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0000759944錯誤2022財年公民金融集團公司/國際扶輪P3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicing http://www.citizensbank.com/20221231#ForeignExchangeandTradeFinanceFeeshttp://fasb.org/us-gaap/2022#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicing http://www.citizensbank.com/20221231#ForeignExchangeandTradeFinanceFeeshttp://fasb.org/us-gaap/2022#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicing http://www.citizensbank.com/20221231#ForeignExchangeandTradeFinanceFeeshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNoninterestExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNoninterestExpense0.0250.02500007599442022-01-012022-12-310000759944美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310000759944美國-公認會計準則：系列DPrefredStockMember2022-01-012022-12-310000759944美國-美國公認會計準則：系列EPferredStockMember2022-01-012022-12-3100007599442022-06-30ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒依據第13或15(D)條提交的週年報告
1934年《證券交易法》
截至本財政年度止
12月31日, 2022
☐ 根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
的過渡期
(不適用)
佣金文件編號001-36636
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/759944/000075994423000029/cfg-20221231_g1.jpg
(註冊人的確切姓名，載於其章程中)
特拉華州05-0412693
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別碼)
壹座市民廣場, 普羅維登斯, 鑽探02903
(主要執行機構的地址，包括郵政編碼)
(203) 900-6715
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元CFG紐約證券交易所
存托股份，每股相當於6.350%固定利率至浮動利率非累積永久優先股股份的1/40權益，D系列配置PRD紐約證券交易所
存托股份，每股相當於5.000%固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，E系列配置高級版紐約證券交易所
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。☑ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。☐是☑ 不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☑ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☑ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速文件服務器
☑
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☑不是


註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值為#美元。17,591,222,864(根據公民金融集團普通股2022年6月30日在紐約證券交易所的收盤價35.69美元計算)。有幾個484,106,460註冊人於2023年1月31日發行的普通股(面值為0.01美元)。
以引用方式併入的文件
公民金融集團將向美國證券交易委員會提交的與公民金融集團公司2023年年度股東大會有關的委託書的部分內容(“委託書”)通過引用併入本文件第三部分。這樣的委託書將在公民金融集團截至2022年12月31日的財政年度的120天內提交。


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/759944/000075994423000029/cfg-20221231_g1.jpg
目錄表
頁面
縮略語和術語詞彙
2
前瞻性陳述
5
第一部分：
項目1.業務
6
第1A項。風險因素
20
項目1B。未解決的員工意見
35
項目2.財產
35
項目3.法律訴訟
35
項目4.礦山安全信息披露
35
第二部分。
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
35
項目6.保留
37
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
38
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
78
項目8.財務報表和補充數據
79
合併資產負債表
86
合併業務報表
87
綜合全面收益表
88
合併股東權益變動表
89
合併現金流量表
90
合併財務報表附註
92
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
153
第9A項。控制和程序
154
項目9B。其他信息
154
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
154
第三部分。
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
155
項目11.高管薪酬
155
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
155
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
155
項目14.首席會計師費用和服務
156
第四部分。
項目15.證物和財務報表附表
156
項目16.表格10-K摘要
159
簽名
160



公民金融集團，Inc.|1

縮略語和術語詞彙
以下是我們在財務報告中經常使用的常見縮略語和術語列表：
AACL信貸損失調整準備
ACL信貸損失準備：貸款和租賃損失準備加上無資金貸款承諾準備
AFS可供出售
全部都是貸款和租賃損失準備
ALM資產和負債管理
AOCI累計其他綜合收益(虧損)
ARRC另類參考利率委員會
ASU會計準則更新
自動取款機自動櫃員機
《銀行控股公司法》1956年《銀行控股公司法》
六六六銀行控股公司
董事會或董事會公民金融集團董事會。
Bps基點
資本計劃規則美聯儲監管Y資本計劃規則
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CBNA國民銀行，全國協會
CCAR全面的資本分析和審查
建行資本節約緩衝
CCMI公民資本市場公司
CECL
當前預期信貸損失(ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量)
CET1普通股一級股權
首席執行官首席執行官
CET1資本比率普通股一級資本除以美國巴塞爾III標準方法定義的總風險加權資產
CFPB消費者金融保護局
CFTC商品期貨交易委員會
公民、CFG、公司、我們、我們或我們的公民金融集團及其子公司
克羅抵押貸款債券
CLTV綜合貸款價值比
CMO抵押貸款債券
COVID冠狀病毒病
CRA《社區再投資法案》
克雷商業地產
下標(&I)多樣性、公平性和包容性
Dh資本DH Capital，LLC
差異存款保險基金
《多德-弗蘭克法案》2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案
EAD默認情況下的暴露
易辦事每股收益
ERISA1974年《僱員退休收入保障法》
ESG環境、社會和治理
ESPP員工購股計劃
公民金融集團，Inc.|2

夏娃論股權的經濟價值
《交易所法案》經修訂的1934年《證券交易法》
房利美(Fannie Mae)聯邦全國抵押貸款協會
FASB財務會計準則委員會
FCA金融市場行為監管局
FDIA《聯邦存款保險法》
FDIC美國聯邦存款保險公司
聯邦銀行監管機構聯邦儲備系統理事會、聯邦存款保險公司和貨幣監理署
FFIEC聯邦金融機構考試委員會
FHA聯邦住房管理局
FHC金融控股公司
FHLB聯邦住房貸款銀行
菲科公平艾薩克公司(信用評級)
FINRA金融業監管局
FRB或美聯儲聯邦儲備系統理事會和聯邦儲備銀行理事會(如適用)
房地美(Freddie Mac)聯邦住房貸款抵押公司
FTE全額應税等價物
Ftp資金轉移定價
公認會計原則美國普遍接受的會計原則
國內生產總值國內生產總值
格爾巴1999年《格拉姆-利奇-布萊利法案》
金利美(Ginnie Mae)政府全國抵押貸款協會
GSE政府支持的實體
滙豐銀行北卡羅來納州滙豐銀行
HSBC交易收購滙豐銀行東海岸分行和全國在線存款業務
HTM持有至到期
冰洲際交易所
投資者投資者Bancorp，Inc.及其子公司
JMP
JMP Group LLC
最後一層
最後一層是對類似的可預付資產組合的利率風險的公允價值對衝，據此資產組合中的最後一美元金額被識別為對衝項目。
LHFS持有待售貸款
LGD違約造成的損失
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC低收入住房税收抵免
LTV貸款與價值之比
MD&A管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
大西洋中部哥倫比亞特區、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州
中西部伊利諾伊州、印第安納州、密歇根州和俄亥俄州
修改的AACL過渡預訂到ACL的第1天CECL採用條目加上後續CECL ACL保留版本的25%
改進的CeCL躍遷第一天CECL採用條目預訂為留存收益加上後續CECL ACL儲備構建的25%
MSR抵押貸款服務權
公民金融集團，Inc.|3

軍士長淨沖銷
新英格蘭康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布夏州、羅德島州和佛蒙特州
NM沒有意義
NSFR淨穩定資金比率
OCC貨幣監理署
保監處其他全面收益(虧損)
OFAC外國資產管制辦公室
經營槓桿總收入的期間變動百分比，減去非利息支出的期間變動百分比
場外交易在櫃枱上
母公司公民金融集團(公民銀行、國民協會和其他子公司的母公司)
PCD購買的信用惡化
PD違約概率
同行或同行地區性銀行Comerica，Five Third，Huntington，KeyCorp，M&T，PNC，Regions，Truist和U.S.Bancorp
PPP美國小企業管理局的Paycheck保護計劃
房地產投資信託基金房地產投資信託基金
RoTCE平均有形普通股權益回報率
RPA風險參與協議
RWA風險加權資產
SBA美國小企業管理局
SCB壓力資本緩衝
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
軟性有擔保的隔夜融資利率
SVaR強調風險價值
量身定做規則根據經經濟增長、監管救濟和消費者保護法案修訂的多德-弗蘭克法案，為確定美國和外國大型銀行組織的審慎標準確立基於風險的類別的規則
TBAS即將公佈的抵押貸款證券
TDR問題債務重組
一級資本充足率一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾協議III標準化方法定義的總風險加權資產
第1級槓桿率一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾協議III標準化方法定義的季度調整後平均資產
塔頂挖掘我們的潛力
總資本比率總資本，包括普通股一級資本、一級資本和信貸損失準備，以及符合二級資本資格的次級債務，除以美國巴塞爾協議III標準化方法定義的總風險加權資產
美國農業部美國農業部
弗吉尼亞州美國退伍軍人事務部
變量風險價值
VIE可變利息實體
公民金融集團，Inc.|4

前瞻性陳述
本文件包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。任何不描述歷史或當前事實的陳述都是前瞻性陳述。這些陳述通常包括“相信”、“預期”、“預計”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“目標”、“倡議”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”、“指導”或類似的表達或未來條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。
前瞻性陳述是基於管理層目前的信念和期望，以及管理層目前掌握的信息。我們的聲明截至本文發佈之日止，我們不承擔根據新信息或未來事件更新這些聲明或更新實際結果可能與此類聲明中包含的結果不同的原因的任何義務。因此，我們提醒您不要依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。它們既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。雖然不能保證任何風險和不確定因素或風險因素的清單是完整的，但可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於：
•不利的經濟、商業和政治條件，包括利率環境、供應鏈中斷、通貨膨脹壓力和勞動力短缺，對一般經濟、住房價格、就業市場、消費者信心和消費習慣產生不利影響；
•經濟增長率和就業水平，以及一般商業和經濟狀況，以及競爭環境的變化；
•我們有能力實施我們的業務戰略，包括成本節約和效率組成部分，並實現我們的財務業績目標，包括通過整合投資者和滙豐分行；
•地緣政治不穩定對經濟和市場條件、通貨膨脹壓力和利率環境、商品價格和匯率波動以及網絡安全風險加劇的影響，包括俄羅斯入侵烏克蘭、對俄羅斯實施制裁和採取其他應對行動造成的影響；
•我們有能力滿足更高的監管要求和期望；
•因訴訟和監管調查造成的責任和業務限制；
•我們在監管資本標準下的資本和流動性要求，以及我們在內部產生資本或以有利條件籌集資本的能力；
•利率變動對我們的淨利息收入、淨利差以及我們的抵押貸款來源、抵押貸款償還權和待售抵押貸款的影響；
•利率和市場流動性的變化，以及這種變化的幅度，這可能會降低利差，影響資金來源，並影響在一級和二級市場發起和分銷金融產品的能力；
•支票或儲蓄存款水平的變化對我們的融資成本和淨息差的影響；
•金融服務改革和其他當前、待定或未來可能對我們的收入和業務產生負面影響的立法或法規；
•環境風險，如與氣候變化相關的物理或過渡風險，以及可能對我們的聲譽、運營、業務和客户產生不利影響的社會和治理風險；
•我們的運營或安全系統或基礎設施，或我們的第三方供應商或其他服務提供商的系統或安全系統或基礎設施的故障或破壞，包括由於網絡攻擊；以及
•管理層識別和管理這些風險和其他風險的能力。
公民金融集團，Inc.|5

除上述因素外，吾等亦提醒，未來任何普通股股息或股份回購的實際金額及時間將受各種因素影響，包括我們的資本狀況、財務表現、戰略計劃的資本影響、市場狀況、是否獲得所需的監管批准及其他監管考慮因素，以及董事會認為與作出該等決定有關的任何其他因素。因此，不能保證我們將從普通股持有人手中回購股票或向其支付任何股息，或任何此類回購或股息的金額。
有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中所述大不相同的因素的更多信息，可在項目1A“風險因素”下找到。
第一部分
項目1.業務
公民金融集團總部設在羅德島州的普羅維登斯。我們為個人、小型企業、中端市場公司、大公司和機構提供廣泛的零售和商業銀行產品和服務。我們的產品和服務通過14個州和哥倫比亞特區的1,100多家分支機構和123家分支機構提供 零售和商業非分支機構，儘管某些業務線服務於國家市場。截至2022年12月31日，我們的總資產為2267億美元，總存款為1807億美元，股東權益總額為237億美元。
我們是1984年根據特拉華州法律註冊成立的BHC，我們的主要聯邦監管機構是FRB。CBNA是我們的銀行子公司，其主要聯邦監管機構是OCC。
業務細分
我們通過兩個業務部門管理我們的業務：個人銀行業務和商業銀行業務。有關我們業務部門的更多信息，請參閲第7項的“業務經營部門”部分和第8項的附註26。我們在這些部門以外的活動被歸類為“其他”，包括財務活動、批發融資活動、證券組合、社區發展資產和其他未分配的資產、負債、資本、收入、信貸損失和支出準備金，包括所得税支出。
個人銀行細分市場
消費者銀行服務於年收入高達2500萬美元的零售客户和小企業，產品和服務包括存款產品、抵押貸款和房屋淨值貸款、信用卡、商業貸款、財富管理和投資服務，主要覆蓋我們14個州的傳統銀行業務。除了在全國範圍內精選數字存款產品外，我們還提供汽車、教育和銷售點融資貸款。
消費者銀行業務運營着一個多渠道分銷網絡，擁有大約5780名分行同事、大約1100家分行，其中包括220個店內地點和大約3400台自動取款機。我們的網絡包括大約1,250名專家，涵蓋貸款、儲蓄和投資需求以及廣泛的小企業產品和服務。我們通過電話服務中心以及我們的在線和移動平臺在全國範圍內為客户提供服務，在這些平臺上，我們為客户提供存款、支付賬單和在賬户之間以及人與人之間轉賬的便利，以及許多其他日常交易。
商業銀行部門
商業銀行業務主要為年收入超過2500萬美元至30億美元的公司和機構提供服務，並努力成為客户值得信賴的顧問和滿足其銀行需求的首選提供商。我們提供廣泛的金融產品和解決方案，包括貸款和租賃、存款和金庫管理服務、外匯、利率和大宗商品風險管理解決方案，以及銀團貸款、企業融資、併購以及債務和股權資本市場能力。
商業銀行業務是按照業務線和產品組進行組織的。業務線、企業銀行和商業地產以及產品組、企業融資和資本市場以及財政部解決方案團隊合作，瞭解客户需求並提供全面的解決方案來滿足這些需求。我們通過協調一致的市場方法獲得新客户，利用專業銀行集團的深厚行業知識和地理覆蓋模式。
公民金融集團，Inc.|6

在美國，企業銀行服務於年收入在2500萬至5億美元之間的中型市場商業和工業客户，以及年收入在5億至30億美元以上的中型企業客户。在航空航天、國防和政府服務、通信、運輸和物流、特許經營、人力資本管理和遊戲等多個領域，我們提供更加專業和量身定製的方法，以更好地滿足這些客户羣的獨特需求。
商業地產為中間市場運營商、機構開發商、投資者和REITs提供定製的債務資本解決方案。商業地產主要為多户家庭、合作公寓、寫字樓、工業、零售、醫療保健和酒店業部門的項目提供融資。
公司金融和資本市場通過公司金融、資本市場和全球市場等關鍵產品組為客户提供服務。公司金融為中端市場和中型公司客户提供諮詢服務，包括併購和資本結構建議。該團隊與資本市場中的行業專家密切合作，為我們的客户提供建議。公司融資還為主要贊助商的新的和重組的投資組合公司提供收購和後續融資，服務滿足私募股權公司、管理公司和基金的獨特和對時間敏感的需求，以及槓桿交易和關係的承銷和投資組合管理專業知識。Capital Markets發起、組織和承保面向中端市場、中端公司和私募股權贊助商的信貸和股權融資。他們專注於提供增值想法來優化其資本結構，包括為合併和收購、估值、要約收購、財務重組、債券和股票承銷、資產出售、資產剝離和其他公司重組和業務合併提供建議和便利。Capital Markets還提供貸款、固定收益和股票產品的銷售和交易，以及包括股票研究在內的其他經紀服務。Global Markets提供外匯、利率和大宗商品風險管理服務。
金庫解決方案產品組為商業銀行和某些小型企業客户提供金庫管理解決方案，包括與應收賬款、應付款、信息報告和流動性管理相關的國內和國際產品和服務，以及商業信用卡和貿易融資。
業務戰略
我們的使命是幫助我們的客户、同事和社區發揮他們的潛力，我們的願景是成為一家以客户為中心的文化、持續改進的心態和卓越的能力而聞名的一流銀行。我們努力瞭解客户和客户的需求，因此我們可以量身定製建議和解決方案，幫助他們取得更大的成功。我們的業務戰略旨在最大限度地發揮我們業務的全部潛力，推動可持續增長並提高盈利能力。我們的成功取決於我們在以下方面脱穎而出的能力：
保持高績效、以客户為中心的組織：我們不斷努力加強我們的“客户至上”文化，強調“客户的聲音”，以提供儘可能最佳的銀行體驗。此外，我們正在將人才管理提升到一個新的水平，目標是吸引、培養和留住優秀人才，同時確保強大的領導力、團隊合作以及賦權、責任感和緊迫感。
開發差異化的價值主張，以獲取、深化和保留核心客户羣：我們的重點是精選的客户羣，我們認為在這些客户羣中，我們處於有利的競爭地位。在個人銀行業務方面，我們專注於為全國範圍內的大眾富裕客户和小企業客户提供服務。在商業銀行方面，我們專注於為中端市場、中端企業和精選的行業垂直客户提供服務。通過發展差異化和針對性的價值主張，建立我們的收費業務和開發創新的解決方案，我們相信我們可以吸引新客户，加深與現有客户的關係，並提供增強的客户體驗。我們正在整合紐約地鐵市場領域最近的交易，並正在提高那些收購的分支機構的生產率，並加深與這些客户的關係。
公民金融集團，Inc.|7

打造卓越的功能，幫助我們從競爭對手中脱穎而出：我們努力提供無縫、多渠道的體驗，讓客户能夠在他們選擇的時間、地點和方式與我們互動。我們正在增強消費貸款、財富、資本市場和支付等關鍵領域的能力。我們正在整個消費者和商業組織中進行多年的數字化轉型，以數字化端到端客户體驗，並轉變我們的營銷，以推動消費者直接收購，以滿足快速變化的客户偏好。我們正在加快使用先進的數據分析和人工智能進行個性化，並提供及時的、洞察力驅動的、量身定製的建議，以便在消費者和企業客户的整個生命週期中向他們提供解決方案。
以財務紀律和持續改進自籌資金投資的心態運作：我們相信，繼續關注運營效率對我們未來的盈利能力和繼續進行再投資以推動未來增長的能力至關重要。我們在2014年啟動了第一個挖潛(TOP)計劃，並在隨後幾年推出了更多計劃。這些計劃旨在改變我們的運營方式，並提高我們特許經營的效力、效率和競爭力。我們的TOP 7計劃於2022年完成，我們正在推出TOP 8計劃，以使我們能夠繼續自籌資金進行投資。
審慎發展和優化我們的資產負債表：我們在資本和流動性方面擁有強大的資產負債表，加上定義明確和謹慎的風險偏好。我們繼續專注於深思熟慮地擴大我們的資產負債表，積極管理資本和資源分配，以實現以關係為導向的增長，以產生有吸引力的風險調整後回報。我們的目標是做好我們資源的管理者，並繼續嚴格評估我們的執行情況。
使我們的技術和運營模式現代化，以提高交付、組織敏捷性和上市速度：我們正在通過加強我們的基礎設施和將應用遷移到雲來繼續使我們的技術環境現代化。我們部署並擴展了靈活的運營模式，以提高我們的上市速度，提供創新的產品和服務，並加強團隊間的協作。我們還將繼續積極孵化新的創新想法，並通過金融科技合作伙伴利用外部創新，幫助為我們的客户提供差異化的增值體驗。
在我們的文化和運營中嵌入風險管理：鑑於我們風險管理計劃的質量直接影響我們執行戰略的能力，我們將繼續努力進一步加強我們的風險管理文化。此外，我們致力於不斷增強我們的流程和人才，並對平臺進行改進，包括對風險技術和框架的持續投資。這些行動旨在支持和加強我們的風險管理能力和監管狀況。
競爭
金融服務業競爭激烈。我們的分支機構主要分佈在新英格蘭、大西洋中部和中西部地區，儘管某些業務線服務於國內市場。在這些市場中，我們面臨着來自社區銀行、超區域和國家金融機構、信用合作社、儲蓄和貸款協會、抵押貸款銀行公司、消費金融公司、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場基金、對衝基金和私募股權公司的競爭。我們的一些較大的競爭對手可能會向客户提供更廣泛的產品、定價和結構選擇，而一些較小的競爭對手可能會有更自由的貸款政策和程序。金融產品和服務提供商之間的競爭繼續加劇，消費者有機會從越來越多的傳統和非傳統選擇中進行選擇。包括金融科技公司在內的非銀行金融機構能夠提供以前僅限於商業銀行的服務，這也加劇了競爭。
在消費者銀行業務中，該行業越來越依賴並面向技術驅動的交付系統，允許通過電話、在線和移動渠道進行交易。此外，技術降低了進入門檻，使非銀行機構能夠吸引資金並提供貸款和其他金融產品和服務。純數字銀行模式的出現有所增加，我們預計這一趨勢將繼續下去。考慮到它們較低的成本結構，這些模式平均而言往往能夠為存款產品提供比擁有傳統分支機構的零售銀行機構更高的利率。推動貸款和存款競爭的主要因素是利率、收費、針對不同客户羣量身定做的價值主張、客户服務水平、便利性(包括分行地點和營業時間)以及所提供的產品和服務的範圍。
公民金融集團，Inc.|8

在商業銀行業務中，傳統銀行機構，特別是大型區域銀行，以及商業金融公司、租賃公司、其他非銀行貸款人和機構投資者，包括抵押貸款債券管理公司、對衝基金和私募股權公司，都在爭奪優質貸款來源。一些較大的競爭對手，包括在我們市場領域競爭的某些全國性銀行，可能會提供更廣泛的產品，而且由於它們的資產規模，有時可能會在其資產負債表上持有更多敞口。我們在一系列因素上進行競爭，包括提供創新的企業融資解決方案、客户服務和執行的質量、所提供的產品範圍、價格和聲譽。
人力資本管理
我們相信，我們的長期成功有賴於我們吸引、發展和留住高績效員工的能力。我們的目標是創造一個環境，讓同事們在個人和職業上都能茁壯成長，並能最大限度地發揮他們的潛力。截至2022年12月31日，Citizens及其子公司擁有18889名相當於全職員工的員工，主要分佈在新英格蘭和大西洋中部。我們的董事會和薪酬和人力資源委員會負責監督我們的人力資本管理戰略，高級管理層定期提供最新信息，以促進這一監督。
領導力、人才發展、人才獲取和流動
我們的領導人是實現我們想要培育的文化的催化劑。在2022年期間，我們對我們的文化和領導力的現狀進行了詳細的評估，以瞭解未來的重點領域。隨着我們繼續為未來的同事做好準備，我們正在通過提高同事的技能和重新培訓員工來建設能力，以支持新的工作方式和運營模式。我們提供的課程包括基於技術和技能的課程，以及與我們的領導能力相一致的資源。為了加深關鍵技能，我們擴大了我們的學習學院，專注於創新、敏捷、下一代技術、銀行和信貸以及數據和分析。通過我們的發展計劃，我們的目標是讓同事掌握在當前角色中脱穎而出所需的技能，並建立使他們能夠在未來成為非常有價值的貢獻者的能力。我們的文化是一種持續學習的文化，我們相信這對同事作為我們組織的一部分茁壯成長以及感到成就感和使命感至關重要。
我們繼續在組織的不同級別擴大招聘工作，目標是建立一個強大的未來領導者渠道。這包括通過輪換計劃和我們的學院加強公民內部流動的機會，以及外部合作伙伴關係，以支持我們在技術、數字、網絡、營銷和數據等領域招聘關鍵人才的能力。
員工敬業度
作為我們不斷努力培養一支高績效的員工隊伍並使公民成為一個良好的工作和職業發展場所的努力的一部分，自2014年首次公開募股以來，我們一直使用麥肯錫公司的組織健康指數(OHI)來了解同事對公民在一系列主題上的觀點。OHI結果被用來改進我們的重點，解決差距，並加強努力，以改善我們的組織效率和同事體驗。自我們的首次調查以來，我們的OHI總分在2022年增加了近20分，達到77分，目前處於麥肯錫全球基準的第一個四分位數。我們的OHI調查結果有助於幫助管理層確定對同事最重要的變革領域的優先順序。2023年，我們將過渡到新的傾聽平臺，其中將包括一個同事調查工具，旨在提供更多見解，同時我們繼續發展我們的戰略和文化。
多樣性、公平性和包容性
我們培育了一種文化，在這種文化中，所有利益相關者都感到受到尊重、重視和傾聽。我們的DE&I戰略專注於創造一個包容和歸屬感的環境，建立一個更加多樣化的勞動力隊伍，並評估我們倡議的有效性。
我們致力於增加婦女和有色人種的代表性，特別是擔任領導職務。為此，我們繼續與企業和社區組織發展強有力的夥伴關係，以幫助確定合格的不同候選人擔任我們組織每個部門的角色。此外，通過我們多樣化的招聘承諾，我們的目標是在中高級職位空缺的面試中至少有50%的應聘者是女性或有色人種。內部多樣性記分卡被用來衡量我們在多個DE&I指標上的進展。截至2022年12月31日，大約58%我們的同事中有大約50%是女性32%都是有色人種。此外，我們董事會中大約31%的成員是女性，大約15%是有色人種。有關我們的勞動力人口統計的更多詳細信息，可以在我們的網站和我們的企業責任報告中找到。
公民金融集團，Inc.|9

發展計劃的目的是在內部建立一個強大的多元化新興人才管道。發展努力有效地增加了被視為“現在就準備好”的繼任候選人的婦女和有色人種的人數。我們還與外部組織合作，提供更多資源來重新培養和提高不同的同事的技能。我們還向所有同事提供專注於在我們的文化中嵌入包容性行為的教育項目。我們要求所有同事參加包容性培訓，還特別為擔任經理職務的同事提供了額外的有針對性的包容性培訓。
我們使用各種資源來了解是什麼推動了包容和歸屬感，並確定了哪些行動將有效地吸引和留住不同的同事。分析用於幫助確定計劃的優先順序，包括對OHI調查項目的回答，我們根據不同的同事羣體對這些調查項目進行細分，以提供更多見解。此外，我們還有七個業務資源小組(“BRG”)，它們是業務的延伸，對於確定和制定對客户、同事和社區最重要的DE&I問題的解決方案是不可或缺的。公民BRG包括公民WIN(婦女影響網絡)、公民Elev8(新興專業人員)、稜鏡(多元文化)、公民驕傲(LGBTQ+)、公民退伍軍人和公民覺醒(殘疾意識)。2023年，我們推出了另一個BRG，關愛公民(照顧者)。每個BRG由一名高管團隊成員贊助，截至2022年12月31日，約有3200名同事屬於至少一個BRG。
健康、福祉和工作場所靈活性
我們把同事及其親人的健康和福祉放在首位。我們的福利計劃旨在支持同事的身體、心理和經濟健康，近年來我們增加了幾項資源，包括額外的心理和情感健康資源以及緊急後備兒童和成人護理。我們最近還加強了育兒假政策，為所有為人父母的常設同事提供6周的帶薪假期；生母有資格額外休10周，總共16周。我們將ESG基金添加到我們的401(K)計劃投資選項中，考慮到通脹對同事的影響，2023年的醫療、牙科和視力保險的同事保費、自付或免賠額沒有增加。
我們實施了一項重返辦公室的戰略，其中包括為同事提供靈活性。作為該戰略的一部分，根據每個角色的職責，將非分支機構的角色分配到各種類別，包括完全遠程、混合或完全在辦公室中。這種方法使我們能夠平衡同事的靈活性和麪對面的協作，我們認為這是維護我們的公司價值觀和文化的關鍵。
公平和公平的補償
我們努力根據市場數據、經驗和業績來公平地補償我們的同事，並將我們的薪酬與同行中的其他公司以及金融服務業的其他公司進行比較。
我們致力於建立和培育一種多元化、包容性和高績效的文化，其中包括確保我們的薪酬和福利對所有同事都是公平和具有競爭力的。我們聘請了一家獨立的第三方專家公司進行年度薪酬公平性分析，考慮了適當解釋薪酬差異的因素，如績效和經驗。有關這項分析的更多信息，包括我們的最新結果，可以在我們的網站和我們的企業責任報告中找到。
環境、社會和治理
投資者已開始考慮企業在做出投資決策時如何解決ESG問題。具體地説，某些投資者開始將氣候變化的商業風險和公司對氣候變化的反應是否充分作為其投資戰略的一部分。
2021年，我們宣佈了在2016年基線的基礎上，到2025年將範圍1和範圍2的温室氣體排放量減少30%，到2035年減少50%的目標。這些減排符合《巴黎協定》的建議，該協定旨在將全球平均氣温升幅控制在遠低於工業化前水平2攝氏度的水平。
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2022年，我們發佈了第五份年度企業責任報告，並第七次完成了CDP的氣候變化問卷調查。我們還發布了首份與氣候有關的財務披露特別工作組(TCFD)報告，並通過以下方式擴大了我們的氣候承諾：
•加入碳會計財務夥伴關係(“PCAF”)，這是一個全球金融機構之間的合作，致力於制定和實施評估和披露與貸款和投資有關的温室氣體(“GHG”)排放的統一方法；
•參加風險管理協會氣候風險聯盟，這是一個致力於推進氣候風險管理最佳做法的金融行業組織；以及
•簽署虛擬購電協議，支持堪薩斯州向日葵風能項目的建設，這將用可再生能源信用抵消我們整個運營區域100%的電力消耗。
有關ESG和其他企業責任事項的更多詳細信息，請訪問我們的網站。
監管與監督
我們的業務受到聯邦和州法律法規的廣泛監管、監督和審查。這些法律和法規涵蓋我們業務的方方面面，包括貸款實踐、存款保險、客户隱私和網絡安全、資本充足性和規劃、流動性、安全和穩健、消費者保護和披露、允許的活動和投資，以及與關聯公司的某些交易。這些法律和法規主要是為了保護存款人、存款保險基金和整個銀行體系，而不是為了保護股東或其他投資者。以下討論概述了適用於我們及其子公司的選定法律和法規的主要要素。適用法律或法規的變化，以及監管機構和其他政府機構對其解釋和應用的變化是無法預測的，但可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。
我們受到聯邦銀行監管機構以及美國證券交易委員會、FINRA和各種州保險和證券監管機構的審查。在某些情況下，監管機構可能會採取可能不公開披露的監督行動，這些行動可能會限制或限制我們的活動或我們子公司的活動。作為我們定期審查過程的一部分，監管機構可能會建議我們在各種限制下運營，作為一項審慎事項。我們定期收到聯邦和州監管機構的要求，包括銀行、證券和保險監管機構、州總檢察長、聯邦機構或執法機構和其他監管機構關於我們的業務做法的信息。這類要求被認為是正常業務活動的附帶要求。有關監管行動可能如何影響我們業務的進一步討論，請參閲第1A項“風險因素”。有關管制事項的補充資料，見第8項附註25。
概述
根據《銀行控股公司法》，我們是BHC。根據GLBA生效的《銀行控股公司法》修正案，我們已選擇被視為金融控股公司。因此，我們必須遵守《銀行控股公司法》和FRB的監管、審查和報告要求，包括通過波士頓聯邦儲備銀行。根據《銀行控股公司法》建立的“職能監管”制度，金融穩定委員會是我們合併組織的主要監管者。監管中心是CBNA的主要監管機構，美國證券交易委員會是我們的經紀自營商和投資諮詢子公司的主要監管機構，每個監管機構直接監管這些子公司的活動，美聯儲發揮監督作用。
聯邦銀行監管機構有權批准或不批准合併、收購、合併、設立分支機構和類似的公司行動。這些銀行監管機構還有權防止不安全或不健全的銀行做法或其他違法行為的繼續或發展。聯邦法律管理CBNA從事的活動，包括它所做的投資和它可以授予一個借款人的可用信貸總額。各種消費者和合規法律法規也影響着它的運營。美聯儲為實施貨幣政策而採取的行動也影響到我們。
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此外，CBNA還接受CFPB在消費者保護法律法規方面的監管、監督和審查。CFPB擁有廣泛的權力，可以監管CBNA等總資產超過100億美元的存款機構發行和提供消費金融產品。CFPB可以根據各種消費者金融保護法規頒佈規則，包括貸款法、電子資金轉移法和房地產結算程序法。
審慎要求的量身定製
FRB和其他聯邦銀行監管機構已經制定了規則，將增強的審慎標準適用於BHC和存款機構，以實施2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法對多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的修訂(“定製規則”)。根據裁剪規則，我們必須遵守“第四類標準”，該標準適用於合併資產總額至少為1000億美元的銀行組織，這些組織不符合為第一類至第三類指定的任何門檻。
我們將在下文相關的情況下討論裁剪規則的其他要素。流動性要求在下面的“-流動性要求”中描述，壓力測試要求在下面的“-資本規劃和壓力測試要求”中描述。
    銀行和金融控股公司監管
作為金融控股公司，我們可能比不是金融控股公司的金融控股公司從事更廣泛的活動。這些活動包括證券承銷和交易、保險承銷和經紀業務、商業銀行業務，以及由財政部與財政部協調確定為“金融性質或附帶活動”的其他活動，或聯邦儲備委員會單方面確定為金融活動的“補充”活動。此外，金融控股公司可開展新的許可金融活動或收購從事此類活動的非銀行金融公司，但須在事後通知金融服務委員會。
為了保持我們的金融控股公司地位，BHC(及其所有存款機構子公司)必須保持“良好的資本”和“良好的管理”，如下文“聯邦存款保險法”所述。如果一家金融控股公司未能達到這些監管標準，財務報告委員會可對其開展金融控股公司所允許的更廣泛的金融活動的能力施加限制，或對該金融控股公司或其關聯公司的行為或活動施加限制或條件。如果缺陷持續存在，財務報告委員會可命令金融控股公司剝離任何附屬銀行，或停止從事金融控股公司可從事的任何不允許金融控股公司從事的活動，或金融控股公司可選擇使其非銀行活動符合並非金融控股公司的金融控股公司所允許的活動。此外，CRA要求美國的銀行幫助滿足其社區的需求。如果大型控股公司的附屬存款機構獲得的CRA評級低於“滿意”，則該附屬公司將被禁止從事某些活動或收購(見下文“社區再投資法案”)。
聯邦和州法律對其他存款機構或BHC的合併和收購規定了通知和批准要求。如上所述，我們一般不需要獲得FRB的批准就可以收購從事財務性質的活動或FRB確定的財務性質的附帶活動的公司。然而，在我們可以收購或控制超過5%的任何類別的有表決權股份或BHC(包括FHC)或銀行的基本上所有資產之前，我們需要事先獲得監管部門的批准。在考慮批准收購的申請時，銀行業監管機構可能會考慮幾個因素，包括交易在相關地理市場的競爭影響；參與交易的公司的財務和管理資源以及未來前景；交易對美國銀行或金融體系的金融穩定性的影響；公司遵守反洗錢法律和法規的情況；對要服務的社區的便利性和需要；以及參與交易的受保存管機構在CRA下的業績記錄。
資本
美國的《巴塞爾協議III》規則適用於我們。這些規則確立了基於風險的資本要求和槓桿資本要求。基於風險的要求是基於銀行組織的風險加權資產，也稱為RWA，它反映了組織的表內和表外敞口，受風險權重的影響。槓桿要求基於銀行組織的平均合併資產負債表內資產。有關我們的監管資本的更多細節，請參閲第7項的“資本和監管事項”一節。
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我們使用標準化方法計算RWA，並一次性選擇不在監管資本中確認AOCI中包括的可出售或持有至到期的債務證券的未實現淨收益和虧損、對現金流對衝和某些固定收益養老金計劃資產的累計淨收益和虧損的影響。
2020年1月1日，我們採用了CECL會計準則。作為對COVID中斷的迴應，2020年9月30日，聯邦銀行監管機構通過了一項關於CECL下ACL監管資本處理的最終規則。這一規則允許選舉銀行組織將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，至2021年12月31日，然後是三年過渡期，至2024年12月31日。三年過渡期將逐步逆轉最初兩年延遲期間提供的資本惠益總額。
根據美國巴塞爾協議III的規定，最低資本充足率為：
•CET1資本對風險加權資產的4.5%；
•風險加權資產的6.0%的一級資本(即CET1資本加上額外的一級資本)；
•總資本(即一級資本加二級資本)佔風險加權資產的8.0%；以及
•4.0%的一級資本佔總平均綜合資產的4.0%，這是根據美國巴塞爾協議III標準方法定義的(稱為“槓桿率”)。
對於擁有1000億美元或更多資產的BHC，如我們，FRB的資本規則在上面列出的三個最低風險加權資本比率的基礎上，強加了一個動態的機構特定的SCB。未能達到包括渣打銀行在內的有效最低比率的銀行機構，將受到資本分配方面的限制，包括股息和股票回購，以及某些可自由支配的高管薪酬。限制的嚴重程度取決於缺口的數額和機構的“合格留存收入”，其定義為四個季度往績淨收入中扣除分配和税收影響後未反映在淨收入中的較大者，或四個季度的平均往績淨收入。
作為一家第四類公司，我們的渣打銀行會根據每兩年一次的監管壓力測試進行重新校準，並每年進行更新，以反映我們計劃的普通股股息。2022年8月4日，FRB根據2022年CCAR監督壓力測試的結果宣佈，到2023年9月30日，我們的SCB將保持在3.4%。為了將投資者收購對我們資本要求的影響納入其中，FRB將要求我們參加2023年CCAR監管壓力測試。更多細節見下文“--資本規劃和壓力測試要求”和項目7“資本和監管事項”一節。
我們還必須遵守聯邦儲備委員會對市場風險的基於風險的資本金要求。見項目7“市場風險”一節。
    流動性要求
聯邦銀行監管機構採用了基於巴塞爾協議III的美國流動性覆蓋比率規則，該規則是一種量化流動性指標，旨在確保覆蓋銀行或BHC保持足夠的未擔保優質流動資產水平，以應對在嚴重流動性壓力情景下30天內預期的現金淨流出。根據定製規則，包括我們在內，加權短期批發融資低於500億美元的第四類公司不受任何流動性覆蓋率要求的約束。
巴塞爾III框架還包括第二個流動性標準--NSFR，旨在促進在一年內為銀行的資產和活動提供更多中長期資金。2020年10月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，對美國大型銀行組織實施NSFR。根據最終規則，包括我們在內，加權短期批發融資低於500億美元的第四類公司不受NSFR要求的約束。
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最後，根據FRB根據多德-弗蘭克法案第165條通過的增強審慎標準中包含的流動性規則，我們還必須根據預計的資金需求維持高流動性資產的緩衝30天。根據定製規則，流動性緩衝要求繼續適用於我們等第四類公司，我們仍然受到流動性風險管理要求的約束。然而，這些要求現在經過調整，要求我們：
•每月計算抵押品頭寸，而不是每週計算；
•建立一套比以前要求的更有限的流動性風險限制；以及
•監測的日內流動性風險敞口的要素比以前監測的要少。
我們現在還每季度接受流動性壓力測試，而不是每月，並被要求每月報告流動性數據。
資本規劃和壓力測試要求
根據裁剪規則，像我們這樣的第四類公司必須接受兩年一次的監督壓力測試，並不受公司運營的壓力測試和相關披露要求的限制。財務報告委員會繼續持續監督第四類公司，包括在非週期年度對資本充足性和資本規劃程序進行評估。我們仍然受制於制定、維護和提交年度資本計劃以供董事會或其一個委員會審查和批准的要求，以及FR Y-14報告要求。
適用於我們這樣的公司的與資本規劃、監管報告、壓力測試和資本緩衝要求有關的法規目前正在制定規則，並可能受到適用的聯邦監管機構的進一步指導和解釋。我們將繼續評估這些和任何其他審慎監管變化的影響，包括它們在我們的監管和合規成本和支出方面可能產生的變化。
有關我們的資本規劃和壓力測試要求的更多細節，請參閲項目7的“資本和監管事項”一節。
解決方案規劃
第四類公司不再需要向FRB和FDIC提交解決方案。然而，CBNA需要定期向FDIC提交單獨的清算計劃，使FDIC能夠根據FDIA適用的接管條款對該機構進行清算，確保儲户在該機構倒閉後的一個工作日內獲得其保險存款的使用權，最大限度地實現出售或處置其資產的淨現值回報，並將該機構債權人的任何損失降至最低。2021年6月，FDIC發佈了一份關於投保存託機構清盤計劃的聲明，其中包括為總資產在1000億美元或以上的銀行(如CBNA)設定了三年的備案週期，並提供了清盤計劃內容的細節，這些清盤計劃是申請者必須準備的。CBNA於2022年12月1日向FDIC提交了最新的解決方案。
安全和健康標準
FDIA要求FRB、OCC和FDIC為包括CBNA在內的所有受保存款機構規定運營和管理標準。這些機構通過了條例和機構間準則，規定了用於在資本減損之前查明和解決受保存款機構問題的安全和健全標準。如果機構確定一家銀行未能達到任何標準，它可以要求銀行提交一份可接受的合規計劃，該計劃與提交和審查此類安全和穩健合規計劃的最後期限一致。如果在接到提交合規計劃的通知後，機構未能提交可接受的合規計劃，或在任何實質性方面未能實施可接受的合規計劃，該機構必須發佈命令，指示採取行動糾正不足之處，並可發佈命令，指示資本不足的機構根據FDIA應受到的其他類型的行動。請參閲下面的“聯邦存款保險法”。如果機構不遵守這一命令，該機構可以尋求在司法程序中強制執行這一命令，並處以民事罰款。
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《聯邦存款保險法》
FDIA要求聯邦銀行監管機構對不符合最低資本金要求的存款機構採取“迅速糾正行動”，如上文“資本”一文所述。FDIA列出了以下五個資本類別：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。存款機構的資本類別取決於其資本水平與各種相關資本衡量標準以及監管規定確定的某些其他因素的比較情況。聯邦銀行監管機構必須採取某些強制性監管行動，並有權對資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足的機構採取其他酌情行動，這些行動的限制性和懲罰性越強，機構的資本類別越低。根據現有規則，如果一家機構不是高級方法機構，如CBNA，如果該機構的CET1比率至少為6.5%，一級資本比率至少為8%，總資本比率至少為10%，一級槓桿率至少為5%，則該機構被視為“資本充足”。
FDIA的迅速糾正行動規定只適用於存款機構，而不適用於BHC。FRB適用於BHC的規定單獨對BHC(如母公司)定義了“資本充足”，要求保持至少6%的一級資本比率和至少10%的總資本比率。如上文“-銀行及金融控股公司條例”所述，根據適用的即時糾正行動標準，資本及管理不善(或其銀行附屬公司資本及管理不善)的金融控股公司可能會在其某些活動中受到限制，並最終可能失去金融控股公司地位。截至2022年12月31日，母公司和CBNA均資本充裕。
FDIA禁止投保銀行接受經紀存款，或為任何明顯高於銀行正常市場區域或全國現行利率的存款提供利率，這取決於存款是在哪裏徵求的，除非它是“資本充足的”，或者它是“充分的資本”並獲得FDIC的豁免。根據FDIC的豁免，一家“資本充足”並接受經紀存款的銀行，不得為任何存款支付比某些現行市場利率高出75個基點的利率。FDIA對一家“資本充足”的銀行沒有這樣的限制。
存款保險
FDIA要求CBNA支付存款保險評估。FDIC對大型機構的評估評級基於兩種記分卡中的一種：一種是針對資產超過100億美元的大多數大型機構，如CBNA，另一種是針對資產超過500億美元、由資產超過5,000億美元的母公司全資擁有的“高度複雜”機構。每個記分卡都有一個績效分數和一個損失嚴重程度分數，這兩個分數被組合在一起以產生總分，該總分被轉換為初始評估率。在計算這些分數時，FDIC利用CAMES評級和前瞻性金融指標來評估一家機構承受資產相關壓力和資金相關壓力的能力。FDIC可以根據記分卡中沒有充分反映的重大風險因素，對總分進行酌情調整。然後，總分被轉化為非線性、急劇增加的規模上的初始基本評估率。
存款保險評估是根據參保存款機構在評估期內的平均合併總資產減去平均有形權益計算得出的。存款保險評估也受到存款保險基金的最低準備金率的影響。FDIA規定，2020年9月之前的最低存款準備金率為1.15%，之後為1.35%。截至2022年9月30日，DIF準備金率為1.26%。
2022年10月18日，FDIC敲定了一項規則，從2023年的第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率提高2個基點。聯邦存款保險公司根據FDIA的要求，在2020年9月制定了一項計劃，在8年內將存款準備金率恢復到達到或超過1.35%的法定最低水平。增加的評估旨在提高存款準備金率在2028年9月30日的法定最後期限前達到所要求的最低水平的可能性。
分紅
各種聯邦法律規定和法規以及監管預期限制了我們和我們的子公司可能支付的股息金額。
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我們向股東支付的股息受到FRB的監督。特別是，FRB根據作為CCAR過程的一部分提交的資本計劃以及如上所述的壓力測試結果來審查大型BHC的股息政策和股份回購。除了其他限制外，如果我們被要求重新提交我們的資本計劃，我們進行任何資本分配的能力，包括股息和股票回購，都必須事先獲得FRB的批准。見上面的“-資本”和“-資本規劃和壓力測試要求”。
作為一家全國性銀行的子公司，CBNA支付的股息僅限於根據“近期收益”測試和“未分配利潤”測試計算的金額中的較小者。根據最近的收益測試，如果一家銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和超過當年的淨收入加上前兩年的留存淨收入，減去任何必要的盈餘轉移，則不得支付股息，除非國家銀行獲得OCC的批准。根據未分配利潤測試，支付的股息不得超過實體的“未分配利潤”(通常是未作為股息支付或轉移到盈餘的累計淨利潤)。聯邦銀行監管機構已經發布了政策聲明，規定FDIC保險的存款機構及其控股公司通常只應從其當前的運營收益中支付股息。
子公司銀行的支持
根據《多德-弗蘭克法案》第616條的規定，母公司必須作為我們的存款機構子公司的財務和管理力量的來源。該法規將“財務力量來源”定義為在受保存款機構發生財務困難時提供財務援助的能力。FRB可要求母公司提供此類支持，即使母公司可能沒有財力這樣做，或者這樣做可能不符合我們或我們股東或債權人的利益。此外，BHC對其附屬銀行的任何資本性貸款，在支付存款和該附屬銀行的某些其他債務的權利上從屬於該附屬銀行。在BHC破產的情況下，BHC向聯邦銀行監管機構作出的任何維持附屬銀行資本的承諾，將由破產受託人承擔，並有權優先獲得償付。
與關聯公司和內部人士的交易
《聯邦儲備法》第23A和23B條以及相關的FRB規則，包括W規則，限制CBNA向母公司及其非銀行子公司提供信貸，或與母公司及其非銀行子公司進行某些其他交易。這些限制限制了銀行子公司與其關聯公司之間某些特定的“擔保交易”，任何一家關聯公司的資本和盈餘不得超過銀行資本的10%，所有關聯公司的交易不得超過銀行資本和盈餘的20%。此外，在上述金額限制內，某些承保交易必須符合100%至130%的特定抵押品要求。涵蓋交易的定義包括(其中包括)貸款或信貸延伸，以及購買聯屬公司發行的證券、向聯屬公司購買資產(除非財務報告委員會另有豁免)、接受聯屬公司發行的證券作為貸款抵押品、衍生工具交易及證券借貸交易(如銀行對聯屬公司有信貸風險)，以及代表聯屬公司簽發擔保、承兑或信用證。所有擔保交易，包括某些額外的交易(如與第三方的交易，關聯公司在其中擁有財務利益)，必須按市場條款進行。FRB執行這些限制，並對我們進行合規審計。
第23B條禁止機構與關聯公司進行某些交易，除非交易條款與當時與非關聯公司進行可比交易時的條款基本相同，或至少對銀行有利。銀行與其從事某些金融活動的子公司之間的交易可能受到關聯交易限額的限制。FRB還可以將銀行子公司指定為附屬公司。
根據FRB規則O，我們在向高管、董事、主要股東及其相關權益提供信貸方面也受到數量限制。一般而言，此類信貸延期不得超過某些美元限制，必須以與當時與第三方進行可比交易時基本相同的條款(包括利率和抵押品)進行，不得涉及超過正常償還風險或出現其他不利特徵。某些信貸展期也需要得到我們董事會的批准。
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沃爾克規則
多德-弗蘭克法案禁止銀行及其附屬公司從事自營交易，以及投資、贊助某些對衝基金或私募股權基金等私募基金，並與它們建立一定的關係。這一法定條款通常被稱為“沃爾克規則”。2019年，聯邦住房金融局、商品期貨交易委員會、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會(統稱為沃爾克機構)完成了對其法規的修訂，以根據公司的交易活動金額量身定製沃爾克規則的合規要求，修改交易賬户的定義，澄清沃爾克規則中的某些關鍵條款，並修改公司必須向沃爾克機構提供的信息。根據這些修訂，我們被視為擁有“適度”的交易資產和負債，因此需要有一個適合我們的活動、規模、範圍和複雜性的簡化合規計劃。2020年6月，沃爾克機構敲定了修改沃爾克規則的其他規定，該規則禁止銀行實體投資或贊助對衝基金或私募股權基金(在該規則下稱為備兑基金)。我們預計沃爾克規則的這些監管修正案中的任何一項都不會對公民產生實質性影響。
《消費者金融保護條例》
銀行的零售活動受到旨在保護消費者和促進向經濟和人口各部門放貸的各種法規和條例的約束。這些法律包括但不限於《平等信用機會法》、《公平收債行為法》、《公平信用報告法》、《貸款真實性法》、《住房抵押貸款公開法》、《公務員民事救濟法》、《快速資金可獲得性法》、《金融隱私權法》、《儲蓄真實性法》、《電子資金轉移法》及其相應的聯邦法規和州法律。
除了這些聯邦法律和法規外，負責執行這些法規的各個聯邦機構的指導和解釋也影響着貸款和存款業務。
CFPB對各種消費者金融保護法擁有廣泛的規則制定、監督、審查和執行權，包括上述法律、公平貸款法和某些其他法規。CFPB還對資產在100億美元或以上的存款機構擁有審查權和主要執行權，包括防止與提供消費金融產品有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法的權力。
多德-弗蘭克法案允許各州採取比聯邦一級更嚴格的消費者保護法律和標準，並在某些情況下允許州總檢察長強制遵守州和聯邦法律法規。國家對金融產品的監管和潛在的執法行動也可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
客户個人信息保護與網絡安全
GLBA的隱私條款一般禁止包括我們在內的金融機構出於某些目的(主要是營銷目的)向第三方披露消費者客户的非公開個人財務信息，除非客户有機會選擇不披露。公平信用報告法限制出於營銷目的在附屬公司之間共享信息。FRB發佈的《公平信用報告法》和《條例V》都規範了對消費者報告機構信息的使用和提供。
聯邦銀行監管機構定期發佈關於網絡安全的指導意見，旨在提高金融機構的網絡風險管理標準。預計金融機構將設計多層安全控制，以建立防線，並確保其風險管理流程也解決客户憑證泄露帶來的風險，包括可靠地驗證客户訪問金融機構基於互聯網的服務的安全措施。此外，金融機構的管理層應保持足夠的業務連續性規劃程序，以確保在發生涉及破壞性惡意軟件的網絡攻擊後迅速恢復、恢復和維持該機構的業務。預計金融機構還將制定適當的流程，以便能夠恢復數據和業務運營，並在金融機構或其關鍵服務提供商成為此類網絡攻擊的受害者時，解決重建網絡能力和恢復數據的問題。如果我們不遵守監管指導，我們可能會受到各種監管制裁，包括經濟處罰。關於與網絡安全有關的風險的進一步討論，見項目1A“風險因素”。
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2021年11月，聯邦銀行業監管機構發佈了一項最終規則，要求金融機構向監管機構報告某些重大網絡安全事件。最後一項規則要求金融機構在發生某些重大網絡安全事件後36小時內通知其主要銀行監管機構，這些事件已經或可能擾亂或降低其：
•有能力開展銀行業務、活動或流程，或向其客户羣中的重要部分提供銀行產品和服務；
•業務線，包括相關的運營、服務、功能和支持，一旦失敗將導致收入、利潤或特許經營權價值的重大損失；或
•業務，包括相關的服務、職能和支持，這些業務的失敗或停止將對美國的金融穩定構成威脅。
銀行服務提供商被要求在發生任何計算機安全事件後，儘快通知受影響銀行組織客户的至少一個指定聯絡點，該事件已經或很可能實質性地中斷或降級承保服務四個小時或更長時間。最終規定於2022年4月1日生效，合規日期為2022年5月1日。此外，在2022年3月，美國證券交易委員會提出了新的規則，要求報告表格8-K的重大網絡安全事件。
州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法律法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提出了詳細要求，包括數據加密要求。例如，2020年1月1日生效的加州消費者隱私法案賦予加州居民新的權利，要求某些企業披露或刪除他們的個人信息。此外，許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。我們預計州一級的這一活動趨勢將繼續下去，並正在繼續監測我們所在州的事態發展。
《社區再投資法案》
CRA要求銀行監管機構評估母公司和CBNA在滿足我們當地社區的信貸需求方面的情況，包括向居住在低收入和中等收入社區的個人提供信貸。CRA還要求每個適當的聯邦銀行監管機構在審查一家存款機構時，評估該機構在評估和滿足該機構所服務社區的信貸需求方面的記錄，並給予評級。監管機構對該機構的記錄和評級的評估是公開的。監管機構在評估合併、收購和開設分支機構或設施的申請時，也會考慮這些CRA績效評估，對於已選擇FHC地位的BHC，開展某些新的財務活動或收購從事此類活動的公司，CRA評級至少必須為“滿意”。在我們最近的CRA評估中，CBNA獲得了“傑出”的評級。
2022年5月5日，FRB、OCC和FDIC聯合發佈了一份擬議規則制定通知，建議對各機構的CRA條例進行修訂，包括劃定評估領域、總體評估框架和績效標準和指標、社區發展活動的定義以及數據收集和報告。擬議的規則將根據銀行的規模和類型調整CRA評估，其中許多擬議的變化僅適用於資產超過20億美元的銀行，有幾項僅適用於資產超過100億美元的銀行，如CBNA。我們會繼續評估實施《商業信貸法》的規定如有任何改變，會帶來甚麼影響。
補償
我們的薪酬做法受到FRB和OCC的監督。聯邦銀行監管機構發佈了指導意見，旨在確保銀行組織的激勵性薪酬安排考慮到風險，並與安全和穩健的做法保持一致。指導意見就激勵性薪酬安排提出了以下三項關鍵原則：
•這些安排應為員工提供適當平衡風險和財務結果的激勵措施，同時不鼓勵員工將其組織置於輕率的風險之下；
•這些安排應與有效的控制和風險管理相一致；以及
•這些安排應該得到強有力的公司治理的支持。
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指導意見規定，有關激勵性薪酬的監督調查結果將酌情納入組織的監督評級。
包括FRB、OCC和美國證券交易委員會在內的美國金融監管機構在2011年和2016年兩次聯合提出法規，以實施多德-弗蘭克法案第956條的激勵性薪酬要求。這些規定還沒有最後敲定。
反洗錢
《銀行保密法》和《愛國者法》包含反洗錢和金融透明度條款，旨在發現和防止利用美國金融系統進行洗錢和恐怖分子融資活動。經愛國者法案修訂的BSA要求存款機構及其控股公司開展活動，包括維持AML計劃，核實客户身份，核實法人客户的某些實益所有者的身份，監測和報告可疑交易，報告超過指定門檻的現金交易，以及迴應監管當局和執法機構的信息請求。我們還需要為我們的員工提供反洗錢培訓，指定一名反洗錢合規官員，並接受年度獨立審計，以評估我們反洗錢計劃的有效性。我們實施了旨在符合這些反洗錢要求的政策、程序和內部控制。金融服務監管機構正將重點放在反洗錢合規方面，我們將繼續監測並在必要時擴大我們的反洗錢合規計劃。聯邦銀行機構在審查銀行和銀行控股公司的收購或合併申請時，必須考慮申請者的反洗錢活動的有效性。
作為國防授權法案的一部分，於2021年1月1日頒佈的2020年反洗錢法案(AMLA)並未直接對金融機構施加新的要求，但要求美國財政部發布國家反洗錢和打擊資助恐怖主義的優先事項，並進行研究併發布法規，這些法規可能在未來幾年內顯著改變BSA和愛國者法案對金融機構施加的一些盡職調查、記錄保存和報告要求。AMLA還增加了對違反BSA的處罰，並大幅擴大了舉報人獎勵計劃，這兩項都可能增加監管執法的可能性。2021年6月，美國財政部下屬的金融犯罪執法網絡(FinCEN)根據AMLA的要求發佈了反洗錢和打擊資助恐怖主義政策的優先事項。優先事項包括：腐敗、網絡犯罪、資助恐怖主義、欺詐、跨國犯罪、販毒、販運人口和資助擴散。
外國資產管制辦公室條例
美國實施了經濟制裁，影響與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些規則通常被稱為“OFAC”規則，基於美國財政部外國資產控制辦公室對這些規則的管理。OFAC管理的針對國家的制裁採取了許多不同的形式。通常，它們包含以下一個或多個元素：
•對與受制裁國家的貿易或在受制裁國家的投資的限制，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口或向其出口，以及禁止美國人從事與受制裁國家有關的金融交易、在受制裁國家進行投資或向受制裁國家提供與投資有關的諮詢或援助；以及
•通過禁止轉移受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止受制裁國家的政府或特別指定的國民擁有的資產。未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(如財產和銀行存款)。
外國資產管制處公佈並定期更新涉嫌協助、窩藏或從事恐怖行為的人員和組織名單，包括特別指定的國民和被封鎖人員的名單。除其他外，我們負責封鎖這些目標和國家的賬户和與之進行的交易，禁止與它們進行未經許可的貿易和金融交易，並在交易發生後報告被封鎖的交易。如果我們在OFAC名單上的任何交易、賬户或電匯上發現了姓名，我們必須凍結這些賬户，提交可疑活動報告，並通知有關當局。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。
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對經紀交易商的規管
我們的子公司CCMI、公民證券公司和JMP證券有限責任公司是美國證券交易委員會的註冊經紀自營商，接受美國證券交易委員會以及FINRA和其他自律組織的監管和審查。這些規定涵蓋廣泛的問題，包括資本要求；銷售和交易做法；客户資金和證券的使用；董事、高級管理人員和僱員的行為；記錄保存和記錄；防止利用重大非公開信息進行不正當交易的監督程序；銷售人員的資格和許可；以及對證券交易中信用擴展的限制。除了聯邦註冊外，州證券委員會還要求某些經紀自營商註冊。
提高風險治理標準
CBNA受到OCC指導方針的約束，OCC準則對平均合併總資產達到或超過500億美元的大型全國性銀行實施了更高的風險治理標準。指導方針規定了設計和實施銀行風險治理框架的最低標準，以及銀行董事會對該框架進行監督的最低標準。這些指導方針旨在保護擔保銀行的安全和穩健，並提高銀行審查員評估遵守OCC預期的能力。根據指導方針，如果母公司的風險治理框架滿足最低標準，母公司和承保銀行的風險狀況基本相同，並滿足某些其他條件，銀行可以使用母公司的風險治理框架。CBNA已選擇使用母公司的風險治理框架。銀行董事會必須有兩名獨立於銀行和母公司管理層的成員。銀行董事會負責確保風險治理框架符合準則中的標準，對管理層的建議和決定提供積極監督和可信的挑戰，並確保母公司的決定不會危及銀行的安全和穩健。
 知識產權
在我們經營的競爭激烈的銀行業中，商標、服務標誌和標誌對我們業務的成功非常重要。我們擁有和許可各種商標、服務標記、徽標和待註冊，並正在花費大量資源來發展我們的獨立品牌。
公民向美國證券交易委員會提交的文件可在網站上查閲
我們維護着一個網站，網址是Investor.Citizensbank.com。我們在我們的網站上免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K的當前報告，包括證物和根據1934年證券交易法第13(A)節向美國證券交易委員會提交或提交的報告的修正案。這些文件以電子方式存檔或提供給美國證券交易委員會後，將在合理可行的情況下儘快在我們的網站上提供。美國證券交易委員會還設有一個互聯網網站(www.sec.gov)，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。
第1A項。風險因素
我們面臨着許多風險，這些風險可能會影響我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流。由於我們是一家金融服務機構，某些風險因素在我們的交易和運營中是固有的，在我們做出的商業決策中也存在。因此，我們將風險作為正常業務過程的一部分，並設計風險管理流程來幫助管理這些風險。我們的成功取決於我們識別、理解和管理業務活動帶來的風險的能力，以便我們能夠適當地平衡創收和盈利能力。這些風險包括但不限於信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、模型風險、技術、監管和法律風險以及戰略和聲譽風險。我們在項目7的“風險治理”一節中討論了我們的主要風險管理流程，並在適當的地方討論了相關的歷史業績。
您應仔細考慮以下可能影響我們的業務、財務狀況和經營結果的風險因素。可能影響我們的業務、財務狀況和經營結果的其他因素在上面的“前瞻性陳述”一節中討論。然而，可能存在其他目前不重要或未知的風險，以及除以下討論的因素外，或我們向美國證券交易委員會提交或提交的本報告或其他報告中的因素，這些因素也可能對我們產生不利影響。
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與我們的業務相關的風險
我們可能無法成功地執行我們的商業戰略。
我們的業務戰略旨在最大限度地發揮我們業務的全部潛力，推動可持續增長和提高盈利能力，我們的成功取決於我們以下能力：維持一個高績效、以客户為中心的組織；制定差異化的價值主張，以獲取、深化和保留核心客户羣；建立旨在幫助我們從競爭對手中脱穎而出的卓越能力；以財務紀律和持續改進自籌資金投資的心態運營；謹慎地增長和優化我們的資產負債表；使我們的技術和運營模式現代化，以提高交付、組織靈活性和上市速度；以及將風險管理嵌入我們的文化和運營中。我們未來的成功和股票的價值將在一定程度上取決於我們是否有能力有效地實施我們的業務戰略，包括成本節約和效率組成部分，並實現我們的財務業績目標，包括通過整合投資者和滙豐分行。我們戰略的每個要素都有風險和不確定因素，其中許多都不在我們的控制範圍之內。如果我們不能成功地執行我們的業務戰略，我們可能永遠不會實現我們的財務業績目標，任何缺口都可能是實質性的。有關更多信息，請參閲項目1中的“業務戰略”部分。
對我們作為金融控股公司和銀行控股公司的監管要求和期望，以及監管機構對我們活動施加的任何限制，都可能對我們實施戰略計劃、擴大業務、繼續改善財務業績和向股東分配資本的能力產生不利影響。
我們的業務受到聯邦銀行機構(FRB、OCC和FDIC)以及CFPB的廣泛監管、監督和審查。作為監督和審查過程的一部分，如果我們未能滿足適用於我們的監督要求和期望，監管機構可能會不時對我們採取可能不公開的監督行動。此類行動可能包括限制我們的活動或我們子公司的活動，非正式(非公開)或正式(公共)監督行動或公共執法行動，包括支付民事罰款，這可能會增加我們的成本，限制我們實施戰略計劃和擴大業務的能力，從而可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。有關更多信息，請參看第1項中的“監管和監督”部分。
困難的經濟狀況，包括通脹壓力或金融市場的波動，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
強勁的需求、勞動力短缺和供應鏈限制導致整個經濟持續存在通脹壓力。為了應對這些通脹壓力，美聯儲近幾個月提高了基準利率，並可能繼續提高利率，以應對經濟狀況，特別是持續的高通貨膨脹率。在這些不確定因素中，包括潛在的衰退經濟狀況，金融市場繼續經歷波動。利率的變化可能會影響我們業務的許多方面，並可能影響我們未來的業績。有關與利率變化相關的風險的更多信息，請參閲下面標題為“利率變化可能對我們的盈利能力產生不利影響”的風險因素。
長期的通貨膨脹可能會對我們的成本和支出產生負面影響，包括增加與人才獲取和留住相關的融資成本和支出，並對消費者需求和客户對我們產品和服務的購買力產生負面影響，從而影響我們的盈利能力。如果嚴重的通貨膨脹持續下去，我們的業務可能會受到負面影響，其中包括違約率上升導致信貸損失，這可能對我們的收益和資本造成不利影響。
這些不利經濟狀況的任何影響都可能對我們的收益產生不利影響，影響的重要性通常取決於不利經濟狀況的性質和嚴重程度。
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利率的變化可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
從歷史上看，淨利息收入一直是我們總收入的重要組成部分，我們預計它將繼續是我們總收入的重要組成部分。這是由於我們的資產和負債中有很高比例一直是，而且可能會繼續以計息或與利息相關的工具的形式存在。利率的變化可能會對我們業務的許多領域產生實質性影響，包括淨利息收入、存款成本、貸款額和違約率，以及我們抵押貸款償還權的價值。利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括總體經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策，尤其是聯邦公開市場委員會。貨幣政策的變化，包括利率的變化，不僅可能影響我們收到的貸款和證券的利息，以及我們支付的存款和借款的利息金額，而且這些變化也可能影響我們發放貸款和獲得存款的能力，以及我們金融資產和負債的公允價值。如果我們有息負債的利率增長速度快於我們賺取利息的資產的利率，我們的淨利息收入可能會下降，隨之而來的是我們的收益可能會下降。如果我們的利息資產的利率下降的速度快於我們有息負債的利率下降的速度，我們的淨利息收入和我們的收益也會受到類似的影響。
我們無法肯定地控制或預測利率的變化。全球、國家、區域和地方的經濟狀況、競爭壓力和監管當局的政策，包括聯邦儲備委員會的貨幣政策，都會影響利息收入和利息支出。儘管我們已制定政策和程序來管理與市場利率變化相關的風險，正如第7項“風險治理”部分進一步討論的那樣，利率的變化仍可能對我們的盈利能力產生不利影響。
如果我們對借款人或儲户行為或整體經濟狀況的持續假設與我們預期的大不相同，那麼我們的風險緩解可能不足以防範利率風險，我們的淨收入將受到不利影響。
計算LIBOR和其他基準利率所依據的方法的變化及其計劃的終止可能會對我們的業務運營和財務業績產生不利影響。
我們的許多貸款產品、證券、衍生品和其他金融交易都使用基準利率，如LIBOR，來確定適用的利率或支付金額。英國金融市場行為監管局和洲際交易所基準管理局宣佈，最常用的美元LIBOR期限的公佈將在2023年6月30日之後停止提供或不再具有代表性。自2021年12月31日起，所有其他LIBOR設置的發佈不再提供或不再具有代表性。2022年3月頒佈的《可調整利率(LIBOR)法》(LIBOR法案)提供了一個法定框架，為受美國法律管轄、沒有要求使用輪詢或基於LIBOR的利率的合約提供基於擔保隔夜融資利率(SOFR)的基準利率來取代美元LIBOR，2022年12月，FRB通過了規則，為衍生品合約、浮動利率票據和優先股等現金工具、消費貸款、某些政府支持的企業合同和某些資產支持證券確定了不同的基於SOFR的替代利率。我們繼續關注與停止倫敦銀行間同業拆借利率相關的市場發展和監管更新，並在過渡過程中與監管機構和行業團體合作。由於倫敦銀行同業拆息的過渡仍在進行中，因此，對於與倫敦銀行同業拆息掛鈎的金融工具而言，過渡對金融市場的最終影響仍然存在不確定性。
基準利率的終止、基準利率的變化或市場對基準利率(包括倫敦銀行同業拆借利率)可接受性的看法的變化，可能會對我們某些金融工具或產品的價值和回報產生不利影響，導致我們的風險敞口發生變化，或需要重新談判之前的交易。此外，任何此類終止或變更，無論是實際的還是預期的，都可能導致市場波動、合規性增加、法律和運營成本以及與客户披露和合同談判相關的風險。儘管LIBOR法案包括安全港，但如果選擇了FRB確定的基於SOFR的替代率，這些安全港未經測試。因此，儘管LIBOR法案頒佈，但對於最常用的美元LIBOR設置，使用或選擇後續利率也可能使我們面臨與客户和其他市場參與者在實施LIBOR備用條款方面發生糾紛的風險。有關LIBOR過渡的更多信息，請參見第7項中的“市場風險”部分。
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我們可能無法吸引、留住或激勵高技能和合格的人員，包括我們的高級管理層、其他關鍵員工或董事會成員，這可能會削弱我們成功執行戰略計劃的能力，並以其他方式對我們的業務產生不利影響。
我們戰略計劃的一個基石涉及僱用高技能和合格的人員。因此，我們實施戰略計劃的能力和未來的成功取決於我們吸引、留住和激勵高技能和合格人員的能力，包括我們的高級管理層和其他關鍵員工和董事。技能人才市場的競爭正在變得更加激烈，這意味着僱傭、激勵和留住技能人才的成本可能會繼續增加。例如，遠程和混合工作安排的增加也加劇了對技能人才的競爭，我們目前或未來對辦公室內和遠程工作安排的方法可能無法滿足當前或未來員工的需求或期望，或者與其他公司提供的安排相比可能不被認為是有利的，這可能會對我們吸引和留住有技能的合格人員的能力產生不利影響。未能吸引或留住關鍵人員，包括因關鍵人員過早死亡或患病，或未能替換足夠數量的適當技能和關鍵人員，可能會使我們處於嚴重的競爭劣勢，並阻止我們成功實施我們的戰略，這可能會削弱我們成功實施戰略計劃、實現業績目標的能力，並以其他方式對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
對受監管的金融機構(如我們)補償其高級管理人員和員工的方式進行限制，包括實施多德-弗蘭克法案第956條要求的待定規則提案中包含的限制，可能會使此類機構更難與不受這些或類似限制的金融機構和其他公司競爭人才。如果我們不能有效地競爭，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響，也許是實質性的影響。
我們履行義務的能力以及這樣做的資金成本，取決於我們以合理成本獲得已確定的流動性來源的能力。
流動性風險是指我們將無法在到期時履行包括融資承諾在內的義務的風險。這種風險是我們業務中固有的，許多因素可能會加劇這種風險，包括對特定資金來源的過度依賴(例如，包括有擔保的FHLB預付款)、信用評級的變化或市場混亂和重大災難等全市場現象。與許多銀行集團一樣，我們依賴客户存款來滿足相當大一部分資金的需求近年來有所增長，我們繼續尋求增加客户存款在我們資金中的比例。然而，這些存款會因某些非我們所能控制的因素而出現波動，例如零售或企業客户存款的競爭壓力增加、利率和其他投資類別的回報變化，或客户對我們或銀行業普遍失去信心，從而可能在短時間內導致大量存款外流。在一定程度上，美國銀行之間對零售客户存款的競爭加劇，這種競爭可能會增加獲得新存款和/或保留現有存款的成本，否則會對我們擴大存款基礎的能力產生負面影響。我們的存款無法增長或大幅減少，可能會對我們滿足流動性需求的能力產生實質性的不利影響。
為我們的資產維持多樣化和適當的融資策略，與我們更廣泛的戰略風險偏好和計劃保持一致，仍然具有挑戰性，信貸市場的任何收緊都可能對我們產生實質性的不利影響。特別是，公司和金融機構交易對手可能尋求減少其對銀行和其他金融機構的信貸敞口(例如，減少這些交易對手提供的無擔保存款)，這可能導致這些來源的資金不再可用。在這種情況下，我們可能需要從其他來源尋求資金，可能比以前的成本更高，或者可能需要考慮處置以前沒有確定要處置的其他資產，以減少我們的資金承諾。
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信用評級的下調基於多個因素，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
信用評級影響我們能夠獲得資金的成本和其他條款。評級機構定期對我們進行評估，它們的評級基於許多因素，包括我們的財務實力。評級機構考慮的其他因素包括影響金融服務業的總體狀況。評級的任何下調都可能增加我們的借貸成本，可能會限制我們進入資本市場的機會，否則會對我們的業務產生不利影響。例如，評級下調可能會對我們出售或營銷某些證券(包括長期債務)、從事某些較長期衍生品交易和留住我們的客户的能力產生不利影響，特別是可能需要最低評級門檻才能向我們配售資金的企業客户。此外，根據我們某些衍生品合同的條款，我們可能被要求維持最低信用評級，或者不得不提供額外的抵押品或終止此類合同。評級下調的任何結果都可能增加我們的融資成本，減少我們的流動性，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的財務業績可能會受到借款人信用質量惡化的不利影響，特別是在新英格蘭、大西洋中部和中西部地區，我們的業務主要集中在這些地區。
我們對許多不同的行業有風險敞口，信用質量的實際或預期變化所產生的風險，以及借款人欠款能否收回的不確定性是我們業務固有的。我們業務的地理集中度可能會加劇我們的風險敞口，這些業務主要位於新英格蘭、大西洋中部和中西部地區。借款人的信貸質素可能會因一些非我們所能控制的原因而惡化，包括當時的經濟和市況以及資產估值。影響借款人信用質量的趨勢和風險，特別是在新英格蘭、大西洋中部和中西部地區，已經並在未來可能導致我們經歷減值費用、回購需求增加、成本上升、額外減記和虧損以及無法進行常規融資交易，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的風險管理框架在減少風險和損失方面可能並不有效。
我們的風險管理框架由管理風險敞口的各種流程和戰略組成。管理風險的框架，包括框架的基本假設，可能並非在所有條件和情況下都有效。如果風險管理框架被證明無效，我們可能遭受意想不到的損失，並可能受到實質性的不利影響。
信用風險是我們業務固有的主要風險之一。我們信用風險管理系統的一個重要特點是採用內部信用風險控制系統，通過該系統，我們可以識別、測量、監控和緩解客户現有的和新出現的信用風險。由於這一過程涉及對客户或信用風險的詳細分析，同時考慮了定量和定性因素，因此容易受到人為錯誤的影響。在行使他們的判斷時，我們的員工可能並不總是能夠對客户或信用風險給予準確的信用評級，這可能導致我們面臨比我們的風險評級系統指示的更高的信用風險。
此外，我們已採取某些行動，以加強我們的信貸政策和指引，以處理與特定行業或類型客户相關的潛在風險，這在第7項的“風險管治”和“市場風險”一節中有更詳細的討論。然而，我們可能無法有效地實施這些舉措，或無法始終如一地遵循和完善我們的信用風險管理系統。如果發生上述任何一種情況，可能會導致非權責發生貸款的水平增加，給我們帶來更高的風險敞口，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
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我們會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。
財務會計準則委員會和美國證券交易委員會不時地改變財務會計和報告準則，這些準則規範着我們財務結果的會計處理和財務報表的編制。這些變化在實施上可能很複雜，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。例如，2016年6月，FASB發佈了更新2016-13年度會計準則，金融工具信用損失的計量這大大改變了對銀行、金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融資產的信貸損失的會計處理。在2020年1月1日採用CECL後，我們確認這些資產的信貸損失等於管理層對剩餘全部預期壽命內信貸損失的估計。在估計預期信貸損失時，我們會考慮所有相關信息，包括有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的細節。由於新冠肺炎的影響，該標準在2020年上半年引入了更高的信貸損失撥備波動性，原因是較長期宏觀經濟預測的準確性存在不確定性，貸款增長速度和構成存在差異，以及整體貸款組合規模和組合發生變化。因此，我們正在報告的收益和貸款活動可能會受到負面影響。關於CECL的更多信息，見第8項中的附註6。
我們的財務和會計估計以及風險管理框架依賴於分析性預測和模型。
我們用來估計固有貸款損失和衡量金融工具公允價值的過程，以及用來估計利率變化和其他市場措施對我們的財務狀況和經營結果的影響的過程，取決於分析和預測模型的使用。我們管理風險的一些工具和指標是基於我們對觀察到的歷史市場行為的使用。我們依靠量化模型來衡量風險和估計某些財務價值。模型可用於確定各種產品的定價、對貸款和信貸進行評級、衡量利率和其他市場風險、預測虧損、評估資本充足率和計算監管資本水平，以及估計金融工具和資產負債表項目的價值。設計或實現不佳的模型存在這樣的風險，即我們基於包含此類模型的信息的業務決策將由於該信息的不足而受到不利影響。此外，如果模型中使用的信息不正確、過時或與實際事件發生時沒有足夠的可比性，我們的模型可能無法預測未來的風險敞口。我們試圖在我們的模型中納入適當的歷史數據，但任何時期的歷史數據反映的市場價值和行為的範圍並不總是預測任何特定時期的未來發展，我們納入模型的數據時期可能被證明不適合被建模的未來時期。在這種情況下，我們管理風險的能力將是有限的，我們的風險敞口和損失可能比我們的模型顯示的要大得多。此外，如果現有或潛在客户認為我們的風險管理不足, 他們可以把業務轉移到其他地方。這可能會損害我們的聲譽以及我們的收入和利潤。最後，我們基於設計或實施不當的模型向監管機構提供的信息也可能不準確或不充分。我們的監管機構做出的一些決定，包括與向我們的股東分配資本有關的決定，可能會受到不利影響，因為他們認為用於生成相關信息的模型的質量不夠。
編制我們的財務報表需要使用可能與實際結果不同的估計數。特別是，各種因素可能會導致我們的信貸損失準備增加。
按照公認會計準則編制經審計的合併財務報表要求管理層作出影響財務報表的重大估計。我們最關鍵的會計估計是ACL。ACL是通過計入費用的信貸損失準備金建立的準備金，代表我們對現有貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾中預期信貸損失的估計。這一水平是基於對貸款和租賃組合以及無資金的貸款承諾的定期評估，考慮到一些相關的基本因素，包括關鍵假設以及對定量和定性信息的評估，這些貸款承諾不是無條件可取消的。
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確定適當的ACL水平本身就涉及一定程度的主觀性，並要求我們對當前的信用風險和未來趨勢做出重大估計，所有這些都可能發生重大變化。影響借款人的經濟狀況的變化，某些我們更容易受到影響的經濟指標的停滯，如失業和房地產價值，有關現有貸款的新信息，識別額外的問題貸款和我們控制之外的其他因素，可能需要提高ACL。此外，銀行監管機構定期審查我們的ACL，並可能要求增加ACL或確認進一步的貸款沖銷，這可能與我們自己管理層的判斷不同。此外，如果未來期間的沖銷超過ACL--也就是説，如果ACL不足--我們將需要確認額外的信貸損失撥備。如有需要增加撥備開支，將導致淨收益及資本減少，並可能對本公司造成重大不利影響。關於我們在編制財務報表時使用估計數的更多信息，見第8項附註1和第7項“關鍵會計估計數”一節。
運營風險是我們企業固有的。
我們的業務有賴於我們在遵守適用的法律法規的同時，高效、準確地處理大量交易的能力。經營風險和損失可能由以下原因造成：內部和外部欺詐；員工或第三方的不當行為或錯誤；未能正確記錄交易或獲得適當授權；未能遵守適用的監管要求和業務規則；設備故障，包括自然災害或電力、電信或其他必要公用事業中斷所造成的故障；業務連續性和數據安全系統故障，包括計算機病毒、針對公司或我們供應商的網絡攻擊，或在實施重大新計算機系統或現有系統升級時遇到的無法預見的問題；或系統和控制，包括我們的供應商或交易對手的系統和控制不充分或失敗。雖然我們已經實施了風險控制和減少損失的行動，並投入了大量資源來制定有效的程序、識別和糾正現有程序中的弱點以及培訓工作人員，但我們不可能肯定這些行動已經或將有效地控制我們面臨的每一項操作風險。這些系統或控制中的任何弱點，或任何違反或涉嫌違反此類法律或法規的行為，都可能導致加強監管、執法行動和其他紀律處分，並對我們的業務、適用的授權和許可證、聲譽和運營結果產生不利影響。
由於客户行為、競爭以及法律和監管框架的變化，包括銀行業在內的金融服務業正在經歷快速的技術變革，我們可能無法因這些變化而有效競爭。
金融服務業，包括銀行業，不斷經歷快速的技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品和服務。此外，新的、意想不到的技術變革可能會對銀行提供產品和服務的方式產生顛覆性影響。我們相信，我們的成功在很大程度上取決於我們是否有能力利用技術為客户提供方便的產品和服務，並在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。然而，我們可能無法跟上科技日新月異的步伐、有效地推行以科技為主導的新產品和服務，或成功地向客户推銷這些產品和服務。因此，我們吸引或保留新業務的有效競爭能力可能會受到損害，我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到不利影響。
此外，我們運作所依據的法律和監管框架的變化要求我們更新我們的信息系統以確保遵守。我們需要審查和評估監管機構正在進行的規則提案、最終規則和實施指南的影響，這進一步使我們業務的新信息系統的開發和實施變得複雜。此外，最近的監管指導側重於金融機構需要對第三方供應商關係進行更多的盡職調查和持續監控，從而擴大了管理層參與的範圍，並降低了我們與第三方技術提供商的關係所產生的效率。鑑於正在進行的大量監管改革舉措，我們可能會產生比預期更高的信息技術成本，以遵守當前和即將出台的法規。見-對我們作為金融控股公司和金融控股公司的監管要求和期望，以及對我們活動施加的任何限制，都可能對我們實施戰略計劃、擴大業務、繼續改善財務業績和向股東分配資本的能力產生不利影響。
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我們面臨着各種網絡安全風險，如果實現這些風險，可能會對我們開展業務的方式產生不利影響。
近年來，像我們這樣的大型金融機構的信息安全風險顯著增加，部分原因是互聯網和移動銀行等新技術的激增，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、民族國家、活動家和其他外部團體的日益複雜和活動。與我們或我們的客户有業務往來的第三方也會給我們帶來運營和信息安全風險，包括他們自己的系統出現安全漏洞或故障。針對我們的供應商和其他第三方的網絡攻擊，包括影響我們的軟件和信息技術服務提供商的供應鏈攻擊，隨着此類攻擊變得越來越頻繁和嚴重，風險一直在上升。員工出錯、不遵守安全程序或瀆職的可能性也存在這些風險，特別是考慮到最近遠程工作安排的趨勢。我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡以及用於代表我們提供產品和服務的第三方計算機系統和網絡中安全地處理、傳輸和存儲機密信息。此外，為了訪問我們的產品和服務，我們的客户可能會使用超出我們控制環境的個人計算機、智能手機、平板電腦和其他移動設備。儘管我們相信我們基於遵守適用的法律和法規、行業標準和最佳實踐而制定了適當的信息安全程序和控制措施，但我們的技術、系統、網絡和客户的設備可能成為網絡攻擊或信息安全漏洞的目標，從而可能導致未經授權發佈、收集、監控、誤用、盜竊、出售或丟失或破壞CFG的機密和/或專有信息, 我們的客户、我們的供應商、我們的交易對手或我們的員工。由於網絡攻擊，例如計算機病毒、惡意或破壞性代碼、網絡釣魚攻擊、勒索軟件和分佈式拒絕服務(DDoS)攻擊，我們不斷面臨損失或網絡性能下降的威脅。隨着我們繼續擴大客户能力，利用互聯網和其他遠程渠道進行交易，情況尤其如此。我們面臨的兩個最重大的網絡攻擊風險是電子欺詐和敏感客户數據的丟失。當網絡犯罪分子使用欺詐計劃直接從客户或我們的賬户提取資金時，就會發生電子欺詐造成的損失，其中可能包括基於互聯網的資金轉移。從歷史上看，我們曾遭受過多起電子欺詐事件。我們還受到了通過未經授權訪問我們的計算機系統(包括計算機黑客)來竊取敏感客户數據的企圖，如帳號和社會安全號碼。此類攻擊不那麼頻繁，但如果成功，可能會給我們帶來巨大的聲譽、法律和監管成本。我們已經實施了某些技術保護，如客户概況和設置身份驗證，以符合FFIEC身份驗證和金融機構服務和系統訪問指南。
隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的防禦層，或者調查和補救任何信息安全漏洞。系統改進和更新還可能帶來與實施新系統和將其與現有系統整合相關的風險。由於信息技術系統的複雜性和互聯性，加強我們的防禦層的過程本身就可能造成系統中斷和安全問題的風險。此外，解決某些信息安全漏洞，例如基於硬件的漏洞，可能會影響我們的信息技術系統的性能。我們的硬件和軟件提供商及時提供補丁和更新以緩解漏洞的能力可能會帶來額外的風險，特別是在威脅參與者正在積極利用漏洞的情況下。針對補丁本身的網絡攻擊也被證明是公司未來必須應對的一個重大風險。
儘管我們努力防止網絡攻擊，但成功的網絡攻擊可能會持續很長一段時間才能被檢測到，而且在檢測到之後，我們可能需要相當長的時間才能獲得有關網絡安全事件的全面和可靠的信息，以及被泄露的信息的範圍、數量和類型。在調查過程中，我們不一定知道事件的全部影響或如何補救，為降低風險而採取的行動和作出的決定可能會進一步增加事件的成本和其他負面後果。此外，潛在的新法規可能要求我們在網絡安全事件得到解決或全面調查之前披露有關該事件的信息。
公民金融集團，Inc.|27

網絡犯罪分子使用的技術經常變化，可能在啟動之前不會被識別，並且可以從各種來源發起，包括恐怖組織和敵對的外國政府。這些行為者可能試圖欺詐性地誘使員工、客户或我們系統的其他用户披露敏感信息，以便訪問數據或我們的系統。如果網絡攻擊成功，我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到不利影響。關於聯邦銀行監管機構發佈的關於網絡安全和網絡風險管理標準的指導意見的討論，見項目1“監管和監督”一節。
我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。
我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。這些系統的任何安全故障、中斷或破壞，包括由於黑客攻擊或其他類似的違反信息技術安全協議的嘗試，都可能導致我們的客户關係管理、總賬、存款、貸款和其他系統出現故障或中斷。雖然我們已經制定了旨在防止或限制我們的信息系統可能發生的故障、中斷或安全漏洞的影響的政策和程序，但不能保證這些政策和程序將會成功，不會發生任何此類故障、中斷或安全漏洞，或者即使它們發生了，也會得到充分的解決。如果我們的信息系統發生任何故障、中斷或安全漏洞，我們可能需要投入大量資源(包括管理時間和注意力)用於恢復和響應工作，損害我們的聲譽，導致客户業務損失，使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任。雖然我們為信息安全事件提供保險，但我們可能會因此類事件而蒙受損失，而這些事件不在我們的保險範圍之內或沒有完全覆蓋。
我們很大一部分信息技術的性能依賴於第三方。
我們依賴第三方履行我們的大部分信息技術職能，並提供信息技術和業務流程服務。例如，(I)獨立的第三方運營與我們的在線銀行系統相關的某些組件和服務所依賴的數據通信網絡，(Ii)第三方託管或維護我們的許多應用程序，包括由Automated Financial Systems，Inc.託管和維護的商業貸款系統，以及由Amazon Web Services，Inc.託管和維護的我們的移動數字銀行應用程序，(Iii)Fidelity Information Services，LLC維護我們的核心存款系統，(Iv)Infosys Limited為我們提供廣泛的信息技術支持服務，包括服務枱、最終用户支持、生產應用支持和私有云支持，以及(V)Kyndryl，Inc.為我們提供大型機支持服務。我們業務的成功在一定程度上取決於這些(和其他)第三方以及時和令人滿意的方式履行這些功能和服務的持續能力，這些功能和服務的性能可能會因第三方或第三方的供應商或供應商發生的故障或其他信息安全事件(所謂的“第四方風險”)而中斷或以其他方式受到不利影響。例如，在2021年期間，出現了一些與訪問雲服務提供商有關的廣為人知的停電案例。我們可能無法有效地監控或減輕第四方風險，特別是當它與為我們履行職能和服務的第三方使用共同供應商或供應商有關時。如果我們在提供由第三方執行的任何功能或服務時遇到中斷, 我們可能很難在合理的時間範圍內以對我們有利的條款找到替代供應商。如果這些服務做得不好，我們就不能很好地為客户服務。在任何一種情況下，我們的業務都可能產生巨大的成本並受到不利影響。
我們面臨聲譽風險，以及我們的品牌和我們附屬公司的品牌受損的風險。
我們的成功和結果在一定程度上取決於我們的聲譽和我們品牌的實力。我們在一個誠信、客户信任和信心至上的行業中運營，很容易受到負面市場看法的影響。我們面臨的風險包括訴訟、員工不當行為、運營失誤、監管或其他調查或行動的結果、媒體猜測和負面宣傳、對我們環境、社會和治理實踐和披露的看法，以及其他因素，可能會損害我們的品牌或聲譽。如果我們銷售的產品或服務沒有達到預期，或者客户對產品的期望得不到滿足，我們的品牌和聲譽也可能受到損害。
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不可預測的災難性事件，包括流行病、恐怖襲擊、極端天氣事件和其他大規模災難，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
災難性事件的發生，包括流行病，如新冠肺炎、恐怖襲擊、極端天氣事件，如颶風、熱帶風暴或龍捲風，以及其他大規模災難的發生，可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響，包括影響我們存款基礎的穩定性、削弱借款人償還未償還貸款的能力、損害獲得貸款的抵押品的價值、造成重大財產損失或運營中斷、導致收入損失或導致本公司產生額外費用。
例如，新冠肺炎疫情過去曾對全球和美國經濟產生負面影響，未來也可能產生負面影響，包括導致失業率上升，擾亂許多行業的供應鏈和企業，降低股票市場估值，減少固定收益市場的流動性，並造成金融市場的顯著波動和混亂。這在過去和未來可能導致更高和更不穩定的信貸損失撥備，過去曾對我們的非利息收入產生不利影響，未來也可能對其產生不利影響。新冠肺炎大流行可能在多大程度上對我們的業務、財務狀況和經營業績以及我們的流動性和資本狀況產生不利影響，將取決於未來的發展，這些事態具有高度的不確定性和不可預測性，包括疫情的範圍和持續時間、新冠肺炎病例的死灰復燃和新變種的出現、疫苗的廣泛獲得、使用和有效性、政府當局和其他第三方針對疫情所採取的行動以及疫情對我們、我們的客户和客户、我們的服務提供商和其他市場參與者的直接和間接影響。由於新冠肺炎疫情對我們產生了不利影響，它可能還會增加本文所述的許多其他風險。
此外，儘管我們維持業務連續性和災難恢復計劃，但如果恐怖襲擊、極端天氣事件或其他災難導致我們在羅德島的生產數據中心和我們在北卡羅來納州的恢復數據中心都無法使用，則不能保證這些計劃和相關功能將充分保護我們免受此類事件的影響，我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到不利影響。
地緣政治不穩定的影響，如俄羅斯入侵烏克蘭，可能對我們產生不利影響，並給我們的業務帶來重大風險和不確定因素，最終影響取決於高度不確定和不可預測的未來事態發展。
持續的地緣政治不穩定，如俄羅斯入侵烏克蘭，已經並可能在未來對全球和美國經濟產生負面影響，包括造成供應鏈中斷、石油和其他大宗商品價格上漲、資本市場和外匯匯率波動、利率上升和網絡安全風險加劇。這種地緣政治不穩定，如俄羅斯入侵烏克蘭，將在多大程度上對我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們的流動性和資本狀況產生不利影響，這將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定和不可預測，包括俄羅斯入侵、對俄羅斯的入侵和經濟制裁的範圍和持續時間，以及對烏克蘭造成的不可估量的人道主義損失。如果地緣政治不穩定對我們產生不利影響，它可能還會加劇與我們業務相關的其他風險。
與我們的行業相關的風險
國家經濟狀況的任何惡化都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們的業務受到國家經濟狀況以及對這些狀況和未來經濟前景的看法的影響。這種經濟狀況的變化是不可預測的，也是無法控制的。不利的經濟狀況，如全球供應鏈的挑戰和最近的通脹趨勢，可能要求我們註銷更高比例的貸款，並增加信貸損失撥備，這將減少我們的淨收入，否則將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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我們經營的行業競爭激烈，這可能導致業務損失或利潤率下降，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們在一個競爭激烈的行業中運營。由於多德-弗蘭克法案導致的金融服務業改革以及其他立法、監管和技術改革，以及持續的整合，該行業可能會變得更具競爭力。我們面臨着來自其他國內外貸款機構和許多其他金融服務提供商的激烈競爭，包括不受銀行和BHC相同監管限制的非銀行金融機構、證券公司和保險公司，以及可能擁有更多財政資源的競爭對手。
關於非銀行金融機構，技術和其他變化降低了進入門檻，使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務。例如，消費者可以保留歷史上作為銀行存款存放在經紀賬户或共同基金中的資金。消費者也可以在沒有銀行協助的情況下直接完成支付賬單和/或轉賬等交易。此外，不需要中介的新技術的出現、採用和發展，包括數字資產和區塊鏈等分佈式分類賬，以及機器人流程自動化的進步，可能會對金融服務的競爭產生重大影響。取消銀行作為中介的過程，即所謂的“非中介化”，可能會導致手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的相關收入的損失。我們的一些非銀行競爭對手不像我們那樣受到廣泛的監管，因此在競爭業務方面可能會有更大的靈活性。由於這些和其他來源的競爭，我們的業務可能會被競爭對手搶走，或者被迫以不太有利的條件為產品和服務定價，以留住或吸引客户，這兩種情況都會對我們的盈利能力造成不利影響。
氣候變化表現為有形或過渡風險，可能對我們的運營、業務和客户產生不利影響。
全球越來越關注氣候變化的風險和相關的環境可持續性問題。氣候變化的實際風險包括離散事件，如洪水和野火，以及氣候模式的較長期變化，如極端高温、海平面上升，以及更頻繁和更長時間的乾旱。此類事件可能會擾亂我們或我們客户、客户或服務提供商的運營，包括對資產的直接損害以及供應鏈中斷和市場波動的間接影響。
為了應對對氣候變化的擔憂，我們還面臨着向低碳經濟轉型的相關風險。此類風險可能源於旨在應對氣候變化的政策、法律法規、技術或市場偏好的變化。這些變化可能會對我們或我們客户的業務、經營結果、財務狀況和我們的聲譽產生實質性的負面影響，包括由於我們或我們的客户參與或決定不參與與加劇氣候變化相關的某些行業或項目，以及我們因應與氣候變化相關的考慮而做出的繼續開展或改變活動的任何決定。有關氣候風險管理和做法的持續的立法或監管不確定性和變化可能會導致更高的監管、合規、信用和聲譽風險和成本。
其他金融機構或金融服務業的狀況可能會對我們的運營和財務狀況產生不利影響。
由於交易、投資、流動性管理、清算、交易對手和其他關係，金融服務機構通常是相互聯繫的。在金融服務業內，任何一家機構的違約都可能導致其他機構違約。對一家機構的擔憂或違約可能導致嚴重的流動性問題以及其他機構的虧損或違約，因為由於這些信貸、交易、清算和其他關係，許多金融機構的商業和財務穩健密切相關。即使交易對手被認為缺乏信譽，或對其產生質疑，也可能導致整個市場的流動性問題，以及各種機構的虧損或違約。這種系統性風險可能會對金融中介機構產生不利影響，例如我們每天與之互動的結算機構、銀行和交易所，或主要的融資提供者，如FHLBS，其中任何一個都可能對我們獲得流動資金的機會產生重大不利影響，或對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
公民金融集團公司|30

與行業監管相關的風險
作為一家金融控股公司和銀行控股公司，我們受到全面的監管，這可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。
作為金融控股公司和大型控股公司，我們受到財務報告委員會的全面監管、監督和審查。此外，CBNA還受到OCC的全面監管、監督和審查。我們的監管機構通過定期檢查和其他方式對我們進行監督，使監管機構能夠衡量管理層以安全和穩健的方式識別、評估和控制所有運營領域的風險的能力，並確保遵守法律和法規。在監管和審查的過程中，我們的監管機構可能需要在各個方面進行改進。如果我們不能及時有效地實施和維持任何必要的行動，我們可能會受到非正式(非公開)或正式(公共)監督行動和公共執行令的影響，這可能會對我們現有的業務或我們從事任何新業務的能力造成重大限制。此類形式的監管行動可能包括但不限於書面協議、停止和停止令以及同意令，並可能導致對我們支付股息的能力的限制、增資要求、對我們活動的限制、施加民事罰款，以及通過禁令或限制令強制執行此類行動。我們也可能被要求在規定的期限內處置某些資產和負債。任何此類監管或執法行動的條款都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們是根據《銀行控股公司法》選擇成為金融控股公司的金融控股公司。金融控股公司被允許從事以其他方式不被允許從事的某些金融活動。然而，為了保持金融控股公司的地位，BHC(及其所有存款機構子公司)必須“資本充足”和“管理良好”。如果BHC不再滿足這些資本和管理要求，它將面臨許多懲罰，包括FRB可能對其活動的行為施加限制或條件，以及在未經FRB事先批准的情況下，它不得從事FHC允許的任何更廣泛的金融活動，或收購從事此類金融活動的公司。如果一家公司沒有在180天內恢復合規，這一期限可能會延長，FRB可能會要求剝離該公司的存款機構。如果我們不符合未來成為金融控股公司的要求，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能無法披露監管機構對我們的業務施加的一些限制或限制。
銀行監管機構不時採取監管行動，限制或限制金融機構的活動，並導致其籌集資本或對其提出其他要求。為強制執行此類行動而發佈的指令可能是保密的，因此，在某些情況下，我們不被允許公開披露這些行動。此外，作為我們定期審查過程的一部分，我們的監管機構可能會建議我們在各種限制下運營，作為一項審慎事項。任何此類行動或限制，如果以任何方式施加，都可能對我們的成本和收入產生不利影響。此外，遵守任何此類非公共監督行動或限制的努力可能需要對額外的資源和系統進行大量投資，並投入大量的管理時間和精力。因此，無論以何種方式施加的監管行動或限制，都可能對我們的業務和經營結果產生重大不利影響；在某些情況下，我們可能無法公開披露這些事項。
公民金融集團，Inc.|31

我們經營的監管環境繼續受到重大和不斷變化的監管要求的約束，這些要求可能會對我們的業務和收益產生實質性的不利影響。
我們受到聯邦和州一級多個銀行、消費者保護、證券和其他監管機構的嚴格監管。這種監管主要是為了保護儲户、DIF、金融產品的消費者和整個金融體系，而不是我們的證券持有人。法律、法規、規則或政策的變化，包括對法律、法規、規則或政策的解釋、實施或執行，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響，例如，通過使我們承擔額外成本、限制我們可能提供的金融服務和其他產品的類型、限制我們進行收購的能力以及提高包括非銀行機構在內的第三方提供競爭金融服務和產品的能力。近年來，我們與其他金融服務業一道，面臨着特別嚴格的審查，許多新的監管舉措，以及眾多監管和政府當局的嚴格監督和執法。立法機構和監管機構採取了一系列廣泛的舉措，旨在促進金融機構的安全和穩健、金融市場的穩定、金融市場的透明度和流動性以及消費者和投資者的保護。某些監管機構和執法機構最近還要求承認不當行為，在某些情況下，作為他們對金融機構提出的問題的解決方案的一部分，還要求進行刑事抗辯。涉及我們的任何此類問題的解決都可能導致更多的民事訴訟，可能對我們的聲譽造成不利影響，可能導致我們的業務或從事某些活動的能力受到懲罰或限制，並可能產生其他負面影響。此外, 單一事件或問題可能會引起眾多重疊的調查和程序，包括由多個聯邦和州監管機構和其他政府當局進行的調查和程序。
我們還受與客户、員工、交易對手和其他人的信息隱私相關的法律法規的約束，任何不遵守這些法律法規的行為都可能使我們面臨責任和/或聲譽損害。隨着新的隱私相關法律和法規的實施，我們遵守這些法律和法規所需的時間和資源，以及我們對不遵守的潛在責任和我們在數據泄露情況下的報告義務，可能會大幅增加。
雖然近年來對適用於我們的法律和法規進行了重大修訂，但我們的監管機構尚未提出或頒佈其他規則來實施這些變化。這些變化對適用於金融機構的監管框架的最終時間、範圍和影響仍不確定。有關我們所受監管的更多信息，以及最近改革金融機構監管的舉措，見項目1“監管和監督”一節。
我們受到資本充足率和流動性標準的約束，如果我們不能達到這些標準，我們的財務狀況和運營將受到不利影響。
我們受到幾個資本充足率和流動性標準的約束。在我們無法達到這些標準的程度上，我們分配資本的能力將受到限制，我們可能會受到額外的監管行動和我們活動的限制。見第1項“監管和監督”和第7項“資本和監管要求”和“流動性”部分，進一步討論我們要遵守的規則。
母公司可能被要求充當CBNA的“力量源泉”，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
FRB政策歷來要求BHC充當其附屬銀行的財務和管理力量來源。《多德-弗蘭克法案》將這一政策編纂為一項法律要求。在我們可能以其他方式決定不提供這種支持，或者這樣做不符合CFG或我們的股東或債權人的利益時，FRB可能需要這種支持，並且可能包括以下一項或多項：
•母公司可能被迫向CBNA出資，包括通過公開募股籌集此類資本。此外，包括在CBNA資本內的從母公司向CBNA發放的任何信貸將從屬於CBNA向儲户支付的權利和CBNA的某些其他債務。
•在BHC破產的情況下，BHC被要求向聯邦銀行監管機構作出的任何承諾，以維持附屬銀行的資本，將由破產受託人承擔，並有權獲得優先付款。
•如果CBNA的股本減值，母公司作為CBNA的股東可以被要求支付這種不足。
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母公司的幾乎所有收入都依賴於CBNA，而CBNA對股息和其他分配的限制可能會影響其流動性和履行我們義務的能力。
作為BHC，母公司是獨立於我們的銀行子公司CBNA的獨立和獨立的法律實體。母公司通常從CBNA獲得幾乎所有的收入。這些股息是支付我們的股本和債務的利息和本金的主要資金來源。各種聯邦和/或州法律法規以及監管預期限制了CBNA可能向母公司支付的股息金額。此外，我們在子公司清算或重組時參與資產分配的權利受制於子公司債權人的優先債權。在CBNA無法向母公司支付股息的情況下，它可能無法償還債務、支付債務或支付普通股股息。無法從CBNA獲得股息可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。見項目1的“監督和監管”部分和項目7的“資本和監管事項”部分。
有時，我們可能會成為或受制於可能對我們的業務產生實質性影響的監管行動。
我們可能會或正在不時地參與政府和自律機構對我們業務的審查、調查和程序(正式和非正式)。這些監管行動涉及會計、合規和運營等事項，其中某些事項可能導致不利的判決、和解、罰款、處罰、禁令或其他救濟，可能要求我們的業務發生變化或以其他方式對我們的業務產生重大影響。
在上述監管行動中，很難確定是否可能發生任何損失，或者是否有可能合理估計任何損失的數額。我們無法肯定地預測這類訴訟是否、如何或何時將得到解決，或最終的罰款、處罰或其他救濟、條件或限制(如果有的話)可能是什麼，特別是對於處於調查早期階段的行動。母公司可能被要求向CBNA客户支付因某些合規問題而產生的鉅額賠償，並可能被要求支付與其中某些問題相關的民事罰款。這種不確定性使得很難估計可能的損失，這反過來可能導致我們為此類訴訟建立的準備金與最終的和解、罰款或處罰之間的巨大差異。不利的監管行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們正在並可能受到訴訟，這些訴訟可能會對我們的業務產生實質性影響。
我們的業務是多樣化和複雜的，我們在法律和監管環境中運營，這使我們面臨潛在的重大訴訟風險。在正常業務過程中，本公司不時被列為與本公司作為一家金融服務機構的活動有關的各種法律訴訟的被告，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟，包括涉嫌不公平或欺騙性的商業行為和不當銷售某些產品。某些實際或威脅採取的法律行動包括對鉅額補償性和/或懲罰性損害賠償的索賠，或對數額不明的損害賠償的索賠。在一些案件中，原本是此類案件主要被告的實體已經破產或陷入財務困境。此外，最近的一些司法裁決支持借款人根據各種不斷髮展的法律理論起訴貸款機構的權利，這些理論統稱為“貸款人責任”。一般來説，貸款人責任的前提是貸款人違反了對借款人負有的誠實信用和公平交易的義務，無論是默示的還是合同的，或者已經對借款人承擔了一定程度的控制，從而產生了對借款人或其其他債權人或股東的受託責任。這可能會增加我們面臨的私人訴訟的數量。關於我們可能參與的正在進行的重大法律程序的更多信息，見項目8中的附註19。
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遵守反洗錢和反恐融資規則涉及巨大的成本和努力。
我們受到有關洗錢和資助恐怖主義的規章制度的約束。監測反洗錢和反恐融資規則的遵守情況可能會給銀行和其他金融機構帶來巨大的財政負擔，並帶來重大的技術挑戰。儘管我們認為我們目前的政策和程序足以遵守適用的規則和法規，但我們不能保證我們的反洗錢和反恐融資政策和程序完全防止洗錢或恐怖主義融資的情況。任何此類失敗事件都可能產生嚴重後果，包括制裁、罰款和聲譽後果，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
與我們普通股相關的風險
我們的股價可能會波動，您可能會因此損失全部或部分投資。
你應該認為投資我們的普通股是有風險的，只有當你能承受你投資的市值的重大損失和廣泛波動時，你才應該投資我們的普通股。我們普通股的市場價格可能會受到“風險因素”一節中描述的因素和其他因素的影響而出現大幅波動，其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括：
•我們的經營業績或被認為與我們相似的公司的季度財務業績的季度變化；
•對我們未來財務業績的預期的變化，包括證券分析師和投資者的財務估計；
•我們的公告或競爭對手關於新產品或服務、增強功能、重大合同、收購或戰略投資的公告；
•投資者認為與我們相當的公司的市場估值波動；
•未來我們普通股的銷售；
•高級管理人員或其他關鍵人員的增減；
•行業狀況或看法的變化；以及
•適用的法律、規則或條例的變化和其他動態。
此外，股票市場經歷了價格和成交量的波動，這些波動已經並將繼續影響許多公司的股權證券的市場價格。這些波動往往與這些公司的經營業績無關或不成比例。這些廣泛的市場波動，以及普遍的經濟、系統、政治和市場狀況，如經濟衰退、投資者信心喪失、利率變化或國際貨幣波動，可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
如果發生上述任何一種情況，可能會導致我們的股價下跌，並可能使我們面臨證券集體訴訟，即使不成功，辯護也可能代價高昂，並分散管理層的注意力。
我們不能回購股票或支付普通股的現金股息。
我們普通股的持有者只有權從我們董事會可能宣佈的從合法可用於此類支付的資金中獲得股息。儘管我們歷史上曾宣佈普通股派發現金股息，但我們並不需要這樣做，未來可能會減少或取消我們的普通股股息。這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。此外，作為BHC，我們回購股票以及宣佈和支付股息的能力取決於某些聯邦監管考慮，包括FRB關於資本充足率和股息的規則。此外，如果我們被要求重新提交我們的資本計劃，我們通常還必須獲得FRB的批准，才能進行任何股息、股票回購或贖回資本證券。此外，如果我們因任何原因無法滿足適用於我們的資本要求，我們回購股票、申報和支付股本股息的能力可能會受到限制。關於我們受制於的規則的進一步討論，見第1項中的“管理和監督”部分。
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“反收購”條款和我們所受的法規可能會使第三方更難獲得對我們的控制權，即使控制權的變化對股東有利。
我們是在特拉華州註冊成立的BHC。特拉華州法律和我們重述的公司註冊證書以及修訂和重述的法律中的反收購條款，以及聯邦法律所要求的監管批准，可能會使第三方更難控制我們，並可能阻止股東從他們持有的我們普通股中獲得溢價。這些規定可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響，並可能減少如果我們被出售，股東可能獲得的金額。
此外，銀行法對尋求直接或間接控制FDIC擔保的存款機構的任何股東或其他方施加通知、批准和持續的監管要求。這些法律包括《銀行控股公司法》和《改變銀行控制法》。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們在馬薩諸塞州的波士頓、梅德福德和韋斯特伍德；賓夕法尼亞州的匹茲堡；田納西州的富蘭克林；德克薩斯州的歐文和弗吉尼亞州的格倫·艾倫租用了七個運營中心。我們在約翰斯頓和羅德島州的東普羅維登斯擁有兩個主要的運營中心。截至2022年12月31日，我們的子公司共擁有和運營59家工廠，並另外租賃了1,293家工廠。我們相信我們現有的設施足以滿足我們的需求。關於我們的房地和設備以及租賃的更多信息，分別見第8項中的附註7和附註9。
項目3.法律程序
本項目所需的信息載於第8項的附註19中，並通過引用併入本文。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“CFG”。截至2023年1月31日，我們的普通股由7306名記錄持有人持有(包括CEDE&Co.)以及大約525,000名實益股東，他們的股票通過經紀商或銀行以“街頭名義”持有。關於授權發行我們的股權證券的補償計劃的信息載於第12項。
下圖比較了我們在截至2022年12月31日的五年期間的累計總股東回報與標準普爾500指數的表現®該指數是由來自不同經濟領域的領先公司組成的美國股票基準指數；KBW納斯達克銀行指數，由24家領先的國家貨幣中心、地區性銀行和儲蓄機構組成；以及一批其他銀行，構成我們的同業地區性銀行。該圖表假設以2017年12月31日收盤價對CFG普通股、標準普爾500指數、BKX指數和同行市值加權平均指數各投資100美元，並假設所有股息在支付日期進行了再投資。圖表上的點表示基於每個後續財政季度的最後一個交易日的財政季度末金額。
公民金融集團，Inc.|35

本圖表不應被視為“徵集材料”，也不應為1934年證券交易法(“交易法”)第18節的目的而提交給證券交易委員會，或以其他方式承擔該條款下的責任，也不應被視為通過引用納入公民金融集團公司根據1933年證券法(修訂後的證券法)或交易法提交的任何文件。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/759944/000075994423000029/cfg-20221231_g2.jpg
    
12/31/202212/31/202112/31/202012/31/201912/31/201812/31/2017
CFG$114 $132 $96 $103 $73 $100 
標準普爾500指數157 191 149 126 96 100 
KBW BKX指數109 139 100 112 82 100 
同業地區銀行平均水平113 137 102 114 85 100 
發行人購買股權證券

在截至2022年12月31日的三個月內，公司普通股回購的細節如下：
期間
回購股份總數(1)
每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而可能購買的最高股票金額(2)
2022年10月1日-2022年10月31日3,366,139$40.183,360,569$864,930,346
2022年11月1日-2022年11月30日5,597$39.49—$864,930,346
2022年12月1日-2022年12月31日373,120$40.02371,471$850,000,000
(1) 包括為履行與基於員工股份的薪酬計劃相關的適用預扣税義務而回購的股份，以及沒收未歸屬的限制性股票獎勵。
(2) 2022年6月27日，公司宣佈董事會將普通股回購授權增加到10億美元，比2021年1月20日7.5億美元授權下剩餘的4.55億美元增加了5.45億美元。
2023年2月17日，該公司宣佈，其董事會在其普通股回購計劃下額外增加了$1.15十億美元。這是對$的增量850根據上一次2022年6月的授權，截至2022年12月31日的剩餘容量為100萬。
公民金融集團，Inc.|36

普通股回購可以在公開市場或私下協商的交易中執行，包括根據規則10b5-1計劃和加速股票回購和其他結構性交易。未來回購股份的時間和確切金額將受到各種因素的影響，包括公司的資本狀況、財務業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況、是否獲得所需的監管批准以及其他監管考慮因素。
項目6.保留
不適用。
公民金融集團公司|37

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

頁面
引言
39
財務業績
40
運營結果-2022年與2021年的對比
41
淨利息收入
41
非利息收入
44
非利息支出
44
信貸損失準備
45
所得税費用
45
業務運營細分市場
45
運營結果-2021年與2020年相比
46
財務狀況分析
47
證券
47
貸款和租賃
48
信貸損失及非應計項目貸款和租賃準備
50
存款
55
借入資金
55
資本及監管事宜
56
流動性
59
關鍵會計估計
62
會計和報告的發展
64
風險治理
65
市場風險
67
非公認會計準則財務計量與調整
76

公民金融集團公司|38

引言
公民金融集團是美國曆史最悠久、規模最大的金融機構之一，截至2022年12月31日，其資產規模為2267億美元。我們總部設在羅德島州的普羅維登斯，為個人、小型企業、中端市場公司、大公司和機構提供廣泛的零售和商業銀行產品和服務。我們通過傾聽客户並瞭解他們的需求來幫助他們發揮潛力，以便提供量身定做的建議、想法和解決方案。在個人銀行業務方面，我們提供包括移動和網上銀行在內的綜合體驗、全方位服務的客户聯繫中心，以及分佈在14個州和哥倫比亞特區的約3,400台ATM機和1,100多家分行的便利性。消費銀行產品和服務包括全方位的銀行、貸款、儲蓄、財富管理和小企業服務。在商業銀行方面，我們提供廣泛的金融產品和解決方案，包括貸款和租賃、存款和金庫管理服務、外匯、利率和大宗商品風險管理解決方案，以及貸款銀團、公司融資、併購以及債務和股權資本市場能力。欲瞭解更多信息，請訪問www.Citizensbank.com。
2022年2月18日，CBNA完成了對滙豐銀行東海岸分行和全國在線存款業務的收購。這筆交易擴大了我們的實體存在，並在幾個有吸引力的市場增加了客户，加快了我們的國家擴張戰略。這筆交易包括紐約大都市區的66家分行，大西洋中部/華盛頓特區地區的9家分行，以及佛羅裏達州東南部的5家分行。
2022年4月6日，Citizens以股票和現金相結合的方式完成了對投資者全部流通股的收購。此次收購增強了Citizens的銀行特許經營權，增加了一個有吸引力的中端市場、小企業和消費者客户基礎，同時建立了我們在大西洋中部地區的實體業務，在大紐約市和費城大都市區以及整個新澤西州增加了154家分行。
2022年6月8日，Citizens完成了對DH Capital的收購，這是一傢俬人投資銀行公司，服務於互聯網基礎設施、軟件、IT服務和通信領域的公司。此次收購進一步加強了我們日益增長的企業諮詢能力。
有關這些收購的更多信息，見附註2。
以下MD&A旨在幫助讀者分析所附的綜合財務報表和補充財務信息。它應與項目8中的合併財務報表和合並財務報表附註以及本文件所載其他信息一併閲讀。
非公認會計準則財務指標
本文件包含稱為“基本”結果的非公認會計準則財務計量。任何特定報告期的基本業績不包括該期間可能發生的某些項目，管理層認為這些項目不能反映我們持續的財務業績。我們相信這些非GAAP財務指標為投資者提供了有用的信息，因為它們被管理層用來評估我們的經營業績並做出日常經營決策。此外，我們認為，我們在任何特定報告期的基本業績反映了我們在該時期的持續財務表現，因此，除了我們的GAAP財務業績外，考慮這些業績也是有用的。我們還認為，基本結果的列報增加了各期間結果的可比性。
其他公司可能會使用類似名稱的非GAAP財務指標，其計算方式與我們計算此類指標的方式不同。因此，我們的非公認會計準則財務指標可能無法與此類公司使用的類似指標相比較。我們告誡投資者不要過度依賴這種非GAAP財務指標，而是將它們與最直接可比的GAAP指標一起考慮。非GAAP財務指標作為分析工具有其侷限性，不應單獨考慮或替代我們根據GAAP報告的結果。
在我們的MD&A中，非GAAP指標使用術語基礎來表示。在該段提及這些指標的情況下，如果適用，隨後的所有措施都是在相同的基礎上進行的。有關非GAAP財務計量計算的更多信息，請參閲“--非GAAP財務計量和調整”。
公民金融集團公司|39

財務業績
主要亮點
淨收入減少2.46億美元，稀釋後普通股每股收益比2021年下降1.06美元，至4.10美元。
業績反映了值得注意的項目，扣除税收優惠後，稀釋後普通股淨額為3.52億美元，或每股稀釋後普通股0.74美元，而2021年，扣除税收優惠後，稀釋後普通股淨額為7800萬美元，每股稀釋後普通股0.18美元。
表1：值得注意的事項
截至2022年12月31日的年度
較少：值得注意的項目
(單位：百萬)已報告結果(GAAP)
與整合相關的成本(1)
頂部和其他(2)
規定(3)
基本結果(非GAAP)
信貸損失準備金(利益)$474 $— $— $169 $305 
非利息收入2,009 (31)— — 2,040 
非利息支出4,892 213 49 — 4,630 
所得税費用582 (58)(9)(43)692 
截至2021年12月31日的年度
較少：值得注意的項目
(單位：百萬)已報告結果(GAAP)
與整合相關的成本(1)
頂部和其他(2)
規定基本結果(非GAAP)
信貸損失準備金(利益)($411)$— $— $— ($411)
非利息收入2,135 — — — 2,135 
非利息支出4,081 35 70 — 3,976 
所得税費用658 (9)(18)— 685 
(1)包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度與收購相關的整合成本，以及截至2022年12月31日的年度從歸類為LHFS的投資者那裏獲得的貸款按市值計價的虧損。
(2) 包括我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的主要轉型和收入及效率計劃，截至2022年12月31日的年度與遺留税務事項相關的所得税影響，以及截至2021年12月31日的年度的養老金結算費用和與薪酬相關的抵免。
(3)包括與滙豐交易和投資者收購相關的1.69億美元信貸損失的初始撥備。按照採購會計的要求，在計提信用損失費用準備的同時，還記錄了包括信貸和利率組成部分的履行貸款的公允價值標記，從而對信用風險進行了“重複計算”。
•與2021年相比，普通股股東可獲得的淨收入減少了2.46億美元，降至20億美元。
◦在不包括顯著項目的基礎上，普通股股東可獲得的淨收入為23億美元，與2021年相比穩定。
◦在基本基礎上，稀釋後普通股每股收益為4.84美元，而2021年為5.34美元，這主要是由2022年3.05億美元的撥備費用與2021年4.11億美元的撥備收益推動的。
•與2021年相比，總收入增加了14億美元，達到80億美元，這是由於淨利息收入增長了33%，包括滙豐交易和投資者收購的影響。
•與2021年的61.4%相比，有效率為61.0%。
◦在基礎上，效率比為57.5%，而2021年為59.8%。
•RoTCE為13.9%，而2021年為15.4%。
◦在基礎上，ROTCE為16.4% 與 16.0%.
•每股普通股的有形賬面價值為27.88美元，比2021年下降了19%。
有關我們財務業績的更多信息，請參閲本報告中的“-2022年與2021年的經營結果”。

公民金融集團，Inc.|40

業務成果--2022年與2021年的對比

淨利息收入
淨利息收入是我們最大的收入來源，是從生息資產(通常是貸款、租賃和投資證券)賺取的利息與與計息負債(通常是存款和借款)相關的利息支出之間的差額。淨利息收入的水平主要是我們的平均利息資產的實際收益與我們的計息負債的實際成本之間的差額的函數。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合的影響，而有息資產和有息負債的定價和組合又受外部因素的影響，例如本地經濟狀況、對貸款和存款的競爭、財政儲備局的貨幣政策和市場利率。有關進一步討論，請參閲“-市場風險--非交易風險”和“-風險治理”。
公民金融集團公司|41

表2：淨利息收入的主要組成部分
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
變化
(百萬美元)
平均值
餘額
收入/
費用
收益率/
費率
平均值
餘額
收入/
費用
收益率/
費率
平均值
餘額
收益率/
速率(Bps)
資產
有息現金和銀行到期存款以及銀行存款$6,195 $128 2.04 %$11,762 $16 0.13 %($5,567)191 Bps
應税投資證券35,639 840 2.35 27,574 487 1.76 8,065 59
免税投資證券3 — 2.33 3 — 2.60 — (27)
總投資證券35,642 840 2.35 27,577 487 1.76 8,065 59
工商業50,002 1,942 3.83 43,512 1,399 3.17 6,490 66
商業地產24,746 1,026 4.09 14,515 380 2.58 10,231 151
租契1,521 46 3.00 1,742 49 2.79 (221)21
總商業廣告76,269 3,014 3.90 59,769 1,828 3.02 16,500 88
住宅按揭貸款27,759 876 3.16 20,636 613 2.97 7,123 19
房屋淨值13,057 555 4.25 11,901 370 3.11 1,156 114
汽車13,729 507 3.69 12,972 506 3.90 757 (21)
教育13,047 560 4.29 12,666 536 4.23 381 6
其他零售業5,483 456 8.31 5,607 400 7.15 (124)116
總零售額73,075 2,954 4.04 63,782 2,425 3.80 9,293 24
貸款和租賃總額149,344 5,968 3.97 123,551 4,253 3.42 25,793 55
按公允價值持有的待售貸款1,767 67 3.77 3,359 82 2.45 (1,592)132
持有待售的其他貸款1,188 57 4.71 262 13 4.87 926 (16)
生息資產194,136 7,060 3.61 166,511 4,851 2.90 27,625 71
非息資產20,925 18,595 2,330 
總資產$215,061 $185,106 $29,955 
負債與股東權益
帶着興趣查看$36,127 $142 0.39 %$27,365 $24 0.09 %$8,762 30
貨幣市場48,410 320 0.66 49,148 78 0.16 (738)50
儲蓄27,524 100 0.37 20,276 19 0.10 7,248 27
術語8,330 89 1.07 6,802 39 0.58 1,528 49
有息存款總額120,391 651 0.54 103,591 160 0.15 16,800 39
短期借款資金
1,584 23 1.47 66 1 1.13 1,518 34
長期借款資金12,078 374 3.07 7,412 178 2.39 4,666 68
借入資金總額13,662 397 2.88 7,478 179 2.38 6,184 50
計息負債總額134,053 1,048 0.78 111,069 339 0.30 22,984 48
活期存款51,717 46,898 4,819 
其他無息負債5,553 4,105 1,448 
總負債191,323 162,072 29,251 
股東權益23,738 23,034 704 
總負債和股東權益$215,061 $185,106 $29,955 
利差2.83 %2.60 %23
淨利息收入和淨息差$6,012 3.10 %$4,512 2.71 %39
淨利息收入和淨息差，FTE(1)
$6,023 3.10 %$4,521 2.72 %38
備註：存款總額(計息及活期)$172,108 $651 0.38 %$150,489 $160 0.11 %$21,619 27
(1)淨利息收入和淨利差是根據聯邦法定税率21%在全時當量基礎上列報的。FTE的影響主要歸因於本報告所述期間的商業和工業貸款。

與2021年相比，淨利息收入增加了15億美元，增幅為33%，反映出在滙豐交易和投資者收購的影響下，生息資產增長了17%，以及更高的淨息差。
與2021年相比，FTE基礎上的淨息差增加了38個基點，達到3.10%，反映了較高的市場利率，部分抵消了融資成本增加的影響。與2021年相比，平均生息資產收益率上升71個基點，至3.61%，而平均計息負債成本上升48個基點，至0.78%。
與2021年相比，平均可產生利息的資產增加了276億美元，增幅為17%。計息資產增加，反映了滙豐交易和投資者收購的影響。商業及工業、商業地產、住宅按揭、房屋淨值及投資的增長，部分被計息存款的現金減少所抵銷，反映流動性增加。
公民金融集團，Inc.|42

與2021年相比，平均存款增加了216億美元，增幅為14%，這主要是由於滙豐銀行的交易和投資者的收購。
與2021年相比，平均借款總額增加了62億美元，原因是從投資者那裏獲得的預付款以及貸款和證券增長的資金推動了長期和短期FHLB借款的增加，但優先債務的減少部分抵消了這一增長。
表3：平均成交量和平均利率引起的淨利息收入變化
截至十二月三十一日止的年度：
2022 Versus 2021
(單位：百萬)
平均成交量(1)
平均費率(1)
淨變化
利息收入
有息現金和銀行到期存款以及銀行存款($7)$119 $112 
應税投資證券142 211 353 
總投資證券142 211 353 
工商業203 340 543 
商業地產265 381 646 
租契(6)3 (3)
總商業廣告462 724 1,186 
住宅按揭貸款212 51 263 
房屋淨值36 149 185 
汽車29 (28)1 
教育16 8 24 
其他零售業(8)64 56 
總零售額285 244 529 
貸款和租賃總額747 968 1,715 
按公允價值持有的待售貸款(38)23 (15)
持有待售的其他貸款46 (2)44 
利息收入總額$890 $1,319 $2,209 
利息支出
帶着興趣查看$8 $110 $118 
貨幣市場(2)244 242 
儲蓄7 74 81 
術語9 41 50 
有息存款總額22 469 491 
短期借款資金17 5 22 
長期借款資金40 156 196 
借入資金總額57 161 218 
利息支出總額79 630 709 
淨利息收入$811 $689 $1,500 
(1) 交易量和匯率的變化是根據平均餘額和平均匯率的相應百分比變化在一致的基礎上分配的。
公民金融集團公司|43

非利息收入
表4：非利息收入
截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)20222021變化百分比
服務費及收費$420 $409 $11 3 %
資本市場收費368 428 (60)(14)
刷卡費用273 250 23 9 
按揭銀行費261 434 (173)(40)
信託和投資服務費249 239 10 4 
外匯及衍生產品188 120 68 57 
信用證和貸款費用159 156 3 2 
證券收益，淨額9 10 (1)(10)
其他收入(1)
82 89 (7)(8)
非利息收入$2,009 $2,135 ($126)(6 %)
(1)包括銀行擁有的人壽保險收入和所有列報期間的其他收入。
與2021年相比，非利息收入減少了1.26億美元，降幅為6%，突出表現為以下重大變化。

•由於生產量和銷售利潤率下降，抵押貸款銀行費用下降，但部分被較高的服務收入所抵消。
•外匯和衍生產品收入增加，反映了客户在外匯、利率和大宗商品產品上對衝活動的增長。
•資本市場費用下降，反映出承銷、併購諮詢和貸款銀團費用在具有挑戰性的市場條件下有所下降。
•由於借記卡和信用卡數量增加，信用卡費用增加。
•在年金費用上漲的推動下，信託和投資服務費用增加。
•其他收入下降的原因是，從歸類為LHFS的投資者那裏獲得的貸款按市值計價虧損3100萬美元，部分被銀行擁有的人壽保險和租賃收入增加所抵消。
非利息支出
表5：非利息支出
截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)20222021變化
百分比
薪酬和員工福利$2,549 $2,132 $417 20 %
對外服務700 595 105 18 
設備和軟件648 610 38 6 
入住率410 333 77 23 
其他運營費用585 411 174 42 
非利息支出$4,892 $4,081 $811 20 %
與2021年相比，非利息支出增加了8.11億美元，增幅為20%，主要是由於與收購和整合相關的成本、更高的工資和員工福利以及與FDIC保險、差旅和廣告成本相關的其他運營費用，但部分被效率舉措的好處所抵消。
公民金融集團，Inc.|44

信貸損失準備
信貸損失準備金是為估計我們的信用損失而進行的詳細分析的結果。信貸損失準備金總額包括貸款和租賃損失準備金以及無資金承付款準備金。有關更多信息，請參閲“-財務狀況分析-信貸損失和非應計貸款和租賃撥備”。
2022年4.74億美元的信貸撥備支出包括與滙豐交易和投資者收購相關的非PCD貸款CECL撥備支出1.69億美元的“雙重計算”，相比之下，2021年的信貸撥備收益為4.11億美元。除了滙豐交易和投資者收購對購買會計的影響外，2022年的撥備支出反映了預測的宏觀經濟環境的惡化，包括經濟衰退風險的增加。2021年的信貸撥備收益反映了在此期間實施的高度寬鬆的財政和貨幣政策推動的強勁經濟復甦。
所得税費用
與2021年相比，所得税支出為5.82億美元，減少了7600萬美元。與2021年相比，有效所得税税率從22.1%下降到21.9%，這主要是由於税收優惠投資、銀行擁有的人壽保險和其他税收抵免帶來的好處增加，但部分被滙豐交易和投資者收購的影響所抵消。
業務運營細分市場
我們有兩個業務運營部門：個人銀行業務和商業銀行業務。部門業績是根據我們的管理報告系統確定的，該系統將資產負債表和運營報表項目分配給每個業務部門。該流程是圍繞我們的組織和管理結構設計的。得出的結果不一定與其他金融機構發佈的類似信息具有可比性。
制定和應用用於在業務運營部門之間分配項目的方法是一個動態過程。因此，財務結果可能會隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的更新或我們組織結構的變化而定期修訂。
有關我們業務運營部門的更多信息，請參見附註26。
下表顯示了我們業務運營部門的某些財務數據。總的業務運營部門財務結果與總的合併財務結果不同。這些差異反映在其他非細分業務中。
表6：選定的業務運營部門財務數據
個人銀行業務商業銀行業務
截至十二月三十一日止的年度：截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)2022202120222021
淨利息收入$4,043 $3,562 $2,103 $1,706 
非利息收入1,063 1,223 845 809 
總收入5,106 4,785 2,948 2,515 
非利息支出3,391 2,987 1,223 973 
扣除信貸損失前的利潤1,715 1,798 1,725 1,542 
淨沖銷226 185 46 156 
所得税前收入支出1,489 1,613 1,679 1,386 
所得税費用381 410 375 300 
淨收入$1,108 $1,203 $1,304 $1,086 
平均餘額：
總資產$86,147 $75,509 $74,919 $57,617 
貸款和租賃總額(1)
80,572 71,126 70,992 54,734 
存款114,482 100,195 49,898 44,747 
生息資產81,338 72,034 71,276 55,096 
(1) 包括LHFS。
公民金融集團，Inc.|45

個人銀行業務
與2021年相比，淨利息收入增加了4.81億美元，增幅為14%，這是由於淨息差上升以及平均可產生利息的資產的增長，包括滙豐交易和投資者收購的影響。購買力平價貸款的減少和融資成本的上升部分抵消了這一增長。與2021年相比，平均貸款增加了94億美元，增幅為13%，反映了滙豐交易和投資者收購的影響，以及抵押貸款和房屋淨值的強勁表現。這一增長被購買力平價貸款的下降以及汽車和個人無擔保分期付款貸款的計劃流出部分抵消。與2021年相比，平均存款增加了143億美元，增幅為14%，反映了滙豐交易和投資者收購的影響。
與2021年相比，非利息收入減少1.6億美元，降幅為13%，原因是抵押貸款銀行手續費下降，反映出銷售利潤率和生產量下降，但服務收入增加部分抵消了這一影響。由於交易量增加，信用卡費用增加，以及年金費用增加，信託和投資服務費用增加，部分抵消了這一下降。
與2021年相比，非利息支出增加了4.04億美元，增幅為14%，主要原因是收購影響、更高的工資和員工福利以及與FDIC保險、旅行和廣告成本相關的其他運營費用，但部分被提高效率計劃的好處所抵消
與2021年相比，淨沖銷增加了4100萬美元，即22%，反映了信貸週期的正常化。
商業銀行業務
與2021年相比，淨利息收入增加了3.97億美元，增幅為23%，這是由於淨息差上升和平均可賺取利息的資產增長(包括投資者收購的影響)推動的。這一增長被較高的融資成本部分抵消。
與2021年相比，非利息收入增加了3,600萬美元，增幅為4%，這是由於外匯和衍生品收入增加，反映了外匯、利率和大宗商品產品的客户對衝活動的增長，反映收購效益的服務費和費用增加，以及由於交易量增加而增加的信用卡費用。這一增長被資本市場費用的下降部分抵消，資本市場費用的下降反映了承銷、合併和收購諮詢以及貸款銀團費用的下降，因為市場狀況具有挑戰性。
非利息支出增額 2.5億美元，或26%，與2021年相比, 主要受收購影響、較高的工資和員工福利以及與FDIC保險、差旅和廣告成本相關的其他運營費用的推動，但部分被效率舉措的好處所抵消。
與2021年相比，淨沖銷減少了1.1億美元，降幅為71%，原因是信貸表現依然強勁。
業務成果--2021年與2020年相比
有關我們2021年的運營結果的説明，請參閲我們的2021年10-K表格中項目7的“2021年運營結果與2020年的比較”部分。


公民金融集團，Inc.|46

財務狀況分析
證券
表7：AFS和HTM證券的攤餘成本和公允價值
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：百萬)攤銷
成本		公允價值攤銷
成本		公允價值
美國財政部和其他機構$3,678 $3,486 $11 $11 
國家和政治分區2 2 2 2 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體21,250 19,062 24,607 24,442 
其他/非機構280 251 397 405 
抵押貸款支持證券總額21,530 19,313 25,004 24,847 
抵押貸款債券1,248 1,206 1,208 1,207 
可供出售的債務證券總額，按公允價值計算$26,458 $24,007 $26,225 $26,067 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體$9,253 $8,506 $1,505 $1,557 
抵押貸款支持證券總額9,253 8,506 1,505 1,557 
資產支持證券581 536 737 732 
持有至到期的債務證券總額$9,834 $9,042 $2,242 $2,289 
可供出售並持有至到期的債務證券總額$36,292 $33,049 $28,467 $28,356 
股權證券，按成本計算
$1,058 $1,058 $624 $624 
股權證券，按公允價值計算153 153 109 109 
我們的證券投資組合被管理為保持謹慎的流動性、信用質量和市場風險水平，同時獲得與我們的整體投資組合管理戰略一致的回報。該投資組合主要包括高質量、高流動性的投資，反映了我們持續致力於保持強大的或有流動性水平和質押能力。截至2022年12月31日，美國政府擔保票據和GSE發行的抵押貸款支持證券佔我們所持債務證券投資組合公允價值的94%。抵押貸款支持的持有量在我們的投資組合中佔據主導地位，有助於我們將這些證券質押給FHLB作為抵押品。
債務證券投資組合的公允價值比2021年12月31日增加了47億美元，這在很大程度上是由投資者收購以及證券淨買入推動的。
由於2022年從AFS投資組合轉移了85億美元，HTM投資組合的攤銷成本基礎增加了76億美元，但部分被支付所抵消。截至2022年12月31日，HTM證券佔總證券的比例增加到29%。
我們通過資產選擇和證券結構管理我們的證券組合持續時間和凸度風險，並在更廣泛的利率風險框架和限制的背景下，將持續時間水平保持在我們的風險偏好範圍內。截至2022年12月31日，該投資組合的平均有效期限為5.8年，而截至2021年12月31日，該投資組合的平均有效期限為4.3年，這是因為較高的長期利率導致實際和預計的證券預付款速度下降。
公民金融集團，Inc.|47

表8：AFS和HTM證券按合同到期日分列的攤餘成本
截至2022年12月31日
期限的分佈(1)
1年或1年以下一年到五年後在5年到10年之後十年後總計
(百萬美元)金額
產率(2)
金額
產率(2)
金額
產率(2)
金額
產率(2)
金額
產率(2)
攤銷成本：
美國財政部和其他機構$— — %$2,114 2.44 %$1,564 2.76 %$— — %$3,678 2.58 %
國家和政治分區— 5.25 — — — — 2 2.60 2 2.68 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體1 1.98 1,149 3.16 2,889 2.98 17,211 2.87 21,250 2.90 
其他/非機構— — — — — — 280 2.60 280 2.60 
抵押貸款債券— — — — 24 5.79 1,224 5.43 1,248 5.44 
可供出售的債務證券總額1 2.10 3,263 2.70 4,477 2.92 18,717 3.03 26,458 2.97 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體— — — — — — 9,253 2.33 9,253 2.33 
資產支持證券— — 581 3.80 — — — — 581 3.80 
持有至到期的債務證券總額— — 581 3.80 — — 9,253 2.33 9,834 2.44 
債務證券總額$1 2.10 %$3,844 2.86 %$4,477 2.92 %$27,970 2.80 %$36,292 2.82 %
(1)實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務，同時或不招致罰款。
(2) 加權平均收益率是根據每種證券的合同期限內的恆定有效利率計算的，並考慮了合同
優惠券、溢價攤銷和折扣增加。收益率不包括相關對衝衍生品的影響。

貸款和租賃
表9：貸款和租賃的構成，不包括LHF
十二月三十一日，
(百萬美元)20222021變化百分比
工商業$51,836 $44,500 $7,336 16 %
商業地產28,865 14,264 14,601 102 
租契1,479 1,586 (107)(7)
總商業廣告82,180 60,350 21,830 36 
住宅按揭貸款29,921 22,822 7,099 31 
房屋淨值14,043 12,015 2,028 17 
汽車12,292 14,549 (2,257)(16)
教育12,808 12,997 (189)(1)
其他零售業5,418 5,430 (12)— 
總零售額74,482 67,813 6,669 10 
貸款和租賃總額$156,662 $128,163 $28,499 22 %
貸款和租賃總額從截至2021年12月31日的1282億美元增加了285億美元，主要是由於滙豐銀行的交易和投資者的收購，導致商業和零售業務分別增長了36%和10%。
公民金融集團公司|48

表10：按年期劃分的固定及浮動利率貸款及租賃
2022年12月31日
(單位：百萬)1年或1年以下一年到五年後在5年到15年之後15年後貸款和租賃總額
固定費率：
工商業$153 $1,858 $1,728 $77 $3,816 
商業地產275 1,702 4,921 51 6,949 
租契230 720 478 — 1,428 
總商業固定利率658 4,280 7,127 128 12,193 
可變費率：
工商業7,499 34,748 5,693 80 48,020 
商業地產5,111 11,848 4,777 180 21,916 
租契5 46 — — 51 
總商業變動率(1)
12,615 46,642 10,470 260 69,987 
總商業廣告13,273 50,922 17,597 388 82,180 
固定費率：
住宅按揭貸款1,245 138 1,640 17,258 20,281 
房屋淨值73 52 268 160 553 
汽車440 7,514 4,338 — 12,292 
教育192 1,054 7,061 3,187 11,494 
其他零售業1,139 1,486 11 239 2,875 
總零售固定費率3,089 10,244 13,318 20,844 47,495 
可變費率：
住宅按揭貸款1 6 161 9,472 9,640 
房屋淨值250 9 875 12,356 13,490 
汽車— — — — — 
教育6 244 876 188 1,314 
其他零售業2,541 2 — — 2,543 
零售總額變動率2,798 261 1,912 22,016 26,987 
總零售額5,887 10,505 15,230 42,860 74,482 
貸款和租賃總額$19,160 $61,427 $32,827 $43,248 $156,662 
(1)包括以固定利率對衝的313億美元浮動利率商業貸款，以管理我們對利息現金流變化的敞口。

公民金融集團公司|49

信貸損失及非應計項目貸款和租賃準備
資產負債表是根據公認會計原則為吸收估計的未來信貸損失而準備的準備金。有關ACL的更多信息，請參閲“關鍵會計估計--信貸損失準備”和附註6。
截至2022年12月31日的ACL為22億美元，而截至2021年12月31日的ACL為19億美元，反映出準備金增加了3.06億美元。有關更多信息，請參見附註6。
表11：ALL的分配
十二月三十一日，
(百萬美元)20222021
工商業$581 33 %$555 35 %
商業地產456 18 220 11 
租契23 1 46 1 
總商業廣告1,060 52 821 47 
住宅按揭貸款207 19 144 18 
房屋淨值89 9 82 9 
汽車131 8 154 12 
教育268 8 308 10 
其他零售業228 4 249 4 
總零售額923 48 937 53 
貸款和租賃總額$1,983 100 %$1,758 100 %
表12：按產品組合劃分的ACL和相關覆蓋率
十二月三十一日，
20222021
(百萬美元)貸款和租賃津貼覆蓋範圍貸款和租賃津貼覆蓋範圍
貸款和租賃損失準備
工商業$51,836 $581 1.12 %$44,500 $555 1.25 %
商業地產28,865 456 1.58 14,264 220 1.54 
租契1,479 23 1.59 1,586 46 2.92 
總商業廣告82,180 1,060 1.29 60,350 821 1.36 
住宅按揭貸款29,921 207 0.69 22,822 144 0.63 
房屋淨值14,043 89 0.63 12,015 82 0.69 
汽車12,292 131 1.07 14,549 154 1.05 
教育12,808 268 2.09 12,997 308 2.37 
其他零售業5,418 228 4.21 5,430 249 4.59 
總零售額74,482 923 1.24 67,813 937 1.38 
貸款和租賃總額$156,662 $1,983 1.27 %$128,163 $1,758 1.37 %
未撥出資金的貸款承諾撥備
商業廣告(1)
$207 1.54 %$153 1.61 %
零售(2)
50 1.31 23 1.42 
未提供資金的貸款承諾的總免税額257 176 
信貸損失準備$156,662 $2,240 1.43 %$128,163 $1,934 1.51 %
(1)    覆蓋率以分子為單位包括無資金貸款承諾的商業撥備總額、貸款和租賃損失的商業撥備總額以及以分母為單位的商業貸款和租賃總額。
(2)覆蓋率以分子為單位包括無資金貸款承諾的零售撥備總額和貸款損失零售撥備總額，以分母為單位的零售貸款總額。
公民金融集團，Inc.|50

表13：非應計項目貸款和租賃
十二月三十一日，
(百萬美元)20222021變化百分比
工商業$249 $171 $78 46 %
商業地產103 11 92 NM
租契— 1 (1)(100)
總商業廣告352 183 169 92 
住宅按揭貸款(1)
234 201 33 16 
房屋淨值241 220 21 10 
汽車56 55 1 2 
教育33 23 10 43 
其他零售業28 20 8 40 
總零售額592 519 73 14 
非權責發生制貸款和租賃$944 $702 $242 34 %
非應計制貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比例0.60 %0.55 %5 Bps
對非應計貸款和租賃的貸款和租賃損失準備210 251 (41 %)
為非應計貸款和租賃計提信貸損失準備237 276 (39 %)
(1) 由FHA、VA或USDA全額或部分擔保的貸款被歸類為應計貸款。
表14：淨沖銷與平均貸款和租賃的比率
十二月三十一日，
20222021
(百萬美元)淨沖銷平均餘額比率淨沖銷平均餘額比率
工商業$51 $50,002 0.10 %$124 $43,512 0.28 %
商業地產1 24,746 — 22 14,515 0.15 
租契— 1,521 (0.03)18 1,742 1.06 
總商業廣告52 76,269 0.07 164 59,769 0.27 
住宅按揭貸款(1)27,759 — (3)20,636 (0.01)
房屋淨值(28)13,057 (0.22)(42)11,901 (0.35)
汽車36 13,729 0.26 16 12,972 0.12 
教育59 13,047 0.45 50 12,666 0.39 
其他零售業152 5,483 2.77 140 5,607 2.49 
總零售額218 73,075 0.30 161 63,782 0.25 
貸款和租賃總額$270 $149,344 0.18 %$325 $123,551 0.26 %
與2021年相比，NCO比率下降了8個基點。
與2021年相比，零售NCO比率保持相對持平。與2021年相比，商業NCO比率下降，原因是信貸表現保持強勁。
商業貸款資產質量
我們的商業貸款組合包括傳統的商業和工業貸款、商業租賃和商業房地產貸款。該產品組合主要關注我們足跡和鄰近州的客户，在這些州，我們在當地的交付模式提供強大的客户連接。此外，我們還在全國範圍內開展某些專業行業的業務。
公民金融集團，Inc.|51

我們利用監管分類評級來監控商業貸款和租賃的信用質量。有關監管分類評級的更多信息，請參閲附註6。基於監管分類評級的商業貸款和租賃的攤餘成本基礎如下：
表15：按監管分類劃分的商業貸款和租賃
2022年12月31日
受到批評
(單位：百萬)經過特別提及不合標準值得懷疑總計
工商業$48,716 $1,072 $1,885 $163 $51,836 
商業地產26,486 887 1,425 67 28,865 
租契1,448 21 10 — 1,479 
總商業廣告$76,650 $1,980 $3,320 $230 $82,180 

2021年12月31日
受到批評
(單位：百萬)經過特別提及不合標準值得懷疑總計
工商業$42,254 $809 $1,294 $143 $44,500 
商業地產13,319 406 528 11 14,264 
租契1,512 49 24 1 1,586 
總商業廣告$57,085 $1,264 $1,846 $155 $60,350 
2022年12月31日的商業批評餘額總額為55億美元，比2021年12月31日增加了23億美元。2022年12月31日，被批評的商業廣告佔總商業廣告的6.7%，高於2021年12月31日的5.4%。
受投資者收購以及宏觀經濟環境和利率的影響，工商業在2022年12月31日的餘額為31億美元，高於2021年12月31日的22億美元。2022年12月31日，工商業被批評為佔工商業總數的6.0%，2021年12月31日為5.0%。截至2022年12月31日，商業和工業批評貸款佔批評貸款總額的57%，而2021年12月31日為69%。
商業房地產批評餘額從2021年12月31日的9.45億美元增加到24億美元，原因是投資者的收購，以及利率和辦公室迴歸動態對寫字樓部門的影響。被批評的商業房地產佔商業房地產總量的百分比從2021年12月31日的6.6%上升到2022年12月31日的8.2%。截至2022年12月31日，商業房地產佔總批評貸款的43%，而2021年12月31日為29%。
公民金融集團公司|52

表16：商業貸款和租賃
2022年12月31日2021年12月31日
(百萬美元)天平的百分比
貸款和租賃總額		天平的百分比
貸款和租賃總額
扇區
金融保險
資本金催繳安排$6,753 4 %$5,633 4 %
其他5,310 3 3,668 3 
其他製造業4,474 3 4,087 3 
技術4,367 3 4,220 3 
住宿和餐飲服務3,572 2 3,438 3 
醫療、製藥和社會援助3,056 2 2,912 2 
專業、科學和技術服務3,067 2 2,665 2 
批發貿易2,955 2 2,358 2 
零售業2,391 2 2,237 2 
其他服務2,713 2 2,051 2 
能源及相關2,299 1 2,017 2 
房地產、租賃和租賃1,542 1 739 — 
消費品製造業1,511 1 1,192 1 
行政和廢物管理服務1,710 1 1,396 1 
藝術、娛樂和娛樂1,587 1 1,189 1 
汽車1,316 1 1,172 1 
所有其他(1)
3,091 2 2,739 2 
工商業合計51,715 33 43,713 34 
屬性類型
多户住宅8,696 6 2,253 2 
辦公室6,253 4 5,234 4 
零售3,208 2 1,433 1 
工業3,344 2 1,753 1 
合作社1,824 1 — — 
數據中心870 1 204 — 
熱情好客638 — 471 — 
所有其他(1)
4,032 2 2,916 3 
總商業地產28,865 18 14,264 11 
租約合計1,479 1 1,586 1 
總商業廣告(2)
$82,059 52 %$59,563 46 %
(1)包括遞延費用和成本。
(2)不包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的1.21億美元和7.87億美元的PPP貸款。
零售貸款資產質量
我們利用FICO提供的信用評分(通常每季度更新一次)以及付款和拖欠狀況來監控零售貸款的信用質量。管理層認為，FICO信用評分是貸款合同期限內潛在信用損失的最強指標。這些分數代表了當前和歷史的全行業消費者信貸表現數據，管理層認為這些數據可以預測借款人未來的還款表現。零售投資組合中最大的部分是位於新英格蘭、大西洋中部和中西部地區的借款人。然而，我們確實有選擇地在足跡以外的領域放貸，主要是在汽車金融和教育貸款方面。
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表17：零售貸款組合分析
2022年12月31日2021年12月31日
逾期天數和累計天數逾期天數和累計天數
當前30-5960-89 90+非應計項目當前30-5960-89 90+非應計項目
住宅按揭貸款(1)
97.68 %0.32 %0.15 %1.07 %0.78 %96.03 %0.45 %0.23 %2.41 %0.88 %
房屋淨值97.68 0.46 0.14 — 1.72 97.75 0.32 0.10 — 1.83 
汽車97.93 1.24 0.37 — 0.46 98.45 0.90 0.27 — 0.38 
教育99.30 0.28 0.13 0.03 0.26 99.45 0.26 0.10 0.01 0.18 
其他零售業97.71 0.81 0.55 0.41 0.52 98.18 0.74 0.42 0.29 0.37 
總零售額98.02 %0.52 %0.21 %0.46 %0.79 %97.69 %0.51 %0.20 %0.83 %0.77 %
(1)逾期90天以上的貸款包括3.16億美元和5.44億美元的貸款，分別由聯邦住房管理局、退伍軍人事務部和美國農業部在2022年12月31日和2021年12月31日全部或部分擔保。
有關應計和非應計零售貸款賬齡的更多信息，請參見附註6。
表18：零售資產質量指標
2022年12月31日2021年12月31日
總投資組合的平均更新FICO770 768 
擔保房地產的CLTV比率(1)
50 %56 %
非應計零售貸款佔零售總額的百分比0.79 %0.77 %
(1)房地產擔保組合CLTV的計算方法是抵押貸款和第二留置權貸款餘額除以物業的最新可用價值。
問題債務重組
2020年第一季度，CARE法案和機構間指導免除了符合某些資格標準的與COVID相關的TDR分類修改後的零售和商業貸款。雖然CARE法案下的救濟條款於2021年12月31日到期，但我們通常不認為在2022年1月1日之前修改的符合CARE法案下的資格標準的貸款是TDR。
有關TDR的其他信息，請參見附註6。
表19：應計和非應計問題債務重組
2022年12月31日
作為累計TDR的百分比
(百萬美元)應計30-89 Days
逾期		逾期90天以上非應計項目總計
工商業$130 0.8 %— %$116 $246 
商業地產— — — 10 10 
總商業廣告130 0.8 — 126 256 
住宅按揭貸款(1)
575 3.9 14.9 73 648 
房屋淨值154 0.2 — 78 232 
汽車6 0.1 — 9 15 
教育99 0.4 0.3 21 120 
其他零售業17 0.2 — 2 19 
總零售額851 4.8 15.2 183 1,034 
總計$981 5.6 %15.2 %$309 $1,290 
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2021年12月31日
作為累計TDR的百分比
(百萬美元)應計30-89 Days
逾期		逾期90天以上非應計項目總計
工商業$196 — %— %$74 $270 
商業地產1 — — 9 10 
總商業廣告197 — — 83 280 
住宅按揭貸款(1)
295 2.9 12.0 42 337 
房屋淨值貸款183 0.6 — 74 257 
汽車8 0.2 — 22 30 
教育112 0.5 0.1 11 123 
其他零售業20 0.2 — 2 22 
總零售額618 4.5 12.1 151 769 
總計$815 4.5 %12.1 %$234 $1,049 
(1)包括逾期90天以上的1.46億美元和9800萬美元，分別由FHA、退伍軍人事務部和美國農業部在2022年12月31日和2021年12月31日全部或部分擔保。
存款
表20：存款構成
十二月三十一日，
(百萬美元)20222021變化百分比
需求$49,283 $49,443 ($160)— %
貨幣市場49,905 47,216 2,689 6 
帶着興趣查看39,721 30,409 9,312 31 
儲蓄29,805 22,030 7,775 35 
術語12,010 5,263 6,747 128 
總存款$180,724 $154,361 $26,363 17 %
截至2022年12月31日的總存款比2021年12月31日的增加是由滙豐交易和投資者收購帶來的254億美元期末餘額推動的。
據估計，未投保存款總額為889億美元 截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為779億美元。
表21：按剩餘期限劃分的超過FDIC保險限額的定期存款
(單位：百萬)2022年12月31日
三個月或更短時間$879 
在三個月到六個月之後33 
在六個月到十二個月之後234 
十二個月後100 
定期存款總額(1)
$1,246 
(1)包括每個賬户超過250,000美元的定期存款。
借入資金
截至2022年12月31日，借款資金總額為159億美元，比2021年12月31日增加89億美元，主要是由於作為收購的一部分從投資者手中獲得的FHLB預付款。有關我們借入資金的更多信息，請參閲“-流動性”和附註13。
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資本及監管事宜
作為BHC和FHC，我們受到財務報告委員會的監管和監督。我們的銀行子公司CBNA是一個主要受OCC監管的全國性銀行協會。隨着管理我們業務的法律和監管框架不斷變化，我們的監管和監督也在不斷髮展。更多信息見項目1中的“監管和監督”一節。
資本充足率過程
我們對資本充足性的評估始於董事會批准的風險偏好和風險管理框架。該框架規定了對重大風險的識別、衡量和管理。實際和預測風險投資組合的資本要求是使用適用的監管資本方法確定的。評估還考慮了已批准和擬議的監管資本要求變化可能產生的影響。包括情景分析和壓力測試在內的關鍵分析框架補充了我們的基線預測，以幫助為一系列潛在結果提供信息。治理框架支持我們的資本規劃過程，包括記錄資本充足率指標和限制的資本管理政策和程序，以及我們的資本應急計劃，以及法人董事會和高級管理層積極參與監督和決策。
對資本充足率的前瞻性評估有助於制定涵蓋我們和我們的銀行子公司的單一資本計劃，該計劃定期提交給FRB。我們完全按照FRB的資本計劃規則編制本計劃，並每年參與FRB的橫向資本審查，這是FRB對特定資本規劃領域的評估，作為其正常監督程序的一部分。
根據FRB的定製規則，像我們這樣的IV類公司必須接受兩年一次的監督壓力測試，並不受公司運營的壓力測試和相關披露要求的限制。財務報告委員會持續監督第四類公司，包括在非週期年度對資本充足性和資本規劃過程進行評估。每年，FRB要求我們提交一份由我們的董事會或其某個委員會批准的資本計劃。我們於2022年4月4日向FRB提交了2022年資本計劃，並必須在2023年4月5日之前提交我們的2023年資本計劃。我們預計FRB將在2023年6月向我們提供初步的SCB要求，並在2023年8月31日之前提供我們的最終SCB要求。 渣打銀行的最終要求將於2023年10月1日生效，有效期至2024年9月30日。有關更多信息，請參閲項目1中的“調整審慎要求”一節。
在渣打銀行的框架下，財務報告委員會不會以數量為理由反對資本計劃，並要求每家公司將資本比率維持在高於其最低要求和渣打銀行要求的總和，以避免對資本分配和酌情支付獎金的限制。
對於像我們這樣的第四類公司，渣打銀行將根據每兩年一次的監管壓力測試進行重新校準，並每年更新，以反映我們計劃的普通股股息。2022年8月4日，FRB根據2022年CCAR監督壓力測試的結果宣佈，到2023年9月30日，我們的SCB將保持在3.4%。為了將投資者收購對我們資本要求的影響納入其中，FRB將要求我們參加2023年CCAR監管壓力測試。
適用於我們這樣的公司的與資本規劃、監管報告、壓力測試和資本緩衝要求有關的法規目前正在制定規則，並可能受到適用的聯邦監管機構的進一步指導和解釋。我們將繼續評估這些和任何其他審慎監管變化的影響，包括它們在我們的監管和合規成本和支出方面可能產生的變化。




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監管資本充足率與資本構成
根據現行的美國巴塞爾協議III資本框架，我們和我們的銀行子公司CBNA必須滿足以下具體的最低要求：CET1資本比率為4.5%，一級資本比率為6.0%，總資本比率為8.0%，一級槓桿率為4.0%。作為一家BHC，我們的渣打銀行3.4%是在上文列出的三個最低風險資本充足率基礎上實施的，建行是在上面為CBNA列出的三個最低風險資本充足率基礎上施加2.5%的。
根據美國巴塞爾協議III的規定，MSR、某些遞延税項資產和對未合併金融機構資本的投資的CET1扣除門檻為25%。截至2022年12月31日，我們沒有達到這些額外資本扣除的門檻。未從CET1資本扣除的MSR或某些遞延税項資產被分配250%的風險權重，未從CET1資本扣除的未合併金融機構的資本投資被分配風險類別風險權重。
作為對COVID中斷的迴應，聯邦銀行監管機構通過了一項關於CECL下ACL監管資本處理的最終規則。這一規則允許選舉銀行組織將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，至2021年12月31日，然後是三年過渡期，至2024年12月31日。三年過渡期將逐步逆轉最初兩年延遲期間提供的資本惠益總額。2021年12月31日，資本收益總額為3.84億美元。2022年資本收益減少了9600萬美元，約為6個基點。
下表顯示了我們在美國巴塞爾協議III標準化規則下的實際監管資本比率：
表22：美國巴塞爾協議III標準化規則下的監管資本比率
2022年12月31日2021年12月31日
規定的最低資本充足率(1)
(單位：百萬，比率數據除外)金額比率金額比率
CET1資本$18,574 10.0 %$15,656 9.9 %7.9 %
一級資本20,588 11.1 17,670 11.1 9.4 
總資本23,755 12.8 20,244 12.7 11.4 
第1級槓桿20,588 9.3 17,670 9.7 4.0 
風險加權資產185,224 158,831 
季度調整後平均資產(2)
220,779 181,800 
(1) 代表現行資本架構加上渣打銀行3.4%的最低要求。渣打銀行不適用於第一級槓桿率。
(2) 代表總平均資產減去從第1級資本中扣除的特定金額。
於2022年12月31日，由於與投資者收購相關的普通股發行及淨收入，我們的CET1比率有所增加，但由於進入CECL三年過渡期的第一年，我們的CET1比率因RWA增加264億美元、與HSBC交易及投資者收購相關的商譽和無形資產增加、股息以及經修訂的CECL過渡額減少而部分抵消。與2021年相比，一級資本充足率持平。由於上述CET1資本比率的變化，加上與投資者收購有關的次級債務和AACL的淨增加，總資本比率增加，但被修訂的AACL轉換額的減少部分抵消。截至2022年12月31日，我們的CET1資本、一級資本和總資本比率分別比要求的最低水平高出約210個基點、170個基點和140個基點。
本公司和CBNA均遵守確定RWA的標準化方法。截至2022年12月31日，公司的RWA總額為1852億美元，比2021年12月31日增加264億美元，這主要是由投資者收購推動的。
截至2022年12月31日，一級槓桿率為9.3%，低於2021年12月31日的9.7%，這是由於季度調整後平均資產增加390億美元，部分被更高的一級資本所抵消。
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表23：美國巴塞爾III資本框架下的資本構成
(單位：百萬)2022年12月31日2021年12月31日
普通股股東權益總額$21,676 $21,406 
免責條款：
改性氯化銫過渡量288 384 
在累計其他綜合收益(虧損)中記錄的未實現淨額(收益)/虧損淨額，税後淨額：
債務證券和股權證券2,771 156 
衍生品1,416 160 
未攤銷定期收益淨成本373 349 
扣除額：
商譽，扣除遞延税項負債後的淨額(7,780)(6,733)
扣除遞延税項負債後的其他無形資產(170)(66)
因税損和信用結轉而產生的遞延税項資產— — 
普通股一級資本總額18,574 15,656 
合格優先股2,014 2,014 
第1級資本總額20,588 17,670 
符合資格的次級債務(1)
1,427 1,138 
信貸損失準備2,240 1,934 
從二級資本中排除的情況：
修改的AACL過渡量(374)(498)
PCD資產的撥備(126)— 
信貸損失調整準備$1,740 $1,436 
總資本$23,755 $20,244 
(1) 截至2022年和2021年12月31日，不符合條件的次級債從監管資本中剔除的金額分別為3.67億美元和4.2億美元。有關我們的未償還次級債務的更多詳情，請參閲附註13。
資本交易
我們在2022年完成了以下資本交易：
•作為董事會批准的計劃的一部分，回購了1.5億美元的已發行普通股；
•第二季度發行了4億美元的5.641%固定利率重置次級票據；
•第一季度和第二季度宣佈並支付每股0.39美元的季度普通股股息，第三季度和第四季度每股0.42美元，總計7.79億美元；以及
•宣佈並支付了總計1.13億美元的優先股股息。
有關我們的普通股和優先股股息的更多細節，請參見附註17。
2022年6月，我們的董事會將我們的普通股回購授權增加到10億美元，比之前2021年1月授權的7.5億美元剩餘的4.55億美元增加了5.45億美元。截至2022年12月31日，根據這一授權，我們有8.5億美元可用於未來的股票回購。2022年7月，我們的董事會批准將季度普通股股息增加3美分，至每股0.42美元。所有未來的資本分配在執行之前都要經過我們的董事會的審議和批准。未來派息和股份回購的時間和金額將取決於各種因素，包括我們的資本狀況、財務表現、戰略舉措的資本影響、市場狀況、是否獲得所需的監管批准和其他監管考慮因素。
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銀行子公司資本金
表24：CBNA在美國巴塞爾協議III標準化規則下的資本比率
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：百萬，比率數據除外)金額比率金額比率
CET1資本$20,669 11.2 %$17,039 10.7 %
一級資本20,669 11.2 17,039 10.7 
總資本23,534 12.7 19,600 12.4 
第1級槓桿20,669 9.4 17,039 9.4 
風險加權資產184,781 158,550 
季度調整後平均資產(1)
220,182 181,268 
(1) 代表總平均資產減去從第1級資本中扣除的特定金額。
截至2022年12月31日，CBNA的CET1和一級資本總額為207億美元，比2021年12月31日的170億美元增加了36億美元。這一增加與母公司與投資者收購相關的出資額以及CBNA的淨收入有關，但由於進入CECL三年過渡期的第一年，與HSBC交易和投資者收購相關的商譽和無形資產增加、向母公司支付股息以及修訂CECL過渡金額減少，部分抵消了這一增加。截至2022年12月31日，總資本為235億美元，比2021年12月31日的196億美元增加39億美元，這是由於CET1資本的變化和與投資者收購相關的AACL的增加，但被修改後的AACL過渡金額的減少部分抵消。
截至2022年12月31日，CBNA的RWA總額為1848億美元，比2021年12月31日增加了262億美元，這主要是由投資者的收購推動的。
截至2022年12月31日，CBNA的一級槓桿率持平於9.4%，這是因為更高的一級資本抵消了季度調整後平均資產的增長。
流動性
我們將流動性定義為我們以合理成本及時履行現金流和抵押品義務的能力。像我們這樣的機構必須保持運營流動性，以滿足預期的每日和預測的現金流要求，以及或有流動性，以滿足意外(壓力情景)的資金需求。為了反映滿足所有意外和壓力情景融資需求的重要性，我們確定和管理或有流動性，包括FRB的現金餘額、未擔保的高質量流動證券和未使用的FHLB借款能力。另外，我們還將資產流動性確定和管理為或有流動性的子集，包括FRB的現金餘額和未擔保的高質量流動性證券。我們認為有效和審慎地管理流動資金對我們的健康和實力至關重要。我們在合併企業層面和每個重要法人實體管理流動資金，包括母公司和CBNA層面。
母公司流動資金
我們母公司的主要現金來源是從CBNA獲得的股息和利息，投資於銀行股權和次級債務，以及外部發行的優先股、優先債務和次級債務。現金的用途包括作為銀行控股公司的例行現金流要求，包括定期股份回購和支付股息、利息和費用；包括CBNA在內的子公司需要額外股本，並在需要時需要債務融資；以及在必要時支持非常資金要求。就母公司依賴批發借款的程度而言，用途還包括支付相關本金和利息。
在截至2022年12月31日的年度內，母公司發行了4億美元的5.641%固定利率重置次級票據。
截至2022年12月31日止年度 和2021年，母公司分別宣佈普通股分紅7.79億美元和6.7億美元，優先股分紅1.13億美元。
截至2022年12月31日止年度 和2021年，母公司分別回購了1.53億美元和2.95億美元的已發行普通股。
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母公司的現金和現金等價物是可用於滿足各種需求的流動性來源，截至2022年12月31日和2021年12月31日分別為16億美元和23億美元。母公司的雙重槓桿率(母公司子公司的綜合股權投資除以母公司股本)是對子公司股權現金流的依賴程度，用於為母公司債務提供資金。截至2022年和2021年12月31日，母公司的雙槓杆率分別為101.2和98.5%。
CBNA流動性
由於CBNA的主要業務涉及接受存款和發放貸款，流動性管理的一個關鍵作用是確保客户能夠及時從存款和貸款中獲得資金。流動性管理還涉及保持足夠的流動性，以償還批發借款，支付運營費用，並在必要時支持非常資金需求。在正常業務過程中，CBNA的流動資金由相匹配的現金來源和使用來管理。銀行流動性的主要來源包括我們的消費者和商業客户的存款；貸款和債務證券的本金和利息的支付；以及根據需要和“-流動性風險管理和治理”所述的批發借款。銀行流動資金的主要用途包括存款的提款和到期日；支付存款利息；為貸款和相關承諾提供資金；以及為購買證券提供資金。就CBNA依賴批發借款的程度而言，用途還包括支付相關本金和利息。關於CBNA未償債務的進一步信息，見附註13。
在截至2022年12月31日的年度內，CBNA完成了以下交易：
•發行6.5億美元4.119%固定利率至浮動利率的優先票據；
•發行8億美元4.575%固定利率至浮動利率的優先票據；
•發行6億元6.064釐固定利率至浮動利率的優先債券；及
•贖回分別於2022年2月和5月到期的10億美元和7.5億美元優先票據。
流動性風險
我們將流動性風險定義為實體無法以合理成本及時履行其支付義務的風險。流動性風險可能源於或有流動性風險和/或資金流動性風險。
或有流動性風險是指市場狀況可能降低實體清算、質押和/或為某些資產融資的能力，從而大幅降低此類資產的流動資金價值的風險。或有流動性風險的驅動因素包括一般市場混亂以及與證券或貸款、發行人或借款人和/或資產類別的信用質量和/或估值有關的具體問題。
融資流動性風險是指市場狀況和/或特定於實體的事件可能降低實體從儲户和/或批發市場交易對手那裏籌集資金的能力的風險。資金流動性風險的驅動因素可能是特殊的或系統性的，反映出運營障礙和/或市場信心受損。
影響流動性的因素
鑑於資產和借款來源的構成，CBNA的或有流動性風險將受到以下事件的重大影響：優質證券融資市場的惡化(例如，抵押貸款支持證券和由GNMA、FNMA和FHLMC發行的其他工具)、FHLB無法提供抵押預付款和/或FRB在系統性壓力下拒絕充當最後貸款人。
同樣，鑑於其資產負債表的結構，CBNA的資金流動性風險將受到不利的特殊事件(例如，重大虧損，導致其財務狀況明顯或實際惡化)、不利的系統性事件(例如，重要資本市場參與者違約或破產)或兩者兼而有之的重大影響。因此，儘管持續受到各種特殊和系統性事件的影響，我們認為我們的或有流動性風險和資金流動性風險相對較低。
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影響我們獲得無擔保批發市場資金和大額(即無保險)客户存款的另一個變量是穆迪、標準普爾和惠譽等機構給予的信用評級。
表25：信用評級
 2022年12月31日
 
穆迪  
標準和
窮人的
惠譽  
公民金融集團：   
長期發行人天然橡膠BBB+BBB+
短期發行人天然橡膠A-2F1
次級債務天然橡膠BBBBBB
優先股天然橡膠BB+BB
國民銀行，全國協會：
長期發行人Baa1A-BBB+
短期發行人天然橡膠A-2F1
長期存款A1天然橡膠A-
短期存款P-1天然橡膠F1
NR=未評級
我們公共信用評級的變化可能會影響我們批發資金的成本和可獲得性。因此，為了保持保守的資金狀況，CBNA繼續最大限度地減少對無擔保批發資金的依賴。截至2022年12月31日，我們的批發資金主要由母公司和CBNA發行的定期債務以及FHLB的抵押預付款組成。
現有和不斷變化的監管流動性要求是系統性流動性狀況和流動性管理做法的另一個關鍵驅動因素。FRB、OCC和FDIC定期評估我們的流動性，作為整體監管過程的一部分。此外，我們還受制於現有的和不斷變化的監管流動性要求，其中一些要求有待適用的聯邦監管機構進一步制定規則、指導和解釋。關於進一步討論，見項目1中“監管和監督--審慎要求的調整”和“-流動性要求”一節。
流動性風險管理和治理
流動資金風險由本公司財務組內的資金及流動資金部門根據本公司董事會及資產負債委員會頒佈的政策指引衡量及管理。在管理流動性風險方面，資金和流動資金股提供定期和全面的報告，包括一系列廣泛的流動性指標和預警指標的當前水平與閾值限制、關於新出現的風險趨勢的解釋性評論，以及酌情建議的補救戰略。
我們的資金和流動性部門的主要目標是提供和保持謹慎的運營流動性水平，以支持預期和預計的資金需求，或有流動性，以支持因特殊、系統性和組合壓力事件而產生的意外資金需求，以及及時從穩定和具有成本效益的資金來源獲得監管流動性需求。我們尋求通過以下方式實現這些目標：以穩定的存款為貸款提供資金，審慎控制對批發融資的依賴，特別是短期無擔保融資，並保持充足的可用流動性，包括無擔保的高質量貸款和證券的應急流動性緩衝。截至2022年12月31日：
•有機產生的存款仍然是我們的主要資金來源，導致綜合期末貸存比率(不包括LHFS)為86.7%；
•我們的總可用流動資金，包括或有流動資金和可用貼現窗口能力，約為723億美元；
•或有流動資金為481億美元，包括276億美元的未擔保高質量流動證券，115億美元的FHLB未使用能力，以及我們在FRB的現金餘額90億美元；以及
•可用貼現窗口能力為242億美元，定義為根據已確定的抵押品從FRB獲得的可用總借款能力，主要由非抵押商業和零售貸款擔保。只有在緊急情況下，才會考慮使用這種借款能力。
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關於截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日終了年度按活動類型分列的現金來源和使用情況摘要，見項目8中的現金流量表合併報表。
資金和流動資金股監測各種流動性和資金指標以及預警指標和指標，包括具體的風險閾值限制。這些監測工具大致分為以下幾類：
•當前的流動資金來源和能力，包括FRB的現金餘額、自由和流動證券以及有擔保的FHLB借款能力；
•流動性壓力來源，除不斷變化的監管要求外，還包括特殊壓力、系統性壓力和綜合壓力；以及
•當前和未來的風險敞口，包括有擔保和無擔保的批發融資，以及各種不同領域的現貨和累計現金流缺口。
此外，CBNA和我們的合併企業每天都會單獨監測其中某些指標，包括現金頭寸、未擔保證券、資產流動性和可用FHLB借款能力。為了識別新出現的趨勢和風險，併為融資決策提供信息，還對一年內的具體指標進行了預測。
合同義務
在正常業務過程中，我們訂立了可能需要未來現金支付的合同義務，包括客户存款到期日和提款、償債、租賃義務和其他現金承諾。關於這些義務的更多信息，見附註9、12和13。
表外安排
我們從事的各種活動沒有反映在我們的綜合資產負債表中，這些活動通常被稱為“表外安排”。有關這些類型的活動的更多信息，請參見附註19。
關鍵會計估計
本報告所包括的經審計綜合財務報表是根據公認會計準則編制的。按照公認會計原則編制財務報表要求我們制定會計政策，並作出影響我們經審計的綜合財務報表中報告的金額的估計。
會計估計需要對可能對我們經審計的綜合財務報表產生實質性影響的不確定事項作出假設和判斷。估計是根據某一時間點已知的事實和情況作出的。這些事實和情況的變化可能產生與這些估計有很大不同的結果。我們最重要的會計政策和估計及其相關應用將在下文討論。有關我們的重要會計政策的進一步討論，請參閲附註1。
信貸損失準備
ACL從2021年12月31日的19億美元增加到2022年12月31日的22億美元。
截至2022年12月31日，我們的ACL考慮了我們兩年內合理且可支持的經濟預測，峯值失業率約為6%，從峯頂到谷底的GDP下降約1.4%，抵押品價值從峯谷到谷底的下降約13%，二手汽車和卡車的下降約16%。這一預測包含了2022年第四季度開始並持續四個季度的適度衰退風險的增加。相比之下，我們2021年12月31日的預測反映了2022年實際GDP增長2.8%和平均失業率6%，以及2023年實際GDP增長2.1%和平均失業率4.3%。
我們對ACL的確定對預測的宏觀經濟狀況在合理和可支持的時期內的變化很敏感。為了説明敏感性，我們採用了一個比上述更為悲觀的情景，該情景假設貨幣緊縮在我們合理和可支持的兩年預測期內觸發更深的實際GDP收縮，導致實際GDP從峯頂到谷底下降1.7%。不考慮定性調整，這種情況將導致量化的終身損失估計約為我們建模的期末ACL的1.17倍，或增加約3億美元。這一分析只涉及模型化的信貸損失估計數，而不涉及包括定性調整在內的整個期末會計準則。
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由於在確定ACL時考慮了幾個定量和定性因素，因此這種敏感性分析不一定反映ACL未來變化的性質和程度，甚至不一定反映ACL在這種經濟情況下會是什麼。敏感性旨在提供對宏觀經濟環境不利變化的影響的洞察，以及對模擬損失估計的相應影響。假設的釐定並不包括管理層判斷的影響或其他可應用於實際估計損失率的定性因素，亦不暗示對我們的損失率未來惡化的任何預期。
仍然很難估計經濟預測的變化可能如何影響我們的acl，因為這些預測考慮了各種各樣的變量和投入，變量和投入的變化可能不會同時或同一方向發生，而且這些變化可能會根據產品類型產生不同的影響。這些變量和投入可能受到經濟風險的特殊影響，包括貨幣和財政政策的變化及其對通脹趨勢的影響，以及供應鏈持續面臨的挑戰。一個或多個關鍵宏觀經濟變量的變化可能會對我們對預期信貸損失的估計產生實質性影響。
有關ACL的其他信息，請參閲注1和注6。
公允價值
我們通過應用各種估值方法來評估資產和負債的公允價值，這些方法往往涉及很大程度的判斷，特別是在被估值項目不存在活躍市場的情況下。市場報價用於估計某些資產的公允價值，如交易資產、大多數投資證券和持有待售的住宅房地產貸款。假設用於估計不存在可觀察到的活躍市場的項目的公允價值。這些項目的例子包括貸款、存款、借款、商譽、核心存款和其他無形資產、在企業合併中獲得或承擔的其他資產和負債、資本化的服務資產、養老金和其他退休後福利債務、與租賃相關的財產的估計剩餘價值，以及某些衍生工具和其他金融工具。
管理層用來估計不存在可觀察到的活躍市場的項目的公允價值的假設包括貼現率、資產回報率、還款率、現金流、違約率、服務成本和清算價值。使用不同的假設可能會產生對公允價值的重大不同估計，這可能會對公司的運營業績、財務狀況或公允價值信息的披露產生重大積極或消極影響。
除估值外，我們還必須評估是否存在任何低於資產賬面價值的價值下降，需要在綜合經營報表中確認虧損。例子包括某些投資、資本化的服務資產、商譽和核心存款以及其他無形資產等。
有關我們的公允價值計量的其他信息，請參閲第8項附註1、2、4、5、6、8、9、10、14、15和20。

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會計和報告的發展
截至2022年12月31日已發佈但未採用的會計準則
宣判指導意見摘要對財務報表的影響
問題債務重組和Vintage披露

2022年3月發佈
•消除了對TDR的單獨識別和測量指南。

•要求對遇到財務困難的借款人的所有修改進行評估，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。

•要求根據貼現現金流方法計量的預期信貸損失應根據修改後的(而不是原始的)貸款合同條款，使用有效利率確定。

•加強債權人對發生財務困難的借款人的應收款修改的披露，這些借款人的形式包括本金免除、利率降低、非微不足道的付款延遲或期限延長。

•要求披露貸款和租賃淨投資按年份分列的當期總沖銷。

•過渡是預期的，可選擇在修改後的追溯基礎上採用TDR的確認和計量指導，從而對採納期內的留存收益進行累積影響調整。

•要求生效日期：2023年1月1日，允許提前採用。我們沒有及早採納這一聲明。

•預計採用不會對我們的綜合財務報表產生重大的財務影響，但預計會對我們的綜合財務報表附註中所要求的披露產生重大影響。
衍生工具和套期保值.公允價值套期保值.投資組合分層法

2022年3月發佈
•取代了“Last-of-Layer”方法。

•允許在封閉的金融資產組合中指定多個層。

•允許對不可預付資產和預付資產進行對衝。

•禁止在衡量封閉投資組合中資產的預期信貸損失或確定AFS證券是否減值時考慮基差調整。

•對封閉式投資組合中的多層套期保值的指導是前瞻性應用的。關於公允價值基礎調整的會計準則採用修正後的追溯基礎。
•要求生效日期：2023年1月1日，允許提前採用。我們沒有及早採納這一聲明。

•預計採用不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
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風險治理
我們致力於以強有力的、綜合的和主動的方式來管理我們在追求業務目標過程中面臨的所有風險。作為主要決策機構，我們董事會責任的一個關鍵方面是設定我們的風險偏好，以確保我們清楚地瞭解我們願意接受的風險水平，以實現我們的戰略業務和財務目標。
為了使我們的董事會能夠實現其目標，它已將風險管理活動的權力以及這些活動的治理和監督授權給一些董事會和執行管理層級別的風險委員會。執行風險委員會由首席風險官擔任主席，負責監督整個企業的風險，並積極考慮我們固有的重大風險，分析我們的整體風險狀況，並尋求確認這些風險正在得到適當的識別、評估和緩解。向執行風險委員會報告的委員會如下：合規和操作風險、模型風險、信用政策、資產負債、業務計劃審查以及行為和道德。
風險框架
我們的風險管理框架通過定義風險管理活動的責任和責任的“三道防線”模型嵌入到我們的業務中。
第一道防線
業務線(包括其相關的支持職能)是第一道防線，負責識別、評估、管理和控制與其提供的產品和服務相關的風險。各業務部門負責進行定期風險評估，以確定和評估在其職責範圍內出現的重大風險，遵守相關風險政策，定期測試和認證其業務和財務報告控制的充分性和有效性，建立和記錄操作程序，並建立和擁有用於識別和管理風險的治理結構。
第二道防線
第二道防線包括負責制定和確保執行風險和控制框架及相關政策的獨立監測和控制職能。這一集中的風險職能適當地獨立於業務，負責監督和挑戰我們的業務線對其風險的有效管理，包括信貸、市場、運營、監管、聲譽、利率、流動性和戰略風險。
第三道防線
我們的內部審計職能是第三道防線，為我們的內部控制、治理實踐和文化的有效性提供獨立保證，以便根據組織的規模、複雜性和風險狀況適當地管理風險。內部審計可以完全和不受限制地訪問我們的任何和所有記錄、物理屬性和人員。內部審計在每一次內部審查後發佈一份報告，並每季度向董事會審計委員會提供審計意見。
信用審查向首席審計長報告，併為法人董事會、高級管理層和其他利益相關者提供關於信貸組合質量的獨立保證，並遵守商定的信貸風險偏好和信貸政策和流程。根據其程序和監管預期，信用審查職能部門通過資產質量、評級和數據完整性、風險管理和信用風險偏好四個風險支柱，承擔投資組合測試、評估和報告計劃。
風險偏好
風險偏好是一種戰略性業務和風險管理工具。我們將風險偏好定義為可接受的風險的最大限度，超過該限度，我們可能無法實現我們的戰略目標和資本充足率義務。
我們的主要非市場風險包括信貸、運營、監管、聲譽、流動性和戰略風險。我們也面臨某些市場風險，包括利率、匯率、股票價格、商品價格和/或其他相關市場利率或價格的變化可能導致的損失。我們業務中的市場風險來自服務於客户需求的交易活動，包括利率對衝、外匯風險和資本市場內的非交易活動。我們已經確立了
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企業範圍的政策和方法，以識別、衡量、監測和報告市場風險。我們積極管理交易和非交易市場風險。有關更多信息，請參閲“-市場風險”。我們的風險偏好每年由董事會風險委員會審查和批准。
信用風險
概述
信用風險是指客户、交易對手或發行人未能按照合同規定履行義務而造成損失的可能性。雖然我們的大部分信用風險與貸款活動有關，但我們確實出於各種目的與其他金融交易對手接觸，包括投資、資產和負債管理以及交易活動。鑑於信用風險對我們的收益和資產負債表的財務影響，對信用風險的評估、批准和管理是我們總體風險管理責任的重要組成部分。
客觀化
獨立的信用風險職能負責審查和批准所有業務和信貸產品的信用風險偏好，批准規模更大和風險更高的信貸交易，監控投資組合表現，識別問題信貸敞口，並確保補救管理。
組織結構
信用風險的管理和監督是業務線和第二道防線的責任。第二道防線是獨立的信用風險職能部門，由負責監管我們所有信用風險的首席信貸官領導。首席信貸官向首席風險官報告。首席信貸官以與董事會政策一致的方式行事，除其他事項外，負責圍繞政策、程序、風險接受標準、信貸風險偏好、限額和授權授權的治理過程。首席信貸官和團隊還負責對更大和更高風險的交易進行信貸審批，並監督業務範圍的信貸風險活動。向首席信貸官報告的是第二道防線信用職能的負責人，這些職能專門從事：消費者銀行、商業銀行、公民重組管理、投資組合和公司報告、ALLL分析、當前預期的信用損失以及信用政策和管理。在這些領導下的每個團隊都由經驗豐富的信貸專業人士組成。
治理
用於管理我們的信用風險職能的主要機制是我們的消費者和商業信貸政策。這些政策概述了與我們期望的風險偏好一致的、可接受的最低貸款標準。我們的業務模式和戰略的重大變化確定了需要改變我們的風險偏好或突出以前沒有考慮到的風險，這些變化由各個委員會確定，並提交信貸政策委員會、執行風險委員會和董事會風險委員會批准。
密鑰管理流程
我們採用全面和集成的風險控制計劃，在整個信用生命週期(發起、賬户管理/投資組合管理以及減少和恢復損失)中主動識別、衡量、監控和緩解現有的和新出現的信用風險。
消費者
在信貸風險的消費銀行方面，我們的團隊使用模型來評估整個貸款生命週期的消費貸款。從發端開始，信用評分模型被用來預測申請者的違約概率。在批准客户申請新貸款或延長現有信用額度時，信用評分與其他信用風險變量一起使用，如可負擔性、期限、抵押品價值、抵押品類型和留置權從屬關係。
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為了確保對承銷團隊進行適當的監督，貸款權限由信用風險第二道防線授予每個承銷商。授權的數量取決於個人的經驗。我們定期評估每一家承銷商的業績，並每年重新授權他們的授權。只有第二道防線信用風險團隊的高級成員才有權批准信用政策的重大例外。在存在補償因素的情況下，對既定政策做出例外並不少見。有一些例外限制，當達到這些限制時，就會觸發全面的分析。
一旦建立了賬户，信用評分和抵押品價值就會定期刷新，以便主動識別信用風險的上升或下降水平。我們管理信用風險的方法是高度分析性的，並在適當的情況下自動進行，以確保一致性和效率。
商業廣告
在商業銀行信貸風險方面，風險管理始於確定的信貸產品和政策，並分為商業和工業貸款、商業信貸和租賃。在商業和工業貸款和租賃中，為某些特殊產品(例如，基於資產的貸款、租賃、特許經營融資、醫療保健、技術和中型企業)設立了單獨的垂直行業。“專業垂直行業”指的是由行業或產品專家組成的獨立團隊。基本上，屬於所定義的行業或產品範圍的所有活動都通過專業垂直行業(如果存在)進行管理。CRE還作為專業垂直行業運營。
商業交易在發起時須經過個人分析和批准，除極少數例外外，還須遵守正式的年度審查要求。承保流程包括確定PD和LGD的信用等級的建立和批准。然後，所有重要交易都需要業務線審批人和具有必要授權級別的獨立信貸審批人的批准。特定信貸安排的批准水平由信貸關係的大小和PD決定。信貸過程中的制衡和信貸審批人職能的獨立性旨在適當地評估和制裁接受的信貸風險水平，便於在發生信貸問題時及早識別，並提供有效的問題資產管理和解決方案。授信的所有權力都通過獨立的信用風險職能下放，並受到密切監測並定期更新。
在商業信貸審批中考慮的主要因素是借款人的財務實力、對借款人管理能力的評估、運營現金流、行業趨勢、抵押品的類型和充分性、風險類型、交易結構和總體經濟前景。雖然這些是考慮的主要因素，但在決策過程中還可以考慮其他一些因素。除了在發起和年度審查的審批過程中進行信用分析外，我們的信用審查小組還進行測試，以提供對投資組合和新發起的質量的獨立審查和評估。該小組根據基於風險的週期進行投資組合審查，以評估個別貸款和驗證風險評級，並測試信貸過程的一致性和信貸風險管理的有效性。
對個人信貸借款人的最高信貸敞口水平受到基於每個借款人或相關借款人羣體的感知風險的政策指導方針的限制。集中風險通過對行業資產類別和貸款質量因素的限制來管理。我們主要專注於向在一級市場內擁有現有或可擴展關係的商業客户提供信貸，儘管如果我們相信相關風險是可接受的，並與戰略舉措保持一致，我們確實會在一級市場以外從事貸款機會。
基本上所有被分類的貸款都是由一個專門的信貸專業人員小組管理的。
市場風險
市場風險是指因利率、匯率、股票價格、商品價格和/或其他相關市場利率或價格的變化而產生的潛在損失。適度的市場風險來自服務於客户需求的交易活動，包括對利率和外匯風險的對衝。如下所述，更多的重大市場風險來自我們的非交易銀行活動，如貸款的發放和存款的收集。我們制定了全企業範圍的政策和方法，以識別、衡量、監測和報告市場風險。我們積極管理非交易和交易活動的市場風險。
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非交易風險
我們的非交易銀行活動使我們面臨市場風險。這種市場風險包括利率風險，因為我們沒有大宗商品風險，以及最低限度的直接貨幣和股票風險。我們還有與資本市場貸款來源相關的市場風險，以及我們的MSR的估值。
利率風險
在我們的資產、負債和權益集合之後，利率風險從資產負債表中浮現出來。我們將這種嵌入資產負債表的非交易風險稱為“結構性利率風險”或“銀行賬面上的利率風險”。
結構性利率風險的一個主要來源是資產相對於負債和股本的重新定價不同。反映資產和負債的到期日和/或重新定價的利率變化的時機和驅動因素存在差異。例如，商業貸款的利率可能會隨着基準利率的變化而每月重新定價，而債務或存單的利率可能會在更長的時間內保持不變。利率變化的驅動因素也可能存在差異。貸款可能與特定的指數利率掛鈎，如LIBOR或Prime，而存款可能僅與LIBOR鬆散相關，並取決於競爭性需求。由於這些基差，淨利息收入對某些指數或重新定價利率之間的利差變化很敏感。
結構性利率風險的另一個重要來源與可能行使顯性或隱含期權有關。例如，大多數消費貸款可以不受處罰地預付，大多數消費者存款可以不受處罰地提取。客户行使此類期權可能會加劇上文討論的時間差異。
我們結構性利率風險的一個主要來源與浮動利率貸款相對於核心存款資金更快的重新定價有關。這種資產敏感度的來源更傾向於收益率曲線的短端。
我們利率風險的次要來源是較長期利率，包括固定利率貸款的展期或再投資風險，以及與按揭有關的貸款和由非利率敏感型存款和股本融資的證券的提前還款風險。
利率風險管理的主要目標是將利率風險敞口控制在董事會批准的政策範圍內。這些限制和指引反映了我們對短期和長期利率風險的容忍度。為了確保利率風險敞口在我們的風險偏好範圍內得到控制，我們必須衡量風險敞口，並在必要時對其進行對衝。財政部資產和負債管理團隊負責衡量、監測和報告我們的結構性利率風險頭寸。這些風險敞口每月向資產負債委員會和董事會會議報告。
我們通過一系列旨在量化短期和長期風險敞口的指標來衡量結構性利率風險。我們用來量化利率風險的主要方法是模擬分析，其中我們模擬了三年內不同利率情景下的資產、負債和對衝衍生品頭寸的淨利息收入。利率風險敞口反映在不同方案的預測淨利息收入的變化中。
這一模擬分析中的關鍵假設涉及利率和利差的行為、產品餘額的變化以及不同利率環境下貸款和存款客户的行為。不確定(即非合同)到期日存款的重新定價特徵和餘額波動，以及抵押貸款提前還款的速度是最重要的行為假設。對於存款利率的預測，銀行利用產品水平模型，這些模型考慮了存款組合的具體產品特徵和構成，以及當前和前瞻性的市場動態。同樣，銀行使用動態預付款和抵押貸款利率模型來預測特定於我們提供的每種產品的預付款行為。這些模型是基於之前利率週期的內部表現數據開發的，並根據我們在不同市場環境下的利率經驗和前景進行了校準。我們通過運行敏感性分析來定期評估我們的模型和假設，以確定投入或假設的變化對我們的風險結果的影響。這些分析的結果向資產負債委員會報告。
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由於我們無法預測利率的未來路徑，因此我們使用模擬分析來預測各種利率情景下的淨利息收入，包括最有可能的(隱含遠期)情景，以及各種極端和不太可能的情景。這些情景可能假設總體利率水平逐漸上升，利率水平立即受到衝擊，以及各種收益率曲線扭曲，其中短期或長期利率的變動佔主導地位。一般而言，在任何利率情景下的預計淨利息收入與在實現市場遠期匯率的基本情況下的淨利息收入進行比較。
下表報告了各種利率情景下的淨利息收入敞口。我們的政策包括以明年淨利息收入的百分比變化來衡量風險敞口，這些風險敞口是由於利率相對於市場隱含遠期收益率曲線的瞬時或漸進的平行變化。如下表所示，我們的資產負債表是對資產敏感的；淨利息收入將受益於利率上升，而利率下降的風險敞口在高級管理層制定和監督的範圍內。雖然這項分析包括即時和嚴重的利率變動，但我們相信，任何實際的利率變動都會較為漸進，因此影響較為輕微。
下表顯示了淨利息收入對市場隱含遠期收益率曲線的各種平行收益率曲線變化的敏感度：
表26：淨利息收入的敏感度
估計變動百分比
超過12個月的淨利息收入
十二月三十一日，
基點20222021
利率的瞬時變化  
+2004.8 %19.4 %
+1002.4 10.2 
-100(2.5)(8.5)
-200(5.6)(8.5)
利率的逐步變化
+2002.7 %10.1 %
+1001.4 5.2 
-100(1.4)(6.0)
-200(3.0)(7.7)
我們繼續在我們的政策範圍內管理資產敏感性，不斷變化的市場狀況和我們資產負債表的變化。2022年12月31日，資產對利率逐步上調200個基點的敏感度為2.7%，而2021年12月31日為10.1%。這一變化反映了基本淨利息收入的上升，包括投資者收購的影響，以及我們正在進行的對衝活動，這鎖定了更高的遠期利率，並減少了我們對不斷變化的下行風險的敞口。資產敏感度的這種降低被經濟增長和浮動利率消費貸款和商業貸款的比例上升所部分抵消。當前的資產敏感度水平將繼續為淨利息收入提供上行收益，因為我們正在經歷一段預期的更高的短期政策利率時期。利率的變化也會影響風險管理活動，這會影響存款基礎的重新定價敏感性或貝塔係數，以及資產的現金流，使其能夠在不受懲罰的情況下提前償還。風險頭寸是在我們的風險限度內管理的，並通過偶爾調整證券投資、利率互換和資金組合來管理對利率的長期看法。
我們使用結構性利率風險敞口的估值指標EVE作為淨利息收入模擬的補充。EVE是對淨利息收入模擬分析的補充，因為它估計了長期風險敞口。EVE衡量的是資產、負債和表外工具的經濟價值可能因利率波動而發生變化的程度。這一分析高度依賴於適用於非合同到期日的資產和負債的假設。價值變動以監管資本的百分比表示。
我們使用利率合約來管理利率敞口，以應對我們浮動利率資產和浮動利率批發融資的利息現金流的變化，並對衝固定利率資本市場債券發行的市場風險。
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表27：用於管理非交易利率敞口的利率衍生品合約
2022年12月31日2021年12月31日
加權平均加權平均
(百萬美元)名義金額到期日(年)接收速率支付率名義金額到期日(年)接收速率支付率
掉期-常規ALM(1)
現金流-接收固定/支付可變
主動型$15,750 3.9 1.9 %4.4 %$16,250 3.7 1.0 %0.1 %
向前發車(2)
15,500 3.5 3.0 4.5 — — — — 
現金流-支付固定/接收變量— — ——3,000 2.5 0.1 1.7 
公允價值-接受固定/薪酬變量1,000 1.6 2.7 4.7 2,200 1.3 2.5 0.2 
公允價值-支付固定/接收變量— — ——2,000 2.7 0.1 1.5 
總計32,250 23,450 
遠期起始現金流量基礎掉期(3)(4)
7,000 3.3 4.4 4.4— — — — 
總掉期$39,250 $23,450 
選項
利率項圈(5)(6)
$1,500 2.8 2.6 3.9 $— — — — 
(1)我們使用利率合約作為我們ALM戰略的一部分，以管理我們的浮動利率商業貸款和批發融資的利息現金流的可變性，以及AFS證券公允價值的可變性。
(2)截至2022年12月31日，開始日期從2023年第一季度到2024年第三季度。
(3)截至2022年12月31日，開始日期從2023年第三季度到2024年第三季度。
(4)收費率和支付率分別代表SOFR和1個月期限SOFR。
(5)代表遠期起始利率圈，生效日期從2023年第四季度到2024年第二季度。
(6) 收費率和支付率分別代表利率下限的最低利率和利率上限的最高利率。
表28：現金流量套期保值綜合經營表和綜合全面收益表記錄的税前收益(虧損)
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)20222021
在保監處確認的税前淨收益(虧損)($1,806)($66)
從保監處重新分類為利息收入的税前淨收益(虧損)金額(111)183 
從保監處重新分類為利息支出的税前淨收益(虧損)金額(4)(48)
使用2022年12月31日與現金流對衝策略相關的利率曲線，我們估計約7.04億美元的税前淨虧損將在未來12個月從AOCI重新歸類為淨利息收入。這一金額可能不同於2022年12月31日之後由於利率變化、對衝解除指定和增加其他對衝而確認的金額。

Libor過渡
我們的許多貸款產品、證券、衍生品和其他金融交易都使用LIBOR基準利率，這要求我們制定停止使用LIBOR的計劃。2018年，我們制定了倫敦銀行間同業拆借利率過渡計劃，旨在指導組織完成計劃中的停止倫敦銀行間同業拆借利率。該計劃在首席財務官的指導和監督下，負責制定、維護和執行一項協調的戰略，以確保及時有序地從LIBOR過渡。該計劃旨在應對各種計劃，包括計劃治理、過渡管理、溝通、風險暴露管理、新的替代參考率產品交付、風險管理、合同補救、運營和技術準備情況以及監管影響。我們每季度跟蹤和審查與LIBOR過渡相關的風險，重點是確定緩解措施。
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ARRC建議，到2020年9月底，銀行在系統和運營上能夠支持以替代參考利率(如SOFR)進行的交易。在這一里程碑的指引下，我們從系統和操作上做好了支持替代參考利率交易的準備。2021年3月5日，FCA正式宣佈未來停止或失去ICE基準管理局目前發佈的LIBOR基準設置的代表性。此外，FCA表示，1周和2個月期美元LIBOR利率將從2021年12月31日起停止，所有其他美元LIBOR期限將從2023年6月30日起停止。在FRB、OCC和FDIC(統稱為機構)支持這一聲明的情況下，該計劃相應地調整了LIBOR過渡活動和時間表。這些機構敦促市場參與者在可行的情況下儘快停止簽訂新的美元LIBOR合約，但不遲於2021年底。考慮到這一最後期限，我們在2021年期間將新的原始利率改為替代參考利率。然而，鑑於FCA的聲明，我們的遺留合同補救計劃現在延長到2023年年中。更廣泛地説，計劃治理仍然穩健，隨着管理層繼續密切監測與過渡有關的行業和監管發展，上述舉措取得了進展。
在該計劃開始時，我們進行了影響評估，以確定可能受到LIBOR過渡影響的所有領域。影響評估確定了與LIBOR相關的產品、系統、模型、政策和程序存在的地方。我們利用評估結果制定了一個強有力的過渡路線圖和實施計劃，並根據市場和監管的發展情況繼續演變。2022年倫敦銀行間同業拆借利率轉型的主要努力包括但不限於：
•更新標準格式規定併發布實施指南，要求在任何新的和現有的倫敦銀行間同業拆借利率合同中，在正常業務過程中進行的合同修改中使用參考利率後備語言；
•提供具有替代參考利率的新產品發行；
•啟動對現有LIBOR貸款和衍生品的補救措施，以替代參考利率；
•完成系統、模型和應用程序的運行準備，以處理所有可能的替代參考率；
•分析遺留合同中現有的後備語言，為需要補救的合同制定戰略；
•繼續為倫敦銀行同業拆借利率的過渡開發和加強互聯網和內聯網網站；以及
•參與行業和ARRC工作組，以確定市場發展並評估對我們和我們的客户的影響。
資本市場
我們資本市場活動的一個關鍵組成部分是承銷和分配公司信貸安排，為我們的客户提供部分併購交易資金。圍繞這些活動，我們有一個嚴格的風險管理流程，包括限制承保風險、潛在損失和特定資產類別的次級限制的限額結構。此外，批准承銷風險的能力僅授權給信用風險管理和資本市場組織中的高級個人，每筆交易都由貸款承銷審批委員會裁決。
抵押貸款服務權
我們存在與住宅MSR價值相關的市場風險，這些風險受到各種內在風險的影響，包括久期、基差、凸度、波動率和收益率曲線。
作為我們相對於MSR公允市場價值的整體風險管理戰略的一部分，我們簽訂了各種獨立的衍生品，如利率互換、利率互換、利率期貨和購買抵押貸款支持證券的遠期合約，以經濟地對衝公允價值的變化。截至2022年和2021年12月31日，我們的MSR的公允價值分別為15億美元和10億美元，相關衍生品合約的名義總金額分別為129億美元和118億美元。用於套期保值的MSR和相關衍生工具的損益計入綜合經營報表中的抵押貸款銀行費用。
與我們交易的基於市場風險的活動一樣，風險收益不包括MSR的影響。MSR被納入我們的單一價格風險管理框架，該框架用於計算與銀行業監管機構使用的定義一致的管理風險價值。
公民金融集團公司|71

交易風險
我們主要透過客户便利活動，包括衍生工具和外匯產品，以及承銷和做市活動，面對市場風險。風險敞口是由於特定利率、外匯、大宗商品、股票證券、公司債券和二級貸款工具的利率及相關基差和波動性、外匯匯率、股票價格和信用利差的變化而產生的。這些證券承銷和交易活動通過CBNA、CCMI和JMP進行。
客户便利化活動主要包括利率衍生品、金融結算商品衍生品和外匯合約，我們與單獨的交易對手或交易所進行抵銷交易，以管理我們的市場風險敞口。除上述活動外，我們還設有二級貸款、公司債券和股票證券交易部門；所有這些都旨在滿足我們發行客户的交易和投資者客户的二級流動性需求。我們不從事任何旨在從短期價差中獲利的交易活動。
我們將這些利率和商品衍生品以及外匯合約作為衍生品資產和負債記錄在我們的綜合資產負債表上。交易資產和負債按公允價值列賬，與這些活動有關的收入計入淨利息收入。交易資產和負債的公允價值變動反映在其他收入中，其他收入是綜合經營報表中非利息收入的一個組成部分。
市場風險治理
市場風險限額設定過程是與正式的企業風險偏好過程和政策相一致的。這種胃口反映了戰略和企業層面對創造特許經營價值的機會的闡述，設定了承擔多少市場風險的界限。交易當局是市場風險管理中的關鍵控制工具，它允許整個企業的風險偏好的級聯。交易當局規定了允許企業和/或交易部門運作的經營範圍和容忍度，並至少每年審查一次。交易機構的結構是為了適應管理風險狀況所需的面向客户的交易和對衝。保持在既定的容差範圍內的主要責任在於企業。包括VaR、未平倉外幣頭寸和單一名稱風險在內的關鍵風險指標每天都會受到監控，並根據與我們的風險偏好和業務戰略一致的容忍度向相關業務部門管理層和風險對口單位報告。
市場風險度量
我們使用VaR作為統計指標，以估計在正常市場條件下我們交易的市場風險的潛在敞口。我們的風險管理和監管報告的VaR框架是相同的。風險管理VaR是基於一天的持有期達到99%的置信度，而監管VaR是基於相同置信度的10天持有期。除了VaR之外，還使用了非統計方法來衡量風險，如敏感性分析、市值和壓力測試。
我們的市場風險平臺以及相關的市場風險和估值模型捕捉了我們所有“備兑頭寸”的關聯效應，並允許聚合跨產品、風險類型、業務線和法人實體的市場風險。我們出於管理和監管資本的目的來衡量、監測和報告市場風險。
公民金融集團公司|72

VAR概述
市場風險度量模型建立在歷史模擬的基礎上。VaR指標估計了由於利率、匯率、股票價格和大宗商品價格水平的變化等廣泛市場波動(一般VaR)而可能發生的交易頭寸上的任何公允價值損失的程度。它是根據當前頭寸在給定的持有期內大致保持不變來計算的。假設市場有足夠的流動性，允許企業在必要時在這一持有期內平倉。VaR的好處是它捕捉到了投資組合的歷史相關性。根據我們“備兑頭寸”的構成，我們還對貸款交易和高收益債券部門的特定風險資本使用了標準化的附加方法，該方法估計了由於大盤波動以外的因素可能發生的任何損失的程度。一般VaR方法是用過去500個交易日的置信度來表示的。內部VaR指標(用作主要VaR交易限額的基礎)是99%的置信度水平，有一天的持有期，這意味着在100個交易日中平均只有一天(即1%的時間)預計會發生大於VaR的損失。從理論上講，每年應該有兩到三次大於VaR的虧損事件。VaR的監管措施是在99%的置信度水平上進行的，持有期為10天。用於計算VaR的歷史市場數據在兩個工作日的滯後時更新。關於截至2022年12月31日和2021年12月31日的季度的10天VaR指標的詳細信息，請參閲下面的“市場風險監管資本”，其中包括利率和匯率風險的高、低、平均和期末VaR，以及總VaR。
市場風險監管資本
美國銀行業監管機構的《市場風險規則》涵蓋了市場風險資本的計算。根據這一規則，我們所有面向客户的交易和相關對衝都保持淨低風險，並符合“備兑頭寸”的要求。內部管理VaR指標是根據用於監管VaR的相同交易羣體計算的。
表29：監管資本計算的模型化和非模型化計量結果
(單位：百萬)截至2022年12月31日的三個月截至2021年12月31日的三個月
市場風險類別 
期間結束
平均值 
高低期間結束
平均值 
高低
利率$3 $2 $3 $1 $2 $1 $2 $— 
外匯匯率— — — — — 1 2 — 
信用利差2 2 2 2 3 7 10 3 
商品— — — — — — — — 
一般VaR5 3 5 2 6 8 10 5 
特定風險VaR— — — — — — — — 
合計VaR$5 $3 $5 $2 $6 $8 $10 $5 
強調一般VaR$12 $10 $15 $6 $8 $9 $12 $6 
應激特定風險VaR— — — — — — — — 
總應力VaR$12 $10 $15 $6 $8 $9 $12 $6 
市場風險監管資本$39 $50 
未建模的特定風險附加組件20 20 
De Minimis Exposure插件— — 
總市場風險監管資本$59 $70 
市場風險加權資產$739 $877 
應激VaR
SVaR是VaR的延伸，因為它使用了從2005年1月3日起固定的更長的歷史回顧期限。這樣做不僅是為了識別波動率較高時期的整體風險，也是為了平衡VaR，在波動性較低的時期，VaR可能較低。確定損益的持有期為十天。除了風險管理目的外，SVaR也是市場風險監管資本的一個組成部分。我們在其自身的動態窗口制度下每天計算SVaR。在10天的動態窗口制度值中，99%的VaR是在所有可能的260天期間計算的，這些期間可以從完整的歷史數據集中獲得。有關SVaR指標的詳細信息，包括組合投資組合的高、低、平均和期末SVaR，請參閲上文“市場風險監管資本”。
公民金融集團公司|73

敏感度分析
敏感度分析是對單一風險因素敞口的衡量，例如利率或信用利差一個基點的變化。我們對利率、基差、外匯敞口、期權價格和信貸利差進行敏感性分析和監測。由於VaR是基於最近一段時間市場風險因素的先前走勢，它可能不是未來市場走勢的準確預測指標。敏感性分析是對VaR的補充，因為它提供了相對於每個因素的風險指示，而無論歷史市場走勢如何，並且是評估套期保值策略和集中的適當性的有效工具。
壓力測試
對投資組合進行壓力測試包括運行風險模型，其中包含模擬各種歷史或假設場景的關鍵變量。對於歷史壓力測試，盈虧結果被模擬為與最不穩定的標的回報相對應的選定時間段，而假設壓力測試旨在考慮集中風險、在壓力市場條件下的流動性不足以及我們的交易活動產生的風險，這些風險可能無法被我們的其他風險衡量方法完全涵蓋。假設性情景還假設，隨着市場事件的展開，市場波動同時發生，不會發生重新定位或對衝活動以減少損失。我們每天都會對我們的交易頭寸進行壓力測試。例如，我們目前包括了一項壓力測試，該測試模擬了一種“雷曼類型”的危機情景，方法是對該期間進入VaR的各種風險因素進行最糟糕的20個交易日的波峯至波谷波動，並假設它們同時發生。
VaR模型回顧和驗證
所使用的市場風險計量模型由模型所有者獨立審查並接受持續的業績分析。獨立審查和驗證的重點是模型方法、市場數據和業績。獨立審查市場風險度量模型是公民模型風險管理和驗證團隊的責任。所涉及的方面包括挑戰所使用的假設、所採用的量化技術和作為其基礎的理論依據，以及對所需數據隨時間推移的可靠性的評估。如有可能，估計主要基礎建模假設的量化影響(例如，通過開發替代模型)。這些檢討的結果會與我們的銀行監管機構分享。由於市場價格水平和價格行為機制行為的變化，市場風險模型可能會週期性地增強。市場風險管理和驗證團隊將在實施新的或更改的模型元素之前以及在對市場數據映射進行更改之前進行內部驗證。
VaR回測
回溯測試是VaR模型驗證的一種形式，每天都會進行。市場風險規則要求將我們的內部VaR指標與前一年(最近250個工作日)每一天的實際交易收入淨額(不包括手續費、佣金、準備金、日內交易和淨利息收入)進行比較。任何觀察到的超過VaR數值的損失都被視為例外。如果適用，例外程度決定了用於得出基於VaR和SVaR的監管報告資本要求的乘數。我們根據市場風險規則的要求，使用我們的銀行監管機構批准的利率、信用利差和外匯頭寸模型進行子投資組合回溯測試。
公民金融集團，Inc.|74

下圖顯示了截至2022年12月31日的一年，我們的每日淨交易收入和內部建模VaR總額。
每日VaR回測
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/759944/000075994423000029/cfg-20221231_g3.gif
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非公認會計準則財務計量和對賬
有關非公認會計準則財務計量計算的更多信息，請參閲本報告中的“--簡介--非公認會計準則財務計量”。下表顯示了非GAAP財務指標的計算結果，代表了我們在MD&A中使用的“基本”結果：
表30：非公認會計準則計量的對賬
截至十二月三十一日止的年度：
(以百萬為單位，不包括每股、每股和比率數據)裁判員 2022 2021
非利息收入，基礎：
非利息收入(GAAP)A$2,009 $2,135 
較少：值得注意的項目(31)— 
基礎非利息收入(非公認會計準則)B$2,040 $2,135 
總收入，基礎：
總收入(GAAP)C$8,021 $6,647 
較少：值得注意的項目(31)— 
基本總收入(非公認會計準則)D$8,052 $6,647 
非利息支出，基礎：
非利息支出(GAAP)E$4,892 $4,081 
較少：值得注意的項目262 105 
非利息支出，基礎(非公認會計準則)F$4,630 $3,976 
撥備前利潤：
總收入(GAAP)C$8,021 $6,647 
減去：非利息支出(GAAP)E4,892 4,081 
撥備前利潤(GAAP)$3,129 $2,566 
撥備前利潤，潛在利潤：
基本總收入(非公認會計準則)D$8,052 $6,647 
減去：非利息支出，基礎(非公認會計準則)F4,630 3,976 
撥備前利潤，基礎(非公認會計準則)$3,422 $2,671 
信貸損失準備金(收益)，基礎：
信貸損失準備金(收益)(GAAP)$474 ($411)
較少：值得注意的項目169 — 
信貸損失準備金(收益)，基礎(非公認會計準則)$305 ($411)
扣除所得税支出前的收入，基礎：
所得税前收入支出(GAAP)G$2,655 $2,977 
減去：與顯著項目相關的所得税前收入(虧損)支出(收益)(462)(105)
基本(非公認會計準則)所得税前收入支出H$3,117 $3,082 
所得税支出和有效所得税税率，基礎：
所得税費用(GAAP)I$582 $658 
減去：與重要項目相關的所得税支出(福利)(110)(27)
所得税支出，基礎(非公認會計準則)J$692 $685 
有效所得税税率(GAAP)I/G21.93 %22.10 %
基礎實際所得税税率(非公認會計準則)J/H22.19 22.21 
基礎淨收入：
淨收益(GAAP)K$2,073 $2,319 
新增：扣除所得税優惠後的顯著項目352 78 
基礎淨收入(非公認會計準則)L$2,425 $2,397 
普通股股東可獲得的淨收入，基礎：
普通股股東可用淨收入(GAAP)M$1,960 $2,206 
新增：扣除所得税優惠後的顯著項目352 78 
普通股股東可獲得的基礎淨收入(非公認會計準則)N$2,312 $2,284 
平均普通股股本回報率和平均普通股股本回報率，基礎：
平均普通股權益(GAAP)O$21,724 $21,025 
平均普通股權益回報率M/O9.02 %10.49 %
基礎平均普通股權益回報率(非公認會計準則)不適用10.64 10.86 
公民金融集團，Inc.|76

截至十二月三十一日止的年度：
(以百萬為單位，不包括每股、每股和比率數據)裁判員 2022 2021
平均有形普通股權益回報率和平均有形普通股權益回報率，基礎：
平均普通股權益(GAAP)O$21,724 $21,025 
減去：平均商譽(GAAP)7,872 7,062 
減去：平均其他無形資產(GAAP)181 54 
新增：與商譽和其他無形資產相關的平均遞延税項負債(GAAP)413 381 
平均有形普通股權益P$14,084 $14,290 
平均有形普通股權益回報率M/P13.91 %15.44 %
基礎有形普通股權益平均回報率(非公認會計準則)N/P16.41 15.98 
平均總資產回報率和平均總資產回報率，基礎：
平均總資產(GAAP)Q$215,061 $185,106 
平均總資產回報率K/Q0.96 %1.25 %
基礎平均總資產回報率(非公認會計準則)L/Q1.13 1.30 
平均總有形資產回報率和平均總有形資產回報率，基礎： 
平均總資產(GAAP)Q$215,061 $185,106 
減去：平均商譽(GAAP)7,872 7,062 
減去：平均其他無形資產(GAAP)181 54 
新增：與商譽和其他無形資產相關的平均遞延税項負債(GAAP)413 381 
平均有形資產R$207,421 $178,371 
平均總有形資產回報率K/R1.00 %1.30 %
基礎有形資產平均總回報率(非公認會計準則)L/R1.17 1.34 
效率比和效率比，基礎： 
效率比E/C60.99 %61.40 %
基礎效率比率(非公認會計原則)F/D57.51 59.82 
非利息收入佔總收入的百分比，基礎：
非利息收入佔總收入的百分比空調25.04 %32.11 %
非利息收入佔總收入的百分比，基礎(非公認會計準則)B/D25.33 32.11 
運營槓桿和運營槓桿，基礎：
總收入增加(減少)20.68 %(3.74 %)
非利息支出增加19.88 2.25 
經營槓桿0.80 %(5.99)%
基礎(非公認會計準則)總收入增加(減少)21.15 %(3.74)%
基礎(非公認會計準則)非利息支出增加16.46 2.85 
運營槓桿，基礎(非公認會計準則)4.69 %(6.59)%
每股普通股有形賬面價值：
普通股-期末(GAAP)S492,282,158 422,137,197 
普通股權益(GAAP)$21,676 $21,406 
減去：商譽(GAAP)8,173 7,116 
減去：其他無形資產(GAAP)197 64 
新增：與商譽和其他無形資產相關的遞延税項負債(GAAP)422 383 
有形普通股權益T$13,728 $14,609 
每股普通股有形賬面價值T/S$27.88 $34.61 
平均普通股每股淨收益-基本和攤薄每股淨收益-基本和攤薄，基礎： 
普通股平均流通股-基本(GAAP)U475,959,815 425,669,451 
平均已發行普通股-攤薄(GAAP)V477,803,142 427,435,818 
每股平均普通股淨收入-基本(GAAP)M/U$4.12 $5.18 
每股平均普通股淨收益--攤薄後收益(GAAP)M/V4.10 5.16 
每股平均普通股淨收入--基本、基礎(非公認會計準則)不適用4.86 5.37 
每股平均普通股淨收入--攤薄後的基本收益(非公認會計準則)N/V4.84 5.34 
公民金融集團公司|77

截至十二月三十一日止的年度：
(以百萬為單位，不包括每股、每股和比率數據)裁判員 2022 2021
股息支付率和股息支付率，基礎：
宣佈和支付的每股普通股現金股利W$1.62 $1.56 
股息支付率帶(M/U)39 %30 %
基礎股息支付率(非公認會計準則)W/(N/U)33 29 
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
關於市場風險的定量和定性披露在第二部分第7項的“市場風險”一節中介紹，並通過引用併入本文。


公民金融集團，Inc.|78

項目8.財務報表和補充數據

頁面
關於財務報告內部控制的管理報告
80
獨立註冊會計師事務所關於合併財務報表的報告(PCAOB ID號34)
81
獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告
85
合併資產負債表
86
合併業務報表
87
綜合全面收益表
88
合併股東權益變動表
89
合併現金流量表
90
合併財務報表附註
92
注1--陳述依據
92
注2--收購
93
附註3-銀行的現金及到期款項
97
附註4-證券
97
附註5--貸款和租賃
101
附註6--信貸損失準備、非應計貸款和租賃以及信貸風險集中
103
附註7-房舍、設備和軟件
116
附註8--按揭銀行業務及其他
117
附註9-租約
119
附註10--商譽和無形資產
120
附註11--可變利息實體
122
附註12-存款
124
附註13--借入資金
124
附註14--衍生工具
126
附註15-僱員福利
129
附註16--累計其他全面收益(虧損)
131
附註17--股東權益
131
附註18--基於股份的薪酬
133
附註19--承付款和或有事項
134
附註20-公允價值計量
135
附註21--非利息收入
142
附註22--其他業務費用
144
附註23--所得税
144
附註24-每股收益
147
附註25--規管事宜
147
附註26-業務營運分部
149
附註27-母公司財務
152
附註28--後續活動
153
公民金融集團公司|79

管理層關於財務報告內部控制的報告

管理層負責按照1934年《證券交易法》第13a-15(F)條的規定，建立和維持適當的財務報告內部控制制度。本公司的財務報告內部控制制度是在首席執行官和首席財務官的監督下設計的，旨在根據美國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有的錯報。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於#年提出的框架，評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制制度的有效性。內部控制--綜合框架(2013)。根據這一評估，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。
本公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，見第頁所附報告85對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。


公民金融集團，Inc.|80

獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
公民金融集團有限公司
羅德島普羅維登斯
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了公民金融集團及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表、截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益變動和現金流量以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制—綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年2月17日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
公民金融集團公司|81

信貸損失準備--見合併財務報表附註6
關鍵審計事項説明
管理層對本公司貸款和租賃組合中預期信貸損失的估計記錄在ALL和無資金支持的貸款承諾撥備(統稱為ACL)中。在貸款及租賃組合的合約期內，以及在無資金的貸款承諾方面，本公司認為可吸收預期終身信貸損失的水平維持在本公司認為適當的水平。根據對貸款和租賃組合的定期評估以及考慮到一些相關基本因素，包括關鍵假設以及對定量和定性信息的評估，不能無條件取消的無資金貸款承諾，確定了貸款額度。
資產負債表計量過程中使用的關鍵假設包括使用兩年的合理和可支持的經濟預測期，然後使用一年的歷史信用損失信息恢復期。
對資產負債表充分性的定量評估以單一的經濟預測為基礎，主要基於計量經濟學模型，這些模型使用截至資產負債表日期的已知或估計數據以及合理和可支持期間的預測數據。已知和估計的數據包括當前PD、LGD和EAD(對於商業)，預期提取的時間和金額(對於無資金的貸款承諾)，FICO，LTV，賬面上的期限和時間(對於零售貸款)，貸款餘額的組合和水平，拖欠水平，指定的風險評級，以前的損失經驗，當前的商業狀況，預期未來現金流的金額和時間，以及特定商業信用特有的因素，如競爭、業務和管理業績。前瞻性經濟假設包括實際國內生產總值、失業率、利率曲線和抵押品價值的變化。這些數據被彙總，以估計貸款和租賃合同期限內的預期信貸損失，並根據預期的提前還款進行調整。在高度動盪的經濟環境中，商業客户財務報表或消費者信用評級等歷史信息對於估計未來預期損失可能不如對模型的預測投入那麼重要。
本公司認為反映當前對各種事件和風險的判斷的各種定性因素也可能對ACL產生重大影響，這些事件和風險未在統計程序中計量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款增長、回測結果、信貸承保政策例外、監管和審計結果以及同行比較。對某些行業部門或貸款類別(包括CRE辦公室)的敏感性分析進一步影響了質量津貼。
鑑於貸款和租賃組合的規模和無資金的承擔，以及估計ACL的主觀性質，包括上述因素的估計影響和相關的經濟預測不確定性，審計ACL涉及審計師高度的判斷和更多的努力。
如何在審計中處理關鍵審計事項
除其他外，我們對貸款和租賃組合以及無資金承付款的ACL的審計程序包括：
•我們測試了對(I)基本經濟預測的選擇、(Ii)開發和執行的控制的有效性。(I)對計量經濟模型進行評估和監測；(Iii)估計管理層對在當前宏觀經濟環境中面臨挑戰的行業部門的模擬準備金的調整；(Iv)確定質量津貼；以及(V)全面計算和披露核定準備金。
•在信貸專家的協助下，我們(I)評估了計量經濟學模型及相關假設的合理性，(Ii)評估了計量經濟學模型估計預期信貸損失的設計、理論和邏輯的合理性，(Iii)檢驗了計量經濟學模型輸入數據的準確性，以及(Iv)檢驗了模型計算預期信貸損失的算術精度。
公民金融集團公司|82

•我們(I)評估定性因素的適當性和相關性，包括管理層對經濟預測不確定性的考慮以及對當前宏觀經濟環境下面臨挑戰的行業部門的模擬準備金的調整；(Ii)測試和評估用於確定質量撥備的歷史虧損數據的準確性和相關性；(Iii)評估本公司評估和確定質量因素的合理性以及對質量撥備估計的相關影響；以及(Iv)測試質量撥備計算的算術準確性。
•我們測試了整體ACL計算的算術準確性，並評估了相關披露的合理性。
投資者收購-請參閲合併財務報表附註2
關鍵審計事項説明
2022年4月6日，根據2021年7月28日簽署的一項協議和合並計劃，Citizens完成了之前宣佈的Investors Bancorp，Inc.(“Investors”)的收購。根據協議條款，Investors與Citizens合併，Citizens作為尚存的公司，Investors Bank是一家新澤西州州特許銀行，Investors Bank是Investors的全資子公司，與CBNA合併，CBNA作為尚存的銀行。
投資者的收購被視為一項業務合併。因此，從投資者那裏獲得的資產和承擔的負債於結算日按公允價值入賬。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。
貸款及租賃的公允價值以貼現現金流量法為基礎，該方法從市場參與者的角度考慮各種因素，包括貸款及租賃類型及相關抵押品、固定或變動利率、期限、攤銷狀況、信貸損失及提前還款預期、市場利率及其他市場因素(例如流動資金)。在應用不同的估值方法時，貸款和租賃根據相似的特點被歸類在一起。使用的貼現率是基於可比貸款和租賃的新來源的當前市場利率，幷包括對流動性的調整。違約概率、違約造成的損失、違約風險敞口和提前還款假設是驅動信貸損失的關鍵因素，這些因素嵌入到估計現金流中。
核心存款無形公允價值是指利用有利資金來源法估計的某些客户存款關係的價值。在收購時，適當考慮了存款成本，包括服務成本、客户留存和其他資金來源成本。所使用的貼現率是在考慮到估計的權益成本、市場的無風險回報率和風險溢價以及與資產現金流相關的特定風險後得出的。核心存款無形資產採用加速折舊法在10年內攤銷。
我們確認貸款和租賃以及核心存款無形資產的估值是一項重要的審計事項，因為這些公允價值的確定要求管理層做出重大估計和假設。執行審計程序以評估這些估計和假設的合理性需要審計師高度的判斷和更大程度的努力，包括我們估值專家的參與。.
如何在審計中處理關鍵審計事項
作為投資者收購的一部分，我們與收購貸款和租賃以及核心存款無形資產的估值有關的審計程序包括以下內容：
•我們測試了對管理層得出的採購會計和政策結論的內部控制的設計、實施和運作有效性，包括管理層對與貸款和租賃以及核心存款無形資產相關的估值方法和相關假設的確定和審查。
公民金融集團公司|83

•在內部估值專家的協助下，吾等(I)評估所用估值方法的適當性及估值所使用的估值及業務假設的合理性，包括選擇貸款及租賃估值所用的貼現率及評估核心存款無形資產估值所用的另類資金成本，及(Ii)評估重大估值計算的數學準確性。
•我們測試了用於評估貸款和租賃以及核心存款無形資產評估的來源信息的完整性和準確性。

/s/ 德勤律師事務所
波士頓，馬薩諸塞州
2023年2月17日
自2000年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

公民金融集團公司|84

獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
公民金融集團有限公司
羅德島普羅維登斯

財務報告內部控制之我見
我們已根據下列準則對公民金融集團及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行審計內部控制--綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的綜合財務報表和我們2023年2月17日的報告，對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的《財務報告內部控制管理報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制綜合財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制合併財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)就防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
波士頓，馬薩諸塞州
2023年2月17日
公民金融集團，Inc.|85

合併資產負債表
十二月三十一日，
(單位：百萬，共享數據除外)20222021
資產：
現金和銀行到期款項$1,489 $1,155 
銀行到期的有息現金9,058 8,003 
銀行的有息存款303 316 
可供出售的公允價值債務證券(包括#美元270及$640分別質押給債權人)(1)
24,007 26,067 
持有至到期的債務證券(公允價值為#美元9,042及$2,289，幷包括$110及$77分別質押給債權人)(1)
9,834 2,242 
按公允價值持有的待售貸款774 2,733 
持有待售的其他貸款208 735 
貸款和租賃156,662 128,163 
減去：貸款和租賃損失準備(1,983)(1,758)
貸款和租賃淨額154,679 126,405 
衍生資產842 1,216 
房舍和設備，淨額844 768 
銀行擁有的人壽保險3,236 2,843 
商譽8,173 7,116 
其他無形資產(2)
197 64 
其他資產13,089 8,746 
總資產$226,733 $188,409 
負債和股東權益：
負債：
存款：
不計息$49,283 $49,443 
計息131,441 104,918 
總存款180,724 154,361 
短期借款資金3 74 
衍生負債1,909 197 
長期借款資金15,887 6,932 
其他負債4,520 3,425 
總負債203,043 164,989 
承付款和或有事項(見附註19)
股東權益：
優先股：
$25.00面值，100,000,000授權股份；2,050,000於2022年12月31日及2021年12月31日發行及發行的股份
2,014 2,014 
普通股：
$0.01面值，1,000,000,000授權股份；645,220,018已發行及已發行股份492,282,158於2022年12月31日已發行的股份及571,259,135已發行及已發行股份422,137,197於2021年12月31日發行的股份
6 6 
額外實收資本22,142 19,005 
留存收益9,159 7,978 
國庫股，按成本價計算，152,937,860和149,121,938股票分別於2022年12月31日和2021年12月31日
(5,071)(4,918)
累計其他綜合收益(虧損)(4,560)(665)
股東權益總額23,690 23,420 
總負債和股東權益$226,733 $188,409 
(1) 僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。
(2) 不包括在其他資產中報告的MSR。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
公民金融集團公司|86

合併業務報表
截至十二月三十一日止的年度：
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)202220212020
利息收入：
貸款和租賃的利息和費用$5,968 $4,253 $4,719 
持有作出售用途的貸款的利息及費用67 82 75 
持有作出售用途的其他貸款的利息及費用57 13 33 
投資證券840 487 519 
銀行的有息存款128 16 11 
利息收入總額7,060 4,851 5,357 
利息支出：
存款651 160 509 
短期借款資金23 1 2 
長期借款資金374 178 260 
利息支出總額1,048 339 771 
淨利息收入6,012 4,512 4,586 
信貸損失準備金(利益)474 (411)1,616 
扣除信貸損失準備(收益)後的淨利息收入5,538 4,923 2,970 
非利息收入：
服務費及收費420 409 403 
資本市場收費368 428 250 
刷卡費用273 250 217 
按揭銀行費261 434 915 
信託和投資服務費249 239 203 
外匯及衍生產品188 120 120 
信用證和貸款費用159 156 140 
證券收益，淨額9 10 4 
其他收入82 89 67 
非利息收入總額2,009 2,135 2,319 
非利息支出：
薪酬和員工福利2,549 2,132 2,123 
對外服務700 595 553 
設備和軟件648 610 565 
入住率410 333 331 
其他運營費用585 411 419 
總非利息支出4,892 4,081 3,991 
所得税前收入支出2,655 2,977 1,298 
所得税費用582 658 241 
淨收入$2,073 $2,319 $1,057 
普通股股東可獲得的淨收入$1,960$2,206$950 
加權平均已發行普通股：
基本信息475,959,815 425,669,451 427,062,537 
稀釋477,803,142 427,435,818 428,157,780 
每股普通股信息：
基本收入$4.12 $5.18 $2.22 
攤薄後收益4.10 5.16 2.22 
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
公民金融集團，Inc.|87

綜合全面收益表
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
淨收入$2,073 $2,319 $1,057 
其他全面收益(虧損)：
期間產生的未實現衍生工具淨收益(虧損)，扣除所得税淨額(#美元)466), ($17)及$33，分別
(1,340)(49)97 
淨收益中包括的淨衍生(收益)損失重分類調整，扣除所得税淨額#30, ($34) and ($38)，分別
85 (101)(111)
期間產生的未實現債務證券淨收益(虧損)，扣除所得税淨額(美元)868), ($172)及$124，分別
(2,608)(528)382 
將淨債務證券(收益)損失重新分類為扣除所得税後的淨收益(#美元)2), ($2) and ($1)，分別
(7)(8)(3)
員工福利計劃：
精算收益(虧損)，所得税淨額(美元)15), $19和($10)，分別
(37)55 (27)
將精算(收益)損失重新分類為扣除所得税後的淨收益#美元2, $7及$4，分別
12 26 13 
扣除所得税後的其他全面收益(虧損)總額(3,895)(605)351 
全面收益(虧損)合計($1,822)$1,714 $1,408 
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
公民金融集團，Inc.|88

合併股東權益變動表
優先股普通股額外實收資本留存收益庫存股，按成本計算累計其他綜合收益(虧損)總計
(單位：百萬)股票金額股票金額
2019年12月31日的餘額2 $1,570 433 $6 $18,891 $6,498 ($4,353)($411)$22,201 
向普通股股東分紅— — — — — (672)— — (672)
向優先股股東分紅— — — — — (107)— — (107)
已發行優先股— 395 — — — — — — 395 
購買的庫存股— — (8)— — — (270)— (270)
基於股份的薪酬計劃— — 1 — 30 — — — 30 
員工購股計劃— — 1 — 19 — — — 19 
會計原則變更的累積影響— — — — — (331)— — (331)
全面收益(虧損)總額：
淨收入— — — — — 1,057 — — 1,057 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — 351 351 
全面收益(虧損)合計— — — — — 1,057 — 351 1,408 
2020年12月31日餘額2 $1,965 427 $6 $18,940 $6,445 ($4,623)($60)$22,673 
向普通股股東分紅— — — — — (670)— — (670)
向優先股股東分紅— — — — — (113)— — (113)
已發行優先股— 296 — — — — — — 296 
優先股贖回— (247)— — — (3)— — (250)
購買的庫存股— — (6)— — — (295)— (295)
基於股份的薪酬計劃— — 1 — 43 — — — 43 
員工購股計劃— — — — 22 — — — 22 
全面收益(虧損)總額：
淨收入— — — — — 2,319 — — 2,319 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — (605)(605)
全面收益(虧損)合計— — — — — 2,319 — (605)1,714 
2021年12月31日的餘額2 $2,014 422 $6 $19,005 $7,978 ($4,918)($665)$23,420 
向普通股股東分紅— — — — — (779)— — (779)
向優先股股東分紅— — — — — (113)— — (113)
發行普通股--企業收購— — 72 — 3,036 — — — 3,036 
購買的庫存股— — (4)— — — (153)— (153)
基於股份的薪酬計劃— — 2 — 77 — — — 77 
員工購股計劃— — — — 24 — — — 24 
全面收益(虧損)總額：
淨收入— — — — — 2,073 — — 2,073 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — (3,895)(3,895)
全面收益(虧損)合計— — — — — 2,073 — (3,895)(1,822)
2022年12月31日的餘額2 $2,014 492 $6 $22,142 $9,159 ($5,071)($4,560)$23,690 
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
公民金融集團公司|89

合併現金流量表
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
經營活動
淨收入$2,073 $2,319 $1,057 
對淨收入與因經營活動引起的現金淨變化進行的調整：
信貸損失準備金(利益)474 (411)1,616 
持有待售貸款的淨變化1,733 1,085 32 
折舊、攤銷和增值565 625 578 
遞延所得税57 (429)(238)
基於股份的薪酬84 59 48 
出售資產的淨收益(9)(11)(4)
其他資產淨(增)減(1,894)(1,719)(3,979)
其他負債淨增(減)1,036 757 1,001 
因經營活動造成的淨變動4,119 2,275 111 
投資活動
投資證券：
購買可供出售的債務證券(10,776)(12,406)(9,271)
可供出售的債務證券的到期和償還收益3,422 7,810 6,943 
出售可供出售的債務證券所得款項1,178 790 585 
持有至到期的債務證券的到期日和償還額的收益1,035 1,006 897 
銀行有息存款淨(增)減13 (10)(9)
收購，扣除收購現金後的淨額(1)
(255)(165)(3)
購買貸款(1,007)(3,778)(3,315)
出售貸款2,677 934 3,014 
貸款和租賃淨(增)減(7,927)(3,177)(4,794)
資本支出，淨額(126)(124)(118)
購買銀行擁有的人壽保險(100)(1,050)— 
其他(771)(316)(65)
因投資活動造成的淨變動(12,637)(10,486)(6,136)
融資活動
存款淨增(減)6,146 7,197 21,851 
短期借款資金淨增(減)(95)(154)(39)
發行長期借款資金所得款項24,617 — 8,323 
償還長期借款資金(19,691)(1,352)(14,022)
購買的庫存股(153)(295)(270)
發行優先股所得款項淨額— 296 395 
優先股贖回— (250)— 
宣佈並支付給普通股股東的股息(779)(670)(672)
宣佈並支付給優先股股東的股息(113)(113)(98)
為交換債務而支付的溢價— (1)(80)
以股份為基礎的薪酬支付員工預扣税金(25)(22)(16)
因融資活動而產生的淨變動9,907 4,636 15,372 
現金和現金等價物淨變化(2)
1,389 (3,575)9,347 
期初現金及現金等價物(2)
9,158 12,733 3,386 
期末現金及現金等價物(2)
$10,547 $9,158 $12,733 
公民金融集團，Inc.|90

截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
補充披露：
支付的利息$989 $347 $837 
已繳納的所得税183 1,247 261 
非現金項目：
將證券從可供出售轉移到持有至到期$8,563 $— $813 
證券化並轉移到可供出售的證券的貸款143 260 956 
證券化並轉移到持有至到期的證券的貸款— — 111 
為基於股份的薪酬計劃發行的股票77 43 30 
為員工購股計劃發行的股票24 22 19 
投資者收購：
取得的資產的公允價值，不包括現金和現金等價物27,113 — — 
商譽和其他無形資產992 — — 
承擔負債的公允價值24,982 — — 
已發行普通股3,036 — — 
置換股權獎勵19 — — 
(1) 主要包括支付的現金#美元355百萬美元收購投資者，金額減少287百萬美元現金收購，以及143百萬美元和美元23在截至2022年12月31日的年度內，分別為滙豐交易和收購DH Capital支付了100萬歐元的現金。有關這些收購的詳細信息，請參閲附註2。
(2) 現金及現金等價物包括綜合資產負債表所反映的現金及銀行應付的現金及有息現金及銀行應付的有息現金.
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

公民金融集團，Inc.|91

合併財務報表附註
注1--陳述依據
公民金融集團的會計和報告政策符合公認會計準則。該公司的主要業務活動是銀行業務，通過其子公司CBNA進行。該公司還通過其經紀-交易商向一系列專注於行業垂直領域的中端市場公司提供併購、融資和其他金融諮詢服務。
綜合財務報表包括公民及公民擁有控股權的附屬公司的賬目。所有公司間交易和餘額均已註銷。本公司已評估其未合併實體，並不認為其擁有權益但目前未合併的任何實體符合合併為可變權益實體的要求。
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表日期報告的資產和負債額以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。在短期內特別容易受到重大變化影響的材料估計與ACL的確定有關。
重大會計政策
下表列出了公司的主要會計政策，以及每項政策的詳細説明。
注意事項頁面
銀行的現金和到期款項
3
97
證券
4
97
貸款和租賃
5
101
信貸損失準備
6
103
房舍、設備和軟件
7
116
抵押貸款服務權
8
117
租契
9
119
商譽與無形資產
10
120
可變利息實體
11
122
衍生工具
14
126
員工福利
15
129
庫存股
17
131
基於員工份額的薪酬
18
133
公允價值計量
20
135
收入確認
21
142
所得税
23
144
每股收益
24
147
2022年通過的會計公告
宣判指導意見摘要對財務報表的影響
參考匯率改革--推遲日落日期

2022年12月
•本標準自發布之日起施行。

•推遲亞利桑那州立大學提供的臨時救濟的日落日期2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響2022年12月31日至2024年12月31日。
•本公司自發布之日起採用本標準。

•採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
公民金融集團公司|92

注2--收購
收購滙豐銀行
2022年2月18日，CBNA完成了之前宣佈的滙豐交易，其中包括66紐約大都會地區的分支機構，9在大西洋中部/華盛頓特區地區的分支機構，以及5在佛羅裏達州東南部的分支機構。收購的負債和資產約包括#美元。6.310億美元的存款和1.510億美元的貸款。這筆交易使商譽增加了#美元。120100萬美元，截至2022年12月31日分配給消費者業務部門。
滙豐交易的影響，以及補充形式信息，如滙豐交易發生在2021年1月1日，對公司的綜合運營報表並不重要。
滙豐銀行的交易被視為一項業務合併。因此，滙豐銀行收購的資產和承擔的負債於交易日期按公允價值入賬。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。滙豐銀行收購的資產和承擔的負債的公允價值於2022年6月30日被視為最終資產，對本公司的綜合資產負債表並不重要。
投資者收購
2022年4月6日，根據2021年7月28日生效的協議和合並計劃，Citizens完成了之前宣佈的投資者收購。根據協議條款，Investors與Citizens合併，Citizens作為尚存的公司，Investors Bank是一家新澤西州州特許銀行，Investors Bank是Investors的全資子公司，與CBNA合併，CBNA作為尚存的銀行。通過收購Investors，公民公司在大西洋中部地區建立了實體存在，增加了154分支機構位於大紐約市和費城大都市區以及整個新澤西州。
收購完成後，每股投資者普通股被轉換為0.297公司普通股的一部分。這一轉換加上下文“基於股份的薪酬活動”項下所述的股權獎勵轉換，導致大約73.6百萬股基本和稀釋後的股份。該公司還支付了$1.46以現金支付給投資者的股東，換取他們擁有的每一股股票。
投資者的收購被視為一項業務合併。因此，從投資者那裏獲得的資產和承擔的負債於結算日按公允價值入賬。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。有關投資者收購資產及承擔負債的公允價值估計須在截止日期後最多一年內作出調整，前提是獲得有關截止日期存在的事實及情況的新資料，而該等事實及情況如已知悉，將會影響對截至該日期確認的金額的計量。
公民認為，截至2022年12月31日，其對某些其他資產和其他負債的估值是初步的。雖然公司認為截至2022年4月6日的可用信息為估計公允價值提供了合理的基礎，但可能會有其他信息可供參考，這些信息可能會導致對所呈現的公允價值進行調整，儘管預計任何此類調整都不會是實質性的。在結束日期之後的一年期間內確定的任何調整都將在相應的報告期內確認。
基於股份的薪酬活動
根據與投資者的合併協議條款，投資者授予的截至2022年4月6日尚未發行的股票期權和限制性股票將轉換為CFG獎勵，並仍受其原始條款和條件的約束。公民發佈1,151,301股票期權和259,316與交易有關的限制性股票。
公民金融集團公司|93

下表包括為從投資者那裏獲得的可確認的有形和無形資產和承擔的負債的公允價值支付的對價的初步分配：
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)April 6, 2022
考慮事項
已發行CFG普通股72,148,855 
2022年4月6日CFG股價
$42.08 
已發行普通股的公允對價價值$3,036 
支付的現金355 
與股權獎勵有關的代價19 
合併對價的公允價值3,410 
收購的資產
現金及現金等價物287 
投資證券3,826 
持有待售貸款2,162 
貸款和租賃淨額20,139 
房舍和設備62 
核心存款無形資產和其他無形資產119 
其他資產924 
收購的總資產27,519 
承擔的負債
存款20,217 
借入資金4,097 
其他負債668 
承擔的總負債24,982 
減去：淨資產2,537 
商譽$873 
初步商譽為#美元873由於預期的協同效應、運營效率和投資者的專業知識，與收購相關的入賬百萬美元。所記錄的商譽金額反映了預期因收購而增加的市場份額和相關的協同效應，並代表收購價格高於從投資者手中收購的淨資產的估計公允價值。商譽已分配給本公司的二業務經營部分為初步基礎，不能在所得税方面扣除。
投資者收購的無形資產包括核心存款和冠名權。有關這些無形資產和商譽的更多信息，請參見附註10。
下表包括從投資者獲得的貸款的公允價值和未償還本金餘額：
April 6, 2022
(單位：百萬)未付本金餘額公允價值
工商業$3,021 $2,899 
商業地產13,310 13,065 
租契9 9 
總商業廣告16,340 15,973 
住宅按揭貸款3,949 3,889 
房屋淨值267 273 
其他零售業4 4 
總零售額4,220 4,166 
貸款和租賃淨額$20,560 $20,139 
公民金融集團公司|94

公允價值是截至2022年4月6日的估算值，反映的信用額度為$101通過採購會計記錄的PCD資金貸款100萬美元，以及可增加的折扣$320百萬美元，其中包括$179百萬美元的利率標誌和$141百萬美元的非PCD信用標誌。
以下是用來確定重大資產和負債公允價值的方法的説明：
現金及現金等價物
現金及現金等價物的賬面金額是根據這些資產的短期性質對公允價值的合理估計。
投資證券
AFS證券的公允價值估計由第三方定價供應商確定。第三方供應商在為包含相關市場數據的證券定價時使用各種方法，以估計市場上的買家在當前市場條件下為證券支付的價格。這些方法包括使用相同或類似證券的報價，以及另一種基於市場或收益的方法，如貼現現金流定價模型。幾乎所有與投資者收購相關的投資證券都在成交後出售，以符合Citizens的投資組合管理戰略。
持有待售貸款
持有待售貸款的估值依據是市場報價(如有)、具有類似特徵的其他交易貸款的價格、以及市場參與者的購買承諾和投標信息。價格會根據某些貸款的具體特點進行必要的調整，這些貸款的定價是基於類似貸款的定價。
貸款和租賃
貸款及租賃的公允價值以貼現現金流量法為基礎，該方法從市場參與者的角度考慮各種因素，包括貸款及租賃類型及相關抵押品、固定或變動利率、期限、攤銷狀況、信貸損失及提前還款預期、市場利率及其他市場因素(例如流動資金)。在應用不同的估值方法時，貸款和租賃根據相似的特點被歸類在一起。使用的貼現率是基於可比貸款和租賃的新來源的當前市場利率，幷包括對流動性的調整。違約概率、違約造成的損失、違約風險敞口和提前還款假設是驅動信貸損失的關鍵因素，這些因素嵌入到估計現金流中。
房舍和設備
房產的公允價值基於市場方法，使用第三方評估和經紀人對土地、寫字樓和分支機構的價值的意見。
核心存款無形資產
核心存款無形公允價值是指利用有利資金來源法估計的某些客户存款關係的價值。在收購時，適當考慮了存款成本，包括服務成本、客户留存和其他資金來源成本。所使用的貼現率是在考慮到估計的權益成本、市場的無風險回報率和風險溢價以及與資產現金流相關的特定風險後得出的。核心礦藏無形資產正在攤銷10使用加速折舊方法的年度折舊率。
存款
定期存款的公允價值是通過使用類似到期日工具的當前市場利率對合同現金流進行貼現來估計的。對於沒有確定期限的存款，賬面價值接近公允價值。
借入資金
借入資金的公允價值是根據類似類型工具的現行遞增借款利率採用貼現現金流量法估算的。
公民金融集團，Inc.|95

下表列出了從收購之日起至2022年12月31日，綜合經營報表中包括的投資者的財務業績：
(單位：百萬)2022年4月6日至2022年12月31日
淨利息收入$627 
非利息收入37 
淨收入287 
下表提供了未經審計的預計補充財務信息，好像投資者收購發生在2021年1月1日，其中包括以下影響：(I)與貸款和租賃相關的攤銷和增加公允價值調整，(Ii)確認的無形資產的攤銷和消除投資者對這些資產的歷史攤銷，(Iii)消除投資者在歷史上增加和攤銷貸款和租賃的遞延費用和成本，(Iv)消除投資者對貸款和租賃、債務證券和長期借款資金的折價和溢價的歷史積累和攤銷，以及(V)相關的估計所得税影響。形式上的財務信息不一定反映公民在2021年1月1日收購投資者的結果。
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)20222021
淨利息收入$6,226 $5,342 
非利息收入2,055 2,168 
淨收入(1)
2,408 2,376 
(1)不包括一次性高管薪酬和員工持股計劃支出的加速，為$1222022年第一季度投資者產生的百萬美元。
此外，補充的備考財務資料包括與收購有關的非經常性費用#美元。335在截至2022年12月31日的年度內產生的百萬美元，彙總如下表所示。這些成本，以及美元132021年期間產生的100萬美元計入2021年第一季度，以便報告上文所述的補充備考財務信息。
(單位：百萬)截至2022年12月31日的年度
信貸損失準備金(1)
$145 
薪酬和員工福利(2)
83 
對外服務(3)
61 
LHFS投資組合按市值計價的虧損(4)
31 
其他運營費用15 
與收購相關的總成本$335 
(1)代表按採購會計要求也通過公允價值記號確認的信貸損失的初始準備金。
(2)主要包括遣散費和員工留任成本。
(3)主要由技術、法律、諮詢和其他與專業相關的費用組成。
(4)代表從歸類為LHFS的投資者那裏獲得的貸款按市值計算的損失。
根據CECL，公民必須確定購買的用於投資的貸款自發放以來是否經歷了信用質量的顯著惡化。公民在識別信用質量顯著惡化時考慮了各種因素，包括但不限於不良狀況、拖欠、風險評級、TDR分類、FICO評分和其他定性因素。公民最初衡量PCD貸款的攤銷成本，是將預期信貸損失的收購日期估計加到貸款的購買價格上。PCD貸款的初始ALL為$101百萬美元是通過調整投資者貸款餘額和相關購買會計標記而建立的。非PCD貸款和PCD貸款的公平價值為#美元。15.610億美元4.5億美元，未付本金餘額為$15.910億美元4.7分別為10億美元。根據美國公認會計原則，投資者之前記錄的ACL沒有結轉。收購後，Citizens記錄了一筆非PCD貸款的ACL，金額為$145通過為信貸損失撥備費用，達到100萬美元。
公民金融集團，Inc.|96

下表列出了在收購之日的PCD貸款活動：
(單位：百萬)April 6, 2022
本金餘額$4,685 
收購時的全部(101)
非信用折扣(72)
收購價$4,512 
收購迪士尼資本
2022年6月8日，Citizens完成了對DH Capital的收購，這是一傢俬人投資銀行公司，服務於互聯網基礎設施、軟件、IT服務和通信領域的公司。與此次收購相關的收購資產和承擔的負債的公允價值被認為是截至2022年12月31日的最終結果，在公司的綜合資產負債表中並不重要。
收購DH Capital的影響，以及補充形式上的信息，就好像收購發生在2021年1月1日一樣，對公司的綜合運營報表並不重要。
附註3-現金及銀行應付款項
就報告現金流量而言，現金及現金等價物的原始到期日為三個月或以下，幷包括現金及銀行應付現金及計息現金及銀行應付現金。截至2022年或2021年12月31日，該公司對其現金的使用或可獲得性沒有實質性限制。
附註4-證券
投資包括債務和股權證券以及其他投資證券。根據管理層在購買時持有至到期的意圖，公民將債務證券歸類為AFS、HTM或交易。管理層保留根據其持有至到期日的意圖或在會計準則的定期變化允許的情況下改變所購買的債務和股權證券的初始分類的權利。權益證券按公允價值入賬，如無可隨時釐定的公允價值，則按成本入賬。
將無限期持有並可能因應利率變化、提前還款風險變化或在管理公司資產/負債戰略時考慮的其他因素而出售的債務證券被歸類為AFS，並按公允價值報告，未實現收益和虧損在AOCI中報告，扣除税收後，作為股東權益的一個單獨組成部分。出售證券的收益和損失在非利息收入中確認，並使用特定的識別方法計算。
本公司有能力及有意持有至到期日的債務證券分類為HTM，並按攤銷成本呈報。轉移至HTM分類的債務證券在轉移之日按公允價值確認。
對於被歸類為AFS或HTM的債務證券，利息收入按權責發生制記錄，包括溢價的攤銷和折扣的增加。債務證券的溢價和折價採用實際利息法在個別證券的估計壽命內攤銷或累加。公民根據實際的提前還款經驗和對未來提前還款的估計來確定應用收入確認的有效利息法所需的恆定有效收益率。對未來提前還款的估計是基於每種證券的基本抵押品特徵，並來自市場來源。判斷涉及到對提前還款預期的確定，以及根據利率和宏觀經濟狀況的變化而改變這些預期。抵押貸款支持證券相關溢價的攤銷和折扣的增加可能會受到提前還款假設變化的重大影響。
被歸類為交易的證券主要是為了在短期內出售而買入和持有，並以公允價值列賬，公允價值的變化在收益中確認。如果適用，此類資產的已實現和未實現損益在合併經營報表中的非利息收入中列報。
股權證券主要由本公司經紀-交易商持有的FHLB和FRB股票(按成本列賬)和貨幣市場共同基金投資(按公允價值列賬，公允價值變動在非利息收入中確認)組成，並計入綜合資產負債表中的其他資產。按成本列賬的股本證券至少每年審查減值，估值調整在非利息收入中確認。
公民金融集團，Inc.|97

下表列出了按攤銷成本和公允價值計算的證券的主要組成部分：
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：百萬)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
美國財政部和其他機構$3,678 $1 ($193)$3,486 $11 $— $— $11 
國家和政治分區2 — — 2 2 — — 2 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體21,250 10 (2,198)19,062 24,607 210 (375)24,442 
其他/非機構280 — (29)251 397 9 (1)405 
抵押貸款支持總額
證券		21,530 10 (2,227)19,313 25,004 219 (376)24,847 
抵押貸款債券1,248 — (42)1,206 1,208 — (1)1,207 
可供出售的債務證券總額，按公允價值計算$26,458 $11 ($2,462)$24,007 $26,225 $219 ($377)$26,067 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體$9,253 $4 ($751)$8,506 $1,505 $52 $— $1,557 
抵押貸款支持總額
證券		9,253 4 (751)8,506 1,505 52 — 1,557 
資產支持證券581 — (45)536 737 2 (7)732 
持有至到期的債務證券總額$9,834 $4 ($796)$9,042 $2,242 $54 ($7)$2,289 
股權證券，按成本計算$1,058 $— $— $1,058 $624 $— $— $624 
股權證券，按公允價值計算153 — — 153 109 — — 109 
債務證券應計應收利息總額為#美元107百萬美元和美元56截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為100萬美元，並列入綜合資產負債表中的其他資產。
公民金融集團公司|98

下表列出了截至2022年12月31日按合同到期日分列的債務證券的攤餘成本和公允價值。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務，同時或不招致罰款。
期限的分佈
(單位：百萬)1 Year or Less一年到五年後在5年到10年之後十年後總計
攤銷成本：
美國財政部和其他機構$— $2,114 $1,564 $— $3,678 
國家和政治分區— — — 2 2 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體1 1,149 2,889 17,211 21,250 
其他/非機構— — — 280 280 
抵押貸款債券— — 24 1,224 1,248 
可供出售的債務證券總額1 3,263 4,477 18,717 26,458 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體— — — 9,253 9,253 
資產支持證券— 581 — — 581 
持有至到期的債務證券總額— 581 — 9,253 9,834 
債務證券攤銷總成本$1 $3,844 $4,477 $27,970 $36,292 
公允價值：
美國財政部和其他機構$— $2,010 $1,476 $— $3,486 
國家和政治分區— — — 2 2 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體1 1,097 2,691 15,273 19,062 
其他/非機構— — — 251 251 
抵押貸款債券— — 23 1,183 1,206 
可供出售的債務證券總額1 3,107 4,190 16,709 24,007 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體— — — 8,506 8,506 
資產支持證券— 536 — — 536 
持有至到期的債務證券總額— 536 — 8,506 9,042 
債務證券的總公允價值$1 $3,643 $4,190 $25,215 $33,049 
綜合業務報表中列報的投資證券應納税利息收入為#美元。840百萬，$487百萬美元和美元519截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
下表列出了出售證券的已實現損益：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
收益$13 $15 $6 
損失(4)(5)(2)
證券收益，淨額$9 $10 $4 
    
公民金融集團，Inc.|99

下表列出了質押債務證券的攤餘成本和公允價值：
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：百萬)攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
抵押衍生品，有資格獲得信託權力，或獲得法律規定的公共存款和其他存款$3,966 $3,527 $4,816 $4,782 
質押作為FHLB借款能力的抵押品244 217 325 333 
質押回購協議— — 1 1 

本公司定期與不相關的交易對手訂立擔保回購協議，其中涉及將擔保從一方轉讓給另一方，並在隨後將實質上相同的擔保轉讓回原方。這些回購協議通常是短期性質的，在公司的綜合資產負債表中作為有擔保的借款資金入賬。公司認識到不是衝抵截至2022年12月31日或2021年12月31日的短期應收款或應付款。本公司於綜合資產負債表中抵銷若干衍生資產及衍生負債。有關更多信息，請參見附註14。
截至2022年和2021年12月31日止年度，投資組合內保留的按揭貸款證券化金額為#美元。143百萬美元和美元260分別為100萬美元。這些證券化包括第三方的實質性擔保。2022年和2021年的擔保人是FNMA和FHLMC，2021年的擔保人還包括GNMA。從擔保人那裏收到的債務證券被歸類為AFS。
減損
在購買HTM投資證券時以及在隨後的每個測量日期，公民必須評估證券的終身損失風險，並在必要時建立相關準備金。如果公司預期變現的金額為零(通常稱為“零預期信貸損失”)，則不需要確認預期信貸損失準備金。該公司對截至2022年12月31日的現有HTM投資組合進行了評估，並得出結論，超過94%的HTM證券符合零預期信用損失標準，因此，沒有確認任何ACL。根據對公司證券信用損失頭寸的建模，HTM投資組合剩餘部分的終身預期信用損失被確定為微不足道。本公司通過使用信用質量指標來監測信用風險。對於這些證券，公司使用外部信用評級或在沒有外部評級時使用內部派生的信用評級。所有證券在2022年12月31日被確定為投資級。
公民每季度在個人安全級別審查其AFS債務證券的減值，如果發生潛在的損失觸發事件，則更頻繁地審查。歸類為AFS的債務證券的初始減值指標是公允價值低於其攤銷成本基礎的下降。對於公允價值低於攤餘成本基礎的任何證券，如果管理層有意出售該證券，或如果管理層更有可能被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售該證券，本公司將在本期收益中確認減值損失。
估計債務證券攤銷成本基礎的回收是基於對預期收取的現金流的評估。如果預期收取的現金流量現值按證券的原始有效收益率貼現，低於攤餘成本基礎，則發生了相當於現金流量缺口的減值。公民評估減值的任何部分是否可歸因於信用相關因素或影響證券公允價值的各種其他市場因素(例如，利率、利差水平、該部門的流動性等)以及證券的公共信用評級。如果存在與信用相關的因素，則無論公司是否有意持有證券直至恢復，與信用相關的減值都已發生。
與信貸有關的減值部分在本期收益中通過建立AFS證券撥備確認為撥備支出，前提是該撥備不會使AFS證券的價值低於其當前公允價值。其餘與信貸無關的減值部分在保監處確認。隨後期間信貸損失的改善導致AFS證券撥備的沖銷，以及撥備費用的相應減少，但前提是撥備不會變為負數。AFS債務證券的應計應收利息不包括在用於計算AFS證券撥備的餘額中。當利息收入被認為無法收回時，所有應計和未收回的利息立即轉回利息收入。
公民金融集團公司|100

下表列出了AFS債務證券，其公允價值低於各自的賬面價值，除以證券處於持續的未實現虧損頭寸的持續時間：
2022年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：百萬)公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額
美國財政部和其他機構$3,356 ($193)$— $— $3,356 ($193)
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體13,353 (1,136)5,042 (1,062)18,395 (2,198)
其他/非機構80 (8)171 (21)251 (29)
抵押貸款支持證券總額13,433 (1,144)5,213 (1,083)18,646 (2,227)
抵押貸款債券785 (26)421 (16)1,206 (42)
總計$17,574 ($1,363)$5,634 ($1,099)$23,208 ($2,462)
2021年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：百萬)公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體$14,131 ($320)$1,236 ($55)$15,367 ($375)
其他/非機構123 (1)— — 123 (1)
抵押貸款支持證券總額14,254 (321)1,236 (55)15,490 (376)
抵押貸款債券736 (1)— — 736 (1)
總計$14,990 ($322)$1,236 ($55)$16,226 ($377)
公民目前沒有出售這些債務證券的意圖，而且本公司不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售這些債務證券。公民已確定，截至2022年12月31日，被確認為未實現損失的AFS債務證券預計不會發生信貸損失。這些債務證券的未實現虧損反映了利率變化推動的非信貸相關因素。因此，本公司已確定該等債務證券並無減值。
附註5--貸款和租賃
當管理層有意圖和能力在可預見的未來持有貸款，或直到到期或償還時，貸款被歸類為持有以供投資。管理層的意圖和對可預見的未來的看法可能會根據業務戰略和市場狀況的變化而改變。
為投資而持有的貸款按其未償還本金、扣除沖銷、未賺取收入、遞延貸款發放費和成本以及所購貸款的未攤銷溢價或折扣的金額報告。遞延貸款發放費和成本以及購買溢價和折扣在貸款有效期內作為收益率調整攤銷，採用實際利息法。預付款或出售後的未攤銷金額分別記為利息收入或銷售收益(虧損)。信用卡應收賬款包括已開票和未收取的利息和手續費。
貸款利息收入採用實際利息法確定。這種方法以貸款淨投資的固定有效收益率計算定期利息收入，以提供長期不變的回報率。使用公允價值期權入賬的貸款按公允價值計量，並在非利息收入中確認相應的變動。
可能被提取的貸款的貸款承諾費和其他與信貸有關的費用將遞延(連同任何增量成本)，並確認為對貸款期限內實際利率的調整。當貸款不太可能被提取時，貸款承諾費將在承諾期內以直線方式確認，並在綜合經營報表中的信用證和貸款費用中列報。
貸款和租賃按投資組合細分和類別披露。該公司的貸款和租賃組合部門是商業和零售部門。貸款和租賃的類別有：商業和工業、商業房地產、租賃、住宅抵押貸款、房屋淨值、汽車、教育和其他零售。
公民金融集團公司|101


下表列出了貸款和租賃，不包括LHFS：
十二月三十一日，
(單位：百萬)20222021
工商業$51,836 $44,500 
商業地產28,865 14,264 
租契1,479 1,586 
總商業廣告82,180 60,350 
住宅按揭貸款29,921 22,822 
房屋淨值14,043 12,015 
汽車12,292 14,549 
教育12,808 12,997 
其他零售業5,418 5,430 
總零售額74,482 67,813 
貸款和租賃總額$156,662 $128,163 
為投資持有的貸款和租賃的應計應收利息總額為#美元。820百萬美元和美元450截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為100萬美元，並列入綜合資產負債表中的其他資產。
作為FHLB借款能力抵押品的貸款，主要是住宅抵押貸款和房屋淨值產品，總額為#美元。38.410億美元26.1分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。作為抵押品質押的貸款主要包括教育貸款、汽車貸款、工商業貸款和商業房地產貸款，總額為#美元。34.810億美元35.8分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。
當管理層沒有意圖和能力在可預見的未來持有貸款時，貸款被歸類為持有待售貸款。未選擇公允價值期權的LHF按攤銷成本或公允價值減去銷售成本中的較低者列賬，任何減記或隨後的回收在綜合經營報表中的其他收入中確認。公民選擇以公允價值核算住宅抵押貸款LHF和某些工商業、商業房地產LHF。有關其他信息，請參閲附註20。
下表列出了LHFS的組成：
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：百萬)
住宅按揭貸款(1)
商業廣告(2)
總計
住宅按揭貸款(1)
商業廣告(2)
總計
按公允價值持有的待售貸款$666 $108 $774 $2,657 $76 $2,733 
持有待售的其他貸款— 208 208 — 735 735 
(1)住宅抵押貸款LHF是為出售而發起的。
(2) 按公允價值計算的商業LHFS包括由公司的商業二級貸款櫃枱管理的貸款。其他商業LHF主要由與公司的銀團業務相關的貸款組成。
公民從事商業用途設備租賃，主要面向中端市場和中型企業客户，用於購買大型資本設備，包括有軌電車、卡車和拖車以及其他設備。本公司於開始時決定一項安排是否為租約及相關的租約類別。租賃條款的範圍主要在三至十年並且可以包括在租賃期結束之前購買租賃財產的選項。本公司並無同時包含租賃和非租賃內容的租賃協議。
承租人使用與貸款借款人相同的承保標準和程序，從信用角度進行評估。承租人應根據其現金流和經營的可行性支付租金。租賃通常不被評估為基於抵押品的交易，因此承租人的整體財務實力是最重要的信用評估因素。
公民金融集團公司|102

直接融資型租賃和銷售型租賃的淨投資構成如下：
(單位：百萬)2022年12月31日2021年12月31日
未來最低租賃租金合計$1,193 $1,195 
租賃設備的估計剩餘價值(非擔保)413 521 
初始直接成本5 6 
非勞動收入(132)(136)
租約合計$1,479 $1,586 
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的直接融資和銷售型租賃的利息收入為#美元。46百萬，$49百萬美元和美元64於綜合經營報表中分別列報貸款及租賃的利息及費用。
直接融資型和銷售型租賃應收賬款於2022年12月31日的到期日分析如下：
(單位：百萬)
2023$334 
2024247 
2025193 
2026144 
2027122 
此後153 
未打折的未來最低租賃租金總額$1,193 
附註6--計提信貸損失準備金、非應計貸款和租賃以及信貸風險集中
信貸損失準備    
管理層對本公司貸款和租賃組合中預期信貸損失的估計記錄在ALL和無資金支持的貸款承諾撥備(統稱為ACL)中。在貸款及租賃組合的合約期內，以及在無資金的貸款承諾方面，本公司認為可吸收預期終身信貸損失的水平維持在本公司認為適當的水平。根據對貸款和租賃組合的定期評估以及考慮到一些相關基本因素，包括關鍵假設以及對定量和定性信息的評估，不能無條件取消的無資金貸款承諾，確定了貸款額度。自2020年1月1日起採用CECL後，公司的ACL準備金方法改變為估計貸款和租賃合約期內的預期信貸損失，導致累計影響減少#美元。337百萬美元，扣除税後淨額為$114百萬美元，用於留存收益，並相應增加摺合成年率$451百萬美元。
資產負債表計量過程中使用的關鍵假設包括使用兩年的合理和可支持的經濟預測期，然後使用一年的歷史信用損失信息恢復期。
量化和定性信息的評估是通過評估具有相似風險特徵的資產組以及與集體組不具有類似風險特徵的某些個別貸款和租賃來進行的。貸款一般按產品類型分組(例如，商業和工業、商業房地產、住宅抵押貸款)，並使用計量經濟學模型評估重大貸款組合的信貸損失。
公民金融集團公司|103

對資產負債表充分性的定量評估使用單一的經濟預測作為基礎，主要基於計量經濟學模型，這些模型使用截至資產負債表日期的已知或估計數據以及合理和可支持期間的預測數據。已知和估計的數據包括當前PD、LGD和EAD(對於商業)，預期提取的時間和金額(對於無資金的貸款承諾)，FICO，LTV，賬面上的期限和時間(對於零售貸款)，貸款餘額的組合和水平，拖欠水平，指定的風險評級，以前的損失經驗，當前的商業狀況，預期未來現金流的金額和時間，以及特定商業信用特有的因素，如競爭、業務和管理業績。前瞻性經濟假設包括實際國內生產總值、失業率、利率曲線和抵押品價值的變化。這些數據被彙總，以估計貸款和租賃合同期限內的預期信貸損失，並根據預期的提前還款進行調整。在高度動盪的經濟環境中，商業客户財務報表或消費者信用評級等歷史信息對於估計未來預期損失可能不如對模型的預測投入那麼重要。
本公司認為反映當前對各種事件和風險的判斷的各種定性因素也可能對ACL產生重大影響，這些事件和風險未在統計程序中計量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款增長、回測結果、信貸承保政策例外、監管和審計結果以及同行比較。對某些行業部門或貸款類別(包括CRE辦公室)的敏感性分析進一步影響了質量津貼。
計量過程產生了貸款、租賃和無資金支持的貸款承諾的特定或彙集津貼，以及由判斷確定並在整個投資組合中應用的定性津貼。
有些貸款組合可能不需要計量經濟學模型來使公司能夠計算管理層對預期信貸損失的最佳估計。對於未償還餘額水平較低的投資組合(例如，徑流或封閉式投資組合、新產品或對公司整體信用風險敞口不大的產品)，數據密集度較低的非建模方法被認為是更有效和實用的損失估計方法。
不具有類似風險特徵的貸款和租賃將單獨評估預期的信貸損失。未償還餘額為#美元的非應計商業和工業貸款以及商業房地產貸款5百萬美元或以上，所有商業、工業和商業房地產TDR(無論規模大小)都以個人貸款水平為基礎進行評估。一般而言，若貸款或租賃依賴抵押品，則按其未來現金流的現值或其相關抵押品的公允價值計量個別貸款及租賃的摺合利率。當貸款的償還預計將完全由基礎抵押品而不是借款人的業務、收入或其他資源產生的現金流提供時，貸款被視為依賴抵押品。被視為抵押品依賴的貸款減記為截至評估日期的公允價值減去銷售成本，並在隨後的每個期間進行重新評估，以確定是否需要更改ACL。隨後的評估可能導致根據抵押品公允價值在該期間的相應變化增加或減少會計準則。因抵押品依賴型貸款的公允價值增加而導致的貸款額度隨後的任何減少，以該貸款先前註銷的總金額為限。對於不依賴抵押品的零售TDR，ACL是使用預期未來現金流的現值與貸款中的攤銷成本基礎相比較而制定的。本分析考慮了預期的再違約因素。被認為依賴抵押品的零售TDR被減記為公平市場價值減去銷售成本。
預期恢復在管理層對ACL的估計中考慮，並可能導致對ACL餘額的負調整(即減少)。如果借款人在評估之日遇到財務困難時，預計將主要通過經營或出售抵押品來償還貸款，則貸款取決於抵押品。一般而言，如果所有其他可用來源(包括擔保人)用於償還貸款的現金流預計不超過名義上的現金流量，則預計將通過出售或繼續運營基礎抵押品來提供大量償還。如果償還僅取決於抵押品的運作，抵押品的公允價值將不會根據出售的估計成本進行調整。如果一筆貸款被視為抵押品依賴，則按抵押品的公允價值(如果抵押品預期出售，則根據出售成本進行調整)與截至評估日期的攤銷成本之間的差額計算。如果抵押品的公允價值在隨後的報告期內增加，抵押品依賴型貸款的ACL可能為負。負ACL不能超過先前沖銷的總金額。
公民金融集團公司|104

貸款和租賃的應計應收利息不包括在用於計算折舊的資產餘額中。當貸款或租賃處於非應計狀態時，所有應計和未收取的利息立即轉回利息收入。壞賬利息按照監管指引及時核銷。一般來説，貸款和租賃在合同逾期90天或以上時被置於非應計狀態，或者如果管理層認為收回的可能性不足以保證進一步應計，則更早被置於非應計狀態。除非得到FHA、VA或USDA的擔保，否則住房抵押貸款在合同逾期120天或更長時間時處於非應計狀態，如果被認為是抵押品相關的，則更早。獲得延長寬限期並隨後因新冠肺炎而被修改的住宅抵押貸款將比未獲得延長寬限期的住房抵押貸款更早被置於非應計項目，並且只有在持續的還款表現之後才會恢復應計項目狀態。
本公司估計與表外金融工具相關的預期信貸損失，如不可無條件取消的備用信用證、財務擔保和無資金來源的貸款承諾。表外金融工具須接受個別審查，並根據本公司的內部風險評級表按風險進行分析和隔離。這些風險分類與歷史損失經驗、當前和未來經濟狀況、預期提款的時間和數額以及特定投資組合部分的業績趨勢相結合，從而得出無資金貸款承諾撥備的估計數。本公司不確認從無條件可取消的信用額度(如信用卡)中提取的未來提取準備金。
貸款和租賃損失準備以及其他負債分別在綜合資產負債表中列報全部貸款和未撥出資金的貸款承擔準備。與貸款和租賃組合有關的信貸損失準備金以及無資金來源的貸款承諾在綜合業務報表中作為信貸損失準備金列報。
貸款沖銷
當可獲得的信息表明一筆貸款或部分貸款被確定為無法收回時，商業貸款就被註銷。決定是否確認沖銷涉及許多因素，包括公司破產索賠的優先順序、對貸款的清算/重組的預期以及對借款人的權益或貸款抵押品的估值。
根據FFIEC制定的標準，零售貸款一般在達到特定的拖欠階段時，完全沖銷或減記基礎抵押品的可變現淨值，並抵消ALL。住宅房地產貸款、信用卡貸款和無擔保開放式貸款一般在賬户逾期180天的當月註銷。汽車貸款、教育貸款和無擔保封閉式貸款通常在賬户逾期120天的當月註銷。在下列情況下，某些零售貸款將在FFIEC沖銷標準之前沖銷或沖銷至其可變現淨值：
•在TDR中修改的被確定為依賴抵押品的貸款。
•因新冠肺炎而被延期並隨後被修改的住宅房地產貸款
•向經歷過某種事件(例如，破產)的借款人發放的貸款，這些事件表明損失是已知的或非常確定的。
◦住宅房地產和汽車貸款在收到破產申請通知後60天內計入公允價值減去銷售成本，除非很可能發生償還，或者貸款隨後逾期60天。
◦信用卡貸款在收到破產申請或其他事件的通知後60天內全部註銷。
◦教育貸款通常在收到破產通知後60天逾期時註銷。
•汽車貸款被減記為公允價值減去收回抵押品後的出售成本。

公民金融集團公司|105

下表彙總了截至2022年12月31日的一年中ACL的變化：
截至2022年12月31日的年度
(單位：百萬)商業廣告零售總計
貸款和租賃損失準備，期初$821 $937 $1,758 
收購時的PCD貸款和租賃津貼99 2 101 
沖銷(1)
(70)(364)(434)
復甦18 146 164 
淨沖銷(52)(218)(270)
為貸款和租賃撥備費用(收益)(2)
192 202 394 
貸款和租賃損失準備，期末1,060 923 1,983 
期初對無資金來源的貸款承諾的撥備153 23 176 
為無資金的貸款承諾撥備費用(福利)53 27 80 
收購時PCD無資金支持的貸款承諾撥備1 — 1 
期末無資金來源的貸款承諾的撥備207 50 257 
信貸損失準備總額，期末$1,267 $973 $2,240 
(1)不包括$34在截至2022年12月31日的年度內，投資者以前進行的或在投資者收購完成後確認的百萬美元的沖銷。PCD資產的貸款和租賃損失的初始準備包括這些金額，在收購時註銷這些金額後，對PCD資產的淨影響為#美元。101貸款和租賃損失的額外撥備為100萬美元。
(2)包括$169截至2022年12月31日的年度，與從滙豐銀行和投資者手中收購的非PCD貸款和租賃相關的初始撥備支出為100萬美元。
在截至2022年12月31日的年度內，淨撇賬為$270百萬美元，關於PCD貸款和租賃的ACL以及收購時的無資金來源的貸款承諾102百萬美元，信貸撥備為$474百萬美元導致增加了$306一百萬美元到ACL。
與2021年相比，零售NCO比率保持相對持平。與2021年相比，商業NCO比率下降，原因是信貸表現保持強勁。
截至2022年12月31日，我們的ACL考慮了我們兩年內合理且可支持的經濟預測，峯值失業率約為6%，從峯頂到谷底的GDP下降約1.4%，抵押品價值從峯谷到谷底的下降約13%，二手汽車和卡車的下降約16%。這一預測包含了2022年第四季度開始並持續四個季度的適度衰退風險的增加。
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的ACL變化：
截至2021年12月31日的年度
(單位：百萬)商業廣告零售總計
貸款和租賃損失準備，期初$1,233 $1,210 $2,443 
沖銷(218)(321)(539)
復甦54 160 214 
淨沖銷(164)(161)(325)
為貸款和租賃撥備費用(收益)(248)(112)(360)
貸款和租賃損失準備，期末821 937 1,758 
期初對無資金來源的貸款承諾的撥備186 41 227 
為無資金的貸款承諾撥備費用(福利)(33)(18)(51)
期末無資金來源的貸款承諾的撥備153 23 176 
信貸損失準備總額，期末$974 $960 $1,934 
公民金融集團|106

截至2020年12月31日的年度
(單位：百萬)商業廣告零售總計
貸款和租賃損失準備，期初$674 $578 $1,252 
會計原則變更的累積影響(176)629 453 
調整後的期初貸款和租賃損失準備498 1,207 1,705 
沖銷(437)(406)(843)
復甦12 138 150 
淨沖銷(425)(268)(693)
為貸款和租賃撥備費用(收益)1,160 271 1,431 
貸款和租賃損失準備，期末1,233 1,210 2,443 
期初對無資金來源的貸款承諾的撥備44 — 44 
會計原則變更的累積影響(3)1 (2)
調整後的期初無資金貸款承付款撥備41 1 42 
為無資金的貸款承諾撥備費用(福利)145 40 185 
期末無資金來源的貸款承諾的撥備186 41 227 
信貸損失準備總額，期末$1,419 $1,251 $2,670 
信用質量指標
該公司按信用質量指標和年份列出貸款和租賃組合細分和類別。出於披露的目的，公民將釀酒日期定義為最近一次信用決定的日期。一般來説，續訂被歸類為新的信用決策，並將續訂日期反映為陳年日期。在TDR中修改的貸款被認為是原始貸款的延續，陳年日期與最近的信貸決定相對應。
對於商業貸款和租賃，公民使用監管分類評級來監控信用質量。監管分類評級的分配在貸款發放時進行，並由公民使用基於風險的方法定期重新評估，包括管理層意識到影響借款人履行債務能力的信息的任何時候。審查過程同時考慮了定量和定性因素。評級為“合格”的貸款是指該公司相信將根據合同貸款條款全額償還的貸款。被認定為“被批評”的商業貸款和租賃存在一些弱點或潛在弱點，表明未來虧損的可能性增加。公民團體將貸款“批評”分為三類：“特別提及”、“不合格”和“可疑”。特別提到的貸款具有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致公司的信用狀況在未來某個日期惡化。不合格貸款是沒有得到充分保護的貸款；這些貸款有明確的弱點，可能會阻礙正常的償還或收回債務。不良貸款具有與不合格貸款相同的弱點，但增加了損失可能性高和不可能全額收回貸款的特點。下面討論了每個貸款類別的其他信用質量信息。
對於商業和工業貸款，公民根據貸款中固有的信用風險水平，以紀律嚴明和定期的方式監測借款人的表現。為了評估信用風險水平，管理層分配了一個反映借款人的PD和LGD的內部風險評級。這種二維信用風險評級方法在風險監控過程中提供了細粒度。這些評級通常至少每年進行一次審查。分配給商業和工業貸款的PD和LGD評級的組合反映了截至報告日期的信用質量特徵，並用作損失預測過程的輸入。根據貸款安排的金額和風險評級評估，管理層定期審查每筆貸款，根據PD和LGD確定那些被認為風險較高的貸款的優先順序，或根據信用質量下降的貸款(例如拖欠付款)確定優先順序。公民通過使用為特定貸款的風險量身定做的各種程序主動管理貸款，包括持續接觸借款人、評估借款人的財務狀況和評估抵押品。
公民金融集團公司|107

與商業房地產項目和商業抵押貸款相關的信用風險通過評估PD和LGD來管理，類似於商業和工業貸款。與商業房地產活動相關的風險往往與貸款結構和抵押品位置、項目進度和商業環境相關。因此，這些屬性也被監控並用於評估信用風險。與商業和工業貸款類別一樣，還進行定期審查，以評估市場/地理風險和業務單位/行業風險，這可能導致對被認為風險較高、風險評級和/或涉及管理的領域發生不利變化的貸款進行更嚴格的審查。這些審查旨在評估風險並促進減輕此類風險的行動。
公民通過分析PD和LGD來管理與融資租賃相關的信用風險，類似於商業和工業貸款。審查一般每年根據租賃金額和信用風險水平進行，如果情況需要，可能會更頻繁。審查過程包括對以下因素的分析：設備價值/剩餘價值、風險敞口水平、司法管轄權風險、行業風險、擔保人要求以及適用的監管合規性。
在原合同中有續簽條款的商業貸款在續簽時被確認為當年的來源，除非貸款自動續簽而沒有新的信貸決定。公民一般保留在當前承保完成並獲得批准之前不續簽貸款或租賃的權利。
下表按陳年日期和監管分類評級列出了截至2022年12月31日的商業貸款和租賃的攤餘成本基礎：
按起始年份分列的定期貸款循環貸款
(單位：百萬)202220212020201920182018年前在週轉期內已轉換為術語總計
工商業
經過$8,304 $8,469 $2,224 $2,074 $1,334 $1,952 $24,211 $148 $48,716 
特別提及124 189 120 74 48 153 364 — 1,072 
不合標準150 218 203 255 99 349 597 14 1,885 
值得懷疑10 14 1 5 41 14 76 2 163 
工商業合計8,588 8,890 2,548 2,408 1,522 2,468 25,248 164 51,836 
商業地產
經過5,767 6,442 3,639 3,066 2,145 3,536 1,888 3 26,486 
特別提及1 119 103 390 99 113 62 — 887 
不合標準92 18 79 253 350 610 23 — 1,425 
值得懷疑— 2 9 55 — 1 — — 67 
總商業地產5,860 6,581 3,830 3,764 2,594 4,260 1,973 3 28,865 
租契
經過263 363 250 99 128 345 — — 1,448 
特別提及4 5 2 6 1 3 — — 21 
不合標準— 4 3 3 — — — — 10 
值得懷疑— — — — — — — — — 
租約合計267 372 255 108 129 348 — — 1,479 
總商業廣告
經過14,334 15,274 6,113 5,239 3,607 5,833 26,099 151 76,650 
特別提及129 313 225 470 148 269 426 — 1,980 
不合標準242 240 285 511 449 959 620 14 3,320 
值得懷疑10 16 10 60 41 15 76 2 230 
總商業廣告$14,715 $15,843 $6,633 $6,280 $4,245 $7,076 $27,221 $167 $82,180 
公民金融集團，Inc.|108

下表按陳年日期和監管分類評級列出了截至2021年12月31日的商業貸款和租賃的攤餘成本基礎：
按起始年份分列的定期貸款循環貸款
(單位：百萬)202120202019201820172017年前在週轉期內已轉換為術語總計
工商業
經過$10,218 $3,336 $3,599 $2,284 $1,426 $1,863 $19,406 $122 $42,254 
特別提及47 71 155 114 41 64 316 1 809 
不合標準97 112 215 81 50 201 521 17 1,294 
值得懷疑1 9 9 22 10 16 74 2 143 
工商業合計10,363 3,528 3,978 2,501 1,527 2,144 20,317 142 44,500 
商業地產
經過2,766 2,417 3,181 1,756 626 1,119 1,451 3 13,319 
特別提及45 42 113 100 27 79 — — 406 
不合標準27 — 88 267 78 59 9 — 528 
值得懷疑1 9 — — — 1 — — 11 
總商業地產2,839 2,468 3,382 2,123 731 1,258 1,460 3 14,264 
租契
經過447 262 134 144 66 459 — — 1,512 
特別提及10 15 — 5 3 16 — — 49 
不合標準1 16 5 2 — — — — 24 
值得懷疑— — — — — 1 — — 1 
租約合計458 293 139 151 69 476 — — 1,586 
總商業廣告
經過13,431 6,015 6,914 4,184 2,118 3,441 20,857 125 57,085 
特別提及102 128 268 219 71 159 316 1 1,264 
不合標準125 128 308 350 128 260 530 17 1,846 
值得懷疑2 18 9 22 10 18 74 2 155 
總商業廣告$13,660 $6,289 $7,499 $4,775 $2,327 $3,878 $21,777 $145 $60,350 
對於零售貸款，Citizens使用FICO信用評分以及貸款的付款和拖欠狀態來監控信用質量。管理層認為，FICO評分是貸款合同期限內信用損失的最強指標，並有助於管理層預測借款人未來的付款表現。分數是基於當前和歷史的全國行業範圍內消費者水平的信貸表現數據。
公民金融集團|109

下表按年份日期和FICO分數列出了截至2022年12月31日的零售貸款攤銷成本基礎：
按起始年份分列的定期貸款循環貸款
(單位：百萬)202220212020201920182018年前在週轉期內已轉換為術語總計
住宅按揭貸款
800+$2,132 $4,943 $3,143 $1,180 $363 $3,081 $— $— $14,842 
740-7992,376 2,991 1,660 638 257 1,635 — — 9,557 
680-739769 899 502 308 149 851 — — 3,478 
620-679125 168 135 138 99 422 — — 1,087 
17 68 77 165 147 455 — — 929 
沒有可用的FICO(1)
2 2 2 3 2 17 — — 28 
住宅按揭貸款總額5,421 9,071 5,519 2,432 1,017 6,461 — — 29,921 
房屋淨值
800+4 5 2 5 6 110 4,958 267 5,357 
740-7992 2 1 4 6 97 4,350 274 4,736 
680-7391 1 1 6 11 114 2,296 234 2,664 
620-679— 1 2 9 16 93 558 143 822 
— — 2 12 18 82 178 172 464 
總房屋淨值7 9 8 36 57 496 12,340 1,090 14,043 
汽車
800+650 1,453 584 324 120 54 — — 3,185 
740-799962 1,606 649 343 134 56 — — 3,750 
680-739920 1,187 460 254 102 44 — — 2,967 
620-679554 586 205 133 62 28 — — 1,568 
188 309 130 106 56 31 — — 820 
沒有可用的FICO(1)
2 — — — — — — — 2 
全車3,276 5,141 2,028 1,160 474 213 — — 12,292 
教育
800+548 1,720 1,567 694 410 1,068 — — 6,007 
740-799735 1,351 1,126 486 267 609 — — 4,574 
680-739363 423 356 170 103 288 — — 1,703 
620-67954 76 62 38 29 102 — — 361 
6 16 20 12 11 50 — — 115 
沒有可用的FICO(1)
6 — — — — 42 — — 48 
全員教育1,712 3,586 3,131 1,400 820 2,159 — — 12,808 
其他零售業
800+182 105 93 48 25 27 491 — 971 
740-799230 134 121 68 31 25 974 1 1,584 
680-739175 109 103 52 21 14 993 4 1,471 
620-679108 65 52 18 8 4 435 4 694 
35 30 25 9 4 2 190 6 301 
沒有可用的FICO(1)
12 1 3 — — — 380 1 397 
其他零售總額742 444 397 195 89 72 3,463 16 5,418 
總零售額
800+3,516 8,226 5,389 2,251 924 4,340 5,449 267 30,362 
740-7994,305 6,084 3,557 1,539 695 2,422 5,324 275 24,201 
680-7392,228 2,619 1,422 790 386 1,311 3,289 238 12,283 
620-679841 896 456 336 214 649 993 147 4,532 
246 423 254 304 236 620 368 178 2,629 
沒有可用的FICO(1)
22 3 5 3 2 59 380 1 475 
總零售額$11,158 $18,251 $11,083 $5,223 $2,457 $9,401 $15,803 $1,106 $74,482 
(1)表示無法獲得更新的FICO分數的貸款(例如，由於最近的配置文件更改)。

公民金融集團公司|110

下表按年份日期和FICO分數列出了截至2021年12月31日的零售貸款攤銷成本基礎：
按起始年份分列的定期貸款循環貸款
(單位：百萬)202120202019201820172017年前在週轉期內已轉換為術語總計
住宅按揭貸款
800+$2,431 $3,017 $1,230 $342 $672 $2,139 $— $— $9,831 
740-7994,015 1,876 746 246 360 1,086 — — 8,329 
680-7391,116 572 335 152 172 585 — — 2,932 
620-679111 130 161 93 107 276 — — 878 
24 66 164 162 157 257 — — 830 
沒有可用的FICO(1)
3 8 1 — — 10 — — 22 
住宅按揭貸款總額7,700 5,669 2,637 995 1,468 4,353 — — 22,822 
房屋淨值
800+— 2 5 5 3 134 4,394 281 4,824 
740-799— 1 4 5 7 122 3,514 278 3,931 
680-739— 1 7 14 16 134 1,738 243 2,153 
620-679— 3 11 19 17 112 363 167 692 
— 2 16 23 20 87 91 176 415 
總房屋淨值— 9 43 66 63 589 10,100 1,145 12,015 
汽車
800+1,887 829 538 244 148 57 — — 3,703 
740-7992,418 1,051 615 288 156 58 — — 4,586 
680-7391,968 827 500 234 123 48 — — 3,700 
620-6791,029 378 257 131 72 32 — — 1,899 
164 142 155 103 62 32 — — 658 
沒有可用的FICO(1)
3 — — — — — — — 3 
全車7,469 3,227 2,065 1,000 561 227 — — 14,549 
教育
800+1,361 1,771 840 514 470 880 — — 5,836 
740-7991,555 1,577 672 371 275 514 — — 4,964 
680-739512 474 229 140 107 262 — — 1,724 
620-67950 66 45 34 28 99 — — 322 
5 11 12 12 10 45 — — 95 
沒有可用的FICO(1)
4 — — — — 52 — — 56 
全員教育3,487 3,899 1,798 1,071 890 1,852 — — 12,997 
其他零售業
800+233 214 122 65 30 29 386 — 1,079 
740-799323 296 173 84 38 26 764 2 1,706 
680-739246 240 122 56 23 12 709 5 1,413 
620-679149 119 43 19 7 4 299 5 645 
32 37 17 10 3 2 100 6 207 
沒有可用的FICO(1)
44 5 — — — — 330 1 380 
其他零售總額1,027 911 477 234 101 73 2,588 19 5,430 
總零售額
800+5,912 5,833 2,735 1,170 1,323 3,239 4,780 281 25,273 
740-7998,311 4,801 2,210 994 836 1,806 4,278 280 23,516 
680-7393,842 2,114 1,193 596 441 1,041 2,447 248 11,922 
620-6791,339 696 517 296 231 523 662 172 4,436 
225 258 364 310 252 423 191 182 2,205 
沒有可用的FICO(1)
54 13 1 — — 62 330 1 461 
總零售額$19,683 $13,715 $7,020 $3,366 $3,083 $7,094 $12,688 $1,164 $67,813 
(1)表示無法獲得更新的FICO分數的貸款(例如，由於最近的配置文件更改)。
公民金融集團公司|111

非應計資產和逾期資產
非權責發生制貸款和租賃是暫停計息的貸款和租賃。貸款(由美國政府機構承保的某些零售貸款除外)在本金和利息的全額支付存在疑問時被置於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。
當公司以非權責發生制狀態發放貸款時，應計未付利息將衝抵利息收入，並暫停攤銷任何遞延費用淨額。對本金的最終可收回性不確定的非權責發生貸款和租賃收取利息，通常是為了首先降低資產的賬面價值。否則，利息收入可以在收到的現金範圍內確認。在下列情況下，貸款或租賃可恢復應計狀態：
•本金和利息已當期支付，公司預計將償還剩餘的合同本金和利息；
•貸款或租賃在其他方面已變得擔保良好，並正在收回過程中；或
•借款人在過去六個月一直定期全額支付貸款，本公司得到合理保證，貸款或租賃將在一段合理的時間內全部兑現。
商業和工業貸款、商業房地產貸款和租賃通常在合同逾期90天或更長時間時被置於非應計狀態，或者如果管理層認為收回的可能性不足以保證進一步應計，則被置於非應計狀態。如果管理層認為貸款可以收回，其中一些貸款和租賃在合同逾期90天或更長時間時可能仍處於應計狀態。
住房抵押貸款通常在逾期120天時被置於非應計狀態，如果被確定為依賴抵押品，則被置於更早的狀態，除非貸款的償還得到FHA、VA或USDA的全部或部分擔保。信用卡餘額在逾期90天或以上時處於非應計狀態，如果隨後逾期少於90天，則恢復為應計狀態。所有其他零售貸款一般在逾期90天或以上時被置於非應計狀態，或者如果管理層認為收回的可能性不足以保證進一步應計，則更早被置於非應計狀態。逾期90天以下的貸款可在借款人死亡、欺詐或破產時被置於非應計狀態。
公民金融集團公司|112

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的應計貸款和租賃以及非應計貸款和租賃的賬齡分析：
2022年12月31日
逾期天數和累計天數
(單位：百萬)當前30-5960-89 90+非應計項目總計無相關ACL的非應計項目
工商業$51,389 $152 $25 $21 $249 $51,836 $64 
商業地產28,665 51 45 1 103 28,865 7 
租契1,475 4 — — — 1,479 — 
總商業廣告81,529 207 70 22 352 82,180 71 
住宅按揭貸款(1)
29,228 95 45 319 234 29,921 187 
房屋淨值13,719 64 19 — 241 14,043 185 
汽車12,039 152 45 — 56 12,292 9 
教育12,718 36 17 4 33 12,808 3 
其他零售業5,294 44 30 22 28 5,418 1 
總零售額72,998 391 156 345 592 74,482 385 
總計$154,527 $598 $226 $367 $944 $156,662 $456 
2021年12月31日
逾期天數和累計天數
(單位：百萬)當前30-5960-8990+非應計項目總計無相關ACL的非應計項目
工商業$44,247 $47 $26 $9 $171 $44,500 $36 
商業地產14,247 6 — — 11 14,264 1 
租契1,570 14 1 — 1 1,586 — 
總商業廣告60,064 67 27 9 183 60,350 37 
住宅按揭貸款(1)
21,918 102 52 549 201 22,822 137 
房屋淨值11,745 38 12 — 220 12,015 186 
汽車14,324 131 39 — 55 14,549 22 
教育12,926 34 13 1 23 12,997 2 
其他零售業5,331 40 23 16 20 5,430 2 
總零售額66,244 345 139 566 519 67,813 349 
總計$126,308 $412 $166 $575 $702 $128,163 $386 
(1) 超過90天的逾期和應計包括$316百萬美元和美元544截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別由FHA、退伍軍人事務部和美國農業部全額或部分擔保的貸款為100萬筆。
利息收入一般不會對非應計項目的貸款和租賃進行確認。本公司在將貸款或租賃歸類為非應計項目時，將應計應收利息與利息收入抵銷。
某些商業和消費貸款被認為是依賴抵押品的，因為預計償還主要是通過經營或出售貸款抵押品來提供的。住房抵押貸款和房屋淨值貸款的抵押品價值是基於更新的估值，該估值至少每90天更新一次，減去估計的出售成本。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的抵押品依賴型住宅抵押貸款和房屋淨值貸款總額為$561百萬美元和美元542分別為100萬美元。
對於依賴抵押品的商業貸款，根據抵押品的公允價值單獨評估ACL。使用了各種類型的抵押品，包括房地產、庫存、設備、應收賬款、證券和現金等。對於商業房地產貸款，抵押品價值一般以評估為基礎，評估根據特定情況下的管理判斷進行更新，並以個案為基礎。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的抵押品依賴商業貸款總額為$21百萬美元和美元103分別為100萬美元。
正進行正式止贖程序的以住宅地產作抵押的按揭貸款的攤銷成本基準為$。250百萬美元和美元142分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
公民金融集團|113

問題債務重組
如果由於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因，公司向借款人提供了它不會考慮的特許權，相關貸款被歸類為TDR。TDRS通常是公司減少損失的努力的結果，是為了提高收回的可能性和與借款人的關係的連續性。該公司的貸款修改是在個案的基礎上處理的，並通過談判達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，滿足借款人的財務需求。所有類別貸款的還本付息優惠可包括降低利率、寬免部分本金、延長貸款期、調低一段指定期間的預定付款、豁免或延遲一段微不足道的期間以外的預定本金或利息付款，或將逾期款項資本化。如果增加的利率低於風險類似於重組貸款的債務的市場利率，則加息可能是一種讓步。商業貸款的TDRS還可能涉及創建多票據結構、接受非現金資產、接受股權或接受基於業績的費用。在某些情況下，TDR可能涉及多項讓步。TDR對所有貸款類別的財務影響可能包括較低的收入(要麼是由於利率較低，要麼是由於現金流的時間延遲)、更多的貸款損失準備金，以及如果修改使貸款依賴於抵押品，則加速沖銷。在某些情況下，如果由於重組而延長貸款期限或提高利率，則整個貸款期限的利息收入可能會增加。
零售和商業貸款的合同條款在TDR中已被修改，並且在重組時是有效的，如果在重組之前表現良好，則零售和商業貸款可能保持應計狀態，並預計在重組條款下全額償付。經破產解除且未經借款人確認的零售貸款被視為依賴抵押品的TDR，一般按抵押品的公允價值、較低的銷售成本以及根據政府擔保(如有)可收回的金額進行沖銷。非應計減值貸款的現金收據，包括TDR中涉及的非應計貸款，通常用於減少未付本金餘額。根據監管指導，某些當前支付狀態的TDR被歸類為非應計項目。如果管理層認為貸款的剩餘賬面價值是可變現的，則這些貸款的收入可按現金基礎確認。符合上述應計狀態準則的非應計TDR，如果有對借款人財務狀況的有充分記錄的評估支持，並且至少已持續六個月，則可重新計入應計。
由於TDR是減值貸款，公民通過比較預期未來現金流的現值，或在適當的情況下，抵押品的公允價值減去出售成本，與貸款的攤銷成本基礎進行比較來衡量減值。攤銷成本基礎超過預期未來現金流量現值或抵押品價值的任何超額部分均計入ALL。本公司預期不會因修改而收取的貸款攤銷成本基礎的任何部分，在修改時註銷。對於使用現金流量預期價值的零售TDR賬户，任何超過預期現金流量現值的記錄投資均通過增加ALL確認。對於根據抵押品公允價值評估的零售TDR賬户，貸款記錄投資中超過抵押品價值減去銷售成本的任何部分將在修改時或隨後定期進行估值時註銷。
2020年，公民貸實施了各種零售和商業貸款修改計劃，為借款人提供緩解新冠肺炎經濟影響的措施。CARE法案和銀行監管機構提供的指導説明，對於因新冠肺炎而遭遇財務困境的借款人，某些貸款修改可能不會被視為美國公認會計準則下的TDR。根據CARE法案，公民選擇不將TDR分類應用於2020年3月1日至2021年12月31日之前對截至2019年12月31日或其貸款修改日期有效的借款人進行的任何與新冠肺炎相關的貸款修改。此外，對於根據CARE法案沒有資格獲得TDR分類救濟的因應新冠肺炎疫情和相關封鎖而修改的貸款，本公司選擇適用銀行監管機構發佈的指導意見。根據這一指導方針，向截至2020年3月1日或其貸款修改日期有效的借款人提供的本金和利息遞延時間長達6個月的貸款不被歸類為TDR。
對於包括延期付款且不是TDR的貸款修改，借款人的逾期和非應計狀態在延期期間不會受到影響。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。
公民金融集團公司|114

下表彙總了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度修改的貸款。餘額為修改後未償還攤銷成本基礎，可包括在期內成為TDR並在期末前全額償還、註銷或出售的貸款。經修改的貸款的修改前餘額與所示的修改後餘額接近。
2022年12月31日
攤餘成本法
(百萬美元)合同數量
降息(1)
成熟期延長(2)
其他(3)
總計
工商業29 $— $26 $— $26 
總商業廣告29 — 26 — 26 
住宅按揭貸款1,884 52 96 260 408 
房屋淨值381 4 2 19 25 
汽車601 2 — 4 6 
教育631 — — 25 25 
其他零售業2,320 10 — 1 11 
總零售額5,817 68 98 309 475 
總計5,846 $68 $124 $309 $501 
2021年12月31日
攤餘成本法
(百萬美元)合同數量
降息(1)
成熟期延長(2)
其他(3)
總計
工商業44 $— $44 $123 $167 
總商業廣告44 — 44 123 167 
住宅按揭貸款922 21 137 60 218 
房屋淨值412 5 11 13 29 
汽車1,463 2 — 15 17 
教育807 — — 26 26 
其他零售業2,291 9 — 2 11 
總零售額5,895 37 148 116 301 
總計5,939 $37 $192 $239 $468 
2020年12月31日
攤餘成本法
(百萬美元)合同數量
降息(1)
成熟期延長(2)
其他(3)
總計
工商業70 $— $107 $325 $432 
商業地產1 — 7 — 7 
總商業廣告71 — 114 325 439 
住宅按揭貸款473 39 34 13 86 
房屋淨值723 12 12 23 47 
汽車3,236 2 1 47 50 
教育465 — — 10 10 
其他零售業2,591 10 — 2 12 
總零售額7,488 63 47 95 205 
總計7,559 $63 $161 $420 $644 
(1)包括由多項讓步組成的修改，其中一項是降息。
(2)包括由多項優惠組成的修改，其中一項是延長到期日(除非其他優惠之一是降低利率)。
(3)包括除降低利率或延長到期日以外的其他修改，如降低指定時間段的預定付款、本金寬免和資本化拖欠。還包括以下內容：延期、試行修改、某些破產、忍耐貸款和提前還款計劃。修改可包括推遲應計利息，導致修改後餘額高於修改前。
經修改的TDR導致沖銷#美元。3百萬，$6百萬美元和美元51截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
與TDR有關的未供資承付款為#美元。81百萬美元和美元56分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
公民金融集團|115

下表彙總了在修改日期後12個月內違約(逾期90天或更長時間)的TDR：
 截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
商用TDR$— $23 $54 
零售TDR(1)
242 95 46 
總計$242 $118 $100 
(1) 包括$187百萬，$61百萬美元和美元16分別由聯邦住房管理局、退伍軍人事務部和美國農業部在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內由聯邦住房管理局、退伍軍人事務部和美國農業部全額或部分政府擔保的貸款。
信用風險的集中度
該公司的貸款活動在地理上非常多樣化，重點放在我們位於新英格蘭、大西洋中部和中西部地區的核心市場。一般來説，貸款以房地產、庫存、應收賬款、其他個人財產和投資證券等資產為抵押。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公民擁有大量以住宅和商業房地產為抵押的貸款。商業或零售貸款組合內並無重大集中風險。貸款交易產生的信貸損失風險敞口可能會隨着支持貸款的抵押品的公允價值而波動，這些抵押品可能不會按照合同協議履行。該公司的政策是在必要的程度上抵押貸款；然而，無擔保貸款也是根據申請人的財務實力和與交易有關的事實而發放的。
附註7--房地、設備和軟件
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊和攤銷在資產的估計使用年限內使用直線法計算。租賃改進在租期內攤銷(包括在合理保證行使該等期權的情況下續期期權)或其估計使用年限，兩者以較短者為準。
房舍和設備的增加按成本入賬。主要增加、改進和改進的費用是資本化的。未改善物業、延長使用年限或其他不符合資本化標準的正常維修及保養及其他成本，在產生時計入開支。當事件或情況變化表明房舍和設備的賬面價值可能無法收回時，公民會評估這些資產的減值情況。
房地和設備的賬面價值摘要如下：
十二月三十一日，
(百萬美元)使用年限(年)20222021
土地和土地改良
10 - 75
$144 $101 
建築物和租賃設施的改進
5 - 60
879 805 
傢俱、固定裝置和設備
4 - 20
622 589 
在建工程61 77 
房地和設備合計(毛額)1,706 1,572 
累計折舊(862)(804)
房地和設備合計(淨額)$844 $768 
計入非利息費用的折舊總額為$107百萬，$98百萬美元和美元110於截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日止年度分別列報百萬元，並於綜合營運報表中以佔用或設備費用列示(視乎適用而定)。
公民金融集團|116

軟件
如果項目改善功能並提供長期的未來業務效益，則為內部使用而開發或獲得的計算機軟件的相關費用將被資本化。資本化成本根據資產提供的基本消費模式和經濟利益，在資產的預期使用年限內使用直線方法進行攤銷。當資產(或資產的可識別組件)基本完成並準備好預期使用時，公民開始攤銷軟件。與內部使用軟件項目相關的所有其他成本都在發生時計入費用。資本化軟件計入綜合資產負債表中的其他資產。
公民將軟件資產資本化為$2.610億美元2.310億美元及相關累計攤銷1.710億美元1.5分別截至2022年和2021年12月31日的10億美元。攤銷費用為$243百萬，$235百萬美元和美元215截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
資本化軟件資產的估計未來攤銷費用如下所示。
年(單位：百萬)
2023$226 
2024199 
2025158 
202690 
202733 
此後7 
總計(1)
$713 
(1)不包括此餘額為$174截至2022年12月31日，進程中軟件達到百萬。
附註8--按揭銀行業務和其他服務性貸款
該公司向二級市場出售住房抵押貸款。本公司在這些出售中不保留任何實益權益，但可能保留出售貸款的償還權。本公司可以選擇回購符合條件的政府擔保住房抵押貸款，或者如果購買者發現違反陳述或擔保規定，如不符合資格或服務要求，或客户欺詐，而這些情況本應在貸款檔案審查中發現，則公司可能有義務隨後回購貸款。
持有作出售用途的按揭貸款按公允價值按個別貸款入賬。出售按揭貸款的公允價值變動和已實現損益在按揭銀行手續費中列報。
下表概述了與保留償還權出售的住宅按揭貸款有關的活動：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
出售住宅按揭貸款並保留利息所得的現金收益$17,025 $37,039 $33,221 
回購住宅按揭(1)
87 1,381 — 
從銷售中獲利(2)
86 382 895 
合同規定的服務費、滯納金和其他輔助費(2)
287 247 227 
(1) 包括通過行使公司取消賬户撥備選擇權回購的政府擔保或擔保貸款。
(2) 在綜合經營報表的按揭銀行手續費中列報。
本公司確認為他人或MSR償還住宅按揭貸款的權利是獨立的資產，在購買時或在合同上通過出售與基礎抵押貸款分離時，這些資產在綜合資產負債表的其他資產中列示，但保留償還權。所有MSR均採用公允價值法計量，期間公允價值的任何變動均記錄在綜合經營報表的抵押貸款銀行費用中。與管理階層貸款有關的住宅按揭貸款本金餘額為$96.710億美元90.2分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。該公司通過積極的對衝策略管理與MSR價值變化相關的風險，其中包括購買獨立的衍生品。
公民金融集團公司|117

下表彙總了使用公允價值法記錄的MSR的變化：
截至12月31日及截至12月31日止年度，
(單位：百萬)20222021
截至期初的公允價值$1,029 $658 
資本化金額279 419 
獲得維修權(1)
16 — 
期內未付本金餘額變動情況(2)
(137)(212)
期內公允價值變動(3)
343 164 
期末公允價值$1,530 $1,029 
(1)代表作為投資者收購的一部分收購的MSR。
(2)表示由於i)時間的推移，包括定期安排的貸款本金支付和部分還款的影響，以及ii)在此期間償還的貸款所引起的MSR價值的變化。
(3)代表主要由市場狀況驅動的價值變化。這些變化被記錄在綜合業務報表的抵押銀行費用中。

MSR的公允價值是通過使用估計的未來淨服務現金流的現值來估計的，考慮到實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、合同服務費收入、服務成本、違約率、輔助收入和其他經濟因素，這些因素是根據當前市場利率確定的。估值並不試圖預測或預測未來的利率走向。
下面的敏感性分析展示了關鍵經濟假設立即發生10%和20%的不利變化對當前MSR公允價值的影響。這些敏感性是假設的，特定假設的變化對MSR的公允價值的影響獨立計算，而不改變任何其他假設。在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(例如，推動提前還款利率變化的利率變化可能導致貼現率的變化)，這可能會放大或抵消敏感性。該公司的MSR固有的主要風險是所服務的基礎抵押貸款的預付款增加，這在很大程度上取決於市場利率的變動。
(百萬美元)2022年12月31日2021年12月31日
公允價值$1,530$1,029
加權平均壽命(年)9.16.4
加權平均恆定預付率6.8%10.7%
公允價值從10不利變化百分比
$34$45
公允價值從20不利變化百分比
$66$87
加權平均期權調整價差629Bps596Bps
公允價值從10不利變化百分比
$43$25
公允價值從20不利變化百分比
$86$50
    
該公司的抵押貸款銀行衍生品包括髮起持有的待售抵押貸款的承諾、某些貸款銷售協議以及符合衍生品定義的其他金融工具。有關其他信息，請參閲附註14。
其他服務性貸款
不時地，公民還會參與其他服務關係。下表列出了其他已償還貸款的未償還本金餘額：
(單位：百萬)2022年12月31日2021年12月31日
教育$602 $761 
工商業(1)
91 80 
(1) 代表出售給外部投資者的SBA貸款中政府擔保的部分。
公民金融集團|118

附註9-租約
作為承租人的公民
本公司在開始時確定一項安排是否為租賃，並記錄使用權資產和相應的租賃負債。使用權資產代表公司使用基礎租賃資產的合同權利的價值，租賃負債代表公司就同一基礎租賃資產付款的合同義務。經營及融資租賃使用權資產及負債於開始日期按不可撤銷租賃期的租賃付款現值確認。由於本公司的大部分租約並未指明隱含利率，本公司根據租賃開始日的資料採用遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，本公司評估使用權資產的減值。
在正常業務過程中，公司租賃設備和房地產，包括辦公和分支機構空間。租賃條款的範圍主要在一年至十年並可包括延長租約、終止租約或在租約結束時購買標的資產的選項。某些租賃協議包括基於指數的租金支付，或者根據通脹定期調整。本公司擁有包含租賃和非租賃組成部分的租賃協議，對於某些房地產租賃，這些組成部分被視為單一租賃組成部分。
最初租期為12個月或以下的租約不記錄在公司的綜合資產負債表中，而是在公司的綜合經營報表中以直線方式在剩餘租賃期內確認佔用費用。本公司亦可與第三方就若干不再有人居住的租賃房地產訂立分租協議。
經營租賃成本的構成如下所示。
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
經營租賃成本$216 $161 $165 
短期租賃成本2 1 4 
可變租賃成本7 8 8 
轉租收入(1)(4)(4)
總計$224 $166 $173 
經營租賃成本在租賃期內按直線原則確認，並在綜合經營報表中計入入住率、設備和軟件費用以及其他收入。
與本公司經營租賃安排有關的補充資料見下表：
(百萬美元)2022年12月31日2021年12月31日合併資產負債表中受影響的行項目
經營性租賃使用權資產$1,019 $766 其他資產
經營租賃負債1,066 800 其他負債
加權平均剩餘租賃年限(年)77—
加權平均貼現率2.74 %2.34 %—
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
為計入負債計量的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$219 $163 $167 
關於因獲得使用權資產而產生的租賃負債的補充非現金信息：
用使用權資產換取新的經營租賃負債408 79 268 
公民金融集團|119

於2022年12月31日，根據不可註銷經營租賃到期的租賃負債如下所示截至12月31日的年度。
(單位：百萬)經營租約
2023$207 
2024206 
2025178 
2026142 
2027123 
此後324 
租賃付款總額1,180 
減去：利息114 
租賃負債現值$1,066 
作為出租人的公民
以Citizens為出租人的經營租賃資產總額為$260百萬美元和美元244分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。以公民為出租人的租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內以直線方式在其他收入中確認。
考慮到租賃資產的估計剩餘價值，與經營租賃資產相關的折舊費用在估計使用年限內以直線方式記錄，並計入綜合經營報表中的其他經營費用。定期對經營租賃資產進行減值審查。如果租賃資產的賬面價值超過公允價值且無法收回，則減值損失在其他營業費用中確認。如租賃資產的賬面價值超過預期因租賃付款而產生的未貼現現金流量與最終處置該資產時的估計剩餘價值之和，則該資產的賬面價值不可收回。
關於市民是出租人的直接融資和銷售型租賃的討論，請參閲附註5。
附註10--商譽和無形資產
商譽是與收購業務相關的購買溢價，在收購日分配給公司的報告單位。報告單位是業務運營部門或業務運營部門的組成部分。公民已確定並將善意分配給二報告單位-個人銀行和商業銀行-基於對公司高管團隊結構和支持職能、資源分配和財務報告流程的審查。一旦商譽被分配給報告單位，它就不再與特定的收購保持聯繫，報告單位內的所有活動，無論是收購的還是有機增長的，都可用於支持商譽的價值。
商譽不攤銷，但須接受年度減值測試。截至10月31日，公民每年對商譽進行減值審查ST以及在事件或變化表明一個或多個報告單位的賬面價值可能無法收回的過渡期。本公司可選擇對商譽進行定性評估，以確定各報告單位的公允價值是否更有可能低於賬面價值。如果公允價值很可能超過賬面價值，那麼就沒有必要進行進一步的測試；否則，公民必須對商譽進行量化評估。
公民可以選擇繞過定性評估，進行量化評估。用於識別潛在減值的量化評估涉及將每個報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的公允價值超過其包括商譽在內的賬面價值，適用商譽被視為未減值。如果報告單位包括商譽的賬面價值超過公允價值，則對超出的部分計入減值費用。確認的減值損失不能超過分配給報告單位的商譽金額，該損失在商譽中建立了新的基礎。不允許隨後轉回商譽減值損失。
公民金融集團公司|120

根據量化減值評估，本公司報告單位的公允價值採用收入和基於市場的方法相結合的方法確定。公民依靠收益法(貼現現金流量法)來確定公允價值。市場和交易方法被用作基準，以證實由貼現現金流量法確定的價值。公民在使用貼現現金流量法估計其報告單位的公允價值時依賴於幾個假設。這些假設包括貼現率、預計的貸款損失、所得税和資本留存率。
在截至2022年12月31日的年度內，Citizens進行了一項量化分析，以確定其任一報告單位的公允價值是否低於各自報告單位的賬面價值。為每個報告單位制定多年財務預測時考慮了幾個關鍵業務驅動因素，如新業務舉措、客户保留標準、市場份額變化、預期貸款和存款增長、遠期利率、歷史業績以及行業和經濟趨勢等。在確定每個報告單位的最終價值時使用的長期增長率是基於管理層對每個報告單位的最低預期終端增長率的評估，以及更廣泛的經濟考慮因素，如國內生產總值和通貨膨脹。作為這一量化評估的結果，該公司確定有不是本公司截至2022年12月31日的商譽賬面價值減值。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的商譽賬面值變動列示如下。
(單位：百萬)個人銀行業務商業銀行業務總計
2020年12月31日餘額$2,258 $4,792 $7,050 
商業收購— 66 66 
2021年12月31日的餘額$2,258 $4,858 $7,116 
商業收購415 642 1,057 
2022年12月31日的餘額$2,673 $5,500 $8,173 
在截至2022年12月31日的年度內，商譽增加，主要是由於投資者和DH Capital收購以及與HSBC的交易。投資者收購的商譽在消費者和商業部門之間分配，這是初步的，可能會發生變化。滙豐交易的商譽分配給了消費者部門，而DH Capital收購的商譽分配給了商業部門；這兩項都被認為是最終的。有關投資者和DH Capital收購以及HSBC交易的更多信息，請參見附註2。
與消費者銀行報告部門相關的累計減值損失總額為#美元。5.92022年12月31日和2021年12月31日。與商業銀行報告單位有關的累計減值損失合計為#美元502022年12月31日和2021年12月31日。不是於截至2022年、2021年或2020年12月31日止年度錄得減值。
其他無形資產
如果其他無形資產是由於合同權利而產生的，或者如果該資產能夠分開並出售、轉讓或交換，則該資產與商譽分開確認。這些資產按直線攤銷，但核心存款除外，核心存款採用加速方法攤銷，並須接受年度減值評估。攤銷費用在合併業務報表中記入其他營業費用。
無形資產的賬面價值摘要如下所示。
2022年12月31日2021年12月31日
(百萬美元)可攤銷壽命(年數)
毛收入(1)
累計攤銷網絡毛收入累計攤銷網絡
巖心礦牀
10
$144 $20 $124 $— $— $— 
獲得的技術
5 - 7
23 19 4 21 11 10 
獲得性關係
2 - 15
54 21 33 53 14 39 
命名權限
5 - 10
33 7 26 10 3 7 
其他
2 - 7
17 7 10 13 5 8 
總計$271 $74 $197 $97 $33 $64 
(1) 包括$97百萬美元和美元47分別來自投資者收購和滙豐交易的核心存款100萬美元，以及24投資者收購帶來的數百萬冠名權。
公民金融集團公司|121

截至2022年12月31日，該公司的所有無形資產都在攤銷。確認的無形資產攤銷費用為#美元。41截至2022年12月31日的年度為百萬美元，以及11截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度為100萬美元。該公司對攤銷費用的預測是基於截至2022年12月31日的餘額，包括與投資者收購相關的估計金額。未來的攤銷費用可能與這些預測不同。
預計未來五年的無形資產攤銷費用如下：
(單位：百萬)總計
2023$41 
202434 
202531 
202628 
202724 
附註11--可變利息實體
根據公認會計準則的定義，公民對各種被視為VIE的實體進行股權投資。VIE通常沒有足夠的風險股本來為其活動提供資金，而沒有其他各方的額外從屬財務支持。公司的可變權益來自實體的合同、所有權或其他貨幣權益，這些權益隨着實體淨資產公允價值的波動而變化。如果VIE是實體的主要受益者，則公民合併VIE。公民是VIE的主要受益者，如果VIE的可變利益使其有權指導對VIE影響最大的活動，並有權獲得可能對VIE具有重大影響的利益(或承擔損失的義務)。為了確定所持可變權益是否可能對VIE產生重大影響，該公司考慮了有關其參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。公民持續評估它是否是VIE的主要受益者。
公民參與了被視為VIE的各種實體，包括投資於資助經濟適用房項目的有限合夥企業、資助可再生能源項目或資產擔保證券的有限責任公司，以及向特殊目的實體提供貸款。公民因參與這些實體而面臨的最大損失僅限於其在股本和資產支持證券投資的資產負債表上的賬面金額、無資金承諾以及對特殊目的實體的貸款的未償還本金餘額。
以下是這些投資的摘要：
十二月三十一日，
(單位：百萬)20222021
貸款和租賃中包括的對特殊目的實體的貸款$4,578 $2,646 
LIHTC投資計入其他資產2,230 1,978 
LIHTC列入其他負債的未出資承付款1,046 927 
HTM證券中包含的資產支持投資581 737 
列入其他資產的可再生能源投資374 429 
向特殊目的實體放貸
公民向第三方贊助的特殊目的實體提供貸款便利。由於每個實體的贊助商有權指示如何使用本公司的收益，並對任何相關的服務承諾承擔責任，因此公民公司不是這些實體的主要受益者。因此，公民不會將這些VIE合併到綜合資產負債表中。截至2022年12月31日和2021年12月31日，貸款安排的未付本金餘額總計為#美元。4.610億美元2.6分別為10億美元和未提取的信貸承諾2.410億美元1.9分別為10億美元。關於提供信貸的承諾的更多信息，見附註19。
公民金融集團，Inc.|122

低收入住房税收抵免夥伴關係
本公司股權投資的目的是幫助實現CRA的目標，並賺取足夠的資本回報。LIHTC夥伴關係由不相關的普通夥伴管理，這些夥伴有權指導對夥伴關係的績效影響最大的活動，因此，公民不是這些夥伴關係的主要受益者。因此，公民不會合並這些VIE。
公民應用比例攤銷法對其LIHTC投資進行核算。根據比例攤銷法，本公司採用實際權宜之計，將投資的初始成本與本期收到的税收抵免與投資有效期內預期收到的總税收抵免相比較，按比例攤銷。攤銷和税收優惠作為所得税費用的一個組成部分包括在內。與這些交易相關的税收抵免被報告為所得税支出的減少(或所得税優惠的增加)。
下表列出了與該公司負擔得起的住房税收抵免投資有關的信息：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
包括在所得税費用中的税收抵免$236 $202 $159 
所得税支出中包含的其他税收優惠59 48 38 
包括在所得税費用中的税收優惠總額295 250 197 
減去：包括在所得税支出中的攤銷247 208 168 
包括在所得税支出中的經濟適用房税收抵免投資的淨收益$48 $42 $29 
不是LIHTC投資減值虧損於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度確認。
資產支持證券
該公司對資產擔保證券的投資以出售給第三方贊助的VIE的教育貸款為抵押。公民充當出售的教育貸款的主要服務者，並獲得維修費。第三方特殊服務機構負責所有嚴重拖欠的貸款。
截至2022年12月31日，本公司的結論是，他們對資產支持證券的投資以及主要服務費被視為VIE的可變權益，因為VIE的一些損失可以被公司在資產支持證券中的權益或主要服務費吸收。然而，公民沒有控制VIE購買的資產的確定，也沒有控制對嚴重拖欠貸款的償債活動。由於這些活動嚴重影響VIE的經濟表現，本公司得出結論，公民不是主要受益者。因此，公民並不鞏固VIE。
可再生能源實體
本公司對某些可再生能源實體的投資提供政府激勵產生的回報以及與税收所有權相關的其他税收屬性(例如，税收折舊)。作為税收權益投資者，公民沒有權力指導對這些實體的業績影響最大的活動，因此不是這些實體的主要受益者。因此，公民不會合並這些VIE。
公民金融集團公司|123

附註12-存款
銀行的有息存款是按成本計價的，包括一年內到期的存款。
下表列出了存款的主要組成部分：
十二月三十一日，
(單位：百萬)20222021
需求$49,283 $49,443 
貨幣市場49,905 47,216 
帶着興趣查看39,721 30,409 
儲蓄29,805 22,030 
術語12,010 5,263 
總存款$180,724 $154,361 
下表為截至2022年12月31日各年度定期存款期限分佈情況：
(單位：百萬)
2023$10,723 
2024991 
2025156 
202674 
202763 
2028年及其後3 
總計$12,010 
下表列出了截至2022年12月31日面額為25萬美元或以上的定期存款的剩餘期限：
(單位：百萬)
三個月或更短時間$995 
在三個月到六個月之後101 
在六個月到十二個月之後630 
十二個月後249 
定期存款總額$1,975 
附註13--借入資金
短期借款資金
下表為公司短期借款資金彙總表：
    
十二月三十一日，
(單位：百萬)20222021
根據回購協議出售的證券$— $1 
其他短期借款資金3 73 
短期借款資金總額$3 $74 
公民金融集團|124

長期借款資金
下表為公司長期借款資金彙總表：
十二月三十一日，
(單位：百萬)20222021
母公司：
4.150固定利率次級債務百分比，2022年9月到期
$— $168 
3.750固定利率次級債務百分比，2024年7月到期
90 90 
4.023固定利率次級債務百分比，2024年10月到期
17 17 
4.350固定利率次級債務百分比，2025年8月到期
133 133 
4.300固定利率次級債務百分比，2025年12月到期
336 336 
2.850固定利率優先無擔保票據百分比，2026年7月到期
498 498 
2.500固定利率優先無擔保票據百分比，2030年2月到期
298 298 
3.250固定利率優先無擔保票據百分比，2030年4月到期
746 745 
3.750固定利率重置次級債務百分比，2031年2月到期
69 69 
4.300固定利率重置次級債務百分比，2031年2月到期
135 135 
4.350固定利率重置次級債務百分比，2031年2月到期
61 60 
2.638固定利率次級債務百分比，2032年9月到期
556 550 
5.641固定利率重置次級債務百分比，2037年5月到期
397 — 
CBNA的全球票據計劃：
3.2502022年2月到期的優先無擔保票據百分比
— 700 
0.845浮動利率優先無擔保票據，2022年2月到期(1)
— 300 
1.318浮動利率優先無擔保票據，2022年5月到期(1)
— 250 
2.6502022年5月到期的優先無擔保票據百分比
— 503 
3.7002023年3月到期的優先無擔保票據百分比
497 512 
5.676浮動利率優先無擔保票據，2023年3月到期(1)
250 250 
2.2502025年4月到期的優先無擔保票據百分比
748 746 
4.119固定/浮動利率優先無擔保票據百分比，2025年5月到期
648 — 
6.064固定/浮動利率優先無擔保票據百分比，2025年10月到期
598 — 
3.7502026年2月到期的優先無擔保票據百分比
475 524 
4.575固定/浮動利率優先無擔保票據百分比，2028年8月到期
797 — 
CBNA和其他子公司的額外借款：
聯邦住房貸款銀行預付款，4.283加權平均利率百分比，截止日期為2041年(2)
8,519 19 
其他19 29 
長期借款資金總額$15,887 $6,932 
(1) 披露的利率反映了截至2022年12月31日的浮動利率，或最終浮動利率(視適用情況而定)。
(2) 披露的利率反映了截至2022年12月31日的加權平均利率。
母公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的長期借款資金包括本金餘額$3.410億美元3.2分別為10億美元和未攤銷遞延發行成本和/或折扣$75百萬美元和美元80分別為100萬美元。CBNA和其他子公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的長期借款資金包括本金餘額1美元12.610億美元3.8億美元，未攤銷遞延發行成本和/或折扣為$10百萬美元和美元7分別為百萬美元和對衝基數調整(#美元)27)百萬元及$42分別為100萬美元。有關本公司對某些長期借款資金進行套期保值的進一步信息，請參閲附註14。
聯邦住房抵押貸款委員會的預付款、信用額度和信用證主要以住宅抵押貸款和房屋淨值產品為抵押，至少足以滿足聯邦住房住房貸款委員會制定的抵押品維持水平。FHLB預付款和信用證的已用借款能力為#美元。15.710億美元2.3分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。該公司的可用FHLB借款能力為#美元11.510億美元15.9分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。市民還可以從FRB貼現窗口借款，以滿足短期流動性要求。包括某些貸款在內的抵押品被承諾支持這種借款能力。截至2022年12月31日，公司未使用的擔保借款能力約為$63.310億美元，其中包括未擔保證券、FHLB借款能力和FRB貼現窗口能力。
公民金融集團公司|125

下表為本公司截至2022年12月31日的長期借款資金到期日摘要：
(單位：百萬)母公司CBNA和其他子公司已整合
年
2023$— $751 $751 
2024107 8,501 8,608 
2025469 2,008 2,477 
2026498 475 973 
2027— 1 1 
2028年及其後2,262 815 3,077 
總計3,336 12,551 15,887 
附註14-衍生工具
在正常業務過程中，Citizens進行各種衍生交易，以滿足其客户的融資和對衝需求，並減少其自身對利率和外幣匯率波動的風險敞口。這些交易包括利率掉期合約、利率期權、外匯合約、住宅貸款承諾利率鎖定、利率期貨合約、掉期、某些商品、出售TBA的遠期承諾、遠期銷售合約和購買期權。本公司不會將衍生工具用於投機目的。
本公司的衍生工具於綜合資產負債表按公允價值於衍生資產及衍生負債中確認。某些衍生品通過中央結算所進行清算。清算的衍生品是指與場外交易對手在場外交易市場上雙邊執行的合約，這些合約被更新到中央結算所，然後成為我們的交易對手。場外清算的衍生品工具通常每天根據前一天的價值以現金結算。有關用於估計本公司衍生工具公允價值的估值方法和投入的資料載於附註20。
如本公司與交易對手之間的總淨額結算協議已確立“抵銷權”，衍生資產及負債將由交易對手在綜合資產負債表中淨額結算。此淨額衍生資產或負債頭寸亦以根據總淨額結算協議質押或收到的任何現金抵押品的公允價值淨額計提。
下表列出了綜合資產負債表中包括的衍生工具：
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：百萬)名義金額衍生資產衍生負債名義金額衍生資產衍生負債
指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約$42,250 $16 $53 $23,450 $12 $2 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約174,384 331 1,579 142,987 680 174 
外匯合約29,475 527 519 21,336 263 231 
大宗商品合約1,103 953 942 514 508 505 
TBA合同2,370 7 14 7,776 8 8 
其他合同913 5 4 3,555 38 2 
未被指定為對衝工具的衍生品總額1,823 3,058 1,497 920 
總派生公允價值1,839 3,111 1,509 922 
減去：綜合資產負債表中的毛額抵銷(1)
(623)(623)(235)(235)
減去：申請的現金抵押品(1)
(374)(579)(58)(490)
綜合資產負債表列示的衍生工具公允價值淨值總額$842 $1,909 $1,216 $197 
(1) 金額代表可強制執行的主要淨額結算協議的影響，這些協議使公司能夠淨結清正負頭寸以及支付和收到的抵押品。
公民金融集團公司|126


該公司的衍生品交易在內部分為三個子組：機構貸款、客户貸款和住宅貸款。這些子組內的某些衍生品交易被指定為公允價值或現金流量對衝，如下所述：
指定為對衝工具的衍生工具
該公司的機構衍生品有資格進行對衝會計處理。按公允價值或現金流量對衝關係指定的利率掉期應計淨利息被視為對被套期保值項目的利息收入或利息支出的調整。本公司在開始時正式記錄所有套期保值關係，以及進行各種會計套期保值的風險管理目標和戰略。此外，本公司在套期保值期內監察其對衝關係的有效性。用於評估套期保值有效性的方法根據套期保值關係的不同而有所不同，公司監控每一種關係，以確保繼續滿足管理層的最初意圖。當本公司確定衍生工具預期不會或已不再有效作為對衝工具，並隨後在對衝關係終止後於收益中反映該衍生工具的公允價值變動時，本公司將終止對衝會計處理。
公允價值對衝
在公允價值對衝中，當公允價值發生變化時，衍生工具和被對衝資產或負債的公允價值變動均在綜合經營報表的同一收益錶行項目中確認。
下表列出了被指定為公允價值對衝的利率合同的公允價值變動，以及合併經營報表中所列可歸因於被對衝風險的相關對衝項目的公允價值變動：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020合併業務報表中受影響的行項目
利率互換對衝借入資金($69)($72)$65 利息支出--長期借款資金
可歸因於被套期保值的風險的套期長期借款資金68 71 (63)利息支出--長期借款資金
利率互換對衝待售貸款13 — 17 持有作出售用途的其他貸款的利息及費用
可歸因於被對衝的風險的被套期保值貸款(13)— (17)持有作出售用途的其他貸款的利息及費用
可供出售的利率互換對衝債務證券29 68 (104)利息收入--投資證券
可供出售的可歸因於對衝風險的對衝債務證券(29)(68)104 利息收入--投資證券
下表反映了合併資產負債表中記錄的與公允價值套期保值累計基礎調整有關的金額：    
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：百萬)可供出售的債務證券長期借款資金
可供出售的債務證券(1)
長期借款資金
套期保值資產賬面價值$— $— $6,042 $— 
套期保值負債賬面金額— 972 — 2,239 
計入套期項目賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額— (27)29 42 
(1) 公司指定的美元2.010億美元作為對衝金額(來自以#美元為攤餘成本基礎的可預付金融資產的封閉投資組合)6.0截至2021年12月31日)的最後一層對衝關係，該關係始於2019年第三季度，於2022年第一季度終止。
現金流對衝
在現金流對衝中，包括在對衝效果評估中的利率掉期公允價值的全部變動最初記錄在保監處，隨後從AOCI重新分類為當期收益(淨利息收入)，與被對衝項目影響收益的同期相比。
公民已簽訂利率互換協議，旨在對衝公司部分浮動利率資產和負債。所有這些掉期都被認為是高效的現金流對衝工具。
公民金融集團公司|127

於截至2022年12月31日止年度內，本公司簽訂名義金額為美元的零成本套領票據1.510億美元，包括購買利率下限和出售利率上限。這些工具使公民面臨期權執行利率內現金流的變化，並在結構上使下限支付的保費等於並抵消了上限上收到的保費。這些金額被排除在對衝有效性評估之外，並將在工具的使用期限內攤銷。
下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的綜合經營報表和綜合全面收益表中記錄的税前淨收益(虧損)：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
在保監處確認的税前淨收益(虧損)($1,806)($66)$130 
從AOCI重新分類為利息收入的税前淨收益(虧損)金額(111)183 184 
從AOCI重新分類為利息支出的税前淨收益(虧損)金額(4)(48)(35)
根據2022年12月31日有關現金流對衝策略的利率曲線，本公司估計約有$704100萬美元的税前淨虧損將在未來12個月內從AOCI重新歸類為淨利息收入。這一金額可能與2022年12月31日之後由於利率變化、對衝解除指定和增加其他對衝而實際確認的金額不同。

未被指定為對衝工具的衍生工具
經濟限制語
該公司的經濟對衝包括與抵銷客户衍生品、住宅抵押貸款衍生品(包括利率鎖定承諾和遠期銷售承諾)以及對衝其住宅MSR的衍生品有關的對衝。客户衍生品包括利率、外匯和商品衍生品合約，旨在滿足本公司客户的對衝和融資需求，並由本公司進行經濟對衝，以抵消其市場敞口。將被持有以供出售的住宅按揭貸款的利率鎖定承諾被視為衍生工具，並通過訂立遠期銷售承諾來進行經濟對衝，以管理因利率風險而導致的公允價值變化。進入住宅MSR衍生品是為了對衝公司MSR公允價值變化的風險。
下表列出了經濟套期保值對非利息收入的影響：
在截至12月31日的年度的非利息收入中確認的金額，合併業務報表中受影響的行項目
(單位：百萬)202220212020
經濟對衝類型：
客户利率合約($2,027)($374)$1,234 外匯及衍生產品
衍生品對衝利率風險2,090 401 (1,188)外匯及衍生產品
客户外匯合約(180)(207)216 外匯及衍生產品
衍生品對衝外匯風險313 305 (263)外匯及衍生產品
客户商品合同1,121 779 (9)外匯及衍生產品
衍生品對衝大宗商品價格風險(1,097)(770)13 外匯及衍生產品
住宅貸款承諾(284)(208)179 按揭銀行費
按公允價值持有以供出售的住宅貸款承諾及按揭貸款的衍生工具對衝489 152 (50)按揭銀行費
用於對衝住宅MSR的衍生品合約(313)(150)311 按揭銀行費
總計$112 ($72)$443 
公民金融集團公司|128

附註15-僱員福利
養老金計劃
公民保留一項非繳費養老金計劃(“合格公民計劃”)，自2009年1月1日起對新僱用和重新僱用人員關閉，並自2012年12月31日起對所有參與者凍結。公民資格計劃下的福利基於員工的服務年限和最高5-符合條件的薪酬的年度平均值。《公民合格計劃》是在現行基礎上按照ERISA的要求提供資金的。
關於投資者收購，自2022年6月30日起，公司退出了一項多僱主計劃，並將計劃資產轉移到由公民發起的新設立的固定收益養老金計劃(“投資者合格計劃”)。自2015年12月1日起，合格投資者計劃不對新員工和重新聘用員工開放，自2016年12月31日起，所有參與者的未來福利應計項目被凍結。
“公民合格計劃”和“投資者合格計劃”統稱為公司的“合格計劃”。
公民還提供沒有資金、不合格的補充退休計劃，該計劃自2012年12月31日起關閉和凍結。作為投資者收購的一部分，該公司還獲得了其他凍結的、非合格的補充退休和退休後福利計劃。這些計劃統稱為公司的“不合格計劃”。
本公司的合格計劃和非合格計劃統稱為公司的“養老金計劃”。養老金計劃的投資包括面向股權和麪向固定收益的投資，包括但不限於政府債務、公司債券、普通和集體股權和固定收益基金。
下表顯示了公司養老金計劃資產、預計福利債務、資金狀況和累積福利債務的公允價值變化：
截至十二月三十一日止的年度：
合資格的圖則不合格的計劃
(單位：百萬)2022202120222021
截至1月1日的計劃資產公允價值$1,390 $1,343 $— $— 
計劃資產的實際回報率(262)125 — — 
僱主供款— — 8 8 
已支付的福利和行政費用(76)(78)(8)(8)
投資者收購計劃資產的公允價值130 — — — 
截至12月31日的計劃資產公允價值1,182 1,390 — — 
預計福利義務868 1,083 94 99 
養老金資產(債務)$314 $307 ($94)($99)
累積利益義務$868 $1,083 $94 $99 
截至2022年12月31日，公司對合格計劃的預計福利義務比2021年有所減少，這是由於貼現率的變化以及支付的福利超過剩餘債務的利息成本而導致的精算收益，但與合格投資者計劃相關的預期福利義務部分抵消了這一影響。AOCI於2022年和2021年12月31日確認的與養卹金計劃有關的精算損失為#美元。504百萬美元和美元465分別為100萬美元。
2023年，公民做到了不是T計劃向合格的計劃捐款，並預計出資$9向不合格的計劃支付100萬美元。
公民金融集團公司|129

下表列出了本公司養老金計劃的定期養老金(收入)成本淨額以及計劃資產和保險公司確認的福利義務的其他變化的組成部分：
截至十二月三十一日止的年度：
合資格的圖則不合格的計劃總計
(單位：百萬)202220212020202220212020202220212020
服務成本$3 $3 $3 $— $— $— $3 $3 $3 
利息成本34 31 37 3 3 3 37 34 40 
計劃資產的預期回報(93)(85)(82)— — — (93)(85)(82)
精算損失攤銷11 14 14 3 3 3 14 17 17 
安置點— 15 — — — — — 15 — 
定期養老金(收入)淨成本(1)
(45)(22)(28)6 6 6 (39)(16)(22)
淨精算損失(收益)71 (73)29 (19)(1)8 52 (74)37 
精算損失淨額攤銷(11)(14)(14)(3)(3)(3)(14)(17)(17)
安置點— (15)— — — — — (15)— 
在其他綜合收益(虧損)中確認的損益合計60 (102)15 (22)(4)5 38 (106)20 
在定期養卹金(收入)淨額、成本和其他綜合收益(損失)中確認的總(損失)收益$15 ($124)($13)($16)$2 $11 ($1)($122)($2)
(1) 在綜合業務報表中，服務成本在薪金和員工福利中列示，定期養卹金(收入)淨成本的所有其他組成部分在#列報其他運營費用.
公司養老金計劃下的成本是精算計算的，包括當前服務成本和參與者未來平均工作年限內先前服務成本的攤銷。確定定期養卹金淨成本時使用的精算成本法是預計單位法。在2021年期間，根據公民合格計劃一次性支付的款項觸發了結算會計。根據固定福利計劃的適用會計準則，公司對公民合格計劃進行了重新計量，並確認了結算損失。
下表列出了公司養老金計劃的預期未來福利支出：
(單位：百萬)
截至財年的預期福利支出：
2023年12月31日$70 
2024年12月31日71 
2025年12月31日73 
2026年12月31日74 
2027年12月31日75 
December 31, 2028 - 2032369 
401(K)計劃
公民發起了一項401(K)計劃，根據該計劃，401(K)計劃的員工遞延納税/Roth税後貢獻由公司在完成一年盡職盡責。投稿的匹配地址為100%，但總體限制為4按支付期計算的百分比。此外，幾乎所有員工都將獲得額外的1.5完成後收益的百分比一年服役年限，受國税局規定的限制。該公司支出的金額為#美元。862022年為100萬美元，相比之下，632021年為100萬美元，78到2020年將達到100萬。
公民金融集團|130

附註16--累計其他全面收益(虧損)
下表列出了AOCI各組成部分扣除所得税後餘額的變化情況：
(單位：百萬)衍生工具未實現淨收益(虧損)債務證券未實現淨收益(虧損)員工福利計劃AOCI合計
2020年1月1日的餘額$3 $1 ($415)($411)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)97 382 — 479 
重新分類到合併業務報表的金額(111)(3)(14)(128)
其他綜合收益(虧損)淨額(14)379 (14)351 
2020年12月31日餘額($11)$380 ($429)($60)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(49)(528)— (577)
重新分類到合併業務報表的金額(101)(8)81 (28)
其他綜合收益(虧損)淨額(150)(536)81 (605)
2021年12月31日的餘額($161)($156)($348)($665)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(1,340)(2,608)(37)(3,985)
重新分類到合併業務報表的金額85 (7)12 90 
其他綜合收益(虧損)淨額(1,255)(2,615)(25)(3,895)
2022年12月31日的餘額($1,416)($2,771)($373)($4,560)
從AOCI重新分類的金額在合併業務報表中的主要位置淨利息收入證券收益，淨額其他運營費用
附註17--股東權益
優先股
下表彙總了該公司的優先股：
十二月三十一日，
20222021
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)每股清算價值優先股賬面金額優先股賬面金額
授權($25每股面值)
100,000,000 100,000,000 
已發行和未償還：
B系列$1,000300,000 $296300,000 $296
C系列1,000 300,000 297 300,000 297 
D系列1,000 
(1)
300,000 
(2)
293 300,000 293 
E系列1,000 
(1)
450,000 
(3)
437 450,000 437 
F系列1,000 400,000 395 400,000 395 
G系列1,000 300,000 296 300,000 296 
總計2,050,000 $2,0142,050,000 $2,014
(1)相當於$25按存托股份計算。
(2)由代表12,000,000存托股份，每股相當於D系列優先股的1/40權益。
(3) 由代表18,000,000存托股份，每股相當於E系列優先股的1/40權益。

公民金融集團|131

下表提供了截至2022年12月31日公司已發行優先股的相關信息：
優先股(1)
發行日期已發行股份數量
分紅日期(2)
年度每股股息率
可選的贖回日期(3)
B系列May 24, 2018300,000
每半年一次，自2019年1月6日至2023年7月6日
6.000截至2023年7月6日的百分比
July 6, 2023
從2023年10月6日開始每季度
3個月。Libor Plus3.0032023年7月6日開始
C系列2018年10月25日300,000
季度自2019年1月6日起至2024年4月6日止
6.375截至2024年4月6日的百分比
April 6, 2024
從2024年7月6日開始每季度
3個月。Libor Plus3.157從2024年4月6日開始
D系列2019年1月29日
    300,000(4)
季度自2019年4月6日起至2024年4月6日止
6.350截至2024年4月6日的百分比
April 6, 2024
從2024年7月6日開始每季度
3個月。Libor Plus3.642從2024年4月6日開始
E系列2019年10月28日
    450,000(5)
從2020年1月6日開始季度
5.000%
2025年1月6日
F系列June 4, 2020400,000
從2020年10月6日起至2025年10月6日止的季度
5.650截至2025年10月6日的百分比
2025年10月6日
從2026年1月6日開始每季度
5年。美國國庫券利率加5.3132025年10月6日開始
G系列June 11, 2021300,000季度從2021年10月6日開始至2026年10月6日
4.000截至2026年10月6日
2026年10月6日
從2027年1月6日開始每季度
5年。美國國庫券利率加3.2152026年10月6日開始
(1)B至D系列為非累積固定利率至浮動利率永久優先股，E系列為非累積固定利率永久優先股，F系列及G系列為非累積固定利率重置永久優先股。除非在有限的情況下，每一系列優先股都沒有投票權。
(2)股息由公司董事會或其授權委員會宣佈支付。
(3)可由公司選擇在上述日期或之後的任何股息支付日期全部或部分贖回，或在下列任何時間全部但不部分贖回90在適用的指定證書中定義的監管資本處理事件之後的幾天內，在每種情況下，贖回價格等於$1,000每股，加上任何已宣佈和未支付的股息，不積累任何未宣佈的股息。根據目前的規定，任何贖回都需要得到FRB的批准。
(4)由代表12,000,000存托股份，每股相當於D系列優先股的1/40權益。
(5)由代表18,000,000存托股份，每股相當於E系列優先股的1/40權益。
分紅
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
(單位：百萬，不包括每股數據)宣佈的每股股息宣佈的股息已支付的股息宣佈的每股股息宣佈的股息已支付的股息宣佈的每股股息宣佈的股息已支付的股息
普通股$1.62 $779 $779 $1.56 $670 $670 $1.56 $672 $672 
優先股
A系列$— $— $— $20.99 $5 $8 $62.59 $15 $13 
B系列60.00 18 18 60.00 18 18 60.00 18 18 
C系列63.75 19 19 63.75 19 19 63.75 19 19 
D系列63.50 19 19 63.50 18 18 63.50 19 19 
E系列50.00 22 22 50.00 23 23 50.00 23 21 
F系列56.50 23 23 56.50 23 23 33.27 13 8 
G系列40.00 12 12 22.78 7 4 — — — 
總優先股$113 $113 $113 $113 $107 $98 
庫存股
本公司普通股的購買按成本入賬。於退休或其後再發行日期，庫存股按先進先出原則減去庫存股成本，差額計入額外實收資本或留存收益(視何者適用而定)。
在截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司回購了$153百萬美元，或3,815,922股份，並回購$295百萬美元，或6,455,636分別為其以庫存股形式持有的已發行普通股的股份。
公民金融集團|132

附註18--基於股份的薪酬
市民有如下概述的以股份為基礎的員工補償計劃，根據該計劃向僱員和非僱員董事授予獎勵。本公司已授予基於時間的限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位，這些單位代表在符合適用歸屬條件的情況下在未來日期收到股票的權利。
公民金融集團，Inc.2014綜合激勵計劃。根據本計劃，公司向選定的員工授予基於時間的限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位。基於時間的限制性股票單位通常在一年內按比例歸屬3-年期和以業績為基礎的限制性股票單位通常在年末成為單一分期付款3-年度業績期間，取決於該期間相對於既定目標所取得的業績水平。如果在股票分配日期之前對獎勵相關的股票支付股息，這些股息將在歸屬後以與向普通股股東支付的股息相同的形式分配。
公民金融集團，Inc.2014年非僱員董事薪酬計劃。公司向非僱員董事授予基於時間的限制性股票單位，作為對他們根據本計劃提供的服務的補償。授予董事的限制性股票單位在授予日被完全歸屬，獎勵的結算將推遲到董事停止服務時。如果在股票分派日期之前對相關獎勵的股票支付了股息，這些股票將再投資於額外的限制性股票單位。
公民金融集團，Inc.2014年員工股票購買計劃。公民金融集團(Citizens Financial Group，Inc.)員工股票購買計劃(ESPP)為符合條件的員工提供了一次購買普通股的機會10折扣率。參賽者最多可貢獻10向ESPP支付符合條件的補償的%，並可購買最高$25,000任何日曆年的股票價值。根據ESPP，招股期限為季度，CFG普通股於每個季度的最後一天以10公允市價的折扣率，定義為購買當天的收盤價。在購買股票之日之前，參與者對於在要約期結束時購買的股票沒有任何作為股東的權利或特權。
限制性股票單位活動
下表列出了與公司限制性股票單位活動相關的活動：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
單位加權平均授權價單位加權平均授權價單位加權平均授權價
未償還，1月1日3,502,956 $38.23 3,496,231 $34.37 3,000,224 $36.71 
假設— — 82,013 49.95 — — 
授與
1,844,352 48.12 1,417,370 44.97 1,947,902 32.64 
既得和分配
(1,359,543)37.47 (1,400,722)38.88 (1,384,091)38.59 
被沒收
(111,164)43.36 (91,936)35.00 (67,804)35.89 
未償還，12月31日3,876,601 $43.06 3,502,956 $38.23 3,496,231 $34.37 
確實有43,176,549可用於根據綜合計劃和董事計劃授予獎勵的公司普通股。此外，還有3,903,590根據ESPP可供發行的股票。在基於股份的獎勵達成和解後，該公司一般發行新股，但也可以從庫存股中發行股票。
補償費用
公民根據授予日股票獎勵的公允價值計量與股票獎勵相關的補償費用。在發生沒收時，薪酬費用將根據沒收進行調整。相關費用在獎勵的必要服務期(例如，授權期)內以直線方式計入收益。對於基於業績的股票獎勵，薪酬費用根據業績實現的概率向上或向下調整。在退休後繼續歸屬的獎勵將在從授予日期到最終歸屬日期或從授予日期到員工符合退休資格的日期之間的較短時間段內支出。授予在授予日符合退休資格的員工的獎勵通常在授予時立即支出。
公民金融集團|133

以股份為基礎的薪酬支出為$84百萬，$59百萬及$48截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。截至2022年12月31日，授予的未歸屬賠償金的未確認賠償支出總額為#美元。66百萬美元。這筆費用預計將在加權平均期間確認，約為兩年.
公民確認與基於股份的薪酬安排有關的所得税優惠#美元19百萬，$12百萬美元和美元8截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
附註19--承付款和或有事項
未清償的表外安排摘要如下：
十二月三十一日，
(單位：百萬)20222021
提供信貸的承諾$96,076 $84,206 
信用證2,119 1,998 
風險分擔協議4 39 
附追索權出售的貸款92 82 
營銷權23 26 
總計$98,314 $86,351 
提供信貸的承諾
提供信貸的承諾是指按照事先簽訂的合同約定的條件向客户提供貸款的協議。一般來説，承諾有固定的到期日或終止條款，可能需要支付費用。由於這些承付款中的許多預計將到期而不動用，因此合同金額不一定表明未來所需現金。
信用證
上表中的信用證反映了商業信用證、備用金融信用證和備用履約信用證。財務和履約備用信用證是本公司為其客户開具的。在客户未能支付特定款項(財務)或未能完成特定項目(履約)的情況下，它們被用作向第三方付款的有條件擔保。在與上述票據相關的交易對手不履行義務的情況下，本公司面臨的信用損失由這些票據的合同金額表示。一般來説，信用證以現金、應收賬款、存貨或投資證券為抵押。在確定無供資承付款的適當免税額時，考慮到了與信用證有關的信用風險。備用信用證和商業信用證的開具期限最高可達十年和一年，分別為。
其他承諾
公民有額外的表外安排，總結如下：
•營銷權-2003年間，公民加入了一項25-獲得賓夕法尼亞州一座棒球場的冠名權和營銷權的年度協議。
•有追索權的貸款-公民是住房抵押貸款的發起人和服務商，通常在二級市場和GSE銷售此類抵押貸款。在此類出售的情況下，本公司就標的貸款的特徵作出某些陳述和保證，因此，可能根據合同要求回購此類貸款，或因某些違反這些陳述和保證的行為而賠償某些方的損失。該公司還將某些SBA貸款的政府擔保部分出售給外部投資者，該公司保留對這些貸款的償還權。
•風險分擔協議-RPA是本公司向其他各方提供的有償擔保，根據該協議，本公司同意參與另一方衍生品客户的信用風險。目前的信貸敞口分佈在多個交易對手身上。截至2022年12月31日，這些RPA上的剩餘條款從一年至七年了.
公民金融集團公司|134

或有事件
該公司在法律和監管環境中運營，這使其面臨潛在的重大風險。一定數額的訴訟通常是由公司的銀行業務和其他業務的性質引起的。該公司是法律訴訟的一方，包括集體訴訟。該公司也是調查、審查、傳票和在其正常業務運營中產生的監管事項的對象，在某些情況下，這些事項涉及對公平貸款、不公平和/或欺騙性做法以及與抵押相關的問題的擔憂。此外，本公司定期與相關政府和監管機構就各種問題進行討論，任何討論或確定的問題都可能導致採取調查或其他行動。訴訟和監管事項可能導致和解、損害賠償、罰款、處罰、公開或私下譴責、成本增加、所需補救、業務活動限制或對公司的其他影響。
在這些糾紛和訴訟中，公司對責任和損害賠償金額提出異議。鑑於這些問題的複雜性，並根據本公司的經驗，其中一些問題可能需要數年時間才能最終得到解決。此外，在合理估計索賠的賠償責任之前，可能需要審查許多法律和事實問題，包括可能宂長地發現和確定重要的事實事項，以及處理與有關程序有關的新的或懸而未決的法律問題。公司無法肯定地預測此類索賠是否、如何或何時得到解決，或者最終的和解、罰款、罰款或其他救濟(如果有的話)可能是什麼，特別是對於處於早期發展階段的索賠，或者索賠人尋求鉅額或不確定的損害賠償。如果管理層在徵詢法律意見後認為可能存在責任，並且損失金額可以合理估計，則本公司確認索賠準備金。然而，在許多訴訟程序中，無法確定是否可能發生任何損失或估計任何損失的數額。
根據現有資料、法律顧問及其他顧問的意見，以及已確立的儲備，管理層相信，這些訴訟程序可能產生的總負債(如有)不會對本公司的綜合財務報表產生重大不利影響。
附註20-公允價值計量
公民以公允價值為基礎衡量或監督其許多資產和負債。公允價值在經常性基礎上用於公允價值是會計要求的或選定的計量基礎的資產和負債。此外，公允價值在非經常性基礎上用於評估資產的減值或披露目的。非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或市場會計或個別資產減記中的較低者。對於財務報表中不要求按公允價值報告的資產和負債，公民還應用公允價值計量指引來確定本附註中某些披露的報告金額。
公允價值期權
公民選擇以公允價值核算住宅抵押貸款LHF和某些工商業、商業房地產LHF。選擇金融資產和金融負債的公允價值選擇權是可選的和不可撤銷的。將公允價值會計應用於住宅抵押貸款LHFS，更好地使這些貸款價值及其相關經濟對衝工具的經濟變化的報告結果保持一致。某些商業和工業以及商業房地產LHF由一個商業二級貸款部門管理，該部門向銀行、財務公司和機構投資者提供流動性。對這一投資組合應用公允價值會計是適當的，因為公司持有這些貸款的意圖是在短期內出售。
公民金融集團|135

下表列出了按公允價值計量的LHFS的合計公允價值和合計未付本金餘額之間的差額：
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：百萬)合計公允價值未付本金合計公允價值合計大於(小於)未付本金合計合計公允價值未付本金合計公允價值合計大於(小於)未付本金合計
按公允價值持有以供出售的住宅按揭貸款$666 $656 $10 $2,657 $2,591 $66 
按公允價值持有待售的商業、工業和商業房地產貸款108 127 (19)76 79 (3)
持有供出售的住宅按揭貸款
住宅按揭LHFS的公允價值來自可觀察的按揭證券價格，幷包括對貸款服務價值、代理擔保費和其他在市場上最可觀察到的貸款水平屬性的調整。信用風險不會對估值產生重大影響，因為這些貸款是在發放後不久出售的。因此，本公司將住宅抵押貸款LHF歸類為公允價值等級的第二級。
根據公允價值期權入賬的住宅按揭貸款最初按金融資產產生或購買時的公允價值計量。公允價值的後續變動在綜合經營報表的按揭銀行費用中確認。
持有待售住宅按揭貸款的利息收入根據貸款的合同利率計算，並計入利息收入。
商業、工業和商業房地產貸款待售
商業、工業和商業房地產LHFS的公允價值是使用市場上交易的類似貸款的可觀察價格來估計的。此外，Citizens使用外部定價服務，根據市場交易的不同交易商的報價、行業曲線或基準技術提供公允價值估計。因此，考慮到可觀察到的市場投入，本公司將商業二級貸款櫃枱管理的商業和工業貸款以及商業房地產貸款歸類到公允價值等級的第二級。
根據公允價值期權入賬的貸款最初按金融資產確認時的公允價值計量。公允價值的後續變動在綜合經營報表的資本市場費用中確認。由於公司商業交易組合中的所有貸款都是浮動利率債務，公允價值的所有變化都是由於信用風險的變化。這類與信用相關的公允價值變化可能包括觀察到的整體信用利差的變化和/或個人借款人信用狀況的變化。
持有待售的商業、工業和商業房地產貸款的利息收入根據貸款的合同利率計算，並計入利息收入。
經常性公允價值計量
公民使用在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格來衡量公允價值。公允價值以活躍市場的報價為基礎(如有)。如果沒有報價，儘可能使用可觀察到的基於市場的投入或獨立來源的參數來制定公允價值。這些輸入可能包括類似資產或負債的價格、收益率曲線、利率、提前還款速度和匯率。
公民金融集團|136

本公司部分資產及負債按公允價值列賬，包括可供出售的證券、衍生工具及其他投資證券。此外，本公司選擇按公允價值計入與其按揭銀行業務及第二級貸款交易部門有關的貸款。公民按照三級估值層次對按公允價值列賬的資產和負債進行分類：
•第1級相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
•第2級：除第1級價格外的其他可觀察的投入，例如類似工具的報價、非活躍市場的報價，或資產或負債基本上整個期限的可觀測或可被市場數據證實的其他投入。
•第三級：很少或根本沒有市場信息支持的、對公允價值計量有重大意義的不可觀察的投入。
層次結構中的分類基於對資產或負債的公允價值計量重要的最低水平的投入。對於分類為第1級和第2級的工具，其投入主要基於可觀察到的市場數據，在得出公允價值時應用的判斷較少。對於分類為3級的工具，由於缺乏可觀察到的市場數據，管理層的判斷更為重要。
公民每季度審查和更新公允價值等級分類。與公允價值計量中投入的可觀測性有關的每個季度的變化可能導致公允價值層級之間的重新分類，並根據期末餘額予以確認。
公民利用各種估值技術以公允價值經常性地計量其資產和負債。資產負債表中按公允價值經常性列賬的重大資產和負債的估值方法如下：
可供出售的債務證券
歸類為AFS的債務證券的公允價值基於報價(如果有)。如果在活躍的市場上有可觀察到的報價，證券在公允價值層次中被歸類為第一級。使用這種市場法進行估值的工具類別包括美國財政部發行的債務證券。如果無法獲得報價的市場價格，證券的公允價值將根據市場法或收益法使用定價模型進行估計。這些工具被歸類為二級，因為它們目前在活躍的市場交易，而且對估值的投入是可觀察到的。用於評估證券價值的定價模型通常從類似工具的市場價格(或利率)開始，然後根據被評估工具的特徵進行調整。這些調整反映了關於每種證券的價值對利率和提前還款速度變化的敏感度的假設。使用這種市場方法進行估值的工具類別包括特定的集合抵押貸款“傳遞”證券、CLO和其他由美國政府支持的實體以及州和政治部門發行的債務證券。在收益法下，用於對證券進行估值的定價模型通常從每種證券的合同現金流開始，並根據預測的提前還款速度、違約率和其他市場可觀察到的信息進行調整。然後，調整後的現金流按從市場上交易的可比資產或負債的觀察回報率得出的利率貼現。使用這種市場方法進行估值的工具類別包括住宅和商業CMO。
該公司的大部分1級和2級債務證券是使用外部定價服務定價的。公民每季度核實其主要外部定價服務提供的定價的準確性。這一過程包括使用二級外部供應商為公司的證券組合提供估值，以便進行比較。超過某一門檻的任何估值差異都會得到研究，如有必要，還會得到獨立外部經紀人的證實。
在某些活動有限或對估值模型的投入透明度較低的情況下，證券被歸類為3級。
公民金融集團公司|137

抵押貸款服務權
MSR不會在價格容易觀察到的活躍市場進行交易。MSR被歸類為3級，因為評估方法利用了重大的不可觀察的輸入。公允價值是使用折現現金流模型計算的，該模型使用假設，包括加權平均壽命、提前還款假設和加權平均期權調整利差。基本假設及估計價值由獨立第三方根據獨立第三方對服務組合的審核所得的價值，以及與市場交易的比較所證實。此外，MSR政策由資產負債委員會批准。有關更多信息，請參閲注8。
衍生品
該公司的大部分衍生品投資組合由利率掉期組成，利率掉期在場外交易市場進行交易，而場外市場的報價並不容易獲得。對於這些利率衍生品，公允價值是利用主要使用市場可觀察到的輸入的模型來確定的，例如掉期利率和收益率曲線。用於評估利率掉期的定價模型計算每個工具的固定和可變現金流的總和，然後使用適當的收益率曲線(即隔夜指數掉期曲線)進行折現，以得出每個掉期的公允價值。定價模型不包含很高的主觀性，因為所使用的方法不需要做出重大判斷。公民還考慮市場參與者在為每種工具定價時對建模價格進行的某些調整，包括反映掉期交易對手信用質量的信用估值調整。公民通過將其衍生合約與可用抵押品進行淨額結算，並在允許的情況下根據與交易對手的淨頭寸計算信用估值調整，來計入對特定交易對手信用敞口的影響。這一調整的決定需要代表公司管理層進行判斷；然而，這一投資組合水平調整的總金額對利率掉期的總公允價值並不重要.因此，利率互換在估值層次中被歸類為2級。
商品衍生品的公允價值使用市場可觀察到的報價的中點作為公允價值模型的輸入。該模型使用觀察到的市場價格結合其他市場觀察到的投入來得出該工具的公允價值，該工具通常被歸類為二級工具。
外匯衍生品的公允價值採用每日報價貨幣即期價格的中間價。估值模型基於報價的即期匯率以及利率收益率曲線和遠期貨幣匯率來估計公允價值。由於所有這些投入都可以在市場上觀察到，外匯衍生品在公允價值等級中被歸類為第二級。
TBA合同的公允價值是使用市場上交易的類似貸款池的可觀察價格以及行業曲線和基準技術來估計的。因此，考慮到可觀察到的市場投入，本公司將TBA合同歸類為公允價值等級的第二級。
其他合同主要包括利率鎖定承諾。利率鎖定承諾是利用內部產生的貸款成交利率假設進行估值的，這是一項重大的不可觀察的輸入，因此在公允價值層次結構中被歸類為第三級。
公民金融集團|138

股權證券，按公允價值計算
貨幣市場共同基金投資的公允價值是根據未經調整的報價市場價格確定的，並被認為是第一級公允價值計量。
下表列出了在2022年12月31日按公允價值計量的資產和負債，包括衍生工具資產和負債總額，按經常性基礎計算：
(單位：百萬)總計1級2級3級
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持證券$19,313 $— $19,313 $— 
抵押貸款債券1,206 — 1,206 — 
國家和政治分區2 — 2 — 
美國財政部和其他機構3,486 3,486 — — 
可供出售的債務證券總額24,007 3,486 20,521 — 
按公允價值持有以供出售的貸款：
持有待售住宅貸款666 — 666 — 
持有待售的商業貸款108 — 108 — 
按公允價值持有的待售貸款總額774 — 774 — 
抵押貸款償還權1,530 — — 1,530 
衍生資產：
利率合約347 — 347 — 
外匯合約527 — 527 — 
大宗商品合約953 — 953 — 
TBA合同7 — 7 — 
其他合同5 — — 5 
衍生工具資產總額1,839 — 1,834 5 
股權證券，按公允價值計算(1)
110 110 — — 
總資產$28,260 $3,596 $23,129 $1,535 
衍生負債：
利率合約$1,632 $— $1,632 $— 
外匯合約519 — 519 — 
大宗商品合約942 — 942 — 
TBA合同14 — 14 — 
其他合同4 — — 4 
衍生負債總額3,111 — 3,107 4 
總負債$3,111 $— $3,107 $4 
(1)不包括$的投資43包括於綜合資產負債表內其他資產內的百萬歐元，按每股資產淨值(或其等值)按公允價值計量。這些不可贖回的投資包括對私人投資基金的出資，並有#美元的無資金資本承諾。422022年12月31日，可在規定的時間段內隨時調用。信貸敞口一般限於所作投資的賬面金額和無資金支持的資本承諾。

公民金融集團|139

下表列出了在2021年12月31日按公允價值計量的資產和負債，包括衍生工具資產和負債總額，按經常性基礎計算：
(單位：百萬)總計1級2級3級
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持證券$24,847 $— $24,847 $— 
抵押貸款債券1,207 — 1,207 — 
國家和政治分區2 — 2 — 
美國財政部和其他機構11 11 — — 
可供出售的債務證券總額26,067 11 26,056 — 
按公允價值持有以供出售的貸款：
持有待售住宅貸款2,657 — 2,657 — 
持有待售的商業貸款76 — 76 — 
按公允價值持有的待售貸款總額2,733 — 2,733 — 
抵押貸款償還權1,029 — — 1,029 
衍生資產：
利率合約692 — 692 — 
外匯合約263 — 263 — 
大宗商品合約508 — 508 — 
TBA合同8 — 8 — 
其他合同38 — — 38 
衍生工具資產總額1,509 — 1,471 38 
股權證券，按公允價值計算(1)
102 95 7 — 
總資產$31,440 $106 $30,267 $1,067 
衍生負債：
利率合約$176 $— $176 $— 
外匯合約231 — 231 — 
大宗商品合約505 — 505 — 
TBA合同8 — 8 — 
其他合同2 — 2 — 
衍生負債總額922 — 922 — 
總負債$922 $— $922 $— 
(1)不包括$的投資71,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元按每股資產淨值(或其等值)按公平價值計量。
下表為按公允價值經常性計量並歸類為第三級的資產負債表金額的前滾：
截至12月31日止年度，
20222021
(單位：百萬)抵押貸款服務權其他衍生工具合約抵押貸款服務權其他衍生工具合約
期初餘額$1,029 $38 $658 $197 
發行279 93 419 377 
收購(1)
16 — — — 
聚落(2)
(137)154 (212)(328)
在確認收益期間的公允價值變動(3)
343 (284)164 (208)
期末餘額$1,530 $1 $1,029 $38 
(1)代表作為投資者收購的一部分收購的MSR。
(2)對於MSR，表示由於i)時間的推移，包括定期安排的貸款本金支付和部分還款的影響，以及ii)在此期間償還的貸款的影響，MSR的價值變化。對於其他衍生品合約，代表利率鎖定承諾的結束。
(3)代表主要由市場狀況驅動的價值變化。這些變化被記錄在綜合業務報表的抵押銀行費用中。
公民金融集團公司|140

下表提供了有關公司3級資產的量化信息，包括用於對這些資產進行公允價值評估的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值，以及所使用的估值方法。
截至2022年12月31日
估價技術無法觀察到的輸入範圍(加權平均)
抵押貸款償還權貼現現金流恆定預付率
6.19-17.80CPR百分比(6.80CPR百分比)
期權調整價差
398-1,058BPS(629Bps)
其他衍生工具合約內部模型拉通率
28.62-99.90% (83.71%)
MSR值
(1.60)-144.84BPS(95.80Bps)
非經常性公允價值計量
公允價值也在非經常性基礎上用於評估某些資產的減值或披露目的。以下估值技術用於計量公司在非經常性基礎上使用公允價值的重大資產：
減值貸款
抵押品依賴型減值貸款的賬面金額與抵押品的評估價值減去處置成本進行比較，並被歸類為第二級。任何超過評估價值的賬面金額都計入ALL。
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量並計入收益的資產損失：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
抵押品依賴型貸款($4)($27)($82)

下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：百萬)總計1級2級3級總計1級2級3級
抵押品依賴型貸款$582 $— $582 $— $645 $— $645 $— 

金融工具的公允價值
下表為綜合財務報表中未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。賬面金額在綜合資產負債表中按下列項目入賬：
2022年12月31日
總計1級2級3級
(單位：百萬)賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值
金融資產：
持有至到期的債務證券$9,834 $9,042 $— $— $9,253 $8,506 $581 $536 
持有待售的其他貸款208 208 — — — — 208 208 
貸款和租賃156,662 151,601 — — 582 582 156,080 151,019 
其他資產1,058 1,058 — — 1,038 1,038 20 20 
財務負債：
存款180,724 180,566 — — 180,724 180,566 — — 
短期借款資金3 3 — — 3 3 — — 
長期借款資金15,887 15,469 — — 15,887 15,469 — — 
公民金融集團|141

2021年12月31日
總計1級2級3級
(單位：百萬)賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值
金融資產：
持有至到期的債務證券$2,242 $2,289 $— $— $1,505 $1,557 $737 $732 
持有待售的其他貸款735 735 — — — — 735 735 
貸款和租賃128,163 128,156 — — 645 645 127,518 127,511 
其他資產624 624 — — 609 609 15 15 
財務負債：
存款154,361 154,366 — — 154,361 154,366 — — 
短期借款資金74 74 — — 74 74 — — 
長期借款資金6,932 7,188 — — 6,932 7,188 — — 
附註21--非利息收入
與客户簽訂合同的收入
公民從與客户的合同中獲得的收入按其預期在商品或服務的控制權轉移時獲得的對價金額確認。認可的時機取決於公司是否通過將產品或服務的控制權在一段時間或某個時間點轉移給客户來履行履行義務。在確認收入時作出判斷，包括履行義務的履行時間和交易價格的確定。
下表列出了按收入來源和業務經營部門分列的與客户簽訂合同的收入構成：
截至2022年12月31日的年度
(單位：百萬)個人銀行業務商業銀行業務其他已整合
服務費及收費$291 $124 $3 $418 
刷卡費用228 43 — 271 
資本市場收費— 341 — 341 
信託和投資服務費249 1 — 250 
其他銀行收費1 17 1 19 
與客户簽訂合同的總收入$769 $526 $4 $1,299 
其他來源的總收入(1)
294 319 97 710 
非利息收入總額$1,063 $845 $101 $2,009 
截至2021年12月31日的年度
(單位：百萬)個人銀行業務商業銀行業務其他已整合
服務費及收費$302 $105 $— $407 
刷卡費用216 32 — 248 
資本市場收費— 419 — 419 
信託和投資服務費239 — — 239 
其他銀行收費— 12 — 12 
與客户簽訂合同的總收入$757 $568 $— $1,325 
其他來源的總收入(1)
466 241 103 810 
非利息收入總額$1,223 $809 $103 $2,135 
公民金融集團公司|142

截至2020年12月31日的年度
(單位：百萬)個人銀行業務商業銀行業務其他已整合
服務費及收費$301 $100 $— $401 
刷卡費用185 31 — 216 
資本市場收費— 249 — 249 
信託和投資服務費203 — — 203 
其他銀行收費1 10 — 11 
與客户簽訂合同的總收入$690 $390 $— $1,080 
其他來源的總收入(1)
965 205 69 1,239 
非利息收入總額$1,655 $595 $69 $2,319 
(1)包括銀行擁有的人壽保險收入#美元88百萬，$67百萬美元和美元57截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
截至2022年12月31日，公民在合併資產負債表上沒有記錄任何與與客户合同收入相關的重大合同資產、負債或其他應收款。公民已選擇不披露最初預期期限為一年或更短的合同未履行的履約義務，以及公司確認收入為公司有權為提供的服務開具發票的合同。
以下是與客户合同收入的上述組成部分的説明：
服務費及收費
手續費及費用包括從存款產品賺取的代替補償餘額的費用、應存户要求進行的交易的手續費，以及進行現金管理活動所賺取的費用。存款產品的服務費在提供相關服務的期間內確認，通常為每月一次。服務費在所請求的服務交易完成後的某個時間點確認。在提供服務時，現金管理產品的費用和未確認償還權而出售的貸款的維修費隨着時間的推移(通常是每月)予以確認。
刷卡費用
卡費用包括信用卡和借記卡交易的交換收入，並在協會網絡結算時確認。互換費率一般由協會網絡根據購買量等因素設定。其他與卡有關的費用在交易完成後的某個時間點確認。與信用卡獎勵計劃相關的成本在當前收益中確認，因為獎勵是由客户賺取的，並在綜合運營報表中作為信用卡費用的減少列示。
資本市場費用
資本市場費用包括從牽頭或參與貸款銀團、債券和股票承銷服務收取的費用，以及諮詢費。貸款辛迪加和承銷費在本公司向借款人或發行人提供所有服務並有權向借款人或發行人收取費用時確認為收入，且沒有與費用相關的重大或有事項。從主承銷商轉移的承銷費用在綜合經營報表的其他營業費用中確認。合併和收購的諮詢費隨着時間的推移而確認，而估值服務和公平意見則在諮詢服務完成後的某個時間點確認。
信託和投資服務費
信託和投資服務費包括投資管理服務費和經紀服務費。投資管理服務的費用以資產市場價值為基礎，並在提供相關服務期間確認。經紀服務包括託管費、佣金收入、跟蹤佣金和其他投資證券。對於評估的託管費的客户，託管費按月確認。佣金收入在交易日的某個時間點確認。往績佣金，如12b-1手續費、保險續期收入和基於資產或投資水平的未來期間收入，在資產餘額已知時確認，或在續期發生而收入不再受到限制時確認。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司確認往績佣金為15百萬，$16百萬美元和美元14分別與之前投資銷售的持續佣金有關。來自其他投資服務的費用在服務完成後的某個時間點確認。
公民金融集團|143

O其他銀行手續費
其他銀行手續費包括各種交易銀行活動的手續費，如信用證手續費、外國電匯和其他交易服務。這些費用的確認方式反映了交易發生的時間和提供服務的時間。
其他來源的收入
信用證和貸款費用
信用證和貸款費用主要包括與信用證協議有關的費用，以及從貸款活動中收取的不可推遲的貸款費用。這些費用在合同簽訂時確認。
外匯及衍生產品
外匯及衍生產品主要包括為滿足客户的套期保值及融資需要而與客户簽訂的外匯及利率衍生產品合約所收取的費用。這些費用一般在合同簽訂時確認。外匯和衍生產品還包括在這些客户合同上確認的按市值計價的收益和損失，以及與外部交易對手簽訂的抵銷衍生產品合同，以對衝與客户合同相關的外匯和利率風險。
按揭銀行手續費
抵押貸款銀行手續費主要包括銷售住宅抵押貸款的收益，以及本公司作為服務商的抵押貸款的服務費。按揭銀行手續費亦包括按成本或公允價值中較低者計量的待售按揭貸款的估值調整，以及根據公允價值選擇以公允價值計量的旨在出售的按揭貸款的估值調整。MSR價值的變化報告在抵押貸款費用和相關收入中。有關MSR的進一步討論，請參閲附註8。來自按揭貸款的淨利息收入計入利息收入。
其他收入
銀行擁有的人壽保險按其現金退還價值列報。公民是本公司現任和前任高級管理人員和選定員工人壽保險單的受益人。現金退回價值賬面值的淨變動是對在確定當期人壽保險單下將確認的費用或收入時支付的保費進行的調整。
附註22--其他業務費用
下表列出了其他運營費用的詳細信息：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
營銷$166 $111 $100 
存款保險96 66 66 
其他323 234 253 
其他運營費用$585 $411 $419 
附註23--所得税
公民使用資產負債(資產負債表)法進行財務會計和報告所得税，導致所得税費用的兩個組成部分：當期和遞延。當期所得税支出是指當期應繳納或退還的税款。遞延所得税支出是由於期間之間遞延税項資產和負債總額的變化造成的。該等遞延税項資產及負債總額為預期未來應繳税款的變動，原因是根據税法計量的資產及負債基數與按公認會計原則計量的綜合財務報表所呈報的資產及負債基數之間的暫時性差異倒轉。
公民還評估在其所得税申報單中採取或預期採取的立場將由税務當局維持的可能性。在承認税收優惠之前，必須達到“更有可能”(超過50%)的承認門檻。更有可能持續的税務狀況反映在公司的綜合財務報表中。
公民金融集團|144

下表列出了所得税支出總額：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
所得税費用$582 $658 $241 
保險業保費變動的税務影響(1,319)(199)112 
綜合所得税費用(效益)合計($737)$459 $353 
下表列出了所得税費用的組成部分：
(單位：百萬)當前延期總計
截至2022年12月31日的年度
美國聯邦政府$355 $88 $443 
州和地方170 (31)139 
總計$525 $57 $582 
截至2021年12月31日的年度
美國聯邦政府$871 ($345)$526 
州和地方216 (84)132 
總計$1,087 ($429)$658 
截至2020年12月31日的年度
美國聯邦政府$377 ($181)$196 
州和地方102 (57)45 
總計$479 ($238)$241 
下表顯示了美國聯邦所得税税率和公司有效所得税税率之間的對賬情況：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
(單位：百萬，比率數據除外)金額費率金額費率金額費率
美國聯邦所得税支出和税率$558 21.0 %$625 21.0 %$273 21.0 %
因以下原因而增加(減少)：
州和地方所得税(扣除聯邦福利後的淨額)133 5.0 126 4.2 54 4.2 
銀行擁有的人壽保險(19)(0.7)(14)(0.5)(12)(0.9)
免税利息(8)(0.3)(7)(0.2)(10)(0.7)
税收優惠投資(包括相關抵免)(102)(3.8)(95)(3.2)(68)(5.3)
其他税收抵免(9)(0.3)(7)(0.2)(6)(0.5)
對不確定的税收狀況進行調整1 — 3 0.1 (1)(0.1)
不可扣除的FDIC保費20 0.7 14 0.5 14 1.1 
遺產税事宜3 0.1 — — (4)(0.3)
其他5 0.2 13 0.4 1 — 
所得税總費用和税率$582 21.9 %$658 22.1 %$241 18.5 %
公民金融集團，Inc.|145

下表列出了導致公司大部分遞延税項資產和負債的暫時性差額對税收的影響：
十二月三十一日，
(單位：百萬)20222021
遞延税項資產：
其他綜合收益$1,546 $227 
信貸損失準備511 448 
聯邦和州營業淨額和資本損失結轉77 50 
應計費用目前不可扣除863 676 
投資和其他税收抵免結轉131 110 
其他19 — 
遞延税項資產總額3,147 1,511 
估值免税額(133)(103)
遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額3,014 1,408 
遞延税項負債：
租賃交易287 331 
無形資產攤銷413 379 
折舊470 256 
養老金和其他僱員補償計劃128 132 
夥伴關係87 95 
遞延收入12 85 
MSR203 130 
遞延税項負債總額1,600 1,408 
遞延税項淨資產(負債)$1,414 $— 
遞延税項資產確認為淨營業虧損結轉、資本虧損結轉及税項抵免結轉。估值準備在必要時計入，以將遞延税項資產減少到管理層認為更有可能實現的金額。
截至2022年12月31日，該公司的聯邦和州税淨營業虧損結轉為$719百萬美元和資本損失結轉$133百萬美元。大部分聯邦和州税收淨營業虧損結轉如果沒有得到利用，將以不同的金額到期到2040年，而資本損失和税收抵免結轉將分別以不同的金額到期到2027年和2029年。實現這些結轉的能力的限制反映在相關的估值撥備中。截至2022年12月31日，該公司的估值津貼為#美元。133由於本公司目前的評估是，本公司極有可能不會確認與這些項目相關的部分遞延税項資產，因此，與聯邦和州淨營業虧損、資本虧損和州税收抵免相關的各種遞延税項資產的減值準備為1百萬歐元。
從截至1997年9月30日的財政年度起，壞賬準備方法不再被允許用於税務目的。廢除儲備金辦法需要收回超過可歸因於1988年以前終了年度的某些基年儲備金數額的儲備金餘額。於2022年12月31日，本公司截至1988年底止未計提遞延所得税之基準年度貸款損失準備金為#美元557百萬美元。如果對公司股票進行了某些分配，或者如果CBNA出於税務目的而不再具有銀行資格，則該基準年度準備金可能會被徵税。沒有計劃採取任何行動，導致這一準備金全部或部分應納税。
公民在美國聯邦司法管轄區以及各州和地方司法管轄區提交所得税申報單。除極少數例外，該公司在2018年前的幾年內不再接受美國聯邦或州和地方税務機關的所得税審查。
公民金融集團|146

下表顯示了未確認税收優惠的期初金額和期末金額的調節：
十二月三十一日，
(單位：百萬)202220212020
年初餘額$7 $4 $5 
與本年度相關的税務職位毛數增加— 1 — 
與前幾年有關的税務職位毛數增加— 3 — 
因訴訟時效失效而減少的税務頭寸— (1)(1)
與税務機關結算有關的税務職位減少(1)— — 
年終餘額$6 $7 $4 
税收頭寸是指在與完全瞭解所有相關信息的税務機關結算時實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。一個職位的已確認利益與納税申報單上聲稱的税收優惠之間的差額被稱為未確認的税收優惠。對未確認的税收優惠的任何調整都記錄在合併經營報表的所得税費用中。該公司預計未確認的税收優惠餘額在未來12個月內不會發生重大變化。
附註24-每股收益
基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每期已發行普通股的加權平均數。普通股股東可獲得的淨收入包括優先股分紅後的淨收入、優先股發行折價的增加以及優先股回購的收益或虧損。攤薄每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每個期間已發行普通股的加權平均數，再加上潛在的攤薄股份，如基於股份的支付獎勵和使用庫存股方法的認股權證。
截至十二月三十一日止的年度：
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)202220212020
分子(基本分子和稀釋分子)：
淨收入$2,073 $2,319 $1,057 
減去：優先股股息113 113 107 
普通股股東可獲得的淨收入$1,960 $2,206 $950 
分母：
加權平均已發行普通股-基本475,959,815 425,669,451 427,062,537 
稀釋普通股：以股份為基礎的獎勵1,843,327 1,766,367 1,095,243 
加權平均已發行普通股-稀釋477,803,142 427,435,818 428,157,780 
普通股每股收益：
基本信息$4.12 $5.18 $2.22 
稀釋(1)
4.10 5.16 2.22 
(1)潛在稀釋性普通股在產生反攤薄效應的期間不計入稀釋每股收益的計算。不計入稀釋每股收益的加權平均反攤薄股份總數949,606, 2,929和1,338,130截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
附註25-規管事宜
作為BHC和FHC，公民受到FRB的監管和監督。我們的銀行子公司CBNA是一個主要受OCC監管的全國性銀行協會。
根據現行的美國巴塞爾協議III資本框架，公司和CBNA必須滿足以下具體的最低要求：CET1資本比率為4.5%，一級資本比率為6.0%，總資本比率為8.0%，一級槓桿率為4.0%。作為BHC，公司的SCB3.4除上述三項最低風險資本比率外，建行另加2.5%的最低風險資本比率，而建行的最低風險資本比率則為2.5%。公司的SCB將根據每兩年一次的監督壓力測試進行重新調整，並每年更新，以反映公司計劃的普通股股息。此外，公司不得與其任何監管機構達成書面協議、命令或資本指令。未能滿足最低資本要求可能會導致採取某些行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
公民金融集團公司|147

下表列出了公司和CBNA在美國巴塞爾協議III標準化規則下的資本比率。本公司及CBNA均已宣佈為“AOCI選擇退出”機構，即毋須確認債務證券的未實現淨損益對AOCI的影響，以及監管資本中現金流對衝及若干固定收益養老金計劃資產的累計淨損益。此外，兩家實體都選擇在截至2021年12月31日的兩年內推遲CECL對監管資本的估計影響，然後在截至2024年12月31日的三年過渡期內逐步引入在最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。
實際規定的最低資本
(單位：百萬，比率數據除外)金額比率金額
比率(1)
截至2022年12月31日
CET1資本
CFG$18,574 10.0 %$14,633 7.9 %
CBNA20,669 11.2 12,935 7.0 
一級資本
CFG20,588 11.1 17,411 9.4 
CBNA20,669 11.2 15,706 8.5 
總資本
CFG23,755 12.8 21,116 11.4 
CBNA23,534 12.7 19,402 10.5 
第1級槓桿
CFG20,588 9.3 8,831 4.0 
CBNA20,669 9.4 8,807 4.0 
截至2021年12月31日
CET1資本
CFG$15,656 9.9 %$12,548 7.9 %
CBNA17,039 10.7 11,099 7.0 
一級資本
CFG17,670 11.1 14,930 9.4 
CBNA17,039 10.7 13,477 8.5 
總資本
CFG20,244 12.7 18,107 11.4 
CBNA19,600 12.4 16,648 10.5 
第1級槓桿
CFG17,670 9.7 7,272 4.0 
CBNA17,039 9.4 7,251 4.0 
(1) 指現行資本架構下的最低要求，加上3.4%和建行的2.5CFG和CBNA分別為%。渣打銀行和建行不適用於一級槓桿率。
公司的資本分配受財務報告委員會的監督。根據財務報告及財務報告委員會的渣打銀行架構，如未能維持高於包括渣打銀行在內的各項最低要求的基於風險的資本比率，本公司支付某些酌情紅利及資本分配(包括普通股股息及股份回購)的能力將受到逐步限制。未來派息和股份回購的時間和金額將取決於各種因素，包括公司的資本狀況、財務業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況、獲得必要的監管批准和其他監管考慮因素。所有未來的資本分配在執行之前都要經過董事會的審議和批准。有關公司普通股回購和分紅的更多信息，請參見附註17。
公民金融集團，Inc.|148

CBNA支付的股息僅限於根據“近期收益”測試和“未分配利潤”測試計算的金額中較小的一個。根據最近的收益測試，如果一家銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和超過當年淨收入加上前兩年的留存淨收入，減去任何必要的盈餘轉移，則不得支付股息，除非國家銀行獲得OCC的批准。根據未分配利潤測試，支付的股息不得超過實體的“未分配利潤”(通常是未作為股息支付或轉移到盈餘的累計淨利潤)。聯邦銀行業監管機構發佈了政策聲明，規定FDIC保險的存款機構及其控股公司一般應僅從當前運營收益中支付股息。
附註26--業務營運分部
公民由其首席執行官以細分為基礎進行管理。該公司的二業務運營細分為個人銀行業務和商業銀行業務。業務細分是根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型確定的。每個部門都有一名部門主管，直接向首席執行官報告。首席執行幹事對資源分配決定和業績評估擁有最終權力。業務部分反映了這一管理結構以及首席執行幹事目前評價財務信息的方式。
可報告的細分市場
該部門的業績是根據公司的管理報告系統確定的，該系統將資產負債表和營業報表項目分配給每個業務部門。該流程是圍繞公司的組織和管理結構設計的。得出的結果不一定與其他金融機構發佈的類似信息具有可比性。每一可報告部分和財務結果表的説明如下：
個人銀行業務
個人銀行業務主要面向年收入高達2500萬美元的零售客户和小企業。除了金融管理服務外，它還提供傳統的銀行產品和服務，包括存款產品、住房貸款、教育貸款、信用卡、商業貸款、無擔保產品金融和個人貸款。它還經營間接汽車融資業務，通過汽車經銷商為新車和二手車提供融資。該部門的分銷渠道包括分支網絡、自動取款機和一支經驗豐富的專家隊伍，其中包括財務顧問、抵押貸款官員、商業銀行官員和私人銀行家。該公司的個人銀行業務價值主張基於以更個性化的方式提供簡單、易於理解的產品和方便的銀行體驗。
商業銀行業務
商業銀行業務主要面向年收入在2500萬美元至30億美元之間的公司，提供全面的金融產品和解決方案，包括貸款、租賃、貿易融資、存款、現金管理、商業卡、外匯、利率風險管理、企業融資和資本市場諮詢能力。它專注於中端市場公司、大型企業和機構，並擁有在政府銀行、非營利性組織、醫療保健、技術、專業人士、石油和天然氣、資產融資、特許經營融資、資產貸款、商業房地產、私募股權和贊助融資方面具有行業專業知識的專門團隊。雖然該部門的業務開發工作主要集中在公司的業務範圍內，但其一些專門的行業業務也在全國範圍內選擇性地運營(如醫療保健、資產融資和特許經營融資)。商業銀行業務增長戰略的一個關鍵組成部分是為客户帶來幫助其業務蓬勃發展的想法，並通過這樣做來擴大貸款組合和輔助產品銷售。
非細分市場運營
其他
非分部業務被歸類為其他業務，包括資產、負債、資本、收入、信貸損失撥備(利益)、未計入我們的消費者或商業銀行部門以及財務和社區發展的支出和所得税支出。
公民金融集團公司|149

該公司採用的管理會計做法作為部門業績列報的基礎包括：
Ftp調整
公民利用ftp系統從各部分的淨利息收入中消除利率風險的影響。這一風險在財務處內部集中管理，並在其他非分部業務中報告。Ftp方法為資金來源提供資金信用，併為每個部門的資金使用收取資金費用。每個分部的利息收入/支出和FTP費/貸方之和為其指定的淨利息收入。對這些ftp費用和信用的抵銷記錄在其他非分段操作中。
自2022年1月1日起，該公司針對每個業務部門提供的存款改進了其FTP信用方法。這種ftp改進的基本原理是更好地估計由CoVID政府刺激導致的存款強勁增長所產生的淨利息收入。這導致淨利息收入下降，主要是消費者，但被其他收入的增加所抵消。以前的期間沒有重述。
信貸損失分攤準備
信貸損失撥備是根據業務分部確認的實際淨撇賬分配給每個業務分部的。信貸損失綜合準備與業務分部淨沖銷之間的差異反映在其他非分部業務中。
所得税分配
所得税按標準税率與剩餘税項支出或收益一起按標準税率評估，以得出包括在其他非細分業務中的綜合實際税率。
費用分攤
集中管理的運營或業務線直接支持另一個業務線的運營所發生的非利息費用，根據其對這些服務的利用情況計入適用的業務線。
商譽
出於減值測試的目的，本公司將所有商譽分配給其個人銀行和商業銀行報告部門。
該公司業務部門產生的收入和持有的長期資產基本上都來自居住在美國的客户。這兩個業務部門都沒有從佔公司總收入10%或更多的單一外部客户那裏獲得收入。
截至及截至2022年12月31日的年度
(單位：百萬)個人銀行業務商業銀行業務其他已整合
淨利息收入$4,043 $2,103 ($134)$6,012 
非利息收入1,063 845 101 2,009 
總收入5,106 2,948 (33)8,021 
非利息支出3,391 1,223 278 4,892 
扣除信貸損失準備(收益)前的利潤(虧損)1,715 1,725 (311)3,129 
信貸損失準備金(利益)226 46 202 474 
所得税前收益(虧損)費用(收益)1,489 1,679 (513)2,655 
所得税支出(福利)381 375 (174)582 
淨收益(虧損)$1,108 $1,304 ($339)$2,073 
總平均資產$86,147 $74,919 $53,995 $215,061 
公民金融集團公司|150

截至及截至2021年12月31日的年度
(單位：百萬)個人銀行業務商業銀行業務其他已整合
淨利息收入$3,562 $1,706 ($756)$4,512 
非利息收入1,223 809 103 2,135 
總收入4,785 2,515 (653)6,647 
非利息支出2,987 973 121 4,081 
扣除信貸損失準備(收益)前的利潤(虧損)1,798 1,542 (774)2,566 
信貸損失準備金(利益)185 156 (752)(411)
所得税前收益(虧損)費用(收益)1,613 1,386 (22)2,977 
所得税支出(福利)410 300 (52)658 
淨收益(虧損)$1,203 $1,086 $30 $2,319 
總平均資產$75,509 $57,617 $51,980 $185,106 
截至2020年12月31日及截至該年度的全年
(單位：百萬)個人銀行業務商業銀行業務其他已整合
淨利息收入$3,311 $1,643 ($368)$4,586 
非利息收入1,655 595 69 2,319 
總收入4,966 2,238 (299)6,905 
非利息支出2,964 860 167 3,991 
扣除信貸損失準備(收益)前的利潤(虧損)2,002 1,378 (466)2,914 
信貸損失準備金(利益)288 398 930 1,616 
所得税前收益(虧損)費用(收益)1,714 980 (1,396)1,298 
所得税支出(福利)429 206 (394)241 
淨收益(虧損)$1,285 $774 ($1,002)$1,057 
總平均資產$72,022 $60,839 $43,581 $176,442 
公民金融集團，Inc.|151

附註27-母公司財務狀況
運營簡明報表
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
營業收入：
來自銀行子公司的收入，不包括未分配收入中的權益：
分紅$450 $1,120 $900 
利息39 35 42 
管理費和服務費69 64 54 
來自非銀行子公司的收入，不包括未分配收入中的股權：
分紅43 57 40 
利息3 2 4 
所有其他營業收入1 1 1 
營業總收入605 1,279 1,041 
運營費用：
薪酬和員工福利43 36 27 
利息支出125 119 120 
所有其他費用28 28 30 
總運營費用196 183 177 
税前收入(虧損)和未分配收入409 1,096 864 
所得税支出(福利)(13)(16)(16)
子公司未分配收入前收益422 1,112 880 
子公司未分配收入(虧損)中的權益：
銀行1,724 1,188 170 
非銀行(73)19 7 
淨收入$2,073 $2,319 $1,057 
扣除所得税後的其他全面收益(虧損)總額(1)
(3,895)(605)351 
全面收益(虧損)合計($1,822)$1,714 $1,408 
(1)有關全面收益(虧損)的詳細信息，請參閲合併全面收益表。
根據聯邦和州銀行法規，CBNA支付給公司的股息受到一定的限制。有關更多信息，請參見注釋25。此外，有關公司普通股和優先股股息的更多信息，請參見附註17。
簡明資產負債表
(單位：百萬)2022年12月31日2021年12月31日
資產：
現金和銀行到期款項$1,821 $2,266 
貸款和墊款給：
銀行子公司1,153 1,148 
非銀行子公司135 150 
對子公司的投資：
銀行子公司23,674 22,742 
非銀行子公司302 325 
其他資產182 140 
總資產$27,267 $26,771 
負債：
長期借款資金$3,336 $3,099 
其他負債241 252 
總負債3,577 3,351 
股東權益總額23,690 23,420 
總負債和股東權益$27,267 $26,771 
公民金融集團公司|152

簡明現金流量表
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
經營活動
淨收入$2,073 $2,319 $1,057 
對淨收入與因經營活動引起的現金淨變化進行的調整：
遞延所得税(11)— 17 
子公司未分配收入中的權益(1,651)(1,207)(177)
其他負債淨增(減)(7)34 43 
其他資產淨(增)減(44)12 (41)
其他運營，淨額92 67 48 
因經營活動造成的淨變動452 1,225 947 
投資活動
對附屬公司的投資和對附屬公司的墊款(156)(196)(190)
償還對附屬公司的投資和墊款121 125 205 
收購，扣除收購現金後的淨額(23)(165)— 
其他投資，淨額(1)(1)(1)
因投資活動造成的淨變動(59)(237)14 
融資活動
發行長期借款資金所得款項414 — 1,053 
償還長期借款資金(182)(350)(12)
購買的庫存股(153)(295)(270)
發行優先股所得款項淨額— 296 395 
優先股贖回— (250)— 
宣佈並支付給普通股股東的股息(779)(670)(672)
宣佈並支付給優先股股東的股息(113)(113)(98)
其他融資，淨額(25)(20)(95)
因融資活動而產生的淨變動(838)(1,402)301 
現金及銀行應付款項淨變動(445)(414)1,262 
年初銀行的現金和到期款項2,266 2,680 1,418 
現金和銀行年底到期$1,821 $2,266 $2,680 
附註28--後續活動
2023年2月17日，該公司宣佈，其董事會在其普通股回購計劃下額外增加了$1.15十億美元。這是對$的增量850根據上一次2022年6月的授權，截至2022年12月31日的剩餘容量為100萬。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
公民金融集團公司|153

第9A項。控制和程序
公司擁有一套披露控制和程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。任何披露控制和程序的設計在一定程度上是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。根據交易所法案第13a-15(B)條，截至本年度報告10-K表格所涵蓋期間結束時，在公司管理層(包括其首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對其披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至本Form 10-K年度報告所涵蓋期間結束時，公司的披露控制和程序有效地提供了合理保證，即公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
在本10-K表格年度報告所涵蓋期間，管理層根據交易所法案第13a-15(D)或15d-15(D)規則進行的評估中確認，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目8包括《管理層財務報告內部控制年度報告》、《獨立註冊會計師事務所合併財務報表報告》和《獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告》。
項目9B。其他信息
自2023年2月16日起，公司董事會批准並通過了對公司章程(經修訂和重述為《章程》)的修訂和重述。
董事會批准了該章程，作為其定期審查公司公司治理文件的一部分。附例包括以下修訂：
•根據最近對特拉華州公司法的修訂，修改有關股東大會休會的規定;
•更新本公司與有關通用代理卡的新美國證券交易委員會規則(“通用代理規則”)相關的附例，包括要求根據交易法第14a-19(B)條發出通知的股東在適用股東大會;前7個工作日內向本公司證明其已遵守通用代理卡規則下的某些要求
•完善和澄清股東提名和提議的預先通知規定，包括關於以下方面的規定：(1)提議股東、擬議被提名人和其他與股東徵集委託書有關的人須提供的信息，以及(2)與股東提名有關的、通過提議股東和擬議被提名人填寫的問卷、陳述和協議;和
•要求任何直接或間接向其他股東徵集委託書的股東使用白色以外的代理卡。
章程還實施了某些其他行政、技術和合規性更改，包括與DGCL和通用代理規則的某些條款中使用的語言保持一致的更改。
前述對章程實施的變更的描述並不聲稱是完整的，而是通過參考作為附件3.2附加並通過引用併入本文的附則來限定其整體。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
公民金融集團公司|154

第三部分

在本報告的第三部分中，我們提到了我們2023年年度股東大會委託書的相關章節，該委託書將根據第14A條在我們2022財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。我們2023年委託書的部分內容，包括我們在本報告中提到的部分，通過引用結合到本報告中。
項目10.董事、高管和公司治理
本項目所需資料列於本公司2023年委託書的“公司管治事項”--“建議一--董事選舉”及“董事會管治與監督-公司管治指引、委員會章程及商業行為及道德守則”的標題下，並以參考方式併入本項目。
項目11.高管薪酬
本項目所要求的信息列在我們2023年委託書的“薪酬事項”--“薪酬討論與分析”、“薪酬與人力資源委員會報告”、“高管薪酬”、“終止僱傭與控制權變更”、“董事薪酬”、“風險管理在薪酬中的作用”、“多德·弗蘭克薪酬披露”--“首席執行官薪酬比率”以及“薪酬與業績的關係”的標題下，這些內容通過引用併入本項目。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本條款所要求的有關某些實益所有人和管理層的擔保所有權的信息在我們的2023年委託書中的“某些受益所有人和管理層的擔保所有權”的標題下提供，並通過引用併入本文。
關於我們授權發行CFG股權證券的薪酬計劃的信息包括在下表中。關於這些計劃的補充資料載於項目8的附註18。
股權薪酬計劃信息
2022年12月31日
計劃類別
在行使未償還期權、認股權證和權利時將發行的證券數量(#)(3)
未償還期權、認股權證和權利的加權平均行使價格(美元)(4)
剩餘可用證券數量(不包括第一欄反映的證券)(#)(5)
證券持有人批准的股權補償計劃3,864,001 — 47,080,139 
未經證券持有人批准的股權補償計劃— — — 
總計(1)(2)
3,864,001 — 47,080,139 
(1) 不包括受投資者Bancorp，Inc.2006股權激勵計劃和投資者Bancorp，Inc.2015股權激勵計劃(“投資者計劃”)約束的證券。雖然根據投資者計劃授予的基於股權的獎勵已轉換為CFG獎勵並假設與投資者收購有關，但CFG不打算根據投資者計劃授予任何獎勵。截至2022年12月31日，根據投資者計劃，有1,114,324份加權平均行權價為38.21美元的股票期權和71,413股限制性股票已發行。
(2) 不包括受JMP Group LLC修訂及重訂股權激勵計劃(“JMP計劃”)約束的證券。雖然根據JMP計劃授予的基於股權的獎勵已轉換為CFG獎勵，並假設與JMP於2021年的收購有關，但CFG不打算根據JMP計劃授予任何獎勵。截至2022年12月31日，根據JMP計劃，有245,861份加權平均行權價為19.45美元的股票期權和12,600個限制性股票單位未償還。
(3)表示與基於時間和基於業績的已發行限制性股票單位相關聯的普通股股數。
(4)    除了與JMP和投資者收購有關而承擔的股票期權外，CFG沒有未償還的股票期權。
(5)表示根據公民金融集團2014年綜合激勵計劃、公民金融集團2014員工股票回購計劃(3,903,590公民金融集團2014年非僱員董事薪酬計劃(1,288,953股)。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目要求提供的信息列於我們2023年委託書的“公司治理事項”--“董事會治理和監督--董事獨立性”和“關聯人交易”兩個標題下，該聲明通過引用併入本項目。
公民金融集團公司|155

項目14.首席會計師費用和服務
本項目所需資料列於本公司2023年委託書的“審計事項”--“獨立核數師服務預先核準”及“獨立註冊會計師事務所收費”的標題下，並以引用方式併入本項目。
第四部分

項目15.證物和財務報表附表

(A)(1)本報告所載公民金融集團的財務報表：

•獨立註冊會計師事務所關於合併財務報表的報告
•截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表；
•2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的合併業務報表；
•2022年、2021年和2020年12月31日終了年度綜合全面收益表；
•截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益變動表；
•截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表；以及
•合併財務報表附註。

(A)(2)財務報表附表

登記人的所有財務報表附表已列入經審計的綜合財務報表或項目8的相關腳註，或不適用或不是必需的。

(A)(3)展品

2.1公民金融集團和投資者Bancorp，Inc.之間於2021年7月28日簽署的合併協議和計劃(在此併入，參考2021年7月30日提交的當前8-K表格報告的附件2.1)

3.1提交給特拉華州州務卿並於2022年4月28日生效的經修訂和重新註冊的註冊人註冊證書，該證書於2022年4月29日提交給特拉華州州務卿(通過參考2022年4月29日提交的當前報告8-K表的附件3.1併入本文)

3.2修訂及重訂註冊人附例(於2023年2月16日修訂及重述)*

4.1本公司與紐約梅隆銀行之間的高級債務契約，日期為2015年10月28日(本文通過參考2015年10月29日提交的S-3表格登記聲明附件4.1合併而成)

4.2本公司與紐約梅隆銀行的附屬契約，日期為2012年9月28日(本文通過參考2015年7月28日提交的S-1表格登記聲明的附件4.2併入)

4.3代表B系列優先股的證書格式(通過引用2018年5月24日提交的當前報告8-K表的附件4.2併入本文)

4.4本公司、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同作為託管人，以及其中所述的存託憑證的不時持有人之間的存款協議格式(通過參考2019年10月25日提交的表格8-A的登記聲明的附件4.1併入本文)

4.5存託憑證表格(通過引用合併於此，作為2019年1月29日提交的8-K表格當前報告的附件A至附件4.2)

4.6根據1934年《證券法》第12條登記的證券説明*
公民金融集團公司|156


4.7.應請求向美國證券交易委員會提供界定登記公司和合並子公司某些長期債務持有人權利的文書副本的協定*

10.1公民金融集團公司2014年綜合激勵計劃(結合於此，參考2014年11月14日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.11)†

10.2修訂和重新調整公民金融集團公司截至2016年6月23日的2014年綜合激勵計劃(通過參考2016年8月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入本文)†

10.3修訂和重新調整公民金融集團，Inc.截至2019年6月20日的2014年綜合激勵計劃(通過參考2019年8月6日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入本文)†

10.4公民金融集團2014年度總括激勵計劃限制性股票獎勵協議表格†*
10.5公民金融集團公司2014年綜合激勵計劃限制性股票單位獎勵協議，與布魯斯·範紹恩的年度獎勵有關(在此併入，參考2017年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.11)†

10.6公民金融集團2014年綜合激勵計劃績效股票單位獎勵協議表格†*

10.7公民金融集團公司2014年綜合激勵計劃與年度獎勵有關的布魯斯·範紹恩績效股票單位獎勵協議(通過參考2017年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.15併入本文)†

10.8公民金融集團公司2014年員工股票購買計劃(通過參考2014年9月26日提交的S-8表格註冊聲明的第99.3號附件合併於此)†

10.9公民金融集團，Inc.非僱員董事薪酬政策，經2019年4月25日修訂(通過參考2019年8月6日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1合併於此)†

10.10公民金融集團公司非僱員董事薪酬政策，修訂並於2021年4月22日生效(合併於此，參考2021年8月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1)†

10.11公民金融集團公司非僱員董事薪酬政策，修訂並於2022年4月28日生效(合併於此，參考2022年8月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1)†

10.12公民金融集團公司2014年非僱員董事薪酬計劃(通過參考2014年9月26日提交的S-8表格登記聲明的第99.2號附件合併於此)†

10.13修訂和重新啟動公民金融集團截至2016年6月23日的2014年非僱員董事薪酬計劃(通過參考2016年8月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入本文)†

10.14公民金融集團，Inc.2014年非僱員董事薪酬計劃限制性股票獎勵協議表格(合併於此，參考2016年2月26日提交的Form 10-K年度報告附件10.19)†

10.15公民金融集團有限公司2014年度非僱員董事薪酬計劃限制性股票獎勵協議表格(合併於此，參考2017年8月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2)†
公民金融集團公司|157


10.16修訂和重新確定的公民金融集團董事遞延補償計劃，自2009年1月1日起生效(合併於此，參考2014年8月15日提交的S-1表格登記聲明第2號修正案的附件10.19)†

10.17賠償協議格式(通過參考2014年9月8日提交的S-1表格註冊聲明修正案第3號附件10.5併入本文)†

10.18修訂和重新啟動CFG自願執行延期補償計劃，自2009年1月1日起生效，並於2014年9月1日修訂和重述(通過引用2015年3月3日提交的Form 10-K年度報告的附件10.21併入本文)†

10.19 2019年3月1日對CFG自願執行延期補償計劃的第一修正案(通過引用2020年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.26併入本文)†

10.20 2019年12月9日對CFG自願執行延期補償計劃的第二次修正(通過引用2020年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.27併入本文)†

10.21對2020年3月4日的CFG自願執行延期補償計劃的第三次修正案(通過引用2021年2月23日提交的Form 10-K年度報告的附件10.27併入本文)†

10.22對2022年1月1日的CFG自願執行延期補償計劃的第四修正案(通過引用2022年2月23日提交的Form 10-K年度報告的附件10.21併入本文)†

10.23修訂和重新確定的公民金融集團遞延補償計劃，自2009年1月1日起生效(合併於此，參考2014年8月15日提交的S-1表格登記聲明第2號修正案的附件10.20)†

10.24公民金融集團公司延期現金獎勵協議格式†*

10.25公民金融集團執行服務業務(通過參考2014年8月15日提交的S-1表格註冊聲明修正案第2號附件10.21合併於此)†

10.26註冊人和Bruce Van Saun之間於2016年5月5日修訂和重新簽署的高管僱用協議(在此併入，參考2016年5月9日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.5)†

10.27註冊人與Bruce Van Saun於2021年6月25日簽訂的經修訂及重新簽署的行政人員僱傭協議附錄(合併於此，參考2021年8月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2)†

10.28註冊人與唐納德·H·麥克裏三世於2015年3月23日簽訂的高管聘用協議以及隨後於2017年8月2日簽署的增編(合併於此，參考2017年8月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.7)†

10.29註冊人與馬爾科姆·格里格斯之間於2014年9月6日簽訂的高管聘用協議以及隨後於2017年8月14日簽署的增編(合併於此，參考2019年2月21日提交的Form 10-K年度報告附件10.41)†

10.30註冊人與約翰·F·伍茲於2016年12月13日簽訂的高管聘用協議以及隨後於2017年8月2日簽署的增編(合併於此，參考2017年8月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.8)†

公民金融集團|158

10.31登記人與蘇珊·拉莫尼卡於2011年8月25日簽訂的《行政人員聘用協議》及其後於2014年7月15日和2017年8月11日簽署的增編(合併於此，參考2021年2月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.39)†

10.32註冊人和布蘭登·考夫林之間於2021年12月20日修訂和重新簽署的高管僱用協議(在此併入，參考2022年2月23日提交的Form 10-K年度報告的附件10.32)†

10.33 Charge One Financial，Inc.和Charles J.Koch之間的補充退休協議，日期為1995年10月31日，經修訂(通過參考2014年9月8日提交的表格S-1註冊聲明修正案第3號附件10.37併入本文)†

10.34 Investors Bancorp，Inc.2015年股權激勵計劃(結合於此，參考2022年4月7日提交的S-8表格註冊説明書附件4.3)†

10.35投資者Bancorp，Inc.2015年股權激勵計劃股票期權協議表格†*

21.1註冊人的附屬公司*

23.1獨立註冊會計師事務所同意*

24.1授權書(包含在本文件的簽名頁上)

31.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書*

31.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書*

32.1依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書*

32.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書*

101登記人以XBRL格式編制的截至2022年12月31日的財政年度10-K表格年度報告中的下列材料：(一)綜合資產負債表，(二)綜合經營報表，(三)綜合全面收益表，(四)綜合股東權益變動表，(五)綜合現金流量表和(六)綜合財務報表附註*

104內聯XBRL格式的封面交互數據文件，包含在本報告的附件101中*

†指管理合同或補償計劃或安排。
*現送交存檔。

項目16.表格10-K摘要

不適用。

公民金融集團|159

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2023年2月17日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
    
公民金融集團，Inc.
(註冊人)
發信人：/S/Bruce Van Saun
姓名：布魯斯·範桑
職務：董事會主席兼首席執行官
(首席行政主任)

公民金融集團|160

簽名
茲確認以下籤署人均為董事或特拉華州公民金融集團(以下簡稱“本公司”)的高級職員，特此組成並任命Bruce Van Saun、約翰·F·伍茲、波利·N·克萊恩和C.Jack Read，以及他們中的每一人，其真實合法的事實代理人和代理人具有充分的替代和再代理權力，以任何身份和所有身份為其簽署一份或多份公司年度報告，2022在經修訂的《1934年證券交易法令》下的表格10-K上，或任何該等事實受權人認為需要或適宜的其他表格上，對其作出的任何修訂，以及對其所作的一切附加修訂，每項修訂均以他們或其中任何一人所批准的形式作出，並將其連同其所有證物及與此有關的其他文件一併提交證券及交易委員會，授予上述事實受權人及代理人作出和執行所需及所需的每項作為及事情的完全權力及權限，以使該等年報符合1934年證券交易法令的規定，經修訂的，以及依據其通過或發佈的適用規則和條例，在此批准和確認所有上述事實律師和代理人，或他們中的任何人，或他們中的任何一人，可以合法地根據本條例作出或導致作出的一切合法行為和目的。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份於指定日期簽署如下。
簽名標題日期
/S/Bruce Van Saun
布魯斯·範索恩董事會主席兼首席執行官2023年2月17日
(董事首席執行官兼首席執行官)
約翰·F·伍茲
約翰·F·伍茲副董事長兼首席財務官2023年2月17日
(首席財務官)
/s/C.傑克讀取
C.傑克閲讀常務副財務長兼主計長總裁2023年2月17日
(首席會計主任)
/S/Lee Alexander
李·亞歷山大董事2023年2月17日
/s/Christine M.Cumming
克里斯汀·M·卡明董事2023年2月17日
/s/Kevin Cummings
凱文·卡明斯董事2023年2月17日
/s/威廉·P·漢考斯基
威廉·P·漢考斯基董事2023年2月17日
愛德華·J·凱利三世
愛德華·J·凱利三世董事2023年2月17日
/s/羅伯特·G·利裏
羅伯特·G·利裏董事2023年2月17日
/s/Terrance J.Lillis
特倫斯·J·利利斯董事2023年2月17日
/s/Michele N.Siekerka
米歇爾·N·西克爾卡董事2023年2月17日
/s/Shivan S.Subramaniam
Shivan S.Subramaniam董事2023年2月17日
克里斯托弗·J·斯威夫特
克里斯托弗·J·斯威夫特董事2023年2月17日
/温迪·A·沃森
温迪·A·沃森董事2023年2月17日
/s/Marita Zuraitis
Marita Zuraitis董事2023年2月17日
公民金融集團|161