美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區,20549

表格6-K

國外私人發行商報告

根據規則第13a-16或15d-16

1934年《證券交易法》

2023年2月

委託公文編號:001-14950

Ultrapar Holdings Inc.

(註冊人姓名英文譯本)


布里加迪羅·路易斯·安東尼奧大道,地址:1343,9這是地板

巴西聖保羅,郵編:01317-910

(主要行政辦公室地址)


用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告:

Form 20-F ____X____ Form 40-F ________

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質形式提交了表格6-K:

Yes ________ No ____X____

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質形式提交表格6-K:

Yes ________ No ____X____



目錄表

Ultrapar Holdings Inc.

目錄

​​

項目

1. 母公司截至2022年12月31日的單獨和合並財務報表以及個人和合並財務報表中的獨立審計師報告
2. 第四季度和2022年收益發布
3. Ultrapar Participaçóes S.A.董事會2023年2月15日會議紀要
4. 財政委員會會議紀要
5. 致股東的通告
6. 重大事項通知





目錄表

合併財務報表


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1

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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獨立審計員關於個人和合並財務報表的報告 4
財務狀況表 9
損益表 11
全面收益表 12
權益變動表 13
現金流量表-間接法 15
增值表 17
1運營 18
2母公司個人和合並財務報表的編制和列報依據 22
3.主要會計政策摘要 34
4個停產業務 37
5現金和現金等價物、金融投資和衍生金融工具 42
6應收貿易款、經銷商融資和其他應收款(合併) 43
7庫存(合併) 46
8可退税(合併) 47
9關聯方 50
10所得税和社會繳款税 55
11預付費用(合併) 59
12與客户簽訂的合同資產--排他權(合併) 60
13對子公司、合資企業和聯營公司的投資 61
14應付使用權資產和租賃(合併) 68
15物業、廠房和設備(合併) 73
16無形資產(合併) 77
17貸款、融資、債權證和衍生金融工具 81
18 Oracle Trade Payables(合併) 88
19薪金及相關費用(綜合) 89
20應納税金(合併) 89
21僱員福利和私人養老金計劃(綜合) 89
22資產報廢債務準備金(綜合) 92
23準備金和或有負債(合併) 92
24認購權證-賠償 95
25股權 95
26銷售和服務淨收入(合併) 100
27按性質分列的成本和支出 100
28處置財產、廠房和設備及無形資產的損益(合併) 101
29財務業績,淨額 101
30每股收益(母公司和合並) 102
31細分市場信息 102
32風險和金融工具(綜合) 106
33承付款(綜合) 122
34個業務組合 123
本報告所述期間之後發生的35起事件 125


2

目錄表



(方便從先前以葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語)


Ultrapar Participaçóes S.A.


個人和合並財務報表

截至2022年12月31日止的年度

和獨立審計師的報告

德勤會計師事務所獨立審計有限公司。






3

目錄表


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德勤會計師事務所

影音。Chucri Zaidan博士,1.240-

4?o 12?安達雷斯--金塔

04711-130 - São Paulo - SP

巴西

Tel.: + 55 (11) 5186-1000

Fax: + 55 (11) 5181-2911

Www.deloitte.com.br


(方便從先前以葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語)

獨立審計師關於個別和合並財務報表的報告

致股東、董事和管理層

Ultrapar Participaçóes S.A.

意見

我們已審核所附Ultrapar Participaçóes S.A.(“公司”)的個別及綜合財務報表(分別確認為母公司及綜合財務報表),包括於2022年12月31日的個別及綜合資產負債表、截至該日止年度的相關個別及綜合收益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表,以及財務報表附註,包括主要會計政策摘要。

我們認為,上述個別及綜合財務報表在各重大方面均公平地反映了Ultrapar Participaçóes S.A.於2022年12月31日的個別及綜合財務狀況、截至該年度的個別及綜合財務表現及其個別及綜合現金流量,並符合巴西採用的會計慣例及國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)。

意見基礎

我們是按照巴西和國際審計準則進行審計的。我們根據這些標準承擔的責任在我們報告的“審計師對個別和合並財務報表的審計責任”一節中作了進一步説明。我們獨立於本公司及其附屬公司,符合《專業會計師職業道德守則》所載的相關道德要求及巴西聯邦會計委員會(“CFCs”)頒佈的專業標準,並已根據這些要求履行我們的其他道德責任。我們相信,我們所獲得的審計證據是充分和適當的,可以為我們的審計意見提供依據。

關鍵審計事項

關鍵審計事項是指根據我們的專業判斷,對本年度的個別和綜合財務報表的審計具有最重要意義的事項。這些事項是在我們對個別及綜合財務報表進行整體審計時處理的,並在形成我們對這些事項的意見時處理,因此,我們不會就這些事項提供單獨意見。

4

目錄表


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Oxiteno和Extrafarma的銷售

為什麼它是一個Kam?

如附註1.b.2、1.b.3及4所披露,於二零二一年,本公司就出售其於附屬公司Oxiteno S.A.-Indústria e Comércio(“Oxiteno”)及Imifarma Produtos Farmacúuticos e Cosméticos S.A.(“ExtraFarma”)的股權訂立協議。因此,於2021年12月31日,本公司將Oxiteno及Extrafarma的相關資產及負債歸類為“持有待售”,而相關損益則歸類為“非持續經營”。於2022年,本公司在符合若干先決條件的情況下完成出售Oxiteno及Extrafarma,如附註4所述,在扣除所得税及社會貢獻税的影響後,出售Extrafarma及Oxiteno分別產生虧損19,973,000雷亞爾及收益58,403,000雷亞爾。截至2022年12月31日止年度,非持續經營溢利或虧損合共301,858,000雷亞爾,包括處置投資的損益。該公司按照CPC31號技術公告和國際標準IFRS 5--持有待售和非持續經營的非流動資產處理投資,要求在資產負債表中將任何資產和負債確認為“待售資產”和“與待售資產相關的負債”,並在損益表中將出售公司截至出售日的收益(虧損)和出售投資的收益(虧損)列為“非持續經營”。

出售投資被認為是一項重大的不尋常交易,涉及複雜性和公司管理層對其會計確認、列報和披露的高度判斷。此外,Oxiteno和Extrafarma的出售涉及歸類為非流動資產的未來應收分期付款,對其現值調整的必要性進行了評估。出售Oxiteno導致在“估值調整”和“累計換算調整”中記錄的影響被重新分類為“非持續經營的淨收益(虧損)”,以及影響本年度利潤或虧損的其他影響。

該事項被視為一項關鍵審計事項,原因如下:(I)金額的重要性;(Ii)管理層在採納CPC 31和IFRS 5時所作出的高度複雜和判斷;(Iii)管理層在計算處置投資的損益時所行使的高度複雜性和判斷力,包括對交易所產生的税務影響的評估;及(Iv)在確認非持續經營的資產、負債和損益方面的高度複雜性和判斷力。審計這件事需要高度的判斷力和努力,包括我們税務專家的參與。

這件事在我們的審計中是如何處理的

我們的審計程序包括但不限於:(I)評估與確定和會計處理交易有關的內部控制活動的設計和實施,包括與採用適用於投資處置的會計確認、列報和披露的會計政策有關的控制;(Ii)瞭解和評估交易的性質和經濟實質,分析各方之間簽署的協議,並閲讀批准處置投資的董事會會議記錄;(Iii)評估及質疑管理層在應用CPC 31及IFRS 5及釐定及計量非持續經營的損益時所作出的判斷及採納的準則;(Iv)讓我們的税務專家評估交易產生的税務影響;及(V)分析及評估在個別及綜合財務報表中所作的披露。

根據執行上述程序所獲得的證據,吾等認為,應用於上述交易的會計處理及附註所作的相關披露,就個別及綜合財務報表整體而言是可接受的。

5

目錄表


Graphics

補充法192產生的税收抵免(PIS和COFINS)

為什麼它是一個Kam?

如附註8.a.2所披露,截至2022年12月31日,本公司記錄了源自補充法律192的PIS和COFINS信用。這些税收抵免可用於抵銷其他聯邦税收,或可由聯邦税務局通過退款請求退還,只要這些請求是在適用的法定期限內提交的。

PIS和COFINS抵免的確認和計量需要管理層高度判斷,因為適用税法解釋的複雜性,以及涉及預期實現金額的不確定性,以及管理層在準備用於衡量和確認這些税收抵免的計算方面做出的相當大的努力。

這一事項被認為是一個關鍵的審計事項,原因是:(I)金額的重要性;(Ii)評估和挑戰管理層關於確認税收抵免及其預期實現的假設和判斷所涉及的複雜性和高度判斷性,包括需要我們的税務專家參與。

這件事在我們的審計中是如何處理的

我們的審計程序包括但不限於:(I)評估與確認、計量和實現税收抵免相關的內部控制活動的設計和實施;(Ii)在我們税務專家的支持下,瞭解税收抵免的性質並分析適用的税法;(Iii)測試關於税收抵免確認的證明文件;(Iv)向公司管理層和外部法律顧問查詢,並評估就此事發布的法律意見;(V)讓我們的税務專家向管理層和外部法律顧問進行查詢,評估法律意見,並質疑管理層採用的假設;(Vi)分析、挑戰和測試用於制定支持實現税收抵免的預測的方法和假設,包括向企業、財務處和控制區域查詢支持預測結果和歷史業績的假設和預測、回顧分析、税收抵銷和退税的歷史,並評估任何相互矛盾的證據;(Vii)讓技術和專業會計準則專家參與分析適用於交易的會計政策;以及(Viii)分析和評估在個別和合並財務報表中所作的披露。

根據執行上述程序所獲得的證據,吾等認為,應用於上述交易的會計處理及附註所作的相關披露,就個別及綜合財務報表整體而言是可接受的。

其他事項

增值表

截至2022年12月31日止年度的個別及綜合增值表(“DVA”)由本公司管理層負責編制,並根據國際財務報告準則作為補充資料披露,須遵守與本公司財務報表審核同時進行的審核程序。在形成吾等意見時,吾等評估此等個別及綜合增值表是否與財務報表及會計記錄(如適用)相符,以及其形式及內容是否符合技術公告CPC09-增值表所載準則。吾等認為,該等增值表在所有重大方面均根據該等技術聲明所載準則適當編制,並與個別及整體綜合財務報表保持一致。

6

目錄表


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審計2021年12月31日終了年度的個別和合並財務報表

截至2021年12月31日的年度的個別和合並財務報表由其他獨立審計師審計,並於2022年2月23日發表了未經修改的意見。

個別和合並財務報表以及獨立審計員報告所附的其他資料

其他信息由管理層負責。其他信息包括管理報告。

我們對個別和合並財務報表的意見不包括管理報告,我們也不對此作出任何形式的審計結論。

在審核個別及綜合財務報表時,吾等的責任是閲讀管理報告,並在審核過程中考慮該報告是否與財務報表有重大不一致之處,或吾等在審核中獲得的知識是否出現重大錯報。如果根據我們所做的工作,我們得出結論認為管理報告中存在重大錯誤陳述,我們必須報告這一事實。我們在這方面沒有什麼要報告的。

管理責任和負責個別和合並財務報表治理的責任

管理層負責根據巴西採用的會計實務及國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制及公平列報個別及綜合財務報表,並負責管理層認為為使編制財務報表不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報所需的內部控制。

在編制個別及綜合財務報表時,管理層負責評估本公司作為持續經營企業持續經營的能力,披露(如適用)與持續經營企業有關的事項,並採用持續經營會計基礎,除非管理層有意將本公司及其附屬公司清盤或停止經營,或別無選擇,只能這樣做。

負責治理的人負責監督公司及其子公司的財務報告程序。

審計師對個別和合並財務報表的審計責任

我們的目標是獲得合理的保證,以確定個別和合並財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報,無論是由於欺詐還是錯誤,併發布一份包括我們意見的審計師報告。合理的保證是一種高水平的保證,但不能保證按照巴西和國際審計準則進行的審計在存在重大錯報時總是能發現它。虛假陳述可能是由欺詐或錯誤引起的,如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響根據這些財務報表作出的使用者的經濟決策,則被視為重大錯誤。

7

目錄表


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作為根據巴西和國際審計準則進行的審計的一部分,我們在整個審計過程中進行專業判斷並保持專業懷疑態度。我們還:

  • 識別和評估個別和合並財務報表的重大錯報風險,無論是由於欺詐還是錯誤,設計並執行鍼對這些風險的審計程序,並獲得充分和適當的審計證據,以提供我們的意見基礎。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上,因此不能發現由欺詐造成的重大錯報的風險高於因錯誤造成的錯報。
  • 瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合情況的審計程序,但不是為了對公司及其子公司的內部控制有效性發表意見。
  • 評估所使用的會計政策的適當性,以及管理層作出的會計估計和相關披露的合理性。
  • 就管理層使用持續經營會計基礎是否恰當作出結論,並根據取得的審計證據,確定是否存在與事件或條件有關的重大不確定性,該等事件或條件可能令人對本公司及其附屬公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,我們必須在我們的審計師報告中提請注意個別和合並財務報表中的相關披露,或者如果此類披露不充分,則需要修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而,未來的事件或情況可能會導致本公司及其子公司停止作為一家持續經營的企業。
  • 評價財務報表的整體列報、結構和內容,包括披露情況,以及個別和合並財務報表是否以公平列報的方式反映基本交易和事件。
  • 取得有關本集團內實體或業務活動的足夠適當審計證據,以表達對綜合財務報表的意見。我們負責集團審計工作的指導、監督和執行。我們仍對我們的審計意見負全部責任。

我們與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷)等事項進行溝通。

我們還向負責管理的人員提供一份聲明,説明我們遵守了有關獨立性的相關道德要求,並與他們溝通可能被合理地認為與我們的獨立性有關的所有關係和事項,以及在適用時相關的保障措施。

從與負責治理的人溝通的事項中,我們確定對當期財務報表審計最重要的事項,因此是關鍵審計事項。我們在我們的審計師報告中描述這些事項,除非法律或法規禁止公開披露該事項,或者在極其罕見的情況下,當我們確定某一事項不應在我們的報告中傳達時,因為這樣做的不利後果將合理地超過此類傳達所帶來的公共利益利益。

所附個別和合並財務報表已翻譯成英文,以方便巴西以外的讀者。


聖保羅,2023年2月15日


德勤觸摸Tohmatsu Daniel·科雷亞·德薩阿
審計師獨立者有限公司。 項目合作伙伴


8

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics
財務狀況表

截至2022年12月31日及2021年12月31日


(以數千巴西雷亞爾計)



父級

已整合

注意事項

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

流動資產

現金和現金等價物

5.a

605,461

21,533

5,621,769

2,280,074

金融投資和衍生金融工具

5.b

142,065

520,352

1,804,122

應收貿易賬款

6.a

4,149,111

3,375,246

經銷商融資

6.b

559,825

582,562

應收貿易賬款--出售子公司

6.c

184,754

184,754

盤存

7

4,906,083

3,918,772

可退還的税款

8.a

2,012

862

1,610,312

1,061,227

可收回所得税和社會繳款税

8.b

43,080

56,499

96,134

291,833

應收股利

147,299

146,490

4,296

147

其他應收賬款

101,955

105,513

174,153

56,205

預付費用

11

5,969

7,548

123,699

98,024

與客户簽訂的合同資產--排他性權利

12

614,112

555,052

1,090,530

480,510

18,564,600

14,023,264

持有待售附屬公司的資產

4

2,681,730

11,000,917

流動資產總額

1,090,530

3,162,240

18,564,600

25,024,181

非流動資產

金融投資和衍生金融工具

5.b

442,841

379,277

應收貿易賬款

6.a

61,463

63,749

經銷商融資

6.b

501,522

415,472

應收貿易賬款--出售子公司

6.c

184,754

911,811

關聯方

9.a

406,787

490

遞延所得税和社會繳款税

10.a

150,451

72,402

898,235

571,755

可退還的税款

8.a

74

2,172,959

1,046,798

可收回所得税和社會繳款税

8.b

4,321

23,483

403,383

155,358

託管存款

23.a

18

18

946,383

871,261

賠付資產-業務結合

23.c

126,558

120,991

其他應收賬款


61,433

29,748

預付費用

11

13,047

1,748

74,813

71,368

與客户簽訂的合同資產--排他性權利

12

1,591,479

1,524,174

對子公司、合資企業和聯營公司的投資

13

12,247,087

8,266,396

111,384

78,593

使用權資產

14

6,943

35,304

1,791,377

1,651,295

財產、廠房和設備

15

8,373

16,006

5,862,413

5,534,591

無形資產

16

253,840

252,585

1,918,349

1,471,256

非流動資產總額

12,868,908

9,074,729

17,876,403

13,986,176

總資產

13,959,438

12,236,969

36,441,003

39,010,357

附註是財務報表的組成部分。

9

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務狀況表


截至2022年12月31日及2021年12月31日


(以數千巴西雷亞爾計)



父級

已整合


注意事項

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

流動負債

貸款、融資和衍生金融工具

17

869,067

618,327

債券

17

1,800,213

39,333

2,491,610

2,247,724

貿易應付款

18.a

46,535

26,882

4,710,952

3,670,895

應付款貿易--反向保理

18.b

2,666,894

2,119,059

薪金及相關費用

19

76,357

55,477

460,906

330,103

應繳税金

20

1,444

1,096

192,430

229,176

應付股息

25

38,936

193,564

48,525

202,860

應繳所得税和社會繳款税

315,053

196,348

離職後福利

21.b

1,396

237

21,809

21,082

資產報廢債務準備金

22

5,063

4,632

税務、民事和勞動風險撥備

23.a

22,837

119,942

應付租約

14

1,839

6,129

225,034

188,832

客户的財務責任

-

-

154,405

-

其他應付款

274

8,612

581,667

149,829

1,966,994

331,330

12,766,252

10,098,809

與持有待售子公司直接相關的負債

4

2,541,421

流動負債總額

1,966,994

331,330

12,766,252

12,640,230

非流動負債

貸款、融資和衍生金融工具

17

4,845,393

8,672,547

債券

17

1,724,866

3,544,291

4,839,045

關聯方

9.a

2,875

4,674

3,492

3,534

遞延所得税和社會繳款税

10.a

-

299

282

離職後福利

21.b

1,283

2,000

193,747

194,637

資產報廢債務準備金

22

46,695

52,079

税務、民事和勞動風險撥備

23.a; 23.c

142,283

250

1,017,335

812,243

應付租約

14

6,035

32,893

1,298,735

1,159,479

客户的財務責任

-

-

296,181

-

認購權證--賠償

24

42,776

51,296

42,776

51,296

就附屬公司、合營企業及聯營公司的未償還負債撥備

13

76,646

14,199

157

其他應付款

11,805

8,540

210,682

115,745

非流動負債總額

283,703

1,838,718

11,499,783

15,900,887










權益

股本

25.a

5,171,752

5,171,752

5,171,752

5,171,752

已批出的權益工具

25.b

43,987

34,043

43,987

34,043

資本公積

25.h

599,461

596,481

599,461

596,481

國庫股

25.c

(479,674)

(488,425)

(479,674)

(488,425)

子公司重估準備金

25.d

3,975

4,154

3,975

4,154

利潤準備金

25.e

6,111,136

4,866,409

6,111,136

4,866,409

估值調整

25.f

179,974

(422,138)

179,974

(422,138)

累計換算調整

25.f

-

304,645

-

304,645

最低強制性股息以外的額外股息

25.g

78,130

-

78,130

-

可歸因於:

本公司的股東

11,708,741

10,066,921

11,708,741

10,066,921

附屬公司的非控股權益

466,227

402,319

總股本

11,708,741

10,066,921

12,174,968

10,469,240

負債和權益總額

13,959,438

12,236,969

36,441,003

39,010,357

附註是財務報表的組成部分。

10

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics
損益表

截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


(以數千巴西雷亞爾計算,每股收益除外)



父級

已整合

注意事項

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

持續運營

銷售和服務淨收入

26

143,634,708

109,732,842

銷售產品和服務的成本

27

(136,276,257)

(104,827,966)

毛利

7,358,451

4,904,876


營業收入(費用)

銷售和市場營銷

27

(2,141,985)

(1,931,666)

一般和行政

27

(35,817)

(24,927)

(1,534,481)

(1,466,551)

處置財產、廠房和設備以及無形資產的收益

28

2,798

124

169,289

184,189

其他營業收入(費用),淨額

27

(99)

1,693

(514,522)

96,166

子公司、合資企業和聯營公司的財務業績前營業收入和利潤(虧損)份額

(33,118)

(23,110)

3,336,752

1,787,014

子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額

13

1,312,346

828,972

12,181

(17,634)

財務業績前收益以及所得税和社會貢獻税

1,279,228

805,862

3,348,933

1,769,380

財政收入

29

218,440

68,314

706,689

460,154

財務費用

29

(181,869)

(99,692)

(2,175,897)

(1,222,886)

財務結果,淨額

29

36,571

(31,378)

(1,469,208)

(762,732)

所得税和社會貢獻税前利潤

1,315,799

774,484

1,879,725

1,006,648

所得税和社會繳款税

當前

10.b; 10.c

151,630

3,022

(637,973)

(430,280)

延期

10.b

31,552

7,693

296,459

242,246

183,182

10,715

(341,514)

(188,034)

持續經營淨收益

1,498,981

785,199

1,538,211

818,614

停產經營

4

301,858

65,264

301,858

65,264

本年度利潤

1,800,839

850,463

1,840,069

883,878

收入可歸因於:

Ultrapar的股東

1,800,839

850,463

1,800,839

850,463

附屬公司的非控股權益

39,230

33,415

持續經營的每股收益(基於加權平均流通股數量)--雷亞爾

基本信息

30

1.3727

0.7200

1.3727

0.7200

稀釋

30

1.3643

0.7158

1.3643

0.7158

非持續經營的每股收益(基於加權平均流通股數量)--雷亞爾

基本信息

30

0.2764

0.0598

0.2764

0.0598

稀釋

30

0.2747

0.0595

0.2747

0.0595

每股總收益(基於加權平均流通股數量)-雷亞爾$

基本信息

30

1.6491

0.7799

1.6491

0.7799

稀釋

30

1.6391

0.7753

1.6391

0.7753

附註是財務報表的組成部分。


11

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics
全面收益表

截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


(以數千巴西雷亞爾計)



父級

已整合

注意事項

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

本年度淨收入

1,800,839

850,463

1,840,069

883,878

隨後將重新分類為損益的項目:

金融工具扣除税後的公允價值調整

27

(147)

27

(147)

子公司和合資企業金融工具的公允價值調整,税後淨額

601,441

7,451

601,470

7,421

其他綜合收益

983

-

983

-

外國業務淨投資的折算、調整和對衝,税後淨額

(304,645)

73,049

(304,645)

73,049

不會隨後重新分類為損益的項目:

離職後福利的精算收益/(虧損)所得税和社會繳款税

25.f.1

(339)

35,548

(165)

46,610

本年度綜合收益總額

2,098,306

966,364

2,137,739

1,010,811

Ultrapar股東應佔年度綜合收益總額

2,098,306

966,364

2,098,306

966,364

本年度應佔附屬公司非控股權益的全面收入總額

39,433

44,447

附註是財務報表的組成部分。


12

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics
權益變動表

截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


(以巴西雷亞爾為單位,每股股息除外)



利潤準備金

可歸因於:

注意事項

股本

已批出的權益工具

資本公積

國庫股

子公司重估準備金

法定準備金

投資法定儲備金

估值調整

累計換算調整

留存收益

最低強制性股息以外的額外股息

本公司的股東

附屬公司的非控股權益(二)

總股本

截至2021年12月31日的餘額

5,171,752

34,043

596,481

(488,425)

4,154

792,533

4,073,876

(422,138)

304,645

10,066,921

402,319

10,469,240

本年度淨收入

1,800,839

1,800,839

39,230

1,840,069

其他綜合收益

602,112

(304,645)

297,467

203

297,670

本年度綜合收益總額

13

602,112

(304,645)

1,800,839

2,098,306

39,433

2,137,739

發行與認購權證有關的股份-彌償

941

941

941

已批出的權益工具

9.c; 25.b

9,944

2,039

8,751

20,734

20,734

子公司重估準備的變現

(179)

179

訂明的股息

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2,948

-

2,948

-

2,948

股東交易--投資變更

-

(6)

286

280

(6,847)

(6,567)

附屬公司所有權權益的變更

-

-

-

(2,423)

(2,423)

可歸因於非控股權益的增資

35,182

35,182

淨收益分配

法定準備金

25.g

-

-

-

-

-

90,042

-

-

-

(90,042)

-

-

-

-

投資法定儲備金

25.g

-

-

-

-

-

-

1,154,691

-

-

(1,154,691)

-

-

-

-

額外最低強制性股息(每股0.03雷亞爾)

25.g

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(31,385)

-

(31,385)

-

(31,385)

在最低強制性股息基礎上增加股息(每股0.07雷亞爾)

25.g

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(78.130)

78,130

-

-

-

資本利息(每股0.41雷亞爾)

25.g

(450,004)

(450,004)

(450,004)

可歸屬於非控股權益的股息

(1,437)

(1,437)

截至2022年12月31日的餘額

5,171,752

43,987

599,461

(479,674)

3,975

882,575

5,228,561

179,974

-

78,130

11,708,741

466,227

12,174,968

13

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

權益變動表


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


(以巴西雷亞爾為單位,每股股息除外)



利潤準備金

可歸因於:

注意事項

股本

已批出的權益工具

資本公積

國庫股

附屬公司重估準備金

法定準備金

投資法定儲備金

估值調整

累計換算調整

留存收益

最低強制性股息以外的額外股息

本公司的股東

附屬公司的非控股權益(二)

總股本

2020年12月31日的餘額

5,171,752

22,404

594,049

(489,068)

4,337

750,010

3,658,265

(464,990)

231,596

55,391

9,533,746

376,519

9,910,265

本年度淨收入

850,463

850,463

33,415

883,878

其他綜合收益

42,852

73,049

115,901

11,032

126,933

本年度綜合收益總額

42,852

73,049

850,463

966,364

44,447

1,010,811

發行與認購權證有關的股份-彌償

1,819

1,819

1,819

已批出的權益工具

9.c; 25.b

11,639

613

643

12,895

12,895

子公司重估準備的變現

(183)

183

訂明的股息

10,487

10,487

1,329

11,816

向附屬公司優先股支付固定股息所產生的收益

971

971

(971)

股東交易--投資變更

11,641

(11,641)

可歸屬於非控股權益的股息

(19,005)

(19,005)

在普通股東大會上批准額外股息

(55,391)

(55,391)

(55,391)

法定準備金

25.g

42,523

(42,523)

投資法定儲備金

25.g

403,970

(403,970)

建議派息(每股0.17雷亞爾)

25.g

(185,896)

(185,896)

(185,896)

中期股息(每股0.20雷亞爾)

25.g

(218,074)

(218,074)

(218,074)

截至2021年12月31日的餘額

5,171,752

34,043

596,481

(488,425)

4,154

792,533

4,073,876

(422,138)

304,645

10,066,921

402,319

10,469,240

(i) 來自停產業務的累計折算調整。累計影響因出售Oxiteno而重新分類為收入(見附註4.B)。
(Ii) 基本上都是以ICONIC的非控股股東為代表。


附註是財務報表的組成部分。


14

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics
現金流量表-間接法

截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


(以數千巴西雷亞爾計)




父級

已整合

注意事項

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

持續經營產生的經營活動現金流

持續經營的利潤

1,498,981

785,199

1,538,211

818,614

將淨收入與持續業務的業務活動提供的現金進行調整

子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額

13

(1,312,346)

(828,972)

(12,181)

17,634

與客户簽訂的合同資產攤銷--排他性權利

12

504,907

282,521

使用權資產攤銷

14

11,444

6,093

288,419

260,716

折舊及攤銷

15

1,608

11,936

732,241

653,118

PIS和COFINS折舊抵免

16

6,663

7,081

利息和外匯匯率變動

104,377

26,985

1,625,987

1,133,882

遞延所得税和社會繳款税

10.b

(31,552)

(7,693)

(296,459)

(242,246)

現行所得税和社會繳款税

10.b

(151,630)

(3,022)

637,973

430,280

財產、廠房和設備及無形資產的處置損失或資產核銷及其他資產

(2,799)

(124)

(322,190)

(184,189)

預期信貸損失的沖銷(損失)準備

(49,989)

(3,123)

存貨損失準備金

26,356

(826)

離職後福利準備金

(292)

(98)

1,939

(2,393)

已批出的權益工具

(5,126)

9,264

9,944

9,364

關於脱碳的規定--CBIO

27

638,542

161,281

税務、民事和勞動風險撥備

3,586

(30)

61,039

93,328

其他規定和調整

9,470

(1,759)

5,448

2,332

125,721

(2,221)

5,396,850

3,437,374

資產(增加)減少

應收貿易賬款和經銷商融資

6

(779,239)

(956,779)

盤存

7

(1,004,819)

(1,626,670)

可退還的税款

8

(46,861)

(10,538)

(2,056,104)

(826,133)

從子公司和合資企業獲得的股息

356,467

428,459

146

1,005

其他資產

(9,031)

(32,992)

(224,379)

(19,392)










負債增加(減少)

貿易應付款項和貿易應付款項--反向保理

18

19,654

10,011

1,557,837

2,425,821

薪金及相關費用

19

20,879

13,077

130,586

63,066

應繳税金

20

348

285

(9,442)

11,733

其他負債

(4,765)

8,867

677,016

(55,099)

收購CBIO

16

(635,130)

(176,837)

向客户支付合同資產--排他性權利

12

(710,908)

(420,261)

或有事項的支付

(84,939)

(24,351)

已繳納的所得税和社會繳款税

(15,630)

(283,331)

(230,036)

持續經營活動提供的現金淨額

446,782

414,948

1,974,144

1,603,441

非持續經營的經營活動提供的現金淨額

269,299

30,550

982,519

經營活動提供的淨現金

446,782

684,247

2,004,694

2,585,960

附註是財務報表的組成部分。


15

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

現金流量表-間接法


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


(以數千巴西雷亞爾計)


父級


已整合

12/31/2022


12/31/2021


12/31/2022

12/31/2021

投資活動產生的現金流



金融投資,扣除贖回的淨額

5.b

625,420


(24,285)


1,567,962

1,863,053

購置財產、廠房和設備

15

(26)


(11,760)


(929,236)

(1,028,419)

無形資產的收購

16

(3,241)


(197)


(277,600)

(237,488)

收到Oxiteno S.A.欠Ultrapar International的公司間貸款

1.b.2

-



3,980,699

通過處置投資和財產、廠房和設備提供的現金


2,503,875



2,839,676

322,494

子公司增資

(369,021)


(115,456)


-

合資企業的增資

-



(28,000)

(25,700)

子公司收購所消耗的現金淨額

(1,823,105)


-


(5,985)

-

不再繼續經營的交易

-



987,895

-

聯營公司資本減少及股份贖回

13

23,065



1,500

使用權資產的初始直接成本



(12,120)

(14,905)

關聯方

9.a


346,672


2,334




持續經營的投資活動提供的現金淨額

956,967


194,974


8,123,291

882,869

投資活動因非持續經營而消耗的現金淨額



(220,190)

(158,733)

投資活動提供的現金淨額

956,967


194,974


7,903,101

724,136




融資活動產生的現金流



貸款和債權證



收益

17



1,519,580

1,383,611

還款

17


(1,000,000)


(5,848,611)

(2,426,222)

支付的利息和衍生品

17

(182,552)


(102,871)


(1,398,229)

(733,791)

租約的付款



本金

14

(4,371)


(8,079)


(351,011)

(304,975)

支付的利息

14

(52)


(383)


(6,868)

(15,267)

已支付的股息

(635,725)


(694,406)


(638,280)

(705,753)

客户金融負債的收益

-


-


162,895

-

支付客户的金融負債

-


-


(173,948)

-

非控股股權增資與股份贖回



21,682

關聯方

2,875


(598)


(18,926)

(177)



持續運營的融資活動所消耗的現金淨額

(819,825)


(1,806,337)


(6,731,716)

(2,802,574)

非持續業務融資活動所消耗的現金淨額



(179,025)

(552,967)

融資活動消耗的現金淨額

(819,825)


(1,806,337)


(6,910,741)

(3,355,541)



匯率變動對外幣現金和現金等價物的影響--持續經營



(24,025)

(4,547)

匯率變動對外幣非持續經營中現金及現金等價物的影響



(19,316)

56,553



現金和現金等價物增加(減少)--持續經營

583,924


(927,116)


3,341,694

6,561

現金和現金等價物減少--非連續性業務

-


-


(387.981)

-



年初的現金和現金等價物--持續經營

5.a

21,533


948,649


2,280,074

2,661,494

年初的現金和現金等價物--非連續性業務



387,981



年終現金和現金等價物--持續經營

605,457


21,533


5,621,768

2,280,074

年終現金和現金等價物--非連續性業務

5.a



387,981



非現金交易:



或有對價--子公司購買

-


-


89,640

-

增加使用權資產和應付租賃費


6,500


482,439

227,977

代管保證金和税務、民事和勞工風險準備金的無現金影響的移動



41,888

-

增加與客户的合同資產--排他性權利



63,061

269,725

非控股權益增資

-


-


13,519

-

逆轉基金--私人養老金



3,107

2,656

發行與認購權證相關的股份-彌償-Extrafarma收購

942


1,819


942

1,819

附註是財務報表的組成部分。


16

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics
增值表

截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


(以數千巴西雷亞爾計)


注意事項

父級

已整合

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

收入

來自銷售和服務的總收入,不包括租金和特許權使用費

147,721,609

114,582,170

回扣、折扣和退貨

(949,451)

(1,351,464)

預期信貸損失的沖銷(損失)準備

6

49,989

3,123

與客户簽訂的合同資產攤銷--排他性權利

12

(504,907)

(282,521)

處置資產和其他營業收入的淨收益(虧損)

27; 28

2,699

1,817

(345,233)

280,355

2,699

1,817

145,972,007

113,231,663

從第三方購買的材料

使用的原材料

(5,772,808)

(709,063)

銷售產品和服務的成本

(130,740,502)

(104,452,894)

材料、能源、第三方服務等

189,923

174,886

(2,279,098)

(2,039,211)

資產損失準備

16,521

4,456

189,923

174,886

(138,775,887)

(107,196,712)

總增加值

192,622

176,703

7,196,120

6,034,951

保留權

無形資產和使用權資產的折舊和攤銷

14.a; 15; 16

(13,052)

(18,029)

(1,020,660)

(920,915)

公司生產的淨值增加值

179,570

158,674

6,175,460

5,114,036

調撥收到的附加值

子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額

13

1,312,346

828,972

12,181

(17,634)

租金和版税

288,550

105,329

財政收入

29

218,440

68,314

706,689

460,154

1,530,786

897,286

1,007,420

547,849

來自可供分配的持續運營的附加值

1,710,356

1,055,960

7,182,880

5,661,885

可供分配的停產業務所增加的價值

106,516

65,264

547,144

1,837,359

可供分配的總附加值

1,816,872

1,121,224

7,730,024

7,499,244

增加值的分配

人員及相關費用

薪金和工資

140,753

123,695

1,021,980

952,094

優勢

21,554

17,110

277,006

289,622

政府僱員遣散費彌償基金

7,678

6,653

70,912

71,408

其他

7,592

4,701

88,631

50,264

177,577

152,159

1,458,529

1,363,388

税費和繳費

聯邦制

(144,949)

13,099

1,459,408

1,723,319

狀態

418,464

484,618

市政

1,762

2,472

115,368

110,485

(143,187)

15,571

1,993,240

2,318,422

財務費用和租金

利息、匯兑變動和金融工具

165,824

98,262

2,051,360

1,066,953

租金

8,643

1,739

23,256

47,612

其他

2,518

3,030

118,284

46,896

176,985

103,031

2,192,900

1,161,461

自有資本報酬

分紅

106,567

403,970

108,004

425,407

資本利息

450,004

450,004

留存收益

942,410

381,229

980,203

393,207

1,498,981

785,199

1,538,211

818,614

分配的持續運營所增加的價值

1,710,356

1,055,960

7,182,880

5,661,885

已分配的停產業務增加值

106,516

65,264

547,144

1,837,359

附加值分佈

1,816,872

1,121,224

7,730,024

7,499,244

附註是財務報表的組成部分。

17

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


1運營

Ultrapar Participaçóes S.A.(以下簡稱“公司”或“公司”)是一家上市公司,總部位於巴西聖保羅-SP市的蔚來螞蟻大道1343號,在B3 S.A.Brasil,Bolsa,Balcão(“B3”)上市,在Novo Mercado上市板塊上市,股票代碼為“UGPA3”,並在紐約證券交易所(紐約證券交易所)以III級美國存託憑證(ADR)的形式上市,股票代碼為“UGP”。

本公司通過認購或收購其他公司的股份,將自有資本投資於服務、商業和工業活動。通過其子公司,它經營液化石油氣-液化石油氣分銷(“Ulregaz”)、燃料分銷及相關業務(“Ipiranga”或“IPP”)以及液體散裝儲存服務(“Ultraargo”)。關於分部的信息在附註31中披露。

這些財務報表由董事會授權於2023年2月15日發佈。

A.合併原則和子公司的權益

A.1合併原則

在編制合併財務報表時,一家公司在另一家公司的投資、資產和負債賬户的餘額、收入交易、成本和費用以及公司之間進行的交易的影響都被沖銷了。附屬公司的非控股權益於合併權益及淨收入內列報。

當公司獲得對實體的直接或間接控制權時,子公司合併開始,當公司失去控制權時,子公司合併停止。被收購子公司的收入和費用自公司獲得控制權之日起計入綜合收益表和全面收益表。本公司失去控制權的子公司的收入和支出,在本公司失去控制權之日之前,包括在合併損益表和全面收益表中。

必要時,對子公司的財務報表進行調整,使其會計政策與本公司的會計政策保持一致。


18

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


A.2.附屬公司的權益

合併財務報表包括以下直接和間接子公司:

股本中的%權益

12/31/2022

12/31/2021

控制

控制

位置

細分市場

直接

間接法

直接

間接法

Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.

巴西

伊皮蘭加

100

-

100

-

上午/下午Comestíveis Ltd.

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

100

Icorban-通訊員E Bancário Ltd.

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

100

伊皮蘭加貿易有限公司

英屬維爾京羣島

伊皮蘭加

-

100

-

100

熱帶運輸公司Ipiranga Ltd.

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

100

Ipiranga Imobiliária Ltd.

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

100

Ipiranga Logístia Ltd.

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

100

石油貿易進出口有限公司。

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

100

標誌性的路博潤公司

巴西

伊皮蘭加

-

56

-

56

INCELA FROTAS Ltd.

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

100

伊瑪文·伊莫韋斯有限公司。

巴西

其他

-

100

-

100

Imifarma Produtos Farmacèuticos e Cosméticos S.A.(3)

巴西

農莊外

-

-

-

100

烏爾泰加茲Participaçóes Ltd.(8)

巴西

烏爾西加茲

100

-

-

-

烏爾塔卡茲能源有限公司。(10)

巴西

烏爾西加茲

-

100

-

100

Stella GD Intermediação de Geração Distribubuída de Energia Ltd. (9)

巴西

烏爾西加茲

-

100

-

-

公司名稱:CompanhiaUlregaz S.A.(8)

巴西

烏爾西加茲

-

99

-

99

新帕拉納分佈式加斯有限公司。(1)

巴西

烏爾西加茲

-

100

-

100

Utingás Armazenadora S.A.

巴西

烏爾西加茲

-

57

-

57

[中英文摘要]巴希納分佈區。(7)

巴西

烏爾西加茲

-

100

-

100

液化石油氣國際公司 (7)

開曼羣島

烏爾西加茲

-

100

-

100

紫外光投資有限公司

巴西

其他

100

-

-

99

千年會議中心。及附屬公司

巴西

其他

100

-

100

-

Oxiteno S.A.Indústria e Comércio(4)

巴西

奧克西諾

-

-

100

-

阿根廷社會責任有限公司。

阿根廷

奧克西諾

-

-

-

100

Oleoquímica Indústria e Comércio de Produtos Químicos Ltd.

巴西

奧克西諾

-

-

-

100

烏拉圭Oxiteno S.A.

烏拉圭

奧克西諾

-

-

-

100

Oxiteno México S.A.de C.V.

墨西哥

奧克西諾

-

-

-

100

Oxiteno Servicios Corporation S.A.de C.V.

墨西哥

奧克西諾

-

-

-

100

Oxiteno Servicios Industriales S.A.de C.V.

墨西哥

奧克西諾

-

-

-

100

Oxiteno USA LLC

美國

奧克西諾

-

-

-

100

全球石油產品貿易公司 (5)

英屬維爾京羣島

奧克西諾

-

-

-

100

奧克西特諾歐洲彈簧

比利時

奧克西諾

-

-

-

100

哥倫比亞Oxiteno S.A.S.

哥倫比亞

奧克西諾

-

-

-

100

奧克西特諾上海有限公司

中國

奧克西諾

-

-

-

100

Carioca de Produtos Qímicos S.A.

巴西

奧克西諾

-

-

-

100

超大歐朋公司--中國參與的對數。

巴西

Ultraargo

100

-

100

-

Ultraargo Logístia S.A.(2)

巴西

Ultraargo

-

99

-

99

茶葉出口總站桑托斯有限公司。

巴西

Ultraargo

-

100

-

100

Ultraargo Vila do Conde Logístia Portuária S.A.(6)

巴西

Ultraargo

-

100

-

100

Ultrapar International S.A.

盧森堡

其他

100

-

100

-

Serma-Ass。多斯蘇裏奧斯裝備。程序德達多斯

巴西

其他

-

100

-

100

UVC-Fundo de Invstiento em Participaçóes MultiestratéGia Invstiento to no Experient

巴西

其他

100

-

100

-

EaíClube Automobilista S.A.

巴西

其他

100

-

100

-


上表中的百分比為四捨五入。

(1) 處於結賬階段的非經營性公司。


19

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



(2) 2021年4月,附屬航站樓名稱 奎米科De阿拉圖 S.A - 特基馬爾已更改為Ultraargo 木瓜屬 S.A. (“Ultraargo Logístia“)。
(3) 2021年5月18日,公司宣佈簽署一項出售以下公司全部股份的協議 農莊外帕格 曼諾斯。截至2021年12月31日,公司將子公司的餘額重新歸類為“持有待售資產和負債”,即在滿足所有先決條件後於2022年8月1日完成的交易。詳情見附註4.c.1。
(4) 2021年8月16日,公司宣佈簽署出售其在 奧克西諾S.A.至因多拉馬。截至2021年12月31日,公司將子公司的餘額重新分類為“持有待售資產和負債”。2022年4月1日,交易完成。
(5) 2022年1月27日,子公司全球石油產品貿易公司(GPPT)解散。
(6) 2022年4月29日,子公司名稱 特基馬爾孔德別墅木瓜屬 波圖裏亞美國被更改為Ultraargo孔德別墅木瓜屬 波圖裏亞美國航空公司(S.A.)
(7) 2022年7月1日,間接子公司 巴希納 分佈型De加斯 中達。(“Bahiana”)和LPG國際 Inc.(“LPG”)由 烏爾西加茲。
(8) 2022年8月1日,子公司 公司 烏爾西加茲 S.A. (“Ulangagaz“)直接由 超棒。2022年11月, 烏爾西加茲成為一名被投資方烏爾西加茲 參賽者 中達。
(9) 2022年9月12日,公司通過其子公司 烏爾西加茲 Energia Ltd.,簽署了收購Stella GD所有配額的協議 InterMediaçãoDe傑拉索奧 分銷中心DeEnergia 中達。(“Stella”)。博物館的閉幕 出現了收購2022年10月1日(見附註34.a)。
(10) 2022年11月18日,子公司名稱 烏爾西加茲 商業 中達。已更改為 烏爾西加茲 Energia 中達。


二、當年發生的主要事件

B.1澄清俄羅斯與烏克蘭軍事衝突的影響

2022年2月,俄羅斯軍隊開始對烏克蘭進行全面軍事入侵。自那以來,隨着地緣政治緊張局勢的升級和這些國家之間軍事衝突的爆發,全球市場經歷了動盪和混亂。雖然目前軍事衝突的持續時間和影響非常不可預測,但烏克蘭衝突已經並可能導致市場中斷和包括原油在內的商品價格大幅波動,這可能會影響以石油為基礎的燃料價格和我們開展業務的市場的需求。此外,美國和其他國家的政府對俄羅斯實施了經濟制裁,包括政界人士以及企業和銀行實體。這些制裁,甚至是進一步制裁的威脅,可能會導致俄羅斯採取反制或報復行動,這可能會導致市場進一步混亂,並導致全球原油價格及其衍生品價格上漲,這可能會對我們的業務和運營產生負面影響。

此外,任何新的全球金融危機都可能對我們的借貸成本和我們獲得未來借款的能力產生負面影響。由於交易對手對流動性的擔憂,金融市場的中斷也可能導致可用商業信貸的減少。如果我們對產品的需求減少或應收賬款違約率上升,或者如果我們無法獲得借款,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。


20

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


B.2 Oxiteno S.A.銷售協議的訂立(“結束”)

2021年8月16日,本公司簽署了出售Oxiteno S.A.-Indústria e Comércio(“Oxiteno S.A.”)全部股份的協議。給Indorama Ventures PLC(“Indorama”)。2022年3月7日,美國經濟防務管理委員會(CADE)不受限制地批准了這筆交易。2022年4月1日,所有先決條件都得到滿足,交易完成。首期付款11.5億美元(相當於54.48億雷亞爾)(1),經營運資本和淨債務頭寸變動調整為1.76億美元(相當於8.34億雷亞爾)(1),導致初始付款總額為1326美元(相當於62.82億雷亞爾)(1),製造於2022年4月1日。最後一筆1.5億美元的款項將於2024年4月支付。本公司持有Oxiteno S.A.的100%權益。詳情見附註4.B。

(1)按交易結束日(1美元至4.7372雷亞爾)的匯率折算成雷亞爾的金額。


B.3Extrafarma銷售協議的訂立(“結束”)

2021年5月18日,本公司簽署協議,將子公司IPP持有的Extrafarma全部股份出售給Empreendimentos Pague Menos S.A.(“Pague Menos”)。2022年6月22日,CADE通過執行一項合併控制協議(“acordo em Controle de Concentaçóes-ACC”)批准了這項交易,其中規定剝離8家Extrafarma門店,但這並未導致企業價值發生變化。2022年8月1日,在滿足所有先決條件後,交易完成。7億雷亞爾的金額經營運資金變動和3770萬雷亞爾的淨債務狀況調整後,總金額為7377百萬雷亞爾。這一數額仍有待最終營運資本和淨債務調整。在第一期3.723億雷亞爾中,Pague Menos於2022年8月1日支付了3.654億雷亞爾,行使優先購買權的股東以現金支付了690萬雷亞爾。剩下的兩筆1.827億雷亞爾的分期付款將分別於2023年8月和2024年8月由Pague Menos支付,經CDI+0.5%年率修正。公司通過子公司Ipiranga持有Extrafarma的100%權益。詳情見附註4.A。

B.4.烏爾維加斯簽署收購Stella的協議

2022年9月12日,Ultrapar簽署了一項協議,收購Stella GD Intermediação de Geração didibuída de Energia Ltd.的所有配額。(“Stella”),於2022年10月1日關閉。收購價值最低為6,300萬雷亞爾,首期付款為760萬雷亞爾。與賣方所持股份成比例的剩餘收購金額將於2027年結算,主要取決於被收購公司的業績狀況。詳情見附註34。


21

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


2編制和列報母公司的個人和合並財務報表以及重大會計政策的依據

母公司的個別和合並財務報表(“財務報表”)是根據國際會計準則理事會發布的“國際財務報告準則”編制的。(“國際會計準則理事會”)和巴西採用的會計做法。

巴西採用的會計慣例包括巴西公司法以及經巴西聯邦會計委員會(“委員會”)和巴西證券交易委員會(“證券交易委員會”)批准的會計公告委員會(“CPC”)發佈的公告、指導和解釋中的會計慣例。

財務報表的所有相關具體信息均已列報,且僅此信息與本公司及其子公司管理層使用的信息相對應。

除非另有説明,公司財務報表的列報貨幣為巴西雷亞爾,這是公司的職能貨幣。

編制財務報表要求管理層在應用影響收入、費用、資產和負債,包括或有負債的列報數額的會計政策時作出判斷、使用估計數並採用假設。與這些判斷、假設和估計相關的不確定性可能導致需要在未來幾年對某些資產和負債的賬面金額進行重大調整的結果。

財務報表按歷史成本編制,但財務狀況表中確認的下列重大項目除外:


(i) 按公允價值計量的衍生和非衍生金融工具;

(Ii) 按股份支付和按公允價值計量的員工福利;

(Iii) 被視為財產、廠房和設備的成本。

本公司及其附屬公司在這些財務報表列報的所有年度內,以一致的方式應用下文所述的會計政策。


A.收入確認


根據每筆交易的國際貿易術語解釋通則,如果通過將承諾的商品或服務的控制權轉讓給客户,使客户獲得幾乎所有產生的回報,並且當公司及其子公司極有可能獲得所轉讓的商品或服務的對價,則根據與客户簽訂的合同,銷售和服務收入按權責發生制確認,或作為履行義務義務。


22

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


根據IFRS 15/CPC 47,公司及其子公司按照5步模式確認收入:(1)確認與客户的合同,(2)確認履約義務,(3)確定交易價格,(4)將交易價格分配給合同項下的履約義務,以及(5)當履行義務得到履行並將貨物或資產的控制權轉移給客户時,確認收入。

收入按公司及其子公司預期有權獲得的代價的公允價值計量和列報,減去退貨、折扣、回扣、銷售税、與客户簽訂的合同中的資產攤銷,以及其他適用的扣除。本公司的子公司在與客户簽訂的合同中沒有退貨或退款的義務,也沒有直接影響預期對價確定的重大融資部分。

在Ipiranga,燃料和潤滑油的銷售收入在產品交付給加油站和大消費者時確認。忠誠度計劃的遞延收入在積分兑換時在收益表中確認,在這種情況下發生的成本也在損益中確認,或者在積分到期時確認。就Ipiranga經銷商服務站的獨家權利與客户簽訂的合同資產攤銷和在履行義務銷售中支付的獎金在損益表中確認為銷售收入的扣除,根據協議中規定的條件進行審查,並根據協議中發生的變化進行審查(見附註2.f和12)。在烏爾維加斯,液化石油氣銷售收入在產品交付給國內客户、獨立經銷商和工商業客户時確認。在Ultraargo,提供的存儲服務的收入被確認為提供的服務或符合合同條款的服務。銷售和服務收入細目見附註26和31。

B.現金和現金等價物

包括現金、銀行存款和最長90天到期的短期、高流動性投資,這些投資可以很容易地轉換為已知數額的現金,並受到微小的價值變化風險的影響。持有現金等價物是為了滿足短期現金承諾,而不是為了投資或其他目的。要使一項投資符合現金等價物的條件,它必須能夠隨時轉換為已知數額的現金,並受到微小的價值變化風險的影響。因此,一項投資通常只有在從收購之日起三個月或更短的期限內才有資格成為現金等價物。有關本公司及其附屬公司的現金及現金等價物的進一步資料,請參閲附註5.a。


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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


C.金融資產

本公司及其子公司根據其金融資產業務模式對金融資產的分類和計量進行了如下評估:

  • 攤銷成本:為收取合同現金流而持有的金融資產,僅本金和利息。賺取的利息和外幣匯兑變動在損益中確認,餘額按實際利率法按攤銷成本列報。銀行存單(“國開行”)及回購協議的財務投資實質上按攤餘成本計量。

  • 通過其他全面收益按公允價值計量:為收集合同現金流或出售金融資產而獲得或產生的金融資產。餘額按公允價值列報,賺取的利息和外幣匯率變動在損益中確認。公允價值與財務投資初始金額加上賺取的利息及匯兑變動之間的差額在扣除所得税的“估值調整”中於權益中確認。在權益中確認的累計損益在結算時重新分類為損益。

  • 通過損益按公允價值計量:未歸類為攤餘成本或通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產。餘額按公允價值列報,賺取的利息以及公允價值的匯兑變動和變動均在損益表中確認。投資基金和衍生工具按公允價值通過損益計量。

  • 本公司及其子公司使用金融工具進行套期保值,適用以下概念:

  • 對衝會計-公允價值對衝:用於對衝可歸因於特定風險的項目公允價值變化風險的金融工具,這可能會影響實體的損益表。在公允價值套期保值的初始指定中,記錄了套期保值工具和被套期保值項目之間的關係,包括風險管理的目標、進行交易的策略以及用於評估其有效性的方法。一旦公允價值套期保值被確認為有效,被套期保值項目也將按公允價值計量。套期保值工具和套期保值項目的損益在損益表中確認。當套期保值變得無效時,套期保值會計必須停止。


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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



  • 對衝會計-現金流對衝:用於對衝現金流變化風險的金融工具,該風險可歸因於與資產或負債相關的風險,或可能影響損益表的極有可能的交易或公司承諾。與匯率效應的影響有關的套期保值工具的收益或虧損被確定為有效的部分,在累計其他全面收益中直接在權益中確認為“估值調整”,扣除所得税後,而無效部分在損益表中確認。直接在累計其他全面收益中確認的與該套期保值有效部分有關的套期保值工具的損益,應當在被套期保值項目確認損益或作為非金融資產的初始成本時,在確認該套期保值項目的報表的同一行項目中確認。在下列情況下,套期會計應當終止:(一)套期關係被取消;(二)套期工具到期;(三)該套期工具不再具有進行套期會計的資格。當套期會計終止時,在其他全面收益的權益中確認的損益被重新分類到被套期保值項目在損益中確認的期間的損益表中。被套期保值的交易被註銷或者預計不會發生的,應當立即在損益中確認其他綜合收益中的權益累計損益。

  • 對衝會計-對海外業務的淨投資進行對衝:由於當地功能貨幣與公司的功能貨幣不同,用於對衝外國子公司淨投資風險的金融工具。被確定為有效的套期工具損益部分(指匯率影響)在扣除所得税的“累計換算調整”中直接在權益中確認,而無效部分和運營成本則在損益表中確認。套期工具的損益直接計入累計其他綜合收益的,應當在處置境外子公司時在損益表中確認。

有關金融工具的更多信息,見附註32。

D.貿易應收賬款和經銷商融資

應收貿易賬款按本公司附屬公司有權向交易對手開出的發票金額確認(見附註6.a及32.d.3)。預期信貸損失準備考慮未來12個月的預期虧損,並考慮客户的信用質量惡化或改善,同時考慮到每個業務類別的客户特點。管理層認為預期信貸損失的金額足以彌補應收貿易賬款變現的任何損失。


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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


經銷商融資按補貼率提供,用於加油站的翻新和升級、購買產品以及開發汽車燃料和潤滑油分銷市場(見附註6.b和32.d.3)。經銷商融資期限從12個月到60個月不等,平均期限為40個月。最高津貼額為每月1%。這些融資按營運資金貸款的市場利率重新計量,市場利率和補貼利率之間的重新計量調整在合同開始時被確認為經銷商收入的減少。在整個合同中,市場利率撥付的利息在財務結果中得到確認。

E.庫存

存貨按購置成本或可變現淨值中較低者列報(見附註7)。存貨成本價值採用加權平均成本計量,包括與以正常生產能力為基礎生產的單位直接和間接相關的購置和加工費用。可變現淨值的估計是根據報告期末的平均銷售價格扣除適用的直銷費用後得出的。與價格和成本波動有關的後續事件也考慮在這些估計數中,如果相關的話。如果可變現淨值低於庫存成本,則確認與這一差額對應的撥備。對於(I)不符合其子公司的規格、(Ii)已超過其到期日或(Iii)被認為是緩慢流動的庫存的產品、材料或供應品的陳舊,也計提了撥備。這一分類是由管理層在其工業和運營團隊的支持下進行的。

F.與客户簽訂的合同資產--專有權

Ipiranga與經銷商、服務站和主要消費者簽訂的協議中規定的獨家權利付款,在根據協議規定的條件支付和攤銷時被確認為合同資產(見附註12)。

G.待售資產和負債及停產業務

如果非流動資產和相關負債的賬面價值極有可能主要通過銷售交易而不是繼續使用而收回,則將其歸類為持有以待出售。分類準則僅在以下情況下才符合:出售的可能性很高,資產或資產組在當前狀況下被立即持有以供出售,且出售預計將在被歸類為持有待售後12個月內進行。


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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



當一項業務或附屬公司出售代表一項重要獨立業務的公司組成部分時,或當該業務符合分類為持有待售的準則(如以前發生)時,該業務或附屬公司的業績及現金流量會根據各自持有待售資產及負債的分類分開列報。

待售資產和非持續經營業務的資產和負債按賬面價值和公允價值中的較低者扣除銷售費用後計量,並在財務狀況表中單獨列報。

H.投資

於附屬公司的投資在母公司的個別財務報表中按權益會計方法入賬(見附註1.A及13)。子公司是投資者有權獲得可變投資回報並有能力幹預其財務和經營活動的被投資人。

聯營公司及合營企業的投資在財務報表中按權益會計方法入賬(見附註13)。聯營公司是一種投資者具有重大影響力的投資,即有權參與被投資人的財務和經營決策,但不行使控制權。合資企業是股東有權代表共同控制權獲得淨資產的一種投資。共同控制是一種協議,該協議規定,關於被投資方有關活動的決定,需要得到共享控制權的各方的同意。

其他投資按購置成本減去損失準備列報,除非該損失被認為是暫時性的。

一、應付使用權資產和租賃

本公司及其附屬公司於財務狀況表中確認使用權資產及各自的租賃負債,該等資產及各自的租賃負債最初按未來租賃付款的現值計量,並扣除本公司的增量貸款利率,並計入相關的合同成本(見附註14)。使用權資產的攤銷費用在租賃合同期限內的收益表中確認。當使用權資產用於建造物業、廠房和設備(“PP&E”)時,其攤銷將被資本化,直到在建資產完成為止。利息負債增加,而租賃付款則減少。利息按實際利率法在損益表中確認。根據合同指數對資產和負債的重新計量在財務狀況表中予以確認,對結果沒有影響。在合同取消的情況下,資產和各自的負債被註銷,如果是這樣的話,考慮到合同條款中規定的任何處罰。本公司及其附屬公司無意購買標的資產。本公司及其附屬公司定期審查是否存在使用權資產可能減值的跡象(見附註2.u)。


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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


使用權資產包括與地區港口租賃轉讓有關的金額(見附註33.b)。

本公司及其附屬公司將認可豁免適用於12個月或以下的短期租約及低價值資產的租賃合約,該等合約於合約結束時並無購買選擇權。在這些情況下,在損益表中確認租賃費用是以直線為基礎的。

J.財產、廠房和設備

PP&E確認為購置或建造成本,包括使用權資產攤銷資本化和在建PP&E產生的財務費用,以及因預定工廠停運而產生的合格維護成本和拆除、退役或恢復資產的估計成本(見附註2.0和22),減去累計折舊,以及(如適用)減去減值準備(見附註15)。

按附註15所述期間採用直線法計算折舊,並考慮資產的估計使用年限,並每年進行審查。

租賃改進按租賃合同期和物業使用年限中較短的時間折舊。

K.無形資產

無形資產包括本公司及其子公司從第三方取得的資產,按下列標準確認:

  • 商譽顯示為無形資產,對應於已支付或應付給賣方的金額與被收購實體承擔的可識別資產和負債的公允價值之間的正差額。商譽每年進行減值測試,或在有跡象表明商譽可能減值時更頻繁地進行減值測試。商譽分配至業務分部,即為進行減值測試而監測商譽的最低水平(見附註16.a)。

  • 從第三方收購的其他無形資產,如軟件、技術和商業產權,按總購置成本計量,並在附註16所述期間使用直線法攤銷,並考慮到其使用壽命,每年進行審查。


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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


  • 所收購的脱碳信貸(“CBIOS”)按歷史成本計入無形資產,按法令在當年報廢,以完成國家石油、天然氣和生物燃料局(“ANP”)設定的個人目標,不攤銷。這些資產用於償還巴西國家生物燃料政策(RenovaBio)通過的年度脱碳義務,該義務由第13,576/2017號法律實施,附加法規由巴西礦產和能源部發布的第9,888/2019號法令和2019年11月20日第419號法令制定。2022年7月22日,頒佈了第11141/2022號法令,其中例外地規定了2023年9月之前的脱碳信用的退休截止日期,以證實2022年的目標。

本公司及其附屬公司尚未確認內部產生的無形資產。本公司及其附屬公司在企業合併中收購的商譽和品牌被評估為使用壽命不確定的無形資產(見附註16.a)。


L.其他資產

其他資產按成本及可變現價值中較低者列賬,包括(如適用)賺取利息、貨幣變動及產生的匯率變動,減去損失準備及(如適用)調整至現值。

M.財務負債

金融負債包括貿易應付款項、貿易應付款項反向保理、其他應付款項、融資、貸款、債權證、應付租賃及用作對衝工具的衍生金融工具。金融負債分為“按公允價值計提損益的金融負債”或“按攤銷成本計的金融負債”。按公允價值計提損益的金融負債是指在首次確認時在公允價值對衝關係中指定為對衝項目的衍生金融工具和金融負債(見附註2.c-公允價值對衝)。按攤銷成本計算的財務負債按初始交易金額加上應計利息,並扣除攤銷和交易成本後的淨額列報。利息支出採用有效利率法在損益表中確認。

與訂立貸款或發行債券所需活動有關的交易成本,以及發行債券和其他債務時的溢價和折扣,均按實際利率法分配至該工具,並在損益表中按其期限攤銷(見附註17.b)。


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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


N.對收入徵收所得税和社會繳款税

當期所得税和遞延所得税(“IRPJ”)以及淨所得税的社會貢獻(“CSLL”)是根據其現行税率計算的。在計算現行IRPJ時,還考慮了税收優惠的價值。在財政年度結束時,與這些投資贈款相對應的利潤部分將分配給子公司權益中的税收獎勵準備金,並從股息計算基數中剔除,然後進行資本化。税項是根據財務報表最後一天頒佈的法律規定的IRPJ和CSL税率確認的。巴西目前的利率是IRPJ的25%和CSL的9%。有關識別和實現IRPJ和CSLL的更多信息,請參見注釋10。

就披露而言,遞延税項資產與遞延税項負債在同一應課税實體及同一税務機關抵銷。

O.資產報廢債務準備金--燃料箱

子公司Ipiranga有法律義務在一段時間後拆除位於Ipiranga品牌加油站的地下燃料罐。在安裝這些燃料箱時,拆除這些燃料箱的義務的估計費用被確認為負債。估計成本在PP&E中確認,並在資產各自的使用年限內折舊。確認為負債的金額將按放大消費物價指數(“IPCA”)累積通脹效應,直至儲罐拆除為止(見附註22)。估計搬運費用每年或在其數額發生重大變化時進行審查和更新,估計費用的變化在知道後在損益表中予以確認。

P.税務、民事、勞工風險和或有資產準備金

當管理層及內部及外部法律顧問認為損失機會較大時,税務、民事及勞工風險撥備確認為可量化風險,而金額則根據對法律訴訟結果的評估而確認(見附註23)。 實體不得確認或有資產。或有資產通常產生於計劃外或其他意外事件,這些事件可能會給實體帶來經濟利益的流入。或有資產不在財務報表中確認,因為這可能導致確認可能永遠無法實現的收入。然而,當收益實現幾乎確定時,相關資產不是或有資產,其確認是適當的。或有資產在可能產生經濟利益流入的情況下披露。

問:離職後福利

發放和將發放給僱員、退休人員和養卹金領取人的離職後福利是根據獨立精算師編制的精算計算得出的,並由管理層使用預測單位貸記法進行審查(見附註21.B)。精算損益在扣除所得税後的“累計其他綜合收入”中確認。


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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


R.其他負債

其他負債按已知或可計量的金額和發生的匯率變動列報。當適用時,根據反映每筆交易的期限、貨幣和風險的利率,按現值確認其他負債。

S.外幣交易

本公司及其附屬公司進行的外幣交易按每次交易當日的匯率重新計量為其本位幣。本公司及其附屬公司的未償還貨幣資產及負債按財務報表日期的匯率換算。在每筆交易完成之前,這些匯率之間的差異的影響在財務結果中得到確認。

T.外國子公司財務報表的折算依據

T.1具有管理權的子公司

有行政權力的以巴西雷亞爾以外貨幣計價的外國子公司的資產和負債按財務報表日期的匯率折算。收入和支出按每年的平均匯率換算,權益按影響股本的每筆交易的歷史匯率換算。這些外國投資的變動所產生的收益和虧損直接在“累計換算調整”賬户中的其他全面收益額的權益中確認,並將在出售這些投資時在損益中確認。2022年12月31日,公司未設立具有管理權限的境外子公司。2021年12月31日,與子公司Oxiteno有關的匯率收益總計304,645雷亞爾,該子公司於2022年4月1日出售給Indorama(詳情見附註1.b.2)。

T.2沒有管理權限的子公司

該公司有外國子公司,但沒有行政管理權限。沒有行政管理權限的其他外國子公司的資產和負債被視為母公司活動的延伸,並使用財務報表日期的匯率進行折算。這些外國投資的變化所產生的收益和損失直接確認為財務結果。

U.使用估計、假設和判斷

編制財務報表需要使用估計、假設和判斷,以對某些資產、負債和損益進行會計和披露。因此,公司和子公司管理層使用在編制財務報表之日可獲得的最佳信息,以及過去和當前事件的經驗,並考慮對未來事件的假設。這些估計和假設是定期審查的。


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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


U.1判決

有關判斷的資料包括:釐定附屬公司的控制權(附註2.h、2.v、4及13)、釐定合營企業的共同控制權(附註2.h及13)、釐定對聯營公司的重大影響(附註2.h及13.c),以及釐定待出售及停產經營的資產及負債(附註4)。

U.2與假設和估計有關的不確定性

與假設和估計有關的不確定因素包括:在確定包括衍生工具在內的金融工具的公允價值時(附註2.c、2.m、5、17和32)、確定預期信貸損失的損失準備(附註2.d、6和32.d.3)、確定存貨損失準備(附註2.e和7)、實現遞延IRPJ和CSL金額的估計(附註2.n和10.a)、實現可追回的税額(附註8)。使用權資產的使用年限和貼現率(附註2.i和14),財產、廠房和設備的使用年限(附註2.j和15),無形資產的使用年限和資產的可回收價值,包括商譽(附註2.k和16.a),資產報廢義務準備金(附註2.o和22),税務、民事和勞工風險準備金(附註2.p和23),精算報告編制概算(附註2.q和21.b),認購權證公允價值的釐定--彌償(附註25及32.i),以及為業務合併設定的或有代價的公允價值定義(附註34)。交易和信息的實際結果可能與他們的估計不同。


五、資產減值準備

本公司及其附屬公司在每個報告期內都會審查是否存在任何資產可能減值的跡象。對於使用壽命不確定的無形資產,每年進行一次審查,或在有跡象表明此類資產可能減值時進行更頻繁的審查。如有減值跡象,本公司及其附屬公司估計資產的可收回金額。不能單獨評估的資產被歸入最小的一組資產,這些資產通過持續使用產生現金流入,並且在很大程度上獨立於其他資產(現金產生單位,“CGU”)的現金流。資產或CGU的可收回金額相當於其公允價值扣除適用直銷費用及其使用價值後的較大者。

公允價值減去出售成本,由市場參與者於計量日期在有序交易中出售一項資產所收取的價格、移走該資產的成本,以及使一項資產進入出售狀態的直接增量成本、法律成本及税項釐定。

為了評估使用價值,考慮了對未來現金流、趨勢和前景的預測,以及過時、需求、競爭和其他經濟因素的影響。該等現金流量按反映減值測試期間市場狀況及被評估資產或CGU的特定風險的税前貼現率折現至現值。如預期貼現未來現金流量少於其賬面值,則就賬面值超出該等資產公允價值的金額確認減值虧損。資產減值損失在損益中確認。如果商譽已分配給CGU,則首先分配確認的損失以減少相應的商譽。如果商譽不足以吸收此類損失,盈餘將按比例分配給資產。商譽的減值是無法逆轉的。對於其他資產,只有在資產的賬面金額不超過在未確認減值的情況下本應確定的賬面金額(扣除折舊或攤銷)的情況下,減值損失才會被沖銷。


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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


截至2022年12月31日,本公司及其子公司未錄得任何資產減值虧損。截至2022年12月31日,確認減值金額為427,529雷亞爾,遞延所得税和社會貢獻税影響為145,360雷亞爾,淨虧損282,169雷亞爾。於2022年8月31日,本公司透過其附屬公司Ipiranga出售其附屬公司Imifarma Produtos Farmacéuticos e Cosméticos S.A.(“Extrafarma”),並撇銷分配予附屬公司Imifarma Produtos Farmacúuticos e Cosméticos S.A.(“Extrafarma”)的資產減值準備。見附註4.A。

W.企業合併

採用收購法核算企業合併。收購成本以轉讓及將轉讓的對價為基礎計量,並於收購日期按公允價值計量。在企業合併中,收購的資產和承擔的負債被計量,以便根據收購日的合同條款、經濟情況和相關條件進行分類和分配。被收購公司的非控股權益是根據其在被收購公司確認的淨資產中的權益來計量的。商譽被計量為轉讓和將轉讓的對價超過取得的淨資產(假設的可確認資產和負債,淨額)的公允價值。在初始確認後,商譽按成本減去任何累計減值損失計量。出於減值測試的目的,商譽被分配給公司的經營部門。當收購成本低於收購淨資產的公允價值時,收益直接在損益表中確認。與收購有關的成本在發生時計入損益表。詳情見附註34。


共同受控實體之間的業務合併

受共同控制的實體之間的業務合併沒有在《國際財務報告準則》中得到處理,它們應該如何披露仍不清楚。IFRS 3是適用於企業合併的標準,但其範圍明確排除在共同控制下的實體之間的企業合併。

會計前置基礎

根據國際會計準則第8號,管理層採用符合美國公認會計原則(“USGAAP”)和聯合王國公認會計原則(“UKGAAP”)的前身會計基礎,以記錄母公司記錄的收到資產的賬面金額。


在以前的會計基礎下,在對共同控制的實體之間的資產轉移進行會計處理時,收到淨資產或股權的實體(購買方)最初應按轉移日期的母公司賬面價值記錄轉移的資產和負債。如果母公司轉移的資產和負債的賬面價值與共同控制實體(最終母公司)的控制實體記錄的歷史成本不同,收購人的財務報表應反映以最終母公司的相同成本轉移的資產和負債,作為股東權益對賬面價值調整的對賬。


X.增值表

增值表(“增值表”)是根據CPC09-增值表的規定,使用從編制財務報表所用的相同會計記錄中取得的資料編制的。DVA的第一部分介紹了本公司創造的財富,包括收入(銷售總收入,包括對其徵收的税款、其他收入和預期信貸損失準備的影響)、從第三方購買的材料(材料、能源和第三方服務的銷售和購買成本,包括購買時徵收的税款、資產減值和收回的影響以及折舊和攤銷)和從第三方收到的增值(子公司、合資企業和聯營公司的利潤份額、財務收入和其他收入)。DVA的第二部分介紹了財富在人員之間的分配、税費和貢獻、第三方資本的報酬和自有資本的報酬。


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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


根據第11,638/07號法律,增值表作為適用於巴西上市公司的財務報表的組成部分列報,並作為國際財務報告準則的補充信息列報,不要求列報增值表。

Y.現金流量表

本公司及其附屬公司列報在融資活動中應付的貸款、融資、債券和租賃所支付的利息,以及扣除投資活動中的贖回和在經營活動中收到的股息後的財務投資。


Z.客户的財務責任

指與子公司Ipiranga的客户以排他性權利分期付款的合同義務,其中與某些金融機構的客户預期這些應收款。Ipiranga作為業務的擔保人,承擔向金融機構支付到期分期付款,以換取與客户的排他權(見附註12)。

考慮到這些債務的平均到期日為每月50期,且金額不產生利息,本公司對現值(“APV”)進行了調整,相比之下,在“具有客户排他權的合同資產”類別中登記了對比。APV的恢復將在合同期限內進行,並對財務結果產生影響,大約平均每年13.7%。


3.新會計政策和會計政策的變化

這些財務報表是利用Ultrapar及其子公司在同一日期提供的信息以及一致的會計政策和做法編制的。

會計政策一直適用於所有合併後的公司,並與母公司使用的政策保持一致。本公司評估並在必要時首次應用國際會計準則委員會(IASB)發佈的以下準則和解釋,在授權發佈財務報表之日,未發現其對披露或報告金額有任何重大影響。


  1. 新的會計政策和採用的會計政策的變化

截至本公司發佈個別和合並財務報表時發佈的新準則和解釋如下所述。


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目錄表

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


A.1採用的會計政策


國際會計準則理事會發布並於2022年1月1日生效的以下新準則、準則修正案和國際財務報告準則解釋對截至2022年12月31日的年度財務報表沒有重大影響:

  • CPC15(R1)/IFRS 3企業合併--概念框架參考--修正案用最新版本更新了對舊版本概念框架的參考。它們還在IFRS 3中包括一項要求,即對於國際會計準則第37號(CPC 25)範圍內的債務,買方採用該標準來確定在購置日是否由於過去的事件而存在現有債務。對於IFRIC 21(ICPC 21)--徵税範圍內的徵税,買方採用該標準來確定引起支付徵税責任的義務事件是否在購置之日之前發生。

  • CPC27/IAS 16財產、廠房和設備--預定使用前的收益--修正案禁止從一項財產、廠房和設備的成本中扣除出售該資產可供使用之前生產的物品的任何收益,即將資產帶到使其能夠以管理層預期的方式運作所需的地點和條件的收益。因此,實體在利潤或虧損中確認此類成本。

  • CPC25/IAS 37條款,或有資產和負債--繁重的合同--修正案規定,履行合同的成本包括履行合同所產生的增量成本(例如員工或材料)和與履行合同直接相關的其他費用的分配(例如用於履行合同的財產、廠房和設備的折舊費用分配)。

對國際財務報告準則2018-2020年週期的年度改進--包括在年度改進週期中的修正案,該週期涵蓋以下標準:

  • CPC48/IFRS 9-金融工具:修正案澄清,在應用10%測試來評估是否取消確認金融負債時,實體只包括實體(借款人)與貸款人之間支付或收到的費用,包括實體或貸款人代表另一方支付或收到的費用。

  • CPC06(R2)/IFRS 16-租賃(有效期不適用):修正案刪除了租賃改進償還的説明。由於對《國際財務報告準則第16號》的修正只是一個説明性的例子,因此沒有定義生效日期。

  • CPC37/IFRS 1-首次採用國際財務報告準則:修正案為首次採用國際財務報告準則的子公司提供了額外的減免,因為子公司在計入累計換算差異方面晚於母公司。

  • CPC 29/IAS 41--生物資產和農產品:修正案排除了《國際會計準則41》關於實體在計量生物資產公允價值時排除任何用於徵税的現金流的要求。


35

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


A.2未採用會計政策

以下由國際會計準則理事會發布的新準則、準則修正案和對國際財務報告準則的解釋沒有通過,因為它們在截至2022年12月31日的年度尚未生效。本公司及其附屬公司計劃在這些新準則、修訂及詮釋生效時採納這些新準則、修訂及詮釋,並預期不會對其未來的個別及綜合財務報表產生重大影響。

  • CPC36(R3)/IFRS 10和CPC18(R2)/IAS 28-投資者與其聯營或合資企業之間的資產出售或貢獻-修正案具體涉及對在與聯營或合資企業的交易中不構成業務的子公司失去控制權而產生的損益的會計處理,並使用權益會計方法進行會計處理。

  • CPC50/IFRS 17--保險合同--確立了確認、計量、列報和披露保險合同的原則,取代了IFRS 4保險合同--(CPC11)。

  • CPC26(R1)/《國際會計準則》1--負債分類為流動負債或非流動負債--修正案澄清了推遲清償負債的權利的含義;規定推遲清償的權利應當在報告日期存在;具體規定這種分類不受預期實體是否會行使其推遲清償負債的權利的影響;此外,只有在可轉換負債中嵌入的衍生工具是股權工具時,負債的條款才不會影響其分類。

  • 《國際財務報告準則》第26號(R1)/《國際會計準則》第1號和《國際財務報告準則》實用工具2--會計政策的披露--修正案將“重大會計政策”一詞改為“重大會計政策信息”。本文提供了指南和實例,以幫助各實體將重大判斷應用於會計政策披露。

  • CPC23/IAS 8--會計估計數的定義--修正案幫助各實體將會計估計數的變化與會計政策的變化和錯誤的糾正區分開來。根據新的定義,會計估計是“財務報表中受計量不確定性影響的貨幣量”。

  • CPC 32/IAS 12-與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税款-修正案為初始確認豁免引入了另一種例外,不適用於因臨時應税和可抵扣差額相等而產生的交易的豁免。實體應根據可收回標準和對發生在最早比較報告期開始或之後的交易的修訂適用情況,確認相應的遞延税項資產和負債。例如:使用權資產和租賃負債;以及退役、補救和類似負債,以及確認為相關資產成本一部分的相應數額。


36

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



4.非持續經營

Oxiteno和Extrafarma的撤資符合Ultrapar的投資組合審查。憑藉更具互補性和協同性的業務,Ultrapar結束了其投資組合的合理化階段,現在將專注於開發能源和基礎設施垂直領域的投資機會,並越來越重視能源轉型,利用其投資組合和專業知識。在此背景下,本公司宣佈簽署下文所述的合同,並將這些交易歸類為非持續經營。

A.出售Extrafarma的股份

2022年8月1日,交易完成,包括滿足所有先決條件。詳情見附註1.b.3。

2022年12月31日,公司考慮銷售收入、減去投資核銷、加上交易成本,計算了交易成交的結果,如下所示:

金額

Extrafarma的買賣協議總價值

700,000

2020年12月31日的現金/淨債務

(99,897)

營運銷售價格

600,103

估計週轉資本和淨債務調整數

121,522

投資成本

(1,115,102)

減值沖銷(*)

427,529

關於彌償的規定

(9,995)

交易成本

(13,282)

在停止折舊前處置投資的收益

10,775

停止折舊

(27,084)

折舊後處置投資的收益(虧損)

(16,309)

現行所得税和社會繳款税

138,298

遞延所得税和社會繳款税

(141,962)

處置投資的收益(虧損),淨額

(19,973)

(*)詳情見附註2.v。


37

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


B.出售Oxiteno S.A.的股份

2021年8月16日,公司宣佈簽署協議,將Oxiteno S.A.的全部股份出售給Indorama。2022年4月1日,經CADE無限制批准後,公司宣佈交易完成。有關更多信息,請參見附註1.b.2。

2022年12月31日,公司考慮銷售收入、減去投資核銷、加上交易成本,計算了交易成交的結果,如下所示:

金額

Oxiteno的買賣協議總價值

6,994,191

營運資本和淨債務調整

(13,146)

Oxiteno持有的公司間貸款結算所得收益

(3,980,702)

參照延期分期付款對交易結束日現值的調整

(81,397)

出售投資的收入,扣除現值調整後的淨額

2,918,946

投資核銷成本

(2,118,949)

累計折算調整,扣除現金流對衝損失,重新分類到損益表

(277,045)

交易成本

(77,843)

關於彌償的規定

(136,103)

在停止折舊前處置投資的收益

309,006

停止折舊

(51,372)

計提折舊後的投資處置收益

257,634

現行所得税和社會繳款税

(245,478)

遞延所得税和社會繳款税

46,247

出售投資的收益,淨額

58,403

有關更多信息,請參見附註1.b.2。

C.披露《國際財務報告準則》第5號(CPC 31)的影響--非連續性業務

非持續經營的表格詳列如下,幷包括2022年和2021年全年發生的利潤或虧損(如適用)。抵銷是指公司間交易,主要表現為買賣交易、考慮對衝工具等對外債損益的影響等。

38

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


C.1.截至2022年12月31日的年度非持續業務的結果和現金流如下:

奧克西諾

農莊外

消除(*)

UltraPAR

12/31/2022

銷售和服務淨收入

2,039,287

1,235,487

(7,241)

3,267,533

銷售產品和服務的成本

(1,580,000)

(912,310)

7,241

(2,485,069)

毛利

459,287

323,177

782,464

銷售、營銷和行政管理

(201,365)

(438,601)

(639,966)

其他營業收入(費用),淨額

10,736

(5,951)

241,325

246,110

營業收入(虧損)

268,658

(121,375)

241,325

388,608

子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額

(231)

(231)

財務業績及所得税和社會貢獻税前的收入(虧損)

268,427

(121,375)

241,325

388,377

財務結果,淨額

23,153

(25,059)

54,431

52,525

所得税和社會繳費税前收入(虧損)

291,580

(146,434)

54,431

241,325

440,902

所得税和社會繳款税

(16,924)

20,826

(18,507)

(202,895)

(217,500)

停止折舊的淨影響(一)

51,372

27,084

78,456

本年度淨收益(虧損)

326,028

(98,524)

35,924

38,430

301,858

(*)與Ultrapar International和Oxiteno之間的公司間貸款利息有關的持續業務和非持續業務之間的抵銷。

(I)根據CPC31/IFRS 5第25項,截至2022年1月1日,分類為持有待售資產的折舊和攤銷停止。

出售Oxiteno所得款項總額62億雷亞爾的影響在現金流量表中被視為持續經營,包括出售約23億雷亞爾的投資和收到Oxiteno S.A.欠Ultrapar International的約39億雷亞爾的公司間貸款。

奧克西諾

農莊外

淘汰

12/31/2022

經營活動提供的現金淨額(用於)

(81,558)

(68,370)

180,478

30,550

投資活動提供的現金淨額(用於)

1,011,736

(25,323)

(1,206,603)

(220,190)

融資活動提供的現金淨額(用於)

(1,245,754)

40,585

1,026,144

(179,025)

匯率變動對現金及外幣現金等價物的影響

(19,316)

(19,316)

增加(減少)現金和現金等價物

(334,892)

(53,108)

19

(387,981)


39

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


C.1.1在母公司,出售Oxiteno的收益以及被投資方Oxiteno和Extrafarma的利潤(虧損)份額,扣除與關聯方的交易,產生了301,858雷亞爾的影響,在合併財務報表中列為非持續經營收入。

C..2在2021年12月31日分類為持有待售的主要資產和負債類別如下:


奧克西諾

農莊外

淘汰

總計

資產

流動資產

現金和現金等價物

334,882

53,099

387,981

金融投資和衍生金融工具

1,346,552

1,346,552

應收貿易賬款

993,960

35,743

1,029,703

盤存

1,671,662

578,206

2,249,868

可退還的税款

634,718

62,053

696,771

其他資產

51,829

26,145

(5,035)

72,939

流動資產總額

5,033,603

755,246

(5,035)

5,783,814

非流動資產

金融投資和衍生金融工具

492,430

492,430

關聯方

1,674

(1,674)

遞延所得税和社會繳款税

541,756

200,194

741,950

可退還的税款

393,723

17,938

411,661

其他資產

10,538

4,136

14,674

1,438,447

223,942

(1,674)

1,660,715

投資

36,207

5,000

(22,047)

19,160

使用權資產

31,871

318,183

350,054

財產、廠房和設備

2,787,241

154,663

2,941,904

無形資產

160,141

85,129

245,270

非流動資產總額

4,453,907

786,917

(23,721)

5,217,103

持有待售資產總額

9,487,510

1,542,163

(28,756)

11,000,917


奧克西諾

農莊外

淘汰

總計

負債

流動負債

貸款、融資和對衝衍生金融工具

302,154

(62,841)

239,313

貿易應付款

493,800

225,487

(1,949)

717,338

應付款貿易--反向保理

725,246

-

-

725,246

薪金及相關費用

176,941

45,843

-

222,784

應繳税金

53,988

15,696

-

69,684

應繳所得税和社會繳款税

12,415

12,415

離職後福利

3,311

-

-

3,311

税務、民事和勞動風險撥備

2,946

520

-

3,466

應付租約

11,702

64,312

-

76,014

其他負債

68,721

13,249

(13,264)

68,706

流動負債總額

1,851,224

365,107

(78,054)

2,138,277

非流動負債

貸款、融資和對衝衍生金融工具

5,728,028

(5,725,594) (*)

2,434

關聯方

2,875

(2,875)

遞延所得税和社會繳款税

12,964

12,964

離職後福利

6,806

287

-

7,093

税務、民事和勞動風險撥備

33,149

2,370

-

35,519

應付租約

22,786

314,915

-

337,701

其他負債

5,341

2,092

-

7,433

非流動負債總額

5,811,949

319,664

(5,728,469)

403,144

總股本

1,824,337

857,392

(2,681,729)

-

為出售和權益而持有的總負債

9,487,510

1,542,163

(8,488,252)

2,541,421

(*)消除與Ultrapar International和Oxiteno之間的貸款相關的持續運營和中斷運營之間的關係。

40

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


C.2.1截至2021年12月31日的年度,非持續業務的結果和現金流量如下:

奧克西諾

農莊外

淘汰

總計

銷售和服務淨收入

7,102,771

1,986,932

(23,908)

9,065,795

銷售產品和服務的成本

(5,540,773)

(1,384,316)

23,908

(6,901,181)

毛利

1,561,998

602,616

2,164,614

營業收入(費用)

銷售、營銷和行政管理

(978,221)

(685,794)

(1,664,015)

減損

(427,529)

(427,529)

其他營業收入(費用),淨額

26,924

(1,109)

25,815

營業收入(虧損)

610,701

(511,816)

98,885

子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額

48

-

48

財務業績及所得税和社會貢獻税前的收入(虧損)

610,749

(511,816)

-

98,933

財務結果,淨額

(431,441)

(45,265)

329,736

(146,970)

所得税和社會繳費税前收入(虧損)

179,308

(557,081)

329,736

(48,037)

所得税和社會繳款税

69,995

155,416

(112,110)

113,301

本年度淨收益(虧損)

249,303

(401,665)

217,626

65,264

本年度折舊及攤銷(一)

308,564

154,850

-

463,414

(1)為分項信息的完整細目而列入的餘額。

奧克西諾

農莊外

淘汰

總計

經營活動提供(用於)的現金淨額

1,016,580

(33,273)

(788)

982,519

用於投資活動的現金淨額

(122,363)

(35,072)

(1,298)

(158,733)

融資活動提供的現金淨額(用於)

(1,054,930)

35,286

466,677

(552,967)

匯率變動對現金及外幣現金等價物的影響

56,553

56,553

(減少)現金及現金等價物增加

(104,160)

(33,059)

464,591

327,372

C.2.2在母公司,被投資方Oxiteno和Extrafarma的利潤(虧損)份額扣除與關聯方的交易後,在2021年的損益表中重新列報為非持續經營,總額為65,264雷亞爾,根據附註4.c.2.1和13。


41

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


5現金和現金等價物、金融投資和衍生金融工具

現金等價物和金融投資,不包括現金和銀行存款,主要是投資:(I)在巴西,與直接投資利率掛鈎的金融機構存單、回購協議、金融票據和短期投資基金,其投資組合包括巴西聯邦政府債券和金融機構存單;(Ii)在巴西境外,金融機構存單和短期投資基金,其投資組合由聯邦政府債券組成;以及(Iii)貨幣和利率對衝工具。

該等金融資產按本公司及其附屬公司的金融資產業務模式分類,並於附註32.i披露。

現金及現金等價物和財務投資細目如下:

A.現金和現金等價物

本公司及其子公司的現金及現金等價物如下:


父級

已整合

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

現金和銀行存款

以當地貨幣計算

1,919

2,554

105,986

317,907

用外幣

-

5,811

16,640

金融投資

以當地貨幣計算

固定收益證券

603,542

18,979

5,204,766

1,943,164

用外幣

固定收益證券

305,206

2,363

現金和現金等價物合計

605,461

21,533

5,621,769

2,280,074


42

目錄表

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


B.金融投資和衍生金融工具

未歸類為現金和現金等價物的財務投資列示如下:

父級

已整合

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

金融投資

以當地貨幣計算

固定收益證券和基金

142,065

406,683

1,607,608

用外幣

固定收益證券和基金

103,239

衍生金融工具(A)

556,510

472,552

金融投資和衍生金融工具總額

142,065

963,193

2,183,399

當前

142,065

520,352

1,804,122

非當前

442,841

379,277

(a)扣除所得税後的累計收益(見附註32.i)。

6應收貿易款、經銷商融資和其他應收款(合併)

A.貿易應收賬款

應收貿易賬款細目如下:

12/31/2022

12/31/2021

國內客户

4,527,167

3,805,756

國內客户關聯方(見附註9.a.2)

64

57

外國客户

3,401

3,137

外國客户關聯方(見附註9.a.2)

2,695

4,400

4,533,327

3,813,350

(-)預計信貸損失的損失準備金

(322,753)

(374,355)

總計

4,210,574

3,438,995

當前

4,149,111

3,375,246

非當前

61,463

63,749

43

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Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



應收貿易賬款的細目、預期信貸損失撥備毛額如下:

逾期

總計

當前

少於30天

31-60天

61-90天

91-180 days

超過180天

12/31/2022

4,533,327

3,930,178

20,873

18,741

21,482

46,586

495,467

12/31/2021

3,813,350

3,131,528

90,024

33,255

24,804

23,903

509,836

預期信貸損失撥備細目如下:

逾期

總計

當前

少於30天

31-60天

61-90天

91-180 days

超過180天

12/31/2022

322,753

21,425

1,747

1,384

4,913

15,222

278,062

12/31/2021

374,355

21,962

1,595

3,049

2,761

14,926

330,062

預期信貸損失準備的變動情況如下:

2020年12月31日的餘額

382,096

加法

177,872

反轉

(150,160)

核銷

(18,646)

重新分類為持有待售資產

(16,807)

截至2021年12月31日的餘額

374,355

加法

143,828

反轉

(130,385)

核銷

(65,045)

截至2022年12月31日的餘額

322,753

有關預期信貸損失撥備的進一步資料,見附註32.d.3。

B.經銷商融資

經銷商融資的細目如下:

12/31/2022

12/31/2021

經銷商融資-Ipiranga

1,234,634

1,183,312

(-)預期信貸損失撥備

(173,287)

(185,278)

1,061,347

998,034

當前

559,825

582,562

非當前

501,522

415,472

44

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


經銷商融資細目(預期信貸損失撥備總額)如下:

逾期

總計

當前

少於30天

31-60天

61-90天

91-180 days

超過180天

12/31/2022

1,234,634

826,210

8,944

3,892

11,040

11,943

372,605

12/31/2021

1,183,312

770,008

19,260

24,290

14,373

26,685

328,696

預期信貸損失的損失撥備細目如下:

逾期

總計

當前

少於30天

31-60天

61-90天

91-180 days

超過180天

12/31/2022

173,287

1,327

483

1,132

3,704

4,937

161,704

12/31/2021

185,278

1,514

6,410

8,697

6,255

9,892

152,510

預期信貸損失準備的變動情況如下:


2020年12月31日的餘額

197,011

加法

65,536

反轉

(68,982)

核銷

(8,287)

截至2021年12月31日的餘額

185,278

加法

45,987

反轉

(52,695)

核銷

(5,283)

截至2022年12月31日的餘額

173,287

有關預期信貸損失撥備的進一步資料,見附註32.d.3。


45

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


C.應收貿易賬款--出售子公司


其他應收款細目如下:

父級

已整合

12/31/2022

12/31/2022

出售子公司Oxiteno:

出售投資的應收賬款(一)

-

782,655

(-)對現值的調整--出售投資(二)

-

(55,598)

出售子公司Extrafarma:

出售投資應收賬款(三)

369,508

359,508

369,508

1,096,565

當前

184,754

184,754

非當前

184,754

911,811

(I)指出售Oxiteno的最後一期付款,金額為1.5億美元,將於2024年到期。2022年5月,該公司對出售Oxiteno給Ultrapar International的應收賬款進行了繁重的轉讓,沒有追索權和連帶義務。

(Ii)出售Oxiteno的代價按現值確認,折現率為6.1741%。截至12月31日的金額包括截至2022年12月31日的交易完成日的現值實現和匯兑變動。

(Iii)指出售Extrafarma,將分兩期支付,金額為184,754雷亞爾,分別於2023年8月和2024年8月到期,按CDI利率+0.5%年率進行貨幣調整。2022年12月,子公司IPP對出售Extrafarma公司的應收賬款進行了繁重的轉讓,沒有追索權和共同義務。

7庫存(合併)

扣除損失準備金後的存貨細目如下:

12/31/2022

12/31/2021

燃料、潤滑劑和潤滑脂

3,782,522

3,038,061

原料

380,993

293,242

液化石油氣(LPG)

143,516

146,070

供轉售的消耗品及其他物品

125,239

115,275

購買以備將來交貨(1)

453,817

301,992

待轉售物業

19,996

24,132

4,906,083

3,918,772

(1)主要指乙醇、生物柴油和燃料購置預付款


46

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


損失準備金的變動情況如下:

2020年12月31日的餘額

40,993

增加按可變現價值調整的準備金

5,974

報廢和其他損失準備金的沖銷

(5,184)

重新分類為持有待售資產

(28,705)

截至2021年12月31日的餘額

13,078

報廢和其他損失準備金

10,028

沖銷調整至可變現價值的準備金

(1,180)

截至2022年12月31日的餘額

21,926


8可退税(合併)

A.可退還的税款

可退還税款主要體現在商品和服務税收抵免(“ICMS”,巴西增值税)、社會保障融資繳款(“COFINS”)和社會融合計劃(“PIS”)。

12/31/2022

12/31/2021

ICMS-國家增值税(A.1)

1,312,990

893,206

PIS和COFINS--聯邦增值税(A.2)

2,410,736

1,177,513

境外子公司增值税

179

其他

59,545

37,127

總計

3,783,271

2,108,025

當前

1,610,312

1,061,227

非當前

2,172,959

1,046,798

A.1可收回的ICMS損失準備金淨額與下列子公司和業務有很大關係:

子公司IPP,Bahiana Distribuidora de Gás Ltd.(“Bahiana”),CIA。Ulregaz、AMPM、Tropical和標誌性的Lubrifiantes S.A.(“ICONIC”)已確認的貸項金額為1,312,990雷亞爾(截至2021年12月31日為893,206雷亞爾),主要性質如下:a)受自身ICMS徵税的產品的投入和產出交易;b)與石油相關的產品跨州流出,其ICMS由供應商(Petróleo Brasileiro S.A.(“Petrobras”))預付,在子公司IPP、Bahiana和CIA的情況下。(C)當估計計算基數的使用高於子公司IPP的實際業務基數時,退還多付的ICMS-ST(替代税)的抵免。

47

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


可收回的ICMS的金額是通過納税的業務本身實現的,這是一種循環抵免,這意味着抵免每月與銷售應繳税額抵銷,新的抵免是通過購買投入品以及國家退還税收替代業務產生的。管理層估計分類為非流動資產的信貸在最長5年的期限內實現。

國際貨幣基金組織信貸的估計收回額如下:

最長1年

568,748

從1歲到2歲

278,500

從兩年到三年

197,252

從3年到5年

268,490

可回收的ICMS總額,扣除撥備

1,312,990

ICMS損失準備金為59,868雷亞爾(截至2021年12月31日為48,502雷亞爾),涉及其金額不包括在內部撥備政策確定的期限內的子公司的税收抵免。

A.2可回收PIS和COFINS與以下方面有很大關係:

PIS和COFINS計算基礎上的ICM--PIS和COFINS的餘額包括根據第10,637/02號和10,833/03號法律記錄的貸項,以及關於將ICMS排除在PIS和COFINS計算基礎之外的有利決定所產生的金額。詳情見附註27。

第192號補充法律--2022年3月11日頒佈了第192/22號補充法律(“LC 192/22”),以減輕燃料供應鏈的税收負擔。該法律第9條規定,在2022年12月31日之前,將對柴油、生物柴油和液化石油氣徵收的PIS和Cofins税率降至零,同時確保整個供應鏈的抵免保持不變。

2022年5月18日,臨時法案1,118/22修訂了第192/22號補充法律,取消了終端消費者購買柴油、液化石油氣和生物柴油時獲得PIS和Cofins信用的權利。隨着上述臨時法案的頒佈,2022年6月2日,提交了直接違憲行動7181,以挑戰MP 1118/22中的規定。2022年6月21日,聯邦最高法院一致批准了MP 1118/22因違反90天原則而違憲的決定。


48

目錄表

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



由於法院強制令,以及臨時法案1,118/22沒有轉化為法律,LC 192/22中的條款仍然有效,這些條款向包括公司子公司在內的燃料供應鏈中的所有法人實體保證,在2022年3月11日(LC 192/22公佈日期)至2022年8月15日(限制從納税人獲得信用的權利的臨時法案公佈後90天)期間,與這些交易相關的PIS和COFINS信用的維持,根據STF的決定,必須是MP 1118/22的生效日期。

因此,在實習生和外部法律專家的建議下,公司通過其子公司Ipiranga和Ulregaz確認了PIS和Cofins的信用額度,金額為971,373雷亞爾,根據管理層對實現此類信用額度的預測和估計。管理層估計在最多5年內實現這些信貸。

PIS和COFINS信貸的估計回收情況如下:

最長1年

982,019

從1歲到2歲

432,689

從兩年到三年

484,709

從3年到4年

465,689

從4年到5年

45,630

可回收的ICMS總額,扣除撥備

2,410,736


B.可收回的所得税和社會繳款税


涉及本公司及其附屬公司因前幾年的預繳税款而須追討的IRPJ及CSLL,以及指有關IRPJ及CSLL未就重複未到期付款的貨幣變動(SELIC)徵税的訴訟。管理層預計在5年內實現這些信用額度。

已整合

12/31/2022

12/31/2021

IRPJ和CSLL

499,517

447,191

當前

96,134

291,833

非當前

403,383

155,358


49

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


9關聯方


A.關聯方


本公司與其關聯方的餘額和交易情況披露如下:


A.1家長


12/31/2022

資產

負債

債券

其他應收賬款

關聯方

其他應付款

財務結果

Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.

79,070

111

29,495

中央情報局烏爾塔加茲公司。

15,198

28

29,392

Ultraargo Logístia S.A.

3,940

-

EaíClube Automobilista S.A.

487

-

紫外光投資有限公司

21

-

上午/下午Comestíveis Ltd.

57

-

標誌性的路博潤公司

12

Química da Bahia Indústria e Comércio S.A.

2,875

Serma-Ass。多斯蘇裏奧斯裝備。程序德達多斯

4

30

其他

89

431

-

總計

98,878

2,875

600

58,887

12/31/2021

資產

負債

債券

其他應收賬款

關聯方

其他應付款

財務結果

Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.(1)

406,787

71,585

1,085

21,954

中央情報局烏爾塔加茲公司。

11,060

6,799

Imifarma Produtos Farmacèuticos e Cosméticos S.A.

7,025

4,674

404

Oxiteno S.A.Indústria e Comércio

3,787

2

Ultraargo Logístia S.A.

2,798

EaíClube Automobilista S.A.

200

紫外光投資有限公司

21

上午/下午Comestíveis Ltd.

146

標誌性的路博潤公司

11

Serma-Ass。多斯蘇裏奧斯裝備。程序德達多斯

293

322

其他

1

總計

406,787

96,926

4,674

8,613

21,954

(1)2021年3月,子公司IPP完成了您的第九次非公開發行債券,在一個單一系列的400.000個債券中,每股面值1.000,00雷亞爾,不可轉換為股票和無擔保,到期日為2024年3月31日,薪酬與DI掛鈎,您的金額已由UltraPAR認購。這筆錢是在2022年7月28日收到的。


50

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


A.2綜合

本公司與其附屬公司之間的結餘及交易已在合併中註銷,並未在本附註中披露。公司及其子公司與其他關聯方的餘額和交易情況如下:

12/31/2022

貸款(1)

商業交易

交易交易

資產


負債

應收賬款

貿易應付款

所提供的銷售和服務

購買

Química da Bahia Indústria e Comércio S.A.


2,875

Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.


26,062

336,781

União Vopak Armazéns Gerais Ltd.


61

784

Latitude Logístia Portuária S.A.


3

346

諾德斯蒂物流公司


22

諾德斯蒂物流公司III S.A.


17

雪佛龍(泰國)有限公司(2)


113

832

雪佛龍拉丁美洲營銷有限責任公司(Chevron拉丁美洲Marketing LLC)(2)


34

雪佛龍潤滑油公司(2)


403

930

雪佛龍船用產品(2)


1,950

14,068

雪佛龍奧羅尼巴西有限公司。(2)


53,912

162,006

雪佛龍產品公司(2)


178,846

699,154

雪佛龍比利時公司(2)


326

13,053

雪佛龍石油公司哥倫比亞(2)


220

220

雪佛龍斯里蘭卡潤滑油公司(2)


88

88

其他(1)


617

總計


3,492

2,759

259,644

16,090

1,211,826

(一)合同約定的貸款期限不定,不含報酬條款。

(2)非控股股東及其他標誌性關聯方。


51

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



12/31/2021

12/31/2021

貸款(1)

商業交易

交易交易

資產


負債

應收賬款

貿易應付款

所提供的銷售和服務

購買

Química da Bahia Indústria e Comércio S.A.


2,875

Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.


90,761

619,785

União Vopak Armazéns Gerais Ltd.


57

1,402

雪佛龍(泰國)有限公司(2)


204

675

1,072

雪佛龍巴西Oleos Basicos Ltd.(2)


雪佛龍斯里蘭卡潤滑油公司(2)


164

雪佛龍潤滑油公司(2)


319

786

雪佛龍船用產品(2)


3,663

24,583

雪佛龍奧羅尼巴西有限公司。(2)


53,378

78

150,878

雪佛龍產品公司(2)


158,557

789,452

雪佛龍比利時公司(2)


821

7,520

雪佛龍石油公司哥倫比亞(2)


214

392

其他(1)

490


659

總計

490


3,534

4,457

303,517

28,080

1,568,707

(一)合同約定的貸款期限不定,不含報酬條款。

(2)非控股股東及其他標誌性關聯方。

採購和銷售交易主要涉及根據雙方之間談判的價格和條件,與具有可比運營業績的客户和供應商購買原材料、原料、運輸和儲存服務。本公司及其附屬公司管理層認為,與關聯方的交易不存在結算風險,因此不計入應收賬款或擔保的預期損失撥備。附註17提及本公司在附屬公司及聯營公司貸款中提供的擔保。

B.主要管理人員(合併後)

公司對管理層主要管理人員的薪酬戰略結合了短期和長期因素,遵循利益一致和保持有競爭力的薪酬的原則,旨在留住主要管理人員,並根據他們的歸屬責任和為公司及其股東創造的價值向他們支付足夠的薪酬。

短期薪酬包括:(A)固定的每月薪酬,目的是獎勵行政人員的經驗、責任和其職位的複雜性,包括工資和福利,如醫療保險、體檢、人壽保險和其他;(B)每年支付的可變薪酬,目標是使高管和公司的目標保持一致,這與:(I)通過其經濟價值創造衡量的業務業績和(Ii)個人年度目標的實現情況有關,這些目標以戰略計劃為基礎,側重於擴張和運營卓越項目、人員發展和市場定位等。有關離職後福利的進一步詳情,見附註21.B。


52

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


公司主要高管(董事、高管)的薪酬支出如下:

12/31/2022

12/31/2021

短期補償

62,285

47,003

股票薪酬

18,424

15,778

離職後福利

4,035

2,737

離職福利

5,637

總計

84,744

71,155

C.延期股票計劃(合併)

自2003年以來,Ultrapar通過了一項股票計劃,根據這一計劃,在最初授予權利後五至七年內,在參與者不間斷受僱的情況下,執行人員可以從國庫持有的股份中受益,直到將股份的全部所有權轉讓給那些符合條件的管理層成員。符合條件的股份數量和高管人數由董事會決定,不存在強制性的年度授予。計劃中使用的股份總數取決於國庫中的股份數量。Ultrapar的董事會成員沒有資格參與股票計劃。授予的公允價值在授予日根據巴西證券、商品和期貨交易所B3的股票市值確定,金額在授予日起五至七年內攤銷。

下表彙總了授予公司及其子公司管理層的股份:

授予日期

已授予的股份數量

歸屬期間

股份於授出日的市價(單位:每股雷亞爾)

贈款總費用,包括税費

累計確認贈款成本

累計未確認贈款成本

March 4, 2016

66,664

2023

32.72

9,732

(9,644)

88

截至2022年12月31日的餘額

66,664

9,732

(9,644)

88

在截至2022年12月31日的年度,攤銷1,204雷亞爾(與截至2020年12月30日的年度的1,902雷亞爾相反)確認為一般和行政費用。

下表彙總了已授予股份數量的變化:

2020年12月31日的餘額

702,260

轉讓給高管的股份

(448,930)

重新分類為持有待售資產

(119,998)

截至2021年12月31日的餘額

133,332

轉讓給高管的股份

(66,668)

截至2022年12月31日的餘額

66,664


此外,2017年4月19日,普通及特別股東大會(“OEGM”)批准了一項新的基於股份的激勵計劃(“計劃”),該計劃確立了授予本公司已發行並以國庫持有的普通股的一般條款和條件,該計劃可能涉及也可能不涉及授予部分該等股份的用益物權,以便在三至六年內向本公司或其子公司的董事或員工轉讓股份的所有權。

作為該計劃的結果,可向參與者交付最多佔公司股本1%的普通股,這相當於在本計劃批准之日相當於11,128,102股普通股。


53

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



下表總結了限制性股票計劃和績效股票計劃:

計劃

授予日期

已授股數(數量)

歸屬期間

股份於授出日的市價(單位:每股雷亞爾)

可行使贈款總成本,含税(千雷亞爾)

累計確認的可行使贈款成本(單位:千雷亞爾)

累計未確認的可行使贈款費用

受限

April 4, 2018

6,658

2023

34.35

427

(406)

21

受限

2018年9月19日

80,000

2024

19.58

2,675

(1,895)

780

受限

2018年9月24日

80,000

2024

18.40

2,528

(1,791)

737

受限

April 3, 2019

74,916

2023 and 2024

23.25

3,264

(2,758)

506

性能

April 3, 2019

37,458

2024

23.25

1,619

(1,214)

405

受限

2019年9月2日

320,000

2025

16.42

9,013

(5,007)

4,006

受限

April 1, 2020

182,853

2023 to 2025

12.53

4,267

(3,064)

1,203

性能

April 1, 2020

276,580

2023 to 2025

12.53

6,440

(4,854)

1,586

受限

2020年9月16日

300,000

2026

23.03

11,793

(4,586)

7,207

受限

April 7, 2021

425,422

2024

21.00

16,705

(9,744)

6,961

性能

April 7, 2021

454,520

2024

21.00

17,824

(10,864)

6,960

受限

2021年9月22日

1,000,000

2027

14.17

24,363

(5,543)

18,820

受限

April 6, 2022

777,065

2025

14.16

20,573

(5,143)

15,430

性能

April 6, 2022

779,232

2025

14.16

20,631

(5,201)

15,430

受限

2022年9月21日

2,640,000

2032

12.98

64,048

(2,135)

61,913

受限

2022年12月7日

1,500,000

2032

13.47

38,125

(318)

37,807

8,934,704

244,295

(64,523)

179,772

在截至2022年12月31日的年度,與該計劃有關的一般和行政費用確認為38,204雷亞爾(截至2021年12月31日的年度為24,067雷亞爾)。


54

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


2020年12月31日的餘額

2,910,162

於2021年4月7日授予的股份

1,386,504

於2021年9月22日發行的股份

1,000,000

業績股(一)

(133,326)

因終止受聘行政人員而取消已授股份

(133,186)

重新分類為持有待售資產

(614,860)

截至2021年12月31日的餘額

4,415,294

年內授出的股份

5,702,027

因終止受聘行政人員而取消已授股份

(934,310)

股份轉讓(歸屬)

(484,651)

持有待售資產的重新分類

236,344

截至2022年12月31日的餘額

8,934,704


(1)指鑑於業績指標極有可能達不到而作出的規定的撤銷。


10所得税和社會繳款税

A.遞延所得税(IRPJ)和社會繳款税(CSLL)

本公司及其附屬公司確認不受訴訟時效約束的遞延税項資產和負債,主要原因是現金和權責發生制之間的差額撥備、税項虧損結轉、負税基以及税務、民事和勞工風險撥備。遞延税項資產由其業務的持續盈利能力維持。遞延IRPJ和CSL在以下主要類別下確認:


父級

已整合

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

資產--遞延所得税和社會繳款税:

計提資產損失準備

47,436

57,924

税務、民事和勞動風險撥備

48,376

225,585

188,236

離職後福利準備金

911

760

74,644

73,335

現金收付實現制和權責發生制之間的差額準備金(一)

63,330

24,754

商譽

3,561

4,825

企業合併--計税基礎與商譽會計基礎

17,575

18,699

資產報廢債務準備金

15,737

16,991

對供應商的規定

6,090

6,354

132,657

39,364

利潤分享和紅利撥備

14,453

9,541

69,588

44,876

應付租約

317

1,264

60,484

41,463

認購權證公允價值變動

9,224

10,957

9,224

10,957

遞延收入準備金

8,121

15,643

其他暫時性差異

5,575

85

43,715

2,769

税收損失和社會貢獻結轉的負基礎(10.d)

65,505

43,441

283,238

148,345

總計

150,451

72,402

1,054,895

688,181

抵銷負債餘額

-

(156,660)

(116,426)

遞延税項資產淨餘額

150,451

72,402

898,235

571,755

負債--遞延所得税和社會繳款税:

不動產、廠房和設備的重估

387

408

應付租約

171

138

現金收付實現制和權責發生制之間的差額準備金(一)

9,389

19,664

商譽

27,691

28,676

企業合併--資產公允價值

61,521

66,079

其他暫時性差異

57,800

1,743

總計

156,959

116,708

衝抵資產餘額

-

(156,660)

(116,426)

遞延税項負債淨餘額

-

299

282

(i) 主要是指對套期保值衍生工具匯兑變動徵收的所得税。

55

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


遞延的IRPJ和CSL的淨餘額變動如下:

父級

已整合

2020年12月31日的餘額

64,993

961,979

遞延IRPJ和CSLL在本年度收入中確認

7,693

242,246

被歸類為非持續經營的子公司的遞延IRPJ和CSL

110,821

遞延IRPJ和CSLL在其他全面收益中確認

(284)

(11,366)

重新分類為持有待售資產

(728,986)

其他

(3,221)

截至2021年12月31日的餘額

72,402

571,473

遞延IRPJ和CSLL在本年度收入中確認

31,552

296,459

遞延IRPJ和CSLL在本年度非持續業務收入中確認

46,247

31,138

遞延IRPJ和CSLL在其他全面收益中確認

250

(1,134)

截至2022年12月31日的餘額

150,451

897,936

IRPJ和CSLL的遞延税項資產估計收回情況如下:

父級

已整合

最長1年

60,776

346,605

1至2年

7,373

84,523

2至3年

7,306

47,028

3至5年

68,701

136,138

5至7年

5,965

102,996

7至10年

330

337,605

與IRPJ和CSLL相關的遞延税項資產總額

150,451

1,054,895

為評估遞延税項資產的變現情況,本公司各分部業務計劃的應課税溢利預測均已考慮在內,該等預測顯示趨勢及前景、需求影響、競爭及其他經濟因素,並代表管理層對遞延税項資產變現期間存在的經濟狀況的最佳估計。

用於計算遞延税項資產變現的主要關鍵假設有:國內生產總值(GDP)增長、匯率、基本利率(SELIC)和直接投資、通貨膨脹率、商品價格指數等。公司的綜合餘額1,054,895雷亞爾和母公司150,451雷亞爾得到了實現遞延税項資產的應税利潤預測的技術研究的支持。


56

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


B.損益表中所得税和社會繳款税的對賬

IRPJ和CSLL與法定税率的對賬如下:

父級

已整合

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

税前收入

1,315,799

774,484

1,879,725

1,006,648

法定税率--%

34

34

34

34

按法定税率徵收所得税和社會繳款税

(447,372)

(263,325)

(639,107)

(342,260)

對法定所得税和社會繳款税的調整:

不可扣除的費用(一)

(3,009)

(12,376)

(11,006)

(45,569)

免税收入(二)

6,182

3,544

23,149

138,631

對估計收入的調整(三)

10,136

3,901

未記錄的遞延所得税和社會繳款税結轉(四)

(4,602)

(5,285)

子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額

446,198

281,851

4,142

(5,995)

資本利息

153,001

153,004

其他調整

28,182

1,021

29,326

21,414

税前所得税和社會繳款税優惠措施

183,182

10,715

(434,958)

(235,163)

税收優惠--SuDENE(10.c)

-

93,444

47,129

損益表中的所得税和社會繳款税

183,182

10,715

(341,514)

(188,034)

當前

151,630

3,022

(637,973)

(430,280)

延期

31,552

7,693

296,459

242,246

有效IRPJ和CSLL利率--%

(14.1)

(1.4)

18.2

18.7

(i) 包括根據適用税法不能為税務目的而扣除的某些費用,如罰款、捐贈、禮物、資產損失、外國子公司的負面結果和某些撥備。
(Ii) 包括根據適用税法不應納税的某些收益和收入,例如退還税款和撤銷某些規定,以及在重複不適當的税務訴訟中追回税收抵免和與貨幣調整税(SELIC)的所得税和社會繳款税有關的金額。
(Iii) 巴西税法允許為上一財年總收入高達7800萬雷亞爾的公司提供另一種徵税方法。本公司某些附屬公司採用這種替代課税形式,收入和社會貢獻損失按相當於營業收入32%的基礎計算,而不是根據這些子公司的有效應納税所得額計算。對估計收入的調整是指按此替代方法計算的税項與根據適用於該等附屬公司的應納税所得額的有效法定税率而應支付的所得税和社會分擔税之間的差額。
(Iv) 見附註10.d。

57

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


C.税收優惠--Sudene

依照現行法律,根據東北開發總監(“SUDENE”)實施的區域發展方案的條款,下列子公司屬於被認為是受補貼地區優先考慮的經濟部門,可享受所得税減免:

子公司

單位

獎勵--%

期滿

[中英文摘要]巴希納分佈區。

馬塔裏普基地

75

2024

高加索基地

75

2025

華澤羅鹼基

75

2026

阿拉卡朱基地

75

2027

蘇阿佩基地

75

2027

Ultraargo Logístia S.A.

阿拉圖碼頭(1)

75

2022

Suape終端

75

2030

伊塔基碼頭

75

2030

(1)2022年12月,向SuDENE提交了將Aratu碼頭特許權期限再延長10年的申請。

D.税收損失和社會貢獻結轉的負基礎

截至2022年12月31日,本公司及其某些子公司有與所得税(IRPJ)和社會貢獻相關的税收損失結轉,其年度補償不得超過給定納税年度應納税所得額的30%,且不會到期。

與所得税損失有關的遞延税款結轉餘額和社會貢獻負基數如下:

12/31/2022

12/31/2021

石油貿易

93,627

53,839

UltraPAR(一)

65,505

43,441

阿巴斯特斯·艾伊

66,347

41,065

伊皮蘭加

28,894

Ultraargo Vila do Conde

22,313

9,861

其他

6,552

139

283,238

148,345

(i)包括子公司Ultrapar International截至2022年12月31日的遞延税金33,663雷亞爾(截至2021年12月31日的8,510雷亞爾)。

不包括與所得税損失有關的遞延税金結轉和社會貢獻負基礎的餘額如下:


58

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


12/31/2022

12/31/2021

完整的弗羅塔斯

12,394

11,769

千禧年

6,154

3,174

其他

997

19,545

14,943

E.不徵收IRPJ/CSLL關於SELIC更新從聯邦政府收到的税款逾期付款的情況

該公司及其子公司提起訴訟,要求IRPJ和CSLL不對税收抵免徵收貨幣變動税(SELIC)。2021年9月27日,聯邦最高法院裁定,IRPJ和CSLL對納税人在重複繳納未到期税款時收到的與貨幣變化(SELIC)相關的金額徵收是違憲的。該公司及其子公司在2022年12月31日登記了128,420雷亞爾(2021年12月31日登記為106,667雷亞爾)。

11預付費用(合併)

12/31/2022

12/31/2021

租金

26,888

54,327

廣告和宣傳

49,426

28,410

保險費

48,584

26,917

軟件維護

26,114

19,863

員工福利

6,923

8,362

IPVA和IPTU

1,195

1,553

繳費--私人退休基金(見附註21.a)

18,204

19,831

其他預付費用

21,178

10,129

198,512

169,392

當前

123,699

98,024

非當前

74,813

71,368

59

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


12與客户簽訂的合同資產--排他權(合併)

指的是Ipiranga與經銷商服務站和主要客户的協議的排他性權利補償,這些協議在發生時得到確認,並根據協議中規定的條件在損益表中確認為銷售和服務收入的減少,隨着協議條款的變化進行審查。合同攤銷是根據客户履行的合同條款進行的。

更改如下所示:

2020年12月31日的餘額

1,706,331

加法

689,986

攤銷

(282,521)

轉賬

(34,570)

截至2021年12月31日的餘額

2,079,226

加法

637,502

攤銷

(504,907)

轉賬

(6,230)

截至2022年12月31日的餘額

2,205,591

當前

614,112

非當前

1,591,479

60

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



13對子公司、合資企業和聯營公司的投資

下表列出了該年度的權益和收益(虧損)狀況。按公司劃分:

父級

權益

本年度收入(虧損)

股本權益-%

投資

子公司和合資企業的利潤(虧損)份額

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

附屬公司

超大歐朋公司--中國參與的對數。

1,651,115

233,397

100

1,651,115

1,474,889

233,397

180,742

Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.(I)

8,142,013

620,266

100

8,142,013

6,662,244

620,265

914,917

Ultrapar International S.A.

(76,646)

(98,372)

100

(76,646)

(14,199)

(98,372)

(198,139)

UVC

39,123

1,650

100

39,123

36,491

1,650

(3,433)

千年會議中心。

11,883

(8,804)

100

11,883

9,328

(8,804)

(3,850)

EaíClube Automobilista S.A.

110,836

(51,061)

100

110,836

78,896

(51,061)

(62,088)

烏爾泰加茲Participaçóes Ltd.(二)

2,263,339

386,800

100

2,263,339

386,795

Companhia Ulregaz S.A.(III)

-

-

-

-

-

202,376

-

紫外光投資有限公司

73

(217)

100

73

2

合資企業

Química da Bahia Indústria e Comércio S.A.(四)

7,040

(15)

50

3,520

(7)

Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.

110,040

76,450

33

36,541

16,622

25,386

104

來自合資企業的負資產

Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.

(34,200)

2,164

33

(11,356)

(12,074)

719

719

對母公司的總投資

12,247,087

8,266,396

1,312,346

828,972

綜合股本赤字撥備總額

(76,646)

(14,199)

總計

12,170,441

8,252,197

上表中的百分比為四捨五入。

(i)

結存列報的是扣除非連續性業務影響後的餘額。更詳細的內容見附註4。

(Ii)

直到2022年7月31日,烏爾泰加茲一直是Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.的子公司。2022年8月1日,該公司收購了CIA 99%的股份。烏爾西加茲。2022年11月1日,公司成立,成為公司及其子公司的直接母公司。有關更多信息,請參見附註1.a.2

(Iii)

2022年8月至10月期間子公司的利潤(虧損)份額,其中公司為本公司的直接子公司。

(Iv)

該公司於2022年2月1日收購了Química da Bahia 50%的權益。直到2022年1月31日,魁雲卡·達·巴伊亞一直是Oxiteno S.A.的合夥人。

(v)

2022年8月1日,Ultrapar收購了UVC Invstientos Ltd.的全部股份。您的子公司Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.


61

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


已整合

權益

本年度淨收益(虧損)

股本權益-%

投資

合營企業和聯營企業的利潤(虧損)份額

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

合資企業

。União Vopak-Armazéns Gerais Ltd.(1)

8,912

(7,760)

50

4,456

8,336

(3,880)

602

Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.(2)

110,040

76,450

33

36,542

16,622

25,391

104

ConectCar Soluçóes de Mobilidade Eletrônica S.A.(3)

(18,081)

LativeLogístia Portuária S.A(4)

15,276

(1,716)

50

7,638

9,978

(2,339)

593

納氏木黴(Navegantes Logístia Portuária S.A.)

69,749

(19,768)

33

23,250

22,289

(11,040)

(3,032)

Noreste Logístia IS.A.(4)

19,021

9,098

33

6,340

2,416

2,591

1,592

Noreste Logístia II S.A.(4)

58,246

(3,631)

33

19,415

13,256

(2,007)

(819)

Noreste Logístia III S.A(4)

51,113

799

33

17,038

10,566

(30)

255

Química da Bahia Indústria e Comércio S.A.(一)

7,040

(15)

50

3,520

3,528

(8)

聯屬

蘇布拉西萊拉運輸公司(5)

15,593

10,733

25

3,898

3,204

2,771

552

Metalsúrgica Plus S.A.(6)

(471)

(314)

33

(157)

(53)

(105)

(100)

Plenogás Distribuidora de Gás S.A.(6)

1,844

353

33

615

497

118

(4)

其他投資

28

28

(14)

來自合資企業的負資產

Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.(2)

(34,200)

2,164

33

(11,356)

(12,074)

719

719

綜合投資總額

111,384

78,593

12,181

(17,634)

母公司股本赤字準備總額

(157)

總計

111,227

78,593

上表中的百分比為四捨五入。

(i)

該公司於2022年2月1日收購了Química da Bahia 50%的權益。直到2022年1月31日,魁雲卡·達·巴伊亞一直是Oxiteno S.A.的合夥人。


62

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


(1)

子公司Ultraargo Logístia持有União Vopak-Armazéns Gerais Ltd.的股份。(“União Vopak”),主要從事巴拉那古港的液體散裝儲存。

(2)

本公司持有主要從事煉油業務的Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.(“RPR”)的權益。

(3)

子公司IPP持有ConectCar的權益,ConectCar主要從事自動支付通行費和停車。2021年6月25日,宣佈將ConectCar通過其子公司Portosig S.A.-Crédito,Financiamento e Invstiento出售給Porto Seguro S.A.這些交易於2021年10月1日完成。子公司IPP的50%權益的出售價值為1.65億雷亞爾,在因營運資金和淨債務狀況變化而進行調整後,總計為1.58億雷亞爾。

(4)

子公司IPP通過Latitude Logístia Portuária S.A.(“Latitude”)參與BEL02A型港口特許權;對於Vitória港(ES),它通過Navegantes Logístia Portuária S.A.(“Navegantes”)參與;在Cabedelo(PB),它持有Nordese Logístia I S.A.(“Nordeste Logístia I”)、Nordeste Logístia II S.A.(“Nordeste Logístia II”)和Nordese Logístia III S.A.(“Nordeste Logístia III”)的權益。

(5)

子公司IPP持有主要從事天然氣運輸服務的Transportadora Sulbrasileira de Gás S.A.(“TSB”)的權益。

(6)

中情局的子公司。Ulangaz持有主要從事液化石油氣容器製造及貿易的Metalplus公司的權益,以及主要從事液化石油氣容器營銷的Plenogás Distribuidora de Gás S.A.(“Plenogás”)的權益。目前,這些合夥人的業務活動已暫停。

下表列出了合營企業財務狀況表和損益表的全部金額:

12/31/2022

尤尼昂·沃帕克


RPR

魁雲卡·達·巴伊亞

緯度對數

納維甘特斯對蝦

諾德斯蒂·洛吉斯蒂亞一世

諾德斯塔·洛吉斯蒂亞II

諾德斯塔·洛吉斯蒂亞三世

流動資產

3,164

615,563

382

9,526

4,358

20,604

38,951

25,598

非流動資產

7,454

156,788

9,767

67,774

179,377

23,146

40,806

49,800

流動負債

1,378

432,502

-

13,112

40,675

6,183

10,915

7,871

非流動負債

328

263,999

3,109

48,912

73,311

18,546

10,596

16,415

權益

8,912

75,850

7,040

15,276

69,749

19,021

58,246

51,112

淨收入

3,408

3,215,987

-

12,722

-

20,631

3,205

12,798

成本、營業費用、處置財產、廠房和設備及無形資產的收益(損失)和其他營業收入(費用)

(13,412)

(3,085,140)

(15)

(9,864)

(11,360)

(7,901)

(7,367)

(10,720)

財政收入(成本)税、所得税和社會繳款税

2,244

(52,248)

-

(4,574)

(8,408)

(3,632)

531

(1,280)

本年度淨收益(虧損)

(7,760)

78,599

(15)

(1,716)

(19,768)

9,098

(3,631)

798

持有的股份或單位數目

29,995

5,078,888

1,493,122

9,384,693

37,998,195

984,587

22,393,571

16,977,737

股本權益-%

50

33

50

50

33

33

33

33

63

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


12/31/2021

尤尼昂·沃帕克

RPR

ConectCar(一)

緯度對數

納維甘特斯對蝦

諾德斯蒂·洛吉斯蒂亞一世

諾德斯塔·洛吉斯蒂亞II

諾德斯塔·洛吉斯蒂亞三世

流動資產

10,068

273,029

171,894

18,798

5,393

52,022

36,958

17,458

非流動資產

9,696

179,652

177,217

50,215

167,170

18,346

17,279

49,439

流動負債

2,824

354,001

174,030

9,151

256

46,615

1,418

13,960

非流動負債

268

84,980

18,883

39,906

105,440

16,504

13,052

21,239

權益

16,672

13,700

156,198

19,956

66,867

7,249

39,767

31,698

淨收入

17,660

2,092,786

60,436

5,895

11,625

2,016

7,561

成本、營業費用、處置財產、廠房和設備及無形資產的收益(損失)和其他營業收入(費用)

(16,144)

(2,105,544)

(97,095)

(2,591)

(1,579)

(3,260)

(3,980)

(5,030)

財政收入(成本)税、所得税和社會繳款税

(312)

15,235

497

(2,118)

(7,517)

(3,589)

(494)

(1,765)

本年度淨收益(虧損)

1,204

2,477

(36,162)

1,186

(9,096)

4,776

(2,458)

766

持有的股份或單位數目

29,995

5,078,888

263,768,000

4,383,881

22,298,195

681,637

3,933,265

4,871,241

股本權益-%

50

33

50

50

33

33

33

33

上表中的百分比為四捨五入。

(I)所列餘額指的是2021年9月30日,這是由於ConectCar於2021年10月1日完成銷售。

64

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


下表列出聯營公司的財務狀況表和損益表:

12/31/2022

蘇布拉西萊拉運輸公司

Metalsúrgica Plus S.A.

Plenogás Distribuidora de Gás S.A.

流動資產

8,598

6

617

非流動資產

10,420

-

1,949

流動負債

2,824

29

167

非流動負債

601

448

555

權益

15,593

(471)

1,844

淨收入

18,250

-

-

成本、營業費用、處置財產、廠房和設備及無形資產的收益(損失)和其他營業收入(費用)

(7,593)

(245)

356

財務收入(成本)和所得税

76

(69)

(3)

本年度淨收益(虧損)

10,733

(314)

353

持有的股份或單位數目

20,124,996

3,000

1,384,308

股本權益-%

25

33

33

12/31/2021

蘇布拉西萊拉運輸公司

[中英文摘要]Oxicap Indústria de Gas Ltd.

Química da Bahia Indústria e Comércio S.A.

Metalsúrgica Plus S.A.

Plenogás Distribuidora de Gás S.A.

流動資產

7,685

90,156

14

47

568

非流動資產

11,611

70,496

10,151

126

1,804

流動負債

5,875

44,408

28

158

非流動負債

601

7,562

3,109

303

724

權益

12,820

108,682

7,056

(158)

1,490

淨收入

15,126

69,611

成本、營業費用、處置財產、廠房和設備及無形資產的收益(損失)和其他營業收入(費用)

(12,691)

(68,390)

(28)

(239)

18

財務收入(成本)和所得税

(226)

(904)

(61)

(31)

本年度淨收益(虧損)

2,209

317

(28)

(300)

(13)

持有的股份或單位數目

20,124,996

1,987

1,493,120

3,000

1,384,308

股本權益-%

25

15

50

33

33

65

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


子公司、合資企業和聯營公司的投資餘額和變動情況如下:

父級

已整合

附屬公司

合資企業

總計

合資企業

聯屬

總計

截至2021年12月31日的餘額(一)

8,247,649

4,548

8,252,197

71,389

7,204

78,593

子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額

1,286,253

26,098

1,312,346

9,397

2,784

12,181

分紅

(352,993)

(4,296)

(357,289)

(4,298)

(2,076)

(6,374)

已批出的權益工具

14,195

14,195

估值調整

1,798

267

2,065

267

267

子公司離職後福利扣除所得税和社會繳款税後的精算收益(損失)

288

(1,440)

(1,152)

(1,440)

(1,440)

現金增資

369,021

369,021

28,000

28,000

股東交易--權益變更

910

3,528

4,438

3,528

(3,528)

股票贖回--烏爾塔加茲

(23,065)

(23,065)

收購美國中央情報局烏爾特加茲

1,823,105

1,823,105

收購UVC Invstientos

(129)

(129)

非連續性業務的變更

774,704

774,709

截至2022年12月31日的餘額(一)

12,141,736

28,705

12,170,441

106,843

4,384

111,227

66

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


父級

已整合

附屬公司

合資企業

總計

合資企業

聯屬

總計

截至2020年12月31日的餘額(一)

10,496,479

(2,096)

10,494,383

137,004

25,616

162,620

子公司、合資企業和聯營公司持續經營的利潤(虧損)份額

828,150

822

828,972

(18,068)

434

(17,634)

子公司、合資企業和聯營公司因非持續經營而產生的利潤(虧損)份額

65,264

65,264

48

48

分紅

(692,976)

(692,976)

(998)

(998)

已批出的權益工具

3,631

3,631

估值調整

7,352

99

7,451

99

99

境外子公司的翻譯調整

73,049

73,049

子公司離職後福利的精算收益,扣除所得税和社會繳款税

29,273

5,723

34,996

5,723

5,723

現金增資

119,156

119,156

30,697

30,697

資本減值

(5,001)

(1,500)

(6,501)

股東交易--權益變更

(966)

(966)

投資核銷

(78,099)

(78,099)

重新分類為持有待售資產

(2,681,729)

(2,681,729)

(16,396)

(16,396)

截至2021年12月31日的餘額(一)

8,247,649

4,548

8,252,197

71,389

7,204

78,593

(I)扣除負資產撥備後於附屬公司、合營企業及聯營公司的投資。

67

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


14應付使用權資產和租賃(合併)

該公司和某些子公司擁有房地產租賃,主要涉及:(1)伊皮蘭加:加油站和配送基地;(2)烏爾塔卡茲:銷售點和裝瓶基地;(3)Ultraargo:港口地區;(4)公司:辦公室。該公司和某些子公司還簽訂了與車輛有關的租賃協議。

A.使用權資產

  • 已整合

加權平均使用壽命(年)

截至2021年12月31日的餘額

添加和重新測量

核銷

轉賬(一)

攤銷

截至2022年12月31日的餘額

成本:

房地產

10

1,793,473

366,805

(140,380)

2,019,898

港區

29

299,630

11,868

(324)

311,174

車輛

4

146,173

115,666

(75,384)

186,455

裝備

5

16,740

9,958

(353)

26,345

其他

20

27,846

27,846

2,283,862

504,297

(216,441)

2,571,718

累計攤銷:

房地產

(489,470)

79,003

(5,311)

(218,910)

(634,688)

港區

(23,526)

(13,247)

(36,773)

車輛

(98,867)

66,554

(51.589)

(83,902)

裝備

(1,834)

399

(1,415)

(2,850)

其他

(18,870)

(3,258)

(22,128)

(632,567)

145,956

(5,311)

(288,419)

(780,341)

淨額

1,651,295

504,297

(70,485)

(5,311)

(288,419)

1,791,377

(I)指轉入不動產、廠房和設備的5 311雷亞爾。

68

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


加權平均使用壽命(年)

截至2020年12月31日的餘額

添加和重新測量

核銷

轉賬(一)

匯率變動

攤銷

重新分類為持有待售資產(二)

截至2021年12月31日的餘額

成本:

房地產

10

2,254,432

257,787

(150,718)

1,295

(569,323)

1,793,473

港區

20

268,534

31,096(*)

-

-

299,630

車輛

4

139,843

26,589

(9,315)

103

(11,047)

146,173

裝備

6

44,936

19,887

(6,171)

1,920

(43,832)

16,740

其他

20

27,846

-

-

-

27,846

2,735,591

335,359

(166,204)

3,318

(624,202)

2,283,862

累計攤銷:

房地產

(481,975)

76,954

(530)

(283,882)

199,963

(489,470)

港區

(3,962)

-

(11,935)

-

(7,629)

-

(23,526)

車輛

(63,091)

7,032

(54)

(48,146)

5,392

(98,867)

裝備

(19,619)

6,483

(897)

(17,637)

29,836

(1,834)

其他

(16,658)

-

-

(2,212)

-

(18,870)

(585,305)

90,469

(11,935)

(1,481)

(359,506)

235,191

(632,567)

計提減值準備:

房地產

-

(38,957)

-

-

-

-

38,957

-

-

(38,957)

-

-

-

-

38,957

-

淨額

2,150,286

296,402

(75,735)

(11,935)

1,837

(359,506)

(350,054)

1,651,295

(I)指對子公司Tequimar Vila do Conde Logístia Portuária S.A.(“Tequimar Vila do Conde Logístia Portuária S.A.”)的使用權資產攤銷,該子公司的資本化名稱為在建工程,於2021年12月開始運營。

(Ii)詳情見附註4.c.2

(*)包括14 905雷亞爾的餘額,指的是使用權資產的初始直接成本。

69

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


B.應付租約

應付租約的變動情況如下:

2020年12月31日的餘額

1,833,288

應計利息

147,494

付款(i)

(440,574)

添加和重新測量

288,711

核銷

(83,157)

外幣匯率變動的效應

16,264

重新分類為持有待售負債(Ii)

(413,715)

截至2021年12月31日的餘額

1,348,311

應計利息

128,069

付款

(357,879)

添加和重新測量

482,439

核銷

(77,171)



截至2022年12月31日的餘額

1,523,769

當前

225,034

非當前

1,298,735

(I)包括子公司Tequimar Vila do Conde支付的與港口特許權贈款有關的29,237雷亞爾。

(Ii)詳情見附註4.c.2

未貼現到現值的未來付款(分期付款)如下:

12/31/2022

12/31/2021

最長1年

343,792

304,007

1至2年

319,284

264,224

2至3年

277,318

241,323

3至4年

201,227

218,157

4至5年

173,229

152,671

5年以上

1,089,255

965,220

總計

2,404,105

2,145,602

與應付租賃有關的合同基本上由IGP-M編制索引(一般市場價格指數是衡量巴西通貨膨脹的指標,由Getúlio Vargas基金會計算)。

70

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


B.1.貼現率

公司租賃合同的加權名義平均貼現率為:

按到期日和貼現率列出的合同

合同到期日

貼現率(年利率%)

從一年到五年

8.00%

從6年到10年

8.34%

從11歲到15歲

9.50%

超過15年

9.75%

C.通貨膨脹的影響和可回收的PI和Cofins的潛在權利--CVM在SNC/SEP 02/2019號信函中要求的披露

截至2022年12月31日的一年,通貨膨脹的影響如下:

使用權資產,淨額

標稱基數

1,791,377

充氣底座

2,140,082

19.5%

租賃責任

標稱基數

1,523,769

充氣底座

1,872,585

22.9%

財務費用

標稱基數

128,069

充氣底座

165,186

29.0%

攤銷費用

標稱基數

288,419

充氣底座

336,268

16.6%

71

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


PIS和COFINS在截至2022年12月31日的年度內可能享有的支付租賃權,根據巴西税法以9.25%的税率計算如下:

可回收的PI和焦炭的潛在權利

現值現金流量

140.949

名義現金流

222.380

D.低價值資產的租賃合同

中情局下屬機構。烏爾西加茲、巴希亞納、IPP和塞爾馬的經營租賃合同被認為是低價值、短期和可變報酬的,用於使用信息技術設備、車輛和不動產。作為這些合同的結果,假定未來的付款(付款)大約為:

最長1年

1至5年

5年以上

總計

12/31/2022

2,458

5,689

8,147

12/31/2021

124

994

1,118

被視為低價值、短期和可變付款的租賃金額,在截至2022年12月31日的年度確認為費用,為18,466雷亞爾(截至2021年12月31日的年度為13,524雷亞爾)。

72

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


15物業、廠房和設備(合併)

財產、廠房和設備的餘額和變動情況如下:

加權平均使用壽命(年)

截至2021年12月31日的餘額

加法

折舊

轉賬(一)

核銷和處置

收購附屬公司

截至2022年12月31日的餘額

成本:

土地

610,294

-

-

23,539

(14,717)

-

619,116

建築物

32

1,486,721

20,020

-

73,744

(47,979)

-

1,532,506

租賃權改進

13

1,056,179

40,685

-

82,317

(9,855)

-

1,169,326

機器和設備

12

3,024,577

99,477

-

70,150

(7,518)

73

3,186,759

汽車燃油/潤滑油分配設備和設施

13

3,245,586

96,208

-

12,680

(141,351)

-

3,213,123

液化石油氣儲罐和瓶子

9

840,931

94,356

-

-

(15,000)

-

920,287

車輛

9

288,239

33,452

-

8,050

(4,647)

-

325,094

傢俱和固定裝置

9

168,092

34,905

-

5,140

(6,531)

102

201,708

IT設備

5

330,375

24,069

-

2,053

(53,863)

389

303,023

在建工程

452,248

482,043

-

(239,082)

(483)

-

694,726

對供應商的預付款

14,281

35,887

-

(32,029)

-

-

18,139

正在進行的進口

181

902

-

(181)

-

-

902

11,517,704

962,004

6,381

(301,944)

564

12,184,709

73

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


截至2021年12月31日的餘額

加法

折舊

轉賬(一)

核銷和處置

業務收購

截至2022年12月31日的餘額

累計折舊:

建築物

(585,846)

-

(42,195)

-

36,229

-

(591,812)

租賃權改進

(573,553)

-

(58,172)

606

12,863

-

(618,256)

機器和設備

(1,758,401)

-

(175,567)

-

7,024

(10)

(1,926,954)

汽車燃油/潤滑油分配設備和設施

(2,050,533)

-

(175,899)

(3)

112,778

-

(2,113,657)

液化石油氣儲罐和瓶子

(498,310)

-

(69,860)

-

10,910

-

(557,260)

車輛

(133,149)

-

(23,713)

-

2,685

-

(154,177)

傢俱和固定裝置

(112,288)

-

(11,496)

(603)

5,953

(4)

(118,438)

IT設備

(269,534)

-

(23,933)

-

53,526

(37)

(239,978)

(5,981,614)

(580,835)

-

241,968

(51)

(6,320,532)

計提減值準備:

土地

(146)

-

-

-

-

-

(146)

租賃權改進

(18)

(12)

-

-

-

-

(30)

機器和設備

(1,289)

(27)

-

-

(250)

-

(1,566)

汽車燃油/潤滑油分配設備和設施

(46)

-

-

-

24

-

(22)

(1,499)

(39)

(226)

-

(1,764)

淨額

5,534,591

961,965

(580,835)

6,381

(60,202)

513

5,862,413

(I)指從在建工程、向供應商預付款和正在進行中的進口轉至其他類別的財產、廠房和設備的271,292雷亞爾,從使用權資產轉來的5,311雷亞爾和從無形資產轉來的1,070雷亞爾。

在建工程主要涉及航站樓、加油站和配送基地的擴建、翻新、建造和升級。

對供應商的預付款基本上與製造用於擴建碼頭和基地的資產以及購買房地產有關。

74

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


加權平均使用壽命(年)

截至2020年12月31日的餘額

加法

折舊

轉賬(一)(二)

核銷和處置

匯率變動

重新分類為持有待售資產(三)

截至2021年12月31日的餘額

成本:

土地

687,108

2,424

-

(17,503)

3,416

(65,151)

610,294

建築物

33

2,154,710

47,920

119,748

(34,925)

26,997

(827,729)

1,486,721

租賃權改進

10

1,222,822

21,944

136,206

(31,587)

30

(293,236)

1,056,179

機器和設備

12

6,498,362

161,071

558,197

(13,811)

93,412

(4,272,654)

3,024,577

汽車燃油/潤滑油分配設備和設施

13

3,169,320

88,112

33,794

(45,640)

-

-

3,245,586

液化石油氣儲罐和瓶子

9

776,479

91,842

1,567

(28,957)

-

-

840,931

車輛

8

310,836

19,054

11,634

(25,949)

82

(27,418)

288,239

傢俱和固定裝置

8

316,712

33,644

2,277

(14,614)

1,296

(171,223)

168,092

IT設備

5

444,844

28,350

901

(11,998)

705

(132,427)

330,375

在建工程(二)

580,695

797,674

(829,245)

(301)

3,290

(99,865)

452,248

對供應商的預付款

34,642

21,985

(18,894)

-

-

(23,452)

14,281

正在進行的進口

866

4,312

(4,631)

-

38

(404)

181

16,197,396

1,318,332

11,554

(225,285)

129,266

(5,913,559)

11,517,704

75

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


截至2020年12月31日的餘額

加法

折舊

轉賬(一)(二)

核銷和處置

匯率變動

重新分類為持有待售資產(三)

截至2021年12月31日的餘額

累計折舊:

建築物

(851,397)

(68,388)

(94)

23,031

(6,872)

317,874

(585,846)

租賃權改進

(689,161)

(81,976)

81

27,519

(37)

170,021

(573,553)

機器和設備

(3,598,304)

(356,637)

-

11,717

(21,651)

2,206,474

(1,758,401)

汽車燃油/潤滑油分配設備和設施

(1,906,953)

(178,110)

(311)

34,841

-

-

(2,050,533)

液化石油氣儲罐和瓶子

(454,651)

(62,558)

-

18,899

-

-

(498,310)

車輛

(143,854)

(22,927)

195

15,480

(20)

17,977

(133,149)

傢俱和固定裝置

(191,713)

(23,594)

24

14,443

(817)

89,369

(112,288)

IT設備

(352,256)

(35,614)

317

11,489

(435)

106,965

(269,534)

(8,188,289)

(829,804)

212

157,419

(29,832)

2,908,680

(5,981,614)

計提減值準備:

土地

(146)

-

-

-

-

-

-

(146)

租賃權改進

(61)

(43,666)

-

-

-

(3)

43,712

(18)

機器和設備

(2,857)

(839)

-

-

6

(45)

2,446

(1,289)

汽車燃油/潤滑油分配設備和設施

(73)

-

-

-

27

-

-

(46)

車輛

-

(160)

-

-

-

-

160

-

傢俱和固定裝置

-

(14,887)

-

-

-

-

14,887

-

IT設備

-

(1,660)

-

-

-

-

1,660

-

對供應商的預付款

(110)

-

-

-

-

-

110

-

(3,247)

(61,212)

33

(48)

62,975

(1,499)

8,005,860

1,257,120

(829,804)

11,766

(67,833)

99,386

(2,941,904)

5,534,591

(I)指轉移至無形資產的169雷亞爾。

(2)包括從使用權資產轉賬的11,935雷亞爾。

(Iii)詳情見附註4.c


76

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


16無形資產(合併)

無形資產餘額和變動情況如下:

加權平均使用壽命(年)

截至2021年12月31日的餘額

加法

攤銷

轉賬(一)

核銷和處置

匯率變動

截至2022年12月31日的餘額

成本:

商譽(A)

818,096

99,679

917,775

軟件(b)

5

1,146,980

277,600

173

(125,665)

1,299,088

分銷權

12

114,593

114,593

品牌(c)

69,198

(3,551)

65,647

商標權(c)

39

114,792

114,792

其他(d)

10

421

999

(1,243)

177

脱碳信用額度(CBIO)(e)

635,130

(402,825)

232,305

2,264,080

1,013,408

(1,070)

(528,490)

(3,551)

2,744,377

累計攤銷:

軟件

(679,402)

-

(154,122)

-

124,865

-

(708,659)

分銷權

(101,027)

-

(1,010)

-

-

-

(102,037)

商標權

(11,993)

-

(2,937)

-

-

-

(14,930)

其他

(402)

-

-

-

-

-

(402)

(792,824)

(158,069)

-

124,865

(826,028)

淨額

1,471,256

1,013,408

(158,069)

(1,070)

(403,625)

(3,551)

1,918,349

(I)指轉移到不動產、廠房和設備的1,070雷亞爾。


77

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


加權平均使用壽命(年)

截至2020年12月31日的餘額

加法

攤銷

轉賬(一)

核銷和處置

匯率變動

重新分類為持有待售資產(二)

截至2021年12月31日的餘額

成本:

商譽(A)

1,525,088

(706,992)

818,096

軟件(B)

4

1,395,046

284,311

372

(19,826)

1,808

(514,731)

1,146,980

技術(三)

32,617

(32,617)

分銷權

12

133,599

(19,006)

114,593

品牌(D)

136,962

4,759

(72,523)

69,198

商標權(D)

39

114,792

114,792

其他(E)

10

50,698

1,678

(76)

(51,879)

421

脱碳學分(F)

176,837

(176,837)

3,388,802

462,826

372

(196,663)

6,491

(1,397,748)

2,264,080

累計攤銷:

軟件

(825,024)

(206,025)

(203)

19,329

(1,566)

334,087

(679,402)

技術

(32,616)

32,616

分銷權

(113,326)

(3,093)

15,392

(101,027)

商標權

(9,056)

(2,937)

(11,993)

其他

(32,845)

(167)

(2)

32,612

(402)

(1,012,867)

(212,222)

(203)

19,329

(1,568)

414,707

(792,824)

計提損失和減值準備:

商譽(A)

(593,280)

(68,273)

661,553

分銷權

(76,218)

76,218

(593,280)

(144,491)

737,771

淨額

1,782,655

318,335

(212,222)

169

(177,334)

4,923

(245,270)

1,471,256

(I)指從財產、廠房和設備轉移的金額。

(Ii)詳情見附註4.c.2


78

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


A.善意

下列收購的剩餘商譽淨餘額每年或更頻繁地進行減值評估,當有跡象表明商譽可能受損時:

細分市場

12/31/2022

12/31/2021

收購以下項目的商譽:

農莊外

農莊外

661,553

農場外--減損(i)

農莊外

(661,553)

農場外-網

農莊外

伊皮蘭加(Ii)

伊皮蘭加

276,724

276,724

終結性大學

Ultraargo

211,089

211,089

德士古

伊皮蘭加

177,759

177,759

ICONIC(CBLSA)

伊皮蘭加

69,807

69,807

特瑪爾

Ultraargo

43,781

43,781

DNP

伊皮蘭加

24,736

24,736

雷普索爾

烏爾西加茲

13,403

13,403

斯特拉(Iii)

烏爾西加茲

99,679

Ultraargo

797

797

917,775

818,096

(I)詳情見附註4.A

(Ii)包括作為商譽呈交母公司的246,163雷亞爾。

(3)詳情見附註34.a。

79

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


於2022年12月31日,本公司對上表所示商譽餘額進行了減值評估。使用價值的確定涉及對現金流的假設、判斷和估計,如收入、成本和費用的增長率、投資和營運資本的估計以及貼現率。對未來現金流增長預測的假設基於公司經營部門的業務計劃以及可比的市場數據,代表了管理層對與商譽相關的各種CGU經濟壽命內存在的經濟狀況的最佳估計。該公司用來計算使用價值的主要主要假設如下:

評估期:對使用價值的評估以五年為計算期限,在此之後,公司考慮到無限期經營業務的可能性,計算永久價值。

貼現率和實際增長率:根據分析的CGU,用於外推2022年12月31日的預測的貼現率和實際增長率分別為每年10.1%至11.1%和-0.5%至0.5%。

銷售和服務收入、成本和費用以及毛利率:審議2022年編制的預算和管理層編制並經董事會批准的長期戰略計劃。

B.軟件

包括實施公司及其子公司使用的各種系統的用户許可證和成本:綜合管理和控制、財務管理、外貿、工業自動化、運營和倉儲管理、會計信息和其他系統。還包括截至2022年12月31日與正在進行的軟件相關的費用18,673雷亞爾(截至2021年12月31日為27,672雷亞爾)。

C.品牌和商標權

品牌的代表是在業務合併中收購的巴西AM/PM品牌的收購成本,以及雪佛龍和德士古商標權。

D.其他無形資產

主要指忠誠度計劃“Clube Extrafarma”重新分類為持有待出售的子公司的資產。詳情見附註4.c.2。

E.脱碳信用額度

代表以購置成本收購和記錄的CBIOS。“核銷”一欄中的金額是指當年退役的CBIOS,不能作為今後談判的對象。

80

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


17貸款、融資、債權證和衍生金融工具

A.作文

  • 父級

描述

12/31/2022

12/31/2021

指數/貨幣

加權平均財務收費2022

成熟性

巴西雷亞爾:

債券--第6次發行

1,800,213

1,764,199

下模

105.3%

2023

總計

1,800,213

1,764,199

當前

1,800,213

39,333

非當前

1,724,866

  • Consolidated:

12/31/2022

12/31/2021

指數/貨幣

加權平均財務收費2022

成熟性

外幣:

境外市場票據(四)

3,973,816

7,821,441

美元

5.3%

2026 and 2029

國外貸款(E)

1,161,798

735,438

美元

4.2%

2023 and 2025

國外貸款(E)

275,936

美元+LIBOR(1)

國外貸款(E)

54,542

歐盟$

2.9%

2023

外幣合計

5,190,156

8,832,815

巴西雷亞爾:

債券--CRA(G)

660,485

2,063,788

下模

97.5%

2023

債券--第6次發行(G)

1,800,213

1,764,199

下模

105.3%

2023

債券--CRA(G)

3,011,462

1,940,237

IPCA

5.1%

2024 and 2032

債券--Ipiranga(G)

771,538

下模

債券-Ultraargo Logístia和Tequimar Vila do Conde(G)

482,185

466,061

IPCA

4.1%

2028

巴西銀行浮動利率(F)

204,813

下模

債券-Ultraargo Logístia(G)

81,548

80,946

R$

6.5%

2024

銀行信貸票據

51,179

下模

金融機構

4,564

R$

FINEP

326

TJLP(2)

總計在巴西雷亞爾

6,035,893

7,347,651

外幣和巴西雷亞爾合計

11,226,049

16,180,466

貨幣和利率對衝工具(*)

524,312

197,177

總計

11,750,361

16,377,643

當前

3,360,677

2,866,051

非當前

8,389,684

13,511,592

(*)累計虧損(見附註32.i)。

1)LIBOR=倫敦銀行同業拆借利率。

2)TJLP(長期利率)=由巴西國家貨幣委員會制定,TJLP是巴西國家開發銀行(“BNDES”)的基本融資成本。2022年12月31日,TLP固定在7.20%的年利率。

81

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


貸款、融資、債券和衍生金融工具的變動情況如下:

父級

已整合

2020年12月31日的餘額

2,772,612

17,376,216

具有現金效應的新貸款和債券

1,462,220

應計利息

94,458

801,102

本金支付

(1,000,000)

(2,922,214)

付息

(102,871)

(749,043)

貨幣和匯率變動

800,749

公允價值變動

(229,657)

對衝結果

80,018

對持有待售負債的重新分類(一)

(241,748)

截至2021年12月31日的餘額

1,764,199

16,377,643

具有現金效應的新貸款和債券

1,519,580

應計利息

218,566

945,023

本金支付(D)

(5,848,611)

付息

(182,552)

(914,979)

貨幣和匯率變動

(587,064)

公允價值變動

(68,366)

對衝結果

327,135

截至2022年12月31日的餘額

1,800,213

11,750,361


(I)詳情見附註4.c.1。

長期債務的本金到期日如下:

父級

已整合

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

從1歲到2歲

-

1,724,866

817,898

3,092,734

從兩年到三年

782,965

774,904

從3年到4年

2,268,647

270,401

從4年到5年

-

3,056,499

5年以上

4,530,174

6,317,054

-

1,724,866

8,389,684

13,511,592

82

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


與債務發行相關的交易成本和發行溢價被計入它們的財務負債。

本公司管理層就其部分債務訂立外匯及利率變動對衝工具(見附註32.h)。

B.交易成本

發行債務發生的交易成本從相關合同融資的價值中扣除,並按照下列有效利率法確認為費用:

交易費用有效比率

(% p.a.)

截至2021年12月31日的餘額

已發生的費用

付款

截至2022年12月31日的餘額

債券

0.2

54,490

30,420

(16,742)

68,168

國外市場上的鈔票

0.1

28,018

(15,613)

12,405

巴西銀行

0.1

76

(76)

總計

82,584

30,420

(32,431)

80,573

交易費用有效比率

截至2020年12月31日的餘額

已發生的費用

付款

對持有待售負債的重新分類(一)

截至2021年12月31日的餘額

(% p.a.)

債券

0.2

28,348

40,953

(14,811)

54,490

國外市場上的鈔票

0.1

37,112

(4,890)

(4,204)

28,018

本票

1,318

(1,318)

巴西銀行

0.1

332

(256)

76

總計

67,110

40,953

(21,275)

(4,204)

82,584

未來應撥付損益的金額如下:

最長1年

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

總計

債券

14,511

10,363

9,450

9,272

9,309

15,263

68,168

國外市場上的鈔票

2,289

2,298

2,294

2,087

1,412

2,025

12,405

總計

16,800

12,661

11,744

11,359

10,721

17,288

80,573


83

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


C.保證

截至2022年12月31日和2021年12月31日,融資沒有抵押品,截至2022年12月31日,擔保和本票金額為9,371,295雷亞爾(截至2021年12月31日,為14,151,506雷亞爾)。

截至2022年12月31日,該公司及其子公司以擔保書的形式為商業和法律訴訟提供擔保,金額為115,451雷亞爾(截至2021年12月31日為118,231雷亞爾)。

子公司IPP向金融機構發放了與其部分客户向金融機構支付的款項有關的抵押品如下:

IPP

12/31/2022

12/31/2021

與此類抵押品相關的未來付款的最高金額:

550,908

690,347

成熟期至

51個月

49個月

抵押品的公允價值

9,914

9,923

如附屬公司IPP根據此等抵押品安排鬚支付任何款項,該附屬公司可透過商業託收直接向其客户追討已支付的款項。在2022年12月31日之前,子公司IPP沒有與這些抵押品安排相關的虧損。抵押品的公允價值在流動負債中確認為“其他應付賬款”,在客户向金融機構清償債務時在損益表中確認。

D.國外市場上的紙幣

於2022年4月7日,附屬公司Ultrapar International開始以現金投標方式在國際市場回購票據(“購回要約”),金額最高為550,003,000.00美元(“初步總回購金額”),涉及(I)於2026年到期的5.250釐優先債券(“債券2026年”)的總額;及(Ii)由Ultrapar International S.A.(“Ultrapar International”)發行及在國際市場未償還的債券2029年到期的5.250釐優先債券(“債券2029”)的回購上限。回購要約總共限於初始回購增值,Ultrapar International有權將初始回購增值增加至本金總額高達600,000,000.00美元,如回購要約文件所述。

2022年4月14日,子公司Ultrapar International在外國市場回購了114,129,000美元(截至2022年12月31日,相當於595,490雷亞爾)2026年10月到期的票據。2022年4月18日,子公司Ultrapar International在外國市場回購了20萬美元(截至2022年12月31日相當於1,043雷亞爾)2026年10月到期的票據。

2022年4月27日,子公司Ultrapar International在外國市場回購了485,667,000美元(截至2022年12月31日,相當於2,534,064雷亞爾)於2029年6月到期的票據。


84

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


由於票據在境外市場發行,本公司及其子公司必須履行某些義務,包括:

  • 限制出售本公司及其子公司Ultrapar International和IPP的全部或幾乎所有資產;
  • 對超過150,000,000美元的資產(截至2022年12月31日相當於782,655雷亞爾)或合併有形資產金額的15%的產權負擔的限制。

本公司及其子公司遵守了這筆債務所要求的承諾。對本公司及其附屬公司施加的限制是此類交易的慣例,迄今並未限制其開展業務的能力。


五、國外貸款

子公司IPP的外國貸款總額為125,000美元(截至2022年12月31日,相當於652,213雷亞爾)。IPP還簽訂了美元浮動利率和匯率浮動的對衝工具,將外債費用平均改為直接投資的104.9%。

2022年9月30日,子公司標誌性的Lubrifiantes S.A.籌集了4131歐元的融資,金額為9,708千歐元(截至2022年12月31日,相當於54,072雷亞爾),財務費用為2.907%,到期日為2023年3月29日。子公司標誌性的Lubrifiantes S.A.簽訂了對衝歐元利率和貨幣風險的工具,將財務費用改為直接投資的111.6%。

於2022年12月19日,子公司Companhia Ulregaz S.A.融資4131美元,金額為96,339,000美元(於2022年12月31日相當於502,669雷亞爾),財務費用為4.539%,到期日為2025年9月19日。子公司公司簽訂了對衝多拉利率和貨幣風險的工具,將財務收費改為直接投資的108.5%。

IPP將該等對衝工具指定為公允價值對衝(見附註34.h.1)。因此,貸款和套期保值工具均以公允價值計量,公允價值變動在損益中確認。國外貸款由本公司擔保。

外國貸款的期限分佈如下:

成熟性

歐盟$

(千人)

美元(千)

R$

成本佔直接投資的百分比

收費(1)

84

1,326

7,386

-

Mar/2023

9,709

54,072

111.6%

2023年9月

60,000

313,062

105.0%

2023年9月

65,000

339,151

104.8%

2025年9月

96,339

502,669

108.5%

總成本/平均成本

9,793

222,665

1,216,340

106.7%

(1)包括利息、交易成本和按市價計價。


85

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


F.巴西銀行

子公司IPP與巴西銀行有浮動利率貸款,旨在銷售、加工或製造2022年5月到期的農產品(乙醇)。貸款在到期日結算。


G.債權證

G.1 2021年3月,子公司Tequimar Vila do Conde首次發行單一系列的360,000份不可轉換為股份和無擔保的簡單債券,其主要特點如下:

單位面值:

R$ 1,000.00

最終期限:

March 15, 2028

支付面值:

最終到期日一次性付清

利息:

IPCA + 4.04%

利息的支付:

每半年一次

重新定價:

不適用

Tequimar Vila do Conde簽訂了針對利率變化的對衝工具,將債券的固定利率財務費用改為DI的111.4%。Tequimar Vila do Conde將這些對衝工具指定為公允價值對衝,因此,債券和對衝工具自成立以來均按公允價值計量,公允價值變動在損益中確認。

G.2 2021年3月,子公司Ultraargo Logístia第二次發行單一系列的100,000份簡單債券,不可轉換為股份和無擔保,其主要特點如下:

單位面值:

R$ 1,000.00

最終期限:

March 15, 2028

支付面值:

最終到期日一次性付清

利息:

IPCA + 4.37%

利息的支付:

每半年一次

重新定價:

不適用

Ultraargo Logístia簽訂了針對利率變化的對衝工具,將債券的固定利率改變為直接投資的111.4%。Ultraargo Logístia將這些對衝工具指定為公允價值對衝;因此,債券和對衝工具均以公允價值計量,公允價值變動在損益中確認。


86

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


G.3於2021年9月,子公司IPP第十次發行總金額為960,000雷亞爾的債券,這是由Vert CompanhiaSecuriitiadora私人配售的一個單一系列960,000份簡單債券,不可轉換為股份、記賬和無擔保。此次發行所得資金僅用於子公司IPP購買乙醇。認購債券的目的是約束CRA的發行。財務和解發生在2021年9月16日。債券由Ultrapar提供額外擔保,其主要特點如下:

金額

960,000

單位面值:

R$ 1,000.00

最終期限:

2028年9月15日

支付面值:

最終到期日一次性付清

利息:

IPCA + 4.8287%

利息的支付:

每半年一次

重新定價:

不適用

IPP簽訂了受IPCA變動影響的對衝工具,將與IPCA相關的金融債券費用改為DI的102.75%。IPP將這些對衝工具指定為公允價值對衝。因此,債券和套期保值工具都是從一開始就按公允價值計量,公允價值的變化通過損益確認。

G.4於2022年6月,子公司IPP發行了第十批債券,總金額為1,000,000雷亞爾,由Vert CompanhiaSecuriitiadora私下配售,其中包括1,000,000份不可轉換為股份、登記、簿記和無抵押的簡單債券。此次發行所得資金僅用於子公司IPP購買乙醇。認購債券的目的是約束農業應收賬款證書(CRA)的發行。財務和解發生在2022年6月27日。債券由Ultrapar提供額外擔保,其主要特點如下:

數額:

1,000,000

單位面值:

R$ 1,000.00

最終期限:

June 11, 2032

支付面值:

每年由第8年起計

利息:

IPCA + 6.0053%

利息的支付:

每半年一次

重新定價:

不適用


87

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


IPP簽約了受IPCA變動影響的對衝工具,將與IPCA相關的債券費用改為DI的104.8%。IPP將這些套期保值工具指定為公允價值套期保值;因此,債券和套期保值工具都是從一開始就按公允價值計量,公允價值的變化通過損益確認。

債券的到期日分佈如下(包括截至2022年12月31日的應計利息):

成熟性

12/31/2022

收費 (1)

(77,949)

Mar/2023

1,725,000

Dec/2023

660,000

Apr/2024

469,937

Oct/2024

282,790

Nov/2024

90,000

Dec/2025

303,845

Mar/2028

526,365

2028年9月

1,052,762

Jun/2030

334,381

Jun/2031

334,381

Jun/2032

334,381

總計

6,035,893

(1)包括利息、交易成本和按市價計價。

18 Oracle Trade Payables(合併)

A.貿易應付款

12/31/2022

12/31/2021

國內供應商

2,777,021

3,010,912

外國供應商

1,674,287

445,805

與貿易應付款項相關的各方(見附註9.a.2)

259,644

214,178

4,710,952

3,670,895

該公司的一些子公司從巴西國家石油公司及其子公司購買石油燃料和液化石油氣。這些供應商控制着這些產品在巴西的幾乎所有市場。

B.應付款貿易--反向保理

12/31/2022

12/31/2021

國內供應商--反向保理

2,429,497

1,948,033

應付款貿易--反向保理相關各方(見附註9.a.2)

89,339

外國供應商--反向保理

237,397

81,687

2,666,894

2,119,059

公司的一些子公司與金融機構訂立了協議。該等協議包括預期供應商收到貿易應付賬款,其中金融機構預付供應商若干款項,並於公司與供應商最初慶祝的到期日收取本公司附屬公司應付的款項,而不產生利息。加入這類交易的決定完全由供應商決定。該協議不會實質性地改變本公司子公司與供應商之間先前確立的商業條件的主要特徵。這些交易在現金流量表的經營活動中列報。


88

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


19薪金及相關費用(綜合)

12/31/2022

12/31/2021

有關薪金的條文

181,755

136,938

利潤分成、紅利和保費

205,273

132,390

社會收費

70,785

52,739

其他

3,093

8,036

460,906

330,103

20應納税金(合併)

12/31/2022

12/31/2021

ICMS(國家增值税)

131,587

146,598

IPI(聯邦增值税)

4,553

4,163

PIS和COFINS(國家增值税)

14,470

13,667

ISS(市政增值税)

23,610

45,533

其他

18,210

19,215

192,430

229,176

21僱員福利和私人養老金計劃(綜合)

A.ULTRAPREV--Previdíncia互補性協會

2001年2月,公司董事會批准採用由公司及其子公司發起的固定繳款養老金計劃。自2001年8月以來,參與該計劃的員工一直在為這一計劃做出貢獻,該計劃由Ultraprev-Associação de Previdència Complex(“Ultraprev”)管理。根據計劃的規定,每個參與計劃的員工都可以選擇他或她對計劃的基本貢獻,最高限額為員工參考工資的11%。每家贊助公司提供等額的捐款,數額相當於每一次基本捐款。當參與計劃的僱員退休時,他們可以選擇(I)每月領取其各自累積基金的0.3%至1.0%不等的Ultraprev款項,或(Ii)每月收取固定金額,在5至35年內耗盡各自的累積資金。本公司及其子公司不對退休員工獲得的福利的金額或期限承擔任何責任。

沖銷基金的餘額18,204雷亞爾(截至2021年12月31日為19,831雷亞爾)將用於在最長89個月的時間內扣除正常的贊助商捐款,具體時間取決於贊助商。月數是根據從餘額最高的提案國的會費中扣除的當期數額估算的。

2022年,子公司為Ultraprev貢獻了16,368雷亞爾(2021年為16,120雷亞爾)。

截至2022年12月31日,參與員工總數為4097名在職員工和286名退休員工(截至2021年12月31日,在職員工4381名,退休員工387名)。此外,Ultraprev有23名前員工根據先前計劃的規則領取福利,這些員工的準備金已全部構成。


89

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


B.離職後福利(綜合)

該等附屬公司確認一項離職後福利撥備,主要與年資花紅、支付政府遣散費彌償基金(“FGTS”)及合資格退休人員的健康、牙科護理及人壽保險計劃有關。

與這類福利有關的數額是根據獨立精算師進行的估值計算的,並由管理層在2022年12月31日進行審查。

12/31/2022

12/31/2021

健康和牙科護理計劃 (1)

164,428

159,867

FGTS的賠償問題

36,357

38,617

資歷獎金

2,156

5,570

人壽保險(1)

12,615

11,665

總計

215,556

215,719

當前

21,809

21,082

非當前

193,747

194,637

(1)適用的IPP,熱帶和圖標。

離職後福利債務現值的變化情況如下:

12/31/2022

12/31/2021

期初餘額

215,719

284,724

持續經營年度的費用

20,944

15,585

停產當年的費用(收入)

494

2,951

精算假設變更造成的精算(收益)損失

(2,589)

(58,954)

公司及其子公司直接支付的福利

(19,012)

(18,400)

外國子公司離職後福利的匯率

217

對持有待售負債的重新分類(一)

(10,404)

期末餘額

215,556

215,719

每一年的總費用如下:

12/31/2022

12/31/2021

健康和牙科護理計劃

14,660

15,265

FGTS的賠償問題

4,766

4,409

資歷獎金

563

(4,886)

人壽保險

955

797

總計

20,944

15,585



90

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


使用的主要精算假設如下:

經濟因素

12/31/2022

12/31/2021

% p.a.

% p.a.

按現值計算的精算負債貼現率

9.97

8.93

平均預計薪資增長率

6,98

7.07

通貨膨脹率(長期)

3.50

3.25

醫療服務增速

7.64

7.38

人口因素

人壽保險保險金死亡率表-CSO-80

其他福利死亡率表--AT 2000基本減幅為10%

殘疾死亡率表--RRB 1983和RRB-1944

傷殘表--弱光


靈敏度分析

確定離職後福利準備金的重要精算假設是:貼現率、薪金增長和醫療費用增加。以下是截至2022年12月31日的敏感性分析,如下所示,是根據財務報表報告日可能發生的假設變化確定的,其他所有假設保持不變。

假設

假設的改變

負債減少

假設的改變

負債的增加

貼現率

增加1.0個百分點

19,688

減少1.0個百分點。

24,252

工資增長率

減少1.0個百分點。

266

增加1.0個百分點

477

醫療服務增長率

減少1.0個百分點。

17,824

增加1.0個百分點

21,847

所提供的敏感性分析可能不代表離職後福利義務的實際變化,因為考慮到其中一些假設可能是相互關聯的,不太可能僅在一種假設下發生變化。

與離職後福利相關的固有風險

利率風險:長期利率用於計算離職後負債的現值。這一利率的降低將增加相應的負債。

工資增長風險:負債的現值是以計劃參與者的工資作為參考計算的,並與平均名義工資增長率一起預測。計劃參與者的實際工資增加將增加相應的負債。

醫療費用增長風險:負債現值是以按年齡劃分的醫療成本作為參考計算的,醫療費用是根據醫療服務成本的增長率預測的實際醫療費用。實際醫療費用的增加會增加相應的負債。


91

目錄表

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


22資產報廢債務準備金(綜合)

這一規定符合在使用一段時間後拆除位於Ipiranga品牌加油站的子公司IPP地下燃料罐的法律義務。


資產報廢債務準備金的變動如下:

2020年12月31日的餘額

53,435

增加(新油箱)

451

去掉油箱後的支出

(2,773)

吸積費用

5,598

截至2021年12月31日的餘額

56,711

增加(新油箱)

158

去掉油箱後的支出

(9,528)

吸積費用

4,417

截至2022年12月31日的餘額

51,758

當前

5,063

非當前

46,695

23準備金和或有負債(合併)

A.税務、民事和勞動風險準備金

本公司及其子公司是税務、民事、環境、監管和勞動糾紛的行政和司法當事人。

下表顯示按性質分列的撥備及其變動情況:

條文

截至2021年12月31日的餘額

加法

反轉

付款

利息

截至2022年12月31日的餘額

IRPJ和CSLL(A.1)

552,172

7,154

(36,683)

36,574

559,217

税收

84,155

35,238

(14,907)

(38,097)

2,045

68,434

民事、環境和監管索賠(A.2)

108,761

18,326

(9,980)

(23,700)

9

93,416

勞工訴訟(A.3)

95,460

22,663

(22,387)

(23,142)

578

73,172

關於彌償的規定(A.4)

150,820

150,820

其他

91,637

4,812

(3,850)

-

2,514

95,113

總計

932,185

239,013

(87,807)

(84,939)

41,720

1,040,172

當前

119,942

22,837

非當前

812,243

1,017,335

代管存款餘額如下:

12/31/2022

12/31/2021

税收

790,979

731,326

勞工

42,624

48,147

民事和其他

112,780

91,788

946,383

871,261


92

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


A.1關於税務事宜的規定

2005年10月7日,中情局下屬機構。Ulangaz和Bahiana申請並獲得了一項初步禁令,以確認和抵消LPG購買的PIS和COFINS抵免,以抵銷RFB徵收的其他税收,特別是IRPJ和CSLL。2008年5月16日,初審法院確認了這一決定。根據初步禁令,子公司為這些借記支付了託管存款,截至2022年12月31日,託管存款總額為569,415雷亞爾(截至2021年12月31日,為534,830雷亞爾)。2014年7月18日,二審公佈不利決定,各子公司暫停代管保證金,並自當日起開始繳納所得税。為了恢復法院的裁決,子公司提交了預防令,該令於2014年12月30日被駁回,子公司於2015年2月3日對這一決定提出上訴。還向各自的高級法院--高級法院和聯邦最高法院--提出上訴,這兩個法院的最後審判仍在進行中。在STJ,這一問題受到重複上訴制度(1093號重複問題)的制約,正在等待高等法院的判決。

A.2關於民事、環境和監管風險的規定

該公司及其子公司保留了訴訟和行政訴訟撥備,主要來自與客户和前服務提供商簽訂的合同,以及賠償,以及與環境和監管問題有關的訴訟撥備,截至2022年12月31日為93,416雷亞爾(截至2021年12月31日為108,761雷亞爾)。

A.3關於勞工事務的規定

截至2022年12月31日,公司及其子公司保留了73,358雷亞爾的準備金(截至2021年12月31日為95,460雷亞爾),用於前僱員和我們主要服務提供商的僱員就拖欠勞工權利提起的勞工訴訟。


A.4關於彌償的規定

2022年4月1日,Ultrapar完成了出售Oxiteno的交易,雙方同意,根據股份買賣協議的條款和條件,前股東Ultrapar應對交易完成前發生的作為、事實或不作為引起的索賠造成的損失負責。記錄了139,693雷亞爾的賠償準備金,其中89,649雷亞爾與勞工索賠有關,17,575雷亞爾與民事索賠有關,32,469雷亞爾與税務索賠有關,如果這些損失成為現實,可向Indorama償還。

2022年8月1日,Ultrapar完成了出售Extrafarma的交易,雙方同意,根據股份買賣協議的條款和條件,前股東子公司IPP應對交易完成前發生的作為、事實或不作為引起的索賠造成的損失負責。記錄了11,126雷亞爾的賠償準備金,其中5,864雷亞爾涉及勞工索賠,472雷亞爾涉及民事索賠,4,790雷亞爾涉及税務索賠,如果這些損失成為現實,可償還給Pague Menos。

B.或有負債(可能)

本公司及其附屬公司是税務、民事、環境、監管及勞工索賠的一方,其損失的可能性由本公司及其附屬公司的法律部門根據其外部法律顧問的意見進行儘可能評估,並根據該等評估,該等索賠並未計入財務報表。截至2022年12月31日,這一意外事件的估計金額為3,601,865雷亞爾(截至2021年12月31日,為3,310,603雷亞爾)。

93

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


B.1税務和社會保障事項的或有負債

截至2022年12月31日,該公司及其子公司在税務和社會保障事務方面的或有負債為2,656,479雷亞爾(截至2021年12月31日為2,292,465雷亞爾),主要表現為:

B.1.1附屬公司IPP及其附屬公司就購買用於製造產品的原材料而作出的抵銷消費税(“IPI”)抵免的評估,在税務豁免的保護下,不受IPI的約束。截至2022年12月31日,這項或有事項的金額為182,446雷亞爾(截至2021年12月31日,為178,422雷亞爾)。


B.1.2子公司IPP及其子公司有與ICMS有關的法律程序。截至2022年12月31日,這些訴訟涉及的總金額為1,376,199雷亞爾(截至2021年12月31日為1,303,383雷亞爾)。這種訴訟主要是由於忽視了ICMS截至2022年12月31日的201,408雷亞爾(截至2021年12月31日為209,611雷亞爾)的抵免,其中截至2022年12月31日的178,825雷亞爾(截至2021年12月31日的106,590雷亞爾)指的是涉嫌未繳納税款;由於有條件地實現了截至2022年12月31日的193,785雷亞爾(截至2021年12月31日的174,039雷亞爾);截至2022年12月31日的302,143雷亞爾的庫存差額(截至2021年12月31日的295,163雷亞爾);對被視為非必需品(水合乙醇)的產品徵收2%的附加費,金額為246,336雷亞爾(截至2021年12月31日為219,218雷亞爾)。

B.1.3公司及其子公司是涉及所得税、社保繳費、PIS和COFINS的行政和司法訴訟的當事人,主要涉及拒絕抵銷索賠和抵免,截至2022年12月31日總計759,469雷亞爾(截至2021年12月31日為578,097雷亞爾),主要代表:

B.1.3.1附屬公司IPP於2017年收到一份與IRPJ及CSLL有關的税項評估,該評估是由於收購投資所支付的商譽被指不當攤銷所致,截至2022年12月31日的金額為233,805雷亞爾(截至2021年12月31日為218,589雷亞爾),其中包括所得税、利息和罰款的金額。

B.2民事、環境和監管索賠的或有負債

截至2022年12月31日,該公司及其子公司對民事、環境和監管索賠的或有負債為690,052雷亞爾(截至2021年12月31日為771,695雷亞爾),主要表現為:

B.2.1中央情報局的附屬機構。根據2001年米納斯吉拉斯州據稱的反競爭做法,烏爾泰加茲是CADE行政訴訟的當事方。CADE做出了不利於CIA的決定。並於2022年12月31日處以35,617雷亞爾的罰款(截至2021年12月31日為34,162雷亞爾)。法院命令暫停實施這種行政決定,目前正在對其是非曲直進行司法審查。

B.2.2中央情報局的附屬機構。截至2022年12月31日,Ulregaz有經銷商提起的訴訟,總額為255,290雷亞爾(截至2021年12月31日,為233,426雷亞爾),要求宣佈無效和終止分銷合同,以及損失和損害賠償。

B.3勞工事項的或有負債

截至2022年12月31日,公司及其子公司在勞工問題上的或有負債為255,334雷亞爾(截至2021年12月31日為246,443雷亞爾)。

B.4損害賠償訴訟

於2022年12月,本公司透過其附屬公司Ipiranga作為轉讓人,與應收賬款投資基金(“FIDC”)訂立協議,將損害賠償訴訟(或有資產)中90%的應收賬款轉讓,初步固定金額為140,000雷亞爾。60,000雷亞爾的第一部分於2022年12月29日收到,其餘的80,000雷亞爾(登記在其他應收款中)將於2023年3月31日收到,受截至結算日計算的直接投資費率的限制。基本協議規定,轉讓人和受讓人之間的轉讓交易是不可撤銷的、不可逆轉的,並且是控制權、風險和報酬的轉移。

94

目錄表

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


C.IPP和雪佛龍之間的潤滑油運行

在雪佛龍和子公司IPP在巴西的潤滑油業務中(見2019年2月20日提交給CVM的財務報表附註3.c),雙方同意,各股東應對交易前發生的行為、事實或遺漏引起的任何索賠負責。雪佛龍負債的準備金金額為26,010雷亞爾(截至2021年12月31日為19,724雷亞爾),反映在這些財務報表的合併中。此外,在業務合併方面,2017年12月1日確認了198,900雷亞爾的準備金,與或有負債有關,截至2022年12月31日的餘額為100,548雷亞爾(截至2021年12月31日為101,267雷亞爾)。在業務合併中確認的雪佛龍負債撥備的金額將在發生虧損時補償給子公司ICICON,並在此構成賠償資產,無需建立壞賬準備。

雪佛龍賠償金額26,010雷亞爾涉及:(1)23,337雷亞爾的ICMS工業用途銷售評估,其中STF對納税人不利地結束了論文的判決;(2)2,381雷亞爾的勞工索賠;(3)292雷亞爾的民事、監管和環境索賠。

24認購權證-賠償

由於本公司與Extrafarma於2014年1月31日有關聯,因此發行了7份認購權證-賠償,相當於最多6,411,244股本公司股票。認購權證可以從2020年開始由Extrafarma的前股東行使,並根據與2014年1月31日之前的期間相關的税收、民事和勞工風險以及或有負債撥備金額的變化進行調整。認購權證-賠償的公允價值是根據Ultrapar(UGPA3)的股價衡量的,並在2020年前減去股息率,因為只有從2020年起才有可能行使認購權證,而且他們在沒有轉換為股票的情況下無權獲得股息。

公司董事會於2021年2月24日、2021年8月11日、2022年2月23日及2022年8月3日分別批准發行70,939股、31,032股、43,925股及21,472股普通股,發行金額均在附例第6條規定的法定股本限額內,原因是本公司於2014年1月31日舉行的股東特別大會(“股東特別大會”)批准部分行使本公司於所有Extrafarma股份合併為本公司時發行的認購權證所賦予的權利。

如本公司與Extrafarma於2014年1月31日訂立的關聯協議所載,並因2014年1月31日之前觸發事件的部分訴訟的不利決定,與認購權證相關的656,121股股份被註銷及不發行。2022年12月31日,保留了與認購權證-賠償相關的3,392,235股票,這些股票將在訴訟的最終決定確定時發行或取消,這是未來可以發行的最大股票數量,總計42,776雷亞爾(截至2021年12月31日為51,296雷亞爾)。


25股權


A.股本

截至2022年12月31日,認購和實收資本由1115173,080股(2021年12月31日為1115107683股)普通股組成,沒有面值,禁止發行優先股和參股證書。每一股普通股的持有者都有權在股東大會上投一票。

截至2022年12月31日,B3的流通股價格為12.61雷亞爾(截至2021年12月31日為14.54雷亞爾)。

截至2022年12月31日,以美國存託憑證的形式在境外發行的普通股有58,895,761股(截至2021年12月31日為50,374,275股)。

B.已授予的股權工具

本公司設有以股份為本的獎勵計劃,為本公司以國庫形式發行的普通股特許權訂立一般條款及條件(見附註9.c)。截至2022年12月31日,授予使用權的庫藏股餘額為6,184,427股普通股(截至2021年12月31日為3,178,383股)。


95

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



C.庫存股

本公司以市價購入本身股份,而不會減資,將以庫房形式持有,其後將根據CVM第2/20及77/22號決議出售或註銷。

截至2022年12月31日,餘額為479,674雷亞爾(截至2021年12月31日為488,425雷亞爾),19,974,556股普通股(截至2021年12月31日為23,756,393股)不受限制地存放在公司的金庫中,平均成本為24.01雷亞爾。

12/31/2022

國庫持有的非限售股餘額

19,974,556

授予使用權的庫藏股餘額(見附註25.b)

6,184,427

截至2022年12月31日的庫藏股總餘額

26,158,983


D.重估儲備

重估準備金是在採用11,638/07號法律(“巴西公司法”)制定的國際會計準則(CPC/IFRS)之前確認的,反映了子公司資產的重估,並基於子公司重估資產的折舊、註銷或處置,以及這些子公司確認的税收影響。

E.利潤儲備

E.1法定準備金

根據巴西公司法,公司必須將年度淨收益的5%撥付法定準備金,直到餘額達到股本的20%。截至2022年12月31日,法定準備金總額為882,575雷亞爾(截至2021年12月31日為792,533雷亞爾)。這一準備金可用於增資或吸收虧損,但不得作為股息分配。

E.2投資法定儲備金

根據巴西公司法第194條及附例第54條,這項儲備旨在保護本公司資產的完整性及補充其股本,以便作出新的投資。根據公司章程的規定,在扣除法定準備金後,公司可以將每年淨收益的75%分配給投資儲備,最高限額為股本的100%。

投資儲備不受分佈限制,截至2022年12月31日,投資儲備總額為5,228,561雷亞爾(截至2021年12月31日,投資儲備為4,073,876雷亞爾)。根據《巴西公司法》第199條,下一次股東大會將就利潤準備金超過股本的問題作出決定。


96

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


F.其他全面收益

F.1估值調整


(i) 與公司承諾有關的匯率對衝工具和被指定為現金流量對衝的極有可能的交易的損益在權益中確認為“累計其他綜合收益”,扣除所得税後。收益和損失被重新分類為在對衝工具清償時在損益表中確認的非金融資產的初始成本。


(Ii) 與離職後福利有關的精算損益是根據獨立精算師進行的估值計算的,在扣除所得税後的“累計其他綜合收入”項下在權益中確認。在權益中記錄的收益和虧損不會在隨後的期間重新分類為利潤或虧損。


(Iii) 本公司還在本項目中確認子公司非控股權益的變化不會導致失去控制權的影響。該金額相當於調整非控股權益的金額與收取或支付代價的公允價值之間的差額,並代表與股東的交易。


本公司估值調整餘額及變動情況如下:

現金流量套期保值工具的公允價值(一)

金融投資的公允價值

離職後福利精算損益(二)

非控股股東權益變動(三)

其他

總計

截至2020年12月31日的結餘

(609,277)

269

(53,351)

197,369

-

(464,990)

金融工具公允價值變動

12,036

(672)

11,364

關於公允價值的IRPJ和CSLL

(4,060)

(4,060)

子公司離職後福利的精算收益

49,550

49,550

IRPJ和CSLL關於精算收益的報告

(14,002)

(14,002)

截至2021年12月31日的餘額

(601,301)

(403)

(17,803)

197,369

-

(422,138)

金融工具公允價值變動

910,804

403

747

911,954

關於公允價值的IRPJ和CSLL

(309,503)

(309,503)

子公司離職後福利的精算收益

(610)

132

IRPJ和CSLL關於精算收益的報告

271

271

截至2022年12月31日的餘額

-

-

(18,142)

197,369

747

179,974

97

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


F.2累計翻譯調整

除本公司列報貨幣及獨立管理層外,資產、負債及收入的功能貨幣的匯率變動(見附註2.t.1)及境外市場票據的匯率變動(見附註34.h.3)直接於權益中確認。只有在出售或註銷投資的情況下,這種累積影響才作為損益反映在損益中。

本公司累計折算調整餘額及變動情況如下:

12/31/2022

12/31/2021

初始餘額

304,645

231,596

境外子公司幣種換算調整

(269,482)

97,113

外幣匯率變動對境外市場紙幣的影響

80,057

(36,461)

IRPJ和CSLL就境外市場紙幣的外幣匯率變動

(27,219)

12,397

因出售投資而註銷

(88,001)

-

期末餘額

-

304,645


G.本年度收入分配

根據公司章程,在按巴西公司法計算的法定儲備金中分配5%後,公司股東有權獲得調整後淨收益的25%的最低年度股息。超過章程規定的義務的股息和資本利息在股東批准之前在股權中確認。董事會於2022年2月23日批准了2021年的擬議應付股息,從2022年3月11日起支付,截至2021年12月31日,股息總額為185,896雷亞爾(0.17雷亞爾-每股17美分)。2022年5月11日,批准支付450,000雷亞爾(每股0.41雷亞爾-每股41美分巴西雷亞爾)的中期資本利息,包括所得税,並從2022年8月10日起支付。董事會於2023年2月15日批准了2022年擬議的應付股息,截至2022年12月31日,股息總額為109,515雷亞爾(每股0.10雷亞爾-10美分),將從2023年3月3日起支付。


98

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



管理層關於2022年淨收入分配和股息分配的建議如下:

淨收益分配

12/31/2022

Ultrapar股東應佔本年度淨收益

1,800,839

法定準備金(淨收益的5%)

90,042

調整後淨收入(股息基礎)

1,710,797

本年度最低強制性股息(調整後淨收益的25%)

427,699

總經銷

427,699

已支付的資本利息,扣除所得税後(每股0.35雷亞爾)(*)

(396,314)

最低強制性股息以外的額外股息

78,130

建議股息餘額(每股0.10雷亞爾)

109,515

股息的分配

本年度最低強制性股息(調整後淨收益的25%)

427,699

建議股息餘額(每股0.08雷亞爾)

78,130

淨收益分配

法定準備金(淨收益的5%)

90,042

法定準備金

1,204,968

本年度最低強制性股息(調整後淨收益的25%)

396,314

本年度補充性最低強制性股息(調整後淨收入的25%)

31,385

最低強制性股息以外的額外股息

78,130

Ultrapar股東應佔本年度淨收入的總分配

1,800,839


(*)資本利息總額為450,004雷亞爾

應付股息變動情況如下:


父級

已整合

截至2021年12月31日的餘額

193,564

202,860

條文

427,699

429,964

訂明股息

(2,948)

(2,948)

付款

(579.379)

(581,351)

截至2022年12月31日的餘額

38,936

48,525

H.資本儲備

如附註9.c所述,資本公積反映向本公司附屬公司行政人員按遞延股票計劃所用市價轉讓股份所得收益。

由於Extrafarma於二零一四年與Extrafarma合併,公司確認資本儲備增加498,812雷亞爾,原因是發行當日的應佔股本價值與Ultrapar股份市值之間的差額,減去與發行新股直接相關的成本2,260雷亞爾。此外,在2021年2月24日、2021年8月11日、2022年2月23日和2022年8月3日,由於部分行使認購權證的賠償,儲備分別增加了1,371雷亞爾、448雷亞爾、651雷亞爾和291雷亞爾(見附註24)。


99

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


26銷售和服務淨收入(合併)



12/31/2022

12/31/2021

銷售毛收入:

商品

146,557,649

113,679,771

提供的服務及其他服務

1,285,056

997,114

銷售退貨和折扣

(949,451)

(1,351,464)

合同資產攤銷(見附註12)

(504,907)

(282,521)

遞延收入

172

10,614

146,388,519

113,053,514

銷售税

(2,753,811)

(3,320,672)

淨收入

143,634,708

109,732,842

27按性質分列的成本和支出

本公司在綜合損益表中按職能列報其成本和費用,並按性質列報下列費用:


父級

已整合

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

使用和消費的原材料和材料(一)

(135,651,809)

(104,233,143)

人員費用

(203,834)

(175,933)

(1,657,783)

(1,575,066)

貨運和倉儲

(1,033,718)

(899,188)

脱碳義務(2)

(638,542)

(161,281)

第三方提供的服務

(100,262)

(104,039)

(442,379)

(399,904)

折舊及攤銷

(1,608)

(11,936)

(732,241)

(653,118)

使用權資產攤銷

(11,444)

(6,093)

(288,419)

(260,716)

廣告和營銷

(16)

(102,205)

(106,352)

即席税收抵免(3)

34,247

213,183

其他費用和收入,淨額

(26,635)

(19,603)

45,604

(54,432)

SSC/持有費

307,867

294,386

總計

(35,916)

(23,234)

(140,467,245)

(108,130,017)









分類為:

銷售產品和服務的成本

(136,276,257)

(104,827,966)

銷售和市場營銷

(2,141,985)

(1,931,666)

一般和行政費用

(35,817)

(24,927)

(1,534,481)

(1,466,551)

其他營業收入(費用),淨額

(99)

1,693

(514,522)

96,166

總計

(35,916)

(23,234)

(140,467,245)

(108,130,017)

(1)包括參考第192號法律在2022年登記的PI和Cofins的信用。有關更多信息,請參見注8。


(2)指RenovaBio為實現天然氣和石油部門的脱碳目標而通過的義務。這些數額在其他營業收入(費用)淨額中列報。


100

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



(3)主要是指2021年和2022年記錄的PIS和COFINS信用。2017年3月15日,由於普遍的反響,STF決定ICMS不構成PIS和COFINS的計算基礎。在提交聯邦政府的動議要求澄清後,STF於2021年5月13日對該論文做出了最終裁決,重申將ICMS排除在PIS和COFINS計算基礎之外,並調整了該決定對2017年3月15日之後提起的訴訟的影響。某些子公司因將ICMS排除在PIS和COFINS計算基礎之外的有利決定而產生信貸,而用於證明應退還金額的相應補貼已得到管理層的適當確認,並計入其他營業收入(費用),在損益表中為淨額。


28處置財產、廠房和設備及無形資產的損益(合併)

收益或損失被確定為投資、財產、廠房和設備以及無形資產的售價與剩餘賬面價值之間的差額。在截至2022年12月31日的一年中,收益為169,289雷亞爾(截至2021年12月31日的收益為184,189雷亞爾,主要表現為出售ConectCar和物業)。


29財務業績,淨額


父級

已整合

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

財務收入:

金融投資利息

194,061

34,690

388,675

101,326

客户的興趣

128,052

109,999

認購權證的變更(見附註24)

5,099

33,180

5,099

33,180

PIS/COFINS信貸的SELIC利息

133

35,268

201,795

更新撥備和其他收入

19,147

444

149,595

13,854

218,440

68,314

706,689

460,154

財務支出:

貸款利息

(219,553)

(95,042)

(1,465,259)

(716,969)

應付租約利息

(1,297)

(3,220)

(128,069)

(110,878)

銀行手續費、金融交易税及其他税項

(14,245)

(1,430)

(119,828)

(70,801)

套期保值工具的匯兑變動,扣除收益(損失)

55,026

(458,032)

(239,106)

更新撥備、淨額和其他費用

(1,800)

(4,709)

(85,132)

(181,869)

(99,692)

(2,175,897)

(1,222,886)

財務結果,淨額

36,571

(31,378)

(1,469,208)

(762,732)


101

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



30每股收益(母公司和合並)

下表列出了計算每股收益時使用的分子和分母的對賬。如附註9.c及24所述,本公司備有股票計劃及認購權證。


12/31/2022

12/31/2021

持續運營

停產經營(i)

總計

持續運營

停產經營(i)

總計

基本每股收益

本公司本年度淨收入

1,498,981

301,858

1,800,839

785,199

65,264

850,463

加權平均流通股數量(千股)

1,091,990

1,091,990

1,091,990

1,090,500

1,090,500

1,090,500

基本每股收益-雷亞爾$

1.3727

0.2764

1.6491

0.7200

0.0598

0.7799

稀釋後每股收益

本公司本年度淨收入

1,498,981

301,858

1,800,839

785,199

65,264

850,463

加權平均流通股數量(千股),包括稀釋效應

1,098,692

1,098,692

1,098,692

1,096,962

1,096,962

1,096,962

稀釋後每股收益--雷亞爾

1.3643

0.2747

1.6391

0.7158

0.0595

0.7753

加權平均股數(千股)

基本每股收益的加權平均股數

1,091,990

1,090,500

稀釋效應

認購權證

3,445

3,548

庫存計劃

3,257

2,914

稀釋後每股收益的加權平均股數

1,098,692

1,096,962


(i)詳情見附註4.c.1

(Ii)詳情見附註4.c.2

由於部分行使附註24所披露的認購權證所賦予的權利,每股盈利由發行2,472,210股普通股追溯調整。


31細分市場信息

該公司有三個相關的業務部門:天然氣分銷、燃料分銷和儲存。天然氣分銷部門(Ulregaz)向居民、商業和工業消費者分銷液化石油氣,特別是在巴西南部、東南部和東北部地區。燃料分銷部門(Ipiranga)在巴西全境經營汽油、乙醇、柴油、燃料油、煤油、車用天然氣、潤滑油和相關活動的分銷和營銷。儲存部門(Ultraargo)經營液體散貨碼頭,特別是在巴西東南部和東北部地區。財務報表中顯示的細分是提供不同產品和服務的戰略業務單位。部門間銷售是在考慮到部件之間協商的條件後進行的。


102

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



A.與分部相關的財務信息

本公司各分部持續業務的主要財務信息如下。有關停產作業的信息,見附註4.c.2:

12/31/2022

結果

伊皮蘭加

烏爾西加茲

Ultraargo

其他(1)(2)

小計

淘汰

總計

銷售和服務淨收入

131,337,966

11,483,398

867,148

218,770

143,907,282

(272,574)

143,634,708

與第三方的交易

131,253,637

11,480,697

684,350

216,024

143,634,708

143,634,708

部門間交易

84,329

2,701

182,798

2,746

272,574

(272,574)

銷售產品和服務的成本

(126,569,490)

(9,446,354)

(340,621)

(185,914)

(136,542,379)

266,122

(136,276,257)

毛利

4,768,476

2,037,044

526,527

32,856

7,364,903

(6,452)

7,358,451

營業收入(費用)

銷售和市場營銷

(1,552,636)

(576,087)

(12,701)

(561)

(2,141,985)

(2,141,985)

一般和行政

(828,753)

(257,315)

(134,208)

(320,657)

(1,540,933)

6,452

(1,534,481)

處置財產、廠房設備和無形資產的收益(損失)

168,709

(1,381)

(887)

2,848

169,289

169,289

其他營業收入(費用),淨額

(525,966)

6,235

3,330

1,879

(514,522)

(514,522)

營業收入(虧損)

2,029,830

1,208,496

382,061

(283,635)

3,336,752

3,336,752

子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額

(10,052)

13

3,880

26,100

12,181

12,181

財務業績及所得税和社會貢獻税前的收入(虧損)

2,019,778

1,208,509

378,181

(257,535)

3,348,933

3,348,933

PP&E折舊與無形資產攤銷

353,962

239,204

94,337

44,738

732,241

732,241

與客户簽訂的合同資產攤銷--排他性權利

503,751

1,502

505,253

(346)

504,907

使用權資產攤銷

191,178

56,177

37,124

3,940

288,419

288,419

折舊及攤銷總額

1,048,891

296,883

131,461

48,678

1,525,567

(346)

1,525,567


103

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



12/31/2021

結果

伊皮蘭加

烏爾西加茲

Ultraargo

其他(1)(2)

小計

淘汰

總計

銷售和服務淨收入

99,382,617

9,744,659

713,096

107,185

109,947,557

(214,715)

109,732,842

與第三方的交易

99,382,547

9,740,657

518,762

90,876

109,732,842

109,732,842

部門間交易

70

4,002

194,334

16,309

214,715

(214,715)

銷售產品和服務的成本

(96,110,408)

(8,626,340)

(285,406)

70

(105,022,084)

194,118

(104,827,966)

毛利

3,272,209

1,118,319

427,690

107,255

4,925,473

(20,597)

4,904,876

銷售和市場營銷

(1,385,814)

(459,179)

(9,144)

(77,529)

(1,931,666)

(1,931,666)

一般和行政

(846,441)

(202,002)

(127,117)

(311,588)

(1,487,148)

20,597

(1,466,551)

處置財產、廠房設備和無形資產的收益(損失)

183,862

2,138

(1,754)

(57)

184,189

184,189

其他營業收入(費用),淨額

74,574

10,976

3,876

6,740

96,166

96,166

營業收入

1,298,390

470,252

293,551

(275,179)

1,787,014

1,787,014

子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額

(859)

(104)

602

(17,273)

(17,634)

-

(17,634)

財務業績前收益以及所得税和社會貢獻税

1,297,531

470,148

294,153

(292,452)

1,769,380

-

1,769,380

PP&E折舊與無形資產攤銷

325,942

211,014

76,421

39,741

653,118

653,118

與客户簽訂的合同資產攤銷--排他性權利

280,975

1,546

282,521

282,521

使用權資產攤銷

182,245

46,579

25,440

6,452

260,716

260,716

折舊及攤銷總額

789,162

259,139

101,861

46,193

1,196,355

1,196,355


(1)在“一般和行政”和“貨物銷售收入”一欄中包括2022年與Ultrapar控股結構有關的費用,總額為157,621雷亞爾(2021年為154,640雷亞爾),包括總裁、財務委員會、法律委員會、董事會和財政理事會、風險、合規和審計委員會以及可持續發展委員會。


(2) T他的“其他”欄目包括財務收入和支出,所得税和社會貢獻税的部門,母公司Ultrapar和子公司Abastess aí,千禧,Serma,Imaven Imóveis Ltd.。(“Imaven”)、Ultrapar International、UVC Invstientos、UVC-Fundo de Invstiento和ConectCar合資企業的利潤(虧損)份額,直至2021年6月30日,以及RPR。2022年,本公司不再將Abastess Aí作為單獨的分部列報,而是列報為“其他”的數額。


104

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



12/31/2022

主要指標--現金流量

伊皮蘭加

烏爾西加茲

Ultraargo

其他(3)

小計

細分市場

淘汰

總計

購置財產、廠房和設備

427,861

318,750

175,984

6,641

929,236

929,236

不動產、廠房和設備中的資本化權益和其他項目以及ARO準備金

32,628

32,628

32,628

無形資產的收購

194,385

38,876

9,125

35,214

277,600

277,600

向客户支付合同資產--排他性權利

769,119

769,119

769,119

脱碳學分(附註16)

635,130

635,130

635,130

12/31/2021

主要指標--現金流量

伊皮蘭加

烏爾西加茲

Ultraargo

其他(3)

小計

細分市場

淘汰

總計

購置財產、廠房和設備

386,693

336,871

298,272

6,583

1,028,419

1,028,419

不動產、廠房和設備中的資本化權益和其他項目以及ARO準備金

7,683

2,782

10,465

10,465

無形資產的收購

156,498

30,150

15,819

35,021

237,488

237,488

向客户支付合同資產--排他性權利

420,261

420,261

420,261

脱碳學分(附註16)

176,837

176,837

176,837

12/31/2022

資產

伊皮蘭加

烏爾西加茲

Ultraargo

其他(3)

小計

細分市場

停產經營

總計

總資產(不包括部門間交易)

23,342,826

4,281,857

3,045,407

5,770,913

36,441,003

36,441,003

12/31/2021

資產

伊皮蘭加

烏爾西加茲

Ultraargo

其他(3)

小計

細分市場

停產經營

總計

總資產(不包括部門間交易)

21,050,793

3,233,736

2,675,453

1,049,458

28,009,440

11,000,917

39,010,357


(3)“其他”一欄包括母公司Ultrapar(包括某些收購的商譽)和子公司Abastess Aí、千禧、Serma、Imaven、Ultrapar International、UVC Invstientos和UVC-Fundo de Invstiento。



105

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



B.地理區域信息

這些子公司從在巴西的業務以及向外國客户出口產品和服務中獲得收入,披露如下:

12/31/2022

12/31/2021

銷售和服務的淨收入:

巴西

140,801,146

109,598,146

歐洲

607,416

18,876

新加坡

359,250

美利堅合眾國和加拿大

1,785,413

35,279

其他拉丁美洲國家

73,351

69,523

其他

8,132

11,018

總計

143,634,708

109,732,842

32風險和金融工具(綜合)


A.風險管理和金融工具--治理

公司及其子公司面臨的主要風險反映了戰略/運營和經濟/財務方面。運營/戰略風險(包括但不限於需求行為、競爭、技術創新和行業結構的重大變化)由公司的管理模式處理。經濟/金融風險主要反映客户違約、匯率、利率等宏觀經濟變量的行為,以及本公司及其子公司及其交易對手所使用的金融工具的特點。這些風險是通過控制政策、具體戰略和建立限制來管理的。

本公司有一項經董事會批准的資源、金融工具和風險管理政策(以下簡稱政策)。根據該政策,財務管理的主要目標是保持金融資產的價值和流動性,並確保金融資源用於業務的發展,包括擴張。政策中考慮的主要金融風險是市場風險(貨幣、利率和大宗商品)、流動性和信貸。金融風險管理的治理遵循以下職責分工。

該政策的執行由公司財務委員會通過其財務部門,在主管部門、會計部門、法律部門和税務部門的協助下進行。

監督政策的合規性和可能出現的問題是金融風險委員會(“委員會”)的責任,該委員會由首席財務官、財政部董事、控股董事和首席財務官指定的其他董事組成,每季度召開一次會議。每月監督政策標準是首席財務官的責任。


本政策的批准和對公司財務風險敞口的定期評估須經公司董事會批准。


106

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



審計與風險委員會(“CAR”)在評估財務風險的控制、管理和暴露以及修訂政策方面向董事會提供建議。風險、合規和審計委員會監督政策的標準合規性,並向審計和風險委員會報告風險暴露以及政策的合規或不合規向董事會報告。


B.貨幣風險

公司通過其子公司進行的大部分交易都位於巴西,因此,風險管理的參考貨幣是巴西雷亞爾(公司的功能貨幣)。貨幣風險管理以貨幣風險的中性為指導,並考慮本公司及其子公司的風險及其對匯率變化的風險敞口。本公司將外幣資產和負債的變動視為其主要貨幣風險。

該公司及其子公司使用金融市場上可用的匯率對衝工具(特別是巴西雷亞爾和美元之間的匯率對衝工具)來保護其外幣資產、負債、收入和支出以及在海外業務中的淨投資。使用對衝是為了在其政策下的風險敞口限額內減少匯率對公司在巴西雷亞爾的收入和現金流的影響。此類外匯套期保值工具的金額、期限和利率與其相關的外幣資產、負債、收入和支出的金額、期限和利率基本相同。

以外幣表示的資產和負債折算成巴西雷亞爾如下:


B.1外幣資產和負債

12/31/2022

12/31/2021

外幣資產

現金、現金等價物和外幣金融投資(套期保值工具除外)

311,017

122,242

外貿應收賬款,扣除預期信貸損失準備後的淨額

6,131

1,324

其他應收賬款

727,057

-

外國子公司的其他資產

280,738

186,548

持有待售附屬公司的資產風險

3,839,194

1,324,943

4,149,308

外幣負債

外幣融資、交易成本和貼現總額

(5,312,100)

(8,860,833)

進口應收賬款

(1,939,984)

(649,107)

持有待售附屬公司的負債情況

(884,402)

(7,153,084)

(10,394,342)

外幣對衝工具

5,274,302

2,933,572

持有待售子公司的外幣對衝工具

1,786,471

淨負債頭寸--總計

(553,839)

(1,524,991)

淨(負債)資產頭寸--對損益表的影響

(553,839)

(498,604)

淨負債頭寸--對持有待售子公司股本的影響

(1,026,387)

107

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


B.2外幣資產和負債敏感度分析

對於基本情景,2022年12月31日的未來市場曲線用於公司面臨貨幣風險的淨頭寸,模擬損益表中雷亞爾升值和貶值的影響,受2022年12月31日平均美元5.4679雷亞爾(*)的影響考慮的結算税為5.2177雷亞爾。

下表顯示了匯率變動對截至2022年12月31日以外幣計算的553,839雷亞爾淨負債頭寸的影響:


風險

基本方案

對損益表的影響

實際貶值

(26,555)

淨效果

(26,555)

對損益表的影響

真正的欣賞

26,555

淨效果

26,555

(*)根據B3公佈的基準利率,2022年12月31日的平均美元。


C.利率風險


本公司及其子公司採取借貸和投資財務資源以及將資本成本降至最低的政策。本公司及其附屬公司的財務投資主要以與直接投資有關的交易形式持有,如附註5所述。借款主要涉及巴西銀行的融資,以及債券和外幣借款,如附註17所示。

本公司尋求以浮動利率維持其大部分金融資產和負債。

C.1受浮動利率影響的資產和負債

受浮動利率影響的金融資產和負債如下:


注意事項

12/31/2022

12/31/2021

下模

現金等價物

5.a

5,204,766

1,943,164

金融投資

5.b

406,683

1,607,608

貸款和債權證

17

(2,460,698)

(4,855,517)

外匯對衝工具負債頭寸-DI

32.g

(2,651,609)

(2,283,625)

固定利率工具負債狀況+IPCA-DI

32.g

(3,416,868)

(2,364,583)

直接投資的淨負債頭寸

(2,917,726)

(5,952,953)

TJLP

貸款-TJLP

17

(326)

TJLP的淨負債頭寸

(326)

倫敦銀行同業拆借利率

外匯對衝工具資產頭寸-LIBOR

32.g

279,047

貸款-倫敦銀行同業拆借利率

17

(275,936)

倫敦銀行同業拆借利率的淨負債頭寸

3,111

受浮息影響的淨負債頭寸總額

(2,917,726)

(5,950,168)


108

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



C.2.浮動利率風險敏感度分析

對於2022年12月31日浮動利率風險的敏感性分析,本公司以基準指數(DI、TJLP、LIBOR和SELIC)的市場曲線為基本情景。

下表顯示了由於浮動利率的影響,如果將基準日期的浮動利率市場曲線應用於當年的平均餘額,將在財政收入中確認的增量支出和收入。

12/31/2022

利率風險敞口

風險

可能發生的情況

對現金等價物和財務投資的利息影響

直接投資的增加(i)

26,382

直接投資中債務的利息影響

直接投資的增加(i)

(34,907)

債務對衝工具DI空頭頭寸對收益的影響

直接投資的增加(i)

(102,175)

增量費用

(110,700)

TJLP債務的利息影響

增加TJLP(Ii)

增量費用


(i)所用基準率為12.37%,敏感率為13.41%。

(Ii)所用基準率為6.08%,敏感度為7.20%。


D.信用風險

使本公司及其附屬公司面臨交易對手信用風險的金融工具主要包括現金和銀行存款、金融投資、對衝工具(見附註5)和貿易應收賬款(見附註6)。


D.1金融機構的信用風險

此類風險源於金融機構因資不抵債而無法履行對本公司及其子公司的財務義務。本公司及其子公司定期對其持有現金及現金等價物、金融投資和對衝工具的機構進行信用分析,採用各種方法評估流動性、償付能力、槓桿、投資組合質量等。現金和現金等價物、金融投資和對衝工具僅在信用記錄良好的機構持有,出於安全和穩健的考慮。現金和現金等價物、金融投資和對衝工具的數量受到每個機構的最高限制,因此要求交易對手多樣化。


D.2政府信用風險

該公司的政策允許投資於被專業信用評級機構(標準普爾、穆迪和惠譽)歸類為投資級AAA或AAA的國家的政府證券和巴西政府債券。這類金融投資額受到每個國家的最高限額,因此要求交易對手多樣化。


109

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



金融機構和政府在現金、現金等價物和金融投資方面的信用風險彙總如下:

公允價值

交易對手信用評級

12/31/2022

12/31/2021

AAA級

5,720,996

3,606,000

AA型

809,583

740,879

A

3,457

116,594

其他(*)

50,926

-

總計

6,584,962

4,463,473

(*)實質上是指少數參與紫外線投資的投資,歸類為長期金融投資。

D.3客户信用風險

信用政策建立了對每個新客户的個人資料的分析,涉及他們的財務狀況。本公司附屬公司進行的審核包括評估外部評級(如有)、財務報表、信貸局資料、行業資料,以及在必要時提供銀行參考資料。為每個客户建立信用額度,並定期審查,在較短的時間內風險越大,取決於銷售超過這些額度的情況下負責區域的批准。

在監測信用風險時,客户根據其信用特徵和分組所考慮的業務進行分組,例如,無論他們是個人客户還是企業客户,無論他們是批發商、轉售商還是最終客户,還考慮到地理區域。

預期信貸損失由基於違約率概率的預期損失法計算。損失率是根據應收賬款在連續違約階段墊付到全部核銷的平均概率計算的。違約概率的計算考慮了每個風險敞口的信用風險得分,其依據是被認為能夠預見損失風險的數據(例如,外部分類、經審計的財務報表、現金流預測、媒體上可獲得的客户信息),以及基於經驗的信用評估。

此類信用風險由每個業務單位通過接受客户及其信用評級的特定標準進行管理,並通過銷售多樣化進一步緩解。沒有一個客户或集團的收入佔總收入的10%以上。


110

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



公司子公司在特定情況下要求客户提供與貿易應收賬款和其他應收賬款相關的擔保。本公司的子公司為預期的信貸損失維持以下撥備:



12/31/2022

12/31/2021

伊皮蘭加

373,514

422,542

烏爾西加茲

120,076

135,565

Ultraargo

2,450

1,526

總計

496,040

559,633

下表列出了因貿易應收賬款餘額和經銷商融資而產生的信用風險敞口的信息:

12/31/2022

12/31/2021

加權平均損失率

會計結餘

預期信貸損失準備

加權平均損失率

會計結餘

預期信貸損失準備

當前

0.5%

4,756,388

22,752

0.6%

3,901,536

23,476

少於30天

7.5%

29,817

2,230

7.3%

109,284

8,005

31-60天

11.1%

22,633

2,516

20.4%

57,545

11,746

61-90天

26.5%

32,522

8,617

23.0%

39,177

9,016

91-180 days

34.4%

58,529

20,159

49.1%

50,588

24,818

超過180天

50.7%

868,072

439,766

57.5%

838,532

482,572

5,767,961

496,040

4,996,662

559,633

按地理區域劃分的預期信貸損失準備餘額資料如下:

12/31/2022

12/31/2021

巴西

495,929

559,532

美利堅合眾國和加拿大

61

3

其他拉丁美洲國家

31

15

歐洲

5

66

其他

14

17

496,040

559,633

關於預期信貸損失準備的進一步信息,見附註6.a和6.b。


111

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



D.4價格風險

由於柴油和汽油等價格的波動,該公司及其子公司面臨大宗商品價格風險。這些產品在證券交易所交易,受到本公司及其子公司控制之外的宏觀經濟和地緣政治因素的影響。

為降低柴油和汽油價格波動的風險,公司及其子公司長期監控市場,通過使用在證券交易所交易的取暖油(柴油)和RBOB(汽油)的衍生品合約進行進口對衝交易,尋求對價格波動的保護。

下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日為對衝大宗商品價格風險的對衝金融工具的持倉量:

導數

合同

名義金額(米)3)

名義金額(美元千)

公允價值(千雷亞爾)

可能的情況(∆為10%-1000雷亞爾)

職位

產品

成熟性

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

12/31/2022

12/31/2021

術語

售出

取暖油

7月23日

158,828

167,255

150,498

103,148

(52,214)

2,269

(124,293)

(55,066)

術語

售出

RBOB

1月至23日

52,466

29,413

31,382

17,112

(15,481)

(967)

(33,404)

(10,613)

(67,695)

1,302

(157,697)

(65,679)


112

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


E.流動性風險

公司及其子公司的主要流動資金來源是:(I)現金、現金等價物和金融投資;(Ii)經營產生的現金;(Iii)融資。該公司及其子公司認為,這些資金來源足以滿足他們目前的資金需求,包括但不限於營運資本、資本支出、債務攤銷和股息支付。

本公司及其子公司擁有充足的營運資金和融資來源,可滿足其目前的需求。未來12個月到期的債務總額,包括估計的貸款利息,總額為3,744,329雷亞爾(數量資料見附註17)。截至2022年12月31日,該公司及其子公司擁有6,142,121雷亞爾的現金、現金等價物和短期財務投資(量化信息見附註5)。

下表彙總了截至2022年12月31日公司及其子公司應支付的金融負債和租賃,按到期日列出。此表中披露的金額為合同未貼現現金流量,因此,這些金額可能與財務狀況表中披露的金額不同。



總計

不到1年

1至3年

3至5年

5年以上

包括未來合同利息在內的貸款 (1) (2)

13,960,937

3,744,329

2,524,250

2,993,156

4,699,202

衍生工具 (3)

2,292,609

584,748

725,668

648,202

333,991

貿易應付款

7,377,846

7,377,846

應付租約

2,404,105

343,792

596,602

374,456

1,089,255

客户的財務責任

551,587

184,159

354,389

13,039

-

(1)貸款利息,是根據美元期貨合約以及2022年12月31日B3引述的DI x固定利率合約和DI x IPCA合約的未來收益率曲線估計的。

(2)包括在合同規定的付款日期之前的短期和長期貸款的估計利息。

(3)套期保值工具是根據2022年12月31日B3報價的美元期貨合約以及DI x固定利率和DI x IPCA合約的未來曲線估計的。在上表中,只考慮了結算時結果為負的對衝工具。

113

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



F.資本管理

公司根據指標和基準管理其資本結構,以確保業務連續性,同時通過優化債務和資本結構最大化股東回報。

資本結構由淨負債(根據附註17,扣除現金、現金等價物和短期投資,根據附註5,包括債券)和權益組成。公司可以根據經濟和財務狀況改變資本結構,以優化財務槓桿和資本管理。該公司尋求通過實施有效的營運資本管理和有選擇的投資計劃來提高其投資資本回報率。

本公司及其附屬公司每年修訂其資本結構,評估資本成本及與每類資本有關的風險,包括槓桿率分析,即淨負債與權益的比率。

年末槓桿率如下:

已整合

12/31/2022

12/31/2021

貸款和融資

13,274,130

17,725,954

現金、現金等價物和短期投資

6,584,962

4,463,473

淨債務

6,689,168

13,262,481

權益

12,174,968

10,469,240

淨負債權益比

54.94%

126.68%


G.金融工具的選擇和使用


在選擇金融投資和套期保值工具時,對回報率、涉及的風險、流動性、賬面價值和公允價值的計算方法進行了分析,並對適用於金融工具的任何文件進行了審查。用於管理本公司及其附屬公司財務資源的金融工具旨在保持價值和流動性。

本保單隻考慮使用衍生金融工具以承保已識別風險,且金額與風險一致(限於已識別風險的100%)。保險單中確定的風險在上述各節中進行了描述,並受到風險管理的約束。根據該政策,公司及其子公司可以使用遠期合約、掉期合約、期權合約和期貨合約來管理已識別的風險。槓桿衍生工具是不允許的。由於衍生金融工具的使用僅限於已識別風險的覆蓋範圍,本公司及其附屬公司使用“對衝工具”一詞來指代衍生金融工具。


114

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


下表彙總了本公司及其子公司簽訂的套期保值工具頭寸以及影響本公司及其子公司權益和損益表的收益(虧損)的毛餘額:

被指定為對衝會計的衍生品

產品

受限制的對象

合同費率

成熟性

注意事項

名義金額1

公允價值2022年12月31日

收益(虧損)2022年12月31日

資產

負債

12/31/2022

資產

負債

結果

外匯掉期

融資

USD + 4.95%

106.67% DI

9月25日

32.h.1

221,339

106,550

(9,243)

(121,296)

外匯掉期

融資

美元+倫敦銀行同業拆借利率-3:+1.14%

105.00% DI

6月22日

32.h.1

-

(21,566)

外匯掉期

融資

EUR + 3.42%

111.60% DI

3月23日至23日

32.h.1

9,709

1,954

2,573

利率互換

融資

IPCA + 5.03%

102.87% DI

Jun-32

32.h.1

3,226,054

173,741

(59,789)

(143,762)

術語

融資

6.47%

99.94% DI

11月-24日

32.h.1

90,000

(9,513)

(5,069)

NDF

堅定的承諾

BRL

取暖油/RBOB

7月23日

32.h.1

181,880

2,936

(70,630)

(944,896)

NDF

堅定的承諾

BRL

美元

1月至23日

32.h.1

127,233

4,712

(3,074)

53,762

289,893

(152,249)

(1,180,344)


產品

受限制的對象

合同費率

成熟性

注意事項

名義金額1

公允價值2 12/31/2021

收益(虧損)2021年12月31日

資產

負債

12/31/2021

資產

負債

結果

外匯掉期

融資

USD + 4.65%

104.87 % DI

9月23日

32.h.1

125,000

212,509

11,712

外匯掉期

融資

美元+倫敦銀行同業拆借利率-3M

105.00% DI

6月22日

32.h.1

50,000

109,332

10,779

利率互換

融資

4.59% + IPCA

102.00% DI

9月28日

32.h.1

2,226,054

201,638

(35,170)

(17,922)

利率互換

融資

6.47%

99.94% DI

11月-24日

32.h.1

90,000

(9,044)

(10,088)

術語

堅定的承諾

BRL

取暖油/RBOB

1月至22日

32.h.1

120,260

3,115

(1,813)

(130,773)

NDF

堅定的承諾

BRL

美元

1月至22日

32.h.1

68,361

7,048

(1,346)

813

533,642

(47,373)

(135,479)


115

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



未被指定為對衝會計的衍生品

產品

受限制的對象

合同費率

成熟性

名義金額1

公允價值2 12/31/2022

收益(虧損)2022年12月31日

資產

負債

12/31/2022

資產

負債

結果

NDF

堅定的承諾

美元

BRL

7月23日

1,116,702

36,472

(54,067)

(440,359)

利率互換

融資

5.25%

1.36%

6月29日

300,000

(308,821)

(266,445)

外匯掉期

融資

0.00%

52.99%

6月29日

375,000

230,145

(9,174)

(85,474)

266,617

(372,062)

(792,278)


產品

受限制的對象

合同費率

成熟性

名義金額1

公允價值2021/12/31

收益(虧損)2021年12月31日

資產

負債

12/31/2021

資產

負債

結果

NDF

堅定的承諾

美元

BRL

6月22日

625,762

26,516

(23,052)

54,743

利率互換

融資

5.25%

DI - 1.36%

6月29日

300,000

(126,752)

(109,081)

外匯掉期

融資

2.67%

100.00%

5月21日

-

17

26,516

(149,804)

(54,321)

1標明的貨幣。

2扣除所得税後的淨額。


H.對衝會計

本公司及其附屬公司使用衍生及非衍生金融工具進行對衝,並在整個對衝期間測試其有效性及其公允價值變動。

如果對套期保值有效性的追溯評估不在80%-125%的範圍內,並且套期保值關係受到利率基準改革的影響,本公司及其子公司將不會終止對衝會計。對於不受利率基準改革影響的對衝關係,如果追溯效力不在80%-125%的範圍內,本公司將終止對衝會計。

H.1公允價值對衝

該公司及其子公司將用於抵消利息和匯率變化的某些金融工具指定為公允價值對衝,這些工具基於以巴西雷亞爾和美元簽訂的融資的市場價值。


116

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



被指定為公允價值對衝的外匯對衝工具有:


以千為單位,不包括DI%

12/31/2022

12/31/2021

名義金額--美元

221,339

175,000

對衝工具的結果-收益/(損失)-雷亞爾$

(142,863)

21,812

債務的公允價值調整--雷亞爾

28,000

47,064

債務的財務結果-雷亞爾$

28,291

(105,059)

平均有效成本-DI%

107

104.90

名義金額--歐元

9,709

對衝工具的結果-收益/(損失)-雷亞爾$

2,573

債務的公允價值調整--雷亞爾

(8)

平均有效成本-DI%

112

有關詳細信息,請參閲附註17.b.1

被指定為公允價值對衝的利率對衝工具包括:

以千為單位,不包括DI%

12/31/2022

12/31/2021

名義金額--雷亞爾

3,226,054

2,226,054

對衝工具的結果-收益/(損失)-雷亞爾$

(143,762)

(17,922)

債務的公允價值調整--雷亞爾

(44,312)

166,374

債務的財務結果-雷亞爾$

(293,955)

(245,710)

平均有效成本-DI%

102.9

102.0

以千為單位,不包括DI%

12/31/2022

12/31/2021

名義金額--雷亞爾

90,000

90,000

對衝工具的結果-收益/(損失)-雷亞爾$

(5,069)

(10,088)

債務的公允價值調整--雷亞爾

(486)

11,756

債務的財務結果-雷亞爾$

(6,330)

(5,914)

平均有效成本-DI%

99.9

99.9

117

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Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度


指定為公允價值對衝的外匯套期保值工具和商品如下所述,集中於子公司IPP。這種關係的目的是將進口產品的成本從固定成本轉換為可變成本,直到燃料混合,就像銷售時採用的價格一樣。IPP以場外衍生品進行這些業務,這些衍生品在對衝會計關係中被指定為公允價值對衝,金額相當於進口產品的庫存。

以千計

12/31/2022

12/31/2021

名義金額--美元

309,113

188,621

對衝工具的結果-收益/(損失)-雷亞爾$

(891,223)

(129,670)

存貨公允價值調整--美元

34,126

(4,352)

有關更多信息,請參見附註17。


H.2現金流對衝


截至2022年3月31日,本公司及其附屬公司已指定衍生金融工具及非衍生金融工具作為現金流量對衝工具,以對衝未來極有可能發生的交易,以對衝因匯率變動而產生的變動。

自2022年4月1日起,被指定為現金流量對衝的高可能性未來交易的匯率對衝工具(指在國外市場的票據)不再因出售Oxiteno(截至2021年12月31日的總額為386,787美元)而影響公司及其子公司,截至2022年12月31日的損益表確認的已實現虧損為506,375雷亞爾(截至2021年12月31日的未實現收益為7,880雷亞爾),扣除遞延IRPJ和CSL。現金流對衝的影響和餘額在Oxiteno確認,並以“持有待售”和“非持續經營”列示。

H.3對外國實體的淨投資對衝

截至2022年3月31日,本公司及其子公司將境外市場的票據指定為境外實體的淨投資對衝,以對衝境外實體的淨投資,以抵消匯率變化。

截至2022年4月1日,被指定為境外實體淨投資對衝的境外市場票據餘額,指的是對擁有巴西雷亞爾以外功能貨幣的實體的部分投資,不再因出售Oxiteno而影響公司及其子公司(截至2021年12月31日,總額為95,000美元),截至2022年12月31日的“其他全面收益”確認收益為52,837雷亞爾(截至2021年12月31日虧損24,064雷亞爾),扣除遞延IRPJ和CSL。匯率變動對海外市場投資和票據的影響在股本中被抵消。在Oxiteno確認了對外國實體的淨投資對衝的影響和餘額,並將其列示為“持有以待出售”和“非持續經營”。


118

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



金融工具的類別和類別及其公允價值


包括外匯和利率對衝工具在內的金融工具的公允價值和賬面價值如下:


賬面價值

公允價值


2022年12月31日

注意事項

通過損益按公允價值計量

通過其他全面收益按公允價值計量

按攤銷成本計量

1級

2級


3級

金融資產:


現金和現金等價物


現金和銀行

5.a

-

-

111,797

111,797

-


-

以當地貨幣計算的固定收益證券

5.a

-

-

5,204,766

5,204,766

-


-

固定收益外幣證券

5.a

-

-

305,206

305,206

-


-

金融投資


-

以當地貨幣計算的固定收益證券和基金

5.b

406,683

-

-

-

406,683


-

固定收益外幣證券和基金

5.b

-

-

-

-

-


-

外匯、利率和大宗商品對衝工具

5.b

556,510

-

-

-

556,510


-

應收貿易賬款

6.a

-

-

4,533,327

4,504,245

-


-

經銷商融資

6.b

-

-

1,234,634

1,234,613

-


-

其他應收賬款

6.c

-

-

1,096,565

1,096,565

-


-


-

總計

963,193

-

12,486,295

12,457,192

963,193


-


財務負債:


融資

17.a

1,216,341

-

3,973,816

3,971,551

1,216,341


-

債券

17.a

3,575,195

-

2,460,698

-

5,949,028


-

外匯、利率和大宗商品對衝工具

17.a

524,312

-

-

-

524,312


-

貿易應付款

18.a

-

-

4,710,952

4,710,952

-


-

應付款貿易--反向保理

18.b -
-
2,666,894
2,666,894
-
-

認股權證-彌償(1)

24

42,776

-

-

-

42,776


-

客户的財務責任

450,586

-

-

450,586

-


或有對價

34.a

89,640

-

-

-

-


89,640

總計

5,898,850

-

13,812,360

11,799,983

7,732,457


89,640


119

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度




賬面價值

公允價值

2021年12月31日

注意事項

通過損益按公允價值計量

通過其他全面收益按公允價值計量

按攤銷成本計量

1級

2級

金融資產:

現金和現金等價物

現金和銀行

5.a

-

-

334,547

334,547

以當地貨幣計算的固定收益證券

5.a

-

1,943,164

-

1,943,164

固定收益外幣證券

5.a

2,363

-

-

2,363

以當地貨幣計算的固定收益證券和基金

5.b

1,607,608

-

1,607,608

固定收益外幣證券和基金

5.b

-

103,239

-

103,239

外匯、利率和大宗商品對衝工具

5.b

472,552

-

-

-

472,552

應收貿易賬款

6.a

-

3,438,995

3,367,012

-

經銷商融資

6.b

-

-

998,034

992,359

-

總計

2,082,523

2,046,403

4,771,576

6,303,889

2,518,955

財務負債:

融資

17.a

1,011,374

-

8,082,323

8,380,088

1,011,374

債券

17.a

2,487,244

-

4,599,525

4,529,439

2,487,244

應付租約

14

-

-

1,348,311

1,348,311

-

外匯、利率和大宗商品對衝工具

17.a

197,177

-

-

-

197,177

貿易應付款

18

-

-

5,727,724

5,727,724

認股權證-彌償(1)

24

51,296

-

-

51,296

總計

3,747,091

19,757,883

19,985,562

3,747,091


120

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



包括外匯和利息對衝工具在內的金融工具的公允價值的確定如下:


  • 現金和銀行的公允價值與其賬面價值相同。
  • 投資基金的財務投資按截至財務報表之日的基金單位價值計價,與其公允價值相對應。
  • 對CDBS(銀行存單)和類似工具的金融投資通過按“收益率曲線”回購提供每日流動資金,本公司通過常用的按市價計價的方法計算其公允價值。
  • 應收貿易賬款和應付貿易賬款的公允價值接近其賬面價值,本公司通過市場上常用的方法計算其公允價值。
  • 認購權證的賠償是根據Ultrapar(UGPA3)截至財務報表日期的股價計量,並根據公司的股息率進行調整,因為只有從2020年起才有可能行使,在此之前他們無權獲得股息。認購權證的賠償份額也根據2014年1月31日之前期間税收、民事、勞工風險和或有負債撥備金額的變化進行了調整(見附註24)。
  • Ultrapar International在境外市場的票據公允價值是根據活躍市場的報價計算的(見附註17)。


其他財務投資、對衝工具、融資及租賃的公允價值乃採用按市值計價報告常用的計算方法釐定,該等方法包括計算與所採用的每項工具相關的未來現金流量,並將其調整至按財務報表日期的市場匯率計算的現值。對於某些金融工具沒有活躍市場的情況,本公司及其子公司可以使用交易對手提供的報價。

解釋關於公允價值計算方法選擇的市場信息需要相當大的判斷和估計,以獲得被認為適合每種情況的價值。因此,提出的估計數不一定表明可能變現的數額。


121

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



金融工具被歸類為按攤餘成本計量的金融資產或負債,但(I)所有匯率和利率對衝工具(通過損益按公允價值計量)、通過損益按公允價值計量的金融投資和通過其他全面收益按公允價值計量的金融投資(見附註5.b)、(Ii)通過損益按公允價值計量的貸款和融資(見附註17)、(Iii)通過損益按公允價值計量的對客户的擔保(見附註17)、以及(Iv)認購權證--賠償除外。該等資產乃按公允價值透過損益計量(見附註24)。現金、銀行、貿易應收賬款和經銷商融資被歸類為按攤銷成本計量的金融資產。應付貿易賬款和其他應付款被歸類為按攤餘成本計量的金融負債。

金融工具分為以下幾類:

(A)第1級--在活躍的市場上為相同的資產或負債談判(不作調整)的價格;

(B)第2級--除在第1級所包括的活躍市場上談判的價格外,資產或負債可直接(作為價格)或間接(從價格得出)觀察到的投入。

(C)第3級--不以可觀察到的市場變量為基礎的資產或負債的投入(不可觀察的投入)。


33承付款(綜合)


A.合同

子公司Ultraargo Logístia分別與CODEBA、Complexo Industrial Portuário省長Eraldo Gueiros和Empresa Maranhense de Administration ação Portuária公司就其在Aratu、Suape和Itaqui的港口設施達成協議。這些協議規定了最低貨運量,如下所示:

港口

每年的最小遷移量

成熟性

阿拉圖(Aratu)

900,000 ton.

2022

蘇亞佩

250,000 ton.

2027

蘇亞佩

400,000 ton.

2029

阿拉圖

465,403 ton.

2031

伊塔基

1,468,105 m3

2049

(*)與主管機關簽訂處於翻新階段的合同


122

目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

Graphics

財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



如果年度搬運量低於最低合同搬運量,子公司有責任根據確定付款日期的有效港口費率支付有效搬運量與最低合同搬運量之間的差額。截至2022年12月31日,Aratu和Suape的價格分別為每噸8.71雷亞爾和3.05雷亞爾,每噸0.94雷亞爾3為了伊塔基。根據合同條件和公差,截至2022年12月31日,沒有關於合同最低採購限額的相關懸而未決的問題。


B.港區租賃


2021年4月9日,該公司通過其子公司Ultraargo Logístia贏得了租賃馬拉尼昂州伊塔基港IQI13區域的拍賣,用於儲存和處理液體散裝產品,特別是燃料。租賃區將新建航站樓,最低裝機容量為7.9萬立方米。根據拍賣通知,租賃的最短期限為20年。對於這一能力,估計約3.1億雷亞爾的投資,包括與贈款相關的金額,將在2021年8月17日合同簽署後最多六年內支付。


34個業務組合


A.Stella GD Intermediação de Geração didibuída de Energia Ltd.


2022年10月1日,公司通過子公司Ulregagaz ComerSocial Ltd.收購了Stella GD Intermediação de Geração didibuída de Energia Ltd.的全部股份。(“Stella”)。該交易符合IFRS 3(CPC 15(R1))--企業合併的定義。此次收購標誌着烏爾西加茲進入電力領域,符合其擴大向客户提供能源解決方案的戰略,利用其毛細能力、商業實力、烏爾西加茲品牌以及其廣泛的工業和住宅客户基礎。

Stella成立於2019年,是一個以分佈式發電的形式連接可再生能源發電機和客户的技術平臺。該公司業務遍及12個州,擁有超過11,000個活躍客户,提供約75兆瓦的功率(兆瓦峯值)。

收購該公司的總金額為63,000雷亞爾,初始付款為7,560雷亞爾。收購的剩餘金額將於2027年結算,取決於與Stella的業績成就條件(“或有對價”或“溢價”)相關的調整。

本公司根據適用的會計準則,確定截至收購日的資產負債表、資產和負債的公允價值以及由此產生的商譽。購進價格分配(PPA)將於2023年完成。

本公司在獨立評估公司的支持下,根據交易日已支付的金額及與未來支付溢利有關的估計公允價值,估計收購價格分配的暫定金額,並釐定暫定商譽金額99,679雷亞爾。

溢價是根據為收入和在截至2026年12月31日的年度實現的會計淨現金流量設定的合同目標確定的。公司根據貼現現金流量法和管理層估計的收益預測估計了這一成就的公允價值。


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目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



下表彙總了購置日購置的資產和承擔的負債的臨時餘額,但須對購置價分配和商譽確定作出調整:

資產

現金和現金等價物

1,586

應收賬款

17

其他應收賬款

119

財產、廠房和設備

515

無形資產

902

基於預期未來盈利能力的商譽

99,679

負債

貿易應付款

14

薪金及相關費用

217

應繳税金

9

其他應付款

5,378

收購價值

97,200

由以下部分組成

現金

7,560

或有對價待定

89,640

總對價

97,200

收購產生的現金淨流出

現金對價

7,560

取得的現金和現金等價物

(1,586)

總計

5,974

如果業務合併發生在2022年1月1日,被收購公司的業績對公司業績的貢獻被認為是無關緊要的,以及自2022年10月1日以來對公司業績的貢獻。

收益敏感度分析

下表顯示了考慮到用於定義溢價的基本假設,或有對價的公允價值是如何確定的。以下是截至2022年12月31日的敏感性分析,如下所示,是在保持所有其他假設不變的情況下,根據可能的假設變化確定的。

目標

目標的變化

負債的增加

目標的變化

負債減少

淨現金流量和淨收入的會計核算

增加25.0個百分點。

33,146

減少25.0個百分點。

26,940


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目錄表

Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司

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財務報表附註


截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度



本報告所述期間之後發生的35起事件


A.子公司CIA Ulregaz S.A.籌集的資金。

2023年1月19日,子公司CompanhiaUlregaz S.A.在沒有金融契約的情況下籌集了12,564,392日元(相當於交易時的500,000雷亞爾)的外國融資,財務費用為每年1.3125%。2025年3月19日到期。該子公司簽訂了日元利率和匯率變動的對衝工具,將財務費用改為直接投資的109.40%。

B.締結(“結束”)烏爾維加斯收購Neogás的協議

2022年11月21日,Ultrapar通過其子公司公司簽署了一項協議,收購Neogás do Brasil Gás Natural Comprimido S.A.(“Neogás”)的全部股份。這筆交易於2023年2月1日完成。收購價值為1.65億雷亞爾,受慣例營運資本和淨債務調整的影響。此次收購標誌着Ulregaz進入壓縮天然氣分銷領域,此外,Neogás是實現生物甲烷分銷機會的理想平臺。這筆交易加強了烏爾泰加茲的戰略,即利用其毛細血管、商業實力和品牌,向其工業客户提供更多能源解決方案。

C.巴西聯邦最高法院(“STF”)對已繳税款作出的暫緩判決

2023年2月8日,巴西聯邦最高法院(“STF”或“法院”)結束了關於連續繳納税款的生效日期的判決,並宣佈,如果法院在直接憲法控制程序或具有普遍影響的程序中作出新的相反判決,則在分散的憲法控制程序中作出的司法裁決應立即撤銷。STF的決定還拒絕對其判決的效果進行任何調整,並確定只要適當遵守適用的訴訟時效,任何未繳税款都應繳納。

本公司及其附屬公司對上述判決的影響進行了評估,並得出結論,該決定不會對相關期間的財務報表或收益的使用產生相關影響。


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目錄表

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來自管理層的信息


2022年是Ultrapar取得重大進展的一年。儘管存在波動性和不確定性,但烏爾泰加茲和烏爾特拉加戈取得了創紀錄的業績,伊皮蘭加繼續其盈利能力恢復的軌道。專注於定價的複雜性和努力增加我們網絡的參與度,加上物流和供應方面的重要變化和運營調整,使我們的效率達到了一個新的水平,為我們進入一個新的增長階段做好了準備。

我們完成了我們歷史上最大的投資組合合理化進程,分別於2022年4月和8月完成了Oxiteno和Extrafarma的撤資。我們宣佈了對Stella和Neogás的收購,這標誌着Ulregaz進入可再生電力和壓縮天然氣領域,擴大了其報價,並增強了其毛細能力、商業實力和品牌。

我們繼續執行管理層的繼任和更新程序,並啟動了董事會的繼任程序,董事會將於今年4月進行一次重大更新,新成員和新主席的任期為2023年至2025年。

2022年,我們在ESG之旅上取得了進展,完成了2030年ESG計劃的細節,這是每個企業戰略計劃的固有內容。該計劃佔Ultrapar領導層可變薪酬個人目標的30%,並揭示了公司在未來幾年的承諾、雄心和目標。向外部公眾披露目標將於今年3月進行。

2022年底,我們的淨收入為1470億雷亞爾,即使在Oxiteno和Extrafarma從結果中分離出來後,也比2021年增長了24%,所有業務的收入都有所增長。該公司2022年實現經常性EBITDA為40億雷亞爾,淨收入為18億雷亞爾,其中5.06億雷亞爾應作為股息和股權利息分配給股東。

我們強調,考慮到宏觀經濟背景和回報良好的投資機會,我們的財務槓桿率下降得很及時,由於Oxiteno和Extrafarma的銷售完成以及所有業務的運營改善,槓桿率從2021年12月31日的2.9倍上升到2022年12月31日的1.7倍。我們將出售Oxiteno所得款項的一部分用於向股東支付股權利息和部分債券回購,這是對優化金融負債管理的額外貢獻,Ultrapar淨債務的賬面成本從2021年CDI的129%降至2022年CDI的109%。我們強調,與撤資相關的應收賬款總額約為11億雷亞爾。

在這方面,我們在12月宣佈了我們的2023年投資計劃,總額為22億雷亞爾,超過了過去五年每年的投資額,其中一半的資金分配給了伊皮蘭加、烏爾維加斯和烏爾特拉加戈的擴建項目,此外還有業務單位的支助和安全。

我們帶着敬業的團隊領導和強大的業務進入2023年,繼續我們的增長和價值創造之旅。我們感謝我們所有員工在過去一年中的承諾和奉獻,感謝我們的其他利益相關者信任公司併為公司的改進做出貢獻。

Pedro Wongtschowski

馬科斯·馬里尼奧·盧茨

董事會主席

首席執行官


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2022年管理報告 Graphics


公司簡介

Ultrapar擁有85年的歷史,其起源可以追溯到1937年,當時Ernesto IGEL創立了Ultragaz公司,這是一家率先將液化石油氣(LPG)作為烹飪氣體分銷的公司。從那時起,Ultrapar已經成為巴西最大的商業集團之一,通過Ipiranga、Ultragaz和Ultraargo在能源和基礎設施領域擁有突出的地位。

1999年,Ultrapar同時在紐約證券交易所(NYSE)和聖保羅證券交易所(巴西、博爾薩、Balcão-B3)進行首次公開募股。自2011年以來,本公司的股票已在B3的Novo Mercado分部上市。

烏爾西加茲

作為巴西液化石油氣分銷的先驅和領導者,它是創新的參考,並一直在為其客户提供更多的能源解決方案。它以安全、高效和可持續的方式為1100多萬個家庭和5.9萬個商業客户提供服務。

Ultraargo

作為巴西獨立液體散裝存儲終端行業的領先公司,Ultraargo在巴西的主要港口設有現代化的終端,用於存儲和處理不同的產品,如燃料、生物燃料、化學品、腐蝕劑和植物油。

伊皮蘭加

巴西最大的燃料和潤滑油經銷公司之一,也是巴西最有價值的品牌之一,擁有6.7萬多個服務站網絡,此外還有1.6萬家巴西最大的便利店特許經營權AmPM門店。


創新

Ultrapar已有85年的歷史,並一直在改進其管理模式,不斷提高敏捷性,通過更具互補性和協同性的業務組合適應轉型。創新滲透到公司的文化中,2022年,其業務在專注於各自市場的倡議方面取得了重大進展。為了進一步推動創新思維,Ultrapar的創新委員會連續第二年為大會和企業的700多名領導人舉辦了在線活動,討論能源和可持續發展主題的創新倡議。除了初創企業和與內部領導人的圓桌會議外,此次活動還包括來自其他公司的專業人士的演講。

通過Ultrapar的企業風險投資基金UVC Invstientos,本公司投資於與其業務互補或具有顛覆性潛力的創新公司。自2020年成立以來,該基金已經進行了10次投資。UVC的勘探戰略主要集中在可再生能源、可持續發展(脱碳)、移動性和新的便利零售解決方案的垂直領域。在這些方面進行的一些投資採取了戰略夥伴關係的形式,例如初創公司Stella,該公司由UVC於2021年投資,並於2022年被Ulangaz收購,此外還有商業夥伴關係,例如與電動摩托車公司Voltz的合作伙伴關係,為Ulangaz銷售電動三輪車,並在Ipiranga的加油站安裝電動摩托車電池交換站。

在…在烏爾泰加茲,創新計劃尋求通過提供更多的能源解決方案、按應用程序銷售、市場和數字轉型行動,更接近最終消費者並加強與客户的關係。在新的液化石油氣解決方案方面,Ulregaz與OMO lavanderas合作開發了共享洗衣概念,通過減少能源消耗和洗滌產品為公寓提供更多的實用性和資源節約。另一個創新的例子是Ulregaz Secagem de Grãos的推出,它使用温度和濕度傳感器來控制穀物的乾燥過程,用液化石油氣取代傳統燃料,如木柴和柴油,節省了能源消耗和維護時間,此外還減少了温室氣體排放。

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2022年管理報告 Graphics

Ulregaz已經開發了支持產品管理以及與合作伙伴和客户關係的應用程序。AmigU最後一英里數字送貨應用程序保證訂單被定向到最近的快遞員,允許客户實時跟蹤路線,並與巴西900多個城市的快遞員連接,有超過1萬次下載。Meu aplicativo Parceiro(MEU Aplicativo Parceiro,MAP)是經銷商與Ulregaz關係的自助服務工具,擁有6000個聯網合作伙伴,而Ulregaz應用程序是與最終消費者建立關係的工具,在巴西600多個城市的下載量已超過300萬次。此外,出於對價值鏈的關注,Ulregaz與Voltz建立了合作伙伴關係,向經銷商提供500輛電動三輪車,減少運送液化石油氣瓶子時的温室氣體排放。從2021年到2022年,這種創新文化使Valor Inovação獎的職位增加了53個,這使烏爾泰卡斯躋身巴西最具創新精神的100家公司之列。

In 2022, Ultraargo在開發SOLE(Ultraargo操作系統)方面取得了進展,這是一種專注於持續改進流程、減少浪費和優化碼頭運營模式的運營管理模式。與此同時,Ultraargo加強了Conecta這一數字化轉型計劃,以改善系統和流程,優化供應鏈中的收益,並提高向客户提供的服務水平。這兩個計劃都降低了成本,優化了採購,改善了成本管理,提高了Ultraargo的運營效率。例如,在桑托斯(聖保羅州),公路運輸的平均時間減少了10%;在伊塔基(馬拉尼昂州),每名員工每噸的生產率提高了8%;在阿拉圖(巴伊亞州),Ultraargo記錄的每名員工每噸的生產率提高了7%。Vila do Conde(帕拉州)碼頭於2021年底開始運營,已經有了Conecta,其生產率一直在以與其他碼頭相似的水平發展。

2022年,Ipiranga與Voltz合作,通過Turbo在20多個加油站實施了電動摩托車電池交換點試點。Ipiranga為業務帶來了更多的技術和解決方案,於2020年創建了Conecta,最初是為加油站和特許經營提供在線數據傳輸系統。2022年,這一概念擴展到一個平臺,通過集成的產品和服務為經銷商帶來好處,除了降低成本和增加收入外,還可以在服務站的日常管理中提高運營效率。Conecta是生產力和創造新機會的競爭優勢。在2022年100家開放式創業企業排行榜中,Turbo連續第二年為Ipiranga贏得了零售和分銷類別的第一名,首次進入總排名的前20名。


ESG戰略

可持續發展被視為一段旅程,是Ultrapar文化和生存方式的一部分。由於它是企業連續性的基本主題,它不斷得到改進,是企業戰略的一部分,旨在為利益相關者創造長期價值。

Ultrapar及其業務的七個重要主題涵蓋ESG(環境、社會和治理)三大支柱,代表了公司努力、尋求降低風險和創造機會的相關事項:

2022年,Ultrapar在其ESG之旅中邁出了重要的一步,確定了2030年的目標(2030年ESG計劃),這些目標與企業的戰略直接相關。由於這一主題對公司永續經營的重要性,可持續發展目標被包括在高管薪酬的構成中,佔可變薪酬個人目標的30%。

這些目標的內部發佈於2022年8月在Ultrapar總部舉行的一次混合活動上進行,整個公司的員工都參加了這次活動。該計劃是由Ultrapar的主要高管提出的,他們詳細介紹了每個重要主題,討論了實現公司2030年預期雄心的戰略。向外部公眾披露目標將於2023年3月在一個虛擬活動中進行。


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企業可持續發展管理

Ultrapar的每一項業務都有自己的重要性矩陣。這些主題與公司的優先事項保持一致,並考慮到各自行業的具體情況以及每個主題中每項業務的成熟程度。

In 2022, 烏爾維加斯鞏固了其ESG旅程-烏爾維加斯更可持續,以公司的四個驅動因素為基礎,分解為十個戰略目標。這些驅動力是指導其行動的能量:道德能量(對投資者和社會的價值)、人力能源(對員工的價值)、創新能量(對供應商、客户、合作伙伴經銷商和地球的價值)和公民能源(對社區的價值)。

2022年標誌着加入《聯合國全球契約》,加強對可持續發展目標的承諾。此外,在全球最大的可持續性評估平臺Ecovadis中,Ultraargo也躋身於25%的最佳評估公司之列,獲得了銀牌。這也是Ultraargo可持續性管理得到鞏固的一年,成立了可持續發展委員會,該委員會包括公司主要高管和專家的參與。

可持續發展管理在Ipiranga不斷推進,令人鼓舞的是,決策考慮到了ESG方面,公司的承諾體現在其中一個文化屬性上。每天,來自不同領域的領導人負責管理行動計劃,並每月報告進展情況和遇到的挑戰。通過與外部嘉賓的講座和主要高管的演講,可持續發展還被帶到了Ipiranga銷售大會上,影響了5000多人,其中包括經銷商和特許經營商。過去三年在ESG議程中取得的進展對於Ipiranga獲得認可至關重要,在Merco ESG責任排名中能源類排名第一。

為了加強其對可持續性的承諾和加強在ESG支柱中開展的舉措,不僅是Ultrapar,而且Ultragaz,Ultraargo和Ipiranga目前都是聯合國(UN)全球契約的簽署國,該契約重申對可持續發展目標和該契約的原則的承諾,如人權和勞工權利、環境和反腐敗。

ESG評級和指數

Ultrapar集成了一套指數和評級,具有遵循國際標準的指標和指標,並根據ESG標準對組織進行分類。其中一些是:

環境績效

能量轉換

Ultrapar在能源和基礎設施部門的業務,通過Ultragaz、Ultraargo和Ipiranga,證明能源過渡是一個重要的主題。該公司意識到一個更可持續的世界所需的變化,並通過採取行動減輕其運營對環境的影響,使這條道路的一部分成為現實,重點是利用其業務平臺為巴西的能源轉型議程做出貢獻。

Ultrapar的業務在實施減少和減輕運營中温室氣體排放的措施方面取得了進展。通過創新、技術開發、投資、新的商業模式以及與其他公司和組織的夥伴關係,公司一直在三個主要方面開展工作:(I)(2)產品,分析整個價值鏈的排放影響,並制定監測和發展客户和消費者需求的戰略;(3)投資組合,考慮能效方面的潛在收益,減少排放,並與該國能源轉型對投資決策的挑戰保持一致。

Ulregaz在2022年9月為收購Stella提供了信息,Stella是一個以分佈式發電的形式將可再生能源發電機與客户連接起來的技術平臺。2022年11月,它還為收購Neogás提供了信息,Neogás是巴西壓縮天然氣運輸的先驅公司,也是市場領先者,在可再生氣體生物甲烷的分銷方面具有巨大潛力。這些收購分別標誌着烏爾維加斯進入電力和壓縮天然氣分銷領域,並加強了利用烏爾赫加茲的毛細能力、商業實力和品牌向客户提供能源解決方案的戰略。烏爾泰加茲還堅持由Ekos研究所推動的氣候承諾計劃,以鼓勵低碳經濟。


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2022年管理報告 Graphics


Ultraargo在温室氣體議定書計劃的第一年報告中獲得了銀章,該計劃鼓勵公司和政府通過一個公開記錄排放的平臺來了解、量化和管理他們的温室氣體排放。此外,Ultraargo擁有多用途碼頭,並正在不斷評估成為向低碳經濟轉型的重要物流平臺的機會。2022年,其碼頭處理的產品中有9%是生物燃料。

Ipiranga的運作是碳中性的,抵消了所有直接排放(範圍1)和與電力消耗有關的排放(範圍2)。這一倡議是温室氣體排放管理計劃的一部分,該計劃還包括監測和減少排放的前線。Ipiranga連續第十年獲得2022年温室氣體議定書計劃的金章,這是對披露經審計的温室氣體清單的公司的認可。此外,2022年第一季度,Ipiranga作為贊助商參加了由聯合國全球契約巴西網絡和公司推動的研究報告《淨零2050商業運輸:巴西公路的脱碳路徑》。

具有生態效益的運營

In 2022, 烏爾泰加茲發展了標準基地概念,力求使其所有基地的基礎設施標準化,優先考慮效率和可持續性。在北部和東北部地區的最後兩個新的業務基地--貝倫(帕拉州)和福塔萊薩(塞拉州)--已經考慮到可持續性方面的問題,採用了最先進的技術,如減少熱島、減少用水量、防止對環境的破壞以及可回收材料的儲存和收集。此外,烏爾西加茲在處理作業中產生的廢物方面取得了進展,將送往垃圾填埋場的數量減少了50%。

在物流方面,烏爾維加斯輕型車隊的車輛逐漸開始裝滿乙醇,2022年達到約96%的車輛,並減少了8%的碳排放(範圍1排放)。同樣在尋找更清潔、更可持續的能源替代品來供應瓶子運輸卡車時,烏爾勒加茲開始了試點項目,推出了兩輛電動、更小、更輕的VUC卡車,以及一輛以天然氣為動力的卡車,天然氣可以是天然氣或生物甲烷。

烏爾泰加茲和烏爾特拉加戈從Votorantim Energia獲得了國際REC可再生能源標準證書,證明他們100%的能源來自可再生能源,將他們購買電力的間接温室氣體排放歸零(範圍2排放)。

在桑托斯(聖保羅州)的碼頭,Ultraargo開始使用新的垂直水箱清洗系統,將用水量從每小時1000升減少到每小時僅80升,節省了92%。除了減少用水量,新系統不需要工業登山者,避免了他們暴露在高空中,從而為參與過程的員工提供了更多的安全。ANPEI(全國創新公司研究與發展協會)2022年創新大會的技術委員會從24個案例徵集獲勝者中選出了這個項目。

同樣在2022年,Ultraargo自2020年開始計算以來,將發送到垃圾填埋場的廢物量減少了43%。這一結果是通過員工在廢物分類、回收和堆肥實踐方面的意識和進步而實現的。2022年11月,Ultraargo從蘇阿佩港收到了Amigo do Ocean海豹章,這是聯合國2030年可持續發展議程全球倡議的一部分。

In 2022, Ipiranga為處置其業務單位的廢物繪製了新的合作伙伴圖,並起草了旨在再利用的建築工地廢物管理準則。Ipiranga還參與了Inova 2030 Dispara計劃,該計劃是全球契約巴西網絡和Fundação Dom Cabral的合作伙伴關係,在運營單位開展了廢物管理試點項目,其中71%的燃料儲罐現在有雙層底部,這是一個額外的屏障,可以在儲罐泄漏的情況下防止土壤污染。與烏爾泰加茲和烏爾特拉加戈一樣,伊皮蘭加也獲得了國際可再生能源證書,證明其100%的能源來自可再生能源。關於客户,Ipiranga除了通過手冊提供技術支持外,還在建立參與活動方面提供支持,這些手冊界定了防止燃料裝卸過程中發生事故的必要指導方針,從而將可能的環境影響降至最低。2022年,Ipiranga擴大了分佈式發電中的太陽能發電廠項目,總共覆蓋了15個地區,這些地區將為大約900個加油站和特許經營權提供超過60GWh/年的清潔能源,此外還將不再每年排放1.1萬噸二氧化碳。


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社會表現

與社會共擔責任

In 2022, Ultrapar在社會行動上投資了2100萬雷亞爾,其中約一半來自自有資金,另一半來自激勵法下的基金。對周邊社區的投資為當地發展創造了機會,並通過關係計劃加強了企業和社區之間的對話。

2022年,Ultrapar還舉辦了身臨其境的社交加速計劃會議,註冊了100多名志願者,並支持13個非政府組織應對管理挑戰,最大限度地發揮了它們的社會影響。總共提出了400多個解決方案,這些解決方案可能會對這些機構服務的9000多人產生積極影響。此外,2022年7月,Ultrapar與美國國家工業聯合會創建的旨在促進亞馬遜地區可持續和創新業務的組織Amazônia+21 Institute建立了合作伙伴關係。

In 2022, 烏爾維加斯被公認的巴西非政府組織和運動選中,因為他們開發了數字Vale Gás,這是一種安全且可追蹤的解決方案,在巴西各地具有有保證的分銷能力,以執行巴西國家石油公司推動的向社會弱勢家庭捐贈液化石油氣瓶的倡議。這一倡議使28.5萬多個家庭受益於一種更清潔的燃料--液化石油氣。

此外,烏爾泰加茲還投資了兒童和青少年教育項目,如Plug Cuca、Alevanca Associação Santo Agostinho和Recriarte。烏爾西加茲還向伯南布哥遭受暴雨的民眾運送了5000多件物品,包括加侖礦泉水、食品和衞生及清潔用品,使大約2000個家庭受益。在巴伊亞,同樣由於暴雨造成的危急情況,烏爾特拉加茲動員全州110家經銷商作為不易腐爛食品和衞生及清潔物品的收集點,向該地區的洪災災民捐贈,同時還向Jaguará市、Eunápolis市、Jequié市和Itabuna市的受影響社區分發了約3 000個基本食品籃。

加強對其業務周圍社區的承諾,2022年,Ultraargo與埃爾頓·塞納研究所合作,開展了社會-情感對話項目,旨在培養聖Lu(馬拉尼昂州)公立學校小學生的社會-情感技能。該項目培訓了來自20所學校的130名教師,影響了7000多名學生。通過文化激勵法,Ultraargo在巴卡萊納(帕拉州)贊助了第四階段的水星球項目,該項目致力於環境教育,通過戲劇表演和發行具有相同主題的兒童書籍。這些演講是在該地區的公立學校舉行的,有大約1000名兒童參加。

2022年,由國家體育協會和國家發展、體育和教育協會推動,由體育激勵法贊助的藝術與生活融合項目啟動。該項目為6至17歲的年輕人提供放學後的文化和體育講習班,試圖減少桑托斯(聖保羅州)Alemoa建築羣的輟學率。2022年底,Ultraargo還與仙人掌協會達成了合作伙伴關係,該協會是一個通過教授數學來改變公立學校學生現實的組織。該項目已經在聖角、阿戈斯蒂尼奧和伊波朱卡(伯南布哥州)開展。在這些地區,Ultraargo與Ultrapar合作,在6月份向受伯南布哥暴雨影響的社區捐贈了1000多個基本食品籃和衞生用品、3000升飲用水和牀墊,此外還為努力營救受害者的Samu人捐贈了橡膠靴。

伊皮蘭加於2022年8月啟動了婦女作業方案,該方案在Senai的教學支持下為生產操作員提供培訓,旨在提高婦女的就業能力。20%的參與者被聘用,仍然是在2022年,85%的參與者完成了課程。此外,健康在路上計劃在2022年推出了另一個版本,為卡車司機、司機、旅行者和22個州Ipiranga駭維金屬加工服務站附近的社區提供醫療保健和服務。除了提高人們對飲酒和性傳播疾病的認識外,還有2.6萬多次免費諮詢,如醫療諮詢、檢查和疫苗,以及大約80次活動。

Ipiranga還通過税收激勵法支持了兩個項目,影響到米納斯吉拉斯州和南里奧格蘭德州的770名兒童,此外還鼓勵修復位於聖保羅(聖保羅州)的Ipiranga博物館,該博物館於2022年重新開放。此外,為了照顧周邊地區的緊急需要,在巴伊亞南部、米納斯吉拉斯和裏約熱內盧的非政府組織的支持下,伊皮蘭加向巴伊亞南部、米納斯吉拉斯和裏約熱內盧的災民捐贈了2000多個基本食物籃子。

考慮到所有的倡議,Ipiranga的員工在巴西各地的社會行動中捐贈了超過2.6萬小時的志願者工作時間。

價值鏈

Ultrapar的價值鏈管理側重於鼓勵供應商、經銷商和其他業務合作伙伴遵守與保護人權、勞工和環境實踐、道德以及健康和安全相關的法律要求。為了降低聲譽風險,道德與誠信計劃在2022年對供應商、服務提供商和公司的特許經營商進行了13,000多項聲譽調查。

2022年,設立了採購治理領域,負責支持供應商與合同技術經理之間的互動,此外還編寫了《超級供應商手冊》,其中提供了有關衡量過程和提交發票和付款的信息,此外還指明瞭進入供應商問題渠道的途徑,降低了關係風險,並鼓勵參與者在這一主題上採用最佳管理做法。

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2022年管理報告 Graphics

同樣是在2022年,Ulregaz在與經銷商合作伙伴的關係中取得了進展,重新組織和細分了針對這一公眾的服務模式。Ulregaz的經銷商卓越Lapidar挑戰計劃是一項合作伙伴資格認證計劃,重視並獎勵每個經銷商的旅程,顯示出更好的經銷商資格,在2022年達到了214家黃金類別的經銷商。為了進一步加強與經銷商的關係,在合作伙伴網絡所在的巴西地區舉行了34次會議。在這些會議上,Ulregaz展示了其倡議、最新創新和ESG之旅,強化了公司的戰略。此外,Ulregaz還與大約90家供應商一起舉辦了研討會,這些供應商被選為客户參與計劃的碳披露項目(CDP),從而更好地遵守了該計劃。

Ultraargo在2022年維持了一項批准其供應商的計劃,該計劃核實了社會、環境和治理方面的方面。此外,Ulltracargo還製作了《負責任的採購手冊》,於去年12月出版,並在其採購平臺上提供,使其在新合同中強制接受。

的焦點之一Ipiranga在2022年的目標是加強與客户和經銷商的親近性。為此,Ipiranga投資與商業夥伴建立了更密切的關係,並計劃在全年採取行動,例如(I)首席執行官和各種高管訪問經銷商和客户,從北到南遍及巴西各地,(Ii)舉辦現場形式的銷售大會,為期2天,有5000多人蔘加,以及(Iii)重新啟動百萬俱樂部計劃,以促進對經銷商的認可和關係。為了改善經銷商的管理和客户服務,Ipiranga與埃斯塔西奧大學建立了合作伙伴關係,推出了Ipiranga服務站管理技術學位,開設了適用於服務站管理的具體課程。

2022年,Ipiranga更新了《供應商政策》和《供應商可持續性手冊》,重點是向供應商傳播ESG做法,其中説明瞭合作伙伴必須遵守的社會環境準則。同樣在2022年,Ipiranga繪製了關鍵供應商的地圖,並以ESG為主題修訂了合同條款,加強了遵守先前評估的合規要求的必要性,但須在合同期間進行審計。

包容性文化和多樣性

為了加速其所持資產的轉型,Ultrapar於2022年創建了多元化委員會,該委員會定義了一項戰略和戰術計劃,重點放在7個主題上:遴選過程、發展和職業生涯、領導層準備、歧視、一般代表性、組織環境和公司定位。此外,該公司還與其女性領導層一起宣傳了一項活動,董事會成員Ana Paula Vescovi和Flávia Buarque de Almeida出席了活動。再次與最佳工作場所(GPTW)合作進行了一項氣候調查,87%的員工加入了調查。這一結果確保了Ultrapar GPTW連續第二年獲得最佳工作場所認證。

在最高治理機構董事會目前的組成中,60%的董事是獨立的,20%是女性,因此在2021-2023年期間,Ultrapar持有董事會女性認證(WOB),該認證由婦女署支持的一項獨立倡議授予董事會中至少有兩名女性的公司。

2022年,採取了幾項行動,肯定了Ultrapar及其企業在促進增加多樣性和包容性環境方面的承諾。值得一提的是,Ultrapar、Ulregaz、Ultraargo和Ipiranga加入了公民公司方案,延長了僱員的育兒假,產假延長至180天,陪產假延長至20天。這項福利也適用於領養和同性伴侶的情況,在後一種情況下,員工可以在產假或陪產假之間進行選擇。

烏爾泰加茲披露了其在多樣性和包容性方面的定位,並在這一主題中提出了戰略優先事項和行動支柱。在培訓方面,烏爾泰加茲為擔任運營和銷售領導職位的女性提供指導,併為領導者提供無意識偏見、殘疾、性別平等和有毒男子氣概方面的培訓。此外,為了歡迎自吸引新人才以來的多樣性,烏爾泰加茲加強了其招聘和甄選準則,通過對遴選過程進行優先排序,在其運作中考慮到種族、殘疾人和婦女。

Ultraargo於2022年9月啟動了另一版操作培訓計劃,為Aratu終端(巴伊亞州)周圍的居民提供了25個職位。該課程免費提供,旨在促進住院醫生的職業發展,並促進公司的多樣性,本次課程的參與者中超過50%是女性。

除了人才培養和員工敬業度之外,Ipiranga以其多樣性和在招聘實踐中的包容性而脱穎而出,2022年其實習生計劃58%的工作機會由女性填補;17%由黑人和棕色皮膚的人填補;33%由LGBTQIA+人員填補;而其實習計劃有63%的工作機會由黑人和棕色皮膚的人填補。在商業領域,Ipiranga推出了專門針對殘疾人的行政顧問發展計劃Constra。婦女速度是一項促進婦女發展領導能力的行動,目前是第二版,該方案全年提拔了33%的參與者。

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2022年管理報告 Graphics


僱員人數
2022 2021 Δ (%)
員工
2022 vs 2021
烏爾西加茲? 3,596 3,387 6%
Ultraargo 862 870 -1%
Ipiranga? 4,711 3,907 21%
阿巴斯蒂斯·艾伊 116 138 -16%
持有 133 130 2%
SSC/其他 502 426 18%
總計 9,920 8,858 12%

?包括2022年的92名Stella員工

²包括2022年1,237名AmPm員工和2021年780名員工--公司運營的商店數量增加


安全與健康

確保企業運營周圍的所有員工和社區有一個安全的環境也是公司承諾的之一。Ultrapar及其業務擁有積極的健康和安全管理系統,通過該系統,除了不同相關程序和計劃的演變外,還可以監測事故、職業病和休假等指標。

雖然安全管理是由企業直接執行的,但UltraPAR通過安全委員會以綜合的方式處理這一問題,該委員會按每年預定的議程定期開會,由企業的一名首席執行官輪流領導。2022年,委員會除其他議題外,討論了《安全文化轉型計劃》,使其成為董事會會議的經常性和強制性議程,此外還出席了所有領導人會議。

烏爾泰加茲一直在幾個方面進行投資,以確保其運營中的安全環境。2022年,該公司擴大了對裝卸過程的監測,加強了內部程序和與服務提供商的程序,並正在測試其流程的新自動化。與客户關係的數字化和更高的物流效率也減少了旅行次數,減少了事故風險。此外,烏爾西加茲重新審查了其安全計劃,加強了行為安全支柱。在健康管理方面,Ulregaz通過Valorize計劃一直在鼓勵其員工,特別是風險羣體的員工,堅持健康和生活質量計劃。

所有航站樓Ultraargo(Vila do Conde碼頭除外,該碼頭於2021年底開始運營)通過了國際標準化組織45001認證(職業健康和安全)。Ultraargo操作系統(SOLE)和數字轉型計劃(Conecta)也有助於公司進行有效的安全管理。2022年,在安全和誠信方面投資了2500萬雷亞爾,並推出了旨在防止事故和加強安全文化的戒律--拯救生命的規則。

Ipiranga的健康、安全、環境、質量和社會責任(SIGA+)管理體系建立了運營單位風險管理所需的所有程序、控制和培訓,並接受定期審計。該系統旨在降低使用燃料運營的風險,確保員工和社區的安全,同時保護環境和保存資產。

2022年,伊皮蘭加推出了黃金規則,進一步強化了安全主題,確立了員工和服務提供商必須遵守的不可侵犯的原則。同樣在2022年,Ipiranga因與Pró-Frotas合作開展的黃色五月運動而獲得黃弓獎,旨在提高涉及員工、運營商、司機、客户和消費者的交通安全意識,影響到1000多萬人。

在健康管理方面,Ultrapar有針對特定受眾的健康計劃,目標是指導和個性化護理和預防,其中包括指導孕婦產前和新生兒營養的未來母親計劃,以及尋求預防、診斷和治療心理疾病的唯一心靈計劃。Ultraargo於2022年下半年啟動了Cuidar Bem計劃,將旨在促進身心健康以及員工及其家人的生活質量的行動結合在一起,而Ipiranga與一個虛擬福祉平臺保持着合作伙伴關係,通過該平臺,可以諮詢專家並獲得有關自我護理、自我認識和冥想的內容。


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治理和廉潔

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道德和透明度是Ultrapar,它因其誠信和對最佳治理實踐的堅持而受到認可。除了強有力的業務指導原則外,該公司還為風險、誠信和審計主題制定了專門的框架,涵蓋其所有業務。

風險、誠信和審計部門根據其每一項能力設定了報告級別。該領域與Ultrapar的首席執行官有行政上的聯繫,負責綜合風險管理、誠信計劃維護和內部審計。它向董事會審計和風險委員會報告公司風險的管理、信息和控制的整合以及一般內部審計程序的進行。

審計與風險委員會於2019年開始實施,其職能是就以下事項向董事會提供諮詢意見:(I)公司財務報表的完整性和質量;(Ii)公司遵守法律和監管要求的情況;(Iii)獨立審計師的資格和獨立性;(Iv)公司內部審計職能(以風險、誠信和審計部為代表)和獨立審計師的履行情況;以及(V)風險管理。審計與風險委員會有三名成員,均為本公司的獨立董事。

自2004年以來,Ultrapar一直保持着一個行為委員會,以改進和監督公司的誠信計劃。其職責包括:(I)管理道德守則的執行、其指導方針和相關政策;(Ii)監督道德守則提供的原則的實施和有效性;(Iii)審查和批准誠信計劃並監督其實施;(Iv)就Ultrapar機構應採用的委員會處理的主題建議適當的紀律措施,以及決定是否有必要與公司的審計和風險委員會或董事會討論這一問題。品行委員會由外部獨立的總裁和董事會成員組成。

綜合風險管理

風險管理結構協調了Ultrapar對戰略風險的綜合分析,與每項業務直接接口,使流程全面並具有特定的行業特徵。

系統風險矩陣包括涵蓋企業運營的主要威脅的主題,並分成五個家族,具有相互依存的外觀和動態評估。2021年11月,董事會審議並批准了《企業風險管理政策》,加強了Ultrapar的公司治理結構。

這些討論是在每個企業有組織和獨立的基礎上進行的,涵蓋了內部和外部風險的主題,評估了根據影響和脆弱性量化的情景,並生成了緩解行動計劃。

內部和外部審計

內部審計與風險、誠信和審計部門聯繫在一起,負責核實企業的內部程序和控制,確定有助於更新風險地圖和誠信計劃的風險管理過程中的改進機會。該領域還根據審計和風險委員會每年批准的計劃進行內部財務和業務審計,並作為薩班斯-奧克斯利(SOX)認證過程的一部分對內部控制進行有效性測試,這是在美國市場發佈財務報表的一項要求。

外部審計公司負責審計本公司的財務報表,該審計考慮對內部控制的理解,這些內部控制與編制財務報表的過程相關,並執行必要的程序,以發佈關於個別和合並財務報表的獨立審計師報告。

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誠信

Ultrapar有一個由道德準則指導的誠信計劃,該準則包含董事會批准的指導方針,並由行為委員會監督。

Ultrapar的誠信領域設置了一年一度的溝通和培訓主題,如反腐敗、良好競爭做法、利益衝突、打擊騷擾、歧視等,旨在加強公司的誠信文化。

以發展本組織的文化為重點,加強了關於廉正的對話,以便員工更好地瞭解這一主題。培訓擴展到商業夥伴和關鍵的第三方,鼓勵商業關係中的道德行為。這些行動解決了誠信文化診斷中捕捉到的注意事項,該診斷由一家獨立公司進行,評估Ultrapar誠信計劃行動的有效性。在2020年進行的上一次調查中,該組織被歸類為初始主動簡介,這是心靈與心靈矩陣中第二高級的簡介。我們的目標是在未來幾年發展並達到這個矩陣的生成性概況,所有企業都加強了誠信行動。

2022年,舉行了一次活動,重新啟動《道德守則》和《關於反腐敗及與公共和私人代理人的關係的公司政策》,並向僱員提供了新的培訓,加強了更新文件的指導方針。

烏爾泰加茲通過創建道德接觸加強了廉正意識和文化,其中包括為領導層準備的內容,以便在與團隊的對話中使用,舉例説明更實際地看待日常生活中的道德問題。此外,還開展了一項廉潔運動,根據該行動本身員工的證詞,討論騷擾、競爭問題、偏見、與供應商的關係、腐敗和歧視等主題,提出每個人都經歷過的個人情況。通過與內部公眾和經銷商合作伙伴進行培訓,競爭方面也得到了加強。

Ultraargo致力於廉正文化,全年在所有工作級別和地點開展各種行動,重點是致力於廉正周,有345名員工參加了面對面的對話,此外還進行了關於道德困境行為的實際範例的提高認識的交流。

Ipiranga與特定領域的談話界傳播這種文化,併為其內部公眾和經銷商開展關於立法和良好競爭做法的培訓。Ipiranga為運營設施創建了誠信對話計劃,每月覆蓋700多名員工,涉及道德行為、禮物、捐贈和贊助、安全、可持續發展、多樣性和包容性等12個主題。Ipiranga在年度銷售大會議程上包括了一項致力於商業道德和實踐誠信的培訓,加強了與150名領導人和數百家經銷商的道德承諾。

在該計劃的第三方支柱中,重點是聲譽研究過程,這是與供應商和商業合作伙伴簽約之前的一個步驟。2022年,進行了1.3萬項調查,以驗證未來的合作伙伴是否遵守Ultrapar的道德和誠信戒律,將聲譽和財務風險降至最低。

最後,誠信計劃提供了開放渠道,讓所有公眾都可以安全地提出問題或舉報涉嫌違反法律和Ultrapar政策的行為。開放頻道由一家獨立的外部公司管理,向員工和利益攸關方開放,並在巴西和國外接收關於道德操守和誠信的指導請求,以及關於可能偏離《道德守則》和公司政策的通知。這些報告可以匿名提交,並在行為委員會的支持下轉發給負責獨立談判的風險、誠信和審計部。該公司禁止對善意告密者進行報復。2022年,該渠道收到了463份報告,表明對該渠道的信任。

關於員工、客户、消費者、供應商、業務合作伙伴和其他受眾的信息安全和數據隱私,Ultrapar遵循隱私和個人數據保護公司政策和信息安全政策的指導方針。

資本市場

2022年,Ultrapar在B3和紐約證交所的日均融資額總計1.11億雷亞爾(2021年為-30%)。Ultrapar的股票在2022年底在B3市場報12.61雷亞爾,今年貶值了13%,而IBOVESPA股指上漲了5%。在紐約證交所,Ultrapar的股票和道瓊斯指數今年分別下跌了8%和9%。截至2022年,Ultrapar的市值為140億雷亞爾。

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股息和股權利息


股利歷史
財政年度 總金額
(百萬雷亞爾)
分紅
每股(雷亞爾$)
2022 506 0.46
2021 404 0.37
2020 480 0.44
2019 479 0.44
2018 685 0.63

2022年,Ultrapar宣佈的股權利息為4.5億雷亞爾(扣除所得税淨額3.96億雷亞爾),股息為1.1億雷亞爾,分配總額為5.6億雷亞爾(扣除所得税淨額5.06億雷亞爾)。合併金額相當於扣除5%的法定準備金後,Ultrapar股東應佔淨收益的30%,以及Ultrapar股票平均價格3.5%的股息率。

2022年財務業績分析

經濟運行環境


宏觀經濟指標?
2022 2021 Δ (%)
2022 v 2021
國內生產總值 3.0% 5.0% -2.0pp
通貨膨脹率 5.8% 10.1% -4.3pp
累計SELIC率 11.7% 4.3% 7.4pp
平均匯率(雷亞爾/美元) 5.17 5.40 -4.3%
布倫特原油(美元/桶) 100 70 42%

?資料來源:中央銀行和彭博社;2022年GDP,2023年6月1日起重點預測


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2022年初,全球資本市場動盪,大宗商品價格上漲,通脹上升,主要原因是新一波新冠肺炎和俄羅斯與烏克蘭的衝突,導致加息的因素,以及投資者更大的風險感知。在巴西,儘管全球形勢充滿挑戰,但在2021年冠狀病毒大流行施加限制後,經濟重新開放,這增加了一攬子刺激計劃,公共賬户的演變和對民眾的財政支持政策有助於改善經濟表現和雷亞爾升值。根據2023年6月1日的焦點報告,2022年GDP應該會實現接近3%的增長。

根據ANP的數據,燃料分銷市場(汽油、乙醇和柴油)與2021年相比增長了3%,其中奧託週期增長了4%,柴油增長了2%。奧託循環量受到更大人流量的青睞,2021年由於大流行施加的限制措施,人流量減少,而柴油量則跟隨着經濟的更好表現。

根據ANP的數據,在液化石油氣市場,與2021年相比,總銷量下降了1%,其中瓶裝部分由於市場需求下降而減少了2%,散裝部分增加了3%,與國家的經濟增長保持一致。

獨立碼頭的液體散裝儲存部門(ABTL)在2022年增長了11%,主要是由於液體燃料的消費增加,比2021年增加了5%,進口增加了14%,植物油增加了44%,腐蝕劑增加了11%。除了前面提到的產品組的良好表現外,Transpetro還減少了在全國裝卸方面的份額,為其他碼頭騰出了空間。


關於財務和經營信息的幾點思考

根據當時披露的材料公告,2021年5月和8月,分別簽署了Extrafarma和Oxiteno的銷售協議。12月31日ST,2021年,Ultrapar將這些業務歸類為持有出售的資產和負債和停產業務。Oxiteno的出售於4月1日完成ST,2022年,因此不再是停產業務的一部分,也不再是Ultrapar截至22年第二季度業績的一部分。Extrafarma的出售於8月1日完成ST,2022年,其結果在截止到今天的非連續運營中顯示。在本報告中,與Ultrapar相關的財務信息與公司的綜合信息(備考)相對應,即除非另有説明,否則數據將考慮持續運營和非持續運營的總和。

本文件所載財務信息摘自根據巴西採用的會計慣例和國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的財務報表。關於Ulregaz、Ultraargo、Oxiteno、Ipiranga和Extrafarma的信息並未消除部門間交易。因此,這些信息的總和可能與Ultrapar的合併信息(形式信息)不符。

此外,本討論中提出的財務和業務信息需要進行四捨五入,因此,表格和圖表中所列的總金額可能不同於前面數字的直接總和。信息以EBITDA(扣除利息、所得税和社會貢獻前的淨收益、折舊和攤銷前的收益);調整後的EBITDA-由與客户簽訂的合同資產攤銷調整-獨家權利和債券的現金流對衝調整;經常性調整的EBITDA-由非經常性項目調整;以及EBIT(扣除利息和所得税及社會貢獻前的收益)根據巴西證券交易委員會(CVM)於2022年6月23日發佈的第156號決議公佈。

烏爾西加茲

與2021年相比,2022年Ulregaz的總銷量為1,706千噸,與2021年相比基本穩定,這是由於市場需求下降導致瓶裝部門的銷售額下降2%,而散裝部門的銷售額增長了3%,主要是由於商業、服務和工業部門的銷售額增加。

淨收入為114.83億雷亞爾(與2021年相比增長18%),這是由於液化石油氣成本增加的轉嫁。銷售商品成本總計94.46億雷亞爾(與2021年相比+10%),這是由於Petrobras對液化石油氣成本進行了重新調整,運費(柴油價格上漲)、人員(集體談判協議)和投入(通脹)成本上升,2022年3.33億雷亞爾特別税收抵免的積極影響有所減弱。

銷售、一般和行政費用總計8.33億雷亞爾(與2021年相比增加26%),原因是人員費用(主要是較高的可變薪酬,與業績的進展一致,以及集體談判協議)、運費和更高的銷售佣金。

Ulregaz在2022年實現了11.72億雷亞爾的創紀錄經常性EBITDA(+61%比2021年),這是由於儘管費用增加,但利潤率更高,這是提高效率和生產率的舉措以及更好的銷售組合的結果。

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Ultraargo

Ultraargo‘s2022年,由於Vila do Conde碼頭於2021年12月開始運營,以及伊塔基碼頭在整個2021年的產能擴大,2022年的平均靜態能力為955,000 m³(比2021年增長9%)。共售出13,589,000平方米(比2021年增長8%),主要是由於Vila do Conde的運營開始,以及伊塔基的燃料處理量較高。

淨收入總計8.67億雷亞爾(與2021年相比增長22%),這是由於合同重新調整和主要來自前面提到的產能擴張的更高的m³銷售。提供服務的成本總計3.41億雷亞爾(與2021年相比增加19%),其中約63%的增加涉及Vila do Conde碼頭(於2021年12月開始運營)的成本和折舊,其餘部分來自較高的折舊,原因是#年的產能擴大Itaqui和過去兩年的投資,以及通貨膨脹對人員和投入的影響。

銷售、一般和行政費用總計1.47億雷亞爾(與2021年相比增長8%),原因是人員費用增加(主要是根據業績進展和集體談判協議提高可變薪酬),但被生產率和效率的提高所抵消。

Ultraargo2022年的EBITDA達到創紀錄的5.1億雷亞爾(比2021年增長29%),這是產能擴張的結果,盈利能力的提高、合同的調整以及生產率和效率的提高。

伊皮蘭加

Ipiranga‘s2022年的總銷售量為2307萬立方米(與2021年相比增長了3%),其中柴油增長了3%,奧託循環增長了2%。

由於通行證,淨收入總計1313.38億雷亞爾(比2021年增長32%)由於石油衍生品和乙醇的成本增加,以及銷售量的增加。銷售商品成本總計1265.69億雷亞爾(與2021年相比增長32%),這是由於過去兩年國際價格上漲導致石油衍生品和乙醇成本增加,以及銷售量增加,但被2022年6.38億雷亞爾特別税收抵免的積極影響所抵消。

銷售、一般和行政費用總計23.81億雷亞爾(比2021年增加7%),原因是人員費用增加(主要是可變薪酬增加,與業績進展和集體談判協議一致)、運費(柴油價格上漲和銷售量增加)以及AMPM的公司運營商店,部分被2022年記錄的6900萬雷亞爾的正淨影響和一次性集中的8800萬雷亞爾的或有準備所抵消。

其他經營業績線錄得負5.26億雷亞爾,與2021年相比惡化6.01億雷亞爾,主要是由於成本增加,碳税抵免金額為4.77億雷亞爾(2022年為6.39億雷亞爾,2021年為1.61億雷亞爾),以及臨時税收抵免金額較低,為1.31億雷亞爾(2022年為4600萬雷亞爾,2021年為1.77億雷亞爾)。

出售資產的收益總額為1.69億雷亞爾(2021年為-8%),原因是出售ConectCar在2021年為7600萬雷亞爾,2022年出售房地產資產的較高業績緩解了這一影響。

Ipiranga‘s2022年經常性EBITDA總額為21.47億雷亞爾(比2021年增長24%),這是由於更好的利潤率和更高的銷售量,由於碳税抵免導致的更高的費用和更高的成本。



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2022年管理報告 Graphics


UltraPAR


UltraPAR
損益表
以百萬雷亞爾計 2022 持續運營 停產經營 2021 持續運營 停產經營 Δ (%)
2022 v 2021

銷售和服務的淨收入 146,902 143,635 3,268 118,799 109,733 9,066 24%
銷售產品和服務的成本 (138,761) (136,276) (2,485) (111,729) (104,828) (6,901) 24%
毛利 8,141 7,358 782 7,069 4,905 2,165 15%
運營費用
銷售和市場營銷 (2,601) (2,142) (459) (2,986) (1,932) (1,055) -13%
一般和行政 (1,715) (1,534) (181) (2,076) (1,467) (609) -17%
其他營業收入,淨額 (506) (515) 8 123 96 27 不適用
處置資產的結果 407 169 238 183 184 (1) 122%
減損 - - - (428) - (428) 不適用
營業收入(虧損) 3,725 3,337 389 1,886 1,787 99 98%
財務結果
財政收入 641 610 31 502 460 42 28%
財務費用 (2,058) (2,079) 22 (1,412) (1,223) (189) -46%
子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額 12 12 (0) (18) (18) 0 不適用
所得税和社會繳費税前收入(虧損) 2,321 1,880 441 959 1,007 (48) 142%
所得税和社會繳款税
當前 (1,034) (731) (303) (539) (477) (61) -92%
延期 354 296 58 353 242 111 0%
税收優惠 121 93 28 111 47 64 9%
停止折舊的淨影響? 78 - 78 - - - 不適用
淨收益(虧損) 1,840 1,538 302 884 819 65 108%
可歸因於以下方面的淨收入:
本公司的股東 1,801 1,499 302 850 785 65 112%
附屬公司的非控股權益 39 39 - 33 33 - 17%
EBITDA 4,925 4,366 559 3,246 2,683 562 52%
與客户的合同資產攤銷--專有權(伊皮蘭加和烏爾維加斯) 505 505 - 283 283 - 79%
現金流對衝債券 48 - 48 176 - 176 -73%
調整後的EBITDA 5,478 4,871 607 3,704 2,966 739 48%
調整後的EBITDA來自持續運營 4,871 4,871 不適用 2,966 2,966 不適用 64%
烏爾西加茲 1,505 1,505 不適用 729 729 不適用 106%
Ultraargo 510 510 不適用 396 396 不適用 29%
伊皮蘭加 3,069 3,069 不適用 2,087 2,087 不適用 47%
控股、Aabastess Aí和其他公司 (216) (216) 不適用 (258) (258) 不適用 16%
淘汰 4 4 不適用 12 12 不適用 -66%
非持續業務調整後的EBITDA 607 不適用 607 739 不適用 739 -18%
奧克西諾 396 不適用 396 1,104 不適用 1,104 -64%
農莊外 (27) 不適用 (27) (353) 不適用 (353) 92%
出售Oxiteno獲得的資本收益 289 不適用 289 - 不適用 - 不適用
出售Oxiteno帶來的調整 (32) 不適用 (32) - 不適用 - 不適用
出售Extrafarma帶來的調整 (16) 不適用 (16) - 不適用 - 不適用
淘汰 (4) 不適用 (4) (12) 不適用 (12) 66%
影響EBITDA的非經常性項目
(-)處置資產的結果(伊皮蘭加) (169) (169) 不適用 (107) (107) 不適用 57%
(-)出售ConectCar的資本收益(Ipiranga) - - 不適用 (76) (76) 不適用 不適用
(-) 貸方和備用金2(伊皮蘭加) (115) (115) 不適用 (177) (177) 不適用 -35%
(-) 特別税收抵免(伊皮蘭加) (638) (638) 不適用 - - 不適用 不適用
(-) 特別税收抵免(烏爾泰加茲) (333) (333) 不適用 - - 不適用 不適用
(-)臨時税收抵免(Oxiteno) (62) 不適用 (62) - 不適用 - 不適用
(-)出售Oxiteno的資本收益和調整 (258) 不適用 (258) - 不適用 - 不適用
(+) 減值和結賬前費用準備(Extrafarma) 67 不適用 67 428 不適用 428 -84%
(+)出售Extrafarma的調整 16 不適用 16 - 不適用 - 不適用
經常性調整後EBITDA 3,987 3,617 371 3,771 2,605 1,166 6%
持續經營的經常性調整後EBITDA 3,617 3,617 不適用 2,605 2,605 不適用 39%
烏爾西加茲 1,172 1,172 不適用 729 729 不適用 61%
Ultraargo 510 510 不適用 396 396 不適用 29%
伊皮蘭加 2,147 2,147 不適用 1,726 1,726 不適用 24%
控股、Aabastess Aí和其他公司 (216) (216) 不適用 (258) (258) 不適用 16%
淘汰 4 4 不適用 12 12 不適用 -66%
非連續性業務經常性調整後EBITDA 371 不適用 371 1,166 不適用 1,166 -68%
奧克西諾 334 不適用 334 1,104 不適用 1,104 -70%
農莊外 41 不適用 41 74 不適用 74 -45%
淘汰 (4) 不適用 (4) (12) 不適用 (12) 66%
折舊和攤銷 1,693 1,522 171 1,660 1,196 463 2%

?根據CPC 31/IFRS 5項目25,在重新分類為流動資產後,截至2022年1月1日,停止業務的折舊和攤銷已在待售資產類別中停止

2C在2022年包括6,900萬雷亞爾的抵免和SG&A撥備,在其他經營業績中包括4,600萬雷亞爾的臨時税收抵免,在2021年在其他經營業績中包括1.77億雷亞爾的臨時税收抵免

³包括與客户簽訂合同的資產攤銷--獨家權利

139


2022年管理報告 Graphics


Ultrapar於2022年錄得淨收入146,902,000,000雷亞爾(較2021年增長24%),反映Ipiranga、Ultragaz及Ultraargo的收入較高,但因2022年4月Oxiteno及Extrafarma的出售於2022年4月完成及各自從業績中解除合併而部分抵銷。銷售商品和提供服務的成本為138,761,000雷亞爾(與2021年相比增加24%),這是由於伊皮蘭加、烏爾特拉加茲和烏爾特拉加戈的成本增加,部分被前面提到的Oxiteno和Extrafarma從結果中解除合併所抵消。

毛利潤總計81.41億雷亞爾(與2021年相比增長15%),這是由於三大主營業務的總利潤增加。

銷售、一般和行政費用總額為43.16億雷亞爾(與2021年相比-15%),這是Oxiteno和Extrafarma從結果中解除合併的結果,受到2022年通脹影響的緩解,以及每個業務的具體影響。

其他一系列經營業績錄得負5.06億雷亞爾,與2021年相比減少6.29億雷亞爾,主要反映了碳税抵免成本上升以及伊皮蘭加臨時税收抵免構成較低。

出售資產的收益總額為4.07億雷亞爾(較2021年增長122%),主要是由於2022年出售Oxiteno的資本收益2.89億雷亞爾以及出售Ipiranga房地產資產的較高結果,但被2021年出售ConectCar的資本收益7600萬雷亞爾所抵消。

2021年,在“減值”項目中記錄了4.28億雷亞爾的影響,該項目指的是Extrafarma的資產減值,這是由於簽署了與Pague Menos的銷售協議而產生的。

Ultrapar於2022年的經常性EBITDA總額為39.87億雷亞爾(較2021年為+6%),這是由於Ipiranga、Ulregaz和Ultraargo的EBITDA較高,並因Oxiteno和Extrafarma的解除鞏固而減弱。

計入折舊和攤銷的總成本和支出?為16.93億雷亞爾(比2021年增加2%),這是由於期間進行的投資和Ipiranga合同資產的更高攤銷,儘管Oxiteno和Extrafarma從結果中分離出來。

?包括從與客户簽訂的合同中攤銷資產--獨家權利

Ultrapar的淨財務支出為14.65億雷亞爾,而2021年的淨財務支出為10.86億雷亞爾,主要反映(I)CDI利率較高,儘管平均餘額較低,淨債務成本較低,以及(Ii)由於年內利率曲線和匯率的增加,2022年對衝按市值計價的臨時結果為負3.84億雷亞爾,而2021年的結果為負3.25億雷亞爾。

?包括債券現金流對衝的結果

Ultrapar在2022年的淨收入總計18.4億雷亞爾(比2021年增長108%),這是由於EBITDA較高,儘管淨財務費用以及折舊和攤銷有所增加。

來自控股、Aabastess Aí和其他公司的結果

Ultrapar在2022年錄得2.16億雷亞爾的負EBITDA(2021年為負2.58億雷亞爾),其中包括(I)控股產生的負EBITDA 1.75億雷亞爾,(Ii)由於人員和技術費用而產生的Aabastess aí的負EBITDA 6,200萬雷亞爾,以及(Iii)來自其他公司的2,000萬雷亞爾的正EBITDA,這主要是由於Riograndense煉油廠的業績更好。

負債

截至2022年,Ultrapar的淨債務總額為66.89億雷亞爾(1.7倍調整後的EBITDA LTM³),而12月31日的淨債務為116.91億雷亞爾ST,2021(調整後EBITDA LTM³的2.9倍)。這兩個期間之間淨債務的減少主要是由於Oxiteno和Extrafarma在整個2022年完成銷售,但被財務業績惡化部分抵消。出售Oxiteno的部分收益用於向股東支付股權利息和部分回購債券,也減少了Ultrapar的總債務和淨債務的攜帶成本,淨債務佔CDI的比例從2021年的129%上升到2022年的109%。財務槓桿的降低反映了企業淨債務的減少和EBITDA的增長。值得一提的是,還有一些應收賬款尚未計入Ultrapar的淨債務,涉及(I)Oxiteno的銷售(1.5億美元將於2024年4月收到)和(Ii)Extrafarma的銷售(3.65億雷亞爾,按CDI+0.5%年利率進行貨幣調整,將分兩期收到,第一次將於2023年8月收到,第二次將於2024年8月收到)。

³LTM調整後的EBITDA​​不包括(I)12月21日出售ConectCar的減值和資本收益,(Ii)出售Oxiteno和Extrafarma的結賬調整,Oxiteno和Extrafarma的LTM結果,以及12月22日的特別税收抵免


140


2022年管理報告 Graphics


投資

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2022年,Ultrapar的投資(扣除撤資和收入)總計18億雷亞爾,與2021年的投資額相比下降了2%。不考慮這兩個時期在Oxiteno和Extrafarma的投資,2022年的總投資比2021年高出12%,主要是由於對Ipiranga的投資增加,但部分被對Ultraargo的投資減少所抵消。在2023年的投資計劃中,10億雷亞爾是指擴大業務的投資。

Ulregaz在2022年投資了3.55億雷亞爾,主要用於購買和更換瓶子、安裝在散裝部分的新客户的設備以及維護現有業務。

在Ultraargo,2022年投資了2.3億雷亞爾,用於提高航站樓的效率、維護和運營安全以及授予Vila do Conde(帕拉州)航站樓。

在伊皮蘭加,2022年投資了113.3萬雷亞爾,旨在擴大和維護伊皮蘭加的加油站和特許經營網絡以及物流基礎設施。在投資總額中,4.41億雷亞爾是指房地產、廠房和設備以及無形資產的增加,7.11億雷亞爾是來自與客户的合同(獨家權利)的資產。這些金額被2200萬雷亞爾抵消,這些收入來自在融資基礎上出售的物業的收入,扣除向客户發放融資的淨額。


與獨立審計師的關係

本公司有聘用由獨立審計師提供服務的政策,以保證財務報表的審計服務不存在利益衝突、失去獨立性或客觀性。

根據CVM第162/22號決議,我們通知,在2022財年,我們與我們的獨立審計師簽訂了合同,執行與財務報表審計相關的工作,佔全球外部審計服務費用補償的5%。所提供的服務涉及與證券發行程序有關的程序、與綜合報告和税務會計簿記修訂有關的擔保服務,總額達313,000雷亞爾。提供這些服務的時間不到一年。

我們的獨立審計師向公司管理層聲明,所提供的服務不影響履行財務報表審計服務所需的獨立性和客觀性。

德勤於2022年開始為Ultrapar提供外部審計服務。


141


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第四季度財報發佈

聖保羅,2023年2月15日-Ultrapar Participaçóes S.A.(“公司”或“Ultrapar”,B3:UGPA3/NYSE:UGP),一家通過伊皮蘭加、烏爾特拉加茲和Ultraargo從事能源和基礎設施的公司,今天公佈了2022年第四季度的業績。


持續運營

淨收入

經常性調整後息税前利潤

投資

R$ 36

十億

R$ 750
百萬

R$ 521
百萬


形式視圖?

2022年淨收入

2022年運營現金流

市值

R$ 1.8
十億

R$ 2.0
十億

R$ 14
十億

1考慮持續經營和非持續經營的總和

2EBITDA計算表中描述的會計調整和非經常性項目--第3頁


亮點



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142

目錄表
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來自管理層的信息

2022年是Ultrapar取得重大進展的一年。儘管存在波動性和不確定性,但烏爾泰加茲和烏爾特拉加戈取得了創紀錄的業績,伊皮蘭加繼續其盈利能力恢復的軌道。專注於定價的複雜性和努力增加我們網絡的參與度,加上物流和供應方面的重要變化和運營調整,使我們的效率達到了一個新的水平,為我們進入一個新的增長階段做好了準備。

我們完成了我們歷史上最大的投資組合合理化進程,分別於2022年4月和8月完成了Oxiteno和Extrafarma的撤資。我們宣佈了對Stella和Neogás的收購,這標誌着Ulregaz進入可再生電力和壓縮天然氣領域,擴大了其報價,並增強了其毛細能力、商業實力和品牌。

我們繼續執行管理層的繼任和更新程序,並啟動了董事會的繼任程序,董事會將於今年4月進行一次重大更新,新成員和新主席的任期為2023年至2025年。

2022年,我們在ESG之旅上取得了進展,完成了2030年ESG計劃的細節,這是每個企業戰略計劃的固有內容。該計劃佔Ultrapar領導層可變薪酬個人目標的30%,並揭示了公司在未來幾年的承諾、雄心和目標。向外部公眾披露目標將於今年3月進行。

2022年底,我們的淨收入為1470億雷亞爾,即使在Oxiteno和Extrafarma從結果中分離出來後,也比2021年增長了24%,所有業務的收入都有所增長。該公司2022年實現經常性EBITDA為40億雷亞爾,淨收入為18億雷亞爾,其中5.06億雷亞爾應作為股息和股權利息分配給股東。

我們強調,考慮到宏觀經濟背景和回報良好的投資機會,我們的財務槓桿率下降得很及時,由於Oxiteno和Extrafarma的銷售完成以及所有業務的運營改善,槓桿率從2021年12月31日的2.9倍上升到2022年12月31日的1.7倍。我們將出售Oxiteno所得款項的一部分用於向股東支付股權利息和部分債券回購,這是對優化金融負債管理的額外貢獻,Ultrapar淨債務的賬面成本從2021年CDI的129%降至2022年CDI的109%。我們強調,與撤資相關的應收賬款總額約為11億雷亞爾。

在這方面,我們在12月宣佈了我們的2023年投資計劃,總額為22億雷亞爾,超過了過去五年每年的投資額,其中一半的資金分配給了伊皮蘭加、烏爾維加斯和烏爾特拉加戈的擴建項目,此外還有業務單位的支助和安全。

我們帶着敬業的團隊領導和強大的業務進入2023年,繼續我們的增長和價值創造之旅。我們感謝我們所有員工在過去一年中的承諾和奉獻,感謝我們的其他利益相關者信任公司併為公司的改進做出貢獻。


Pedro Wongtschowski

馬科斯·馬里尼奧·盧茨

董事會主席

首席執行官

143

目錄表
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關於財務和經營信息的幾點思考

根據當時披露的材料公告,2021年5月和8月,分別簽署了Extrafarma和Oxiteno的銷售協議。12月31日2021年,Ultrapar將這些業務歸類為持有待售資產和負債和停產業務。Oxiteno的出售於2022年4月1日完成,因此不再是停止運營的一部分,也不再是Ultrapar截至22年第二季度業績的一部分。Extrafarma的出售於2022年8月1日完成,其結果顯示在截至目前的停產運營中。在本報告中,與Ultrapar相關的財務信息與公司的綜合信息(備考)相對應,即除非另有説明,否則數據將考慮持續運營和非持續運營的總和。

本文件所載財務信息摘自根據巴西採用的會計慣例和國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的財務報表。關於Ulregaz、Ultraargo、Oxiteno、Ipiranga和Extrafarma的信息並未消除部門間交易。因此,這些信息的總和可能與Ultrapar的合併信息(形式信息)不符。此外,本討論中提出的財務和業務信息需要進行四捨五入,因此,表格和圖表中所列的總金額可能不同於前面數字的直接總和。信息以EBITDA(扣除利息、所得税和社會貢獻前的淨收益、折舊和攤銷前的收益);調整後的EBITDA-由與客户簽訂的合同資產攤銷調整-獨家權利和債券的現金流對衝調整;經常性調整的EBITDA-由非經常性項目調整;以及EBIT(扣除利息和所得税及社會貢獻前的收益)根據巴西證券交易委員會(CVM)於2022年6月23日發佈的第156號決議公佈。根據淨收入計算的EBITDA如下所示:

季度 累計
百萬雷亞爾 4Q22 4Q21 3Q22 2022 2021
淨收入 836.4 390.4 82.6 1,840.1 883.9
(+)所得税和社會繳款税 339.8 26.8 27.1 559.0 74.7
(+)財務(收入)支出淨額 221.0 277.3 328.1 1,416.7 909.7
(+)折舊和攤銷 263.9 362.7 272.3 1,188.1 1,377.2
(+)停止折舊的淨影響 - - - (78.5) -
EBITDA 1,661.0 1,057.2 710.2 4,925.4 3,245.6
會計調整
(+)攤銷與客户的合同資產--專有權 171.6 82.8 128.3 504.9 282.5
(+)債券現金流對衝(Oxiteno) - 47.2 - 48.1 176.2
調整後的EBITDA 1,832.6 1,187.2 838.4 5,478.4 3,704.3
調整後的EBITDA來自持續運營 1,844.2 948.8 939.3 4,871.4 2,965.7
烏爾西加茲 698.8 222.0 332.4 1,505.4 729.3
Ultraargo 129.8 101.2 136.3 509.6 396.0
伊皮蘭加 1,076.5 703.8 532.7 3,068.7 2,086.7
控股、Aabastess Aí和其他公司 (60.9) (82.4) (62.5) (216.3) (258.0)
淘汰 - 4.1 0.3 3.9 11.7
非持續業務調整後的EBITDA (11.6) 238.5 (100.9) 607.0 738.6
奧克西諾 - 251.5 - 396.2 1,103.7
農莊外 - (9.0) (64.2) (26.6) (353.5)
出售Oxiteno的資本收益和調整 - - (31.6) 257.6 -
出售Extrafarma帶來的調整 (11.6) - (4.7)
(16.3) -
淘汰 - (4.1) (0.3) (3.9) (11.7)
影響EBITDA的非經常性項目
(-)處置資產的結果(伊皮蘭加) (40.5) (52.0) (49.3) (168.7) (107.4)
(-)出售ConectCar的資本收益(Ipiranga) - (76.5) - - (76.5)
(-)信用和規定?(伊皮蘭加) (82.0) (42.2) - (114.8) (177.1)
(-)特別税收抵免(伊皮蘭加) (638.0) - - (638.0) -
(-)特別税收抵免(烏爾勒加茲) (333.4) - - (333.4) -
(-)臨時税收抵免(Oxiteno) - - - (62.4) -
(-)出售Oxiteno的資本收益和調整 - - 31.6 (257.6) -
(+)減值和結賬前費用準備(Extrafarma) - 32.9 67.4 67.4 427.5
(+)出售Extrafarma的調整 11.6 - 4.7
16.3 -
經常性調整後EBITDA 750.3 1,049.4 892.8 3,987.2 3,770.9
持續經營的經常性調整後EBITDA 750.3 778.1 890.0 3,616.6 2,604.8
烏爾西加茲 365.5 222.0 332.4 1,172.0 729.3
Ultraargo 129.8 101.2 136.3 509.6 396.0
伊皮蘭加 315.9 533.1 483.4 2,147.3 1,725.8
控股、Aabastess Aí和其他公司 (60.9) (82.4) (62.5) (216.3) (258.0)
淘汰 - 4.1 0.3 3.9 11.7
非連續性業務經常性調整後EBITDA - 271.3 2.8 370.7 1,166.1
奧克西諾 - 251.5 - 333.9 1,103.7
農莊外 - 23.9 3.1 40.7 74.1
淘汰 - (4.1) (0.3) (3.9) (11.7)

1包括22年第四季度和2022年SG&A中6900萬雷亞爾的抵免和撥備,以及其他運營業績行的臨時税收抵免22年第四季度1300萬雷亞爾、4200萬雷亞爾、2022年4600萬雷亞爾和2021年1.77億雷亞爾

144

目錄表
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UltraPAR


金額(百萬雷亞爾)

4Q22

4Q21

3Q22

Δ

Δ

2022

2021

Δ

4Q22 v 4Q21

4Q22 v 3Q22

2022 v 2021

淨收入

35,957

34,411

39,484

4%

(9%)

146,902

118,799

24%

調整後的EBITDA

1,833

1,187

838

54%

119%

5,478

3,704

48%

經常性調整後息税前利潤1

750

1,049

893

(29%)

(16%)

3,987

3,771

6%

經常性調整後EBITDA--持續經營

750

778

890

(4%)

(16%)

3,617

2,605

39%

經常性調整後EBITDA--非連續性業務

-

271

3

不適用

不適用

371

1,166

(68%)

折舊和攤銷²

435

445

401

(2%)

9%

1,693

1,660

2%

財務結果ht.

(221)

(324)

(328)

32%

33%

(1,465)

(1,086)

(35%)

淨收入

836

390

83

114%

913%

1,840

884

108%

投資

521

716

525

(27%)

(1%)

1,840

1,899

(3%)

運營現金流

1,519

704

1,293

116%

17%

2,005

2,586

(22%)


1 EBITDA計算表中描述的非經常性項目--第3頁

2 包括與客户簽訂的合同資產攤銷--獨家權利

3包括債券現金流對衝至22季度的結果

淨收入-總計359.57億雷亞爾(比2011年第四季度增長4%),這是由於所有業務的收入增加,主要是在Ipiranga,但這部分被Oxiteno和Extrafarma的剝離以及隨後分別於2022年4月和8月公佈的業績所抵消。與2012年第三季度相比,淨收入下降了9%,主要是由於伊皮蘭加和烏爾西加茲的收入下降。2022年,淨收入總計1.469.02億雷亞爾,比2021年增長24%。

經常性調整後EBITDA-持續運營-總計7.5億雷亞爾(-4%vs4Q21),這是由於Ipiranga的EBITDA較低,但被Ulregaz和Ultraargo較高的EBITDA部分抵消。與2012年第三季度相比,來自持續業務的經常性調整後EBITDA減少了16%,這主要是由於Ipiranga的EBITDA較低,但被Ulregaz較高的EBITDA部分抵消。2022年,持續運營的經常性調整後EBITDA總額為36.17億雷亞爾,比2021年增長39%。

控股、abastess aí和其他公司的業績-Ultrapar在控股、abastess aí和其他公司記錄了6,100萬雷亞爾的負結果,其中包括(I)控股產生的4,900萬雷亞爾的負EBITDA,以及(Ii)由於人員和技術費用而產生的1,200萬雷亞爾的負EBITDA。其他公司在22年第四季度沒有公佈相關結果。2022年的負結果為2.16億雷亞爾(2021年為負2.58億雷亞爾),其中包括控股帶來的1.75億雷亞爾的負EBITDA,abasteach aí產生的負EBITDA 6,200萬雷亞爾和其他公司的2,000萬雷亞爾的正EBITDA。

折舊和攤銷-總計4.35億雷亞爾(-2%vs21季度),這是由於Oxiteno和Extrafarma業績的解除合併,被過去12個月的更高投資和Ipiranga合同資產的更高攤銷所削弱。與2012年第三季度相比,計入折舊和攤銷的總成本和支出增加了9%,主要是由於Ipiranga的合同資產攤銷較高。2022年,扣除折舊和攤銷的總成本和支出達到16.93億雷亞爾,比2021年增長2%。

財務業績-Ultrapar報告22年第四季度淨財務支出為2.21億雷亞爾,與2011年第四季度相比增加1.03億雷亞爾,反映出與21年第四季度8700萬雷亞爾的負結果相比,22年第四季度按市值計價的對衝結果為負2900萬雷亞爾,此外,儘管平均餘額較低,淨債務成本較低,但第四季度現金流對衝為負4700萬雷亞爾,被較高的CDI所抵消。與第三季度相比,當淨財務支出為3.28億雷亞爾時,差異主要是由於債券對衝按市值計價的改善。2022年,Ultrapar報告淨財務支出為14.65億雷亞爾,與2021年相比惡化了3.79億雷亞爾。

淨收入--總計8.36億雷亞爾(+114%對2011年第四季度),主要是由於Ipiranga和Ulangaz的非常税收抵免以及淨財務支出減少,儘管經常性EBITDA較低。與第22季度相比,淨收入增加了7.54億雷亞爾,原因與上述相同。2022年,淨收入總計18.4億雷亞爾,比2021年增長108%。

運營現金流-2022年產生20億雷亞爾,而2021年產生26億雷亞爾,這一減少主要是由於燃料價格上漲導致營運資本投資增加,儘管EBITDA較高。

145

目錄表
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烏爾西加茲


4Q22

4Q21

3Q22

Δ

Δ

2022

2021

Δ

4Q22 v 4Q21

4Q22 v 3Q22

2022 v 2021

總量(000噸)

431

416

451

4%

(4%)

1,706

1,714

0%

瓶裝的

288

278

294

4%

(2%)

1,127

1,154

(2%)

散裝

144

139

157

3%

(9%)

579

560

3%

調整後的EBITDA(百萬雷亞爾)

699

222

332

215%

110%

1,505

729

106%

非經常性?

333

-

-

不適用

不適用

333

-

不適用

經常性調整後EBITDA

(百萬雷亞爾)

365

222

332

65%

10%

1,172

729

61%

經常性調整後EBITDA利潤率(雷亞爾/噸)

847

533

738

59%

15%

687

425

61%

1EBITDA計算表中描述的非經常性項目--第3頁

經營業績-由於市場需求增加,瓶裝銷售增長4%,而由於行業銷售增加,散裝銷售增長3%,Ulregaz於22年第四季度的銷量比2011年第四季度增長4%。與第三季度相比,銷售量下降了4%,反映了典型的季節間隔。2022年,烏爾維加斯的總銷量為170.6萬噸,與2021年相比基本持平。

淨收入-總計28.32億雷亞爾(較2011年第四季度增長6%),主要由於銷量增加和液化石油氣成本變化。與2012年第三季度相比,下降了8%,這是由於液化石油氣成本降低和銷售量下降的影響。2022年淨收入總計114.83億雷亞爾,比2021年增長18%。

售出商品成本-總計19.67億雷亞爾(-16%vs21季度),這是由於22年第四季度登記的3.33億雷亞爾的特別税收抵免的積極影響,以及Petrobras降低液化石油氣成本,儘管運費(柴油價格上漲和銷售量增加)和人員(集體談判協議)成本較高。與2012年第三季度相比,銷售成本下降了24%,這是由於前面提到的特別税收抵免的積極影響,以及Petrobras降低液化石油氣成本和銷售量下降。2022年,銷售商品成本達到94.46億雷亞爾,比2021年高出10%。

銷售、一般和行政費用--總計2.41億雷亞爾(比上一季度增長33%),原因是人員支出增加(主要是可變薪酬增加,與業績發展和集體談判協議一致)、銷售佣金增加、運費以及與擴建項目和生產率相關的支出。與2012年第三季度相比,由於人員和項目費用以及銷售佣金增加,SG&A增加了15%。2022年,SG&A總額為8.33億雷亞爾,比2021年增長26%。

經常性調整後EBITDA-Ulregaz達到創紀錄水平的經常性EBITDA為3.65億雷亞爾(+65%對21季度),這是由於提高了利潤率,這是儘管支出增加,但提高了效率和生產率的舉措以及銷售額增加的結果。與第22季度相比,增長了10%,這是由於利潤率更高,儘管銷量較低,費用較高。Ulregaz在2022年實現了創紀錄的經常性EBITDA,達到11.72億雷亞爾,與2021年相比增長了61%。

投資-本季度投資1.07億雷亞爾,主要用於購買和更換瓶子、安裝在散裝部門新客户中的設備以及維護現有業務。2022年,投資3.55億雷亞爾。

146

目錄表
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Ultraargo


4Q22

4Q21

3Q22

Δ

Δ

2022

2021

Δ

4Q22 v 4Q21

4Q22 v 3Q22

2022 v 2021

裝機容量?(000 m?)

955

917

955

4%

0%

955

874

9%

m³ sold (000 m³)

3,513

3,164

3,445

11%

2%

13,589

12,545

8%

調整後的EBITDA(百萬雷亞爾)

130

101

136

28%

(5%)

510

396

29%

調整後的EBITDA利潤率(%)

57%

54%

61%

3 p.p.

(4 p.p.)

59%

56%

3 p.p.

1月平均


運營業績-由於Vila do Conde碼頭於2021年12月開始運營,Ultraargo的平均裝機容量比2011年第四季度增加了4%。隨着Vila do Conde的業務開始運營,以及Suape增加了乙醇和燃料的處理,銷售的m³增加了11%。與第三季度相比,由於Suape的裝卸增加,m³的銷售量增加了2%。2022年售出的建築面積總計1358.9萬平方米,與2021年相比增長了8%。

淨收入-總計2.28億雷亞爾(+22%對21季度),原因是合同重新調整和更高的m³主要在Vila do Conde銷售。與2012年第三季度相比,淨收入增長了2%,這是由於Suape的銷售增加。2022年總淨收入達到8.67億雷亞爾,比2021年增長22%。

提供服務的成本-總計8800萬雷亞爾(與第21季度相比增長14%,與第22季度相比增長9%),原因是維護和人員成本增加。2022年,提供服務的成本總計3.41億雷亞爾,比2021年增長19%。

銷售、一般和行政費用--總計4,300萬雷亞爾(增長18%vs21季度),原因是人員費用增加(主要是可變薪酬增加,與業績進展和集體談判協議一致),以及與擴建項目相關的諮詢和諮詢服務費用增加。與2012年第三季度相比,由於諮詢和諮詢服務的費用增加,SG&A增加了9%。2022年,SG&A總額為1.47億雷亞爾,比2021年增長8%。

調整後的EBITDA-總計1.3億雷亞爾(比第21季度增長28%),這是由於產能擴張帶來的盈利增長、合同調整以及效率和生產率的提高。與2012年第三季度相比,下降了5%,這主要是由於維護和費用成本上升,但被更高的銷量所抵消。Ultraargo在2022年實現了創紀錄的EBITDA美元5.1億雷亞爾,與2021年相比增長了29%,EBITDA利潤率達到59%,也是創紀錄的水平。

投資-在此期間的投資總額為7500萬雷亞爾,主要用於提高航站樓效率、維護和運營安全的項目。2022年,投資了2.3億雷亞爾。

147

目錄表
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伊皮蘭加


4Q22

4Q21

3Q22

Δ

Δ

2022

2021

Δ

4Q22 v 4Q21

4Q22 v 3Q22

2022 v 2021

總體積(000 m³)

6,046

5,670

6,020

7%

0%

23,070

22,477

3%

柴油

3,121

2,909

3,243

7%

(4%)

12,215

11,806

3%

奧託循環

2,831

2,656

2,675

7%

6%

10,441

10,233

2%

其他?

93

105

103

(11%)

(9%)

414

439

(6%)

調整後的EBITDA(百萬雷亞爾)

1,076

704

533

53%

102%

3,069

2,087

47%

調整後的EBITDA利潤率(雷亞爾元/立方米)

178

124

88

43%

101%

133

93

43%

非經常性?

761

171

49

不適用

不適用

921

361

155%

經常性調整後EBITDA(百萬雷亞爾)

316

533

483

(41%)

(35%)

2,147

1,726

24%

經常性調整後EBITDA利潤率(雷亞爾元/米)

52

94

80

(44%)

(35%)

93

77

21%

1 燃料油、Arla 32、煤油、潤滑油和潤滑脂

2EBITDA計算表中描述的非經常性項目--第3頁

經營業績-與2011年第四季度相比,Ipiranga的銷售量增加了7%,柴油和奧託循環的銷售量增加了7%。與2012年第三季度相比,銷量保持穩定,奧託週期增長6%,被柴油減少4%所抵消。2022年,伊皮蘭加的總銷量為2307萬平方米,比2021年增長了3%。

淨收入-總計329.63億雷亞爾(比2011年第四季度增長13%),這是由於燃料成本增加和銷售量增加所致。與2012年第三季度相比,淨收入下降了8%,這是由於燃料價格下調的影響貫穿了整個22季度。2022年,淨收入總計1313.38億雷亞爾,比2021年增長32%。

銷售成本--總銷售成本為315.44億雷亞爾(+13%),這是由於過去12個月國際價格上漲導致燃料成本增加,以及銷售量增加,但被22年第四季度登記的6.38億雷亞爾特別税收抵免的積極影響部分抵消。與22季度相比,下降了10%,這是由於前面提到的非常税收抵免和整個22季度燃料價格下調帶來的積極影響。2022年,銷售商品成本總計1265.69億雷亞爾,比2021年高出32%。

銷售、一般及行政開支--總額為5.93億雷亞爾(-16%對2012年第四季度),原因是22年第四季度信貸和撥備6900萬雷亞爾的一次性積極影響,以及2011年第四季度8800萬雷亞爾的一次性或有撥備,儘管人員(主要是可變薪酬較高,與業績進展和集體談判協議保持一致)和運費(銷售量增加和柴油價格上漲)的支出較高。與2012年第三季度相比,銷售、一般和行政費用保持穩定。2022年,SG&A總額為23.81億雷亞爾,比2021年增長7%。

其他經營業績-總額為負1.1億雷亞爾,與2011年第四季度相比惡化1.25億雷亞爾,主要原因是與碳税收抵免相關的成本,22年第四季度為1.41億雷亞爾(比21年第四季度高出9100萬雷亞爾),以及臨時税收抵免的構成較低(22年第四季度為1300萬雷亞爾,21年第四季度為4200萬雷亞爾)。與第22季度相比,由於碳税抵免降低了成本,雷亞爾增加了6600萬雷亞爾。

處置資產的結果-總價值為4,100萬雷亞爾(-68%比21季度),原因是21季度出售ConectCar獲得的資本收益為7,600萬雷亞爾,以及22季度房地產資產銷售減少。與22年第三季度相比,減幅為18%,反映房地產資產銷售額下降。

經常性調整後EBITDA-總計3.16億雷亞爾(-41%對21季度),這是由於市場上更多的產品供應和庫存損失造成的更大的利潤率壓力,以及儘管銷售量較高,但碳税抵免成本較高。與22季度相比,下降了35%,這是由於市場上更多的產品供應和進口損失導致的更高的利潤率,以及更高的費用,儘管碳税收抵免降低了成本。2022年,Ipiranga的經常性EBITDA總額為21.47億雷亞爾,比2021年增長了24%。

投資--投資3.25億雷亞爾,用於擴大和維護Ipiranga的加油站和特許經營網絡以及物流基礎設施。在總投資中,1.13億雷亞爾是增加固定資產和無形資產,1.99億雷亞爾是與客户的合同資產(獨家權利),1300萬雷亞爾是提取客户融資和租金預付款,扣除收入。2022年,投資11.3億雷亞爾。

148

目錄表
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負債(百萬雷亞爾)


Ultrapar整合

4Q22

4Q21

3Q22

現金和現金等價物

6,585

6,690

6,318

總債務

(11,750)

(16,619)

(12,236)

應付租約

(1,524)

(1,762)

(1,529)

淨債務總額

(6,689)

(11,691)

(7,446)

淨債務總額/LTM調整後EBITDA?

1.7x

2.9x

1.9x

Oracle Trade Payables-反向保理(擬定折扣)

(2,667)

(2,844)

(2,561)

客户(供應商)的財務責任?

(451)

(504)

(531)

撤資應收賬款(Oxiteno和Extrafarma)

1,097

-

1,114

淨債務總額+匯票貼現+供應商+應收賬款

(8,710)

(15,040)

(9,425)

總債務平均成本

105% DI

97% DI

106% DI

DI + 0.6%

DI - 0.2%

DI + 0.7%

平均現金收益率(%DI)

93%

81%

96%

平均總債務期限(年)

4.1

4.6

4.3

1 LTM調整後的EBITDA不包括Extrafarma的減值、出售ConectCar、Oxiteno和Extrafarma的資本收益和結賬調整,以及非常税收抵免;此外,不包括自銷售結束以來Oxiteno和Extrafarma產生的LTM結果

2截至22年第3季度的貿易應付款行中包括的供應商金額


Ultrapar在22年第4季度結束時淨債務總額為67億雷亞爾(1.7倍LTM調整後的EBITDA),而2022年9月30日為74億雷亞爾(1.9倍LTM調整後的EBITDA)。與22年第三季度末的情況相比,淨債務減少主要是由於運營現金產生,重點是由於22年第四季度燃料價格下降而釋放營運資金。財務槓桿的減少反映了淨債務的減少和持續業務帶來的EBITDA的增長。

值得一提的是,還有一些應收賬款尚未計入Ultrapar的淨債務,涉及(I)Oxiteno的銷售(1.5億美元將於2024年4月收到),以及(Ii)Extrafarma的銷售(3.65億雷亞爾,按CDI+0.5%的年利率進行貨幣調整,將分兩期收到,第一次於2023年8月,第二次於2024年8月)。


到期日概況和債務細分:


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149

目錄表
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ESG主題的最新進展

Ultrapar重新奪回了MSCI在本季度的AA分(領導者類別),這是衡量公司對環境、社會和治理風險的應變能力的重要指標,在2022年CDP氣候變化調查問卷中為B分,而水安全調查問卷中的B分保持不變。這一改進反映了所有企業在温室氣體排放管理方面更加健全,氣候變化主題的戰略治理的演變,以及治理方面的演變和外部認可,重點是人員管理。此外,Ultrapar的2021年綜合報告獲得第24屆阿布拉斯卡年度報告獎,收入超過30億雷亞爾的上市公司類別,以表彰其信息的清晰度、透明度和質量以及其創新特徵。

在10月份,Ultrapar參與了DemoDay,結束了Inova 2030 Dispara計劃的第二版,這是巴西全球契約的一項倡議,旨在發展年輕人,在創業和創新等主題上對他們進行培訓,此外還加快具有共同價值的項目併為可持續發展目標(SDGs)做出貢獻。這標誌着Ultrapar員工開發的10個項目的交付,並有可能在企業中實施。

11月,該活動的氣候調查是與Great Place to Work(GPTW)合作進行的,87%的員工加入了該活動。所取得的結果確保了Ultrapar持有連續第二年為最佳公司工作。

烏爾泰加茲作為兒童巴西組織的合作伙伴,在《在右手中》方案第16屆年會上因其在2022年全年開展的行動而受到表彰,會議和交流的重點是後勤團隊和供應商,以提高公眾對打擊在巴西道路上對兒童和青少年的性剝削問題的認識,並傳播報告渠道。此外,2022年,由於開發了數字煤氣券的創新解決方案,四個非政府組織選擇烏爾泰加茲在巴西所有州向處於社會弱勢地位的家庭分發液化石油氣瓶。因此,28.5萬多個家庭受益於獲得更清潔和更可持續的能源。去年12月,烏爾勒加茲開始了一個試點項目,有兩輛電動卡車和一輛燃氣卡車,用於灌裝和運輸瓶子。

在10月份,Ultraargo因其在Ecovadis上的表現而獲得銀牌,Ecovadis是世界上在可持續發展實踐方面的主要供應商評估平臺,是該平臺評估最好的25%的公司之一。此外,在第一個報告年,它收到了《温室氣體議定書》銀章,這是巴西用來了解、量化和管理温室氣體排放的主要工具,表明了它對這一專題的承諾。去年11月,Ultraargo還收到了來自蘇阿佩港的海豹之友,這是聯合國2030年可持續發展議程全球倡議的一部分。獲得印章認可採用良好的環境做法,減少其影響,從而維護Ultraargo運營所在的海洋-沿海環境的質量。今年推出的新的水箱清洗方法,減少了用水量,並代表了進行這項活動的更安全的方式,被創新技術委員會的ANPEI會議(國家創新公司研究和發展協會)選中,將於2022年發佈。

今年10月,伊皮蘭加連續第十年榮獲《温室氣體議定書》黃金海豹獎。Ipiranga自2016年以來一直是該計劃的簽署方,作為該計劃的一部分,Ipiranga因其表現和實現了為打擊巴西道路上對兒童和青少年的性剝削而確立的目標而獲得認可。11月份,舉行了與航空公司的Ipiranga會議,目的是加強良好的安全實踐和卓越的運營,此外還為合作伙伴和客户航空公司推出了新的卓越計劃MOVER。2022年年底,健康在路上方案與衞生部合作,為卡車司機、司機和Rodo Rede Ipiranga服務站附近的社區提供了2.7萬多項醫療服務。

150

目錄表
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資本市場

2012年第四季度,Ultrapar在B3和紐約證交所的日均融資額總計1.21億雷亞爾(-14%vs.4Q21)。Ultrapar的股票在本季度結束時在B3市場報12.61雷亞爾,當季升值8%,而IBOVESPA股票指數保持穩定。在紐約證交所,Ultrapar的股價在本季度上漲了11%,而道瓊斯指數上漲了15%。Ultrapar截至22年第四季度的市值為140億雷亞爾。

資本市場

4Q22

4Q21

3Q22

2022

2021

最終股份數(000)

1,115,173

1,115,108

1,115,173

1,115,173

1,115,108

市值?(百萬雷亞爾)

14,062

16,214

13,081

14,062

16,214

B3

日均成交量(千股)

7,727

8,425

5,741

6,987

7,295

日均金融交易量(1000雷亞爾)

100,925

119,084

74,580

93,309

128,486

平均股價(每股雷亞爾)

13.06

14.13

12.99

13.35

17.61

紐交所

藥品不良反應數量(000例不良反應)

58,896

50,374

54,163

58,896

50,374

日均交易量(000個ADR)

1,494

1,526

1,122

1,346

1,634

日均金融交易量(美元)

3,731

3,850

2,771

3,485

5,562

平均份額(美元/ADR)

2.50

2.52

2.47

2.59

3.40

總計

日均成交量(千股)

9,222

9,951

6,863

8,333

8,928

日均金融交易量(1000雷亞爾)

120,549

140,623

89,150

111,277

158,588

1 以該期間的收盤價計算

21 ADR=1普通股


UGPA3 x IBOVESPA性能-第四季度22

(Sep 30, 2022 = 100)

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151

目錄表
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第四季度22個電話會議

Ultrapar將於2023年2月16日為分析師和投資者召開電話會議,就公司2022年第四季度的業績和前景發表評論。該演示文稿將在電話會議召開前30分鐘在公司網站上下載。

電話會議將通過網絡廣播轉播,並以葡萄牙語舉行,並同步翻譯成英語。訪問鏈接可在ri.ulture.com.br上獲得。請提前10分鐘連接。

葡萄牙語電話會議,有英語同聲傳譯

Time: 11h00 (BRT) / 09h00 (EST)

Participants in Brazil: +55 (11) 3181-8565 or +55 (11) 4090-1621

代碼:Ultrapar-葡萄牙語

重播:+55(11)4118-5151(七天可用)

Code: 182663#

國際參與者:+1(844)204-8942或+1(412)717-9627

代碼:Ultrapar-英文

重播:+55(11)4118-5151(七天可用)

Code: 336031#

152

目錄表
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UltraPAR

合併資產負債表

以百萬雷亞爾計 DEC 22¹ DEC 21 繼續
運營部

停產

運營部

SEP 22¹
資產
現金和現金等價物 5,621.8 2,668.1 2,280.1 388.0 4,626.7
金融投資和衍生金融工具 520.4 3,150.7 1,804.1 1,346.6 1,264.0
應收貿易賬款和經銷商融資 4,708.9 4,987.5 3,957.8 1,029.7 4,557.2
應收貿易賬款--出售子公司 184.8 - - - 186.1
盤存 4,906.1 6,168.6 3,918.8 2,249.9 4,333.7
可退還的税款 1,706.4 2,049.8 1,353.1 696.8 1,358.7
預付費用 123.7 143.0 98.0 45.0 123.8
與客户簽訂的合同資產--獨家權利 614.1 555.1 555.1 - 599.6
其他應收賬款 178.4 84.3 56.4 27.9 88.1
流動資產總額 18,564.6 19,807.1 14,023.3 5,783.8 17,137.8
金融投資和衍生金融工具 442.8 871.7 379.3 492.4 427.6
應收貿易賬款和經銷商融資 563.0 479.4 479.2 0.2 549.3
應收貿易賬款--出售子公司 911.8 - - - 928.0
遞延所得税和社會繳款税 898.2 1,313.7 571.8 742.0 1,021.4
可退還的税款 2,576.3 1,613.8 1,202.2 411.7 1,622.6
託管存款 946.4 879.3 871.3 8.0 880.1
預付費用 74.8 77.8 71.4 6.4 79.8
與客户簽訂的合同資產--獨家權利 1,591.5 1,524.2 1,524.2 - 1,691.6
其他應收賬款 188.0 151.3 151.2 0.1 155.1
投資 111.4 97.8 78.6 19.2 119.1
使用權資產 1,791.4 2,001.3 1,651.3 350.1 1,804.7
財產、廠房和設備 5,862.4 8,476.5 5,534.6 2,941.9 5,775.2
無形資產 1,918.3 1,716.5 1,471.3 245.3 1,875.0
非流動資產總額 17,876.4 19,203.3 13,986.2 5,217.1 16,929.3
總資產 36,441.0 39,010.4 28,009.4 11,000.9 34,067.2
負債
貸款、融資和衍生金融工具 869.1 857.6 618.3 239.3 889.5
債券 2,491.6 2,247.7 2,247.7 - 2,573.5
貿易應付款 4,711.0 4,388.2 3,670.9 717.3 3,536.4
應付款貿易--反向保理 2,666.9 2,844.3 2,119.1 725.2 2,561.4
薪金及相關費用 460.9 552.9 330.1 222.8 416.2
應繳税金 507.5 507.6 425.5 82.1 316.1
應付租約 225.0 264.8 188.8 76.0 218.4
客户的財務責任 154.4 - - - -
其他應付款 679.9 573.8 498.3 75.5 683.7
流動負債總額 12,766.3 12,237.1 10,098.8 2,138.3 11,195.2
貸款、融資和衍生金融工具 4,845.4 8,675.0 8,672.5 2.4 4,572.6
債券 3,544.3 4,839.0 4,839.0 - 4,200.2
客户的財務責任 296.2 - - - -
税務、民事和勞動風險撥備 1,017.3 847.8 812.2 35.5 1,011.5
離職後福利 193.7 201.7 194.6 7.1 199.8
應付租約 1,298.7 1,497.2 1,159.5 337.7 1,310.6
其他應付款 304.1 243.3 222.9 20.4 206.0
非流動負債總額 11,499.8 16,304.0 15,900.9 403.1 11,500.6
總負債 24,266.0 28,541.1 25,999.7 2,541.4 22,695.8


















股權
股本 5,171.8 5,171.8 5,171.8 - 5,171.8
儲量 6,714.6 5,467.0 5,467.0 - 5,467.4
國庫股 (479.7) (488.4) (488.4) - (489.0)
其他 302.1 (83.5) (83.5) - 761.3
附屬公司的非控股權益 466.2 402.3 402.3 - 460.0
總股本 12,175.0 10,469.2 10,469.2 - 11,371.4
負債和權益總額 36,441.0 39,010.4 36,468.9 2,541.4 34,067.2

現金和金融投資 6,585.0 6,690.4 4,463.5 2,227.0 6,318.3
貸款和債權證 (11,750.4) (16,619.4) (16,377.6) (241.7) (12,235.8)
應付租約 (1,523.8) (1,762.0) (1,348.3) (413.7) (1,528.9)
現金(債務)淨額 (6,689.2) (11,691.0) (13,262.5) 1,571.5 (7,446.4)

19月22日和12月22日的資產負債表僅對應於持續經營
2由於財務管理在控股中是統一的,繼續經營和終止經營的資產負債表的個別觀點不能反映公司的實際情況(資產和負債不同)

153

目錄表
Graphics
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UltraPAR
損益表
以百萬雷亞爾計 4Q22 持續運營 停產經營 4Q21 持續運營 停產經營 3Q22¹ 持續運營 停產運營? 2022 2021
銷售和服務的淨收入 35,957.3 35,957.3 - 34,411.2 31,904.3 2,506.8 39,483.8 39,294.7 189.0 146,902.2 118,798.6
銷售產品和服務的成本 (33,506.5) (33,506.5) - (32,352.3) (30,374.2) (1,978.1) (37,900.5) (37,708.7) (191.8) (138,761.3) (111,729.1)
毛利 2,450.8 2,450.8 - 2,058.9 1,530.1 528.7 1,583.3 1,586.1 (2.8) 8,140.9 7,069.5
營業收入(費用)
銷售和市場營銷 (583.8) (583.8) - (846.2) (567.5) (278.7) (563.0) (508.8) (54.2) (2,601.0) (2,986.5)
一般和行政 (399.4) (399.4) - (636.2) (483.5) (152.7) (409.7) (388.6) (21.1) (1,715.4) (2,075.8)
其他營業收入,淨額 (100.4) (100.4) - 21.5 18.4 3.1 (174.9) (174.9) (0.0) (506.4) 123.0
處置資產的結果 27.9 39.5 (11.6) 125.0 126.3 (1.3) 13.3 49.2 (35.9) 407.2 183.2
減損 - - - (32.9) - (32.9) - - - - (427.5)
營業收入(虧損) 1,395.1 1,406.6 (11.6) 690.1 623.9 66.2 449.0 562.9 (114.0) 3,725.4 1,885.9
財務結果
財政收入 142.7 142.7 - 163.3 149.5 13.8 176.6 176.4 0.2 641.1 502.4
財務費用 (363.7) (363.7) - (440.5) (365.3) (75.2) (504.8) (501.1) (3.6) (2,057.8) (1,412.1)

子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額

2.1 2.1 - 4.4 4.5 (0.1) (11.1) (11.1) - 12.0 (17.6)
所得税和社會繳費税前收入(虧損) 1,176.2 1,187.8 (11.6) 417.3 412.6 4.7 109.7 227.0 (117.4) 2,320.6 958.6
I所得税和社會繳款税
當前 (260.7) (265.1) 4.3 (154.8) (163.7) 9.0 (126.3) (271.0) 144.7 (1,034.3) (538.7)
延期 (120.3) (119.9) (0.4) 83.3 77.8 5.4 78.7 203.8 (125.1) 354.3 353.1
税收優惠 41.3 41.3 - 44.6 15.1 29.6 20.4 20.4 - 121.0 110.9
停止折舊的淨影響? - - - - - - - - - 78.5 -
淨收益(虧損) 836.4 844.0 (7.6) 390.4 341.7 48.7 82.6 180.3 (97.7) 1,840.1 883.9
可歸因於以下方面的淨收入:
本公司的股東 822.6 830.3 (7.6) 380.2 331.5 48.7 73.1 170.8 (97.7) 1,800.8 850.5
附屬公司的非控股權益 13.8 13.8 - 10.3 10.3 - 9.5 9.5 - 39.2 33.4
調整後的EBITDA 1,832.6 1,844.2 (11.6) 1,187.2 948.8 238.5 838.4 939.3 (100.9) 5,478.4 3,704.3
非經常性 (1,082.3) (1,093.9) 11.6 (137.8) (170.7) 32.9 54.4 (49.3) 103.7 (1,491.2) 66.6
經常性調整後EBITDA 750.3 750.3 - 1,049.4 778.1 271.3 892.8 890.0 2.8 3,987.2 3,770.9
折舊及攤銷4 435.5 435.5 - 445.5 320.3 125.2 400.6 387.5 13.1 1,693.0 1,659.8
現金流對衝債券 - - - 47.2 - 47.2 - - - 48.1 176.2
總投資5 520.5 520.5 - 716.1 579.7 136.3 525.2 523.6 1.7 1,839.8 1,898.8
比率
每股收益(雷亞爾$) 0.75 0.76 (0.01) 0.35 0.30 0.04 0.07 0.16 (0.09) 1.65 0.78
淨債務/LTM調整後EBITDA6 1.7x 不適用 不適用 2.9x 不適用 不適用 1.9x 不適用 不適用 1.7x 2.9x
毛利率(%) 6.8% 6.8% 不適用 6.0% 4.8% 21.1% 4.0% 4.0% (1.5%) 5.5% 6.0%
營業利潤率(%) 3.9% 3.9% 不適用 2.0% 2.0% 2.6% 1.1% 1.4% (60.3%) 2.5% 1.6%
調整後的EBITDA利潤率(%) 5.1% 5.1% 不適用 3.5% 3.0% 9.5% 2.1% 2.4% (53.4%) 3.7% 3.1%
經常性調整後EBITDA利潤率(%) 2.1% 2.1% 不適用 3.0% 2.4% 10.8% 2.3% 2.3% 1.5% 2.7% 3.2%
僱員人數 9,920 9,920 - 16,442 8,858 7,584 9,644 9,644 - 9,920 16,442

?僅考慮Extrafarma 7月的業績,因為其銷售已於2022年8月1日結束
2C根據CPC 31/IFRS 5項目25,在重新分類為流動資產後,截至2022年1月1日,停止業務的折舊和攤銷已在待售資產類別中停止
?EBITDA計算表中描述的非經常性項目--第3頁
4包括與客户簽訂合同的資產攤銷-獨家權利
5包括不動產、廠房和設備以及無形資產的增值(不計資產剝離)、與客户的合同資產(專有權)、有使用權的資產的初始直接成本、對特殊目的公司(特殊目的公司)的貢獻、贈款的支付、客户的融資、預付租金(扣除還款後)和取得股權
6LTM調整後的EBITDA不包括Extrafarma的減值、出售ConectCar、Oxiteno和Extrafarma的資本收益和結賬調整,以及非常税收抵免;此外,不包括自銷售結束以來Oxiteno和Extrafarma產生的LTM結果


154

目錄表
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UltraPAR
現金流
以百萬雷亞爾計 1月至12月
2022
1月至12月
2021
重新呈現
持續經營產生的經營活動現金流
本年度淨收入--持續經營 1,538.2 818.6

將淨收入與持續業務的業務活動提供的現金進行調整

子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額 (12.2) 17.6
與客户簽訂的合同資產攤銷--專有權 504.9 282.5
使用權資產攤銷 288.4 260.7
折舊及攤銷 732.2 653.1
PIS和Cofins折舊抵免 6.7 7.1
利息和外匯匯率變動 1,626.0 1,133.9
遞延所得税和社會繳款税 (296.5) (242.2)
現行所得税和社會繳款税 638.0 430.3
處置資產的結果 (322.2) (184.2)
預期信貸損失的沖銷(損失)準備 (50.0) (3.1)
存貨損失準備金 26.4 (0.8)
離職後福利準備金 1.9 (2.4)
已批出的權益工具 9.9 9.4
脱碳條款--CBios 638.5 161.3
税務、民事和勞動風險準備金 61.0 93.3
其他規定和調整 5.4 2.3

5,396.9 3,437.4
資產(增加)減少
應收貿易賬款和經銷商融資 (779.2) (956.8)
盤存 (1,004.8) (1,626.7)
可退還的税款 (2,056.1) (826.1)
從子公司和合資企業獲得的股息 0.1 1.0
其他資產 (224.4) (19.4)
負債增加(減少)
貿易應付款項和貿易應付款項--反向保理 1,557.8 2,425.8
薪金及相關費用 130.6 63.1
應繳税金 (9.4) 11.7
其他負債 677.0 (55.1)
收購CBios (635.1) (176.8)
與客户簽訂的合同資產的付款--專有權 (710.9) (420.3)
或有事項的支付 (84.9) (24.4)
已繳納的所得税和社會繳款税 (283.3) (230.0)
經營活動提供(用於)的現金淨額--持續經營 1,974.1 1,603.4
業務活動提供(用於)的現金淨額--非連續性業務 30.6 982.5
經營活動提供(用於)的現金淨額 2,004.7 2,586.0
投資活動產生的現金流
金融投資,扣除贖回的淨額
1,568.0 1,863.1
購置財產、廠房和設備
(929.2) (1,028.4)
無形資產的收購 (277.6) (237.5)
收到Oxiteno S.A欠Ultrapar International的公司間貸款
3,980.7 -
通過處置投資和財產、廠房和設備提供的現金
2,839.7 322.5
合資企業的增資
(28.0) (25.7)
子公司收購所消耗的現金淨額
(6.0) -
不再繼續經營的交易
987.9 -
聯營公司資本減少及股份贖回
- 1.5
使用權資產的初始直接成本
(12.1) (14.9)
關聯方
- 2.3

投資活動提供(用於)的現金淨額--持續經營 8,123.3 882.9
投資活動提供(用於)的現金淨額--非連續性業務 (220.2) (158.7)
投資活動提供(用於)的現金淨額 7,903.1 724.1
融資活動產生的現金流
貸款和債權證
收益
1,519.6 1,383.6
還款
(5,848.6) (2,426.2)
支付的利息和衍生品
(1,398.2) (733.8)
租賃費的支付?
(357.9) (320.2)
已支付的股息
(638.3) (705.8)
客户金融負債的收益
162.9 -
支付客户的金融負債
(173.9) -
非控股股權增資與股份贖回
21.7 -
關聯方
(18.9) (0.2)
籌資活動提供(用於)的現金淨額--持續經營 (6,731.7) (2,802.6)
籌資活動提供(用於)的現金淨額--非連續性業務 (179.0) (553.0)
融資活動提供(用於)的現金淨額 (6,910.7) (3,355.5)

匯率變動對外幣現金和現金等價物的影響--持續經營

(24.0) (4.5)

匯率變動對外幣非持續經營中現金及現金等價物的影響

(19.3) 56.6
匯率變動對現金及外幣現金等價物的影響 (43.3) 52.0
現金和現金等價物增加(減少)--持續經營 3,341.7 6.6
現金和現金等價物增加(減少)--非連續性業務 (388.0) -
增加(減少)現金和現金等價物 2,953.7 6.6
年初的現金和現金等價物--持續經營 2,280.1 2,661.5
年初的現金和現金等價物--非連續性業務 388.0 -
年初的現金和現金等價物 2,668.1 2,661.5
年終現金和現金等價物--持續經營 5,621.8 2,280.1
年終現金和現金等價物--非連續性業務 - 388.0
年終現金和現金等價物 5,621.8 2,668.1
非現金交易:
或有條件對價-子公司購買
89.6 -
增加使用權資產和應付租賃費
482.4 228.0

司法存款和税務、民事和勞動風險準備金的無現金影響流動

41.9 -
與客户簽訂的合同資產附加費--專有權
63.1 269.7
非控股權益增資
13.5 -
逆轉基金--私人養老金
3.1 2.7

發行與認購權證相關的股份-彌償-Extrafarma收購

0.9 1.8

?包括分別與2012年第一季度和2011年第一季度批准Ultraargo在Vila do Conde的航站樓有關的3200萬雷亞爾和2900萬雷亞爾,與22年第二季度批准Ipiranga在Belém的航站樓有關的1600萬雷亞爾,與3Q22年第三季度批准的Ipiranga在維託裏亞的基地有關的1200萬雷亞爾,以及與22年第四季度桑托斯航站樓一次性付款有關的1200萬雷亞爾,這些被視為投資


155

目錄表
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烏爾西加茲
合併資產負債表
以百萬雷亞爾計 DEC 22 DEC 21 SEP 22
營運資產
應收貿易賬款 540.8 493.8 591.8
非流動貿易應收賬款 16.5 31.7 17.1
盤存 198.8 184.8 196.9
税費 447.7 87.6 103.8
託管存款 239.2 217.4 200.6
其他 98.3 71.1 89.6
使用權資產 144.8 92.2 151.8
財產、廠房和設備/無形資產 1,420.0 1,205.3 1,274.8
總營運資產 3,105.9 2,383.9 2,626.3
經營負債
貿易應付款 238.2 154.4 193.4
薪金及相關費用 112.8 87.2 120.8
税費 12.6 15.9 13.9
司法條文 125.0 122.2 126.2
應付租約 182.5 130.3 189.5
其他 124.9 44.9 71.4
經營負債總額 796.0 554.9 715.1

合併損益表
以百萬雷亞爾計 4Q22 4Q21 3Q22 2022 2021
淨收入 2,832.4 2,681.7 3,067.5 11,483.4 9,744.7
產品銷售成本 (1,967.3) (2,346.3) (2,605.2) (9,446.4) (8,626.3)
毛利 865.1 335.4 462.3 2,037.0 1,118.3
運營費用
銷售和市場營銷 (161.8) (129.9) (146.3) (576.1) (459.2)
一般和行政 (79.1) (51.3) (62.4) (257.3) (202.0)
其他營業收入 (2.0) 0.7 3.6 6.2 11.0
處置資產的結果 (0.5) (0.4) (0.1) (1.4) 2.1
營業收入(虧損) 621.7 154.4 257.2 1,208.5 470.3

子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額

(0.0) (0.1) (0.0) 0.0 (0.1)
調整後的EBITDA 698.8 222.0 332.4 1,505.4 729.3
非經常性? (333.4) - - (333.4) -
經常性調整後EBITDA 365.5 222.0 332.4 1,172.0 729.3
折舊和攤銷² 77.1 67.8 75.2 296.9 259.1
比率
毛利率(雷亞爾/噸) 2,005 805 1,026 1,194 652
營業利潤率(雷亞爾美元/噸) 1,441 371 571 708 274
調整後的EBITDA利潤率(雷亞爾美元/噸) 1,620 533 738 882 425
經常性調整後EBITDA利潤率(雷亞爾/噸) 847 533 738 687 425
僱員人數 3,596 3,387 3,496 3,596 3,387











?EBITDA計算表中描述的非經常性項目-第3頁

?包括與客户簽訂合同的資產攤銷--獨家權利


156

目錄表
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Ultraargo
合併資產負債表
以百萬雷亞爾計 DEC 22 DEC 21 SEP 22
營運資產
應收貿易賬款 20.8 18.3 17.2
盤存 10.5 8.8 10.4
税費 11.0 15.8 7.7
其他 46.1 20.3 37.8
使用權資產 638.1 491.1 655.6
房地產、廠房和設備/無形資產/投資 1,795.0 1,710.4 1,759.5
總營運資產 2,521.5 2,264.8 2,488.3
經營負債
貿易應付款 63.4 42.1 61.8
薪金及相關費用 49.6 45.9 46.9
税費 10.5 7.8 4.8
司法條文 9.9 9.5 9.7
應付租約 573.8 442.7 598.4
其他? 62.1 56.7 63.2
經營負債總額 769.3 604.6 784.8

?包括與客户賬户的長期債務


合併損益表
以百萬雷亞爾計 4Q22 4Q21 3Q22 2022 2021
淨收入 228.4 187.4 224.5 867.1 713.1
提供服務的成本 (88.3) (77.7) (80.9) (340.6) (285.4)
毛利 140.1 109.7 143.6 526.5 427.7
運營費用
銷售和市場營銷 (3.6) (2.9) (2.4) (12.7) (9.1)
一般和行政 (39.0) (33.2) (36.8) (134.2) (127.1)
其他營業收入 5.0 (0.2) (0.4) 3.3 3.9
處置資產的結果 (0.7) (1.8) 0.0 (0.9) (1.8)
營業收入(虧損) 101.8 71.7 104.1 382.1 293.6

子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額

(2.5) (0.1) (0.5) (3.9) 0.6
調整後的EBITDA 129.8 101.2 136.3 509.6 396.0
折舊及攤銷 30.5 29.6 32.8 131.5 101.9
比率
毛利率(%) 61.3% 58.6% 64.0% 60.7% 60.0%
營業利潤率(%) 44.6% 38.3% 46.4% 44.1% 41.2%
調整後的EBITDA利潤率(%) 56.8% 54.0% 60.7% 58.8% 55.5%
僱員人數 862 870 869 862 870


157

目錄表
Graphics
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伊皮蘭加
合併資產負債表
以百萬雷亞爾計 DEC 22 DEC 21 SEP 22
營運資產
應收貿易賬款 4,131.8 3,453.5 3,940.6
非流動貿易應收賬款 546.5 447.5 532.2
盤存 4,695.0 3,725.1 4,125.4
税費 3,322.2 2,001.3 2,485.7
與客户簽訂的合同資產--獨家權利 2,202.9 2,075.1 2,288.1
其他 643.5 485.2 501.8
使用權資產 1,001.4 1,032.2 990.3
房地產、廠房和設備/無形資產/投資 4,251.7 3,765.0 4,310.4
總營運資產 20,795.1 16,984.9 19,174.5
經營負債
貿易應付款 6,925.5 5,513.9 5,768.5
薪金及相關費用 211.2 134.8 177.3
離職後福利 207.7 208.5 213.0
税費 164.6 198.0 164.6
司法條文 317.9 358.8 287.0
應付租約 759.4 735.8 733.1
其他 1,079.4 292.1 654.2
經營負債總額 9,665.7 7,442.1 7,997.8

合併損益表
以百萬雷亞爾計 4Q22 4Q21 3Q22 2022 2021
淨收入 32,962.8 29,060.1 35,999.1 131,338.0 99,382.6
銷售產品和服務的成本 (31,543.7) (28,003.6) (35,004.4) (126,569.5) (96,110.4)
毛利 1,419.1 1,056.5 994.7 4,768.5 3,272.2
運營費用
銷售和市場營銷 (420.9) (404.4) (359.5) (1,552.6) (1,385.8)
一般和行政 (171.7) (301.7) (230.5) (828.8) (846.4)
其他營業收入 (109.6) 15.5 (176.1) (526.0) 74.6
處置資產的結果 40.5 128.4 49.3 168.7 183.9
營業收入(虧損) 757.5 494.3 277.9 2,029.8 1,298.4

子公司、合資企業和聯營公司的利潤(虧損)份額

0.4 0.4 (12.4) (10.1) (0.9)
調整後的EBITDA 1,076.5 703.8 532.7 3,068.7 2,086.7
非經常性? (760.6) (170.7) (49.3) (921.5) (360.9)
經常性調整後EBITDA 315.9 533.1 483.4 2,147.3 1,725.8
折舊和攤銷² 318.7 209.1 267.2 1,048.9 789.2
比率
毛利率(雷亞爾/立方米) 235 186 165 207 146
營業利潤率(雷亞爾/立方米) 125 87 46 88 58
調整後的EBITDA利潤率(雷亞爾元/立方米) 178 124 88 133 93
經常性調整後EBITDA利潤率(雷亞爾元/米) 52 94 80 93 77
加油站數量 6,771 7,104 6,940 6,771 7,104
僱員人數 4,711 3,907 4,587 4,711 3,907

?EBITDA計算表中描述的非經常性項目-第3頁

?包括與客户簽訂合同的資產攤銷--獨家權利


158

目錄表



Ultrapar Participa‘s S.A.

上市公司

CNPJ Nr. 33.256.439/0001-39

NIRE 35.300.109.724

董事會會議紀要

日期、時間和地點:

2023年2月15日上午10:00,公司總部位於聖保羅市9樓1,343號蔚來螞蟻大道,也在考慮通過微軟團隊參與。

出席委員:

(I)董事會成員簽署;(Ii)董事會祕書AndréBrickmann Areno先生;(Iii)行政總裁Marcos Marinho Lutz先生;(Iv)首席財務及投資者關係官Rodrigo de Almeida Pizzinatto先生;(V)就項目1而言,本公司其他行政人員,即Décio de Sampaio Amaral女士、Leonardo Remião Linden、Marcelo Pereira馬耳他de Araújo及Tabajara Bertei Costa;(Vi)就項目1及2而言,財務委員會的Flávio César Luz先生、總裁。

討論的事項和決議:

  1. 董事會成員經審查討論後,批准本公司截至2022年12月31日止財政年度的財務報表,包括資產負債表和管理報告,以及由獨立核數師報告支持的本年度淨收益分配和股息分配,並建議年度股東大會批准。

  1. 董事會在年度股東大會上表決通過了以下目標,即截至2022年12月31日的年度淨收益為1,800,837,796.19雷亞爾(10億、8億、83.7萬、796雷亞爾和19美分雷亞爾),如下:

A)將為法定準備金劃撥90 041 889.81雷亞爾(9,000萬、4.1萬、889雷亞爾和81美分雷亞爾);

B)1,151,277,343.87雷亞爾(10億、1.51億、27.7萬、343雷亞爾和87美分的雷亞爾)將撥給法定投資儲備金;以及

159

目錄表


C)董事會在2022年5月11日的會議上批准了450,003,823.81雷亞爾(4.5億,3000,823雷亞爾和81美分的雷亞爾)用於支付股權利息。從應付給公司普通股持有人的股息中扣除相當於396,314,422.27雷亞爾(3.96億,31.4萬,422雷亞爾和27美分)的股權淨值;以及

D)將分配109,514,738.70雷亞爾(1.09億,51.4萬,738雷亞爾和70美分)用於向普通股持有人支付股息,相當於每股0.1雷亞爾(10美分實際價值),將於2023年3月3日支付給股東,無需報酬或貨幣調整。

在巴西,獲得本協議批准的股息的創紀錄日期將是2023年2月23日,在美國,將是2023年2月27日。從2023年2月24日起,該公司的股票將在B3 S.A.-Brasil、Bolsa e Balcão和紐約證券交易所進行“除股息”交易。

  1. 本公司董事會成員確認,由於本公司於2014年1月31日召開的特別股東大會上批准了Imifarma Produtos Farmacúticos e Cosméticos S.A.發行的股份合併,本公司部分行使了本公司發行的認購權證,因此根據本公司章程第6條的規定,在法定股本限額內發行了31,211(3.1萬,211)股普通股。本公司管理層應提供必要的認購公告,以供推薦認購權證持有人簽署和正式認購新股。普通股將擁有分配給本公司先前發行的其他股票的相同權利。

因此,公司的股本將由1,115,204,291股(10億,1.15億,20.4萬,291)普通股代表,所有這些普通股都是名義的,沒有面值。對本公司章程第5條作出適應化修改,以反映本公司股本所分配的新股份數目,須受適時召開的特別股東大會的決議所規限。

  1. 董事會成員獲悉了將在公司年度股東大會和特別股東大會召開時提交股東批准的建議的最新情況,並對這些建議表現出積極的態度。

  1. 根據本公司章程第28條第“i”項,董事會成員討論及釐定本董事會將建議於本公司下屆股東周年大會舉行的董事會成員選舉候選人名單的組成。

160

目錄表


董事會在分析和確認了每名候選人遵守董事會成員的公司提名政策的董事會成員地位以及根據每名候選人提出的諾和梅爾卡多法規和獨立宣言的規定核實每名候選人作為獨立董事的資格的原因後,表明了以下名單:

獨立候選人:

Ana Paula Vitali Janes Vescovi

法比奧·文圖雷利

Flávia Buarque de Almeida

弗朗西斯科·德·桑內託

豪爾赫·馬奎斯·德·託萊多·卡馬戈

何塞·毛裏西奧·佩雷拉·科埃略

馬塞洛·法裏亞·德利馬

非獨立候選人:

馬科斯·馬里尼奧·盧茨

彼得·保羅·羅倫索·埃斯特曼

  1. 考慮到本公司章程第20條第2段的規定,董事會授權披露委任名單和候選人的資格和經驗,以及適用法例和本公司章程要求的所有文件,以及與年度股東大會和特別股東大會有關的其他材料。

  1. 董事會成員批准了將於2023年4月19日舉行的年度股東大會和特別股東大會的召集。

  1. 董事會批准Marcos Marinho Lutz先生,巴西人,已婚,海軍工程師,身份證RG,編號15.649.492-9/SSP-SP,並根據編號147.274.178-12加入CPF/ME,擔任本公司首席執行官,新一屆任期將於2025年年度股東大會結束。

  1. 董事會成員聽取了審計和風險委員會的年度報告及其向董事會提出的建議的最新情況。

注:決議獲得所有董事會成員的批准,沒有任何修改或限制。

161

目錄表


由於沒有其他事項要討論,會議結束了,這些會議紀要由所有出席的董事會成員撰寫、閲讀、通過和簽署。

Pedro Wongtschowski--董事長

Frederico Pinheiro Fleury Curado--副主席

Ana Paula Janes Vescovi

Flávia Buarque de Almeida

豪爾赫·馬奎斯·德·託萊多·卡馬戈

何塞·路易斯·阿爾奎雷斯

何塞·毛裏西奧·佩雷拉·科埃略

奧塔維奧·洛佩斯·卡斯特羅·布蘭科·內託

安德烈·布里克曼·阿雷諾--董事會祕書

162

目錄表

Ultrapar Participa‘s S.A.

上市公司

CNPJ Nr. 33.256.439/0001- 39 NIRE 35.300.109.724

財政委員會會議紀要 (03/2023)

日期、時間和地點:

2023年2月15日下午12:00,公司總部,位於聖保羅市安東多蔚來大街1.343號9樓。會議實際上是通過微軟團隊系統舉行的。

出席委員:

財政委員會成員簽署如下。

決議:

  1. 會計理事會成員一致對公司2022年財務報表和管理報告,以及經公司董事會批准的年度淨收益去向和向股東分配股息的建議表示好評。

  1. 根據法律要求及其內部細則,並根據2023年2月15日外聘審計員毫無保留或修改的意見,財政理事會印發了其報告,見附件(附件A)。

  1. 財務委員會成員一致贊成公司執行董事會提出的建議,即通過將法定儲備金中的部分可用資源和法定投資儲備金中的部分可用資源併入其中,在不發行新股的情況下增加股本,並按照第6404/76號法律第163條第三項所賦予的歸屬,發佈了附件B所載的報告。

由於沒有其他事項要討論,會議閉幕,出席的所有成員宣讀、批准和簽署了本次會議的記錄。

弗拉維奧·塞薩爾·馬亞·盧斯

傑拉爾多·託法內洛

尼爾森·馬蒂尼亞諾·莫雷拉

C.C.馬科斯·馬里尼奧·盧茨

羅德里戈·德·阿爾梅達·比茲納託


163

目錄表

附件A

財政委員會報告書


Ultrapar Participaçóes S.A.(“公司”)財政委員會根據法律及法定條文聲明,已分析根據巴西採用的會計慣例及國際會計準則委員會(IASB)頒佈並經公司董事會於2023年2月15日正式批准的截至2022年12月31日止年度的管理報告及財務報表(母公司及綜合財務報表)。

根據所作的評估,並考慮到本公司獨立審計師德勤會計師事務所於2023年2月15日提交的帶有無保留意見的報告,以及年內收到的信息和澄清,財務委員會證明,上述文件以及關於該期間淨收益目標的建議,包括股息分配,已準備好在法定時間內適時舉行的年度股東大會上提交。

164

目錄表

附件B

財政委員會報告書

Ultrapar Participaçóes S.A.(“公司”或“Ultrapar”)財政理事會行使第6,404/76號法律第163條第三項所賦予的權力,審查了公司執行董事會提交的關於在不發行新股的情況下增加股本總額1,450,000,000.00雷亞爾(10億,4.5億雷亞爾)的提案,將登記在法律儲備中的部分資金納入法定儲備金,金額為882,576,410.35雷亞爾(8.82億,57.6萬,(410雷亞爾和35美分的雷亞爾),以及登記在法定投資準備金中的部分資金,金額為567,423,589.65雷亞爾(5.67億,42.3萬,589雷亞爾和65美分的雷亞爾),考慮到利潤儲備餘額超過了公司的股本。上述建議以及隨後提出的修訂公司章程的建議,將提交股東在特別股東大會上進行評估。

董事會成員在第6,404/76號法律賦予他們的權力範圍內核實該事項符合適用的法律、法規和法定規定後,對該事項提交與本公司股東周年大會同時舉行的股東特別大會表示贊同。


165

目錄表


Image1

Ultrapar Participa‘s S.A.

致股東的通告

股息的分配

聖保羅,2023年2月15日-Ultrapar Participaçóes S.A.通知,董事會在今天召開的會議上批准了從2023年3月3日起支付的股息109,514,738.70雷亞爾,相當於每股普通股0.10雷亞爾,不支付報酬或進行貨幣調整。

確立獲得股息權利的創紀錄日期將是巴西的2023年2月23日和美國的2023年2月27日。因此,從2023年2月24日起,這些股票將在聖保羅證券交易所(B3)和紐約證券交易所(NYSE)進行“除股息”交易。

考慮計算每股股息的股份數量考慮了董事會於當日批准的31,211股普通股的發行。




Rodrigo de Almeida Pizzinatto

首席財務和投資者關係官

Ultrapar Participaçóes S.A.




166

目錄表



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Ultrapar Participa‘s S.A.

重大事項通知

Ultrapar董事會繼任計劃的最新情況

聖保羅保羅,2023年2月15日-Ultrapar Participaçóes S.A.(B3:UGPA3;紐約證券交易所:UGP,“Ultrapar”或“公司”),根據CVM第44/21號決議,以及2021年9月22日的重大通知,通知董事會關於繼任計劃的決議:

  • 董事會在當日舉行的會議上,根據公司章程的規定,批准任命以下董事會成員名單,該名單將在2023年4月19日的股東大會上舉行,任期兩年:

作為獨立候選人:

Ana Paula Vitali Janes Vescovi

法比奧·文圖雷利(新)

Flávia Buarque de Almeida

弗朗西斯科·德·桑內託(新片)

豪爾赫·馬奎斯·德·託萊多·卡馬戈

何塞·毛裏西奧·佩雷拉·科埃略

馬塞洛·法裏亞·德利馬(新)

作為非獨立候選人:

馬科斯·馬利尼奧·盧茨(新)

彼得·埃斯特曼(新)

  • 繼續公司的轉型議程,董事會決定重新選舉Marcos Lutz擔任Ultrapar首席執行官,新的任期為兩年,從2023年4月開始。

管理層建議的董事會成員名單將董事會成員人數從11人減少到9人,一方面合併了現任公司管理層成員的候選人,保留了對業務和Ultrapar的瞭解,另一方面合併了4名為公司帶來相關和補充經驗的新候選人,這是對公司機構的一次重要更新。下面的圖表總結了應聘者的主要經驗和資格。

167

目錄表


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在為Ultrapar奉獻了45年並做出了巨大貢獻後,Pedro Wongtschowski將離開公司董事會。自2013年以來,Pedro Wongtschowski一直是Ultrapar的高管和董事會成員。Frederico Pinheiro Fleury Curado於2017年加入Ultrapar擔任首席執行官,在更新公司管理團隊和審查其投資組合等方面發揮了相關作用,他也將離開公司董事會。我們還感謝董事會成員亞歷山大·薩伊赫、何塞·加洛、何塞·路易斯·阿爾奎雷斯和奧塔維奧·卡斯特羅·布蘭科在過去幾年中所作的貢獻。.

羅德里戈·德·阿爾梅達·比茲納託

首席財務和投資者關係官

Ultrapar Participaçóes S.A.

168

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期:2023年2月15日


Ultrapar Holding Inc.

作者:/s/Rodrigo de Almeida Pizzinatto


姓名:羅德里戈·德·阿爾梅達·皮齊納託


職位:首席財務和投資者關係官


(截至2022年12月31日的母公司單獨和合並財務報表以及獨立審計師在個人和合並財務報表中的報告,2022年第四季度和2022年收益發布,Ultrapar Participaçóes S.A.董事會會議紀要,2023年2月15日財務委員會會議紀要,致股東通知和重大通知)