是我們認為可能對我們、我們未來的業務或經營結果、我們的行業或對我們證券的投資產生重大不利影響的風險和不確定因素。我們沒有意識到或我們認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們、我們未來的業務或經營結果或對我們證券的投資產生重大和不利的影響。這些風險僅限於本文日期，可能會出現新的風險或前述風險的變化，可能會影響我們的業務。以下是我們認為是重大風險的摘要，下面將進一步詳細説明：
•與我們的行業和整體業務相關的風險
•我們的業務、財務業績和前景取決於全球經濟和地緣政治狀況以及全球航空需求。
•我們的業務在很大程度上依賴於單一飛機項目B737 MAX的零部件銷售，由於B737 MAX停飛和新冠肺炎疫情，該項目的生產率大幅下降，包括停產。B737最大生產率的進一步暫停或減少或增加可能會給公司及其計劃供應商帶來財務和中斷風險，進而可能影響公司履行合同義務的能力。
•由於我們依賴波音和空客作為我們最大的客户，如果波音或空客減少從我們那裏購買的產品數量，或者如果其中任何一方遇到業務困難或違反對我們的義務，我們的業務將受到負面影響。
•我們的積壓工作可能會在短時間內發生變化。
•我們的業務在一定程度上依賴於為替代計劃找到工作。
•我們在競爭非常激烈的商業環境中運營。
•我們的商業業務是週期性的，對商業航空公司的盈利能力很敏感。
•流行病和其他突發公共衞生事件，或對此的恐懼，已經並可能在未來對我們的業務和業務結果產生不利影響，可能是實質性的影響。
•我們的業務和運營結果可能會受到俄羅斯入侵烏克蘭以及相關制裁和其他事態發展造成的全球經濟中斷的不利影響。
•與我們的運營相關的風險
•我們的業務有賴於我們有能力維持健康的供應鏈，滿足生產率要求，並及時交付符合或超過嚴格質量標準的產品。
•我們的運營取決於我們在我們的製造設施和供應商的設施中保持持續、不間斷生產的能力。
•我們產品中使用的零部件或原材料的交付中斷或價格上漲可能會延誤生產和/或對我們的業務造成實質性不利影響。
•我們的成功在一定程度上取決於我們的研究和發展計劃的成功。
•我們的運營可能會受到服務中斷、數據損壞或濫用、網絡攻擊、網絡安全違規或違反隱私法規(定義見下文)的負面影響。
•氣候變化和為應對氣候變化而向“低碳”經濟轉型帶來了重大的監管、運營和其他風險。
•與我們的增長戰略相關的風險
•我們的收購、合資企業和戰略聯盟使我們面臨風險，包括我們可能無法成功整合這些業務或實現預期的運營協同效應的風險。
•當我們努力成功執行新的或成熟的項目時，我們面臨着風險。
•與法律和監管事項有關的風險
•如果我們的客户合同中沒有足夠的通脹保護，那麼長時間的通脹可能會對我們的經營結果有實質性的不利影響。
•涉及我們業務的法律程序、政府調查和調查的結果是不可預測的，任何此類問題的不利決定都可能對我們的業務產生實質性影響。
•我們並不擁有我們業務中使用的大部分特定於程序的知識產權和工具。
•我們的業務可能會受到產品保修義務或缺陷產品索賠的實質性不利影響。
•某些項目的盈利能力在很大程度上取決於圍繞客户索賠和主張的滿意解決的假設。
•與我們的政府和全球活動相關的風險
•我們的全球足跡使我們面臨在國外做生意的風險。
•我們的業務在美國和國際上都受到監管。
•美國政府是我們某些客户的重要客户，我們和他們都受到特定的美國政府合同規則和法規的約束。
•與僱傭事宜有關的風險
•為了取得成功，我們必須吸引、留住、培訓、激勵、發展和過渡關鍵員工，如果做不到這一點，可能會損害我們的業務。
•我們可能被要求對我們的固定收益養老金和退休後福利計劃進行未來的繳費，由於利率和資本市場的不利變化、精算假設的變化以及立法或其他監管行動，我們與此類計劃相關的成本可能會大幅增加。
•勞動力成本的增加、潛在的勞資糾紛以及我們工廠或我們供應商或客户的工廠的停工可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
•與我們的債務、流動性、財務估計和税收相關的風險
•我們財務狀況或預期業績的下降或我們信用評級的降低可能會限制公司獲得未來融資的能力，增加其借款，對其證券的市場價格產生不利影響，或以其他方式損害其業務、財務狀況和經營結果。
•由於信貸協議中的重大限制，我們的債務可能會對我們的財務狀況和我們的業務運營能力產生不利影響，這也可能對我們的運營靈活性產生不利影響，使我們處於競爭劣勢。
•我們使用估算來核算合同的收入和成本。我們估計的變化可能會對我們未來的財務表現產生不利影響。
•我們可能無法產生足夠的應税收入來完全變現我們的遞延税項資產。
•與我們普通股相關的風險
•我們不能向您保證，我們將在歷史水平或根本不宣佈和支付普通股的現金股息。
•SPIRIT控股公司的公司註冊證書、章程和我們與波音公司的供應協議包含一些條款，這些條款可能會阻止其他公司收購我們，並可能阻止我們的股東試圖更換或撤換我們目前的管理層。
與我們的行業和整體業務相關的風險
我們的業務、財務業績和前景取決於全球經濟和地緣政治狀況以及全球航空需求。
商業航空業受到全球經濟實力和世界各地地緣政治事件的影響。長期的經濟衰退、利率和通脹的上升以及不利的信貸市場狀況，或可能的外部衝擊，如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突、政治動盪、恐怖襲擊或流行病、傳染病和其他衞生緊急情況(包括新冠肺炎大流行)，或者對上述任何一種情況發生的恐懼，在過去和未來都可能導致空中交通流量急劇下降，進而導致航空公司取消或推遲購買更多新飛機。取消或推遲購買新飛機在過去和未來都可能導致商用飛機積壓的惡化和對我們商用飛機產品的需求下降，這在過去曾對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響，未來也可能產生重大不利影響。
我們在很大程度上支持商用飛機結構客户，我們的財務業績和前景幾乎完全取決於全球商業航空需求和客户由此產生的生產率。由於航空旅行的自由裁量性，航空業對經濟狀況的變化或其預期，以及對流行病、傳染病或其他衞生緊急情況或對此類事件的恐懼特別敏感。此外，在全球經濟處於不利或動盪的經濟狀況期間，由於商務和休閒旅行者選擇不旅行、為短途旅行尋找替代交通工具或通過視頻會議開展業務，航空旅行的需求可能會受到重大影響。我們的客户，包括波音和空中客車，過去由於航空需求下降，包括新冠肺炎疫情的結果，在許多項目中都降低了生產率，未來可能會繼續調整生產率或暫停生產，可能沒有預警，而且是在短時間內。我們的生產率暫停或長期降低生產率過去曾導致、並可能在未來對我們的業務、運營和財務業績造成重大挑戰和負面影響。
我們正在一些新興和新興市場尋求增長機會。這些投資使我們面臨更高的經濟、地緣政治或其他事件的風險，包括政府接管(國有化)我們的製造設施或知識產權、限制性的外匯或進口管制、系統性政治或經濟不穩定導致的運營中斷、戰爭的爆發或敵對行動的擴大以及恐怖主義行為，每一項都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，美國政府、其他政府和國際組織可以實施額外的制裁，限制我們直接或間接在某些國家或團體或與某些國家或團體做生意，這些國家或團體可能包括附屬公司。
我們的業務在很大程度上依賴於單一飛機項目B737 MAX的零部件銷售，由於B737 MAX停飛和新冠肺炎疫情，該項目的生產率大幅下降，包括停產。B737最大生產率的進一步暫停或減少或增加可能會給公司及其計劃供應商帶來財務和中斷風險，進而可能影響公司履行合同義務的能力。
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的12個月中，向波音銷售B737飛機的組件分別約佔我們淨收入的45%、35%和19%，而截至2019年12月31日的12個月的這一比例為53%，這是最近排除最大停飛和全球大流行危機影響的時期。雖然我們已經與波音公司簽訂了長期供應協議，在飛機計劃的整個生命週期內繼續為B737提供零部件，包括商用和軍用P-8衍生品，但波音公司沒有義務向我們購買任何替代B737的零部件，這些零部件不是《維持協議》所定義的商用衍生品機型。合同是需求合同，波音可以隨時減少採購量。
2019年3月，在兩架B737 Max飛機發生事故後，B737 Max機隊在美國和國際上停飛。在波音公司的指示下，勇氣號從2020年1月1日開始暫停所有B737 Max的生產。隨後，由於停飛和新冠肺炎的影響，生產率發生了一些變化。這些生產變化對公司及其B737 MAX供應商造成了重大幹擾。
波音公司於2020年12月恢復了B737 Max的交付，但繼續交付的速度和停飛的持續影響仍不確定。我們經常對B737計劃做出重大假設，包括每年交付的部件數量、這些部件可能生產的時間，以及部件的預期銷售價格、生產成本、程序工具和其他非經常性成本以及常規保修成本。此外，我們定期對預計發生的估計成本做出假設，直至恢復與2019年產量水平一致的正常生產率，以確定哪些成本應(I)包括在計劃庫存中，以及(Ii)在發生異常生產成本時計入費用。與B737項目有關的這些估計和/或假設的任何變化都可能對我們的財務狀況、運營結果和/或現金流產生重大不利影響。
如果B737 MAX計劃的生產水平因需求低迷或其他原因而降低到超過當前預期的水平，或者如果我們在管理成本結構以考慮生產計劃的變化或適應產量的增加方面遇到困難，我們的流動性狀況可能會在我們沒有能力獲得額外融資的情況下惡化，我們可能會在我們的信貸安排下觸發違約事件，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到實質性的不利影響。
由於我們依賴波音和空客作為我們最大的客户，如果波音或空客減少從我們那裏購買的產品數量，或者如果其中任何一方遇到業務困難或違反對我們的義務，我們的業務將受到負面影響。
波音是我們最大的客户，空中客車是我們的第二大客户。在截至2022年12月31日的12個月中，我們約60%和22%的淨收入分別來自對波音和空中客車的銷售。雖然我們戰略的一部分是使我們的客户基礎多樣化，但我們不能保證我們會成功做到這一點。即使我們成功地獲得了新客户，我們預計波音和空客將繼續佔我們銷售額的很大一部分。我們與波音和空客的合同是要求合同，不要求具體的最低採購量，波音和空客都可以隨時減少採購量。如果這些客户中的任何一個降低了我們協議下的要求(就像波音公司在2019年、2020年和2021年因波音737 MAX停飛和新冠肺炎疫情以及其他客户在2020年和2021年由於新冠肺炎大流行而做的那樣)、終止協議或其中的一部分(由於我們的違約)、為方便而終止(這是大多數合同中包含的條款，或者其他)，經歷業務的重大中斷(例如罷工、停工、放緩或供應鏈問題)或經歷業務、財務狀況、獲得信貸或流動性的惡化，則我們的業務財務狀況和業務結果可能會受到重大不利影響。由於合同終止，我們從空中客車或波音獲得的任何金錢損害可能不足以彌補我們的實際損害。
我們的積壓工作可能會在短時間內發生變化。
我們根據合同和歷史產品價格以及預期交貨量，不時披露與大型商用飛機、商務機和支線噴氣式飛機以及軍事裝備交付相關的預期積壓。全球事件的影響在過去和未來可能會導致我們的積壓訂單因訂單取消或延遲而惡化，可能會在短時間內通知。積壓是根據波音和空客在我們的供應協議上宣佈的積壓(基於客户的訂單)和公司根據我們的固定數量合同生產的單位數量來計算的。因此，我們依賴波音和空客的最新可用信息來計算我們的積壓，這可能不反映預期的取消。根據合同條款，發貨前客户可能會取消或推遲數量。例如，我們與波音公司簽訂的B737 MAX項目合同是一份需求合同，波音公司可以隨時減少採購量。在一年中的任何日期，未完成訂單的水平可能會受到我們收到確定訂單和額外飛機訂單的時間以及完成這些訂單的速度的重大影響。因此，我們的預期積壓不一定代表未來任何時期的實際交貨量或銷售額。
我們的業務在一定程度上依賴於為替代計劃找到工作。
雖然我們已就維持性計劃簽訂了長期供應協議，但波音沒有任何義務向我們購買這些飛機的任何後續變種的部件，而這些機型不是維持性協議所定義的商業衍生產品。如果我們無法為我們提供重要內容的這些飛機的任何變種獲得重要的飛機結構供應業務，例如B737 Max，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。
我們在競爭非常激烈的商業環境中運營。
隨着該公司尋求進一步使其計劃組合和產品供應多樣化，並擴大其客户基礎，我們面臨來自原始設備製造商和非OEM結構供應商的激烈競爭。原始設備製造商可能會選擇不外包飛機結構的生產，原因包括他們自己的直接勞動力和其他管理費用考慮以及自己工廠的產能利用率。因此，影響競爭的傳統因素，如價格和服務質量，可能不是原始設備製造商決定是在內部生產部件還是將部件外包的重要決定因素。
我們的一些非OEM競爭對手擁有比我們更多的資源，他們可能能夠更快地適應新技術或新興技術以及客户需求的變化，或者比我們投入更多的資源來推廣和銷售他們的產品。我們的競爭對手之間的整合或夥伴關係也可以增加他們的財政資源、市場滲透率和購買力。航空結構的供應商傳統上以成本、技術、質量和服務為基礎進行競爭。我們認為，發展和保持競爭優勢將需要在產品開發、工程、供應鏈管理以及銷售和營銷方面繼續投資，而我們可能沒有足夠的資源進行這些投資。
新的飛機結構供應商很難在現有合同下與現有供應商競爭工作，因為OEM和供應商通常在工裝和其他設備的設計、製造、測試和認證上花費大量的時間和資金。更換供應商將需要進一步的測試和認證以及移動現有工裝或開發新工裝的昂貴費用，並可能導致OEM和新供應商的生產延遲和額外成本。這些高昂的轉換成本可能會使我們更難與現有供應商競爭，也不太可能讓OEM願意在飛機計劃期間更換供應商，這可能會對我們在現有飛機計劃中獲得新工作的能力產生重大不利影響。
我們的商業業務是週期性的，對商業航空公司的盈利能力很敏感。
我們客户的業務，因此我們自己的業務，直接受到商業航空公司的財務狀況和其他經濟因素的影響，包括影響航空運輸需求的全球經濟狀況和地緣政治考慮。具體地説，我們的商業業務依賴於客運航空公司和貨運公司對生產新飛機的需求。因此，對我們商業產品的需求取決於全球航空業為購買新飛機提供資金的能力，以及該行業對座位、航班、航線和貨運能力的預測需求。向非美國客户提供融資在一定程度上取決於美國進出口銀行的持續運營。此外，全球商用飛機機隊的規模和機齡會影響對新飛機的需求，從而影響對我們產品的需求。這些因素與不斷變化的經濟狀況一起，導致我們經營的市場在不同程度上具有周期性，從而影響我們的業務和經營業績。
流行病和其他突發公共衞生事件，或對此的恐懼，已經並可能在未來對我們的業務和業務結果產生不利影響，可能是實質性的影響。
流行病，包括新冠肺炎大流行，以及其他突發公共衞生事件，或對此的恐懼，在過去對我們的業務和運營結果產生了負面影響，未來也可能產生負面影響。過去影響並可能在未來影響我們的業務和經營結果的因素包括：大流行或公共衞生緊急情況的嚴重程度、程度和持續時間及其對飛機工業和航空需求的影響；與大流行或公共衞生緊急情況有關的任何停產或減產；疫苗和治療的有效性；政府的健康和保護政策，包括旅行限制和禁令、禁止公共集會和關閉非必要企業；疫苗接種要求，包括對我們留住和招聘滿足生產要求所需勞動力的能力的任何潛在影響；經濟刺激措施；經濟衰退；我們大部分員工無法有效工作的任何情況，包括疾病、遠程工作、隔離、社會距離、政府行動或其他限制；由於大流行或其他公共衞生突發事件在工作場所蔓延而可能引起的訴訟或監管行動；我們維持合規做法和程序、財務報告流程和相關控制以及管理任何複雜會計問題的能力；對我們的供應商和外包業務流程及其流程和控制文檔的任何影響；公司所依賴的第三方(包括供應商、貸款人和其他業務夥伴)在履行公司義務和需求方面可能無法履行或減少的能力；對我們與客户和供應商的合同的影響，包括不可抗力條款；對金融市場的影響, 包括金融市場的波動；向公司提供信貸的可能性和成本；供應鏈中斷以及運輸和原材料成本增加。
新冠肺炎疫情造成了重大中斷，過去曾對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生不利影響，未來也可能產生不利影響。新冠肺炎疫情將在多大程度上對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生負面影響，其中將取決於未來的發展，包括病例的任何死灰復燃、病毒新變種的出現以及疫苗和治療方法的長期有效性以及針對新變種的有效性，這些都是高度不確定和無法預測的。
我們的業務和運營結果可能會受到俄羅斯入侵烏克蘭以及相關制裁和其他事態發展造成的全球經濟中斷的不利影響。
俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭已經對全球經濟產生了負面影響，並可能繼續產生負面影響。世界各國政府對俄羅斯和其他司法管轄區的某些行業和各方實施了經濟制裁和出口管制，俄羅斯的迴應是對投資者和俄羅斯以外的國家實施了限制，並針對非俄羅斯所有的企業採取了額外的措施。美國和全球的企業經歷了材料短缺，運輸、能源和原材料成本上升，部分原因是戰爭對全球經濟的負面影響。俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭或其他敵對行動的升級或持續，已經並可能繼續導致供應鏈中斷、網絡攻擊風險進一步增加、通脹上升和市場波動等。戰爭的範圍和持續時間、制裁和由此造成的市場混亂是無法預測的，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
與我們的運營相關的風險
我們的業務有賴於我們有能力維持健康的供應鏈，滿足生產率要求，並及時交付符合或超過嚴格質量標準的產品。
我們的業務取決於我們是否有能力維持健康的供應鏈，實現計劃的生產率目標，並達到或超過嚴格的交付、性能和可靠性標準。大型商用飛機的供應鏈是複雜的，涉及來自世界各地的數百家供應商及其員工。
業務問題，包括供應商部件的延誤或缺陷，已經並可能繼續導致嚴重的無序工作和生產成本增加，以及向客户交付的延遲。我們的供應商未能提供符合我們技術規格的部件，已對生產計劃和合同盈利能力產生不利影響，並可能繼續產生不利影響。我們並不總是能夠找到，未來我們可能無法找到可接受的替代方案，在某些情況下，任何此類替代方案都已經並可能繼續導致我們增加成本，並可能導致某些合同的遠期損失。即使找到了可接受的替代方案，尋找和確保這些替代方案的過程已經並可能繼續對我們的業務造成幹擾，包括我們執行任何工廠恢復計劃的能力，並可能導致我們終止與客户的供應協議。
由於大流行和波音737 MAX停飛的殘餘影響，我們的供應商繼續遇到財務困難。如果沒有資金支持，供應商可能無法履行他們與我們達成的協議中的承諾。如果任何供應商未能提供關鍵部件，並且我們無法確保及時和充分的更換，我們可能會違反對客户的義務。由於違約，客户一般可能終止他們的協議或起訴我們要求損害賠償，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到重大不利影響。
此外，公司滿足生產率提高的能力取決於幾個因素，包括其生產設施、工具和設備的擴展和調整；生產線效率的提高；公司供應商零部件的按時交付；熟練勞動力的充足供應和成本；以及按需實施客户定製。公司不時會遇到質量或交貨時間中斷的情況，而且可能會繼續發生這種情況。這包括常見的運營商中斷和其他影響生產線的中斷，其中任何一項都可能對公司履行對客户的承諾的能力和未來的財務業績產生重大不利影響。
在某些情況下，為了滿足生產率的提高，我們已經並將在未來需要投入大量資本支出來擴大我們的產能和改善我們的業績，或者尋找替代解決方案，如外包我們現有的一些工作，以騰出更多的產能。雖然其中一些支出將由我們的客户報銷，但我們可能被要求承擔很大一部分成本。此外，生產率的提高可能會導致我們的生產線中斷，這可能會對我們履行對客户的承諾的能力產生重大不利影響，並由此對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的運營取決於我們在我們的製造設施和供應商的設施中保持持續、不間斷生產的能力。
我們的製造設施或我們供應商的製造設施可能會受到自然災害、戰爭、恐怖活動、公用事業中斷、公共衞生危機(如新冠肺炎疫情)或持續機械故障的破壞或中斷。儘管我們已在我們認為適當的情況下獲得了財產損失和業務中斷保險，但關鍵設備的持續機械故障、重大災難(如火災、洪水、龍捲風、颶風、大雪或其他自然災害)、戰爭或我們或我們的供應商開展業務的任何地區的恐怖活動都可能導致我們所有或大部分業務的長期中斷。這些事件造成的任何中斷都可能導致產品發貨的重大延誤以及銷售和客户的損失。我們可能沒有保險來為這些事件中的任何一件向我們提供足夠的補償。我們的大部分業務都在堪薩斯州威奇托市的一家工廠進行，該工廠的任何重大損壞或中斷都將對我們為客户提供服務的能力造成實質性的不利影響。此外，雖然任何保險收益可能會支付某些業務中斷費用，但某些免賠額和限制將適用，並且不能保證將覆蓋所有恢復成本。
我們產品中使用的零部件或原材料的交付中斷或價格上漲可能會延誤生產和/或對我們的業務造成實質性不利影響。
我們高度依賴從供應商處獲得基本材料和採購部件，其中一些只能從單一來源或有限來源獲得。我們對特定供應商定期交付零部件和原材料的依賴意味着，此類交付的中斷或中斷可能會對我們的運營產生重大不利影響，直到與替代供應商達成安排，如果存在替代供應商的話。如果我們的任何供應商不能或拒絕在很長一段時間內向我們交付材料，或者如果我們無法與這些供應商或替代供應商談判可接受的材料供應條款，我們的業務可能會受到影響和實質性影響。
我們繼續供應材料會面臨許多風險，包括：
•破壞或損壞我們供應商的設備、設施或其分銷基礎設施；
•全球經濟狀況、禁運、不可抗力事件、國內或國際敵對行為、恐怖主義、戰爭、流行病或其他影響我們供應商履行能力的事件；
•供應商員工的停工或罷工；
•我們的供應商未能提供所需質量或符合規格的材料；
•我們的供應商未能滿足美國和國際進出口管制法律的要求；
•我們的供應商未能達到監管標準；
•向供應商交付原材料的失敗、短缺或延誤；
•對我們或我們的供應商徵收關税和類似的進口限制；以及
•合同修改和與供應商的糾紛。
此外，我們的盈利能力還受到產品製造中使用的鈦、鋁、鋼和碳纖維等零部件和原材料價格的影響。這些價格可能會基於我們無法控制的因素而波動，包括世界石油價格、供需變化、總體經濟狀況、勞動力成本、競爭、進口關税、關税、貨運的可用性和成本、公用事業的可用性和成本、匯率、影響原材料的司法管轄區的敵對行動，在某些情況下，還包括政府監管。儘管我們與波音和空中客車的供應協議允許我們在有限的情況下將某些不尋常的零部件和原材料成本增加轉嫁給我們的客户，但我們可能不會因任何此類增加的成本而得到客户的全部補償。
我們的成功在一定程度上取決於我們的研究和發展計劃的成功。
為了保持競爭力，我們已經並將需要繼續投入大量資本來研究和開發技術，購買新的設備和機器，並對員工進行新的生產和服務方法的培訓。我們在研發工作上的支出可能不會創造任何新的銷售機會或與投入的資源水平相稱的生產率提高。
我們正在開發特定的技術和能力，以追求新的業務，並預期客户將推進新的計劃。如果任何這樣的計劃不能繼續進行或不成功，或者如果我們無法
為了產生足夠的新業務，我們可能無法收回因預期此類計劃或業務而產生的成本，我們的盈利能力和收入可能會受到實質性的不利影響。
雖然公司打算繼續投入財政資源和努力開發創新的新技術，但公司流動性面臨的壓力，如波音737 MAX停飛和新冠肺炎撞擊造成的壓力，過去已經減少，未來可能會降低公司花費資本開發這些技術的能力。
我們的運營可能會受到服務中斷、數據損壞或濫用、網絡攻擊、網絡安全違規或違反隱私法規(定義見下文)的負面影響。
我們依靠信息技術網絡和系統來管理和支持各種業務活動，包括採購和供應鏈、工程支持和製造。這些網絡和系統中的一些由第三方管理，由於升級或更換軟件、數據庫或其組件的過程中的故障、停電、硬件故障、計算機病毒、計算機黑客或內部人員的攻擊、電信故障、用户錯誤或災難性事件，這些網絡和系統容易受到損壞、中斷或關閉。如果這些網絡和系統遭受嚴重損壞、中斷或關閉，而我們的業務連續性計劃不能及時有效地解決這些問題，我們的製造流程可能會中斷，導致延遲交付，甚至在完全關閉的情況下無法交付。這可能會對我們的聲譽產生實質性的不利影響，我們可能面臨財務損失。
此外，我們經常遇到網絡安全威脅，並試圖訪問敏感信息，我們的客户、供應商和與我們合作的其他第三方也是如此。我們已經建立了威脅檢測、監控和緩解流程和程序，並在不斷探索改進這些流程和程序的方法。然而，未來任何事件的範圍和影響都無法預測，我們不能保證這些程序和程序將足以防止網絡安全威脅成為現實。如果威脅真的成為現實，我們可能會遭受重大的財務或信息損失和/或聲譽損害。如果我們無法保護敏感或機密信息免受這些威脅，我們的客户或政府當局可能會質疑我們的威脅緩解和檢測流程和程序是否足夠，因此，我們現在和未來的業務可能會受到負面影響。
數據隱私法規，包括但不限於一般數據保護法規(歐盟)、2018年數據保護法(英國)、第09-08號法律(摩洛哥)和2010年個人數據保護法(馬來西亞)(統稱為隱私法規)，規定了適用於收集、使用、保留、安全、處理和傳輸個人身份信息的一系列合規義務。違反隱私條例可能會導致鉅額罰款和制裁。我們未能或被認為未能遵守《隱私條例》或任何其他與隱私、數據保護、信息安全或消費者保護相關的隱私法律和法規，都可能導致經濟損失，並對我們的聲譽產生不利影響。
氣候變化和為應對氣候變化而向“低碳”經濟轉型帶來了重大的監管、運營和其他風險。
公眾對氣候變化的認識和關注的增加導致了國際、美國和地區新的和擬議的立法和監管倡議，並可能導致未來的額外立法。在這一領域，新的或修訂的法律和法規，或對現有法律的更嚴格的解釋，可能會通過增加生產成本、影響客户偏好或以其他方式影響運營，直接或間接地影響公司、客户或供應商。遵守任何新的或更嚴格的法律或法規，或對現有法律的更嚴格的解釋，可能需要公司額外支出，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。雖然向“低碳”經濟的過渡可能需要幾十年的時間，但我們也面臨這樣的風險，即隨着時間的推移，為我們提供大量當前收入的現有產品可能會被公司目前不生產的“低碳”產品所取代，而這些產品可能需要公司大量的時間來開發和製造。此外，對公司現有產品的需求可能會減少，因為不能保證公司最終會在新的飛機平臺上贏得基本上類似的工作內容。此外，向完全“低碳”投資組合的過渡可能需要公司進行大量投資。
此外，氣候變化正在影響自然災害的嚴重程度和頻率，包括龍捲風、洪水和颶風以及其他惡劣天氣事件，這些事件在過去和未來都會擾亂我們的運營，對我們在特定地區或全球的業務以及我們的供應商和客户的活動產生不利影響。這些事件中的任何一項都可能導致我們的運營暫時或長期中斷，包括我們的一個或多個設施遭到物理損壞、完全或部分關閉，或者對我們的供應商或客户的運營產生影響。如果
我們無法在關鍵地點快速重新啟動運營，無法找到替代供應商或快速修復損壞，我們可能會延遲或無法向客户交付產品，這可能會導致我們的聲譽、業務和前景受到損害，其中任何一項都可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
現有的保險安排可能不能為任何與氣候變化有關的事件可能產生的費用提供充分保護，而且反覆發生的極端天氣事件過去有所增加，未來可能繼續增加保險成本，或可能減少保險的供應。與氣候變化相關的風險繼續演變，我們預計與氣候變化相關的風險可能會隨着時間的推移而增加。
與我們的增長戰略相關的風險
我們的收購、合資企業和戰略聯盟使我們面臨風險，包括我們可能無法成功整合這些業務或實現預期的運營協同效應的風險。
作為我們業務戰略的一部分，我們不時地合併或收購業務和/或組成合資企業和戰略聯盟，並可能在未來繼續這樣做。合併我們的業務可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時。此外，我們無法控制的事件，包括法規和法律的變化以及經濟趨勢，可能會對我們實現收購預期收益的能力產生不利影響。我們收購的成功將取決於我們能否通過以促進增長機會的方式合併我們和被收購的業務來實現預期的收益和成本節約，並實現預期的協同效應和成本節約。收購以及合資企業和戰略聯盟的預期收益和成本節約可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現，或者可能會產生我們目前無法預見的其他不利影響。此外，被收購公司的整合和與合資夥伴的關係管理涉及一些風險，包括但不限於：管理層將注意力轉移到業務的整合或監督；不同文化和做法的同化或合作的困難；對過渡服務協議下的賣方或合資企業或聯盟協議下的夥伴的依賴；以及對地理上分散的業務和人員的同化；部門、系統(包括會計、生產、信息技術和其他關鍵系統)、技術、賬簿、記錄和程序的整合方面的困難，以及維持統一的標準、控制(包括內部會計控制)、程序和政策以及遵守《反海外腐敗法》, 英國《反賄賂法》和其他適用的反賄賂法律。
當我們努力成功執行新的或成熟的項目時，我們面臨着風險。
採用新技術的新計劃或成熟計劃通常會帶來與以下方面相關的風險：設計責任、新生產工具的開發、合格人員的聘用和培訓、資本和資金承諾的增加、滿足客户規格的能力、交付時間表、獨特的合同要求、供應商績效、客户履行合同義務的能力，以及我們準確估計與此類計劃相關的成本的能力。此外，任何新的或成熟的飛機計劃可能不會產生足夠的需求，或者可能會遇到技術問題，或者在監管認證或製造和交付時間表方面出現重大延誤。如果我們無法履行新的或成熟的計劃下的義務，使客户滿意或以我們的估計成本製造產品，如果我們無法根據修訂的設計和製造計劃成功執行，或成功解決索賠和索賠，或者如果我們在其中進行了重大投資的新的或成熟的計劃將被終止或遇到需求疲軟、延誤或技術問題，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。其中一些風險已經影響了我們即將到期的項目，以至於由於我們無法克服這些風險的影響，我們記錄了重大的遠期虧損，並將某些即將到期的項目維持在零利潤率或低利潤率，這些風險已經大大加劇，並可能繼續受到產量大幅下降的影響，無論是現在還是未來。我們繼續面臨類似的風險，以及違約、質量問題或無法滿足重量要求的可能性，這些可能導致持續的零利潤率或低利潤率或額外的遠期損失。, 以及如果額外的庫存被認為在計劃的有效期內無法恢復，則必須註銷這些庫存的風險。此外，在現有項目上開始新的工作還會帶來與技術、知識和工具的轉移相關的風險。
為了執行新的或成熟的計劃，我們可能需要建造或購買新的設施，這需要額外的前期投資成本。在重大項目延誤和/或項目取消的情況下，我們可能被要求承擔某些無法收回的建設和維護成本，併產生新設施的潛在減值費用。此外，我們可能需要花費額外的資源來確定這些設施的替代創收用途。同樣，工廠場地建設或收購的重大延誤可能會影響生產計劃。
與法律和監管事項有關的風險
如果我們的客户合同中沒有足夠的通脹保護，長期的通脹可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。
我們的大部分銷售都是根據固定單價的長期合同進行的。這些合同中的某些(但不是全部)規定了對通脹或異常升級的價格調整。儘管我們試圖通過合同保護將通脹對我們業務的影響降至最低，但我們合同中存在的較長定價期增加了勞動力或材料成本持續增長或高於預期的可能性。長期的全球通脹壓力除了利息成本和勞動力成本上升外，還影響了能源、貨運、原材料和其他成本。如上所述，在某些情況下，我們有能力通過與客户的合同協議恢復某些不正常的通脹影響，但我們預計，在通貨膨脹率降至正常歷史水平之前，我們將經歷與通脹影響相關的盈利水平下降。此外，如果我們依賴的一種原材料(例如鋁、鈦或複合材料)出現孤立的價格上漲，而不會對更廣泛的經濟產生通脹影響，則根據我們的某些合同，我們可能無權享受通脹保值。如果我們的合同保護在成本大幅增加的情況下不能充分保護我們，可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
涉及我們業務的法律程序、政府調查和調查的結果是不可預測的，任何此類事件的不利決定都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。
我們涉及多項法律程序，包括綜合財務報表附註22所披露的程序。承付款、或有事項和擔保。這些索賠可能會轉移原本用於使我們的運營受益的財務和管理資源。不能保證這些事情的結果會對我們有利。這些訴訟的任何不利解決方案都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。此外，由於我們行業的嚴格監管性質和我們參與政府計劃等原因，我們有時會受到政府對我們業務的調查和調查。任何此類調查或調查都可能導致對我們不利的裁決，這可能會對我們的財務狀況和運營產生實質性影響。如果我們在任何與此事相關的訴訟中失敗，我們可能被要求支付一大筆超過我們保險範圍的金錢損害賠償金。
我們並不擁有我們業務中使用的大部分特定於程序的知識產權和工具。
我們的業務依賴於使用某些知識產權和工具，根據客户授予的許可，我們有權使用這些知識產權和工具。如果這些許可證因違約或其他原因而終止，我們的業務可能會受到實質性影響。此外，我們還根據我們客户的一些供應合同，根據這些供應協議，許可了一些履行合同所需的知識產權。我們必須履行與知識產權有關的對客户的合同承諾，並遵守有關我們使用知識產權的侵權法律。如果我們從新客户或現有客户那裏獲得新業務，我們將需要特別注意這些合同承諾以及我們使用知識產權的任何其他限制，以確保我們不會在執行此類新業務時不當使用知識產權。如果我們不當使用任何此類知識產權，我們可能會受到此類知識產權所有者或被許可人的侵權或挪用索賠。
未來，我們可以通過從客户那裏獲得更多許可來促進我們進入新市場。如果我們無法以可接受的條款(或根本不能)從這些客户那裏談判額外的許可權，我們進入新市場的能力可能會受到限制。
我們的業務可能會受到產品保修義務或缺陷產品索賠的實質性不利影響。
我們面臨着我們所提供的產品和服務所獨有的責任。我們的業務使我們面臨潛在的返工義務、保修責任或與我們或我們的供應商設計、製造或維修的飛機部件有關的其他索賠。我們為某些風險投保，但我們的保險金額可能不包括所有索賠或債務，我們可能被迫承擔大量費用。超出我們保險覆蓋範圍(或其他第三方賠償)的重大義務可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外，如果我們的產品被發現有缺陷和質量不足，或者如果我們的其中一個產品導致事故，我們的聲譽可能會受到損害，我們留住和吸引客户的能力可能會受到實質性的不利影響。
某些項目的盈利能力在很大程度上取決於圍繞客户索賠和主張的滿意解決的假設。
對於我們的某些計劃，在協商工程工作或已修改的產品的定價條款之前，我們會定期開始工作或納入客户要求的更改。我們通常有合同權利協商客户指示的更改的定價。在這些情況下，我們向我們的客户主張我們的合同權利，以獲得我們預計在最終確定定價條款後獲得的額外收入或成本補償。這些斷言的預期回收價值被納入我們的合同盈利估計中。我們無法收回這些預期價值，以及其他因素，可能會導致確認這些項目的遠期虧損，並可能對我們的運營結果產生重大不利影響。
與我們的政府和全球活動相關的風險
我們的全球足跡使我們面臨在國外做生意的風險。
我們的活動和業務遍及全球(通過全資擁有的間接或直接子公司和合資企業)，包括在英國、法國、馬來西亞、摩洛哥、中國和臺灣。此外，我們很大一部分收入來自波音和空客對美國以外客户的銷售，在截至2022年12月31日的12個月裏，對非美國客户的直接銷售約佔我們淨收入的24%。我們預計，在可預見的未來，我們和我們客户的國際銷售額將繼續佔我們淨收入的很大一部分。因此，我們在國際上開展業務面臨風險，包括：
•適用於我們工業和商業的監管要求的變化，包括但不限於進口關税的變化(徵收或威脅)，包括以報復性方式對美國出口徵收的關税、禁運、出口管制和其他貿易限制或壁壘；
•在我們做生意的國家的政治、經濟、法律、税收和社會條件的變化；
•政策和倡議的變化，包括外匯、外國投資和政府產業合作要求方面的變化；
•能夠獲得許可、批准或許可證，包括美國商務部要求的任何要求，以保持向某些國家或客户提供產品或服務的能力；
•遵守外國勞動法，與美國法律相比，外國勞動法一般規定更多的通知、遣散費和諮詢要求；在某些司法管轄區執行知識產權和合同權利方面的困難；使用外國代表和顧問的複雜性和必要性；
•關於提供資金、信貸或擔保的不確定性和限制；
•可能或實際撤回或修改國際貿易協定；
•修改對其他國家實施的制裁；修改可能給依賴外國僱員或承包商的公司帶來風險的移民政策；
•遵守反壟斷和競爭法規；
•商業慣例的差異；
•企業管理經營困難波及各國；
•遵守各種外國法律，以及影響美國公司在海外活動的美國法律，包括《反海外腐敗法》、《英國反賄賂法》和其他適用的反賄賂法律；以及
•經濟和地緣政治的發展和條件，包括國內或國際敵對行動、恐怖主義或戰爭行為和政府反應、通貨膨脹、貿易關係以及軍事和政治聯盟。
雖然這些因素和這些因素的影響很難預測，但其中一個或多個領域的不利發展可能會對我們未來的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的業務在美國和國際上都受到監管。
我們產品的製造受到眾多聯邦、州和外國政府法規的約束，包括與環境、健康和安全相關的法律法規。各政府機構和當局正在頒佈或提出的法律和條例的數量正在增加。遵守這些規定既困難又昂貴。如果我們未能遵守或被指控未能遵守任何適用的聯邦、州或外國法律或法規，或者如果這些法律或法規對我們產品的銷售產生負面影響，我們的業務、前景、運營結果、財務狀況或現金流可能會受到處罰或制裁或聲譽降級的不利影響。此外，我們未來的結果可能會受到適用的聯邦、州和外國法律和法規的變化，或對其解釋或執行的不利影響。
我們的業務涉及使用大量危險物質和受管制的材料，併產生許多類型的廢物，包括六價鉻和揮發性有機化合物的排放，以及某些氯化和溴化碳氫化合物溶劑，以及二氧化碳等温室氣體。這些材料的泄漏和釋放可能會使我們承擔補救責任和聲稱的人身傷害、財產損失和自然資源損害的索賠，我們可能有義務減少六價鉻、揮發性有機化合物和/或温室氣體的排放。我們不能保證未來的補救費用和其他環境責任的總額不會是實質性的。
該公司的化學研磨和蒸氣脱脂工藝使用各種受管制物質，這些物質在美國勞滕堡化學安全法規定的風險評估中被確定為TSCA(有毒物質控制法)初始化學品，因此在不久的將來可能會受到新的法規的約束。該公司正在調查替代溶劑和工藝的使用，包括可能需要材料支出的控制技術，但這項業務在不久的將來仍將取決於這些材料的可用性、用途和成本。如果這些替代解決方案不可行，或者任何制定的法規沒有提供例外，就可能需要物質資本支出，以符合消除我們當前工藝中使用的化學品的要求。
就先前的收購而言，在符合某些合同限制和條件的情況下，我們可能會就某些清理費用以及與所收購物業的現有環境條件相關的其他損失、負債、費用和索賠獲得賠償或保險。如果賠償或保險不足以支付任何潛在的環境責任，我們可能被要求進行物質支出。
將來，可能會在我們的設施或我們發送垃圾的場外地點發現污染或從我們的設施或場外地點排放污染。補救這種新發現的污染、相關的人身傷害或損害索賠，或者制定新的法律或對現有法律進行更嚴格的解釋，可能需要我們支付額外的支出，其中一些可能是實質性的。參見第1項。“商業--監管事務。”
作為國防和軍民兩用技術數據和商品的製造商和出口商，我們必須遵守管理國際貿易和出口的美國法律和法規，包括但不限於由美國國務院管理的《國際武器貿易條例》和由美國商務部管理的《出口管理條例》。我們可能與包括製造商和供應商在內的外國人士達成的合作協議也受美國出口管制法律的約束。此外，我們還受到對禁運國家的貿易制裁，這些制裁由美國財政部外國資產控制辦公室實施。如果確定我們未能遵守其中一項或多項出口管制或貿易制裁，可能會受到民事或刑事處罰，包括對我們處以罰款，以及拒絕出口特權和禁止參與美國政府合同。此外，由於地緣政治條件的變化，未來可能會對技術數據和商品的出口施加限制。任何一項或多項此類制裁都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
美國政府是我們某些客户的重要客户，我們和他們都受到特定的美國政府合同規則和法規的約束。
我們為國防飛機制造商提供飛機結構。我們國防客户的業務，進而是我們的業務，都受到美國政府對與我們客户簽訂合同的項目的持續承諾的影響。與美國政府的合同通常允許政府在任何時候部分或完全終止合同，無論是否有理由。重大政府合同的意外終止、美國政府使用我們產品的飛機支出減少、競爭日益激烈的採購政策導致利潤率下降、授予我們的合同量減少或成本大幅超支，都可能大幅減少我們的現金流和運營結果。我們承擔着潛在的風險，即美國政府可能單方面暫停我們的國防客户或我們的新合同，等待涉嫌違反採購法律或法規的問題得到解決。
美國國防預算的下降或國防戰略或資金優先順序的改變(由於政治環境、宏觀經濟條件和美國政府制定立法或其他方面的能力)可能會減少對我們國防客户飛機的需求，或導致競爭性採購條件，這可能會減少我們的國防業務銷售或利潤率。此外，美國政府採購政策、法規、倡議和要求的變化可能會對我們發展國防業務的能力產生不利影響。
FAA規定了飛機結構的標準和資格要求，幾乎包括所有商業航空公司和通用航空產品，並向美國境內的部件維修站發放許可證。其他國家的類似機構，如歐洲的EASA，負責管理這些事項。如果我們未能獲得我們產品或服務的資格或獲得所需的許可證，或失去之前授予的資格或許可證，則在獲得或續簽許可證之前，法律將禁止銷售相關產品或服務，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果造成重大不利影響。此外，設計新產品以滿足現有法規要求，並對安裝的產品進行改造以符合新的法規要求，可能既昂貴又耗時。
FCL是授予一家公司並履行國防部(“DOD”)和美國政府某些其他機構的機密合同所必需的。如果我們違反NISPOM或任何其他適用的美國政府工業安全法規的條款和要求，我們可能會失去FCL。我們不能保證我們將能夠維持我們的FCL。如果由於某些原因，我們的FCL失效或終止，我們可能無法繼續履行當時有效的保密合同，我們也將無法簽訂新的保密合同，這可能會對我們的收入造成不利影響。
根據適用於國防承包商的聯邦法規，我們必須在未來幾年遵守網絡安全成熟度模型認證(CMMC)計劃和其他類似的網絡安全要求。遵守CMMC既昂貴又複雜。如果我們不能遵守CMMC或其他要求，我們可能無法維持或發展我們與國防部或其主要客户的業務。
與僱傭事宜有關的風險
為了取得成功，我們必須吸引、留住、培訓、激勵、發展和過渡關鍵員工，如果做不到這一點，可能會損害我們的業務。
為了取得成功，我們必須吸引、留住、培訓、激勵、培養和過渡合格的高管和其他關鍵員工，包括管理、製造和工程職位的員工。在航空航天行業，尤其是在我們大部分製造和執行辦公室所在的堪薩斯州威奇托市，對經驗豐富的員工的競爭非常激烈。未能成功招聘高管和關鍵員工，或未能實施高管和關鍵員工的繼任計劃，或者任何高管和關鍵員工的流失，都可能對我們的運營產生重大影響。此外，我們管理團隊的變動可能會對我們的業務造成破壞，任何未能成功過渡和吸收關鍵新員工或晉升員工的情況都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
此外，公司的運營和戰略要求我們僱用大量具有行業經驗和工程、技術或機械技能的高技能員工。隨着公司退休人數的增加，由於市場上可獲得熟練勞動力和低失業率，取代我們經驗豐富的工人的技能水平受到了影響。 我們無法吸引和留住技術熟練的員工，這可能會對我們滿足客户期望的能力、開發項目的成本和進度以及現有運營的成本和效率產生不利影響。
我們可能被要求對我們的固定收益養老金和退休後福利計劃進行未來的繳費，由於利率和資本市場的不利變化、精算假設的變化以及立法或其他監管行動，我們與此類計劃相關的成本可能會大幅增加。
我們對養老金和其他退休後福利的負債和費用的估計納入了重要的假設，包括用於貼現未來估計負債的比率、計劃資產的長期回報率以及與員工勞動力相關的幾個假設(工資增長、醫療成本、退休年齡和死亡率)。由於金融市場波動或貼現率下降導致我們計劃資產的公允價值大幅下降，可能會導致我們計劃的狀態從資金過剩狀態轉變為資金不足狀態，並導致現金資金需求，以滿足任何最低要求的資金水平。我們在特定時期的運營、流動性或股東權益的結果可能會受到計劃資產回報率、用於貼現未來估計負債的比率或員工勞動力假設變化的影響。
作為收購龐巴迪的一部分，該公司收購了Short Brothers plc(“Short”)，該公司是Short Brothers Plc(“Short”)的贊助商，Short-ts養老金是一項固定收益養老金計劃，不對新參與者開放。截至2021年底，短期養卹金接近目前參與人未來應計的額外福利。
在對短線養老金的資產和負債進行未來估值或與短線養老金受託人進行未來討論後，年度籌資義務和/或確保短線養老金資金充足的安排可能會發生變化。短期養卹金下的未來估值受到若干假設和因素的影響，包括
立法或其他監管改革；關於利率、貨幣利率、通貨膨脹、死亡率和退休比率的假設；做空養老金資產的投資策略和表現；以及英國養老金監管機構的行動。最近動盪的經濟狀況增加了在下一個三年期估值後所需資金增加的風險。根據《2004年退休金法案》，英國養老金監管機構也有權對空頭(以及與本公司或做空相關的其他人)施加繳款通知或財務支持指示，如果就繳款通知而言，英國養老金監管機構合理地相信該人蔘與了旨在避免養老金負債的行為，或故意不作為，或對養老金計劃造成重大損害，或者在財務支持指示的情況下，如果計劃僱主是一家服務公司或資源不足，而養老金監管機構認為針對該人採取行動是合理的。短線養老金的資金需求大幅增加可能會導致對短線養老金施加額外的財務供款，如果這種所需供款很大，可能會對短線或我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
勞動力成本的增加、潛在的勞資糾紛以及我們工廠或我們供應商或客户的工廠的停工可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
我們的財務業績受到合格人員供應和勞動力成本的影響。我們的大部分勞動力是由工會代表的。如果我們無法在到期時續簽主要勞動協議，或者如果我們的工人進行罷工、停工或其他放緩，我們的運營可能會發生重大中斷，這可能導致我們無法及時向客户交付產品，並可能導致我們違反供應協議。這可能會導致業務損失和運營費用增加，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，我們的非工會勞動力可能會成為工會組織努力的對象，這可能會導致我們產生額外的勞動力成本，並增加我們現在面臨的相關風險。
由於偶爾收到政府獎勵，我們有一定的承諾，將我們的計劃保持在當前的地點。這可能會阻止我們以在市場上具有競爭力的價格提供我們的產品，並可能對我們創造新業務的能力產生實質性的不利影響。
此外，許多飛機制造商、航空公司和航空航天供應商都成立了工會。飛機制造商、航空公司或航空航天供應商遭遇的任何罷工、停工或停工都可能減少客户對額外飛機結構的需求，或阻止我們完成飛機結構的生產。
與我們的債務、流動性、財務估計和税收相關的風險
我們財務狀況或預期業績的下降或我們信用評級的降低可能會限制公司獲得未來融資的能力，增加其借款，對其證券的市場價格產生不利影響，或以其他方式損害其業務、財務狀況和經營結果。
我們的業務需要大量資金。由於任何原因，我們的財務狀況或預期業績下降可能會限制我們進入信貸和資本市場的能力，增加我們的借貸成本，和/或影響我們證券的市場價格。我們不能保證我們將能夠進入資本或信貸市場，或者，如果我們確實有這樣的機會，也不能保證它將以有利的條件進入。
截至2022年12月31日，我們的企業信用評級為標準普爾全球評級為B，穆迪投資者服務公司為B2。這些評級和我們目前的信用狀況影響到我們獲得新資本的能力等。這些評級的負面變化過去曾導致，未來也可能導致任何新債務條款下更嚴格的契約和更高的利率。
評級反映了評級機構對我們支付債務證券和信貸協議的利息和本金的能力的評估。評級不是對購買、出售或持有證券的推薦。每個評級可隨時由指定評級機構進行修訂或撤銷。每個評級機構都有自己的評級分配方法，因此，每個評級都應該獨立於所有其他評級來考慮。較低的評級通常會導致債務證券在出售時的利息成本上升，可能會使未來發行債務證券變得更加困難，可能需要我們向債權人提供更具限制性的契約，這將限制我們支付股息的靈活性和能力，並可能要求我們在信貸安排下質押額外的抵押品。我們信用評級的任何下調都可能對我們的業務或財務狀況產生實質性的不利影響。
我們進入資本或信貸市場的能力受到限制，不利的條款或流動性的普遍減少可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利和實質性的影響。
由於信貸協議中的重大限制，我們的債務可能會對我們的財務狀況和我們的業務運營能力產生不利影響，這也可能對我們的運營靈活性產生不利影響，使我們處於競爭劣勢。
截至2022年12月31日，我們的總債務為38.686億美元。除了我們的債務，截至2022年12月31日，我們還有$13.9百萬元信用證和保函未付。
我們的鉅額債務可能會以多種方式對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響，其中包括：
•使我們更難履行債務方面的義務；
•限制我們獲得額外融資以資助未來營運資本、資本支出、戰略收購或其他一般公司要求的能力；
•要求我們的現金流中有相當一部分專門用於償還債務，而不是用於其他目的；
•增加我們在一般不利經濟和行業條件下的脆弱性；
•限制我們在計劃和應對競爭行業的變化方面的財務靈活性；
•如果我們未能遵守信貸協議或管理我們長期債券的契約或管理我們其他債務的文書中的契諾，將對我們產生實質性的不利影響；以及
•增加了我們的借貸成本。
我們的信貸協議條款對我們施加了很大的限制，並受某些條件的限制例外情況限制了我們的能力，其中包括：
•產生額外債務或發行有特定條件的優先股；
•向股東支付一定數額的股息或分紅；
•回購或贖回我們的股本；
•進行投資；
•產生留置權；
•與我們的股東和關聯公司進行交易；
•出售某些資產；
•收購其他公司的資產或與其他公司合併或合併；
•我們的子公司向我們分配或轉移資產的能力受到限制；以及
•進入戰略交易。
我們不能向您保證，我們將來將能夠繼續遵守管理我們債務的協議中的公約，或者，如果我們不能這樣做，我們將能夠從貸款人那裏獲得豁免和/或修改公約。此外，我們未來可能產生的任何債務的條款可能包括更具限制性的契約。如果我們承擔更多債務，與我們高水平債務相關的風險可能會加劇。
此外，如果我們無法產生足夠的現金流來償還債務和履行其他承諾，我們可能需要為全部或部分債務進行再融資，出售重大資產或業務，或籌集額外的債務或股權資本。我們不能保證我們能夠以商業上合理的條款及時影響任何這些行動，或者這些行動是否足以滿足我們的資本要求。此外，我們現有或未來債務協議的條款可能會限制我們實施某些或任何這些替代方案。
我們在合同的收入和成本核算中使用預估。我們估計的變化可能會對我們未來的財務表現產生不利影響。
該公司使用會計準則編纂原則(“ASC”)主題606，與客户的合同收入(“ASC 606”)確認收入，並估計跨越多年的合同的收入和成本。這種會計方法需要對一些基本假設進行判斷，以制定我們的估計，例如
在產量、學習曲線效率和供應商未來定價方面的有利趨勢降低了我們的生產成本。然而，有幾個因素可能會導致我們在履行這些合同時產生的成本與我們最初的估計有很大不同，如技術問題、交貨減少、材料短缺、供應商困難、實現目標、這些因素導致的工廠恢復計劃的存在和執行，以及其他因素。除了原材料成本的某些增長通常可以轉嫁給我們的客户外，在大多數情況下，我們必須完全消化成本超支。由於產生某些收入來源的時間很長，如果情況或基本假設發生變化，未來期間估計收入和成本的可變性可能會受到不利影響。過去，我們的估計成本超過了固定價格合同下的估計收入，我們被要求確認受影響項目的遠期損失，這對我們的運營結果產生了實質性的不利影響，這種情況可能會在未來再次發生。這種風險尤其適用於B787、A220和A350等產品，因為我們在合同價格下的表現取決於我們能否在提高生產效率的同時實現生產成本的降低。進一步的生產率變化或與檢驗和返工請求有關的索賠可能會導致額外的遞增遠期損失費用。
此外，我們的一些長期供應協議，如持續協議和B787協議，規定在未來的特定時間重新談判既定的定價條款。如果此類談判導致的成本超過了我們在固定價格合同下的收入，或者運營利潤率低於我們目前的利潤率，我們可能需要確認受影響計劃的遠期虧損，這可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
此外，未來期間估計收入和成本的可變性可能會導致對未來遞延税項資產計入額外的估值準備，這可能會對我們未來的財務業績產生不利影響。
我們可能無法產生足夠的應税收入來完全變現我們的遞延税項資產。
截至2022年12月31日，我們已經確認了針對幾乎所有遞延税淨資產的估值備抵。對公司不利的變化可能導致需要記錄額外的遞延税項資產估值準備，從而導致對經營業績的計提和股東權益總額的減少。
與我們普通股相關的風險
我們不能向您保證，我們將在歷史水平或根本不宣佈和支付普通股的現金股息。
2020年，公司宣佈董事會將季度股息降至每股1美分，以保持流動性，2022年第四季度，董事會決定暫停公司的季度現金股息。我們不能向您保證，我們將恢復在歷史水平上宣佈和支付普通股的現金股息，或者根本不會。董事會定期評估公司的資本分配策略和股息政策。任何未來派發股息的決定將由我們的董事會酌情決定，並將取決於(其中包括)我們的經營結果、財務狀況、資本要求和合同限制，包括我們可能加入的融資協議的要求。不能保證現金股息將在歷史水平上宣佈和支付，或者根本不會。
SPIRIT控股公司的公司註冊證書、章程和我們與波音公司的供應協議包含一些條款，這些條款可能會阻止其他公司收購我們，並可能阻止我們的股東試圖更換或撤換我們目前的管理層。
SPIRIT控股公司的公司註冊證書和章程的規定可能會阻礙、推遲或阻止股東可能認為有利的合併或收購，包括股東可能因其股票而獲得溢價的交易。此外，這些規定可能會使股東更難更換或撤換我們目前的董事會，從而挫敗或阻止股東試圖更換或撤換我們目前的管理層。這些規定包括：
•提名董事會成員或提出股東可以在股東大會上採取行動的事項的事先通知要求；以及
•董事會有權在未經股東批准的情況下，按董事會決定的條款發行最多1,000萬股優先股。
此外，我們與波音公司的供應協議包括條款，使波音公司有能力在任何某些被取消資格的人獲得SPIRIT公司的大部分直接或間接投票權或全部或幾乎所有資產的情況下終止協議。參見第1項。“商業--我們與波音的關係。”
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
Item 2. 重要屬性
截至2022年12月31日，我們主要物業的位置、主要用途、大約面積和所有權狀況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 主要用途 | | 近似值
平方英尺 | | 自有/租賃 |
| 美國 | | | | | | |
堪薩斯州威奇托(1) | | 主要製造業 | | 1270萬 | | 自有/租賃 |
| | 設施/辦公室/倉庫 | | | | |
| 俄克拉荷馬州塔爾薩 | | 製造設施 | | 170萬 | | 租賃 |
| 北卡羅來納州金斯頓 | | 主要製造/辦公室/倉庫 | | 851,000 | | 租賃 |
| 德克薩斯州達拉斯 | | 製造業 | | 199,000 | | 租賃 |
| 緬因州比德福德 | | 製造業 | | 189,000 | | 自有/租賃 |
| WoonSocket，羅德島 | | 製造業 | | 78,000 | | 自有/租賃 |
| | | | | | |
| 英國 | | | | | | |
| 普雷斯特威克，蘇格蘭 | | 製造設施 | | 100萬 | | 擁有 |
| 北愛爾蘭貝爾法斯特 | | 製造設施/辦公室 | | 310萬 | | 自有/租賃 |
| 馬來西亞 | | | | | | |
| 馬來西亞蘇邦 | | 製造業 | | 386,000 | | 自有/租賃 |
| 法國 | | | | | | |
| 法國聖納澤爾 | | 主要製造/辦公室 | | 75,000 | | 租賃 |
| 非洲 | | | | | | |
| 摩洛哥卡薩布蘭卡 | | 主要製造業 | | 312,000 | | 擁有 |
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(1)威奇托工廠88%的股份歸自己所有。
我們的有形資產包括2,060萬平方英尺的建築空間，佔地1,498英畝，分佈在11個設施中。我們的商業、國防和航天以及售後市場部門的生產都設在我們位於堪薩斯州威奇托的主要製造工廠。我們在俄克拉何馬州的塔爾薩、北卡羅來納州的金斯頓、法國的聖納澤爾、蘇格蘭的普雷斯特威克、北愛爾蘭的貝爾法斯特、馬來西亞的蘇邦和摩洛哥的卡薩布蘭卡的工廠生產其他商業部門的工作。其他國防和航天工作在我們位於俄克拉何馬州塔爾薩、緬因州比德福德、羅德島州伍恩斯庫特、蘇格蘭普雷斯特威克和北愛爾蘭貝爾法斯特的工廠進行。我們在俄克拉何馬州的塔爾薩、北卡羅來納州的金斯頓、得克薩斯州的達拉斯、蘇格蘭的普雷斯特威克、北愛爾蘭的貝爾法斯特和摩洛哥的卡薩布蘭卡的工廠還生產其他售後業務。
威奇托工廠包括該公司的公司辦公室，佔地650英畝，800萬平方英尺的製造空間，180萬平方英尺的工程和設計集團辦公室和實驗室，290萬平方英尺的支持功能和倉庫。威奇托基地通過麥康奈爾空軍基地的跑道可以通過鐵路、公路和航空運輸。
塔爾薩工廠佔地147英畝，建築面積為170萬平方英尺。塔爾薩工廠距離國際航運港口(卡圖薩港)5英里，毗鄰塔爾薩國際機場。
威奇托和塔爾薩的製造設施具有相當大的規模，可以容納在那裏製造的非常大的結構，包括在威奇托的整個機身。這兩家美國工廠距離很近，威奇托和塔爾薩之間約有175英里。
位於北卡羅來納州金斯頓的工廠支持複合板和機翼部件的製造。主要生產基地和場外租賃空間總面積為318英畝，面積為851,000平方英尺。除了主要的製造設施外，這還包括從北卡羅來納州全球運輸園區管理局租賃的另外三棟建築：一個27,800平方英尺的倉庫/辦公室，以滿足接收需求；一個26,400平方英尺的倉庫，提供工具儲存；以及一個121,000平方英尺的製造設施，支持輕型製造。
德克薩斯州達拉斯的業務位於三棟租賃建築中，總面積為199,000平方英尺，靠近達拉斯/沃斯堡物流中心，距離達拉斯愛田機場不到7英里。這是一個世界級的MRO/CRO設施，專門從事機艙和飛行控制面的研究。該設施擁有FAA/EASA第145部分和第21G部分的證書，並擁有美洲各地的服務客户。
緬因州比德福德的這塊地塊購買於2020年，佔地18.9萬平方英尺，位於兩個地點，總面積22英畝。這些工廠的主要功能是製造碳/碳複合材料和熱防護系統。現有的4,000平方英尺的短期倉庫租約於2022年2月終止，而6,000平方英尺的替代長期倉庫租約於該月開始。
羅德島州的WoonSocket網站於2022年11月下旬被收購。這家子公司--SPIRIT AeroSystems紡織品有限責任公司(簡稱“SPIRIT紡織品”)在該市的兩個地點運營，總面積為47,000平方英尺，位於一棟佔地4英畝、佔地31,000平方英尺的租賃大樓內，通過纖維增強技術生產碳/碳複合材料部件。
Prestwick工廠擁有100萬平方英尺的建築面積，其中包括49.7萬平方英尺的製造空間、29.1萬平方英尺的辦公和實驗室空間以及21.5萬平方英尺的倉庫/支持空間。這個設施佔地93英畝。Prestwick工廠位於英格蘭和歐洲大陸之間的高速公路網附近。乘飛機(在普雷斯特威克國際機場)或乘船也很方便。Prestwick工廠的一部分出租給BAE系統公司的區域飛機部門和某些其他租户。
位於北愛爾蘭貝爾法斯特的工廠由七個地點組成，佔地203英畝，位於皇后島的主要工廠12英里內，總面積為310萬平方英尺。所有建築都是SPIRIT所有的，但有兩個地塊是租來的。在這些工地進行的業務包括機械零件、汽車鉚接和主要飛機結構的最終組裝；A220的製造和機翼組裝；多項目的複合材料製造；板材製造、金屬粘合、化學銑削、複合材料零件製造和麪板製造和組裝；多項目的吊艙生產和MRO維修；以及工程服務。
馬來西亞製造廠位於蘇邦的馬來西亞國際航空航天中心。這個佔地38.6萬平方英尺的租賃設施佔地45英畝，位於市中心，前往吉隆坡以及附近的港口和機場都很方便。該工廠組裝機翼部件的複合材料面板和機身的子結構。
法國聖納澤爾佔地9英畝，總面積7.5萬平方英尺。該工廠從北卡羅來納州金斯頓的工廠接收空客A350 XWB的中心機身框架部分。在北卡羅來納州設計和製造的部件被運往大西洋彼岸，在聖納澤爾接收，並在運輸到空客之前進行組裝。
摩洛哥卡薩布蘭卡機場佔地7英畝，總面積312,000平方英尺，通往摩洛哥航空樞紐，穆罕默德五世機場距離機場不到兩英里。在卡薩布蘭卡的業務包括CRJ機艙和飛行指揮部，A220的機身中段工作，A320neo的機艙工作，以及C350的機身中段工作。
Item 3. 法律訴訟
有關本公司所涉及的訴訟及其他法律程序的資料，可參閲綜合財務報表附註22，承付款、或有事項和擔保，在本年度報告的“訴訟”小標題下，該信息在此併入作為參考。
Item 4. 煤礦安全信息披露
不適用。
註冊人的行政人員
下面列出了SPIRIT控股公司所有高管的姓名、年齡、職位和傳記。執行官員的任期直到他們的繼任者被任命，或者直到他們去世、退休、辭職或被免職。
湯姆·真蒂爾三世，58歲.詹蒂勒先生於2016年8月1日出任總裁兼首席執行官。2016年4月至2016年7月，詹蒂勒先生擔任執行副總裁總裁兼首席運營官。2014年至2016年4月，Gentile先生擔任GE Capital的總裁和首席運營官，負責GE Capital的全球運營、IT和資本規劃，並在其董事會任職。詹蒂勒先生自1998年起受僱於通用電氣，在此之前，他於2011年至2014年擔任通用電氣醫療保健系統事業部首席執行官兼總裁，並於2008年至2011年擔任通用電氣航空服務公司總裁兼首席執行官。詹蒂勒先生在哈佛大學獲得經濟學學士學位和工商管理碩士學位，還在倫敦經濟學院學習國際關係。
馬克·蘇欣斯基，56歲。蘇欽斯基於2020年1月29日出任高級副總裁兼首席財務官。在這一職位上，他負責公司的整體財務管理、財務報告和透明度，以及包括控制權和財務部在內的多個公司職能。他還負責合同、投資者關係、戰略和合並與收購。Suchinski先生自2006年起在SPIRIT公司任職，最近於2019年8月至2020年1月擔任SPIRIT公司質量副總裁總裁，並於2018年2月至2019年8月擔任SPIRIT公司波音787項目副總裁總裁。在此之前，蘇欣斯基先生於2014年2月至2018年2月期間擔任精靈控股和精靈控股的副董事長總裁、財務總監兼首席會計官。在2014年2月之前，他在SPIRIT擔任過以下職務：2013年10月至2014年2月23日，總裁副財務及財務規劃部；2012年8月至2013年10月，總裁副財務及財務財務；2010年7月至2012年8月，總裁副財務規劃與分析及企業合同部；2009年1月至2010年7月，財務總監-機身事業部；2006年9月至2009年1月，航空結構事業部財務總監。在2006年加入SPIRIT之前，他在家居產品國際公司工作，2000年至2004年擔任公司財務總監，2004年至2006年擔任副總裁兼首席會計官。在此之前，他曾在其他公司擔任財務總監和高級財務經理的財務領導職位。他還在公共會計部門工作了三年。Suchinski先生在德保羅大學獲得會計學理學學士學位。
肖恩·布萊克，52歲。布萊克先生於2022年6月1日成為工程與研發部門的高級副總裁。布萊克於2016年加入精神航空系統公司。在精神公司任職期間，他在2021年1月至2022年5月期間擔任波音、空客和勞斯萊斯所有項目的商業工程副總裁總裁，並於2016年9月至2021年1月擔任研發副總裁總裁。布萊克先生在國防和航空航天行業擁有超過25年的經驗。他在英國的職業生涯始於BAE系統先進技術中心的研究工程師，然後是BAE系統空氣結構事業部的工程經理。隨着A350XWB項目的啟動，布萊克先生轉到空客，在整個開發生命週期中，他在歐洲和美國擔任過各種領導職務。在他的工業生涯之前，他曾在蘇格蘭鄧迪大學擔任機械工程講師。布萊克先生擁有蘇格蘭鄧迪理工學院的機械工程學士學位和英國利物浦約翰摩爾大學的超級磨料領域的哲學博士學位。
威廉(比爾)布朗，60歲。布朗先生於2022年6月1日成為高級副總裁，負責質量和運營工程。在此之前，布朗先生曾在2018年至2022年擔任波音項目經理高級副總裁，並於2014年至2018年擔任俄克拉何馬州運營、商務機和支線飛機以及全球客户支持部門的高級副總裁和總經理。先生。
布朗於2014年12月開始負責俄克拉荷馬州運營，2017年9月開始負責商務和支線噴氣式飛機。布朗先生於2014年5月加入SPIRIT和SPIRIT控股公司，擔任高級副總裁，負責全球客户支持和服務部。在此之前，Brown先生曾在2007年至2014年5月期間擔任比奇公司全球運營執行副總裁總裁和全球客户服務與支持部門執行副總裁總裁。在加入比徹克拉夫特之前，布朗先生曾在俄克拉何馬州擔任總裁和AAR飛機服務部總經理，並在獨立航空公司、Avborne公司和中西部航空公司擔任過高級職位。Brown先生在俄克拉荷馬州立大學獲得航空管理理學學士學位，在科羅拉多州立大學獲得工商管理碩士學位。他還持有A&P執照，是一名商業儀器飛行員。
杜安·霍金斯，64歲。霍金斯先生是勇氣號控股公司執行副總裁總裁和勇氣號航空系統公司國防和航天部總裁，自2021年10月以來一直擔任這一職務。在他的角色中，他領導着精神號在軍事和航天領域的業務。在此之前，從2018年10月開始，霍金斯先生是國防和製造部的高級副總裁。此前，2015年7月至2018年10月，他擔任高級副總裁，波音、國防、商務和支線噴氣式飛機項目及全球客户支持總經理。2013年7月至2015年6月，霍金斯先生擔任高級副總裁運營。在該職位上，他負責和監督國防、供應鏈管理、製造、全球質量和運營，包括全球足跡、製造工程、工業工程和工具。在加入勇氣號之前，霍金斯先生在2002-2013年間在雷神導彈系統公司擔任過多個職位。霍金斯先生曾任空戰系統副總裁總裁、陸戰系統副總裁總裁和董事供應鏈管理與標準導彈項目副總裁總裁。1994年至2001年，霍金斯先生任國防研究公司總裁；1993年至1994年，任國防研究公司工程部副主任總裁。1991年至1993年，他擔任休斯導彈系統/通用動力公司的工廠經理，1988年至1991年，擔任通用動力導彈系統製造工程主管。霍金斯先生擁有楊百翰大學制造/工業工程理學學士學位和裏吉斯大學工商管理碩士學位。2023年1月18日，公司宣佈，霍金斯先生將於2023年3月31日辭去精靈控股和精靈航空防務與航天事業部執行副總裁總裁和總裁的職務，由馬克·米克洛斯接替。
凱拉什·克里希納斯瓦米，45歲。Krishnaswamy先生於2021年10月成為售後服務部門的高級副總裁，領導SPIRIT售後業務。在此之前，Krishnaswamy先生曾在2017年3月至2021年10月期間擔任併購業務副總裁總裁和運營部門中國。Krishnaswamy先生於2017年3月從聯合技術公司(UTC)加盟SPIRIT，2015年11月至2017年3月在聯合技術公司擔任董事企業併購高級副總裁。在該職位上，他負責公司範圍內的業務和財務戰略，包括數字轉型、添加劑製造、資本市場替代方案、資產剝離和併購。他在UTC的第一個任務是執行Sikorsky的出售。在加入聯合技術公司之前，Krishnaswamy先生曾在瑞士信貸擔任投資銀行職務，負責開發和執行航空航天和國防領域的併購交易。他的職業生涯始於霍尼韋爾航空航天公司，為內部研發團隊提供技術戰略、競爭情報、知識產權和創新組合專業知識。克里希納斯瓦米畢業於德里印度理工學院，擁有芝加哥大學布斯商學院工商管理碩士學位，並在明尼蘇達大學獲得機械控制系統博士學位。
薩曼莎·馬尼克，52歲。馬尼克女士自2020年7月28日起擔任精靈及精靈控股執行副總裁兼首席運營官，並於2021年10月出任總裁商務事業部。馬尼克負責管理SPIRIT的全球商業航空業務，包括與空中客車和波音的項目、商務機和支線飛機，以及eVtol等新興市場。此外，她還領導着SPIRIT公司的供應鏈、製造、工具和設施組織。2018年10月1日至2020年7月28日，馬尼克女士擔任精靈及精靈控股執行副總裁、首席行政官兼戰略主管總裁。2016年8月至2018年10月1日，馬尼克女士擔任常務副首席行政官總裁。2012年10月至2016年7月，馬尼克女士擔任首席行政官高級副總裁。2011年1月至2012年9月，馬尼克女士擔任企業管理和人力資源部高級副總裁。2008年3月至2010年12月，馬尼克女士擔任總裁副主任，負責勞資關係、全球人力資源項目管理辦公室、薪酬福利和員工隊伍規劃等事務。馬尼克女士曾在2006年3月至2008年3月期間擔任董事公關和員工參與部部長。在加入公司之前，Marnick女士是美世人力資源諮詢公司的高級顧問和負責人，曾在英國和美國擔任管理職位。在此之前，Marnick女士曾在Watson Wyatt、英國衞生和社會保障部和英國羊毛營銷委員會工作。Marnick女士擁有索爾福德大學企業傳播戰略和管理碩士學位。
斯科特·麥克拉蒂，53歲。麥克拉蒂於2018年成為空客項目的高級副總裁，在收購龐巴迪的資產後，於2021年10月加入了支線公務機項目。2011年12月至
2018年11月，麥克拉蒂先生擔任副總裁總裁，負責公司的英國和馬來西亞業務部門，負責制定戰略並推動該地區的盈利增長。2006年至2011年，他擔任精神歐洲公司全球運營和人力資源董事職位。麥克拉蒂先生最初於2006年4月加入公司，當時他收購了英國宇航系統公司的空氣結構業務部門，從而創建了SPIRIT AeroSystems(歐洲)有限公司。在英國宇航系統公司任職期間，麥克拉蒂先生擔任過各種高級職位，後來擔任過董事的業務改善、規劃和支持部門，以及之前在運營、項目管理、業務改善、供應鏈和人力資源方面的職務。在他35年的行業生涯中，麥克拉蒂先生管理過許多客户關係，如波音、空中客車、霍克、BAE商務機、龐巴迪、勞斯萊斯和英國軍事項目。麥克拉蒂先生是英國航空航天增長夥伴關係和英國航空航天、國防、空間和安全集團(美國存托股份集團)的董事會成員。麥克拉蒂先生還擔任過蘇格蘭政府企業與戰略技能委員會副主席一職，直至2022年該委員會結束。他是人事發展研究所(FCIPD)特許會員和皇家航空學會會員。麥克拉蒂先生於1986年至1990年就讀於基爾馬諾克技術學院，並於1995年至1996年就讀於克蘭菲爾德大學管理學院。麥克拉蒂先生還持有PPL(H)飛行員執照。
明迪·麥克菲特斯，49歲。自2021年3月11日起，麥克菲特斯女士出任高級副總裁總法律顧問兼公司祕書。自2015年以來，麥克菲特斯女士一直是該公司的律師，直到2021年1月2日，麥克菲特斯女士開始擔任精神律師的臨時總法律顧問，她的頭銜一直是法律與合規部總裁副主任、副總法律顧問。在公司任職期間，麥克菲特斯女士還擔任過多個職位，負責監督法律部門的各個方面，包括訴訟、商業、就業和合規。在加入本公司之前，麥克菲特斯女士曾擔任堪薩斯州Delta Dental的法律顧問，並是Stinson LLP律師事務所的合夥人。麥克菲特斯女士在威奇托州立大學獲得工商管理會計學士學位，並在堪薩斯大學獲得法學博士學位。
賈斯汀·威爾納，53歲。韋爾納先生於2021年10月出任高級副總裁兼首席行政官兼合規官。在這一職位上，韋爾納先生負責管理SPIRIT的多個職能領域，包括人力資源、公司事務、信息技術、環境健康與安全、可持續性、合規性和風險管理。韋爾納先生此前曾擔任人力資源、企業事務、信息技術、首席執行官和戰略部門的總裁副主任；人力資源、企業通信和環境、健康與安全與安全部的總裁副主任；人力資源、通信和環境與安全與安全部的總裁副主任和勞動關係、薪酬與福利部門的總裁副主任。韋爾納於2012年從龐巴迪LearJet加盟SPIRIT，在那裏他擔任人力資源部的董事，負責所有人力資源職能。在他為公司工作的近20年中，他在堪薩斯州威奇托市的Learjet商務機公司擔任過許多其他領導職務。2017年，韋爾納先生作為僱主託管人加入IAM國家養老基金和董事會。他是華盛頓州立大學理工學院董事會的前成員，也是許願基金會的前董事會成員。韋爾納先生在沃什伯恩大學獲得工商管理學士學位，在威奇托州立大學獲得工商管理碩士學位。
艾倫·楊，58歲。楊先生於2023年1月27日出任製造及首席採購官高級副總裁。此前，楊先生自2020年8月起擔任總裁副製造兼首席採購官，並於2016年9月至2020年8月擔任運營副總裁。2013年11月至2016年9月，楊先生擔任總裁副董事長兼首席採購官。在2013年加入SPIRIT之前，楊先生在龐巴迪擔任過多個領導職務，最近擔任的職務是LearJet運營部總裁副總裁，直至2013年11月。楊先生在航空航天行業擁有30多年的經驗。楊先生在愛爾蘭貝爾法斯特女王大學獲得經濟學學士學位，在北愛爾蘭阿爾斯特大學獲得製造管理碩士學位。
第II部
Item 5. 註冊商的市場’普通股、相關股東事項與發行人購買股權證券
我們的A類普通股，每股面值0.01美元(“普通股”)，在紐約證券交易所交易，代碼為“SPR”。 截至2023年1月20日，共有2,291名普通股持有人。據紐約證券交易所報道，2023年1月20日的收盤價為每股32.32美元。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
下表代表了截至2022年12月31日根據股權補償計劃授權發行的證券。
股權薪酬計劃信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | 證券數量
待發
在行使
未完成的選項，
認股權證和權利 | | 加權平均
行使價格：
未完成的選項，
認股權證和權利 | | 證券數量
保持可用
對於未來發行的債券
在公平之下
薪酬計劃
(不包括證券
反映在(A)欄) | |
| | (a)(5)(6) | | (b) | | (c) | |
| 限制性股票獎 | | | | | | |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | | | | | | |
•2014年度綜合激勵計劃(1) | 1,995,818 | | | 不適用 | | 2,583,546 | | |
•員工購股計劃(2) | — | | | 不適用 | | 616,953 | | |
•董事股票計劃(3) | 10,129 | | | 不適用 | | — | | |
•補充行政人員退休計劃(4) | 16,023 | | | 不適用 | | — | | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | | — | | | — | | |
| 總計 | 2,021,970 | | | — | | | 3,200,499 | | |
_______________________________________
(1)經修訂的2014年綜合激勵計劃(“綜合計劃”)規定，以限制性股票、限制性股票單位、股票增值權和其他股權薪酬的形式向高級管理人員、董事、員工和顧問發放激勵獎勵。
(2)該公司維持精神航空系統控股公司員工股票購買計劃(修訂後的ESPP)。
(3)根據精神航空系統控股公司修訂和重新制定的董事股票計劃(經修訂，“數字信號處理器”)，兩名非僱員董事有權在他們離職時獲得受限股票單位。自2014年以來，沒有或將根據數字信號處理器授予額外的股份。
(4)根據精神航空系統控股公司補充高管退休計劃(經修訂，“SERP”)，各種虛擬股票單位是傑出的。為單位支付的任何款項可以現金或普通股支付，由Holdings全權酌情決定。SERP在我們2006年首次公開募股之前得到了股東的批准。
(5)標的證券不包括在加權平均價格對價中，因為它們可以免費發行。
(6)代表可能在綜合計劃下發布的基於績效的長期激勵措施。對於未完成的績效獎勵，顯示的金額反映了從目標到最高支付的額外金額。根據績效獎勵可以支付的股票金額從基於實際業績的0-200%不等。在這些基於業績的獎勵的初始授予日期，公司授予限制性股票股票，金額與公司實現獎勵目標時授予的金額相同。
股票表現
下圖顯示了從2017年12月31日到2022年12月31日我們的普通股、標準普爾500股票指數和標準普爾500航空航天和國防指數的累計總回報的比較。這樣的回報是基於歷史結果，並不是為了暗示未來的表現。在截至2022年12月31日的一年中，我們支付了普通股的股息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 索引化回報 | 結束的年份 |
| 公司/指數 | 基座
期間
12/31/17 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
| SPIRIT航空系統控股公司 | 100 | | | 83.08 | | | 84.47 | | | 45.38 | | | 50.07 | | | 34.43 | |
| 標準普爾500指數 | 100 | | | 95.62 | | | 125.72 | | | 148.85 | | | 191.58 | | | 156.88 | |
| 標準普爾500航空航天防務指數 | 100 | | | 91.93 | | | 119.81 | | | 100.56 | | | 113.86 | | | 133.64 | |
分紅
2020年2月6日，公司宣佈董事會將季度股息降至每股1美分，以保持流動性。2022年11月3日，公司宣佈董事會暫停派發每股1美分的股息。董事會定期評估公司的資本分配策略和股息政策。未來是否派發股息將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的經營結果、財務狀況、資本要求和合同限制，包括我們可能加入的融資協議的要求。不能保證現金股息將在歷史水平上宣佈和支付，或者根本不會。
該公司在2022年每個季度支付了普通股每股0.01美元的現金股息。這個2022年支付的股息總額為#美元4.2百萬美元。
發行人購買股票證券
下表提供了我們在截至2022年12月31日的三個月內回購根據交易法第12節登記的普通股的信息。
發行人購買股權證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間(1) | 購買的股份總數(2) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未回購的股份的大約美元價值(3) |
| ($，除每股金額外，以百萬美元計) |
| | | | | | | |
| 2022年9月30日-2022年11月3日 | 558 | | | $ | 27.98 | | | — | | | $925.0 | |
| 2022年11月4日-2022年12月1日 | 4,136 | | | $ | 24.23 | | | — | | | $925.0 | |
| 2022年12月2日-2022年12月31日 | 1,799 | | | $ | 28.46 | | | — | | | $925.0 | |
| 總計 | 6,493 | | | $ | 25.88 | | | — | | | $925.0 | |
(1)我們的財政月份通常與日曆月份不同，但12月份除外，因為我們的財政年度將於12月31日結束。例如，2022年12月1日是我們2022財政月的最後一天。
(2)6,493 shAres是從員工那裏轉移到我們的，以滿足與授予綜合計劃下的限制性股票獎勵和限制性股票單位相關的預扣税款義務。本公司並無根據董事會批准的股份回購計劃進行任何購買，詳情見下文腳註(3)。
(3)2018年10月28日，董事會將我們的股票回購計劃容量增加到10億美元。在截至2022年12月31日的12個月內，公司未回購普通股。股票回購計劃下剩餘的授權總額為9.25億美元。股票回購目前被擱置。信貸協議對公司回購股份的能力施加了額外的限制。
Item 7. 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
你應該閲讀以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們的綜合財務報表和相關附註以及本年度報告中出現的其他財務信息。 本討論和分析中包含的或本年度報告中其他部分闡述的信息，包括與我們的業務和運營計劃和戰略有關的信息，包括涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。 您應閲讀本年度報告中題為“風險因素”和“有關前瞻性陳述的警示説明”的章節，討論可能導致我們的實際結果與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。
管理層關注的焦點
在截至2022年12月31日的一年中，管理層的重點是：
•繼續管理新冠肺炎大流行的影響；
•內部和外部費率準備就緒；
•增長、多元化和運營執行；以及
•在我們所服務的關鍵市場中的安全和質量。
在截至2023年12月31日的一年中，管理層的重點是：
•實現我們所有項目的生產率提高，同時保持安全的工作場所和提高質量；
•降低三個主要領域的結構性成本：業務、供應鏈和基礎設施管理費用；以及
•在經歷了B737MAX停飛和全球大流行危機的四年管理後，重新激勵我們的員工，為未來的增長做好準備
全球經濟形勢與新冠肺炎
全球經濟狀況影響着我們的經營業績。我們的業務運營依賴於航空公司充足的OEM訂單(不會暫停)，以及航空公司、我們的供應商、其他公司和個人的財力。
能源、貨運、原材料和其他成本已經受到烏克蘭戰爭的影響，而且可能會繼續受到影響。除了利息成本和勞動力成本上升外，長期的全球通脹壓力也對這些成本產生了影響。在某些情況下，我們有能力通過與客户簽訂合同協議來彌補某些不正常的通脹影響；然而，我們預計在通貨膨脹率降至正常歷史水平之前，我們將經歷與通脹影響相關的盈利水平下降。在適用的情況下，我們對這類成本的相關估計使用可獲得的最新信息。通貨膨脹的經濟影響，加上利率上升和採取行動試圖降低通貨膨脹，可能會對全球經濟、航空旅行、我們的供應鏈和我們的客户產生重大影響，從而對我們的業務產生重大影響。
此外，俄羅斯入侵烏克蘭，隨之而來的美國和其他國家政府實施的制裁和其他措施，以及其他相關影響，導致了經濟和政治的不確定性和風險。作為對俄羅斯入侵烏克蘭以及美國相關制裁的迴應，該公司暫停了所有與俄羅斯有關的制裁活動，主要包括銷售和服務活動。在截至2022年12月31日的12個月中，我們記錄了總計2910萬美元的税前虧損，涉及與受制裁的俄羅斯商業活動相關的某些資產和負債的調整。這些費用包括在截至2022年12月31日的12個月的綜合經營報表中。暫停活動對預期收入、淨收入、淨資產、運營現金流以及公司綜合財務狀況的影響並不大。經濟中斷或衝突升級的持續或顯著擴大，或其他類似性質的地緣政治事件，可能會對我們客户的訂單、公眾繼續旅行的能力或意願和/或我們的業務結果產生實質性的不利影響。
在截至2022年12月31日的年度內，新冠肺炎疫情的揮之不去的影響繼續對航空業、我們的客户和我們在全球的業務產生重大負面影響。由於目前世界各地情況的不確定性，以及情況迅速演變的能力，我們無法準確預測影響新冠肺炎將對我們未來的業務產生影響。
我們預計，我們的運營環境在2023年將繼續保持活力和發展。我們繼續監測和評估與宏觀經濟狀況和新冠肺炎疫情有關的風險和不確定性，包括項目1A中討論的項目。本年度報告表格10-K中的“風險因素”。
波音737計劃
B737 MAX計劃對公司來説是一個關鍵計劃。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的12個月中，向波音銷售B737飛機的組件分別約佔我們淨收入的45%、35%和19%，而截至2019年12月31日的12個月的這一比例為53%，這是最近排除最大停飛和全球大流行危機影響的時期。雖然我們已經與波音公司簽訂了長期供應協議，在飛機計劃期間繼續為B737提供零部件，包括商業和軍用P-8衍生品，但波音公司沒有義務向我們購買任何替代B737的零部件，這些零部件不是特別商業條款和精神與波音之間的一般條款協議(統稱為“維持協議”)所定義的商業衍生品機型。《維持協議》是一份需求合同，波音公司可以隨時減少採購量。
2019年3月，在2018年和2019年兩架B737 Max飛機發生事故後，B737 Max機隊在美國和國際上停飛。2020年11月，美國聯邦航空局發佈了一項命令，取消了波音737 Max的停飛，併發布了一項適航指令，規定了在飛機恢復服務之前必須進行的設計更改。波音公司於2020年第四季度恢復了B737 Max的交付。自2020年11月以來，巴西、加拿大、歐盟、英國、印度和其他國家的監管機構也採取了類似的行動，讓波音737 Max停飛並允許恢復服務。中國民航局是允許波音737 MAX恢復服務的最重要的國家，該局於2021年12月發佈了適航指令，指示了恢復服務所需的糾正行動，並於2022年9月召開了一次特別會議，審查該飛機的培訓規格。近幾個月來，中國航空公司在波音737 MAX上的客運航班有限，但中國領導的民航局尚未傳達正式停飛中國的時間表。在截至2022年12月31日的12個月裏，波音公司繼續宣佈B737 Max的訂單，航空公司普遍繼續恢復該飛機的航班。
我們預計，波音737 MAX停飛帶來的持續需求挑戰將繼續因新冠肺炎大流行而加劇，因為其他緩解波音737 MAX生產率較低壓力的項目正在以較低的生產率生產。我們預計近期國內航空旅行需求將繼續改善，而國際航空旅行需求將繼續落後。因此，我們預計波音737 MAX和其他窄體生產率將在寬體生產率之前恢復到大流行前的水平。我們預計，航空旅行需求將從2022年的水平繼續改善，航空旅行需求的總體復甦速度取決於疫苗的可獲得性、速度和接受度，新冠肺炎持續變異的發生和傳播，新冠肺炎新病毒株疫苗的有效性，以及政府旅行限制。關於更多信息，見項目1A，“風險因素”。
波音737 MAX 7和MAX 10機型目前正在接受聯邦航空管理局(FAA)的認證活動。2022年12月，這兩款車型的認證延期至2024年12月31日，當時美國國會通過了《2023財年綜合撥款法案》。如果波音無法獲得這些型號的認證，或者投入使用與目前的假設不一致，未來的收入、收益和現金流可能會受到不利影響。
波音787計劃
在截至2020年12月31日的一年中，我們的客户在B787項目上的生產率下降導致了1.925億美元的增量遠期損失費用。 在截至2021年12月31日的年度內，客户的生產率進一步下降，加上返工和工程變更的估計成本，導致增加的遠期虧損費用為1.535億美元。在截至2022年12月31日的一年中，我們對生產率進一步下降的估計以及建造計劃的變化、供應鏈成本和包括返工成本在內的其他成本推動了9350萬美元的額外遠期虧損費用。質量問題範圍的改變和任何相關的返工都可能增加或減少總的估計損失準備。此外，生產率的變化、成本評估的變化或索賠可能會導致額外的增量遠期損失費用。 另見附註22、承諾、或有事項和擔保.
空中客車項目
在……裏面在截至2020年12月31日的一年中，A350計劃記錄了與客户驅動的生產率變化相關的1.479億美元的遠期損失費用。在截至2021年12月31日的年度內，A350計劃記錄了遠期虧損費用5520萬美元與以下項目相關客户驅動的生產率變化和與質量相關的成本。在截至2022年12月31日的一年中，A350計劃記錄了1.057億美元的額外遠期虧損費用。本年度的費用包括估計的與質量相關的成本、非經常性工程和工具成本，以及由於零部件短缺、生產和質量問題以及客户生產率變化而導致的額外勞動力、運費和其他成本要求。在截至2022年12月31日的一年中，A220機翼計劃記錄了2500萬美元的額外遠期虧損，主要與一家供應商的破產以及相關未能按照該計劃交付關鍵部件有關。
關鍵會計估計
按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制公司的財務報表要求管理層使用估計和假設。這些估計數的結果是作出判斷的基礎，這些判斷可能會影響報告期間報告的資產和負債數額，包括或有資產和負債的影響以及報告的收入和支出數額。我們不斷評估我們的估計數，包括與庫存、收入、所得税、融資義務、保修、養老金和其他退休後福利以及或有和訴訟有關的估計數。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。管理層相信，我們最關鍵的會計政策的質量和合理性使我們能夠公平地展示我們的財務狀況和經營結果。然而，財務報表對這些方法、假設和估計的敏感性可能會在不同的條件下或使用不同的假設產生顯著不同的結果。我們認為，應用這些政策需要做出困難、主觀和複雜的判斷，以估計內在不確定性的影響。本節應與合併財務報表附註3一併閲讀，重要會計政策摘要.
收入和利潤確認
使用ASC 606(“ASC 606”)的原則確認收入，與客户簽訂合同的收入。收入在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時確認，確認的金額反映了公司預期從這些產品或服務中獲得的對價。見合併財務報表附註3，重要會計政策摘要, 有關ASC 606下收入確認的進一步描述，請參閲。在根據這種方法確定我們的利潤和虧損時，我們需要對我們未來的成本、收入的可變要素、獨立的銷售價格和其他變量做出重大判斷。我們根據市場趨勢和我們最新的經驗，不斷審查和更新我們的假設。如果我們對我們的假設做出重大改變，我們可能會有與先前確認的收入相關的正或負累積追趕調整，在某些情況下，我們可能會調整遠期損失準備金。當我們遇到不正常的生產成本時，如過剩產能成本，公司會在所發生的期間支出超額成本，並將其報告為銷售貨物的分部成本。這些超額成本(實際和估計的未來成本)不包括在我們與客户的會計合同完成時的估計中。關於我們面臨的與新的和成熟的方案相關的各種類型的風險的更廣泛的描述，請參見第1A項。“風險因素”。
企業合併與商譽
我們根據ASC主題805“企業合併”對企業合併進行會計處理。與企業合併相關的交易成本在發生時計入費用。收購的資產及承擔的負債按收購日期的估計公允價值計量及確認，收購代價相對於收購的有形及無形資產淨值的公允價值的任何超額部分計入商譽。對於重大收購，我們聘請了獨立諮詢顧問，幫助我們根據既定的業務估值方法確定收購資產的公允價值，包括商譽和承擔的負債。確定收購的資產和承擔的負債的公允價值需要做出重大判斷，包括預期未來現金流的金額和時間、長期增長率和貼現率。在某些情況下，公司使用貼現現金流分析，該分析基於我們對未來銷售、收益和現金流的最佳估計，並考慮了諸如一般市場狀況、客户預算、現有公司和未來訂單、營運資金變化、長期業務計劃和近期經營業績等因素。使用不同的估計和判斷可能會產生截然不同的結果。如果在發生收購的報告期末，企業合併的初始會計核算不完整，則對該企業合併進行初步記錄和披露。於購入日期後及不遲於購入日期起計一年內，只要取得有關於購入日期已存在的資產及負債計量的新資料，對初始初步確認金額的調整將予以記錄。
本公司於第四季度第一日起每年評估商譽減值，或在事件或情況顯示包括商譽的報告單位的公允價值可能低於其賬面價值時更頻繁地評估商譽減值。我們通過在報告單位層面進行定性評估或定量測試來測試商譽的減值。在進行定性評估時，我們評估可能影響我們報告單位的公允價值或各自報告單位的淨資產賬面價值的特定公司、市場和行業、經濟和其他相關因素。如果我們確定淨資產的賬面價值很可能高於各自報告單位的公允價值，則進行量化測試，除非我們行使我們的選擇權繞過定性評估，直接進行量化商譽減值測試。 在採用量化檢驗的情況下，我們將淨資產的賬面價值與各自報告單位的估計公允價值進行比較。如果公允價值被確定為低於賬面價值，商譽減值損失應確認為報告單位的賬面金額(包括商譽)超過其公允價值的金額，但限於分配給該報告單位的商譽總額。
截至2022年9月29日，商譽餘額為6.232億美元。商譽主要指在2020年第一季度收購纖維材料公司(“FMI”)、完成對Short Brothers plc(“Short ts”)和龐巴迪航空航天北非SAS(“Bana”)未償還股權的收購，以及德克薩斯州達拉斯的維護、維修和大修業務(統稱為“Bombardier收購業務”)實質上所有資產的收購價格超過收購淨資產和承擔的負債。以及在2020年第四季度承擔Short和Bana的某些負債(“龐巴迪收購”)，以及在截至2021年7月1日的三個月收購應用空氣動力學公司(“應用”)的資產。截至2021年12月31日或2020年12月31日止年度並無商譽減值。對於截至2022年12月31日的年度，根據我們的年度評估政策，我們行使了繞過定性評估的選擇權，直接進行了截至第四季度初的量化商譽減值測試。管理層通過量化評估得出結論，我們每個報告單位的公允價值超過各自的賬面價值，因此，本公司的商譽沒有減值。
量化商譽減值測試需要大量使用判斷和假設，例如確定報告單位、將資產和負債轉讓給報告單位以及確定報告單位的公允價值。我們採用我們認為適用於我們的報告單位的適當估值方法來確定各自的公允價值，其中包括結合使用來自貼現現金流量的收益法和使用準則上市公司法的市場法。收益法使用的主要假設包括管理層估計的預計財務信息，包括管理層對產量的時間和水平的最佳和最新估計，以及估計的未來利潤率、長期增長率和貼現率。市場法中使用的主要假設包括管理層的形式財務信息和選定的市場倍數。我們相信所作的假設和估計是合理和適當的。這些假設是基於我們最新的經驗、我們的合同積壓和市場趨勢，包括預計的長期通貨膨脹率、美國的GDP增長和航空航天行業的長期增長預期。利潤率假設包括管理層對2022年已實現的通脹和供應鏈挑戰相關的持續成本壓力的潛在影響的最佳和最新估計，如全球經濟狀況上一節。我們使用加權平均資本成本來確定我們每個報告單位的貼現率，調整後的風險因素包括與737最大產量增長假設相關的風險，以及其他特定行業、基於市場和經濟的因素。根據我們的評估結果，管理層認為，我們每個報告單位的公允價值高於賬面價值的超額金額足以在一系列情況下保持下去，這些情況由
然而，由於我們在評估中使用的因素的可變性取決於若干條件，我們報告單位的收入增長和利潤率的實際結果和預測可能會受到行業、市場和業務風險以及不確定因素的影響，包括第1A項中確定的風險。“風險因素”。如果這些因素影響我們實現預期收入增長率和利潤率的能力，我們一個或多個報告單位的公允價值可能會減少，如果這一點很大，可能會導致減值。
養老金
我們的許多員工都在固定收益養老金計劃下獲得了福利。自2005年12月31日起，我們有一個合格計劃和一個不合格計劃，為從波音不合格計劃轉移到SPIRIT計劃並選擇將他們的福利保留在此計劃中的高管提供補充福利。自波音收購之日起，這兩個計劃都被凍結(即這些計劃不會賺取未來的服務福利)。該公司打算通過信託基金為其合格的養老金計劃提供資金。養老金資產完全是為了養老金計劃參與者的利益而託管的，其結構是為了維持足以支付福利義務的流動性。自2021年10月1日起，本公司剝離了現有養老金價值計劃(“PVP A”)的一部分，稱為PVP B。作為PVP B計劃終止過程的一部分，於2021年為PVP B參與者提供了一次性發售，最終資產分配於2022年第一季度完成。
此外，在截至2022年12月31日的12個月內，本公司採納並向參與者傳達了終止本公司退休金價值A計劃(“PVP A”)的計劃。在截至2022年12月31日的12個月中，PVP A計劃進行了修訂，規定加強公司在終止計劃的同時向某些美國員工提供的福利。這項計劃修訂的估計負債影響，$73.5600萬美元，立即確認為非現金、税前非營業費用，用於攤銷以前的服務成本。該公司確認了額外的非現金、税前非營業會計費用#美元。34.7與計劃終止有關的百萬美元，主要反映2022年第四季度一次性支付的一大筆款項，導致與加快確認以前列入累計其他綜合損失公司資產負債表股東權益部分的項目。
2006年，作為收購BAE AeroStructures的一部分，該公司為那些在BAE系統公司的養老金計劃中保留了養老金福利的普雷斯特威克員工建立了一項英國固定收益養老金計劃。自2013年12月31日起，這項Prestwick養老金計劃被關閉，福利被凍結，此後只需進行法定養老金重估。
2020年10月30日，作為收購龐巴迪的一部分，該公司為貝爾法斯特辦事處的現任和前任員工進一步獲得了兩項固定福利計劃。截至2021年12月31日，公司已完成與員工和工會代表就關閉作為龐巴迪收購的一部分而獲得的最大固定福利計劃--短期養老金(定義見下文)--的磋商和溝通。結果是，短期養老金被修改，並從2021年12月10日起對所有參與該計劃的員工的未來福利應計關閉。從2021年12月11日起，受影響的員工將在新的固定繳款計劃中建立未來的退休儲蓄。在截至2021年12月31日的12個月內，短線養卹金關閉的影響導致削減收益#美元。61.0百萬美元。剩餘的計劃不對新員工和未來應計福利關閉，因為計劃中應計服務的最終員工離開了公司。見附註17，退休金和其他退休後福利以獲取更多信息。根據立法，英國的每一項計劃及其資產都由獨立的受託公司管理。
會計準則要求對我們預計的債務和計劃資產進行年度計量。這些衡量基於幾個假設，包括貼現率和預期的長期資產回報率。假設的未來變化或實際與預期結果之間的差異可能會對我們未來的年度支出、預計福利義務和股東權益產生重大影響。預計的福利債務和定期養老金淨成本對貼現率很敏感。預計的福利債務和定期養老金淨成本對貼現率很敏感。如果貼現率增加或減少25個基點，預計福利債務將減少6,110萬美元或增加6,460萬美元。如果貼現率在每個適用的計量日期增加或減少25個基點，2022年定期養卹金淨成本將增加470萬美元或減少520萬美元。此外，定期養老金淨成本對預期長期資產收益率的變化也很敏感。預期長期資產回報率降低或增加25個基點，將使2022年定期養老金淨成本增加或減少870萬美元。
有關更多信息，請參見第1A項。“風險因素”。由於利率和資本市場的不利變化，我們可能被要求對我們的固定收益養老金和退休後福利計劃進行未來的繳費。證券市場或利率的不利變化、精算假設的變化以及立法或其他監管行動可能會大幅增加這些計劃的成本，並可能導致需要向這些計劃貢獻更多資金。
所得税
所得税按照財務會計準則委員會(“FASB”)關於所得税會計的權威指導原則進行會計處理。遞延所得税資產及負債就可歸因於現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自課税基礎之間的差異而產生的未來所得税後果予以確認。影響這些資產和負債的税率變動在税率變動發生期間確認。
遞延税項資產會定期評估，以確定其可回收性以及是否有必要計提估值撥備。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。在確定更有可能變現的遞延税項淨資產數額時，我們評估所有可用的正面和負面證據。給予正面和負面證據的權重與證據可以被客觀核實的程度相稱。
本評估是在徵税管轄區和實體備案的基礎上完成的。根據這些標準以及現有的正面和負面證據的相對權重，特別是圍繞公司以往收益歷史的活動，包括之前在美國和英國確認的遠期虧損，管理層決定有必要在2020年12月31日對其幾乎所有的美國和英國遞延税項淨資產建立估值備抵。這一決定是在公司進入2021年上半年美國累計虧損頭寸時做出的，因為上期正收益不在三年測量期之外。此外，在計入2022年、2021年和2020年的虧損後，英國業務的所有實體都處於累計虧損狀態。一旦公司預計或進入三年累計虧損狀態，就有一種假設，即公司不應再僅僅依靠預計的未來收入來確定遞延税項資產是否更有可能變現。
我們根據每個税務管轄區的税前收入或產生的淨虧損以及適用於該收入或虧損的税率記錄所得税撥備或福利。在正常的業務過程中，有些交易的最終税收結果是不確定的。這些不確定性是根據FASB關於所得税不確定性會計的權威指導進行核算的。這些事項的最終税務結果可能與管理層在確定所得税撥備時所作的最初估計不同。這些估計數字的變化可能會影響實際税率和隨後幾個時期的淨收益或虧損。我們對税收抵免使用流通式會計方法。在這種方法下，税收抵免減少了所得税費用。見合併財務報表附註20，所得税，以供進一步討論。
經營成果
下表列出了所示時期內我們的某些運行數據：
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| 截至12個月 |
| 2022年12月31日(1) | | 2021年12月31日(1)(2) | | 2020年12月31日(2) |
| | (百萬美元) |
| 淨收入 | $ | 5,029.6 | | | $ | 3,953.0 | | | $ | 3,404.8 | |
| 銷售成本 | 4,981.0 | | | 4,070.8 | | | 3,845.5 | |
| 毛利(虧損) | 48.6 | | | (117.8) | | | (440.7) | |
| 銷售、一般和行政 | 279.2 | | | 279.9 | | | 237.4 | |
| 重組成本 | 0.2 | | | 8.2 | | | 73.0 | |
| 研發 | 50.4 | | | 53.3 | | | 38.8 | |
| 資產處置損失 | — | | | — | | | 22.9 | |
| 營業虧損 | (281.2) | | | (459.2) | | | (812.8) | |
| 利息支出和融資費用攤銷 | (244.1) | | | (242.6) | | | (195.3) | |
| 其他(費用)收入，淨額 | (14.1) | | | 146.6 | | | (77.8) | |
| 關聯公司所得税前虧損和淨(虧損)收益中的權益 | (539.4) | | | (555.2) | | | (1,085.9) | |
| 所得税(撥備)優惠 | (5.2) | | | 17.2 | | | 220.2 | |
| 關聯公司淨(虧損)收入中的權益前虧損 | (544.6) | | | (538.0) | | | (865.7) | |
| 關聯公司淨虧損中的權益 | (1.6) | | | (2.8) | | | (4.6) | |
| 淨虧損 | $ | (546.2) | | | $ | (540.8) | | | $ | (870.3) | |
| 減少子公司收益中的非控股權益 | 0.5 | | | — | | | — | |
| 普通股股東應佔淨虧損 | $ | (545.7) | | | $ | (540.8) | | | $ | (870.3) | |
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(1)有關營運數據的詳細討論，請參閲“截至2022年12月31日的12個月與截至2021年12月31日的12個月的比較”。
(2)有關營運數據的詳細討論，請參閲“截至2021年12月31日的12個月與截至2020年12月31日的12個月的比較”。
按型號比較的船舶交付情況如下：
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| 截至12個月 | |
| 型號 | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | |
| B737 | 281 | | | 162 | | | 71 | | |
| B747 | 1 | | | 6 | | | 6 | | |
| B767 | 31 | | | 34 | | | 28 | | |
| B777 | 26 | | | 23 | | | 39 | | |
| B787 | 20 | | | 37 | | | 112 | | |
| 總波音 | 359 | | | 262 | | | 256 | | |
A220(1) | 60 | | | 50 | | | 43 | | |
| A320系列 | 591 | | | 467 | | | 466 | | |
| A330 | 27 | | | 20 | | | 20 | | |
| A350 | 48 | | | 42 | | | 62 | | |
| | | | | | |
| 道達爾空客 | 726 | | | 579 | | | 591 | | |
| 商務機/支線飛機總數 | 212 | | | 181 | | | 73 | | |
| 總計 | 1,297 | | | 1,022 | | | 920 | | |
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(1)從2022年開始，A220交付反映的是機翼成品交付的數量，而不是之前報道的塔式成品交付數量。2021年交付的A220已經更新，以反映機翼單元。
為了衡量波音飛機在特定時期的生產或交付，術語“船舶”是指在該時期為一架飛機生產或交付的一組結構機身部件。為了衡量空中客車A220飛機在特定時期的生產或交付，術語“船舶”是指在該時期為一架飛機生產或交付的一組結構機翼部件。為了衡量某一特定時期內所有其他空中客車飛機和商務/支線噴氣式飛機的生產或交付情況，術語“船舶”是指在這一時期內為一架飛機生產或交付的所有結構飛機部件。屬於同一飛機裝運組的其他部件的生產或發運時間可能早於或晚於用於衡量生產或裝船交付的部件的會計期間，這可能導致在任何給定時期內各種裝船部件的生產或交付數量略有不同。
主要客户的淨收入如下：
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| 截至12個月 |
| 主要客户 | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| (百萬美元) |
| 波音 | $ | 3,008.9 | | | $ | 2,206.0 | | | $ | 2,043.8 | |
| 空中客車 | 1,098.2 | | | 945.6 | | | 773.3 | |
| 其他 | 922.5 | | | 801.4 | | | 587.7 | |
| 淨收入合計 | $ | 5,029.6 | | | $ | 3,953.0 | | | $ | 3,404.8 | |
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預算的更改
在截至2022年12月31日的12個月內，我們確認了2.78億美元估計的不利變化，包括2.503億美元的遠期虧損費用和2770萬美元的不利累積追趕調整。遠期損失費用主要是由增加的成本估計數B787計劃的生產率降低和製造進度更改、供應鏈成本、返工成本和其他成本，以及由於零部件短缺以及生產和質量問題而導致的額外勞動力、運費和其他成本要求, 客户對生產計劃的更改、運費和公用事業成本的增加以及非經常性工程和工裝成本的增加在A350項目上。遠期虧損也受到技術問題、實現目標以及上述因素和其他因素造成的工廠恢復計劃的存在和執行的影響。此外，t遠期損失費用反映了與供應商破產和相關A220機翼計劃關鍵部件交付失敗相關的預期生產恢復成本，以及O在較小的範圍內，i提高了RB3070、B767、龐巴迪挑戰者650的成本預測，並部分抵消與釋放以前記錄的受俄羅斯活動暫停影響的遠期損失準備金有關. 不利的累積追趕調整主要在B737 Max和A320項目上得到確認。波音B737 MAX計劃不利的累積追趕調整反映了#年經歷和估計的成本增加生產恢復計劃，供應鏈、原材料和計劃上的其他成本，由生產計劃改變，零部件短缺，供應鏈成本增加。A320項目不利的累積追趕調整這是由於運營和供應鏈中斷導致的生產成本超支，以及對生產計劃變化、材料成本增加、運費成本增加以及勞動力和間接成本增加的影響的估計。
在截至2021年12月31日的12個月內，我們確認了2.465億美元的估計不利變化，主要是由於B787和A350計劃產量減少的影響，以及應用於較低交貨量的相應固定間接費用吸收、B787計劃的工程分析和返工估計成本、A350計劃的估計質量改進成本以及B767計劃的成本表現。在截至2020年12月31日的12個月內，我們確認了4.07億美元的估計不利變化，主要是由於B787計劃的生產率從每月10架飛機改為每月5架飛機，A350計劃的生產率從每月9架飛機改為每月4架飛機，以及新冠肺炎疫情導致所有計劃的費率下降。
截至2022年12月31日的12個月與截至2021年12月31日的12個月
淨收入。截至2022年12月31日的12個月的淨收入為50.296億美元，比上年同期的39.53億美元增加了10.766億美元，增幅27.2%。收入的增長主要是由於B737 MAX計劃的商業部分產量增加。 其餘的漲幅為
主要原因是A220、A320、商務機和B777項目的商業部門收入增加，但B787和B747項目收入的下降、國防部門波音P-8生產和分類項目收入的增加以及售後市場部門銷售額的增加部分抵消了這一影響。2022年該公司約82%的淨收入來自我們最大的兩個客户--波音和空中客車。
在截至2022年12月31日的12個月裏，向波音公司交付的船舶增加了97艘，達到359艘，而前一年交付了262艘。這一增長主要是由於B737最大交付數量增加了119架，但部分被雙過道計劃交付減少所抵消，特別是B787計劃，該計劃包括減少17架交付。 在截至2022年12月31日的12個月裏，向空客交付的船舶增加到726艘，而前一年交付了579艘。增加147艘艦船的主要原因是A320項目增加了124架交付，還包括A220、A330和A350項目增加的艦船交付。在截至2022年12月31日的12個月裏，商務/支線噴氣式飛機機翼和機翼部件的生產交貨量增加到212艘，而前一年交付了181艘。
毛利(虧損)截至2022年12月31日的12個月的毛利潤為4860萬美元，而去年同期的總虧損為1.178億美元，利潤增加了1.664億美元。這個利潤的增長主要是由商業部門的業績推動的，其中包括B737最大生產收入增加的利潤和B787項目較低的遠期虧損費用。商業部分還包括B777銷售增加帶來的更大利潤，部分被A350計劃的更多遠期虧損費用以及A320、A220和RB3070計劃的利潤率下降所抵消。國防部門毛利潤的增加是由於貝爾V-280 OTA計劃的遠期虧損費用降低、CH53-K計劃確認的利潤增加以及波音P-8生產收入增加的影響。我們售後市場部分的更大利潤是由銷售額的增加推動的。利潤與上年同期的差異還包括與俄羅斯客户暫停活動有關的2910萬美元費用的影響，以及產量增加導致過剩產能成本降低對B737 Max、A220和A320項目的影響。在截至2022年12月31日的12個月中，我們確認了因B737 Max、A220和A320項目的生產計劃變化而導致的過剩產能生產成本1.573億美元，由於新冠肺炎導致的勞動力淨調整960萬美元，以及(2,970萬美元)對2021年下半年頒發的航空製造業就業保護計劃獎的認可，該獎項在包括本年度第一季度的適用生產期內作為銷售成本的減少攤銷，而上年同期的過剩產能成本為2.175億美元，與新冠肺炎勞動力調整相關的異常成本為1,200萬美元。和(3290萬美元)對航空製造業就業保護計劃獎的認可。在截至2022年12月31日的12個月中，我們確認了2770萬美元的不利連勝與截至2022年12月31日的12個月之前的期間相關的累計追趕調整，以及2.503億美元的遠期淨虧損費用。在截至2021年12月31日的12個月內，我們記錄了與截至2021年12月31日的12個月相關的500萬美元的不利累積追趕調整，以及2.415億美元的遠期淨虧損費用。
SG&A與研究H與發展。SG&A費用為0.7美元截至2022年12月31日止十二個月較上年同期減少2,600,000,000美元，這是由於前一年期間因法院裁決而向SG&A收取的2,660萬美元淨費用的比較影響部分被勞動力和行政成本增加所抵消。截至2022年12月31日的12個月的研發費用減少了290萬美元與上一年同期相比。
重組成本和資產處置。在截至2022年12月31日的12個月中，重組成本比上年同期減少了800萬美元。這一差異反映了上一年成本調整和裁員活動的增加。
營業虧損。截至2022年12月31日的12個月的營業虧損為2.812億美元，較上年4.592億美元的營業虧損增加1.78億美元。減少的虧損包括銷售利潤增加的影響，SG&A和研發費用的降低，以及重組成本的減少。
利息支出和融資費用攤銷。 截至十二個月的利息開支及融資費用攤銷2022年12月31日與上年相比增加了150萬美元。本年度的利息支出和融資費用攤銷包括與長期債務相關的已支付或應計利息和費用2.095億美元，以及與遞延融資成本和原始發行折扣相關的攤銷1,460萬美元，而上一年與長期債務相關的已支付或應計利息和費用為1.974億美元，遞延融資成本和原始發行折扣的攤銷為890萬美元。上述與債務有關的利息支出增加部分被本年度與BEIS簽訂的應償還投資協議利息支出減少所抵銷，該協議在上一年已生效，但在本年度內已完全結清(另見附註23.其他收入(費用)，淨額).
其他(費用)收入，淨額。截至2022年12月31日的12個月的其他支出為1410萬美元，而去年同期的其他收入為1.466億美元。1.607億美元其他收入減少
主要反映本年度的養老金相關支出淨額為3020萬美元，而上年同期的養老金相關收入淨額為1.501億美元。各自的養卹金收入/支出價值分別受到與每個期間分別進行的養卹金計劃終止活動有關的特別會計影響的影響。另見附註17退休金和其他退休後福利. 在較小程度上，其他收入的減少也反映了當期的部分抵消收益。與BEIS的應付投資協議的結算(見附註23。其他收入(費用)，淨額),本年度相對較高的外幣收益，以及本年度與終止合資企業協議有關的收益。本期已確認的與結算對衝外幣兑換合約有關的較大其他損失(見附註15衍生工具和對衝活動)，增加與養老金相關的消費税本期計劃資產折回(見附註17退休金和其他退休後福利s)，與上年同期相比，應收款銷售損失增加(見附註6應收賬款與信用損失準備).
所得税優惠(撥備)。截至12個月的所得税支出2022年12月31日為520萬美元，而上一年的收益為1720萬美元。2022年的有效税率為(1.0%)，而2021年為3.1%。記錄為c的2022年實際税率的差額與2021年相比不是很大，因為每年的實際税率接近於零，原因是遞延税項的估值撥備加上每個時期的淨營業虧損。
細分市場。下表顯示了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月的部門收入和營業收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12個月 |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| | (百萬美元) |
| 細分市場收入 | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 4,068.4 | | | $ | 3,128.1 | | | $ | 2,711.3 | |
| 國防與太空 | 649.8 | | | 585.0 | | | 491.3 | |
| 售後市場 | 311.4 | | | 239.9 | | | 202.2 | |
| $ | 5,029.6 | | | $ | 3,953.0 | | | $ | 3,404.8 | |
分部營業(虧損)收入 (1) | | | | | |
商業廣告(2) | $ | (82.9) | | | $ | (220.6) | | | $ | (620.6) | |
國防與太空(3) | 72.8 | | | 44.3 | | | 47.0 | |
售後市場(4) | 58.5 | | | 50.3 | | | 37.0 | |
| 48.4 | | | (126.0) | | | (536.6) | |
| 企業SG&A | (279.2) | | | (279.9) | | | (237.4) | |
| 研發 | (50.4) | | | (53.3) | | | (38.8) | |
| 營業(虧損)收入總額 | $ | (281.2) | | | $ | (459.2) | | | $ | (812.8) | |
_______________________________________
(1)包括遠期虧損、虧損方案估計的變化和累積追趕調整。附註5進一步詳述了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日終了期間估計數的這些變化，預算的更改.
(2)截至2022年12月31日的12個月包括上述與暫停在俄羅斯的活動有關的總費用中的24.7美元。在截至2022年12月31日的12個月中，與波音737 MAX、A320和A220生產計劃臨時變化相關的過剩產能生產成本為149.5美元，扣除美國員工保留信貸和英國政府補貼後因新冠肺炎疫情而產生的臨時勞動力調整成本為9.6億美元，扣除重組成本和其他成本後的淨額(25.5美元)，其中包括與航空製造業就業保護計劃撥款相關的成本抵消。截至2021年12月31日的年度包括與B737 MAX和A220生產計劃臨時變化有關的過剩產能生產成本206.7美元，因新冠肺炎停產導致的勞動力調整異常成本120.0美元，扣除美國員工保留信貸和英國政府補貼後的淨額，6.8億美元的重組成本，以及與AMJPP.
(3)截至2022年12月31日的12個月包括與臨時B737生產計劃變化相關的過剩產能生產成本7.8美元，以及與AMJPP相關的成本抵消2.3美元。截至2021年12月31日的年度包括10.8美元的過剩產能生產成本，1.1美元的重組成本，以及與AMJPP.
(4)截至2022年12月31日的12個月包括上述與暫停在俄羅斯的活動有關的總費用中的4.4美元的影響。截至2022年12月31日的12個月包括與AMJPP相關的成本抵消1.9美元。截至2021年12月31日的年度包括0.3美元的重組成本，以及與AMJPP相關的成本抵消的2.2美元.
在截至2022年12月31日的12個月中，商業、國防和空間以及售後市場分別約佔我們淨收入的81%、13%和6%。在截至2021年12月31日的12個月中，商業、國防和空間以及售後市場分別約佔我們淨收入的79%、15%和6%。在截至2020年12月31日的12個月中，商業、國防和空間以及售後市場分別約佔我們淨收入的80%、14%和6%。
商業部分。截至2022年12月31日的12個月中，商業部門的淨收入為40.684億美元，比上年同期增加9.403億美元，增幅為30.1%。收入的增加主要是由於本年度期間B737 MAX計劃的產量增加。比上一年增加的其餘收入包括A220、A320、商務機、B777和A350項目的商業部門收入增加，但B787和B747項目收入的下降部分抵消了這一增長。截至2022年12月31日的12個月，商業部門的營業利潤率為(2%)，而去年同期為(7%)。與上一年同期相比，利潤率的增長是由於B737項目銷售量增加、B787生產項目的遠期虧損減少、過剩產能成本和重組成本降低所帶來的利潤率增加的影響，但部分被A350項目更大的遠期虧損以及A320、A220、RB3070和龐巴迪商務機項目利潤率下降的相對影響所抵消。截至2022年12月31日的12個月包括上述費用中與暫停在俄羅斯的活動有關的2470萬美元的影響。在截至2022年12月31日的12個月中，與B737 Max、A320和A220生產計劃臨時變化相關的過剩產能生產成本為1.495億美元，扣除美國員工保留信貸和英國政府補貼後因新冠肺炎疫情而產生的臨時勞動力調整成本為960萬美元，包括與部分確認AMJPP贈款相關的成本抵銷的淨額2,550萬美元，扣除重組和其他成本後的淨額。截至十二月三十一日止的年度, 2021年包括與B737 MAX和A220生產計劃臨時變化有關的過剩產能生產成本2.067億美元，因新冠肺炎停產導致的勞動力調整異常成本1200萬美元，扣除美國員工保留信貸和英國政府補貼後的淨額，680萬美元的重組成本，以及與以下相關成本抵消的3590萬美元部分承認2021年授予的AMJPP獎助金。2022年，該部門錄得不利的累積追趕調整，分別為3010萬美元和2.439億美元的淨遠期虧損費用。遠期損失費用主要是由增加的成本估計數B787計劃的生產率降低和製造進度更改、供應鏈成本、返工成本和其他成本，以及由於零部件短缺以及生產和質量問題而導致的額外勞動力、運費和其他成本要求, 從客户那裏收到的生產計劃更改，以及增加的非經常性工程和工裝成本在A350項目上。遠期損失費用也反映了與供應商破產和相關A220機翼計劃關鍵部件交付失敗相關的預期生產恢復成本，以及O在較小的範圍內，i提高了RB3070、B767、龐巴迪挑戰者650的成本預測，並部分抵消與釋放以前記錄的受上文所述俄羅斯活動暫停影響的遠期損失準備金有關. 不利的累積追趕調整主要在B737 Max和A320項目上確認，反映了波音B737 Max項目供應鏈、原材料和其他成本的實際和估計成本增加，受生產計劃變化、零部件短缺以及供應鏈和其他成本增加的推動。A320項目不利的累積追趕調整這是由於運營和供應鏈中斷導致的生產成本超支，以及對生產計劃變化、材料成本增加、運費成本增加以及勞動力和間接成本增加的影響的估計。相比之下，在2021年，該部門錄得不利的累計追趕調整費用570萬美元和2.273億美元的淨遠期虧損費用，主要是由於B787和A350計劃產量減少的影響，以及應用於較低交貨量的相應固定間接費用吸收、B787計劃的工程分析和返工估計成本、A350計劃的估計質量改進成本以及B767計劃的成本表現。
國防和太空部門。截至2022年12月31日的12個月，國防和航天部門的淨收入為6.498億美元，比上年同期增加6480萬美元，增幅11.1%。收入的增加主要是由於波音P-8項目產量的增加，機密項目收入的增加，以及CH-53K收入的增加，但KC-46加油機產量的下降部分抵消了這一增長。截至2022年12月31日的12個月，國防和航天部門的營業利潤率為11%，而去年同期為8%。利潤率的增長是由於波音P-8項目銷售量的增加、貝爾V-280 OTA項目的未來虧損減少、CH-53K利潤率的增加和過剩產能成本的降低所帶來的利潤率增加的影響，但部分被分類項目收入的利潤率下降所抵消。截至2022年12月31日的12個月包括與臨時B737生產計劃變化相關的過剩產能生產成本780萬美元，以及與AMJPP相關的230萬美元抵消成本。截至2021年12月31日的年度包括1080萬美元的過剩產能生產成本，110萬美元的重組成本，以及與部分承認AMJPP贈款。2022年，該部門錄得有利的累積追趕調整，包括240萬美元和640萬美元的遠期淨虧損費用。相比之下，在2021年期間，該部門錄得70萬美元和1420萬美元的淨遠期虧損費用的有利累積追趕調整。
售後服務細分市場。截至2022年12月31日的12個月，售後部門的淨收入為3.114億美元，比上年同期增加7150萬美元，增幅29.8%，反映出備件銷售的增加
以及增加維護、維修和大修(“MRO”)銷售活動。截至2022年12月31日的12個月，售後市場部門的營業利潤率為19%，而去年同期為21%。截至2022年12月31日的12個月包括上述與暫停在俄羅斯的活動有關的總費用中的440萬美元的影響。截至2022年12月31日的12個月包括與AMJPP相關的190萬美元的成本抵消。截至2021年12月31日的年度包括30萬美元的重組成本，以及220萬美元與AMJPP的部分識別。
截至2021年12月31日的12個月與截至2020年12月31日的12個月
淨收入。截至2021年12月31日的12個月的淨收入為39.53億美元，比上年同期的34.048億美元增加了5.482億美元，增幅為16.1%。這一增長主要是由於B737 MAX計劃的生產量增加，我們於2020年底收購的A220機翼和龐巴迪計劃的收入增加，以及售後收入的增加，但B777、B787和A350計劃的產量下降部分抵消了這一增長。2021年，該公司約80%的淨收入來自我們最大的兩個客户--波音和空中客車。
在截至2021年12月31日的12個月中，向波音公司交付的船舶數量從上一年的256艘增加到262艘，這主要是由於B737項目的產量增加，部分被B777和B787項目的船舶交付減少所抵消。在截至2021年12月31日的12個月裏，向空客交付的船舶數量從上一年的591艘減少到585艘，這主要是由於A220交付的增加，而A350計劃的生產量下降抵消了這一影響。在截至2021年12月31日的12個月中，商務/支線噴氣式飛機機翼和機翼部件的產量交付增加到181艘，而前一年交付了73艘，這主要是由於2020年底收購龐巴迪後獲得的增量工作説明。
毛利(虧損)截至2021年12月31日的12個月的毛利(虧損)為(117.8)百萬美元，而上年同期為(440.7)百萬美元，虧損減少3.229億美元。總虧損的改善反映了B737最大生產量的增加，與上年同期相比，B787和A350項目的遠期損失費用相對較低，過剩產能生產成本與上年同期相比有所下降，AMJPP贈款得到部分確認，以及2020年底收購龐巴迪時獲得的商務機/支線飛機項目的增量利潤，但被B777項目利潤率下降、非機密項目成本增加以及本期保修費用增加所部分抵消。
SG&A與研究H與發展。SG&A費用為42.5美元與上年同期相比，截至2021年12月31日的12個月增加了100萬美元，主要是因為與2021年有利於本公司前首席執行官的裁決有關的費用(見附註22，承付款、或有事項和擔保)和我們最近收購的貝爾法斯特網站的增量費用，該網站是在前一年年底收購的。截至2021年12月31日的12個月的研發費用反映了活動的增加，增加了1450萬美元與上一年同期相比。
重組成本和資產處置。在截至2021年12月31日的12個月中，重組成本比上年同期減少了6480萬美元。這一差異反映了上一年成本調整和裁員活動的增加。2021年820萬美元的總重組成本主要包括與McAlester和聖安東尼奧工廠關閉相關的成本。上一年處置資產的虧損為2,290萬美元，與B787和A350項目的產量減少、與工藝相關的變化和質量改進計劃相關.
營業(虧損)收入截至2021年12月31日的12個月的營業(虧損)收入為459.2美元，比上一年的營業(虧損)收入812.8美元增加了3.536億美元。虧損減少主要是由於銷售總虧損減少以及上述重組成本減少所致。
利息支出和融資費用攤銷。 截至十二個月的利息開支及融資費用攤銷2021年12月31日與上一年相比增加了4730萬美元。利息支出和融資費用攤銷包括與長期債務相關的已支付或應計利息和費用1.974億美元，以及遞延融資成本和原始發行折扣的攤銷890萬美元，相比之下，上一年度與長期債務相關的已支付或應計利息和費用以及遞延融資成本和原始發行折扣的攤銷為1750萬美元。與上一可比期間的剩餘差異是由與BEIS的應償還投資協議確認的利息支出推動的。另見附註16，債務和附註28，收購.
其他收入(費用)，淨額。截至2021年12月31日的12個月的其他收入為1.466億美元，而上年同期的其他支出為7780萬美元。2021年期間2.244億美元的增長主要是由上一年期間確認的與自願退休方案有關的養卹金淨損失，而2021年包括養卹金淨收入，包括已確認的與關閉短線養老金有關的削減收益
貝爾法斯特辦事處現任和前任員工未來的福利應計。此外，與2021年的小幅外幣收益相比，前一年的業績包括相對較大的外幣損失。
所得税優惠(撥備)。截至以下十二個月的所得税優惠2021年12月31日為1720萬美元，而上一年的收益為2.202億美元。2021年的有效税率為3.1%，而2020年為20.3%。記錄為c的2021年實際税率的差額與2020年相比，主要與計入2021年國內淨營業虧損的估值撥備有關。由於有能力結轉該淨營業虧損，2020年淨營業虧損不計入估值撥備。
商業部分。截至2021年12月31日的12個月，商業部門的淨收入為31.281億美元，比上年同期增加4.168億美元，增幅15.4%。收入的增長主要是由於B737 MAX項目的生產量增加，以及我們於2020年底收購的A220機翼和龐巴迪項目的收入增加，但B777、B787和A350項目的產量下降部分抵消了這一增長。截至2021年12月31日的12個月，商業部門的營業利潤率為(7%)，而去年同期為(23%)。總虧損的減少反映了B737最大生產量的增加，B787和A350項目的遠期損失費用與上年同期相比相對較低，過剩產能生產成本與上年同期相比有所下降，部分確認了2021年授予的AMJPP贈款，以及2020年底收購龐巴迪後獲得的商務機/支線飛機項目的增量利潤，但被2021年較高的保修成本以及主要與生產率下降有關的B777項目利潤率下降所部分抵消。截至2021年12月31日的年度包括與B737 MAX和A220生產計劃臨時變化有關的過剩產能生產成本2.067億美元，因新冠肺炎停產導致的勞動力調整異常成本1200萬美元，扣除美國員工保留信貸和英國政府補貼後的淨額，680萬美元的重組成本，以及與以下相關的成本抵消的3590萬美元部分承認AMJPP贈款。截至2020年12月31日的年度包括與B737 Max和A220生產計劃臨時變化相關的過剩產能生產成本2.655億美元，因新冠肺炎停產導致的勞動力調整異常成本3,370萬美元，扣除美國員工保留信貸和英國政府補貼，以及6,400萬美元的重組成本。2021年，該部門錄得不利的累計追趕調整費用570萬美元和2.273億美元的淨遠期虧損費用，主要是由於B787和A350計劃產量減少的影響，以及應用於較低交貨量的相應固定間接費用吸收，B787計劃的工程分析和返工估計成本，A350計劃的估計質量改進成本，以及B767計劃的成本表現。相比之下，在2020年，該部門錄得與新冠肺炎疫情相關的生產率下降相關的不利累計追趕調整2,890萬美元，以及主要由於B787和A350項目生產率下降而產生的3.668億美元的遠期淨虧損費用。
國防和太空部門。截至2021年12月31日的12個月，國防和航天部門的淨收入為5.85億美元，比去年同期增加了9370萬美元，增幅為19.1%。收入的增加主要是由於KC-46加油機產量的增加，機密項目收入的增加，以及波音B737項目產量的增加，該項目的合同包括國防和太空部門的P-8單位。 截至2021年12月31日的12個月，國防和航天部門的營業利潤率為8%，而去年同期為10%，主要原因是非機密項目增加的成本和貝爾V-280 OTA項目的遠期損失。這些成本增加的影響被以下方面的利潤率改善部分抵消波音產量增加，過剩產能和重組成本降低。截至2021年12月31日的年度包括1080萬美元的過剩產能生產成本，110萬美元的重組成本，以及與部分承認AMJPP贈款。截至2020年12月31日的年度包括與臨時B737生產計劃變化相關的1340萬美元過剩產能生產成本，以及380萬美元重組成本。2021年，該部門錄得有利的累積追趕調整，分別為70萬美元和1420萬美元的遠期淨虧損費用。 相比之下，在2020年，該部門錄得不利的累計追趕調整，遠期虧損淨額為150萬美元和350萬美元。
售後服務細分市場。截至2021年12月31日的12個月，售後服務部門的淨收入為2.399億美元，比上年同期增加3770萬美元，增幅18.6%，主要反映了我們在前一季度末收購的貝爾法斯特、北愛爾蘭和得克薩斯州達拉斯的MRO收入增加，但與前一年相比，備件銷售的下降部分抵消了這一增長。截至2021年12月31日的12個月，售後市場部門的營業利潤率為21%，而去年同期為18%，這主要是由於重組成本較低。截至2021年12月31日的年度包括30萬美元的重組成本，以及220萬美元與部分承認AMJPP贈款。截至2020年12月31日的年度包括520萬美元的重組成本。
流動性與資本資源
我們根據產生現金的能力來評估我們的流動性，為我們的運營、投資和融資活動提供資金。我們的主要流動性來源是持續運營的運營現金流和為我們的業務運營提供資金的借款。我們來自持續運營的運營現金流受到了負面影響，其中包括影響我們業務的B737 MAX停飛、新冠肺炎疫情、B737 MAX計劃和其他計劃的生產率變化、供應鏈中斷、勞動力短缺和成本上升。我們預計，這些不利影響將持續到2023年及以後。為了在本節中評估我們的流動資金需求，我們假設波音不會進一步降低B737 Max的生產率，其他客户一般不會進一步降低其生產率。 關於可能影響這一假設的風險，見第1A項“風險因素”。
自.起2022年12月31日，我們的債務餘額為38.686億美元，其中包括5370萬美元的短期債務。截至2022年12月31日，我們的綜合資產負債表上有6.586億美元的現金和現金等價物，與截至2021年12月31日的14.786億美元的現金和現金等價物餘額相比減少了8.2億美元。
根據目前的經營趨勢，我們相信我們手頭的現金和運營產生的現金流，加上其他流動性來源和我們改變成本結構的能力，將為未來12個月和未來12個月後的可預見未來提供足夠的流動性。在接下來的12個月內，這一信念假設我們將能夠在到期或到期之前通過新的借款或其他流動性來源為我們的債務進行再融資。我們進入資本或信貸市場的能力的限制、額外生產率變化的成本影響、由於勞動力短缺、供應鏈中斷、通脹或其他因素導致的成本管理困難、或不利條款或流動性的普遍減少，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利和實質性的影響，並使我們無法履行到期的義務。我們不能保證我們將能夠進入資本或信貸市場，或者，如果我們確實有這樣的機會，也不能保證它將以有利的條件進入。
進一步然而，我們已經並可能繼續經歷我們的現金流在各個時期的大幅波動，特別是在航空業復甦的時間仍然不確定和當前具有挑戰性的宏觀經濟環境期間。我們將現金用於許多活動，包括運營、資本支出、償債、營運資本和併購整合活動。雖然我們可以修改、推遲或取消其中一些用途來管理我們的現金消耗，但其他用途是相對固定的，很難在短期內修改。
與公司於2020年10月30日收購龐巴迪飛機結構和售後服務業務的部分資產有關，公司收購了之前披露的某些負債，包括與英國商業、能源和工業策略部簽訂的可償還投資協議下的財務支付義務。以英鎊計價的應償還投資債務計入公司截至2021年12月31日的綜合資產負債表，其中4170萬美元計入其他流動負債，3.019億美元計入其他非流動負債。2022年1月，該公司向英國商業能源和工業策略部償還了與該協議有關的出售單位的2560萬美元，包括利息。2022年4月，解除契約解決了剩餘的未償還債務，以換取2.928億美元的付款。與利息支出有關的付款部分和與本金償還有關的付款部分分別計入公司截至當期的合併現金流量表中經營活動使用的現金淨額和融資活動使用的現金淨額2022年12月31日.
信貸協議
二零二零年十月五日，SPIRIT與貸款方及作為行政代理及抵押品代理的美國銀行訂立一項定期貸款信貸協議(“信貸協議”)，提供4.0億美元的優先擔保定期貸款B信貸安排。2020年10月5日，SPIRIT根據信貸協議全額借入了4.0億美元的初始定期貸款。《信貸協議》還允許SPIRIT要求一項或多項本金總額不超過(X)的遞增定期融資，如果是在信貸協議的同等基礎上擔保的任何遞增融資，則以(A)9.5億美元和(B)該其他金額中較大者為準，只要在實施此類債務的產生和使用其收益後按形式計算，第一留置權擔保淨槓桿率不超過3.25至1.00；及(Y)如屬以信貸協議初級基準作為抵押的任何增量融資，則以(A)50000,000,000美元及(B)該等其他金額中較大者為準，只要在落實該等債務及使用該等債務所得款項後，按備考基準計算，有擔保的淨槓桿率不超過5.00至1.00。於2021年11月15日，本公司就信貸協議訂立首份再融資、增量假設及修訂協議(“2021年11月修訂”)。2021年11月的修正案規定，除其他事項外，(I)對緊接2021年11月修正案生效之前根據信貸協議未償還的3.97億美元本金總額的定期貸款進行再融資，提供本金金額相等、利率較低的定期貸款(“重新定價的定期貸款”)和(Ii)與
與重新定價的定期貸款相同的條款。於2022年11月23日，本公司訂立信貸協議(經2021年11月修訂及2022年11月修訂的信貸協議，“經修訂信貸協議”)的第二次再融資修訂(“2022年11月修訂”)。2022年11月修正案規定(其中包括)對緊接2022年11月修正案生效前根據信貸協議未償還的本金總額5.94億美元的定期貸款(“現有定期貸款”)進行再融資，這些貸款的本金金額相等，到期日較晚(“新定期貸款”)。新定期貸款所得款項用於為現有定期貸款提供再融資。新期限貸款將於2027年1月15日到期。新定期貸款的利息介乎期限SOFR加4.25%至期限SOFR加4.50%之間(或根據SPIRIT的選擇，在基本利率加3.25%及基準利率加3.50%(視何者適用而定)之間)，保證金根據SPIRIT的第一留置權擔保總槓桿率而變動。經修訂信貸協議項下的責任由本公司全資附屬公司(“SPIRIT NC”)的控股及SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.及“擔保人”Holdings以及SPIRIT的每一家現有及未來直接及間接全資擁有的國內重要附屬公司擔保，但須受若干慣常例外情況所限。除某些例外情況外，這些債務以對SPIRIT和擔保人的幾乎所有資產的優先留置權為擔保。
經修訂信貸協議載有有關這類融資及交易的慣常及慣常正負契諾，並(其中包括)限制本公司及其受限制附屬公司招致額外債務、設定留置權、合併或合併、進行收購及其他投資、擔保第三方的責任、發放貸款或墊款、就本公司股票宣佈或支付若干股息或分派、贖回或回購本公司股票、與聯屬公司進行交易及訂立協議限制本公司附屬公司派發股息或處置資產的能力。這些公約受到一些限制和限制。
經修訂信貸協議就慣常違約事件作出規定，包括但不限於未能支付本金及利息、未能遵守契諾、協議或條件，以及涉及本公司及其主要附屬公司的某些破產或無力償債事件。
由於公司先前信貸協議的修改和終止，公司在終止時確認了720萬美元的損失，記入利息支出和融資費用攤銷2022年12月31日終了十二個月公司綜合業務報表的項目，其中460萬美元在遞延融資費攤銷業務活動中的項目和260萬美元反映在清償債務費用的支付截至2022年12月31日的12個月合併現金流量表籌資活動項下的項目。
首張留置權2029年票據
2022年11月23日，SPIRIT就SPIRIT發售2029年到期的9.375%高級擔保第一留置權票據(“第一留置權2029年票據”)發行本金總額9億美元的契約(“第一留置權2029年票據契約”)，由擔保人SPIRIT和作為受託人及抵押品代理的新澤西州紐約銀行梅隆信託公司訂立契約。第一批留置權2029年債券是根據經修訂的1933年美國證券法(“證券法”)下的第144A條規則，以私募方式發行和出售給合格機構買家，並根據證券法下的S規則以離岸交易的形式向非美國人士發行和銷售。
第一批留置權2029年債券將於2029年11月30日期滿，利率為年息9.375釐，每半年派息一次，於每年5月30日及11月30日派息一次。首次付息日期為2023年5月30日。第一批留置權2029票據由擔保人以及本公司現有和未來的每一家直接和間接的全資重大國內子公司擔保，但符合某些慣例例外情況。除某些例外情況外，第一批2029年留置權票據以精神和擔保人幾乎所有資產的優先留置權為擔保。
第一份留置權2029年票據契約包含的契約限制了SPIRIT、本公司和本公司的子公司產生以留置權擔保的債務、進行出售和回租交易、進行有限制的付款和投資以及進行某些合併或合併以及轉移本公司及其子公司的幾乎所有資產的能力。這些公約受到一些限制和限制。此外，《契約》還規定了違約的慣常事件。
截至2022年12月31日，第一批留置權2029年債券的未償還餘額為900.0美元百萬賬面價值為887.2美元百萬.
首張留置權2025年鈔票
2020年10月5日，SPIRIT作為受託人和抵押代理人，與SPIRIT提供的500.0美元債券簽訂了一份契約(“第一份留置權2025年票據契約”)，由SPIRIT、擔保人SPIRIT和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司共同簽署百萬2025年到期的5.500釐高級抵押第一留置權票據(“2025年第一留置權票據”)的本金總額。
第一批留置權2025債券是根據經修訂的1933年美國證券法(“證券法”)下的第144A條規則，以私募方式發行和出售給合格機構買家，並根據證券法下的S條規定，以離岸交易的形式向非美國人士發行和銷售。
第一批留置權2025年債券將於2025年1月15日期滿，利率為年息5.500釐，每半年派息一次，於每年1月15日及7月15日派息一次。首次付息日期為2021年1月15日。
第一批留置權2025票據由擔保人擔保，最初以精神和擔保人幾乎所有資產的優先留置權作為擔保，但某些例外情況除外。
第一份留置權2025年票據契約最初包含的契諾限制了SPIRIT、本公司及其子公司產生以留置權擔保的債務、進行出售和回租交易、進行有限制的付款和投資以及進行某些合併或合併以及轉移本公司及其子公司的幾乎所有資產的能力。這些公約受到一些限制和限制。此外，《2025留置權契約》規定了違約的慣常事件。
在2022年第四季度，SPIRIT根據收購要約(“投標要約”)以現金方式購買了其未償還的第一批留置權2025票據的本金總額為4.792億美元。一個截至2022年12月31日，第一批留置權2025年票據的未償還餘額為20.8美元百萬賬面價值為20.7美元百萬。關於投標要約，SPIRIT已獲得2025年第一留置權票據持有人的必要同意，以批准對2025年第一留置權票據契約的修訂，其中包括消除2025年第一留置權票據契約(“多數修訂”)所載的若干限制性契諾和違約事件，並終止抵押權益和解除2025年第一留置權票據契約(“抵押品解除修訂”)下的抵押品。SPIRIT、本公司、SPIRIT NC和紐約梅隆銀行信託公司簽訂了日期為2022年11月23日的2025年第一留置權票據契約的第一份補充契約，該契約分別於2022年11月23日生效(I)多數修正案和(Ii)抵押品解除修正案。自2022年12月31日起，第一批留置權2025債券是無抵押的，第一批留置權2025債券契約不再包括限制SPIRIT、本公司及其子公司產生以留置權擔保的債務、達成出售和回租交易或進行受限支付和投資的能力的契諾。
2026年筆記
2016年6月，公司發行了300.0美元百萬本金總額為3.850釐的優先債券(“2026年債券”)將於2026年6月15日到期，並於每年6月15日及12月15日(由2016年12月15日開始)以現金形式支付利息。截至2022年12月31日，2026年債券的未償還餘額為300.0美元百萬賬面價值為298.8美元百萬。本公司和SPIRIT NC在優先擔保的基礎上為SPIRIT在2026年票據下的義務提供擔保。
於二零二零年二月二十四日，SPIRIT與本公司、SPIRIT NC及紐約梅隆銀行信託公司(“受託人”)訂立第二份補充契約(“第二份補充契約”)，作為與2026年債券有關的受託人。根據第二補充契約，2026年票據持有人根據2018年信貸協議在與貸款人平等和可評級的基礎上獲得擔保，直至2018年信貸協議下以貸款人為受益人的擔保於2020年10月5日發佈。補充契約還增加了SPIRIT NC作為管理2026年債券的契約下的額外擔保人。
2020年4月17日，SPIRIT作為2026年債券的受託人，與SPIRIT、本公司、SPIRIT NC和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司簽訂了第三份補充契約(“第三份補充契約”)。根據第三份補充契約，票據持有人與第二份留置權2025票據的持有人在平等及應課差餉租值的基礎上獲授予抵押。
2020年10月5日，SPIRIT與本公司、SPIRIT NC和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司簽訂了第四份補充契約(“第四份補充契約”)，作為與2026年債券有關的受託人。根據第四份補充契約，2026年票據持有人獲授予等額及
與第一批留置權2025債券持有人的應課差餉租值基準 (直至首份留置權2025票據持有人項下以貸款人為受益人的抵押於2022年11月23日解除為止)及經修訂信貸協議項下的抵押當事人。
2022年11月23日，SPIRIT與本公司、SPIRIT NC和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司簽訂了第五次補充契約(“第五次補充契約”)，作為與2026年債券有關的受託人。根據第五份補充契約，2026年債券持有人與第一批留置權2029年債券持有人在平等及應課差餉租值的基礎上獲得抵押。
第二留置權2025年票據
2020年4月17日，SPIRIT作為受託人和抵押代理，與SPIRIT發行的1,200.0美元債券簽訂了一份契約(“第二份留置權2025票據契約”)，該契約由SPIRIT擔保人和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司共同簽署百萬2025年到期的7.500釐高級抵押第二留置權債券(“2025年第二留置權債券”)的本金總額。
第二批留置權2025債券是根據證券法第144A條規則，以私募方式發行和出售給合格機構買家，並根據證券法S條規定以離岸交易方式出售給非美國人。
第二期留置權2025年債券將於2025年4月15日期滿，利率為年息7.500釐，每半年派息一次，於每年4月15日及10月15日派息一次。首次付息日期為2020年10月15日。自.起2022年12月31日，第二期留置權2025年債券的未償還餘額為1,200.0元。百萬賬面價值為1191.0美元百萬.
第二次留置權2025票據由擔保人擔保，並以精神和擔保人幾乎所有資產的第二優先留置權作為擔保，但某些例外情況除外。
第二份留置權2025債券契約包含的契約限制了SPIRIT、本公司和本公司的子公司在不擔保第二份留置權2025債券的情況下創造留置權、進行出售和回租交易以及擔保其他債務的能力，但受某些例外情況和資格的限制。這些公約受到一些限制和限制。此外，第二次留置權2025年票據契約規定了違約的慣例事件。
浮動利率、2023年和2028年債券
2018年5月30日，SPIRIT作為受託人，與SPIRIT、本公司和紐約梅隆銀行信託公司簽訂了一份關於SPIRIT提供的300.0美元的契約(“2018年契約”)百萬2021年到期的高級浮息債券本金總額(“浮息債券”)，300.0元百萬2023年到期的3.950釐優先債券(下稱“2023年債券”)的本金總額及700.0元百萬本金總額為2028年到期的4.600釐優先債券(“2028年債券”，連同浮動利率債券及2023年債券，稱為“2018年債券”)。Holdings以優先無擔保基礎為SPIRIT根據2018年票據承擔的義務提供擔保。
2021年2月24日，SPIRIT贖回了浮動利率債券的未償還本金3.00億美元。2022年11月23日，SPIRIT贖回了2023年債券的未償還本金3.0億美元。2028年發行的債券，年息4.600釐，將於2028年6月15日期滿。2028年發行的債券的利息將於每年6月15日和12月15日支付，由2018年12月15日開始。浮息債券、2023年債券和2028年債券的未償還餘額分別為0美元、0美元和700.0美元百萬分別截至2022年12月31日。浮息債券、2023年債券和2028年債券的賬面價值分別為0.00美元、0.0億美元和695.9美元百萬分別截至2022年12月31日。
2018年債券契約包含的契諾限制了SPIRIT、本公司和本公司某些子公司在不向2018年債券持有人授予平等和應課差餉租留權的情況下創建留置權的能力，並進行了銷售和回租交易。這些公約受到一些限制和限制。此外，2018年《契約》還規定了違約的慣例事件。
截至2022年12月31日，本公司遵守了管理第一次留置權2029年債券、第一次留置權2025年債券、第二次留置權2025年債券、2026年債券和2028年債券的契約中包含的所有契約。
有關我們未償債務的其他資料，請參閲綜合財務報表附註16，債務.
應收賬款融資
我們有協議以循環方式將與波音、空客和勞斯萊斯的某些貿易應收賬款餘額出售給第三方金融機構。這些計劃主要是波音和空中客車尋求與我們延長付款期限的結果，它們繼續允許我們在付款日期之前將應收賬款貨幣化，但需支付折扣。我們繼續使用此類協議的能力主要取決於波音、空客和勞斯萊斯的財務狀況。如果參與這些安排的任何金融機構遇到財務困難，由於財務狀況惡化或其他原因而不願支持波音、空客或羅爾斯-羅伊斯，或以其他方式無法履行保理安排的條款，我們可能會遇到重大中斷和潛在的流動性問題，這可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。在截至2022年12月31日的12個月中，通過這些安排出售了28.998億美元的應收賬款。關於出售應收款的更多信息，請參閲合併財務報表附註6，應收賬款淨額.
適用於供應商的供應鏈融資
我們已通過與第三方融資機構的融資機制為我們的供應商提供了供應鏈融資計劃。該計劃主要是由於尋求與供應商延長付款期限而簽訂的，該計劃允許供應商在付款日期之前將應收賬款貨幣化，但需支付折扣。我們的供應商是否有能力繼續使用此類協議，主要取決於我們的財務狀況。在截至的十二個月內2022年12月31日，我們根據現有的供應鏈融資計劃增加了產能，以支持產量的增加。雖然如果我們的信用評級被下調，我們的供應商獲得這一供應鏈融資計劃的機會可能會減少，但我們預計供應商獲得供應鏈融資的變化不會對我們的流動性產生重大影響。
截至2022年12月31日，選擇參與供應鏈融資計劃的供應商的應付款餘額包括在我們的應付賬款餘額中$102.0 millION，比截至2021年12月31日的餘額增加4310萬美元 $58.9 百萬美元。在可比的上一年期間，對選擇參與供應鏈融資計劃的供應商的應付款並沒有顯著增加或減少十二截至2021年12月31日的月份。每一期間的變化主要反映與適用期間的生產水平有關的從供應商處採購的情況。
信用評級
截至2022年12月31日，我們的企業信用評級為標準普爾全球評級(S&P)的B級和穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investors Service，Inc.)的B2級。在整個2020年，標準普爾和穆迪多次下調了我們的信用評級。2020年7月21日，穆迪將《勇氣號》的信用評級下調至B2，展望為負面。2020年8月3日，標普將《勇氣號》信用評級下調至B級，展望為穩定。
評級反映了評級機構對我們支付債務證券和信貸協議的利息和本金的能力的評估。評級不是對購買、出售或持有證券的推薦。每個評級可隨時由指定評級機構進行修訂或撤銷。每個評級機構都有自己的評級分配方法，因此，每個評級都應該獨立於所有其他評級來考慮。與公司之前的投資級評級相比，這些評級和我們目前的信用狀況影響到我們獲得新資本的能力等。這些評級的負面變化過去曾導致，未來也可能導致任何新債務條款下更嚴格的契約和更高的利率。
衍生工具和套期保值
本公司已訂立一系列貨幣遠期合約，每份合約均於籤立之日指定為現金流對衝，目的是減少現金流的變異性，並對衝我們位於北愛爾蘭貝爾法斯特、摩洛哥卡薩布蘭卡和得克薩斯州達拉斯的業務預計將以英鎊支付的預測工資、退休金和供應商付款的外幣風險。實施的套期保值計劃旨在減少外幣風險，相關的遠期貨幣合約通過 2023年9月。現金流量對衝的公允價值變動在AOCI中記錄，並在對衝交易結算期間的收益中記錄。於截至12個月的12個月內確認的AOCI虧損為1,910萬美元2022年12月31日。自.起2022年12月31日，套期保值預測交易的最長期限為9個月。在接下來的12個月內，該公司預計將確認與外幣遠期合同有關的240萬美元的收益損失。
養卹金和其他退休後福利義務
自2021年10月1日起，我們將現有養老金價值計劃(“PVP A”)的一部分剝離到一個名為PVP B的新計劃中。作為PVP B計劃終止流程的一部分，我們在2021年為PVP B參與者提供了一次總付，並於2022年第一季度完成了最終資產分配。截至2022年12月31日，養卹金返還資產7,110萬美元記錄在受限計劃資產本公司綜合資產負債表上的項目。受限計劃資產預計將在七年內減少，因為它們是根據合格福利計劃分配給員工的。
另外，在截至以下日期的十二個月內2022年12月31日，我們從PVP B提取了3400萬美元的現金，這代表着計劃資產的超額返還。這筆交易被計入為負貢獻，幷包括在養老金計劃僱主繳費關於截至12個月的合併現金流量表的細目2022年12月31日。與超額計劃資產返還有關的680萬美元消費税單獨記入其他收入(費用)，淨額關於截至12個月的合併業務報表的細目2022年12月31日。另見附註23其他收入(費用)，淨額。
2022年7月，本公司通過並向參與者傳達了終止養老金價值計劃A(“PVP A”)的計劃。在截至2022年12月31日的12個月中，PVP A計劃進行了修訂，規定加強公司在終止計劃的同時向某些美國員工提供的福利。這項計劃修訂對負債的影響估計為7350萬美元，立即確認為攤銷以前服務費用的非現金、税前非營業費用。我們確認了與計劃終止相關的額外非現金、税前非營業會計費用3,470萬美元，主要反映了2022年第四季度一次性支付的一大筆款項，導致與加快確認以前列入累計其他綜合損失公司資產負債表股東權益部分的項目。另見附註17退休金和其他退休後福利.
在2023年第一季度，該公司預計將為沒有選擇一次性分配的任何參與者確認與購買年金有關的大約6000萬至8000萬美元的額外非現金、税前非營業結算會計費用。一旦這些行動完成，公司預計將在2023年第一季度對任何剩餘盈餘進行税後現金返還，公司目前估計盈餘在1.2億美元至1.5億美元之間。這些費用和税後返還的金額取決於截至2023年第一季度和解衡量日期的精算假設的最終確定，包括貼現率、投資回報率和福利支付選擇。
現金流
下表彙總了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月的現金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的12個月內 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | (百萬美元) |
| 淨虧損 | $ | (546.2) | | | $ | (540.8) | | | $ | (870.3) | |
| 調整以對淨收益進行調節 | 323.8 | | | 248.9 | | | 733.2 | |
| 營運資金的變動 | (172.2) | | | 228.7 | | | (607.8) | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (394.6) | | | (63.2) | | | (744.9) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (155.5) | | | (163.8) | | | (502.0) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (261.0) | | | (163.5) | | | 769.5 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (8.9) | | | (4.2) | | | 3.3 | |
| 當期現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (820.0) | | | (394.7) | | | (474.1) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,498.4 | | | 1,893.1 | | | 2,367.2 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 678.4 | | | $ | 1,498.4 | | | $ | 1,893.1 | |
截至2022年12月31日的12個月與截至2021年12月31日的12個月
經營活動
在截至2022年12月31日的12個月內，我們的經營活動淨現金流出3.946億美元，較上年淨現金流出6320萬美元增加3.314億美元。現金流出淨額增加是由於本年度全年產量增加導致營運資本增加，以及本年度沒有因上一年度收到較大數額的所得税退税而流入現金所致。這些影響被本年度收益相對較高的現金流入以及上一年度與龐巴迪收購相關的相對較大的現金養老金貢獻所部分抵消。經營活動還包括附註17中討論的養卹金資產轉為現金。退休金和其他退休後福利, 本年度從波音公司收到的B737項目預付款的1.23億美元的現金償還，以及與該公司與英國商業、能源和工業策略部之間的應償還投資協議的結算相關的利息支付。另見附註13預付款和附註23其他收入(費用)，淨額.
投資活動
在截至2022年12月31日的12個月內，我們從投資活動中淨流出的現金為1.555億美元，而前一年的淨現金流出為1.638億美元。淨流出的減少主要是由於資本支出減少，但部分被我們本年度收購T.E.A.M.，Inc.的現金流出所抵消，這些現金流出大於我們收購應用空氣動力學公司的上一年期間的流出。
融資活動
在截至2022年12月31日的12個月中，用於融資活動的現金淨流出為2.61億美元，與去年同期的1.635億美元淨現金流出相比，流出增加了9750萬美元。現金流出的增加主要是由於這兩個時期的借款活動與公司與英國商業、能源和工業策略部之間的2.895億美元本年度本金償還投資協議之間的差異所致。於本年度，除償還上述可償還投資協議外，我們亦有與發行我們的9億美元第一留置權債券有關的現金淨流入，但與部分贖回我們的5億美元2025年第一留置權債券及贖回我們的3億美元2023年債券有關的現金淨流出，包括相關費用，部分抵銷了上述淨現金流入。前一年，融資活動的現金流入包括2.03億美元增量定期貸款安排的影響，以及贖回2021年到期的3億美元高級浮動利率票據本金總額的影響。在截至的十二個月內2022年12月31日，我們向登記在冊的股東支付了420萬美元的股息，而去年同期支付的股息為430萬美元。於截至以下兩個月止十二個月內，我們的股份回購計劃並無回購普通股2022年12月31日或2021年12月31日。
截至2021年12月31日的12個月與截至2020年12月31日的12個月
經營活動
截至2021年12月31日的12個月，我們的經營活動淨現金流出6,320萬美元，較上年淨現金流出7.449億美元減少6.817億美元。 經營活動現金流出淨額減少，主要是由於產量增加，營運收入及營運資本的現金流量有所改善，加上上一年度B737 MAX停產的時間對營運資金現金流量的負面影響，以及收到的所得税退款較上一期間為多。
投資活動
截至2021年12月31日的12個月，我們從投資活動中淨流出的現金為1.638億美元，而前一年的淨現金流出為5.02億美元。淨流出減少的主要原因是上一年收購龐巴迪的交易規模相對較大，但資本支出增加部分抵消了這一影響。
融資活動
在截至2021年12月31日的12個月內，用於融資活動的現金淨流出為1.635億美元，與去年同期的現金淨流入7.695億美元相比，增加了9.33億美元。2021年，公司的融資活動包括贖回2021年到期的本金總額3億美元的高級浮動利率票據，用本金金額相等、利率較低的定期貸款為本金總額3.97億美元的定期貸款進行再融資，以及以與重新定價的定期貸款相同的條款提供本金總額2.03億美元的增量定期貸款安排。在2020年間，公司發佈了信貸協議下的4.0億美元，12.0億美元的第二留置權2025年債券和5.0億美元的第一留置權2025年債券，被2018年Revolver的8.0億美元付款、2018年定期貸款A的4.0億美元付款和債務發行成本的支付所抵消。此外，d在截至的12個月中2021年12月31日，我們向登記在冊的股東支付了430萬美元的股息，而上一年支付的股息為1540萬美元。淨流入較上年同期減少的其餘部分是由於客户融資償還，而不是上一年的收益，以及與股票結算獎勵淨額相關的已支付税款的差額。
未來現金需求和資本支出
影響來自以下方面，除其他外，波音737 MAX停飛，新冠肺炎大流行，波音737 MAX計劃和其他計劃的生產率變化，供應鏈中斷，勞動力短缺和成本增加對我們的流動性要求和運營產生了重大影響。我們未來的主要現金需求將包括營運資金、研發、資本支出、償債、整合活動以及潛在的併購活動。我們在開展新項目時投入了大量資本，這些項目始於我們商業模式的非經常性投資階段。此外，我們投入了大量資本以滿足生產率的提高，我們預計，隨着航空業在當前具有挑戰性的宏觀經濟環境中繼續復甦，生產率的提高將會發生；然而，我們不能保證預期生產率正常化的持續進展將足夠快，使我們能夠為我們的運營提供資金，並履行我們的債務償還義務。我們還需要資金為下一代飛機開發新技術，這可能不是我們的客户提供的資金。從歷史上看，股票回購和股息支付也是影響我們流動性的因素。如下所述，我們的股票回購計劃和季度股息已暫停。
我們持續經營的現金流普遍受到與波音737 MAX停飛和新冠肺炎疫情相關的生產率變化的不利影響，我們預計隨着航空需求和由此導致的飛機生產恢復，不利影響將繼續存在。根據目前的經營趨勢，我們相信我們手頭的現金和運營產生的現金流，加上其他流動性來源和我們改變成本結構的能力，將為未來12個月和未來12個月後的可預見未來提供足夠的流動性。在接下來的12個月內，這一信念假設我們將能夠在到期或到期之前通過新的借款或其他流動性來源為我們的債務進行再融資。我們進入資本或信貸市場的能力的限制、額外生產率變化的成本影響、由於勞動力短缺、供應鏈中斷、通脹或其他因素導致的成本管理困難、或不利條款或流動性的普遍減少，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利和實質性的影響，並使我們無法履行到期的義務。我們不能保證我們將能夠進入資本或信貸市場，或者，如果我們確實有這樣的機會，也不能保證它將以有利的條件進入。 進一步，我們的現金流可能會在不同時期出現大幅波動，特別是在航空業復甦期間的持續不確定性和當前的挑戰期間。
宏觀經濟環境。雖然我們可以修改、推遲或取消上述現金的一些使用，以管理我們的現金消耗，但其他用途是相對固定的，很難在短期內改變。
新冠肺炎大流行及其帶來的恢復期給我們的行業帶來了巨大的不確定性。我們的客户降低了他們的生產率，我們已經看到勞動力短缺、供應鏈中斷等因素對我們的運營結果和現金流產生負面影響。我們無法預測大流行的持續時間、影響或結果，或從大流行中恢復，以及由此對航空業的影響，因此無法預測我們業務的結果。除了金融危機的影響新冠肺炎大流行及其恢復期如上所述，我們的能源、貨運、原材料和其他成本已經受到並可能繼續受到俄羅斯2022年2月入侵烏克蘭、美國和其他國家政府實施的制裁和其他措施以及其他相關影響的影響，這些影響導致了經濟和政治的不確定性和風險。
長期的全球通脹壓力也影響了勞動力、供應鏈、能源、運費、原材料和其他成本，此外，各國央行採取的反通脹措施導致利息成本上升。在某些情況下，我們有能力通過與客户簽訂合同協議來彌補某些不正常的通脹影響，但我們預計，在通貨膨脹率降至正常歷史水平之前，我們將經歷與通脹影響相關的盈利水平下降。
除新冠肺炎大流行外，波音737 MAX停飛及其剩餘需求的影響為本公司帶來並將繼續帶來重大的流動性挑戰。截至年底，SPIRIT交付了281架B737最大發貨量2022年12月31日相比之下，停飛前的最後一年，即截至2019年12月31日的一年，交付了606架B737 MAX船舶。雖然我們預計未來一段時期的生產率將會提高，但這一預期受到一些風險的影響，這些風險將在第1A項中進一步描述。本年度報告的“風險因素”。
如果我們的客户出於任何原因(包括新冠肺炎疫情、B737 MAX計劃的需求挑戰、由以下因素造成的供應挑戰)進一步降低生產水平勞動力短缺、通貨膨脹或其他供應鏈中斷，如果我們無法獲得額外融資，我們的流動資金狀況可能會惡化，我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到重大不利影響。
自.起2022年12月31日，公司董事會批准的股票回購計劃中還剩下9.25億美元。股票回購目前被擱置。2022年11月3日，公司宣佈董事會暫停派發股息。董事會定期評估公司的資本分配策略和股息政策。未來是否派發股息將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的經營結果、財務狀況、資本要求和合同限制，包括我們可能加入的融資協議的要求。不能保證現金股息將繼續在歷史水平上宣佈和支付，或者根本不會。
海外業務
我們在美國以外的各個市場開展業務。自.起2022年12月31日，我們在英國、法國、馬來西亞和摩洛哥都有工廠。我們也是臺灣合資企業的成員，也是人民Republic of China的成員。
匯率波動、關税和類似的進口限制、價格控制、税收改革和勞工法規都會影響我們的海外業務。對我們對外業務的其他潛在限制包括徵收、國有化、對外國投資或其轉移的限制，以及額外的政治和經濟風險。此外，外國政府可能頒佈的任何限制性規定都可能損害外國業務的資金轉移。
對外國客户的銷售受到許多額外風險的影響，包括外國政府法規的影響、政治不確定性和商業做法的差異。不能保證外國政府不會採取會對我們與這些政府國家的業務或市場機會產生直接或間接不利影響的法規或其他行動。此外，美國以外的政治、文化和經濟環境可能不利於我們的運營和增長戰略。
在截至2022年12月31日的12個月中，我們對非美國客户的直接銷售淨收入為12.151億美元，佔同期總淨收入的24%。在截至2021年12月31日的12個月中，我們對非美國客户的直接銷售淨收入為11.308億美元，佔同期總淨收入的29%。在截至2020年12月31日的12個月中，我們對非美國客户的直接銷售淨收入為7.672億美元，佔同期總淨收入的23%。
我們的海外業務使我們面臨在第1A項中進一步描述的風險。本年度報告的“風險因素”。
關於根據1933年證券法登記的精神票據擔保人的信息
SPIRIT公司的2026年債券由公司的全資子公司SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和SPIRIT控股公司擔保，SPIRIT公司的2028年債券由SPIRIT控股公司擔保。SPIRIT的票據均不由SPIRIT‘s或SPIRIT Holdings的其他國內子公司或任何境外子公司(統稱為“非擔保人子公司”)擔保。SPIRIT控股公司在其合併財務報表中合併了SPIRIT和SPIRIT NC的每一個。SPIRIT和SPIRIT NC均由SPIRIT控股公司100%擁有和控制。SPIRIT Holdings對SPIRIT債務的擔保是完全和無條件的，但擔保可在滿足適用契約下的法律失敗或契諾失敗的要求後自動解除和解除。SPIRIT Holdings的擔保也受到標準限制的限制，規定本公司擔保的最高金額不會超過在不使擔保在欺詐性轉讓法下無效的情況下可以擔保的最高金額。
SPIRIT控股和SPIRIT NC關於SPIRIT 2026票據的擔保是在共同和若干基礎上作出的。SPIRIT NC的擔保不是完全和無條件的，因為SPIRIT NC在某些情況下可以自動釋放並解除其義務，包括如果它不再擔保SPIRIT的信用協議。與SPIRIT Holdings的擔保一樣，SPIRIT NC的擔保也受到標準限制的限制，規定SPIRIT NC擔保的最高金額不會超過在不導致欺詐性運輸法規定的擔保無效的情況下可以擔保的最高金額。
SPIRIT控股和SPIRIT NC的所有現有擔保與所有擔保人現有和未來的優先債務具有同等的償還權。SPIRIT Holdings和SPIRIT NC的有擔保債務(包括對SPIRIT現有和未來有擔保債務的擔保)實際上將優先於任何無擔保債務的擔保，但以擔保該等債務的資產價值為限。未來對次級債務的擔保將排在擔保人現有和未來的任何優先債務之後。擔保在結構上低於非擔保人子公司的任何債務或義務，包括解除對票據的擔保的子公司的所有債務或義務。自.起2022年12月31日，我們非擔保人子公司的負債包括與擔保人子公司的公司間協議項下的未償還借款3.552億美元，以及我們非擔保人子公司的融資租賃1710萬美元。根據吾等對規則S-X第3-10條(“規則3-10”)的理解，吾等相信SPIRIT Holdings對SPIRIT的債務擔保符合規則3-10所載條件，使吾等能夠根據S-X規則第13-01條呈交有關SPIRIT控股、SPIRIT及SPIRIT NC(其為綜合擔保人附屬公司)的財務摘要資料。彙總的財務信息不包括有關非擔保人子公司的信息。根據規則3-10，尚未提交擔保子公司的單獨財務報表。下表包括SPIRIT、Holdings和SPIRIT NC(統稱為“債務人集團”)的財務信息摘要。精神控股的非擔保人子公司的投資和收益中的股權已被排除在外，這些子公司不是債務人集團的成員。對於SPIRIT和SPIRIT Holdings，債務人集團的彙總財務信息是在合併的基礎上列報的，對於SPIRIT NC則是單獨列報的，並剔除了債務人集團中的公司間餘額和實體之間的交易。債務人集團的應付款項、應付款項及與非擔保人附屬公司的往來款項，如屬重大事項，則列於單獨的分項列示。在任何債務人集團實體中均無非控股權益。
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| 彙總損益表 | 截至2022年12月31日的12個月 |
| (百萬美元) | 持股與精神 | | SPIRIT NC |
| 對非關聯方的淨銷售額 | $ | 3,827.5 | | | $ | — | |
| 對非擔保人子公司的淨銷售額 | 17.8 | | | 31.0 | |
| 銷售給非關聯方的毛利 | 118.1 | | | — | |
| 銷售給非擔保人子公司的毛損 | (7.8) | | | (1.5) | |
| 持續經營虧損 | (463.1) | | | (3.4) | |
| 淨虧損 | $ | (463.1) | | | $ | (3.4) | |
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| 彙總資產負債表 | 持股與精神 | | SPIRIT NC |
| (百萬美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 487.7 | | | $ | 1,291.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非擔保人子公司應收賬款 | 85.9 | | | 51.7 | | | 15.7 | | | 19.1 | |
| 非關聯方應收賬款 | 242.7 | | | 262.3 | | | 0.6 | | | — | |
| 合同資產 | 449.8 | | | 400.5 | | | — | | | — | |
| 庫存，淨額 | 869.1 | | | 804.9 | | | 103.7 | | | 139.0 | |
| 其他流動資產 | 6.2 | | | — | | | — | | | — | |
| 流動資產總額 | $ | 2,141.4 | | | $ | 2,810.6 | | | $ | 120.0 | | | $ | 158.1 | |
| 非擔保人子公司應收貸款 | 355.2 | | | 107.2 | | | — | | | — | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 1,503.1 | | | 1,591.2 | | | 205.2 | | | 242.6 | |
| 養老金資產，淨額 | 249.2 | | | 505.9 | | | — | | | — | |
| 其他非流動資產 | 314.7 | | | 313.3 | | | 5.2 | | | 5.8 | |
| 非流動資產總額 | $ | 2,422.2 | | | $ | 2,517.6 | | | $ | 210.4 | | | $ | 248.4 | |
| 負債 | | | | | | | |
| 應付給非擔保人子公司的賬款 | $ | 134.7 | | | $ | 86.3 | | | $ | 6.6 | | | $ | 10.5 | |
| 應付給非關聯方的賬款 | 681.0 | | | 516.3 | | | 26.4 | | | 22.3 | |
| 應計費用 | 282.3 | | | 279.5 | | | 1.5 | | | 0.6 | |
| 長期債務的當期部分 | 67.6 | | | 42.9 | | | 1.1 | | | 1.1 | |
| 其他流動負債 | 328.7 | | | 487.9 | | | 0.5 | | | 0.6 | |
| 流動負債總額 | $ | 1,494.3 | | | $ | 1,412.9 | | | $ | 36.1 | | | $ | 35.1 | |
| 長期債務 | 3,778.5 | | | 3,721.5 | | | 4.4 | | | 5.5 | |
| 長期合同負債 | 245.3 | | | 289.1 | | | — | | | — | |
| 遠期損失準備，長期 | 215.4 | | | 283.0 | | | — | | | — | |
| 其他非流動負債 | 478.0 | | | 565.9 | | | 4.7 | | | 5.2 | |
| 非流動負債總額 | $ | 4,717.2 | | | $ | 4,859.5 | | | $ | 9.1 | | | $ | 10.7 | |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
由於我們的經營和融資活動，我們面臨各種市場風險，這些風險可能會影響我們的綜合經營業績和財務狀況。這些市場風險包括信用風險、商品價格、可獲得性風險、利率風險和外匯風險。
信用風險
可能使我們面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金投資、我們的養老金資產投資的基金、貿易應收賬款和合同資產中包括的未開賬單應收賬款。
應收賬款包括應收賬款和應收賬款。合同資產包括客户因已履行但尚未開具帳單的履約義務而應支付的款項。這些金額包括特定的估計合同變更、談判中可能收回的索賠以及客户在爭議解決期間保留的金額。截至以下日期的12個月內2022年12月31日，大約60我們淨收入的%來自對波音的銷售。我們監控客户的收款和付款，並根據歷史經驗和已發現的任何特定客户收款問題，為估計的信貸損失保留適當的準備金。截至以下日期的12個月內2022年12月31日，我們估計的信貸損失不是很大。見我們的合併財務報表附註6，應收賬款，淨額，有關估計信貸損失撥備的更多信息。雖然我們不能保證未來我們將繼續經歷同樣的信貸損失率，但從歷史上看，這種信貸損失並不嚴重。出於這個原因，我們認為我們對這種信用風險的敞口並不大。
我們與各種金融機構保持現金和現金等價物，並對這些金融機構的相對信用狀況進行定期評估。我們並未在該等賬户出現任何虧損，並相信我們在現金及現金等價物方面並無任何重大信貸風險。此外，我們每季度監測我們的固定收益養老金計劃資產投資，我們相信在這些投資中我們不會面臨任何重大的信用風險。因此，這些項目的信用風險敞口被認為不是實質性的。
商品價格和供應風險
在我們的業務中，我們使用各種原材料，包括鋁、鈦、鋼和複合材料，所有這些都會根據市場情況經歷價格波動。大幅提價可能會降低我們的盈利能力。儘管我們與客户的供應協議允許我們在有限的情況下轉嫁零部件和原材料成本的某些異常增長，但我們可能無法完全補償此類增加的成本。為了降低這些風險，我們使用我們的戰略採購計劃，並且是通過某些客户安排的集體原材料採購合同的當事人，這些合同允許我們以預先協商的價格獲得原材料，並幫助我們免受航空航天行業使用的某些特殊金屬和複合材料原材料行業市場波動的影響。此外，我們還與我們的一些主要零部件供應商簽訂了長期供應協議。我們一般不使用遠期合約或其他金融工具來對衝大宗商品價格風險，儘管我們繼續審查側重於所有原材料大宗商品的戰略風險管理的全面業務選擇。我們預計我們對大宗商品價格和供應風險的敞口不會很大。
如果我們的一個或多個供應商或分包商遇到交貨延遲或其他性能問題，我們可能無法履行對客户的承諾或產生額外成本。如果我們的供應商未能提供可接受的原材料、部件、套件或組件，可能會對我們的生產計劃和合同盈利能力產生不利影響。我們沒有預料到這方面的實質性風險，因為我們評估供應商的資質，並持續監測他們，以控制與這種供應基地依賴相關的風險。
在較小程度上，我們還受到某些公用事業和服務價格波動的影響，例如電力、天然氣、化學品和運費。我們不認為存在重大風險，因為我們利用一系列長期協議將這些領域的採購費用和供應風險降至最低。
利率風險
截至2022年12月31日，根據我們修訂的信貸協議，我們擁有5.925億美元未償還的浮動利率定期貸款債務包括計息的定期貸款，利率隨期限擔保隔夜融資利率(“期限SOFR”)而變化。假設其他因素保持不變，利率變化通常會影響我們未來的收益和現金流。
外匯風險
我們受到外幣匯率風險的影響，這些風險涉及客户的收入和以外幣向供應商付款。我們蘇格蘭普雷斯特威克和馬來西亞蘇邦業務的功能貨幣是英鎊。我們位於北愛爾蘭貝爾法斯特和摩洛哥卡薩布蘭卡的業務的功能貨幣是美元。雖然這些網站的銷售和採購成本主要以各自的功能貨幣計價，但也有以各自功能貨幣以外的貨幣計價的銷售和採購成本，主要是美元、英鎊、歐元、馬來西亞林吉特和摩洛哥迪拉姆。匯率的變動可能會導致我們的淨銷售額和費用波動，影響我們的盈利能力和現金流。我們認為，這種對盈利能力和現金流的風險對我們在蘇格蘭普雷斯特威克和馬來西亞蘇邦的業務並不重要，因為銷售和費用波動的影響通常會被抵消。該公司有一個增量對衝計劃，以最大限度地減少上述匯率波動對我們位於北愛爾蘭貝爾法斯特的業務的影響。本公司訂立了一系列外幣遠期合約，每份合約均被指定為現金流對衝，目的是減少現金流的變異性，並對衝預期將以英鎊支付的工資、退休金和供應商付款的外幣風險。截至2022年12月31日，對衝預測交易的最長期限為9月份。這些外幣遠期合約對美元和英鎊之間的匯率變化很敏感。截至2022年12月31日，我們的外幣合同組合中的匯率每增加或減少10%，我們的未實現虧損將增加或減少1550萬美元。我們一般預期，該等未實現虧損或收益將分別由對被對衝的標的交易的重新計量的相應收益或虧損所抵銷。因此，我們不認為這些遠期貨幣合約和抵銷基礎承諾會造成重大市場風險。
即使在收入和支出相匹配的情況下，我們也必須在合併財務報表中將我們海外子公司的運營、資產和負債以英鎊計價的結果換算為美元。因此，美元相對於英鎊價值的增減將影響我們公佈的業績
即使我們的經營結果或這些資產和負債的價值以其原始貨幣計算沒有發生變化，我們的資產和負債表上的資產和負債的價值也是如此。這些交易可能會影響我們財務期間業績的可比性和/或導致我們的資產、負債和股東權益的賬面價值發生重大變化。我們不認為這種外匯兑換風險敞口是實質性的。
根據FASB的權威指導，我們的Prestwick子公司以美元計價的公司間循環信貸安排，其功能貨幣是英鎊，受到外匯匯率波動的影響。我們的Prestwick子公司與貝爾法斯特和摩洛哥的子公司之間也有類似的以美元計價的公司間循環信貸安排，前者的功能貨幣是英鎊，後者的功能貨幣是美元。2022年這些公司間循環信貸安排的利率波動導致淨虧損680萬美元，反映在綜合業務報表的其他收入/支出中。截至2022年12月31日，適用於公司間循環信貸安排的匯率每增加或減少10%，我們的税前收益將增加或減少350萬美元。
Item 8. 財務報表和補充數據
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表索引
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| | 頁面 |
| 精神航空系統控股公司截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12個月的綜合財務報表 | |
獨立註冊會計師事務所報告 (PCAOB ID：42) | 65 |
合併業務報表 | 67 |
綜合全面收益表 | 68 |
合併資產負債表 | 69 |
合併股東權益變動表 | 70 |
合併現金流量表 | 71 |
合併財務報表附註 | 73 |
獨立註冊會計師事務所報告
致精神航空系統控股公司的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已經審計了所附的SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，相關的綜合經營報表，全面收益,截至2022年12月31日止三個年度的股東權益及現金流量及有關附註 (統稱為“合併財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2023年2月17日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對已整合 財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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超期合同和虧損合同的收入和利潤確認
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| 有關事項的描述 | 如合併財務報表附註3所述，對通過履行長期供應協議的履約義務而賺取的收入和利潤進行了重大估計和假設。對於長期履行的履約義務，公司通常使用輸入法確認收入，收入金額按比例確認，因為為履行履約義務而產生的成本相對於總預期成本而言是按比例確認的。2022年期間，來自長期合同的收入約佔公司50.296億美元收入中的36.848億美元。對於損失合同，公司為超過總估計對價的總估計成本建立遠期損失準備金。
審計公司在收入和利潤確認過程中使用的完成時估計過程是複雜的，這是因為在評估管理層為預測完成個別會計合同的估計成本而做出的假設時涉及的判斷。例如，滿足績效義務的總成本估計反映了管理層對未來勞動力和管理費用效率、各種計劃的計劃進度和計劃績效的假設。這些假設的變化可能會對先前確認的收入和利潤產生實質性影響。這些調整被記錄為累計追趕調整。
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| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們獲得了理解，評估了設計，並測試了對公司流程的控制的操作有效性，包括對管理層審查完成會計合同的估計成本的控制。
我們還執行了審計程序，其中除其他外，包括測試上文討論的重要假設，以及測試管理層完成時估計分析中使用的基本數據的完整性和準確性。具體地説，對於成本估算，我們(1)檢查了與公司客户和重要供應商的合同和相關修改，(2)檢查了公司對實際成本與完工時估計成本的回溯分析的結果，(3)詢問了合同管理、項目管理和供應商管理，以評估完成時估計中使用的假設的基礎，並評估是否所有合同都提供了會計分析，以及(4)檢查了客户和供應商索賠的原始文件。最後，我們讓安永專家對某些項目進行獨立的完工時評估，並進行敏感性分析，以確定假設變化的影響。 |
/s/ 安永律師事務所
自2014年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
堪薩斯州威奇托
2023年2月17日
SPIRIT航空系統控股公司
合併業務報表
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| | 在截至的12個月內 |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| | (百萬美元，每股數據除外) |
| 淨收入 | $ | 5,029.6 | | | $ | 3,953.0 | | | $ | 3,404.8 | |
| 營運成本及開支 | | | | | |
| 銷售成本 | 4,981.0 | | | 4,070.8 | | | 3,845.5 | |
| 銷售、一般和行政 | 279.2 | | | 279.9 | | | 237.4 | |
| 重組成本 | 0.2 | | | 8.2 | | | 73.0 | |
| 研發 | 50.4 | | | 53.3 | | | 38.8 | |
| 資產處置損失 | — | | | — | | | 22.9 | |
| 總運營成本和費用 | 5,310.8 | | | 4,412.2 | | | 4,217.6 | |
| 營業虧損 | (281.2) | | | (459.2) | | | (812.8) | |
| 利息支出和融資費用攤銷 | (244.1) | | | (242.6) | | | (195.3) | |
| 其他(費用)收入，淨額 | (14.1) | | | 146.6 | | | (77.8) | |
| 所得税前虧損和關聯公司淨虧損中的權益 | (539.4) | | | (555.2) | | | (1,085.9) | |
| 所得税(撥備)優惠 | (5.2) | | | 17.2 | | | 220.2 | |
| 關聯公司淨虧損中的權益前虧損 | (544.6) | | | (538.0) | | | (865.7) | |
| 關聯公司淨虧損中的權益 | (1.6) | | | (2.8) | | | (4.6) | |
| 淨虧損 | $ | (546.2) | | | $ | (540.8) | | | $ | (870.3) | |
| 減少子公司收益中的非控股權益 | 0.5 | | | — | | | — | |
| 普通股股東應佔淨虧損 | $ | (545.7) | | | $ | (540.8) | | | $ | (870.3) | |
| | | | | |
| 每股虧損 | | | | | |
| 基本信息 | $ | (5.21) | | | $ | (5.19) | | | $ | (8.38) | |
| 稀釋 | $ | (5.21) | | | $ | (5.19) | | | $ | (8.38) | |
| 宣佈的每股普通股股息 | 0.03 | | 0.04 | | $ | 0.04 | |
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SPIRIT航空系統控股公司
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的12個月內 |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| | (百萬美元) |
| 淨虧損 | $ | (546.2) | | | $ | (540.8) | | | $ | (870.3) | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | |
養卹金、SERP和退休人員醫療調整，扣除税收影響淨額為#美元35.3, ($15.1), and ($8.6)，分別 | (121.4) | | | 136.3 | | | (61.5) | |
公司間貸款未實現匯兑(虧損)收入，扣除税收影響淨額#美元1.8, $0.2, and ($0.4)，分別 | (4.4) | | | (0.4) | | | 1.3 | |
現金流套期保值未實現虧損，扣除税收影響淨額(美元4.6), $—及$3.4，分別 | (23.7) | | | (2.0) | | | (10.9) | |
現金流損失重新分類套期收益，扣除税收影響淨額#美元—, ($0.3), and ($3.3)，分別 | 18.7 | | | 0.8 | | | 10.7 | |
| 外幣折算調整 | (49.4) | | | (4.3) | | | 15.5 | |
| 扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 | (180.2) | | | 130.4 | | | (44.9) | |
| 可歸因於非控股權益的較不全面的收入 | 0.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面損失總額 | $ | (725.9) | | | $ | (410.4) | | | $ | (915.2) | |
見合併財務報表附註
SPIRIT航空系統控股公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (百萬美元) |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 658.6 | | | $ | 1,478.6 | |
| 受限現金 | 0.2 | | | 0.3 | |
| 應收賬款淨額 | 489.5 | | | 461.6 | |
| 合同資產，短期 | 501.0 | | | 443.2 | |
| 庫存，淨額 | 1,470.7 | | | 1,382.6 | |
| 其他流動資產 | 38.3 | | | 39.7 | |
| 流動資產總額 | 3,158.3 | | | 3,806.0 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 2,205.9 | | | 2,385.5 | |
| 使用權資產 | 94.3 | | | 85.3 | |
| 合同資產，長期 | 1.2 | | | — | |
| 養老金資產 | 196.9 | | | 532.5 | |
| 受限計劃資產 | 71.1 | | | — | |
| 遞延所得税 | 4.8 | | | 0.4 | |
| 商譽 | 630.5 | | | 623.7 | |
| 無形資產，淨額 | 211.4 | | | 212.3 | |
| 其他資產 | 91.8 | | | 91.6 | |
| 總資產 | $ | 6,666.2 | | | $ | 7,737.3 | |
| 負債 | | | |
| 應付帳款 | $ | 919.8 | | | $ | 720.3 | |
| 應計費用 | 411.7 | | | 376.1 | |
| 利潤分享 | 40.5 | | | 63.7 | |
| 長期債務的當期部分 | 53.7 | | | 49.5 | |
| 短期經營租賃負債 | 8.3 | | | 8.2 | |
| 預付款，短期 | 24.9 | | | 137.8 | |
| 短期合同負債 | 111.1 | | | 97.9 | |
| 遠期損失準備，短期 | 305.9 | | | 244.6 | |
| 遞延收入和其他遞延信貸，短期 | 21.7 | | | 72.7 | |
| 其他流動負債 | 54.9 | | | 105.2 | |
| 流動負債總額 | 1,952.5 | | | 1,876.0 | |
| 長期債務 | 3,814.9 | | | 3,742.7 | |
| 長期經營租賃負債 | 85.4 | | | 78.8 | |
| 預付款，長期付款 | 199.9 | | | 201.3 | |
| 養卹金/OPEB債務 | 25.2 | | | 74.8 | |
| 長期合同負債 | 245.3 | | | 289.1 | |
| 遠期損失準備，長期 | 369.2 | | | 521.6 | |
| 遞延收入和其他遞延信貸，長期 | 49.0 | | | 32.1 | |
| 遞延贈款收入負債--非流動 | 25.7 | | | 26.4 | |
| 遞延所得税 | 1.3 | | | 21.8 | |
| 其他非流動負債 | 141.6 | | | 423.9 | |
| 股東權益 | | | |
優先股，面值$0.01, 10,000,000授權股份，不發行股份 | — | | | — | |
普通股，A類面值$0.01, 200,000,000授權股份，105,252,421和105,037,845分別發行和發行的股份 | 1.1 | | | 1.1 | |
| 額外實收資本 | 1,179.5 | | | 1,146.2 | |
| 累計其他綜合損失 | (203.9) | | | (23.7) | |
| 留存收益 | 1,232.5 | | | 1,781.4 | |
庫存股，按成本計算(41,587,480和41,523,470分別為每期股票) | (2,456.7) | | | (2,456.7) | |
| 股東權益總額 | (247.5) | | | 448.3 | |
| 非控股權益 | 3.7 | | | 0.5 | |
| 總股本 | (243.8) | | | 448.8 | |
| 負債和權益總額 | $ | 6,666.2 | | | $ | 7,737.3 | |
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SPIRIT航空系統控股公司
合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 財務處
庫存 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 保留
收益 | | 非控股權益 | | 總股本 |
| | | | |
| | 股票 | | 金額 | | | | |
| | (百萬美元，不包括共享數據) |
| 餘額-2019年12月31日 | 104,882,379 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,125.0 | | | $ | (2,456.8) | | | $ | (109.2) | | | $ | 3,201.3 | | | 0.5 | | $ | 1,761.9 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (870.3) | | | — | | | (870.3) | |
| 宣佈的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.4) | | | — | | | (4.4) | |
| 員工權益獎勵 | 952,392 | | | — | | | 26.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26.7 | |
| 股票沒收 | (192,111) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已結算的淨股份 | (224,964) | | | — | | | (14.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.5) | |
| 已發行的ESPP股票 | 124,466 | | | — | | | 2.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.6 | |
| 國庫股 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (44.9) | | | — | | | — | | | (44.9) | |
| 餘額-2020年12月31日 | 105,542,162 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,139.8 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (154.1) | | | $ | 2,326.4 | | | $ | 0.5 | | | $ | 857.0 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (540.8) | | | — | | | (540.8) | |
| 宣佈的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.3) | | | — | | | (4.3) | |
| 員工權益獎勵 | 59,538 | | | — | | | 25.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25.8 | |
| 股票沒收 | (523,551) | | | — | | | (17.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17.1) | |
| 已結算的淨股份 | (116,025) | | | — | | | (5.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.2) | |
| 已發行的ESPP股票 | 66,523 | | | — | | | 2.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.9 | |
| SERP已發行股份 | 9,198 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 130.4 | | | — | | | — | | | 130.4 | |
| 餘額-2021年12月31日 | 105,037,845 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,146.2 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (23.7) | | | $ | 1,781.4 | | | $ | 0.5 | | | $ | 448.8 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (545.7) | | | — | | | (545.7) | |
| 宣佈的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.2) | | | — | | | (3.2) | |
| 員工權益獎勵 | 338,243 | | | — | | | 36.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36.6 | |
| 股票沒收 | (95,262) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已結算的淨股份 | (163,126) | | | — | | | (7.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.2) | |
| 已發行的ESPP股票 | 134,721 | | | — | | | 3.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.2 | | | 3.2 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (180.2) | | | — | | | — | | | (180.2) | |
| 餘額-2022年12月31日 | 105,252,421 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,179.5 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (203.9) | | | $ | 1,232.5 | | | $ | 3.7 | | | $ | (243.8) | |
見合併財務報表附註
SPIRIT航空系統控股公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的12個月內 | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | |
| | (百萬美元) | |
| 經營活動 | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (546.2) | | | $ | (540.8) | | | $ | (870.3) | | |
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | | | | | | |
| 折舊及攤銷費用 | 337.1 | | | 327.6 | | | 277.6 | | |
| 遞延融資費攤銷 | 11.9 | | | 15.1 | | | 20.4 | | |
| 客户供應協議的增加 | 2.2 | | | 3.5 | | | 2.0 | | |
| 員工股票補償費用 | 36.6 | | | 25.8 | | | 24.2 | | |
| 衍生工具的損失(收益) | 17.1 | | | (0.1) | | | — | | |
| (收益)外幣交易損失 | (18.9) | | | (4.4) | | | 25.0 | | |
| 債務清償損失 | 2.6 | | | — | | | — | | |
| 資產處置損失 | 1.1 | | | 4.1 | | | 26.4 | | |
| 遞延税金 | 8.5 | | | (4.5) | | | 94.0 | | |
| 養老金和其他退休後計劃支出(收入) | 37.1 | | | (109.1) | | | 44.5 | | |
| 授予負債攤銷 | (1.5) | | | (1.5) | | | (3.5) | | |
| 關聯公司淨虧損中的權益 | 1.6 | | | 2.8 | | | 4.6 | | |
| 遠期損失準備 | (89.7) | | | (10.4) | | | 216.5 | | |
| 金融工具結算收益 | (21.9) | | | — | | | — | | |
| 資產和負債的變動 | | | | | | |
| 應收賬款淨額 | (39.4) | | | 51.5 | | | 168.3 | | |
| 庫存，淨額 | (118.2) | | | 30.9 | | | (39.5) | | |
| 合同資產 | (63.9) | | | (70.9) | | | 168.2 | | |
| 應付賬款和應計負債 | 220.7 | | | 160.2 | | | (592.7) | | |
| 利潤分享/遞延補償 | (22.5) | | | 6.2 | | | (28.2) | | |
| 預付款 | (133.2) | | | 2.7 | | | (21.0) | | |
| 應收/應付所得税 | 9.5 | | | 302.4 | | | (246.3) | | |
| 合同責任 | (30.4) | | | (82.4) | | | (49.5) | | |
| 養老金計劃僱主繳費 | 19.5 | | | (173.8) | | | (5.6) | | |
| 其他 | (14.3) | | | 1.9 | | | 40.0 | | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (394.6) | | | (63.2) | | | (744.9) | | |
| 投資活動 | | | | | | |
| 購置房產、廠房和設備 | (121.6) | | | (150.6) | | | (118.9) | | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (31.3) | | | (21.1) | | | (388.5) | | |
| 其他 | (2.6) | | | 7.9 | | | 5.4 | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (155.5) | | | (163.8) | | | (502.0) | | |
| 融資活動 | | | | | | |
| 發行債券所得款項 | — | | | 600.0 | | | 400.0 | | |
| | | | | | |
| 發行長期債券所得款項 | 900.0 | | | — | | | 1,700.0 | | |
| 客户融資 | — | | | (10.0) | | | 10.0 | | |
| 債務的本金償付 | (47.6) | | | (42.1) | | | (31.6) | | |
| 定期貸款付款 | (6.0) | | | (401.5) | | | (439.7) | | |
| 循環信貸安排付款 | — | | | — | | | (800.0) | | |
| 債券的償付 | (779.2) | | | (300.0) | | | — | | |
| 清償債務費用的支付 | (2.6) | | | — | | | — | | |
| 已支付的與股票結算淨額獎勵相關的税款 | (7.2) | | | (5.2) | | | (14.5) | | |
| 發行ESPP股票所得款項 | 3.9 | | | 3.0 | | | 2.6 | | |
| 債務發行和融資成本 | (32.3) | | | (3.4) | | | (41.9) | | |
| | | | | | |
| 已支付的股息 | (4.2) | | | (4.3) | | | (15.4) | | |
| 非控制性權益收益 | 3.7 | | | | | | |
| 本金的支付--金融工具的結算 | (289.5) | | | — | | | — | | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (261.0) | | | (163.5) | | | 769.5 | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (8.9) | | | (4.2) | | | 3.3 | | |
| 當期現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (820.0) | | | (394.7) | | | (474.1) | | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,498.4 | | | 1,893.1 | | | 2,367.2 | | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 678.4 | | | $ | 1,498.4 | | | $ | 1,893.1 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 補充現金流量信息 | 在截至的12個月內 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (百萬美元) |
| 支付的利息 | $ | 222.5 | | | $ | 198.4 | | | $ | 146.6 | |
| 已收所得税 | $ | (15.2) | | | $ | (314.4) | | | $ | (62.5) | |
| 通過融資租賃獲得的財產 | $ | 49.6 | | | $ | 32.1 | | | $ | 26.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金、現金等價物和受限現金的對賬： | 在截至的12個月內 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (百萬美元) |
| 期初現金和現金等價物 | $ | 1,478.6 | | | $ | 1,873.3 | | | $ | 2,350.5 | |
| 受限現金，短期，期初 | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | 0.3 | |
| 受限現金，長期，期初 | 19.5 | | | $ | 19.5 | | | 16.4 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,498.4 | | | $ | 1,893.1 | | | $ | 2,367.2 | |
| | | | | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 658.6 | | | $ | 1,478.6 | | | $ | 1,873.3 | |
| 受限現金，短期，期末 | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 受限現金，長期，期末 | 19.6 | | | 19.5 | | | 19.5 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 678.4 | | | $ | 1,498.4 | | | $ | 1,893.1 | |
見合併財務報表附註
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註
($, €, £, 和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
1.業務性質
SPIRIT航空系統控股公司及其合併子公司(“本公司”)通過其子公司，包括SPIRIT航空系統公司(“SPIRIT”)，為飛機原始設備製造商(“OEM”)和運營商提供各種機身、推進和機翼產品和服務方面的製造和設計專業知識。這裏所用的“公司”是指SPIRIT AeroSystems控股公司及其合併的子公司。“精神”一詞僅指公司的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，“SPIRIT控股”或“控股”僅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。
該公司總部設在堪薩斯州的威奇托，在俄克拉何馬州的塔爾薩、蘇格蘭的普雷斯特威克、堪薩斯州的威奇托、北卡羅來納州的金斯頓、馬來西亞的蘇邦、法國的聖納澤爾、緬因州的比德福德、國際利桑那州的伍恩索克特、北愛爾蘭的貝爾法斯特、摩洛哥的卡薩布蘭卡和得克薩斯州的達拉斯設有製造和組裝工廠。該公司此前宣佈了網站整合活動，包括在俄克拉何馬州麥卡萊斯特和德克薩斯州聖安東尼奧的網站。截至2022年12月31日，這些工地的工作移交和關閉活動已經完成。
該公司在很大程度上支持商業航空器客户，公司的財務業績和前景幾乎完全取決於全球商業航空需求和公司客户由此產生的生產率。該公司的客户，包括波音公司和空中客車公司，過去由於航空需求下降，包括新冠肺炎疫情的結果，在許多項目中都降低了生產率，未來可能會繼續調整生產率或暫停生產，可能沒有預警，而且是在短時間內。
在2020年開始的期間內，隨着航空業的持續復甦，公司持續運營的運營現金流受到了不利影響，包括B737 MAX停飛、新冠肺炎疫情、B737 MAX計劃和其他計劃的生產率變化、供應鏈中斷、全球通脹壓力對成本的影響，以及影響其業務的勞動力短缺和相關成本上升。因此，該公司在整個期間採取措施降低成本並籌集額外債務。截至2019年12月31日，公司的債務餘額約為$3,034.3，其中大部分是無擔保債務，現金餘額為#美元。2,350.5。截至2022年12月31日，該公司的債務餘額約為$3,868.6，超過50%是擔保債務，現金餘額為#美元。658.6。本公司預計至少在未來12個月內將有足夠的流動資金滿足運營和融資需求。
2. 會計準則的採納
採用ASU 2021-10
2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10號，政府援助(話題832)企業實體關於政府援助的披露(“ASU 2021-10”)。更新中的修正案要求每年披露與政府的交易，這些交易是通過應用贈款或捐款會計模式進行類比核算的。ASU 2021-10適用於其範圍內的所有實體，適用於2021年12月15日之後發佈的年度財務報表。一個實體應將ASU 2021-10前瞻性地適用於在首次申請之日財務報表中反映的修訂範圍內的所有交易以及在首次申請之日之後簽訂的新交易，或者追溯到這些交易。ASU 2021-10的採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
3. 重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表包括公司的財務報表及其控股或控股子公司的財務報表，並已按照美國公認會計原則(“GAAP”)和S-X法規編制。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
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SPIRIT航空系統控股公司
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SPIRIT是堪薩斯工業能源供應公司(“KIESC”)的主要參與者，該公司與其他為購買天然氣而成立的威奇托公司共同租用。KIESC是完全合併的，因為公司擁有該實體77.8%的股權。SPIRIT擁有其子公司SPIRIT Evergreen售後市場解決方案有限公司的控股權，並將其完全合併。SPIRIT長榮售後市場解決方案有限公司是與Evergreen Technologies Corporation成立的一家合資企業，向亞太地區市場提供MRO服務。
該公司在普雷斯特威克的英國子公司使用當地貨幣英鎊作為其功能貨幣，馬來西亞子公司也使用英鎊作為其功能貨幣。所有其他外國子公司和分支機構都使用美元作為其功能貨幣。作為每月合併過程的一部分，公司國際子公司的本位幣使用月末資產和負債的換算率以及收入和收入賬户的平均期間貨幣換算率換算成美元。
預算的使用
按照公認會計原則編制公司的財務報表要求管理層使用估計和假設。這些估計數的結果是作出判斷的基礎，這些判斷可能會影響報告期間報告的資產和負債數額，包括或有資產和負債的影響以及報告的收入和支出數額。
管理層在評估可變對價和相關限制的估計金額、可能行使的期權數量以及公司產品和服務的獨立售價時，可能會做出重大判斷。該公司還估計了履行合同和期權中的履約義務的成本，這些合同和期權可能持續多年。費用估計數反映了目前可用的信息，根據事實和情況對費用估計數所作的任何變動的影響都記錄在瞭解這些費用估計數的期間。
合同的交易價格反映了公司因充分履行合同中的履約義務而預期收到的對價。該公司與客户的合同通常是以固定的規定價格提供產品和服務，但也可能包括可變對價。可變對價可能包括但不限於未定價的合同修改、成本分攤條款、獎勵和獎勵、非保修索賠和主張、不符合規定和退貨權利、或向客户支付的其他款項或從客户收到的其他款項。該公司根據事實和情況、現有數據和趨勢以及解決與特定客户和供應商的可變性的歷史，使用期望值或最可能的金額來估計可變對價。
該公司定期開始工作，並在協商工程、產品修改和其他工作説明書的定價條款之前納入客户指示的更改。該公司的合同條款通常規定在公司接受某些客户指示的更改後進行價格談判。在與客户達成合同協議之前，價格都是估算的。當合同被修改時，公司評估是否以獨立的銷售價格承諾了更多不同的產品和服務，在這種情況下，修改被視為單獨的合同。如果不是，則視剩餘的履約義務是否有別於在修改之時或之前轉讓的貨物或服務而定，將修改視為終止現有合同並創建新合同，將其視為現有合同的一部分，或視為某種組合。
本公司根據履約義務的相對獨立銷售價格將合同的對價分配給履約義務。在評估損失合同的影響時，公司估計客户將行使的期權數量的可能性。
該公司通常為公司的所有產品和服務提供保修。一般來説，保修不是單獨定價的，客户不能獨立於合同下的產品或服務購買保修，因此不會產生履約義務。本公司的保修通常向本公司的客户保證產品或服務符合合同中的規格。如果因所涵蓋的設計、材料或工藝問題而產生保修索賠，公司可能需要重新設計或修改產品，提供優惠，和/或向客户支付維修費用或進行維修。與設計、服務和產品保修以及某些特殊返工相關的預計費用在產品銷售時計提。這些成本在銷售時應計，並記為銷售成本。這些估計是使用有關保修索賠的性質、頻率和成本經驗的歷史信息建立的，包括行業同行的經驗。在新的情況下
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在開發產品或新客户時，公司還會考慮相同業務中其他實體的保修經驗、管理判斷以及新產品或新客户的類型和性質等因素。
實際結果可能與這些估計和假設不同。
收入和利潤確認
該公司幾乎所有的收入都來自與波音、空中客車和其他航空航天製造商的長期供應協議。該公司通過為商業、國防、空間和售後市場領域的主要飛機結構提供設計、開發、製造、製造和支持服務，參與其客户的計劃。在程序的早期階段，這通常涉及非重複的設計和開發服務，包括工具。隨着計劃的成熟，公司根據客户的設計和進度要求提供產品的重複性製造。許多合同包括條款，規定在計劃的有效期內(包括衍生品)向公司提供獨家供應商地位。該公司的長期供應協議通常包括固定價格、基於數量的條款，並要求在計劃生命週期內履行履約義務。
在確定與客户的會計合同和相關承諾時，需要評估每一方對要轉讓的產品或服務的權利和義務，包括對終止條款和目前可執行的權利和義務的評估。一般來説，這些長期供應協議受總供應協議(或一般條款協議)以及定義特定計劃要求的特殊業務條款(或工作包協議)的法律管轄。採購訂單(或繼續進行的授權)是根據這些協議發出的，以反映正在採購的產品和服務單位目前可執行的權利和義務。用於會計目的的單位(“會計合同”)通常由採購訂單確定。當公司擁有一份具有目前可強制執行的權利和義務的合同時，收入被確認，包括可強制執行的對所完成工作的報酬的權利。這些協議可能會導致20多年的持續銷售。客户通常與公司簽訂與特定項目相關的要求合同，公司的履約義務包括廣泛的工程設計服務和製造的結構部件，以及原始設備製造商的備件和維修。出於會計目的，一個方案可能會產生多個合同，而在各自的合同中，非經常性工作要素和經常性工作要素可能會導致多項履約義務。該公司通常直接與其客户簽訂合同，並且是目前所有合同的委託人。
管理層在確定會計合同和相關履約義務的存在時會考慮多個因素，這些因素包括但不限於商業交換的性質和實質、合同條款和條件、承諾的產品和服務、合同中的終止條款，包括合同各方目前可強制執行的權利和義務、客户訂購過程的性質和執行、公司被授權如何履行工作、承諾的產品和服務是否在合同範圍內是不同的或能夠不同的，以及產品和服務轉移給客户的方式和時間。
收入在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時確認，並在反映公司預期從這些產品或服務交換中獲得的對價中確認。當公司有權獲得成本補償以及公司沒有替代用途的工作的合理利潤時，收入隨着工作的進展而確認。對於這些長期履行的履約義務，公司一般採用輸入法確認收入，收入金額按成本相對於履行履約義務的預期總成本按比例確認。本公司認為，作為估計費用總額的一部分發生的費用是履行履約義務進展情況的適當衡量標準，因為這一衡量標準合理地反映了工作的進展情況。當公司出現超額產能成本等異常生產成本時，公司將在履行公司與客户合同項下的履約義務所產生的成本中單獨支出發生的期間的成本。
未在一段時間內確認的履約義務收入在控制權轉移到客户時確認。對於在某個時間點得到履行的履約義務，公司評估客户可以指導使用產品和服務並從中獲益的時間點。運輸和搬運成本不被視為履約義務，在發生時計入銷售成本。
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合同的交易價格反映了公司因充分履行合同中的履約義務而預期收到的對價。該公司目前的合同不包括任何重要的融資部分，因為合同項下的基礎產品和服務的轉讓時間由客户自行決定。此外，如果公司在合同開始時預計，實體向客户轉讓承諾的貨物或服務與客户為該貨物或服務付款之間的期間為一年或更短時間，則公司不會針對重大融資部分的影響調整承諾對價金額。該公司與客户簽訂的合同一般要求在交貨後按正常的商業條款付款。付款期限通常是在交貨後30至120天內。交易總價使用相對獨立銷售價格分配給每一項已確定的履約義務，以反映公司預期有權將承諾的產品和服務轉讓給客户的金額。
獨立銷售價格是指公司將承諾的商品或服務單獨出售給客户的價格。獨立銷售價格在合同開始時確定，隨後交易價格的變化按合同開始時的相同基準分配。公司產品和服務的獨立銷售價格一般不能觀察到，公司使用“預期成本加利潤”的方法來確定獨立銷售價格。預期成本通常從可用的定期預測信息中得出。如果合同修改改變了現有合同的整體交易價格，本公司將根據履約義務的相對獨立銷售價格分配新的交易價格，並在本期記錄累計調整(如有)。
該公司還確定和估計合同條款的可變對價，如未定價的合同修改、成本分攤條款、獎勵和獎勵、非保修索賠和主張、不符合規定和退貨權利、或向客户和供應商支付的其他款項或收到的其他款項。履行義務的履行時間和實際收到客户付款的時間可能不同，並影響合同資產和負債的餘額。
對於被認為是損失合同的合同，本公司為預估成本總額建立遠期損失準備金，在預估成本超過預估對價總額的情況下，預留損失準備金。這些準備金是基於對會計合同的估計，加上公司認為可能被行使的期權。本公司在會計合同中為所有履約義務合計計提遠期損失準備金。
研究與開發
研究和開發包括實驗、設計和測試所發生的成本，這些成本在發生時計入費用。
現金和現金等價物
現金和現金等價物代表所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資。
應收帳款
應收賬款按發票金額入賬，不計息。根據美國會計準則第606號準則，未開票應收賬款在資產負債表中作為合同資產入賬。管理層使用現行預期信貸損失(“CECL”)模式評估和記錄ASU 2016-13年度範圍內的金融資產信貸損失準備。將信貸損失準備調整為管理層截至報告日對這些資產的當前估計所需的金額，在淨收益中記為信貸損失費用。根據ASU 2016-13報告的所有信貸損失均為應收貿易賬款和/或因公司與客户簽訂合同而產生的合同資產。見附註6，應收賬款淨額，瞭解更多信息。
該公司有三項協議，以循環方式將與波音、空中客車和勞斯萊斯的某些貿易應收賬款餘額出售給第三方金融機構。這些計劃主要是由於客户尋求延長與公司的付款期限，並繼續允許公司在付款日期之前將應收賬款貨幣化，但須支付折扣。根據協議，沒有提供任何保證。該公司繼續使用此類協議的能力主要取決於波音公司和空中客車公司的財務狀況。本協議項下的轉賬被計入應收賬款的銷售，導致應收賬款從公司資產負債表中取消確認。關於出售應收款的更多信息，見附註6，應收賬款淨額.
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庫存
原材料按較低的成本(主要按實際成本或平均成本)或可變現淨值列報。合同的生產成本，包括特定預期合同(由於公司期望客户行使期權而開始的工作)預期收回的成本，被歸類為在製品，包括直接材料、人工、間接費用和採購。通常情況下，預期的合同會在6-12個月內實現，相關的履約義務也會得到履行。定期對這些成本進行減值評估，對於預期合同未兑現的資本化成本，將在已知期間予以註銷。銷售收入和相關成本確認為履行業績義務。當公司發生異常生產成本，如過剩產能成本時，公司將在發生的期間內支出成本，這些成本不包括在可盤存成本中。超額、陳舊和移動緩慢的庫存的估值儲備是通過根據歷史使用率和預測的生產需求評估單個原材料和零部件的庫存來估計的。見注9，庫存.
物業、廠房及設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊列報。如下表所述，折舊採用直線法對各自資產的使用年限進行折舊：
| | | | | |
| | 預計使用壽命 |
| 土地改良 | 20年 |
| 建築物 | 45年 |
| 機器和設備 | 3-20年 |
| 工裝-飛機程序-B787，勞斯萊斯 | 5-20年 |
| 工裝-飛機程序-所有其他 | 2-10年 |
| 大寫軟件 | 3-7年 |
該公司對購買或創建和實施內部使用的計算機軟件所產生的某些成本進行資本化，例如軟件編碼、安裝和測試。公司的資本化政策規定，軟件的使用壽命必須超過一年，由公司合法和實質性擁有，並具有超過0.1美元的購買成本。該公司採用相同的標準來資本化供應商託管的雲計算安排中產生的實施成本。
如果本公司參與建造到訴訟的租賃安排，本公司在資產建造期間被視為資產的所有者。本公司記錄在施工期間根據這些建造到西裝租賃安排產生的建築費用的相關資產和負債。於完成該資產後，本公司會考慮該等資產及負債是否符合出售-回租會計指引下的終止確認資格。見附註10，財產、廠房和設備、淨值。
長期資產的減值或處置
每當發生事件或環境變化表明所記錄的金額可能無法收回時，本公司就審查資本和攤銷無形資產(長期資產)的減值。資產被分類為持有以供使用或可供出售。就持有自用資產而言，如有指標，本公司會將有關資產組別的估計未貼現未來現金流量總和與其賬面金額作一比較，以進行回收測試。如果在可回收測試中使用的未貼現現金流量少於長期資產組的賬面價值，則本公司確定長期資產組的公允價值，並在長期資產組的賬面金額超過其公允價值時確認減值損失。對於可供出售的資產，當記錄的金額超過公允價值減去出售成本時，確認虧損。
企業合併與商譽
本公司根據ASC主題805“企業合併”對企業合併進行會計處理。與企業合併相關的交易成本在發生時計入費用。收購的資產及承擔的負債按收購日期的估計公允價值計量及確認，收購代價相對於收購的有形及無形資產淨值的公允價值的任何超額部分計入商譽。確定購置的資產和承擔的負債的公允價值需要作出重大判斷，包括預期未來現金流的數額和時間，
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長期增長率和貼現率。在某些情況下，公司使用貼現現金流分析，這是基於對未來銷售、收益和現金流的估計，考慮了一般市場狀況、客户預算、現有公司和未來訂單、營運資金變化、長期業務計劃和最近的經營業績等因素。如果在發生收購的報告期末，企業合併的初始會計核算不完整，則對該企業合併進行初步記錄和披露。於購入日期後及不遲於購入日期起計一年內，只要取得有關於購入日期已存在的資產及負債計量的新資料，對初始初步確認金額的調整將予以記錄。
本公司於第四季度第一日起每年評估商譽減值，或在事件或情況顯示包括商譽的報告單位的公允價值可能低於其賬面價值時更頻繁地評估商譽減值。本公司通過在報告單位層面進行定性評估或定量測試來測試商譽的減值。在進行定性評估時，本公司評估可能影響報告單位公允價值或各自報告單位淨資產賬面價值的特定公司、市場和行業、經濟和其他相關因素。如果確定淨資產的賬面價值很可能高於各自報告單位的公允價值，則進行量化測試，本公司可在任何情況下選擇繞過年度評估日的定性評估，進行量化評估。如採用量化測試，本公司將淨資產的賬面價值與各自報告單位的估計公允價值進行比較。如果公允價值被確定為低於賬面價值，商譽減值損失應確認為報告單位的賬面金額(包括商譽)超過其公允價值的金額，但限於分配給該報告單位的商譽總額。
衍生工具與套期保值活動
該公司使用衍生金融工具來管理貨幣匯率和利率波動對經濟的影響。衍生金融工具在資產負債表上確認為資產或負債，並按公允價值計量。衍生工具的公允價值變動於每個期間記入收益或累計其他全面收益，視乎本公司是否選擇對衝會計及衍生工具是否有效作為對衝交易的一部分，以及如果是，對衝交易的類型而定。衍生工具的損益在其他全面收益中列報，隨後計入受對衝項目影響期間或對衝不再有效期間的收益。與公司衍生品相關的現金流量作為現金流量表經營部分的一個組成部分列報。衍生品的使用通常僅限於利率互換和外幣遠期合約。本公司訂立外幣遠期合約，以降低以實體功能貨幣以外的貨幣計價的銷售和銷售成本的外匯匯率變動所帶來的風險。見附註15，衍生工具和套期保值活動。
金融工具的公允價值
金融工具按FASB有關公允價值計量的權威指引計量。本指引明確了公允價值的定義，規定了公允價值的計量方法，建立了基於用於計量公允價值的投入的公允價值等級，並擴大了關於公允價值計量的披露。見附註14，公允價值計量.
所得税
所得税按照FASB關於所得税會計的權威指導原則進行會計核算。遞延所得税資產及負債就可歸因於現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自課税基礎之間的差異而產生的未來所得税後果予以確認。影響這些資產和負債的税率變動在税率變動發生期間確認。
遞延税項資產會定期評估，以確定其可回收性以及是否有必要計提估值撥備。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。在確定更有可能變現的遞延税項淨資產數額時，公司評估所有可用的正面和負面證據。給予正面和負面證據的權重與證據可以被客觀核實的程度相稱。
本評估是在徵税管轄區和實體備案的基礎上完成的。根據這些標準以及現有正面和負面證據的相對權重，特別是圍繞公司先前收益歷史的活動，包括先前在美國和英國確認的遠期虧損，管理層確定
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有必要在2020年12月31日之前對其幾乎所有的美國和英國遞延税淨資產建立估值撥備。這一決定是在公司進入2021年上半年美國累計虧損頭寸時做出的，因為上期正收益不在三年測量期之外。此外，在計入2022年、2021年和2020年的虧損後，英國業務的實體處於累計虧損狀態。一旦公司預計或進入三年累計虧損狀態，就有一種假設，即公司不應再僅僅依靠預計的未來收入來確定遞延税項資產是否更有可能變現。公司對遞延税項資產變現的估計和判斷的變化可能會導致税費和/或其他全面收入的增加或減少，這些增加或減少將在發生變化的期間記錄。
本公司根據在每個税務管轄區賺取的淨收入或發生的淨虧損以及適用於該等收入或虧損的税率，記錄所得税撥備或福利。在正常的業務過程中，有些交易的最終税收結果是不確定的。這些不確定性是根據FASB關於所得税不確定性會計的權威指導進行核算的。這些事項的最終税務結果可能與管理層在確定所得税撥備時所作的最初估計不同。 這些估計數字的變化可能會影響實際税率和隨後幾個時期的淨收益或虧損。本公司對税收抵免採用流轉會計方法。在這種方法下，税收抵免減少了所得税費用。 見附註20，所得税，以供進一步討論。
基於股票的薪酬和其他基於股票的支付
公司的許多員工都參加了2014年的綜合激勵計劃(修訂後的綜合計劃)。如附註19所述，公司員工應佔費用在收入和歸屬期間確認，股票薪酬。這筆費用包括根據歷史沒收趨勢對預期沒收的估計。
政府援助
該公司以政府資金的形式獲得了贈款，用於各種資本和發展舉措。
對於政府出資(或部分出資)的協議，相關固定資產通常保留在財產、廠房和設備、淨值本公司綜合資產負債表中的項目按全額成本計算，遞延贈款收入在本公司綜合資產負債表中作為負債單獨記錄，用於所資助的金額。負債在每一期間攤銷，以抵消贈款旨在系統補償的相關費用(例如，在資本投資的折舊年限內)。基金內遞延補助金收入數額遞延贈款收入負債--非流動公司截至2022年12月31日的綜合資產負債表中與這些類型的資本項目相關的項目為#美元18.0。基金內遞延補助金收入數額其他非流動負債公司截至2022年12月31日的綜合資產負債表中與這些類型的資本項目相關的項目為$8.2。基金內遞延補助金收入數額財產、廠房和設備、淨值公司截至2022年12月31日的綜合資產負債表中與這些類型的資本項目相關的項目為#美元14.2。遞延贈款收入作為減值攤銷的數額銷售成本和其他(費用)收入，淨額截至2022年12月31日的12個月合併業務報表的細列項目為#美元3.3及$0.3，分別為。這些協議一般都有與公司在項目上實現一定水平的資本投資有關的重新獲得條款。
在政府為資本項目以外的業務發展提供資金(或部分資金)的情況下，確認是基於與各種贈款相關的具體條款，通常導致政府資金被確認為收到期間的相關費用的減少，或政府資金在公司綜合資產負債表的負債中被記錄為遞延贈款收入。基金內遞延補助金收入數額遞延贈款收入負債--非流動在公司截至2022年12月31日的綜合資產負債表中，與這些類型的業務發展項目相關的項目為$7.7。這些負債在計入業績標準規定的一段期間內攤銷。業績標準規定一般與實現和/或維持項目的特定就業水平有關。這些協議一般都有與公司實現項目規定的業績規定有關的重新獲得規定。在符合業績標準的情況下，或在沒有業績標準或適用的回收條款的情況下，政府的資助被確認為相關費用的減少。被確認為減少的政府援助金額銷售成本截至2022年12月31日的12個月合併業務報表的項目為#美元1.4，確認為減少的金額銷售、一般和行政行項目為$0.5.
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該公司根據航空製造業就業保護計劃(“AMJPP”)提出的撥款申請獲得了美國交通部的批准。AMJPP是《2021年美國救援計劃法案》的組成部分。該方案為某些類別的僱員提供了長達六個月的部分補償費用。作為回報，公司被要求作出幾項承諾，包括承諾公司在同一六個月期間不會非自願地解僱或解僱這些類別的員工。截至2022年12月31日，本公司已全額支付賠償金$75.5其中一半是在2021年收到的，另一半是在2022年收到的。賠償金的全額已攤銷綜合業務報表的相關費用，包括#美元。32.6它被攤銷了銷售成本及$1.5vbl.反對，反對銷售、一般和行政在截至2022年12月31日的12個月內，其餘已攤銷的銷售成本在前一年。此外，該公司在2022年獲得了一美元3.6來自北卡羅來納州商業復甦補助計劃的贈款，該計劃為因新冠肺炎而遭受重大經濟損失的符合條件的北卡羅來納州企業提供援助。資助金的全數包括在其他(費用)收入，淨額截至2022年12月31日的12個月綜合業務報表的項目。
4.新會計公告
2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06號，將日落日期推遲到參考匯率改革(主題848)： 促進參考匯率改革對財務報告的影響(《ASU 2020-04》)，自2022年12月31日起至2024年12月31日止。ASU 2022-06號自發布之日起生效。主題848在一段有限的時間內提供臨時可選指導，以減輕參考匯率改革對財務報告的潛在會計負擔(或認識到參考匯率改革對財務報告的影響)，為在滿足某些標準的情況下將公認會計準則應用於合同、套期保值關係和受參考匯率改革影響的其他交易提供可選的權宜之計和例外。到目前為止，本公司還沒有進行適用本指南的修改。公司將繼續評估採用該指導意見對其合併財務報表的潛在影響.
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04號，負債-供應商財務計劃(子主題405-50)。更新中的修正案要求對供應商財務計劃進行額外的定性和定量披露。本指南不影響供應商財務計劃義務的確認、計量或財務報表列報。ASU編號2022-04在2022年12月15日之後的會計年度(包括這些會計年度內的過渡期)追溯生效，但與某些前滾信息有關的修訂披露要求除外，該要求在2023年12月15日之後開始的會計年度以前瞻性方式生效。允許及早領養。本公司目前正在評估採用該指引的影響，預計不會對其綜合財務報表產生重大影響。
5. 預算的更改
公司有一個定期的預測過程，管理層在這個過程中評估公司計劃的進展和業績。該流程要求管理層通過評估計劃時間表、確定的風險和機會的更改、會計合同(以及適用的選項)的估計收入和成本的更改以及任何未完成的合同事項來審查每個計劃的進度。風險和機會包括但不限於管理層對與公司完成進度的能力相關的成本、技術要求(例如，新開發的產品與成熟的產品)以及任何其他計劃要求的判斷。由於可能需要數年時間才能完全履行會計合同(和期權，如有)的履約義務，以及需要對這些合同進行的工作的範圍和性質，對總收入和成本的估計受許多變量的影響，因此，可能會根據判斷髮生變化。該公司對成本的估計取決於維持其製造設施和供應商設施的持續、不間斷的生產。公司產品中使用的零部件或原材料的交付中斷或價格上漲可能會延誤生產和/或對公司的業務產生重大不利影響。當需要對估計總對價或估計總費用進行調整時，對充分履行履約義務的先前估計數的任何變化，在本期確認為此類變化開始至今影響的累積追趕調整。累積的追趕調整是由幾個因素驅動的，包括生產效率、假設的生產率、間接費用吸納率、範圍的變化
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工作和合同修改。累計追趕調整主要涉及隨時間履行履約義務的合同估計利潤率的變化。
估計的變化可能會對公司未來的財務表現產生重大影響。除了原材料成本的某些增長一般可以轉嫁給公司的客户外，在大多數情況下，公司必須完全吸收成本超支。可能導致履行合同所產生的費用與目前估計數有很大差異的一些因素是：技術問題、生產率變化、材料短缺、供應商困難、實現目標、這些因素造成的恢復計劃的存在和執行，以及包括項目1A中確定的事件在內的多個其他事件。“風險因素”。這種風險尤其適用於B787、A220和A350等處於遠期虧損頭寸的產品。
估計數的變動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 預算的更改 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| (不利)按細分市場劃分的有利累計追趕調整 | | | |
| 商業廣告 | (30.1) | | (5.7) | | (28.9) | |
| 國防與太空 | 2.4 | | 0.7 | | (1.5) | |
| 售後市場 | — | | — | | — | |
| 總體(不利)有利的累計追趕調整 | $ | (27.7) | | $ | (5.0) | | $ | (30.4) | |
| | | |
| (遠期虧損)和按部門劃分的虧損方案估計數的變化 | | | |
| 商業廣告 | (243.9) | | (227.3) | | (366.8) | |
| 國防與太空 | (6.4) | | (14.2) | | (3.5) | |
| 售後市場 | — | | — | | — | |
| 總損失(遠期損失)和損失估計方案的變化 | $ | (250.3) | | $ | (241.5) | | $ | (370.3) | |
| | | |
| 估計的總變動 | $ | (278.0) | | $ | (246.5) | | $ | (400.7) | |
| 每股收益影響(根據法定税率稀釋每股) | $ | (2.68) | | $ | (2.29) | | $ | (3.07) | |
2022年預算變動
在截至2022年12月31日的12個月內，公司確認了淨遠期虧損費用$250.3主要由增加的成本估計數B787計劃的生產率降低和製造進度更改、供應鏈成本、返工成本和其他成本，以及由於零部件短缺以及生產和質量問題而導致的額外勞動力、運費和其他成本要求, 從空中客車公司獲得的生產計劃變化，貨運和公用事業成本增加，以及非經常性工程和工具成本增加在A350項目上。遠期虧損也受到技術問題、實現目標以及上述因素和其他因素造成的工廠恢復計劃的存在和執行的影響。此外，t遠期損失費用反映了與供應商破產和相關A220機翼計劃關鍵部件交付失敗相關的預期生產恢復成本，以及O在較小的範圍內，i提高了RB3070、B767、龐巴迪挑戰者650的成本預測，並部分抵消與釋放以前記錄的受俄羅斯活動暫停影響的遠期損失準備金有關.
不利的累積追趕調整數為#美元27.7主要在B737 MAX和A320計劃中確認，反映了B737 MAX計劃中供應鏈、原材料、勞動力和其他成本的增加和估計成本，受生產計劃變化、零部件短缺、生產恢復計劃執行以及供應鏈和其他成本增加的推動。A320項目不利的累積追趕調整這是由於運營和供應鏈中斷導致的生產成本超支，以及對生產計劃變化、材料成本增加、運費成本增加以及勞動力和間接成本增加的影響的估計。
2021年預算變動
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
在截至2021年12月31日的12個月內，公司確認了淨遠期虧損費用$241.5主要原因是B787和A350計劃的生產率變化和應用於較低交貨量的相應固定間接費用吸收、B787計劃的工程分析和返工估計成本、A350計劃的估計質量改進成本以及B767計劃的成本表現。不利的累積追趕調整數為#美元5.0主要是由於B737計劃的產量估計發生了變化。
2020年估計數的變化
於截至2020年12月31日止12個月內，本公司確認淨遠期虧損費用為$370.3主要是由於B787和A350的生產率分別從每月10架改為每月5架和每月9架改為每月4架。不利的累積追趕調整數為#美元30.4主要是由於新冠肺炎疫情導致所有加班計劃的費率降低。
6. 應收賬款淨額
應收賬款代表本公司無條件的對價權利，受合同付款條款的限制，只有經過一段時間後才能付款。未開單的應收賬款反映在資產負債表的合同資產項下。管理層使用當前預期信貸損失(“CECL”)模型評估和記錄信貸損失準備。看見信貸損失準備，在下面.
應收賬款，淨額包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 應收貿易賬款 | $ | 477.9 | | | $ | 412.0 | |
| 其他 | 19.7 | | | 58.1 | |
| 減去：信貸損失準備金 | (8.1) | | | (8.5) | |
| 應收賬款淨額 | $ | 489.5 | | | $ | 461.6 | |
_______________________________________
上表中截至2021年12月31日的其他應收賬款包括與運輸部批准該公司根據航空製造工作保護計劃提交的贈款申請有關的金額，航空製造工作保護計劃是2021年美國救援計劃法案的組成部分。該方案為某些類別的僱員提供了長達六個月的部分補償費用。作為回報，公司被要求作出幾項承諾，包括承諾公司在同一六個月期間不會非自願地解僱或解僱這些類別的員工。截至2021年12月31日，公司的其他應收餘額如上表所示，包括#美元。37.7對於該方案，反映了尚未支付的數額，佔賠償金全額#美元75.5。截至2022年12月31日，其他應收賬款金額為$0，反映支付了#美元。37.7在截至2022年12月31日的12個月內收到。獎勵的全部金額已在截至2022年12月31日的綜合經營報表上的銷售成本中攤銷。
本公司與波音公司、空中客車集團及其聯營公司(統稱為“空中客車”)以及羅爾斯-羅伊斯公司及其聯營公司(統稱為“羅爾斯-羅伊斯”)達成協議，以循環方式將某些貿易應收賬款餘額出售給第三方金融機構。這些計劃主要是由於客户尋求延長與公司的付款期限而達成的，它們繼續允許公司在付款日期之前將應收賬款貨幣化，但須支付折扣。根據協議，沒有提供任何保證。該公司是否有能力繼續使用此類協議，主要取決於適用客户的財務狀況。這些協議下的轉賬被計入應收賬款的銷售，導致應收賬款從公司資產負債表中取消確認。截至2022年12月31日的12個月，2,899.8的應收賬款已通過這一安排售出。這些應收賬款的銷售收益在合併現金流量表中計入經營活動的現金。記錄的應收賬款銷售淨虧損為#美元。23.4截至2022年12月31日的年度，並計入其他(費用)收入。見附註23，其他收入(費用)，淨額.
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
信貸損失準備
管理層使用CECL模式評估和記錄了ASU 2016-13年度範圍內的金融資產信貸損失準備。將信貸損失準備調整為管理層截至報告日對這些資產的當前估計所需的金額，在淨收益中記為信貸損失費用。根據ASU 2016-13報告的所有信貸損失均為應收貿易賬款和/或因公司與客户簽訂合同而產生的合同資產。
在確定在CECL模型中用於應收賬款和本公司與客户合同產生的合同資產的適當方法時，本公司考慮了適用資產的風險特徵。本公司將貿易應收賬款和合同資產分離為分部級別的“資產池”。該公司的評估是基於這些資產池共有的風險特徵的相似性。管理層觀察到，與客户簽訂合同產生的應收賬款和合同資產的收款風險包括：影響公司所有客户的宏觀經濟狀況、可能影響公司某些飛機類別客户的宏觀市場狀況、某些特定客户的市場狀況、某些特定客户的經濟狀況以及某些特定客户的行政狀況。
本公司根據應收賬款的歷史核銷和基礎銷售之間的關係，為CECL模型選擇了一種損失率方法。利用這一模型，在資產建立時，對適用資產的成本應用損失率。損失率反映了公司目前對資產預期壽命內的損失風險(即使風險很小)的估計。本公司的政策是在金融資產被視為無法收回的期間，從信貸損失準備賬户中扣除註銷。
截至2022年12月31日的12個月報告的信貸損失準備和相關信貸損失費用的變化完全基於CECL模型的結果。在截至2022年12月31日的12個月內，影響管理層當前對預期信貸損失估計的因素沒有重大變化，公司的會計政策或當前預期信貸損失方法也沒有變化。 應收賬款和合同資產信貸損失分配的期初餘額、本期活動和期末餘額不是實質性的。
7.合同資產和合同負債
合同資產主要是指已履行但尚未開具帳單的履約債務確認的收入。合同資產是指已完全履行履約義務並預計在合同簽訂後12個月內開具帳單的資產，長期資產是指預計在12個月以上開具帳單的完全履行的債務。截至2022年12月31日或2021年12月31日的12個月內，沒有記錄合同資產的減值。另見附註6，應收賬款淨額.
合同負債是指收到的現金超過確認的收入，並取決於履約義務的履行情況。合同負債主要包括因收入已遞延的合同而收到的現金，這是由於基於相對獨立銷售價格向未來單位(包括本公司認為可能行使的期權下的單位)以低於獨立銷售價格的價格分配對價而產生的收入超過交易價格所致。如果期權沒有充分行使，這些合同責任將更早得到確認，或者如果在期權充分行使之前合同終止，將立即確認這些合同責任。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 變化 |
| 合同資產 | $ | 502.2 | | $ | 443.2 | | $ | 59.0 | |
| 合同責任 | (356.4) | | (387.0) | | 30.6 | |
| 合同淨資產(負債) | $ | 145.8 | | $ | 56.2 | | $ | 89.6 | |
在截至2022年12月31日的期間，合同資產的增加反映了在此期間確認的超過賬單收入的額外收入的淨影響。 合同負債的減少反映了本期間記錄的遞延收入超過確認收入的淨減少。該公司確認了$72.8在本期間開始時列入合同負債餘額的收入。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 變化 |
| 合同資產 | $ | 443.2 | | $ | 372.8 | | $ | 70.4 | |
| 合同責任 | (387.0) | | (469.6) | | 82.6 | |
| 合同淨資產(負債) | $ | 56.2 | | $ | (96.8) | | $ | 153.0 | |
在截至2021年12月31日的期間，合同資產的增加反映了在此期間確認的超過賬單收入的額外收入的淨影響。 合同負債的減少反映了本期間記錄的遞延收入超過確認收入的淨減少。該公司確認了$192.4在本期間開始時列入合同負債餘額的收入。
8.收入分類和未清償業績義務
收入的分類
本公司根據衡量一段時間或某一時間點的履約義務滿意度的方法對收入進行分類。此外，該公司根據產品和服務轉移給客户的地點和主要客户對收入進行細分。本公司的主要經營分部及相關收入載於附註26，細分市場和地理信息.
下表按履行義務償還法分列收入：
| | | | | | | | |
| | 在截至的12個月內 |
| 收入 | 十二月三十一日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 履行義務隨着時間的推移而履行的合同 | $ | 3,684.8 | | $ | 3,040.3 | |
| 在某個時間點履行履約義務的合同 | 1,344.8 | | 912.7 | |
| 總收入 | $ | 5,029.6 | | $ | 3,953.0 | |
下表按主要客户細分收入：
| | | | | | | | |
| 在截至的12個月內 |
| 客户 | 十二月三十一日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 波音 | $ | 3,008.9 | | $ | 2,206.0 | |
| 空中客車 | 1,098.2 | | 945.6 | |
| 其他 | 922.5 | | 801.4 | |
| 淨收入合計 | $ | 5,029.6 | | $ | 3,953.0 | |
下表根據產品控制權轉移到的位置對收入進行了細分客户：
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
| | | | | | | | |
| 在截至的12個月內 |
| 位置 | 十二月三十一日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 美國 | $ | 3,814.5 | | $ | 2,822.2 | |
| 國際 | | |
| 英國 | 632.8 | | 580.4 | |
| 其他 | 582.3 | | 550.4 | |
| 國際合計 | 1,215.1 | | 1,130.8 | |
| 總收入 | $ | 5,029.6 | | $ | 3,953.0 | |
剩餘履約義務
下表説明瞭合同項下目前未履行或部分未履行的履約義務，這些債務預計將在未來確認為收入。公司預計，除下列金額外，還將行使選擇權。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026年及以後 |
| 未履行的履約義務 | $4,216.9 | $4,467.4 | $975.3 | $247.1 |
9. 庫存
庫存包括生產過程中使用的原材料、在製品，即直接材料、直接人工、間接費用和資本化的生產前成本。原材料按較低的成本(主要按實際成本或平均成本)或可變現淨值列報。資本化的生產前成本包括某些合同成本，包括適用的間接費用，這些成本是在經常性生產產品之前發生的。這些費用通常在與履行這些費用有關的基本履約義務的履行情況相一致的期間內攤銷。見注3，重要會計政策摘要--庫存.
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 原料 | $ | 332.7 | | | $ | 301.4 | |
在製品(1) | 1,044.9 | | | 999.1 | |
| 成品 | 69.4 | | | 56.9 | |
| 產品庫存 | 1,447.0 | | | 1,357.4 | |
| 資本化的前期生產 | 23.7 | | | 25.2 | |
| 總庫存，淨額 | $ | 1,470.7 | | | $ | 1,382.6 | |
_______________________________________
(1)在製品庫存包括在某個時間點確認收入的合同上的直接人工、直接材料和製造費用，以及使用輸入法隨着時間的推移確認收入的合同上尚未發放給生產的子裝配件。2022年12月31日終了期間和2021年12月31日終了期間，在製品庫存包括#美元392.2及$381.2在這一期間，因預期具體合同而產生的費用和沒有減值的費用分別入賬。
上表彙總的產品庫存扣除估值準備金淨額為#美元。136.8及$97.3分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。 儲備較上一時期的增加是由於截至2022年12月31日的庫存中記錄的儲備，這些庫存受到俄羅斯活動暫停的影響。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
過剩產能和異常生產成本不計入存貨，在發生的期間確認為費用。截至2022年12月31日的12個月的銷售成本包括157.3與臨時B737 MAX、A220和A320生產計劃更改相關的過剩產能生產成本。銷售成本還包括與新冠肺炎停產導致的勞動力調整相關的異常成本，扣除美國員工保留信貸和英國政府截至2022年12月31日的12個月補貼淨額$9.6。截至2021年12月31日的12個月的銷售成本包括217.5在截至2021年12月31日的12個月中，扣除美國員工留任積分和英國政府補貼後，與臨時B737 MAX、A220和A320生產計劃更改相關的過剩產能生產成本，以及由於新冠肺炎停產導致的勞動力調整相關的異常成本 $12.0.
10.財產、廠房和設備，淨額
財產、廠房和設備網由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 土地 | $ | 30.1 | | | $ | 30.7 | |
| 建築物(包括改善工程) | 1,269.1 | | | 1,242.0 | |
| 機器和設備 | 2,365.1 | | | 2,276.5 | |
| 工裝 | 1,055.9 | | | 1,051.1 | |
| 大寫軟件 | 336.1 | | | 323.0 | |
| 在建工程 | 102.2 | | | 117.1 | |
| 總計 | 5,158.5 | | | 5,040.4 | |
| 減去：累計折舊 | (2,952.6) | | | (2,654.9) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 2,205.9 | | | $ | 2,385.5 | |
資本化利息為$3.8, $6.1、和$5.0截至2022年、2021年及2020年12月31日止十二個月。維修和維護費用在發生時計入費用。該公司確認維修和維護費用為#美元。161.9, $158.8、和$119.7截至2022年、2021年及2020年12月31日止十二個月。
公司對購買或創建和實施內部使用的計算機軟件所產生的某些成本進行資本化，例如軟件編碼、安裝和測試。與資本化軟件相關的折舊費用為$23.4, $16.7、和$16.1截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月。
每當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，本公司便會審核資本及攤銷無形資產(長期資產)的減值。無損傷。或截至2022年12月31日的十二個月及2021年12月31日。
11.租契
本公司在簽署協議之初決定一項安排是否為租約。經營租賃計入公司綜合資產負債表中的淨資產(長期)、短期經營租賃負債和長期經營租賃負債。融資租賃包括房地產、廠房和設備、長期債務的當期部分和長期債務。
淨收益資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利，而租賃負債代表本公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。淨收益資產及負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。
為了確定租賃付款的現值，公司使用其估計的增量借款利率或隱含利率(如果很容易確定)。估計遞增借款利率是基於租賃開始日可獲得的信息，包括任何最近的債務發行和具有類似特徵的工具的公開可用數據。ROU資產還包括支付的任何租賃費用，不包括租賃激勵措施。
目錄表
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合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
本公司的租賃條款可包括延長或終止租賃的選擇權，當合理地確定將行使選擇權時，該等選擇權將計入淨現值計算。租期為12個月或以下的租約，主要與汽車和製造設備有關，不計入資產負債表。租期為12個月或以下的租約的租賃成本總額並不重要。
該公司的租賃協議包括租賃和非租賃部分，這些部分通常單獨入賬。對於某些租賃(主要與IT設備有關)，本公司確實將租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。採用投資組合辦法，有效地核算上述具體租約的資產和負債。本公司並無任何包含可變租金或剩餘價值保證的材料租約。本公司亦無任何重大轉租。
該公司目前擁有製造設施、公司辦公室、製造設備、運輸設備和車輛等項目的運營和融資租賃。該公司的大部分現行租約的剩餘租約期限在一年到18年，其中一些是我包括延長租約長達30年的選項，其中一些包括在一年內終止租約的選項。
截至2022年12月31日的12個月，總淨租賃成本為#美元54.3。其中包括#美元。13.6在運營租賃成本中，$33.6與融資租賃有關的資產攤銷和#美元7.1融資租賃負債利息。截至2021年12月31日的12個月，總淨租賃成本為#美元47.3。其中包括#美元。11.5在運營租賃成本中，$28.8與融資租賃有關的資產攤銷和#美元7.0融資租賃負債利息。截至2020年12月31日的12個月，租賃總成本淨額為#美元36.8。其中包括#美元。9.0在運營租賃成本中，$21.5與融資租賃有關的資產攤銷和#美元6.3融資租賃負債利息。
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的12個月內 | | 在截至的12個月內 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 13.1 | | | $ | 10.9 | |
| 融資租賃的營運現金流 | $ | 7.1 | | | $ | 7.0 | |
| 融資租賃產生的現金流 | $ | 44.4 | | | $ | 40.9 | |
| | | |
| 以租賃義務換取的淨收益資產： | | | |
| 經營租約 | $ | 11.2 | | | $ | 20.8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
與租賃有關的補充資產負債表信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 融資租賃： | | | |
| 財產和設備，毛額 | $ | 295.4 | | | $ | 266.1 | |
| 累計攤銷 | (103.4) | | | (73.1) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 192.0 | | | $ | 193.0 | |
截至2022年12月31日，營運和融資租賃的加權平均剩餘租賃期為31.7年和5.3分別是幾年。這是E截至2022年12月31日的營運和融資租賃加權平均貼現率為5.8%和5.0%。見附註16，債務, 對於當期和非當期融資租賃義務。截至2021年12月31日，營運和融資租賃的加權平均剩餘租賃期為36.3年和4.9分別是幾年。截至2021年12月31日，營運和融資租賃的加權平均貼現率為5.6%和4.5%。
截至2022年12月31日，租賃負債剩餘到期日如下：
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028年及其後 | 租賃付款總額 | 減去：推定利息 | 租賃債務總額 |
| 經營租約 | $ | 13.6 | | $ | 13.0 | | $ | 13.1 | | $ | 11.3 | | $ | 8.8 | | $ | 161.2 | | $ | 221.0 | | $ | (127.3) | | $ | 93.7 | |
| 融資租賃 | $ | 47.7 | | $ | 39.9 | | $ | 25.8 | | $ | 18.7 | | $ | 7.5 | | $ | 26.2 | | $ | 165.8 | | $ | (21.3) | | $ | 144.5 | |
截至2022年12月31日，公司的額外運營和融資租賃承諾尚未開始，金額約為$0.1及$54.9，分別，用於製造設備和設施，這些設備和設施正處於建設或定製的不同階段，供公司最終使用，租期為3至7年。公司對這些資產的建造和設計過程的參與一般僅限於項目管理。
12.其他資產、商譽和無形資產
其他流動資產摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 預付費用 | 27.5 | | | 20.7 | |
| 應收所得税 | 3.9 | | | 14.0 | |
| 其他資產-短期 | 6.9 | | | 5.0 | |
| 其他流動資產總額 | $ | 38.3 | | | $ | 39.7 | |
其他資產摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 遞延融資 | | | |
| 遞延融資成本 | 0.9 | | | 0.9 | |
| 減去：累計攤銷-遞延融資成本 | (0.8) | | | (0.6) | |
| 遞延融資成本，淨額 | 0.1 | | | 0.3 | |
| 其他 | | | |
| | | |
供應協議(1) | 6.4 | | | 9.2 | |
| 關聯公司淨資產中的權益 | 1.1 | | | 0.8 | |
| 有限制的現金抵押品要求 | 19.6 | | | 19.5 | |
| 輪轉表 | 39.0 | | | 38.3 | |
| 其他 | 25.6 | | | 23.5 | |
| 總計 | $ | 91.8 | | | $ | 91.6 | |
_______________________________________
(1)作為公司支付給客户的代價的某些付款正作為淨收入的減少額攤銷。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
商譽概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商譽餘額的變動 | | |
| 餘額為 | | | | | | | | 餘額為 |
| 細分市場 | 十二月三十一日，
2021 | | 收購 | | 調整/其他 | | 貨幣兑換 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 商業廣告 | $ | 296.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.3) | | | $ | 296.5 | |
| 國防與太空 | $ | 5.5 | | | $ | 7.1 | | (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.6 | |
| 售後市場 | $ | 321.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 321.4 | |
| | | | | | | | | |
| $ | 623.7 | | | $ | 7.1 | | | $ | — | | | $ | (0.3) | | | $ | 630.5 | |
| | | | | | | | | |
(1) 收購T.E.A.M.，Inc.(如下文附註28所述，收購)導致設立了#美元7.1包括在2022年12月31日報告的餘額中的商譽。
總商譽價值不包括a當前任何期間的累計減值損失艾德
無形資產摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 無形資產 | | | |
| | | |
| 有利的租賃權益 | 2.8 | | | 2.8 | |
發達的技術資產(1) | 103.1 | | | 92.0 | |
客户關係無形資產(2) | 139.6 | | | 137.2 | |
| 無形資產總額 | 245.5 | | | 232.0 | |
| | | |
| 累計攤銷--有利的租賃利息 | (2.1) | | | (1.9) | |
| 累積攤銷開發的技術資產 | (15.0) | | | (8.8) | |
| 累計攤銷--客户關係 | (17.0) | | | (9.0) | |
| 無形資產，淨額 | 211.4 | | | 212.3 | |
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
(1) 對T.E.A.M.，Inc.的收購導致成立了一家11.1已開發技術的無形資產。另見附註28，收購。
(2)對T.E.A.M.，Inc.的收購導致成立了一家$2.4客户關係的無形資產。另見附註28，收購。
攤銷費用為$14.4及$14.0截至2022年12月31日及2021年12月31日止十二個月。
本公司的政策是對已攤銷的無形資產採用直線攤銷。截至2022年12月31日，與目前記錄在綜合資產負債表中的無形資產和加權平均攤銷有關的後續五年中每一年的攤銷估計如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | 優惠租賃權益 | 發達的技術 | 客户關係 | 總計 |
| 2023 | | 0.1 | | 7.0 | | 8.2 | | 15.3 | |
| 2024 | | 0.1 | | 6.9 | | 8.2 | | 15.2 | |
| 2025 | | 0.1 | | 6.9 | | 8.2 | | 15.2 | |
| 2026 | | 0.1 | | 6.9 | | 8.2 | | 15.2 | |
| 2027 | | 0.1 | | 6.9 | | 8.2 | | 15.2 | |
| | | | | |
| 加權平均攤銷期限 | | 6.5 | 12.9 | 15.4 | 14.3 |
13.預付款
波音787項目的進展。波音公司已根據B787特別商業條款和一般條款協議(統稱為“B787供應協議”)向SPIRITY支付預付款，這些款項必須以抵銷購買價格的方式償還給波音公司，用於未來的船舶交付。預付款原本計劃在交付給波音的首批1000架B787飛機中的其餘部分平均償還。2014年4月8日，該公司與波音公司簽署了一份協議備忘錄，自2014年4月1日起暫停支付與B787項目相關的預付款12個月。2015年4月1日重新開始償還，否則在這12個月期間到期的任何還款將抵消1001至1120船組的購買價格。2018年12月21日，公司與波音公司簽署了2018年MOA，再次暫停了從818線單元開始的預付款。提前還款將以較低的比率恢復，即#美元。0.45每艘船設在1135號線，並繼續行駛至1605號線。
如果在B787計劃或B787供應協議終止之前，波音公司沒有接收足夠數量的船舶來全額償還預付款，則任何當時未償還的預付款將用於支付波音公司當時應支付給我們的任何未付款項，任何剩餘餘額將以每年#美元的分期付款方式償還27.0於每年12月15日到期，直至波音公司全額收回預付款為止。截至2022年12月31日，我們從波音收到的尚未償還的預付款金額約為$205.4.
波音737項目的進展。為了儘量減少對SPIRIT運營及其供應鏈的中斷，2019年4月12日簽署的2019年MOA包括波音向SPIRIT預付款123美元的條款和條件，這筆款項於2019年第三季度收到。2020年2月6日生效的2020年MOA，延長了美元的還款日期123精神號根據2019年MOA收到的預付款至2022年。在截至2022年12月31日的12個月內，123從波音公司收到的預付款已經償還，不是截至2022年12月31日的餘額。
其他。2022年12月31日終了期間綜合資產負債表中長期項目預付款包括#美元18.9與從售後市場客户那裏收到的合同工作付款有關，該合同工作受到美國和其他國家政府在俄羅斯入侵烏克蘭後對其實施的制裁的影響。
14. 公允價值計量
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財務會計準則委員會關於公允價值計量的權威指引將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。它還建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該指引披露了可用於衡量公允價值的三個層面的投入：
Level 1 相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。一級資產和負債包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券以及衍生品合約。
2級 1級價格以外的可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的大部分期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。第二級資產及負債包括報價較交易所買賣工具及衍生工具交易頻率較低的債務證券及衍生工具，而衍生工具及衍生工具的價值乃根據市場上可觀察到或主要可從可觀察到的市場數據得出或可由可觀察到的市場數據所證實的投入的定價模型釐定。可觀察到的輸入，如當前和遠期利率以及外匯匯率，用於確定利率掉期和外幣對衝合約的公允價值。
3級 很少或根本沒有市場活動支持的、對資產和負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產及負債包括採用定價模型、貼現現金流法或類似技術釐定價值的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。
公司的長期債務包括優先擔保定期貸款和優先票據，詳見附註16債務。本公司債務的估計公允價值是基於該等債務的報價市場價格或具有類似信用評級的債務的歷史違約率。下表列出了長期債務的賬面價值和估計公允價值。另見附註15衍生品和對衝活動，和附註17退休金和其他退休後福利。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | | 2021年12月31日 | |
| | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 優先擔保定期貸款B(包括本期部分) | 571.7 | | | 564.5 | | (2) | | 595.2 | | | 595.2 | | (2) |
| | | | | | | | | |
| 2023年到期的優先票據 | — | | | — | | (1) | | 299.3 | | | 303.6 | | (1) |
| 高級擔保2025年到期的第一留置權票據 | 20.7 | | | 20.8 | | (1) | | 495.3 | | | 513.3 | | (1) |
| 高級擔保2025年到期的第二留置權票據 | 1,191.0 | | | 1,179.0 | | (1) | | 1,187.5 | | | 1,252.4 | | (1) |
| 2026年到期的優先票據 | 298.8 | | | 272.8 | | (1) | | 298.4 | | | 307.5 | | (1) |
| 2028年到期的優先票據 | 695.9 | | | 562.3 | | (1) | | 695.2 | | | 697.4 | | (1) |
| 2029年到期的優先票據 | $ | 887.2 | | | $ | 935.7 | | (1) | | $ | — | | | $ | — | | (1) |
| 總計 | $ | 3,665.3 | | | $ | 3,535.1 | | | | $ | 3,570.9 | | | $ | 3,669.4 | | |
_______________________________________
(1)第1級公允價值層次結構
(2)第2級公允價值層次結構
15. 衍生工具和套期保值活動
衍生品計入對衝
現金流對衝--利率互換
該公司傳統上籤訂利率互換協議，以減少其長期債務中可變利率部分的風險敞口。本公司還考慮交易對手信用風險和自己的信用風險在確定所有
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估計公允價值。截至2020年12月31日，該公司有一項利率互換協議，指定為現金流對衝，名義價值為150美元。本協議項下套期保值的公允價值為負債#美元。1.2截至2020年12月31日，記入合併資產負債表各期間其他流動負債項目。2021年2月24日，本公司終止掉期協議。自.起2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有不是掉期未平倉。
現金流量對衝的公允價值變動在累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)中記錄，並在對衝交易發生期間的收益中記錄。不是於截至12個月止年度內確認損益2022年12月31日和2021年12月31日。截至2020年12月31日止十二個月，本公司於AOCI錄得淨虧損$14.3。截至以下日期的12個月內2022年12月31日，2021年和2020年虧損美元0.0, $0.4及$3.6分別從AOCI重新分類為收益，並列入合併經營報表的利息支出項目和現金財務合併報表的經營活動OWS。截至以下日期的12個月內December 31, 2022, 2021 and 2020, 1美元的損失0.0, $0.7及$10.4，分別，已從AOCI計入因終止掉期協議而產生的收益，並計入其他(費用)收入，淨額合併業務報表和現金流量表合併報表業務活動中的項目。
現金流對衝-外幣對衝
本公司已訂立貨幣遠期合約，每份合約於籤立之日指定為現金流對衝，目的是減少現金流的變異性，並對衝預期將以英鎊支付的工資、退休金及供應商付款的外幣風險。實施的對衝計劃旨在減少外匯敞口，相關遠期貨幣合約對2023年9月之前的預測交易進行對衝。
下表彙總綜合資產負債表中衍生工具的名義金額(代表未償還衍生工具的合約總額/名義金額)及公允價值2022年12月31日和2021年12月31日。外幣兑換合同是在公允價值等級的第一級內計量的。見附註14，公允價值計量.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義金額 | 其他資產 | 其他負債 |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | $ | 157.1 | | $ | 167.7 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2.4 | | $ | 2.0 | |
| 按公允價值計算的衍生工具總額 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 2.4 | | $ | 2.0 | |
現金流量對衝的公允價值變動在AOCI中記錄，並在對衝交易結算期間的收益中記錄。在AOCI中確認的與公司套期保值交易相關的收益(虧損)如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的12個月內 |
| 十二月三十一日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 已確認的其他全面損失總額： | | | |
| 外幣兑換合約 | $ | (19.1) | | $ | (2.0) | | $ | — | |
下表彙總了與該公司從AOCI重新分類為收益的對衝交易相關的收益/(虧損)：
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($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的12個月內 |
| 十二月三十一日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 外幣兑換合約： | | | |
| 其他費用 | $ | (18.7) | | $ | (0.2) | | $ | — | |
在未來12個月內，公司預計將確認以下損失：2.4在與外幣遠期合約相關的收益中。自.起2022年12月31日，套期保值預測交易的最大期限為9月份。一般而言，本公司與其交易對手訂立的協議載有一項條款，規定倘若本公司在其現有信貸安排上違約，而根據該等安排而借出的貸款得以加速償還，本公司可根據其協議被宣佈違約，從而可能導致該等協議所管限的未償還衍生工具提前終止，並須提前支付終止款項。
衍生品不計入套期保值
在截至2022年12月31日的12個月中，公司簽訂了價值291.5美元的外幣遠期合同，以最大限度地降低公司與英國商業、能源和工業策略部之間的應償還投資協議的結算計劃中匯率變動的風險。在截至2022年12月31日的12個月期間，這些外幣遠期合約已完成結算，並簽訂了價值293.7美元的新合同，在此期間也進行了結算。本公司並未將這些遠期合約指定為套期或對遠期合約應用套期會計。截至2022年12月31日的12個月內，公司錄得淨收益$1.6發送到其他(費用)收入，淨額與外幣遠期合同有關的合併業務報表的項目。除上文所述的現金流量對衝外，沒有外幣遠期合約存在於#年。2022年12月31日，2021年12月31日或2020年12月31日。
16.債務
資產負債表上顯示的總債務由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 當前 | 非電流 | | 當前 | 非電流 |
| 高級擔保定期貸款B | 5.7 | | 566.0 | | | 5.9 | | 589.3 | |
| 2023年到期的優先票據 | — | | — | | | — | | 299.3 | |
| 高級擔保2025年到期的第一留置權票據 | — | | 20.7 | | | — | | 495.3 | |
| 高級擔保2025年到期的第二留置權票據 | — | | 1,191.0 | | | — | | 1,187.5 | |
| 2026年到期的優先票據 | — | | 298.8 | | | — | | 298.4 | |
| 2028年到期的優先票據 | — | | 695.9 | | | — | | 695.2 | |
| 高級擔保2029年到期的第一留置權票據 | — | | 887.2 | | | — | | — | |
| 融資租賃債務現值 | 42.2 | | 102.3 | | | 42.2 | | 122.9 | |
| 其他 | 5.8 | | 53.0 | | | 1.4 | | 54.8 | |
| 總計 | $ | 53.7 | | $ | 3,814.9 | | | $ | 49.5 | | $ | 3,742.7 | |
| | | | | |
信貸協議
於2020年10月5日，SPIRIT與貸款方以及作為行政代理和抵押品代理的美國銀行簽訂了一項400.0美元的優先擔保定期貸款B信貸協議(“信貸協議”)。2020年10月5日，SPIRIT根據信貸協議全額借入了400.0美元的初始期限貸款。信貸協議還允許SPIRIT申請一項或多項本金總額的遞增期限安排
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不超過(X)在信貸協議的同等基礎上擔保的任何增量融資，以(A)950.0美元和(B)該其他金額中的較大者為準，只要在實施這種債務的產生和使用其收益後，按形式計算，第一留置權擔保淨槓桿率不超過3.25%至1.00%；及(Y)如屬以信貸協議初級基準作為抵押的任何增量融資，則以(A)500.0美元及(B)該等其他金額中較大者為準，只要在落實該等債務及使用該等債務所得款項後，按備考基準計算，有擔保的淨槓桿率不超過5.00至1.00。於2021年11月15日，本公司就信貸協議訂立首份再融資、增量假設及修訂協議(“2021年11月修訂”)。2021年11月修正案規定(其中包括)(I)對緊接2021年11月修正案生效前信貸協議下未償還的本金總額397.0美元的定期貸款進行再融資，提供本金金額相等、利率較低的定期貸款(“重新定價定期貸款”)及(Ii)本金總額203.0美元的增量定期貸款安排，條款與重新定價的定期貸款相同。於2022年11月23日，本公司訂立信貸協議(經2021年11月修正案及2022年11月修正案修訂的信貸協議)的第二次再融資修正案(“2022年11月修正案”)。, 對緊接2022年修訂生效前信貸協議下未償還的本金總額594.0美元的定期貸款(“現有定期貸款”)進行再融資，這些貸款的本金金額相等，到期日較後(“新定期貸款”)。新定期貸款所得款項用於為現有定期貸款提供再融資。新期限貸款將於2027年1月15日到期。新定期貸款的利息介乎期限SOFR加4.25%至期限SOFR加4.50%之間(或根據SPIRIT的選擇，在基本利率加3.25%及基準利率加3.50%(視何者適用而定)之間)，保證金根據SPIRIT的第一留置權擔保總槓桿率而變動。經修訂信貸協議項下的責任由本公司全資附屬公司(“SPIRIT NC”)的控股及SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.及“擔保人”Holdings以及SPIRIT的每一家現有及未來直接及間接全資擁有的國內重要附屬公司擔保，但須受若干慣常例外情況所限。除某些例外情況外，這些債務以對SPIRIT和擔保人的幾乎所有資產的優先留置權為擔保。
經修訂信貸協議載有有關這類融資及交易的慣常及慣常正負契諾，並(其中包括)限制本公司及其受限制附屬公司招致額外債務、設定留置權、合併或合併、進行收購及其他投資、擔保第三方的責任、發放貸款或墊款、就本公司股票宣佈或支付若干股息或分派、贖回或回購本公司股票、與聯屬公司進行交易及訂立協議限制本公司附屬公司派發股息或處置資產的能力。這些公約受到一些限制和限制。
經修訂信貸協議就慣常違約事件作出規定，包括但不限於未能支付本金及利息、未能遵守契諾、協議或條件，以及涉及本公司及其主要附屬公司的某些破產或無力償債事件。
由於公司先前信貸協議的修改和終止，公司在終止時確認了一項損失#美元。7.2，記錄到利息支出和融資費用攤銷2022年12月31日終了十二個月公司合併業務報表的項目，其中#美元4.6反映在遞延融資費攤銷經營活動中的明細項目和2.6反映在清償債務費用的支付截至2022年12月31日的12個月合併現金流量表籌資活動項下的項目。截至2022年12月31日，經修訂信貸協議的未償還餘額為592.5美元，賬面價值為1美元571.7.
首張留置權2029年票據
2022年11月23日，SPIRIT就SPIRIT發售2029年到期的9.375%高級擔保第一留置權票據(“First Lien 2029年票據”)的本金總額900.0美元，由擔保人SPIRIT和作為受託人及抵押品代理的新澤西州紐約梅隆信託公司簽訂了一份契約(“首份2029年留置權票據契約”)。第一批留置權2029年債券是根據經修訂的1933年美國證券法(“證券法”)下的第144A條規則，以私募方式發行和出售給合格機構買家，並根據證券法下的S規則以離岸交易的形式向非美國人士發行和銷售。
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第一批留置權2029年票據將於2029年11月30日期滿，息率為9.375年息%，每半年支付一次，每年5月30日和11月30日以現金形式拖欠。首次付息日期為2023年5月30日。第一批留置權2029票據由擔保人以及本公司現有和未來的每一家直接和間接的全資重大國內子公司擔保，但符合某些慣例例外情況。除某些例外情況外，第一批2029年留置權票據以精神和擔保人幾乎所有資產的優先留置權為擔保。
第一份留置權2029年票據契約包含的契約限制了SPIRIT、本公司和本公司的子公司產生以留置權擔保的債務、進行出售和回租交易、進行有限制的付款和投資以及進行某些合併或合併以及轉移本公司及其子公司的幾乎所有資產的能力。這些公約受到一些限制和限制。此外，《契約》還規定了違約的慣常事件。
截至2022年12月31日，第一批留置權2029年票據的未償還餘額為$900.0賬面價值是$887.2.
首張留置權2025年鈔票
2020年10月5日，SPIRIT作為受託人和抵押代理人，與SPIRIT提供的500.0美元債券簽訂了一份契約(“第一份留置權2025年票據契約”)，由SPIRIT、擔保人SPIRIT和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司共同簽署 2025年到期的5.500釐高級抵押第一留置權票據(“2025年第一留置權票據”)的本金總額。
第一批留置權2025債券是根據經修訂的1933年美國證券法(“證券法”)下的第144A條規則，以私募方式發行和出售給合格機構買家，並根據證券法下的S條規定，以離岸交易的形式向非美國人士發行和銷售。
第一批留置權2025年票據將於2025年1月15日期滿，息率為5.500每年1月15日和7月15日以現金形式每半年支付一次。首次付息日期為2021年1月15日。
第一批留置權2025票據由擔保人擔保，最初以精神和擔保人幾乎所有資產的優先留置權作為擔保，但某些例外情況除外。
第一份留置權2025年票據契約最初包含的契諾限制了SPIRIT、本公司及其子公司產生以留置權擔保的債務、進行出售和回租交易、進行有限制的付款和投資以及進行某些合併或合併以及轉移本公司及其子公司的幾乎所有資產的能力。這些公約受到一些限制和限制。此外，《2025留置權契約》規定了違約的慣常事件。
2022年第四季度，SPIRT根據收購要約(“投標要約”)以現金購買了其未償還的第一批2025年留置權債券的本金總額為479.2美元。一個截至2022年12月31日，第一批留置權2025年票據的未償還餘額為$20.8賬面價值為20.7美元。關於投標要約，SPIRIT已獲得2025年第一留置權票據持有人的必要同意，以批准對2025年第一留置權票據契約的修訂，其中包括消除2025年第一留置權票據契約(“多數修訂”)所載的若干限制性契諾和違約事件，並終止抵押權益和解除2025年第一留置權票據契約(“抵押品解除修訂”)下的抵押品。SPIRIT、本公司、SPIRIT NC和紐約梅隆銀行信託公司簽訂了日期為2022年11月23日的2025年第一留置權票據契約的第一份補充契約，該契約分別於2022年11月23日生效(I)多數修正案和(Ii)抵押品解除修正案。自2022年12月31日起，第一批留置權2025債券是無抵押的，第一批留置權2025債券契約不再包括限制SPIRIT、本公司及其子公司產生以留置權擔保的債務、達成出售和回租交易或進行受限支付和投資的能力的契諾。
2026年筆記
於2016年6月，本公司發行本金總額300.0美元3.8502026年6月15日到期的優先債券(“2026年債券”)，連同應付利息，以現金支付，由每年6月15日及12月15日開始，
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合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
2016年。截至2022年12月31日，2026年債券的未償還餘額為$300.0賬面價值是$298.8。本公司和SPIRIT NC在優先擔保的基礎上為SPIRIT在2026年票據下的義務提供擔保。
於二零二零年二月二十四日，SPIRIT與本公司、SPIRIT NC及紐約梅隆銀行信託公司(“受託人”)訂立第二份補充契約(“第二份補充契約”)，作為與2026年債券有關的受託人。根據第二補充契約，2026年票據持有人根據2018年信貸協議在與貸款人平等和可評級的基礎上獲得擔保，直至2018年信貸協議下以貸款人為受益人的擔保於2020年10月5日發佈。補充契約還增加了SPIRIT NC作為管理2026年債券的契約下的額外擔保人。
2020年4月17日，SPIRIT作為2026年債券的受託人，與SPIRIT、本公司、SPIRIT NC和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司簽訂了第三份補充契約(“第三份補充契約”)。根據第三份補充契約，票據持有人與第二份留置權2025票據的持有人在平等及應課差餉租值的基礎上獲授予抵押。
2020年10月5日，SPIRIT與本公司、SPIRIT NC和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司簽訂了第四份補充契約(“第四份補充契約”)，作為與2026年債券有關的受託人。根據第四份補充契約，2026年債券持有人與第一批留置權2025年債券持有人在同等及應課差餉租值的基礎上獲得抵押 (直至首份留置權2025票據持有人項下以貸款人為受益人的抵押於2022年11月23日解除為止)及經修訂信貸協議項下的抵押當事人。
2022年11月23日，SPIRIT與本公司、SPIRIT NC和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司簽訂了第五次補充契約(“第五次補充契約”)，作為與2026年債券有關的受託人。根據第五份補充契約，2026年債券持有人與第一批留置權2029年債券持有人在平等及應課差餉租值的基礎上獲得抵押。
第二留置權2025年票據
2020年4月17日，SPIRIT作為受託人和抵押品代理，由SPIRIT、擔保人和紐約州梅隆銀行信託公司簽訂了一份契約(“第二次留置權2025票據契約”)，與SPIRIT提供的1,200.0美元的本金總額有關7.5002025年到期的高級擔保第二留置權票據(“第二留置權2025票據”)。
第二批留置權2025債券是根據證券法第144A條規則，以私募方式發行和出售給合格機構買家，並根據證券法S條規定以離岸交易方式出售給非美國人。
第二期留置權2025年債券將於2025年4月15日期滿，利率為年息7.500釐，每半年派息一次，於每年4月15日及10月15日派息一次。首次付息日期為2020年10月15日。自.起2022年12月31日，第二期留置權2025年債券的未償還餘額為$1,200.0賬面價值是$1,191.0.
第二次留置權2025票據由擔保人擔保，並以精神和擔保人幾乎所有資產的第二優先留置權作為擔保，但某些例外情況除外。
第二份留置權2025債券契約包含的契約限制了SPIRIT、本公司和本公司的子公司在不擔保第二份留置權2025債券的情況下創造留置權、進行出售和回租交易以及擔保其他債務的能力，但受某些例外情況和資格的限制。這些公約受到一些限制和限制。此外，第二次留置權2025年票據契約規定了違約的慣例事件。
浮動利率、2023年和2028年債券
於2018年5月30日，SPIRIT作為受託人，與SPIRIT、本公司及北卡羅來納州紐約梅隆銀行信託公司訂立了一份契約(“2018年契約”)，與SPIRIT發售2021年到期的本金總額為300.0美元的高級浮動利率票據(“浮動利率票據”)有關，本金總額為300.0美元的3.9502023年到期的優先債券(下稱“2023年債券”)的本金總額為700.0美元4.6002028年到期的優先票據百分比(“2028”
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債券“，並連同浮動利率債券及2023年債券，稱為”2018年債券“)。Holdings以優先無擔保基礎為SPIRIT根據2018年票據承擔的義務提供擔保。
2021年2月24日，SPIRIT贖回了浮動利率債券的未償還本金300.0美元。2022年11月23日，SPIRIT贖回了2023年債券的未償還本金300.0美元。2028年發行的債券，年息4.600釐，將於2028年6月15日期滿。2028年發行的債券的利息將於每年6月15日和12月15日支付，由2018年12月15日開始。浮息債券、2023年債券及2028年債券的未償還餘額為$0.0, $0.0、和$700.0分別截至2022年12月31日。浮息債券、2023年債券和2028年債券的賬面價值為$0.0, $0.0、和$695.9分別截至2022年12月31日。
2018年債券契約包含的契諾限制了SPIRIT、本公司和本公司某些子公司在不向2018年債券持有人授予平等和應課差餉租留權的情況下創建留置權的能力，並進行了銷售和回租交易。這些公約受到一些限制和限制。此外，2018年《契約》還規定了違約的慣例事件。
截至2022年12月31日，本公司遵守了管理第一次留置權2029年債券、第一次留置權2025年債券、第二次留置權2025年債券、2026年債券和2028年債券的契約中包含的所有契約。
下表顯示了未來五年對截至2022年12月31日的定期貸款和未償還票據的要求付款。見附註11，租契對於融資租賃義務的到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 要求支付的款項 | $ | 5.9 | | $ | 5.9 | | $ | 1,226.8 | | $ | 305.9 | | $ | 568.8 | |
17.退休金及其他退休後福利
多僱主養老金計劃
根據與國際機械師和航空航天工人協會(“IAM”)簽署的集體談判協議，公司向多僱主固定收益養老金計劃(“IAM國家養老基金”)繳款。截至2015年7月1日，談判協議中規定的捐款數額為以整美元計算的#美元。1.75每小時員工服務。IAM的討價還價協議規定，從每年7月1日起到2019年，以整美元計算，每小時增加0.05美元。由2019年7月1日起，僱主供款水平增至$1.95每小時1.95美元，在合同到期前保持每小時1.95美元。IAM的合同將於2023年6月24日到期。
與美國汽車、航空航天和農業工人聯合會(UAW)的集體談判協議要求公司向IAM國家養老基金繳納每小時服務的特定金額。指定的金額為$1.702019年每小時。根據談判達成的UAW集體談判協議，養卹金繳款以整美元計為#美元。1.70自2019年1月1日起，每小時收費為$1.75每小時，從2020年1月1日起至2025年。
這項多僱主計劃的風險與單一僱主計劃的風險在以下方面有所不同：
1.一個僱主為多僱主計劃貢獻的資產可用於向其他參與僱主的僱員提供福利。
2.如果參加計劃的僱主停止為該計劃繳費，該計劃的資金不足的義務可能由其餘參加計劃的僱主承擔。
3.如果公司選擇停止參加多僱主計劃，公司可能被要求根據計劃的資金不足狀況向計劃支付一筆金額，稱為提取負債。
下表彙總了公司參與的多僱主計劃。除非另有説明，2021年和2022年可用的最新養老金保護法(PPA)區域狀態分別為2021年12月31日和2022年12月31日的計劃年終狀態。區域狀態基於從計劃中收到的信息。
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($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 《養老金保護法》區域狀態 | | | | | | | | | | | | 期滿
日期
集體-
議價
協議 |
| | | | | FIP/RP
狀態
待定/
已實施 | | 公司的貢獻 | | | |
| | EIN/養老金
圖則編號 | | | 附加費
強加的 | |
| 養老基金 | 2021 | | 2022 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | |
| IAM國家養老基金 | 51-60321295 | | 紅色 | | 紅色 | | 是 | | $ | 30.1 | | | $ | 23.0 | | | $ | 27.2 | | | 是 | | IAM 2023年6月24日
UAW 2025年12月7日 |
| 養老基金 | 年度公司對計劃的貢獻超過5% 捐款總額(截至該計劃的12月31日’(年終) |
| IAM國家養老基金 | 2020, 2022 |
固定繳款計劃
該公司為所有美國員工提供固定繳款計劃，不包括IAM和UAW代表的員工。根據該計劃，該公司將做出相應的貢獻：75員工繳費的百分比，最高不超過8符合條件的個人員工薪酬的百分比。此外，根據員工的年齡和服務年限，在每個日曆年結束時支付某些員工組的非匹配繳款。
該公司記錄了$31.8, $30.4、和$32.5分別在截至2022年、2021年和2020年12月31日的12個月內對這些計劃的捐款。
2006年4月1日，作為收購BAE AeroStructures的一部分，該公司為收購日期後受僱的員工建立了固定繳款養老金計劃。根據該計劃，該公司貢獻了高達8如果參與員工繳費，則為基本工資的%4基本工資的%。該公司記錄了$3.9在截至2022年12月31日的12個月中，對本計劃的捐款為$3.9截至2021年12月31日的12個月的捐款和#美元4.1截至2020年12月31日的12個月的繳款。
2020年10月30日，作為收購龐巴迪的一部分，該公司為貝爾法斯特辦事處的某些員工獲得了進一步的固定繳費計劃。根據該計劃，該公司貢獻了高達8相當於基本工資的%，達到此級別的員工繳費。該公司記錄了$1.2對這項計劃的貢獻截至2022年12月31日的12個月的捐款0.3美元；$0.032020年10月30日至2020年12月31日的兩個月，不包括就僱員自己的供款支付的供款。
自2021年12月10日起，在短期養卹金關閉後，貝爾法斯特設立了一項新的固定繳款計劃(見下文)。根據該計劃的條款，該公司出資最多為8如果參與員工繳費，則為基本工資的%4基本工資的%。額外的過渡性繳款5頭四年每年%4在未來四年內，本公司亦須為在結業時為Short ts退休金計劃成員的僱員支付每年%的費用。在截至2022年12月31日的12個月裏，該公司為這一計劃記錄了18.2美元的捐款。
固定收益養老金計劃
從2005年12月31日起，SPIRIT有四個合格的計劃和一個不合格的計劃，為從波音公司的不合格計劃轉移到SPIRIT計劃並選擇將他們的福利保留在該計劃中的高管提供補充福利。自波音收購之日起，這兩個計劃都被凍結(即這些計劃不會賺取未來的服務福利)。該公司打算通過信託基金為其合格的養老金計劃提供資金。養老金資產完全是為了養老金計劃參與者的利益而託管的，其結構是為了維持足以支付福利義務的流動性。自2021年10月1日起，本公司將現有養老金價值計劃(“PVP A”)的一部分剝離到名為PVP B的新計劃中。作為PVP B計劃終止過程的一部分，公司於2021年為PVP B參與者提供了一次總付，並於2022年第一季度完成了最終資產分配。截至2022年12月31日，養老金返還資產為$71.1被記錄在受限計劃資產本公司綜合資產負債表上的項目。受限計劃資產預計將在七年內減少，因為它們是根據合格福利計劃分配給員工的。受限計劃資產按公允價值計值，公允價值調整損益在其他收入中確認。根據財務會計準則委員會有關公允價值計量的權威指引，相關投資的公允價值計量水平為第2級，見附註14公允價值計量.
另外，在截至以下日期的十二個月內2022年12月31日，公司提取了$34.0來自PVP B的現金，這是一筆超額計劃資產返還。這筆交易被計入為負貢獻，幷包括在養老金計劃僱主繳費關於截至12個月的合併現金流量表的細目
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($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
2022年12月31日。消費税為$6.8與超額計劃資產轉回有關的費用單獨記入其他收入(費用)，淨額關於截至12個月的合併業務報表的細目2022年12月31日。另見附註23其他收入(費用)，淨額。
本公司於2022年7月通過一份終止本公司退休金價值計劃A(“PVP A”)的計劃，並向參加者傳達該計劃。在截至2022年12月31日的12個月中，PVP A計劃進行了修訂，規定加強公司在終止計劃的同時向某些美國員工提供的福利。這項計劃修訂的估計負債影響，$73.5立即確認為非現金、税前非營業費用，用於攤銷以前的服務費用。該公司確認了額外的非現金、税前非營業會計費用#美元。34.7與計劃終止相關，主要反映了2022年第四季度一次性支付的一大筆款項，導致與加快確認以前列入累計其他綜合損失公司資產負債表股東權益部分的項目。
2006年4月1日，作為收購BAE AeroStructures的一部分，該公司為那些在Prestwick的員工建立了一項英國固定收益養老金計劃，該計劃的養老金福利仍在BAE系統公司的養老金計劃中。自2013年12月31日起，這項Prestwick養老金計劃被關閉，福利被凍結，此後只需進行法定養老金重估。
2020年10月30日，作為收購龐巴迪的一部分，該公司為貝爾法斯特辦事處的現任和前任員工進一步獲得了兩項固定福利計劃。本公司結束了與員工和工會代表的磋商和溝通，以結束作為龐巴迪收購的一部分而收購的最大的固定福利計劃--短期養老金(定義見下文)。結果是，短期養老金被修改，並從2021年12月10日起對所有參與該計劃的員工的未來福利應計關閉。從2021年12月11日起，受影響的員工將在新的固定繳款計劃中建立未來的退休儲蓄。在截至2021年12月31日的12個月內，短線養卹金關閉的影響導致削減收益#美元。61.0。剩餘的計劃不對新員工和未來應計福利關閉，因為計劃中應計服務的最終員工離開了公司。根據作為收購龐巴迪的一部分達成的協議，該公司捐助了#美元。154.7在2021年期間改善貝爾法斯特固定福利計劃的供資狀況，其中包括一次性特別捐款#美元137.6到2021年10月的短褲養老金計劃。
根據立法，英國的每一項計劃及其資產都由獨立的受託公司管理。受託人採取的投資策略在符合英國法律的《投資原則聲明》中進行了記錄。投資戰略的原則是在可接受的風險水平內最大限度地提高計劃資產的長期回報率，同時保持充足的資金水平。受託人將計劃資產與經選定的符合整體投資原則和戰略的授權投資公司共同安排進行投資。
其他退休後福利計劃
該公司還為符合條件的美國退休人員和65歲之前符合條件的家屬提供退休後醫療保險。獲得僱主提供的福利的資格僅限於在收購波音公司之日受僱並在年滿62歲並服務10年後退休的僱員。不符合這些資格要求的員工可以在55歲退休後享受醫療福利並服務10年，但他們必須支付所提供的醫療福利的全部費用。
2020年10月30日，作為收購龐巴迪的一部分，該公司為貝爾法斯特辦事處的某些前員工收購了一項退休後醫療計劃。此計劃的資格已關閉，預計不會再有其他計劃參與者。
債務和供資狀況
下表將養卹金和退休後醫療福利的供資狀況與2022年和2021年財政年度資產負債表上的餘額進行了核對。表中列出的福利債務餘額反映了公司養老金計劃的預計福利債務和累計福利債務，以及公司退休後醫療計劃的退休後福利債務。該公司的美國養老金和退休後醫療計劃使用的會計年度結束日期為12月31日。截至2022年12月31日，美國固定福利計劃的資金狀況總體下降，原因是資產回報低於預期，資產轉移增加
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($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
由於上文討論的加強和按計劃終止估計數重新計量福利債務而產生的負債，導致負債增加。這些因素被實際貼現率的增加(PVP A為250個基點)部分抵消，這減少了預計的福利債務。由於資產價值的損失，英國普雷斯特威克計劃的資金狀況有所下降。預計福利債務減少，原因是貼現率從2021年12月31日到2022年12月31日增加了315個基點。作為收購龐巴迪的一部分，英國貝爾法斯特計劃的預期福利義務於2020年10月30日獲得。英國貝爾法斯特計劃的資金狀況在過去一年中有所改善，這主要是由於預計的福利義務的精算收益。
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合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他退休後
優勢 |
| | 截至12月31日止的期間： | | 截至12月31日止的期間： |
| 美國的計劃 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 預計福利債務的變化： | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 814.1 | | | $ | 1,099.1 | | | $ | 42.5 | | | $ | 49.5 | |
| 服務成本 | — | | | — | | | 0.7 | | | 0.8 | |
| 員工繳費 | — | | | — | | | 1.1 | | | 1.3 | |
| 利息成本 | 20.8 | | | 18.7 | | | 0.6 | | | 0.3 | |
| 精算(收益)損失 | (105.2) | | | (38.7) | | | (2.3) | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
| 圖則修訂 | 73.5 | | | — | | | — | | | — | |
| 規劃安置點 | (270.0) | | | (226.7) | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (39.9) | | | (38.3) | | | (9.5) | | | (10.4) | |
| 期末的預計福利債務 | $ | 493.3 | | | $ | 814.1 | | | $ | 33.1 | | | $ | 42.5 | |
| 用於確定福利義務的假設： | | | | | | | |
| 貼現率 | 5.22 | % | | 2.72 | % | | 5.04 | % | | 1.96 | % |
| 補償增值率 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 醫學假設： | | | | | | | |
| 假設本年度的趨勢 | 不適用 | | 不適用 | | 7.25 | % | | 7.00 | % |
| 最終趨勢率 | 不適用 | | 不適用 | | 4.00 | % | | 4.00 | % |
| 達到最終趨勢率的年份 | 不適用 | | 不適用 | | 2048 | | 2047 |
| 計劃資產公允價值變動： | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 1,318.6 | | | $ | 1,526.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 實際(虧損)資產收益率 | (218.9) | | | 66.3 | | | — | | | — | |
| 僱主對計劃的繳費 | (119.5) | | | (9.0) | | | 8.4 | | | 9.1 | |
| 員工對計劃的繳費 | — | | | — | | | 1.1 | | | 1.3 | |
| 規劃安置點 | (270.0) | | | (226.7) | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (39.9) | | | (38.3) | | | (9.5) | | | (10.4) | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 670.3 | | | $ | 1,318.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 資金狀況與確認淨額的對賬： | | | | | | | |
| 資金狀況(赤字) | $ | 177.0 | | | $ | 504.5 | | | $ | (33.1) | | | $ | (42.5) | |
| | | | | | | |
| 確認淨額 | $ | 177.0 | | | $ | 504.5 | | | $ | (33.1) | | | $ | (42.5) | |
| 資產負債表中確認的金額： | | | | | | | |
| 非流動資產 | $ | 178.0 | | | $ | 505.8 | | | — | | | — | |
| 流動負債 | (0.1) | | | (0.1) | | | (9.2) | | | (9.7) | |
| 非流動負債 | (0.9) | | | (1.2) | | | (23.9) | | | (32.8) | |
| 確認淨額 | $ | 177.0 | | | $ | 504.5 | | | $ | (33.1) | | | $ | (42.5) | |
| 尚未反映在定期福利淨成本中並計入AOCI的金額： | | | | | | | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | $ | (72.7) | | | $ | 51.7 | | | $ | 16.6 | | | $ | 16.2 | |
| 超過定期福利淨成本的僱主累計繳費 | 249.7 | | | 452.8 | | | (49.7) | | | (58.7) | |
| 在資產負債表中確認的淨額 | $ | 177.0 | | | $ | 504.5 | | | $ | (33.1) | | | $ | (42.5) | |
| 福利義務超過計劃資產的養老金計劃的信息： | | | | | | | |
| 預計福利義務 | $ | 1.0 | | | $ | 1.3 | | | $ | 33.1 | | | $ | 42.5 | |
| 累積利益義務 | 1.0 | | | 1.3 | | | — | | | — | |
美國的固定福利計劃對計劃參與者的子集使用基於現金餘額的公式。用於確定福利義務和未來所有年度的定期福利淨成本的加權平均利率為5.25%。
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| | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 |
| | 截至12月31日止的期間： |
| 英國普雷斯特威克計劃 | 2022 | | 2021 |
| 預計福利債務的變化： | | | |
| 期初餘額 | $ | 71.6 | | | $ | 75.9 | |
| 服務成本 | 1.7 | | | 1.2 | |
| 利息成本 | 1.1 | | | 1.0 | |
| 圖則修訂 | 0.7 | | | — | |
| 精算收益 | (26.7) | | | (1.3) | |
| 已支付的福利 | (1.7) | | | (1.1) | |
| 已支付的費用 | (1.7) | | | (1.2) | |
| 規劃定居點 | (2.5) | | | (2.2) | |
| 匯率變動 | (7.0) | | | (0.7) | |
| 期末的預計福利債務 | $ | 35.5 | | | $ | 71.6 | |
| 用於確定福利義務的假設： | | | |
| 貼現率 | 4.90 | % | | 1.75 | % |
| 補償增值率 | 3.35 | % | | 3.50 | % |
| 計劃資產公允價值變動： | | | |
| 期初餘額 | $ | 98.3 | | | $ | 103.1 | |
| 實際資產損失 | (38.7) | | | (0.9) | |
| 公司繳費 | 0.3 | | | 1.9 | |
| 規劃定居點 | (2.9) | | | (2.5) | |
| 已支付的費用 | (1.7) | | | (1.2) | |
| 已支付的福利 | (1.7) | | | (1.1) | |
| 匯率變動 | (9.5) | | | (1.0) | |
| 期末餘額 | $ | 44.1 | | | $ | 98.3 | |
| 資金狀況與確認淨額的對賬： | | | |
| 資金狀況 | 8.6 | | | 26.7 | |
| 確認淨額 | $ | 8.6 | | | $ | 26.7 | |
| 資產負債表中確認的金額： | | | |
| 非流動資產 | $ | 8.6 | | | $ | 26.7 | |
| 非流動負債 | — | | | — | |
| 確認淨額 | $ | 8.6 | | | $ | 26.7 | |
| 尚未反映在定期福利淨成本中並計入AOCI的金額： | | | |
| 累計其他綜合收益 | (10.0) | | | 4.3 | |
| 預付養老金成本 | 18.6 | | | 22.4 | |
| 在資產負債表中確認的淨額 | $ | 8.6 | | | $ | 26.7 | |
| 福利義務超過計劃資產的養老金計劃的信息： | | | |
| 預計福利義務 | $ | — | | | $ | — | |
| 累積利益義務 | — | | | — | |
| 資產公允價值 | $ | — | | | $ | — | |
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SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他
退休後
優勢 |
| 截至12月31日止的期間： | | 截至12月31日止的期間： |
| 英國貝爾法斯特計劃 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 預計福利債務的變化： | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 2,528.0 | | | $ | 2,661.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | |
| | | | | | | |
| 服務成本 | 1.3 | | | 39.3 | | | — | | | 0.1 | |
| 員工繳費 | — | | | 0.9 | | | — | | | — | |
| 已支付的費用 | (1.3) | | | (1.3) | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 39.9 | | | 36.3 | | | — | | | — | |
| 精算收益 | (854.1) | | | (57.5) | | | (0.4) | | | — | |
| 計劃削減 | — | | | (61.0) | | | — | | | — | |
| 匯率變動 | (250.8) | | | (22.2) | | | (0.1) | | | — | |
| 已支付的福利 | (55.4) | | | (67.9) | | | — | | | (0.1) | |
| 期末的預計福利債務 | $ | 1,407.6 | | | $ | 2,528.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.8 | |
| 用於確定福利義務的假設： | | | | | | | |
| 貼現率 | 4.96 | % | | 1.80 | % | | 4.96 | % | | 1.80 | % |
| 補償增值率 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 醫學假設： | | | | | | | |
| 假設本年度的趨勢 | 不適用 | | 不適用 | | 5.95 | % | | 5.75 | % |
| 最終趨勢率 | 不適用 | | 不適用 | | 5.95 | % | | 5.75 | % |
| 達到最終趨勢率的年份 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 計劃資產公允價值變動： | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 2,488.1 | | | $ | 2,262.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 淨轉入/(轉出)(包括任何業務合併資產剝離的影響) | — | | | — | | | — | | | — | |
| 實際(虧損)資產收益率 | (785.0) | | | 139.7 | | | — | | | — | |
| 僱主對計劃的繳費 | 19.0 | | | 180.9 | | | — | | | 0.1 | |
| 員工對計劃的繳費 | — | | | 0.9 | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (55.4) | | | (67.9) | | | — | | | (0.1) | |
| 匯率變動 | (247.6) | | | (26.9) | | | — | | | — | |
| 已支付的費用 | (1.3) | | | (1.3) | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 1,417.8 | | | $ | 2,488.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 資金狀況與確認淨額的對賬： | | | | | | | |
| 資金狀況(赤字) | $ | 10.2 | | | $ | (39.9) | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.8) | |
| | | | | | | |
| 確認淨額 | $ | 10.2 | | | $ | (39.9) | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.8) | |
| 資產負債表中確認的金額： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非流動資產 | 10.2 | | | 0.6 | | | — | | | — | |
| 流動負債 | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 非流動負債 | — | | | (40.5) | | | (0.3) | | | (0.7) | |
| 確認淨額 | $ | 10.2 | | | $ | (39.9) | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.8) | |
| 尚未反映在定期福利淨成本中並計入AOCI的金額： | | | | | | | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | $ | (3.1) | | | $ | 21.6 | | | $ | 0.4 | | | $ | — | |
| 超過定期福利淨成本的僱主累計繳費 | 13.3 | | | (61.5) | | | (0.7) | | | (0.8) | |
| 在資產負債表中確認的淨額 | $ | 10.2 | | | $ | (39.9) | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.8) | |
| 福利義務超過計劃資產的養老金計劃的信息： | | | | | | | |
| 預計福利義務 | $ | 15.2 | | | $ | 2,501.9 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.8 | |
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累積利益義務 | 15.2 | | | 2,501.9 | | | — | | | — | |
| 資產公允價值 | 15.1 | | | 2,461.2 | | | — | | | — | |
年度費用
美國計劃的養老金和其他退休後福利計劃費用的組成部分以及用於確定截至2022年、2022年、2021年和2020年的每個期間的福利義務的假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他
退休後
優勢 |
| | 期間已結束
十二月三十一日， | | 期間已結束
十二月三十一日， |
| 美國的計劃 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 定期福利淨成本(收入)的構成部分： | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | |
| 利息成本 | 20.8 | | | 18.7 | | | 24.4 | | | 0.6 | | | 0.3 | | | 1.0 | |
| 計劃資產的預期回報 | (44.0) | | | (57.7) | | | (64.2) | | | — | | | — | | | — | |
| 淨(利)損攤銷 | — | | | — | | | 0.2 | | | (1.0) | | | (1.3) | | | (1.7) | |
攤銷以前的服務費用(1) | 73.5 | | | — | | | — | | | (0.8) | | | (0.8) | | | (0.9) | |
已確認結算損失(2) | 33.3 | | | 11.0 | | | 9.8 | | | — | | | — | | | — | |
削減損失/(收益)(3) | — | | | — | | | 33.9 | | | — | | | — | | | (0.2) | |
特殊離職福利(3) | — | | | — | | | 31.0 | | | — | | | — | | | 12.0 | |
| 定期收益淨成本(收益) | 83.6 | | | (28.0) | | | 35.1 | | | (0.5) | | | (1.0) | | | 11.0 | |
| 保險業監理處認可的其他變化： | | | | | | | | | | | |
| 在其他保險公司(收入)損失中確認的合計 | $ | 124.4 | | | $ | (58.2) | | | $ | (39.4) | | | $ | (0.4) | | | $ | 3.2 | | | $ | 1.0 | |
| 在其他定期淨收益和保險損失中確認的總額(收入) | $ | 208.0 | | | $ | (86.2) | | | $ | (4.3) | | | $ | (0.9) | | | $ | 2.2 | | | $ | 12.0 | |
| 用於確定淨定期收益成本的假設： | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 2.72 | % | | 2.31 | % | | 3.19 | % | | 1.96 | % | | 1.26 | % | | 2.55 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 加薪 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 醫學假設： | | | | | | | | | | | |
| 假設本年度的趨勢 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 7.00 | % | | 5.56 | % | | 5.90 | % |
| 最終趨勢率 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 達到最終趨勢率的年份 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 2047 | | 2038 | | 2038 |
(1) 由於一項與增加福利有關的計劃修訂，先前服務費用攤銷73.5美元計入其他收入(支出)。
(2)由於截至2022年、2021年和2020財年的結算會計，公司確認了分別為33.3美元、11.0美元和9.8美元的費用，這些費用記錄在其他收入(費用)中。
(2)截至2020年12月31日的特別解僱福利和削減損失是養老金價值計劃、退休後醫療計劃的組合，由公司淨福利義務的減少所抵消。這一增長是由於2020年的自願退休計劃。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
本公司將定期福利淨成本中的服務部分計入營業利潤，將定期福利淨成本中的非服務部分(即利息成本、計劃資產預期回報率、先前服務成本攤銷、特別解僱福利和淨精算損益)計入非營業收入。
英國計劃的養老金福利計劃費用的組成部分以及用於確定截至2022年、2022年、2021年和2020年的每個期間的福利義務的假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 |
| | 期間已結束
十二月三十一日， |
| 英國普雷斯特威克計劃 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 定期福利淨成本(收入)的構成部分： | | | | | |
| 服務成本 | $ | 1.7 | | | $ | 1.2 | | | $ | 0.9 | |
| 利息成本 | 1.1 | | | 1.0 | | | 1.2 | |
| 計劃資產的預期回報 | (1.7) | | | (1.4) | | | (1.7) | |
| 結算收益(虧損) | 0.6 | | | (0.2) | | | (0.4) | |
| 定期收益淨成本(收益) | $ | 1.7 | | | $ | 0.6 | | | $ | — | |
| 保險業監理處認可的其他變化： | | | | | |
| 在保監處確認的總成本(收入) | $ | 13.9 | | | $ | 1.2 | | | $ | (0.9) | |
| 在淨定期收益成本和保險金額中確認的合計 | $ | 15.6 | | | $ | 1.8 | | | $ | (0.9) | |
| 用於確定淨定期收益成本的假設： | | | | | |
| 貼現率 | 1.75 | % | | 1.45 | % | | 2.10 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 2.00 | % | | 1.40 | % | | 2.00 | % |
| 加薪 | 3.50 | % | | 3.10 | % | | 3.15 | % |
貝爾法斯特計劃的養卹金福利計劃費用的組成部分以及用於確定截至2022年、2022年、2021年和2020年的每個期間的福利義務的假設如下：
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休後福利 |
| 期間已結束
十二月三十一日， | | 期間已結束
十二月三十一日， |
| 英國貝爾法斯特計劃 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 定期福利淨成本(收入)的構成部分： | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 1.3 | | | $ | 39.3 | | | $ | 6.3 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| 利息成本 | 39.9 | | | 36.3 | | | 5.9 | | | — | | | — | | | — | |
確認削減(收益)(1) | — | | | (61.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 計劃資產的預期回報 | (92.0) | | | (95.2) | | | (14.0) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 定期收益(收益)淨成本 | $ | (50.8) | | | $ | (80.6) | | | $ | (1.8) | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| 保險業監理處認可的其他變化： | | | | | | | | | | | |
| 在保監處確認的總收入 | $ | 24.7 | | | $ | (98.1) | | | $ | 96.6 | | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 在淨定期收益成本和保險金額中確認的合計 | $ | (26.1) | | | $ | (178.7) | | | $ | 94.8 | | | $ | (0.4) | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| 用於確定淨定期收益成本的假設： | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 1.80 | % | | 1.45 | % | | 1.75 | % | | 1.80 | % | | 1.45 | % | | 1.75 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 4.10 | % | | 4.20 | % | | 4.20 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 加薪 | 不適用 | | 2.90 | % | | 2.75 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 醫學假設： | | | | | | | | | | | |
| 假設本年度的趨勢 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 5.75 | % | | 5.75 | % | | 5.50 | % |
| 最終趨勢率 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 5.75 | % | | 5.75 | % | | 5.50 | % |
| 達到最終趨勢率的年份 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
(1)2021年第四季度，關閉了短途養老金固定收益計劃，併為受影響的員工開設了新的固定繳費計劃。這一關閉帶來了6美元的削減收益1.0.
假設
該公司根據對預計現金流和長期高質量公司債券收益率曲線的審查，為截至衡量日期的每個與退休相關的福利計劃設定每年的貼現率假設。在每個衡量日期確定的貼現率用於計算截至該日期的福利義務，也用於計算即將到來的計劃年度的淨定期福利(收入)/成本。2015年，美國計劃的死亡率假設更新為美世MRP-2007非年金世代死亡率表和美世汽車、工業品和運輸集團年金世代死亡率表，兩者都反映了美世的MP-2007改進標準。2018年，公司納入了MMP-2018改進量表。MMP-2018是美世開發的量表，使用與精算師學會MP-2018量表相同的基本模型，但自2006年以來具有不同的參數和實際經驗調整。2019年，本公司納入了2020年使用的MMP-2019改進量表。2021年，公司納入了MMP-2021改進量表。MMP-2021是美世開發的量表，使用與精算師協會MP-2019量表相同的基本模型，但自2006年以來具有不同的參數和實際經驗調整。藍領調整反映在每小時工會參與者身上，白領調整反映在所有其他參與者身上。精算損益使用走廊法按在職參與者/會員的平均工作年限攤銷。
養老金預期資產收益率假設是根據本公司投資政策中規定的投資類別分配的長期預期收益得出的。在每個計量日期確定的計劃資產預期回報率用於計算即將到來的計劃年度的定期淨收益(收入)/成本。
假定的醫療保健費用趨勢率對醫療保健計劃報告的金額有重大影響。為了確定醫療保健費用趨勢率，該公司考慮全國的健康趨勢，並根據其特定的計劃設計和地點進行調整。2016年更新了趨勢和老齡化假設，以反映更當前的趨勢2022年，根據對最新的國家健康趨勢的審查，對這些假設進行了審查。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
美國的計劃
在截至2022年12月31日的12個月內，本公司通過並向參與者傳達了終止PVP A的計劃。本公司的目標是為近期終止和關閉PVP A適當地管理資產。這些資產完全投資於現金和多樣化的應税固定收益債券。
投資準則包括，除美國政府發行的證券外，任何證券不得佔計劃總資產的5%以上，此外，除美國政府發行的證券外，任何個人投資組合在任何單一實體的證券中持有的證券不得超過其資產的7%。以下衍生品交易是被禁止的--槓桿、無關的投機和“奇異的”抵押貸款債券(CDO)。對對衝基金、私募、石油和天然氣以及風險投資的投資必須在購買之前獲得公司的明確批准。
該公司的計劃截至2022年12月31日和2021年12月31日在美國的資產配置如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 資產類別-美國 | | | |
| 現金等價物 | 29 | % | | 6 | % |
| 股權證券-美國 | 71 | % | | 22 | % |
| 股權證券-國際 | — | % | | 3 | % |
| 債務證券 | — | % | | 67 | % |
| 房地產 | — | % | | 2 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % |
英國普雷斯特威克計劃
受託人的投資目標是確保他們能夠履行對該計劃受益人的義務。另一個目標是實現總計劃的回報，這與被認為是適當的風險水平相一致。該計劃資產的總體基準配置為：
| | | | | |
| 股權證券 | 15 – 17% |
| 債務證券 | 82 - 84% |
| 屬性 | 1% |
該計劃截至2022年12月31日和2021年12月31日的資產配置如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 資產類別-英國Prestwick | | | |
| 股權證券 | 15 | % | | 15 | % |
| 債務證券 | 80 | % | | 80 | % |
| 其他 | 5 | % | | 5 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % |
英國貝爾法斯特計劃
受託人的投資目標是確保他們能夠履行對計劃受益人的義務。另一個目標是實現總計劃的回報，這與被認為是適當的風險水平相一致。該計劃資產的總體基準配置為：
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
| | | | | |
| 股權證券 | 31% |
| 固定收益 | 35% |
| 指數聯結金邊債券 | 19% |
| 實際回報資產 | 13% |
| 貨幣市場 | 2% |
這些計劃截至2022年12月31日和2021年12月31日的資產配置如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 資產類別-英國貝爾法斯特 | | | |
| 股權證券 | 29 | % | | 32 | % |
| 固定收益 | 34 | % | | 34 | % |
| 指數聯結金邊債券 | 21 | % | | 18 | % |
| 實際回報資產 | 13 | % | | 13 | % |
| 貨幣市場 | 3 | % | | 3 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % |
預計繳款和福利付款
根據《僱員退休收入保障法》(ERISA)的規定，預計2023年美國養老金繳費將為零，2023年不會有可自由支配的繳費。2023年SERP和退休後醫療計劃繳款預計為9.3美元。預計2023年對英國普雷斯特威克計劃的貢獻為零。對英國(貝爾法斯特)計劃的預期貢獻2023 are $1.8.
本公司每季度監控其固定收益養老金計劃資產投資，並相信本公司在這些投資中不會面臨任何重大的信用風險。
按國家分列，預計在未來十年內從計劃資產或公司資產中支付的福利總額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 美國 | 養老金計劃 | | 其他
退休後
福利計劃 |
| 2023 | $ | 494.6 | | | $ | 9.2 | |
| 2024 | $ | 0.1 | | | $ | 7.0 | |
| 2025 | $ | 0.1 | | | $ | 4.8 | |
| 2026 | $ | 0.1 | | | $ | 3.7 | |
| 2027 | $ | 0.1 | | | $ | 3.4 | |
| 2028-2032 | $ | 0.4 | | | $ | 9.6 | |
| | | | | |
| 英國普雷斯特威克 | 養老金計劃 |
| 2023 | $ | 3.6 | |
| 2024 | $ | 3.7 | |
| 2025 | $ | 3.8 | |
| 2026 | $ | 3.9 | |
| 2027 | $ | 4.1 | |
| 2028-2032 | $ | 22.5 | |
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| 英國貝爾法斯特 | 養老金計劃 | | 其他
退休後
福利計劃 |
| 2023 | $ | 57.2 | | | $ | — | |
| 2024 | $ | 60.8 | | | $ | — | |
| 2025 | $ | 64.4 | | | $ | — | |
| 2026 | $ | 69.6 | | | $ | — | |
| 2027 | $ | 73.8 | | | $ | — | |
| 2028-2032 | $ | 438.7 | | | $ | 0.1 | |
公允價值計量
養老金計劃資產按公允價值估值。公允價值層次結構中的金融工具水平基於對公允價值計量有重要意義的任何投入中的最低水平。以下是按公允價值計量的投資所使用的估值方法的説明，包括根據估值等級對這類工具進行的一般分類。
臨時現金投資-這些投資包括總信託賬户中持有的美元和外幣。持有的外幣是根據活躍市場上隨時可用的貨幣匯率以美元報告的。這些臨時現金投資被歸類為1級投資。
集合投資信託基金-這些投資是根據基金的市場價格和業績進行估值的公共投資工具。該信託根據基礎名義單位買入(要約)價格，使用中間市場價格加上交易成本，將名義單位分配給投保人。這些投資被歸類在估值層次結構的第二級。此外，集合投資信託包括一隻房地產基金，該基金被歸類在估值層次的第三級。
混合型股票和債券基金-這些投資按計劃受託人報告的收盤價估值。這些投資不是在活躍的市場上交易，而是由紐約銀行管理的各種投資證券支持。公允價值的計算使用的投入依賴於紐約銀行自己的假設，這些假設基於在活躍市場上交易的標的投資，並被歸類在估值層次的第二級。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，按公允價值經常性計量的養卹金計劃資產如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在2022年12月31日使用 |
| 描述 | 2022年12月31日合計 | | 報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 臨時現金投資 | $ | 193.6 | | | $ | 193.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 集合投資信託基金 | 1,894.8 | | | — | | | 1,894.8 | | | — | |
| 混合型股票和債券基金 | 43.9 | | | — | | | 42.4 | | | 1.5 | |
| $ | 2,132.3 | | | $ | 193.6 | | | $ | 1,937.2 | | | $ | 1.5 | |
目錄表
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合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在2021年12月31日，使用 |
| 描述 | 2021年12月31日合計 | | 報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 臨時現金投資 | $ | 80.4 | | | $ | 80.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 集合投資信託基金 | 97.6 | | | — | | | 95.7 | | | 1.9 | |
| 混合型股票和債券基金 | 3,700.1 | | | — | | | 3,700.1 | | | — | |
| $ | 3,878.1 | | | $ | 80.4 | | | $ | 3,795.8 | | | $ | 1.9 | |
下表彙總了該計劃截至2022年12月31日和2021年12月31日終了年度的3級投資資產和負債的公允價值變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 描述 | 起頭
公允價值 | | 購買 | | 得(損) | | 銷售量，
到期時間，
定居點，淨值 | | 交易所
率 | | 結束交易會
價值 |
| 集合投資信託基金 | $ | 1.9 | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | 1.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 1.9 | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | 1.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 描述 | 起頭
公允價值 | | 購買 | | 得(損) | | 銷售量，
到期時間，
定居點，淨值 | | 交易所
率 | | 結束交易會
價值 |
| 集合投資信託基金 | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | (1.7) | | | $ | — | | | $ | 1.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | (1.7) | | | $ | — | | | $ | 1.9 | |
18. 股本
控股公司已授權210,000,000股票。其中，200,000,000股票為普通股，面值$0.01每股，每股一票和10,000,000股票為優先股，面值$0.01每股。
與收購波音公司有關，擁有波音公司補充高管退休計劃(“SERP”)餘額的SPIRIT高管被授權以美元的價格購買固定數量的控股公司“影子股票”。3.33每單位根據其企業資源規劃餘額的現值計算。為單位支付的任何款項可以現金或普通股支付，由Holdings全權酌情決定。企業資源規劃單位的餘額為16,023, 16,023和28,950分別截至2022年、2021年和2020年12月31日。
普通股回購
截至2022年12月31日，925.0仍在董事會授權的股份回購計劃下。在截至2022年12月31日的12個月內，不是股份是根據董事會授權的股份回購計劃回購的。由於波音737 MAX停飛和新冠肺炎疫情的影響，股票回購目前被擱置。信貸協議對公司回購股份的能力施加了額外的限制。
在截至2022年12月31日的12個月內，163,126股份由員工轉讓給我們，以履行與授予綜合計劃下的限制性股票獎勵和限制性股票單位相關的預扣税款義務。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
19. 股票薪酬
控股已制定股東批准的2014年綜合激勵計劃(經修訂)(“綜合計劃”)，以向某些個人授予現金和股權獎勵。薪酬價值以授予日控股的普通股價值為基礎，普通股計入股本並計入期間費用。公司的綜合計劃於2019年10月修訂為允許參與者就其股權獎勵進行税務選擇。
控股公司已確認淨總額為$36.6, $25.8、和$24.2分別截至2022年、2021年和2020年12月31日的12個月的股票薪酬支出。
在截至2022年12月31日的12個月內，93,565總授予日期公允價值為$的普通股3.0授予並立即授予與批准新勞動合同有關的員工。
短期激勵計劃
綜合計劃下的短期獎勵方案使符合條件的僱員能夠獲得薪酬委員會確定的現金形式的獎勵福利。
董事會股票獎勵
公司的綜合計劃使非僱員董事有機會獲得普通股或限制性股票單位(“RSU”)的限制性股票，或普通股和RSU的組合。普通股贈款和RSU贈款在授予之日起一年內授予，但取決於董事是否遵守了一年的服務條件；然而，RSU贈款在董事脱離服務後才支付。董事會有權不時酌情授予股份或RSU。薪酬價值以授予日控股的普通股價值為基礎，普通股計入股本並計入期間費用。
該公司支出淨額為#美元。1.6, $1.5、和$1.4普通股和RSU的限制性股票分別截至2022年、2021年和2020年12月31日的12個月。截至2022年12月31日，公司與普通股和RSU的這些限制性股票相關的未攤銷股票補償為$0.7，將在加權平均剩餘期間內確認4月份。根據公司2022年12月31日的股票價值，普通股和RSU的未歸屬限制性股票的內在價值為#美元。1.9，基於公司普通股的價值以及受限普通股和RSU的未歸屬股份數量。
下表彙總了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月內向公司董事會成員授予的限制性普通股和RSU：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | 價值(1) |
| | A類 | | A類 | |
| | (千人) | | |
| 董事會授予股票 | | | | |
| 截至2019年12月31日未歸屬 | 17 | | | 1.4 | | |
| 在此期間授予的 | 65 | | | 1.3 | | |
| 在此期間歸屬 | (17) | | | (1.5) | | |
| 在此期間被沒收 | — | | | — | | |
| 2020年12月31日未歸屬 | 65 | | | 1.2 | | |
| 在此期間授予的 | 36 | | | 1.6 | | |
| 在此期間歸屬 | (65) | | | (1.2) | | |
| 在此期間被沒收 | — | | | — | | |
| 截至2021年12月31日未歸屬 | 36 | | | 1.6 | | |
| 在此期間授予的 | 68 | | | $ | 2.2 | | |
| 在此期間歸屬 | (41) | | | $ | (1.8) | | |
| 在此期間被沒收 | — | | | $ | — | | |
| 截至2022年12月31日未歸屬 | 63 | | | $ | 2.0 | | |
______________________________________________________________________________________________________________________________
(1)價值代表授予日期每股公允價值。
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($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
長期激勵獎
控股已根據綜合計劃設立長期激勵計劃(“長期激勵計劃”)，以向某些員工授予股權獎勵。一般而言，特定員工有權獲得2022年的長期激勵獎，該獎勵包括以下內容：
•50%的獎勵包括基於時間、服務條件的限制性普通股，在三年內等額分期付款(限制性股票單位(RSU))。這些獎勵的價值以授予日的普通股價值為基礎。
•獎勵的50%由基於業績、市場狀況的限制性普通股組成，該股票於授予日三週年時授予，視TSR與公司同行相比而定(“TSR獎”)。這些獎勵的價值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估計支付水平在授予日計量的。
在2021年，指定的員工有權獲得長期激勵獎，通常包括以下內容：
•60%的獎勵包括基於時間、服務條件的限制性普通股，這些股票在三年內等額分期付款(限制性股票獎勵(RSA)或限制性股票單位(RSU))。這些獎勵的價值以授予日的普通股價值為基礎。
•40%的獎勵由基於業績、市場狀況的受限普通股組成，該股票於授予日三週年時授予，視TSR與公司同行相比而定(“TSR獎”)。這些獎勵的價值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估計支付水平在授予日計量的。
在2020年，指定的員工有權獲得長期獎勵，通常包括以下內容：
•60%的獎勵包括基於時間的、服務條件受限的普通股，這些股票在三年內等額分期付款(“RS獎勵”)。這些獎勵的價值以授予日的普通股價值為基礎。
•20%的獎勵由基於業績、市場狀況的限制性普通股組成，該股票於授予日三週年時授予，視TSR與公司同行的TSR而定(“TSR獎”)。這些獎勵的價值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估計支付水平在授予日計量的。
•20%的獎勵包括基於業績的(業績條件)限制性普通股，根據公司三年累計自由現金流佔公司達到某些預先設定的目標的三年累計收入的百分比(“FCF百分比獎”)，在授予日的三年週年日授予。這些獎勵的價值基於授予日普通股的股息調整價值。
截至2022年12月31日的12個月內，553,578基於時間或服務的限制性股票單位(“RSU”)的總日期公允價值為$24.0在公司的長期投資協議項下。此外,284,653基於業績的限制性股票單位(“PBRSU”)被授予，總授予日期公允價值為#美元。22.0在公司的長期投資協議項下。
截至2021年12月31日的12個月內，570,914以時間或服務為基礎的限制性股票單位(“RSU”)和30,024個以時間或服務為基礎的限制性股票獎勵(“RSA”)的總日期公允價值為$26.9在公司的長期投資協議項下。此外,162,102以業績為基礎的限制性股票單位(“PBRSU”)被授予，總授予日股票公允價值為#美元。9.8在公司的長期投資協議項下。
截至2020年12月31日的12個月內，515,788總授予日期公允價值為$的普通股21.0根據公司的LTIP被授予RS獎。此外,385,887總授予日期公允價值為$的普通股16.1根據公司的LTIP授予TSR大獎。
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合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
該公司淨支出總額為#美元。32.1, $24.3、和$22.8在截至2022年、2021年和2020年12月31日的12個月內，根據長期投資協議發行的普通股份額。
截至2022年12月31日，公司與這些未歸屬普通股相關的未攤銷股票補償為$37.5，將在加權平均剩餘期間內確認1.7好幾年了。於2022年12月31日，根據長期投資協議發行的普通股未歸屬股份的內在價值為$50.6，基於公司普通股的價值和未歸屬股份的數量。
下表彙總了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月LTIP項下限售股的活動情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 價值(1) | |
| | 普通股 | | 普通股 | |
| | (千人) | | | |
| 綜合計劃下的長期激勵計劃/長期激勵獎勵 | | | | |
| 截至2019年12月31日未歸屬 | 1,304 | | | $ | 94.0 | | |
| 在此期間授予的 | 940 | | | 39.6 | | |
| 在此期間歸屬 | (573) | | | (39.1) | | |
| 在此期間被沒收 | (192) | | | (14.0) | | |
| 2020年12月31日未歸屬 | 1,479 | | | 80.5 | | |
| 在此期間授予的 | 763 | | | 36.7 | | |
| 在此期間歸屬 | (305) | | | (20.6) | | |
| 在此期間被沒收 | (535) | | | (27.7) | | |
| 截至2021年12月31日未歸屬 | 1,402 | | | 68.9 | | |
| 在此期間授予的 | 839 | | | 46.0 | | |
| 在此期間歸屬 | (396) | | | (20.6) | | |
| 在此期間被沒收 | (142) | | | (11.6) | | |
| 截至2022年12月31日未歸屬 | 1,703 | | | $ | 82.7 | | |
________________________________________________________________________________________________________________________________
(1)Value代表授予日期公允價值。
20. 所得税
所得税前收入：所得税前收入來源為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國 | $ | (467.2) | | | $ | (553.3) | | | $ | (1,046.7) | |
| 國際 | (72.2) | | | (1.9) | | | (39.2) | |
| 合計(未計股本收益) | $ | (539.4) | | | $ | (555.2) | | | $ | (1,085.9) | |
所得税按照FASB關於所得税會計的權威指導原則進行會計核算。遞延所得税資產及負債就可歸因於現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自課税基礎之間的差異而產生的未來所得税後果予以確認。影響這些資產和負債的税率變動在税率變動發生期間確認。
本公司根據在每個税務管轄區賺取的收入或發生的損失以及適用於該收入或損失的税率來記錄所得税支出或福利。在正常的業務過程中，有些交易的最終税收結果是不確定的。這些不確定性是根據FASB關於所得税不確定性會計的權威指導進行核算的。這些事項的最終税務結果可能與管理層在確定所得税撥備時所作的最初估計不同。這些估計數字的變化可能會影響實際税率和隨後幾個時期的淨收益或虧損。本公司對税收抵免採用流轉會計方法。在這種方法下，税收抵免減少了所得税費用。
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($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
關於所得税的規定：所得税(福利)費用包含以下組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前 | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (4.5) | | | $ | (11.4) | | | $ | (301.0) | |
| 狀態 | (0.7) | | | (0.2) | | | (5.5) | |
| 外國 | 1.7 | | | 0.9 | | | (8.1) | |
| 總電流 | $ | (3.5) | | | $ | (10.7) | | | $ | (314.6) | |
| 延期 | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 10.2 | | | $ | (14.0) | | | $ | (16.2) | |
| 狀態 | 2.5 | | | 15.9 | | | 106.9 | |
| 外國 | (4.0) | | | (8.4) | | | 3.7 | |
| 延期合計 | 8.7 | | | (6.5) | | | 94.4 | |
| 所得税撥備總額(福利) | $ | 5.2 | | | $ | (17.2) | | | $ | (220.2) | |
有效所得税率對賬：營業所得税撥備不同於按美國聯邦法定所得税税率計算的税收撥備，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | 2021 | | | | 2020 | | |
| 按美國聯邦法定税率徵税 | $ | (113.3) | | | 21.0 | % | | $ | (116.5) | | | 21.0 | % | | $ | (228.1) | | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除聯邦福利後的淨額 | (9.6) | | | 1.8 | | | (24.9) | | | 4.5 | | | (28.1) | | | 2.6 | |
| 扣除聯邦福利後的州所得税抵免 | (15.6) | | | 2.9 | | | (7.4) | | | 1.3 | | | (17.4) | | | 1.6 | |
| 外幣匯率差異 | (3.5) | | | 0.6 | | | (5.2) | | | 0.9 | | | (3.3) | | | 0.3 | |
| 研究和實驗 | (5.2) | | | 1.0 | | | (1.6) | | | 0.3 | | | (0.1) | | | — | |
| 超額税收優惠 | 0.4 | | | (0.1) | | | 0.8 | | | (0.1) | | | 0.1 | | | — | |
| 不可扣除的費用 | 4.2 | | | (0.8) | | | 1.9 | | | (0.3) | | | 10.5 | | | (1.0) | |
| | | | | | | | | | | |
| 遞延税額的重新計量 | (7.1) | | | 1.3 | | | (58.8) | | | 10.6 | | | 1.7 | | | (0.2) | |
| 全球無形低税收(GILTI)税 | (1.8) | | | 0.3 | | | 0.9 | | | (0.2) | | | 3.9 | | | (0.4) | |
| 評税免税額 | 170.6 | | | (31.6) | | | 204.2 | | | (36.9) | | | 150.2 | | | (13.8) | |
| NOL利用率為35%，而非利用率為21% | — | | | — | | | (5.3) | | | 1.0 | | | (104.8) | | | 9.7 | |
| 以前未確認的税收優惠 | (10.6) | | | 2.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | (3.3) | | | 0.6 | | | (5.3) | | | 1.0 | | | (4.8) | | | 0.5 | |
| 所得税撥備總額(福利) | $ | 5.2 | | | (1.0 | %) | | $ | (17.2) | | | 3.1 | % | | $ | (220.2) | | | 20.3 | % |
截至2022年12月31日的12個月的所得税撥備(福利)為$5.2與($17.2)上一年。2022年的有效税率為(1.0%)與3.1% for 2021.
FASB工作人員問答，主題740，第5號，全球無形低税收入會計，指出一個實體可以做出會計政策選擇，要麼確認暫時性基礎差額遞延税項，預計在未來幾年沖銷為GILTI，要麼為與GILTI成本相關的税項支出僅作為期間支出計提。本公司已選擇將GILTI作為納税年度的期間成本進行會計處理。截至2022年12月31日，1.8GILTI税收優惠的主要原因是可退還的英國研究抵免從前幾年的GILTI税收支出中扣除。截至2021年12月31日，0.9由於2020年英國NOL結轉到2019年，GILTI税費將增加，這將導致美國GILTI税的增加。截至2020年12月31日，3.9由於初步的2020年英國NOL結轉到2019年，導致美國GILTI税增加，GILTI税收支出減少。
2021年和2022年美國淨運營虧損將結轉，而2020年美國淨運營虧損已結轉至2015年和2016年。結轉年度的税率為35%，而目前的税率為21%。其影響
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($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
這一税率差異包括在2020年的税收規定中。2020年撥備和2020年美國所得税申報單之間的差異影響了2020年可結轉的淨營業虧損。這一差額乘以税率差額包括在2021年税收條款中。
CARE法案允許將2018年、2019年和2020年的淨運營虧損追溯到前五年，當時聯邦税率為35%。截至2020年12月31日，該公司在提交2020財年納税申報單時報告了淨運營虧損。2021年3月提出了一項初步的淨營業虧損結轉索賠，要求退還305美元，2021年收到。使用最終的2020年美國淨運營虧損提出的第二項淨運營虧損結轉索賠於2021年12月提交，要求額外退還11.6美元的聯邦資金，並於2022年收到。該公司有$3.9及$14.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的應收所得税分別反映在資產負債表上的其他流動資產中，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的應付所得税分別為0.4美元和0.9美元，反映在資產負債表上的其他流動負債中。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司分別有1.5美元和1.6美元的非流動所得税應付，這反映在資產負債表上的其他負債中。
此外，根據CARE法案的允許，截至2020年12月31日，公司已遞延了33.0美元的僱主工資税，其中50%在2021年12月之前存入，其餘50%在2022年未解決的税前員工留任信用退款申請中貸記。該公司已經提出了2020年18.8美元和2021年1.0美元的税前員工留任抵免索賠。截至2022年12月31日，未償還的税前員工留任信用退款索賠為3.1美元。此外，截至2020年12月31日，本公司已記錄了31.5美元的增值税延期支付，根據英國延期支付計劃，該公司有權在2022年3月31日之前以較小金額支付無息税。截至2022年12月31日，沒有未償還的增值税延期支付。
俄克拉荷馬州遵循CARE法案，並允許將2018年、2019年和2020年的淨運營虧損追溯到前五年。 2020年俄克拉荷馬州的淨運營虧損被追溯到2015年和2016年，導致在2022年收到了3.1美元的退款索賠。
遞延所得税：在計價準備前，構成遞延税項淨資產的重大税收影響暫時性差額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 折舊及攤銷 | $ | (116.6) | | | $ | (159.6) | |
| 長期合同 | 113.3 | | | 144.2 | |
| 州所得税抵免 | 145.2 | | | 130.1 | |
| 淨營業虧損結轉 | 438.1 | | | 321.7 | |
| 應計項目和準備金 | 46.2 | | | 47.8 | |
| 僱員薪酬應計項目 | 21.1 | | | 40.0 | |
| 養老金和其他員工福利計劃 | (32.8) | | | (78.3) | |
| 利息支出限額 | 30.7 | | | 27.1 | |
| 退休金以外的退休後福利 | 7.9 | | | 10.2 | |
| 其他 | 64.0 | | | 30.7 | |
| 庫存 | 0.5 | | | 1.0 | |
| 利息互換合約 | 0.6 | | | 0.5 | |
| 扣除估值準備前的遞延税項淨資產 | 718.2 | | | 515.4 | |
| 估值免税額 | (714.7) | | | (536.8) | |
| 遞延税金淨額(負債) | 3.5 | | | (21.4) | |
上述遞延税金細節包括在資產負債表和補充信息中，如下：
目錄表
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合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 非流動遞延税項資產 | 4.8 | | | 0.4 | |
| 非流動遞延税項負債 | (1.3) | | | (21.8) | |
| 非流動遞延税項淨資產(負債) | $ | 3.5 | | | $ | (21.4) | |
| 遞延税項資產(負債)合計 | $ | 3.5 | | | $ | (21.4) | |
以下是遞延税額估值準備在2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 1月1日的餘額 | $ | 536.8 | | | $ | 340.9 | | | $ | 10.2 | |
| 龐巴迪收購期初資產負債表 | — | | | 13.6 | | | 163.6 | |
| 公司費率重新測量 | (0.2) | | | 63.0 | | | — | |
| 州所得税抵免 | 18.3 | | | 6.8 | | | 110.1 | |
| 淨營業虧損 | 155.3 | | | 135.4 | | | 20.7 | |
| 折舊及攤銷 | 0.2 | | | 0.2 | | | — | |
| 其他 | (3.0) | | | (1.3) | | | 19.4 | |
| 其他全面收入調整 | 7.3 | | | (21.8) | | | 16.9 | |
| 12月31日的結餘 | $ | 714.7 | | | $ | 536.8 | | | $ | 340.9 | |
遞延税項資產會定期評估，以確定其可回收性以及是否有必要計提估值撥備。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。在確定更有可能變現的遞延税項淨資產數額時，公司評估所有可用的正面和負面證據。給予正面證據和負面證據的權重與證據可以被客觀核實的程度相稱。因此，排除應税暫時性差異的預期未來應税收入的積極證據通常很難超過最近財務報告虧損的客觀負面證據。
根據這些標準和現有的正面和負面證據的相對權重，特別是圍繞公司以往收益歷史的活動，包括之前在美國確認的遠期虧損，管理層決定有必要對其在2022年12月31日和2021年12月31日的幾乎所有美國遞延税項淨資產建立估值準備金。這一決定是在公司進入2021年美國累計虧損頭寸時做出的。一旦一家公司進入三年累計虧損狀態，就有一種推定，一家公司不應再僅僅依靠預計的未來收入來確定遞延税項資產是否更有可能變現。截至2022年12月31日，扣除估值津貼前的美國遞延税項淨資產總額為436.2。計入估值津貼後的美國遞延税項淨資產為#美元1.0。本年度綜合美國遞延税項淨資產的減值準備為139.0美元，總減值準備為#美元。435.2對於美國來説，
本公司根據在英國產生的歷史累計虧損和本年度虧損，確定需要對某些英國遞延税項資產計提估值準備。本公司記錄了持續經營中所得税支出的估值準備增加的一部分31.4美元，另一部分為OCI$7.3。本年度記錄的針對英國遞延税項資產的估值免税額為38.7美元，總估值免税額為#美元。279.3對英國來説。
截至2022年12月31日的遞延税項資產包括125.7美元的堪薩斯州高績效激勵計劃抵免、12.8億美元的堪薩斯州研發(R&D)抵免和1.4億美元的堪薩斯州合格供應商(QV)抵免，扣除聯邦福利後，總計139.9美元的堪薩斯州所得税抵免總額。HPIP抵免為位於堪薩斯州的合格商業設施提供10%的投資税收抵免。這項信貸可以結轉16年。堪薩斯研發信貸為在堪薩斯州境內進行的合格研發支出提供信貸。這項信貸可以無限期結轉。QV抵免相當於從合格供應商處購買的商品和服務的批准支出的15%，每個納税年度不超過每個合格供應商0.5美元。QV積分可結轉4年。
TCJA中的一次性過渡税和GILTI條款有效地將美國過渡到了領土製度，並消除了美國對未按最低水平徵税的某些收入的延期徵税。在一定程度上
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($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
如果宣佈分紅，匯回收益對税收的影響不會很大，因為幾乎所有先前未匯回的淨收益都要繳納美國税。此外，任何外國預扣税款都不會很嚴重。
在2021年期間，該公司從馬來西亞一次性分配到美國，導致在財務報表中記錄的美國所得税微不足道。該公司繼續堅持，所有海外運營子公司的剩餘收益都無限期投資於美國以外的地區。因此，不會為任何不需要繳納過渡税的剩餘未分配外國收益或這些實體固有的任何額外外部基準差異提供額外的所得税。就任何不須繳交過渡税的剩餘未分配外匯收益及該等實體的額外外部基差(即超出須繳付一次性過渡税的基差)而釐定未確認遞延税項負債額，目前並不可行。因此，沒有為永久再投資收益的預扣税或其他税收撥備遞延税金。
未確認的税收優惠： 未確認税收優惠的期初和期末調節如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 1月1日期初餘額 | $ | 18.3 | | | $ | 16.5 | | | $ | 5.4 | |
| 龐巴迪收購期初資產負債表 | — | | | — | | | 14.0 | |
| 税率變動的重新計量 | — | | | 2.0 | | | — | |
| 與本期税務狀況有關的毛增 | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 訴訟時效到期 | (10.6) | | | (0.6) | | | (3.3) | |
| | | | | |
| 12月31日期末餘額 | $ | 8.1 | | | $ | 18.3 | | | $ | 16.5 | |
包括在12月31日的，2022年餘額是$8.1在未確認的税收優惠中，6.9如果最終確認，將降低公司的實際税率。
本公司報告與所得税條款中未確認的税收優惠有關的利息和罰款(如果有的話)。 截至2022年、2021年和2020年12月31日，資產負債表和損益表中包括的未確認税收優惠負債在2022年、2021年和2020年期間沒有應計利息。
該公司在其經營的所有司法管轄區提交所得税申報單。
該公司的聯邦審計是根據美國國税局合規保證程序(“CAP”)進行的，並在2020納税年度基本完成。該公司將繼續參加2021年和2022年的CAP計劃。CAP計劃的目標是以及時、同時的方式解決問題，並消除宂長的備案後審查的需要。在本公司擁有摩洛哥法人實體之前的納税年度，本公司在摩洛哥王國進行公開税務審計。其他司法管轄區的持續審計對財務報表並不重要，本公司相信已就所有司法管轄區及年度的所有尚未解決的税務問題作出適當撥備。
21. 權益
員工購股計劃
本公司維持於2017年10月1日生效並於2020年1月21日修訂及重述的SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.員工購股計劃(“ESPP”)。ESPP在連續6個月的發行期內實施，從每年4月1日和10月1日開始，分別在9月和3月的最後一天結束。股票在每六個月發行期的最後一個交易日發行。一般而言，受僱於本公司、精靈公司或由薪酬委員會指定的本公司附屬公司或聯營公司的任何人士均可參與ESPP。截至2022年12月31日，可供未來發行的ESPP剩餘股份數量為616,953.
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($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
根據ESPP可以購買的公司普通股的最大數量將是1,000,000股票，可根據股票股息、股票拆分或公司股票的組合進行調整。根據ESPP購買的公司普通股的每股收購價是該股票在要約期最後一天的公平市值的95%。
分紅
2020年2月6日，公司宣佈董事會將季度股息降至每股1美分，以保持流動性。在2022年的四個季度中，公司向股東支付季度股息#美元。0.01每股。2022年支付的股息總額為#美元。4.2. 2022年11月3日，公司宣佈董事會暫停派發股息。董事會定期評估公司的資本分配策略和股息政策。任何未來派發股息的決定將由本公司董事會酌情決定，並將取決於本公司的經營結果、財務狀況、資本要求和合同限制，包括本公司可能加入的融資協議的要求。不能保證現金股息將在歷史水平上宣佈和支付，或者根本不會。
每股收益計算
每股基本淨收入是使用計量期內普通股的加權平均流通股數量計算的。每股攤薄淨收入以普通股之加權平均數計算，如攤薄，則以計價期內潛在普通股之已發行股數計算。
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至的12個月內 |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | 損失 | | 股票 | | 人均
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金額 | | 損失 | | 股票 | | 人均
分享
金額 | | 損失 | | 股票 | | 人均
分享
金額 |
| 基本每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的虧損 | | $ | (545.7) | | | 104.6 | | | $ | (5.21) | | | $ | (540.8) | | | 104.2 | | | $ | (5.19) | | | $ | (870.3) | | | 103.9 | | | $ | (8.38) | |
| 分配給參與證券的收益 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 淨虧損 | | $ | (545.7) | | | | | | | $ | (540.8) | | | | | | | $ | (870.3) | | | | | |
| 稀釋後的潛在普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | |
| 稀釋每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (545.7) | | | 104.6 | | | $ | (5.21) | | | $ | (540.8) | | | 104.2 | | | $ | (5.19) | | | $ | (870.3) | | | 103.9 | | | $ | (8.38) | |
包括在已發行普通股中的0.4百萬，0.7百萬美元和1.5截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的已發行但未歸屬股票分別為100萬股，不包括在基本每股收益計算中。
攤薄後每股收益中不包括60萬股普通股，這是由於十二-月底期間結束2022年12月31日，因為這樣的效果是反稀釋的。此外，稀釋後的每股收益十二-月底期間結束2022年12月31日不包括未來可能成為稀釋性普通股的30萬股，但不包括在稀釋每股收益的計算中，因為影響要麼是反稀釋的，要麼是不符合業績條件的。
攤薄後每股收益中不包括60萬股普通股，這是由於十二-截至2021年12月31日的一個月，因為這一效果將是反稀釋的。此外，稀釋後的每股收益十二-在截至2021年12月31日的一個月內，不包括30萬股不包括在稀釋每股收益計算中的股票，因為影響要麼是反稀釋的，要麼是不符合業績條件的。
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累計其他綜合損失
累計其他綜合虧損，扣除税項後，按組成部分彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
養老金(1) | (95.4) | | | 26.6 | |
| SERP/退休人員醫療 | 12.7 | | | 12.1 | |
| 衍生品--外幣對衝 | (7.1) | | | (2.0) | |
| 外幣對公司間長期貸款的影響 | (16.4) | | | (12.2) | |
| 貨幣換算調整 | (97.7) | | | (48.2) | |
| 累計其他綜合虧損合計 | $ | (203.9) | | | $ | (23.7) | |
(1) 2021年12月31日至2022年12月31日期間與養卹金有關的累計其他綜合(虧損)收入的變化主要與PVP A計劃的終止有關。見附註17，退休金和其他退休後福利.
攤銷或結算成本確認養卹金計劃的淨收益/(虧損)從累積的其他綜合虧損中重新分類，並在綜合經營報表上實現為銷售和銷售成本、一般成本和行政成本為($107.0), $2.1和($9.5截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月。
非控制性權益
截至2022年12月31日的非控股權益為$3.7，相當於$0.5公司KIESC子公司的非控股權益，其價值與上一年持平，以及一美元3.2公司的子公司SPIRIT Evergreen售後市場解決方案有限公司的非控股權益，該公司是與Evergreen Technologies Corporation的合資企業，為亞太地區市場提供MRO服務。
普通股回購
本公司按成本法核算庫存股，並將庫存股作為股東權益的組成部分。截至2022年12月31日，未再發行或註銷庫藏股。截至2022年12月31日的庫存股數量包括與附註22中描述的2021年10月19日法院裁決有關的小幅調整，該裁決是對之前授予公司前首席執行官的某些股票的承諾、或有和擔保，但根據裁決的條款，這些股票沒有以股票結算。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日根據這項股份回購計劃，該公司購買了零股普通股。根據目前的股份回購計劃，剩餘的授權總金額約為$925.0。股票回購目前被擱置。信貸協議對公司回購股份的能力施加了額外的限制。
在截至2022年12月31日的12個月內，163,126股份由員工轉讓給我們，以履行與授予綜合計劃下的限制性股票獎勵和限制性股票單位相關的預扣税款義務。
22.承付款、或有事項和擔保
訴訟
2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日，美國俄克拉何馬州北區地區法院分別對該公司、其首席執行官湯姆·真蒂爾三世、前首席財務官何塞·加西亞和前財務總監(首席會計官)約翰·吉爾森提起了三起獨立的私人證券集體訴訟。2020年4月20日，法院合併了該集體訴訟(“合併集體訴訟”)，並於2020年7月20日，原告提起了合併集體訴訟，增加了公司737 NG和B737 MAX項目的前副總裁總裁肖恩·坎貝爾作為被告。合併集體訴訟中的指控包括：(一)違反
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($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
針對本公司及Gentile、Garcia和Gilson先生的《1934年證券交易法》(經修訂的《交易法》)第10(B)節和規則10b-5，(Ii)針對個別被告違反交易法第20(A)節的行為，以及(Iii)違反交易法第10(B)節以及根據其頒佈的針對所有被告的第10b-5(A)和(C)規則的行為。
2020年6月11日，美國俄克拉何馬州北區地區法院對公司(作為名義被告)、公司董事會所有成員以及加西亞和吉爾森先生提起了股東派生訴訟(“派生訴訟1”)。衍生訴訟1中的指控包括(I)違反受託責任、(Ii)濫用控制權和(Iii)嚴重管理不善。2020年10月5日，向堪薩斯州塞奇威克縣第十八司法區法院提起股東派生訴訟(“派生訴訟2”和與派生訴訟1一起，“派生訴訟”)，起訴公司(作為名義被告)、公司董事會全體成員以及加西亞和吉爾森先生。衍生訴訟2中的指控包括(I)違反受託責任，(Ii)浪費公司資產，以及(Iii)不當得利。
綜合集體訴訟和衍生訴訟的基本事實與本公司2020年1月30日新聞稿中討論並在下文中描述的會計程序合規獨立審查(“會計審查”)有關管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--會計回顧在第二部分，截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K項目7及其得出的結論。本公司自願向美國證券交易委員會報告認定，就2019年第三季度而言，本公司沒有遵守與季度末後收到的潛在第三季度或有負債有關的既定會計程序。2020年3月24日，美國證券交易委員會執行部工作人員通知公司，公司已決定結束調查，不建議對公司採取任何執法行動。此外，綜合集體訴訟和衍生訴訟的基本事實涉及公司在停飛後關於B737最大停飛和SPIRIT的生產率(及相關事項)的披露。2020年9月18日，公司和個別被告提出動議，要求駁回合併集體訴訟。2022年1月7日，美國地區法院批准了這項動議，拒絕了修改的許可，並以偏見駁回了聯合集體訴訟。2022年2月4日，合併集體訴訟的原告向第十巡迴上訴法院上訴。已經提交了簡報，並於2022年11月18日在第十巡迴法院舉行了口頭辯論。衍生品訴訟仍停留在這一點上。本公司及個別被告已否認並將繼續否認綜合集體訴訟及衍生訴訟中的指控。
SPIRIT還捲入了與其前首席執行官的訴訟，涉及他的退休協議中有爭議的違反限制性契約的行為。2021年10月19日，美國堪薩斯州地區法院做出了有利於這位前首席執行官的裁決，並就與這一有爭議的違規行為有關的扣留福利判給他44.8美元。該公司已就這一決定向第十巡迴上訴法院提出上訴。雙方已就此事進行了充分通報，並於2022年11月15日進行了口頭辯論。截至2022年12月31日和2021年12月31日，綜合資產負債表中已確認全額賠償的負債加上應計利息。
在正常的業務過程中，與行業中的其他公司類似，公司不時會收到政府機構要求提供與其監管或調查權力有關的信息的請求。這類請求可以包括傳票或要求提供文件，以協助政府進行審計或調查。本公司審查此類請求和通知，並採取適當行動。此外，公司還遵守聯邦和州的環境保護要求，包括處理危險廢物和修復受污染場地的要求。因此，該公司被要求參與有關環境補救行動的某些政府調查。
除上述事項外，本公司不時受到訴訟、法律程序或在正常業務過程中產生的其他索賠的影響，並且目前也參與其中。雖然這些事項的最終結果不能肯定地預測，但考慮到(其中包括)現有的有利法律辯護，本公司相信，根據目前掌握的信息，當這些事項最終得到解決時，不會對本公司的長期財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
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客户和供應商索賠
該公司收到客户和供應商在正常業務過程中提出的索賠，包括但不限於與產品質量和交貨延遲有關的索賠，目前也受到這些索賠的約束。當損失被認為是可能的並且可以合理估計時，本公司應計提損失。在評估應計及披露事項時，本公司會考慮多個因素，包括但不限於其過往處理類似性質事項的經驗、所指的特定事實及情況、出現不利結果的可能性，以及任何潛在虧損的嚴重程度。任何被認為必要的應計項目至少每季度重新評估一次，並隨着時間的推移進行更新。
公司評估和改進了管理層對B787飛機返工相關成本的最初估計，包括與機身前部返工相關的初步評估，公司在前一年確定了額外的貼合和光潔度問題。該公司繼續與波音公司協調進行必要的返工。本公司目前無法合理估計與這一問題有關的任何潛在索賠金額。
2022年6月25日，公司收到一個主要客户的索賠通知，要求收回主要與公司2018至2020年業績相關的所謂產品質量問題以及客户產生的現場製造支持成本。公司繼續評估索賠中包含的細節，然而，由於各種原因，公司目前無法合理估計一系列可能損失的金額，其中包括：(I)這項索賠的結果存在不確定性，(Ii)有重大的事實、商業和/或法律問題需要解決，以及(Iii)是否有完成潛在損失評估所需的數據。
雖然這些事項的最終結果不能肯定地預測，但考慮到(其中包括)現有的事實和法律辯護，本公司認為，當這些事項最終得到解決時，不會對本公司的長期財務狀況或流動資金產生重大不利影響。然而，本公司在特定時期的經營業績可能會受到上述一項或多項其他事項的重大影響。
承付款
該公司未來的總資本承諾總額為110.2及$137.5分別於2022年12月31日和2021年12月31日。
或有事件
在2022年第四季度，該公司更新了其估計成本，以滿足所有客户關於B787、A350和A220生產計劃的確定訂單。根據預測的積壓和生產速度，這些計劃中的每一個都預計生產將超過公司記錄的遠期虧損的時間段。該公司已經記錄了A220和A350計劃的遠期虧損，以預測2025年底的產量，並確認了B787計劃的遠期虧損，以預測2026年5月的產量。由於公司對現有成本估算的評估和宏觀經濟因素可能對公司完成所有確定訂單的成本的影響，以及與客户正在進行的討論，公司現在認為，合理地可能以遞增虧損的方式執行其中一個或多個方案，以在上述強調的時間框架之外結轉以前記錄的生產虧損，這些方案的累計虧損範圍在#美元之間。0及$220百萬美元。由於公司目前認為這些計劃中的任何一個都沒有明顯的增量虧損，因此公司沒有在截至2022年12月31日的財務業績中確認任何此類虧損。
擔保
本公司已提供保函形式的或有負債。未償還的擔保金額為$13.9及$15.9分別於2022年12月31日和2021年12月31日。
受限現金-抵押品要求
該公司被要求維持$19.6及$19.5截至2022年12月31日和2021年12月31日的限制性現金支出，分別與其工人補償計劃下義務的某些抵押品要求有關。限制性現金包括在公司綜合資產負債表的“其他資產”中。
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($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
賠償
本公司已與其非僱員董事訂立慣常的賠償協議，其章程及某些行政人員聘用協議包括賠償及晉升條款。根據附例的條款及關於Jose Garcia先生的僱傭協議，本公司將向Garcia先生及Gilson先生及所有其他個別被告提供有關綜合集體訴訟及衍生訴訟的辯護費用及臨時賠償(視乎情況而定)。根據本附例及任何適用協議，本公司同意在法律允許的最大範圍內，就該等個人作為本公司或其任何附屬公司的代理人所提供服務的事件或事故所引起的索償，向該等個人作出賠償。
本公司已同意就當事人與本公司訂立的交易而招致或可能招致的特定責任作出賠償。該公司無法評估根據這些賠償可能提出的未來索賠的潛在數量，也無法評估其金額(如果有)。因此，本公司無法估計這些賠償項下未來可能支付的最高金額，因此，沒有記錄任何負債。
服務和產品保修以及特殊返工
與服務和產品保修以及某些特殊返工相關的估計費用的準備金按季度進行評估。這些成本應計並計入銷售貨物的未分配成本。這些估計是使用有關保修索賠的性質、頻率和平均成本的歷史信息建立的，包括行業同行的經驗。對於新開發的產品或新客户，本公司會考慮其他因素，包括其他實體在同一業務中的經驗和管理判斷等。服務保修和非常工作在資產負債表上的流動負債和其他負債中報告。
下表所列的保修餘額包括就其價值和合同責任存在爭議的未解決的保修索賠。本公司估計了與其中一些索賠相關的總成本，然而，圍繞這些爭議索賠的處置存在重大不確定性，因此，最終確定撥備的充分性需要重大的管理層判斷。針對有爭議的保修索賠記錄的具體準備金數額為#美元。2.3截至2022年12月31日和2021年12月31日。這些具體規定代表公司對可能的保修索賠的最佳估計。如果本公司產生高於預期的保修成本和/或發現與這些保修條款相關的新的或額外的信息，本公司可能會產生超出這些記錄條款的額外費用。該公司利用現有信息進行了適當的評估，但該公司認識到實際索賠經驗的數據具有有限的期限，因此，索賠預測需要作出重大判斷。合理可能引起爭議的保修索賠超過具體保修準備金的數額為#美元。3.4截至2022年12月31日和2021年12月31日。
以下是2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的服務保修和非常返工餘額的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 餘額，1月1日 | $ | 71.3 | | | $ | 76.9 | | | $ | 64.7 | |
| 事務費及開支的收費 | 6.7 | | | 12.3 | | | 3.3 | |
| 支出 | (2.7) | | | (17.7) | | | (1.9) | |
| | | | | |
| | | | | |
收購龐巴迪(1) | — | | | — | | | 10.3 | |
| 匯率 | (0.4) | | | (0.2) | | | 0.5 | |
| 平衡，12月31日 | $ | 74.9 | | | $ | 71.3 | | | $ | 76.9 | |
_______________________________________
(1)在收購龐巴迪時獲得的保修責任。
債券
自成立以來，SPIRIT定期利用威奇托市發行的工業收入債券(“IRBs”)為其威奇托市自建和購買的房地產提供資金。與IRB相關的税收優惠包括為期十年的完全財產税減免和堪薩斯州税務局資助的所有IRB的銷售税豁免
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合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
購買。SPIRIT購買了這些IRBs，因此它們是用IRB收益購買的房產的債券持有人和債務人/承租人。
SPIRIT在其資產負債表上記錄了償還IRB收益的融資租賃義務後的財產淨額。與這些IRBs有關的總資產和負債為#美元。393.2截至2022年12月31日和2021年12月31日.
23. 其他(費用)收入，淨額
其他(費用)收入淨額彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的12個月內 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 堪薩斯開發金融管理局債券 | $ | 2.4 | | | $ | 2.8 | | | $ | 3.0 | |
| | | | | |
養老金(虧損)收入(1) | (30.2) | | | 150.1 | | | (36.8) | |
| 利息收入 | 6.2 | | | 1.8 | | | 10.0 | |
| 外幣遠期合約和利率掉期的損失 | (17.1) | | | (1.0) | | | (10.5) | |
| 應收賬款銷售損失 | (23.4) | | | (6.7) | | | (8.9) | |
| | | | | |
外幣收益(虧損)(2) | 21.6 | | | 1.4 | | | (27.0) | |
養老金資產返還消費税(3) | (6.8) | | | — | | | — | |
金融工具結算收益 (4) | 20.7 | | | — | | | — | |
其他(5) | 12.5 | | | (1.8) | | | (7.6) | |
| 其他(費用)收入合計，淨額 | $ | (14.1) | | | $ | 146.6 | | | $ | (77.8) | |
(1)截至2022年12月31日的12個月的養老金支出包括 a $73.5用於攤銷先前服務費用的非現金、税前非營業費用和#美元33.3和解損失的損失。另見附註17退休金和其他退休後福利。截至2021年12月31日的12個月的養老金收入包括與貝爾法斯特現任和前任員工的養老金計劃有關的119.8美元收入，其中包括關閉短褲養老金的影響，這導致截至2021年12月31日的12個月的削減收益為61.0億美元。截至2020年12月31日的12個月的養老金支出包括與自願退休計劃相關的86.5美元支出。
(2)外幣損失是由於外幣匯率變動對公司間左輪手槍和長期合同權利/義務以及以實體職能貨幣以外的貨幣計價的貿易和公司間應收款/應付款的影響。
(3) 與沖銷截至2022年12月31日的12個月的超額計劃資產有關的消費税。見附註17退休金和其他退休後福利。
(4)截至2022年12月31日的12個月期間包括$20.7與本公司與英國商業、能源及工業策略部(“BEIS”)之間的現有應償還投資協議完全清償的解除契約及相關現金支付有關的收益。以英鎊計價的應償還投資債務計入公司截至2021年12月31日的綜合資產負債表，其中417億美元計入“其他流動負債”，301.9美元計入“其他非流動負債”。2022年1月，該公司向英國商業能源和工業策略部償還了與該協議有關的出售單位的25.6美元，包括利息。2022年4月，解除契約解決了剩餘的未償還債務，包括當年應計利息和外幣計量影響，以換取292.8美元的付款。與利息支出相關的付款部分和與本金償還相關的付款部分分別計入公司截至2022年12月31日的綜合現金流量表中用於經營活動的現金淨額和用於融資活動的現金淨額。
(5)截至2022年12月31日的12個月期間，包括與在該期間內終止先前存在的合資企業協議有關的10.0美元的收益。
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24. 風險高度集中
經濟依存度
該公司最大的客户(波音)約佔60%, 56%，以及60分別佔截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月收入的1%。大致28%和24波音公司在2022年12月31日和2021年12月31日的應收賬款餘額中分別佔到了波音公司應收賬款餘額的1%。
該公司的第二大客户(空中客車)約佔22%, 24%，以及23分別佔截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月收入的1%。大致36%和27公司在2022年12月31日和2021年12月31日的應收賬款餘額中，分別有1%可歸因於空中客車公司。
員工
截至2022年12月31日，該公司約有18,235員工：12,735其中3200家位於貝爾法斯特，1000家位於普雷斯特威克，950家位於馬來西亞，250家位於摩洛哥，100家位於法國。在該公司在美國的6家工廠中，11,000名員工位於堪薩斯州的威奇托；850名員工位於俄克拉何馬州塔爾薩；450名員工位於北卡羅來納州的金斯頓；300名員工位於緬因州的比德福德；100名員工位於德克薩斯州的達拉斯；35名員工位於羅德島的伍恩索克特。
該公司約83%的美國員工由工會代表。大約57%的美國員工代表國際機械師和航空航天工人協會(IAM)的集體談判協議。有兩項IAM集體談判協議將於2023年6月和2027年11月到期。大致55在將於2023年6月到期的集體談判協議上，IAM代表了%的美國員工。該公司大約20%的美國員工由航空航天專業工程僱員協會(SPEEA)的集體談判協議代表。有兩項SPEEA協議將於2024年12月和2026年1月到期。該公司大約5%的美國員工由將於2025年12月到期的美國國際汽車、航空航天和農業機械工人工會(UAW)集體談判協議代表。該公司約1%的美國員工由國際電工兄弟會(IBEW)的集體談判協議代表，該協議將於2023年9月到期。
接近Ely 91%該公司Prestwick員工中的一員是由一個工會Unite(Amicus Section)代表的集體談判小組的一部分。2013年，該公司與Unite工會的手動員工談判小組和每月員工談判小組談判了兩項單獨的十年薪酬協議。這些協議涵蓋基本工資和可變風險工資，而其他員工條款和條件通常保持不變，直到雙方同意改變。2021年第一季度，公司與Unite談判並達成協議，將2023年1月至2025年12月的薪酬協議延長三年。延長合同的內容與十年協議中的內容相同。
在英國(貝爾法斯特)，大約84%的員工是工會代表的集體團體的一部分。聯合工會是最大的工會，約佔此類員工的94%，其餘部分由普通、市政和釀酒商組成。目前的協議涵蓋2020年1月至2023年12月。
在法國，該公司的員工由CFTC(法國基督教工人聯合會)和FO(法國勞工聯合會)代表。該公司每年就薪酬問題進行談判，每四年就性別平等和工作與生活平衡問題進行一次談判。決定工會代表的下一次選舉將於2023年7月舉行。
在摩洛哥，該公司約65%的員工由聯合馬洛坎·杜·特拉維爾公司(“UMT”)代表。該公司與UMT談判了一項為期三年的協議，該協議將於2025年12月到期。
該公司在馬來西亞的員工目前都沒有工會代表。
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合併財務報表附註--(續)
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25. 補充資產負債表信息
應計費用和其他負債包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 應計費用 | | | |
| 應計工資和獎金 | $ | 56.3 | | | $ | 49.8 | |
| 應計附帶福利 | 110.7 | | | 104.3 | |
| 應計工資税 | 8.6 | | | 24.0 | |
| 應計利息 | 31.6 | | | 34.9 | |
| 工傷賠償 | 7.6 | | | 7.6 | |
| 物業税和銷售税 | 23.4 | | | 25.4 | |
| 保修/特殊返工儲備-當前 | 1.5 | | | 2.9 | |
前行政人員的法律責任(4) | 47.0 | | | 44.8 | |
其他(1) | 125.0 | | | 82.4 | |
| 總計 | $ | 411.7 | | | $ | 376.1 | |
| 其他負債 | | | |
可償還投資協議(2) | $ | — | | | $ | 301.9 | |
| 保修/特別返工儲備-非現行 | 73.4 | | | 68.4 | |
其他(3) | 68.2 | | | 53.6 | |
| 總計 | $ | 141.6 | | | $ | 423.9 | |
(1)截止日期的餘額2022年12月31日包括86.1美元的一般和生產材料應計項目和13.3美元的B787計劃負債。截至2021年12月21日的餘額包括61.3美元的一般和生產材料應計項目和13.9美元的B787計劃負債。
(2)作為收購龐巴迪業務的結果，SPIRIT承擔了與聯合王國政府商業、能源和工業策略部的一項應償還投資協議有關的財務義務。上面的餘額是長期部分。的當前部分$0.0 a截至2022年12月31日和2021年12月31日的41.8美元分別屬於資產負債表上的其他負債-短期負債。見附註28，收購
(3)截止日期的餘額2022年12月31日i包括$8.2這筆款項包括在摩洛哥的遞延贈款、8.3美元的各種税收抵免、10.7美元的估計工人補償負債、8.5美元的賺取準備金、17.8美元的與在俄羅斯暫停活動有關的準備金和8.0美元的遞延補償。
(4)2021年10月19日，美國堪薩斯州地區法院做出了有利於公司前首席執行官的裁決，判給他44.8美元外加利息，以補償因其退休協議中有爭議的違反限制性契約而被扣留的福利。見附註22，承諾、意外情況、擔保。
26. 細分市場和地理信息
該公司在以下地區運營三主要細分市場：商業、國防和航天以及售後市場。在截至2022年12月31日的12個月中，公司淨收入的約82%來自公司的二最大的客户是波音和空客。波音公司佔該公司各細分市場收入的很大一部分。空客也佔商用部門收入的很大一部分。該公司審查一個部門的經營業績的主要盈利能力衡量標準是扣除公司銷售、一般和行政費用、研究和開發以及未分配的銷售成本前的部門營業收入。
公司銷售、一般和行政費用包括會計、財務和人力資源等集中職能，這些職能與公司的經營部門沒有具體關係，也沒有在衡量
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經營部門的盈利能力、業績和淨利潤率。研究和開發包括使公司整體受益的研究和開發工作，而不是特定部門的獨有研究和開發工作。所有這些項目都與公司的經營部門沒有明確的關係，也沒有用來衡量經營部門的盈利能力和業績。
該公司的商業部門包括設計和製造前、中和後機身部分和系統、支柱/塔架、機艙(包括推力反向器)和相關發動機結構部件、機翼和機翼部件(包括飛行控制面)，以及大型商用飛機和/或商務/支線噴氣式飛機的其他雜項結構部件。這一領域的銷售主要面向大型商用飛機和/或商務機/支線飛機項目的飛機原始設備製造商或發動機原始設備製造商。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月裏，大約65%、60%和64%的商業部門淨收入分別來自公司與波音公司的合同。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月裏，大約27%、30%和28%的商業部門淨收入分別來自公司與空中客車公司的合同。商業部門在公司設在堪薩斯州威奇托、俄克拉何馬州塔爾薩、北卡羅來納州金斯頓、蘇格蘭普雷斯特威克、摩洛哥卡薩布蘭卡、北愛爾蘭貝爾法斯特和馬來西亞蘇邦的工廠生產產品。商用部門還包括位於法國聖納澤爾的A350 XWB飛機組裝廠。
該公司的國防和太空部門包括為美國政府的國防項目設計和製造機身、支柱、機艙和機翼氣動結構(主要是)，包括波音P-8、C40和KC-46加油機，這些都是為軍用而改裝的商用飛機。該部門還包括關於固定翼飛機機身結構、導彈和高超聲速工作的製造、粘合、組裝、測試工具、加工、工程分析和培訓，包括固體火箭發動機喉管和噴管、再入飛行器熱保護系統、前駕駛艙和駕駛艙，以及旋翼飛機機身工作。這一部門的銷售主要是向美國政府各種國防項目合同的主承包商銷售，該公司是這些合同的分包商。國防和空間部門收入的很大一部分是由美國政府保密的國防業務所代表，不能具體説明。分別在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月裏，國防和航天部門約34%、36%和28%的淨收入來自公司與個人客户簽訂的合同。此外，在截至2022年、2021年和2020年12月31日的12個月中，客户分別約佔國防和航天部門淨收入的30%、39%和44%。國防和航天部門在該公司設在肯塔基州威奇托、俄克拉荷馬州塔爾薩、緬因州比德福德、國際扶輪社伍恩索克特、北愛爾蘭貝爾法斯特和蘇格蘭普雷斯特威克的工廠生產產品。
該公司的售後市場部門包括備件和MRO服務的設計、製造和營銷、飛行控制面和機艙的維修、雷達罩維修、可旋轉資產、工程服務、先進複合材料維修以及其他維修和大修(MRO)服務。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月裏，大約48%、44%和80%的售後部門淨收入分別來自公司與單一客户簽訂的合同。售後市場部門在公司設在肯塔基州威奇托、俄克拉何馬州塔爾薩、德克薩斯州達拉斯、蘇格蘭普雷斯特威克、摩洛哥卡薩布蘭卡和北愛爾蘭貝爾法斯特的工廠生產產品。
公司的部門與管理部門的組織和職責是一致的，管理部門向首席運營決策者報告，以評估業績。本公司對分部營業收入的定義不同於其主要財務報表中所列的營業收入，下表提供了分部和綜合結果的對賬。
雖然一些營運資金賬户是以分部為基礎維持的，但公司的大部分資產並不是以分部為基礎進行管理或維持的。不動產、廠房和設備，包括工具，用於設計和生產每個細分市場的產品，因此不分配給任何單獨的細分市場。此外，現金、預付費用、其他資產及遞延税項均按綜合基礎管理及維持，一般不涉及任何特定分部。原材料和某些部件用於所有部門的飛機結構生產。在製品庫存可按細分確定，但在計劃級別進行管理和評估。由於沒有對公司的生產性資產、折舊費用(包括固定制造成本和銷售、一般和管理費用)和資本支出進行分段，因此，這些金額的分配並不完全出於分部披露要求的目的。
下表顯示了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月的部門收入和營業收入：
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($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的12個月 | | 截至2021年12月31日的12個月 | | 截至2020年12月31日的12個月 |
| 細分市場收入 | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 4,068.4 | | | $ | 3,128.1 | | | $ | 2,711.3 | |
| 國防與太空 | 649.8 | | | 585.0 | | | 491.3 | |
| 售後市場 | 311.4 | | | 239.9 | | | 202.2 | |
| $ | 5,029.6 | | | $ | 3,953.0 | | | $ | 3,404.8 | |
分部營業(虧損)收入(1) | | | | | |
商業廣告(2) | $ | (82.9) | | | $ | (220.6) | | | $ | (620.6) | |
國防與太空(3) | 72.8 | | | 44.3 | | | 47.0 | |
售後市場(4) | 58.5 | | | 50.3 | | | 37.0 | |
| 48.4 | | | (126.0) | | | (536.6) | |
| 企業SG&A | (279.2) | | | (279.9) | | | (237.4) | |
| 研發 | (50.4) | | | (53.3) | | | (38.8) | |
| 營業(虧損)收入總額 | $ | (281.2) | | | $ | (459.2) | | | $ | (812.8) | |
_______________________________________
(1)包括遠期虧損、虧損方案估計的變化和累積追趕調整。附註5進一步詳述了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日終了期間估計數的這些變化，預算的更改.
(2)截至2022年12月31日的12個月包括24.7在上述與暫停在俄羅斯的活動有關的總指控中。截至2022年12月31日的12個月包括過剩產能生產成本149.5與臨時B737 Max、A320和A220生產計劃更改有關，$9.6新冠肺炎疫情造成的臨時勞動力調整成本扣除美國員工留任抵免和英國政府補貼，以及淨額(美元25.5)重組成本和其他成本，包括與AMJPP相關的抵消。截至2021年12月31日的年度包括過剩產能生產成本206.7與臨時波音737 MAX和A220生產計劃更改有關的異常成本為#美元12.0對於新冠肺炎停產導致的勞動力調整，扣除美國員工留任抵免和英國政府補貼，淨額為美元6.8重組成本，以及一美元35.9與以下內容相關的偏移AMJPP。截至2020年12月31日的年度包括過剩產能生產成本265.5與臨時波音737 MAX和A220生產計劃更改有關的異常成本為#美元33.7對於新冠肺炎停產導致的勞動力調整，扣除美國員工保留信貸和英國政府補貼後的淨額，以及美元64.0重組成本。
(3)截至2022年12月31日的12個月包括過剩產能生產成本7.8與臨時波音737生產計劃變化和一美元有關2.3抵銷與AMJPP相關的成本。截至2021年12月31日的年度包括過剩產能生產成本10.8, $1.1重組成本，以及一美元3.0與以下內容相關的偏移AMJPP。截至2020年12月31日的年度包括過剩產能生產成本13.4與波音737臨時生產計劃變化有關，以及$3.8重組成本。
(4)截至2022年12月31日的12個月包括4.4在上述與暫停在俄羅斯的活動有關的總指控中。截至2022年12月31日的12個月包括美元1.9抵銷與AMJPP相關的成本。截至2021年12月31日的年度包括美元0.3重組成本，以及一美元2.2抵銷與以下項目相關的成本AMJPP。截至2020年12月31日的年度包括5.2重組成本。
該公司的大部分收入來自美國國內的銷售。然而，該公司確實產生了國際銷售，主要來自對空中客車的銷售。下面的圖表説明了國內收入和國外收入之間的差距：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
收入來源(1) | 淨收入 | | 百分比
總計
淨收入 | | 淨收入 | | 百分比
總計
淨收入 | | 淨收入 | | 百分比
總計
淨收入 |
| 美國 | $ | 3,814.5 | | | 76 | % | | $ | 2,822.2 | | | 71 | % | | $ | 2,637.6 | | | 77 | % |
| 國際 | | | | | | | | | | | |
| 英國 | 632.8 | | | 13 | % | | 580.4 | | | 15 | % | | 433.5 | | | 13 | % |
| 其他 | 582.3 | | | 11 | % | | 550.4 | | | 14 | % | | 333.7 | | | 10 | % |
| 國際合計 | 1,215.1 | | | 24 | % | | 1,130.8 | | | 29 | % | | 767.2 | | | 23 | % |
| 總收入 | $ | 5,029.6 | | | 100 | % | | $ | 3,953.0 | | | 100 | % | | $ | 3,404.8 | | | 100 | % |
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(1)淨收入可歸因於基於貨物交付目的地的國家。
截至2022年12月31日，公司的大部分財產、廠房和設備位於美國境內，大約18該公司按賬面價值計算的財產、廠房和設備的%位於英國，另有大約4公司位於美國和英國以外國家的全部財產、廠房和設備的百分比。下面的圖表説明了國內和國外資產之間的比例：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| 資產位置 | 總計
個人防護裝備 | | 百分比
個人防護裝備 | | 總計
個人防護裝備 | | 百分比
總計
個人防護裝備 | | 總計
個人防護裝備 | | 百分比
總計
個人防護裝備 |
| 美國 | $ | 1,708.2 | | | 78 | % | | $ | 1,833.7 | | | 77 | % | | $ | 1,931.0 | | | 77 | % |
| 國際 | | | | | | | | | | | |
| 英國 | 404.1 | | | 18 | % | | 451.3 | | | 19 | % | | 466.2 | | | 19 | % |
| 其他 | 93.6 | | | 4 | % | | 100.5 | | | 4 | % | | 106.6 | | | 4 | % |
| 國際合計 | 497.7 | | | 22 | % | | 551.8 | | | 23 | % | | 572.8 | | | 23 | % |
| 物業、廠房和設備合計 | $ | 2,205.9 | | | 100 | % | | $ | 2,385.5 | | | 100 | % | | $ | 2,503.8 | | | 100 | % |
27. 重組成本
本公司截至十二個月的經營業績2022年12月31日和2021年12月31日包括與公司為使成本與公司客户指示的最新生產水平保持一致而採取的行動相關的重組成本。主要從2020年第一季度開始，公司的客户，包括波音和空客，由於新冠肺炎疫情和波音B737 MAX停飛，大幅降低了整體生產率。與重組活動前相比，重組活動對本公司的經營範圍和開展業務的方式產生了重大影響。
重組成本在綜合經營報表中作為營業虧損的組成部分單獨列示。總重組成本為$0.2截至以下日期的12個月內2022年12月31日。截至2021年12月31日的12個月，總重組成本為8.2，主要包括與McAlester和聖安東尼奧網站關閉相關的成本。截至2020年12月31日的12個月，總重組成本為73.0由$組成51.4及$21.6分別與非自願裁員和自願退休計劃有關。
重組計劃的成本計入分部營業利潤率。總金額為$0.2截至以下日期的12個月內2022年12月31日包括在商業部門的部門運營利潤率中。截至12月31日止12個月的總額2021年12月31日每個分部的費用為$6.8對於商業部分，$1.1用於國防和空間部門，以及$0.3針對售後市場細分市場。在截至2020年12月31日的12個月內，每個部門的總金額為$64.0對於商業部分，$3.8對於國防和空間部門，以及$5.2針對售後市場細分市場。
28.收購
T.E.A.M.公司
在……上面2022年11月23日，SPIRIT航空系統公司的全資子公司SPIRIT AeroSystems紡織品有限責任公司(“SPIRIT THELLES”)完成了對T.E.A.M.，Inc.幾乎所有資產和債務的收購。羅德島州的一家公司，從事製造和工程紡織品、複合材料以及紡織和複合材料產品的業務，現金代價為$31.3。該收購被視為根據ASC主題805的業務組合，企業合併。 購買價格已根據現有信息在已獲得的資產和按公允價值承擔的負債之間進行分配，超出的購買價格記錄為商譽，全部分配給國防和空間局。細分市場。自.起2022年12月31日該公司已初步結束，但尚未最後敲定
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($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
收購的評估和收購價格分配。最終公允價值的確定取決於完成交易後營運資本的合同確認，公司預計將於2023年第一季度完成。最終收購價分配預計不會導致對截至收購日已記錄的收購資產和假設負債進行重大調整，這些資產和負債已計入截至2022年12月31日，包括$8.3財產、廠房和設備，$2.3營運資金，$13.5無形資產和$7.1分配給商譽，預計將為納税目的可扣除的。截至收購之日，來自被收購業務的營業收入無關緊要，並在國防和航天部門報告。
與收購相關的費用為1.2截至以下日期的12個月內2022年12月31日，並且是計入綜合經營報表的銷售、一般和行政費用。
應用空氣動力學
在……上面April 26, 2021，公司收購了應用空氣動力學公司的資產，一家位於德克薩斯州農民分部的MRO公司，購買價格為$29.6，包括現金代價#美元21.1。該收購被視為根據ASC主題805的業務組合，企業合併。 收購價格已根據現有信息按公允價值在收購的資產和承擔的負債之間進行分配，超出的購買價格記錄為商譽，並全部分配給售後市場。細分市場。截至2021年12月31日, t何氏公司結束了對此次收購的評估和收購價格分配。收購的資產和承擔的負債的購買價分配是在收購之日記錄的，這些資產和負債在截至2021年12月31日的合併資產負債表中計入，包括#美元。3.0財產、廠房和設備，$2.3營運資金，$6.2無形資產和美元18.1分配給商譽，預計將為納税目的可扣除的。收購業務的營業收入在售後市場部門中報告。
與收購相關的費用為0.6於截至2021年12月31日止十二個月內，並計入綜合經營報表的銷售、一般及行政成本。
收購龐巴迪
在……上面2020年10月30日公司全資附屬公司SPIRIT及SPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited(“SPIRIT UK”)已完成彼等先前宣佈收購Short Brothers plc(“Short ts”)及Bombardier AerSpace North Africa SAS(“BANA”)已發行股本，以及位於得克薩斯州達拉斯的保養、維修及大修業務的實質所有資產(統稱為“龐巴迪收購業務”)，以及承擔Short Brothers Plc(“Short Brothers”)及Bana的若干負債(“Bombardier收購”)。
龐巴迪收購的業務是氣動結構和製造領域的全球領先企業，提供複合材料和金屬機翼部件、機艙、機身和尾部總成，以及由鋁、鈦和鋼製成的高價值機械總成。積壓的工作包括空客飛機系列的長期合同，以及龐巴迪商務機和支線飛機。此次收購符合該公司的增長戰略，即增加空中客車的內容，開發低成本的國家業務，並發展公司的售後業務。龐巴迪收購的業務包括在商業和售後市場報告部門。請參閲附註26，細分市場和地理信息有關公司部門的更多信息，請訪問。
該公司通過其某些子公司採取行動，還承擔了大約#美元的養卹金淨負債。316. 此外，SPIRIT還承擔了與聯合王國政府商業、能源和工業策略部簽訂的應償還投資協議有關的財政義務。由於本協議規定的未來付款義務，該公司將此次交易承擔的債務作為負債記錄在其綜合資產負債表上，該負債將在協議的估計壽命內使用利息方法入賬。因此，本公司對交易計入利息，並按估計利率計入計入利息支出。本公司根據協議對利率的估計是基於預計在協議剩餘期限內支付的金額。該公司利用未來的銷售預測和增長率來進一步發展這一估計。預計將支付的付款數額涉及使用關於預計銷售的單位數量的重大估計和假設。該公司結合歷史結果和來自市場數據來源的預測，定期評估預期支付的款項。如該等付款高於或低於其最初估計，或該等付款的時間與其原來的估計有重大差異，本公司將調整
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
合併財務報表附註--(續)
($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
預期攤銷負債。公司在收購日確定負債的公允價值為$304計入所承擔的負債，當期有效年利率為6.78%。與負債主要部分相關的現金付款將在綜合現金流量表上歸類為融資流出，而與利息部分相關的付款將在經營現金流量中列報。
這一美元275現金對價加上這些承擔的負債，導致企業總價值為#美元。895 a是2020年10月30日的。本公司同意爭取於2021年10月30日向短票退休金計劃(“短票退休金”)支付1億英磅的特別供款。此外，所承擔的負債中包括大約320美元的遠期損失合同。
與收購相關的費用為3.3及$11.0分別截至2021年12月31日及2020年12月31日止十二個月及計入綜合經營報表的銷售、一般和行政費用。
該收購被視為根據ASC主題805的業務組合，企業合併。收購價已根據現有資料按公允價值在收購的資產和承擔的負債之間分配，超出的收購價記為商譽。確定收購的資產和承擔的負債的公允價值需要做出重大判斷，包括預期未來現金流的金額和時間、長期增長率和貼現率。在某些情況下，公司使用貼現現金流分析，這是基於公司對未來銷售、收益和現金流的最佳估計，考慮了一般市場狀況、客户預算、現有公司和未來訂單、營運資金變化、長期業務計劃和最近的經營業績等因素。使用不同的估計和判斷可能會產生截然不同的結果。
該公司還確定了與客户在某些合同上的合同義務，這些合同的經濟回報低於截至收購日在市場交易中可以實現的水平。公司根據FASB ASC主題820的計量規定對這些負債進行計量。公允價值計量和披露，這是基於在計量日期將債務轉移給市場參與者的價格，假設債務在市場上仍未償還。使用貼現現金流模型確定損失合同準備金的公允價值時使用了重大假設，包括貼現率、根據長期合同預計銷售的產品數量以及各自產品的市場價格。這些都是前瞻性假設，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。根據這些項目的估計現金淨流出加上將合同轉讓給市場參與者所需的合理合同利潤率，該公司記錄了與收購龐巴迪有關的約320.1美元的假定負債。這些負債將按照合同所產生的費用所反映的基本債務模式清償，作為銷售成本的減少。 這些負債在截至目前為止的攤銷後淨額列於綜合資產負債表的遠期虧損準備內。2022年12月31日.
該公司已經完成了對龐巴迪收購的評估和收購價格分配。根據在調查期間獲得的其他信息九月底期間結束2021年9月30日，公司確認了以下對其初步準備購買價格分配，包括在以下最終購買價格分配中：無形資產增加$4.9，遠期虧損負債增加了$38.5，其他非流動負債增加#美元。4.3，營運資本減少1美元。2.3。作為這些調整的結果，2021年9月30日，已確認商譽由美元調整為486.8至$527.0。不存在對收益有重大影響的計量期調整，如果這些調整在收購日期確認，則會在以前的報告期內記錄。
收購日收購的資產和承擔的負債的收購價分配如下：
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| | | | | |
| 2020年10月30日 | |
| 現金和現金等價物 | $ | 4.4 | |
| 應收賬款淨額 | 91.9 | |
| 庫存 | 251.6 | |
| 其他流動資產 | 11.4 | |
| 無形資產，淨額 | 193.0 | |
| 其他非流動資產 | 11.7 | |
| 財產和設備，淨額 | 373.6 | |
| 使用權資產 | 27.7 | |
| 商譽 | 527.0 | |
| 收購的總資產 | $ | 1,492.3 | |
| |
| 應付帳款 | 90.4 | |
| 應計工資總額和員工福利 | 113.8 | |
| 遠期損失準備，短期 | 33.8 | |
| 其他流動負債 | 31.5 | |
| 遠期損失準備，長期 | 286.3 | |
| 其他非流動負債 | 317.7 | |
| 長期經營租賃負債 | 27.5 | |
| 退休福利 | 316.3 | |
| 承擔的總負債 | 1,217.3 | |
| 取得的淨資產 | $ | 275.0 | |
分配給上述無形資產的金額如下：
| | | | | | | | |
| | 金額 | 攤銷期限 |
| | | (單位：年) |
| 發達的技術 | $ | 62.0 | | 15.0 |
| 客户關係 | $ | 131.0 | | 18.0 |
| 無形資產總額 | $ | 193.0 | | |
客户關係無形資產由預計的未來收入組成。客户關係無形資產採用超額收益法(收益法)進行估值，該方法的價值是根據對具體歸屬於客户關係的税後現金流量的估計得出的。分析包括對收入和支出的預測、繳款資產費用、貼現率和税收攤銷福利的假設。所開發的技術無形資產採用特許權使用費減免法(收益法)進行估值，其中的價值是通過估計因擁有資產而節省的税後特許權使用費得出的。這項分析中的假設包括收入預測、特許權使用費費率(代表因擁有資產而避免的成本)、貼現率和税收攤銷收益。
確認的商譽主要歸因於預期的協同效應和不符合單獨確認資格的無形資產，例如收購的集合勞動力。該公司預計 $24.8可在所得税中扣除的商譽。該公司對其可報告部門的商譽分配是基於截至收購日的預期收益的公允價值。商譽分配為$228.8到商業細分市場和美元298.2進入售後服務市場。
自收購之日起，龐巴迪被收購企業的經營業績已包含在公司的綜合經營報表中。下表提供了龐巴迪收購的業務的運營結果，這些業務包括在公司截至2020年12月31日的年度綜合運營報表中。
| | | | | |
| 淨收入 | 93.4 | |
| 可歸因於龐巴迪收購業務的淨收益 | (26.5) | |
以下摘要以備考形式編制，提供截至2020年12月31日的12個月未經審計的綜合經營業績，猶如龐巴迪收購已於2020年1月1日完成。專業人士
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($, €, £,和以百萬馬幣為單位，而不是每股金額)
Forma結果包括直接歸因於收購的任何收購後調整的影響，以及諸如確認額外折舊和攤銷費用等調整的影響，以及相關的所得税影響。這份形式陳述不包括交易協同效應的任何影響。形式上的結果不一定表明，如果龐巴迪收購發生在本報告所述期間，運營結果將是什麼，也不意味着它代表未來任何時期的結果。
| | | | | | | | |
| 在截至的12個月內 |
| 十二月三十一日，
2020 | |
| 收入-如報告所示 | $ | 3,404.8 | | |
| 收入-形式 | $ | 3,983.6 | | |
| 淨虧損--如報告所示 | $ | (870.3) | | |
| 淨虧損--預計虧損 | $ | (883.2) | | |
| 每股收益-攤薄-如報道 | $ | (8.38) | | |
| 每股收益-攤薄-形式 | (8.50) | | |
ASCO收購
於2018年5月1日，公司及其全資附屬公司SPIRIT AeroSystems比利時控股BVBA(“SPIRIT比利時”)與若干私人賣方訂立最終協議(經修訂，“SPIRIT比利時收購協議”)，規定SPIRIT比利時收購Asco Industries N.V.(“ASCO”)的母公司S.R.I.F.N.V.的所有已發行及已發行股本，惟須遵守若干慣常成交調整，包括外幣調整(“ASCO收購”)。於二零二零年九月二十五日，本公司、比利時SPIRIT及賣方訂立一項關於ASCO採購協議(“終止協議”)的修訂，據此，雙方同意終止ASCO採購協議，包括所有附表及其附件(若干保密協議除外)(與ASCO採購協議“交易文件”合稱)，自2020年9月25日起生效。根據終止協議，訂約方亦同意免除對方與交易文件有關、由交易文件引起、基於交易文件或與交易文件直接或間接相關的任何及所有索償、訴訟權(不論如何產生)，包括任何違反、不履行、訴訟或未能根據交易文件行事。
與收購相關的費用為20.0截至2020年12月31日的12個月，並計入綜合經營報表的銷售、一般和行政成本。
Item 9. 會計與財務信息披露的變更與分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在總裁和首席執行官(首席執行官)以及高級副總裁和首席財務官(首席財務官)的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性，截至2022年12月31日並認定此等披露控制及程序(定義見1934年證券交易法(經修訂或“交易法”)第13a-15(E)及15d-15(E)條或“交易法”)有效，可提供合理保證，確保吾等根據交易法提交或提交的報告中須披露的信息，在美國證券交易委員會的規則及表格指定的時間內予以記錄、處理、彙總及報告。這些披露控制和程序包括但不限於旨在提供合理保證的控制和程序，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已累積並傳達給公司管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，或執行類似職能的人員，以便及時決定所需披露。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(這一術語在《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條中有定義)。財務報告內部控制是指由我們的主要高管和主要財務官設計或監督，並由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序，以根據公認會計原則為外部目的提供對我們財務報表可靠性的合理保證，包括以下政策和程序：
(1)與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便根據公認會計準則編制財務報表，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及
(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架》(2013年框架)中規定的標準，對我們財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制在2022年12月31日。公司財務報告內部控制的有效性，截至2022年12月31日已由本公司的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，如本報告所述。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制在2022年第四季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
致精神航空系統控股公司的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，對截至2022年12月31日的SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.財務報告進行了內部控制審計。我們認為，精神航空系統控股公司(本公司)根據COSO標準，截至2022年12月31日，在所有實質性方面對財務報告保持有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益和現金流量，以及相關附註和我們日期為2023年2月17日的報告，對此表示了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
堪薩斯州威奇托
2023年2月17日
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
Item 10. 董事、高管與公司治理
有關本公司高管的信息包含在本年度報告的表格10-K的第一部分中，並以引用的方式併入本文。S-K條例第401、405、406和407(C)(3)、(D)(4)和(D)(5)項另有要求的信息將在公司2023年年度股東大會的委託書中提供，該委託書將於本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“2023年委託書”)，並通過引用併入本文。
本公司已通過適用於本公司首席行政官、首席財務官、首席會計官及執行類似職能的人士的行為守則(“守則”)及財務專業操守守則。該守則及財務專業操守守則的副本可於本公司網站下載，網址為Https://investor.spiritaero.com/corporate-governance/govdocs/任何對本準則或財務專業行為守則的豁免將及時在本公司網站或最新的Form 8-K報告中披露，對本準則或財務專業行為準則的任何修訂也將及時披露。
Item 11. 高管薪酬
規則S-K的第402項和第407項(E)(4)和(E)(5)項所要求的信息將在2023年委託書中提供，並通過引用併入本文。
根據交易法下美國證券交易委員會的規則和條例，通過引用從2023年委託書中納入的第407(E)(5)項下的信息不應被視為“徵求材料”、或在美國證券交易委員會被“存檔”，或受第14A或14C條或交易法第18條的責任的約束，也不應被視為通過引用被納入根據1933年證券法提交的任何申請中。
Item 12. 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
關於本年度報告第二部分第5項所列股權補償計劃下授權發行的證券的信息，在此引用作為參考。法規S-K第403項所要求的信息將在2023年委託書中提供，並通過引用併入本文。
Item 13. 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
法規S-K第404項和第407(A)項所要求的信息將在2023年委託書中提供，並通過引用併入本文。
Item 14. 首席會計費及服務
附表14A第9(E)項所要求的信息將在2023年委託書中提供，並通過引用併入本文。
第IV部
Item 15. 展品和財務報表附表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一條展覽品
數 | | 第1.01節展示 | | 由以下公司合併
對
以下文件 | | |
| 2.1 | | 截至2005年2月22日，精神航空系統公司(F/K/a中西部飛機系統公司)之間的資產購買協議。和波音公司 | | 表格S-1的登記聲明(第333-135486號文件)，2006年6月30日提交，附件2.1 | | |
| 2.2 | | 第一修正案資產購買協議，日期為2005年6月15日，精神航空系統公司(F/k/a中西部飛機系統公司)和波音公司 | | 表格S-1的登記聲明(第333-135486號文件)，2006年6月30日提交，附件2.2 | | |
| 2.3 | | SPIRIT AeroSystems Inc.、Triumph AeroStructures-Tulsa LLC和Triumph Group，Inc.之間的資產購買協議，日期為2014年12月8日 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，2015年1月6日提交，附件2.1 | | |
| 2.4 | | SPIRIT AeroSystems，Inc.，Triumph AeroStructures-Tulsa，LLC和Triumph Group，Inc.之間的資產購買協議修正案1，日期為2014年12月30日 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，2015年1月6日提交，附件2.2 | | |
| 3.1 | | 第三次修訂和重新修訂精神航空系統控股公司註冊證書。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2017年5月1日提交，附件3.1
| | |
| 3.2 | | 第七條由精神航空系統控股公司的法律修訂和重申。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，2018年7月27日提交，附件3.2 | | |
| 3.3 | | 第八次修訂和重新修訂精神航空系統控股公司的附則。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，提交於2021年9月30日，附件3.1 | | |
| 4.1 | | A類普通股股票格式 | | 2006年11月17日提交的S-1/A表格登記説明書第5號修正案(檔案號333-135486)，附件4.1 | | |
4.2 | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.根據交易法第12條註冊的證券説明。 | | * | | |
| 4.3 | | 截至2016年6月1日的契約，管轄2026年到期的3.850的優先票據，由精神、其中指定的擔保人和紐約梅隆銀行信託公司，N.A. | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，2016年6月7日提交，附件4.1
| | |
| 4.4 | | 2026年到期的3.850釐優先票據表格 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，2016年6月7日提交，附件4.2
| | |
| 4.5 | | 補充契約，日期為2016年12月5日，管轄2026年到期的3.850%優先債券
| | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，於2017年2月10日提交，附件4.9 | | |
| 4.6 | | 第二份補充契約，日期為2020年2月24日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和紐約州梅隆銀行信託公司作為受託人。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年2月25日提交，附件4.1 | | |
| 4.7 | | 第三份補充契約，日期為2020年4月17日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.，SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和紐約銀行梅隆信託公司，N.A.作為受託人。 | | 表格8-K的最新報告(第001-33160號文件)，2020年4月17日提交，附件4.3 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.8 | | 第四補充契約，日期為2020年10月5日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.，SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和紐約銀行梅隆信託公司，N.A.作為受託人。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年10月5日提交，附件4.3 | | |
| 4.9 | | 契約，日期為2018年5月30日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.和紐約梅隆銀行信託公司簽訂。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，2018年5月30日提交，附件4.1 | | |
| 4.10 | | 2023年到期的3.950釐優先票據表格 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，2018年5月30日提交，附件4.3 | | |
| 4.11 | | 2028年到期的4.600釐優先票據表格 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，2018年5月30日提交，附件4.4 | | |
| 4.12 | | 截至2020年4月17日，SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人和抵押品代理之間的契約。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年4月17日提交，附件4.1 | | |
| 4.13 | | 2025年到期的7.500%高級擔保第二留置權票據的表格。 | | 關於表格8-K的當前報告(文件編號001-33160)，於2020年4月17日提交，附件4.2(作為附件A至附件4.1) | | |
| 4.14 | | 截至2020年10月5日，SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和紐約銀行梅隆信託公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)之間作為受託人和抵押品代理的契約。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年10月5日提交，附件4.1 | | |
| 4.15 | | 2025年到期的5.500釐高級抵押第一留置權票據的格式 | | 關於表格8-K的當前報告(文件編號001-33160)，於2020年10月5日提交，附件4.2(作為附件A至附件4.1) | | |
| 4.16 | | 第五補充契約，日期為2022年11月23日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和紐約州梅隆銀行信託公司作為受託人。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2022年11月23日提交，附件4.3 | | |
| 4.17 | | 第一補充契約，日期為2022年11月23日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和紐約州梅隆銀行信託公司作為受託人和抵押品代理。 | | 表格8-K的當前報告(文件號001-33160)，於2022年11月23日提交，附件4.4 | | |
| 4.18 | | 截至2022年11月23日，SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和紐約銀行梅隆信託公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)作為受託人和抵押品代理的契約。 | | 表格8-K的當前報告(文件編號001-33160)，於2022年11月23日提交，附件4.1 | | |
| 4.19 | | 2029年到期的9.375%高級擔保第一留置權票據的表格。 | | 關於表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2022年11月23日提交，附件4.1(作為附件A至附件4.1) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
第一條展覽品
數 | | 第1.01節展示 | | 由以下公司合併
對
以下文件 |
| 10.1 | | 彌償協議的格式 | | 2006年8月29日提交的S-1/A表格登記説明第1號修正案(檔案號333-135486)，附件10.14 |
| 10.2† | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.修訂並重新啟動了經修訂的延期補償計劃 | | 2011年5月6日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.34 |
| 10.3† | | SPIRIT航空系統控股公司第二次修訂和重新制定董事股票計劃 | | 表格S-8的登記聲明(檔案號333-150402)，於2008年4月23日提交，附件10.1 |
| 10.4† | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.2014綜合激勵計劃 | | 表格S-8的登記聲明(第333-195790號文件)，2014年5月8日提交，附件10.1。
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| 10.5† | | 精神航空系統控股公司2014年綜合激勵計劃第一修正案，日期為2017年1月25日
| | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年5月5日提交，附件10.1 |
| 10.6† | | 精神航空系統控股公司2014年綜合激勵計劃第二修正案，日期為2019年10月23日 | | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2020年2月28日提交，附件10.5 |
| 10.7† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.和Samantha Marnick之間的僱傭協議，自2006年2月22日起生效，以及2013年5月3日的年度高管薪酬信函 | | 2014年5月2日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.1
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| 10.8† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.與Duane Hawkins的僱傭協議，自2013年6月17日起生效 | | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2015年2月13日提交，附件10.44 |
| 10.9† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.與Duane Hawkins僱傭協議修正案，自2013年6月17日起生效 | | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2015年2月13日提交，附件10.45 |
| 10.10† | | 2023年1月16日，精神航空系統公司和杜安·霍金斯之間的退役協議和全面釋放。 | | 表格8-K的當前報告(文件編號001-33160)，提交於2023年1月16日，附件10.1 |
| 10.11† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.和Thomas C.Gentile III之間的僱傭協議，日期為2016年2月13日 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，2016年2月16日提交，附件10.1 |
| 10.12† | | 精神航空系統公司與比爾·布朗的僱傭協議，自2014年5月5日起生效 | | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2018年2月9日提交，附件10.17 |
| 10.13† | | 精神航空系統公司和馬克·蘇欣斯基之間的僱傭協議，日期為2020年1月29日。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年1月30日提交，附件10.1 |
| 10.14† | | 精神航空系統控股公司2014年綜合激勵計劃下的長期激勵計劃，自2017年1月25日起修訂和重述 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年5月5日提交，附件10.3 |
| 10.15† | | 精神航空系統控股公司2014年綜合計劃下的長期激勵計劃，自2019年1月23日起修訂和重述 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年5月1日提交，附件10.1 |
| 10.16† | | 精神航空系統控股公司2014年綜合激勵計劃下的短期激勵計劃，自2017年1月25日起修訂和重述 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年5月5日提交，附件10.4 |
| 10.17† | | 精神航空系統控股公司2014年綜合激勵計劃下的董事股票計劃，2018年4月25日生效 | | 表格10-K年度報告(文件編號001-33160)，於2019年2月8日提交，附件10.20 |
| 10.18† | | 精神航空系統控股公司2014年綜合激勵計劃下的董事股票計劃，2021年4月28日生效 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，2021年5月5日提交，附件10.1 |
| 10.19† | | 非員工董事薪酬概述2021-2022任期生效 | | 2021年8月4日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.1 |
| 10.20† | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.補充高管退休計劃，自2017年1月25日起修訂和重述 | | 表格10-K年度報告(文件編號001-33160)，於2017年2月10日提交，附件10.5
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| 10.21† | | 員工購股計劃 | | 表格S-8的登記聲明(第333-220358號文件)，2017年9月6日提交，附件4.2 |
| 10.22† | | 修訂和重新制定員工購股計劃，自2020年1月21日起生效 | | 表格10-K年度報告(文件編號001-33160)，於2020年2月28日提交，附件10.19 |
| 10.23† | | 修訂和重新制定員工購股計劃，自2021年10月26日起生效 | | 表格10-K年度報告(文件編號001-33160)，於2022年2月15日提交，附件10.22 |
| 10.24† | | 基於時間的限制性股票獎勵協議的形式
| | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2020年2月28日提交，附件10.20 |
| 10.25† | | 基於時間的限制性股票單位獎勵協議格式(美國參與者) | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2021年5月5日提交，附件10.2 |
| 10.26† | | 基於業績的限制性股票獎勵協議的形式
| | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2020年2月28日提交，附件10.21 |
| 10.27† | | 基於業績的限制性股票單位獎勵協議格式(美國參與者) | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2021年5月5日提交，附件10.3 |
| 10.28† | | 非員工董事獎勵協議格式 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，2021年5月5日提交，附件10.4 |
| 10.29† | | 基於時間的限制性股票單位獎勵協議格式(非美國參與者) | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2021年5月5日提交，附件10.5 |
| 10.30† | | 基於業績的限制性股票單位獎勵協議格式(非美國參與者) | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，2021年5月5日提交，附件10.6 |
| 10.31† | | 額外津貼計劃 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，2021年5月5日提交，附件10.7 |
| 10.32† | | 2016年6月7日，SPIRIT AeroSystems，Inc.和Larry A.Lawson之間的退休和諮詢協議及全面發佈 | | 2016年8月5日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.3 |
| 10.33† | | 精神航空系統控股公司、精神航空系統公司和何塞·加西亞之間的協議和總髮布日期為2020年1月31日。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年1月31日提交，附件10.1 |
| 10.34† | | 辭職和總髮布，日期為2020年4月3日，精神航空系統公司、精神航空系統控股公司和約翰·吉爾森。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年4月8日提交，附件10.1 |
| 10.35† | | 與約翰·皮拉簽訂的退休協議和全面釋放，日期為2020年7月29日。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年7月30日提交，附件10.1 |
| 10.36† | | 第二次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2018年7月12日，借款人為SPIRIT AeroSystems Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.為母擔保人，貸款人為貸款方，美國銀行，N.A.為行政代理，以及其中指定的其他代理 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，2018年7月13日提交，附件10.1 |
| 10.37 | | 截至2020年2月24日的第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第一修正案，借款人為SPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作為母擔保人，貸款方為美國銀行，北卡羅來納州，作為行政代理和抵押品代理。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年2月25日提交，附件10.1 |
| 10.38 | | 延遲提取定期貸款信貸協議，日期為2020年2月24日，借款人為SPIRIT AeroSystems，Inc.，母擔保人為SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.，子擔保人為SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.，貸款人為行政代理美國銀行。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年2月25日提交，附件10.2 |
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| 10.39 | | 第二修正案，日期為2020年3月30日，對SPIRIT AeroSystems，Inc.作為借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作為母擔保人，貸款人，以及美國銀行，N.A.作為行政代理和抵押品代理之間的第二次修訂和重新簽署的信貸協議。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2020年5月6日提交，附件10.8 |
| 10.40 | | 第三修正案，日期為2020年4月10日，對SPIRIT AeroSystems，Inc.作為借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作為母擔保人，貸款人，以及美國銀行，N.A.作為行政代理和抵押品代理之間的第二次修訂和重新簽署的信貸協議。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2020年5月6日提交，附件10.9 |
| 10.41 | | 第四修正案，日期為2020年4月13日，是SPIRIT AeroSystems，Inc.作為借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作為母公司擔保人，貸款人，以及美國銀行，N.A.作為行政代理和抵押品代理之間的第二次修訂和重新簽署的信貸協議。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年4月17日提交，附件10.1 |
| 10.42 | | 第五修正案，日期為2020年4月20日，是SPIRIT AeroSystems，Inc.作為借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作為母公司擔保人，貸款人，以及美國銀行，N.A.作為行政代理和抵押品代理之間的第二次修訂和重新簽署的信貸協議。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2020年5月6日提交，附件10.12 |
| 10.43 | | 第六修正案，日期為2020年7月31日，對SPIRIT AeroSystems，Inc.作為借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作為母擔保人，SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.作為擔保人，貸款人，以及美國銀行，N.A.作為行政代理和抵押品代理之間的第二次修訂和重新簽署的信貸協議。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年8月3日提交，附件10.1 |
| 10.44 | | 定期貸款信貸協議，日期為2020年10月5日，由不時作為貸款人的SPIRIT AeroSystems，Inc.和作為行政代理和抵押品代理的美國銀行簽署。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年10月5日提交，附件10.1 |
| 10.45 | | 第一次再融資、增量假設和修訂協議，日期為2021年11月15日，借款人為SPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.和SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.分別作為擔保人、貸款方和行政代理美國銀行。 | | 表格8-K的當前報告(文件編號001-33160)，提交於2021年11月15日，附件10.1 |
| 10.46 | | 定期貸款信貸協議的第二次再融資修正案，日期為2022年11月23日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、擔保方、貸款方和作為行政代理的美國銀行達成。 | | 表格8-K的當前報告(文件號001-33160)，於2022年11月23日提交，附件10.1 |
| 10.47†† | | 波音公司與SPIRIT航空系統公司(中西部飛機系統公司)於2005年6月16日簽訂的一般條款協議(維持及其他)。 | | 表格S-1的登記聲明(檔案號333-135486)，2006年6月30日提交，附件10.24 |
| 10.48†† | | 波音公司與SPIRIT航空系統公司於2005年6月16日簽訂的硬件材料服務一般條款協議(F/K/a中西部飛機系統公司) | | 表格S-1的登記聲明(檔案號333-135486)，2006年6月30日提交，附件10.25 |
| 10.49†† | | 附屬專有技術補充許可協議，日期為2005年6月16日，波音公司和SPIRIT航空系統公司(F/k/a中西部飛機系統公司) | | 表格S-1的登記聲明(檔案號333-135486)，2006年6月30日提交，附件10.26 |
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| 10.50†† | | 轉租協議，日期為2005年6月16日，波音公司、波音IRB資產信託公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.(F/k/a中西部飛機系統公司) | | 表格S-1的登記聲明(檔案號333-135486)，2006年6月30日提交，附件10.27 |
| 10.51†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的特別業務條款(持續)，修訂至2013年2月6日。 | | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2014年2月19日提交，附件10.17 |
| 10.52†† | | 波音公司和精神航空系統公司之間的特別業務條款修正案9，日期為2014年9月4日 | | 2014年10月31日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.1 |
| 10.53†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems Inc.之間的特別業務條款修正案10，日期為2014年9月26日 | | 2014年10月31日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.2 |
| 10.54†† | | 2011年3月4日，波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的一般條款協議(維持和其他)的修正案2。 | | 2012年11月5日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.2 |
| 10.55†† | | 2014年1月30日，波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的一般條款協議(維持和其他)的修正案3。 | | 表格10-K年度報告(文件編號001-33160)，於2022年2月15日提交，附件10.52 |
| 10.56 | | 2021年1月18日，波音公司和SPIRIT航空系統公司之間的一般條款協議BCA-65530-0016號修正案4。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2021年5月5日提交，附件10.11 |
| 10.57†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的協議備忘錄，截至2012年3月9日，修訂特別業務條款(持續) | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，2012年11月5日提交，附件10.4 |
| 10.58†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.於2014年4月7日簽訂的協議備忘錄(737 MAX非經常性協議)，修訂了SPIRIT公司與波音公司的長期供應協議 | | 2014年8月1日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.2
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| 10.59†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.於2014年4月8日簽訂的協議備忘錄(定價協議)，修訂了SPIRIT公司與波音公司的長期供應協議 | | 2014年8月1日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.3
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| 10.60†† | | 波音公司與SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的特別商業條款修正案11，日期為2015年3月10日 | | 2015年5月1日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.1 |
| 10.61†† | | 波音公司與SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的特別商業條款修正案12，日期為2015年4月9日 | | 2015年7月31日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.1 |
| 10.62†† | | 波音公司與SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的特別業務條款修正案13，日期為2016年1月4日 | | 表格10-K年度報告(文件編號001-33160)，2016年2月12日提交，附件10.57 |
| 10.63†† | | 波音公司與SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的特別商業條款修正案14，日期為2015年4月21日 | | 2015年7月31日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.2 |
| 10.64†† | | 波音公司與SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的特別商業條款修正案17，日期為2015年12月23日 | | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2016年2月12日提交，附件10.58 |
| 10.65†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的特別商業條款修正案20，日期為2015年11月1日 | | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2016年2月12日提交，附件10.59 |
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| 10.66†† | | 波音公司和SPIRIT航空系統公司之間的特別商業條款修正案21，日期為2016年5月9日 | | 2016年8月5日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.4
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| 10.67†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的特別商業條款修正案22，日期為2016年11月2日 | | 表格10-K年度報告(文件編號001-33160)，於2017年2月10日提交，附件10.53 |
| 10.68†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的特別業務條款修正案23，日期為2016年12月16日 | | 表格10-K年度報告(文件編號001-33160)，於2017年2月10日提交，附件10.54 |
| 10.69†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的特別業務條款修正案24，日期為2016年12月20日 | | 表格10-K年度報告(文件編號001-33160)，於2017年2月10日提交，附件10.55 |
| 10.70†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別商業條款第25號修正案，日期為2017年3月16日 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年5月5日提交，附件10.7 |
| 10.71†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別商業條款修正案26，日期為2017年3月23日 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年5月5日提交，附件10.8 |
| 10.72†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別商業條款的修正案27，日期為2017年3月31日 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年5月5日提交，附件10.9 |
| 10.73†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別商業條款的修正案28，日期為2017年6月22日 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年8月4日提交，附件10.1
|
| 10.74†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別商業條款修正案29，日期為2017年7月20日 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年8月4日提交，附件10.2 |
| 10.75†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.於2017年9月22日對特別業務條款(SBP)MS-65530-0016號的修正案30。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年11月3日提交，附件10.2 |
| 10.76†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案31，日期為2017年10月18日 | | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2018年2月9日提交，附件10.59 |
| 10.77†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案32，日期為2017年11月15日 | | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2018年2月9日提交，附件10.60 |
| 10.78†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案33，日期為2017年11月30日 | | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2018年2月9日提交，附件10.61 |
| 10.79†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案34，日期為2018年2月23日 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，2018年5月3日提交，附件10.1 |
| 10.80†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案35，日期為2018年4月18日 | | 2018年8月1日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.4 |
| 10.81†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案36，日期為2018年6月20日 | | 2018年8月1日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.5 |
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| 10.82†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案37，日期為2018年8月17日 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，2018年10月31日提交，附件10.1 |
| 10.83†† | | 波音公司與SPIRIT AeroSystems，Inc.的集體決議諒解備忘錄，日期為2017年8月1日 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年8月4日提交，附件10.3
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| 10.84†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案38，日期為2018年11月1日 | | 表格10-K年度報告(文件編號001-33160)，於2019年2月2日提交，附件10.67 |
| 10.85†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案39，日期為2018年11月2日 | | 表格10-K年度報告(文件編號001-33160)，於2019年2月2日提交，附件10.68 |
| 10.86†† | | 波音公司與SPIRIT AeroSystems，Inc.的集體決議2.0協議備忘錄，日期為2018年12月21日 | | 表格10-K年度報告(文件編號001-33160)，於2019年2月2日提交，附件10.69 |
| 10.87†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別商業條款修正案40，日期為2019年1月30日 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年5月1日提交，附件10.5 |
| 10.88†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別商業條款修正案41，日期為2019年3月29日 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年5月1日提交，附件10.6 |
| 10.89†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的協議備忘錄，737生產率調整，日期為2019年4月12日。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年7月31日提交，附件10.1 |
| 10.90†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案43，日期為2019年5月22日。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年7月31日提交，附件10.2 |
| 10.91†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案44，日期為2019年7月19日。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年10月31日提交，附件10.1 |
| 10.92†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案45，日期為2019年10月3日。 | | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2020年2月28日提交，附件10.69 |
10.93††
| | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案46，日期為2019年10月3日。 | | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2020年2月28日提交，附件10.70 |
| 10.94†† | | 波音公司和SPIRIT航空系統公司之間的協議備忘錄，日期為2020年2月6日。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2020年5月6日提交，附件10.13 |
| 10.95†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016號特別業務條款修正案47，日期為2020年5月5日。 | | 2020年8月4日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.7 |
| 10.96†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的MS-65530-0016SBP修正案48。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，2021年5月5日提交，附件10.8 |
| 10.97†† | | 737波音公司和SPIRIT航空系統公司於2020年5月5日簽署的《生產率調整和其他結算協議備忘錄》。 | | 2020年8月4日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.6 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.98†† | | B787波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的一般條款協議BCA-65520-0032，符合2005年6月16日的一般條款協議、2009年6月19日的修正案1和2011年5月12日的修正案2 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年11月3日提交，附件10.3 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.99 | | 波音公司和SPIRIT航空系統公司之間的一般條款協議BCA-65520-00322021年1月19日的修正案3。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2021年5月5日提交，附件10.10 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.100†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.於2012年8月20日簽署的B787特別商業條款BCA-MS-65530-0019符合2005年6月16日的特別商業條款及其修正案1至19 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年11月3日提交，附件10.4 |
| 10.101†† | | 波音公司和SPIRIT航空系統公司於2013年6月5日簽署的B787特別商業條款BCA-MS-65530-001920號修正案。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年11月3日提交，附件10.5 |
| 10.102†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.於2014年7月1日對B787特別商業條款BCA-MS-65530-0019號的第21號修正案。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年11月3日提交，附件10.6 |
| 10.103†† | | 波音公司和SPIRIT航空系統公司於2014年12月4日對B787特別商業條款BCA-MS-65530-0019號的修正案1。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年11月3日提交，附件10.7 |
| 10.104†† | | 波音公司和SPIRIT航空系統公司於2015年8月3日對B787特別商業條款BCA-MS-65530-0019號的第23號修正案。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年11月3日提交，附件10.8 |
| 10.105†† | | 波音公司和SPIRIT航空系統公司於2015年12月16日對B787特別商業條款BCA-MS-65530-0019號的第24號修正案。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年11月3日提交，附件10.9 |
| 10.106†† | | 波音公司和SPIRIT航空系統公司於2017年9月22日對B787特別商業條款(SBP)BCA-MS-65530-0019號的第25號修正案。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2017年11月3日提交，附件10.10 |
| 10.107†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.於2017年12月14日對B787特別商業條款(SBP)BCA-MS-65530-0019號的第26號修正案。 | | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2018年2月9日提交，附件10.71 |
| 10.108†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的B787特別商業條款BCA-MS-65530-0019的修正案27，日期為2018年8月17日 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，2018年10月31日提交，附件10.2 |
| 10.109†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的B787特別商業條款(SBP)BCA-MS-65530-0019年1月30日第28號修正案 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年5月1日提交，附件10.4 |
| 10.110†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的B787特別商業條款(CBP)BCA-MS-65530-0019年5月14日第29號修正案。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年7月31日提交，附件10.3 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.111†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的B787特別商業條款(CBP)BCA-MS-65530-0019的修正案30，日期為2019年8月12日。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年10月31日提交，附件10.2 |
| 10.112†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的B787特別商業條款(CBP)BCA-MS-65530-0019年10月3日第31號修正案。 | | 表格10-K年度報告(文件編號001-33160)，於2020年2月28日提交，附件10.84 |
| 10.113†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的B787特別商業條款(CBP)BCA-MS-65530-0019號第32號修正案，日期為2020年4月15日。 | | 2020年8月4日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.8 |
| 10.114†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的BCA-MS-65530-0019BCA-MS-0019SBP修正案33。 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，2021年5月5日提交，附件10.9 |
| 10.115†† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.和波音公司之間對特殊商業條款(SBP)BCA-MS-65530-0019的第34號修正案，日期為2021年6月30日 | | 2021年8月4日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.2 |
| 10.116†† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.和波音公司之間對特殊商業條款(SBP)BCA-MS-65530-0019的第35號修正案，日期為2021年6月30日 | | 表格10-K年度報告(文件編號001-33160)，於2022年2月15日提交，附件10.113 |
| 10.117 | | 737精神航空系統公司和波音公司之間於2021年2月5日重新計算的預付款函協議 | | 2021年8月4日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.3 |
| 10.118 | | 出售和購買S.R.I.F.N.V.股份的協議，日期為2018年5月1日，由Christian Boas、Emile Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利時控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | 2018年8月1日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，附件10.3 |
| 10.119 | | 信件協議，日期為2019年3月19日；買賣S.R.I.F.N.V.股份的協議，日期為2018年5月1日，由Christian Boas、Emile Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年5月1日提交，附件10.2 |
| 10.120 | | 信件協議，日期為2019年3月27日；出售和購買S.R.I.F.N.V.股份的協議，日期為2018年5月1日，由Christian Boas、Emile Boas、Dreda、Sylvie Boas、spirity | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年5月1日提交，附件10.3 |
| 10.121 | | 信件協議，日期為2019年5月3日；出售和購買S.R.I.F.N.V.股份的協議，日期為2018年5月1日(修訂)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利時控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年7月31日提交，附件10.4 |
| 10.122 | | 修訂並重新簽署日期為2019年5月14日的S.R.I.F.N.V.股份買賣協議(經修訂)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利時控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年7月31日提交，附件10.5 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.123 | | 信件協議，日期為2019年6月3日；出售和購買S.R.I.F.N.V.股份的協議(經修訂)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利時控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年7月31日提交，附件10.6 |
| 10.124 | | 信件協議，日期為2019年7月14日；出售和購買S.R.I.F.N.V.股份的協議(經修訂)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利時控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | Form 10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年7月31日提交，附件10.7 |
| 10.125 | | 修訂並重新簽署日期為2019年10月28日的S.R.I.F.N.V.股份買賣協議(經修訂)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利時控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，於2019年10月31日提交，附件10.3 |
| 10.126 | | 信件協議，日期為2020年1月29日；出售和購買S.R.I.F.N.V.股份的協議(經修訂)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利時控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.
| | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2020年2月28日提交，附件10.93 |
| 10.127 | | 2020年9月25日由SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems比利時控股公司BVBA和某些私人賣家簽訂的終止協議。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年9月25日提交，附件10.1 |
| 10.128†† | | 出售和購買(1)Short Brothers plc和龐巴迪航空航天北非公司的全部已發行股本和(2)某些其他資產的協議，日期為2019年10月31日，由龐巴迪公司、龐巴迪航空航天英國有限公司、龐巴迪金融公司、龐巴迪服務公司、SPIRIT航空系統全球控股有限公司和SPIRIT AeroSystems，Inc. | | 表格10-K年度報告(第001-33160號文件)，2020年2月28日提交，附件10.94 |
| 10.129 | | 精神航空系統公司和精神航空系統全球控股有限公司、龐巴迪公司、龐巴迪航空航天英國有限公司、龐巴迪金融公司和龐巴迪服務公司之間簽署的、日期為2020年10月16日的修訂書。 | | 表格8-K的最新報告(文件編號001-33160)，於2020年10月30日提交，附件10.2 |
| 10.130 | | 修正案日期為2020年10月26日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited、龐巴迪公司、Bombardier AerSpace UK Limited、Bombardier Finance Inc.和Bombardier Services Corporation共同完成。 | | 表格8-K的最新報告(第001-33160號文件)，2020年10月26日提交，附件10.1) |
| 10.131† | | 分離協議和全面釋放，日期為2023年1月26日，由精神航空系統公司、精神航空系統控股公司和凱文·馬蒂斯簽署。 | | 表格8-K的當前報告(第001-33160號文件)，2023年1月27日提交，附件10.1) |
| | | | |
21.1 | | SPIRIT航空系統控股公司的子公司。 | | * |
| 22.1 | | 擔保證券的擔保人和發行人 | | 表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，2021年5月5日提交，附件22.1 |
| | | | | | | | | | | | | | |
23.1 | | 安永律師事務所同意 | | * |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 | | * |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | | * |
32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官的認證 | | ** |
32.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席財務官的認證 | | ** |
| 101.INS@ | | XBRL實例文檔 | | * |
| 101.SCH@ | | XBRL分類擴展架構文檔 | | * |
| 101.CAL@ | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | * |
| 101.DEF@ | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | * |
| 101.LAB@ | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | * |
| 101.PRE@ | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | * |
_______________________________________
† 指管理合同或薪酬計劃或安排
††表示，根據美國證券交易委員會的規定，展品的機密部分已被省略
*隨函存檔
**隨信提供
簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本10-K表格年度報告於2023年2月17日在堪薩斯州威奇托市由下列經正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | SPIRIT航空系統控股公司 |
| | | | |
| | 發信人： | | /s/Mark J.Suchinski |
| | | | 馬克·J·蘇欣斯基
高級副總裁和首席財務官 |
根據1934年《證券法》的要求，本10-K表格年度報告已由下列人員以指定的身份和日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | | |
| 託馬斯·C·詹蒂爾三世 | | 董事、總裁和首席執行官 | | 2023年2月17日 |
託馬斯·C·詹蒂爾三世 | | 幹事(首席行政幹事) | | |
| | | | |
| /s/Mark J.Suchinski | | 高級副總裁與首席財務官 | | 2023年2月17日 |
| 馬克·J·蘇欣斯基 | | 高級財務官(首席財務官) | | |
| | | | |
| /s/Damon Ward | | 總裁副會長，公司財務總監 | | 2023年2月17日 |
達蒙·沃德 | | (首席會計主任) | | |
| | | | |
| 羅伯特·約翰遜 | | 董事，董事會主席 | | 2023年2月17日 |
| 羅伯特·約翰遜 | | | | |
| | | | |
| /s/Stephen Cambone | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 史蒂芬·坎伯恩 | | | | |
| | | | |
| 艾琳·M·埃斯特夫斯 | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 艾琳·M·埃斯特維斯 | | | | |
| | | | |
| 威廉·菲茨傑拉德 | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 威廉·菲茨傑拉德 | | | | |
| | | | |
| /s/保羅·富爾奇諾 | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 保羅·富爾奇諾 | | | | |
| | | | |
| /s/詹姆斯·R·雷 | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 詹姆斯·R·雷 | | | | |
| | | | |
| /s/羅納德·卡迪什 | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 羅納德·卡迪什 | | | | |
| | | | |
| /s/John L.Plueger | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 約翰·L·普魯格 | | | | |
| | | | |
| /s/Patrick Shanahan | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 帕特里克·沙納漢 | | | | |
| | | | |
| /s/勞拉·賴特 | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 勞拉·賴特 | | | | |
