美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格6-K
境外發行人報告
根據《規則》第13a-16條或第15b-16條
1934年《證券交易法》
2022年12月
報告日期(最早報告的事件日期)
Embotelladora Andina S.A.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
Andina瓶裝公司
(註冊人姓名英譯)
艾夫達。米拉弗洛雷斯9153
倫卡
智利聖地亞哥
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或將提交年度報告。
Form 20-F x Form 40-F ¨
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質形式提交本表格6-K:
Yes ¨ No x
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質形式提交本表格6-K:
Yes ¨ No x
用複選標記表示註冊人通過提供本表格6-K中包含的信息,是否也根據1934年證券交易法規則12g3-2(B)向委員會提供了信息
Yes ¨ No x
合併財務報表
Embotelladora安迪納及其子公司
智利聖地亞哥
2022年12月31日和2021年12月31日
Embotelladora安迪納及其子公司
合併財務報表
在2022年和2021年12月31日
獨立的審計師報告
聖地亞哥,2023年1月30日
致 股東和董事
Embotelladora(Br)安迪納公司
我們 已審核所附Embotelladora Andina S.A.及其附屬公司的綜合財務報表,其中包括截至2022年12月31日的綜合財務狀況表及相關的按職能分類的綜合收益表、截至該日止年度的綜合 收益、權益及現金流量變動及相關財務報表。
管理層對合並財務報表的責任
管理層負責根據國際財務報告準則編制和公允列報這些合併財務報表。此責任包括設計、實施及維持相關的內部控制 以編制及公平列報不存在重大錯報的綜合財務報表,而不論該等錯報是否因欺詐或錯誤所致。
審計師的責任
我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是按照智利公認的審計標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證 。
審計涉及執行程序,以獲取關於合併財務報表中的金額和披露的審計證據。 選擇的程序取決於審計師的判斷,包括評估合併財務報表重大錯報的風險,無論是由於欺詐還是錯誤。在進行該等風險評估時,核數師會考慮與該實體編制及公平列報綜合財務報表有關的內部控制 ,以設計適合有關情況的審核程序,而非就該實體的內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的觀點。審計還包括評估使用的會計政策的適當性和管理層作出的重大會計估計的合理性,以及評估合併財務報表的整體列報。
我們 相信我們獲得的審計證據是充分和適當的,可以為我們的意見提供依據。
意見
在我們看來,根據國際財務報告準則,上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了Embotelladora Andina S.A.及其子公司截至2022年12月31日的財務狀況,以及截至該年度的經營業績和現金流量。
其他 事項
Embotelladora Andina S.A.及其子公司截至2021年12月31日的財務報表由其他審計師審計,他們於2022年2月22日對這些財務報表發表了無保留意見。
Embotelladora安迪納及其子公司
合併財務報表
I. | 合併財務狀況表 | 1 |
二、 | 按職能分列的合併損益表 | 3 |
三. | 綜合全面收益表 | 4 |
四、 | 合併權益變動表 | 5 |
V. | 直接現金流量表合併報表 | 6 |
六、六、 | 合併財務報表附註 | 7 |
1-企業信息 | 7 |
2-編制合併財務報表的依據和會計準則的應用 | 8 |
3-按部門分類的財務報告 | 28 |
4-現金和現金等價物 | 31 |
5-其他流動和非流動金融資產 | 31 |
6-其他流動和非流動非金融資產 | 32 |
7-貿易賬款和其他應收賬款 | 33 |
8-庫存 | 34 |
9-税項資產和負債 | 35 |
10-所得税抵税和遞延税金 | 35 |
11--財產、廠房和設備 | 38 |
12個關聯方 | 42 |
13-在職和非在職員工福利 | 44 |
14-對聯營公司的投資使用權益法入賬 | 46 |
15-商譽以外的無形資產 | 50 |
16-商譽 | 51 |
17--其他流動和非流動金融負債 | 52 |
18--貿易和其他應付帳款 | 63 |
19--現行和非現行的其他規定 | 63 |
20--其他非金融負債 | 64 |
21-公平 | 64 |
22-衍生工具資產和負債 | 67 |
23--訴訟和或有事項 | 70 |
24-金融風險管理 | 74 |
25-按性質分類的費用 | 78 |
26--其他收入 | 78 |
27--按職能分列的其他費用 | 78 |
28--財務收入和成本 | 79 |
29--其他(虧損)收益 | 79 |
30-本幣和外幣 | 80 |
31--環境 | 84 |
32--後續活動 | 84 |
合併財務報表
Embotelladora安迪納及其子公司
2022年12月31日和2021年12月31日
Embotelladora安迪納及其子公司
合併財務狀況表
截至2022年12月31日和2021年12月31日
資產 | 注 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||
流動資產: | ||||||||||||
現金和現金等價物 | 4 | 291,681,987 | 304,312,020 | |||||||||
其他金融資產 | 5 | 263,044,869 | 195,470,749 | |||||||||
其他非金融資產 | 6 | 26,957,000 | 14,719,104 | |||||||||
貿易和其他應收賬款淨額 | 7 | 279,770,286 | 265,490,626 | |||||||||
關聯公司應收賬款 | 12.1 | 15,062,167 | 9,419,050 | |||||||||
庫存 | 8 | 245,886,656 | 191,350,206 | |||||||||
流動納税資產 | 9 | 39,326,427 | 10,224,368 | |||||||||
流動資產總額 | 1,161,729,392 | 990,986,123 | ||||||||||
非流動資產: | ||||||||||||
其他金融資產 | 5 | 94,852,711 | 296,632,012 | |||||||||
其他非金融資產 | 6 | 59,672,266 | 70,861,616 | |||||||||
貿易和其他應收款 | 7 | 539,920 | 126,464 | |||||||||
關聯方應收賬款 | 12.1 | 109,318 | 98,941 | |||||||||
按權益法入賬的投資 | 14 | 92,344,598 | 91,489,194 | |||||||||
商譽以外的無形資產 | 15 | 671,778,888 | 659,631,543 | |||||||||
商譽 | 16 | 129,023,922 | 118,042,900 | |||||||||
財產、廠房和設備 | 11 | 798,221,259 | 716,379,127 | |||||||||
遞延税項資產 | 10.2 | 2,428,333 | 1,858,727 | |||||||||
非流動資產總額 | 1,848,971,215 | 1,955,120,524 | ||||||||||
總資產 | 3,010,700,607 | 2,946,106,647 |
附註1至32構成本合併財務報表的組成部分
1
Embotelladora安迪納及其子公司
合併財務狀況表
截至2022年12月31日和2021年12月31日
負債和權益 | 注 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||
負債 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
其他財務負債 | 17 | 367,302,080 | 47,763,039 | |||||||||
貿易和其他應付帳款 | 18 | 384,801,630 | 327,409,207 | |||||||||
應付關聯方賬款 | 12.2 | 90,248,067 | 56,103,461 | |||||||||
其他條文 | 19 | 1,591,644 | 1,528,879 | |||||||||
納税義務 | 9 | 14,615,447 | 30,512,787 | |||||||||
僱員福利現行規定 | 13 | 48,391,806 | 35,012,072 | |||||||||
其他非金融負債 | 20 | 42,294,460 | 31,237,834 | |||||||||
流動負債總額 | 949,245,134 | 529,567,279 | ||||||||||
其他財務負債 | 17 | 904,802,058 | 1,041,048,972 | |||||||||
貿易帳目和其他應付帳款 | 18 | 3,015,284 | 256,273 | |||||||||
應付關聯公司賬款 | 12.2 | 10,354,296 | 11,557,723 | |||||||||
其他條文 | 19 | 47,103,783 | 55,883,527 | |||||||||
遞延税項負債 | 10.2 | 165,778,556 | 168,454,827 | |||||||||
僱員福利非現行撥備 | 13 | 17,409,793 | 14,139,670 | |||||||||
其他非金融負債 | 20 | 29,589,051 | 23,784,817 | |||||||||
非流動負債總額 | 1,178,052,821 | 1,315,125,809 | ||||||||||
股權 | 21 | |||||||||||
已發行資本 | 270,737,574 | 270,737,574 | ||||||||||
留存收益 | 716,975,127 | 768,116,920 | ||||||||||
其他儲備 | (132,452,557 | ) | 37,289,310 | |||||||||
母公司權益持有人應佔權益 | 855,260,144 | 1,076,143,804 | ||||||||||
非控制性權益 | 28,142,508 | 25,269,755 | ||||||||||
總股本 | 883,402,652 | 1,101,413,559 | ||||||||||
負債和權益總額 | 3,010,700,607 | 2,946,106,647 |
附註1至32構成這些綜合財務報表的組成部分。
2
Embotelladora安迪納及其子公司
按職能分列的合併損益表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度
01.01.2022 | 01.01.2021 | |||||||||||
注 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||
淨銷售額 | 2,656,878,395 | 2,216,732,593 | ||||||||||
銷售成本 | 8 - 25 | (1,628,701,823 | ) | (1,375,392,773 | ) | |||||||
毛利 | 1,028,176,572 | 841,339,820 | ||||||||||
其他收入 | 26 | 2,497,520 | 1,337,878 | |||||||||
配送費 | 25 | (253,514,676 | ) | (199,952,373 | ) | |||||||
行政費用 | 25 | (429,517,716 | ) | (348,949,863 | ) | |||||||
其他費用 | 27 | (886,331 | ) | (15,211,790 | ) | |||||||
其他(虧損)收益 | 29 | (24,983,899 | ) | - | ||||||||
財政收入 | 28 | 39,722,410 | 7,791,869 | |||||||||
財務費用 | 28 | (59,547,953 | ) | (52,992,456 | ) | |||||||
合營企業和合資企業投資的利潤(虧損)份額採用權益法核算 | 14.3 | 1,409,069 | 3,093,102 | |||||||||
外匯差額 | (11,607,728 | ) | (5,508,311 | ) | ||||||||
按指數化單位分列的收入 | (58,943,643 | ) | (27,738,888 | ) | ||||||||
所得税前淨收益 | 232,803,625 | 203,208,988 | ||||||||||
所得税費用 | 10.1 | (104,344,638 | ) | (46,177,320 | ) | |||||||
淨收入 | 128,458,987 | 157,031,668 | ||||||||||
可歸因於 | ||||||||||||
控制器的所有者 | 125,497,642 | 154,698,150 | ||||||||||
非控制性權益 | 2,961,345 | 2,333,518 | ||||||||||
淨收入 | 128,458,987 | 157,031,668 | ||||||||||
每股收益,基本收益和持續運營中稀釋後的每股收益 | ||||||||||||
A系列每股收益 | 21.5 | 126.27 | 155.65 | |||||||||
B系列每股收益 | 21.5 | 138.89 | 171.21 |
附註1至32構成這些合併財務報表的組成部分
3
Embotelladora安迪納及其子公司
綜合全面收益表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度
01.01.2022 | 01.01.2021 | |||||||
12.31.2022 | 12.31.2021 | |||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
淨收入 | 128,458,987 | 157,031,668 | ||||||
其他全面收入: | ||||||||
不會重新分類為當期税前淨收入的其他全面收入的組成部分 | ||||||||
固定福利計劃的精算收益(損失) | (3,960,084 | ) | (357,840 | ) | ||||
將被重新分類為當期税前淨收入的其他全面收入的組成部分 | ||||||||
匯率折算差異的收益(損失) | (78,009,918 | ) | 98,973,862 | |||||
現金流量套期保值的收益(損失) | (155,206,655 | ) | 104,232,055 | |||||
與不重新歸類為當期淨收入的其他全面收入組成部分有關的所得税 | ||||||||
與確定的福利計劃相關的所得税優惠 | 1,069,223 | 96,617 | ||||||
與將被重新分類為當期淨收入的其他全面收入組成部分有關的所得税 | ||||||||
與匯率折算差異相關的所得税 | 23,777,899 | (22,103,267 | ) | |||||
與現金流量套期保值相關的所得税 | 42,276,806 | (28,944,992 | ) | |||||
其他全面收入,合計 | (170,052,729 | ) | 151,896,435 | |||||
綜合收益總額 | (41,593,742 | ) | 308,928,103 | |||||
可歸因於以下各項的全面收入總額: | ||||||||
控制人的股權持有人 | (44,244,225 | ) | 305,715,046 | |||||
非控制性權益 | 2,650,483 | 3,213,057 | ||||||
綜合收益總額 | (41,593,742 | ) | 308,928,103 |
附註1至32構成這些合併財務報表不可分割的一部分。
4
Embotelladora安迪納及其子公司
合併的權益變動表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度
其他儲備 | |||||||||||||||||||||
已發佈 資本 | 保留
用於 交換 費率 差異 | 現金
流量對衝 預訂。 | 精算
收益或 虧損 員工 福利。 | 其他 儲量 | 合計
其他 儲量 | 保留 收入 | 控管 股權 | 非控制性 興趣 | 總股本 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||
截至01.01.2022期初餘額 | 270,737,574 | (441,580,088 | ) | 50,603,698 | (4,885,926 | ) | 433,151,626 | 37,289,310 | 768,116,920 | 1,076,143,804 | 25,269,755 | 1,101,413,559 | |||||||||
股權變動 | |||||||||||||||||||||
綜合收入 | |||||||||||||||||||||
收益 | - | - | - | - | - | - | 125,497,642 | 125,497,642 | 2,961,345 | 128.458.987 | |||||||||||
其他 綜合收益 | - | (53,903,278 | ) | (112,948,199 | ) | (2,890,390 | ) | - | (169,741,867 | ) | - | (169,741,867 | ) | (310,862 | ) | (170.052.729 | ) | ||||
綜合收入 | - | (53,903,278 | ) | (112,948,199 | ) | (2,890,390 | ) | - | (169,741,867 | ) | 125,497,642 | (44,244,225 | ) | 2,650,483 | (41.593.742 | ) | |||||
分紅 | - | - | - | (274,316,049 | ) | (274,316,049 | ) | (1,057,730 | ) | (275,373,779 | ) | ||||||||||
因其他更改增加 (減少)* | - | - | - | 97,676,614 | 97,676,614 | 1,280,000 | 98,956,614 | ||||||||||||||
權益變動合計 | - | (53,903,278 | ) | (112,948,199 | ) | (2,890,390 | ) | - | (169,741,867 | ) | (51,141,793 | ) | (220,883,660 | ) | 2,872,753 | (218,010,907 | ) | ||||
截至201.12年12月31日的期末餘額 | 270,737,574 | (495,483,366 | ) | (62,344,501 | ) | (7,776,316 | ) | 433,151,626 | (132,452,557 | ) | 716,975,127 | 855,260,144 | 28,142,508 | 883,402,652 |
其他儲備 | |||||||||||||||||||||
已發佈
資本 | 保留
用於 交換 費率 差異 | 現金
流量對衝 預訂。 | 精算
收益或 虧損 員工 福利。 | 其他 儲量 | 合計
其他 儲量 | 保留 收入 | 控管 股權 | 非控制性 個興趣 | 總股本 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||
截至2021年1月1日的期初餘額 | 270,737,574 | (517,496,486 | ) | (24,719,533 | ) | (4,663,193 | ) | 433,151,626 | (113,727,586 | ) | 654,171,126 | 811,181,114 | 20,379,477 | 831,560,591 | |||||||
股本的變動 | |||||||||||||||||||||
綜合收益 | |||||||||||||||||||||
收益 | - | - | - | - | - | - | 154,698,150 | 154,698,150 | 2,333,518 | 157.031.668 | |||||||||||
其他綜合收益 | - | 75,916,398 | 75,323,231 | (222,733 | ) | - | 151,016,896 | - | 151,016,896 | 879,539 | 151.896.435 | ||||||||||
綜合收益 | - | 75,916,398 | 75,323,231 | (222,733 | ) | - | 151,016,896 | 154,698,150 | 305,715,046 | 3,213,057 | 308.928.103 | ||||||||||
分紅 | - | - | - | - | - | - | (109,328,860 | ) | (109,328,860 | ) | (1,386,857 | ) | (110,715,717 | ) | |||||||
因其他變化而增加(減少)* | - | - | - | - | - | - | 68,576,504 | 68,576,504 | 3,064,078 | 71,640,582 | |||||||||||
股本的總變動 | - | 75,916,398 | 75,323,231 | (222,733 | ) | - | 151,016,896 | 113,945,794 | 264,962,690 | 4,890,278 | 269,852,968 | ||||||||||
截至2021年12月31日的期末餘額 | 270,737,574 | (441,580,088 | ) | 50,603,698 | (4,885,926 | ) | 433,151,626 | 37,289,310 | 768,116,920 | 1,076,143,804 | 25,269,755 | 1,101,413,559 |
*主要對應於通脹對我們阿根廷子公司股權的影響 (見附註2.5.1)
附註1至32構成這些合併財務報表不可分割的一部分。
5
Embotelladora Andina S.A.及其子公司
直接現金流量表合併報表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度
01.01.2022 | 01.01.2021 | |||||||||||
經營活動提供(用於)的現金流 | 注 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||
經營活動提供的現金流 | ||||||||||||
銷售貨物和提供服務的收據(含税) | 3,682,470,527 | 2,953,813,799 | ||||||||||
對經營活動的付款 | ||||||||||||
向供應商支付貨物和服務款項(含税) | (2,551,652,407 | ) | (2,048,185,735 | ) | ||||||||
支付給僱員和代表僱員的款項 | (258,202,599 | ) | (216,192,088 | ) | ||||||||
經營活動的其他付款(購進、銷售和其他增值税) | (363,740,268 | ) | (278,367,683 | ) | ||||||||
收到的股息 | 4,079,309 | 1,441,355 | ||||||||||
利息支付 | (44,822,402 | ) | (55,497,167 | ) | ||||||||
收到的利息 | 24,649,593 | 5,373,494 | ||||||||||
繳納所得税 | (87,757,706 | ) | (46,100,050 | ) | ||||||||
其他現金流動(銀行借記税、阿根廷和其他) | (7,571,623 | ) | (11,230,942 | ) | ||||||||
經營活動提供(用於)的現金流 | 397,452,424 | 305,054,983 | ||||||||||
由投資活動提供(用於)的現金流 | ||||||||||||
出售財產、廠房和設備所得收益 | 92,253 | 18,596 | ||||||||||
購置房產、廠房和設備 | (186,702,179 | ) | (138,856,157 | ) | ||||||||
購買無形資產 | - | (5,171,139 | ) | |||||||||
來自期貨、遠期、期權和掉期協議的付款 | - | (375,579 | ) | |||||||||
遠期、定期、期權和金融交換協議的收款 | 146,070 | 678,274 | ||||||||||
其他(付款)贖回(購買)金融工具 | 101,191,506 | (54,567,998 | ) | |||||||||
其他現金流入(流出) | 103,879 | - | ||||||||||
用於投資活動的現金流量淨額 | (85,168,471 | ) | (198,252,680 | ) | ||||||||
融資活動產生的(用於)現金流 | ||||||||||||
子公司所有權權益變更催收 | - | 3,000,000 | ||||||||||
來自短期貸款的收益(付款) | 23,625,853 | - | ||||||||||
還貸 | (13,934,477 | ) | (797,428 | ) | ||||||||
租賃責任付款 | (5,385,167 | ) | (4,008,924 | ) | ||||||||
報告實體的股息支付 | (274,316,050 | ) | (106,347,165 | ) | ||||||||
其他現金流入(流出)(公共債務的配售和償付) | (16,953,541 | ) | (7,165,997 | ) | ||||||||
融資活動產生的淨現金流量(用於) | (286,963,382 | ) | (115,319,514 | ) | ||||||||
匯兑差額前現金和現金等價物淨增 | 25,320,571 | (8,517,211 | ) | |||||||||
匯兑差異對現金及現金等價物的影響 | (21,352,255 | ) | 9,501,803 | |||||||||
阿根廷現金和現金等價物通貨膨脹的影響 | (16,598,349 | ) | (6,203,271 | ) | ||||||||
現金及現金等價物淨增(減) | (12,630,033 | ) | (5,218,679 | ) | ||||||||
現金和現金等價物--期初 | 4 | 304,312,020 | 309,530,699 | |||||||||
現金和現金等價物--期末 | 4 | 291,681,987 | 304,312,020 |
附註1至32構成這些合併財務報表的組成部分
6
Embotelladora Andina S.A.及其子公司
合併財務報表附註
1.企業信息
Embotelladora Andina(智利納税人ID.N°)91.144.000-8(以下簡稱“安迪納”及其子公司) 是一家開放式股份公司,其公司地址和主要辦事處位於智利聖地亞哥倫卡區米拉弗洛雷斯9153。本公司註冊於證券登記處編號00124,受智利金融市場委員會(下稱“金融市場委員會”)監管,並根據智利法律18,046受該實體監管。它還在美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)註冊 ,其股票自1994年起在紐約證券交易所交易。
Embotelladora Andina S.A.的主要業務是以可口可樂公司(TCCC)的註冊商標生產、包裝、商業化和分銷可口可樂公司(TCCC)的產品,以及商業化和分銷Monster、AB InBev、Diageo和Capel等其他公司的一些品牌。該公司在智利、巴西、阿根廷和巴拉圭的某些地區維持運營,並獲得生產、商業化和分銷此類產品的許可
在智利,它擁有這種特許經營權的領土是:大都會區;聖安東尼奧省,V區;卡查波爾省,包括聖文森特德塔瓜-塔瓜縣,VI區;安託法加斯塔II區;阿塔卡馬III區,科昆博第四區;第十一區,卡洛斯·伊巴涅斯·德爾坎波將軍;第十二區,馬加蘭和智利南極。在巴西,上述特許經營權覆蓋了裏約熱內盧州的大部分地區,整個聖埃斯皮裏託州,以及聖保羅州和米納斯吉拉斯州的部分地區。在阿根廷,它包括科爾多瓦省、門多薩省、聖胡安省、聖路易斯省、恩特雷裏奧斯省、聖達菲省和布宜諾斯艾利斯省、丘布特省、聖克魯斯省、內烏金省、裏奧尼格羅省、拉潘帕省、火地島、南極洲和南大西洋羣島。最後,在巴拉圭,領土包括整個國家。阿根廷領土的裝瓶協議將於2027年9月到期;巴西領土的裝瓶協議將於2027年10月到期;智利領土的裝瓶協議將在正常流程中續簽;巴拉圭的裝瓶協議將於2023年3月到期。應Embotelladora Andina S.A.的要求並由可口可樂公司自行決定,上述協議可續簽。
截至本綜合財務報表日期,關於Andina的主要股東,控股集團持有55.25%的具有投票權的流通股,相當於A系列股票。控股集團由查德威克·克拉羅、加塞斯·席爾瓦、賽義德·漢德爾和賽義德·索馬維亞家族組成,他們平等地控制着公司。
這些合併財務報表反映了董事會於2023年1月30日批准的Embotelladora Andina S.A.及其子公司的綜合財務狀況。
7
2-編制合併財務報表的依據和會計準則的應用
2.1會計 編制原則和依據
本公司截至2022年及2021年12月31日止財政年度的綜合財務報表 乃根據國際會計準則委員會(以下簡稱“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(下稱“IFRS”)編制。
這些合併財務報表是根據持續經營原則,採用歷史成本法編制的,但根據國際財務報告準則,按公允價值入賬的資產和負債除外。
這些合併報表反映了Embotelladora Andina S.A.及其子公司截至2022年和2021年12月31日的綜合財務狀況和2022年至2021年1月1日至12月31日期間的經營業績,以及2022年至2021年1月1日至12月31日期間的權益和現金流量表
該等綜合財務報表乃根據母公司及屬於本公司一部分的其他實體所保存的會計記錄編制,並以數千智利比索(除非另有明文規定)列報,因為智利比索是本公司的職能貨幣及列報貨幣。 根據附註2.5中確立的會計政策計入海外業務。
2.2子公司 和合並
子公司是由Embotelladora Andina直接或間接控制的公司。當公司擁有對被投資方的權力,當公司有風險敞口,或有權從參與被投資方的活動中獲得可變回報,以及當公司有能力利用其權力影響投資者回報的金額時,就獲得了控制權。它們包括報告期間的資產和負債、經營結果和現金流。收購或出售附屬公司的收入或虧損由收購生效日期 至出售生效日期(視何者適用而定)計入按職能分類的綜合收益表。
收購 方法用於核算對子公司的收購。收購子公司的轉讓對價為取得控制權當日轉讓的資產、發行的股權證券、產生或承擔的負債的公允價值。 收購的可確認資產、可確認的負債和企業合併中承擔的可確認負債和或有事項最初按收購日的公允價值入賬 。商譽最初計量為轉讓的對價和非控股權益的公允價值相對於取得的可確認淨資產和承擔的負債的總和的超額。如果對價 低於所收購子公司淨資產的公允價值,差額直接在損益表中確認。
集團實體之間交易的公司間交易、餘額和未實現收益被沖銷。未實現的虧損也被消除了。如有需要,各附屬公司的會計政策會作出修訂,以確保與本集團所採納的政策保持一致。
非控股股東的權益分別按“非控股權益”及“非控股權益應佔收益”的功能列示於綜合權益變動表及綜合收益表 。
8
合併財務報表包括本公司及其子公司的全部資產、負債、收入、費用和現金流量在沖銷餘額和交易後的所有資產、負債、收入、費用和現金流量。 在本集團的實體之間,合併包括的子公司如下:
所有權權益 | |||||||||||||||
12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||||
納税人ID | 公司名稱 | 直接 | 間接法 | 總計 | 直接 | 間接法 | 總計 | ||||||||
96.842.970-1 | Andina瓶裝投資公司 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | ||||||||
96.972.760-9 | Andina瓶裝投資公司Dos S.A. | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | ||||||||
外國 | 安迪納·恩帕克斯阿根廷公司。 | - | 99.98 | 99.98 | - | 99.98 | 99.98 | ||||||||
96.836.750-1 | Andina Inversiones Societarias S.A. | 99.98 | 0.01 | 99.99 | 99.98 | 0.01 | 99.99 | ||||||||
76.070.406-7 | 安迪納智利公司 | 99.99 | - | 99.99 | 99.99 | - | 99.99 | ||||||||
外國 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 0.92 | 99.07 | 99.99 | 0.92 | 99.07 | 99.99 | ||||||||
96.705.990-0 | Envates Central S.A. | 59.27 | - | 59.27 | 59.27 | - | 59.27 | ||||||||
外國 | 巴拉圭復興社。 | 0.08 | 97.75 | 97.83 | 0.08 | 97.75 | 97.83 | ||||||||
76.276.604-3 | 紅色的Comerciales有限公司。 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | ||||||||
77.427.659-9 | Re-Ciclar S.A. | 60.00 | - | 60.00 | 60.00 | - | 60.00 | ||||||||
外國 | 裏約熱內盧裝修有限公司。 | - | 99.99 | 99.99 | - | 99.99 | 99.99 | ||||||||
78.536.950-5 | Servicios Multivending Ltd. | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | ||||||||
78.861.790-9 | 運輸公司Andina Reflcos Ltd. | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | ||||||||
96.928.520-7 | 運輸公司Polar S.A. | 99.99 | - | 99.99 | 99.99 | - | 99.99 | ||||||||
76.389.720-6 | 重要的Aguas S.A. | 66.50 | - | 66.50 | 66.50 | - | 66.50 | ||||||||
93.899.000-k | 主播S.A. | 15.00 | 50.00 | 65.00 | 15.00 | 50.00 | 65.00 |
2.3對Associates的投資
本集團於聯營公司持有的所有權權益 按權益法入賬。根據權益法,對聯營公司的投資最初按成本入賬。 截至收購日期,財務狀況表中的投資按其總資產的比例入賬, 代表本集團參與其資本的比例,經適當調整後,與本集團進行的交易的影響,加上收購本公司所產生的資本收益。
從該等公司收取的股息以減少投資價值的方式入賬,而該等公司所取得的按其擁有權與本集團相對應的業績,則記於“按權益法入賬的聯營公司的參與利潤(虧損)”項下。
9
合夥人是指集團 對其施加重大影響但無法控制的所有實體。重大影響力是對合作夥伴的財務和運營決策進行幹預的權力,而不對其進行控制或共同控制。這些聯營公司的業績採用權益法進行會計處理。如有需要,聯營公司的會計政策會有所改變,以確保符合本公司所採納的政策,並撇除未實現收益。
對於位於巴西的聯營公司,使用權益法核算的財務報表有一個月的滯後,因為其報告日期與Embotelladora Andina的報告日期不同。
2.4按運營部門劃分的財務報告
“IFRS 8業務部門”要求各實體披露有關業務部門結果的信息。一般而言,這是管理層和董事會在內部使用的信息,用於評估部門的業績併為其分配資源。因此,根據地理位置確定了以下運營分段 :
· | 在智利的業務 | |
· | 在巴西的業務 | |
· | 在阿根廷的業務 | |
· | 在巴拉圭的行動 |
2.5本位幣和呈現幣種
2.5.1本位幣
本公司每個實體的財務報表中包含的項目 使用該實體所處的主要經濟環境的貨幣(“本位幣”)進行計量。 每項業務的本位幣如下:
公司 | 功能貨幣 | ||
埃博泰拉多拉·德爾·阿特蘭蒂科 | 阿根廷比索(ARS) | ||
恩博特拉多拉·安迪納 | 智利比索(CLP) | ||
巴拉圭復興隊 | 巴拉圭瓜拉尼(PYG) | ||
裏約熱內盧翻新 | 巴西雷亞爾(BRL) |
以外幣計價的貨幣資產和負債按各中央銀行觀察到的匯率折算為職能貨幣,在結算日生效。
所有因清算或兑換貨幣項目而產生的差額均記入損益表,但指定為本集團海外業務投資淨額對衝部分的貨幣項目除外。這些差額計入其他全面收益項下,直至處置投資淨額為止,屆時這些差額會重新分類至損益表。可歸因於匯兑的税項調整 這些貨幣項目的差額也在其他全面收益項下確認。
以外幣按歷史成本計價的非貨幣性項目,按初始交易日的有效匯率折算。按公允價值計量的非貨幣項目 採用公允價值確定之日的有效匯率進行折算。 按公允價值計量的非貨幣項目折算產生的虧損或收益按照相應項目公允價值變動產生的損失或收益的確認入賬(例如,其公允價值損益在另一總體結果中確認或在綜合收益中確認的項目產生的匯兑差額)。
10
惡性通貨膨脹經濟體中的功能性貨幣
從2018年7月開始,根據國際會計準則第29號“高度通貨膨脹經濟體的財務信息”(國際會計準則第29號)確立的標準,阿根廷經濟被視為惡性通貨膨脹。這一決定是基於一系列定性和定量的標準進行的,包括三年累計通貨膨脹率超過100%。根據國際會計準則第29號,Embotelladora Andina S.A.在阿根廷參與的公司的財務報表 已對歷史成本採用一般價格指數進行了追溯重述,以反映截至這些財務報表結算日阿根廷比索購買力的變化。
非貨幣性資產和負債自2003年2月起重新列報 ,也就是阿根廷為會計目的採用通貨膨脹調整的最後日期。在這方面, 值得一提的是,該集團於2004年1月1日過渡到《國際財務報告準則》,對財產、廠房和設備適用歸屬成本豁免。
為了在Embotelladora Andina S.A.進行合併,並由於採用了IAS 29,我們阿根廷子公司的業績和財務狀況在這些財務報表列報之日根據IAS 21“外幣匯率變動的影響”在處理惡性通貨膨脹經濟時轉換為收盤匯率(ARS/CLP)。
綜合財務報表中的可比金額是指在上一年度相關財務報表中作為當年金額列報的可比金額(即,未根據價格水平或匯率的後續變化進行調整)。這導致上一年的期末淨權益與本年度的期初淨權益之間存在差異,作為一種會計政策選擇,這些變化列示如下:(A)重新計量國際會計準則29項下的期初餘額作為對權益的調整,以及(B)後續影響,包括在國際會計準則21項下重新表達為其他全面收益項下的“外國業務轉換中的匯率差異”。
2022年1月至12月和2021年1月至12月的通貨膨脹率分別為96.95%和50.21%。
2.5.2展示 幣種
列報幣種為智利比索, 是母公司的本位幣,為此,子公司的財務報表從 本位幣折算為列報幣種,如下所示:
a. | 職能貨幣與惡性通貨膨脹經濟體不符的財務報表折算(巴西和巴拉圭) |
按 所示計量的財務報表折算成列報貨幣如下:
· | 財務狀況表按財務報表日的收盤匯率折算,損益表按月平均匯率折算,由此產生的差額在其他全面收益項下於權益項下確認。 | |
· | 現金流量損益表也按每筆交易的平均匯率折算。 | |
· | 在處置海外投資的情況下,與該投資有關的其他全面收益的組成部分重新分類到損益表中。 |
11
b. | 職能貨幣對應於惡性通貨膨脹經濟體的財務報表折算 (阿根廷) |
具有高度通貨膨脹經濟環境的經濟體的財務報表,根據《國際會計準則》第29號《高度通貨膨脹經濟體的財務信息》予以確認,並 隨後折算為智利比索如下:
· | 財務狀況表按財務報表日的收盤匯率折算。 | |
· | 損益表按財務報表日期的收盤匯率折算。 | |
· | 現金流量表在財務報表之日折算為收盤匯率。 | |
· | 對於海外投資的處置,與該投資有關的其他全面收益(OCI)的 部分重新歸類到損益表。 |
2.5.3匯率
在每個期間結束時,智利比索的匯率 如下:
日期 | 美元 | BRL | 阿爾斯 | 派格 | ||||||||||||
12.31.2022 | 855.86 | 164.03 | 4.83 | 0.116 | ||||||||||||
12.31.2021 | 844.69 | 151.36 | 8.22 | 0.123 |
2.6財產、廠房和設備
物業、廠房及設備的要素, 按其購置成本、扣除相應累計折舊及減值損失後的淨值計值。
物業、廠房及設備的成本 除收購所支付的價格外,還包括:i)建築期間因收購、建造或生產合格資產而直接產生的財務支出,即需要相當長時間才能投入使用的資產,例如生產設施。本集團將實質性期間定義為超過12個月的期間。 所使用的利率為具體融資對應的利率,如果不存在,則為進行投資的公司的加權平均融資利率;以及ii)與在建項目直接相關的人員費用。
在建工程在試用期結束可供使用後轉入運營資產,從那時起開始折舊。
後續成本計入資產的 賬面金額,或僅當與財產、廠房和設備項目相關的未來經濟利益可能流向本公司且項目成本可以可靠計量時,才確認為單獨資產。維修和維護 在發生維修和維護的報告期內計入費用。
土地不會折舊,因為它的使用壽命是無限的。其他資產的折舊採用直線法計算,將其成本或重估金額分攤到其在其估計使用年限內的剩餘價值。
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按資產類別劃分的估計使用年限如下:
資產 | 年數範圍 | |
建築物 | 15-80 | |
廠房和設備 | 5-20 | |
倉庫安裝及配件 | 10-50 | |
傢俱和用品 | 4-5 | |
機動車輛 | 4-10 | |
IT設備 | 3-5 | |
其他財產、廠房和設備 | 3-10 | |
瓶子和容器 | 1-8 |
物業、廠房和設備的剩餘價值和使用年限在每個財政年度結束時進行審查和調整(如適用)。
如果有證據表明某項資產可能減值,公司會在每個報告日進行評估。本集團估計資產的可收回金額,如有證據,或當資產需要進行年度減值測試時。
出售物業、廠房、 及設備的損益乃將所得款項與賬面金額作比較計算,並按職能或其他收益計入其他開支或其他收益,在全面收益表內視情況而定。
2.7 | 無形資產與商譽 |
2.7.1 | 商譽 |
商譽指於收購日轉移的代價 超出本公司於附屬公司可確認淨資產的公允價值及附屬公司非控股權益的公允價值。由於商譽是一種使用年限不確定的無形資產,因此單獨確認並每年進行減值測試。商譽按成本減去累計減值損失計提。
出售實體的損益包括與該實體相關的商譽賬面價值。
商譽被分配給每個現金產生單位(CGU)或現金產生單位組,預計它將從中受益於業務合併產生的協同效應。 此類CGU或CGU組代表組織中為內部管理目的監測商譽的最低水平。
2.7.2 | 分銷權 |
經銷權是指在阿根廷、巴西、智利和巴拉圭的某些地區生產和/或經銷可口可樂品牌產品和其他品牌的合同權利。分配權產生於對企業合併中收購的公司的資產和負債按公允價值進行估值的過程。 分配權具有無限期的使用壽命,不會攤銷(因為它們歷來由可口可樂公司永久續訂),因此每年都要接受減值測試。
13
2.7.3 | 軟件 |
賬面金額對應於內部和外部軟件開發成本,一旦滿足國際會計準則第38號“無形資產”中的確認標準,這些成本就被資本化。彼等的 初始會計確認為其購置或生產成本,其後按其相應累計攤銷的淨成本及其所經歷的減值損失(如適用)進行估值。上述 軟件將在四年內攤銷。
2.8 | 非金融資產減值準備 |
具有無限使用年限的資產,如與分銷權和商譽相關的無形資產,不會攤銷,並每年進行減值測試,如果事件或情況變化表明可能出現減值,則會更頻繁地進行測試。只要發生事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回,應攤銷的資產就會進行減值測試 。減值損失確認為資產的賬面價值超過其可收回金額的金額。可收回金額是資產的公允價值減去出售成本或其使用價值後的較大值。
就評估減值而言,資產 按有單獨可識別現金流量(現金產生單位-CGU)的最低水平分組。現金產生單位的可收回金額已根據其使用價值確定。
無論上文第 段所述如何,對於資本利得或無形資產已被分配無限期使用年限的現金增值股,將在每個會計年度結束時系統地分析其可回收性。這些跡象可能包括新的法律規定、 影響業務績效指標的經濟環境變化、競爭動向或處置CGU的重要部分。
管理層根據地理分區 審查業務績效。商譽在運營部門層面進行監測,包括智利、巴西、阿根廷和巴拉圭業務的不同現金產生單位 。分銷權的減值在CGU或現金髮電單位組 中進行地理監控,這些單位對應於已獲得可口可樂分銷權的特定地區。這些現金產生單位或現金產生單位組由以下部分組成:
- | 在智利開展業務; | |
- | 在阿根廷開展業務; | |
- | 在巴西的業務(裏約熱內盧州和聖埃斯皮裏託、伊皮蘭加地區、對索羅卡巴聯營公司的投資和對Leão Alimentos S.A.聯營公司的投資); | |
- | 在巴拉圭的行動 |
為核實商譽是否因價值減值而蒙受損失,本公司將商譽的賬面價值與其可收回價值進行比較,並就資產賬面價值超過其可收回金額的 確認減值損失。為了確定CGU的可收回價值,管理層認為貼現現金流量法是最合適的。
14
年度測試中使用的主要假設是:
a) | 貼現率 |
在2022年進行的年度測試中應用的貼現率使用CAPM(資本資產定價模型)方法進行估計,該方法允許根據CGU在其運營的國家/地區的風險水平估計貼現率 。税前按當地貨幣計算的名義貼現率 見下表:
2022折扣 費率 | 2021折 費率 | |||||||
阿根廷 | 33.1 | % | 27.2 | % | ||||
智利 | 9.3 | % | 7.1 | % | ||||
巴西 | 10.5 | % | 9.0 | % | ||||
巴拉圭 | 11.3 | % | 8.1 | % |
b) | 其他假設 |
確定CGU未來現金流淨現值的財務預測基於主要歷史變量和CGU批准的各自預算 。在這方面,考慮到碳酸飲料等成熟度高的類別、水和果汁等中等增長的類別以及酒精等欠發達類別之間的差異,使用了保守的增長率。此外,估值模型考慮了基於運營的永久增長率的未來5年的預測,根據每個運營中產品消費的成熟程度,預測的範圍從0.3%到0.9%。從這個意義上説,這些預測中最敏感的變量 是在確定每個CGU考慮的預計現金流淨現值、增長持續期和EBITDA利潤率時應用的貼現率。
為了使損傷測試更敏感,對模型中使用的主要變量進行了變化。用於每個修改後的變量的範圍為:
- | 貼現率:未來現金流的貼現率最高可增加/減少200個基點,使其達到現值。 | |
- | 永久:利率最高增加/減少26個基點,以計算未來現金流的永久增長 | |
- | EBITDA利潤率:EBITDA營業利潤率增加/減少200個基點,在預計期間,即2023-2027年期間,每年應用 |
在對公司執行的年度減值過程中的不同CGU進行建模和 估值後,可以得出結論,根據截至2022年12月31日執行的測試,假設保守的EBITDA利潤率預測並與市場歷史保持一致,上述任何CGU中均未發現減值指標。
因此,儘管開展業務的國家的經濟狀況經歷了宏觀經濟狀況的惡化,但減值測試產生的回收 值高於資產的賬面價值,包括對上述3個變量進行的壓力測試中的敏感性計算。
2.9 | 金融工具 |
金融工具是指任何導致確認一個實體的金融資產和另一個實體的金融負債或權益工具的合同。
2.9.1 | 金融資產 |
根據國際財務報告準則第9號“金融工具”, 除若干貿易應收賬款外,本集團最初按其公允價值加交易成本計量金融資產,若金融資產並非按公允價值計量,則反映損益變動。
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該分類基於兩個標準:(A)集團管理金融資產以獲得合同現金流的業務模式;以及(B)如果金融工具的合同現金流量代表未償還本金的“單筆本金和利息支付”(“SPPI準則”)。根據IFRS 9,金融資產隨後按(I)公允價值加損益(FVPL)、(Ii)攤銷成本或(Iii)通過其他全面收益(FVOCI)的公允價值計量。
本集團金融資產後續分類計量情況如下:
- | 按攤銷成本計算的金融資產在業務模式內維持的金融工具,其目的是維持金融資產以收集符合SPPI標準的合同現金流。此類別包括 集團的貿易及其他應收賬款。 |
金融資產按公允價值計量,其他全面收益(FVOCI)變動 ,在清算時在損益中確認損益。此 類別的金融資產與本集團符合SPPI標準的工具相對應,並按業務模式保存,以收集現金流和出售。
對其他金融資產進行分類,然後 計量如下:
按公允價值計入其他全面收益(FVOCI)變動的權益工具,但不確認清算時損益的收益或虧損。此類別僅包括本集團有意於可預見未來保留的權益工具,且本集團已不可撤銷地選擇在初步確認或過渡時將 歸入此類別。
按公允價值計提損益變動的金融資產(FVPL)包括衍生工具及權益工具,而本集團在初始確認或過渡時並無不可撤銷地選擇按FVOCI 分類。這一類別還包括現金流特徵不符合SPPI標準或不符合以確認合同現金流或銷售為目標的商業模式的債務工具。
一項金融資產(或在適用情況下,一項金融資產的一部分或一組類似金融資產的一部分)最初在下列情況下處置(例如,在集團的 合併財務報表中註銷):
- | 從該資產接收現金流的權利已經到期, |
- | 本集團已轉讓接受該資產現金流量的權利或已承擔根據轉讓協議將收到的所有現金流量即時支付予第三方的責任;及本集團(A)已實質上轉移該資產的所有風險及利益,或(B)並未實質轉移或保留該資產的所有風險及利益,但 已轉移該資產的控制權。 |
2.9.2 | 金融負債 |
金融負債於首次確認之日(視情況而定)被歸類為公允價值金融負債,並於有效覆蓋範圍內於業績、貸款及信貸、應付賬款或指定為對衝工具的衍生工具發生變動。
所有金融負債初步按公允價值確認,直接應佔交易成本從貸款、信貸和應付帳款中扣除。
本集團的金融負債包括貿易及其他應付賬款、貸款及信貸(包括於經常賬內發現的貸款及信貸)及衍生金融工具。
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本集團財務負債的分類及後續計量 如下:
- | 結果變動的公允價值金融負債包括因交易而持有的金融負債 和按公允價值變動初始確認的金融負債。為交易而持有的負債的損失或收益在損益表中確認。 |
- | 貸款和信貸按成本計價或使用有效利率法攤銷。損益在處置負債時在損益表中確認,並按照實際利率法計入應計利息。 |
當債務被消滅、取消或期滿時,金融債務即被處置。如果一項現有金融負債被同一貸款人的另一家貸款人以顯著不同的條件取代,或現有負債的條件發生重大修改,則這種交換或修改 被視為對原有負債的處置和對新債務的確認。各賬簿中的價值差額在損益表中確認。
2.9.3 | 抵銷金融工具 |
在下列情況下,金融資產和金融負債與財務狀況表中相應的淨額相抵銷:
- | 目前有法律上可強制執行的權利來抵消已確認的金額,以及 |
- | 其目的是以淨額進行清算,或同時變現資產和清算負債 。 |
2.10 | 衍生金融工具和套期保值活動 |
本公司及其子公司使用衍生金融工具 來降低與原材料相關的外幣和匯率變化以及貸款義務相關的風險。衍生工具最初於訂立衍生工具合約當日按公允價值確認,其後於每個成交日期按其公允價值重新計量。當公允價值為正時,衍生品被計入金融資產,當公允價值為負時,衍生品被計入金融負債。確認由此產生的損益的方法取決於衍生品是否被指定為套期保值工具,如果是,則取決於被套期保值項目的性質。
2.10.1 | 指定為現金流對衝的衍生金融工具 |
在交易開始時,該集團 記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的關係,以及進行各種套期保值交易的風險管理目標和戰略。該集團還記錄了其在對衝初期和持續基礎上對對衝交易中使用的衍生品是否在抵消套期保值項目現金流變化方面的高度有效的評估。被指定並符合現金流量對衝條件的衍生工具的公允價值變動的有效部分在其他綜合收益中確認。與無效部分相關的損益在合併損益表中立即確認為“其他 損益”。
當被套期保值項目影響損益時(例如,當外幣計價的金融負債換算為其本位幣時),權益中累計的金額將重新歸類為損益。與交叉貨幣掉期的有效部分有關的損益在合併損益表中的“外匯差額”中確認,以對衝匯率變動的影響。當對衝工具到期或被出售,或當對衝不再符合套期保值會計標準時,當時存在於權益中的任何 累計損益將保留在權益中,並在預測交易最終在合併損益表中確認時確認。
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2.10.2 | 未指定用於對衝的衍生金融工具 |
根據國際財務報告準則不符合對衝會計資格的衍生金融工具的公允價值 立即在損益表中“其他收入 及虧損”項下確認。這些衍生工具的公允價值在財務狀況表中記入“其他流動金融資產”或“其他流動金融負債”項下。
該公司的海外投資不使用對衝會計。
本公司亦按照國際財務報告準則第9號的規定,評估合約及金融工具中是否隱含衍生工具的存在,並根據其合約條款及本集團的商業模式將其分類。截至這些財務報表的日期,該公司沒有任何隱性衍生品。
2.10.3 | 公允價值層次結構 |
公允價值是指在交易發生之日在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債的價格。 公允價值是基於出售資產或轉移負債的交易發生的假設;
- | 在資產或負債主要市場,或 | |
- | 在沒有主要市場的情況下,在最有利的市場進行這些資產或負債的交易。 |
本公司維持與外幣衍生合約有關的資產,分別歸類為其他流動及非流動金融資產及其他流動及非流動金融負債,並在財務狀況表內按公允價值入賬。本公司採用以下層次結構確定和披露金融工具的公允價值,並採用評估技術:
級別1:相同資產或負債在活躍市場中的報價(未調整)
2級:估值 使用的對計算具有重要意義的最低級別變量可直接或間接觀察到的技術
3級:估值 使用的對計算有重要意義的最低級別變量無法觀察到的技術。
報告期內,不存在公允價值計量類別之間的項目轉移。所有這些都是在使用2級期間進行估值的。
2.11 | 盤存 |
存貨按成本和 可變現淨值中較低者列報。成本是用加權平均成本法確定的。成品和在製品的成本包括 原材料、直接人工、其他直接成本和使貨物達到適銷對路狀態的製造費用(基於運營能力),但不包括利息支出。可變現淨值是指在正常經營過程中的估計銷售價格減去適用的可變銷售費用。備件和生產資料以成本或可變現淨值中的較低者列報。
庫存的初始成本包括與購買原材料有關的現金流對衝的損失和收益的轉移。
還根據相關商品的營業額和陳年對原材料和成品的陳舊情況進行了估計。
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2.12 | 應收貿易賬款和其他應收賬款 |
應收貿易賬款和其他應收賬款 根據國際財務報告準則15的要求,按產生時的交易價格減去預期信貸損失撥備後的交易價格計量和確認,因為它們沒有重大財務組成部分,減去預期信貸損失撥備。本集團對應收貿易賬款採用簡化的關注焦點,因此減值總是參照資產整個生命週期的預期損失進行記錄。資產的賬面金額通過計提預期信貸損失而減少,損失 按職能在合併損益表的行政費用中確認。
2.13 | 現金和現金等價物 |
現金和現金等價物包括手頭現金、銀行餘額、定期存款和其他短期高流動性和低價值投資變化風險。
2.14 | 其他財務負債 |
從金融機構獲得的資源 以及債務證券的發行最初按公允價值扣除交易期間發生的成本確認。然後,使用 實際利率法,通過應計利息對負債進行估值,以使當前價值與應付負債的未來價值相等。
直接可歸因於收購、建造或生產合格資產的一般和具體借款成本,被視為需要大量時間才能為其預測使用或銷售做好準備的成本,計入這些資產的成本中,直至資產 基本可以使用或出售為止。
2.15 | 所得税 |
本公司及其在智利的子公司按《所得税法》規定計算的應納税所得額入賬。其他國家/地區的子公司 根據其所在國家/地區的税收規定計算所得税。
遞延所得税乃根據綜合財務報表中資產及負債的計税基準與其賬面值之間產生的暫時性差異按負債法計算,並採用於資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率,並預期於實現遞延所得税資產或清償遞延所得税負債時適用。
遞延所得税資產只有在未來可能有應課税溢利可用來抵銷暫時性差額的情況下才予以確認。
本公司不會就投資於子公司的暫時性差額確認遞延所得税,而本公司可控制該等暫時性差額的沖銷時間,而該等差額很可能在不久的將來不會沖銷。
本集團在法律上承認有權向税務機關抵銷已確認的遞延税項資產及負債,並打算 結清由此產生的淨債務,或變現資產,同時清償已被抵銷的債務。
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2.16 | 條文 |
撥備確認當公司因過去事件而具有當前的法律或推定義務時,很可能需要流出資源來清償義務,並且可以可靠地估計金額。
撥備按 償還債務所需支出的現值計量,使用的税前税率反映了當前市場對貨幣時間價值和債務特有風險的評估。
2.17 | 租契 |
根據“國際財務報告準則”第16號“租賃”,Embotelladora Andina在合同開始時分析協議的經濟背景,以確定合同 是否是租賃或包含租賃,評估協議是否轉讓了一段時間內對已確定資產的使用權以換取對價。在下列情況下,控制權被認為是存在的:i)客户有權從使用已確定的資產中獲得幾乎所有的經濟利益;ii)有權指示使用該資產。
本公司作為承租人經營時,於租賃開始之日(標的資產可供使用之日)於財務狀況(物業、廠房及設備項下)及租賃負債(其他財務負債項下)於報表 中記錄使用權資產。
該資產初步按成本確認,其中包括:i)租賃負債的初步計量價值;ii)截至開始日期的租賃付款減去收到的租賃獎勵 ;iii)產生的初始直接成本;及iv)拆除或修復成本的估計。隨後,使用權資產按成本計量,並按租賃負債減去累計折舊和因價值減值造成的累計損失的任何新計量進行調整。如果有合理的確定,承租人將在租賃結束時獲得資產的所有權,使用權資產按與其他類似折舊資產相同的條款進行折舊。如果不存在這種確定性,則資產按資產的使用年限或租賃期之間的最短期間折舊。
另一方面,如果租賃中隱含的利率 無法輕易確定,租賃負債最初按租賃付款的現值計量,按本公司的增量貸款利率貼現。負債計量中包括的租賃付款包括:i)固定付款減去 任何應收租賃獎勵;ii)可變租賃付款;iii)剩餘價值擔保;iv)購買選擇權的行使價; 和v)終止租賃的罰金。
租賃負債增加,以反映利息的積累,並通過支付的租賃付款減少。此外,如果租賃條款發生變化(購買期權的期限、付款金額或評估發生變化,或應支付金額發生變化),負債的賬面價值將再次計量 。利息支出被確認為費用,並在構成租賃期的各期間之間分配,因此租賃負債的未償還餘額在每年獲得不變的利率。
等同於或少於一年的短期租賃或低價值資產租賃不適用上述確認標準,在整個租賃期內以線性方式將與租賃相關的付款記錄為費用。本公司不作為出租人,也不作為承租人支付可變的 報酬。
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2.18 | 可回收貨櫃的押金 |
此負債包括客户提供的瓶子和其他可回收容器的現金抵押品或保證金。
此責任與押金金額 有關,當客户或經銷商將完好的瓶子和容器連同原始發票一起退還時,押金金額將得到報銷。
這項負債列在其他流動財務負債項下,因為本公司無權將結算延期超過一年。然而, 公司預計來年不會有任何此類金額的重大現金結算。
2.19 | 收入確認 |
當對產品或服務的控制權轉讓給客户時,公司確認收入。控制指的是客户指導使用並基本上獲得所交換的商品和服務的所有利益的能力。收入是根據預期有權獲得此類控制權轉移的對價來計量的,不包括代表第三方收取的金額。
管理層採用IFRS 15“與客户的合同收入”建立的五步模式確定了以下收入確認指標:1)確定與客户的合同;2)確定履約義務;3)確定交易價格;4)分配交易價格;5)確認收入。
在將產品交付給客户時,滿足上述所有條件。淨銷售額反映了按標價交付的單位,扣除促銷、折扣和税收後的淨額。
Embotelladora Andina提供的產品的收入確認標準 對應於將產品轉讓給客户的單一履約義務。
2.20 | 可口可樂公司的貢獻 |
公司從可口可樂公司(TCCC)獲得某些可自由支配的捐款,主要用於在公司擁有分銷許可證的地區為其產品的廣告和促銷計劃提供資金 。從TCCC收到的貢獻在與TCCC為成為該獎勵的債權人而商定的條件 滿足後在淨收入中確認,它們被記錄為行政費用賬户中計入的營銷費用的減少 。鑑於其可自由支配的性質,一個期間收到的捐款部分並不意味着它將在下一個期間重複。
2.21 | 股利分配 |
智利公司法規定的最低強制性股息為當年淨收益的30%,必須得到股東大會的一致批准。 淨收益自每年12月31日起確定,屆時將在公司的合併財務報表中確認負債。
中期和末期股息在主管機構批准時記錄,在第一種情況下通常是本公司的董事會,而在第二種情況下則由股東大會負責。
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2.22 | 關鍵會計估計和判斷 |
在編制合併財務報表時,本公司使用了某些判斷和估計來量化一些資產、負債、收入、費用和承諾。 以下是對可能對未來財務報表產生重大影響的估計和判斷的解釋。
2.22.1 | 使用年限不確定的商譽和無形資產減值 |
本公司每年測試使用年限不確定的商譽及無形資產(如分銷權)是否已減值。發電單位可收回的現金 發電單位是根據使用價值計算確定的。計算中使用的關鍵變量包括 銷售量和價格、折扣率、營銷費用以及包括通脹在內的其他經濟因素。對這些變量的估計 需要使用估計和判斷,因為它們受到內在不確定性的影響;然而,這些假設與公司內部規劃的最終過去結果是一致的。因此,管理層根據影響變量的條件進行評估和更新估計。如該等資產被視為已減值,將按其估計公允價值或根據最低貼現現金流分析的未來回收價值予以撇賬。本公司在智利、巴西、阿根廷和巴拉圭的現金產生單位的折現現金流按年度計算和接近每個財政年度結束時產生的價值高於各自淨資產的賬面價值,包括巴西、阿根廷和巴拉圭子公司的商譽。
2.22.2 | 資產和負債的公允價值 |
在某些情況下,國際財務報告準則要求資產和負債按其公允價值入賬。公允價值是指在計量之日在市場參與者之間訂購的交易中因出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格。
按公允價值計量資產和負債的基礎是其在活躍市場中的當前價格。對於未在活躍市場交易的股票,本公司根據現有最佳信息,採用估值技術確定公允價值。
就因企業合併而確認的無形資產的估值而言,本公司根據“多期超額收益法”估計公允價值,該方法涉及估計無形資產產生的未來現金流量,並按並非來自這些資產而來自其他資產的現金流量進行調整。本公司還對無形資產將產生現金流量、其他資產的現金流量和貼現率的期間進行估計。
在業務合併中收購的其他資產和承擔的負債採用在當時情況下被認為合適的估值方法,按公允價值列賬。假設 包括回收折舊成本和可比資產最近的交易價值等。這些估值技術 需要估計某些投入,包括對未來現金流的估計。
2.22.3 | 壞賬準備 |
本集團使用撥備矩陣計算應收貿易賬款的預期信貸損失。撥備基於具有相似損失模式的不同客户羣的到期天數(即,按地理區域、產品類型、客户類型和評級,以及信用證承保範圍和其他形式的信用保險)。
撥備矩陣最初基於本集團歷史上觀察到的不合規率。本集團將根據前瞻性信息調整該矩陣,以調整歷史信用損失情況。例如,如果預期的經濟狀況(即國內生產總值)預計將在未來一年惡化,這可能會導致該行業出現更多違規行為,則歷史違約率將進行調整。在每個成交日期,都會更新觀察到的歷史違約率,並分析預期估計的變化。對觀察到的歷史違約率、預期經濟狀況和預期信貸損失之間相關性的評估是重要的估計。
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2.22.4 | 財產、廠房和設備的使用壽命、剩餘價值和減值 |
財產、廠房和設備按 成本入賬,並在這些資產的估計使用年限內使用直線折舊。與我們的估計相比,環境的變化,如技術進步、公司業務模式的變化或資本戰略的變化,可能會改變有效的可用壽命。當本公司確定物業、廠房和設備的使用壽命可能縮短時, 公司將根據修訂後的剩餘使用年限對賬面淨值和估計可回收金額之間的超額部分進行折舊。 製造設備、自動售貨機、運輸設備和計算機軟件的計劃使用情況發生變化等因素可能會使資產的使用壽命縮短。每當事件或情況變化顯示任何該等資產的賬面價值可能無法收回時,本公司便會審核其長期資產的減值。除其他因素外,對未來現金流的估計是基於對未來預期營業利潤的某些假設。由於技術變化、經濟狀況、業務模式的變化或營業利潤的變化等原因,公司對貼現現金流的估計可能與實際現金流不同。預計折現現金流量之和(不含利息)低於該資產的賬面金額的,應當將該資產核銷至其估計的可收回價值。
2.22.5 | 或有負債 |
確認訴訟和其他或有事項撥備 當公司由於過去的事件而承擔當前債務(法律或默示)時,很可能需要流出 經濟利益來清償債務,並可對債務金額做出可靠的估計。
確認為撥備的數額是對在財務報表印發之日結清當前債務所需對價的最佳估計,同時考慮到債務的風險和不確定性。當使用估計現金流量來計量撥備以清償當期債務時,其賬面金額為該等現金流量的現值(當貨幣的時間價值的影響是重大的)。折扣的應計費用被確認為財務成本。解決法律索賠預計將產生的遞增法律費用計入撥備計量中。
撥備在每個報告期結束時進行審查,並進行調整,以反映當前的最佳估計數。如果不再可能需要經濟利益的流出來清償債務,則該條款將被撤銷。
或有負債並不意味着對撥備的確認。預計為法律索賠辯護而產生的法律成本在發生時在損益中確認。
2.22.6. | 員工福利 |
本公司記錄了根據與員工簽訂的個人和集體協議支付給員工的服務年限的賠償責任 ,根據國際會計準則第19號“員工福利”按精算價值記錄。年終時,協議沒有任何修改 。
根據《國際會計準則》第19條,更新的精算變量的結果記錄在其他全面收益中。
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此外,公司還為一些高級管理人員制定了留任計劃 ,根據每個計劃的指導方針制定了條款。這些計劃授予某些官員在完成所需服務年限後在特定日期收到現金付款的權利。
本公司及其附屬公司已記入一筆準備金,按應計制計算假期及其他員工福利的成本。這些負債記在流動非金融負債項下。
2.23 | 國際財務報告準則的新準則、新解釋和新修訂 |
2.23.1 | 從2022年1月1日開始的年度 期間的新標準、解釋和修訂。 |
已發佈的《國際財務報告準則》修正案自2022年1月1日起生效,詳情如下。
修正 | 申請日期 | |
國際財務報告準則3 | 參考概念框架 | 2022年1月1日 |
國際會計準則16 | 不動產、廠房和設備--預期用途前的收益 | 2022年1月1日 |
《國際會計準則》37 | 繁重的合同-履行合同的成本 | 2022年1月1日 |
國際財務報告準則3對概念框架的參考
修正IFRS 3, “企業合併”對IFRS 3進行了小幅修訂,以更新對財務報告概念框架的參考,但不改變對企業合併的要求。
《國際會計準則》第16號物業、廠房和設備--預期使用前的收益
國際會計準則第16號修正案 “財產、廠房和設備”禁止公司從財產、廠房和設備成本中扣除在公司準備將資產用於其預期用途時出售所生產物品所獲得的收益。公司必須在各自的年度損益表中確認此類銷售收入和相關成本。
IAS 37繁重合同-履行合同的成本
2020年5月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則》第37號條款、或有負債和或有資產的修正案,以明確實體在評估合同是否繁重或產生損失時需要包括的成本。
修正案自2022年1月1日起生效。修正應在實體首次適用修正的年度報告期開始時(首次適用日期)追溯適用於現有合同。及早申請是允許的,而且必須披露。
修訂旨在 提供清晰度,並幫助確保標準的一致實施。以前採用增量成本法的實體 將看到撥備增加,以反映與合同活動直接相關的費用,而以前使用國際會計準則第11號《建築合同》指南確認合同損失撥備的實體應將間接費用的分配排除在其撥備之外。
上述準則的採納、修訂和解釋不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
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2.223.2新會計準則、解釋和修訂,自2023年1月1日或之後的年度期間生效。
已經發布但截至這些財務報表之日仍未生效的準則和解釋以及《國際財務報告準則》修正案如下。公司尚未 提前採用這些標準。
標準和解釋 | 強制申請日期 | |
國際財務報告準則第17號 | 保險合同 | 2023年1月1日 |
國際財務報告準則第17號--保險合同
2017年5月,國際會計準則理事會發布了IFRS 17保險合同,這是新的會計準則IFRS 17“保險合同”。它於2017年5月發佈,取代了現行的IFRS 4。 IFRS 17將主要更改所有發行具有可自由支配參與特徵的保險合同和投資合同的實體的會計處理。 該準則適用於從2023年1月1日或之後開始的年度期間,如果適用IFRS第9號“金融工具”,則允許提前應用。
已發佈的將在不久的將來生效的《國際財務報告準則》修正案詳述如下。
修訂及改善 | 申請日期 | |
國際會計準則1 | 負債分類為流動負債或非流動負債 | 2024年1月1日 |
國際會計準則1 | 帶有契諾的非流動負債 | 2024年1月1日 |
國際會計準則第12號 | 與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金 | 2023年1月1日 |
國際會計準則8 | 會計估計的定義 | 2023年1月1日 |
國際財務報告準則16 | 銷售回租中的租賃責任 | 2024年1月1日 |
國際會計準則1財務報表流動或非流動負債分類列報
“國際會計準則”第1號“財務報表列報”關於負債分類的修正案。這項修正澄清,負債 根據報告期結束時存在的權利分為流動或非流動。分類為 不受實體在報告日期之後的預期或事件(例如,收到放棄或違反契約)的影響。修正案 還澄清了《國際會計準則》第1條提到“清償”責任時的含義。修訂應根據IAS 8追溯實施 。首次申請的生效日期為2022年1月1日,但該日期已推遲至2024年1月1日。
國際會計準則1財務報表列報 --帶契約的非流動負債
對《國際會計準則》1“有契諾的非流動負債”的修正旨在改進一個實體在財務報表印發之日起十二個月內根據契諾的履行情況可以推遲其負債的付款條件時所提供的信息。
國際會計準則第12號與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金
國際會計準則第12號修正案-- 與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税款。這些修訂要求公司在最初確認時,對導致應税和可扣除臨時差額相等的交易確認遞延 税。
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國際會計準則8會計政策, 會計估計的變更和錯誤--會計估計的定義
對2021年2月發佈的國際會計準則1“財務報表列報”和國際會計準則8“會計政策、會計估計變動和差錯”的修正案。 修正案旨在改進會計政策的披露,並幫助財務報表使用者區分會計估計變動和會計政策變動。
IFRS 16-銷售和回租中的租賃負債
對“國際財務報告準則”第16號“出售租賃”和“回租”的修正,解釋了實體應如何確認資產的使用權,以及出售和回租產生的收益或損失應如何在財務報表中確認。
本公司管理層估計,採用上述標準、解釋和修訂不會對[已整合]公司在其申請的第一階段的財務報表。
3--按部門分列的財務報告
公司根據國際財務報告準則第8號“經營分部”按分部提供財務信息,該分部為產品和服務以及地理區域的分部報告和相關披露建立了標準。
公司董事會和管理層根據每個擁有可口可樂特許經營權的國家/地區的營業收入來衡量和評估經營部門的業績。
運營部門是根據向公司首席戰略決策者提交的內部報告確定的。首席運營決策者已被確定為公司董事會,負責公司的戰略決策。
已為基於地理位置的戰略決策確定了以下運營細分市場:
· | 在智利的業務 | |
· | 在巴西的業務 | |
· | 在阿根廷的業務 | |
· | 在巴拉圭的行動 |
這四個運營部門通過生產和銷售軟飲料和其他飲料以及包裝材料來開展業務。
與公司 官員相關的費用和收入被分配給智利軟飲料部門的運營,因為智利是管理和支付公司 費用的國家,無論是否存在海外子公司,這也將產生大量費用。
按部門劃分的總收入包括對無關客户的銷售和部門間銷售,如本公司綜合損益表所示。
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根據《國際財務報告準則》,該公司按部門劃分的業務摘要如下:
截至2022年12月31日止的期間 | 在智利的業務 | 運營中的 阿根廷 | 運營中的 巴西 | 運營中的 巴拉圭 | 國際間 淘汰 | 合併後, 總計 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
淨銷售額 | 1,123,665,196 | 688,704,911 | 636,859,882 | 212,339,131 | (4,690,725 | ) | 2,656,878,395 | |||||||||||||||||
銷售成本 | (743,226,587 | ) | (367,879,756 | ) | (403,695,516 | ) | (118,590,689 | ) | 4,690,725 | (1,628,701,823 | ) | |||||||||||||
配送費 | (94,155,809 | ) | (98,238,512 | ) | (48,572,718 | ) | (12,547,637 | ) | - | (253,514,676 | ) | |||||||||||||
行政費用 | (165,139,607 | ) | (133,696,312 | ) | (100,060,355 | ) | (30,621,442 | ) | - | (429,517,716 | ) | |||||||||||||
財政收入 | 18,783,930 | 9,853,565 | 10,307,344 | 777,571 | - | 39,722,410 | ||||||||||||||||||
財務成本 | (28,065,600 | ) | (1,628,221 | ) | (29,854,132 | ) | - | - | (59,547,953 | ) | ||||||||||||||
淨財務成本 | (9,281,670 | ) | 8,225,344 | (19,546,788 | ) | 777,571 | - | (19,825,543 | ) | |||||||||||||||
實體在聯營公司收入中的份額,使用權益法核算,合計 | 1,743,656 | - | (334,587 | ) | - | - | 1,409,069 | |||||||||||||||||
所得税費用 | (38,497,541 | ) | (38,651,371 | ) | (21,342,331 | ) | (5,853,395 | ) | - | (104,344,638 | ) | |||||||||||||
其他收入(支出) | (83,536,145 | ) | (20,652,710 | ) | 10,213,711 | 51,063 | - | (93,924,081 | ) | |||||||||||||||
報告的分部淨收入 | (8,428,507 | ) | 37,811,594 | 53,521,298 | 45,554,602 | - | 128,458,987 | |||||||||||||||||
折舊及攤銷 | 40,714,017 | 33,442,921 | 31,888,435 | 13,320,058 | - | 119,365,431 | ||||||||||||||||||
- | ||||||||||||||||||||||||
流動資產 | 564,695,230 | 141,715,280 | 383,021,238 | 72,297,644 | - | 1,161,729,392 | ||||||||||||||||||
非流動資產 | 762,292,569 | 251,248,261 | 566,116,288 | 269,314,097 | - | 1,848,971,215 | ||||||||||||||||||
細分資產,合計 | 1,326,987,799 | 392,963,541 | 949,137,526 | 341,611,741 | - | 3,010,700,607 | ||||||||||||||||||
聯營企業和合資企業的賬面金額使用權益法核算,合計 | 53,869,983 | - | 38,474,615 | - | - | 92,344,598 | ||||||||||||||||||
非貨幣性資產的分段支出 | 85,998,605 | 40,479,269 | 42,173,211 | 18,051,094 | - | 186,702,179 | ||||||||||||||||||
流動負債 | 629,575,497 | 138,572,190 | 140,642,493 | 40,454,954 | 949,245,134 | |||||||||||||||||||
非流動負債 | 600,735,999 | 24,584,021 | 536,281,288 | 16,451,513 | 1,178,052,821 | |||||||||||||||||||
分部負債,總額 | 1,230,311,496 | 163,156,211 | 676,923,781 | 56,906,467 | 2,127,297,955 | |||||||||||||||||||
經營活動中提供的現金流量(用於) | 255,357,664 | 59,379,474 | 58,391,224 | 24,324,062 | - | 397,452,424 | ||||||||||||||||||
投資活動提供的現金流(用於) | 15,619,565 | (40,479,269 | ) | (42,173,211 | ) | (18,135,556 | ) | - | (85,168,471 | ) | ||||||||||||||
融資活動提供的現金流(用於) | (283,394,600 | ) | (41,768 | ) | (3,064,412 | ) | (462,602 | ) | - | (286,963,382 | ) |
27
截至2021年12月31日的期間 | 中的操作
智利 | 中的操作
阿根廷 | 中的操作
巴西 | 中的操作
巴拉圭 | 國際間
淘汰 | 合併,
合計 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
普通活動收入 | 975,296,052 | 536,955,468 | 539,257,423 | 169,216,180 | (3,992,530 | ) | 2,216,732,593 | |||||||||||||||||
銷售成本 | (630,862,197 | ) | (296,090,157 | ) | (361,323,450 | ) | (91,109,499 | ) | 3,992,530 | (1,375,392,773 | ) | |||||||||||||
分銷費用 | (78,995,679 | ) | (78,019,531 | ) | (33,458,924 | ) | (9,478,239 | ) | - | (199,952,373 | ) | |||||||||||||
管理費用 | (142,762,661 | ) | (110,329,089 | ) | (71,995,712 | ) | (23,862,401 | ) | - | (348,949,863 | ) | |||||||||||||
財務 收入 | (2,936,819 | ) | 5,011,888 | 5,327,527 | 389,273 | - | 7,791,869 | |||||||||||||||||
財務成本 | (27,669,541 | ) | (577,941 | ) | (24,744,974 | ) | - | - | (52,992,456 | ) | ||||||||||||||
淨財務成本 | (30,606,360 | ) | 4,433,947 | (19,417,447 | ) | 389,273 | - | (45,200,587 | ) | |||||||||||||||
實體在聯營公司收入中的份額 使用權益法核算,合計 | 2,799,437 | - | 293,665 | - | - | 3,093,102 | ||||||||||||||||||
收入 税費 | (15,756,620 | ) | (25,697,558 | ) | 82,395 | (4,805,537 | ) | - | (46,177,320 | ) | ||||||||||||||
其他收入(支出) | (29,072,689 | ) | (10,652,582 | ) | (7,834,863 | ) | 439,023 | - | (47,121,111 | ) | ||||||||||||||
報告的部門淨收入 | 50,039,283 | 20,600,498 | 45,603,087 | 40,788,800 | - | 157,031,668 | ||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | 38,189,190 | 32,863,821 | 23,647,789 | 10,074,503 | - | 104,775,303 | ||||||||||||||||||
當前資產 | 626,277,188 | 117,319,226 | 183,268,173 | 64,121,536 | - | 990,986,123 | ||||||||||||||||||
非流動資產 | 739,113,114 | 216,757,538 | 720,101,674 | 279,148,198 | 1,955,120,524 | |||||||||||||||||||
分部 資產總額 | 1,365,390,302 | 334,076,764 | 903,369,847 | 343,269,734 | - | 2,946,106,647 | ||||||||||||||||||
使用權益法核算的聯營和合資企業中的賬面金額,合計 | 52,519,831 | - | 38,969,363 | - | - | 91,489,194 | ||||||||||||||||||
分部 非貨幣資產的支出 | 18,636,178 | 33,789,235 | 30,171,387 | 21,381,700 | - | 103,978,500 | ||||||||||||||||||
流動負債 | 283,835,866 | 101,832,549 | 109,691,047 | 34,207,817 | - | 529,567,279 | ||||||||||||||||||
非流動負債 | 743,108,008 | 20,388,886 | 534,386,761 | 17,242,154 | - | 1,315,125,809 | ||||||||||||||||||
分部 負債合計 | 1,026,943,874 | 122,221,435 | 644,077,808 | 51,449,971 | - | 1,844,693,088 | ||||||||||||||||||
經營活動中提供的現金流量(用於) | 181,679,320 | 55,490,096 | 36,121,074 | 31,764,493 | - | 305,054,983 | ||||||||||||||||||
投資活動提供的現金流(用於) | (108,283,362 | ) | (33,789,408 | ) | (32,875,359 | ) | (23,304,551 | ) | - | (198,252,680 | ) | |||||||||||||
融資活動提供的現金流(用於) | (111,533,388 | ) | (940,318 | ) | (2,455,073 | ) | (390,735 | ) | - | (115,319,514 | ) |
28
4-現金和現金等價物
現金和現金等價物的構成如下:
按項目 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
現金 | 203,931 | 503,687 | ||||||
銀行餘額 | 108,486,568 | 94,472,637 | ||||||
其他固定利率票據 | 182,991,488 | 209,335,696 | ||||||
現金和現金等價物 | 291,681,987 | 304,312,020 |
其他固定收益工具主要對應於對信用評級良好的短期工具的投資,如定期存款和共同基金,這些工具流動性高,價值變化風險微乎其微,很容易轉換為已知金額的現金。對於可用於現金的大筆金額 沒有限制。
按幣種 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
美元 | 14,266,343 | 13,640,823 | ||||||
歐元 | 870,613 | 2,838,102 | ||||||
阿爾斯 | 29,215,288 | 22,425,407 | ||||||
中電 | 138,205,025 | 176,278,025 | ||||||
派格 | 39,201,097 | 32,856,836 | ||||||
BRL | 69,923,621 | 56,272,827 | ||||||
現金和現金等價物 | 291,681,987 | 304,312,020 |
5-其他流動和非流動金融資產
其他 金融資產構成如下:
天平 | ||||||||||||||||
當前 | 非當前 | |||||||||||||||
其他金融資產 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
金融資產(1) | 92,838,315 | 194,509,044 | 3,317,778 | 1,216,865 | ||||||||||||
按公允價值計算的金融資產(2) | 170,206,554 | 961,705 | 75,297,737 | 281,337,127 | ||||||||||||
按攤銷成本計量的其他金融資產(3) | - | - | 16,237,196 | 14,078,020 | ||||||||||||
總計 | 263,044,869 | 195,470,749 | 94,852,711 | 296,632,012 |
(1) | 不符合附註2.13中定義的現金等價物定義的金融工具。 |
(2) | 套期保值工具的市值。詳情見附註22。 |
(3) | 與阿根廷Alimentos de Soya S.A.公司的權利相對應,Alimentos de Soya S.A.是一家生產“ade”產品的公司,這些權利是在2016年底購買可口可樂公司管理的“ade”品牌時框定的。 |
29
6-其他流動和非流動非金融資產
其他非金融資產的構成如下:
天平 | ||||||||||||||||
當前 | 非當前 | |||||||||||||||
其他非金融資產 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
預付費用 | 6,059,201 | 7,860,112 | 1,074,940 | 1,254,775 | ||||||||||||
税收抵免餘額(1) | 905,826 | 2,022,493 | 40,922,425 | 52,746,937 | ||||||||||||
司法存款 | - | - | 15,723,829 | 15,259,876 | ||||||||||||
其他(2) | 19,991,973 | 4,836,499 | 1,951,072 | 1,600,028 | ||||||||||||
總計 | 26,957,000 | 14,719,104 | 59,672,266 | 70,861,616 |
(1) | (A)2006年11月,裏約熱內盧房地產公司(“RJR”)提交了0021799-23.2006.4.02.5101號法院命令,要求承認有權將ICMS(商業和服務税)從PIS(社會融合方案)和COFINS(社會保障籌資繳費)計算 基數中剔除,並承認有權獲得自2001年11月14日以來不當收取的款項的報銷,並使用SELIC利率適當重述 。2019年5月20日,有利於RJR的裁決成為最終裁決,允許追回2001年11月14日至2017年8月期間多支付的金額 。值得注意的是,2017年9月,RJR已經獲得了安保任務 ,這使其有權從該日起將國際貨幣基金組織排除在PIS和COFINS計算基礎之外。 |
本公司已採取措施評估於二零零一年十一月至二零一七年八月期間不當收税期間的已發行信貸總額,合共約1億5,550億裏亞爾(於2021年12月為927.83億裏亞爾)(6.13億BRL,其中3.70億BRL對應於 資本,而BRL2.43億對應於利息及貨幣重述)。這些金額是截至2019年12月31日記錄的。此外,該公司還確認了因在法庭上獲得的權利得到承認而產生的間接成本(律師費、諮詢費、審計、間接税和其他義務),總計1.75億BRL。
所得税的支付是在 清算信貸時發生的,因此各自記錄的遞延税項負債為CLP 242.76億(BRL1.48億)。截至2022年12月31日,已抵銷的金額為CLP 928.41億(BRL 5.66億)。
2013年9月收購的公司也提交了0014022-71.2000.4.03.6102號法院命令,以確認與RJR之前描述的問題相同的問題。2019年9月,有利於CBI的裁決成為最終裁決,允許追回1989年9月12日至2013年12月1日(CBI被RJR註冊為公司之日)多付的金額 。CBI的信用將以RJR的名義產生,然而,根據合同條款(“股份和證物認購協議”),一旦RJR收取 ,這筆款項應立即支付給前CBI股東(有利於前CBI股東的監管)。根據所發現的證明文件,於1993年8月至2013年11月期間,與此過程相關的貸項金額已計算 ,合共272.29億BRL(1.66億BRL,其中8,600萬BRL對應資本,8400萬BRL對應利息和貨幣重述),從這筆金額中,CLP 11.48億(BRL 700萬)必須從間接税中扣除,從而產生應支付給前股東的CLP 272.29億(2021年12月CLP 251.25億)的 賬款(BR1560億BRL)和與該金額的信用相關的政府 應收賬款。值得一提的是,在1989年9月至1993年7月期間,由於缺乏證明文件,公司沒有對貸方進行記賬。
(2) | 其他非金融資產主要由對供應商的預付款組成。 |
30
7-貿易賬款和其他應收賬款
貿易和其他應收款的構成如下:
當前 | 非當前 | |||||||||||||||
貿易債務人和其他應收賬款淨額 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
貿易債務人 | 238,146,331 | 205,466,469 | 56,781 | 42,726 | ||||||||||||
其他債務人 | 39,798,245 | 55,281,501 | 483,139 | 83,738 | ||||||||||||
其他應收賬款 | 1,825,710 | 4,742,656 | - | - | ||||||||||||
總計 | 279,770,286 | 265,490,626 | 539,920 | 126,464 |
當前 | 非當前 | |||||||||||||||
貿易債務人和其他應收賬款 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
貿易債務人 | 242,638,974 | 210,175,775 | 56,781 | 42,726 | ||||||||||||
其他債務人 | 40,206,431 | 55,281,501 | 483,139 | 83,738 | ||||||||||||
其他應收賬款 | 1,921,211 | 4,744,721 | - | - | ||||||||||||
總計 | 284,766,616 | 270,201,997 | 539,920 | 126,464 |
沒有減值影響的流動貿易債務人和非流動貿易債務人的投資組合分層如下:
12.31.2022 | 12.31.2021 | |||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
不到一個月 | 229,587,868 | 195,325,587 | ||||||
在一到三個月之間 | 4,577,833 | 6,843,836 | ||||||
在三到六個月之間 | 2,418,252 | 1,808,425 | ||||||
在六到八個月之間 | 5,392,862 | 2,235,866 | ||||||
超過八個月 | 718,940 | 4,004,787 | ||||||
總計 | 242,695,755 | 210,218,501 |
該公司約有292,153名客户, 這些客户可能在分層的不同部分中有餘額。客户數量在地理上分佈,智利有70,000個,巴西有84,153個,阿根廷有67,580個,巴拉圭有70,420個。
31
與本期和非本期貿易應收賬款投資組合的每一期有關的預期信貸損失準備金如下:
12.31.2022 | ||||||||||||
貸方 金額 | 減值準備 | 百分比 | ||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||
不到一個月 | 229,587,868 | (701,701 | ) | 0.31 | % | |||||||
在一到三個月之間 | 4,577,833 | (431,630 | ) | 9.43 | % | |||||||
在三到六個月之間 | 2,418,252 | (786,856 | ) | 32.54 | % | |||||||
在六到八個月之間 | 5,392,862 | (2,402,146 | ) | 44.54 | % | |||||||
超過八個月 | 718,940 | (170,310 | ) | 23.69 | % | |||||||
總計 | 242,695,755 | (4,492,643 | ) |
預期信貸損失準備金的變動情況如下:
12.31.2022 | 12.31.2021 | |||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
期初餘額 | 4,711,371 | 6,795,663 | ||||||
增加(減少) | (150,671) | 1,697,887 | ||||||
撥備沖銷 | (654,381) | (3,832,220) | ||||||
外幣變動增加(減少) | 586,324 | 50,041 | ||||||
小計移動 | (218,728) | (2,084,292) | ||||||
期末餘額 | 4,492,643 | 4,711,371 |
預期信貸損失準備金在按職能分列的損益表中記為行政費用。
8-庫存
庫存構成詳情如下 :
細節 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
原材料(1) | 104,833,902 | 86,914,422 | ||||||
成品 | 114,164,680 | 81,461,680 | ||||||
備件和用品 | 27,109,494 | 23,063,797 | ||||||
正在進行的工作 | 216,164 | 109,467 | ||||||
其他庫存 | 4,020,372 | 3,358,474 | ||||||
過時條款(2) | (4,457,956 | ) | (3,557,634 | ) | ||||
總計 | 245,886,656 | 191,350,206 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,確認為銷售成本的庫存成本分別為中電1,388,536,599 000和中電1,192,363,804,000。
(1) | 約80%由飲料製備中使用的濃縮物和甜味劑以及產品包裝中使用的瓶蓋和PET用品組成。 |
(2) | 報廢經費主要涉及被歸類為庫存的備件的報廢,其次是成品和原材料的報廢。一般標準是在進行技術分析之前的最後四年內輪流供應所有這些多功能備件 ,以調整撥備。在原材料和成品的情況下,根據成熟度確定過時撥備。 |
32
9-納税資產和負債
應收本期税金的構成如下:
納税資產 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
每月暫定付款 | 25,428,344 | 915,864 | ||||||
税收抵免 | 6,640,888 | 5,367,115 | ||||||
可從前幾年收回的税款 | 473,424 | - | ||||||
剩餘税抵免 | 6,387,530 | 3,941,279 | ||||||
其他可退還的税款 | 396,242 | 110 | ||||||
總計 | 39,326,428 | 10,224,368 |
應交活期税金的構成情況如下:
當前 | ||||||||
納税義務 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
所得税費用 | 14,615,447 | 30,512,787 | ||||||
總計 | 14,615,447 | 30,512,787 |
10-所得税支出和遞延税金
10.1收入 税費
本期所得税費用和遞延所得税費用明細如下:
細節 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
當期所得税支出 | (63,245,293 | ) | (45,614,890 | ) | ||||
本期税額調整上期 | 311,931 | 2,284,477 | ||||||
外國股息税預提費用 | (11,129,734 | ) | (2,877,817 | ) | ||||
其他當期税費(收入) | - | 114,130 | ||||||
當期所得税支出 | (74,063,096 | ) | (46,094,100 | ) | ||||
用於產生和沖銷遞延税金和其他臨時差額的費用(收入) | (30,281,542 | ) | (83,220 | ) | ||||
遞延税項的費用(收入) | (30,281,542 | ) | (83,220 | ) | ||||
所得税總支出 | (104,344,638 | ) | (46,177,320 | ) |
33
國税和外税支出分配情況 如下:
所得税 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
現行税種 | ||||||||
外國 | (61,250,403 | ) | (37,363,624 | ) | ||||
全國 | (12,812,693 | ) | (8,730,476 | ) | ||||
當期税費 | (74,063,096 | ) | (46,094,100 | ) | ||||
遞延税金 | ||||||||
外國 | (4,596,695 | ) | 6,942,925 | |||||
全國 | (25,684,847 | ) | (7,026,145 | ) | ||||
遞延税費 | (30,281,542 | ) | (83,220 | ) | ||||
所得税費用 | (104,344,638 | ) | (46,177,320 | ) |
使用法定税率的税費與 使用有效税率的税費的對賬如下:
有效匯率對賬 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
税前淨收益 | 232,803,625 | 203,208,988 | ||||||
按法定税率計算的税費(27.0%) | (62,856,979 | ) | (54,866,427 | ) | ||||
其他司法管轄區税率的影響 | (2,820,546 | ) | 860,745 | |||||
永久性差異: | ||||||||
免税收入 | 17,024,545 | (10,868,055 | ) | |||||
不可扣除的費用 | (3,622,958 | ) | (2,935,310 | ) | ||||
税收對前期超額計提的影響 | (81,258 | ) | 13,250,594 | |||||
價格水平重述對智利企業的税收影響 | - | (15,794,098 | ) | |||||
子公司税收預提費用和其他合法的税收借記和抵免 | (51,987,442 | ) | 24,175,231 | |||||
税費調整 | (38,667,113 | ) | 7,828,362 | |||||
按實際税率計税費用 | (104,344,638 | ) | (46,177,320 | ) | ||||
有效率 | 44.8%, | 22.7%, |
本公司運營的每個司法管轄區適用的所得税税率如下:
費率 | |||||||||
國家 | 2022 | 2021 | |||||||
智利 | 27.00 | % | 27.00 | % | |||||
巴西 | 34.00 | % | 34.00 | % | |||||
阿根廷 | 35.00 | % | 35.00 | % | |||||
巴拉圭 | 10.00 | % | 10.00 | % |
34
10.2延期繳税
暫時性差異的淨累計餘額 產生遞延税項資產和負債,具體如下:
12.31.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||
暫時性差異 | 資產 | 負債 | 資產 | 負債 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
財產、廠房和設備 | 5,351,293 | (58,230,728 | ) | 5,944,185 | (52,435,301 | ) | ||||||||||
過時條款 | 1,871,168 | - | 1,696,051 | - | ||||||||||||
ICMS免税積分 | 2,686,693 | - | - | (4,925,230 | ) | |||||||||||
員工福利 | 5,033,868 | (3,348 | ) | 3,163,172 | (115,828 | ) | ||||||||||
關於遣散費彌償的規定 | 2,789,893 | (42,264 | ) | 271,789 | (271,367 | ) | ||||||||||
税損結轉(1) | 5,569,124 | - | 4,292,863 | (698 | ) | |||||||||||
税收商譽巴西 | - | (9,081,512 | ) | - | (3,126,125 | ) | ||||||||||
應急準備 | 27,145,591 | - | 30,216,275 | - | ||||||||||||
外匯差額(二) | 11,478,538 | - | 7,165,844 | - | ||||||||||||
壞賬準備 | 803,608 | - | 638,484 | - | ||||||||||||
可口可樂獎勵計劃(阿根廷) | 633,919 | - | - | - | ||||||||||||
債券配售的資產和負債 | - | (610,594 | ) | - | (2,081,271 | ) | ||||||||||
財務費用 | - | (1,894,010 | ) | - | - | |||||||||||
租賃負債 | 1,874,166 | - | 1,781,922 | - | ||||||||||||
盤存 | 1,312,833 | - | 652,669 | - | ||||||||||||
分銷權 | - | (154,669,995 | ) | - | (151,228,739 | ) | ||||||||||
對衝衍生品 | - | - | - | - | ||||||||||||
預付收入 | 5,339,265 | (8,287 | ) | 1,711,461 | - | |||||||||||
備件 | - | (4,142,782 | ) | - | (3,374,376 | ) | ||||||||||
無形資產 | 69,395 | (7,388,202 | ) | 130 | (5,440,229 | ) | ||||||||||
其他 | 5,282,818 | (4,520,673 | ) | 4,194,697 | (5,326,478 | ) | ||||||||||
小計 | 77,242,172 | (240,592,395 | ) | 61,729,542 | (228,325,642 | ) | ||||||||||
抵銷遞延税項資產/(負債) | (74,813,839 | ) | 74,813,839 | (59,870,815 | ) | 59,870,815 | ||||||||||
總資產和負債淨額 | 2,428,333 | (165,778,556 | ) | 1,858,727 | (168,454,827 | ) |
(1) | 税收損失主要與智利境內的實體有關。税收損失在智利沒有到期日。 |
(2) | 對應於因換算以外幣表示的債務而產生的匯率差異的遞延税項,為税務目的,在發生時確認。 |
遞延税項帳户移動情況如下:
運動 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
期初餘額 | 166,596,100 | 151,743,678 | ||||||
遞延税額增加(減少) | (8,090,171 | ) | 4,507,688 | |||||
因外幣換算而增加(減少)(*) | 4,844,294 | 10,344,734 | ||||||
總移動量 | (3,245,877 | ) | 14,852,422 | |||||
期末餘額 | 163,350,223 | 166,596,100 |
(*)包括因阿根廷通貨膨脹而產生的《國際會計準則29》的影響
35
11--財產、廠房和設備
每個期間結束時的財產、廠房和設備詳情如下:
財產、廠房和設備,毛額 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
在建工程 | 49,169,567 | 56,280,594 | ||||||
土地 | 104,906,878 | 101,286,107 | ||||||
建築物 | 337,689,681 | 306,300,748 | ||||||
廠房和設備 | 693,153,093 | 613,537,377 | ||||||
信息技術設備 | 34,992,575 | 29,470,242 | ||||||
固定裝置及附件 | 69,798,556 | 61,264,172 | ||||||
車輛 | 75,759,020 | 56,346,552 | ||||||
租賃權改進 | 362,243 | 322,036 | ||||||
使用權(1) | 73,946,435 | 69,616,828 | ||||||
其他物業、廠房和設備(2) | 448,561,681 | 383,403,363 | ||||||
財產、廠房和設備合計(毛額) | 1,888,339,729 | 1,677,828,019 |
財產、廠房和設備的累計折舊 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
建築物 | (117,237,092 | ) | (102,957,623 | ) | ||||
廠房和設備 | (499,070,234 | ) | (443,885,822 | ) | ||||
信息技術設備 | (27,257,028 | ) | (23,857,025 | ) | ||||
固定裝置及附件 | (44,057,493 | ) | (38,165,051 | ) | ||||
車輛 | (44,600,066 | ) | (37,161,952 | ) | ||||
租賃權改進 | (282,057 | ) | (208,747 | ) | ||||
使用權(1) | (53,350,442 | ) | (45,962,853 | ) | ||||
其他物業、廠房和設備(2) | (304,264,058 | ) | (269,249,819 | ) | ||||
累計折舊總額 | (1,090,118,470 | ) | (961,448,892 | ) | ||||
財產、廠房和設備合計,淨額 | 798,221,259 | 716,379,127 |
(1)採用國際財務報告準則第16號,見附註11.1的標的資產詳情
(2)每一類別的淨餘額如下:
其他財產、廠房和設備,淨額 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
瓶 | 46,351,209 | 36,546,377 | ||||||
營銷和促銷資產(市場資產) | 70,149,875 | 55,210,620 | ||||||
其他財產、廠房和設備 | 27,796,539 | 22,396,547 | ||||||
總計 | 144,297,623 | 114,153,544 |
36
11.1 Movements
財產、廠房和設備的變動情況詳細如下:
施工中 | 土地 | 建築物, 淨值 | 工廠
和 設備, 淨額 | 它 設備, 淨額 | 固定 設施和 配件, 淨額 | 車輛, 淨 | 租賃權 改進, 淨額 | 其他 | 使用權, net (1) | 物業,
工廠 和設備, 淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
在01.01.2022期初 餘額 | 56.280.594 | 101.286.107 | 203.343.125 | 169.651.555 | 5.613.217 | 23.099.121 | 19.184.600 | 113.289 | 114.153.544 | 23.653.975 | 716.379.127 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 | 75.269.957 | - | 867.990 | 21.280.010 | 922.233 | 74.995 | 636.420 | 10.275 | 68.730.337 | - | 167.792.217 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
第 條使用加法 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 5.883.061 | 5.883.061 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
處置 | (32.456 | ) | - | (16.174 | ) | (538.429 | ) | (15.105 | ) | - | (4.522 | ) | - | (2.249.837 | ) | (67.398 | ) | (2.923.921 | ) | |||||||||||||||||||||||||
財產、廠房和設備之間的轉移 | (84.598.804 | ) | 159.232 | 10.014.587 | 33.485.897 | 3.487.406 | 3.384.472 | 16.037.695 | 51.403 | 17.940.342 | 37.770 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
使用權轉讓 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
折舊 費用 | - | - | (8.477.029 | ) | (35.372.214 | ) | (2.641.086 | ) | (3.365.827 | ) | (5.524.208 | ) | (68.741 | ) | (49.526.391 | ) | - | (104.975.496 | ) | |||||||||||||||||||||||||
攤銷 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (9.993.249 | ) | (9.993.249 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
因外幣折算差異增加 (減少) | 4.263.117 | 3.461.539 | 11.105.445 | 7.324.221 | 43.790 | 1.282.713 | 852.241 | 10.324 | 6.450.271 | 1.235.657 | 36.029.318 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 增加(減少)(2) | (2.012.841 | ) | - | 3.614.645 | (1.748.181 | ) | 325.092 | 1.265.589 | (23.272 | ) | (36.364 | ) | (11.200.643 | ) | (153.823 | ) | (9.969.798 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
總計 次移動 | (7.111.027 | ) | 3.620.771 | 17.109.464 | 24.431.304 | 2.122.330 | 2.641.942 | 11.974.354 | (33.103 | ) | 30.144.079 | (3.057.982 | ) | 81.842.132 | ||||||||||||||||||||||||||||||
期末餘額AL12.31.2022 | 49.169.567 | 104.906.878 | 220.452.589 | 194.082.859 | 7.735.547 | 25.741.063 | 31.158.954 | 80.186 | 144.297.623 | 20.595.993 | 798.221.259 |
(1) | 使用資產的權利 構成如下: |
使用權 | 總資產 | 累計折舊 | 淨資產 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||
建築和建築物 | 6.694.251 | (3.452.700 | ) | 3.241.551 | ||||||||
廠房和設備 | 47.377.683 | (33.624.676 | ) | 13.753.007 | ||||||||
IT設備 | 1.214.851 | (1.081.741 | ) | 133.110 | ||||||||
機動車輛 | 9.395.320 | (6.066.615 | ) | 3.328.705 | ||||||||
其他 | 9.264.330 | (9.124.710 | ) | 139.620 | ||||||||
總計 | 73.946.435 | (53.350.442 | ) | 20.595.993 |
租賃 期末負債利息支出達到CLP 2,092,868,000。
(2) | 主要與阿根廷採用《國際會計準則》第29條的效果相一致。 |
37
施工 正在進行 | 土地 | 建築物, 淨值 | 工廠
和 設備, 淨額 | 它 設備, 淨額 | 固定 設施和 配件, 淨額 | 車輛, 淨 | 租賃權 改進, 淨額 | 其他 | 使用權, net (1) | 物業,
工廠 和設備, 淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
期初餘額 01.01.2021 | 34,194,083 | 94,321,726 | 180,916,878 | 145,790,203 | 4,878,307 | 17,647,892 | 16,410,784 | 59,142 | 90,020,253 | 21,337,277 | 605,576,545 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 | 61,100,226 | - | 3,708,881 | 19,025,057 | 1,428,080 | 12,068 | 171,420 | 8,738 | 47,426,736 | - | 132,881,206 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
增加使用權 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,070,997 | 9,070,997 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
處置 | (74,476 | ) | - | (276,312 | ) | (277,845 | ) | (3,896 | ) | (11 | ) | (9,573 | ) | - | (3,156,795 | ) | - | (3,798,908 | ) | |||||||||||||||||||||||||
財產、廠房和設備之間的轉移 | (39,845,790 | ) | - | 4,370,826 | 21,182,049 | 751,603 | 606,279 | 4,771,885 | 88,345 | 8,074,803 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
使用權流轉 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
折舊費用 | - | - | (7,862,888 | ) | (32,058,439 | ) | (2,219,235 | ) | (3,700,948 | ) | (4,054,092 | ) | (51,774 | ) | (43,651,397 | ) | - | (93,598,773 | ) | |||||||||||||||||||||||||
攤銷 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (8,386,063 | ) | (8,386,063 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
因外幣折算差異而增加(減少) | 6,513,216 | 6,964,382 | 21,941,520 | 23,364,406 | 658,167 | 3,080,061 | 2,264,353 | 8,840 | 16,399,966 | 1,759,346 | 82,954,257 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他增加(減少)(2) | (5,606,665 | ) | (1 | ) | 544,220 | (7,373,876 | ) | 120,191 | 5,453,780 | (370,177 | ) | (2 | ) | (960,022 | ) | (127,582 | ) | (8,320,134 | ) | |||||||||||||||||||||||||
總移動量 | 22,086,511 | 6,964,381 | 22,426,247 | 23,861,352 | 734,910 | 5,451,229 | 2,773,816 | 54,147 | 24,133,291 | 2,316,698 | 110,802,582 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
期末餘額AL12.31.2021 | 56,280,594 | 101,286,107 | 203,343,125 | 169,651,555 | 5,613,217 | 23,099,121 | 19,184,600 | 113,289 | 114,153,544 | 23,653,975 | 716,379,127 |
(1) | 使用權資產的構成如下 : |
使用權 | 總資產 | 累計折舊 | 淨資產 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||
建築和建築物 | 4,042,921 | (2,140,590 | ) | 1,902,331 | ||||||||
廠房和設備 | 43,450,544 | (27,325,328 | ) | 16,125,216 | ||||||||
IT設備 | 997,458 | (750,993 | ) | 246,465 | ||||||||
機動車輛 | 12,171,762 | (7,065,299 | ) | 5,106,463 | ||||||||
其他 | 8,954,143 | (8,680,643 | ) | 273,500 | ||||||||
總計 | 69,616,828 | (45,962,853 | ) | 23,653,975 |
(2) | 主要與阿根廷採用《國際會計準則》第29條的效果相一致。 |
38
12個關聯方
與關聯方的餘額和主要交易明細如下:
12.1應收賬款:
12.31.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||||||||||
納税人ID | 公司 | 關係 | 國家 | 貨幣 | 當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||||
96.891.720-K | 安博諾公司 | 相關股東 | 智利 | 中電 | 10,852,709 | - | 3,870,800 | - | ||||||||||||||||
96.714.870-9 | 可口可樂智利公司 | 股東 | 智利 | 中電 | 15,444 | 109,318 | 62,756 | 98,941 | ||||||||||||||||
外國 | 可口可樂:阿根廷 | 董事 相關 | 阿根廷 | 阿爾斯 | - | - | 2,490,194 | - | ||||||||||||||||
外國 | Alimentos de Soja S.A.U. | 相關股東 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 237,439 | - | 166,813 | - | ||||||||||||||||
96.517.210-2 | Embotelladora Iquique S.A. | 相關股東 | 智利 | 中電 | 745,048 | - | 155,264 | - | ||||||||||||||||
86.881.400-4 | 環境 CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 中電 | 925,189 | - | 1,266,871 | - | ||||||||||||||||
77.526.480-2 | Comercializadora 新佛得角 | 普通股股東 | 智利 | 中電 | 2,048,054 | - | 934,350 | - | ||||||||||||||||
76.572.588-7 | 可口可樂Del Valle New Ventures S.A. | 聯想 | 智利 | 中電 | 143,002 | - | 371,907 | - | ||||||||||||||||
76.140.057-6 | 怪獸 | 聯想 | 智利 | 中電 | 86,492 | - | 87,865 | - | ||||||||||||||||
79.826.410-9 | 瓜拉洛科 | 聯想 | 智利 | 中電 | 8,790 | - | 12,230 | - | ||||||||||||||||
總計 | 15,062,167 | 109,318 | 9,419,050 | 98,941 |
12.2應付款 :
12.31.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||||||||||
納税人ID | 公司 | 關係 | 國家 | 貨幣 | 當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||||
96.714.870-9 | 可口可樂智利公司 | 股東 | 智利 | 中電 | 32,205,880 | - | 19,134,864 | - | ||||||||||||||||
外國 | Recofarma Do Indústrias Amazonas Ltd. | 相關股東 | 巴西 | BRL | 30,998,682 | 10,354,296 | 13,770,200 | 11,557,723 | ||||||||||||||||
86.881.400-4 | 環境 CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 中電 | 8,186,248 | - | 7,609,951 | - | ||||||||||||||||
外國 | 先生。Y Prod. para Bebias Rerescantes S.R.L. | 股東 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 8,587,487 | - | 9,893,495 | - | ||||||||||||||||
外國 | Leão[br]食品和貝比達斯有限公司。 | 聯想 | 巴西 | BRL | 232,216 | - | 577,723 | - | ||||||||||||||||
外國 | 怪物 能源巴西公司貝比達斯。 | 相關股東 | 巴西 | BRL | 3,811,908 | - | 2,173,901 | - | ||||||||||||||||
76.572.588-7 | 可口可樂Del Valle New Ventures S.A. | 聯想 | 智利 | 中電 | 1,089,592 | - | 367,186 | - | ||||||||||||||||
96.891.720-K | 安博諾公司 | 相關股東 | 智利 | 中電 | 589,127 | - | 378,718 | - | ||||||||||||||||
外國 | Alimentos de Soja S.A.U. | 相關股東 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 628,842 | - | 277,708 | - | ||||||||||||||||
77.526.480-2 | Comercializadora 新佛得角 | 普通股股東 | 智利 | 中電 | 2,198,317 | - | 1,858,682 | - | ||||||||||||||||
外國 | 怪物 阿根廷能源公司 | 相關股東 | 阿根廷 | 派格 | - | - | 2,365 | - | ||||||||||||||||
外國 | Monster 美國能源公司 | 相關股東 | 阿根廷 | 派格 | 28,910 | - | 58,668 | - | ||||||||||||||||
外國 | 可口可樂 公司 | 股東 | 巴拉圭 | 派格 | 1,690,858 | - | - | - | ||||||||||||||||
總計 | 90,248,067 | 10,354,296 | 56,103,461 | 11,557,723 |
39
12.3交易:
納税人ID | 公司 | 關係 | 國家 | 交易記錄 説明 | 貨幣 | 累計 | 累計 | |||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||
96.714.870-9 | 可口可樂智利公司 | 股東 | 智利 | 集中採購 | 中電 | 198,045,624 | 174,892,744 | |||||||||||
96.714.870-9 | 可口可樂智利公司 | 股東 | 智利 | 購買廣告服務 | 中電 | - | 3,290,184 | |||||||||||
96.714.870-9 | 可口可樂智利公司 | 股東 | 智利 | 水源 租賃 | 中電 | 5,958,076 | 4,727,676 | |||||||||||
96.714.870-9 | 可口可樂智利公司 | 股東 | 智利 | 銷售原材料和其他產品 | 中電 | 9,980,390 | 1,720,061 | |||||||||||
96.714.870-9 | 可口可樂智利公司 | 股東 | 智利 | 最低股息 | 中電 | 47,262 | 35,474 | |||||||||||
86.881.400-4 | 環境 CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 購買貨櫃 | 中電 | 24,441,192 | 17,713,063 | |||||||||||
86.881.400-4 | 環境 CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 採購原材料 | 中電 | 33,637,921 | 24,883,194 | |||||||||||
86.881.400-4 | 環境 CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 購買上限 | 中電 | - | 153,142 | |||||||||||
86.881.400-4 | 環境 CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 購買服務和其他服務 | 中電 | 2,270,006 | 1,325,941 | |||||||||||
86.881.400-4 | 環境 CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 銷售服務和其他服務 | 中電 | 13,914 | 1,430 | |||||||||||
86.881.400-4 | 環境 CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 購買包裝材料 | 中電 | 9,391,000 | 7,625,273 | |||||||||||
86.881.400-4 | 環境 CMF S.A. | 聯想 | 智利 | 銷售 包裝/原材料 | 中電 | 13,360,534 | 11,939,711 | |||||||||||
93.281.000-K | 可口可樂 安博諾公司 | 普通股股東 | 智利 | 銷售成品 | 中電 | 79,205,926 | 59,018,653 | |||||||||||
93.281.000-K | 可口可樂 安博諾公司 | 普通股股東 | 智利 | 銷售服務和其他服務 | 中電 | 585,448 | 359,739 | |||||||||||
93.281.000-K | 可口可樂 安博諾公司 | 普通股股東 | 智利 | 銷售 投入品和材料 | 中電 | 956,036 | 523,958 | |||||||||||
96.891.720-K | 安博諾公司 | 相關股東 | 智利 | 最低股息 | 中電 | 589,127 | 339,562 | |||||||||||
96.891.720-K | 安博諾公司 | 相關股東 | 智利 | 出售固定資產 | 中電 | - | 357,000 | |||||||||||
96.891.720-K | 安博諾公司 | 相關股東 | 智利 | 股利分配 | 中電 | - | 541,188 | |||||||||||
96.517.310-2 | Embotelladora Iquique S.A. | 相關股東 | 智利 | 銷售成品 | 中電 | 5,807,466 | 4,220,323 | |||||||||||
89.996.200-1 | 環境 del Pacífio S.A. | 董事 相關 | 智利 | 購買投入品和材料 | 中電 | 204,933 | 265,503 | |||||||||||
94.627.000-8 | Parque Arauco S.A | 董事 相關 | 智利 | 租用空間 | 中電 | 101,981 | 69,151 | |||||||||||
外國 | Recofarma Do Indústrias Amazonas Ltd. | 相關股東 | 巴西 | 購買精礦 | BRL | 100,199,500 | 69,785,833 | |||||||||||
外國 | Recofarma Do Indústrias Amazonas Ltd. | 相關股東 | 巴西 | 報銷 和其他採購 | BRL | - | 100,072 | |||||||||||
外國 | 服務生。Y 生產。BBUDAS REFREFICANTES S.R.L. | 相關股東 | 阿根廷 | 購買精礦 | 阿爾斯 | 159,807,006 | 129,275,444 | |||||||||||
外國 | 服務生。Y 生產。BBUDAS REFREFICANTES S.R.L. | 相關股東 | 阿根廷 | 廣告 版權、獎品和其他 | 阿爾斯 | 3,002,061 | 3,230,351 | |||||||||||
外國 | 服務生。Y 生產。BBUDAS REFREFICANTES S.R.L. | 相關股東 | 阿根廷 | 廣告 參與 | 阿爾斯 | - | 5,201,881 | |||||||||||
外國 | 凱克Participaçáes | 聯想 | 巴西 | 報銷 和其他採購 | BRL | 96,511 | 21,180 | |||||||||||
外國 | Leao Alimentos e Bebias Ltd. | 聯想 | 巴西 | 購買產品 | BRL | 636,938 | 293,677 | |||||||||||
外國 | 索洛卡巴 刷新公司。 | 聯想 | 巴西 | 購買產品 | BRL | 419,515 | 2,667,326 | |||||||||||
89.862.200-2 | LATAM航空(br}Group S.A. | 董事 相關 | 智利 | 產品的銷售 | 中電 | 93,320 | 269,688 | |||||||||||
89.862.200-2 | LATAM航空(br}Group S.A. | 董事 相關 | 智利 | 購買產品 | 中電 | - | 18,695 | |||||||||||
76.572.588-7 | 可口可樂 Del Valle New Ventures SA | 聯想 | 智利 | 銷售服務和其他服務 | 中電 | 288,264 | 442,566 | |||||||||||
76.572.588-7 | 可口可樂 Del Valle New Ventures SA | 聯想 | 智利 | 購買服務和其他服務 | 中電 | 4,306,419 | 4,436,600 | |||||||||||
外國 | Alimentos de Soja S.A.U. | 相關股東 | 阿根廷 | 佣金和服務的支付 | 阿爾斯 | 4,128,865 | 2,973,907 | |||||||||||
外國 | Alimentos de Soja S.A.U. | 相關股東 | 阿根廷 | 購買產品 | 阿爾斯 | 2,107,354 | 11,658 | |||||||||||
外國 | Alimentos de Soja S.A.U. | 相關股東 | 阿根廷 | 營銷服務 | 阿爾斯 | 286,488 | - | |||||||||||
外國 | 特魯塔斯 做巴西有限公司。 | 聯想 | 巴西 | 購買產品 | BRL | 368,127 | 2,736,529 | |||||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通股股東 | 智利 | 銷售原材料 | 中電 | 781,901 | 6,210 | |||||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通股股東 | 智利 | 銷售成品 | 中電 | 12,867,822 | 8,937,506 | |||||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通股股東 | 智利 | 銷售服務和其他服務 | 中電 | 4,512,714 | 11,183 | |||||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通股股東 | 智利 | 購買成品 | 中電 | 25,440,668 | - | |||||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通股股東 | 智利 | 廣告 | 中電 | 2,367,626 | - | |||||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通股股東 | 智利 | 冷設備 維護 | 中電 | 619,419 | - | |||||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通股股東 | 智利 | 採購原材料 | 中電 | 952,699 | 4,519,948 | |||||||||||
96.633.550-5 | 西尼亞股份有限公司 | 董事 相關 | 智利 | 採購原材料 | 中電 | -- | 2,294,594 | |||||||||||
97.036.000-K | 智利桑坦德銀行。 | 董事/經理/高管 | 智利 | 購買服務 | 中電 | 6,776,225 | 1,852,076 | |||||||||||
外國 | 怪獸 巴西能源公司 | 所屬公司 | 巴西 | 購買產品 | BRL | 2,352,550 | 1,571,632 |
40
12.4 | 關鍵管理層收到的薪金和福利 |
包括董事和經理在內的公司主要管理人員的薪酬福利如下:
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
行政人員的工資、薪金和福利 | 8,536,107 | 7,253,863 | ||||||
董事津貼 | 1,560,000 | 1,512,500 | ||||||
過去五年的應計福利和在此期間支付的款項 | 269,952 | 254,240 | ||||||
總計 | 10,366,059 | 9,020,603 |
13-在職和非在職員工福利
員工福利詳述如下:
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
應計假期 | 25,773,244 | 18,630,043 | ||||||
分享利潤和獎金 | 22,618,562 | 15,538,771 | ||||||
遣散費賠償金 | 17,409,793 | 14,982,928 | ||||||
總計 | 65,801,599 | 49,151,742 |
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
當前 | 48,391,806 | 35,012,072 | ||||||
非當前 | 17,409,793 | 14,139,670 | ||||||
總計 | 65,801,599 | 49,151,742 |
13.1 | 遣散費 |
根據附註2計算的僱員福利變動情況如下:
動向 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
期初餘額 | 14,982,928 | 14,086,575 | ||||||
服務成本 | 1,018,080 | (8,917 | ) | |||||
利息成本 | 737,566 | 1,672,491 | ||||||
精算差異 | 2,905,020 | 1,216,808 | ||||||
已支付的福利 | (2,233,801 | ) | (1,984,029 | ) | ||||
總計 | 17,409,793 | 14,982,928 |
41
13.1.1 | 假設 |
所使用的精算假設詳述如下:
假設 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
貼現率 | 1.71% | 2.30% | ||||||
預期加薪幅度 | 2.0% | 2.0% | ||||||
流動率 | 7.68% | 7.68% | ||||||
死亡率 | RV-2014 | RV-2014 | ||||||
女性的退休年齡 | 60年 | 60年 | ||||||
男性退休年齡 | 65歲 | 65歲 |
由於估值日精算假設的敏感化,離職償金髮生變化的結果如下:
對貼現率的敏感性 | CLP (000’s) | |||
最高可增加100個基點的撥備變化 | (1,084,387 | ) | ||
最高可減少100個基點的撥備變化 | 1,088,927 |
對加薪敏感 | CLP (000’s) | |||
最高可增加100個基點的撥備變化 | 1,133,083 | |||
最高可減少100個基點的撥備變化 | (1,164,934 | ) |
13.2 | 人員費用 |
合併損益表中包括的人員費用 如下:
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
工資和薪金 | 277,271,540 | 225,883,645 | ||||||
員工福利 | 71,566,763 | 53,340,673 | ||||||
遣散費福利 | 6,052,239 | 4,163,608 | ||||||
其他人員費用 | 21,305,979 | 18,134,494 | ||||||
總計 | 376,196,521 | 301,522,420 |
42
14-對聯營公司的投資 使用權益法入賬
14.1 | 描述 |
對聯營公司的投資採用權益法入賬。對聯營公司的投資詳情如下:
功能性 | 投資 價值 | 所有權 利息 | ||||||||||||||
納税人ID | 名字 | 國家 | 貨幣 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2022 | 112.31.2021 | |||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A.(1) | 智利 | 中電 | 23,519,277 | 21,863,790 | 50.00 | % | 50.00 | % | |||||||
外國 | 貝比達斯食品有限公司。(2) | 巴西 | BRL | 8,460,307 | 11,359,597 | 10.26 | % | 10.26 | % | |||||||
外國 | Kaik Participaçóes Ltd.(2) | 巴西 | BRL | 1,293,219 | 1,107,007 | 11.32 | % | 11.32 | % | |||||||
外國 | SRSA Participaçóes Ltd. | 巴西 | BRL | 55,072 | 51,615 | 40.00 | % | 40.00 | % | |||||||
外國 | 索羅卡巴刷新公司。 | 巴西 | BRL | 26,694,836 | 24,258,224 | 40.00 | % | 40.00 | % | |||||||
外國 | 巴西特魯塔斯有限公司。(2) | 巴西 | BRL | 1,971,055 | 2,192,920 | 7.52 | % | 7.52 | % | |||||||
76.572.588.7 | 可口可樂公司新風險投資公司 | 智利 | 中電 | 30,350,832 | 30,656,041 | 35.00 | % | 35.00 | % | |||||||
總計 | 92,344,598 | 91,489,194 |
(1) | 在Envase CMF S.A.,無論擁有權益的百分比如何,均確定不持有任何控股權, 鑑於董事會沒有多數票作出戰略業務決策,因此僅具有重大影響力。 |
(2) | 在這些公司中,無論所有權權益如何,鑑於公司有權任命董事,公司已被定義為具有重大影響力。 |
Envates CMF S.A.
智利實體,其公司目的是製造和銷售塑料材料產品以及飲料裝瓶和包裝服務。業務關係是向智利的可口可樂灌裝商供應塑料瓶、預製件和瓶蓋 。
貝比達斯食品有限公司。
巴西實體,其公司目標是製造和商業化食品、飲料和濃縮飲料。投資其他公司。業務關係是為巴西的可口可樂裝瓶商生產非碳酸 產品。
Kaik Participaçóes Ltd.
其公司目的是用自己的資源投資於其他公司的巴西實體。
SRSA Participaçóes Ltd.
巴西實體,其公司目的是買賣房地產投資和物業管理,支持裏約熱內盧房地產公司的業務。(巴西安迪納)。
索羅卡巴刷新公司。
巴西實體,其公司目標是製造和商業化食品、飲料和濃縮飲料,此外還投資於其他公司。它與裏約熱內盧Reflcos Ltd.有商業關係。(巴西安迪納)。
巴西特魯塔斯有限公司。
巴西實體,其公司目的是製造、商業化和出口天然果肉和椰子水。雙方的業務關係是為巴西的可口可樂裝瓶商生產產品。
可口可樂公司新風險投資公司
智利實體,其公司目標是製造、分銷和商業化各種果汁、水和飲料。雙方的業務合作是為智利的可口可樂灌裝商生產水和果汁。
43
14.2 | 動向 |
使用權益法核算的其他實體的投資 變動情況如下:
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
期初餘額 | 91,489,194 | 87,956,354 | ||||||
收到的股息 | (4,383,645 | ) | (3,236,541 | ) | ||||
在營業收入中的份額 | 2,118,728 | 4,041,118 | ||||||
聯營公司攤銷未實現收入 | - | (435,884 | ) | |||||
聯營公司投資的其他增加(減少)+ | 3,120,321 | 3,164,147 | ||||||
期末餘額 | 92,344,598 | 91,489,194 |
*主要受外匯匯率影響
主要動作解釋如下:
· | 2022年宣佈的股息對應於企業 CMF S.A. |
· | 2021年宣佈的股息對應於Sorocaba Rerescos S.A.、Envase CMF S.A.和可口可樂Del Valle New Ventures S.A.。 |
· | 2021年,它被確定為品牌 佛得角Campo(trop Frutas do Brasil Ltd.Ltd.)可收回價值將為2,180萬雷亞爾,低於記錄的賬面價值,按比例影響Andina巴西的業績(詳情見附註2.8)。 |
14.3 | 對聯營公司投資中的利潤份額進行對賬: |
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
聯營公司收入的權益價值 | 2,118,728 | 4,041,118 | ||||||
從聯營公司獲得但在期末未出售的產品庫存的未實現收益,在各自的資產賬户(集裝箱和/或庫存)中作為折扣列報 | (568,767 | ) | (512,131 | ) | ||||
出售Envas CMF S.A.固定資產中的攤銷商譽 | - | 42,633 | ||||||
攤銷商譽優先股CCDV S.A. | (140,892 | ) | (478,518 | ) | ||||
損益表餘額 | 1,409,069 | 3,093,102 |
44
14.4 | 聯營公司財務信息摘要: |
2022年12月31日
環境 CMF S.A. | 索洛卡巴
刷新 美國航空公司(S.A.) | Kaik
Participaçóes 中達。 | SRSA
參與方 中達。 | Leão
食品 貝比達斯有限公司。 | 巴西水果
中達。 | 可口可樂
德爾瓦萊新 風險投資S,A, | ||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||
短期資產 | 63,615,517 | 41,997,646 | - | 22,376 | 77,547,906 | 22,235,713 | 26,927,496 | |||||||||||||||||||||
長期資產 | 52,964,004 | 89,524,823 | 11,424,515 | 317,159 | 54,195,351 | 27,128,282 | 75,247,746 | |||||||||||||||||||||
總資產 | 116,579,521 | 131,522,469 | 11,424,515 | 339,535 | 131,743,257 | 49,363,995 | 102,175,242 | |||||||||||||||||||||
短期負債 | 45,222,022 | 21,366,336 | - | 201,853 | 16,269,385 | 14,693,964 | 9,038,769 | |||||||||||||||||||||
長期負債 | 24,318,944 | 45,013,681 | 31 | - | 11,698,126 | 12,270,207 | 5,480,067 | |||||||||||||||||||||
總負債 | 69,540,966 | 66,380,017 | 31 | 201,853 | 27,967,511 | 26,733,551 | 14,518,836 | |||||||||||||||||||||
總股本 | 47,038,555 | 65,142,452 | 11,424,484 | 137,682 | 103,775,746 | 22,630,444 | 87,656,406 | |||||||||||||||||||||
普通活動總收入 | 97,834,148 | -741 | 782,772 | 134,401 | 65,797,238 | 45,104,125 | 25,249,336 | |||||||||||||||||||||
税前收益 | 6,640,224 | 478,458 | 782,772 | 134,401 | 3,804,172 | -5,105,685 | -896,914 | |||||||||||||||||||||
税後收益 | 5,517,062 | 243,170 | 782,772 | 134,401 | 1,427,601 | -5,067,707 | 163,561 | |||||||||||||||||||||
其他綜合收益 | - | 9,680,320 | - | - | 1,522 | 275,534 | - | |||||||||||||||||||||
綜合收益總額 | 5,517,062 | 9,923,490 | 782,772 | 134,401 | 1,429,123 | -4,792,173 | 163,561 | |||||||||||||||||||||
報告日期(見附註 2.3) | 12.31.2022,, | 11.30.2022,, | 11.30.2022, | 11.30.2022, | 11.30.2022 | 11.30.2022 | 12.31.2022,, |
45
2021年12月31日:
環境
cmf 美國航空公司(S.A.) | 索洛卡巴
刷新 美國航空公司(S.A.) | Kaik
Participaçóes 中達。 | SRSA
參與方 中達。 | Leão
食品 貝比達斯有限公司。 | 巴西水果
中達。 | 可口可樂
德爾瓦萊新 風險投資公司 | ||||||||||||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | ||||||||||||||||||||||
短期資產 | 72,400,404 | 19,468,334 | - | 20,648 | 68,192,154 | 16,765,435 | 29,227,758 | |||||||||||||||||||||
長期資產 | 42,875,230 | 92,639,217 | 9,779,486 | 294,662 | 50,034,496 | 33,021,014 | 75,706,352 | |||||||||||||||||||||
總資產 | 115,275,634 | 112,107,551 | 9,779,486 | 315,310 | 118,226,650 | 49,786,449 | 104,934,110 | |||||||||||||||||||||
短期負債 | 57,080,891 | 21,255,566 | - | 186,266 | 12,991,480 | 10,009,915 | 10,181,664 | |||||||||||||||||||||
長期負債 | 14,467,165 | 34,960,269 | 28 | - | 6,489,944 | 18,294,787 | 7,164,058 | |||||||||||||||||||||
總負債 | 71,548,056 | 56,215,834 | 28 | 186,266 | 19,481,425 | 28,304,702 | 17,345,722 | |||||||||||||||||||||
總股本 | 43,727,578 | 55,891,716 | 9,779,458 | 129,043 | 98,745,226 | 21,481,747 | 87,588,388 | |||||||||||||||||||||
普通活動總收入 | 77,805,312 | -25,164,499 | 204,624 | 126,016 | 94,169,579 | 35,224,230 | 46,509,329 | |||||||||||||||||||||
税前收益 | 7,347,219 | 4,518,371 | 204,624 | 126,016 | 2,876,850 | (31,042,731 | ) | 2,306,620 | ||||||||||||||||||||
税後收益 | 5,509,658 | 2,573,415 | 204,624 | 126,016 | 1,556,223 | (37,324,877 | ) | 2,869,945 | ||||||||||||||||||||
其他 綜合收益 | - | 2,363,061 | - | - | 49,784 | 30,547,925 | - | |||||||||||||||||||||
合計 綜合收益 | 5,509,658 | 4,936,476 | 204,624 | 126,016 | 1,606,007 | (6,776,952 | ) | 2,869,945 | ||||||||||||||||||||
報告日期 (見附註2.3) | 12.31.2021 | 11.30.2021 | 11.30.2021 | 11.30.2021 | 11.30.2021 | 11.30.2021 | 12.31.2021 |
46
15-商譽以外的無形資產
商譽以外的無形資產明細如下:
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
毛收入 | 累計 | 網絡 | 毛收入 | 累計 | 網絡 | |||||||||||||||||||
描述 | 價值 | 攤銷 | 價值 | 價值 | 攤銷 | 價值 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
分銷權(1) | 645,684,416 | (1,451,000 | ) | 644,233,416 | 641,507,747 | (1,451,000 | ) | 640,056,747 | ||||||||||||||||
軟件 | 56,968,738 | (36,205,387 | ) | 20,763,351 | 44,084,900 | (31,019,938 | ) | 13,064,962 | ||||||||||||||||
水權 | 479,825 | (40,723 | ) | 439,102 | 462,943 | (40,723 | ) | 422,220 | ||||||||||||||||
商標--無限期使用期限(2) | 5,741,054 | - | 5,741,054 | 5,297,760 | - | 5,297,760 | ||||||||||||||||||
商標--確定的使用期限 | 1,297,378 | (703,388 | ) | 593,990 | 1,297,378 | (515,499 | ) | 781,879 | ||||||||||||||||
其他 | 507,928 | (499,953 | ) | 7,975 | 469,324 | (461,349 | ) | 7,975 | ||||||||||||||||
總計 | 710,679,339 | (38,900,451 | ) | 671,778,888 | 693,120,052 | (33,488,509 | ) | 659,631,543 |
(1) | 對應於在阿根廷、巴西、智利和巴拉圭的某些地區生產和分銷可口可樂產品的合同權利。分配權源於企業合併中收購的公司的資產和負債按公允價值進行估值 。與可口可樂的生產和分銷合同可以續簽5年。 可口可樂對這些權利進行的永久業務和續訂的性質,使它們有資格成為無限期合同。 |
(2) | 2021年9月21日,可口可樂安迪納與可口可樂Femsa一起,以7000萬BRL收購了巴西啤酒品牌特雷索波利斯。每家灌裝商都購買了該品牌50%的股份。這筆交易是該公司長期戰略的一部分,以補充其在巴西的啤酒產品組合。這筆交易已完成,並得到了CADE(巴西經濟國防行政委員會)的批准。2021年9月,Andina在Terezópolis品牌下記錄了一項無形資產,價值3500萬BRL,使用壽命無限期。 |
分銷權 連同作為現金產生單位一部分的資產每年都要接受減值測試。這種分配 權利具有無限期的使用壽命,不受攤銷的影響。智利境內與ADS相關的權利已根據執行的年度測試計提減值準備 。
分銷權 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
智利(不包括大都會地區、蘭卡瓜和聖安東尼奧) | 302,814,149 | 302,814,149 | ||||||
巴西(裏約熱內盧、聖埃斯皮裏託、Ribeirão Preto和在Sorocaba和Leão Alimentos y Bebias Ltd.的投資) | 165,670,430 | 152,878,219 | ||||||
巴拉圭 | 172,548,023 | 181,675,993 | ||||||
阿根廷(北部和南部) | 3,200,814 | 2,688,386 | ||||||
總計 | 644,233,416 | 640,056,747 |
47
可識別無形資產的變動和餘額詳情如下:
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
描述 | 分發 權限 | 軟件 | 水權 | 商標
- 無限期 使用壽命 | 商標 -確定 使用壽命 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||
期初 餘額 | 640,056,747 | 13,064,962 | 422,221 | 5,297,760 | 781,878 | 7,975 | 659,631,543 | |||||||||||||||||||||
加法 | - | 12,020,412 | 16,881 | - | - | 12,037,293 | ||||||||||||||||||||||
攤銷 | - | (4,208,798 | ) | - | - | (187,888 | ) | - | (4,396,686 | ) | ||||||||||||||||||
其他 增加(減少)(1) | 4,176,669 | (113,225 | ) | - | 443,294 | - | - | 4,506,738 | ||||||||||||||||||||
期末 餘額 | 644,233,416 | 20,763,351 | 439,102 | 5,741,054 | 593,990 | 7,975 | 671,778,888 |
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
描述 | 分發 權利 | 軟件 | 水權 | 商標 -無限期 使用壽命 | 商標 -確定 使用壽命 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||
期初 餘額 | 595,477,794 | 8,147,452 | 422,221 | - | 458,723 | 7,975 | 604,514,165 | |||||||||||||||||||||
加法 | - | 6,998,593 | - | 5,297,760 | 475,800 | - | 12,772,153 | |||||||||||||||||||||
攤銷 | - | (2,637,823 | ) | - | - | (152,645 | ) | - | (2,790,468 | ) | ||||||||||||||||||
其他 增加(減少)(1) | 44,578,953 | 556,740 | - | - | - | - | 45,135,693 | |||||||||||||||||||||
期末 餘額 | 640,056,747 | 13,064,962 | 422,221 | 5,297,760 | 781,878 | 7,975 | 659,631,543 |
(1) | 主要對應於因境外子公司分銷權平移的影響而重述。 |
16-商譽
商譽中的動向詳述如下:
現金產生單位 | 01.01.2022 | 外幣折算差異
功能強大的地方 貨幣不同於 提示幣種 | 12.31.2022 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||
智利行動 | 8,503,023 | - | 8,503,023 | |||||||||
巴西業務 | 61,851,449 | 5,090,059 | 66,941,508 | |||||||||
阿根廷業務 | 39,976,392 | 6,278,439 | 46,254,831 | |||||||||
巴拉圭行動 | 7,712,036 | (387,476 | ) | 7,324,560 | ||||||||
總計 | 118,042,900 | 10,981,022 | 129,023,922 |
現金產生單位 | 01.01.2021 | 外幣 | 12.31.2021 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||
智利行動 | 8,503,023 | - | 8,503,023 | |||||||||
巴西業務 | 56,001,413 | 5,850,036 | 61,851,449 | |||||||||
阿根廷業務 | 27,343,642 | 12,632,750 | 39,976,392 | |||||||||
巴拉圭行動 | 6,477,515 | 1,234,521 | 7,712,036 | |||||||||
總計 | 98,325,593 | 19,717,307 | 118,042,900 |
48
17-其他流動和非流動金融負債
負債 詳細如下:
天平 | ||||||||||||||||
當前 | 非當前 | |||||||||||||||
12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
銀行貸款(附註17.1.1-3) | 688,800 | 26,617 | 13,366,211 | 4,000,000 | ||||||||||||
應付債券淨額(1)(附註17.2) | 340,767,980 | 25,383,339 | 763,368,160 | 1,020,661,942 | ||||||||||||
瓶裝保證金 | 16,427,144 | 13,402,885 | - | - | ||||||||||||
衍生合約負債(附註17.3) | 2,317,577 | 758,663 | 112,175,058 | - | ||||||||||||
租賃負債(附註17.4.1-2) | 7,100,579 | 8,191,535 | 15,892,629 | 16,387,030 | ||||||||||||
總計 | 367,302,080 | 47,763,039 | 904,802,058 | 1,041,048,972 |
(1) | 扣除發行費用和與發行相關的折扣後的金額。 |
金融資產和負債的公允價值如下:
賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | |||||||||||||
當前 | 12.31.2022 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
現金和現金等價物(2) | 291,681,987 | 291,681,987 | 304,312,020 | 304,312,020 | ||||||||||||
其他金融資產(1) | 170,206,554 | 170,206,554 | 961,705 | 961,705 | ||||||||||||
貿易債務人和其他應收賬款(2) | 279,770,286 | 279,770,286 | 265,490,626 | 265,490,626 | ||||||||||||
應收賬款關聯公司(2) | 15,062,167 | 15,062,167 | 9,419,050 | 9,419,050 | ||||||||||||
銀行負債(2) | 688,800 | 107,114 | 26,617 | 111,992 | ||||||||||||
應付債券(2) | 340,767,980 | 339,666,507 | 25,383,339 | 26,774,799 | ||||||||||||
瓶裝保證金(2) | 16,427,144 | 16,427,144 | 13,402,885 | 13,402,885 | ||||||||||||
遠期合同負債(見附註22)(1) | 2,317,577 | 2,317,577 | 758,663 | 758,663 | ||||||||||||
租賃協議(2) | 7,100,579 | 7,100,579 | 8,191,535 | 8,191,535 | ||||||||||||
應付帳款(2) | 384,801,630 | 384,801,630 | 327,409,207 | 327,409,207 | ||||||||||||
應收賬款關聯公司(2) | 90,248,067 | 90,248,067 | 56,103,461 | 56,103,461 |
非當前 | 12.31.2022 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
其他金融資產(1) | 75,297,737 | 75,297,737 | 281,337,127 | 281,337,127 | ||||||||||||
非活期應收賬款(2) | 539,920 | 539,920 | 126,464 | 126,464 | ||||||||||||
應收賬款關聯公司(2) | 109,318 | 109,318 | 98,940 | 98,940 | ||||||||||||
銀行負債(2) | 13,366,211 | 3,921,569 | 4,000,000 | 4,056,753 | ||||||||||||
應付債券(2) | 763,368,160 | 729,602,210 | 1,020,661,942 | 1,041,841,338 | ||||||||||||
租賃協議(2) | 15,892,628 | 15,892,628 | 16,387,030 | 16,387,030 | ||||||||||||
非活期應付帳款(2) | 3,015,284 | 3,015,284 | 256,273 | 256,273 | ||||||||||||
衍生合約負債(見附註22)(1) | 112,175,058 | 112,175,058 | - | - | ||||||||||||
應收賬款關聯公司(2) | 10,354,296 | 10,354,296 | 11,557,723 | 11,557,723 |
(1) | 公允價值以六個月及一年期末使用市場貼現率的貼現現金流量為基礎,並被歸類為公允價值計量等級的第二級。 |
(2) | 考慮到債務的性質和期限,現金和現金等價物、貿易和其他應收賬款、應收賬款、瓶裝保證金和貿易應付賬款以及其他應付賬款等金融工具的公允價值與其賬面價值接近。業務模式是維持金融工具的順序,以便根據合同條款收集/支付合同現金流,其中在特定的 日期收到/註銷現金流,該日期僅構成該本金的本金和利息支付。這些工具按攤銷成本重新估值。 |
49
17.1銀行負債
17.1.1銀行流動負債
成熟性 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
負債的 實體 | 債權人 實體 | 類型: | 名義上的 | 至.為止 | 90天后 | 在… | 在… | |||||||||||||||||||||||||||
納税人 ID | 名字 | 國家 | 納税人 ID | 名字 | 國家 | 貨幣 | 攤銷 | 費率 | 90 days | 1年 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||||||||||||||
96.705.990-0 | Envates Central S.A. | 智利 | 97.006.000-6 | 埃斯塔多銀行 | 智利 | 中電 | 每半年一次 | 2.00 | % | 28,683 | - | 28,683 | 26,617 | |||||||||||||||||||||
77.427.659-9 | Re-Ciclar S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 加拿大豐業銀行智利公司 | 智利 | 中電 | 每半年一次 | 9.49 | % | - | 53,350 | 53,350 | - | |||||||||||||||||||||
91.144.000-8 | Embotelladora Andina S.A. | 智利 | 97.023.000-9 | 伊塔烏公司銀行 | 智利 | UF | 在成熟時 | 0.18 | % | 21,207 | - | 21,207 | - | |||||||||||||||||||||
91.144.000-8 | Embotelladora(Br)安迪納公司 | 智利 | 97.023.000-9 | Itaú 公司銀行 | 智利 | UF | 在成熟時 | 0.18 | % | 585,560 | - | 585,560 | - | |||||||||||||||||||||
總計 | 688,800 | 26,617 |
17.1.2銀行非流動負債
成熟性 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
負債實體 | 債權人實體 | 類型: | 名義上的 | 最高1年 | 多於2個 | 多於3個 | 多於4個 | 多於5個 | 在… | ||||||||||||||||||||||||||
納税人ID | 名字 | 國家 | 納税人ID | 名字 | 國家 | 貨幣 | 攤銷 | 費率 | 2年 | 最長3年 | 最長4年 | 最長5年 | 年份 | 12.31.2022 | |||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||||||||||
96.705.990-0 | Envates Central S.A. | 智利 | 97.006.000-6 | 埃斯塔多銀行 | 智利 | 中電 | 每半年一次 | 2.00 | % | - | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | ||||||||||||||||||||
77.427.659-9 | Re-Ciclar S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 加拿大豐業銀行智利公司 | 智利 | 中電 | 每半年一次 | 9,49 | % | - | 4,500,000 | - | - | - | 4,500,000 | ||||||||||||||||||||
77.427.659-9 | Re-Ciclar S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 加拿大豐業銀行智利公司 | 智利 | UF | 每半年一次 | 3,32 | % | - | 4,866,211 | - | - | - | 4,866,211 | ||||||||||||||||||||
總計 | 13,366,211 |
17.1.3上一年度非流動銀行負債
成熟性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
負債的 實體 | 債權人 實體 | 類型: | 名義上的 | 最高1年 | 多於2個 | 多於3個 | 超過 個 | 超過5個 | 在… | |||||||||||||||||||||||||||||||
納税人 ID | 名字 | 國家 | 納税人 ID | 名字 | 國家 | 貨幣 | 攤銷 | 費率 | 2年 | 最多為 3年 | 最長4年 | 最多為 5年 | 年份 | 12.31.2021 | ||||||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
96.705.990-0 | 環境 Central S.A. | 智利 | 97.006.000-6 | Banco estado | Chile | 中電 | 每半年一次 | 2.00 | % | - | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | |||||||||||||||||||||||||
總計 | 4,000,000 |
50
17.1.4流動和非流動銀行債務“限制”
銀行債務在報告期內不受限制 。
17.2 | 債券義務 |
當前 | 非當前 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
應付債券構成 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
債券 面值1 | 341,478,129 | 26,103,215 | 769,765,783 | 1,027,864,462 | 1,104,136,139 | 1,053,970,677 |
17.2.1 | 經常和非經常餘額 |
應付債券對應於母公司在智利市場發行的UF債券和母公司在國際市場上發行的美元債券。 這些工具的詳細信息如下:
當前 | 非當前 | |||||||||||||||||||||||||||
系列 | 當前 名義金額 | 調整,調整 單位 | 利息 費率 | 最終 成熟 | 利息 付款 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||||||
債券 | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||||
CMF註冊254 06.13.2001 | B | 1,253,683 | UF | 6.50 | % | 12.01.2026 | 每半年一次 | 10,513,470 | 8,769,787 | 28,795,438 | 34,515,188 | |||||||||||||||||
CMF註冊641 08.23.2010 | C | 1,227,273 | UF | 4.00 | % | 08.15.2031 | 每半年一次 | 5,427,888 | 4,853,856 | 38,302,888 | 38,035,317 | |||||||||||||||||
CMF註冊760 08.20.2013 | D | 4,000,000 | UF | 3.80 | % | 08.16.2034 | 每半年一次 | 1,967,995 | 1,737,109 | 140,443,920 | 123,966,960 | |||||||||||||||||
CMF註冊760 04.02.2014 | E | 3,000,000 | UF | 3.75 | % | 03.01.2035 | 每半年一次 | 1,304,513 | 1,151,467 | 105,332,951 | 92,975,229 | |||||||||||||||||
CMF註冊912 2018年10月10日 | F | 5,700,000 | UF | 2.83 | % | 09.25.2039 | 每半年一次 | 1,491,144 | 1,316,202 | 200,132,586 | 176,652,918 | |||||||||||||||||
Bonds USA 2023 10.01.2013 | - | 365,000,000 | 美元 | 5.00 | % | 10.01.2023 | 每半年一次 | 316,293,761 | 3,853,898 | - | 308,311,850 | |||||||||||||||||
Bonds USA 2050 01.01.2020 | - | 300,000,000 | 美元 | 3.95 | % | 01.21.2050 | 每半年一次 | 4,479,358 | 4,420,896 | 256,758,000 | 253,407,000 | |||||||||||||||||
總計 | 341,478,129 | 26,103,215 | 769,765,783 | 1,027,864,462 |
1總金額不包括 發行費用和與發行相關的折扣。
51
17.2.2非當期到期
到期日 | 總計 非 當前 | |||||||||||||||||||||||
系列 | 多於1個 最多2個 | 超過
個 | 超過3個
| 多於5個 | 12.31.2022 | |||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||
CMF註冊254 06.13.2001 | B | 10,977,281 | 11,690,803 | 6,127,354 | - | 28,795,438 | ||||||||||||||||||
CMF註冊641 08.23.2010 | C | 4,787,861 | 4,787,861 | 4,787,861 | 23,939,305 | 38,302,888 | ||||||||||||||||||
CMF註冊760 08.20.2013 | D | - | - | - | 140,443,920 | 140,443,920 | ||||||||||||||||||
CMF註冊760 04.02.2014 | E | - | - | - | 105,332,951 | 105,332,951 | ||||||||||||||||||
CMF註冊912 2018年10月10日 | F | - | - | - | 200,132,586 | 200,132,586 | ||||||||||||||||||
2050年美國債券 | - | - | - | - | 256,758,000 | 256,758,000 | ||||||||||||||||||
總計 | 15,765,142 | 16,478,664 | 10,915,215 | 726,606,762 | 769,765,783 |
17.2.3市場評級
智利市場發行的債券評級如下:
AA型 | : | ICR(Br)Compañía Clasifiadora de Riesgo Ltd.評級 |
AA型 | : | 惠譽智利Clasifiadora de Riesgo Limitada評級 |
國際市場上發行的債券評級如下:
BBB | : | 標準普爾 全球評級 |
BBB+ | : | 惠譽 評級公司 |
17.2.4 | 限制 |
17.2.4.1對境外債券的限制 。
境外債券的債務不受報告期間財務限制的影響。
17.2.4.2關於在當地市場發行債券的限制 。
以下財務信息用於 計算限制:
12.31.2022 | ||||
CLP (000’s) | ||||
過去4個季度的平均淨金融債務 | 566.228.101 | |||
淨金融債務 | 642.079.544 | |||
未設押資產 | 2.739.790.315 | |||
無擔保負債總額 | 1.881.793.665 | |||
EBITDA LTM | 463.623.280 | |||
淨財務費用LTM | 23.350.639 |
對發行登記在第254號編B1和B2號下的固定金額債券的限制。
· | 保持債務水平不超過EBITDA的3.5倍。為此目的,“負債水平”將被視為過去四個季度綜合淨財務負債的/a/ 平均值與截至最新的“按職能分列的綜合財務損益表”結算前連續十二個月期間的累計EBITDA之間的比率。 |
52
綜合淨金融負債“ 將視為以下結果:/i/”其他金融負債,流動“,加/ii/”其他金融負債, 非流動“,減去/iii/”現金和現金等價物“之和;加上”其他金融資產,流動“;加上 ”其他金融資產,非流動“(只要它們與衍生金融工具的資產餘額相對應,以對衝金融負債的匯率和/或利率風險);
EBITDA“將被視為 發行人綜合財務報表中所包含的”按職能劃分的綜合財務損益表“中的下列賬目:”來自普通活動的收入“、”銷售成本“、”分配成本“、 ”行政費用“和”按職能劃分的其他費用“,對發行人綜合財務報表附註中列示的”折舊“和 ”當年攤銷“的價值進行貼現。
截至這些財務報表日期,這一比率為1.20倍。
· | 維護、且不得以任何方式丟失、出售、轉讓或轉讓目前被命名為“大都會地區”(Región Metropolitana)的地理區域 ,作為我們已獲可口可樂公司授權開發、生產、銷售和分銷許可方產品和品牌的智利領土,根據各自的裝瓶商或許可協議,可不時更新。 |
· | 不得將阿根廷或巴西的任何其他領土 丟失、出售、轉讓或轉讓給第三方,這些領土截至目前由TCCC特許給公司,用於開發、生產、銷售和分銷該許可方的產品和品牌,只要這些領土中的任何一個佔發行方調整後綜合運營現金流的40%以上。 |
· | 保持合併資產不存在任何質押、抵押或其他產權負擔,金額至少相當於發行人無擔保合併負債的1.3倍。 |
應付無擔保綜合負債 應被視為發行人對貨物和資產的實際擔保的負債、債務和債務總額 ,由發行人自願和按慣例構成,減去衍生金融工具的資產餘額,以涵蓋發行人綜合財務狀況表中“其他流動金融資產”和“其他 非流動金融資產”項下的金融負債的匯率或利率風險。
不含任何質押、抵押或其他留置權的綜合資產將僅被視為發行人自願和按慣例 構成的無任何質押、抵押或其他實物留置權的資產,減去衍生金融工具的資產餘額,以涵蓋金融負債的匯率或利率風險,並在發行人綜合財務狀況報表的“其他流動金融資產”和“其他非流動金融資產”項下。
截至這些財務報表日期, 這一比率為1.46倍。
53
對在編號641 C系列下登記的證券中登記的債券額度的限制
· | 保持債務水平不超過EBITDA的3.5倍。為此目的,“負債水平”將被視為過去四個季度綜合淨財務負債的/a/ 平均值與截至最新的“按職能分列的綜合財務損益表”結算前連續十二個月期間的累計EBITDA之間的比率。 |
綜合淨金融負債“ 將視為以下結果:/i/”其他金融負債,流動“,加/ii/”其他金融負債, 非流動“,減去/iii/”現金和現金等價物“之和;加上”其他金融資產,流動“;加上 ”其他金融資產,非流動“(只要它們與衍生金融工具的資產餘額相對應,以對衝金融負債的匯率和/或利率風險);
“EBITDA”將被視為 發行人綜合財務報表中包含的“按職能劃分的綜合財務損益表”的下列賬户的補充:“普通活動收入”、“銷售成本”、“分配成本”、“行政費用”和“按職能分列的其他費用”,對發行人綜合財務報表附註中列報的“折舊”和“當年攤銷”的價值進行貼現。
截至這些財務報表日期,這一比率為1.20倍。
· | 保持合併資產不存在任何質押、抵押或其他產權負擔,金額至少相當於發行人無擔保合併負債的1.3倍。 |
未擔保資產是指發行人的財產,歸類於發行人財務報表總資產項下,不包含任何以第三方為受益人的質押、抵押或其他留置權的資產,減去發行人財務報表中的“其他流動金融資產”和“其他 非流動金融資產”(在與衍生金融工具的資產餘額相對應的範圍內,用於對衝金融負債的匯率和利率風險)。
無擔保總負債對應於發行人財務報表中不受益於優惠或特權的流動負債總額和非流動負債總額中的負債,減去發行人財務報表中的“其他流動金融資產”和“其他非流動金融資產”(只要它們與衍生金融工具的資產餘額相對應,以對衝金融負債的匯率和利率風險)。
截至這些財務報表日期, 這一比率為1.46倍。
· | 在季度財務報表中保持3倍以上的“淨財務覆蓋率” 淨財務覆蓋範圍是指發行人最近12個月的EBITDA與發行人最近12個月的淨財務支出之間的比率。財務支出淨額將被視為與發行人的金融債務賬户相關的利息支出絕對值在“財務成本”項下與與發行人的現金相關的利息收入在財務收入賬户項下的差額。但是,如果提及的淨財務覆蓋水平低於之前連續兩個季度顯示的水平,則應視為違反了這一限制 。 |
截至這些財務報表日期, 淨財務覆蓋率為19.85倍。
54
對在證券註冊處登記編號760 D及E下的債券額度的限制。
· | 保持債務水平不超過EBITDA的3.5倍。為此目的,“負債水平”將被視為過去四個季度綜合淨財務負債的/a/ 平均值與截至最新的“按職能分列的綜合財務結果報表”結算前連續十二個月期間的累計EBITDA之間的比率。 |
綜合淨金融負債“ 將視為以下結果:/i/”其他金融負債,流動“,加/ii/”其他金融負債, 非流動“,減去/iii/”現金和現金等價物“之和;加上”其他金融資產,流動“;加上 ”其他金融資產,非流動“(只要它們與衍生金融工具的資產餘額相對應,以對衝金融負債的匯率和/或利率風險);
EBITDA“將被視為 發行人綜合財務報表中所包含的”按職能劃分的綜合財務損益表“中的下列賬目:”來自普通活動的收入“、”銷售成本“、”分配成本“、 ”行政費用“和”按職能劃分的其他費用“,對發行人綜合財務報表附註中列示的”折舊“和 ”當年攤銷“的價值進行貼現。
截至這些財務報表的日期,這一比率為1.20倍。
· | 在沒有任何質押、抵押或其他產權負擔的情況下維持合併資產,其金額至少等於發行人應支付的無擔保合併負債的1.3倍。 |
應付無擔保綜合負債 應被視為發行人對貨物和資產的實際擔保的負債、債務和債務總額 由發行人自願和按慣例構成的減去衍生金融工具的資產餘額,以涵蓋發行人綜合財務狀況表中“其他流動金融資產”和“其他 非流動金融資產”項下的金融負債的匯率或利率風險。
在確定合併資產時,將考慮以下因素:無任何質押、抵押或其他留置權的資產,以及具有質押、抵押或完全依法運作的不動產產權的資產,減去衍生金融工具的資產餘額,用於對衝匯率或發行人綜合財務報表中“其他流動金融資產”和“其他非流動金融資產”項下的金融負債的利率風險。因此,沒有任何質押、抵押或其他留置權的綜合資產將只被視為發行人自願和按慣例構成的無任何質押、抵押或其他實物留置權的資產,減去衍生金融工具的資產餘額,用於支付金融負債的匯率或利率風險,並在發行人的綜合財務狀況報表中的“其他流動金融資產”和“其他非流動金融資產”項下。
截至這些財務報表日期, 這一比率為1.46倍。
· | 根據各自的裝瓶商或許可證 協議,維護且不得以任何方式失去、出售、轉讓或轉讓給第三方,該地理區域目前被命名為“Metropolitan Region”,由可口可樂公司(以下也稱為“TCCC”或“許可方”)特許經營給智利的發行方,用於開發、生產、銷售和分銷上述許可方的產品和品牌。失去上述地區,意味着TCCC不續簽、提前終止或取消本許可證協議,該協議適用於今天稱為“大都市區”的地理區域。如果由於該許可區域的損失、出售、轉讓或處置而被子公司或在與發行方進行會計合併的實體購買或收購,則此理由不適用。 |
55
· | 不得將阿根廷或巴西的任何其他領土 丟失、出售、轉讓或轉讓給第三方,這些領土在這些工具發行之日由TCCC向發行方特許經營該許可方的產品和品牌的開發、生產、銷售和分銷,只要這些地區中的任何一個在緊接虧損、銷售、轉讓或轉讓之前的審計期間佔發行方經審計期間的經調整合並運營現金流的40%以上。就此等目的而言,“經調整的綜合經營現金流量”一詞應指發行人綜合財務狀況表的下列會計科目的加計:(1)“毛利”,包括經常活動和銷售成本;減去(2)“分配成本”;減去(3)“行政費用”;(4)加(4)“按權益法入賬的聯營公司的分享利潤(虧損)”;加(5)“折舊”;(6)“無形資產攤銷”。 |
對在證券註冊處登記的債券額度的限制 編號912,F系列。
· | 保持債務水平不超過EBITDA的3.5倍。為此目的,“負債水平”將被視為過去四個季度綜合淨財務負債的/a/ 平均值與截至最新的“按職能分列的綜合財務結果報表”結算前連續十二個月期間的累計EBITDA之間的比率。 |
“綜合金融負債淨額” 將視為下列結果的結果:/i/“其他金融負債,流動”,加/ii/“其他金融負債,非流動”,減去/iii/“現金和現金等價物”之和;加上“其他金融資產,流動”;加上 “其他金融資產,非流動”(只要它們符合衍生金融工具的資產餘額,以對衝金融負債的匯率和/或利率風險);
“EBITDA”將被視為 發行人綜合財務報表中包含的“按職能劃分的綜合財務損益表”的下列賬户的總和:“日常活動收入”、“銷售成本”、“分配成本”、 “行政費用”和“按職能劃分的其他費用”,對發行人綜合財務報表附註中列示的“折舊”和 “當年攤銷”的價值進行貼現。
截至這些財務報表日期,這一比率為1.20倍。
· | 保持合併資產不受任何質押、抵押或其他產權負擔,金額至少相當於發行人應付無擔保合併負債的1.3倍。 應付無擔保合併負債應視為發行人的負債、債務和債務總額,即發行人自願和按慣例構成的對後者的貨物和資產的實際擔保減去衍生金融工具資產餘額後的負債、義務和債務總額。包括髮行人綜合財務報表中“其他流動金融資產”和“其他非流動金融資產”項下金融負債的匯率或利率風險。在確定合併資產時,將考慮以下因素:沒有任何質押、抵押或其他留置權的資產,以及具有質押、抵押或實際產權負擔且僅依法運作的資產,減去衍生金融工具的資產餘額,以對衝發行人綜合財務報表中“其他流動金融資產”和“其他非流動金融資產”項下的金融負債的匯率或利率風險。因此,沒有任何質押、抵押或其他留置權的綜合資產 將只被視為沒有任何質押、抵押或其他實物留置權的資產,通常由發行人減去衍生金融工具的資產餘額構成,用於支付金融負債的匯率或 利率風險,並在發行人的綜合財務狀況報表中的“其他流動金融資產”和“其他非流動金融資產”項下。 |
截至這些財務報表日期, 這一比率為1.46倍。
· | 不得將阿根廷或巴西的任何其他領土 丟失、出售、轉讓或轉讓給第三方,這些領土在當地債券C、D和E系列發行之日由TCCC向發行方特許經營該許可方的產品和品牌的開發、生產、銷售和分銷,只要這些地區中的任何一個在緊接損失、銷售、轉讓或轉讓時刻之前的審計期間佔發行方調整後綜合運營現金流的40%以上。為此目的,術語“經調整的綜合經營現金流量”應 指在發行人的綜合財務狀況表中增加下列會計賬户:(1)“毛利”,包括經常活動和銷售成本;減去(2)“分配成本”;減去(3)“行政費用”;(4)“按權益法核算的聯營公司參與利潤(虧損)”; 加(5)“折舊”;(6)“無形資產攤銷”。 |
56
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,公司遵守所有財務契約。
17.3衍生合同義務
詳情請參閲附註22。
57
17.4租賃協議的負債
17.4.1租賃協議的流動負債
成熟性 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
負債實體 | 債權人實體 | 攤銷 | 名義上的 | 至.為止 | 90天至 | 在… | 在… | |||||||||||||||||||||||||
名字 | 國家 | 納税人ID | 名字 | 國家 | 貨幣 | 類型 | 費率 | 90天 | 1年 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧裝修有限公司。 | 巴西 | 外國 | Cogeração-Light ESCO | 巴西 | BRL | 每月 | 12.28 | % | 255,231 | 814,197 | 1,069,428 | 873,321 | ||||||||||||||||||||
裏約熱內盧裝修有限公司。 | 巴西 | 外國 | 利樂包裝 | 巴西 | BRL | 每月 | 7.39 | % | 29,490 | 91,801 | 121,291 | 180,136 | ||||||||||||||||||||
裏約熱內盧裝修有限公司。 | 巴西 | 外國 | 房地產 | 巴西 | BRL | 每月 | 8.10 | % | 67,708 | 87,905 | 155,613 | 267,752 | ||||||||||||||||||||
裏約熱內盧裝修有限公司。 | 巴西 | 外國 | 貝比達斯食品有限公司。 | 巴西 | BRL | 每月 | 3.50 | % | 74,841 | 224,521 | 299,362 | 289,409 | ||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 利樂包SRL | 阿根廷 | 美元 | 每月 | 12.00 | % | 61,435 | 435,873 | 497,308 | 148,347 | ||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 科馬菲銀行 | 阿根廷 | 美元 | 每月 | 12.00 | % | - | - | - | 24,779 | ||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 房地產 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 每月 | 50.00 | % | 206,444 | 416,130 | 622,574 | 486,793 | ||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 系統 | 阿根廷 | 美元 | 每月 | 12.00 | % | 43,225 | 80,028 | 123,253 | 138,103 | ||||||||||||||||||||
主播S.A. | 智利 | 93.899.000-k | 智利De Lage Landen S.A. | 智利 | 美元 | 線型 | 12.16 | % | 145,000 | 443,820 | 588,820 | 558,872 | ||||||||||||||||||||
重要的Aguas S.A. | 智利 | 76.389.720-6 | 可口可樂公司新風險投資公司 | 智利 | 中電 | 線型 | 7.50 | % | 262,042 | 736,459 | 998,501 | 1,107,139 | ||||||||||||||||||||
Envates Central S.A. | 智利 | 96.705.990-0 | 可口可樂公司新風險投資公司 | 智利 | 中電 | 線型 | 5.56 | % | 602,887 | - | 602,887 | 2,364,977 | ||||||||||||||||||||
巴拉圭復興社。 | 巴拉圭 | 80.003.400-7 | 利樂包裝有限公司。Suc.皮伊 | 巴拉圭 | PGY | 每月 | 1.00 | % | - | - | - | 185,345 | ||||||||||||||||||||
運輸公司Polar S.A. | 智利 | 96.928.520-7 | 反對意見。暴徒。E Inversiones Limitada | 智利 | UF | 每月 | 2.89 | % | - | 118,883 | 118,883 | 101,950 | ||||||||||||||||||||
Embotelladora Andina S.A. | 智利 | 91.144.000-8 | 阿拉馬克有限公司中央餐廳。 | 智利 | 中電 | 每月 | 1.30 | % | - | - | - | 13,997 | ||||||||||||||||||||
Andina Reflcos Ltd.運輸公司 | 智利 | 78.861.790-9 | Arrendamiento de Maquaria SPA | 智利 | UF
| 每月 | 1.00 | % | 77,216 | 232,224 | 309,440 | 274,063 | ||||||||||||||||||||
Andina Reflcos Ltd.運輸公司 | 智利 | 78.861.790-9 | 諾瓦維德有限公司 | 智利 | UF
| 每月 | 0.08 | % | 106,674 | 71,128 | 177,802 | 376,446 | ||||||||||||||||||||
Andina Reflcos Ltd.運輸公司 | 智利 | 78.861.790-9 | 永恆裏奇租房SPA | 智利 | UF | 每月 | 0.24 | % | 230,716 | 702,187 | 932,903 | 800,106 | ||||||||||||||||||||
紅色運輸公司Comerciales S.A. | 智利 | 76.276.604-3 | Inmobiliaria ILOG Avanza公園 | 智利 | UF | 每月 | 0.21 | % | 119,510 | 363,004 | 482,514 | - | ||||||||||||||||||||
總計 | 7,100,579 | 8,191,535 |
該公司負責叉車、車輛、房地產和機械的租賃。這些租約的平均壽命為一到八年,不包括合同中的續訂選項。
58
17.4.2租賃協議的非流動負債
成熟性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
負債的 實體 | 債權人 實體 | 攤銷 | 名義上的 | 1年前 至 |
兩年前 to |
三年以上 至 |
4年前 至 |
超過 | 在… | |||||||||||||||||||||||||||||||
名字 | 國家 | 納税人 ID | 名字 | 國家 | 貨幣 | 類型 | 費率 | 2年 | 3年 | 4年 | 5年 | 5年 | 12.31.2022 | |||||||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧裝修有限公司。 | 巴西 | 外國 | Cogeração-Light ESCO | 巴西 | BRL | 每月 | 12.28 | % | 1,208,453 | 1,365,552 | 1,543,074 | 1,743,674 | 2,501,730 | 8,362,483 | ||||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧裝修有限公司。 | 巴西 | 外國 | 利樂包裝 | 巴西 | BRL | 每月 | 7.39 | % | 130,569 | 140,558 | 151,311 | 162,886 | 409,959 | 995,283 | ||||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧裝修有限公司。 | 巴西 | 外國 | 房地產 | 巴西 | BRL | 每月 | 8.10 | % | 57,105 | 8,702 | - | - | - | 65,807 | ||||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧裝修有限公司。 | 巴西 | 外國 | Leao Alimentos e Bebias Ltd. | 巴西 | BRL | 每月 | 3.50 | % | 292,445 | 270,586 | 31,538 | 29,618 | - | 624,187 | ||||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 利樂包SRL | 阿根廷 | 美元 | 每月 | 12.00 | % | - | 842,297 | - | 513,737 | 335,293 | 1,691,327 | ||||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 房地產 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 每月 | 50.00 | % | - | 136,139 | - | - | - | 136,139 | ||||||||||||||||||||||||||
主播S.A. | 智利 | 外國 | 智利de Lage Landen S.A. | 智利 | 美元 | 每月 | 12.16 | % | 769,982 | - | - | - | 769,982 | |||||||||||||||||||||||||||
Andina Reflcos Ltd.運輸公司 | 智利 | 85.275.700-0 | Arrendamiento de Maquaria SPA | 智利 | UF | 每月 | 1.00 | % | - | 355,952 | - | - | - | 355,952 | ||||||||||||||||||||||||||
運輸公司Polar S.A. | 智利 | 76.413.243-2 | 反對意見。暴徒。E Inversiones Limitada | 智利 | UF | 每月 | 2.89 | % | - | 195,393 | - | - | - | 195,393 | ||||||||||||||||||||||||||
紅色運輸公司Comerciales S.A. | 智利 | 76.276.604-3 | Inmobiliaria ILOG Avanza公園 | 智利 | UF | 每月 | 0.21 | % | - | 831,235 | - | - | - | 831,235 | ||||||||||||||||||||||||||
Andina Reflcos Ltd.運輸公司 | 智利 | 78.861.790-9 | 永恆裏奇租房SPA | 智利 | UF | 每月 | 0.24 | % | - | 1,864,841 | - | - | - | 1,864,841 | ||||||||||||||||||||||||||
總計 | 15,892,629 |
17.4.3租賃協議的非流動負債(上一年)
成熟性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
負債的 實體 | 債權人 實體 | 類型: | 名義上的 | 1年前 至 |
兩年前 至 |
三年以上 至 |
4年前 至 |
超過 | 在… | |||||||||||||||||||||||||||||||
名字 | 國家 | 納税人 ID | 名字 | 國家 | 貨幣 | 攤銷 | 費率 | 2 years | 3 years | 4 years | 5 years | 5 years | 12.31.2021 | |||||||||||||||||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧裝修有限公司。 | 巴西 | 外國 | Cogeração-Light ESCO | 巴西 | BRL | 每月 | 12.28 | % | 986,852 | 1,115,143 | 1,260,112 | 1,423,926 | 3,917,596 | 8,703,629 | ||||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧裝修有限公司。 | 巴西 | 外國 | 利樂包裝| | 巴西 | BRL | 每月 | 7.39 | % | 64,906 | 69,872 | 75,217 | 80,971 | 256,055 | 547,021 | ||||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧裝修有限公司。 | 巴西 | 外國 | 房地產 | 巴西 | BRL | 每月 | 8.20 | % | 115,321 | 28,670 | - | - | - | 143,991 | ||||||||||||||||||||||||||
裏約熱內盧裝修有限公司。 | 巴西 | 外國 | 貝比達斯食品有限公司。 | 巴西 | BRL | 每月 | 6.56 | % | 276,248 | 269,864 | 249,693 | 29,102 | 27,331 | 852,238 | ||||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 科馬菲銀行 | 阿根廷 | 美元 | 每月 | 12.00 | % | - | 86,276 | - | - | - | 86,276 | ||||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 利樂包SRL | 阿根廷 | 美元 | 每月 | 12.00 | % | - | 296,693 | - | 234,882 | - | 531,575 | ||||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 房地產 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 每月 | 50.00 | % | - | 86,139 | - | - | - | 86,139 | ||||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 阿根廷 | 外國 | 房地產 | 阿根廷 | 阿爾斯 | 每月 | 50.00 | % | 1,343,457 | - | - | - | - | 1,343,457 | ||||||||||||||||||||||||||
重要的Aguas S.A. | 智利 | 76.572.588-7 | 可口可樂公司新風險投資公司 | 智利 | 中電 | 每月 | 8.20 | % | 602,887 | - | - | - | - | 602,887 | ||||||||||||||||||||||||||
Envates Central S.A. | 智利 | 76.572.588-7 | 可口可樂公司新風險投資公司 | 智利 | 中電 | 每月 | 9.00 | % | - | 541,264 | - | 44,696 | - | 585,960 | ||||||||||||||||||||||||||
巴拉圭復興社。 | 巴拉圭 | 80.003.400-7 | 利樂包裝有限公司。Suc.皮伊 | 巴拉圭 | PGY | 每月 | 1.00 | % | - | 212,945 | - | 64,460 | - | 277,405 | ||||||||||||||||||||||||||
運輸公司Polar S.A. | 智利 | 76.413.243-2 | 反對意見。暴徒。E Inversiones Limitada | 智利 | UF | 每月 | 2.89 | % | - | 156,942 | - | - | - | 156,942 | ||||||||||||||||||||||||||
Embotelladora Andina S.A. | 智利 | 76.178.360-2 | 阿拉馬克有限公司中央餐廳。 | 智利 | 中電 | 每月 | 1.30 | % | - | 1,670,939 | - | 798,571 | - | 2,469,510 | ||||||||||||||||||||||||||
總計 | 16,387,030 |
租賃 協議義務在報告期內不受財務限制。
59
18-貿易和 其他應付款
應付貿易賬款和其他經常賬款詳列如下:
分類 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
當前 | 384,801,630 | 327,409,207 | ||||||
非當前 | 3,015,284 | 256,273 | ||||||
總計 | 387,816,914 | 327,665,480 |
項目 | ||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
應付貿易帳款 | 298,298,731 | 248,163,428 | ||||||
預提税金 | 60,738,656 | 54,812,365 | ||||||
其他 | 28,779,527 | 24,689,687 | ||||||
總計 | 387,816,914 | 327,665,480 |
19-其他規定, 當期和非當期
19.1 | 餘額 |
條款的構成如下:
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
訴訟 (1) | 48,695,427 | 57,412,406 | ||||||
總計 | 48,695,427 | 57,412,406 | ||||||
當前 | 1,591,644 | 1,528,879 | ||||||
非當前 | 47,103,783 | 55,883,527 | ||||||
總計 | 48,695,427 | 57,412,406 |
(1) | 根據我們的法律顧問的意見,根據我們的法律顧問的意見,為 可能的税收、勞動力和商業或有損失計提的撥備,具體如下: |
説明(見附註 23.1) | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
税收或有事項 | 27,339,444 | 28,673,105 | ||||||
勞動力或有事件 | 11,374,753 | 9,502,630 | ||||||
民事或有事項 | 9,981,230 | 19,236,671 | ||||||
總計 | 48,695,427 | 57,412,406 |
60
19.2 | 動向 |
關於訴訟的主要條款的變動情況詳述如下:
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
1月1日期初 餘額ST | 57,412,406 | 50,070,273 | ||||||
附加條文 | 48,639 | 948,632 | ||||||
增加(減少)現有撥備 | 6,359,467 | 5,903,714 | ||||||
已動用撥備(從撥備中扣除的款項) | (3,108,988 | ) | (3,717,687 | ) | ||||
沖銷未使用的準備金* | (15,654,522 | ) | (788,215 | ) | ||||
因匯率差異而增加(減少) | 3,638,425 | 4,995,689 | ||||||
總計 | 48,695,427 | 57,412,406 |
(*) | 2022年期間,裏約熱內盧州政府的一名被告構成的與廣告合同有關的條款被推翻。這是因為對所涉餘額進行了審查 ,索賠金額減少,轉而支持裏約熱內盧房地產公司。 |
20-其他非金融負債
各報告期末的其他流動負債和非流動負債詳情如下:
當前 | 非當前 | |||||||||||||||
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
應付股息 | 29,042,469 | 29,020,899 | - | - | ||||||||||||
其他 | 13,251,991 | (1) | 2,216,935 | 29,589,051 | (2) | 23,784,817 | ||||||||||
總計 | 42,294,460 | 31,237,834 | 29,589,051 | 23,784,817 |
(1) | 對應於智利可口可樂公司為市場設備滲透的營銷共同參與計劃支付的預付款,該計劃將在2022年至2024年之間制定。 |
(2) | 其他非流動資產主要對應於應付給前貝比達斯公司(“CBI”)股東的賬款。 詳情見附註6。 |
21-股本
21.1 | 股份數量: |
認購、繳入和有投票權的股份數量 | ||||||||
系列 | 2022 | 2021 | ||||||
A | 473,289,301 | 473,289,301 | ||||||
B | 473,281,303 | 473,281,303 |
21.1.1 | 資本: |
Paid-in and subscribed capital | ||||||||
系列 | 2022 | 2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
A | 135,379,504 | 135,379,504 | ||||||
B | 135,358,070 | 135,358,070 | ||||||
總計 | 270,737,574 | 270,737,574 |
61
21.1.2 | Rights of each series: |
· | Series A: Elects 12 of the 14 Directors. |
· | B系列: 獲得分配給A系列的額外10%的股息,並從 14名董事中選出2名董事。 |
21.2 | 股利政策 |
根據智利法律,我們必須分配至少相當於年度淨利潤30%的現金股息,除非股東一致投票反對。 如果某一年度沒有淨利潤,公司沒有法律義務從累計收益中分配股息,除非得到股東大會的批准。在2022年4月舉行的股東大會上,股東 同意從2021年收益中額外支付末期股息,智利公司法要求支付30%的股息,最終將於2022年4月26日支付末期股息。
根據金融市場委員會2009年9月29日1.945號通告的規定,本公司董事會決定維持採用國際財務報告準則作為累計收益的初步調整,其分配取決於其未來的實現情況。
宣佈和/或支付的每股股息 如下:
審批--付款 週期 | Dividend type | 可歸因於股息的利潤 | 中電 A系列 |
中電 B系列 |
||||||||||||
12.21.2021 | 01.28.2022 | 臨時 | 2021年收益 | 29.00 | 31.90 | |||||||||||
04.13.2022 | 04.26.2022 | 最終 | 累計收益 | 189.00 | 207.9 | |||||||||||
07.27.2022 | 08.26.2022 | 臨時 | 2022年收益 | 29.00 | 31.90 | |||||||||||
09.28.2022 | 10.28.2022 | 臨時 | 2022年收益 | 29.00 | 31.90 | |||||||||||
12.27.2022 | 01.27.2023 | 臨時 | 2022年收益 | 29.00 | 31.90 |
21.3 | 其他儲備 |
其他準備金餘額包括 以下各項:
概念 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
極地捕獲 | 421,701,520 | 421,701,520 | ||||||
外幣折算儲備 | (495,483,366 | ) | (441,580,088 | ) | ||||
現金流對衝準備金 | (62,344,501 | ) | 50,603,698 | |||||
僱員福利精算損益準備金 | (7,776,316 | ) | (4,885,926 | ) | ||||
法定準備金和法定準備金 | 5,435,538 | 5,435,538 | ||||||
其他 | 6,014,568 | 6,014,568 | ||||||
總計 | (132,452,557 | ) | 37,289,310 |
21.3.1 | 極地捕獲 |
該金額對應於Embotelladora Andina S.A.發行股票的公允價值估值與Embotelladoras Coca-Cola Polar S.A.已繳資本的賬面價值之間的差額,後者最終是經法律公證的增資價值。
62
21.3.2 | Cash flow hedge reserve |
它們產生於每個財政期間結束時符合對衝會計資格的現有 衍生工具合約的公允價值。當合同到期時,這些準備金將在相應期間的損益表中進行調整和確認(見附註22)。
21.3.3 | 員工福利精算損益準備金 |
對應於僱員福利精算損失的重述影響,根據《國際會計準則》第19號修正案,該損失必須計入其他全面收入。
21.3.4 | Legal and statutory reserves |
根據智利金融市場委員會(CMF)發佈的官方通知N°456,法定要求的2009年實收資本價格水平重述是作為其他股權準備金的一部分列報的,並作為其他準備金的資本化入賬,不影響國際財務報告準則下的淨收入或留存收益。截至2009年12月31日,這一數字總計5,435,538,000。
21.3.5 | 外幣 折算儲備 |
這對應於外國子公司的財務報表折算,這些子公司的本位幣不同於合併財務報表的列報貨幣。此外,智利境內公司與外國子公司的應收賬款之間的匯兑差額在本賬户中列示,這些應收賬款已被視為投資等價物,使用權益法 核算,折算準備金詳細如下:
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
巴西 | (140,762,397 | ) | (167,447,389 | ) | ||||
阿根廷 | (360,988,849 | ) | (294,696,228 | ) | ||||
巴拉圭 | 6,267,880 | 20,563,529 | ||||||
總計 | (495,483,366 | ) | (441,580,088 | ) |
這一儲備金在下列日期結束的期間內的移動情況詳述如下:
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
巴西 | 26,684,992 | 36,210,003 | ||||||
阿根廷 | (66,292,621 | ) | (3,363,826 | ) | ||||
巴拉圭 | (14,295,649 | ) | 43,070,221 | |||||
總計 | (53,903,278 | ) | 75,916,398 |
63
21.4 | Non-controlling interests |
這是對第三方擁有的子公司的權益和收入部分的確認。本賬目詳述如下:
非控制性權益 | ||||||||||||||||||||||||
所有權 % | 權益 | 收入 | ||||||||||||||||||||||
十二月 | 十二月 | 十二月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||
描述 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 0.0171 | 0.0171 | 36,451 | 33,794 | 6,410 | 3,463 | ||||||||||||||||||
安迪納·恩帕克斯阿根廷公司。 | 0.0209 | 0.0209 | 4,346 | 3,761 | (5 | ) | 326 | |||||||||||||||||
巴拉圭復興社。 | 2.1697 | 2.1697 | 6,177,360 | 6,331,726 | 988,416 | 885,010 | ||||||||||||||||||
重要的S.A. | 35.0000 | 35.0000 | 8,848,927 | 8,056,551 | 923,228 | 499,923 | ||||||||||||||||||
重要的Aguas S.A. | 33.5000 | 33.5000 | 2,216,115 | 2,041,837 | 198,195 | 130,522 | ||||||||||||||||||
Envates Central S.A. | 40.7300 | 40.7300 | 6,669,936 | 5,738,008 | 999,807 | 750,192 | ||||||||||||||||||
Re-Ciclar S.A.(*) | 60.0000 | 40.0000 | 4,189,373 | 3,064,078 | (154,706 | ) | 64,082 | |||||||||||||||||
總計 | 28,142,508 | 25,269,755 | 2,961,345 | 2,333,518 |
(*)Re-Ciclar是一家成立於2021年9月的公司,其目的是為可口可樂系統和第三方生產回收樹脂。
21.5 | Earnings per share |
全面收益表中列報的每股基本收益按當期收入與同期平均流通股數之商計算。
用於計算基本每股收益和 稀釋後每股收益的每股收益詳細如下:
每股收益 | 12.31.2022 | |||||||||||
系列 A | 系列 B | 共計 | ||||||||||
股東應佔收益(CLP 000) | 59,761,287 | 65,736,355 | 125,497,642 | |||||||||
平均加權股數 | 473,289,301 | 473,281,303 | 946,570,604 | |||||||||
基本和稀釋後每股收益(CLP) | 126.27 | 138.89 | 132.58 |
每股收益 | 12.31.2021 | |||||||||||
SERIES A | SERIES B | 共計 | ||||||||||
股東應佔收益(CLP 000) | 73,666,409 | 81,031,741 | 154,698,150 | |||||||||
平均加權股數 | 473,289,301 | 473,281,303 | 946,570,604 | |||||||||
基本和稀釋後每股收益(CLP) | 155.65 | 171.21 | 163.43 |
22-衍生資產和負債
Embotelladora Andina目前維持着作為衍生金融工具的“交叉貨幣互換”和“貨幣遠期”協議。
交叉貨幣掉期(CCS),也稱為利率和貨幣掉期,以與交易貨幣和匯率相對應的市場匯率對未來現金流貼現的方法進行估值。
64
另一方面,遠期貨幣合同的公允價值是參照類似到期日的合同的當前遠期匯率計算的。
截至這些財務報表的日期,本公司持有以下衍生工具:
22.1 | 會計 交叉貨幣和匯率互換的確認 |
與當地債券相關聯的交叉貨幣互換(智利)
於該等財務報表截止日期 ,本公司持有衍生工具合約,以擔保其在Unidade de Fometo發行的部分債券債務,總額達9,340,963瑞郎(截至2021年12月31日為9,752,973瑞郎),以將該等債務轉換為中電。
該等合約按公允價值估值,於中電75,297,737,000(截至2021年12月31日的中電34,239,224,000)財務報表結算日產生淨資產,並在其他非流動金融資產中列報。衍生品合約的到期日 分佈在2026年、2031年、2034年和2035年。
與國際債券相關的交叉貨幣互換(美國)
在這些財務報表的截止日期, 公司維持衍生品合同,以確保將於2023年到期的3.6億美元美元公共債券債務,將此類債務轉換為巴西雷亞爾。此外,持有價值3億美元的衍生品合同,將此類債務轉換為2050年到期的Unidade de Fometo(UF-CLP按消費者物價指數重新調整)。於該等財務報表結算日,按其公允價值對第一份合約進行估值所產生的資產為CLP 170,143,055,000(截至2021年12月31日,CLP 192,844,908,000),而對第二份合約按其公允價值進行估值,則產生CLP 112,175,058,000 於該等財務報表結算日的負債(於2021年12月31日,CLP 54,252,995,000資產)。
在損益表中確認的與美元金融負債相關的匯兑差額由綜合收入項下確認的金額吸收。
22.2 | 遠期 貨幣交易預計極有可能 |
於2022年至2021年期間,Embotelladora Andina訂立遠期合約,以確保其4項業務的未來商品採購需求的匯率,即以美元/ARS、美元/BRL、美元/中電及美元/吉普結算遠期工具。截至這些財務報表的結算日,未平倉合同總額為8020萬美元(截至2021年12月31日為7020萬美元)。
確保未來原材料價格的期貨合約沒有被指定為對衝協議,因為它們不符合國際財務報告準則的文件要求,因此其對公允價值變動的影響 直接計入其他全面收益。
公允價值層次結構
於該等財務報表結算日,本公司持有中電245,504,291,000(截至2021年12月31日的中電282,298,832,000)的衍生合約資產及中電114,492,635,000(截至2021年12月31日的中電758,663,000)的衍生合約負債。該等涵蓋現有項目的合約已被分類為同一類別的套期合約,而按涵蓋預測項目的概念 計算的衍生工具合約淨額則被分類為流動及非流動金融資產及金融負債。所有衍生合約均按公允價值於綜合財務狀況表列賬。
65
本公司採用以下層次結構通過估值技術確定和披露金融工具的公允價值:
1級: | 相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)價格 |
第2級: | 對資產和負債可直接(即作為價格)或間接(即從價格得出)的資產和負債可觀察到的 1級報價以外的其他投入 |
第3級: | 資產和負債的投入不是基於可觀察到的市場數據。 |
在本報告所述期間,沒有公允價值計量類別之間的項目轉移;所有這些項目在本報告所述期間均採用第2級計價。
公允價值 2022年12月31日計量 | ||||||||||||||||
Quoted
prices in active markets for identical assets or liabilities | 可觀察到的 market data | 看不見 market data | ||||||||||||||
(Level 1) | (Level 2) | (Level 3) | 總計 | |||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
其他流動金融資產 | - | 170,206,554 | - | 170,206,554 | ||||||||||||
其他非流動金融資產 | - | 75,297,737 | - | 75,297,737 | ||||||||||||
總資產 | - | 245,504,291 | - | 245,504,291 | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
其他流動財務負債 | - | 2,317,577 | - | 2,317,577 | ||||||||||||
其他非流動金融負債 | - | 112,175,058 | - | 112,175,058 | ||||||||||||
總負債 | - | 114,492,635 | - | 114,492,635 |
公允價值 2021年12月31日計量 | ||||||||||||||||
Quoted
prices in active markets for identical assets or liabilities | 可觀察到的 market data | Unobservable market data | ||||||||||||||
(Level 1) | (Level 2) | (Level 3) | 總計 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
流動資產和非流動資產 | ||||||||||||||||
其他流動金融資產 | - | 961,705 | - | 961,705 | ||||||||||||
其他非流動金融資產 | - | 281,337,127 | - | 281,337,127 | ||||||||||||
總資產 | - | 282,298,832 | - | 282,298,832 | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
流動負債和非流動負債 | ||||||||||||||||
其他流動財務負債 | - | 758,663 | - | 758,663 | ||||||||||||
其他非流動金融負債 | - | - | - | - | ||||||||||||
總負債 | - | 758,663 | - | 758,663 |
66
23-訴訟 和意外情況
23.1 | Lawsuits and other legal actions: |
本公司法律顧問認為,母公司及其子公司不會面臨可能導致重大或重大損失或收益的法律或法外或有事項,但下列情況除外:
1) | Embotelladora del Atlántico S.A.和Andina Empaque阿根廷S.A.面臨勞工、税收、民事和貿易訴訟。由於這些訴訟中涉及中電1,397,149,000起(截至2021年12月31日,中電1,917,657,000起),已為可能損失的或有事項計提會計準備。根據公司法律顧問的意見,管理層認為未撥備的或有事項不太可能影響公司的收入和權益。此外,Embotelladora del Atlántico S.A.持有CLP 288,399,000至 擔保司法責任的定期存款。 |
2) | 裏約熱內盧温泉有限公司。面臨勞工、税收、民事和貿易訴訟。已為這些訴訟可能造成的損失計提了會計準備,共計45,706,634,000英鎊(截至2021年12月31日,5,965,870,000英鎊)。管理層 根據其法律顧問的意見認為,未計提的或有事項不太可能影響公司的收入和股本。按照巴西的慣例,裏約熱內盧復興有限公司。在法院保存保證金和擔保資產,以確保 某些流程的合規性,無論這些流程是否已被歸類為 可能的、可能的或遠程的。存入或質押作為法律擔保的金額為中電23,260,412,000(截至2021年12月31日,中電23,502,962,000)。 |
裏約熱內盧房地產公司保修資產的一部分。截至2014年12月31日,這些實體正在釋放過程中, 其他實體已經釋放,以換取BRL 1,950,203,388的保證保險和債券函,在巴西的不同金融機構和保險公司,這些實體每年收取0.55%的佣金。如果對裏約熱內盧刷新有限公司的審判有任何結果,則承擔起與巴西税務當局履行義務的責任。此外, 如果簽署了保修函和保證函,裏約熱內盧復興有限公司。承諾向金融機構和保險公司償還他們支付給巴西政府的任何款項。
裏約熱內盧復興面臨的主要意外情況如下:
a) | 因工業化產品(IPI)税收抵免而產生的或有税收。 |
裏約熱內盧復興公司是正在進行的一系列訴訟的當事方,在這些訴訟中,巴西聯邦税務當局要求支付工業化產品(Imposto Sobre Produtos Industrializados,簡稱IPI)的增值税,截至這些財務報表的日期,增值税總額為2,867,475,111 BRL。
本公司與巴西税務機關在這些程序中的立場不同,並認為它有權就從馬瑙斯自由貿易區的供應商購買的某些免税原材料申請IPI税收抵免。
根據其顧問的意見和迄今的法律結果,管理層估計這些程序並不代表可能的損失,也沒有就這些事項記錄撥備 。
67
儘管如此,與業務合併有關的國際財務報告準則 在採購價格分配方面規定,或有事項必須根據其發生的概率逐一計量 ,並自其被認為可以產生損失之日起按公允價值折現。 由於2013年收購了Companhia de Bebitas Ipiranga,並根據這一準則,儘管有可能僅列出BRL 552,722,424(金額包括當前訴訟的調整)的或有事項,但已在業務合併的會計中為BRL 125,421,068生成了起始撥備。
b) | 其他税收或有事項。 |
它們指的是ICMS-SP税務管理程序,該程序質疑 公司從位於馬瑙斯保税區的一家供應商收購免税產品所獲得的抵免。總金額為464,269,491 BRL,被外部律師評估為一項遙遠的損失,因此沒有會計準備金。
該公司 被聯邦税務機關質疑在2014-2016年間因收購Companhia de Bebias Ipiranga而產生的部分商譽減税 。税務機關了解到,收購該公司的實體是Embotelladora Andina,而不是裏約熱內盧刷新有限公司。在外部律師看來,這樣的説法是錯誤的,將其歸類為可能的損失。截至編制這些財務報表之日,這一過程的價值為546,082,453 BRL。
3) | Embotelladora Andina S.A.及其智利子公司面臨勞工、税務、民事和貿易訴訟。已為這些訴訟可能造成的損失計提了會計準備,共計1,552,353,000中電(截至2021年12月31日,中電1,487,509,000)。管理層認為,在其法律顧問看來,未計提的或有事項不太可能影響公司的收入和權益。 |
4) | 巴拉圭Rerescos S.A.面臨税收、貿易、勞工和其他訴訟。已為因這些訴訟而產生的任何損失計提會計撥備,金額達39,291,000元(截至2021年12月31日,中電為41,370,000元)。管理層認為,在其法律顧問看來,未撥備的或有事項不太可能影響公司的收入和權益。 |
68
23.2 | 直接擔保和受限資產: |
擔保和受限資產詳細説明 如下:
承諾在財務報表中確認的資產的擔保:
承諾資產 | 會計 價值 | |||||||||||||||
擔保債權人 | 債務人 姓名 | 關係 | 擔保 | 類型 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||
行政廣場Vespucio S.A. | Embotelladora Andina S.A. | 母公司 | 現金 | 貿易應收帳款和其他應收帳款 | 98,170 | 86,416 | ||||||||||
農業合作[br]Elqui Limitada | Embotelladora Andina S.A. | 母公司 | 現金 | 其他非流動金融資產 | 1,056,320 | 1,216,865 | ||||||||||
購物中心廣場 | Embotelladora Andina S.A. | 母公司 | 現金 | 貿易賬款及其他應收賬款 | 330,298 | 290,890 | ||||||||||
國家Aduanas服務 | Embotelladora Andina S.A. | 母公司 | 現金 | 貿易賬款及其他應收賬款 | 18,583 | |||||||||||
麥德龍公司 | Embotelladora Andina S.A. | 母公司 | 現金 | 貿易賬款及其他應收賬款 | 21,207 | 24,335 | ||||||||||
Parque Arauco S.A. | Embotelladora Andina S.A. | 母公司 | 現金 | 貿易賬款及其他應收賬款 | 142,901 | 126,136 | ||||||||||
租賃協議 | Embotelladora Andina S.A. | 母公司 | 現金 | 貿易賬款及其他應收賬款 | 103,711 | - | ||||||||||
其他 | Embotelladora Andina S.A. | 母公司 | 現金 | 貿易賬款及其他應收賬款 | 14,183 | - | ||||||||||
幾家零售店 | 自動售貨機 | 子公司 | 現金 | 貿易賬款及其他應收賬款 | 61,395 | 63,792 | ||||||||||
幾家零售店 | 《運輸更新》 | 子公司 | 現金 | 貿易賬款及其他應收賬款 | 693 | 628 | ||||||||||
幾家零售店 | 運輸兩極 | 子公司 | 現金 | 貿易賬款及其他應收賬款 | 22,235 | 69,745 | ||||||||||
工人的索賠 | 裏約熱內盧裝修有限公司。 | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 6,605,781 | 6,057,282 | ||||||||||
民事和税務索賠 | 裏約熱內盧裝修有限公司。 | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 6,457,702 | 6,562,747 | ||||||||||
政府實體 | 裏約熱內盧裝修有限公司。 | 子公司 | 廠房和設備 | 財產、廠房和設備 | 10,196,929 | 10,882,933 | ||||||||||
分佈的Baraldo S.H. | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 97 | 164 | ||||||||||
阿庫尼亞·戈麥斯 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 145 | 247 | ||||||||||
尼卡諾·洛佩斯 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 104 | 176 | ||||||||||
巴里洛什市政當局 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 2,428 | 2,230 | ||||||||||
聖安東尼奧奧埃斯特城市 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 10,664 | 18,153 | ||||||||||
城市城市卡洛斯·卡薩雷斯 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 431 | 734 | ||||||||||
市政廳奇維爾科伊 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 66,697 | 113,530 | ||||||||||
格拉納達·馬克西米利亞諾 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 870 | 1,480 | ||||||||||
朱寧市 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 139 | 237 | ||||||||||
阿爾馬達·豪爾赫 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 1,180 | 2,009 | ||||||||||
法裏亞斯·馬蒂亞斯·路易斯 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 541 | 922 | ||||||||||
Temas Industriales SA-禁運 方多斯將軍 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 60,575 | 103,110 | ||||||||||
DBC SA C Cerveeria阿根廷 SA ISEMBECK | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 10,870 | 18,502 | ||||||||||
科託·西克薩 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 1,932 | 3,289 | ||||||||||
森科蘇 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 1,208 | 2,056 | ||||||||||
何塞·路易斯·克萊澤,亞歷克西斯·比德·Y·塞薩爾·貝切蒂 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 4,784 | 8,143 | ||||||||||
巴里洛什案 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | - | 1,902 | ||||||||||
維森丁 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子公司 | 司法存款 | 其他非流動非金融資產 | 125,683 | - | ||||||||||
馬庫斯·A·培尼亞 | 巴拉圭復興隊 | 子公司 | 房地產 | 財產、廠房和設備 | 4,965 | 5,692 | ||||||||||
毛裏西奧·J·科德羅·C | 巴拉圭復興隊 | 子公司 | 房地產 | 財產、廠房和設備 | - | 987 | ||||||||||
何塞·羅蒂·馬耳他 | 巴拉圭復興隊 | 子公司 | 房地產 | 財產、廠房和設備 | - | 712 | ||||||||||
亞歷杭德羅·加萊亞諾 | 巴拉圭復興隊 | 子公司 | 房地產 | 財產、廠房和設備 | - | 1,365 | ||||||||||
安娜·瑪麗亞·馬佐 | 巴拉圭復興隊 | 子公司 | 房地產 | 財產、廠房和設備 | 1,113 | 1,300 |
69
不擔保財務報表中確認的資產的擔保 :
已承諾的資產 | Amounts involved | ||||||||||||||||
擔保債權人 | 債務人 姓名 | 關係 | 擔保 | 類型 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||
勞動程序 | 裏約熱內盧房地產公司。 | 子公司 | 保修收據 | 法律程序 | 1,936,493 | 1,593,498 | |||||||||||
行政程序 | 裏約熱內盧裝修有限公司。 | 子公司 | 保修收據 | 法律程序 | 7,616,498 | 4,717,824 | |||||||||||
聯邦政府 | 裏約熱內盧裝修有限公司。 | 子公司 | 保修收據 | 法律程序 | 186,607,491 | 153,491,717 | |||||||||||
州政府 | 裏約熱內盧裝修有限公司。 | 子公司 | 保修收據 | 法律程序 | 117,027,313 | 64,725,638 | |||||||||||
索羅卡巴刷新 | 裏約熱內盧裝修有限公司。 | 子公司 | 保修收據 | 擔保人 | 3,280,603 | 3,027,291 | |||||||||||
其他 | 裏約熱內盧裝修有限公司。 | 子公司 | 保修收據 | 法律程序 | 3,423,715 | 3,390,177 | |||||||||||
Aduana de Ezeiza | 安迪納·恩帕克斯阿根廷公司。 | 子公司 | 保證保險 | 忠實履行合同 | 3,791 | 637,631 |
70
24-財務風險管理
本公司的業務面臨各種金融和市場風險(包括匯率風險、利率風險和價格風險)。公司的全球風險管理計劃側重於金融市場的不確定性,並尋求最大限度地減少對公司業績的潛在不利影響 。該公司使用衍生品來對衝某些風險。本公司為管理財務風險而制定的主要政策説明如下:
利率風險
截至該等財務報表的結算日,本公司以固定比率維持其所有債務負債,以避免因税率上升而引起的財務費用波動。
該公司最大的債務對應於六份以固定利率發行的智利地方債券的合同,這些債券目前的未償還餘額為15,4500萬瑞士法郎(“UF”),債務與智利的通脹指數(公司銷售與UF變化相關),其中五個已通過交叉貨幣互換以智利比索(CLP)重新計價。
另一方面,公司還通過兩隻固定利率的144A/REGS債券在國際市場上負債,一隻是3.65億美元,以美元計價, 其中幾乎100%已通過交叉貨幣掉期重新計價為BRL,另一隻以美元計價 ,幾乎100%已通過交叉貨幣掉期重新計價至Unidade de Fometo(UF)。
信用風險
本公司面臨的信用風險主要來自與國內市場的零售商、批發商和連鎖超市保持的應收賬款,以及與銀行和金融機構持有的金融投資,如定期存款、共同基金和衍生金融工具。
a) | 應收貿易賬款和其他應收經常賬款 |
與應收貿易賬款相關的信用風險 由各業務單位的財務和行政部門進行管理和監測。該公司擁有超過28.3萬名客户,這意味着應收賬款高度原子化,受公司制定的政策、程序和控制 制約。根據此類政策,積分必須客觀、非酌情且統一授予同一細分市場和渠道的所有客户 ,前提是這些積分將為公司帶來經濟利益。考慮到付款行為,定期檢查信用額度 。每月對待付款的貿易應收賬款進行監控,
i. | 銷售中斷 |
根據企業信用政策 ,必須在以下框架內停止銷售:當客户的未償債務超過 美元250,000美元,並且超過60天到期時,暫停銷售。總經理與財務和行政經理一起批准例外情況,如果未償債務超過1,000,000美元,並且為了繼續與該客户合作,則需要首席財務官的授權。儘管如此,每次操作都可以根據國家的實際情況定義低於25萬美元的金額。
二、 | 減損 |
減值確認政策為撥備確立了以下標準:30%為逾期31至60天撥備,60%為60至91天撥備,90%為逾期91至120天撥備,100%撥備超過120天。對於其延遲付款對應於與客户有爭議的帳户且其性質已知且可獲得所有必要的收款文件的信用,可豁免計算全球減值,因此,收回這些信用不存在不確定性。然而,這些賬户也有如下減值準備: 逾期91天至120天的為40%,120天至170天的為80%,超過170天的為100%。
71
三、 | 向供應商預付款 |
該政策規定,只有在其價值得到適當和充分撥備的情況下,才能向供應商發放25,000美元的預付款。在簽署各自的服務合同之前,各子公司的財務主管必須批准公司收到的預付款的供應商擔保,如果是國內供應商,則應要求進行擔保投票(或該國現有的文書),以支持Andina在各自國家/地區可執行、不可背書、按需付款或憑提示付款的擔保,其有效性將取決於合同的期限。如果是外國供應商,則需要由一線銀行開具的備用信用證;如果本單據不是在進行交易的國家開具的,則需要直接的銀行擔保。子公司可以為25,000美元以下的預付款確定保護公司資產的最佳 方式。
四、 | 擔保 |
在智利,我們向Compañía de Seguros de Crédito Continental S.A(AA評級-根據惠譽智利和Humphreys評級機構)提供保險,承保智利貿易債務人的信用風險。
其餘業務沒有信用保險,對於批發商和分銷商的批量業務,在貿易應收賬款的情況下,要求抵押擔保。 對於其他債務人,根據授予的信用的性質,需要不同類型的擔保。
從歷史上看,壞賬佔公司總銷售額的比例一直低於0.5%。
b) | 金融投資。 |
本公司有一項政策適用於 集團所有公司,以承保金融投資的信用風險,限制了 工具的類型以及機構和集中度。集團旗下公司可投資於:
i. | 定期存款:對於1年以下的存款,僅限於風險評級等於或高於1級(惠譽)或同等評級的銀行或金融機構;對於1年以上的存款,僅限於評級為A或更高(S&P)或同等評級的銀行或金融機構。 |
二、 | 共同基金:指在評級大於或等於AA-(標普)或同等評級的所有交易對手、第一類合同和互惠基金中,具有即時流動性和無資本風險的投資(由固定期限、經常賬户、固定利率BCRA、可轉讓債券、過夜等投資組成的基金),評級大於或等於 至AA+(標普)或同等評級的基金。 |
三、 | 其他投資選擇必須由首席財務官辦公室評估和批准。 |
72
匯率風險
該公司面臨匯率波動造成的三種風險:
A)外商投資敞口
此風險源於將投資淨額從每個國家的本位幣(巴西雷亞爾、巴拉圭瓜拉尼和阿根廷比索)換算為母公司的報告貨幣(智利比索)。智利比索相對於各國功能貨幣的升值或貶值 分別源於權益的減少和增加。本公司不會對此風險進行對衝。
BRL/CLP | ARS/中電 | PGY/CLP | ||||||||||
成交時的奇偶性變化 | +8.4 | % | -41.3 | % | -5.0 | % |
巴西 | 阿根廷 | 巴拉圭 | ||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||
總資產 | 949,137,527 | 392,963,540 | 341,611,741 | |||||||||
總負債 | 676,923,781 | 163,156,211 | 56,906,467 | |||||||||
淨投資 | 272,213,746 | 229,807,329 | 284,705,274 | |||||||||
收入份額 | 24.0%, | 25.7%, | 8.0%, | |||||||||
-5%的變化對貨幣換算的影響 | ||||||||||||
對本期間業績的影響 | (2,548,633 | ) | (1,800,552 | ) | (2,169,267 | ) | ||||||
成交時對股本的影響 | (12,962,559 | ) | (10,943,206 | ) | (13,557,394 | ) |
外幣資產和負債淨敞口
這一風險主要源於以美元計價的負債,因此美元相對於每個國家的功能貨幣的波動會導致這些債務的估值出現差異,從而對結果產生影響。
為了保護公司不受巴西雷亞爾和智利比索兑美元匯率波動對收入造成的影響,公司維持衍生品合約(交叉貨幣互換),以覆蓋幾乎100%以美元計價的金融負債。
通過將這類合約指定為對衝衍生品,智利比索和巴西雷亞爾兑美元匯率變化對收入的影響得到緩解,取消了對匯率的敞口 。
B)購買的或與外幣掛鈎的資產的風險敞口
這一風險源於購買原材料和對房地產、廠房和設備的投資,其價值以子公司的本位幣以外的貨幣表示。成本或投資價值的變化可以隨着時間的推移而發生變化,這取決於匯率的波動性。
為將風險降至最低,本公司維持貨幣對衝政策,規定有必要訂立外幣衍生工具合約,以減低匯率對以美元表示的現金開支的影響,該等現金開支主要對應於每項業務向原材料供應商支付的款項。這項政策規定了最長12個月的遠期。
73
大宗商品風險
本公司在國際市場上面臨價格波動的風險,主要是糖、聚酯樹脂和鋁,這些都是用於生產飲料和容器的投入, 加起來佔運營成本的35%到40%。經常簽訂採購和預期採購合同,以最大限度地減少和/或穩定這種風險。為了將這種風險降到最低或穩定下來,通常在市場條件允許的情況下籤訂供應合同和預期的採購。
流動性風險
我們銷售的產品主要以現金和短期信貸支付;因此,公司的主要資金來源來自我們業務的現金流 。從歷史上看,這筆現金流足以支付我們業務正常運作所需的投資,以及股東大會批准的股息分配。如果未來的地域擴張或其他需要需要額外的資金,需要考慮的主要融資來源是:(I)在智利和外國資本市場的債券發行;(Ii)從國際和公司運營的當地市場的商業銀行借款;以及(Iii)公開發行股票。
下表分析了公司在未來幾年的債務付款承諾到期日,並計算了每個期間的利息:
在到期日的付款 | ||||||||||||||||||||
項目 | 1年 | 超過%1到%2 | 多於2個 最多3個 | 多於3個 最多4個 | 多於5個 | |||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||
銀行債務 | 741,228 | - | 4,081,333 | - | - | |||||||||||||||
應付債券 | 340,767,980 | 15,765,142 | 16,478,664 | 10,915,215 | 720,209,139 | |||||||||||||||
租賃義務 | 7,100,579 | 2,854,106 | 5,615,704 | 6,887,353 | 535,465 | |||||||||||||||
合同義務(1) | 127,611,501 | 39,242,308 | 5,973,129 | 5,339,005 | 4,950,895 | |||||||||||||||
總計 | 476,221,288 | 57,861,556 | 32,148,830 | 23,141,573 | 725,695,499 |
(1) | Andina Group與合作實體就其運營達成的協議,主要涉及提供信息技術服務中的產品和/或支持服務的合同、公司與其特許商承諾進行投資或與特許經營發展相關的費用、人員支持服務、安全服務、固定資產維護服務、購買生產投入品等。 |
74
25-按性質分類的費用
其他性質的開支包括:
01.01.2022 | 01.01.2021 | |||||||
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
直接生產成本 | (1,388,536,599 | ) | (1,192,363,804 | ) | ||||
工資總額和員工福利 | (376,196,521 | ) | (301,522,420 | ) | ||||
運輸和配送 | (224,190,549 | ) | (174,253,526 | ) | ||||
廣告 | (26,575,951 | ) | (28,475,957 | ) | ||||
折舊和攤銷 | (119,365,431 | ) | (104,775,303 | ) | ||||
維修和保養 | (43,847,581 | ) | (38,631,914 | ) | ||||
其他費用 | (133,021,583 | ) | (84,272,085 | ) | ||||
總計(1) | (2,311,734,215 | ) | (1,924,295,009 | ) |
(1) | 對應於銷售成本、管理費用和分銷成本的相加 |
26--其他收入
按職能分列的其他收入細目如下:
01.01.2022 | 01.01.2021 | |||||||
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
處置財產、廠房和設備的收益 | 79,650 | 480,401 | ||||||
巴西的信貸復甦(1) | 1,856,762 | - | ||||||
其他 | 561,108 | 857,477 | ||||||
總計 | 2,497,520 | 1,337,878 |
(1)退還咖啡配額(cota.café)支付額度
27--按職能分列的其他費用
其他費用按 函數明細如下:
01.01.2022 | 01.01.2021 | |||||||
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
或有事項和營業外費用 | 6,316,102 | (7,950,093 | ) | |||||
對銀行債務和其他銀行費用徵税 | (7,150,739 | ) | (5,270,040 | ) | ||||
財產、廠房和設備的註銷、處置和損失 | - | (417,623 | ) | |||||
其他 | (51,694 | ) | (1,574,034 | ) | ||||
總計 | (886,331 | ) | (15,211,790 | ) |
75
28--財務收入和成本
財務收入和成本明細如下:
a) | 財政收入 |
01.01.2022 | 01.01.2021 | |||||||
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||
利息收入 | 32,388,801 | 2,196,886 | ||||||
Ipiranga購買保修重述 | 39,509 | 11,290 | ||||||
來自PIS Credit和COFINS(1) | 2,054,586 | 1,312,930 | ||||||
其他財務收入 | 5,239,514 | 4,270,763 | ||||||
總計 | 39,722,410 | 7,791,869 |
(1) | 有關恢復的更多信息,請參見注釋6。 |
b) | 財務成本 |
01.01.2022 | 01.01.2021 | |||||||
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||
債券利息 | (51,863,601 | ) | (48,624,062 | ) | ||||
銀行貸款利息 | (1,782,972 | ) | (267,012 | ) | ||||
租賃權益 | (2,092,868 | ) | (1,816,506 | ) | ||||
其他財務成本 | (3,808,512 | ) | (2,284,876 | ) | ||||
總計 | (59,547,953 | ) | (52,992,456 | ) |
29--其他(虧損)收益
其他(虧損)收益 詳細如下:
01.01.2022 | 01.01.2021 | |||||||
描述 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||
其他得失** | (24,983,899 | ) | - | |||||
總計 | (24,983,899 | ) | - |
*2022年上半年,由於Embotelladora Andina S.A.以折扣價將一筆貸款轉讓給一家金融機構,中電虧損24,982,887,000 。Embotelladora Andina的信貸 最初是由於子公司以阿根廷比索宣佈的股息而產生的。
76
30-本幣和外幣
本幣和外幣餘額如下:
流動資產 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
現金和現金等價物 | 291,681,987,, | 304,312,020 | ||||||
美元 | 14,266,343,, | 13,640,823 | ||||||
歐元 | 870,613,, | 2,838,102 | ||||||
中電 | 138,205,025,, | 176,278,025 | ||||||
BRL | 69,923,621,, | 56,272,827 | ||||||
阿爾斯 | 29,215,288,, | 22,425,407 | ||||||
PGY | 39,201,097,, | 32,856,836 | ||||||
其他流動金融資產 | 263,044,869,, | 195,470,749 | ||||||
中電 | 92,826,375,, | 194,834,125 | ||||||
BRL | 170,154,995, | 140,544 | ||||||
阿爾斯 | -,, | 481,148 | ||||||
PGY | 63,499, | 14,932 | ||||||
其他非流動金融資產 | 26,957,000 | 14,719,104 | ||||||
美元 | 847,149 | 1,141,780 | ||||||
歐元 | 329,535 | 77,526 | ||||||
UF | 517,748 | 256,912 | ||||||
中電 | 12,478,839 | 6,282,535 | ||||||
BRL | 2,382,575 | 1,183,076 | ||||||
阿爾斯 | 8,596,540 | 3,831,513 | ||||||
PGY | 1,804,614 | 1,945,762 | ||||||
貿易債務人和其他應付帳款 | 279,770,286 | 265,490,626 | ||||||
美元 | 1,467,851 | 2,347,439 | ||||||
歐元 | 6,770 | - | ||||||
UF | 49,469 | 69,142 | ||||||
中電 | 155,443,395 | 147,478,959 | ||||||
BRL | 74,851,690 | 76,173,944 | ||||||
阿爾斯 | 39,795,968 | 32,330,010 | ||||||
PGY | 8,155,143 | 7,091,132 | ||||||
應收賬款相關實體 | 15,062,167 | 9,419,050 | ||||||
中電 | 14,738,236 | 6,674,178 | ||||||
BRL | 86,492 | 87,865 | ||||||
阿爾斯 | 237,439 | 2,657,007 | ||||||
庫存 | 245,886,656 | 191,350,206 | ||||||
中電 | 103,719,764 | 77,225,374 | ||||||
BRL | 60,074,387 | 44,848,239 | ||||||
阿爾斯 | 62,655,300 | 54,376,217 | ||||||
PGY | 19,437,205 | 14,900,376 | ||||||
流動納税資產 | 39,326,427 | 10,224,368 | ||||||
中電 | 33,296,214 | 5,574,826 | ||||||
BRL | 5,633,971 | 4,649,542 | ||||||
阿爾斯 | 396,242 | - | ||||||
流動資產總額 | 1,161,729,392 | 990,986,123 | ||||||
美元 | 16,581,343 | 17,130,042 | ||||||
歐元 | 1,206,918 | 2,915,628 | ||||||
UF | 567,217 | 326,054 | ||||||
中電 | 550,707,848 | 614,348,022 | ||||||
BRL | 383,107,731 | 183,356,037 | ||||||
阿爾斯 | 140,896,777 | 116,101,302 | ||||||
PGY | 68,661,558 | 56,809,038 |
77
非流動資產 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000's) | CLP (000’s) | |||||||
其他非流動資產 | 94,852,711 | 296,632,012 | ||||||
UF | 75,297,737 | 34,239,224 | ||||||
中電 | 3,317,778 | 55,469,858 | ||||||
BRL | - | 192,844,909 | ||||||
阿爾斯 | 16,237,196 | 14,078,021 | ||||||
其他非流動、非金融資產 | 59,672,266 | 70,861,616 | ||||||
美元 | 91,220 | 673,524 | ||||||
中電 | 483,530 | 419,910 | ||||||
BRL | 55,060,849 | 66,621,741 | ||||||
阿爾斯 | 2,367,042 | 1,836,280 | ||||||
PGY | 1,669,625 | 1,310,161 | ||||||
非流動應收賬款 | 539,920 | 126,464 | ||||||
UF | 249,366 | 7,089 | ||||||
中電 | 233,773 | 76,649 | ||||||
阿爾斯 | 56,781 | - | ||||||
PGY | - | 42,726 | ||||||
非經常應收賬款相關實體 | 109,318 | 98,941 | ||||||
中電 | 109,318 | 98,941 | ||||||
使用權益法核算投資 | 92,344,598 | 91,489,194 | ||||||
中電 | 53,869,966 | 52,519,699 | ||||||
BRL | 38,474,632 | 38,969,495 | ||||||
商譽以外的無形資產 | 671,778,888 | 659,631,543 | ||||||
中電 | 312,981,971 | 311,086,862 | ||||||
BRL | 177,173,694 | 159,307,806 | ||||||
阿爾斯 | 9,075,200 | 7,560,882 | ||||||
PGY | 172,548,023 | 181,675,993 | ||||||
商譽 | 129,023,922 | 118,042,900 | ||||||
中電 | 9,523,768 | 9,523,767 | ||||||
BRL | 65,920,764 | 60,830,705 | ||||||
阿爾斯 | 46,254,831 | 39,976,392 | ||||||
PGY | 7,324,559 | 7,712,036 | ||||||
財產、廠房和設備 | 798,221,259 | 716,379,127 | ||||||
歐元 | 3,146 | 404,450 | ||||||
中電 | 303,797,013 | 273,812,253 | ||||||
BRL | 229,486,365 | 201,527,151 | ||||||
阿爾斯 | 177,219,624 | 152,227,991 | ||||||
PGY | 87,715,111 | 88,407,282 | ||||||
遞延税項資產 | 2,428,333 | 1,858,727 | ||||||
中電 | 2,428,333 | 1,858,727 | ||||||
非流動資產總額 | 1,848,971,215 | 1,955,120,524 | ||||||
美元 | 91,220 | 673,524 | ||||||
歐元 | 3,146 | 404,450 | ||||||
UF | 75,547,103 | 34,246,313 | ||||||
中電 | 686,745,450 | 704,866,666 | ||||||
BRL | 566,116,304 | 720,101,807 | ||||||
阿爾斯 | 251,153,893 | 215,679,566 | ||||||
PGY | 269,314,099 | 279,148,198 |
78
12.31.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||||||||||
流動負債 | 最多 到90天 | 90天,最長1年 | 總計 | 最多 到90天 | 90天,最長1年 | 總計 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
其他 流動財務負債 | 13,431,339 | 353,870,741 | 367,302,080 | 10,887,752 | 36,875,287 | 47,763,039 | ||||||||||||||||||
美元 | 249,660 | 321,143,849 | 321,393,509 | 233,993 | 8,329,598 | 8,563,591 | ||||||||||||||||||
UF | 11,047,586 | 11,557,808 | 22,605,394 | 9,155,688 | 10,086,725 | 19,242,413 | ||||||||||||||||||
中電 | 893,612 | 14,216,358 | 15,109,970 | 923,663 | 13,491,768 | 14,415,431 | ||||||||||||||||||
BRL | 427,270 | 1,703,193 | 2,130,463 | 413,835 | 1,381,397 | 1,795,232 | ||||||||||||||||||
阿爾斯 | 813,211 | 3,910,926 | 4,724,137 | 94,094 | 2,272,643 | 2,366,737 | ||||||||||||||||||
PGY | - | 1,338,607 | 1,338,607 | 66,479 | 1,313,156 | 1,379,635 | ||||||||||||||||||
往來貿易帳款和其他應付帳款 | 369,548,991 | 15,252,639 | 384,801,630 | 312,643,627 | 14,765,580 | 327,409,207 | ||||||||||||||||||
美元 | 34,223,389 | 33,046 | 34,256,435 | 20,438,936 | 1,309,678 | 21,748,614 | ||||||||||||||||||
歐元 | 3,148,088 | 899,198 | 4,047,286 | 6,093,006 | - | 6,093,006 | ||||||||||||||||||
UF | 2,263,175 | - | 2,263,175 | 2,359,381 | - | 2,359,381 | ||||||||||||||||||
中電 | 166,847,281 | 14,320,395 | 181,167,676 | 142,370,837 | 13,455,902 | 155,826,739 | ||||||||||||||||||
BRL | 78,514,701 | - | 78,514,701 | 74,142,872 | - | 74,142,872 | ||||||||||||||||||
阿爾斯 | 69,945,679 | - | 69,945,679 | 52,030,144 | - | 52,030,144 | ||||||||||||||||||
PGY | 14,606,678 | - | 14,606,678 | 15,208,451 | - | 15,208,451 | ||||||||||||||||||
其他 幣種 | ||||||||||||||||||||||||
當前 應付相關實體的賬款 | 90,248,067 | - | 90,248,067 | 56,103,461 | - | 56,103,461 | ||||||||||||||||||
中電 | 44,298,074 | - | 44,298,074 | 29,349,401 | - | 29,349,401 | ||||||||||||||||||
BRL | 35,671,648 | - | 35,671,648 | 16,799,532 | - | 16,799,532 | ||||||||||||||||||
阿爾斯 | 8,587,487 | - | 8,587,487 | 9,893,495 | - | 9,893,495 | ||||||||||||||||||
PGY | 1,690,858 | - | 1,690,858 | 61,033 | - | 61,033 | ||||||||||||||||||
其他 現行條款 | 1,319,935 | 271,709 | 1,591,644 | 1,082,929 | 445,950 | 1,528,879 | ||||||||||||||||||
中電 | 1,319,935 | 232,418 | 1,552,353 | 1,082,929 | 404,580 | 1,487,509 | ||||||||||||||||||
PGY | - | 39,291 | 39,291 | - | 41,370 | 41,370 | ||||||||||||||||||
當期 納税義務 | 627,257 | 13,988,190 | 14,615,447 | 20,733,623 | 9,779,164 | 30,512,787 | ||||||||||||||||||
中電 | 627,257 | 7,301 | 634,558 | 20,038,643 | 8,452 | 20,047,095 | ||||||||||||||||||
阿爾斯 | - | 13,479,571 | 13,479,571 | 694,980 | 8,524,083 | 9,219,063 | ||||||||||||||||||
PGY | - | 501,318 | 501,318 | - | 1,246,629 | 1,246,629 | ||||||||||||||||||
當前 員工福利條款 | 45,482,776 | 2,909,030 | 48,391,806 | 13,434,697 | 21,577,375 | 35,012,072 | ||||||||||||||||||
中電 | 8,115,837 | 1,052,395 | 9,168,232 | 1,181,717 | 7,327,637 | 8,509,354 | ||||||||||||||||||
BRL | 19,586,150 | - | 19,586,150 | 11,649,154 | - | 11,649,154 | ||||||||||||||||||
阿爾斯 | 17,780,789 | - | 17,780,789 | 603,826 | 12,529,323 | 13,133,149 | ||||||||||||||||||
PGY | - | 1,856,635 | 1,856,635 | - | 1,720,415 | 1,720,415 | ||||||||||||||||||
其他 流動非金融負債 | 1,054,187 | 41,240,273 | 42,294,460 | 612,391 | 30,625,443 | 31,237,834 | ||||||||||||||||||
中電 | 1,043,048 | 41,072,576 | 42,115,624 | 612,391 | 30,472,381 | 31,084,772 | ||||||||||||||||||
阿爾斯 | 11,139 | - | 11,139 | - | 18,234 | 18,234 | ||||||||||||||||||
PGY | - | 167,697 | 167,697 | - | 134,828 | 134,828 | ||||||||||||||||||
流動負債合計 | 521,712,552 | 427,532,582 | 949,245,134 | 415,498,480 | 114,068,799 | 529,567,279 | ||||||||||||||||||
美元 | 34,473,049 | 321,176,895 | 355,649,944 | 20,672,929 | 9,639,276 | 30,312,205 | ||||||||||||||||||
歐元 | 3,148,088 | 899,198 | 4,047,286 | 6,093,006 | - | 6,093,006 | ||||||||||||||||||
UF | 13,310,761 | 11,557,808 | 24,868,569 | 11,515,069 | 10,086,725 | 21,601,794 | ||||||||||||||||||
中電 | 223,145,044 | 70,901,442 | 294,046,486 | 195,559,581 | 65,160,720 | 260,720,301 | ||||||||||||||||||
BRL | 134,199,769 | 1,703,193 | 135,902,962 | 103,005,393 | 1,381,397 | 104,386,790 | ||||||||||||||||||
阿爾斯 | 97,138,305 | 17,390,497 | 114,528,802 | 63,316,539 | 23,344,283 | 86,660,822 | ||||||||||||||||||
PGY | 16,297,536 | 3,903,548 | 20,201,084 | 15,335,963 | 4,456,398 | 19,792,361 |
79
31.12.2021 | 31.12.2020 | |||||||||||||||||||||||||||||||
非流動負債 | 超過1年至3年 | 超過3個最多5個 | 5年以上 | 總計 | 超過1年至3年 | 多於3個及 最多5個 | 5年以上 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||||||||||||||||||||
其他非流動金融負債 | 40,713,614 | 28,457,265 | 835,631,179 | 904,802,058 | 35,164,178 | 331,118,858 | 674,765,936 | 1,041,048,972 | ||||||||||||||||||||||||
美元 | 1,612,279 | 513,738 | 251,617,079 | 253,743,096 | 1,726,426 | 308,546,732 | 247,094,136 | 557,367,294 | ||||||||||||||||||||||||
UF | 35,491,226 | 15,781,426 | 468,927,353 | 520,200,005 | 29,821,850 | 15,453,105 | 423,470,818 | 468,745,773 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | - | 8,500,000 | 112,175,058 | 120,675,058 | 602,887 | 4,000,000 | - | 4,602,887 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | 3,473,970 | 3,662,101 | 2,911,689 | 10,047,760 | 2,926,876 | 3,119,021 | 4,200,982 | 10,246,879 | ||||||||||||||||||||||||
阿爾斯 | 136,139 | - | - | 136,139 | 86,139 | - | - | 86,139 | ||||||||||||||||||||||||
非活期應付帳款 | 3,015,284 | - | - | 3,015,284 | 256,273 | - | - | 256,273 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | 3,015,284 | - | - | 3,015,284 | 256,273 | - | - | 256,273 | ||||||||||||||||||||||||
應付賬款相關實體 | 10,354,296 | - | - | 10,354,296 | 11,557,723 | - | - | 11,557,723 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | 10,354,296 | - | - | 10,354,296 | 11,557,723 | - | - | 11,557,723 | ||||||||||||||||||||||||
其他非現行規定 | 1,397,148 | 45,706,635 | - | 47,103,783 | 1,917,655 | 53,965,872 | - | 55,883,527 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | - | 45,706,635 | 45,706,635 | - | 53,965,872 | - | 53,965,872 | |||||||||||||||||||||||||
阿爾斯 | 1,397,148 | - | - | 1,397,148 | 1,917,655 | - | - | 1,917,655 | ||||||||||||||||||||||||
遞延税項負債 | 26,966,210 | 34,088,989 | 104,723,357 | 165,778,556 | 21,365,277 | 35,470,702 | 111,618,848 | 168,454,827 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | 5,617,287 | 38,945 | 88,895,598 | 94,551,830 | 3,619,149 | 1,845,868 | 95,076,888 | 100,541,905 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | - | 34,050,044 | - | 34,050,044 | - | 33,624,834 | - | 33,624,834 | ||||||||||||||||||||||||
阿爾斯 | 21,348,923 | - | - | 21,348,923 | 17,746,128 | - | - | 17,746,128 | ||||||||||||||||||||||||
PGY | - | - | 15,827,759 | 15,827,759 | - | - | 16,541,960 | 16,541,960 | ||||||||||||||||||||||||
非現行僱員福利規定 | 1.299.511 | 60,560 | 16,049,722 | 17,409,793 | 1,329,992 | 62,456 | 12,747,222 | 14,139,670 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | 665,274 | 60,560 | 16,049,722 | 16,775,556 | 629,798 | 62,456 | 12,747,222 | 13,439,476 | ||||||||||||||||||||||||
阿爾斯 | 10,484 | - | - | 10,484 | ||||||||||||||||||||||||||||
PGY | 623,753 | - | - | 623,753 | 700,194 | - | - | 700,194 | ||||||||||||||||||||||||
其他非金融負債 | - | 29,589,051 | - | 29,589,051 | 21,113 | 23,763,704 | - | 23,784,817 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | - | 29,589,051 | , | 29,589,051 | - | 23,763,704 | - | 23,763,704 | ||||||||||||||||||||||||
阿爾斯 | 21,113 | - | - | 21,113 | ||||||||||||||||||||||||||||
非流動負債總額 | 83,746,063 | 137,902,500 | 956,404,258 | 1,178,052,821 | 71,612,211 | 444,381,592 | 799,132,006 | 1,315,125,809 | ||||||||||||||||||||||||
美元 | 1,612,279 | 513,738 | 251,617,079 | 253,743,096 | 1,726,426 | 308,546,732 | 247,094,136 | 557,367,294 | ||||||||||||||||||||||||
UF | 35,491,226 | 15,781,426 | 468,927,353 | 520,200,005 | 29,821,850 | 15,453,105 | 423,470,818 | 468,745,773 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | 9,297,845 | 8,599,505 | 217,120,378 | 235,017,728 | 5,108,107 | 5,908,324 | 107,824,110 | 118,840,541 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | 13,828,266 | 113,007,831 | 2,911,689 | 129,747,786 | 14,484,599 | 114,473,431 | 4,200,982 | 133,159,012 | ||||||||||||||||||||||||
阿爾斯 | 22,892,694 | - | - | 22,892,694 | 19,771,035 | - | - | 19,771,035 | ||||||||||||||||||||||||
PGY | 623,753 | - | 15,827,759 | 16,451,512 | 700,194 | - | 16,541,960 | 17,242,154 |
80
31-環境(未經審計)
該公司已在工業流程、測量工業廢物流量的設備、實驗室分析、環境影響諮詢等方面進行了改進 。
按國家分列的這些付款詳情如下:
2022年期間 | 未來的承諾 | ||||||||||||||||
大寫為 | 被大寫為 | ||||||||||||||||
國家 | 記為費用 | 物業、廠房和 設備 | 成為 記為費用 | 物業、廠房及 設備 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||
智利 | 3,015,409 | - | - | - | |||||||||||||
阿根廷 | 158,361 | 407 | - | - | |||||||||||||
巴西 | 1,604,187 | 1,514,218 | 1,517,803 | 1,778,503 | |||||||||||||
巴拉圭 | 175,654 | 211,113 | - | - | |||||||||||||
總計 | 4,953,611 | 1,725,738 | 1,517,803 | 1,778,503 |
32--後續活動
2022年12月31日之後未發生其他可能對本公司綜合財務狀況產生重大影響的事件。
81
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權以下籤署人在智利聖地亞哥市代表註冊人簽署本報告。
Embotelladora Andina S.A. | ||
發信人: | /s/Andrés Wainer | |
姓名:安德烈斯·韋納 | ||
職位:首席財務官 | ||
聖地亞哥,2023年2月17日 | ||
82