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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | | | | | | | |
| | (標記一) | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
| | | | | | | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_的過渡期。
委託文件編號：0-19271
IDEXX實驗室，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | | 01-0393723 |
(註冊成立的國家或其他司法管轄權
或組織) | | | (税務局僱主身分證號碼) |
| | | |
| 一個IDEXX硬盤 | 威斯布魯克 | 緬因州 | 04092 |
| (主要執行辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
207-556-0300
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.10美元 | IDXX | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
I用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。 ☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。 ☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☒
以6月30日的收市價計算,根據納斯達克全球精選市場的報告，在登記人最近完成的第二財季的最後一個工作日--登記人的普通股中，登記人的非關聯公司持有的有投票權的股票的總市值為#美元28,964,148,468。為此目的，註冊人將其董事和高管視為其唯一的關聯公司。
登記人的普通股流通股數量為82,903,3712023年2月10日。
以引用方式併入的文件
第III部分-本公司將於2023年5月17日舉行的2023年股東周年大會(“2023年股東周年大會”)提交的最終委託書中明確指明的部分，在此併入作為參考。
術語和精選縮略語詞彙
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| 術語/縮寫 | | 定義 |
| | |
| AOCI | | 累計其他綜合收益或虧損 |
| ASC | | 會計準則編撰 |
| ASU | | 會計準則更新 |
| CAG | | 伴侶動物集團是一個報告部門，為獸醫提供診斷產品和服務以及信息管理解決方案，以增強寵物的健康和福祉。 |
| CGMP | | 美國食品藥品監督管理局現行的良好製造規範。 |
| 臨牀就診 | | 訪問的原因涉及臨牀醫生和寵物之間的互動。 |
| 信貸安排 | | 根據修訂和重述的信貸協議，我們的12.5億美元五年期無擔保信貸安排；包括i)10億美元的循環信貸安排，也稱為信用額度，以及ii)2.5億美元的三年期定期貸款。 |
| C反應蛋白 | | 犬C反應蛋白 |
| 環境保護局 | | 美國環保署 |
| 易辦事 | | 每股收益，如果沒有具體説明，每股收益是指在稀釋基礎上的每股收益。 |
| 歐盟 | | 歐盟 |
| FASB | | 美國財務會計準則委員會 |
| 林業局 | | 美國食品和藥物管理局 |
| 儀器折扣計劃 | | 我們的客户儀器返點計劃，以前稱為IDEXX儀器營銷計劃，需要購買儀器，併為客户提供根據他們在計劃期限內購買的產品和服務的數量來賺取未來返點的機會。 |
| IVLS | | IDEXX VetLab Station，連接並集成所有IDEXX VetLab分析儀的診斷信息，從而提供參考實驗室信息管理系統能力。 |
| 工具包和消耗品 | | 快速檢測試劑盒和IDEXX VetLab耗材 |
| 倫敦銀行同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率，銀行間使用的基準利率，用於設定貸款利率。 |
| LPD | | 牲畜、家禽和乳製品，是一個報告部門，為牲畜和家禽健康提供診斷產品和服務，確保牛奶的質量和安全，並提高生產者的效率。 |
| 保監處 | | 其他綜合收益或虧損 |
| Opti醫療 | | Opti醫療系統公司是IDEXX實驗室公司的全資子公司，位於佐治亞州羅斯韋爾。該業務為人類醫療診斷部門提供護理點和實驗室診斷(包括電解液和血氣分析儀及相關消耗品)，以及新冠肺炎檢測產品和服務。羅斯韋爾工廠還生產運行Catalyst One的電解液幻燈片(儀器消耗品)®、Catalyst Dx®，以及獸醫市場的血氣分析儀和消耗品；也稱為OPTI。 |
| 有機收入增長 | | 非公認會計準則財務計量，表示扣除外幣匯率變化、某些業務收購和資產剝離的影響後，收入與上年同期相比的百分比變化。有機收入增長應該被視為根據美國公認會計原則報告的收入的補充，而不是作為替代或更好的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。 |
| 正交 | | Ortho臨牀診斷公司是QuidelOrtho公司的子公司，QuidelOrtho公司是我們的Catalyst One和Catalyst Dx化學分析儀和VetTest化學分析儀中使用的幹載玻片耗材的供應商。 |
| 最優惠利率 | | 最優惠利率是由個別銀行決定的利率。它經常被用作許多類型貸款的參考利率。 |
| 前期客户忠誠度計劃 | | 我們的前期忠誠度計劃為客户提供現金支付或IDEXX積分形式的獎勵，在簽訂多年協議後購買每年最低數量的未來產品或服務。 |
| 政治行動委員會 | | 圖像存檔和通信軟件，我們用於訪問、存儲和共享診斷圖像的軟件解決方案。 |
| 聚合酶鏈反應 | | 聚合酶鏈式反應，一種用來擴增小片段DNA的技術。 |
| 研發 | | 研究與開發 |
| 試劑租賃 | | 以很少的成本或免費將儀器放置在客户現場，以換取客户對購買儀器消耗品的長期承諾。 |
| 報告的收入增長 | | 根據美國公認會計原則報告的收入與上一年同期相比的百分比變化。 |
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| 標普(S&P) | | 標準普爾 |
| 標準普爾500醫療保健指數 | | 標準普爾500醫療保健(美國公司)指數衡量的是被歸入全球醫療保健服務子行業行業分類標準成員的公司的表現。 |
| 標準普爾500指數 | | 標準普爾500指數是美國股市指數，基於在紐約證券交易所或納斯達克上市的500家大公司的市值，其中包括IDEXX。 |
| SaaS | | 軟件即服務 |
| SDMA | | 對稱性二甲基精氨酸，一種檢測腎臟疾病的生物標誌物。 |
| 美國證券交易委員會 | | 美國證券交易委員會 |
| 高級票據協議 | | 票據購買協議，用於私募優先票據，稱為優先票據或長期債務。 |
| 軟性 | | 由紐約聯邦儲備委員會(或有擔保隔夜融資利率的後續管理人)管理的有擔保隔夜融資利率 |
| T4 | | 甲狀腺激素，一種由甲狀腺產生的激素，經測試表明甲狀腺健康。 |
| 美國公認會計原則 | | 美國普遍接受的會計原則 |
| 美國農業部 | | 美國農業部 |
| 批量承諾計劃 | | 在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品和服務時，向客户提供免費或折扣儀器或系統的計劃，例如我們的IDEXX 360計劃。 |
| 水 | | 水，提供水微生物檢測產品的報告部門。 |
IDEXX實驗室，Inc.
表格10-K的年報
目錄表
| | | | | | | | |
| 項目編號 | | 頁碼 |
| | |
| 第一部分 | |
項目1 | 業務 | 6 |
第1A項 | 風險因素 | 17 |
項目1B | 未解決的員工意見 | 31 |
項目2 | 屬性 | 31 |
第3項 | 法律訴訟 | 31 |
項目4 | 煤礦安全信息披露 | 31 |
| | |
| 第II部 | |
第5項 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 32 |
項目6 | [已保留] | 33 |
第7項 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 34 |
第7A項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 56 |
項目8 | 財務報表和補充數據 | 58 |
項目9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 58 |
第9A項 | 控制和程序 | 58 |
項目9B | 其他信息 | 59 |
項目9C | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 59 |
| | |
| 第三部分 | |
第10項 | 董事、高管與公司治理 | 60 |
項目11 | 高管薪酬 | 60 |
項目12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 60 |
第13項 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 60 |
項目14 | 首席會計師費用及服務 | 60 |
| |
| 第四部分 | |
項目15 | 展示、財務報表明細表 | 61 |
項目16 | 表格10-K摘要 | 61 |
| |
財務報表和補充數據.合併財務報表索引 | F-1 |
| |
展品索引 | |
簽名 | |
本Form 10-K年度報告中包含的術語“IDEXX”、“公司”、“註冊人”、“我們”、“我們”和“我們”是指IDEXX實驗室公司和根據美國公認會計原則合併的所有子公司。
我們在本年度報告中的Form 10-K中包含了某些術語和縮寫"術語和精選縮略語詞彙表。
本年度報告Form 10-K中使用的名稱、徽標和以下術語是IDEXX實驗室公司在美國和/或其他國家/地區的註冊商標或商標：4DX®，Alertys®、Animana®獸醫軟件，Catalyst Dx®，Catalyst One®、COAG Dx™、Colilert®、科樂樂®、基石®、DVMAX®、Enterolt®，ezyVet®，貓咪三人組®、Filta-Max®、Filta-Max XPress®，IDEXX I-Vision CR®，IDEXX I-Vision DR®，IDEXX i-Vision Mobile™，IDEXX Imagebank™，IDEXX Neo®、IDEXX-PACS™，IDEXX SDMA®，IDEXX VetLab®, 激光細胞®、LaserCyte®DX、OPTI®，寵物健康網®，Petly®計劃、實踐概況™，ProCyte Dx®, 假警報®、Quanti-Tray®，rVetLink®，SediVue Dx®，SNAP®、SNAPduo®，SNAP Pro®，SNAP® CPL™，SNAP® Fpl™，快照Dx®，IDEXX VetAutoRead™, VetConnect®，IDEXX 獸醫實驗室® 尿酸™，VetLINK®，VetLyte®、獸醫雷達®，VetStat®、和VetTest®。VetAutoRead是QBC診斷公司的商標。
關於前瞻性信息的警示聲明
這份截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度報告包含的陳述，在一定程度上不是歷史事實的陳述，構成了“前瞻性陳述”。根據1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(《證券交易法》)第21E條的規定，此類關於我們業務和預期的前瞻性表述包括，除其他事項外，與以下方面有關的表述：同伴動物保健的全球趨勢以及對我們產品和服務的需求；我們對供應鏈和物流挑戰的預期；我們對勞動力供應的預期；未來收入增長率；未來税收優惠；税收立法和監管行動的影響；收入確認時間和金額；業務趨勢、盈利和其他財務業績衡量指標；經濟低迷對我們業務業績的影響；專利和許可證到期的預計影響；外幣匯率和對衝活動預計的影響；新冠肺炎疫情的影響；資產的變現能力；未來現金流和現金用途；未來普通股回購；未來債務水平和資本支出；營運資金和流動性前景；利息支出；保修費用；基於股票的薪酬支出；新會計準則的採用和預計影響；關鍵會計估計；商譽扣除；研發費用估計；未來商業和運營努力；未來產品推出；資本投資的預計成本和完成情況；以及競爭。前瞻性陳述可以通過使用諸如“預期”、“可能”、“預期”、“打算”、“將”、“將”等詞語來識別。, “計劃”、“相信”、“估計”、“應該”、“計劃”以及類似的詞語和短語。這些前瞻性陳述旨在提供我們對未來事件的當前預期或預測，基於當前的估計、預測、信念和假設，而不是對未來業績的保證。實際事件或結果可能與前瞻性陳述中描述的大不相同。這些前瞻性陳述涉及許多風險和不確定因素，包括在本年度報告Form 10-K中“業務”、“風險因素”、“法律訴訟”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及“關於市場風險的定量和定性披露”等標題下所描述的事項。任何前瞻性陳述僅代表我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Form 10-K年度報告之日的估計，不應被視為代表我們在隨後任何日期的估計。口頭或書面的前瞻性陳述也可能不時包含在向公眾發佈的其他材料中，它們會受到本節所述或交叉引用的風險和不確定性的影響。雖然我們可能會選擇在未來的某個時候更新前瞻性陳述，但我們明確表示不承擔任何這樣做的義務，即使我們的估計或預期發生變化。
第一部分
項目1.業務
公司概述
IDEXX於1983年在特拉華州註冊成立。我們主要為配套的動物獸醫、畜禽、乳製品和水質檢測行業開發、製造和分銷產品，並提供服務。我們還提供人類醫療護理和實驗室診斷。我們的主要產品和服務包括：
•醫療保健獸醫診斷產品，包括儀器、消耗品和快速檢測試劑盒；
•獸醫參考、實驗室診斷和諮詢服務；
•獸醫使用的實踐管理和診斷成像系統和服務；
•生物醫學研究界使用的健康監測、生物材料檢測、實驗室診斷儀器和服務；
•牲畜、家禽和乳製品的診斷、健康監測產品；
•檢測水中某些微生物污染物的產品；以及
•護理點電解液和血氣分析儀。
我們的目標是成為一家偉大的公司，通過改善寵物、人和牲畜的健康和福祉，為我們的客户、員工和股東創造非凡的長期價值。
按業務類別劃分的業務説明
我們主要通過三個業務部門經營：同伴動物集團，水質產品，畜禽和乳製品。我們的其他運營部門將我們的人類醫療診斷產品和服務業務與我們的外發許可安排結合在一起，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。
同伴動物組(CAG)-為夥伴動物獸醫行業提供基於診斷和信息管理的產品和服務，包括臨牀診斷解決方案、外部參考實驗室服務以及獸醫軟件和服務。
CAG診斷
我們通過多種方式提供診斷能力，以滿足獸醫的不同需求，包括診所內診斷解決方案和外部參考實驗室服務。無論使用何種方式，獸醫都可以獲得與臨牀相關的數據，這些數據集成在我們的信息管理技術中。結果是患者診斷信息的綜合視圖，獸醫和寵物主人都可以很容易地訪問。
集成診斷信息管理. VetConnect Plus是一項基於雲的技術，使獸醫能夠訪問和分析來自IDEXX的所有診斷模式的患者數據。這些集成的診斷結果為獸醫提供了患者特定測試結果的可視化，使獸醫能夠輕鬆地查看和趨勢診斷結果，從而實現更好的醫學洞察力和更好的決策。此外，VetConnect Plus提供即時移動或基於瀏覽器的結果訪問，可以打印或通過電子郵件發送給寵物主人和其他獸醫。
臨牀診斷解決方案。我們的臨牀診斷解決方案包括我們的IDEXX VetLab臨牀化學、血液學、免疫分析、尿液分析和凝血分析儀套件，以及提供實時參考實驗室質量診斷結果的相關消耗品。我們的臨牀診斷解決方案還包括廣泛的一次性使用的IDEXX SNAP 快速檢測試劑盒，可為引起病原體和健康狀況的各種伴隨動物疾病提供快速、準確和方便的現場診斷檢測結果。此外，我們還提供與銷售我們的工具相關的延長維護協議。
血液和尿液化學。我們有三種血液和尿液化學分析儀，供獸醫用來測量血液或尿液中某些酶和其他物質的水平，以監測健康狀況並提供幫助。
在診斷生理狀況方面。我們積極銷售Catalyst One化學分析儀。我們將繼續支持我們的Catalyst Dx和VetTest化學分析儀。我們還支持VetStat電解液和血氣分析儀。向使用我們化學分析儀的客户銷售耗材為我們的儀器耗材收入提供了大部分收入，這些收入來自我們安裝的IDEXX VetLab儀器基礎。
血液學。我們銷售三種血液學分析儀，用於評估血液的細胞成分，包括紅細胞、白細胞和血小板(也稱為全血細胞計數)。這些分析儀包括ProCyte One和ProCyte Dx 血液分析儀。我們還銷售COAG Dx分析儀，它可以檢測和診斷凝血障礙。雖然我們目前不銷售LaserCyte Dx血細胞分析儀和IDEXX VetAutoRead血細胞分析儀，但我們繼續支持這些分析儀。
快速檢測。SNAP快速檢測是一次性使用的手持檢測試劑盒，可以在不使用儀器的情況下工作，儘管許多試劑盒也可以通過SNAP Pro Analyzer自動捕獲和解釋結果來激活。這款設備允許獸醫在SNAP Pro Analyzer屏幕上或通過VetConnect plus與寵物主人分享測試結果，從而改善了醫療保健。我們的快照Dx分析儀可以同時運行多個患者樣本。主要的犬SNAP快速檢測方法包括SNAP 4DX Plus，它檢測六種引起病原體的媒介傳播疾病，包括萊姆病和犬心蟲，以及SNAP心蟲RT，它檢測心蟲。由於北半球獸醫實踐中疾病檢測的季節性，我們的犬類病媒傳播疾病檢測在本財年上半年的銷售額更大。主要的貓SNAP快速檢測包括SNAP Feline Triple檢測貓免疫缺陷病毒(FIV)(類似於導致人類艾滋病的病毒)、貓白血病病毒(FeLV)和心蟲，以及SNAP FIV/FeLV組合檢測FIV和FeLV。
尿液分析。SediVue Dx分析儀的設計目的是在人工顯微鏡分析的一小部分時間內提供自動化的實時結果，使獸醫人員能夠在大約3分鐘內完成尿液沉渣分析。IDEXX VetLab尿酸分析儀可快速、自動地捕獲IDEXX UA試條中的半定量化學尿液分析，並經過專門用於獸醫的驗證。
IDEXX VetLab站。IDEXX VetLab Station(“IVLS”)連接並集成來自所有IDEXX VetLab分析儀的診斷信息，從而提供參考實驗室信息管理系統能力。IVLS還將在聯網儀器上創建的所有結果立即發送到VetConnect plus。我們將IVLS作為我們的臨牀分析儀套件的一個組成部分進行銷售。
外部參考實驗室診斷和諮詢服務.我們通過一個約80個實驗室的網絡，為全球許多發達地區的獸醫提供商業參考實驗室診斷和諮詢服務，包括美國、歐洲、加拿大、澳大利亞、日本、新西蘭、南非、韓國和巴西的客户。客户通過快遞或隔夜快遞將樣品提交到我們的設施之一，即可使用我們的服務。大多數測試結果都有當天或第二天的週轉時間。我們的診斷實驗室業務還為北美、歐洲和亞洲的生物醫學研究客户提供健康監測和診斷測試服務。
我們的參考實驗室提供大量的測試和診斷面板，以檢測動物的多種疾病狀態和其他情況，包括可以在獸醫診所使用我們的儀器或快速分析進行的所有測試。這一測試菜單還包括我們開發的許多專門測試，使從業者能夠診斷狗和貓越來越相關的疾病和狀況，包括寄生蟲、心臟病、過敏、胰腺炎、糖尿病、腎臟疾病和傳染病。我們還提供癌症篩查，以幫助診斷，幫助選擇治療，並支持治療管理和監測。
此外，我們還提供專業的獸醫諮詢、遠程醫療和諮詢服務，包括放射科、心臟科、內科和超聲波諮詢。這些服務使獸醫能夠通過電話和互聯網獲得檢測結果的讀數和解釋。
獸醫軟件和服務及診斷成像系統
獸醫軟件和服務。我們為獨立的獸醫診所和企業集團開發、營銷和銷售一系列軟件和服務。此產品組合包括：
實踐管理系統。運行獸醫診所關鍵功能的軟件、硬件和集成服務，包括管理患者電子健康記錄、日程安排、客户通信、賬單和庫存管理。我們的實踐信息管理系統產品包括基於雲的ezyVet、Animana、IDEXX Neo和Cornerstone Cloud，以及本地Cornerstone和DVMAX。為支持實踐的軟件系統需求，IDEXX提供包括：支付解決方案、數據備份和恢復以及實踐用品在內的綜合服務。
為實踐和團隊擴展工作流功能的軟件應用程序。我們能夠通過協調和跟蹤患者在住院期間的每一步來改善患者的整體管理和工作流程優化。我們的SmartFlow雲產品可與主要的獸醫實踐管理系統協同工作，包括ezyVet、Cornerstone、Animana、IDEXX Neo、DVMAX和某些第三方實踐管理系統，而Vetra為ezyVet提供工作流功能。
客户營銷和健康計劃管理。此外，我們還提供基於雲的客户端通信(Pet Health Network Pro和Pet Health Network 3D)和預防護理計劃管理軟件(Petly Plans)，旨在加強獸醫和寵物主人之間的關係。為了支持一般做法和專業推薦做法之間的溝通需求，IDEXX提供了rVetLink軟件。最後，IDEXX Enterprise為獸醫團隊提供集中管理和報告功能。
診斷成像系統。我們的診斷成像系統以數字形式捕獲射線圖像，取代了傳統的X光膠片和膠片顯影過程，後者通常需要使用危險化學品和暗室。我們營銷和銷售兩種主要用於小型動物獸醫應用的診斷成像系統：IDEXX ImageVue DR50和IDEXX ImageVue DR30。
我們的診斷成像系統採用名為IDEXX-PACS的圖像存檔和通信系統(“PACS”)軟件，該軟件可方便地捕獲和查看放射圖像。IDEXX Web PACS是我們基於雲的軟件即服務(“SaaS”)產品，用於查看、訪問、存儲和共享多模式診斷圖像。IDEXX Web PACS與Cornerstone、ezyVet、IDEXX Neo、DVMAX和IDEXX VetConnect集成 此外，還可以從任何連接到互聯網的設備集中訪問診斷成像結果和患者診斷結果。
IDEXX I-Vision Mobile是一款軟件應用程序，它允許使用IDEXX數字放射成像系統的獸醫使用iPad請求、查看和發送圖像®移動平板電腦。該應用程序與我們的IDEXX-PACS軟件集成在一起。
我們相信，我們全面的診斷解決方案的廣度，包括僅由IDEXX開發和提供的新產品和服務，以及我們產品的無縫軟件集成，通過為獸醫提供提供高級獸醫護理的工具和服務，提供差異化的競爭優勢。我們相信，通過使用我們的產品和服務，獸醫實踐顯著提高了為患者提供的獸醫護理的質量，提高了工作人員的效率，並更好地向寵物主人傳達了這種醫療護理的價值。我們相信，通過使用IDEXX產品和服務，這些能力將改善獸醫實踐的有效性和財務狀況。
水質產品(“水”)-Water提供創新的測試解決方案，輕鬆、快速、準確地檢測和量化水中的各種微生物參數。
水測試。我們的主要產品是Colilert、Colilert-18和Colilert檢測，它們可以檢測水中總大腸菌羣和大腸桿菌的存在。這些微生物被廣泛用作水中潛在糞便污染的微生物指示物。我們的產品使用營養指示劑，當被樣品中的目標微生物代謝時，會產生顏色或熒光的變化。我們的水測試被政府實驗室、自來水公司和私人認證實驗室使用，以測試符合法規標準的飲用水，包括美國環境保護局(EPA)標準。這些測試還用於評估生產過程中使用的水(例如，在飲料和製藥應用中)，以及評估瓶裝水、娛樂用水、廢水和私人井水。我們還銷售與我們的許多水測試產品一起使用的消耗品、零部件和配件。在#年第三季度
2022年，我們收購了TECTA-PDS，這是一家總部位於加拿大的水質測試公司，客户遍及50多個國家。通過這項收購，我們能夠提供一個自動化的快速微生物監測系統，以檢測水中的總大腸菌羣和大腸桿菌或腸球菌。TECTA-PDS測試還獲得了美國環保局的批准，用於檢測飲用水合規性測試中的總大腸菌羣和大腸桿菌。IDEXX還提供以下產品：
胃腸耐受。我們的Enterolt產品檢測到腸球菌在飲用水、廢物和娛樂用水中。腸球菌，通常在人類和動物排泄物中發現的細菌，是被廣泛用作水中潛在糞便污染的微生物指示物的生物體。
假警報。我們的假警報產品檢測到綠膿桿菌在游泳池、水療中心和瓶裝水中。綠膿桿菌是一種病原體，可以引起“熱水浴缸皮疹”、“游泳者的耳朵”，並在免疫系統薄弱的人中引起潛在的致命感染。
Filta-Max和Filta-Max XPress. 我們的Filta-Max和Filta-Max XPress產品用於檢測隱孢子蟲和賈第鞭毛蟲在水裏。隱孢子蟲和賈第鞭毛蟲是一種寄生蟲，如果被攝入可能會導致致命的胃腸道疾病。我們還經銷由Thermo Fisher Science，Inc.製造的某些水檢測試劑盒，這些試劑盒補充了我們的隱孢子蟲和賈第鞭毛蟲測試產品。
退伍軍人。我們的軍團菌產品是一種簡單的培養方法檢測嗜肺軍團菌，最常見的軍團菌水中的物種和退伍軍人病的主要原因。軍團菌檢測旨在用於飲用水或非飲用水水源，結果將在七天內得出。
Quanti-Tray產品。當我們的Quanti-Tray產品與Colilert、Colilert-18、Colilert、Enterolt、Pseudert、異養平板計數(“HPC”)或Legiolt產品一起使用時，為用户提供微生物污染的定量測量，而不是存在/不存在指示。我們的Quanti-Tray密封劑PLUS和Quanti-Tray Sealer 2X與Quanti-Tray產品一起用於測定水樣中的細菌密度。我們用於HPC產品的Simplate和EasyDisc可檢測水樣中最常見的細菌總數。
禽畜奶業(“LPD”)-LPD提供診斷測試、服務和相關儀器，用於管理牲畜和家禽的健康狀況，提高生產者效率，並確保牛奶的質量和安全。
畜禽健康篩查與生產管理。我們銷售用於管理畜禽健康狀況的診斷測試、服務和相關儀器，以提高生產者的效率。我們的牲畜和家禽診斷產品由政府和私人實驗室購買，這些實驗室為牲畜獸醫、生產者和加工者提供檢測服務，也由牲畜獸醫和生產者直接購買。我們為牲畜獸醫和生產者提供畜羣健康篩查服務。我們的主要畜禽診斷產品包括牛病毒性腹瀉病毒(“BVDV”)、豬繁殖與呼吸綜合徵(“PRRS”)和非洲豬瘟(“ASFV”)檢測。BVDV是一種常見的傳染性病毒感染，它會抑制免疫系統，使動物容易受到許多其他感染，從而影響牛肉和乳製品的產量。豬繁殖與呼吸綜合徵是一種傳染性病毒，會引起豬的繁殖問題和呼吸道疾病，導致仔豬死亡率增加，生長速度減慢，並容易受到二次感染。我們的RealPCR ASFV檢測是一種實時聚合酶鏈式反應(“PCR”)檢測，可提供對ASFV的早期和準確檢測，為獸醫和生產商的預防、控制和根除計劃提供支持。我們還銷售Alertys反芻動物懷孕測試、快速視覺懷孕測試和Alertys牛農場懷孕測試，它可以在繁殖後28天使用全血樣本檢測懷孕。
乳製品。我們的主要乳製品使用我們的SNAP測試平臺，並被世界各地的乳製品生產商和加工商用來檢測牛奶中的抗生素藥物殘留。我們的主要產品線是SNAP Beta-Lactam St和SNAPduo Beta-Tetra St，它們可以檢測到某些β-內酰胺類和四環素類抗生素殘留。我們還銷售SNAP 牛奶中某些其他污染物的檢測試驗，如黃麴黴毒素M1。
其他 - 我們的其他經營部門將我們的人類醫療診斷產品和服務業務(“OPTI醫療”)與我們的外發許可安排結合在一起，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。
奧普提醫療公司。 通過OPTI 在醫療領域，我們銷售醫療點分析儀和相關耗材，供人類醫療醫院和診所使用，用於測量電解質、血氣、酸鹼平衡、葡萄糖、乳酸、血尿素氮和電離鈣，以及計算其他參數，如鹼過剩和陰離子間隙。這些OPTI分析儀主要用於
在急診室、手術室、心臟監測區和在醫院環境中執行時間關鍵型診斷測試的其他位置。OPTI CCA-TS2分析儀在一次性使用的試劑盒上運行全血、血漿和血清樣本，該試劑盒包含各種配置的分析物。我們還提供人體測試解決方案，用於檢測導致新冠肺炎的SARS-CoV-2病毒以及甲型和乙型流感。
其他活動。 我們擁有某些藥物輸送技術的知識產權，我們繼續尋求通過與包括在其他細分市場中的製藥公司等第三方達成協議來實現這些知識產權的商業化。
有關我們產品和服務的更多信息可在我們的網站上找到。我們網站上包含的或與我們網站相關的信息不會以引用方式併入本10-K表格年度報告中，因此不應被視為本年度報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件的一部分。
營銷和分銷
我們通過營銷、客户服務、銷售和技術服務團隊，以及通過獨立分銷商和其他經銷商，在全球範圍內營銷、銷售和服務我們的產品。我們在美國以外的所有主要地區都設有銷售辦事處，包括非洲、亞太地區、加拿大、歐洲、中東和拉丁美洲。
一般來説，我們會根據產品類型、技術服務要求、客户數量和集中度、監管要求等因素，為我們的產品選擇合適的分銷渠道。我們直接在美國向獸醫銷售我們的配套動物診斷產品。在美國以外，我們通過我們的直銷團隊銷售我們的配套動物診斷產品，在某些國家，通過分銷商和其他經銷商銷售。我們在全球範圍內銷售我們的獸醫參考實驗室診斷和諮詢服務，通常通過我們的直銷團隊。我們主要通過我們在美國和加拿大的直銷團隊銷售我們的診斷成像產品。我們主要通過我們在美國、加拿大、歐洲和澳大利亞的直銷團隊銷售我們的軟件產品。我們主要通過我們在美國和加拿大的直銷團隊銷售我們的Water和LPD產品。在美國和加拿大以外，我們通過我們的直銷隊伍銷售這些產品，在某些國家，通過選定的獨立分銷商。我們直接銷售OPTI產品和服務，也通過獨立的人類醫療產品分銷商銷售。
研究與開發
我們的業務包括開發和推出新產品和服務，並可能涉及進入新的業務領域。我們在我們的每個業務部門都保持着積極的研發計劃。我們的研發費用，包括工資、員工福利、某些許可協議、材料以及外部諮詢和開發成本，在截至2022年12月31日的一年中為2.548億美元，佔我們綜合收入的7.6%，截至2021年12月31日的一年為1.61億美元，佔我們綜合收入的5.0%，在截至2020年12月31日的一年中為1.412億美元，佔我們綜合收入的5.2%。
專利和許可證
我們積極尋求為涵蓋我們產品和技術的發明在美國和其他國家獲得專利保護。我們還從第三方獲得專利和技術許可。基於各種因素，第三方專利和技術的專利和許可被認為對我們很重要，包括為我們的發明和其他知識產權提供保護；保護某些行業的競爭對手；使我們能夠在開發和生產我們的產品和產品時使用更有效和更高效的技術；增強我們在客户、員工和主要供應商中的聲譽和地位；以及對假冒者、模仿者和其他技術複製者起到威懾作用。
重要的專利和許可證包括與以下內容相關的專利和許可證：
•觸媒 2020年開始到期並將持續到2035年的消耗品；
•從2026年開始到期並將持續到2032年的催化劑文書；
•2026年到期的犬胰腺脂肪酶檢測試劑和方法；以及
•與SDMA檢測試劑和方法相關的專利，從2029年開始到期，將持續到2037年。
雖然我們認為這些技術權利對我們很重要，但一系列因素有助於緩解專利和許可證到期對我們的運營結果和財務狀況的未來影響。這些因素包括：出版物，包括經過同行評審的第三方研究，證明我們產品的準確性；我們在市場上的品牌實力和聲譽；我們提供的產品的廣度、質量和集成度；我們現有的客户關係和客户支持；我們的銷售隊伍；我們的在線訂購平臺，使我們的客户能夠直接訂購(包括為我們的消耗品、測試和其他產品建立自動重新訂購時間表)；某些產品的適用監管批准狀況；我們對創新產品改進的持續投資，這往往會帶來新技術和/或額外的專利；我們在診斷創新方面的投資導致了新產品的推出，這些產品往往是可申請專利的，並擴大了我們的臨牀儀器和/或參考實驗室業務的測試範圍；我們在相關產品的製造工藝方面的重要技術訣竅、規模和投資，以及與我們的儀器兼容的消耗品的某些供應安排。雖然我們有來自第三方的專利和技術的某些專利和許可證預計將在未來幾年到期，但這些專利和許可證的到期，無論是單獨的還是總體的，預計不會對我們的財務狀況或未來的運營產生實質性影響。此外，我們已經面臨着激烈的競爭，因為其他公司已經成功地將有競爭力的產品推向市場，儘管這些技術權利提供了保護。
如果我們的一些產品現在或將來可能包含受其他產品的專利、版權或商業祕密保護的技術，我們可能需要獲得此類技術的許可證才能繼續銷售我們的產品。這些許可證可能無法以商業上合理的條款獲得，或者根本無法獲得。如果我們無法獲得任何此類許可證，可能會延遲或阻止某些新產品或現有產品的銷售。請參閲“第一部分，第1A項。風險因素。
生產和供應
我們銷售的許多儀器都是由第三方製造的。我們依賴供應鏈中的第三方向我們和我們的直接供應商供應某些用於我們產品或與我們產品一起使用的重要部件、原材料和消耗品。在某些情況下，這些第三方是獨家或單一來源的供應商。我們不時地尋找合格的替代供應商。
儀器和消耗品。唯一和單一來源供應商提供的重要產品包括某些Catalyst Dx和Catalyst One耗材(不包括電解液耗材和果糖胺、T4、CRP、孕酮、SDMA和膽酸載片)、VetTest載玻片、VetLyte耗材、LaserCyte Dx耗材、VetAutoRead和ProCyte Dx分析儀和耗材、SediVue Dx尿液分析儀器和耗材，以及我們內部製造的分析儀的某些組件。
某些催化劑化學幻燈片由Ortho根據供應協議提供，該協議目前將於2031年12月到期。我們需要從Ortho購買我們當前的Catalyst化學幻燈片菜單的所有要求，只要Ortho能夠提供這些要求。這些協議規定了基於採購量和固定的年度通脹調整的定價。協議還禁止Ortho在不包括歐盟的獸醫部門推廣和銷售這些化學幻燈片，但IDEXX除外。
我們根據供應協議購買其他分析儀和消耗品，協議期限至2034年，在某些情況下，可由我們選擇延長。根據其中一些協議，我們有最低限度的購買義務，如果我們不能履行這些義務，可能會導致我們在這些協議下失去部分或全部權利。請參閲“第一部分，第1A項。風險因素。
其他組件。我們從獨家和單一來源的供應商那裏購買某些其他產品、原材料和部件。這些產品包括某些診斷成像系統和某些組件，用於我們的SNAP快速檢測和乳製品設備、畜禽檢測試劑盒和水檢測產品。
我們成功地確保了從獨家和單一來源供應商購買的產品不間斷供應。然而，如果這些協議因任何原因終止，或者我們的供應商無法滿足我們對產品的要求，我們不能保證能夠保持不間斷的供應。請參閲“第一部分，第1A項。風險因素。
產品質量和安全。我們相信，產品質量和安全對我們的業務至關重要。我們在包含我們的質量保證計劃的綜合管理體系中進行運營，以幫助確保遵守適用的法規、產品安全要求和標準以及客户要求。該集成管理體系包括嚴格的製造流程和程序、員工培訓、持續過程
改進、產品質量風險管理程序、事件調查和糾正措施程序以及內部和第三方審核。我們在緬因州威斯布魯克、田納西州孟菲斯、荷蘭、瑞士、法國和英國的製造和分銷設施已通過ISO9001質量標準認證，我們的某些其他設施也已通過環境質量標準(ISO 14001)以及測試和校準實驗室(ISO 17025)質量標準認證。ISO質量標準是由國際標準化組織制定的國際公認的製造標準，除我們的內部自我審計外，還經過第三方審計師的審計和認證。我們還要求我們的主要供應商擁有符合公認的行業標準(如ISO 9001)的質量管理體系，並與我們的質量要求保持一致，我們還定期與我們的一級供應商進行審計，以驗證控制系統是否符合我們的所有要求。此外，我們還提供可用的説明和其他信息，以幫助確保正確和安全地使用我們的產品。
積壓
我們通常不會有大量的積壓訂單，並認為從歷史上看，我們在任何特定日期的積壓訂單並不預示着未來的銷售。
競爭
我們與許多公司競爭，從大型人類和動物健康製藥和醫療診斷公司到專注於動物健康的小企業。我們的配套動物獸醫診斷產品和服務既可與參考實驗室服務競爭，也可與臨牀產品提供商競爭。我們的競爭對手在我們不同的業務領域和地區有所不同。在某些情況下，學術機構、政府機構和其他公共和私人研究組織開展研究活動，並可能單獨或通過合資企業將可能與我們的產品競爭的產品或服務商業化。我們的幾個直接和潛在競爭對手擁有比我們多得多的財務和管理資源，以及比我們更豐富的製造、營銷、研發和獲得監管批准的經驗。有關與我們的競爭相關的風險的更多信息，請參閲“第I部分，第1A項。風險因素。
我們不同業務領域的競爭因素詳述如下：
•配套的動物診斷產品。我們的競爭主要基於我們產品的易用性和速度、診斷準確性、產品質量、我們產品線和服務的廣度、差異化的產品創新、完全集成的技術、信息管理能力、獸醫實踐效率的提高、醫療諮詢的可用性、我們銷售和分銷渠道的有效性、我們技術和客户服務的質量，以及我們相對於競爭產品和服務的產品和服務價值的定價。我們在北美大部分地區的主要競爭對手是瑪氏公司旗下的瑪氏寵物護理品牌Antech Diagnostics；Zoetis(包括其全資子公司Abaxis，Inc.)；赫斯卡公司和三星電子有限公司。我們還在某些國際地理位置與Zoetis、Fujifilm Holdings Corporation、三星電子、Arkray，Inc.、Heska、Antech Diagnostics、邁瑞和BioNote，Inc.展開競爭。
•水，牲畜， 家禽， 和乳製品檢測產品。我們的競爭主要基於我們產品和服務的易用性、速度、準確性、產品質量和其他性能特徵(包括差異化測試)、我們產品線和服務的廣度、我們銷售和分銷渠道的有效性、我們技術和客户服務的質量、我們從管理機構獲得監管批准的能力，以及我們相對於競爭產品和服務的產品價值的定價。我們的競爭對手包括高度專注的小公司和擁有小型畜禽診斷和水檢測解決方案特許經營權的數十億美元公司。
•獸醫軟件、服務和診斷成像系統。我們的競爭主要基於功能、系統工作流程、績效特徵、我們實施的有效性、培訓流程和客户服務、信息處理能力、技術進步、獸醫實踐效率的提高，以及我們相對於競爭產品和服務的產品和服務價值的定價。我們主要在北美和歐洲銷售這些產品。我們在北美和英國最大的競爭對手是Covetrus，Inc.，該公司提供多種系統，並在銷售和服務方面利用其動物保健分銷業務。我們還在提供獸醫軟件的各個地區與眾多高度專注的小公司競爭，包括那些提供基於雲的解決方案的公司。我們在診斷成像系統領域的競爭對手包括Sound-Eklin、Antech Diagnostics、Fujifilm和Heska。
•人類醫療點醫療診斷產品。我們的競爭主要基於易用性、菜單、便利性、國際分銷和服務、儀器可靠性以及我們相對於產品價值的定價。我們主要與大型人體醫療診斷公司競爭，如Radieter A/S，西門子醫療解決方案診斷公司，儀器實驗室公司，雅培診斷公司，雅培和羅氏診斷公司的一個部門。
政府監管
我們的許多產品都受到美國和外國監管機構的全面監管，這些監管機構涉及產品審批、產品註冊、製造、進出口、分銷、營銷和推廣、標籤、記錄保存、測試、質量、儲存、產品處置、環境合規和工作場所安全等方面。以下是對影響我們業務的主要法規的描述。
獸醫診斷產品。我們的獸醫診斷產品包括儀器，如Catalyst One和ProCyte One，以及相應的消耗品，都是受FDA根據《食品、藥物和化粧品法案》(以下簡稱FDC法案)監管的獸醫醫療設備。其他受FDA監管的產品包括我們的快速檢測產品，如SNAP設備和ELISA板。雖然這些產品的銷售不需要FDA的上市前批准，也不需要我們接受FDA的檢查或FDA當前的良好製造規範(“cGMP”)，但FDA法案規定，這些產品不得摻假、貼錯標籤或貼錯品牌。
我們的一系列獸醫診斷產品，包括針對伴發和食用動物傳染病的診斷試劑盒，以及我們的大多數畜禽產品和許多快速檢測產品，都獲得了美國農業部(USDA)動植物衞生檢驗局(APHIS)獸醫生物製品中心的許可和監管。這些產品必須獲得APHIS的批准，然後才能在美國或從美國銷售。APHIS監管審批流程涉及提交產品驗證數據，包括製造過程和設施文檔。在監管機構批准產品上市後，APHIS要求每批產品在向客户發佈之前都要提交測試審查。此外，APHIS需要獲得特別批准才能將檢測結果部分用於政府強制疾病管理計劃的產品上市。許多外國政府接受APHIS的批准，以支持在其國家內銷售、分銷和使用的產品註冊。然而，在日本、德國、加拿大、巴西、荷蘭、中國和許多其他國家，進口和銷售診斷產品需要遵守廣泛的國家特定監管程序。我們還需要有來自APHIS的設施許可證才能生產美國農業部許可的產品。我們在緬因州威斯布魯克的製造工廠有工廠許可證，其中也包括我們在田納西州孟菲斯的配送中心。我們位於法國蒙彼利埃的LPD製造廠是美國農業部許可的工廠，並已獲得APHIS批准生產美國農業部許可的產品。
水質檢測產品。我們的水質測試通常不受正式的上市前監管批准的限制。然而，在測試可以作為美國環保局監管的水質監測計劃的一部分之前，測試方法必須首先得到環保局的批准。EPA的審批流程包括根據EPA批准的協議提交廣泛的產品性能數據，由EPA對數據進行評估，以及在最終批准之前在聯邦登記冊上發佈任何擬議的批准以徵求公眾意見。我們的Colilert，Colilert-18，涼爽，Quanti-Tray，Filta-MaxXPress、Enterolt和SimBoard用於異養平板計數產品已被美國環保局批准在各種監管計劃下使用。水測試產品在世界其他國家也受到類似廣泛的監管程序。
乳製品檢測產品。美國全國州際牛奶運輸會議(“NCIMS”)牛奶監測項目中使用的乳製品作為獸醫醫療設備受到FDA的監管。在這些產品可以在美國銷售之前，必須按照FDA批准的協議提交性能數據，該協議由獨立機構管理，如分析化學協會研究院(AOAC RI)。在FDA批准產品後，該產品還必須被NCIMS接受，NCIMS是一個監督機構，包括州、聯邦和行業代表。我們的SNAP Beta-Lactam抗生素殘留檢測產品已被FDA、NCIMS和AOAC RI接受在美國銷售。雖然一些外國接受AOAC RI認證作為其監管審批過程的一部分，但許多國家有單獨的監管程序。
人體護理點電解液和血氣分析儀。我們的OPTI儀器系統被FDA歸類為I類和/或II類醫療設備，其設計、製造和銷售受到FDA的監管。因此，我們在生產OPTI產品時必須遵守cGMP。FDA的質量體系條例進一步規定了產品設計和製造過程的標準，要求維護某些記錄，並規定
FDA對我們的設施進行檢查。新的OPTI產品屬於FDA分類，在營銷或銷售此類產品之前，需要通過510(K)申請通知FDA並由FDA進行審查。這些OPTI產品還受在其銷售的其他國家/地區的醫療器械製造和營銷法規的約束，包括歐盟醫療器械法規和體外診斷設備法規。
人體新冠肺炎測試產品。Opti製造、銷售和分銷聚合酶鏈式反應和抗體ELISA檢測試劑盒，用於檢測導致新冠肺炎的病毒。根據FDC法案，這些檢測試劑盒受FDA的監管，更具體地説，根據FDA緊急使用授權銷售和分發。這些產品在銷售的其他國家/地區也受醫療器械製造和營銷法規的約束，包括歐盟醫療器械法規和體外診斷設備法規。
其他化學、環境和人體健康安全法規。所有IDEXX產品必須遵守適用的全球產品法規，包括管理消費者產品安全和材料要求的法規，例如歐洲聯盟的電磁兼容性(EMC)指令、歐洲化學物質註冊、評估、授權和限制法規(REACH)、有害物質限制(RoHS)指令和廢棄電子電氣設備(WEEE)指令。這些複雜的監管要求對IDEXX營銷和銷售我們的產品、我們的業務和我們的財務業績的能力造成了風險。有關與各種美國和外國政府法規相關的風險的更多信息，請參閲美國和外國政府的各種法規可能會限制或推遲我們營銷和銷售我們產品的能力，或者以其他方式對我們的業務產生負面影響。在“第I部分，第1A項下。風險因素。
在歐盟，我們的分析儀和某些相關設備受到RoHS指令的要求，該指令對電氣和電子設備中的某些危險物質進行監管和限制。包括中國、俄羅斯、阿聯酋和土耳其在內的其他國家已經實施或預期實施類似於RoHS指令的監管制度。我們的獸醫診斷儀器系統不受歐洲醫療器械指令或體外診斷指令的監管，這兩項指令都嚴格適用於人類使用的產品。但是，這些系統需要符合CE認證，這些認證要求符合RoHS指令、EMC指令和其他安全要求。我們銷售產品的大多數國家/地區都有類似的註冊和/或認證要求。
歐洲聯盟是首批管制和限制我們目前在產品中使用的某些物質的國家之一。這些要求包括《殺生產品條例》，它要求在我們進口到歐盟或在歐盟使用的產品中只能使用經批准的殺生劑，以及REACH，它監管和限制某些化學品在歐盟的使用。遵守這些法規(以及其他地方已經或可能採用的類似法規，如澳大利亞、中國、俄羅斯、土耳其、韓國和其他國家/地區)，可能需要對受管制物質進行註冊、通知或認證，實施進口限制，或者在某些情況下重新設計或重新配製我們的產品。根據REACH的規定，我們的一些產品，包括我們的一些伴侶動物產品，可能會受到微塑料的待定限制。
在美國，美國環保局對化學品使用的監管類似於歐盟。此外，某些州有自己的化學品法規，如加利福尼亞州的65號提案，該提案要求企業向加州居民提供警告，提醒他們在已知會導致癌症、出生缺陷或其他生殖損害的產品中接觸化學品的重大風險。全氟烷基物質(全氟烷基和多氟烷基物質)可能包含在某些IDEXX產品中，是日益受到監管關注的對象。環境保護局和歐盟都提出了關於全氟辛烷磺酸的法規草案，其中包括限制、數據收集和/或淘汰要求。在美國，包括緬因州在內的一些州也制定了產品報告和/或淘汰要求。緬因州是我們許多產品的生產地。緬因州的法規要求，從2023年1月1日起，故意添加PFAS的產品的製造商必須報告此類物質的存在，並明確規定(緬因州環保部將頒佈的某些例外情況除外)2030年1月1日之後，緬因州不得銷售含有故意添加PFAS的產品。我們已申請延期，以遵守報告要求。
除上述規定外，我們的業務一般受多個美國和外國監管機構的約束，包括美國聯邦貿易委員會(“FTC”)和其他反競爭機構，我們還受制於反賄賂和反腐敗法律，如美國“反海外腐敗法”和英國“反賄賂法”，進出口法律和法規(包括美國進出口管制和制裁法律)，以及有關數據收集、使用、保留、共享和安全的法律法規(如歐盟一般數據保護法規)。開發或獲取新產品和技術可能會使我們受到政府監管的更多領域的約束。這些可能涉及FDA、EPA、USDA、FTC和其他聯邦機構以及州、地方和外國政府的醫療器械、水質和其他法規。
人力資本
由於創新和以客户為中心是我們創造長期價值戰略的重要組成部分，我們的目標是通過以下方式吸引、激勵、發展和留住各級與我們的目標一致並充滿激情的有才華的員工：
•建立和維持一種包容的、重視多樣性、公平和包容的道德文化(“dei”)；
•提供具有競爭力和與當地相關的薪酬和福利；以及
•提供增長和發展機會。
由於我們的戰略包括與我們的獸醫客户建立牢固、深入的關係，我們一直專注於在全球範圍內發展我們的夥伴動物診斷現場組織。
多樣性、公平性和包容性。我們相信，在我們的員工中推廣DeI有助於推動創新和更好地瞭解我們日益全球化的客户基礎。我們採用包容性招聘做法來尋找不同的候選人，並減輕潛在的偏見。我們的全球招聘團隊將我們的招聘戰略與多元化的人才渠道聯繫起來，並採用注重差異的核心能力，以吸引具有不同背景、想法和經驗的候選人，這些候選人將進一步豐富我們的文化。
截至2022年12月31日，我們大約有10,780名正式全職和兼職員工，其中少數族裔佔我們美國員工總數的23.7%，估計如下：
| | | | | | | | | | | |
自我確認的種族或民族背景(1) | | | |
| 黑人/非裔美國人 | | 8.7 | % | |
| 亞洲人 | | 6.5 | % | |
| 西班牙裔/拉丁裔 | | 6.1 | % | |
其他(2) | | 2.1 | % | |
| 白色 | | 75.5 | % | |
(1)有關種族和民族背景的數據基於我們美國員工的自我認同；未被充分代表的少數族裔被定義為黑人/非裔美國人、亞洲人、西班牙裔/拉丁裔和其他人。提供的百分比加起來不是100%，因為一些美國員工拒絕具體説明種族和/或民族。
(2)其他人被定義為美洲印第安人、阿拉斯加原住民、夏威夷原住民/其他太平洋島民，以及兩個或兩個以上種族。
此外，截至2022年12月31日，女性佔我們全球員工總數的58%，在領導層中的比例如下：
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| | 自我認同為女性的百分比 | |
| 全球人事經理 | | 49.2 | % | |
全球高級領導團隊 (1) | | 34.2 | % | |
全球高級管理團隊 (2) | | 21.1 | % | |
(1)全球高層領導為董事或以上薪酬級別的員工。
(2)全球高管是指薪酬級別被認為是高級副總裁或以上的員工。
薪酬、福利和福利。我們提供公平、有競爭力的薪酬，以及廣泛的具有競爭力和與當地相關的福利(根據國家和地區的不同而有所不同)，以支持員工的整體福祉，包括全面的健康和福利保險；慷慨的休假和休假；退休和財務支持。我們通過我們的精神健康合作伙伴和員工援助計劃，為全球員工及其家屬提供免費諮詢。全球員工都可以獲得互動的整體福祉資源，包括每月的教育網絡研討會、人體工程學支持、團隊健身挑戰、營養計劃和涉及廣泛主題的自我指導課程。此外，所有員工都可以接受金融教育，我們的員工、他們的配偶和北美的成年家屬可以與金融培訓師接觸，以幫助實現他們的個人財務目標。
2020年初，隨着新冠肺炎疫情在全球蔓延，我們實施了我們認為最符合員工和我們所在社區最佳利益的重大變革。這些措施包括在工作職責允許的情況下讓員工在家工作，同時為繼續進行關鍵現場工作的員工實施額外的安全措施。
截至2022年12月31日，我們的辦公室是開放的，我們遵循公共衞生指南和協議，同時繼續支持靈活的工作選擇。我們通過面對面和虛擬活動，包括市政廳、辦公室慶祝活動和員工主導的社區，促進積極的工作環境和建立協作文化。我們監測大流行的狀態，以確保我們員工的持續安全和健康。
確保我們員工的健康、安全和福祉是IDEXX的首要任務。我們為我們的員工提供他們需要的培訓、工具和資源，以保障他們的健康，我們賦予他們將安全放在首位的能力。我們的環境健康與安全(“EH&S”)團隊監督IDEXX EH&S管理體系和我們全公司的安全計劃，確保我們所有地點都實施健康和安全流程，以維護和改善員工安全，降低工作場所風險，並推動持續改進。
成長與發展。我們堅定不移地致力於培養未來多樣化的領導者，並使整個公司更容易獲得職業發展機會。許多培訓計劃都是100%虛擬的，並提供多種語言版本。我們的職業發展計劃旨在建設能力並促進職業發展。我們還鼓勵員工通過與工作相關的課程和學位計劃來促進他們的職業發展。
員工離職率和敬業度。我們監測員工的流動率和敬業度，以確定加強人力資本管理方法的機會。2022年，我們的整體員工自願流失率為13.3%。我們的管理層員工的自願流失率為6.6%。
我們定期通過第三方進行全公司的員工調查，以收集員工的意見
關於我們的文化、他們的經歷和工作條件。這些調查結果提供了幫助我們提高員工敬業度的見解。我們最新的全球員工調查收到了很高的迴應，顯示84%的員工敬業度水平。我們利用從調查中獲得的洞察力來制定提高參與度和留存率的路線圖。
可用信息
我們的主要執行辦公室位於緬因州04092，威斯布魯克，IDEXX Drive一號，我們的電話號碼是207-556-0300，我們的互聯網地址是www.idexx.com。本年報10-K表格中對本公司網站的引用僅為不活躍的文本參考，本網站的內容不應被視為出於任何目的而通過引用併入本網站。
在我們向美國證券交易委員會提交或提供這些信息後，我們將在合理可行的範圍內儘快在www.idexx.com上免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的報告的修正案。此外，我們以電子方式提交給美國證券交易委員會的報告副本可在www.sec.gov上訪問。
我們的公司治理準則和道德準則也可以在我們的網站www.idexx.com上找到。
第1A項。風險因素
在評估我們的公司和業務時，除了本10-K表格年度報告中包含或以引用方式併入的其他信息外，您還應仔細考慮以下描述的風險和不確定性。我們未來的經營業績涉及許多風險和不確定性，實際事件或結果可能與本Form 10-K年度報告中討論的內容大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於以下討論的因素，以及本文其他地方討論的那些因素。這些因素中的任何一個，無論是全部還是部分，都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和股票價格產生實質性的不利影響。
與我們的商業和行業相關的風險
因為我們的業務線很有吸引力，所以也很有競爭力。我們未能在競爭激烈的環境中成功地執行某些戰略，可能會對我們未來的增長和盈利能力產生實質性的負面影響
配套的動物保健行業競爭激烈，鑑於我們的表現和該行業的強勁增長和回報，我們預計來自現有競爭對手和新進入者的競爭將日益激烈。我們能否保持或提高我們的增長率和盈利能力，取決於我們能否成功執行我們戰略的許多要素，包括：
•開發、製造和營銷創新的或改進的、具有成本競爭力的臨牀實驗室分析儀，以推動IDEXX VetLab儀器的銷售，擴大我們的儀器安裝基礎，並增加對消耗性產品、服務和配件的相關經常性銷售的需求；
•為我們的參考實驗室和臨牀應用開發和推出新的或改進的創新診斷測試和服務，為我們的客户提供有價值的醫療信息，並有效地將我們的產品和服務與競爭對手區分開來；
•開發和推出新的或改進的創新的、有數據洞察力的軟件解決方案，使我們的獸醫客户能夠改進實踐管理和效率、員工生產力和客户溝通，並通過加強這些產品和服務的信息和交易的集成，以及支持從這些產品和服務獲得的診斷信息的解釋和管理，增加我們其他伴隨動物產品和服務的獸醫客户的價值；
•在我們的許多競爭對手以低於我們的價格促銷、營銷和銷售較低的產品和服務的環境中，通過有效溝通和促進我們的產品和服務的價值，維持我們差異化產品和服務的溢價，包括有效地實施漲價；
•為我們的獸醫客户提供醫療和商業工具、信息和資源，使他們能夠通過增加寵物探望、使用預防護理方案、增強實時護理實踐和提高實踐效率，來擴大他們的實踐並提高我們的診斷產品和服務的利用率；
•通過實施包括精益處理技術在內的全球最佳做法、納入包括實驗室自動化和全球實驗室信息管理系統在內的技術改進措施、採用採購戰略以最大限度地利用我們的全球規模、提高現有基礎設施的槓桿作用以及整合大量實驗室中心的測試，在我們的全球參考實驗室網絡中實現成本的改善；
•通過在談判供應合同和利用製造管理費用方面利用規模經濟的好處，以及通過提高我們儀器的可靠性，實現我們臨牀實驗室分析儀的製造和服務成本的改善；
•繼續擴大、發展和提高我們在美國和國際地區的夥伴動物診斷銷售、市場營銷、客户支持和物流組織的生產率，以支持我們的全直接銷售戰略；
•吸引、培養和留住支持我們戰略所有要素所需的關鍵領導力和人才，這一戰略具有挑戰性，因為我們運營的勞動力市場日益競爭和緊張，以及公共衞生問題，包括流行病，如與新冠肺炎相關的大流行對勞動力的影響；
•加強我們的銷售和營銷活動，以繼續提高我們在美國內外的盈利能力；
•確定、完成和整合收購，以增強我們的現有業務、為我們創造新的業務或擴大我們開展業務的地理區域；
•制定和實施新技術和許可戰略；以及
•繼續有效地管理我們在全球範圍內的增長和擴張，其中包括設計和實施我們的流程、程序和基礎設施的具有成本效益的改進。
如果我們不能成功地實施和執行這些戰略中的一部分或全部，我們的增長率或盈利能力可能會受到負面影響。
我們對第三方供應商的依賴可能會限制我們銷售某些產品的能力，或對我們的經營業績產生負面影響
我們依賴第三方供應商為我們製造的產品提供零部件和原材料(包括生物材料)，製造我們銷售的一些產品，並提供某些服務，包括包裹遞送服務。第三方供應商在運營其業務時採取的行動，以及其業務運營(或其供應商的業務運營)的任何中斷，都可能擾亂我們的供應鏈或運營，並對我們供應市場的能力產生實質性的負面影響，大幅減少銷售額，導致成本上升，並損害我們在客户中的聲譽。長期的中斷可能會導致我們的客户永久流失，這可能會減少我們的經常性收入和長期盈利能力。
我們的供應鏈和我們的商品成本也可能受到意外價格上漲的不利影響，這些因素包括通貨膨脹(包括工資上漲)、超出我們或我們供應商控制範圍的供應限制，或供應商提供的商品或材料的進口、出口、組成或生產過程的監管要求。如果現有供應商未能及時向我們提供符合適用法規要求的足夠貨物或材料，或根本不能滿足根據適用法律或法規可能要求的任何盡職調查要求，我們可能會遇到庫存短缺和貨物或材料供應中斷的情況。
有關可能導致我們的供應鏈或運營中斷，並對我們的運營結果產生負面影響的一些事件的例子，請參閲下面的“各種美國和外國政府法規可能限制或延遲我們營銷和銷售產品的能力，或以其他方式對我們的業務產生負面影響”，“我們越來越依賴我們的信息技術系統的持續可靠運行，這些系統的中斷或重大安全漏洞可能對我們的業務產生不利影響”以及“我們無法控制的因素和事件可能擾亂我們的運營、供應鏈和物流網絡，並對我們的業務產生不利影響”。
此外，我們目前從單一或單一來源採購許多產品、零部件和材料。其中一些產品是專有的，因此不能輕易或輕易地被替代來源所取代。這些產品、組件和材料用於我們的大多數儀器，包括我們的Catalyst Dx、Catalyst One、ProCyte Dx和ProCyte One分析儀；我們儀器中使用的消耗品和附件；牲畜和家禽診斷測試、乳製品檢測產品和水質檢測產品。即使我們可以從替代供應商處獲得產品、組件和材料，我們在確定或鑑定替代材料時也可能會產生額外的成本和延遲，並且不能保證我們將以可接受的條款獲得替代材料，或者根本不能保證我們能夠獲得替代材料。在某些情況下，我們可能需要獲得監管部門的批准才能使用替代供應商，而這一批准過程可能會無限期地推遲我們產品的生產或候選產品的開發。
我們尋求在風險優先的基礎上以各種方式減輕獨家和單一來源供應商的風險，包括在可能的情況下，通過確定和鑑定替代供應商、發展適用的內部製造能力和專業知識以及就某些單一或獨家來源產品的製造信息達成第三方託管安排。我們還尋求籤訂長期合同，規定以可預測或固定的價格不間斷地供應產品。然而，不能保證我們將成功實施這些緩解措施中的任何一項，或者如果實施，這些措施中的任何一項將有效地防止我們向客户供貨的能力出現任何延誤或其他中斷。此外，供應商可能會因各種原因拒絕簽訂長期合同，這將要求我們通過短期合同或在採購訂單的基礎上購買產品、組件或原材料。不能保證與我們沒有長期合同的供應商將繼續供應我們的要求，始終履行這些合同下的義務，或不會在滿足我們要求的能力方面受到幹擾。在我們根據採購訂單購買唯一和單一來源的產品、組件或原材料的情況下，我們更容易受到意外成本增加或其他供應條款變化的影響。此外，根據與供應商的一些合同，我們有最低限度的購買義務，如果我們不履行這些義務，可能會導致我們在這些合同下失去部分或全部權利，或要求我們賠償供應商。如果我們將來不能從獨家和單一來源的供應商那裏獲得足夠數量的產品、部件或原材料，或者如果這樣的獨家供應商
而單一來源的供應商無法獲得製造產品所需的零部件或其他材料，我們可能無法供應我們的客户，這可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響，任何長期的中斷可能會導致客户的永久性流失，這可能會減少我們的經常性收入和長期盈利能力。
我們的生物產品很複雜，很難製造，這可能 負面的 影響我們向客户供貨的能力
我們的許多快速檢測、畜禽診斷、水和乳製品都是生物製品，其中包括抗體、細胞和血清等生物材料。由於生物材料固有的多變性，以及這些材料與產品、樣品和環境的其他成分之間的相互作用很難控制，生物產品的製造非常複雜。我們不能保證我們將能夠保持足夠的生物材料來源，或者我們將能夠始終如一地生產滿足適用的產品發佈標準和法規要求的生物產品。此外，在生產時符合發佈標準的產品在客户庫存時可能不符合規格，這可能需要我們產生與召回產品和向客户提供新產品相關的費用，這兩種情況都可能損害客户關係。我們無法生產或獲得必要的生物材料，或無法成功製造含有此類材料的生物產品，可能會導致我們無法向客户供應這些產品，這將對我們的運營結果產生不利影響。
美國和外國政府的各種法規可能會限制或推遲我們營銷和銷售產品的能力，或者以其他方式對我們的業務產生負面影響
作為一家全球企業，我們在175多個國家和地區銷售產品和服務，並在日益複雜的法律和監管環境中運營。在美國，我們某些產品的製造和銷售受到聯邦機構的監管，如美國農業部、FDA和EPA。我們對涉及傳染病檢測的動物健康應用的診斷測試，包括大多數快速測定犬和貓SNAP測試以及畜禽診斷測試，在美國銷售之前必須獲得美國農業部的批准。我們的乳製品檢測產品以及我們的OPTI系列人類護理點電解液和血氣分析儀的製造和銷售，在可能在美國商業化銷售之前，都需要獲得FDA的批准。我們的水測試產品使用的方法必須獲得EPA的批准，作為其水質監測計劃的一部分。在美國客户可以使用它們之前，延遲獲得監管機構對新產品或產品升級的批准可能會對我們的增長和盈利能力產生負面影響。
我們在美國也受到化學法規的約束，例如加利福尼亞州的65號提案，該提案要求企業向加州居民提供警告，提醒他們在已知會導致癌症、出生缺陷或其他生殖損害的產品中接觸化學品的重大風險。此外，美國政府當局越來越重視防止可能包含在某些IDEXX產品中的全氟烷基和多氟烷基物質(“PFAS”)對環境造成的污染。例如，緬因州要求報告產品中故意添加的PFAS，2030年1月1日之後，任何含有故意添加的PFAS的產品將被禁止在緬因州銷售(緬因州環境保護部將頒佈某些例外情況)。此外，聯邦和州政府和機構正處於審議和/或執行要求報告、限制和/或逐步淘汰產品中全氟辛烷磺酸的法律和法規的不同階段。
我們產品的製造、進口和銷售，以及我們的研究和開發過程，在許多國家都受到類似的、有時甚至更嚴格的法律的約束。例如，歐洲聯盟管制我們目前在產品或工藝中使用的某些物質的使用。這些法規包括但不限於《殺生產品法規》，它要求在歐盟製造、使用或銷售我們的產品之前，必須在產品中使用經批准的殺生劑；《歐洲化學物質註冊、評估、授權和限制條例》，或REACH，它規範和限制歐盟內化學品的使用；《限制有害物質(RoHS)指令》，其規範和限制電子電氣設備中的某些有害物質；《電磁兼容性指令》；以及《廢棄電子電氣設備指令》。此外，歐洲聯盟監管當局和某些歐洲國家正在考慮制定條例，以限制和逐步淘汰全氟辛烷磺酸。
如果我們的供應商不能及時且經濟高效地遵守我們的盡職調查要求或適用的法規，遵守美國和國外的這些和類似的法律、指令和法規，可能需要註冊適用物質、在我們的供應鏈中進行盡職調查和報告，和/或重新設計或重新制定我們的產品，並可能減少或消除我們產品和服務中使用的某些部件和組件的可用性，或者導致我們更換供應商。在極端情況下，遵守這些法律，
指令和法規可能要求我們取消或停止在一個或多個產品中使用部件或部件，但如果沒有這些部件或部件，則可能無法重新設計或重新配製此類產品。任何重新設計或重新配方、更改供應商或限制我們的零部件供應都可能對我們產品和服務的可用性或性能產生負面影響，增加產品和重新配方產品的測試周期，降低我們的利潤率，導致額外成本，或產生其他類似影響。如果不能重新設計或重新制定我們的一個或多個產品，可能會使我們無法在適用地區營銷和銷售此類產品。此外，遵守這些規定的成本可能會很高。其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。這些法律和監管要求很複雜，可能會發生變化，我們將繼續評估它們的影響。
此外，一些外國政府要求我們註冊或認證我們的產品，然後才能分銷或銷售，這些產品註冊要求因適用司法管轄區而異，並不時發生變化，往往很複雜，要求我們進行漫長而昂貴的過程，並向外國監管機構提供有關這些產品的機密、專有信息。例如，在日本、德國、加拿大、巴西、荷蘭、中國和許多其他國家/地區進口、營銷和銷售我們的診斷產品時，需要遵守廣泛的國家/地區特定監管流程。不能保證我們將能夠獲得或保持一個或多個外國政府所要求的任何產品註冊。無法在一個司法管轄區獲得或維護所需的產品註冊可能會對我們在該司法管轄區營銷和銷售適用產品的能力造成不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。也不能保證提供給外國監管機構的機密、專有信息不會被未經授權的人訪問或以其他方式被竊取，這可能會對我們保護我們創新產品的專有權利的能力和我們未來的成功產生負面影響。有關保護我們產品和服務專有權的相關風險的更多信息，請參閲下面的“我們的成功在很大程度上依賴於我們持續的差異化產品和服務創新”。
我們還受到各種聯邦、州、地方和國際法律和法規的約束，這些法律和法規制約着我們的全球業務實踐。例如，我們開展業務的司法管轄區禁止賄賂和腐敗、反競爭行為和洗錢；實施貿易合規要求和限制，如禁止與某些實體或個人做生意；確定影響我們產品進出口的規則；以及監管移民和旅行。這些法律、監管、有時出於政治動機的要求在世界各地的司法管轄區有所不同，並且正在迅速變化和日益複雜。與遵守這些法律和法規要求以及適應不斷變化的法律和政治環境相關的成本是巨大的，而且未來可能會增加。
如果我們未能遵守適用的法律和法規要求，或未能適應不斷變化的法律和政治環境，可能會導致罰款、處罰和制裁；產品召回；我們設計、製造、營銷、進口、出口或銷售產品的能力被暫停或中止，或受到限制或限制；以及我們的聲譽受損。任何這些都可能對我們的業務產生負面影響。
我們的成功在很大程度上依賴於我們持續的差異化產品和服務創新
我們相信，我們未來的成功在很大程度上取決於我們能否繼續在經濟高效和及時的基礎上，加強我們現有的差異化產品和服務，並開發和推出新的和創新的差異化產品和服務。因此，我們投入大量資金和精力進行研發，調查第三方正在開發的新產品和技術，並通過許可或收購獲得某些此類新產品和技術。我們不能保證我們的研發、許可或收購努力將達到預期結果，我們目前正在開發的任何產品或服務將於何時或是否推出，或者我們是否能夠開發、許可或以其他方式獲得新產品或技術。我們也無法預測任何產品或服務一旦推出，是否會獲得市場認可，或實現與我們預期一致的銷售和收入。
我們依靠專利、商業祕密、商標和版權法的組合來保護我們的專有權利。我們還從第三方獲得專利和技術許可，以允許在開發、生產和提供我們的產品和服務時使用第三方技術。如果我們的專有權沒有得到足夠的保護，或者無法以合理的條款許可第三方專利和技術，我們的業務可能會受到競爭對手的不利影響，這些競爭對手利用實質上相同的技術與我們競爭。
我們不能確保我們將獲得已頒發的專利，向我們發放或許可的任何專利將繼續有效，或我們擁有或許可的任何專利將提供保護，使其免受擁有類似技術的競爭對手的影響。即使我們的專利
對於我們的競爭對手銷售的產品或服務，為執行我們的專利權而提起訴訟的時間和費用可能是巨大的，並可能對我們的運營結果產生不利影響。此外，專利權的到期可能會導致對以前由這些專利權涵蓋的產品或服務產生新的實質性競爭。
過去，我們收到過聲稱我們的產品或服務侵犯了第三方專利的通知，未來我們可能會收到這樣的通知。專利訴訟複雜而昂貴，專利訴訟的結果可能很難預測。我們不能確保我們會贏得專利訴訟案件，也不能通過談判就此類案件達成可接受的解決方案。如果我們敗訴，我們可能會被禁止銷售某些產品或服務，和/或我們可能會因為訴訟而被要求支付損害賠償金和/或持續的版税。任何這樣的結果都可能對我們的運營結果產生不利影響。
來自競爭對手的競爭加劇和技術進步可能會對我們的經營業績產生負面影響
我們面臨着激烈的競爭，我們預計隨着新的產品、服務和技術的出現以及新的競爭對手進入該領域，未來的競爭將變得更加激烈。我們在美國和海外獸醫診斷領域的競爭對手包括開發、製造和銷售獸醫診斷測試和商業獸醫參考實驗室的公司，某些資金雄厚的大型動物保健製藥公司，以及運營參考實驗室的企業連鎖醫院，這些連鎖醫院既為其醫院服務，也為非附屬醫院服務，例如VCA Inc.，它由另一家企業連鎖醫院運營商瑪氏公司全資擁有。我們的競爭對手和我們的客户之間的整合可能會加劇我們面臨的競爭。雖然我們相信，由於我們的創新產品和服務(如IDEXX SDMA測試和VetConnect Plus)提供了集成、全面的診斷解決方案以及我們的技術和客户服務質量，因此我們的產品具有競爭優勢，但不能保證我們的競爭對手或客户之間加強整合(以及我們客户之間任何由此產生的參考實驗室垂直整合)不會對我們的成功競爭能力產生負面影響。有關整合和參考實驗室在客户之間垂直整合所帶來的風險的更多信息，請參閲下面的“我們客户基礎的整合，包括通過增加企業醫院所有權，以及收購財團的盛行可能對我們的業務產生負面影響”。
競爭可能會以多種方式對我們的銷售和盈利能力產生負面影響。通過開發創新的新技術、獲得現有技術的使用權或在保護現有技術的專利到期時使用這些現有技術，可能會出現新的競爭者。新的或現有的競爭對手可能會推出新的、創新的和有競爭力的產品和服務，這些產品和服務可能優於我們的產品和服務，或者被我們的客户認為是優於我們的產品和服務，或者導致我們的一個或多個產品或服務過時。我們的競爭對手之間的業務合併和合並可能會導致競爭對手在創造、營銷和銷售更具競爭力的產品和服務方面處於更有利的地位。雖然我們戰略的一個重要方面是繼續以具有成本效益和及時的基礎來改進我們現有的產品和服務，並開發和推出新的和創新的產品和服務，但不能保證我們能夠成功地開發這些產品和服務，或者這些產品或服務將優於我們的競爭對手的產品或服務，或者以其他方式獲得客户的接受。我們的一些競爭對手和潛在競爭對手可能會選擇以大幅降低的銷售價格提供客户眼中相似的產品和服務，從而使自己脱穎而出，這可能會通過損失銷售和/或收入或決定降低我們自己的銷售價格來保持競爭力，從而對我們的運營結果產生不利影響。此外，我們吸引和留住客户的能力取決於我們的客户營銷和激勵計劃的有效性，多個競爭對手可以通過聯合營銷或其他安排捆綁提供產品和服務。, 這可以增強他們與我們提供的廣泛產品和服務競爭的能力。我們的某些競爭對手和潛在競爭對手，包括大型診斷和製藥公司，也比我們擁有更多的財務和管理資源，以及比我們更豐富的製造、營銷、研發和獲得監管批准的經驗。
我們客户基礎的整合，包括通過增加企業醫院所有權，以及收購財團的盛行，可能會對我們的業務產生負面影響
獸醫是我們CAG產品和服務的主要客户，近年來，美國和海外的獸醫服務行業一直在加速整合。在美國，獸醫醫院的所有者數量一直在下降，越來越多的獸醫醫院由從事收購獸醫醫院和/或在全國或地區開設新獸醫醫院的公司所有。美國主要的企業醫院所有者包括瑪氏公司、InCorporation(班菲爾德寵物醫院、藍珍珠獸醫合作伙伴、寵物合作伙伴和VCA Inc.的所有者)和國家獸醫協會，以及其他數十家整合者。在加拿大、歐洲、澳大利亞、新西蘭、中國和巴西等其他地區也存在類似的趨勢。此外，一個
在美國，越來越多的個體擁有的獸醫醫院正在參與收購財團。獸醫醫院的企業主和收購財團經常尋求通過利用他們從規模中獲得的購買力來從供應商那裏獲得有利的價格，以提高盈利能力，這可能會對我們的盈利能力和運營結果產生負面影響。雖然我們與幾家企業醫院集團和收購財團有牢固的供應商關係，但較大的企業所有者和收購財團將其產品和服務的採購從我們轉移到競爭對手的決定將對我們的運營結果產生負面影響，因為這將導致未來業務的損失。在這種情況下，我們可能會收到客户合同解決款，這筆款項通常會在收到期間計入其他營業收入。儘管如此，未來收入的損失可能仍然很大，並對我們未來的收入增長率和盈利能力產生不利影響。此外，某些企業主還運營參考實驗室，為他們的醫院和非附屬醫院提供服務。這些公司收購的任何醫院通常都試圖將其全部或大部分檢測轉移到這些公司運營的參考實驗室，而且不能保證原本隸屬於這些公司的醫院不會將其全部或部分檢測轉移到這些參考實驗室。此外，由於這些公司在參考實驗室服務市場上與我們競爭，這些公司收購的醫院或與這些公司建立其他關聯的醫院可能不再是我們其他配套動物產品和服務的客户或潛在客户，這將導致我們這些產品和服務的銷售額下降。
測試模式的變化可能會對我們的運營結果產生負面影響
對我們的伴侶動物、畜禽診斷測試以及我們的乳製品和水測試產品的需求可能會受到許多影響測試實踐的因素的負面影響。我們銷售診斷檢測和服務的疾病和疾病的疫苗或預防藥物的引入或市場廣泛接受可能會導致檢測的下降。在某些疾病和狀況的診斷方面，改變公認的醫療方案可能會產生類似的效果。根除或某些疾病流行率的大幅下降也可能導致對這些疾病的診斷檢測的減少。我們的畜禽產品業務尤其受到疾病流行變化引起的波動的影響。某些疾病(如非洲豬瘟)在牲畜或家禽中的爆發，或與氣候變化相關的事件(如颶風、地震、火災和洪水)的不利影響，可能會導致受影響地區此類動物的廣泛死亡或預防性破壞，從而減少畜羣或雞羣規模，這可能會減少我們對此類動物檢測產品的需求。政府法規的變化或可用於監測項目的政府資金的變化可能會對我們通過合規測試推動的產品的銷售產生負面影響，如我們的牲畜和家禽、乳製品和水產品。此外，世界各地當地乳製品、家禽或其他食品行業的變化和趨勢可能會對相關生產市場產生負面影響，導致對我們檢測產品的需求下降。經濟疲軟也可能減少對我們的同伴動物、水、牲畜、家禽和乳製品和服務以及與公共衞生有關的指導和指令的需求。, 包括可能進一步部署以應對公共衞生問題的居家訂單，以及可能更高的感染率可能導致伴侶動物臨牀就診的減少、選擇性程序和健康就診的延遲以及獸醫診所運營的中斷，所有這些都將對獸醫服務提供商產生負面影響，並導致對我們CAG產品和服務的需求下降。由於任何原因，包括上述原因，檢測的下降，以及與獸醫就診減少相關的機會損失，都可能對我們的運營結果產生不利影響。
我們通過分銷商銷售許多產品，這帶來的風險可能會對我們的經營業績產生負面影響
我們的一些國際產品銷售是通過第三方分銷商進行的。因此，我們依賴這些分銷商來推廣和創造對我們產品的需求。我們的經銷商經常提供幾家不同公司的產品，包括我們的競爭對手，並可能推廣我們競爭對手的產品，而不是我們自己的產品。我們的能力有限(如果有的話)，無法使我們的分銷商投入足夠的資源來推廣、營銷、銷售和支持我們的產品，或者維持一定的庫存水平，而與前幾個時期相比，我們分銷商的庫存水平的變化可能會對我們的收入增長率產生負面影響。不能保證我們將成功地維持和加強與我們的分銷商的關係，或與有能力有效地營銷、銷售和支持我們的產品的新分銷商建立關係。我們可能會依賴一個或多個關鍵分銷商來銷售產品或區域，失去這些分銷商可能會減少我們的收入。經銷商可能面臨財務困難，包括破產，這可能會損害我們的應收賬款收集和財務業績。雖然我們保持着嚴格的分銷合規計劃，但我們的分銷商違反反腐敗或類似法律的行為可能會對我們的業務和聲譽產生實質性影響，任何分銷商關係的終止都可能導致適用司法管轄區的競爭加劇。未能管理與我們使用美國以外的分銷商相關的風險可能會減少銷售、增加費用並削弱我們的競爭地位，任何這些都可能對我們的經營業績產生負面影響。
我們在人體護理和相關人體實驗室診斷領域的有限經驗和規模較小，可能會阻礙我們在這一領域的成功。
我們在人體護理點和相關的人體實驗室醫療診斷部門的經驗有限，而且我們在這一領域的業務規模很小。這一部門在許多方面不同於獸醫診斷部門。重大差異包括第三方報銷對診斷測試的影響、更廣泛的監管、更大的產品責任風險、更大的競爭對手、更細分的客户羣以及更快的技術創新。我們在人類護理點和實驗室醫療診斷部門的有限經驗和規模較小，可能會對我們成功管理這一部門不同於獸醫診斷部門的風險和特徵的能力產生負面影響。不能保證我們將在人類護理和實驗室醫療診斷部門成功實現與我們在獸醫診斷部門取得的成果相媲美的增長和盈利。
一般風險
我們依靠關鍵人員和人才的努力才能取得成功並有效競爭
我們的持續成功在很大程度上取決於我們吸引、培養和留住高能力、熟練和多樣化的員工和領導者的能力。隨着我們不斷髮展業務，擴大地域範圍，開發和提供創新的新產品和服務，我們需要一支敬業、合格的員工隊伍和必要的組織人才，以確保我們的高級領導層和其他關鍵人員的有效繼任。對有經驗的領導者和員工的競爭，特別是對具有專業技能的人的競爭可能會很激烈。我們招聘和留住這類人才的能力將取決於許多因素，包括薪酬和福利、工作地點、虛擬和混合工作安排的靈活性、工作環境、企業文化和發展機會。此外，更具競爭力的勞動力市場使吸引合格勞動力變得更加困難和昂貴，長期短缺可能會對我們實現業務目標的能力產生不利影響。
失去我們的高級領導層、其他關鍵人員和員工的服務，或未能為其招聘或制定和實施有效的繼任計劃，可能會嚴重延遲或阻礙我們戰略目標的實現，擾亂我們的運營，並對我們的業務和未來的成功產生不利影響。此外，即使我們有效地制定和實施繼任計劃並進行關鍵的領導層換屆，我們也不能保證我們是否會遇到與這些領導層換屆相關的管理或其他挑戰，這些挑戰可能會對我們未來的成功產生不利影響，或者可能對我們的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們面臨與公共衞生問題相關的風險，包括流行病，這些風險可能對我們的財務狀況和業務結果產生重大不利影響。
我們受到與公共衞生問題相關的風險的影響，包括新冠肺炎大流行和其他我們無法控制的事件。如果我們運營、製造或分銷我們產品的地點；我們的原材料或產品組件的來源、製造或分銷地點；或者我們的第三方分銷商、供應商和其他服務提供商運營的地點長期中斷、暫時關閉或出現工人短缺的情況，公共健康問題和危機可能會對我們的運營、供應鏈和物流網絡產生不利影響。此外，公共衞生問題和危機可能會對我們客户的業務產生不利影響，原因包括企業關閉、伴侶動物診所就診減少、勞動力短缺、選擇性程序和健康就診的延遲以及獸醫診所和其他客户運營的中斷，所有這些都可能導致對我們產品和服務的需求下降。這些幹擾還可能導致經濟放緩或增加經濟不確定性。
雖然我們基本上避免了新冠肺炎疫情對業務造成的任何重大幹擾，但未來的公共衞生問題、新冠肺炎大流行或疫情可能會導致產品製造和供應的延遲，這可能會對我們的業務和運營業績產生實質性的不利影響。 此外，未來的任何公共衞生問題，例如新冠肺炎感染的死灰復燃，包括由於當前疫苗可能無效的新變種病毒所致，都可能導致政府實施新的限制、檢疫要求或其他措施來減緩病毒的傳播，這可能導致關閉或其他限制措施，從而顯著擾亂我們或我們第三方分銷商、供應商或其他服務提供商的運營，或以其他方式對我們客户的業務或運營產生不利影響，或導致我們一個或多個關鍵地區的經濟疲軟或放緩，其中任何一項都可能對我們的財務狀況產生不利影響。
我們愈來愈依賴資訊科技系統的持續可靠運作，而這些系統一旦中斷或出現重大保安漏洞，都可能對我們的業務造成不利影響。
我們依賴我們的信息系統，以及我們的第三方業務合作伙伴和供應商的信息系統，以提供對我們基於網絡的產品和服務的訪問，保存財務記錄，分析運營結果，處理客户訂單，管理庫存，處理客户發貨，存儲機密或專有信息，並運行其他關鍵功能。儘管我們維持安全政策，採用系統備份措施，並參與宂餘規劃和流程，但這些政策、措施、規劃和流程以及我們目前的災難恢復計劃可能無效或不足以應對所有可能發生的情況。此外，我們的信息系統以及我們的業務合作伙伴和供應商的信息系統已經並可能繼續經歷黑客攻擊和其他安全漏洞，包括但不限於計算機病毒和惡意軟件、勒索軟件、拒絕服務行動、通過互聯網(包括通過連接到互聯網的設備和應用程序)泄露或挪用機密或以其他方式保護的信息和類似事件，以及通過電子郵件附件和能夠訪問這些信息系統的人員，如我們的員工或與我們有業務往來的第三方。繼續使用遠程工作和混合在家工作安排可能會額外導致與我們的許多員工遠程訪問我們的數據和系統相關的攻擊風險增加。此外，安全行業專家和政府官員警告稱，針對IDEXX等美國組織的黑客和網絡安全攻擊的風險。
隨着我們、我們的業務合作伙伴、供應商和客户對信息系統和軟件及相關應用程序的使用變得更加基於雲並連接到天生容易受到網絡攻擊的“物聯網”，全球網絡安全漏洞和威脅有所增加，包括更復雜和有針對性的網絡相關攻擊，這些攻擊對我們的信息系統和網絡的安全以及數據和信息的保密性、可用性和完整性構成風險。我們通過安全網絡以電子方式處理信用卡支付，還提供連接到“物聯網”並作為“物聯網”一部分的產品和服務，例如我們連接的設備(例如，IDEXX VetLab儀器)。任何此類攻擊或入侵都可能危及我們的網絡，其上存儲的信息可能被訪問、公開披露、丟失或被竊取。雖然我們已經實施了網絡安全和內部控制措施，特別是為了保護我們連接的產品和服務免受網絡攻擊，並投資於我們的數據和信息技術基礎設施，但這些努力在預防系統中斷、攻擊或安全漏洞方面並不總是成功，也不能保證這些努力在未來會阻止系統中斷、攻擊或安全漏洞，因此，網絡攻擊導致系統中斷和安全漏洞的風險仍然存在。
我們和我們的一些第三方供應商在過去經歷過網絡安全攻擊，未來可能會經歷更多攻擊，可能會更頻繁。據我們所知，沒有一項對我們的業務或運營造成任何實質性的不利影響。我們已採取措施，減輕與信息技術中斷和網絡安全威脅有關的潛在風險；然而，鑑於此類中斷的時間、性質和範圍的不可預測性以及網絡安全威脅的演變性質，這些威脅在技術和來源上各有不同，如果我們或我們的業務合作伙伴或供應商遭遇影響我們任何關鍵功能的系統中斷、攻擊或安全漏洞，或者我們的客户通過我們的任何連接產品和服務經歷系統中斷、攻擊或安全漏洞，我們可能會受到生產停機、運營和/或生產力延遲的影響，對我們的運營或向客户提供產品和服務的能力產生其他有害影響。機密或受保護信息的泄露或挪用、數據的破壞或損壞、安全漏洞、對我們系統或網絡的其他操縱或不當使用、補救行動造成的財務損失和額外成本、基礎設施、物理系統或數據處理系統的維修、增加的網絡安全和信息技術保護成本、業務損失或潛在責任、和/或對我們聲譽的損害，任何這些都可能對我們的競爭地位、運營結果、現金流、財務狀況或前景產生實質性的不利影響。我們的客户和/或員工還可能面臨負面後果，例如敏感或關鍵信息或系統的泄露。此外，獲取、公開披露, 由於攻擊或安全漏洞造成的或其他數據或信息(包括我們的任何機密或專有信息或個人數據或信息)的丟失，在未來可能會引起對個人、監管機構、客户、員工和其他人的通知義務，並可能導致政府行動或私人索賠或訴訟，其中任何一項都可能損害我們的聲譽，導致對我們的產品和服務失去信心，損害我們開發(和保護我們對差異化技術的權利)的能力，並對我們的業務、財務狀況產生實質性的不利影響。經營結果或前景。有關數據和信息隱私和保護風險的更多信息，請參閲下面的“如果我們、我們的產品或我們的服務不遵守我們的全球隱私政策或不斷演變的有關數據隱私和保護的法律法規，我們的運營和聲譽可能會受到損害”。
我們無法控制的因素和事件可能會擾亂我們的運營、供應鏈和物流網絡，並對我們的業務產生不利影響
我們的業務和經營結果可能受到某些我們無法控制的因素和事件的負面影響，如自然災害、惡劣天氣條件和/或與氣候變化有關的事件(如颶風、地震、火災和洪水)；公共衞生問題(如疫情、流行病或流行病)；國內或軍事動亂；地緣政治狀況和事態發展；戰爭、恐怖主義、武裝衝突或其他人為災難(包括網絡戰、網絡恐怖主義或俄羅斯和烏克蘭戰爭引發的國家支持的襲擊)；通貨膨脹壓力，例如市場目前正在經歷的可能增加材料和製成品成本的通貨膨脹壓力；不利或不確定的宏觀經濟條件，包括對全球經濟下滑或衰退的擔憂；推動價格上漲的工資增加；利率上升；勞動力中斷；勞動力短缺或停工；對關鍵部件實行管制、貿易保護措施、關税、關税、進出口限制、配額或禁運；影響材料和製成品供應和運輸的運輸故障；以及原材料不可用。這些事件中的任何一種都可能導致, 損壞或暫時關閉我們的一個或多個製造或分銷設施或參考實驗室(損壞我們使用的一個設施或製造設備可能代價高昂，可能需要大量的前期維修或更換)；損壞或關閉我們依賴的第三方業務合作伙伴或供應商的一個或多個設施；一個或多個市場暫時缺乏足夠的勞動力；電力供應中斷；我們的供應鏈或物流網絡暫時或長期中斷(包括我們為生產產品獲得關鍵部件的能力中斷)；我們交付產品或服務的能力暫時中斷(或延遲交付)；以及客户業務的短期或長期損害(這將對客户對我們產品和服務的需求產生不利影響)。有關我們的供應商運營和供應鏈中斷所帶來的風險的更多信息，請參閲上面的“我們對第三方供應商的依賴可能會限制我們銷售某些產品的能力或對我們的經營結果產生負面影響”。
我們在緬因州威斯布魯克的一家工廠生產許多重要的配套動物產品，包括快速分析產品和某些儀器和消耗品、許多水質檢測產品以及某些牲畜、家禽和乳製品檢測產品。我們的某些動物伴侶產品，以及我們的人類護理點產品，都是在佐治亞州的羅斯威爾生產的。我們還在瑞士伯爾尼和法國蒙彼利埃生產某些牲畜和家禽檢測產品。此外，我們在北美和荷蘭設有主要分銷設施，並在田納西州孟菲斯、德國科恩韋斯特姆、加利福尼亞州薩克拉門託、伊利諾伊州埃爾姆赫斯特、馬薩諸塞州北格拉夫頓、澳大利亞東布里斯班、安大略省馬克姆、英國韋瑟比和日本東京設有主要參考實驗室。由於發生上述一個或多個事件而導致上述任何設施的運營中斷，可能會對我們的運營結果產生不利影響。
雖然我們維持在這種情況下繼續開展業務的計劃，但不能保證此類計劃將成功地完全或部分減輕此類事件的影響。我們還維持財產和業務中斷保險，以防範某些此類事件的財務影響。然而，這項保險可能不足以賠償我們可能遭受的全部損失。此外，這種保險不會補償我們在任何業務中斷期間退出市場的潛在長期競爭影響。
由於我們的業務是全球性的，地緣政治風險和其他與國際業務相關的風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
在截至2022年12月31日的一年中，我們約35%的總收入以及約32%、86%和51%的CAG、LPD和Water收入分別來自向美國以外的客户銷售產品和服務。儘管我們打算繼續擴大我們的國際業務和業務，但我們可能無法在美國以外成功地推廣、營銷、進口、出口、銷售或分銷我們的產品和服務。與外國業務相關的各種風險可能會影響我們的國際銷售和運營，包括但不限於我們產品或供應鏈的運輸中斷；石油價格波動；加強邊境保護和旅行限制；外國客户不同的產品和服務需求；在建立、人員配置和管理外國業務方面的困難(包括地理上分散的勞動力)；不同的知識產權保護；貿易保護措施、配額、禁運、進出口限制、資本管制、關税、關税以及監管和許可要求；自然災害和其他災害；公共衞生問題(如暴發、流行病或大流行的可能性)；一個國家或地區的監管、經濟或政治條件的持續不穩定或變化，包括通貨膨脹、衰退、利率波動和實際或預期的軍事或政治衝突；地緣政治危機，包括恐怖主義、戰爭、武裝衝突或國內或軍事動亂(如目前俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭)；其他不利的地緣政治條件；安全擔憂；以及不同於我們正常的當地商業和文化因素
標準和做法，包括《反海外腐敗法》和其他反腐敗法律和法規禁止的商業做法。
此外，為了在美國境外營銷和銷售我們的許多產品，我們必須遵守產品審批和註冊要求，這通常要求我們向外國監管機構提供有關這些產品的機密、專有信息。不能保證為遵守產品審批和註冊要求而提供給外國監管機構的機密、專有信息不會被未經授權的人訪問或以其他方式被竊取，這可能會對我們保護我們創新產品的專有權利的能力和我們未來的成功產生負面影響。由於知識產權被盜的風險，我們還可能放棄在某些外國司法管轄區營銷和銷售我們的一些產品，這可能會對我們擴大國際業務和業務的能力產生負面影響。有關保護我們產品和服務專有權的相關風險的更多信息，請參閲上面的“我們的成功在很大程度上依賴於我們持續的差異化產品和服務創新”。
此外，由於競爭、市場或其他因素，或者外幣匯率的變化，我們向外國客户收取的價格可能與我們在美國對相同產品收取的價格不同。我們的經營結果也會受到外幣匯率變化的影響。因此，某一特定時期的國內和國際銷售組合可能會對我們在該時期的經營業績產生不利影響。
氣候變化，或應對氣候變化的法律、監管或市場措施，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響
我們在全球許多地區開展業務，我們的業務以及我們的客户和供應商的活動可能會受到氣候變化的幹擾。我們面臨着物理風險(如極端天氣條件或海平面上升)、向低碳經濟轉型的風險(如額外的法律或法規要求、技術變化、市場風險和聲譽風險)以及與氣候變化有關的社會和人類影響(如對健康和福祉的損害)。這些風險既可以是急性的(短期)，也可以是慢性的(長期)。
氣候變化的潛在物理風險可能包括降雨分佈和強度的改變、持續的乾旱或洪水、野火和其他自然災害頻率的增加、海平面上升和炎熱指數上升，任何這些都可能對我們和我們的客户和供應商的業務造成負面影響。極端天氣事件的頻率和嚴重性增加可能會在短期內影響我們的供應商、製造地點、物流和/或客户。這些影響包括因設施實際損壞、庫存損失或損壞以及自然災害和極端天氣事件造成的業務中斷而造成的損失。氣候變化造成的其他潛在物理影響包括某些地區獲得優質水的機會減少以及生物多樣性的喪失，這可能會影響未來的產品開發。這些風險可能會擾亂我們的運營和供應鏈，這可能會導致成本增加。
可以頒佈新的法律或法規要求，以防止、減輕或適應氣候變化的影響及其對環境的影響。這些法規在不同的司法管轄區可能有所不同，可能會導致我們受到新的或擴大的碳定價或税收、增加的合規成本、對温室氣體排放的限制、對新技術的投資、增加碳披露和透明度、投資於開發數據收集和報告系統、升級設施以滿足新的建築規範、增加能源成本以及重新設計公用事業系統，這可能會增加我們的運營成本。我們的供應鏈可能會受到同樣的過渡性風險的影響，並可能將任何增加的成本轉嫁給我們，這可能會影響我們以我們所需的數量和水平採購業務運營所需的商品或服務的能力。
全球經濟疲軟，或任何重要地區的經濟疲軟，都可能導致對我們產品和服務的需求減少，或增加客户信用風險。
我們有相當大比例的銷售額銷往世界各地的配套動物獸醫行業。對我們的配套動物診斷產品和服務的需求在一定程度上是由去獸醫醫院就診的患者數量、獸醫對診斷測試建議的做法以及寵物主人對這些建議的遵守情況推動的。寵物主人通常自掏腰包為他們的寵物支付獸醫診所的醫療服務。全球新冠肺炎大流行、通脹、利率上升、對全球經濟下滑或衰退的擔憂等經濟因素的持續影響，增加了經濟的不確定性，並導致經濟放緩，可能會持續或再次出現。在我們的任何重要地區，經濟疲軟都可能導致這些地區的寵物主人放棄或推遲去獸醫醫院就診，或者影響他們批准某些診斷測試、遵守治療計劃的意願，或者更根本的是，繼續擁有寵物。此外，對寵物主人財力的擔憂可能會導致獸醫不太可能推薦某些診斷測試，而對經濟的擔憂可能會
導致獸醫推遲購買資本項目，如我們的儀器和系統。如果這些情況持續下去，可能會導致診斷產品和服務的銷售額下降或銷售額增長下降，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
對我們的水產品的需求在一定程度上是由使用我們產品的政府實驗室、自來水公司和私人認證實驗室提供資金推動的。資金的可獲得性還影響使用我們的畜禽診斷產品的政府實驗室和牛、豬和家禽生產者的需求，以及我們的人類診斷產品和服務的用户的需求。經濟疲軟和上述其他因素已經並可能繼續導致我們的客户減少對此類測試的投資，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
疲軟的經濟也可能導致我們分銷商和客户的財務狀況惡化，這可能會抑制他們為及時交付或提供的產品或服務向我們支付欠款的能力。
如果我們、我們的產品或我們的服務不符合我們的全球隱私政策或不斷演變的有關數據隱私和保護的法律法規，我們的運營和聲譽可能會受到損害
我們的業務性質涉及接收、存儲和使用有關我們的客户、寵物主人、供應商和員工的信息，包括個人數據。我們以各種方式收集和使用個人數據。我們提供收集和使用個人數據的產品和服務，包括獸醫實踐管理系統、在線客户溝通工具和服務、VetConnect Plus以及雙向集成技術。其中一些產品和服務依賴第三方提供商提供雲存儲。我們還通過各種網站從事電子商務，並從我們的客户和網站訪問者那裏收集聯繫人和其他個人數據。此外，出於商業目的，我們在IDEXX、我們的子公司和與我們有商業關係的第三方之間傳輸信息，包括個人數據。我們對上述個人數據的收集、傳輸、保護、安全、保留、存儲、披露、共享和使用受到美國和國外不斷擴大和日益複雜的法律和法規的約束。此外，這些法律和法規還在繼續發展和不斷修訂(通常會隨着時間的推移而變得更加嚴格)，受到不同的解釋，在不同的司法管轄區可能適用不一致，可能被認為與我們當前的全球隱私政策和數據保護做法不一致。
雖然我們維持一個監控、評估和遵守適用的全球數據隱私法的計劃，但遵守這些不斷變化的要求可能代價高昂，需要我們以不利於我們業務的方式改變我們的業務做法，或者推遲或阻礙創新產品和服務的開發和提供。此外，公眾對個人數據隱私的看法和標準可能會迅速變化，可能會影響我們的聲譽或影響美國和海外的監管機構擴大或採用更嚴格的法規和法律。已經影響並在未來可能影響我們的業務的法律法規的例子包括：
•經《加州隱私權法案》(CPRA)修訂的《加州消費者隱私法》，以及可能適用於我們在各自州的業務運營的任何類似的美國州法律和/或未來可能通過的美國聯邦隱私法，所有這些都可能具有相互衝突的要求，從而使合規面臨挑戰。CCPA包含了對員工和求職者的個人信息以及在“企業對企業”環境中收集的個人信息的某些豁免，每一項都於2023年1月1日到期，擴大了CCPA下的合規義務。
•歐盟的一般資料保護規例(下稱“一般資料保護規例”)，以及英國在退出歐洲聯盟(下稱“歐盟”)及歐洲經濟區(下稱“歐洲經濟區”)後所採納的類似規定，對歐洲經濟區及英國的個人個人資料控制人及處理器的運作有嚴格的要求。不合規可能導致監管執法行動，導致高達2000萬歐元或全球年收入4%的罰款、私人訴訟、暫停或終止處理活動、聲譽損害和客户流失。
•中國個人信息保護法、巴西一般數據保護法、南非個人信息保護法、日本個人信息保護法修正案和新西蘭隱私法都是我們受制於其他非美國個人數據保護法的例子。我們開展業務的其他國家/地區正在考慮採用或擴大有關個人數據的法律和法規。
另一個複雜的領域涉及對將個人數據從某些國家轉移到其他國家的限制。例如，2020年7月，歐洲聯盟法院宣佈歐盟-美國和瑞士-美國隱私無效。
屏蔽框架，質疑根據歐盟委員會的標準合同條款(“SCCs”)進行的數據傳輸，這給我們從歐洲經濟區、歐盟和/或瑞士向美國和其他第三國傳輸個人數據帶來了挑戰。吾等或吾等供應商轉讓個人資料的任何行為，均須受到潛在的監管審查，並可能增加吾等在《個人資料條例》及類似法律下的風險，該等法律載有跨境個人資料轉移的更高要求及限制。
我們、與我們合作的第三方或我們的產品和服務未能或被認為未能遵守所有適用的隱私相關法律法規以及我們的合同義務，都可能導致我們的聲譽受損，或導致政府實體或其他人對我們提起法律訴訟或訴訟，其中任何一項都可能對我們的業務產生不利影響。此外，對我們在收集、使用、保留、披露或安全個人數據或其他與隱私相關的事項方面的做法的擔憂，即使是毫無根據的，即使我們遵守了適用的法律和法規，也可能損害我們的聲譽和業務。
未能達到環境、社會和治理(ESG)法規、標準或期望，或未能實現我們的ESG目標或指標，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或股票價格產生不利影響
美國和國際監管機構以及我們的投資者、客户、員工和其他利益相關者越來越關注ESG問題，包括與氣候相關的問題；多樣性、股權和包容性；人力資本問題；以及負責任的採購、人權和供應鏈。美國、歐洲和其他地區的監管機構正在考慮或已經提出或通過了有關ESG事項的各種法律、指令或法規，其中包括具體的、目標驅動的披露要求或義務。此外，我們的投資者和其他利益相關者對IDEXX等公司有額外的(有時是不同的)ESG期望。要滿足這些新興和不斷髮展的法規、標準和期望，我們將需要進行投資，產生合規成本，並創建新的實踐、流程和程序。此外，如果我們未能遵守適用的ESG法規，或者我們的ESG實踐不符合不斷變化的投資者或其他利益相關者的期望和標準，那麼我們的聲譽、我們吸引或留住員工的能力以及我們作為投資、業務合作伙伴、收購或產品或服務提供商的吸引力可能會受到負面影響，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或股票價格產生不利影響。
鑑於我們對ESG的承諾，我們已經公開確立了某些ESG目標和指標。我們實現任何ESG目標或指標的能力都面臨着許多風險，其中許多風險是我們無法控制的，部分取決於第三方的表現或數據，也不能保證我們會實現這些風險。我們未能及時或根本不充分地更新、完成或準確跟蹤和報告這些目標和指標，可能會對我們的聲譽造成不利影響，並使我們面臨投資界、特殊利益集團和執法機構更嚴格的審查。
未來的經營業績可能會受到税率變化、通過新的税法或承擔更多税收負擔的負面影響
我們全球業務的性質要求我們遵守世界各地司法管轄區的地方、州、地區和聯邦税法。我們未來的税收支出可能會受到法定税率不同國家收益組合的變化、遞延税資產和負債估值的變化或税法或其解釋的變化的影響。此外，由於各國政府和經濟合作與發展組織(“經合組織”)等組織的協調行動以及個別國家設計的單邊措施(包括15%的全球最低税率)，管理跨境活動的税收規則不斷受到修改，這兩項措施都是為了解決對基數侵蝕和利潤轉移(BEPS)以及被認為是國際避税手段的擔憂。美國最近頒佈了新的税法，其中包括對某些公司的賬面收入徵收15%的最低税率，對美國上市公司的股票回購徵收1%的消費税。
雖然我們已經並可能進一步採取行動，使我們的公司結構和公司間關係與支持我們在國際市場的增長和維持運營和税務效率保持一致，並繼續在我們的整體税務戰略中考慮所有這些發展，但美國和我們運營或存在的其他國家税法的變化可能會對我們的所得税負債、所得税撥備、有效税率和運營結果產生實質性的不利影響，並且不能保證我們採取的任何保持運營和税收效率的行動將有效地減輕這些影響。此外，這些行動可能會增加我們的運營成本，如果無效，可能會增加我們的所得税負擔和我們的全球有效税率。
我們的所得税申報受到各税務機關的審查，税務審計的最終確定可能與歷史所得税撥備和應計項目中反映的情況大不相同。重大判斷
在確定我們的全球所得税撥備時是必需的。我們定期評估與我們的全球所得税撥備相關的風險敞口，以確定我們的税收撥備是否充足。這些或有負債或追加攤款的任何減少將分別增加或減少確定期間的收入。如果最終確定的應繳税款超過以前應計的金額，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。
美元匯率走強對我們的業務有負面影響
我們是一家全球企業，在截至2022年12月31日的一年中，我們35%的收入來自向美國以外的客户銷售產品和服務。美元對外國貨幣，特別是歐元、英鎊、加拿大元、人民幣、日元、澳元和巴西雷亞爾匯率的任何走強，都會對我們的業績產生不利影響，因為它會降低以這些貨幣實現的銷售和利潤的美元價值。美元升值對出口到國際市場的以美元製造或採購的產品的利潤有較大的不利影響，而對來自國外的產品和服務的利潤的影響較小，這是因為自然地對衝了以相應外幣計價的國際費用。
在截至2022年12月31日的年度，我們綜合收入的約21%來自以美元製造或採購併以當地貨幣在國際上銷售的產品，相比之下，截至2021年12月31日的年度為23%，截至2020年12月31日的年度為21%。美元走強還可能對美國以外的客户支付以美元計價的商品的能力產生負面影響，並影響我們在國際市場的整體競爭力。美元兑外幣匯率持續、較長期增長的累積影響可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。請參閲“第二部分，第7A項。關於市場風險的定量和定性披露“包括在本年度報告中的Form 10-K中，以獲取有關貨幣影響的其他信息。
我們的外幣套期保值活動(請參閲綜合財務報表附註中的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註19.套期保值工具”)，旨在最大限度地減少和延遲(但不是消除)外幣波動的影響，可能無法在有限的對衝時間內充分抵消外匯匯率不利變動對我們財務業績的不利財務影響。此外，我們的對衝活動涉及成本和風險，例如交易成本和我們的對衝交易對手違約的風險。
我們主要對以歐元、英鎊、加元、日元和澳元計價的公司間產品採購和銷售進行對衝。與外國外包服務和新興市場相關的其他外匯敞口可能不適合對衝。在某些情況下，這些風險敞口不會被外幣計價的成本抵消。由於我們主要使用期限不到24個月的外幣兑換合同，並簽訂合同以對衝本年度和下一年預期外幣交易的增量部分，因此我們的外幣對衝活動抵消美元對非美國貨幣較長期升值的有效性可能是有限的。可能影響我們對衝活動有效性的因素包括銷售和其他預測的準確性、貨幣市場的波動性以及對衝工具的成本和可獲得性。由於我們的對衝活動旨在將波動性降至最低，它們不僅暫時減少了美元走強的負面影響，也暫時減少了美元走弱的積極影響。我們未來的財務業績可能會受到美元相對於我們開展業務的外國貨幣價值走強的重大影響。在任何給定的時間段內，我們的財務業績受到影響的程度將部分取決於我們的對衝活動。
我們的限制 債務協議 或者我們不能以有利的條件獲得融資，可能會增加我們的借貸成本，限制我們的活動
我們根據我們的信貸安排和優先票據支付預定付款和履行其他義務的能力取決於我們未來的經營業績以及我們無法控制的經濟、財務、競爭和其他因素。我們的業務可能無法產生足夠的現金流來履行這些義務，或產生足夠的收益水平來滿足適用的肯定、消極和金融契約。我們未能遵守這些契約以及信貸安排和優先票據的其他條款，可能會導致違約和加速我們在這些協議下的義務，這可能需要我們尋求額外的融資或以不利的條款重組現有債務。此外，信貸市場的不利變化可能會增加我們的借貸成本，使我們更難獲得融資，這可能會限制我們執行某些戰略的能力，並對我們的收入增長和盈利能力產生不利影響。
我們的優先票據包括規定預付罰金的條款，如果我們選擇在票據規定的到期日之前償還票據，我們將有義務支付該罰金。如果我們選擇償還部分或全部優先票據的未償還本金餘額，我們產生的提前還款罰款可能會對我們的運營業績和現金流產生不利影響。
我們通過手頭現金、運營產生的資金、我們信貸安排下的可用金額和優先票據融資，為我們的運營、資本購買要求和戰略增長需求提供資金。如果我們不能以優惠的條件獲得融資，我們可能會面臨限制我們執行某些戰略的能力的限制，這可能會對我們的收入增長和盈利能力產生不利影響。
我們的信貸工具下的借款以浮動利率計息，包括以有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)為基礎的利率，這使我們面臨利率風險。最近利率的上升增加了我們的借貸成本。如果利率繼續上升，我們在可變利率信貸工具下的償債義務將增加，即使借款本金保持不變。
與投資我國證券有關的風險
我們季度或年度業績的波動可能會導致我們的股票價格下跌
我們之前的經營業績由於許多因素而發生波動，其中許多因素是我們無法控制的，包括某些產品線的季節性；我們會計估計的變化；收購的影響；分銷商購買、產品發佈、運營支出以及客户營銷和激勵計劃的時間安排；競爭對手及其產品和服務的數量和類型的變化；我們銷售和分銷模式的變化；影響消費者支出的經濟變化；以及其他事項。同樣，由於這些和其他因素，我們未來的經營業績可能會在不同季度或每年有很大不同。如果我們的經營業績或對未來經營業績的預測不符合證券分析師或投資者在未來一段時期的預期，我們的股價可能會下跌。
我們普通股的市場價格可能波動很大，您可能無法以或高於您支付的價格轉售您的股票。
我們普通股的交易價格可能會波動。全球證券市場經歷了價格和成交量的大幅波動。這種市場波動，以及其他一般的經濟、市場或政治條件，可能會迅速和意外地降低我們普通股的市場價格，儘管我們的經營業績良好。可能影響我們普通股市場價格的因素包括本“風險因素”部分和本10-K表格中其他部分描述的因素，以及：
•我們的股票回購計劃和我們資本結構或資本成本的變化，包括髮行額外的債務；
•關於我們的業務、財務業績和前景或競爭對手或我們的新產品或服務、產品改進或技術進步的公開公告(包括這些公告的時間)；
•我們股票的交易活動，包括我們、我們的高管和董事以及重要股東對我們股票的投資組合交易；通過正常過程重新平衡我們可能被納入的股票指數而產生的交易活動，如標準普爾500指數；與我們被納入或從任何股票指數中刪除相關的交易活動；以及我們普通股中的空頭股數，這可能不時具有重大意義；
•投資者對我們以及我們經營的行業和部門的看法，包括證券分析師對盈利預期或買入/賣出建議的改變；以及我們是否符合跟蹤我們的證券分析師的盈利預期；以及
•一般金融、國內、國際、經濟和市場狀況，包括美國股票和信貸市場的整體波動，在某些情況下，可能會經歷與特定公司的經營業績無關或不成比例的極端波動。
項目1B。未解決的員工意見
不適用。
項目2.財產
我們的全球總部和主要執行辦事處位於緬因州的威斯布魯克，我們在那裏從事製造、研發、營銷、銷售以及一般和行政支持職能。
主要設施位置
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| 位置 | 功能 | 自有/租賃 |
| 緬因州威斯布魯克 | 全球總部、主要執行辦事處 | 自己人 |
| 胡夫多普，荷蘭 | 配送中心、倉儲、國際行政辦公室 | 租賃 |
| 田納西州孟菲斯 | 配送中心和參考實驗室 | 租賃 |
| 科恩韋斯特海姆，德國 | 參考實驗 | 自己人 |
| 韋瑟比，英國 | 參考實驗 | 租賃 |
| 英國紐馬基特 | 制水 | 租賃 |
| 伯爾尼，瑞士 | LPD製造 | 租賃 |
| 蒙彼利埃，法國 | LPD製造 | 租賃 |
| 羅斯威爾，佐治亞州 | 歐普提醫療製造 | 租賃 |
包括上述地點在內，我們在美國各地擁有50多個參考實驗室，在歐洲、加拿大、澳大利亞、新西蘭、巴西、亞洲和南非等地擁有25個以上的國際參考實驗室。我們的大部分參考實驗室是租賃的，其餘的是自有的。我們還在全球各地租用空間，用於行政支持、製造、銷售、分銷和儲存。我們相信，我們的租賃和自有物業總體狀況良好，維護良好，總體上適合和足夠開展我們的業務。我們還在完成位於緬因州斯卡伯勒的新設施的建設，以支持我們的Water和LPD業務線的增長。該設施的建設預計將於2023年完成。
項目3.法律程序
由於我們活動的性質，我們有時會受到正常業務過程中出現的未決和威脅的法律行動的影響。管理層認為，部分基於法律顧問的建議，任何此類目前懸而未決或受到威脅的事項的處置預計不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。然而，法律行動的結果不能肯定地預測。因此，我們的經營結果、財務狀況或現金流可能在任何特定時期因一項或多項法律訴訟的不利解決而受到重大不利影響。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.登記人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
市場信息
我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，代碼為IDXX。
普通股持有者
截至2023年2月10日，共有390名我們普通股的記錄持有人。由於我們的大部分普通股由經紀人和其他機構代表股東持有，我們無法估計這些記錄持有者代表的股東總數。
發行人購買股權證券
在截至2022年12月31日的三個月內，我們回購了普通股，詳情如下：
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| 期間 | | 購買的股份總數
(a) | | 每股平均支付價格
(b) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1) (c) | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(1) (d) |
| | | | | | | | |
| 2022年10月1日至2022年10月31日 | | 186,797 | | | $ | 339.26 | | | 186,797 | | | 3,041,892 | |
| 2022年11月1日至2022年11月30日 | | 12,650 | | | $ | 388.07 | | | 12,650 | | | 3,029,242 | |
| 2022年12月1日至2022年12月31日 | | 123 | | | $ | 439.17 | | | — | | | 3,029,242 | |
| 總計 | | 199,570 | | (2) | | | 199,447 | | | 3,029,242 | |
(1)截至2022年12月31日，我們的董事會已批准根據公司的股份回購計劃，在公開市場或談判交易中回購最多7300萬股我們的普通股。該計劃於1999年8月13日獲得批准並宣佈，董事會多次提高了根據該計劃可以購買的最大股票數量。此回購計劃沒有指定的到期日。在截至2022年12月31日的三個月內，沒有其他未完成的回購計劃，在此期間也沒有回購計劃到期。
(2)在截至2022年12月31日的三個月內，我們收到了742股我們的普通股，員工交出了這些股票，以支付因歸屬限制性股票單位和結算遞延股票單位而應支付的必要預扣税。在上表中，這些份額包括在(A)和(B)欄中，但不包括在(C)和(D)欄中。這些股份不會減少根據回購計劃可能購買的股份數量。
在截至2022年12月31日的一年中，我們在根據我們的回購計劃進行的交易中回購了約200萬股我們的普通股，並收到了約20萬股我們的普通股，這些普通股由員工交出，用於支付因歸屬受限股票單位和結算遞延股票單位而應支付的最低預扣税。參考“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註20.普通股回購”列入本10-K表格年度報告中的截至2022年12月31日的綜合財務報表，以瞭解更多信息。
分紅
我們從未宣佈或支付過普通股的任何現金股息。我們的董事會可能會不時考慮宣佈派息。然而，我們目前無意宣佈或支付股息。
股票表現
該圖表比較了我們的股東總回報、標準普爾500指數的總回報、標準普爾500醫療保健指數的總回報以及由證券價格研究中心編制的納斯達克股票市場指數(美國公司)的總回報(“納斯達克指數”)。此圖假設在2017年12月31日對IDEXX普通股、標準普爾500指數、標準普爾500醫療保健指數和納斯達克指數的投資為100美元，並假設股息(如果有的話)進行了再投資。計量點是截至2017年12月至2022年的年度的最後一個交易日。不應依賴歷史股價表現作為未來股價表現的指標。
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| | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
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| IDEXX實驗室公司 | | $100.00 | | $118.95 | | $166.98 | | $319.65 | | $421.06 | | $260.88 |
| 納斯達克指數 | | $100.00 | | $97.16 | | $132.81 | | $192.47 | | $235.15 | | $158.65 |
| 標準普爾500指數 | | $100.00 | | $93.76 | | $120.84 | | $140.49 | | $178.27 | | $143.61 |
| 標準普爾500醫療保健指數 | | $100.00 | | $106.47 | | $128.64 | | $145.93 | | $184.07 | | $180.47 |
ITEM 6. [已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本年度報告10-K表格中其他部分的綜合財務報表和相關附註一起閲讀. 有關本公司截至2020年12月31日止年度的財務狀況及經營業績、流動資金及資本資源的討論，以及2021年與2020年的按年比較，載於本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報第7項“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”，並在此引用作為參考。
我們已將本年度報告中以Form 10-K格式使用的某些術語和縮略語包括在“術語表和精選縮略語”中。
業務分類説明。我們主要通過三個業務部門經營：基於診斷和信息管理的產品和服務，適用於伴生動物獸醫行業，我們稱為伴侶動物集團(“CAG”)；水質產品(“水”)；以及診斷產品和服務，用於畜禽健康，確保牛奶的質量和安全，並提高生產者效率，我們稱為畜禽和乳業(“LPD”)。我們的其他經營部門將我們的人類醫療診斷產品和服務業務(“OPTI醫療”)與我們的外發許可安排結合在一起，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。有關我們部門的財務信息，請參閲本年度報告中包含的截至2022年12月31日的綜合財務報表的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註3.收入確認和附註17.分部報告”。
以下是我們認為對我們的業務表現有最重大影響的戰略和運營因素的討論。
同伴動物組
我們的戰略是為獸醫提供最高質量的診斷信息、軟件產品和服務以及醫學證據，以支持更先進的醫療保健和信息管理解決方案，幫助向寵物主人展示診斷的價值，並實現高效和有效的實踐管理。通過這樣做，我們能夠在健康的寵物、忠誠的客户、員工效率和不斷擴大的診所收入的基礎上，與我們的獸醫客户建立共同成功的關係。
CAG診斷。我們通過包括診所內診斷解決方案和外部參考實驗室服務在內的各種模式提供診斷能力，以滿足獸醫的不同需求。使用我們全系列診斷模式的獸醫可以獲得患者診斷結果的單一視圖，這使他們能夠跟蹤和評估趨勢並實現更好的醫學洞察力。
我們的診斷能力既產生經常性收入，也產生非經常性收入。與我們的門診IDEXX VetLab儀器套件和SNAP Pro Analyzer的資本配置相關的收入本質上是非經常性的，因為它們只出售給特定客户一次。與我們的IDEXX VetLab儀器和SNAP Pro分析儀相關的IDEXX VetLab耗材、SNAP快速化驗試劑盒、參考實驗室和諮詢服務以及延長的維護協議和附件的收入本質上是經常性的，因為我們的客户經常購買這些產品，通常是在他們進行診斷測試作為持續獸醫護理服務的一部分時。我們的經常性收入，最突出的是IDEXX VetLab消耗品和快速檢測試劑盒，毛利率顯著高於我們儀器銷售提供的毛利率。因此，特定時期的經常性收入和非經常性收入的組合將影響我們的毛利率。
診斷資本收入。與放置IDEXX VetLab儀器套件相關的收入本質上是非經常性的，因為客户將在其各自的產品生命週期中購買一次儀器，但將在使用該儀器進行測試時定期購買該儀器的消耗品。在儀器生命週期的早期階段，我們從儀器放置獲得相對較大的收入，而隨着儀器安裝量的增加和儀器放置收入開始下降，消耗品銷售在後期變得相對重要。在工具生命週期的早期階段，主要通過銷售交易進行定位。隨着對產品需求的成熟，越來越多的定金是在交易中進行的，有時被稱為
批量承諾，如我們的IDEXX 360計劃或試劑租賃，即以很低的成本或免費將儀器放置在客户地點，以換取客户多年承諾購買經常性產品和服務。
下表顯示了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我們的優質診斷儀器的活躍安裝基數：
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| (單位：千) | | 客户羣 |
| 儀表 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 觸媒 | | 63.1 | | 56.6 | | 49.7 | |
| 高級血液學 | | 43.1 | | 38.2 | | 34.6 | |
| SediVue | | 15.6 | | 13.2 | | 10.7 | |
我們在CAG經常性診斷產品和服務的持續增長方面取得的長期成功取決於：通過提高現有客户對現有和新測試產品的利用率來增加現有客户的數量，獲得新客户，保持較高的客户忠誠度和保留率，以及基於我們差異化的產品和我們診斷產品不斷增長的價值實現適度的年度價格上漲。我們不斷尋找機會，通過支持實施實時護理測試工作流程，加強獸醫專業人員為患者和客户提供的護理，即在患者就診時執行測試並與客户共享測試結果。我們最新一代的化學、血液學和尿液分析儀器通過提供更易於使用、更快得出結果的時間、更廣泛的測試菜單以及與各種信息技術平臺的連接來證明這一承諾，從而提高儀器產生的診斷信息的價值。此外，我們提供營銷工具和客户支持，幫助提高獸醫執業流程的效率，並允許執業醫師增加他們每天看到的客户數量。
憑藉我們的所有儀器產品系列，我們力求從結果的時間、易用性、吞吐量、診斷菜單的廣度、菜單選擇的靈活性、準確性、可靠性、處理受損樣本的能力、診斷軟件的分析能力、與IVLS和VetConnect plus的集成、客户通信能力、教育和培訓以及卓越的銷售和客户服務等方面，將我們的產品與競爭對手的產品區分開來。我們的成功在一定程度上取決於我們有能力讓我們的產品與眾不同，從而證明溢價是合理的。
經常性診斷收入。我們的IDEXX VetLab耗材產品、我們的SNAP快速檢測試劑盒、外部參考實驗室和諮詢服務以及與我們的CAG診斷儀器相關的延長維護協議和附件的收入被視為本質上的經常性收入。截至2022年12月31日的年度，經常性NG診斷業務的收入具有很高的耐用性和盈利能力，約佔我們綜合收入的79%。
我們的臨牀診斷解決方案由我們的IDEXX VetLab消耗品和SNAP快速檢測試劑盒組成，為各種伴隨的動物疾病和健康狀況提供實時參考實驗室質量診斷結果。我們的外部參考實驗室為獸醫提供了更全面的診斷測試清單和諮詢委員會認證的獸醫專家和病理學家的機會，以及當天或次日週轉時間的好處。
我們從IDEXX VetLab儀器使用的耗材銷售中獲得可觀的收入和利潤率，多年的耗材收入流明顯比儀器的放置更有價值。我們的戰略是通過放置IDEXX VetLab儀器和增加消耗品的儀器利用率來增加獸醫實踐中的診斷測試。由於運行的患者樣本數量更多，或者每個患者樣本運行的測試數量增加，利用率可能會增加。我們的戰略是增加這兩個驅動因素。為了提高利用率，我們試圖教育獸醫有關最佳醫療實踐的知識，這些最佳醫療實踐強調化學、血液學和尿液分析測試對各種診斷目的的重要性，並通過引入獸醫以前無法提供的新測試功能來實現。
我們的臨牀診斷解決方案還包括SNAP快速分析測試，可滿足特定疾病在同伴動物種羣中流行的重要醫療需求。我們力求根據極其重要的靈敏度和特異度將這些測試與其他臨牀測試提供商和參考實驗室診斷服務提供商區分開來，經過同行評審的第三方研究證明瞭這一點，並通過為我們的客户提供一次測試單個樣本最多可檢測六種疾病的組合測試，從而實現整體卓越的性能和易用性，包括使用我們的SNAP Pro Analyzer的能力。我們進一步加強了我們的產品開發和客户服務努力，銷售和
提高對某些疾病和診斷重要性的醫療意識和理解的營銷計劃C測試。
與IDEXX參考實驗室等外部參考實驗室不同，診所內檢測的普及率可能因地區而異。我們試圖根據差異化的測試菜單、採用的技術、質量、週轉時間、客户服務和工具(如VetConnect plus等工具)將我們的參考實驗室檢測服務與競爭對手的參考實驗室和競爭性臨牀服務區分開來，這些工具展示了我們的實驗室服務與我們的臨牀服務的互補方式。
我們實驗室業務的盈利能力在一定程度上得益於我們不斷擴大的全球業務規模。利潤的改善也反映了價格上漲和我們實現運營效率的能力的好處。在可能的情況下，我們利用核心參考實驗室為來自其他州或國家的樣品提供服務，從而在不擴大參考實驗室足跡的情況下擴大我們的客户覆蓋範圍。在檢測量達到足夠的規模之前，新的實驗室可能會虧損運營。收購實驗室的運營利潤往往低於我們現有的實驗室，在我們完成運營改進和效率的實施之前，收購實驗室可能在幾年內無法實現我們現有實驗室網絡的盈利。因此，在短期內，新的和收購的參考實驗室通常可能會對我們的運營利潤率產生負面影響。
經常性的參考實驗室收入增長既是通過增加現有客户的測試量實現的，也是通過獲得新客户(扣除客户流失)實現的。我們相信，由於我們現場銷售組織的增長，我們的銷售專業人員訪問客户的次數增加，從而增加了已經使用我們的一種臨牀診斷模式的客户的參考實驗室機會。近年來，通過收購參考實驗室、獲取客户名單、開設新的參考實驗室(包括與大型執業客户共處一地的實驗室)以及我們的前期客户忠誠度計劃和批量承諾計劃，經常性參考實驗室診斷和諮詢收入也有所增加。我們的前期客户忠誠度計劃與客户獲取和保留相關，並在簽訂多年合同協議後以現金付款或IDEXX積分的形式向客户提供激勵，以購買每年最低數量的產品或服務，包括參考實驗室服務。我們的批量承諾計劃，如IDEXX 360，在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品和服務時，為客户提供免費或折扣的儀器或系統。
獸醫軟件、服務和診斷 成像系統。我們的實踐管理產品組合主要為北美、澳大利亞、新西蘭和歐洲地區的客户提供全方位的服務。基石、ezyVet、Animana、IDEXX Neo和DVMAX業務管理系統提供卓越的集成信息解決方案，並提供卓越的客户支持和培訓。這些執業管理系統使獸醫能夠更好地執業，並實現執業的業務目標，包括高質量的客户體驗、員工效率以及執業效率和盈利能力。我們主要向北美、澳大利亞和新西蘭的客户銷售Cornerstone、ezyVet、IDEXX Neo和DVMAX Practice管理系統。我們主要向整個歐洲的客户推銷我們的Animana產品。
Animana、ezyVet和IDEXX Neo Practice管理系統是基於訂閲的SaaS產品，旨在提供靈活的定價和持久的經常性收入流，同時利用雲技術而不是客户端服務器平臺。在繼續支持我們基於許可的Cornerstone和DVMAX軟件的同時，我們正在為IDEXX實踐管理系統的新客户擴大基於訂閲的實踐管理產品的客户羣。我們相信，一旦建立，這種基於訂閲的模式將提供比以往基於許可證的配售更高的盈利能力。我們的基石和DVMAX客户羣通過增強的診斷集成和高附加值訂閲服務(如Pet Health Network Pro、Petly Plans和信用卡處理)繼續成為增長的重要驅動力，我們還將繼續投資，以增強我們所有基於許可證的軟件產品的客户體驗。我們還為特殊護理醫院提供rVetLink，這是一種全面的轉診管理解決方案，可以簡化初級保健和特殊護理獸醫之間的轉診流程。RVetLink的雲技術與主要的專科醫院管理系統集成，包括Cornerstone軟件和DVMAX軟件。
我們通過增強的功能、易用性以及與臨牀IDEXX VetLab儀器和外部參考實驗室檢測結果的嵌入式集成，使我們的實踐管理系統與眾不同。我們的客户溝通服務通過個性化溝通，創造更有意義的寵物主人體驗。藉助我們的SmartFlow和獸醫雷達雲技術，我們能夠通過協調和跟蹤患者工作流程中的每個步驟來改進整體患者管理。寵物健康網絡專業在線客户端交流和教育服務是對整個IDEXX的補充
通過教育寵物主人提供產品，並通過在走訪之前、期間和之後與寵物主人接觸來建立忠誠度，從而建立客户忠誠度並推動更多的患者拜訪。
我們的診斷成像系統提供了一種方便的射線成像解決方案，可提供卓越的圖像質量，並能夠與幾乎任何地方的客户共享圖像。IDEXX成像軟件增強了診斷功能，並簡化了與我們其他產品和服務的集成。我們的數字放射成像系統能夠在不犧牲清晰、高質量診斷圖像的情況下捕獲低劑量輻射圖像，降低過度輻射暴露對獸醫專業人員構成的風險。成像系統的位置對於自然循環的收入流增長非常重要，包括延長的維護協議和IDEXX Web PACS，這是我們基於雲的SaaS產品，用於查看、訪問、存儲和共享多模式診斷圖像。我們從基於訂閲的產品中獲得相對較高的利潤率。IDEXX Web PACS與Cornerstone、ezyVet、IDEXX Neo、DVMAX和IDEXX VetConnect plus集成，提供從任何聯網設備集中訪問診斷成像結果和患者診斷結果的功能。
水
我們在水檢測業務中的戰略是開發、製造、營銷和銷售主要檢測水基質(包括飲用水供應)中是否存在微生物污染的產品，這些產品具有卓越的性能，並得到卓越的客户服務的支持。我們的客户主要包括自來水公司、政府實驗室和私人認證實驗室，它們高度重視牢固的關係和客户支持。我們預計，這項業務未來的增長將部分取決於我們增加國際銷售的能力。增長還將取決於我們增強和拓寬產品線的能力。大多數水微生物測試是由法規驅動的，在許多國家，測試可能不用於符合性測試，除非該測試已得到適用的監管機構的批准並納入客户的測試方案。因此，我們保持着積極的監管計劃，包括在許多國家(主要是歐洲)申請越來越多的監管批准。此外，我們尋求獲得管理機構的監管批准，以此作為我們的產品在競爭中脱穎而出的一種手段。
畜牧、家禽和奶製品
我們開發、製造、營銷和銷售針對各種牲畜疾病和狀況的廣泛測試和服務，並在該領域擁有積極的研發和許可計劃。我們的戰略是提供具有卓越性能特徵的差異化測試，用於政府項目，以控制或消除疾病和疾病爆發，並用於畜禽生產者的疾病、生殖、畜羣健康和生產管理項目。我們的Alertys反芻動物懷孕測試，快速視覺懷孕測試和Alertys牛的農場懷孕測試可以在繁殖後28天檢測到懷孕。這些檢測使用全血樣本提供了快速而準確的識別方法。
疾病暴發是間歇性的和不可預測的，曾經流行的某些疾病可能在以後得到很大程度的遏制或根除。為了應對疫情的爆發，檢測活動可能會在某些時期導致對某些產品的特殊需求。相反，成功的根除計劃可能會導致對某些產品的需求大幅下降。此外，政府資金的增加可能會導致對某些產品的需求增加，而預算限制可能會導致對某些產品的需求減少。因此，這項業務的某些部門的表現可能會波動。
我們在乳製品檢測業務中的戰略是開發、製造和銷售符合適用法規要求或乳製品加工商標準的抗生素殘留和污染物檢測產品，並提供可靠的現場性能。這些檢測產品的製造利用了SNAP平臺和生產資產，這些資產也支持我們的快速檢測業務，這也利用了SNAP平臺。奶製品SNAP產品包含用於抗生素和污染物檢測的定製試劑。
其他
Opti醫療。我們在面向人力市場的OPTI醫療業務中的戰略是開發、製造和銷售電解質和血氣分析儀以及相關的消耗品，用於全球醫療保健點診斷部門，重點是中小型醫院。我們尋求在易用性、便利性、國際分銷和服務以及儀器可靠性的基礎上使我們的產品與眾不同。與我們的獸醫儀器和消耗品戰略類似，這一產品線的很大一部分收入來自銷售用於安裝的電解液和血氣分析儀的消耗品。在儀器生命週期的早期階段，相對較大的收入來自儀器放置，而消耗品銷售在後期變得相對重要
隨着儀器安裝基數的增加和儀器放置收入開始下降，這兩個階段。我們在這一業務領域的長期成功有賴於新客户的獲得、客户的保持以及對這些工具引入的現有和新的分析方法的客户利用率的提高。
2020年，我們引進了OPTI SARS-CoV-2逆轉錄聚合酶鏈式反應試劑盒，用於檢測人類新冠肺炎。我們的OPTI醫療業務2021年增長的很大一部分來自檢測試劑盒和相關實驗室服務產生的收入。2022年，該產品的收入減少，對測試的需求減少。我們預計，2023年來自新冠肺炎相關測試產品和服務的收入將微不足道。
我們位於佐治亞州羅斯韋爾的工廠使用相同或類似的技術開發和製造OPTI產品線，以支持某些CAG產品的電解液要求。我們利用該設施的技術訣竅、知識產權和製造能力，繼續擴展VetStat和Catalyst平臺用於獸醫應用的菜單和儀器功能，同時通過利用經驗和規模經濟來降低我們的消耗品成本。
關鍵會計估計和假設
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於根據美國公認會計原則編制的合併財務報表。編制這些財務報表需要我們作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們在持續的基礎上評估我們的估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。關於編制這些合併財務報表所使用的重要會計政策的説明，請參閲本年度報告中的表格10-K所包含的合併財務報表的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，注2.重要會計政策摘要”。
我們認為，以下關鍵會計估計和假設可能會對報告的財務狀況和經營業績產生重大影響，並涉及大量判斷，以説明高度不確定的事項或可能發生重大變化。
收入確認
有關收入確認政策和收入確認標準的更多信息，請參閲本年度報告Form 10-K中包含的截至2022年12月31日的年度綜合財務報表的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註3.收入確認”。
我們簽訂合同，客户購買IDEXX產品和服務的組合。確定產品和服務是否被視為不同的履約義務，應單獨核算，這需要判斷。我們根據所轉讓的貨物或服務的總對價來確定合同的交易價格。如果交易價格包括可變對價，如交易量回扣或預期價格調整，我們將運用判斷來限制由於可能導致已確認收入逆轉的因素而產生的估計可變對價。我們根據類似客户合同的歷史經驗和預測經驗來評估限制條件。
我們按照相對獨立銷售價格的比例將收入分配給每項履約義務，並在每項義務轉移相關商品或服務的控制權時確認收入。我們使用可觀察到的獨立銷售價格(如果可用)，它代表承諾的產品或服務在單獨銷售時收取的價格。當我們的產品或服務的獨立售價不能直接觀察到時，我們使用現有的相關信息來確定獨立售價，並應用適當的估算方法，包括但不限於成本加保證金方法。
我們的前期忠誠度計劃為客户提供現金支付或IDEXX積分形式的獎勵，在簽訂多年協議後購買每年最低數量的未來產品或服務。如果客户違反協議，他們被要求退還全部或部分預付現金或IDEXX積分，或進行其他還款、補救措施或兩者兼而有之。向客户提供現金或IDEXX積分形式的前期獎勵並不是為了換取不同的商品或服務，而是作為其他流動和長期資產內的客户獲取成本資本化，這些成本隨後被確認為在客户協議期限內收入的減少。如果這些前期激勵措施是
在隨後用於購買工具時，我們根據相對獨立銷售價格將總對價(包括未來承諾購買減去前期激勵措施和預期價格調整的估計)分配給已確定的履約義務，並在安裝和客户接受時確認工具收入和成本。我們根據歷史經驗進行估計，並應用判斷來預測與這些多年協議相關的未來客户購買量和預期價格調整。估計和實際客户購買之間的差異可能會影響客户合同期限內收入確認的時間和金額，這些估計的10%的變化將增加或減少與這些計劃相關的遞延收入和累積收入，截至2022年12月31日約為110萬美元。
我們的批量承諾計劃，例如我們的IDEXX 360計劃，在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品和服務時，為客户提供免費或折扣的儀器或系統。我們基於相對獨立銷售價格將包括未來承諾購買量和預期價格調整在內的總對價分配給已確定的履約義務，並在向客户開單之前確認安裝和客户驗收時的工具收入和成本，這也是客户根據合法所有權轉移獲得工具控制權的時候。我們與票據收入相關的未來對價權利被記錄為其他當前和長期資產中的合同資產。當客户在合同期限內為產品和服務付款時，合同資產被轉移到應收賬款中。我們根據歷史經驗進行估計，並應用判斷來預測與這些多年協議相關的未來客户購買量和預期價格調整。估計和實際客户購買之間的差異可能會影響客户合同期限內收入確認的時間和金額，這些估計值每變化10%，截至2022年12月31日，合同資產和與這些計劃相關的累計收入將增加或減少約430萬美元。
我們的儀器返點計劃要求購買儀器，併為客户提供根據他們在計劃期間購買的產品和服務的數量來賺取未來返點的機會。我們將客户在未來購買中獲得返點的權利作為一項單獨的履約義務來考慮，並根據客户在計劃期限內將獲得的返點的估計來確定獨立的銷售價格。分配給已確定的履約義務的總對價僅限於客户目前有義務購買的商品和服務，不包括對未來可選購買的估計。我們將全部對價分配給已確定的業績義務，包括客户在未來購買時賺取回扣的權利，回扣將被推遲，並在購買產品和服務時隨後確認，部分抵消了回扣的收益。我們根據歷史經驗進行估計，並應用判斷來預測與這些多年協議相關的未來客户返點金額。估計和實際客户返點之間的差異可能會影響客户合同期限內收入確認的時間和金額，這些估計值的10%的變化將增加或減少與這些計劃相關的遞延收入和累積收入，截至2022年12月31日約為280萬美元。
未來的市場狀況和產品供應的變化可能會導致我們改變營銷策略，以增加或減少客户激勵措施，可能導致未來期間的收入與本期或先前期間的減少相比遞增。此外，某些客户計劃要求我們根據歷史經驗進行估計，並應用判斷來預測未來客户購買、客户返點和其他獎勵付款的金額，以及與多年協議相關的價格調整。如上所述，估計客户購買量和實際購買量之間的差異可能會影響收入確認的時間和金額。
商譽及其他無形資產的估值
被收購企業的很大一部分收購價格通常被分配給無形資產。商譽以外的無形資產最初按公允價值計價。如同一資產在活躍市場的報價於計量日未能隨時獲得，則無形資產的公允價值乃根據貼現現金流量使用市場參與者假設估計，而市場參與者假設並非IDEXX特有的假設。選擇適當的估值方法和估計貼現現金流需要對未來現金流的時間和金額、風險、適當的貼現率和無形資產的使用年限做出重大假設。如屬重大事項，吾等通常會利用獨立估值專家提供意見及協助釐定與業務收購有關而收購的已確認無形資產的公允價值，併為該等無形資產釐定適當的攤銷方法及期間。商譽最初按企業合併的收購價格超過已確認收購淨資產公允價值的部分進行估值，並代表因收購的其他資產而產生的未來經濟利益，這些資產不能單獨確認和確認。
我們每年在報告單位層面、第四季度以及任何事件或情況表明可能存在減值的情況下評估減值商譽。減值費用是記錄的金額，如果有的話，攜帶
商譽金額超過其隱含公允價值。我們的報告單位是單獨的產品和服務類別，包括我們的CAG運營部門、我們的Water和LPD運營部門以及2008年第四季度我們的製藥業務重組留下的商譽。製藥業務剩餘商譽的很大一部分包括在我們的“其他部分”中，與已經或可能被授權給第三方的知識產權有關。這種商譽的實現取決於這些第三方在產品開發和商業化方面的成功，這將導致我們獲得版税和其他付款。
作為我們商譽測試過程的一部分，我們評估報告單位特有的因素以及行業和宏觀經濟因素，這些因素可能對報告單位的公允價值產生重大影響。在評估報告單位的公允價值時考慮的因素包括：最近一次減值測試的結果；競爭環境；監管環境；自然災害的影響；產品、供應鏈或勞動力成本的預期變化；收入和盈利趨勢和預期；現金流的一致性；以及當前和長期的財務預測。報告單位的長期財務預測是基於管理層對我們市場的長期看法，由高級管理層和董事會用來評估經營業績。
於2022年第四季度，我們對除製藥業務以外的所有報告單位進行了商譽減值的定性評估，得出的結論是，任何報告單位的公允價值都不太可能低於其賬面價值(包括商譽)。我們維持着與製藥活動相關的大約650萬美元的商譽，其中包括藥品知識產權、對外許可安排和某些我們從中賺取特許權使用費收入的保留藥物輸送技術。對於我們的製藥活動，我們進行了量化評估，得出的結論是估計公允價值接近於報告單位的賬面價值。我們使用基於貼現預測現金流的收益法估計製藥活動的公允價值，並對未來現金流和貼現率做出假設。這並不能保證我們將能夠保持我們剩餘的製藥業務的收入。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，沒有發現商譽減值。
美國或國際經濟長期低迷導致長期增長率下降，長期盈利能力下降，可能會降低我們報告單位的公允價值。特定行業的事件或情況可能會對我們的報告單位產生負面影響，並可能減少我們報告單位的公允價值。如果發生此類事件，且報告單位的公允價值更有可能跌破其賬面價值，除年度減值測試外，我們還將進行中期商譽減值測試。未來的減值測試可能導致商譽減值。商譽減值將被報告為收益的非現金費用。
當事件或情況變化顯示賬面價值可能無法收回時，我們亦會評估無形資產的變現能力。如果啟動減值審核，我們將根據資產組主要資產剩餘使用年限的估計未貼現未來現金流量評估除商譽以外的無形資產的賬面價值，並將該價值與資產組的賬面價值進行比較。資產組是與無形資產相關的可識別現金流在很大程度上獨立的最低水平。使用的現金流包含我們的最佳估計，使用了當時適當和慣常的假設和預測。如果資產組的賬面淨值超過相關的估計未貼現未來現金流量，將無形資產調整為其公允價值的減值虧損將作為非現金費用計入收益。如有需要，我們將使用無形資產將產生的估計未來現金流量的現值來計算無形資產的公允價值，並應用經風險調整的貼現率。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們的無形資產沒有減值。截至2020年12月31日止年度的減值金額並不重大。
所得税
所得税撥備是採用所得税會計的資產負債法確定的。根據這一方法，遞延税項代表資產和負債的賬面和税務處理之間的暫時性差異以及可實現的結轉的估計未來税收影響。
我們根據司法管轄區評估我們當前和預計的收入，以確定我們在臨時差額可扣除期間的收入是否足以實現相關的未來税收優惠。如果我們確定我們未來將無法在特定司法管轄區實現我們的全部或部分遞延税項淨資產，對遞延税項資產的調整將計入作出該決定的期間的收入。
對於那些税收結轉很可能到期而未使用，或預計的經營業績表明變現的可能性不大的司法管轄區，將計入估值準備，以抵消其中的遞延税項資產。
司法管轄權。在評估是否有需要設立估值免税額時，我們會考慮未來的應課税入息和持續審慎而可行的税務籌劃策略。如果我們確定我們未來能夠實現我們的遞延税項資產超過淨記錄金額，減少估值撥備將增加作出該決定的期間的收入。同樣，如果我們確定我們未來將無法實現我們的全部或部分遞延税項淨資產，遞延税項資產的減少將從作出該決定的期間的收入中扣除。
我們的應税暫時性淨差額和税項結轉按預期適用於遞延税項負債或資產預期結清或變現期間的應税收入的制定税率入賬。如果預期適用税率在未來發生變化，對我們遞延税項的調整將酌情計入或計入作出該決定的期間的收入。
我們定期評估與我們在全球範圍內的所得税撥備相關的風險敞口，並相信我們已經為或有事項適當地應計了税款。這些或有負債或追加攤款的任何減少都將分別增加或減少所作決定期間的收入。
對於不符合權威性所得税會計指引規定的更有可能達到的標準的不確定税收頭寸，我們記錄了負債。我們只記錄那些我們認為更有可能持續的職位的税收優惠。對於我們認為我們更有可能獲勝的頭寸，我們考慮到最終和解後可能實現的金額和可能性，記錄了收益。如果我們對不確定性可能解決的判斷髮生變化，如果不確定性最終得到解決，或者如果與不確定性相關的訴訟時效到期，則變更的影響將在變更、解決或到期發生的期間確認。截至2022年12月31日，我們對不確定税收狀況的淨負債為2580萬美元，截至2021年12月31日，我們的淨負債為2550萬美元，其中包括估計的利息支出和罰款。更多信息請參閲合併財務報表附註中的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註14.所得税”。
最近的會計聲明
關於最近通過和未通過的會計聲明的完整討論，請參閲本年度報告中的《截至2022年12月31日的合併財務報表第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註2.重要會計政策摘要(V)和(W)》。
運營結果和趨勢
某些因素對手術效果的影響
CAG趨勢。伴隨動物保健的全球趨勢，包括臨牀服務需求的增長，繼續支持各地區伴隨動物診斷產品和服務的穩健增長。在美國，在2022年期間，每家診所的平均診斷收入在同店的基礎上增長了6.9%，快於整體診所收入5.1%的增長。2022年，美國獸醫診所的同店臨牀就診人次下降了2.3%，反映了今年獸醫診所容量水平下降的影響，以及與前一年較高的就診水平的比較。與大流行前的水平相比，包括診斷在內的寵物醫療保健的增長仍然很高，反映出與2019年相比，美國臨牀就診量和同店診斷收入的複合年增長率分別為2.9%和11.2%。
供應鏈和物流面臨的挑戰。我們相信，建立和維護管理良好和紀律嚴明的基礎設施有助於將當前供應鏈限制的影響降至最低，這些限制包括產品和組件的可用性問題、物流挑戰(包括運期延長和延誤)以及目前在全球範圍內發生的通脹壓力。我們積極主動地管理我們的運營流程，包括專注於與供應商和物流合作伙伴密切合作的前瞻性規劃，使我們能夠保持產品和服務的可用性以及客户服務的持續高水平。我們繼續監測這些供應鏈和物流挑戰，包括潛在的燃料配給和短缺，並已實施緩解戰略，以應對產品和零部件發貨延遲等問題。儘管我們預計2023年這些挑戰將繼續存在，但我們相信我們處於有利地位，能夠實現我們業務的持續高速增長，並有效地管理某些領域潛在的相對較高成本的影響，以支持這些增長計劃。然而，不能保證供應鏈和物流挑戰的持續時間或嚴重性，也不能保證我們緩解活動的有效性。
烏克蘭戰爭/俄羅斯行動。我們在俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭地區的業務有限，沒有製造或重大供應安排。在2022年第一季度大幅縮減在俄羅斯的業務後，包括暫停銷售獸醫診斷設備；促銷、營銷和招聘活動；以及新的業務發展和相關投資，我們於2022年6月決定逐步關閉和清算我們唯一的俄羅斯子公司以及我們在俄羅斯的直接業務，包括為俄羅斯獸醫診所營銷和銷售診斷產品。我們預計，根據正在進行的第三方分銷協議，我們只有有限數量的對人類或動物保健非常重要的產品將繼續在俄羅斯銷售。根據正在進行的第三方分銷協議，我們的一些產品也在白俄羅斯銷售。來自俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭地區的歷史收入一直不到我們總合並收入的1%。
總代理商採購和庫存。通過分銷商銷售我們的產品時，分銷商庫存水平的變化可能會影響我們報告的銷售額，這些變化可能會受到許多因素的影響，這些因素可能與獸醫實踐對我們產品的潛在需求沒有直接關係，而獸醫實踐是最終用户。如果在本年度內，經銷商的庫存增幅低於上年同期的增幅，則經銷商庫存的變化將對我們本期報告的銷售增長產生不利影響。相反，如果在本年度內，分銷商的庫存增幅高於上年同期的增幅，則分銷商庫存的變化將對我們本期報告的銷售增長產生有利影響。
在某些國家/地區，我們通過第三方分銷商銷售我們的產品，可能無法獲得向最終用户銷售的數據。我們不認為這些分銷商庫存變化的影響已經或將對我們的增長率產生實質性影響。有關分銷渠道的其他信息，請參閲本年度報告中的Form 10-K中的“Part I，Item 1.業務、營銷和分銷”。
貨幣影響。在截至2022年12月31日的年度，我們大約21%的綜合收入來自以美元製造或採購的產品，並以當地貨幣在國際上銷售，相比之下，截至2021年12月31日的年度為23%，截至2020年12月31日的年度為21%。美元相對其他貨幣匯率的增強對我們以美元以外貨幣獲得的收入以及以美元製造或購買並在國際上銷售的產品的利潤產生負面影響，而美元走弱則產生相反的影響。同樣，如果美元在當前或未來時期相對於相應時期的有效匯率走強，我們的增長率將受到負面影響。以外幣計價的業務費用和以外幣計價的供應合同的影響部分抵消了這種風險敞口。此外，我們對公司間庫存採購和銷售的指定對衝有助於推遲某些匯率波動對非美國計價收入的影響。請參閲“第二部分，第7A項。關於市場風險的定量和定性披露“包括在本年度報告中的Form 10-K中，以獲取有關貨幣影響的其他信息。我們未來的所得税支出也可能受到收入構成變化的影響，包括由於法定税率不同的國家美元兑貨幣匯率的變化。請參閲“第一部分，第1A項。風險因素“包括在本年度報告的10-K表格中，以獲取有關税務影響的其他信息。
經濟狀況的影響。對我們產品和服務的需求容易受到經濟環境變化的影響，包括經濟增長緩慢、高失業率和信貸可獲得性。負面或謹慎的消費者情緒可能會導致消費者支出減少或延遲，導致患者去獸醫診所就診的次數減少。不利的經濟狀況可能會影響儀器、診斷成像和實踐管理系統的銷售，這些對獸醫來説是更大的資本購買。此外，經濟動盪、對全球經濟下滑或衰退的擔憂以及通脹壓力可能會導致我們的客户對我們產品和服務的定價保持敏感。在美國，我們監控部分CAG客户提供的就診次數和診所收入數據。雖然這些數據是一個有限的樣本，容易受到天氣等短期影響，天氣可能會影響特定時期內的患者就診次數，但我們相信，這些數據提供了一個公平和有意義的長期趨勢，反映了美國患者就診活動的趨勢，為我們提供了對我們產品和服務需求的洞察。
經濟狀況也會影響我們的水務和LPD業務客户的購買決定。由於住宅和商業建築的減少，現有住宅和商業銷售的自主測試和強制測試的水測試量可能會下降。測試量也可能受到乾旱等惡劣天氣條件的影響。此外，財政困難還可能減少政府對水和牛羣健康篩查服務的資金。
我們相信，我們產品和服務的多樣性以及我們客户的地理多樣性在一定程度上緩解了經濟環境和負面消費者情緒對我們收入增長率的潛在影響。
專利期滿的影響。儘管我們有幾項來自第三方的專利和技術專利和許可證已於2022年到期，還有幾項預計將在2023年及以後到期，但這些專利或許可證的單獨或整體到期預計不會對我們的財務狀況或未來的運營產生實質性影響，這一系列因素如第一部分第一項.業務、專利和許可證所述。
非公認會計準則財務指標。下面的收入分析和討論將重點放在有機收入增長上，本分析和討論中提到的“收入”、“收入”或“收入增長”指的是“有機收入增長”。有機收入增長是一項非GAAP財務指標，代表本年度收入與上年同期相比的百分比變化，扣除外幣匯率變化、某些業務收購和資產剝離的影響。有機收入增長應該被視為根據美國公認會計原則報告的收入的補充，而不是作為替代或更好的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。管理層認為，報告有機收入增長為投資者提供了有用的信息，因為它有助於更容易地將我們的收入表現與之前和未來的時期以及與我們同行的表現進行比較。
我們從有機收入增長中剔除外幣匯率變化的影響，因為外幣匯率的變化不在管理層的控制之下，受到波動性的影響，可能會掩蓋潛在的業務趨勢。我們計算外幣匯率變動對收入的影響，方法是將本年度期間的加權平均匯率與上一年度可比期間的加權平均匯率之間的差額應用於上一年度期間的外幣收入。
我們還從有機收入增長中剔除了某些業務收購和資產剝離的影響，因為這些交易的性質、規模和數量在不同時期可能會有很大差異，而且因為它們需要或產生現金作為交易的內在結果，因此也可能掩蓋潛在的業務和運營趨勢。我們認為，當投入、過程和產出的三個要素都存在時，收購就是一項業務，這與ASU 2017-01一致。企業合併：(主題805)澄清企業的定義。在企業合併中，如果收購的資產的公允價值基本上全部集中在單一可識別資產或一組類似的可識別資產中，我們不認為這些資產是企業。我們認為不是企業的典型收購是客户名單資產收購，它不具備運營企業所需的所有要素，如員工或基礎設施。我們相信，轉換和留住這些獲得的客户所需的努力在性質上與我們現有的客户基礎相似，因此包括在有機收入增長中。
我們還使用調整後EBITDA、總債務、淨債務、總債務與調整後EBITDA比率和淨債務與調整後EBITDA比率，所有這些都是非GAAP財務指標，應作為根據美國GAAP提出的財務指標的補充而不是替代。管理層認為，報告這些非公認會計準則財務指標可提供補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和我們信貸安排下的可用借款能力。
與上一時期的比較。我們的財政年度將於12月31日結束。除非另有説明，對我們的財務狀況、經營結果和流動性的分析和討論，包括對增長和有機增長以及增減的參考，都是與上年同期進行比較的。
截至2022年12月31日的12個月， 與截至2021年12月31日的12個月比較
公司總數
下表按美國和非美國或國際地區的運營部門列出了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | | | | | | | | | |
淨收入 (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 美元零錢 | | 報告的收入增長(1) | | 幣種變動百分比 | | 收購的百分比變化 | | 有機收入增長(1) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| CAG | | $ | 3,058,793 | | | $ | 2,889,960 | | | $ | 168,833 | | | 5.8 | % | | (3.3 | %) | | 0.7 | % | | 8.4 | % |
| 美國 | | 2,073,222 | | | 1,881,887 | | | 191,335 | | | 10.2 | % | | — | | | 0.9 | % | | 9.3 | % |
| 國際 | | 985,571 | | | 1,008,073 | | | (22,502) | | | (2.2 | %) | | (9.2 | %) | | 0.3 | % | | 6.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 水 | | $ | 155,720 | | | $ | 146,505 | | | $ | 9,215 | | | 6.3 | % | | (4.0 | %) | | 0.5 | % | | 9.7 | % |
| 美國 | | 76,875 | | | 70,654 | | | 6,221 | | | 8.8 | % | | — | | | — | | | 8.8 | % |
| 國際 | | 78,845 | | | 75,851 | | | 2,994 | | | 3.9 | % | | (7.8 | %) | | 1.1 | % | | 10.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| LPD | | $ | 122,607 | | | $ | 135,887 | | | $ | (13,280) | | | (9.8 | %) | | (5.8 | %) | | — | | | (4.0 | %) |
| 美國 | | 16,633 | | | 15,626 | | | 1,007 | | | 6.4 | % | | — | | | — | | | 6.4 | % |
| 國際 | | 105,974 | | | 120,261 | | | (14,287) | | | (11.9 | %) | | (6.4 | %) | | — | | | (5.4 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | $ | 30,204 | | | $ | 43,008 | | | $ | (12,804) | | | (29.8 | %) | | 0.2 | % | | — | | | (30.0 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公司總數 | | $ | 3,367,324 | | | $ | 3,215,360 | | | $ | 151,964 | | | 4.7 | % | | (3.4 | %) | | 0.7 | % | | 7.4 | % |
| 美國 | | 2,182,959 | | | 1,995,683 | | | 187,276 | | | 9.4 | % | | — | | | 0.8 | % | | 8.5 | % |
| 國際 | | 1,184,365 | | | 1,219,677 | | | (35,312) | | | (2.9 | %) | | (8.7 | %) | | 0.3 | % | | 5.5 | % |
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算。
公司總收入。有機收入的增長反映了更高的實現價格和全球對伴隨動物診斷的持續需求，這得益於CAG診斷經常性收入的增加，主要是在美國。我們基於訂閲的獸醫軟件和診斷成像服務的增長也促進了本年度收入的增加。我們的水務業務收入增加主要是由於價格上漲和檢測量增加所帶來的好處。我們LPD業務的下降主要是由於今年上半年中國的生豬檢測需求較上年同期的較高水平有所下降。其他收入的減少反映了歐普提新冠肺炎聚合酶鏈式反應檢測產品。匯率變動的影響使總收入增長減少3.4%，而收購的影響使總收入增長增加0.7%。
下表顯示了我們公司的總運營結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | 變化 |
總公司--經營業績 (千美元) | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 2021 | | 佔收入的百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 3,367,324 | | | | | $ | 3,215,360 | | | | | $ | 151,964 | | | 4.7 | % |
| 收入成本 | | 1,362,986 | | | | | 1,325,928 | | | | | 37,058 | | | 2.8 | % |
| 毛利 | | 2,004,338 | | | 59.5 | % | | 1,889,432 | | | 58.8 | % | | 114,906 | | | 6.1 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 524,505 | | | 15.6 | % | | 486,735 | | | 15.1 | % | | 37,770 | | | 7.8 | % |
| 一般和行政 | | 326,248 | | | 9.7 | % | | 309,660 | | | 9.6 | % | | 16,588 | | | 5.4 | % |
| 研發 | | 254,820 | | | 7.6 | % | | 161,009 | | | 5.0 | % | | 93,811 | | | 58.3 | % |
| 總運營費用 | | 1,105,573 | | | 32.8 | % | | 957,404 | | | 29.8 | % | | 148,169 | | | 15.5 | % |
| 營業收入 | | $ | 898,765 | | | 26.7 | % | | $ | 932,028 | | | 29.0 | % | | $ | (33,263) | | | (3.6) | % |
毛利。由於銷售量增加和毛利率上升70個基點，毛利潤有所增加。外匯匯率變動的影響使毛利率增加了約50個基點，主要是由於本年度的對衝收益與上年的對衝虧損相比產生的影響。剔除外匯波動的影響，毛利率的增長主要是由於淨價格收益、軟件服務毛利率的改善以及我們的參考實驗室生產力計劃的好處。這些增長被更高的運費和配送成本、更高的服務成本(包括勞動力和設施成本的增加)以及更高的產品成本部分抵消。
運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是與人員相關的成本和差旅成本上升，包括對我們全球商業能力的投資。一般和行政費用增加的主要原因是與人事有關的費用增加、應收賬款壞賬準備增加以及與業務收購和資本投資有關的攤銷和折舊費用增加。一般和行政費用的增加被上一年發生的與購置有關的費用的相對減少部分抵消。研發費用增加的主要原因是，根據知識產權許可安排，為獲得某些許可技術的使用權而進行的離散投資、項目成本以及與人員相關的成本上升。外幣匯率的整體變化導致運營費用增長減少了約2%。
同伴動物組
下表列出了CAG按產品和服務類別劃分的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | | | | | | | | | |
淨收入 (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 美元零錢 | | 報告的收入增長(1) | | 幣種變動百分比 | | 收購的百分比變化 | | 有機收入增長(1) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| CAG診斷經常性收入： | | $ | 2,660,280 | | | $ | 2,534,562 | | | $ | 125,718 | | | 5.0 | % | | (3.4 | %) | | 0.1 | % | | 8.2 | % |
| IDEXX VetLab耗材 | | 1,057,236 | | | 1,006,781 | | | 50,455 | | | 5.0 | % | | (4.3 | %) | | — | | | 9.3 | % |
| 快速檢測產品 | | 313,667 | | | 296,852 | | | 16,815 | | | 5.7 | % | | (1.7 | %) | | — | | | 7.3 | % |
| 參考實驗室診斷和諮詢服務 | | 1,178,113 | | | 1,123,656 | | | 54,457 | | | 4.8 | % | | (2.9 | %) | | 0.3 | % | | 7.4 | % |
| CAG診斷服務和附件 | | 111,264 | | | 107,273 | | | 3,991 | | | 3.7 | % | | (4.5 | %) | | — | | | 8.2 | % |
| CAG診斷資本-儀器 | | 147,326 | | | 149,140 | | | (1,814) | | | (1.2 | %) | | (4.7 | %) | | — | | | 3.5 | % |
| 獸醫軟件、服務和診斷成像系統 | | 251,187 | | | 206,258 | | | 44,929 | | | 21.8 | % | | (1.0 | %) | | 7.9 | % | | 14.9 | % |
| 淨CAG收入 | | $ | 3,058,793 | | | $ | 2,889,960 | | | $ | 168,833 | | | 5.8 | % | | (3.3 | %) | | 0.7 | % | | 8.4 | % |
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算。
CAG診斷經常性收入. CAG診斷經常性收入的增長主要是由於IDEXX VetLab耗材、參考實驗室診斷服務以及較小程度的快速分析產品實現價格的提高和銷量的增加。外匯走勢的影響使CAG診斷公司經常性收入增長減少3.4%.
IDEXX VetLab耗材收入的增長主要是由於價格實現和銷售量的增加，主要是我們的Catalyst耗材，其次是ProCyte耗材。這些銷量的增長得到了我們儀器安裝基礎的擴大、我們在某些地區可用測試的擴展菜單以及高客户保留率的支持。匯率變動的影響使收入增長減少了4.3%。
快速檢測收入的增加主要是由於更高的價格實現和更高的臨牀測試水平，主要來自SNAP 4DX Plus。匯率變動的影響使收入增長減少了1.7%。
參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增長主要是由於我們美國實驗室的檢測量增加和價格實現。其他地區的增長主要是由於較高的價格變現，但與前期強勁的需求水平相比，國際銷量略有下降，部分抵消了這一增長。收購使營收增長了0.3%。匯率變動的影響使收入增長減少了2.9%。
CAG診斷服務和配件收入的增長主要是由於我們的儀器活躍安裝基礎的增加。
CAG診斷資本-儀器收入. 匯率變動的影響使收入增長減少了4.7%。剔除匯率的影響，t儀器收入的增長主要是由於更多的溢價儀器，主要是ProCyte One分析儀，以支持更多的診斷測試。
獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入。被收購的業務使營收增長7.9%。剔除收購的影響，獸醫軟件和服務收入的增長主要是由於服務產品的實現價格上升，以及我們活躍安裝基礎的擴大所支持的基於訂閲的服務收入增加。我們診斷成像系統收入的增長主要是由於我們的活躍安裝基礎的增加導致了更高的服務收入，以及更多的儀器和設備放置以及更高的實現價格。
下表顯示了CAG部門的運營結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | 變化 |
經營成果
(千美元) | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 2021 | | 佔收入的百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 3,058,793 | | | | | $ | 2,889,960 | | | | | $ | 168,833 | | | 5.8 | % |
| 收入成本 | | 1,252,216 | | | | | 1,206,156 | | | | | 46,060 | | | 3.8 | % |
| 毛利 | | 1,806,577 | | | 59.1 | % | | 1,683,804 | | | 58.3 | % | | 122,773 | | | 7.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 480,655 | | | 15.7 | % | | 444,694 | | | 15.4 | % | | 35,961 | | | 8.1 | % |
| 一般和行政 | | 288,746 | | | 9.4 | % | | 274,470 | | | 9.5 | % | | 14,276 | | | 5.2 | % |
| 研發 | | 236,227 | | | 7.7 | % | | 140,618 | | | 4.9 | % | | 95,609 | | | 68.0 | % |
| 總運營費用 | | 1,005,628 | | | 32.9 | % | | 859,782 | | | 29.8 | % | | 145,846 | | | 17.0 | % |
| 營業收入 | | $ | 800,949 | | | 26.2 | % | | $ | 824,022 | | | 28.5 | % | | $ | (23,073) | | | (2.8) | % |
毛利。毛利增加的主要原因是銷售量增加，以及毛利率提高了80個基點。毛利率的增長主要是由於經常性收入淨價格收益、軟件服務毛利率的改善以及我們的參考實驗室生產力計劃的好處。這些增長被更高的運費和配送成本、更高的產品成本和更高的服務成本(包括勞動力和設施成本的增加)部分抵消。外匯匯率變動的影響使毛利率增加了約30個基點，主要是因為與上一年的對衝虧損相比，本年度對衝收益的影響。
運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是與人員相關的成本和差旅成本上升，包括對我們全球商業能力的投資。一般和行政費用增加的主要原因是與人事有關的費用增加、與業務收購和資本投資有關的攤銷和折舊費用增加以及應收賬款壞賬準備增加。一般和行政費用的增加被上一年發生的與購置有關的費用的相對減少部分抵消。研發費用增加的主要原因是，根據知識產權許可安排，為獲得某些許可技術的使用權而進行的離散投資、項目成本以及與人員相關的成本上升。外幣匯率的整體變化導致運營費用增長減少了約2%。
水
下表列出了水務部門的運營結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | 變化 |
經營成果
(千美元) | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 2021 | | 佔收入的百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 155,720 | | | | | $ | 146,505 | | | | | $ | 9,215 | | | 6.3 | % |
| 收入成本 | | 45,861 | | | | | 45,561 | | | | | 300 | | | 0.7 | % |
| 毛利 | | 109,859 | | | 70.5 | % | | 100,944 | | | 68.9 | % | | 8,915 | | | 8.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 18,564 | | | 11.9 | % | | 17,814 | | | 12.2 | % | | 750 | | | 4.2 | % |
| 一般和行政 | | 14,353 | | | 9.2 | % | | 13,442 | | | 9.2 | % | | 911 | | | 6.8 | % |
| 研發 | | 4,423 | | | 2.8 | % | | 4,244 | | | 2.9 | % | | 179 | | | 4.2 | % |
| 總運營費用 | | 37,340 | | | 24.0 | % | | 35,500 | | | 24.2 | % | | 1,840 | | | 5.2 | % |
| 營業收入 | | $ | 72,519 | | | 46.6 | % | | $ | 65,444 | | | 44.7 | % | | $ | 7,075 | | | 10.8 | % |
收入。我們水務業務的增長是由於實現價格的上升和 測試卷，主要是在我們的Colilert檢測產品和用於大腸菌羣和大腸桿菌檢測的相關附件中。匯率變動的影響使收入增長減少了4.0%。2022年第三季度完成的一項收購的影響使收入增長了0.5%。
毛利。水務的毛利增加，原因是銷售量增加及毛利率上升160個基點，反映外幣變動帶來210個基點的增長，主要來自本年度套期保值收益與上年套期保值虧損相比的影響。毛利率下降的主要原因是產品成本上升以及分銷和運費成本上升，但部分被實現價格上升所抵消。
運營費用. 銷售和營銷費用增加了p這主要是因為與人員有關的費用和差旅費用較高。一般和行政費用增加的主要原因是第三方服務費用增加，包括與購置有關的費用、與人事有關的費用和可疑應收賬款準備。研發費用增加的主要原因是與人員相關的成本上升。外幣匯率的整體變化導致運營費用增長減少了約2%。
畜牧、家禽和奶製品
下表顯示了LPD部門的運營結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | 變化 |
經營成果
(千美元) | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 2021 | | 佔收入的百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 122,607 | | | | | $ | 135,887 | | | | | $ | (13,280) | | | (9.8 | %) |
| 收入成本 | | 49,606 | | | | | 54,323 | | | | | (4,717) | | | (8.7 | %) |
| 毛利 | | 73,001 | | | 59.5 | % | | 81,564 | | | 60.0 | % | | (8,563) | | | (10.5 | %) |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 23,491 | | | 19.2 | % | | 21,681 | | | 16.0 | % | | 1,810 | | | 8.3 | % |
| 一般和行政 | | 17,119 | | | 14.0 | % | | 17,606 | | | 13.0 | % | | (487) | | | (2.8 | %) |
| 研發 | | 12,582 | | | 10.3 | % | | 13,641 | | | 10.0 | % | | (1,059) | | | (7.8 | %) |
| 總運營費用 | | 53,192 | | | 43.4 | % | | 52,928 | | | 39.0 | % | | 264 | | | 0.5 | % |
| 營業收入 | | $ | 19,809 | | | 16.2 | % | | $ | 28,636 | | | 21.1 | % | | $ | (8,827) | | | (30.8 | %) |
收入. 外匯匯率變動的不利影響使收入增長減少了5.8%。剔除外幣影響，收入下降的主要原因是中國的診斷檢測需求下降。從2021年第二季度開始，一直持續到2022年上半年，我們在中國經歷了較低的牲畜檢測量，因為疾病管理方法的變化與前一年對非洲豬瘟檢測的高需求相比，低豬肉價格以及政府對活體動物進口和牲畜傳染病項目相關要求的變化影響了檢測量。這些降幅在2022年下半年有所緩和，與前一年的低水平相比，我們中國的生豬檢測市場的交易量略有增長。收入的減少被其他亞太地區市場更高的羊羣健康篩查和更高的價格收益部分抵消。
毛利。LPD毛利減少主要是由於銷售量下降及下降50個基點。提高毛利率。毛利率下降的主要原因是運費和配送成本上升、對我們的牛實驗室服務的投資、總體不利的組合影響，主要是由於非洲豬瘟檢測減少以及產品成本上升。毛利率的下降被影響部分抵消了外匯變動使毛利率增加了約360個基點，主要是由於本年度的對衝收益與上一年的對衝虧損的影響。
運營費用. 銷售和市場營銷費用增加的主要原因是與人事和差旅有關的費用增加。一般費用和行政費用減少的主要原因是與人事有關的費用降低。研發費用減少的主要原因是較低的與人事有關的成本。外幣匯率的整體變化導致運營費用增長減少了約4%。
其他
下表列出了行動的其他結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | 變化 |
經營成果
(千美元) | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 2021 | | 佔收入的百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 30,204 | | | | | $ | 43,008 | | | | | $ | (12,804) | | | (29.8 | %) |
| 收入成本 | | 15,303 | | | | | 19,888 | | | | | (4,585) | | | (23.1 | %) |
| 毛利 | | 14,901 | | | 49.3 | % | | 23,120 | | | 53.8 | % | | (8,219) | | | (35.5 | %) |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 1,795 | | | 5.9 | % | | 2,546 | | | 5.9 | % | | (751) | | | (29.5 | %) |
| 一般和行政 | | 6,030 | | | 20.0 | % | | 4,142 | | | 9.6 | % | | 1,888 | | | 45.6 | % |
| 研發 | | 1,588 | | | 5.3 | % | | 2,506 | | | 5.8 | % | | (918) | | | (36.6 | %) |
| 總運營費用 | | 9,413 | | | 31.2 | % | | 9,194 | | | 21.4 | % | | 219 | | | 2.4 | % |
| 營業收入 | | $ | 5,488 | | | 18.2 | % | | $ | 13,926 | | | 32.4 | % | | $ | (8,438) | | | (60.6 | %) |
收入。其他方面的減少收入下降的主要原因是OPTI新冠肺炎聚合酶鏈式反應檢測產品和服務在美國的銷售額下降，其次是OPTI醫用耗材在國際上的收入下降。匯率變動的影響使收入增加了0.2%。
毛利。由於銷售量下降和毛利率下降450個基點，毛利潤下降。毛利率的下降主要是由於OPTI醫療耗材較低以及運費、分銷和產品成本較高的不利產品組合，但與較低的疾病檢測服務相關的較低服務成本部分抵消了這一影響。外幣匯率的整體變動對毛利有非實質的影響。
運營費用. 銷售和營銷費用下降的主要原因是與人員相關的成本降低。一般和行政費用增加的主要原因是，與上一年相比，外幣交易結算的匯兑損失增加，以及應收賬款壞賬準備增加。所有營業部門的結算匯兑損失都在我們的其他部門內報告。研究和開發費用減少的主要原因是，與上一年在傳染病測試開發方面的投資相比，項目成本較低。
非經營性項目
利息支出。截至2022年12月31日的一年，利息支出為3990萬美元，而上一年為2980萬美元。利息支出的增加主要是平均債務水平上升的結果。
截至2022年12月31日的一年，我們的有效所得税税率為21.0%，截至2021年12月31日的一年，我們的有效所得税税率為17.5%。我們實際税率的增加主要是由於與基於股份的薪酬相關的税收優惠的減少和對國際收入的更高税收。我們預計2023年的有效税率約為22%。這一預期的實際税率比2022年全年實際税率增加1%，主要是由於基於股份的薪酬的估計税收收益較低。
流動資金和資本資源
我們通過手頭的現金、運營產生的資金、長期優先票據融資的收益以及我們的信貸安排下的可用金額來為業務的資本需求提供資金。我們主要通過客户為我們的同伴動物獸醫、牲畜、家禽、乳製品和水產品和服務、諮詢服務以及其他各種系統和服務支付款項來產生現金。我們的現金支出主要用於員工的薪酬和福利、庫存和用品、税收、研發、資本支出、租金、與佔用相關的費用、利息支出和業務收購。截至2022年12月31日，我們擁有1.125億美元的現金和現金等價物，而2021年12月31日為1.445億美元。截至2022年12月31日，包括我們的信貸安排在內的營運資本總額為負1.343億美元，而截至2021年12月31日，營運資本為1.921億美元。此外，截至2022年12月31日，我們在12.5億美元信貸安排下的剩餘借款為6.695億美元，信貸安排下的未償還借款為5.79億美元。我們的信貸機制下的一般可用資金減少了150萬美元，用於未償還的信用證。我們相信，如果有必要，我們可以獲得更多借款，為我們的增長目標提供資金。我們進一步相信，目前的現金和現金等價物、運營產生的資金以及承諾的借款將足以為我們的運營、資本購買需求和未來12個月的預期增長需求提供資金。我們認為，這些資源，加上我們在需要時獲得額外資金的能力, 也將足以為我們目前在可預見的未來開展的業務提供資金。我們未來可能會視乎市場情況，訂立新的融資安排，或為現有債務進行再融資或清償。如果我們在美國需要的資本超過了我們的業務所產生的資本，例如為重大的可自由支配活動提供資金，我們可以選擇通過債務或股票發行在美國籌集資金，而我們可能無法以有利的條件完成這一過程，或者根本無法完成。此外，這些替代方案可能會導致利息支出增加或以其他方式稀釋我們的收益。
我們根據所有子公司之間的可用資金來管理我們在全球的現金需求。我們的外國現金和現金等價物通常可以不受限制地為美國以外的普通業務運營提供資金。
下表列出了我們在國內和外國子公司持有的現金、現金等價物和有價證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
現金和現金等價物 (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| 美國 | | $ | 16,112 | | | $ | 2,632 | |
| 外國 | | 96,434 | | | 141,822 | |
| 總計 | | $ | 112,546 | | | $ | 144,454 | |
| | | | |
| 境外子公司持有的美元現金、現金等價物和有價證券總額 | | $ | 6,647 | | | $ | 6,245 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，持有的現金和現金等價物中超過99%是以銀行存款形式持有的。截至2022年12月31日，現金和現金等價物包括在受貨幣管制限制的國家/地區持有的約290萬美元現金，這些限制限制了我們將資金轉移到其所在國家以外的能力。受貨幣管制限制的現金通常可在其持有的國家內使用。
下表提供了有關營運資金的其他關鍵信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | 6月30日，
2022 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | | | | | | | | |
未完成銷售天數(1) | | 43.4 | | | 43.4 | | | 43.2 | | | 42.0 | | | 42.4 | |
庫存週轉率(2) | | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.5 | | | 1.6 | | | 2.0 | |
(1)未付銷售天數是指每個季度初和季末的應收賬款餘額除以該季度的收入的平均值，然後乘以91.25天。
(2)庫存週轉率是指每個季度末前12個月的產品收入與庫存有關的成本除以每個季度初和季末的平均庫存餘額。
本年度庫存週轉率的下降是由於我們增加了庫存，以支持需求和產品供應，以及新產品的推出。
現金的來源和用途
下表列出了已提供(已使用)的現金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 美元零錢 |
| | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 542,984 | | | $ | 755,546 | | | $ | (212,562) | |
| 投資活動使用的現金淨額 | | (195,350) | | | (292,967) | | | 97,617 | |
| 融資活動使用的現金淨額 | | (370,936) | | | (697,414) | | | 326,478 | |
| 匯率變動對現金的淨影響 | | (8,606) | | | (4,639) | | | (3,967) | |
| 現金和現金等價物淨變化 | | $ | (31,908) | | | $ | (239,474) | | | $ | 207,566 | |
經營活動。與2021年相比，2022年期間業務活動提供的現金減少2.126億美元，主要原因是淨收入減少以及其他資產和負債的變化。在2022年期間，我們達成了兩項單獨的知識產權許可安排，為此我們支付了6500萬美元，這筆費用被計入研發費用。我們在2022年繳納的税款也有所增加，這主要是由於2017年減税和就業法案帶來的變化，包括要求2022年1月1日之後發生的美國研發支出在五年內資本化和攤銷的相關條款。
下表列出了經營資產和負債變化提供的現金流量(已用)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 美元零錢 |
| | | | | | |
| 應收賬款 | | $ | (41,398) | | | $ | (33,141) | | | $ | (8,257) | |
| 盤存 | | (121,731) | | | (52,919) | | | (68,812) | |
| 應付帳款 | | 3,467 | | | 11,233 | | | (7,766) | |
| 遞延收入 | | (11,019) | | | (7,551) | | | (3,468) | |
| 其他資產和負債 | | (102,849) | | | (55,145) | | | (47,704) | |
| 因經營性資產和負債變化而產生的現金總額變化 | | $ | (273,530) | | | $ | (137,523) | | | $ | (136,007) | |
在截至2022年12月31日的一年中，由於營業資產和負債的變化而使用的現金與上一年同期相比增加了約1.36億美元。與上一期間相比，本期用於庫存的現金較高，主要是因為計劃增加庫存以支持需求和產品供應。用於其他資產和負債的現金增加的主要原因是，與上年同期相比，計入應計負債的非現金業務費用(主要是與人事有關的費用)減少，但被本年度應計研究和開發投資部分抵消。
從歷史上看，我們第一季度的經營活動淨現金流比例較低，而今年剩餘時間和年度期間的經營活動現金流量比例較高，主要是由於獲得獎金的年度後第一季度與年度員工激勵計劃有關的付款。
投資活動. 2022年投資活動使用的現金為1.954億美元，而2021年為2.93億美元。與2021年相比，2022年投資活動使用的現金減少，主要是由於在2021年第二季度收購了ezyVet，但被2022年第一季度收購無形資產、2022年第二季度股權投資和2022年第三季度收購水質測試業務所抵消，以及與我們的新倉庫和生產基地擴建相關的物業和設備採購增加。
我們2023年的總資本支出計劃估計約為1.8億美元，其中包括對製造和運營設施的資本投資，以支持增長，以及對面向客户的軟件的投資。
融資活動。2022年，融資活動使用的現金為3.709億美元，而2021年為6.974億美元。融資活動使用的現金減少是由於我們的信貸安排下的借款增加了4.32億美元，與上年同期相比，本期普通股的額外回購部分抵消了7290萬美元的增加。現金還用於償還我們價值7500萬美元的2022年A系列票據，該票據將於2022年2月14日到期並支付。
用於回購我們普通股股票的現金TOCK增加了7290萬美元2022年期間，與2021年相比。我們相信，回購我們的普通股是向我們的股東返還價值的有利手段，我們還回購我們的股票，以抵消我們基於股票的補償計劃的稀釋效應。我們普通股的回購可能會根據其他投資活動的水平和股價的不同而不同。我們主要用運營產生的現金以及各種資本市場活動產生的現金為我們的股票回購提供資金，包括通過我們的信貸安排承諾的可用融資。有關股份回購的更多信息，請參閲本年度報告中包含的合併財務報表的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註20.普通股回購”。
根據12.5億美元的信貸安排，10億美元的無擔保信貸額度將於2026年12月9日到期，不需要在該日期之前按計劃提前還款。於2022年10月20日，根據信貸安排的條款，其下的定期貸款人作為借款人向吾等提供本金總額為2.5億美元的增量定期貸款(“定期貸款”)。定期貸款將於2025年10月20日到期。定期貸款的淨收益用於償還以前在信貸安排下發生的左輪手槍借款。定期貸款須遵守與先前根據信貸安排發生的借款相同的正面和負面契諾和違約事件。定期貸款的適用利率與我們的信用額度一致，並以年利率計算，該利率等於(根據我們的選擇)(1)最優惠利率加基於我們的綜合槓桿率的保證金，(2)調整後的定期SOFR利率，加0.10%，加上基於我們的綜合槓桿率的0.875%至1.375%的保證金，或(3)調整後的每日簡單SOFR利率，加0.10%，外加基於我們的綜合槓桿率的0.875%至1.375%的利潤率。請參閲“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註13，債務”，瞭解有關我們的信貸安排適用利率的更多信息。在信貸安排下，我們還根據我們的槓桿率，為任何未使用的承諾支付0.075%至0.25%不等的季度承諾費。
在信貸安排下，淨償還和借款活動導致2022年期間使用的現金比2021年增加了4.32億美元。截至2022年12月31日，我們的信用額度上有3.29億美元的未償還貸款和2.5億美元的定期貸款，在信貸安排下的未償還貸款總額為5.79億美元。截至2021年12月31日，我們在信貸安排下有7350萬美元的未償還款項。信貸機制下的一般可用資金進一步減少了150萬美元，用於簽發的信用證主要與我們的工人補償政策有關，於2022年12月31日和2021年12月31日分別減少了140萬美元。信貸安排包括對這類融資慣用的肯定、否定和金融契約。負面契約包括對留置權的限制、本公司子公司的負債、根本性變化、投資、與關聯公司的交易、以及某些限制性協議和違反法律法規的行為。財務公約是一項綜合槓桿率測試，要求我們的債務與利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬前收益的比率不超過3.5比1。在2022年12月31日，我們遵守了信貸安排的契約。信貸安排下的債務可在信貸安排下發生違約事件時加速履行，其中包括常規違約事件，包括付款違約、違約履行正面、負面和金融契諾、陳述或擔保不準確、與破產和無力償債相關的違約、與判決有關的違約、與1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)下的僱員養老金福利計劃有關的某些事件、未能支付特定債務, 交叉加速到特定的債務和控制權違約的改變。
2022年2月，我們用運營和融資活動提供的現金償還了7500萬美元的2022年A系列票據。2021年7月21日，我們用運營部門提供的現金全額償還了我們5000萬美元的2021年A系列票據。我們2023年A系列債券的本金總額為7500萬美元，將於2023年12月11日到期並支付。我們預計將在2023年A系列票據到期時用我們信貸安排下的借款提供的現金和運營提供的現金償還。如吾等選擇預付任何優先票據，該等預付總額將包括適用的高級票據協議所界定的適用補足金額。此外，如本公司控制權發生變動或出售本公司若干資產，而其所得款項不再投資(如高級票據協議所界定)，吾等可能須預付全部或部分優先票據。
優先票據下的債務可在適用的高級票據協議下發生違約事件時加速履行，其中每個違約事件包括拖欠付款、在履行肯定、消極和財務契約時違約、陳述或擔保不準確、
破產和與資不抵債有關的違約、與判決有關的違約、與ERISA規定的僱員養老金福利計劃有關的某些事件、未能支付特定債務以及特定債務的交叉加速。
有關我們的信貸安排、高級票據和高級票據協議的更多信息，請參閲“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註13，債務”。
貨幣換算對現金的影響。外幣匯率變化的淨影響與美元與我們海外子公司的功能貨幣之間的匯率變化有關。這些變化每年都會隨着美元相對於外幣價值的變化而波動。一種貨幣的價值取決於許多因素，包括利率、發行國政府的債務水平和經濟實力。
表外安排。我們沒有表外安排或可變利息實體，但信用證和第三方擔保除外，這反映在“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註13債務”和“第二部分，第8項.財務報表和補充數據”。附註16.截至2022年12月31日的合併財務報表的“承付款、或有事項和擔保”，分別載於本年度報告的Form 10-K中。
財務契約。財務契約是一項綜合槓桿率測試，它要求我們的債務與利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬前收益的比率，如高級票據協議和信貸安排中所定義的，不超過3.5比1。截至2022年12月31日，我們遵守了高級票據協議的公約。以下是我們綜合槓桿率計算的詳細信息：
| | | | | |
| (單位：千) | 截至12個月 |
| 往績12個月調整後EBITDA： | 2022年12月31日 |
| |
| 股東應佔淨收益 | $ | 679,089 | |
| 利息支出 | 39,858 | |
| 所得税撥備 | 180,883 | |
| 折舊及攤銷 | 111,900 | |
| 收購相關費用 | 873 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 49,770 | |
| 非常和其他非經常性非現金費用 | — | |
| 調整後的EBITDA | $ | 1,062,373 | |
| |
| |
| (千美元) | 截至12個月 |
| 債務與調整後EBITDA的比率： | 2022年12月31日 |
| |
| 信用額度 | $ | 579,000 | |
| 長期債務的流動和長期部分 | 769,369 | |
| 債務總額 | 1,348,369 | |
| 與收購有關的應付代價 | 3,453 | |
| 融資租賃 | 5 | |
| 遞延融資成本 | 407 | |
| 總債務 | $ | 1,352,234 | |
| 總債務與調整後EBITDA比率 | 1.27 | |
| |
| 現金和現金等價物 | $ | (112,546) | |
| 淨債務 | $ | 1,239,688 | |
| 淨債務與調整後EBITDA比率 | 1.17 | |
承付款、或有事項和擔保
關於我們的承付款、或有事項和擔保的更多信息，請參閲“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註16.承付款、或有事項和擔保”。
有關我們未來租賃付款的更多信息，請參閲我們最低租賃付款時間表的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註8.租賃”。我們租賃的預期付款時間在未來幾年可能會有所不同，這取決於之前幾年延長租賃期限和/或簽訂額外租賃的決定。
截至2022年12月31日，流動負債包括我們信貸安排的5.79億美元未償借款和記為流動負債的7500萬美元長期債務的當前部分。請參閲“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註13.債務，瞭解有關我們的信貸安排的更多信息以及我們償還優先票據的更多信息。
我們也有采購義務，包括購買合同上可強制執行的商品或服務的協議和採購訂單，並具體説明所有重要條款，包括固定或最低數量、定價和大約購買時間。截至2022年12月31日，我們有大約2.324億美元的購買義務在2023年到期。我們在2023年以後的購買義務約為5040萬美元。這些購買債務金額不包括截至2022年12月31日記錄在應付賬款中的金額。我們購買債務的預期付款時間是根據當前信息估計的。付款的時間和實際支付的金額可能不同，這取決於收到貨物或服務的時間，或某些債務的商定金額的變化。
此外，我們在正常業務過程中與第三方簽訂了協議，根據這些協議，我們有義務就各種風險和損失向該等第三方提供賠償。此類賠償的確切條款因協議的性質而異。在許多情況下，我們限制我們的賠償義務的最大數額，但在某些情況下，這些義務在理論上可能是無限的。吾等並無因履行任何此等賠償責任而招致重大開支，根據吾等對所涉風險性質的分析，吾等相信此等協議的公允價值微乎其微。因此，我們在2022年12月31日和2021年12月31日沒有記錄這些債務的任何負債，也不預計未來會為這些擔保支付任何款項。
截至2022年12月31日，我們與2017年減税和就業法案產生的視為匯回税相關的剩餘債務為2700萬美元。我們之前的多付款項繼續滿足我們的分期付款義務，直到2022年。在2023年，我們的分期付款義務將超過我們剩餘的多付款項，我們將被要求匯出分期付款到期的餘額。我們的最後一期款項將在2025年付清。有關我們未確認的税收優惠的信息，請參閲“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註14.所得税.”
在2023年第一季度，我們支付了與知識產權許可安排相關的1500萬美元里程碑式付款，這筆款項在2022年支出。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險主要包括外匯兑換風險、利率風險和通貨膨脹的影響。我們的功能貨幣是美元，我們的主要製造業務和庫存供應合同是以美元或美元計算的，但我們通過直接出口和通過我們的海外子公司在全球範圍內分銷我們的產品。我們的主要外匯交易風險包括公司間產品的購買和銷售，我們試圖通過下文所述的套期保值計劃來緩解這一風險。截至2022年12月31日的年度，約y 21% oF我們的綜合收入來自以美元製造或採購的產品，並以當地貨幣在國際上銷售，相比之下，截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為23%和21%。我們大多數子公司的本位幣是當地貨幣，除了我們的六家外國子公司的本位幣是美元。
我們的外匯兑換影響由三部分組成：1)當地貨幣收入和支出；2)對衝合約的影響；3)我們子公司的公司間餘額和貨幣餘額，其計價貨幣與每個子公司使用的功能貨幣不同。
下表列出了本期外匯兑換對我們的收入、營業利潤和稀釋後每股收益的估計影響，與上一年同期相比：
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| | 截至該年度為止 |
| (以千為單位，每股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
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| 收入(減少)增加 | | $ | (108,812) | | | $ | 46,001 | | | $ | 1,301 | |
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| 營業利潤(減少)增加，不包括對衝活動和匯率對外幣交易結算的影響 | | $ | (56,420) | | | $ | 28,557 | | | $ | 887 | |
| 對衝收益(損失)-本期 | | 25,733 | | | (7,121) | | | 829 | |
| 外幣計價交易結算匯兑(損失)收益--本期 | | (3,408) | | | (2,111) | | | 699 | |
| 營業利潤(減少)增加-本期 | | $ | (34,095) | | | $ | 19,325 | | | $ | 2,415 | |
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| 套期保值損失(收益)-前期 | | 7,121 | | | (829) | | | (10,628) | |
| 上期外幣交易結算匯兑損失(收益) | | 2,111 | | | (699) | | | 1,116 | |
| 營業利潤(減少)與上年同期相比增加 | | $ | (24,863) | | | $ | 17,797 | | | $ | (7,097) | |
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| 稀釋後每股收益增加(減少)-與上一季度相比 | | $ | (0.22) | | | $ | 0.16 | | | $ | (0.06) | |
根據我們目前的匯率假設，我們預計美元走強的影響將對我們的經營業績產生不利影響，在截至2023年12月31日的一年中，我們的收入、營業利潤和稀釋後每股收益將分別減少約1600萬美元、2500萬美元和0.23美元。這一不利影響包括外幣對衝活動的淨同比影響，預計在截至2023年12月31日的一年中，這將使公司總營業利潤減少約1800萬美元，稀釋後每股收益減少0.17美元。美元對我們進行交易的外幣價值變化的實際影響可能與我們上述的預期有很大不同。上述估計假設2023年全年美元相對其他貨幣的價值將反映歐元為1.06美元，英鎊為1.19美元，加元為0.73美元，澳元為0.68美元；日元為135元，人民幣為6.88元，巴西雷亞爾為5.30雷亞爾兑美元。
如果實際匯率與我們的假設不同，外匯匯率對我們收入和運營收入的影響將不同於我們2023年的估計。剔除以功能附屬貨幣以外的貨幣計價的公司間和貿易差額的影響，美元每升值1%，扣除對衝頭寸後，收入將減少約1200萬美元，營業收入將減少約300萬至400萬美元。
我們的外幣對衝活動的主要目的是防範與外幣交易相關的波動。我們還利用自然對衝來減少我們的交易和承諾敞口。我們的公司政策規定了允許的對衝活動的範圍。我們與大型跨國金融機構訂立外幣兑換合約，除風險管理外，我們並不持有或從事涉及衍生工具的交易。我們對這些合同的會計政策基於我們將此類工具指定為套期保值交易。如果套期保值工具符合套期保值會計的資格，則衍生工具的公允價值從該套期保值的有效部分發生的變動將在累計其他全面收益中遞延，並在被套期保值交易影響收益的同一期間或多個期間重新分類為收益。我們立即在收益中記錄對衝工具在實現公允價值抵消性變化方面的無效程度。我們主要使用期限在24個月以下的外幣兑換合約。
我們的子公司簽訂外匯兑換合同，以管理與其預測的下一年公司間庫存採購和銷售相關的匯率風險。我們亦可不時訂立其他外幣兑換合約或發行外幣債券，以儘量減少與特定資產負債表風險相關的外幣波動的影響，包括對某些海外附屬公司的淨投資。有關我們指定作為我們在某些外國子公司的歐元淨投資的對衝的歐元計價票據的詳細信息，請參閲本年度報告綜合財務報表的10-K表格中的“第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註19.套期保值工具”。
我們的外匯對衝策略與之前的時期一致，在截至2022年12月31日的年度內，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。我們訂立指定為現金流對衝的外幣兑換合約，金額少於預測的公司間買賣的全部價值，以及等值或少於其他重大交易的金額。因此，在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的損益表中，沒有出現或記錄任何重大無效情況。我們與公司間庫存採購和銷售相關的套期保值策略是，在下一年的預算過程結束時，全額使用下一年的套期保值。每季度，我們簽訂合同，對衝本年度和下一年預期外幣交易的增量部分。因此，我們在外幣匯率波動方面的風險可能在每個年度週期內有所不同。
我們簽訂對衝協議，在這些地方，我們認為我們對外匯兑換風險的敞口很大，但某些新興市場除外，在這些市場，對衝我們的敞口是不切實際的。我們的目標是對衝以歐元、英鎊、加拿大元、日元和澳元計價的公司間產品採購和銷售估計風險的約75%至85%。我們還有與外國服務和新興市場相關的未對衝的外匯敞口，在這些市場對衝是不切實際的。截至2022年12月31日，用於對衝公司間預期購進和銷售的外幣兑換合同名義金額總計2.582億美元，截至2021年12月31日，外匯兑換合同名義金額為2.867億美元。截至2022年12月31日，我們有80萬美元的外匯合約未實現淨收益計入累計其他綜合虧損，扣除相關税項後的淨額。有關我們的套期保值協議的更多信息，請參閲“第二部分，第8項，財務報表和補充數據，附註19，套期保值工具”。
欲瞭解更多信息，請參閲“第一部分，第1A項。風險因素；與國際業務相關的風險可能會對我們的經營業績產生負面影響和美元匯率走強對我們的業務有負面影響，“和”第二部分，第8項.財務報表和補充數據，附註2.重要會計政策摘要.
利率風險和通貨膨脹的影響
我們與多家跨國銀行組成的銀團有一項信貸安排，將於2026年12月9日到期，不要求在該日期之前按計劃提前還款。雖然信貸安排要到2026年12月9日才到期，但信貸安排條款下的所有個人借款都有1至180天的規定期限，包括2025年10月20日到期的2.5億美元定期貸款。浮動利率基於SOFR，滾動到期日為1個月和3個月遞增。
截至2022年12月31日，我們在信貸安排下有5.79億美元的未償還借款。截至2022年12月31日，根據我們的總槓桿率，我們在信貸安排下的借款成本約為3.1%。根據截至2022年12月31日我們的信貸安排下的未償還金額，SOFR每增加1%，每年的利息支出將增加約580萬美元。
2022年期間，我們的運營成本面臨通脹壓力。預計2023年期間，我們將繼續面臨勞動力、大宗商品、能源和運輸成本上升以及供應商價格上漲的問題。我們可能無法通過提高生產率和提高價格來抵消這些更高的成本，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。如果競爭對手不進行類似的價格調整，或者客户拒絕以更高的價格購買，我們可能實施的任何價格上漲都可能導致銷售量或行業份額下降。
項目8.財務報表和補充數據
對本項目的答覆作為本報告的一個單獨章節提交，從F-1頁開始。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
不適用。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序
我們的管理層負責建立和維護信息披露控制和程序，這些控制和程序由美國證券交易委員會在交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義的“披露控制程序”一詞是指發行人的控制和其他程序，旨在確保發行人在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。根據對我們在2022年12月31日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
關於財務報告內部控制的管理報告
我們有責任按照《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制旨在根據美國公認會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括符合以下條件的政策和程序：
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
•提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及
•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大不利影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，而且遵守政策和程序的程度可能會惡化。
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》框架對財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估，我們得出結論，截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的。
本公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性，已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如本文所述。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
證書
關於公司首席執行官和首席財務官的披露控制和程序以及財務報告內部控制的證明作為附件31.1和31.2附在本年度報告Form 10-K之後。
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
本年度報告的表格10-K中省略了本項目所要求的有關董事、高管、遵守《交易所法案》第16(A)條、我們的道德準則和公司治理的信息，並根據《交易所法案》第14A條的規定，將題為《公司治理-建議一-選舉董事》、《高管》、《股票所有權信息-拖欠的第16(A)條報告》、《公司治理-公司治理準則和道德準則》、和“公司治理-董事會委員會”在公司關於其2023年年會的最終委託書中，該委託書將在本年度報告所涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會
表格10-K
項目11.高管薪酬
本年度報告中省略了本10-K表格所要求的信息，並根據《交易所法》第14A條的規定，在此引用了公司2023年年度會議的最終委託書中題為“高管薪酬-薪酬討論和分析”、“高管薪酬-高管薪酬表格”、“高管薪酬-終止或控制權變更時的潛在付款”、“公司治理-薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”以及“薪酬和人才委員會報告”的章節。哪些委託書將在本年度報告10-K表格涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目12.某些受益所有人和管理層的擔保所有權 及相關股東事宜
本10-K表格年度報告中未提及本條款所要求的與S-K規則第201(D)項相關的信息，根據交易所法案第14A條的規定，本文引用了本公司關於其2023年年會的最終委託書中題為“股權補償計劃信息”的章節，該委託書將在本10-K年度報告所涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。本10-K表格年度報告中未包含本條款所要求的與S-K規則第403項相關的信息，根據美國證券交易法第14A條的規定，本文引用了本公司關於其2023年年會的最終委託書中題為“股權信息”的章節，該委託書將在本表格10-K年度報告所涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本Form 10-K年度報告中未包含本項目所要求的信息，根據美國證券交易法第14A條的規定，本文通過引用本公司關於其2023年年會的最終委託書中“與公司治理相關的個人交易”和“公司治理-董事獨立性”的章節，將本委託書在本Form 10-K年度報告所涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目14.首席會計師費用和服務
本10-K表格年度報告中未包含本項目所要求的信息，根據美國證券交易法第14A條的規定，本報告引用了本公司2023年年會最終委託書中題為“審計委員會事項--獨立審計師費用”的章節，該委託書將在本報告所涉財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
第四部分
項目15.證物、財務報表附表
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| 以下文件作為本10-K表的一部分進行了歸檔： |
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| (a)(1) and (a)(2) | 綜合財務報表索引和綜合財務報表明細表中所列財務報表作為本年度報告的一部分以表格10-K的形式提交，從F-1頁開始。 |
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| (a)(3) and (b) | 附件索引中列出的證據作為本年度報告的10-K表格的一部分進行存檔，並與本年度報告一起存檔或通過引用將其併入本文中(視情況而定)。 |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
財務報表和補充數據
合併財務報表索引
和
合併財務報表附表
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| 頁碼 |
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獨立註冊會計師事務所報告-PCAOB ID號 238 | F-2 |
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截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | F-4 |
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截至2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的綜合收益表 | F-5 |
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截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益表 | F-6 |
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截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益綜合報表 | F-7 |
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截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 | F-8 |
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合併財務報表附註 | F-9 |
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獨立註冊會計師事務所報告
致IDEXX實驗室公司董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了IDEXX實驗室公司及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，以及截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責這些合併財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在第9A項下的《財務報告內部控制管理報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並的意見 財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
客户承諾計劃收入確認-交易價格
正如綜合財務報表附註3所述，在截至2022年12月31日的一年中，公司確認了與工具相關的收入總計1.473億美元，其中大部分與客户承諾計劃下的銷售有關。公司簽訂具有多重履約義務的合同，客户購買公司的產品和服務的組合。該公司在簽訂購買年度最低數量產品和服務的多年協議後，向客户提供激勵措施。這些承諾計劃在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品或服務時，為客户提供免費或折扣的工具或系統。管理層根據轉讓的貨物或服務預期收到的總對價來確定合同的交易價格。
我們確定執行與客户承諾計劃收入確認相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，審計師在執行程序時的高度努力超過了管理層對與客户承諾計劃相關的交易價格的確定。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程相關的控制的有效性，包括對與客户承諾計劃相關的交易價格確定的控制。這些程序還包括 其中包括(I)測試管理層確定與客户承諾計劃有關的交易價格的程序，(Ii)測試管理層使用的基礎數據的完整性和準確性，以及(Iii)在適用的情況下，通過獲取和檢查原始文件(包括合同、發票和現金收據)，測試管理層通過獲取和檢查原始文件確定的交易價格。
/s/ 普華永道會計師事務所
波士頓，馬薩諸塞州
2023年2月16日
自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
合併資產負債表
(以千為單位，每股除外)
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
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| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 112,546 | | | $ | 144,454 | |
應收賬款，扣除備用金#美元8,265 in 2022 and $5,668 in 2021 | 400,619 | | | 368,348 | |
| 盤存 | 367,823 | | | 269,030 | |
| 其他流動資產 | 220,489 | | | 173,823 | |
| 流動資產總額 | 1,101,477 | | | 955,655 | |
| 長期資產： | | | |
| 財產和設備，淨額 | 649,474 | | | 587,667 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 118,618 | | | 105,101 | |
| 商譽 | 361,795 | | | 359,345 | |
| 無形資產，淨額 | 97,672 | | | 99,035 | |
| 其他長期資產 | 417,729 | | | 330,400 | |
| 長期資產總額 | 1,645,288 | | | 1,481,548 | |
| 總資產 | $ | 2,746,765 | | | $ | 2,437,203 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 110,221 | | | $ | 116,140 | |
| 應計負債 | 433,662 | | | 458,909 | |
| 信貸安排 | 579,000 | | | 73,500 | |
| 長期債務的當期部分 | 74,982 | | | 74,996 | |
| 遞延收入的當期部分 | 37,938 | | | 40,034 | |
| 流動負債總額 | 1,235,803 | | | 763,579 | |
| 長期負債： | | | |
| 遞延所得税負債 | 8,150 | | | 8,935 | |
| 長期債務，扣除當期部分 | 694,387 | | | 775,205 | |
| 長期遞延收入，扣除當期部分 | 30,862 | | | 41,174 | |
| 長期經營租賃負債 | 101,239 | | | 87,377 | |
| 其他長期負債 | 67,587 | | | 70,941 | |
| 長期負債總額 | 902,225 | | | 983,632 | |
| 總負債 | 2,138,028 | | | 1,747,211 | |
| | | |
| 承付款和或有事項(附註16) | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.10面值：授權：120,000股份；已發行：107,1932022年和106,8782021年的股票；傑出的：82,8942022年和84,5622021年的股票 | 10,719 | | | 10,688 | |
| 額外實收資本 | 1,463,215 | | | 1,377,320 | |
遞延股票單位：未償還：582022年和902021年的單位 | 5,182 | | | 5,719 | |
| 留存收益 | 3,599,529 | | | 2,920,440 | |
| 累計其他綜合損失 | (77,796) | | | (53,484) | |
庫存股，按成本計算：24,2992022年和22,3172021年的股票 | (4,392,112) | | | (3,570,691) | |
| IDEXX實驗室，Inc.股東權益總額 | 608,737 | | | 689,992 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 2,746,765 | | | $ | 2,437,203 | |
| | | |
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
合併損益表
(以千為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
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| 收入： | | | | | | |
| 產品收入 | | $ | 1,928,773 | | | $ | 1,875,308 | | | $ | 1,586,809 | |
| 服務收入 | | 1,438,551 | | | 1,340,052 | | | 1,119,846 | |
| 總收入 | | 3,367,324 | | | 3,215,360 | | | 2,706,655 | |
| 收入成本： | | | | | | |
| 產品收入成本 | | 656,511 | | | 656,823 | | | 557,795 | |
| 服務成本收入 | | 706,475 | | | 669,105 | | | 577,820 | |
| 收入總成本 | | 1,362,986 | | | 1,325,928 | | | 1,135,615 | |
| 毛利 | | 2,004,338 | | | 1,889,432 | | | 1,571,040 | |
| 費用： | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 524,505 | | | 486,735 | | | 434,435 | |
| 一般和行政 | | 326,248 | | | 309,660 | | | 300,832 | |
| 研發 | | 254,820 | | | 161,009 | | | 141,249 | |
| 營業收入 | | 898,765 | | | 932,028 | | | 694,524 | |
| 利息支出 | | (39,858) | | | (29,808) | | | (33,125) | |
| 利息收入 | | 1,065 | | | 434 | | | 586 | |
| 未計提所得税準備的收入 | | 859,972 | | | 902,654 | | | 661,985 | |
| 所得税撥備 | | 180,883 | | | 157,810 | | | 79,854 | |
| 淨收入 | | 679,089 | | | 744,844 | | | 582,131 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | | — | | | (1) | | | 355 | |
| IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益 | | $ | 679,089 | | | $ | 744,845 | | | $ | 581,776 | |
| | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 8.12 | | | $ | 8.74 | | | $ | 6.82 | |
| 稀釋 | | $ | 8.03 | | | $ | 8.60 | | | $ | 6.71 | |
| 加權平均未償還股份： | | | | | | |
| 基本信息 | | 83,623 | | | 85,200 | | | 85,342 | |
| 稀釋 | | 84,600 | | | 86,572 | | | 86,722 | |
| | | | | | |
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
合併報表 綜合收益
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 679,089 | | | $ | 744,844 | | | $ | 582,131 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | (25,692) | | | (26,731) | | | 15,151 | |
固定福利計劃，扣除税費$(613) in 2022 | | (3,282) | | | — | | | — | |
包括在淨收益中的固定福利計劃的重新分類調整，税後淨額為#美元99 in 2022 | | 506 | | | — | | | — | |
歐元計價票據的未實現收益(虧損)，扣除税費(收益)$1,411 in 2022, $2,011 in 2021 and $(2,325) in 2020 | | 4,525 | | | 6,404 | | | (7,378) | |
投資未實現收益(虧損)，扣除税費(收益)$(14) in 2022, $46 in 2021 and $(120) in 2020 | | (46) | | | 146 | | | (382) | |
| 衍生工具的未實現收益(虧損)： | | | | | | |
外幣兑換合同的未實現收益(虧損)，扣除税費(收益)#美元。5,954 in 2022, $2,133 in 2021 and $(2,013) in 2020 | | 14,851 | | | 9,139 | | | (8,527) | |
交叉貨幣掉期未實現收益(虧損)，扣除税費(收益)$1,190 in 2022, $1,699 in 2021 and $(1,774) in 2020 | | 3,817 | | | 5,399 | | | (5,626) | |
淨收益中包含的(收益)損失的重新分類調整，扣除税收(費用)收益後的淨額為$(6,742) in 2022, $1,347 in 2021 and $(158) in 2020 | | (18,991) | | | 5,774 | | | (671) | |
| 衍生工具的未實現收益(虧損) | | (323) | | | 20,312 | | | (14,824) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | (24,312) | | | 131 | | | (7,433) | |
| 綜合收益 | | 654,777 | | | 744,975 | | | 574,698 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的綜合收益 | | — | | | (1) | | | 355 | |
| IDEXX實驗室公司的全面收入。 | | $ | 654,777 | | | $ | 744,976 | | | $ | 574,343 | |
| | | | | | |
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
合併股東權益報表
(以千為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | $0.10面值 | | 額外實收資本 | | 遞延股票單位 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 庫存股 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| 餘額2019年12月31日 | 105,711 | | | $ | 10,571 | | | $ | 1,213,517 | | | $ | 4,462 | | | $ | 1,595,648 | | | $ | (46,182) | | | $ | (2,600,543) | | | $ | 352 | | | $ | 177,825 | |
| 會計變更的累積影響(附註2) | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,829) | | | — | | | — | | | — | | | (1,829) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 581,776 | | | — | | | — | | | 355 | | | 582,131 | |
| 其他全面虧損，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,433) | | | — | | | — | | | (7,433) | |
| 普通股回購，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (199,347) | | | — | | | (199,347) | |
| 根據股票計劃發行的普通股，淨額 | 746 | | | 75 | | | 51,368 | | | (946) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,497 | |
| 遞延股票單位活動 | — | | | — | | | (894) | | | 894 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於份額的薪酬成本 | — | | | — | | | 30,858 | | | 93 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,951 | |
| 餘額2020年12月31日 | 106,457 | | | $ | 10,646 | | | $ | 1,294,849 | | | $ | 4,503 | | | $ | 2,175,595 | | | $ | (53,615) | | | $ | (2,799,890) | | | $ | 707 | | | $ | 632,795 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 744,845 | | | — | | | — | | | (1) | | | 744,844 | |
| 其他綜合收益，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 131 | | | — | | | — | | | 131 | |
| 收購非控股權益(附註4) | — | | | — | | | (284) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (706) | | | (990) | |
| 普通股回購，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (770,801) | | | — | | | (770,801) | |
| 根據股票計劃發行的普通股，淨額 | 421 | | | 42 | | | 46,228 | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,258 | |
| 遞延股票單位活動 | — | | | — | | | (1,035) | | | 1,035 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於份額的薪酬成本 | — | | | — | | | 37,562 | | | 193 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37,755 | |
| 餘額2021年12月31日 | 106,878 | | | $ | 10,688 | | | $ | 1,377,320 | | | $ | 5,719 | | | $ | 2,920,440 | | | $ | (53,484) | | | $ | (3,570,691) | | | $ | — | | | $ | 689,992 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 679,089 | | | — | | | — | | | — | | | 679,089 | |
| 其他全面虧損，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,312) | | | — | | | — | | | (24,312) | |
| 普通股回購，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (821,421) | | | — | | | (821,421) | |
| 根據股票計劃發行的普通股，淨額 | 315 | | | 31 | | | 36,654 | | | (1,066) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,619 | |
| 遞延股票單位活動 | — | | | — | | | (459) | | | 459 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於份額的薪酬成本 | — | | | — | | | 49,700 | | | 70 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,770 | |
| 餘額2022年12月31日 | 107,193 | | | $ | 10,719 | | | $ | 1,463,215 | | | $ | 5,182 | | | $ | 3,599,529 | | | $ | (77,796) | | | $ | (4,392,112) | | | $ | — | | | $ | 608,737 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 679,089 | | | $ | 744,844 | | | $ | 582,131 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 111,900 | | | 104,596 | | | 95,998 | |
| 減值費用 | | 2,346 | | | 5,148 | | | 2,501 | |
| 壞賬準備 | | 5,829 | | | 1,484 | | | 4,946 | |
| 遞延所得税 | | (35,065) | | | (3,377) | | | (38,082) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | 49,770 | | | 37,755 | | | 30,951 | |
| 其他 | | 2,645 | | | 2,619 | | | 1,379 | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | | |
| 應收賬款 | | (41,398) | | | (33,141) | | | (60,722) | |
| 盤存 | | (121,731) | | | (52,919) | | | (18,885) | |
| 應付帳款 | | 3,467 | | | 11,233 | | | 981 | |
| 遞延收入 | | (11,019) | | | (7,551) | | | (13,373) | |
| 其他資產和負債 | | (102,849) | | | (55,145) | | | 60,238 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 542,984 | | | 755,546 | | | 648,063 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 購置財產和設備 | | (148,838) | | | (119,549) | | | (106,958) | |
| 無形資產的收購 | | (10,000) | | | — | | | (668) | |
| 股權投資 | | (25,000) | | | — | | | (250) | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | | (11,512) | | | (173,418) | | | (1,500) | |
| 投資活動使用的現金淨額 | | (195,350) | | | (292,967) | | | (109,376) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| 信貸安排借款(償還)，淨額 | | 505,500 | | | 73,500 | | | (289,625) | |
| 發行優先票據 | | — | | | — | | | 200,000 | |
| 優先票據的付款 | | (75,000) | | | (50,000) | | | — | |
| 發債成本 | | (435) | | | (2,650) | | | (5,025) | |
| 購買少數股東權益 | | — | | | (990) | | | — | |
| 普通股回購，淨額 | | (819,711) | | | (746,777) | | | (182,815) | |
| 行使股票期權及員工購股計劃所得款項 | | 35,747 | | | 46,565 | | | 51,328 | |
| 支付與收購有關的或有對價和預扣 | | (6,431) | | | (1,500) | | | (1,676) | |
| 因對限制性股票支付法定預扣税金而預扣的股票 | | (10,606) | | | (15,562) | | | (20,603) | |
| 融資活動使用的現金淨額 | | (370,936) | | | (697,414) | | | (248,416) | |
| 匯率變動對現金的淨影響 | | (8,606) | | | (4,639) | | | 3,331 | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | | (31,908) | | | (239,474) | | | 293,602 | |
| 期初現金及現金等價物 | | 144,454 | | | 383,928 | | | 90,326 | |
| 期末現金及現金等價物 | | $ | 112,546 | | | $ | 144,454 | | | $ | 383,928 | |
| | | | | | |
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 | | |
IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
NOTE 1. 業務性質、列報依據和合並原則
隨附的IDEXX實驗室公司及其子公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和S-X法規的要求編制的。
這些陳述包括IDEXX實驗室公司以及我們的全資和控股子公司(“IDEXX”、“公司”、“我們”或“我們”)的賬户。我們沒有任何可變利益實體，我們是其主要受益者。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
我們已將這些財務報表中使用的某些術語和縮略語包括在《術語和精選縮略語詞彙表》中。
我們主要為配套的動物獸醫、畜禽、乳製品和水質檢測行業開發、製造和分銷產品並提供服務。我們還銷售人體醫療護理點產品和實驗室診斷。我們的主要業務是我們的夥伴動物集團(“CAG”)運營部門，為夥伴動物獸醫行業以及生物醫學研究社區提供診斷能力和信息管理解決方案。我們這些產品和服務的主要地區是北美、歐洲、澳大利亞和日本，但我們也向世界許多其他國家的客户和分銷商銷售產品。我們的水運營部門主要在美國和歐洲為水的質量和安全提供創新的測試解決方案，但我們也向世界許多其他國家的客户銷售。我們的畜牧、家禽和乳製品(“LPD”)運營部門提供診斷測試和相關儀器，並提供用於管理牲畜和家禽的健康狀態、提高生產者效率和確保牛奶質量和安全的服務。我們這些產品和服務的主要地區是歐洲、美國、中國、澳大利亞和巴西, 但我們也向世界上許多其他國家的客户銷售產品。我們還經營一個較小的運營部門，由我們的人類醫療診斷產品和服務業務(“OPTI Medical”)組成。關於我們OPTI醫療運營部門的財務信息與我們的製藥業務剩餘的外部許可安排合併在一起，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。關於按部門、主要產品和服務類別以及地理區域分列的收入的更多信息，請參閲“附註3.收入確認”。有關我們可報告的經營部門的更多信息，請參閲“附註17.部門報告”。
NOTE 2. 重要會計政策摘要
(a) 估計數
根據美國公認會計原則編制這些合併財務報表時，管理層需要做出影響資產、負債、收入和費用以及相關披露報告金額的估計和判斷。我們持續評估這些估計，包括與應收賬款和客户合同資產及租賃應收款項準備金有關的估計；商譽及其他無形資產；所得税；存貨估值；收入確認，包括產品退貨及有多重履約責任的客户合同；股份薪酬；保修準備金；自我保險準備金；公允價值計量及或有損失。當未來有可能發生支出，並且這些支出可以合理估計時，我們應計或有負債。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計值大不相同。
(b) 現金和現金等價物
我們認為所有原始到期日在90天或以下的高流動性投資都是現金等價物。如上所述，現金和現金等價物主要包括活期存款、貨幣市場基金、短期機構債券和商業票據。的確有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我們合併資產負債表上的限制性現金。
(C)庫存--見附註7
(D)財產和設備--見附註9
(E)商譽和其他無形資產--見附註11
(f) 保修準備金
我們為銷售的所有診斷儀器提供標準的12個月保修。我們在根據保修期內修理儀器的估計成本確認收入時，在產品收入成本中確認儀器保修的成本。產品收入成本不僅反映當期銷售的儀器的預計保修費用，還反映在保修範圍內的總裝機部分的估計保修費用的任何變化。預計保修費用基於各種輸入，包括客户環境中的歷史儀器性能、維修儀器的歷史和估計成本以及預計的儀器可靠性。如果實際服務費率或成本與我們的估計不同，則需要修改估計的保修責任。擔保負債包括在所附綜合資產負債表的應計負債中。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，保修準備金的金額並不重要。
(G)所得税- 請參閲附註14
(h) IDEXX代表客户向政府當局匯出的税款
我們計算、收取我們的客户，並將政府當局評估的與我們客户的創收交易有關的銷售税、增值税和消費税匯給政府當局。我們以淨額為基礎報告這些税額，不將這些税額計入收入或產品或服務收入的成本。
(I)收入確認-請參閲附註3
(j) 研發成本
研究和開發成本，包括員工薪酬和福利、某些許可協議、材料、外部諮詢和產品開發成本，在發生時計入費用。我們在確定要銷售的軟件和包含軟件的產品的技術可行性後，評估用於資本化的研究和開發成本；然而，不是成本在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內資本化。為向我們的客户提供託管服務而開發的軟件已被指定為內部使用，我們根據三個不同的開發階段將與開發或獲取指定用於內部使用的軟件相關的某些成本資本化。有關內部使用軟件的更多信息，請參閲“注9.財產和設備，淨額”。
(k) 廣告費
在發生廣告費用期間確認為銷售和營銷費用的廣告費用為#美元5.0百萬，$3.3百萬美元，以及$1.4分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
(l) 法律費用
法律費用被視為期間成本，因此在提供服務的當年計入費用。
(M)以股份為基礎的薪酬- 請參閲注5
(N)租約--參閲 注8
(O)每股盈利- 請參閲附註15
(p) 外幣
中國的功能貨幣六我們的海外子公司中有一種是美元。我們其他海外子公司的資產和負債，其功能貨幣是當地貨幣，使用資產負債表日的有效匯率換算為美元。收入和費用賬户使用確認這些要素之日的匯率折算成美元，如果這樣做不切實際，則使用期間有效的平均匯率來折算這些要素。累計折算收益和虧損在隨附的綜合資產負債表中作為累計其他全面收益(“AOCI”)的單獨組成部分列示。
在確認交易時，以各自子公司的功能貨幣以外的貨幣計價的收入和費用按當前匯率入賬。以個別附屬公司功能貨幣以外的貨幣計值的貨幣資產及負債，於每個資產負債表日以每個資產負債表日的有效匯率重新計量。這些外幣損益包括在我們其他部門的一般和行政費用中。我們確認的外匯損失總額為#美元。3.4百萬美元，損失$2.1百萬美元，收益為$0.6分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
(Q)對衝工具- 請參閲附註19
(R)公允價值計量- 請參閲附註18
(s) 綜合收益
我們報告權益的所有變化，包括確認期間來自非所有者來源的淨收益和交易或其他事件和情況。我們選擇在綜合全面收益表中列報全面收益，其中包括淨收益、外幣換算調整、我們的淨投資對衝的損益、確定的福利計劃調整以及債務和股權證券投資以及遠期貨幣兑換合同的成本與公平市場價值之間的差異。請參閲“備註21。“累計其他全面收入”，以瞭解在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，從AOCI各組成部分中重新歸類的重大金額對淨收入的影響。
(t) 投資會計的權益法和成本法
我們有能力施加重大影響，但不控制實體的投資，按權益會計方法入賬。如果我們在被投資人中擁有20%到50%的所有權權益，通常會產生重大影響。對我們沒有能力施加重大影響的實體的股權投資，以及其證券的公允價值不容易確定的實體的股權投資，按成本減去減值(如有)列賬，並根據同一發行人相同投資的合格可觀察價格變化所產生的變化進行調整。
當事件或環境變化顯示我們的投資的賬面價值可能減值時，我們就對投資進行減值評估。如果一項投資的價值下降被確定為非暫時性的，損失將計入當期收益。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的股權投資為30.3百萬美元和美元5.3100萬歐元分別按成本計入其他長期資產。有關我們收購股權投資的更多信息，請參閲“附註4.收購、資產購買和投資”。
(u) 風險集中
金融工具。可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要是現金、現金等價物、應收賬款、合同資產、應收租賃款和衍生品。為了降低與現金和現金等價物相關的風險，我們將現金存放在評級較高的金融機構、由美國政府擔保的無息賬户和投資於政府證券的貨幣市場基金。為了降低應收賬款、合同資產和租賃應收賬款的信用風險，我們定期評估最重要客户的財務實力，並監控欠我們的金額，必要時採取適當行動。因此，我們認為應收賬款、合同資產和租賃應收賬款的信用風險敞口有限。我們維持對預期信貸損失的準備金，但從歷史上看，我們沒有經歷過與任何特定行業或地理區域的單個客户或客户羣體相關的任何重大損失。
為減輕衍生工具的信貸風險，我們與評級較高的金融機構進行交易，與衍生工具交易的交易對手訂立主要淨額結算安排，並經常監察交易對手的信譽。我們的主要淨額結算安排減少了我們的風險敞口，因為它們允許在發生違約時抵消與我們衍生品交易對手的未償還應收賬款和應付賬款。我們沒有遭受這樣的損失，我們認為交易對手違約的風險微乎其微。
庫存。如果我們無法獲得足夠數量的庫存來銷售我們的產品，我們可能會面臨成本增加或產品發貨延遲或停產，這可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。許多向我們提供我們銷售的儀器的第三方，以及我們產品中使用的或與我們產品一起使用的某些零部件、原材料和消耗品，都是獨家或單一來源的供應商。我們從這些來源購買的一些產品是專有的或複雜的，因此，不能輕易或容易地被替代來源取代。
(v) 採用新的會計公告
我們通過了ASU 2016-13《金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量》，自2020年1月1日起生效，採用了修改後的追溯過渡法。本ASU修訂減值模型，以使用預期損失法取代金融工具(包括應收貿易賬款和租賃設備)的已發生損失法。修正案要求實體考慮更廣泛的信息來估計預期的信貸損失，這可能會導致更早地確認損失。我們記錄了留存收益的非現金累計影響調整為$1.8百萬，淨額為$0.6所得税，在我們截至2020年1月1日的期初合併資產負債表上。在所得税影響之前，這項調整包括#美元。2.3與我們的合同資產和銷售型租賃有關的百萬美元，以及0.2與應收賬款相關的百萬美元。有關我們列報信用損失的更多信息，請參閲“附註6.信用損失”。
自2021年1月1日起，我們通過了ASU 2019-12《所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理》。新的指導方針旨在簡化所得税的會計核算，方法是取消某些例外情況，更新關於為税務目的確認的商譽以及在法人實體之間分配當期和遞延税項費用等微小變化的會計要求。採用ASU 2019-12年度並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2021年7月，FASB發佈了ASU 2021-05《租賃(主題842)；出租人-某些租賃費用可變的租賃》。ASU 2021-05要求出租人將不依賴於指數或費率的可變報酬租賃歸類為經營性租賃，如果另一種租賃分類(即銷售型或直接融資)將導致確認首日損失。我們選擇從2021年第三季度起前瞻性地採用這一標準。採用ASU 2021-05並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
(w) 尚未採用的新會計公告
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04《負債-供應商財務計劃(子主題405-50)：供應商財務計劃義務的披露》，其中增加了對供應商財務計劃中買方的某些披露要求。修正案要求使用供應商融資計劃的買家每年披露該計劃的關鍵條款、相關金額的資產負債表列報、期末確認的未償還金額以及相關的前滾信息。在中期報告期內，要求披露期末的未清金額。這些修正案追溯適用於2022年12月15日之後開始的財政年度的所有實體，包括這些財政年度內的過渡期，但披露前滾信息的要求除外，這一要求在2023年12月15日之後開始的財政年度前瞻性地生效。允許及早領養。我們預計這一指導不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08《企業合併(主題805)：收購合同資產和合同負債的會計處理》。ASU 2021-08旨在通過提供一致的確認指導，提高在業務合併之日和之後與客户確認和衡量獲得的收入合同的可比性。本標準自2022年12月15日以後的會計年度起生效。採用ASU 2021-08應具有前瞻性。我們預計這一指導不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
NOTE 3. 收入確認
我們的收入在合同條款下的履行義務得到履行時確認，這發生在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時。我們不包括銷售、使用、增值税和其他我們代表第三方徵收的税收。收入衡量的是我們將產品或服務轉讓給客户所預期的對價金額。為了準確地表示承諾的產品或服務的對價，我們採用了以下五步模型：
1.與客户簽訂的合同或協議的標識
2.在合同或協議中確定我們的履行義務
3.成交價格的確定
4.交易價格在履行義務中的分配
5.當我們履行業績義務時或作為履行義務時確認收入
我們簽訂合同，讓客户購買產品和服務的組合，這些組合通常能夠區分開來，並作為單獨的履約義務進行核算。收入確認、開票和現金收取的時間安排導致應收賬款、應收租賃款和合同資產作為開票前確認的收入的結果，以及合同負債或遞延收入的結果，因為我們的綜合資產負債表中的收入確認之前收到了對價。我們的一般付款條件是30至60天數，但在某些地區例外。
合同可以修改，以適應合同規格和要求的變化。當合同修改產生了新的或改變了現有的可強制執行的權利和義務時，就存在合同修改。當修改產生了交付額外商品或服務的新履約義務，且相關的對價增加接近額外商品或服務的獨立售價時，修改被視為一份單獨的合同，並預期確認收入。如果合同修改沒有產生交付新的貨物和/或服務的新的履約義務，但在合同修改日期後交付的貨物和/或服務與在合同修改日期或之前交付的貨物和/或服務不同，則本次合同修改不會作為單獨的合同入賬，我們將前瞻性地將合同修改日期後交付的貨物和/或服務入賬。如果剩餘的貨物或服務不明確，從而構成在合同修改之日部分履行的單一履約義務的一部分，我們將合同修改視為現有合同的一部分。這些合同修改對交易價格的影響，以及我們對完全履行履約義務的進展的衡量，被確認為對合同修改之日的收入的調整，以及對累積追趕基礎上的收入的調整。
以下是我們產品和服務的主要收入類別列表。
診斷產品和附件。診斷產品和附件收入，包括IDEXX VetLab®消耗品和附件、快速分析、LPD、水和OPTI檢測產品，在裝運時主要是確認和開具發票的，也就是客户根據合法的所有權轉移獲得產品控制權時，我們有權付款。我們還向客户提供某些消耗品，這些消耗品在客户使用時得到認可，此時我們有權獲得付款，並承擔所有權轉移的風險和回報。客户報銷的運輸成本計入銷售收入和成本。作為一種實際的權宜之計，我們不將運輸活動作為單獨的履行義務來考慮。
實驗室診斷和諮詢服務。實驗室診斷和諮詢服務收入在提供實驗室診斷服務時確認並開具發票。
儀器、軟件和系統。CAG診斷資本工具、獸醫軟件和診斷成像系統的收入在客户根據合法的所有權轉讓獲得產品控制權時確認並開具發票，我們有權獲得付款，這通常發生在安裝和客户驗收時。我們的儀器、軟件和系統通常包含在我們的一個重要客户計劃中，如下所述。對於包括多項性能義務的獸醫軟件系統，如永久軟件許可證和計算機硬件，我們根據對承諾的每項產品或服務單獨銷售時向客户收取的價格的估計，將收入分配給每項性能義務。
租賃收入。儀器租賃協議和試劑租賃計劃的收入在協議期限內按應計税額確認為經營租賃，或在安裝和客户時確認為銷售型租賃
接受。客户通常在租賃協議期限內按月支付等額費用購買租賃協議下的工具使用權。我們的試劑租賃計劃為我們的客户提供了在簽訂多年協議購買每年最低消耗品數量時使用我們的儀器的權利。這些類型的協議包括使用我們的工具的權利的嵌入租約。對於一些協議，客户有權在租賃期結束時購買該工具。這些協議的租賃收入在我們的綜合損益表的產品收入中列示。租賃收入約為$20.3截至2022年12月31日的年度為百萬美元，而20.8截至2021年12月31日的年度，包括ASC 842項下的經營租賃和銷售類型租賃，租約，對於2019年1月1日之後簽訂的租約和ASC 840，租約，適用於2019年前簽訂的租約。關於我們試劑租賃計劃下的收入確認，請參閲下面的內容。
延長保修和合同後支持。CAG診斷資本工具和診斷成像系統延長保修通常為客户提供一段時間的持續保修一至五年超出第一年的標準保修。客户可以在購買儀器或系統時全額支付延長保修費用，也可以在合同期限內按季度計費。我們使用合同期限內的經過時間的性能衡量標準，在可分級的基礎上確認與延長保修相關的收入，該衡量標準與提供適用服務的預期時間大致相同。
獸醫軟件合同後支持通過訪問呼叫中心和在線客户幫助，使客户能夠在需要時獲得技術支持。合同後支持合同的期限通常為12幾個月後，客户將在合同期限內按季度支付等額的合同後支持費用。我們使用合同期限內的經過時間的績效衡量標準，在應計費率的基礎上確認合同後支持服務的收入，這與提供適用服務的預期時間大致相同。
2021年12月31日，我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入為$30.0百萬美元，其中約為$21.3在截至2022年12月31日的一年中，確認了100萬歐元。此外，由於新的協議，我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入為$26.42022年12月31日為100萬人。我們不披露屬於最初預期期限為一年或更短的合同一部分的剩餘履約義務的信息，也不會在客户付款和收入確認之間的期限為一年或更短的情況下根據融資部分的影響進行調整。與延長保修和原始持續時間超過一年的合同後支持相關的遞延收入為$11.32022年12月31日，其中約44%, 31%, 14%, 6%，以及5預計將分別在2023年、2024年、2025年、2026年及之後確認10%。我們已經確定，這些協議不包括重要的融資部分。
SaaS訂閲。我們提供各種獸醫軟件和診斷成像SaaS訂閲，包括ezyVet、Animana、Neo、Cornerstone Cloud、Pet Health Network Pro、Petly Plans、Web PACS、rVetLink和SmartFlow。從我們向客户提供服務之日起，我們會在合同期限內按費率確認SaaS訂閲的收入。我們的訂閲合同的期限從每月到兩年。客户通常在協議期限內按月等額支付我們的訂閲合同。與我們的SaaS訂閲相關的遞延收入並不重要。
具有多重履行義務的合同。我們簽訂了具有多項履約義務的合同，客户購買IDEXX產品和服務的組合。確定產品和服務是否被視為不同的績效義務，應單獨核算，需要做出重大判斷。我們根據所轉讓的貨物或服務的總對價來確定合同的交易價格。如果交易價格包括可變對價，如交易量回扣或預期價格調整，我們將運用判斷來限制由於可能導致已確認收入逆轉的因素而產生的估計可變對價。我們根據類似客户合同的歷史經驗和預測經驗來評估限制條件。
我們按照相對獨立銷售價格的比例將收入分配給每項履約義務，並在每項義務發生相關商品或服務轉移時確認收入。我們使用可觀察到的獨立銷售價格(如果可用)，它代表承諾的產品或服務在單獨銷售時收取的價格。當我們的產品或服務的獨立售價不能直接觀察到時，我們使用現有的相關信息來確定獨立售價，並應用適當的估算方法，包括但不限於成本加保證金方法。如上文收入類別所述，我們在履行每項履約義務時確認收入，無論是在某一時間點或在一段時間內。我們不披露作為最初預期期限為一年或更短的合同一部分的剩餘履約義務的信息。
以下客户計劃代表我們最重要的客户合同，其中包含多項履約義務：
客户承諾計劃。我們在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品和服務時，為客户提供獎勵。
前期客户忠誠度計劃。我們的前期忠誠度計劃為客户提供現金支付或IDEXX積分形式的獎勵，在簽訂多年協議後購買每年最低數量的未來產品或服務。如果客户違反協議，他們被要求退還全部或部分預付現金或IDEXX積分，或進行其他還款、補救措施或兩者兼而有之。向客户提供現金或IDEXX積分形式的前期獎勵並不是為了換取不同的商品或服務，而是作為其他流動和長期資產內的客户獲取成本資本化，這些成本隨後被確認為在客户協議期限內收入的減少。如果這些前期激勵隨後被用於購買工具，我們將根據已確定的履約義務的相對獨立銷售價格分配總對價，包括未來承諾購買減去前期激勵和預期價格調整的估計，並在安裝和客户接受時確認工具收入和成本。如果發票票據收入超過已確認票據收入，我們將遞延收入記錄為合同負債，隨後在合同期限內購買產品和服務時確認。我們已經確定，這些協議不包括重要的融資部分。
2021年12月31日，我們的資本化客户獲取成本為158.3百萬美元，其中約為$48.9在截至2022年12月31日的年度內，確認了100萬美元的收入減少。此外，由於新的預付客户忠誠度付款，扣除後續確認，我們的資本化客户獲取成本為$158.02022年12月31日為100萬人。我們在客户協議期限內監控客户購買，以評估我們資本化客户獲取成本的變現能力，並審查可變對價的估計。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，與前幾個期間履行的履約義務有關的減值和收入調整，包括對合同修改產生的收入的累積追趕調整，並不是實質性的。
批量承諾計劃。我們的批量承諾計劃，例如我們的IDEXX 360計劃，在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品和服務時，為客户提供免費或折扣的儀器或系統。我們基於相對獨立銷售價格將包括未來承諾購買量和預期價格調整在內的總對價分配給已確定的履約義務，並在向客户開單之前確認安裝和客户驗收時的工具收入和成本，這也是客户根據合法所有權轉移獲得工具控制權的時候。我們與票據收入相關的未來對價權利被記錄為其他當前和長期資產中的合同資產。當客户在合同期限內為產品和服務付款時，合同資產被轉移到應收賬款中。我們已經確定，這些協議不包括重要的融資部分。
2021年12月31日，我們的批量承諾合同資產為159.9百萬美元，其中約為$38.0在截至2022年12月31日的一年中，當客户收到相關產品和服務的賬單時，百萬美元重新分類為應收賬款。此外，由於數量承諾方案下的新安排，扣除重新歸類為應收賬款的後續金額和為信貸損失建立的撥備，我們的數量承諾合同資產為#美元。190.82022年12月31日為100萬人。我們在客户同意的期限內監控他們的購買，以評估我們合同資產的變現能力，並審查可變對價的估計。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，與前幾個期間履行的履約義務有關的減值和收入調整，包括對合同修改產生的收入的累積追趕調整，並不是實質性的。
對於我們的前期客户忠誠度和數量承諾計劃，我們估計未來與多年協議相關的收入約為3.2億美元，其中約28%, 25%, 20%, 15%，以及12預計將分別在2023年、2024年、2025年、2026年及之後確認10%。這些未來收入與尚未履行的業績義務有關，客户已承諾未來購買，扣除客户獲取成本和預期價格調整帶來的預期收入減少，因此低於我們客户聲明的合同承諾。
儀器折扣計劃。我們的儀器返點計劃要求購買儀器，併為客户提供根據他們在計劃期間購買的產品和服務的數量來賺取未來返點的機會。我們將客户在未來購買中獲得返點的權利作為一項單獨的履約義務來考慮，並根據客户在計劃期限內將獲得的返點的估計來確定獨立的銷售價格。分配給已確定的履約義務的總對價僅限於客户目前有義務購買的商品和服務，不包括對未來可選購買的估計。我們將全部對價分配給已確定的業績義務，包括客户在未來購買時賺取回扣的權利，回扣將被推遲，並在購買產品和服務時隨後確認，部分抵消了回扣的收益。
2021年12月31日，我們與票據返點計劃相關的遞延收入為$33.0百萬美元，其中約為$12.0在截至2022年12月31日的一年中，當客户購買符合條件的產品和服務並獲得返點時，獲得了100萬歐元的認可。此外，由於在回扣計劃下購買了新的工具，扣除隨後的確認，我們的遞延收入為$25.62022年12月31日，其中約36%, 25%, 17%, 13%，以及9預計將分別在2023年、2024年、2025年、2026年及之後確認10%。
試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃為我們的客户提供了在簽訂多年協議購買每年最低消耗品數量時使用我們的儀器的權利。這些類型的協議包括對我們的工具使用權的嵌入租賃，我們根據相對獨立銷售價格確定分配給工具的租賃收入金額。我們評估這些嵌入租賃的條款，以確定分類為銷售型租賃或經營性租賃。
銷售型試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃有效地將儀器的控制權轉移給我們的客户，屬於銷售型租賃，我們在向客户開具賬單之前、在安裝和客户驗收時確認儀器的收入和成本。我們與票據收入相關的未來對價權利被記錄為其他流動和長期資產中的應收租賃，並在合同期限內向客户收取產品和服務的賬單時轉移到應收賬款中。於2021年12月31日，我們的應收租賃資產為15.3百萬美元，其中約為$3.4在截至2022年12月31日的一年中，當客户收到相關產品和服務的賬單時，百萬美元重新分類為應收賬款。此外，由於銷售型試劑租賃計劃下的新安置，扣除重新分類為應收賬款的後續金額，以及為信貸損失建立的準備金，我們的應收租賃資產為#美元。18.42022年12月31日為100萬人。截至2022年12月31日，貼現和非勞動收入的影響並不大。於開始日期確認的損益及截至2022年12月31日止年度的利息收入均不屬重大。我們在客户協議期限內監控客户購買，以評估我們的應收租賃資產的變現能力。在截至2022年12月31日的年度內，減值不是實質性的。
經營型試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃沒有有效地將儀器的控制權轉移給我們的客户，這些計劃被歸類為運營租賃，我們在協議期限內按比例確認儀器的收入和成本。儀器的成本在財產和設備內資本化。
我們估計與我們的試劑租賃計劃相關的未來收入約為$42.8百萬美元，其中大約30%, 25%, 20%, 13%，以及12預計將分別在2023年、2024年、2025年、2026年及之後確認10%。這些未來收入與尚未履行的業績義務有關，客户已承諾未來購買，扣除預期價格調整後，因此可能低於客户聲明的合同承諾。
其他客户激勵計劃。與客户的某些協議包括對銷售追溯適用的產品和服務的折扣或回扣，例如通過購買特定購買門檻的商品和服務實現的數量回扣。我們將這些折扣作為可變因素考慮，並估計客户達到門檻的可能性，以便使用最具預測性的方法來確定交易價格。我們通常使用最可能的金額方法來提供給個別客户的獎勵，並使用期望值方法來提供給廣泛的客户羣體的計劃。與前幾個期間履行的履約義務有關的收入調整，包括對2022年和2021年12月31日終了年度因合同修改而產生的收入的累積追趕調整，並不是實質性的。退款
與客户獎勵計劃相關的債務記錄在實際發放獎勵的應計負債、已獲得但尚未發放的獎勵以及對未來將賺取的獎勵的估計中。
計劃組合。有時，我們會將重要客户計劃的要素合併到一份客户合同中。我們將每個重要的計劃元素分開，並將合同資產、客户獲取成本、遞延收入和估計的未來收入包括在上述最相關的計劃披露中。每份客户合同在我們的綜合資產負債表中以合同淨資產或合同淨負債的形式列示。
IDEXX積分。IDEXX積分可用於應付我們的貿易應收賬款，可轉換為現金，或用於IDEXX產品和服務的購買價格。我們認為IDEXX積分等同於現金。客户尚未使用的IDEXX點數在使用或到期前計入應計負債。破損並不重要，因為客户可以隨時將IDEXX點數用於交易應收賬款。
應收帳款。當我們很可能會根據客户的意願和支付承諾的對價的能力收取我們有權獲得的基本上所有對價時，我們就會確認收入。我們採用判斷來確定客户的支付能力和意願，這是基於各種因素，包括客户的歷史支付經驗，或在新客户的情況下，公佈的與客户有關的信用和財務信息。截至2022年12月31日，我們沒有重要客户佔我們綜合收入的10%以上，我們也沒有信用風險集中。
分項收入。我們根據主要產品和服務類別列出CAG部門的分類收入。我們的水務部門由單一的主要產品類別組成。儘管我們的LPD部門不符合作為單獨部門報告的數量要求，但我們認為，鑑於其不同的市場，將這些收入作為主要產品和服務類別與我們其他應報告部門分開分開是重要的，因此我們選擇將LPD報告為可報告部門。
下表按主要產品和服務類別分列收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| CAG部門收入： | | | | | | |
| CAG診斷經常性收入： | | $ | 2,660,280 | | | $ | 2,534,562 | | | $ | 2,113,839 | |
| IDEXX VetLab耗材 | | 1,057,236 | | | 1,006,781 | | | 824,376 | |
| 快速檢測產品 | | 313,667 | | | 296,852 | | | 253,018 | |
| 參考實驗室診斷和諮詢服務 | | 1,178,113 | | | 1,123,656 | | | 946,268 | |
| CAG診斷服務和附件 | | 111,264 | | | 107,273 | | | 90,177 | |
| CAG診斷資本-儀器 | | 147,326 | | | 149,140 | | | 108,950 | |
| 獸醫軟件、服務和診斷成像系統 | | 251,187 | | | 206,258 | | | 162,976 | |
| CAG部門收入 | | 3,058,793 | | | 2,889,960 | | | 2,385,765 | |
| | | | | | |
| 水務部門收入 | | 155,720 | | | 146,505 | | | 128,625 | |
| LPD部門收入 | | 122,607 | | | 135,887 | | | 145,845 | |
| 其他部門收入 | | 30,204 | | | 43,008 | | | 46,420 | |
| | | | | | |
| 總收入 | | $ | 3,367,324 | | | $ | 3,215,360 | | | $ | 2,706,655 | |
按客户住所劃分的主要地理區域的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美洲 | | | | | | |
| 美國 | | $ | 2,182,959 | | | $ | 1,995,683 | | | $ | 1,691,224 | |
| 加拿大 | | 142,743 | | | 139,727 | | | 107,398 | |
| 拉丁美洲和加勒比 | | 75,035 | | | 66,623 | | | 51,863 | |
| | 2,400,737 | | | 2,202,033 | | | 1,850,485 | |
| | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲 | | | | | | |
| 德國 | | 137,876 | | | 146,762 | | | 119,353 | |
| 英國 | | 110,400 | | | 114,955 | | | 90,156 | |
| 法國 | | 84,479 | | | 90,836 | | | 74,814 | |
| 意大利 | | 48,192 | | | 52,062 | | | 42,817 | |
| 西班牙 | | 46,982 | | | 48,169 | | | 39,265 | |
| 瑞士 | | 30,646 | | | 31,984 | | | 24,850 | |
| 荷蘭 | | 26,882 | | | 29,656 | | | 23,461 | |
| 其他 | | 161,577 | | | 167,525 | | | 148,049 | |
| | 647,034 | | | 681,949 | | | 562,765 | |
| 亞太地區 | | | | | | |
| 澳大利亞 | | 96,408 | | | 94,414 | | | 79,629 | |
| 日本 | | 77,661 | | | 84,275 | | | 74,725 | |
| 中國 | | 49,193 | | | 63,166 | | | 70,845 | |
| 其他 | | 96,291 | | | 89,523 | | | 68,206 | |
| | 319,553 | | | 331,378 | | | 293,405 | |
| 總計 | | $ | 3,367,324 | | | $ | 3,215,360 | | | $ | 2,706,655 | |
獲得合同的費用。當考慮到獲得包括未來績效義務的合同的增量和可收回成本時，我們將銷售人員賺取的銷售佣金和相關的附帶福利資本化。我們的合同包括與各種商品和服務相關的履約義務，其中一些在某個時間點上得到滿足，另一些在一段時間內得到滿足。與在某一時間點履行的履約有關的佣金成本在銷售時支出，也就是確認收入時。與長期服務合同和履約義務有關的佣金費用，包括延長保修和SaaS訂閲，將根據資產所涉貨物或服務的轉移情況進行遞延和系統確認。我們使用判斷來估計攤銷期限，其範圍為3至7考慮到我們的客户合同條款、續約歷史、客户關係的預期持續時間以及基礎技術和產品的使用壽命，我們可以在未來數年內完成。攤銷費用包括在隨附的綜合損益表中的銷售和營銷費用中。遞延佣金成本定期檢視減值。
2021年12月31日，我們的遞延佣金成本，包括在其他資產中，為$19.5百萬美元，其中約為$6.5在截至2022年12月31日的一年中，確認了百萬美元的佣金支出。此外，由於與新的延長保修和SaaS訂閲相關的佣金，扣除後續確認，我們的遞延佣金成本為$19.22022年12月31日為100萬人。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，遞延佣金成本的減值不是實質性的。
NOTE 4. 收購、資產購買和投資
我們相信，我們對業務和其他資產的收購通過擴大我們的地理範圍、客户基礎或現有的產品和服務線來增強我們現有的業務。有時，我們可能會收購小型參考實驗室或放射學實踐，我們將其視為資產購買或業務合併。
資產購買和投資
在2022年期間，我們進入了二對我們支付了$$的知識產權進行許可的離散安排65.0百萬美元，並應計$15.0在隨後的付款中，所有這些款項都被計入研發費用。這一美元15.02023年第一季度發放了100萬筆里程碑式的付款。這些二根據美國公認會計準則，安排被視為資產收購，並導致全額支出作為研發費用，如-
工藝研究和開發成本，未來沒有其他用途。收購這些許可安排支持新的儀器平臺的進步。我們還賺了一美元10.0支付100萬美元購買永久知識產權許可證，這筆費用將在10好幾年了。研發費用和攤銷費用記錄在我們的CAG部門。
在2022年期間，我們還購買了25.0以100萬股優先股換取我們與之有許可協議的實體之一的非控股少數股權。我們已選擇根據ASC 321“投資-股權證券”將投資計量為股權證券投資，並按成本計入投資。這筆投資包括在其他長期資產中。
企業合併
在2022年第三季度，我們以大約$收購了位於加拿大的一家國際水質測試公司的資產。12.8100萬美元現金，包括約1美元的預扣1.3百萬美元。此次收購擴大了我們在水務領域的產品供應。收購的資產和負債的公允價值包括大約#美元的技術無形資產。3.4百萬美元，過着10數年；客户關係無形資產約為$1.2百萬美元，過着10幾年；大約$6.9百萬美元的商譽，代表與我們的水測產品組合的協同效應；以及大約1.3百萬美元的有形資產，包括庫存和應收賬款。與此次收購相關的商譽預計可在税收方面扣除。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購日期起，運營結果已包含在我們的水務部門。收購費用並不是很大。
在2021年第四季度，我們以大約$收購了位於芬蘭的一個參考實驗室的股份。13.4100萬美元現金，包括約1美元的預扣1.4百萬美元。此次收購擴大了我們的國際參考實驗室業務，並作為一項業務合併入賬。收購資產的公允價值包括約#美元的客户關係無形資產。7.4百萬美元，過着10數年；一份約為$的競業禁止協議0.8百萬美元，過着3幾年；大約$6.9百萬美元的商譽，代表着我們更廣泛的CAG投資組合中的協同效應；以及大約1.7百萬美元的淨有形負債。與此次收購相關的商譽預計不能在税收方面扣除。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購之日起，運營結果已包含在我們的CAG部分。收購費用並不是很大。
在2021年第三季度，我們以大約美元的價格收購了一家遠程放射學業務的資產5.4百萬美元，包括或有付款#美元0.3百萬美元。此次收購擴大了我們目前的遠程放射學能力。收購的資產主要包括一項無形的客户關係，價值約為#美元。1.7百萬，加權平均壽命為 10年份，和大約$3.7百萬美元的善意。與此次收購相關的商譽預計可在税收方面扣除。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購之日起，運營結果已包含在我們的CAG部分。收購費用並不是很大。
於2021年第二季度，我們以約$收購了ezyVet基於雲的獸醫軟件業務的資產和ezyVet US，Inc.的股份，以及Vet雷達業務資產157.2100萬美元，包括估計的或有付款#美元5.0百萬美元。收購的資產包括ezyVet雲本地實踐管理系統軟件和基於Vet雷達雲的工作流管理軟件。此次收購擴展了我們基於雲的軟件產品，通過提高患者護理標準和實踐效率的技術解決方案支持我們的客户。收購資產的公允價值如下：大約$32.0百萬在與客户相關的無形資產中，加權平均壽命為10年數；大約$8.4百萬在與技術相關的無形資產中，加權平均壽命的 6年數；大約$2.4百萬在加權平均壽命為 14年數；大約$1.8百萬在加權平均壽命為 5年數；大約$109.4百萬在商譽中，rE在我們更廣泛的CAG產品組合中展示協同效應；以及大約3.2百萬在有形資產淨值中。商譽已根據截至收購日的預期收益的公允價值分配給多個報告單位。商譽的分配如下：大約#美元23.4向IDEXX VetLab®提供100萬美元，約合美元27.0百萬美元用於參考實驗室，約為$11.1100萬美元用於快速檢測，約合美元47.9一百萬美元給獸醫軟件服務公司。與此次收購相關的商譽預計可在税收方面扣除。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購之日起，運營結果已包含在我們的CAG部分。在2021年第四季度，我們將應付或有增加了#美元2.0100萬美元，預計支付總額為#美元7.0100萬美元，後來在2022年支付。增加到
由於調整是在測算期之後進行的，或有付款將計入費用。收購費用約為$2.2百萬美元。
在2021年第一季度，我們以大約$收購了位於瑞士的一家參考實驗室的股份。5.5百萬現金，包括預扣和或有付款約#美元1.1百萬美元。此次收購擴大了我們的國際參考實驗室業務，並作為一項業務合併入賬。收購資產的公允價值約為#美元。4.3百萬美元的無形資產，主要用於客户關係，將在9幾年，大約是$1.8百萬美元的商譽，代表着我們更廣泛的CAG投資組合中的協同效應，以及大約0.6百萬美元的負債，包括與收購的無形資產相關的遞延税款。與此次收購相關的商譽不能在納税時扣除。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購之日起，運營結果已包含在我們的CAG部分。收購費用並不是很大。
收購非控制性權益
在2021年第四季度，我們收購了剩餘的5我們獨資的外國合資企業的%權益約為$1.0百萬美元。因此，我們不再在合併資產負債表的權益部分記錄任何少數股權。這項交易被記錄為股權交易，綜合損益表中沒有反映損益。
NOTE 5. 基於股份的薪酬
我們為我們的僱員和非僱員董事提供各種形式的基於股份的薪酬獎勵。我們的基於股票的薪酬計劃允許發行股票期權、限制性股票、股票增值權、員工股票購買權和其他股票單位獎勵的組合。除股票期權外，我們獎勵的公允價值等於授予日IDEXX普通股的收盤價。我們使用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型計算股票期權獎勵的公允價值。對於股票期權、限制性股票單位(“RSU”)和遞延股票單位(“DSU”)，基於股票的補償費用是在授予股票期權的必要服務期內以直線方式確認的扣除估計沒收後的淨額。對於基於業績的限制性股票單位(“PBRSU”)，基於股份的補償費用按必要服務期間的等級歸屬方法在扣除估計沒收後確認。
股票期權允許持有者在授予時以授予日設定的股票期權行權價購買IDEXX股票。RSU是在授予時發行IDEXX股票的協議。PBRSU是在成功完成某些業績目標後，在授予時發行IDEXX股票的協議。直接付款單位根據我們的高管遞延薪酬計劃(“高管計劃”)和非員工董事遞延薪酬計劃(“董事計劃”)授予。根據發行計劃的不同，DSPU可能會有歸屬條件，也可能沒有。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司並無發行任何限制性股票或股票增值權，截至該等年度亦無任何限制性股票或股票增值權發行。
我們主要發行普通股，以滿足股票期權的行使和員工的股票購買權，並結算RSU、PBRSU和DSU。我們發行庫存股股份以結算某些RSU，並在行使某些股票期權時，這些股票期權在截至2022年12月31日、2021年和2020年的年度內並不重要。已發行的普通股和庫藏股的數量與行使或結算的獎勵數量相當。
除員工股票購買權外，向員工和非員工發放股權獎勵2018年股票激勵計劃(“2018年股票計劃”)下的校長。我們的董事會已授權發行7.5百萬份根據2018年股票計劃，我們的普通股的ES。任何受股票期權或股票增值權獎勵的股票將計入股票限額一每授予一股，換一股。除股票期權和股票增值權外，任何已發行的股票將計入股票限額2.4每授予一股，換一股。如果根據我們先前計劃發行的任何股票被沒收、以現金結算或到期，則這些股票將再次可根據2018年股票計劃發行，但以該等沒收、現金結算或到期為限。截至2022年12月31日，大約有6.3根據2018年股票計劃，可供發行的剩餘股份為100萬股。
基於股份的薪酬
股份薪酬成本在綜合財務報表中的分類與向領取股份薪酬的僱員支付的現金薪酬的分類一致。以下是我們綜合損益表中記錄的基於股份的薪酬成本和相關税收優惠的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 計入收入成本的股份薪酬費用 | | $ | 4,638 | | | $ | 4,044 | | | $ | 3,415 | |
| 計入營業費用的股份薪酬支出 | | 45,132 | | | 33,711 | | | 27,536 | |
| 合併損益表中包括的以股份為基礎的薪酬支出總額 | | 49,770 | | | 37,755 | | | 30,951 | |
| 基於股份的薪酬支出所產生的所得税優惠 | | (4,658) | | | (4,734) | | | (3,965) | |
| 合併損益表中包括的基於股票的薪酬支出淨額，不包括以股票為基礎的獎勵結算的税收優惠 | | 45,112 | | | 33,021 | | | 26,986 | |
| 以股份為基礎的獎勵結算所產生的所得税優惠 | | (12,522) | | | (32,474) | | | (38,981) | |
| 與合併損益表中包括的基於股份的薪酬安排有關的費用(利益)淨額 | | $ | 32,590 | | | $ | 547 | | | $ | (11,995) | |
在截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度內，未償還期權、RSU、PBRSU或DSU的條款沒有實質性修改。
基於股份的薪酬支出減少，以估計預計將被沒收的獎勵數量。我們使用歷史數據和其他因素來估計預期的員工離職，並評估特定員工羣體是否具有顯著不同的沒收預期。我們在某些年份授予的基於股份的獎勵包括根據年齡和服務年限為所有員工提供的退休保障。如果持有者符合適用的股權和獎勵計劃文件中規定的退休定義，這些贈款將被加速支付費用。
截至2022年12月31日，未歸屬的基於股份的補償獎勵的未確認補償支出總額，扣除估計的沒收，為#美元。65.1百萬美元，將在加權平均期間確認，加權平均期約為1.3好幾年了。
股票期權
在2019年12月4日之前，授予員工的所有期權主要按比例授予五年在授予之日的每個週年紀念日。授予非僱員董事的期權在授予之日的一週年時完全授予。2019年12月4日之後的員工津貼可按比例超過四年。對於2018年、2019年和2022年發放的補助金，除非員工根據退休條款退休，否則期權獎勵的歸屬是基於連續服務的，他們將為這些獎勵授予二退休日期之後的額外年限。2013年5月8日之後授予的期權的合同期限為十年。一旦公司控制權發生變化，25當時未償還的未授予股票期權的%將被授予並可行使。然而，如果收購實體不承擔未償還期權，那麼所有期權將在控制權變更之前立即授予。
我們使用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型來確定授予的期權的公允價值。期權定價模型需要輸入高度主觀的假設，特別是對預期股價波動和期權預期期限的假設。主觀投入假設的變化可能會影響公允價值估計。我們的預期股價波動假設是基於我們股票在與預期授予條款和其他相關因素類似的時期內的歷史波動。我們根據歷史經驗和其他與期權行使相關的預期員工行為相關的因素推導出預期期限。無風險利率以美國國債收益率為基礎，期限與授予之日計算的預期期限大致相同。我們從未為我們的普通股支付過任何現金股息，目前我們也不打算支付股息；因此，我們假設不會在期權獎勵的預期期限內支付股息。
我們決定在授予之日對期權獎勵進行估值時使用的假設。預期股價波動、預期期限或無風險利率的差異可能需要在該等授權日作出不同的估值假設。因此，我們可能會對全年授予的期權使用不同的假設。用於確定授予日每個期權獎勵的公允價值和加權平均估計公允價值的估值假設的加權平均值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 預期股價波動 | | 30 | % | | 30 | % | | 27 | % |
| 預期期限(以年為單位) | | 6.4 | | 6.2 | | 6.0 |
| 無風險利率 | | 2.1 | % | | 0.7 | % | | 1.4 | % |
| 授予期權的加權平均公允價值 | | $ | 166.30 | | | $ | 169.15 | | | $ | 84.92 | |
下表彙總了在2022年12月31日根據我們的基於股份的薪酬計劃授予的期權的狀況，以及在當時結束的一年中的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項數(000) | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 合計內在價值($000) |
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | | 1,757 | | | $ | 188.47 | | | | | |
| 授與 | | 158 | | | $ | 494.75 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (173) | | | $ | 118.96 | | | | | |
| 被沒收 | | (39) | | | $ | 347.18 | | | | | |
| 過期 | | (2) | | | $ | 544.08 | | | | | |
| 截至2022年12月31日的未償還債務 | | 1,701 | | | $ | 219.90 | | | 5.3 | | $ | 352,274 | |
| | | | | | | | |
| 自2022年12月31日起完全歸屬 | | 1,202 | | | $ | 156.37 | | | 4.3 | | $ | 307,580 | |
| | | | | | | | |
| 完全歸屬，預計將於2022年12月31日歸屬 | | 1,684 | | | $ | 217.85 | | | 5.2 | | $ | 351,359 | |
歸屬期權的總公允價值為$20.4百萬，$17.3百萬美元，以及$14.6分別在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內.
行使股票期權的內在價值是指普通股的市場價格在扣除適用所得税前超出行使價格的數額。行使的股票期權的總內在價值為$。54.6百萬，$147.9百萬美元，以及$163.0在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，分別為100萬美元。
限售股單位
在2019年12月4日之前，包括我們的PBRSU在內的大多數授予員工的RSU可按比例超過五年在授予之日的每個週年紀念日。2019年12月4日之後的員工津貼將按比例授予4好幾年了。授予員工的PBRSU基於在授予當天設定的績效目標。授予非僱員董事的RSU在授予之日的一週年時完全授予。與發放的RSU和PBRSU有關的歸屬是基於連續服務的有條件的，除非員工根據退休條款退休，用於2018、2019和2022年發放的補助金，他們將為這些補助金二退休日期之後的額外年限。一旦公司控制權發生變化，25然而，如果收購實體不承擔RSU和PBRSU，則所有此類單元將在緊接控制權變更之前歸屬。在授予時，我們假設所有PBRSU都將達到要授予的性能目標。
下表彙總了在2022年12月31日根據我們的基於股份的薪酬計劃授予的RSU和PBRSU的狀態以及當時結束期間的變化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 單位數(000) | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | | |
| 截至2021年12月31日未歸屬 | | 165 | | | $ | 306.18 | |
| 授與 | | 59 | | | |
| 既得 | | (66) | | | |
| 被沒收 | | (10) | | | |
| 截至2022年12月31日未歸屬 | | 148 | | | $ | 391.55 | |
| | | | |
| 預計將於2022年12月31日授予 | | 141 | | | $ | 389.24 | |
歸屬的RSU和PBRSU的總公允價值為#美元32.9百萬，$46.1百萬美元，以及$27.9在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，分別為100萬美元。截至2022年12月31日，未歸屬RSU和PBRSU的總內在價值等於IDEXX截至2022年12月31日的普通股公允價值乘以截至2022年12月31日的非歸屬單位數量，為$60.3百萬美元。
遞延股票單位
根據我們的董事計劃，非僱員董事可以將部分現金費用以既得利益單位的形式延期支付。在2014年前，我們管理層的某些成員可以選擇根據我們的執行計劃以既得的遞延股票單位的形式推遲部分現金薪酬。每個DSU代表接收的權利一我們普通股的未發行股份。這些受助人收到的數字存託憑證等於遞延的現金手續費或補償金額除以延期當日普通股的收盤價。
同樣根據董事計劃，非僱員董事將獲得在授予之日一週年時全額授予的RSU或DSU的年度授予。這些年度RSU和DSU獎勵的授予是基於連續服務的有條件的。在參與者選擇的分配日期，根據董事或執行計劃的條款，已授予的DSU作為普通股進行分配。
大約有58,000和90,000截至2022年12月31日和2021年12月31日，根據我們的基於股份的薪酬計劃，未償還的既有DSU。在2022年間，大約33,000分銷單位以普通股的形式進行分配。截至2022年12月31日和2021年12月31日的未授權DSU不是實質性的。
員工股票購買權
員工股票購買權是根據1997年員工股票購買計劃發行的，根據該計劃，我們保留並可以發行最多4.7定期發行的百萬股普通股。根據這項計劃，股票按一定比例出售給員工15在每個季度的最後一天，股票收盤價的折扣率。這一折扣的美元價值等於確認為基於股份的補償的購買權的公允價值。我們發佈了大約44,600, 29,500，以及39,000分別在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內與員工購股計劃相關的普通股。截至2022年12月31日，大約有1.0根據1997年員工購股計劃，剩餘可供發行的股份為100萬股。
注6. 信貸損失
我們主要通過向客户銷售產品和服務而蒙受信用損失。我們為可能無法收回的應收賬款計提信用損失準備金。我們的估計是基於對特定客户情況的詳細分析，以及按賬齡類別劃分的應收賬款百分比。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前經濟狀況的差異進行的。有關我們於2020年1月1日採用修訂的追溯過渡法採用ASU 2016-13的更多信息，請參閲“附註2.會計政策”。
如果我們客户的財務狀況惡化，或者美元走強影響了外國客户向我們支付以美元計價的購買商品的能力，則可能需要額外的津貼。我們通過積極審查交易對手相對於合同條款和到期日的餘額來監控我們持續的信貸敞口。我們的活動包括及時對賬、解決糾紛和確認付款。我們可能會聘請催收公司和法律顧問追討拖欠的應收賬款。
當我們認為應收賬款很可能無法收回時，賬户餘額將從備抵中註銷。我們可能需要抵押資產支持或提前還款來緩解信用風險。我們沒有任何與客户相關的表外信貸敞口。
應收帳款
與應收賬款有關的信貸損失準備金為#美元。8.3百萬美元和美元5.7分別為2022年12月31日和2021年12月31日。資產負債表上反映的應收賬款是扣除這一準備金的淨額。根據年齡分析，在2022年12月31日，大約86我們應收賬款的%尚未到達發票到期日，大約14%被認為是逾期，其中大約2.0%大於60逾期幾天。在2021年12月31日，大約90我們應收賬款的%尚未到達發票到期日，大約10%被認為是逾期，其中大約1.8%大於60逾期幾天。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，與信貸損失相關的註銷和恢復並不重要。
合同資產和租賃應收款
與合同資產和租賃應收款有關的信貸損失準備金為#美元。5.5百萬美元和美元4.4分別為2022年12月31日和2021年12月31日。資產負債表上反映的資產是扣除這些準備金後的淨額。從歷史上看，我們的客户承諾計劃和租賃應收賬款的信用損失率很低。我們採用判斷來確定客户的支付能力和意願，這是基於各種因素，包括客户的歷史支付經驗，或在新客户的情況下，公佈的與客户有關的信用和財務信息。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，與信貸損失相關的註銷和恢復並不重要。
注7. 庫存
存貨按成本(先進先出)或可變現淨值中較低者列報。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格，以及較難合理預測的完工、處置和運輸成本。我們根據對未來需求、市場狀況、剩餘保質期或產品功能的假設，減記估計陳舊庫存的賬面價值，減記的金額等於庫存成本與估計市場價值之間的差額。如果實際市場狀況或估計功能的結果不如我們估計的有利，可能需要額外的庫存減記，這將對運營結果產生負面影響。
反映在我們綜合資產負債表中的應付帳款中的未付存貨為#美元59.4百萬，$64.4百萬美元，以及$45.6分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。轉移到與租賃和操作型試劑租賃方案有關的財產和設備的儀器庫存為#美元。17.4百萬，$11.6百萬，$9.6在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，分別為100萬美元。
庫存的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
| 原料 | | $ | 92,796 | | | $ | 60,427 | |
| 在製品 | | 28,041 | | | 26,397 | |
| 成品 | | 246,986 | | | 182,206 | |
| 盤存 | | $ | 367,823 | | | $ | 269,030 | |
注8. 租契
我們的大多數設施是根據經營租賃安排佔用的，這些安排的到期日各不相同，直至2067年，其中一些安排包括延長租約期限的選項，還有一些安排包括在1年。在某些情況下，我們負責與這些設施相關的房地產税和運營費用。此外，我們在正常業務過程中籤訂某些車輛和設備的運營租賃。吾等使用不可撤銷租賃期加上任何續期選擇權來確定任何已簽署協議的預期期限，根據該等選擇權，未能續期將處以合理保證續期的罰金。然後，將得出的預期期限用於確定融資或經營租賃以及計算直線租金費用。在我們的資本租賃測試中，在計算最低租賃支付時，以及在確定經營租賃的直線租金費用時，租金上升都被考慮在內。最低租賃付款包括協議中的固定租賃部分，以及在租賃開始日最初衡量的固定費率增加。基於指數的浮動租賃付款以及與非租賃組成部分和短期租賃(租期少於12個月的租賃)相關的付款在發生時計入費用。對價是根據估計的獨立價格分配給租賃和非租賃組成部分。
我們在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃計入綜合資產負債表中的經營租賃使用權資產、應計負債和長期經營租賃負債。我們的融資租賃對財務報表並不重要。
使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃負債及使用權資產於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大多數租賃沒有提供明確的利率，我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。租賃付款的租金支出在租賃期內以直線法確認。經營租賃使用權資產還包括任何租金預付款、收到租賃獎勵和直線租金支出影響，這代表了我們的經營租賃負債和使用權資產之間的差異。
經營租賃負債的到期日如下：
| | | | | |
| (單位：千) | 2022年12月31日 |
| |
| 2023 | $ | 24,559 | |
| 2024 | 22,178 | |
| 2025 | 17,879 | |
| 2026 | 15,207 | |
| 2027 | 12,157 | |
| 此後 | 50,677 | |
| 租賃付款總額 | 142,657 | |
| 扣除計入的利息 | (20,993) | |
| 租賃總負債(當期和長期) | $ | 121,664 | |
未來最低租賃付款總額約為#美元0.6截至2022年12月31日尚未開始的租賃，由於我們尚未控制標的資產，因此不包括在合併財務報表中。這些租約預計在2023年至2024年期間開始，租期約為3.2幾年前7.7好幾年了。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | 9.7年份 | | 9.4年份 |
| | | |
| 加權平均貼現率--經營租賃 | 3.5 | % | | 2.5 | % |
與經營租賃有關的費用，不包括可變租賃和短期租賃，約為#美元。26.8百萬美元和美元23.0在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，分別為100萬美元。與經營租賃有關的費用總額，包括浮動租金和短期租賃，約為#美元。28.7百萬美元和美元25.5截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
租賃的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏
十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
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| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | 24,973 | | | $ | 24,214 | |
| 為交換經營性租賃義務而獲得的使用權資產，扣除提前終止租賃的淨額 | $ | 36,817 | | | $ | 37,572 | |
NOTE 9. 財產和設備，淨額
財產和設備按累計折舊和攤銷後的成本列報。增加和改進的費用被資本化，而維護和維修則在發生時計入費用。當一個項目被出售或報廢時，成本和相關的累計折舊被減免，由此產生的收益或損失(如果有)在合併損益表中確認。我們定期評估我們的財產和設備的減值，或由於情況的變化或事件的發生表明剩餘價值無法從未來現金流中收回。如果我們的財產和設備的賬面價值被減值，則就該財產和設備的賬面價值超過其公允價值的金額記錄減值費用。我們主要使用直線法進行折舊和攤銷，計入綜合損益表，其數額將財產和設備的成本在其估計使用年限內分攤如下：
| | | | | | | | |
| 資產分類 | | 預計使用壽命 |
| | |
| 土地改良 | | 15至20年份 |
| 建築物和改善措施 | | 10至40年份 |
| 租賃權改進 | | 剩餘租賃期或改善工程使用年限較短 |
| 機器和設備 | | 3至8年份 |
| 辦公傢俱和設備 | | 3至7年份 |
| 計算機硬件和軟件 | | 3至7年份 |
我們利用收購和建造需要相當長時間才能投入使用的重要資產的利息。資本化利息計入已完成資產的成本，並在資產的預計使用年限內折舊。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的幾年中，資本化的利息金額並不重要。
我們根據三個不同的開發階段，對與開發或獲取指定用於內部使用的軟件相關的某些成本進行資本化。在應用程序開發階段產生的合格成本，主要包括內部工資和直接附帶福利以及外部直接項目成本，包括勞動力和差旅，按資產的估計使用年限以直線方式資本化和攤銷。在項目前期、實施後和運營階段發生的費用計入已發生的費用。這些費用主要用於確定業績要求、數據轉換和培訓。為向我們的客户提供託管服務而開發的軟件已指定為內部使用。
財產和設備淨額由下列部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
| 土地和改善措施 | | $ | 22,221 | | | $ | 22,642 | |
| 建築物和改善措施 | | 356,049 | | | 329,091 | |
| 租賃權改進 | | 107,251 | | | 93,248 | |
| 機器和設備 | | 404,963 | | | 382,753 | |
| 辦公傢俱和設備 | | 71,625 | | | 69,090 | |
| 計算機硬件和軟件 | | 295,969 | | | 276,895 | |
| 在建工程 | | 97,310 | | | 62,339 | |
| | 1,355,388 | | | 1,236,058 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | | 705,914 | | | 648,391 | |
| 財產和設備合計(淨額) | | $ | 649,474 | | | $ | 587,667 | |
以下是財產和設備的折舊和攤銷、內部使用的資本化計算機軟件、反映在應付賬款和應計費用中的未付財產和設備以及從庫存轉移到財產和設備的租金和試劑租賃方案文書：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 折舊及攤銷費用 | | $ | 96,746 | | | $ | 92,376 | | | $ | 86,095 | |
| 為內部使用而開發的大寫計算機軟件 | | $ | 20,329 | | | $ | 14,753 | | | $ | 18,472 | |
| 未付財產和設備，反映在應付賬款和應計負債中 | | $ | 18,334 | | | $ | 19,326 | | | $ | 13,343 | |
| 租賃和運營型試劑租賃計劃儀器從庫存轉移到財產和設備(注3) | | $ | 17,407 | | | $ | 11,628 | | | $ | 9,645 | |
我們有不是截至2022年12月31日或2020年12月31日止年度的重大減值。我們有$的減值5.1截至2021年12月31日的年度，與某些地區租賃資產的減記有關。
注 10. 其他流動和長期資產
其他流動資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
| 客户獲取成本 | | $ | 50,776 | | | $ | 48,942 | |
| 應收税金 | | 48,430 | | | 19,464 | |
合同資產，淨額 (1) | | 41,854 | | | 37,772 | |
| 預付費用 | | 41,742 | | | 41,997 | |
| 交叉貨幣互換合約 | | 8,135 | | | — | |
| 遞延銷售佣金 | | 6,472 | | | 6,475 | |
| 外幣兑換合約 | | 5,185 | | | 6,512 | |
| 其他 | | 17,895 | | | 12,661 | |
| 其他流動資產 | | $ | 220,489 | | | $ | 173,823 | |
(1)合同資產淨額是扣除信貸損失準備後的淨額。請參閲“附註6.信貸損失”。
其他長期資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
合同資產，淨額 (1) | | $ | 148,971 | | | $ | 122,160 | |
| 客户獲取成本 | | 107,205 | | | 109,392 | |
| 遞延所得税 | | 55,215 | | | 24,784 | |
| 股權投資 | | 30,250 | | | 5,250 | |
| 對長期產品供應安排的投資 | | 25,250 | | | 13,348 | |
| 遞延銷售佣金 | | 12,718 | | | 13,019 | |
| 應收税金 | | 717 | | | 1,806 | |
| 其他 | | 37,403 | | | 40,641 | |
| 其他長期資產 | | $ | 417,729 | | | $ | 330,400 | |
(1)合同資產淨額是扣除信貸損失準備後的淨額。請參閲“附註6.信貸損失.”
注 11. 商譽和無形資產淨額
被收購企業的很大一部分收購價格通常被分配給無形資產。商譽以外的無形資產最初按公允價值計價。如同一資產在活躍市場的報價於計量日未能隨時獲得，則無形資產的公允價值乃根據貼現現金流量使用市場參與者假設估計，而市場參與者假設並非IDEXX特有的假設。選擇適當的估值方法和估計貼現現金流需要對未來現金流的時間和金額、風險、適當的貼現率和無形資產的使用年限做出重大假設。如屬重大事項，吾等通常會利用獨立估值專家提供意見及協助釐定與業務收購有關而收購的已確認無形資產的公允價值，併為該等無形資產釐定適當的攤銷方法及期間。商譽最初按企業合併的收購價格超過已確認收購淨資產公允價值的部分進行估值，並代表因收購的其他資產而產生的未來經濟利益，這些資產不能單獨確認和確認。
我們的業務合併經常包括需要根據既定目標的實現支付額外對價的或有對價安排，最常見的是與合併後客户羣的客户保留率或收入增長有關。我們評估或有對價，以確定是否應在收購日按其公允價值確認。或有對價產生的負債在每個報告日期按公允價值重新計量，直至或有事項得到解決，如果估計在計量期後發生變化，公允價值的變化將在收益中確認。在2021年第四季度，我們將ezyVet的或有付款的公允價值增加了$2.0百萬美元。於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度內，或有對價的公允價值變動及結算時產生的差額並不重大。
我們每年在報告單位層面、第四季度以及任何事件或情況表明可能存在減值的情況下評估減值商譽。在評估商譽減值時，我們可以選擇首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，以此作為決定是否需要進行商譽減值測試的基礎。更可能的閾值被定義為具有超過50%的可能性。如吾等在評估整體事件或情況後，認為報告單位的公允價值極有可能少於其賬面值，吾等將評估所有報告單位的公允價值，並將報告單位的公允價值與其賬面值進行比較，以確定賬面值是否超過其公允價值，以及是否應確認商譽減值損失。相反，我們可以選擇繞過任何報告單位在任何期間的定性評估，直接評估我們所有報告單位的公允價值，並將報告單位的公允價值與賬面價值進行比較，以確定是否存在任何減值。這樣做並不妨礙我們在隨後的任何時期進行定性評估。
在2022年第四季度，我們對商譽減值進行了定性評估，得出的結論是，我們任何報告單位的公允價值都不太可能低於其賬面價值，包括商譽。如果報告單位沒有通過定性評估，報告單位的賬面價值(包括商譽)將與公允價值進行比較，如果報告單位的賬面價值超過公允價值，則商譽被視為減值。商譽的賬面價值超過其公允價值的任何部分將被確認為減值損失。不是在截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度內確認商譽減值，以及不是累計減值損失入賬。
當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，我們會評估商譽以外的無形資產的變現能力。如果啟動減值審核，我們將根據資產組主要資產剩餘使用年限的估計未貼現未來現金流量評估除商譽以外的無形資產的賬面價值，並將該價值與資產組的賬面價值進行比較。資產組是與無形資產相關的可識別現金流在很大程度上獨立的最低水平。使用的現金流包含我們的最佳估計，使用了當時適當和慣常的假設和預測。如果資產組的賬面淨值超過相關的估計未貼現未來現金流量，將無形資產調整為其公允價值的減值虧損將作為非現金費用計入收益。如有需要，我們將使用無形資產將產生的估計未來現金流量的現值來計算無形資產的公允價值，並應用經風險調整的貼現率。我們有不是在截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度內，我們的無形資產減值。截至2021年12月31日止年度的減值金額並不重大。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的商譽賬面值變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | CAG | | 水 | | LPD | | 其他 | | 合併合計 |
| 截至2019年12月31日的餘額 | | $ | 207,350 | | | $ | 11,611 | | | $ | 14,232 | | | $ | 6,531 | | | $ | 239,724 | |
| 企業合併 | | 220 | | | — | | | — | | | — | | | 220 | |
| 收購調整 | | (1,900) | | | — | | | — | | | — | | | (1,900) | |
| 外幣匯率變動的影響 | | 4,724 | | | 412 | | | 167 | | | — | | | 5,303 | |
| 2020年12月31日的餘額 | | $ | 210,394 | | | $ | 12,023 | | | $ | 14,399 | | | $ | 6,531 | | | $ | 243,347 | |
| 企業合併 | | 120,346 | | | — | | | — | | | — | | | 120,346 | |
| 外幣匯率變動的影響 | | (3,569) | | | (84) | | | (695) | | | — | | | (4,348) | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 327,171 | | | $ | 11,939 | | | $ | 13,704 | | | $ | 6,531 | | | $ | 359,345 | |
| 企業合併 | | 1,641 | | | 6,857 | | | — | | | — | | | 8,498 | |
| 外幣匯率變動的影響 | | (5,330) | | | (897) | | | 179 | | | — | | | (6,048) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 323,482 | | | $ | 17,899 | | | $ | 13,883 | | | $ | 6,531 | | | $ | 361,795 | |
有關在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內與收購業務和其他資產相關確認的商譽和其他無形資產的信息，請參閲“附註4.收購、資產購買和投資”。
我們主要使用直線法進行攤銷，將無形資產在其估計使用年限內的分配金額計入收入，具體如下：
| | | | | | | | |
| 資產分類 | | 預計使用壽命 |
| | |
與客户相關的無形資產(1) | | 3至17年份 |
產品權利(2) | | 5至15年份 |
| 競業禁止協議 | | 3至5年份 |
商譽以外的無形資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| | | | | | | | | | | | |
與客户相關的無形資產(1) | | $ | 104,111 | | | $ | 30,952 | | | $ | 73,159 | | | $ | 121,936 | | | $ | 38,349 | | | $ | 83,587 | |
產品權利(2) | | 30,176 | | | 8,039 | | | 22,137 | | | 17,350 | | | 5,332 | | | 12,018 | |
| 競業禁止協議 | | 4,432 | | | 2,056 | | | 2,376 | | | 4,257 | | | 827 | | | 3,430 | |
| | $ | 138,719 | | | $ | 41,047 | | | $ | 97,672 | | | $ | 143,543 | | | $ | 44,508 | | | $ | 99,035 | |
上表不包括列報期間的全額攤銷無形資產。
(1)與客户相關的無形資產由從第三方獲得的客户名單和客户關係組成。
(2)產品權利包括從第三方獲得的某些技術、知識產權、許可證和商號。
商譽以外的無形資產攤銷費用為#美元。15.0百萬，$12.1百萬美元，以及$9.8分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
截至2022年12月31日，與無形資產相關的攤銷費用總額估計在今後五年及以後每年如下：
| | | | | |
| (單位：千) | 攤銷費用 |
| |
| 2023 | $ | 13,841 | |
| 2024 | 12,707 | |
| 2025 | 12,029 | |
| 2026 | 11,767 | |
| 2027 | 10,426 | |
| 此後 | 36,902 | |
| $ | 97,672 | |
注 12. 應計負債和其他長期負債
應計負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
| 應計費用 | | $ | 149,446 | | | $ | 133,978 | |
| 應計僱員薪酬及相關費用 | | 142,994 | | | 182,926 | |
| 應計客户獎勵和退款義務 | | 72,250 | | | 79,469 | |
| 應計税 | | 48,547 | | | 42,605 | |
| 流動租賃負債 | | 20,425 | | | 19,931 | |
| 應計負債 | | $ | 433,662 | | | $ | 458,909 | |
其他長期負債包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
| 應計税 | | $ | 49,142 | | | $ | 56,466 | |
| 其他應計長期費用 | | 18,445 | | | 14,475 | |
| 其他長期負債 | | $ | 67,587 | | | $ | 70,941 | |
NOTE 13. 債務
信貸安排
2022年10月20日，我們與IDEXX分銷公司、IDEXX運營公司、OPTI醫療系統公司、IDEXX實驗室加拿大公司、IDEXX B.V.、IDEXX實驗室B.V.和IDEXX實驗室有限公司各一家全資子公司(無論是直接或間接持有的)(統稱為“借款人”)，與該特定現有信貸協議(定義如下)的貸款方、作為行政代理(“代理”)的摩根大通銀行以及其他各方訂立了第1號修正案(“修正案”)，關於日期為2021年12月9日的第四次修訂和重述的信貸協議，涉及五年制本金為#美元的無擔保循環信貸安排1.0在借款人、貸款人、代理人、摩根大通銀行多倫多分行(多倫多分行，作為多倫多代理行)和其他當事人之間簽訂的“現有信貸協議”(“現有信貸協議”，經修訂，“信貸協議”)。
修正案修訂現行信貸協議，以(I)規定吾等自2022年10月20日起借入本金總額為$的遞增定期貸款。250(Ii)將所有以倫敦銀行同業拆息為基準的利率釐定的現有借款，轉換為以SOFR為基準的利率釐定的借款；(Iii)讓吾等有權根據信貸協議獲得增加的定期貸款及/或循環信貸承諾，本金總額最高可達#元250100萬美元，這將意味着最高可達$1.5在借款人獲得現有或新貸款人的承諾並滿足信貸協議規定的其他條件的情況下，(Iv)增加與上述條款相關的若干實施機制。
於2022年10月20日，根據信貸協議的條款，該協議項下的定期貸款人作為借款人向吾等提供本金總額為#美元的增量定期貸款250百萬美元(“定期貸款”)。定期貸款將於2025年10月20日到期。定期貸款所得款項淨額用於償還根據現有信貸協議以前發生的左輪手槍借款。定期貸款須遵守與先前根據現行信貸協議而發生的借款相同的正面和負面契諾及違約事件。定期貸款的適用利率與我們的信用額度一致，並按年利率計算，等於(由我們選擇)(1)最優惠利率加保證金，範圍為0.0%至0.375%基於我們的綜合槓桿率，(2)調整後的定期SOFR利率，外加0.10%，外加一個範圍為0.875%至1.375%基於我們的綜合槓桿率，或(3)調整後的每日簡單SOFR利率，加上0.10%，外加一個範圍為0.875%至1.375%基於我們的綜合槓桿率。增量定期貸款的發行成本並不重要。
儘管循環信貸額度直到2026年12月9日才到期，定期貸款直到2025年10月20日才到期，但根據信貸安排條款，所有個人借款的利率基於現行的最優惠利率或SOFR利率(由借款人選擇)，其規定的期限為1和180幾天。在每個期限結束時，債務要麼償還，要麼滾轉到新的借款中，或者被基於特定基準利率的借款取代(然後按月支付利息)。信貸安排包含一項主觀的重大不利事件通知條款，允許債券持有人在我們未能及時向銀團發出書面通知的情況下收回信貸安排下的貸款。根據所述條款和主觀重大不利事件條款的存在，這項信貸安排反映在我們綜合資產負債表的流動負債部分。
在2022年12月31日，我們有1美元329在我們的信用額度上未償還的百萬美元和250百萬美元定期貸款，總額為$579在我們的信貸安排下，未償還借款百萬，加權平均實際利率為5.1%。截至2022年12月31日止年度的加權平均借款利率為3.1%。在2021年12月31日，我們有1美元73.5在我們的信貸安排下，有百萬未償還借款。信貸安排下的可用資金由於簽發信用證而進一步減少，信用證主要是與我們工人的
補償政策，金額為$1.5在截至2022年12月31日的一年中，1.4在截至2021年12月31日的一年中，
信貸安排下的債務可在信貸安排下的違約事件發生時加速履行，其中包括常規違約事件，包括付款違約、履行肯定、消極和金融契諾的違約、陳述或擔保的不準確、與破產和無力償債相關的違約、與判決有關的違約、與1974年《僱員退休收入保障法》下的僱員養老金福利計劃有關的某些事件、未能支付特定債務、特定債務的交叉加速以及控制權變更違約。信貸安排包括對這類融資慣用的肯定、否定和金融契約。負面契約包括對留置權的限制、公司子公司的負債、根本性變化、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。唯一的財務契約是綜合槓桿率測試，它要求我們的債務與未計利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬的比率不得超過信貸安排條款下的綜合槓桿率。3.5-比1。在2022年12月31日，我們遵守了信貸安排的契約。
高級附註
以下為截至2022年12月31日以私募方式發行及發售的所有未償還無抵押優先票據(統稱為“優先票據”)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (本金(以千為單位)) |
| | | | | | | | | | |
| 發行日期 | | 到期日 | | 系列 | | 本金金額 | | 票面利率 | | 高級票據協議 |
| | | | | | | | | | |
| 12/11/2013 | | 12/11/2023 | | 2023年A系列票據 | | $ | 75,000 | | | 3.94 | % | | 紐約人壽2013年票據協議 |
| 12/11/2013 | | 12/11/2025 | | 2025年B系列票據 | | $ | 75,000 | | | 4.04 | % | | 紐約人壽2013年票據協議 |
| 9/4/2014 | | 9/4/2026 | | 2026年高級債券 | | $ | 75,000 | | | 3.72 | % | | 紐約人壽2014年票據協議 |
| 7/21/2014 | | 7/21/2024 | | 2024年B系列票據 | | $ | 75,000 | | | 3.76 | % | | 保誠2015年修訂協議 |
| 6/18/2015 | | 6/18/2025 | | 2025年C系列票據 | | € | 88,857 | | | 1.785 | % | | 保誠2015年修訂協議 |
| 2/12/2015 | | 2/12/2027 | | 2027年B系列票據 | | $ | 75,000 | | | 3.72 | % | | 大都會人壽2014年票據協議 |
| 3/14/2019 | | 3/14/2029 | | 2029年C系列票據 | | $ | 100,000 | | | 4.19 | % | | 大都會人壽2014年票據協議 |
| 4/2/2020 | | 4/2/2030 | | 大都會人壽2030系列D期債券 | | $ | 125,000 | | | 2.50 | % | | 大都會人壽2014年票據協議 |
| 4/14/2020 | | 4/14/2030 | | 保誠2030系列D債券 | | $ | 75,000 | | | 2.50 | % | | 保誠2015年修訂協議 |
以下敍述代表了我們的高級筆記活動：
紐約人壽2013和2014年票據協議，包括修正案
2013年12月，我們通過私募發行和出售了本金總額為$150百萬無擔保優先票據，包括$75百萬美元3.942023年12月11日到期的A系列高級債券百分比(“2023年A系列債券”)及$75百萬美元4.04於2025年12月11日到期的B系列高級債券(“2025年B系列債券”)是根據本公司、紐約人壽保險公司及列名的認可機構購買者之間的債券購買協議(於2020年4月10日修訂，“紐約人壽2013債券協議”)而到期的。
2014年9月，我們通過私募發行和出售了本金總額為$75百萬美元的無擔保3.722026年9月4日到期的優先票據(“2026年優先票據”)，根據日期為2014年7月22日的票據購買協議，由本公司、紐約人壽保險公司及名列其中的認可機構購買者(經2020年4月10日修訂，“紐約人壽2014票據協議”修訂)。
於2020年4月10日，我們修訂了NY Life 2013票據協議及NY Life 2014票據協議，加入二修訂與紐約人壽保險公司及其他訂約方訂立的票據購買協議，修訂2013年紐約人壽協議及2014年紐約人壽票據協議中若干已界定的條款、附表及契約籃子，以創造額外的經營靈活性，尤其是使該等條文與我們在其他債務工具中大致同時作出的類似修改保持一致。
保誠2015年修訂協議，包括修正案
2014年7月，我們通過私募發行和出售了本金總額為$125百萬無擔保優先票據，包括$50百萬美元3.322021年7月21日到期的A系列高級債券百分比(“2021年A系列債券”)及$75百萬美元3.762024年7月21日到期的B系列高級債券(“2024年B系列債券”)，根據本公司、保誠投資管理公司(“保誠”)及其中所指名的認可機構買家訂立的債券購買及私人貨架協議(“保誠2014年債券協議”)。這一美元50百萬3.32%系列A高級票據已於2021年7月21日到期全額償還。
於二零一五年六月，吾等與本公司、保誠及其中所指名的認可機構買家訂立經修訂及重訂的多幣種票據購買及私人貨架協議(“經修訂保誠2015年經修訂協議”)，以修訂及重述保誠2014年票據協議。根據原保誠2015年修訂協議，我們通過定向增發發行和出售本金總額為歐元88.9百萬美元的無擔保1.7852025年6月18日到期的C系列高級債券(“2025年C系列債券”)。
於2019年5月9日，吾等與保誠及其他訂約方訂立《票據購買及私人貨架協議修正案》(“保誠第一修正案”)，修訂原經保誠2015年修訂協議中的若干申報條款。
2020年4月10日，我們簽訂了《保誠2015年經修訂協議第二修正案》(以下簡稱《保誠第二修正案》)，目的是(I)將設施規模增加至$425(2)將貸款發放期限延長至2023年4月10日；(3)進行各種執行和行政改革，以促進752020年4月14日發行百萬張紙幣，(Iv)允許根據該機制發行的可用金額相當於$425(V)修訂經保誠第一修正案修訂的原保誠2015年經修訂協議中若干經界定的條款、附表及契約籃子，以創造額外的營運靈活性，尤其是使該等撥備與我們在其他債務融資中大致同時作出的類似修訂保持一致。我們將經《保誠第一修正案》和《保誠第二修正案》修訂的《保誠2015年協議》稱為《保誠2015年修訂協議》。
2020年4月14日，我們向保誠和其他買家發行並出售了美元75根據保誠第二修正案，我們的無抵押優先票據(“保誠2030系列D票據”)達100萬張。保誠2030系列D票據的全部未償還餘額將於2030年4月14日到期應付，保誠2030系列D票據的利息利率為2.50年利率。我們將從保誠2030系列D債券獲得的收益用於一般企業用途。
大都會人壽2014年票據協議，包括修正案
本公司與大都會人壽保險公司(“大都會人壽保險公司”)及名列其中的認可機構買家訂立了一份日期為2014年12月19日的多幣種票據購買及私人貨架協議(“大都會人壽2014票據協議”)，據此，吾等同意發行及出售本金總額為$150百萬無擔保優先票據，包括$75上百萬的我們3.25%系列A高級票據具有七年制期限(“2022年A系列票據”)，和$75上百萬的我們3.72B系列高級票據的百分比十二年(“2027年B系列票據”)。這些票據的發行、出售和購買發生在2015年2月。我們發行的2022年A系列債券本金總額為$752022年2月12日支付了100萬美元。
2019年3月14日，我們修改了原大都會人壽2014年票據協議。根據經修訂的大都會人壽2014年票據協議，本公司以私募方式發行及出售本金總額為$100百萬無擔保優先票據4.19年利率，2029年3月14日到期(“2029年C系列債券”)。
於2020年3月23日，我們簽訂了原大都會人壽2014年票據協議的第二修正案(“大都會人壽第二修正案”)，以(I)將設施規模由$150百萬至美元300(2)將貸款發放期限延長至2022年12月20日；(3)進行各種執行和行政改革，以促進1252020年4月2日發行百萬張紙幣，以及(Iv)允許根據該安排可發行的金額相當於$300百萬美元，減去2029年C系列債券和大都會人壽2030年D系列債券的未償還金額。
2020年4月2日，我們向大都會人壽和其他買家發行並出售了$125根據大都會人壽第二修正案，我們的無抵押優先票據(“大都會人壽2030系列D票據”)發行百萬美元。的全部未償還本金餘額
大都會人壽2030系列D系列債券將於2030年4月2日到期應付，大都會人壽2030系列D系列債券的利息利率為2.50年利率。我們將從大都會人壽2030系列D債券獲得的收益用於一般企業用途。
經修訂的大都會人壽2014年協議原文稱為“大都會人壽2014年協議”，連同紐約人壽2013年票據協議、紐約人壽2014年票據協議及保誠2015年經修訂票據協議，統稱為“高級票據協議”。
高級票據協議
高級票據協議包含這類協議慣用的肯定、否定和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、子公司的負債、優先負債、根本變化、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議以及違反法律和法規的行為。唯一的財務契約是綜合槓桿率測試，它要求我們的債務與利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬前收益的比率，如高級票據協議中所定義的，不超過3.5-比1。截至2022年12月31日，我們遵守了高級票據協議的公約。
如吾等選擇預付優先票據，該等預付總額將包括適用的高級票據協議所界定的適用補足金額。此外，倘若本公司控制權發生變動或出售本公司若干資產，而該等資產的收益並未再投資(如高級票據協議所界定)，吾等可能須預付全部或部分優先票據。高級票據協議下的債務可在適用的高級票據協議下發生違約事件時加速履行，每個違約事件包括常規違約事件，包括付款違約、履行肯定、消極和金融契諾的違約、陳述或擔保的不準確、與破產和無力償債相關的違約、與判決有關的違約、與1974年《僱員退休收入保障法》下的僱員養老金福利計劃有關的某些事件、未能支付特定債務以及特定債務的交叉加速。我們將發行及發售高級債券所得款項淨額用作一般公司用途。
截至2022年12月31日的長期債務的年度本金支付如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | |
| 截至12月31日止的年度， | | 金額 |
| | |
| 2023 | | $ | 75,000 | |
| 2024 | | 75,000 | |
| 2025 | | 169,775 | |
| 2026 | | 75,000 | |
| 2027 | | 75,000 | |
| 此後 | | 300,000 | |
| | $ | 769,775 | |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，所有債務(包括我們的信貸安排)的利息總額為$39.5百萬，$30.5百萬美元，以及$32.4分別為100萬美元。
注14. 所得税
所得税撥備是採用所得税會計的資產負債法確定的。根據這一方法，遞延税項代表資產和負債的賬面和税務處理之間的暫時性差異以及可實現的結轉的估計未來税收影響。我們記錄了一筆估值準備金，以將我們的遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。在評估是否有需要設立估值免税額時，我們會考慮未來的應課税入息和持續審慎而可行的税務籌劃策略。如果我們確定我們未來能夠實現我們的遞延税項資產超過淨記錄金額，減少估值撥備將增加作出該決定的期間的收入。同樣，如果我們確定我們未來將無法實現我們的全部或部分遞延税項淨資產，遞延税項資產的減少將計入作出該決定的期間的收入。
對於不符合權威性所得税會計指引規定的更有可能達到的標準的不確定税收頭寸，我們記錄了負債。我們只記錄那些我們認為會更多的職位的税收優惠
很可能不會持續下去。未確認的税收優惠是指在納税申報單中採取或預期採取的税收立場與會計目的確認的利益之間的差異。我們將不確定的税收頭寸歸類為長期負債。
在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時，需要做出重大判斷，我們的所得税申報文件定期接受税務機關的審計。任何與記錄金額不同的審計結果將增加或減少我們認為可能進行此類調整的期間的收入。與少繳所得税有關的利息、費用和罰金計入所得税支出。
扣除所得税前的收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 國內 | | $ | 684,661 | | | $ | 689,994 | | | $ | 483,694 | |
| 國際 | | 175,311 | | | 212,660 | | | 178,291 | |
| | $ | 859,972 | | | $ | 902,654 | | | $ | 661,985 | |
所得税撥備(福利)包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前 | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 150,099 | | | $ | 112,811 | | | $ | 72,921 | |
| 狀態 | | 30,529 | | | 19,147 | | | 17,346 | |
| 國際 | | 35,138 | | | 29,288 | | | 26,301 | |
| | 215,766 | | | 161,246 | | | 116,568 | |
| 延期 | | | | | | |
| 聯邦制 | | (31,663) | | | (7,019) | | | (14,126) | |
| 狀態 | | (5,735) | | | (503) | | | (2,863) | |
| 國際 | | 2,515 | | | 4,086 | | | (19,725) | |
| | (34,883) | | | (3,436) | | | (36,714) | |
| | $ | 180,883 | | | $ | 157,810 | | | $ | 79,854 | |
所得税準備金與適用法定聯邦所得税税率計算的金額不同，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 美國聯邦法定利率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除聯邦税收優惠後的州所得税 | | 2.3 | | | 2.1 | | | 2.4 | |
| 對國際收入徵税 | | 0.6 | | | (0.8) | | | (1.0) | |
| 國外取得的無形收入 | | (1.7) | | | (1.2) | | | (1.1) | |
| 基於股份的和解補償 | | (1.5) | | | (3.6) | | | (5.9) | |
| 研發信貸 | | (1.1) | | | (0.7) | | | (0.8) | |
| 瑞士税制改革的影響 | | — | | | — | | | (3.3) | |
| 其他，淨額 | | 1.4 | | | 0.7 | | | 0.8 | |
| 實際税率 | | 21.0 | % | | 17.5 | % | | 12.1 | % |
我們的有效所得税税率是21.0截至2022年12月31日止年度的17.5截至2021年12月31日止年度的截至2022年12月31日的一年，我們的有效所得税税率較高，主要是由於與基於股份的薪酬相關的税收優惠減少以及國際收入的税收增加。
截至2022年、2021年和2020年12月31日的期間，已繳納的所得税，扣除已收到的退款，為#美元239.8百萬，$161.7百萬美元，以及$110.7分別為100萬美元。
在2022年1月1日之前，我們從荷蘭的一項税收裁決中獲得了好處，該裁決記錄了我們對先前税法如何適用於我們的情況的相互理解。主要由於這項税收裁決，我們的淨收入是
高出$21.4百萬美元和美元14.2截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。這些税收裁決所帶來的好處反映在上表所列這些年對國際收入徵税所獲得的總體好處中。2021年12月21日，荷蘭通過立法，取消了2021年12月31日後開始的税收年度與這一税收裁決相關的税收優惠。
合併資產負債表所列遞延税項淨資產(負債)的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
| 資產 | | | | |
| 應計費用 | | $ | 38,457 | | | $ | 48,433 | |
| 應收賬款準備金 | | 2,447 | | | 2,131 | |
| 遞延收入 | | 4,671 | | | 6,269 | |
| 庫存基礎差異 | | 9,062 | | | 6,553 | |
| 基於屬性的差異 | | 20,157 | | | 16,132 | |
| 無形資產基礎差異 | | 44,196 | | | 46,606 | |
| 基於股份的薪酬 | | 11,324 | | | 10,740 | |
| 其他 | | 1,273 | | | 1,163 | |
| 淨營業虧損結轉 | | 8,956 | | | 8,570 | |
| 税收抵免結轉 | | 13,370 | | | 13,483 | |
| 外幣兑換合同和投資的未實現損失 | | 227 | | | 1,755 | |
| 研發支出差異 | | 29,997 | | | — | |
| 總資產 | | 184,137 | | | 161,835 | |
| 估值免税額 | | (39,726) | | | (39,280) | |
| 總資產，扣除估值津貼後的淨額 | | 144,411 | | | 122,555 | |
| | | | |
| 負債 | | | | |
| 客户獲取成本 | | (37,223) | | | (37,265) | |
| 基於屬性的差異 | | (44,295) | | | (42,363) | |
| 無形資產基礎差異 | | (2,379) | | | (17,345) | |
| 其他 | | (8,958) | | | (5,662) | |
| 外幣兑換合約和投資的未實現收益 | | (4,491) | | | (4,071) | |
| 總負債 | | (97,346) | | | (106,706) | |
| 遞延税項淨資產 | | $ | 47,065 | | | $ | 15,849 | |
截至2022年12月31日，我們就某些與暫時性差異有關的遞延税項資產，包括無形資產基礎差額、營業淨虧損(“NOL”)及税項抵免結轉入賬，計入估值準備，因為該等資產很可能無法在結轉期內變現或使用。
下表彙總了遞延税項資產估值準備的變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 年初餘額 | | $ | 39,280 | | | $ | 40,262 | | | $ | 9,454 | |
| 對成本和費用的收費 | | 2,200 | | | 1,464 | | | 31,076 | |
| 核銷/現金付款 | | (1,537) | | | (1,182) | | | (34) | |
| 外幣折算 | | (217) | | | (1,264) | | | (234) | |
| 年終結餘 | | $ | 39,726 | | | $ | 39,280 | | | $ | 40,262 | |
截至2022年12月31日，我們在某些州和國際司法管轄區的NOL約為$34.1可用於抵消未來應納税所得額的百萬美元。這些NOL中的大多數將在2023年至2029年之間的不同日期到期，其餘的壽命不確定。
下表彙總了未確認税務頭寸的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 期初未確認税收優惠總額 | | $ | 21,789 | | | $ | 22,484 | | | $ | 26,841 | |
| 未確認的税務頭寸因上一期間的税收頭寸而增加(減少)的毛數 | | 342 | | | 443 | | | (1,755) | |
| 因本期採取的納税頭寸而導致的未確認納税頭寸的毛數增加 | | 3,197 | | | 2,414 | | | 4,199 | |
| 與税務機關結算有關的未確認税務頭寸減少 | | (1,544) | | | (537) | | | (6,446) | |
| 因適用的訴訟時效失效而導致的未確認税務頭寸的減少 | | (1,237) | | | (3,015) | | | (355) | |
| 未確認税收優惠總額，期末 | | $ | 22,547 | | | $ | 21,789 | | | $ | 22,484 | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的未確認税收優惠總額中，20.9百萬美元和美元22.2百萬美元分別包括未確認的税收頭寸，如果確認，將影響我們的實際税率。
在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，我們記錄了利息支出和罰款$1.3百萬，$1.1百萬美元，以及$1.3在我們的綜合損益表中，分別作為所得税費用。在2022年、2021年和2020年12月31日，我們擁有4.2百萬，$3.8百萬美元，以及$3.6在我們的綜合資產負債表中，預計利息支出和罰金分別為100萬美元。
在我們正常的業務過程中，税務機關會定期對我們的所得税申報進行審計。雖然我們認為我們已經為所有不確定的税收頭寸做了適當的撥備，但税務機關聲稱的金額可能比我們的應計頭寸更多或更少。因此，當我們因事實和情況的變化或相關問題得到解決或以其他方式解決而修訂我們的估計時，未來可能會記錄關於所得税事項的額外撥備或先前應計準備金的減少。我們目前正在多個司法管轄區接受税務審查。我們預計這些考試將在未來兩年內完成。除了極少數例外，我們在2015年前進行重大應税活動的任何司法管轄區不再接受所得税審查。
注15. 每股收益
每股基本收益是通過將股東應佔淨收益除以本年度已發行普通股和既有遞延股票單位的加權平均股數來計算的。稀釋每股收益的計算與基本每股收益的計算相似，不同之處在於，假設行使稀釋期權以及假設使用庫存股方法發行未歸屬限制性股票單位和未歸屬遞延股票單位時，分母會增加，除非影響是反攤薄的。庫存股方法假設，所得款項，包括行使員工股票期權所收到的現金和未歸屬股票補償獎勵的未確認補償費用總額，將用於按期內平均市場價格購買我們的普通股。已發行的既有遞延股票單位計入基本和稀釋後每股收益的已發行股票，因為我們普通股的相關股票可以無現金對價發行，我們發行的普通股的股票數量是固定的，發行不是或有的。有關遞延股票單位的更多信息，請參閲“附註5.基於股份的薪酬”。
以下是基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均流通股對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 基本每股收益的流通股： | | 83,623 | | | 85,200 | | | 85,342 | |
| | | | | | |
| 稀釋後每股收益的流通股： | | | | | | |
| 基本每股收益的流通股 | | 83,623 | | | 85,200 | | | 85,342 | |
| 基於股份的薪酬獎勵的稀釋效應 | | 977 | | | 1,372 | | | 1,380 | |
| | 84,600 | | | 86,572 | | | 86,722 | |
某些收購股票的獎勵和期權被排除在計算稀釋後每股收益的流通股之外，因為它們是反稀釋的。下表列出了有關這些反稀釋獎勵和選項的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 反稀釋期權相關股票的加權平均數量 | | 263 | | | 121 | | | 206 | |
| 反攤薄獎勵相關股份的加權平均數 | | 46 | | | — | | | — | |
注16. 承付款、或有事項和擔保
承付款
有關我們的租賃承諾的更多信息，請參閲“附註8.租賃”。
在正常業務過程中，我們訂立採購義務，其中包括購買可在合同上強制執行的商品或服務的協議和採購訂單，並具體説明所有重要條款，包括固定或最低數量、定價和大約購買時間。截至2022年12月31日，我們大約有232.42023年到期的購買債務為100萬美元。我們在2023年後的購買義務約為50.4百萬美元。我們購買債務的預期付款時間是根據當前信息估計的。付款的時間和實際支付的金額可能不同，這取決於收到貨物或服務的時間，或某些債務的商定金額的變化。
或有事件
我們可能會受到正常業務過程中可能出現的索賠的影響，包括與實際和威脅的訴訟及其他事項有關的索賠。當有可能進行未來支出，並且此類支出可以合理估計時，我們應計或有損失。然而，法律行動的結果不能肯定地預測，因此我們在這些或有事件中的實際損失可能超過我們的應計項目。除下述訴訟事項外，於2022年12月31日，我們與實際訴訟及威脅訴訟有關的應計項目並不重大。
我們是一起正在進行的訴訟案件的被告，該案件涉及涉嫌違反合同，因為根據一項到期的專利許可協議，我們在2004年至2017年期間少支付了使用費。原告主張索賠約#美元。50截至2020年6月30日，包括利息在內的100萬美元，聲稱在整個協議期限內，不正確的版税條款適用於某些許可產品和服務，並且與許可服務同時提供的非許可診斷服務也應支付版税。初審法院此前在這件事上做出了有利於原告的裁決。上訴法院推翻了初審法院的裁決，原告已向州最高法院申請複審。雖然我們認為這一指控沒有根據，並繼續針對原告的指控積極為自己辯護，但訴訟本質上是不可預測的，也不能保證我們會在這件事上獲勝。在2020年第三季度，我們建立了一項應計項目：27.5與這一正在進行的事項有關的百萬美元，這是我們已確定為可能和可估量的或有損失的金額。自設立以來，我們沒有對這一應計項目進行任何調整。解決這一問題的實際成本可能高於或低於我們積累的金額。
我們不時收到通知，聲稱我們的產品侵犯了第三方專有權，儘管我們不知道有任何與此類索賠有關的未決訴訟。專利訴訟經常是複雜和昂貴的，專利訴訟的結果可能很難預測。不能保證我們會在可能對我們提起的任何侵權訴訟中獲勝。如果我們在任何此類訴訟中敗訴，我們可能會被停止銷售某些產品和/或我們可能會因訴訟而被要求支付損害賠償金。
擔保
我們在正常業務過程中與第三方訂立協議，根據這些協議，我們有義務就各種風險和損失賠償該等第三方。此類賠償的確切條款因協議的性質而異。在許多情況下，我們限制我們的賠償義務的最大數額，但在某些情況下，這些義務在理論上可能是無限的。吾等並無因履行任何此等賠償責任而招致重大開支，而根據吾等對所涉風險性質的分析，吾等相信根據該等協議可能獲得賠償的公允價值微乎其微。因此，我們記錄了不是這些債務在2022年12月31日和2021年12月31日的負債。
在收購一家企業時，我們有時會對收購日期之前發生的某些事件或事件承擔責任。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們沒有任何重大的收購前負債記錄。
NOTE 17. 細分市場報告
我們主要通過三業務細分：同伴動物集團(“CAG”)、水質產品(“水”)和牲畜、家禽和乳製品(“LPD”)。CAG為獸醫和生物醫學研究社區提供產品和服務，主要與診斷和信息管理有關。水為檢測和量化水中的各種微生物參數提供了創新的測試解決方案。LPD提供診斷測試、服務和相關儀器，用於管理牲畜和家禽的健康狀態，提高生產者的效率，並確保牛奶的質量和安全。我們的其他經營部門將我們的人類醫療診斷業務(“OPTI醫療”)與我們的外發許可安排結合在一起，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。Opti Medical開發、製造和分銷人類醫療診斷產品，並提供人類醫療診斷服務。
經營部門被定義為企業的組成部分，其單獨的財務信息可由首席運營決策者(“CODM”)或決策小組定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。我們的CODM是我們的首席執行官。我們可報告的細分市場包括：CAG、Water、LPD等。不將資產分配給分部用於內部報告目的。
部門間收入不包括在下表中，在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內並不重要。
以下是各個細分市場的性能摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至12月31日止年度， |
| | CAG | | 水 | | LPD | | 其他 | | 合併合計 |
| 2022 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 3,058,793 | | | $ | 155,720 | | | $ | 122,607 | | | $ | 30,204 | | | $ | 3,367,324 | |
| | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | $ | 800,949 | | | $ | 72,519 | | | $ | 19,809 | | | $ | 5,488 | | | $ | 898,765 | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | | | (38,793) | |
| 未計提所得税準備的收入 | | | | | | | | | | 859,972 | |
| 所得税撥備 | | | | | | | | | | 180,883 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | 679,089 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | | | | | | — | |
| IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益 | | | | | | | | | | $ | 679,089 | |
| | | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | $ | 101,254 | | | $ | 3,020 | | | $ | 3,797 | | | $ | 3,829 | | | $ | 111,900 | |
| | | | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 2,889,960 | | | $ | 146,505 | | | $ | 135,887 | | | $ | 43,008 | | | $ | 3,215,360 | |
| | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | $ | 824,022 | | | $ | 65,444 | | | $ | 28,636 | | | $ | 13,926 | | | $ | 932,028 | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | | | (29,374) | |
| 未計提所得税準備的收入 | | | | | | | | | | 902,654 | |
| 所得税撥備 | | | | | | | | | | 157,810 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | 744,844 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | | | | | | (1) | |
| IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益 | | | | | | | | | | $ | 744,845 | |
| | | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | $ | 94,202 | | | $ | 2,709 | | | $ | 3,908 | | | $ | 3,777 | | | $ | 104,596 | |
| | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 2,385,765 | | | $ | 128,625 | | | $ | 145,845 | | | $ | 46,420 | | | $ | 2,706,655 | |
| | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | $ | 574,887 | | | $ | 58,867 | | | $ | 40,008 | | | $ | 20,762 | | | $ | 694,524 | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | | | (32,539) | |
| 未計提所得税準備的收入 | | | | | | | | | | 661,985 | |
| 所得税撥備 | | | | | | | | | | 79,854 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | 582,131 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | | | | | | 355 | |
| IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益 | | | | | | | | | | $ | 581,776 | |
| | | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | $ | 84,697 | | | $ | 2,630 | | | $ | 4,070 | | | $ | 4,601 | | | $ | 95,998 | |
關於截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度按報告部門和主要產品和服務類別分列的收入摘要，請參閲“附註3.收入確認”。
由淨財產和設備組成的長期資產淨值容易受到地理風險的影響，因為它們通常難以在合理的時間段內在另一個地理區域內移動和有效利用，而且流動性相對較差。按主要地理區域分列的長期資產淨值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 美洲 | | | | |
| 美國 | | $ | 486,690 | | | $ | 436,003 | |
| 巴西 | | 25,949 | | | 17,043 | |
| 加拿大 | | 7,407 | | | 7,003 | |
| | 520,046 | | | 460,049 | |
| 歐洲、中東和非洲 | | | | |
| 德國 | | 55,726 | | | 60,451 | |
| 英國 | | 10,710 | | | 9,828 | |
| 荷蘭 | | 11,975 | | | 19,405 | |
| 法國 | | 1,507 | | | 1,884 | |
| 瑞士 | | 13,445 | | | 3,545 | |
| 其他 | | 3,054 | | | 3,821 | |
| | 96,417 | | | 98,934 | |
| 亞太地區 | | | | |
| 日本 | | 5,111 | | | 5,845 | |
| 澳大利亞 | | 20,243 | | | 14,584 | |
| 其他 | | 7,657 | | | 8,255 | |
| | 33,011 | | | 28,684 | |
| 總計 | | $ | 649,474 | | | $ | 587,667 | |
注18. 公允價值計量
美國公認會計原則將公允價值定義為在計量日期出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。美國公認會計原則要求一個實體在計量公允價值時，儘可能地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
我們有按公允價值按經常性基礎計量的某些金融資產和負債，按非經常性基礎按公允價值計量的某些非金融資產和負債，以及在我們的綜合資產負債表中未按公允價值計量但我們為其披露了公允價值的某些金融資產和負債。這些資產和負債的公允價值披露以三級層次為基礎，其定義如下：
| | | | | |
| 1級 | 該實體在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價。 |
| 2級 | 1級價格以外的可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的大部分期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。 |
| 3級 | 很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。 |
按公允價值計量的資產和負債按對公允價值計量重要的最低投入水平進行整體分類。我們對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要作出判斷，並考慮資產或負債特有的因素。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們沒有在公允價值等級的第1級和第2級之間進行任何轉移，或在第3級之間進行任何轉移。
我們的交叉貨幣掉期合約在隨附的綜合資產負債表中按公允價值經常性計量。我們使用截至每個資產負債表日收盤時的現行市場狀況來計量被歸類為衍生工具的交叉貨幣掉期合約的公允價值。然後，根據交易對手風險對此計算的乘積進行調整。
我們的外幣兑換合約在隨附的綜合資產負債表中按公允價值經常性計量。我們衡量歸類為衍生品的外幣兑換合約的公允價值。
採用收益法的工具，其基礎是現行市場遠期匯率減去合同利率乘以名義金額。然後，根據交易對手風險對此計算的乘積進行調整。
我們的無抵押循環信貸安排(“信貸安排”或“信貸額度”)和優先票據(“長期債務”)項下的未償還金額在隨附的綜合資產負債表中按賬面價值計量，儘管我們披露了這些金融工具的公允價值。我們採用收益法，根據剩餘年限與到期日相近的債務發行的當前市場利率，採用貼現現金流分析，並根據適用的信用風險進行調整，來確定我們信貸安排項下未償還金額和長期債務的公允價值。我們的信貸安排和長期債務是使用二級投入進行估值的。我們信貸安排的估計公允價值接近其賬面價值。截至2022年12月31日，我們長期債務的估計公允價值和賬面價值為$725.6百萬美元和美元769.8分別為100萬美元。截至2021年12月31日，我們長期債務的估計公允價值和賬面價值為$916.3百萬美元和美元850.7分別為100萬美元。
下表列出了我們的資產和負債，這些資產和負債是在公允價值層次中按公允價值按經常性基礎計量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 2022年12月31日的餘額 |
| | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
股票共同基金(2) | | $ | 385 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 385 | |
交叉貨幣互換(3) | | $ | — | | | $ | 9,262 | | | $ | — | | | $ | 9,262 | |
外幣兑換合約(3) | | $ | — | | | $ | 5,185 | | | $ | — | | | $ | 5,185 | |
| 負債 | | | | | | | | |
外幣兑換合約(3) | | $ | — | | | $ | 4,572 | | | $ | — | | | $ | 4,572 | |
遞延補償(4) | | $ | 385 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 385 | |
| 或有付款--收購 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 120 | | | $ | 120 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 2021年12月31日的餘額 |
| | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76 | |
股票共同基金(2) | | $ | 826 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 826 | |
| | | | | | | | |
交叉貨幣互換(3) | | $ | — | | | $ | 4,256 | | | $ | — | | | $ | 4,256 | |
外幣兑換合約(3) | | $ | — | | | $ | 6,512 | | | $ | — | | | $ | 6,512 | |
| 負債 | | | | | | | | |
外幣兑換合約(3) | | $ | — | | | $ | 601 | | | $ | — | | | $ | 601 | |
遞延補償(4) | | $ | 826 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 826 | |
| 或有付款--收購 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,230 | | | $ | 7,230 | |
(1)原始到期日不到90天的貨幣市場基金包括在現金和現金等價物中。截至2022年12月31日和2021年12月31日的現金和現金等價物餘額包括活期存款。
(2)股票型共同基金涉及一項遞延薪酬計劃，該計劃被假定為之前業務合併的一部分。這筆金額包括在其他長期資產中。有關遞延賠償負債的討論見下文腳註(4)。
(3)交叉貨幣互換及外幣兑換合約包括在其他流動資產、其他長期資產、應計負債或其他長期負債內，視乎損益狀況及預期結算日期而定。
(4)作為以前業務合併的一部分而假定的遞延補償計劃包括在應計負債和其他長期負債中。我們的遞延補償計劃的公允價值與上文腳註(2)中討論的基礎股票共同基金的表現掛鈎。
某些金融工具的估計公允價值，包括現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款，由於到期日較短，估計公允價值約為賬面價值。
或有對價
我們已將與收購相關的或有對價負債歸類於公允價值層次的第三級，因為公允價值是使用重大不可觀察投入確定的，其中包括未來收入的成就。或有對價包括在其他短期負債內。
我們在合併損益表中記錄或有對價的估計公允價值的變化。或有對價負債的變動按公允價值經常性使用不可觀察的投入(第3級)計量，並在2022年12月31日終了的年度內計量如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | 公允價值 |
| | |
| 截至2021年12月31日的或有對價 | | $ | 7,230 | |
| 支付或有對價 | | (7,110) | |
| 估計公允價值變動 | | — | |
| 截至2022年12月31日的或有對價 | | $ | 120 | |
在2022年第二季度，我們確定7.0與我們在2021年第二季度收購ezyVet相關的百萬或有對價將根據取得的收入成就賺取。這筆款項是在2022年第二季度和第三季度支付的。在2022年第三季度，我們還發放了一筆與單獨收購相關的或有付款，金額約為$0.1百萬美元。
NOTE 19. 套期保值工具
本附註內的披露旨在提供透明度，説明我們如何及為何使用衍生工具及非衍生工具(統稱“對衝工具”)、如何入賬該等工具及相關對衝項目，以及該等工具及相關對衝項目如何影響我們的財務狀況、經營業績及現金流。
我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些風險。我們目前使用對衝工具管理的主要風險是外匯兑換風險。我們亦可訂立利率互換協議，以儘量減低與我們的浮動利率信貸機制下的借貸有關的利率波動的影響。
我們的子公司簽訂外匯兑換合同，以管理與其預測的下一年公司間庫存採購和銷售相關的匯率風險。我們也可能不時簽訂其他外幣兑換合約、交叉貨幣互換或發行外幣債券，以儘量減少與特定資產負債表敞口相關的外幣波動的影響，包括對某些外國子公司的淨投資。
我們的外幣對衝活動的主要目的是防範與外幣交易相關的波動，包括以歐元、英鎊、日元、加元和澳元計價的交易。我們還利用自然對衝來減少我們的交易和承諾敞口。我們的公司政策規定了允許的對衝活動的範圍。我們與資金雄厚的跨國金融機構訂立外幣兑換合約，除風險管理外，並不持有或從事涉及衍生工具的交易。我們對這些合同的會計政策基於我們將此類工具指定為套期保值交易。
我們在資產負債表日按公允價值確認資產負債表上的所有對衝工具。不符合對衝會計處理資格的工具必須通過收益按公允價值記錄。要符合對衝會計處理的資格，現金流和淨投資對衝必須非常有效地抵消被對衝交易的預期未來現金流或公允價值的變化。如果該工具符合套期保值會計的資格，則套期保值工具的公允價值從該套期保值的有效部分的變動在扣除税項後的AOCI中遞延，並重新分類為被套期保值交易影響收益的同一期間或多個期間的收益。我們立即在收益中記錄套期保值工具在實現公允價值抵消性變化方面的無效程度。我們取消了對衝工具的指定
當被套期保值交易發生的可能性變得不太可能時的套期保值會計。對於解除指定的票據，從解除指定之日起至票據到期日止的損益在收益中確認。除牌時AOCI的任何收益或虧損將重新分類為對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益。請參閲“備註21。有關套期保值工具對截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度綜合收益表的影響的進一步資料，請參閲“累計其他全面收益”。
吾等與衍生工具交易的交易對手訂立主要淨額結算安排，容許若干未償還應收賬款及應付款項在發生違約時予以抵銷。我們的衍生品合約不要求任何一方提供現金抵押品。我們選擇在隨附的綜合資產負債表中按毛數列報我們的衍生資產和負債。所有與我們的外匯兑換合約相關的現金流量均歸類為經營性現金流量，這與被套期保值的標的項目的現金流量處理方式一致。
有關衍生工具公允價值的額外資料，請參閲“附註18.公允價值計量”及“附註21”。有關指定為現金流量對衝的衍生工具對綜合收益表的影響的額外資料，請參閲“累計其他全面收益”。
現金流對衝
我們已將我們的外幣兑換合約指定為現金流對衝，因為這些衍生工具可減低可歸因於外幣兑換的預測交易現金流的風險。除非另有説明，否則我們也已指定我們的衍生工具符合對衝會計處理的資格。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，我們沒有取消任何對衝會計處理工具的指定。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度收益中確認的與對衝無效相關的損益並不重要。截至2022年12月31日，預計將在未來12個月內從AOCI重新歸類為收益的扣除税後淨收益估計為#美元0.8如果匯率不從2022年12月31日的水平波動，則為100萬美元。
我們的目標是對衝大約75%至85以歐元、英鎊、加元、日元和澳元計價的公司間產品採購和銷售估計風險的%。我們還有與外國服務和新興市場相關的未對衝的外匯敞口，在這些市場對衝是不切實際的。我們主要使用期限在以下的外幣兑換合約24月份。每季度，我們簽訂合同，對衝本年度和下一年預期外幣交易的增量部分。因此，我們關於外幣匯率波動的風險和外幣兑換合同的名義價值可能會在一年中發生變化。美元是在我們所有的外幣兑換合同中買賣的貨幣。為對衝預計的公司間存貨購買和銷售而簽訂的外幣兑換合同名義金額總計為#美元。258.2百萬美元，以及$286.7分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
下表顯示了現金流量對衝會計對我們的綜合收益表和全面收益表的影響，並提供了有關衍生品税前損益的位置和金額的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
| 記錄現金流量對衝影響的財務報表行項目 | | 收入成本 | | $ | 1,362,986 | | | $ | 1,325,928 | | | $ | 1,135,615 | |
| 外匯合約 | | | | | | | | |
| 從累計的其他綜合收益中重新歸類為收入的損益金額 | | | | $ | 25,733 | | | $ | (7,121) | | | $ | 829 | |
淨投資對衝、歐元計價票據
2015年6月，我們通過私募發行和出售了本金總額為歐元的債券88.9百萬歐元計價1.7852025年6月18日到期的%C系列高級債券。我們已指定這些以歐元計價的票據作為我們對某些外國子公司的歐元淨投資的對衝，以減少由於歐元對美元的外幣匯率變化而導致的股東權益波動。由於這一指定，這些歐元計價票據的折算美元價值變化的收益和損失記錄在AOCI而不是收益中。我們錄得一美元的收益。4.5百萬美元，收益為$6.4100萬美元，虧損1美元。7.4分別在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，由於這一淨投資對衝，AOCI內的税後淨額為100萬英鎊。截至2022年12月31日記錄的相關累計未實現收益將不會在收益中重新分類，直到對衝外國業務的淨投資完全或基本上完全清算，或全部或部分對衝不再有資格進行對衝會計處理。有關這些歐元計價票據發行的進一步信息，請參閲本年度報告中的“附註13.債務”表格10-K。
淨投資對衝、交叉貨幣互換
我們已經簽訂了幾份交叉貨幣掉期合約，以對衝我們在海外業務中的淨投資，以抵消淨投資的外幣換算收益和損失。這些交叉貨幣掉期的到期日為2023年6月30日至2025年6月18日。當交叉貨幣互換合約到期時，我們將交付名義金額的歐元。90.0百萬美元，並將獲得大約$104.52023年6月30日從交易對手那裏獲得100萬歐元，我們將交付名義金額的歐元15.0百萬美元，並將獲得大約$17.52025年6月18日從交易對手那裏獲得100萬美元。交叉貨幣掉期合約的公允價值變動在AOCI中記錄，並將在出售或大幅清算外國子公司時重新分類為收益。我們錄得一美元的收益。3.8百萬美元，收益為$5.4100萬美元，虧損1美元。5.6分別在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，由於這些淨投資對衝，AOCI內部的税後淨額為100萬英鎊。我們將收到交易對手按固定利率支付的季度利息，直至交叉貨幣掉期到期。這一利率部分被排除在對衝有效性的評估之外，因此被確認為對衝工具有效期內利息支出的減少。我們確認了大約$2.8百萬美元和美元2.8分別為截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的利息支出減少，與不包括的部分相關的百萬美元。
合併資產負債表中指定為套期保值工具的公允價值
除非另有説明，套期保值工具的公允價值、其在綜合資產負債表上的分類以及根據主淨額結算安排應抵銷的金額由下列衍生工具組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | 套期保值資產 |
| | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具及非衍生工具 | | 資產負債表分類 | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 其他流動資產 | | $ | 5,185 | | | $ | 6,512 | |
| 交叉貨幣互換 | | 其他流動資產 | | 8,135 | | | — | |
| 交叉貨幣互換 | | 其他長期資產 | | 1,127 | | | 4,256 | |
| | | | | | |
| 在資產負債表上作為對衝工具列示的衍生工具總額 | | | | 14,447 | | | 10,768 | |
| 未在資產負債表上抵銷的須作主要淨額結算安排的總額 | | | | (3,210) | | | (601) | |
| 淨額 | | | | $ | 11,237 | | | $ | 10,167 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | 對衝負債 |
| | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具及非衍生工具 | | 資產負債表分類 | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 應計負債 | | $ | 4,572 | | | $ | 601 | |
| | | | | | |
| 在資產負債表上以現金流量對衝的形式列示的衍生工具總額 | | | | 4,572 | | | 601 | |
資產負債表上被指定為淨投資對衝的非衍生外幣債務(1) | | 長期債務 | | 94,775 | | | 100,711 | |
| 資產負債表上列示的全部對衝工具 | | 99,347 | | | 101,312 | |
| 未在資產負債表上抵銷的須作主要淨額結算安排的總額 | | | | (3,210) | | | (601) | |
| 淨額 | | | | $ | 96,137 | | | $ | 100,711 | |
(1)金額代表報告的我們外幣計價債務的賬面金額。有關我們長期債務的公允價值的信息，請參閲“附註18.公允價值計量”。
注20。 普通股回購
截至2022年12月31日，我們的董事會已授權回購P至73.0百萬磅根據公司的股份回購計劃，在公開市場或談判交易中出售我們的普通股。我們相信，回購我們的普通股是向我們的股東返還價值的有利手段，我們回購股票也是為了抵消我們基於股票的補償計劃的稀釋效應。我們普通股的回購可能會根據其他投資活動的水平和股價的不同而不同。截至2022年12月31日，大約有賴斯3.0百萬雷亞爾在此授權下，可回購愛寧股份。
我們主要通過在公開市場回購股票的方式獲得股票。然而，我們也收購員工交出的股份，以支付因歸屬受限股票單位和結算遞延股票單位而應繳納的最低法定預扣税，否則在本文中稱為員工交出。我們在授予某些限制性股票單位和行使某些股票期權時發行庫存股。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內發行的庫存股數量並不重要。
以下是我們公開市場普通股回購的摘要，按交易日期報告，以及通過員工自首獲得的股票：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，每股除外) | | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 在公開市場回購的股份 | | 1,963 | | | 1,283 | | | 721 | |
通過員工自首獲得的股份 適用於法定預繳税款 | | 21 | | | 29 | | | 58 | |
| 回購的股份總數 | | 1,984 | | | 1,312 | | | 779 | |
| | | | | | |
| 在公開市場回購股份的成本 | | $ | 810,942 | | | $ | 755,545 | | | $ | 179,623 | |
| 僱員自首的股份成本 | | 10,606 | | | 15,562 | | | 20,603 | |
| 股份總成本價 | | $ | 821,548 | | | $ | 771,107 | | | $ | 200,226 | |
| | | | | | |
| 每股平均成本-公開市場回購 | | $ | 413.12 | | | $ | 588.58 | | | $ | 249.20 | |
| 每股平均成本--員工自首 | | $ | 501.89 | | | $ | 548.08 | | | $ | 354.98 | |
| 每股平均成本-合計 | | $ | 414.06 | | | $ | 587.70 | | | $ | 257.08 | |
注21. 累計其他綜合收益
AOCI扣除税收後的變化包括以下幾點：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
| | | | 現金流對衝的未實現(虧損)收益，税後淨額 | | 淨投資套期保值未實現(虧損)收益，税後淨額 | | | | | | |
| (單位：千) | | 投資未實現(虧損)收益，税後淨額 | | 外幣兑換合約 | | 歐元面值鈔票 | | 交叉貨幣掉期 | | 固定福利計劃，税後淨額 | | 累計折算調整 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日的餘額 | | $ | (272) | | | $ | (9,934) | | | $ | (5,982) | | | $ | (2,159) | | | $ | — | | | $ | (35,268) | | | $ | (53,615) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 146 | | | 9,139 | | | 6,404 | | | 5,399 | | | — | | | (26,731) | | | (5,643) | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | — | | | 5,774 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,774 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | (126) | | | 4,979 | | | 422 | | | 3,240 | | | — | | | (61,999) | | | (53,484) | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | | (46) | | | 14,851 | | | 4,525 | | | 3,817 | | | (3,282) | | | (25,692) | | | (5,827) | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | — | | | (18,991) | | | — | | | — | | | 506 | | | — | | | (18,485) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | (172) | | | $ | 839 | | | $ | 4,947 | | | $ | 7,057 | | | $ | (2,776) | | | $ | (87,691) | | | $ | (77,796) | |
下表列出了從AOCI重新分類到淨收入的組成部分和金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 損益表中受影響的項目 | | 從AOCI重新分類的截至12月31日的年度的金額， |
| | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 收入成本 | | $ | 25,733 | | | $ | (7,121) | | | $ | 829 | |
| | 税收(費用)優惠 | | (6,742) | | | 1,347 | | | (158) | |
| | 税後淨收益(虧損) | | $ | 18,991 | | | $ | (5,774) | | | $ | 671 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定福利計劃 | | 收入成本和運營費用 | | $ | (605) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | 税收優惠 | | 99 | | | — | | | — | |
| | 税後淨虧損 | | $ | (506) | | | $ | — | | | $ | — | |
注22。 優先股
我們的董事會被授權在受法律規定的任何限制的情況下，不經股東進一步批准，不時發行最多500,000優先股股份，$1.00每股面值(“優先股”)，一個或多個系列。各該等優先股系列應擁有由董事會釐定的股份數目、指定、優先、投票權、資格及特別或相對權利或特權，包括(其中包括)股息權、投票權、贖回及償債準備、清算優先權、轉換權及優先購買權。確實有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的流通股優先股。
注23. IDEXX退休和獎勵儲蓄計劃
我們已經建立了IDEXX退休和獎勵儲蓄計劃(“401(K)計劃”)。有資格參加401(K)計劃的美國員工可以繳納工資的特定百分比。我們匹配這些捐款的一部分，不超過5參與者符合條件的薪酬的百分比。我們匹配了$28.3百萬，$25.8百萬美元，以及$23.4分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。此外，我們還可以根據董事會的決定為401(K)計劃做出貢獻。有幾個不是2022年、2021年或2020年的可自由支配繳費。
我們還為歐洲和加拿大的地區員工建立了固定繳款計劃。關於這些計劃，我們在過去三年中的貢獻並不大。
固定收益養卹金義務
我們的瑞士固定收益養老金計劃“(Swiss Plans)是政府規定的退休計劃，為員工提供最低投資回報。我們根據ASC 715-30“固定福利計劃-養老金”對我們的瑞士計劃進行會計處理。截至2022年12月31日，我們的瑞士計劃無資金淨養老金義務為$4.0百萬美元，計劃資產公允價值為#美元12.5百萬美元。計劃資產的投資使用1級、2級和3級投入的組合來衡量。截至2022年12月31日止年度，我們確認1.5與瑞士計劃相關的百萬美元支出。根據員工分類，費用反映在收入成本、銷售和營銷費用、一般和行政費用以及研發費用中。
預計將於2022年12月31日支付的未來福利如下：
| | | | | |
| (單位：千) | 2022年12月31日 |
| |
| 2023 | 875 | |
| 2024 | 1,075 | |
| 2025 | 974 | |
| 2026 | 804 | |
| 2027 | 1,085 | |
| 2028年至2032年 | 5,354 | |
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式併入 |
| 證物編號： | 展品説明 | 表格 | 展品 | 提交日期/期間結束日期 | 隨信存檔/提供 |
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| 公司章程及附例 |
| | | | | |
3.1 | 經修訂的重述公司註冊證書 | 10-Q | 3(i) | 6/30/06 | |
| | | | | |
3.2 | 修訂和重述IDEXX實驗室公司章程，修訂至2022年7月13日 | 8-K | 3.2 | 7/15/22 | |
| | | | | |
| 界定擔保持有人權利的文書，包括契據 |
| | | | | |
4.1 | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明 | 10-K | 4.1 | 12/31/19 | |
| | | | | |
4.2 | 票據購買協議，日期為2013年12月11日，本公司作為發行人，紐約人壽保險公司、紐約人壽保險和年金公司以及紐約人壽和年金公司作為購買人擁有人壽保險單獨賬户(BOLI 30C | 8-K | 99.1 | 12/12/13 | |
| | | | | |
4.3 | 票據購買和私人貨架協議，日期為2014年7月21日，作為發行人的公司、Prudential Investment Management，Inc.、Pruco Life Insurance Company、美國Prudential保險公司、直布羅陀人壽保險有限公司、PAR U Hartford Life Insurance Comfort Trust、The Free Order of Forester、蘇黎世美國保險公司、Globe Life and意外保險公司、美國家庭遺產人壽保險公司、MTL保險公司、林肯國家人壽保險公司、紐約William Penn人壽保險公司、農民保險交易所和世紀中葉保險公司作為購買者 | 8-K | 99.1 | 7/25/14 | |
| | | | | |
4.4 | 票據購買協議，日期為2014年7月22日，本公司作為發行人，紐約人壽保險公司、紐約人壽保險和年金公司以及紐約人壽保險和年金公司作為購買人擁有人壽保險單獨賬户(BOLI 30C | 8-K | 99.2 | 7/25/14 | |
| | | | | |
4.5 | 修訂票據購買協議，日期為2020年4月10日，本公司作為發行人，紐約人壽保險公司、紐約人壽保險和年金公司以及紐約人壽和年金公司機構擁有的人壽保險單獨賬户(BOLI 30C)作為購買人 | 8-K | 10.4 | 4/16/20 | |
| | | | | |
4.6 | 修訂票據購買協議，日期為2020年4月10日，本公司作為發行人，紐約人壽保險公司、紐約人壽保險和年金公司以及紐約人壽和年金公司機構擁有的人壽保險單獨賬户(BOLI 30C)作為購買人 | 8-K | 10.5 | 4/16/20 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.7 | 修訂和重新簽署的多貨幣紙幣購買和私人貨架協議，日期為2015年6月18日，買方為公司、保誠投資管理公司、Pruco人壽保險公司、美國保誠人壽保險公司、直布羅陀人壽保險有限公司、PAR U Hartford人壽保險舒適信託公司、林業獨立訂單公司、蘇黎世美國保險公司、Globe人壽和意外保險公司、美國家庭遺產人壽保險公司、MTL保險公司、林肯國家人壽保險公司、紐約William Penn人壽保險公司、農民保險交易所、世紀中期保險公司和農民新世界人壽保險公司 | 8-K | 99.1 | 6/24/15 | |
| | | | | |
4.8 | 修訂及重訂日期為2019年5月9日的多幣種紙幣購買及私人貨架協議，由本公司作為發行人、各附屬擔保人(定義見該協議)、保誠及每名債券持有人(定義見該協議)訂立 | 8-K | 10.2 | 4/16/20 | |
| | | | | |
4.9 | 修訂及重訂的多幣種紙幣購買及私人貨架協議的第二次修訂，日期為2020年4月10日，由本公司作為發行人、各附屬擔保人(定義見該協議)、保誠及每名債券持有人(定義見該協議) | 8-K | 10.3 | 4/16/20 | |
| | | | | |
4.10 | 多幣種票據購買和私人貨架協議，日期為2014年12月19日，公司為發行方，大都會人壽保險公司、大都會人壽保險公司、Symetra人壽保險公司、大都會人壽保險公司、AXIS再保險公司和聯合富達人壽保險公司為購買方 | 8-K | 10.1 | 3/15/19 | |
| | | | | |
4.11 | 多幣種票據購買和私人貨架協議的第一修正案，日期為2019年3月14日，發行人為公司，附屬擔保人為IDEXX分銷公司、IDEXX運營公司和OPTI醫療系統公司，以及大都會人壽保險公司、百慕大大都會人壽再保險公司、光明人壽保險公司、Symetra人壽保險公司和AXIS再保險公司 | 8-K | 10.2 | 3/15/19 | |
| | | | | |
4.12 | 2020年3月23日對多幣種票據購買和私人貨架協議的第二次修訂，該協議由作為發行人的公司、每一名附屬擔保人(定義見該協議)、大都會人壽保險公司和每一名債券持有人(定義見該協議)達成 | 8-K | 10.1 | 3/27/20 | |
| | | | | |
| 材料合同 |
| | | | | |
10.1* | IDEXX運營公司、該公司和Ortho-Clinic Diagnostics，Inc.(“Ortho”)之間於2003年10月16日生效的美國供應協議 | 10-K | 10.1 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.2* | IDEXX運營公司、本公司和Ortho之間於2005年1月1日生效的美國供應協議第1號修正案 | 10-K | 10.2 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.3 | IDEXX Operations，Inc.、本公司和Ortho之間的美國供應協議修正案2，自2006年10月15日起生效 | 10-K | 10.4 | 12/31/07 | |
| | | | | |
10.4* | IDEXX運營公司、本公司和Ortho之間的美國供應協議修正案3，於2008年1月18日生效 | 10-K | 10.5 | 12/31/07 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
10.5* | IDEXX運營公司、本公司和Ortho之間的美國供應協議修正案4，自2011年12月28日起生效 | 10-K | 10.5 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.6* | IDEXX運營公司、本公司和Ortho之間的美國供應協議修正案5，自2013年12月9日起生效 | 10-K | 10.6 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.7* | IDEXX運營公司、本公司和Ortho之間的美國供應協議修正案6，自2017年1月1日起生效 | 10-K | 10.27 | 12/31/17 | |
| | | | | |
10.8 | IDEXX Operations，Inc.、本公司和Ortho之間的美國供應協議修正案7，於2019年7月9日生效 | 10-Q | 10.1 | 9/30/21 | |
| | | | | |
10.9* | IDEXX Operations，Inc.、本公司和Ortho之間的美國供應協議修正案8，自2021年9月1日起生效 | 10-K | 10.9 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.10* | IDEXX Europe B.V.、該公司和Ortho之間的歐洲供應協議，自2003年10月17日起生效 | 10-K | 10.10 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.11* | 2005年1月1日生效的IDEXX Europe B.V.、本公司和Ortho之間的歐洲供應協議第1號修正案 | 10-K | 10.11 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.12* | 2008年1月18日生效的IDEXX Europe B.V.、本公司和Ortho之間的歐洲供應協議第2號修正案 | 10-K | 10.8 | 12/31/07 | |
| | | | | |
10.13* | IDEXX Europe B.V.、本公司和Ortho之間的歐洲供應協議修正案3，自2011年12月28日起生效 | 10-K | 10.13 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.14* | IDEXX Europe B.V.、本公司和Ortho之間的歐洲供應協議修正案4，自2013年12月9日起生效 | 10-K | 10.14 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.15 | IDEXX Europe B.V.、本公司和Ortho之間生效的歐洲供應協議第5號修正案，於2019年7月9日生效 | 10-Q | 10.2 | 9/30/21 | |
| | | | | |
10.16* | IDEXX Europe B.V.、本公司和Ortho之間生效的歐洲供應協議第6號修正案，自2021年9月1日起生效。 | 10-K | 10.16 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.17 | 截至2002年9月12日，公司、IDEXX Europe B.V.和Ortho之間的修訂、發佈和和解協議 | 10-Q | 10.1 | 9/30/02 | |
| | | | | |
10.18 | 豁免IDEXX運營公司、本公司和Ortho-Clinic Diagnostics，Inc.之間的美國供應協議，自2003年10月16日起生效，修訂日期為2020年4月7日 | 10-Q | 10.1 | 3/31/20 | |
| | | | | |
10.19* | Ortho-Clinic Diagnostics，Inc.和IDEXX Operations，Inc.之間的信函協議，日期為2021年11月2日 | 10-K | 10.19 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.20* | Ortho-Clinic Diagnostics，Inc.與IDEXX Operations，Inc.與IDEXX Europe B.V.之間的信函協議，日期為2020年7月10日 | 10-Q | 10.1 | 9/30/20 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.21** | 2013年5月26日，公司與除首席執行官外的每一位公司高管簽訂的高管聘用協議格式 | 10-Q | 10.3 | 6/30/13 | |
| | | | | |
10.22** | 重述經修訂的董事遞延補償計劃 | 10-K | 10.22 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.23 ** | 重述經修訂的高管遞延薪酬計劃 | 10-Q | 10.3 | 6/30/10 | |
| | | | | |
10.24** | IDEXX實驗室，Inc.1997年員工股票購買計劃，經修訂 | 10-K | 10.19 | 12/31/20 | |
| | | | | |
10.25** | 經修訂的2009年股票激勵計劃 | S-8 | 99.1 | 12/30/13 | |
| | | | | |
10.26** | 2018年股票激勵計劃 | DEF14A | 附錄 | 3/28/18 | |
| | | | | |
10.27** | 高管激勵計劃摘要 | | | | X |
| | | | | |
10.28** | 董事股票期權協議格式 | 10-K | 10.28 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.29** | 董事限售股的形式 | 10-K | 10.29 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.30** | 2010-2015年度授予員工股票期權協議格式 | 10-K | 10.21 | 12/31/09 | |
| | | | | |
10.31** | 2016和2017年度授予員工股票期權協議格式 | 10-K | 10.20 | 12/31/15 | |
| | | | | |
10.32** | 2018年和2019年授予的員工股票期權協議格式 | 10-K | 10.25 | 12/31/18 | |
| | | | | |
10.33** | 2020年和2021年授予的員工股票期權協議格式 | 10-K | 10.28 | 12/31/19 | |
| | | | | |
10.34** | 2022年開始授予的員工股票期權協議格式。 | 10-K | 10.34 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.35** | 2015年員工限制性股票單位授權書格式 | 10-K | 10.24 | 12/31/09 | |
| | | | | |
10.36** | 2016、2017年度員工限售股協議格式 | 10-K | 10.22 | 12/31/15 | |
| | | | | |
10.37** | 2018年和2019年員工限售股協議格式 | 10-K | 10.26 | 12/31/18 | |
| | | | | |
10.38** | 2020年和2021年員工限制性股票單位授權表 | 10-K | 10.32 | 12/31/19 | |
| | | | | |
10.39** | 2021年授予CEO股票期權協議格式 | 10-Q | 10.1 | 3/31/21 | |
| | | | | |
10.40** | 2021年授予CEO限制性股票協議格式 | 10-Q | 10.2 | 3/31/21 | |
| | | | | |
10.41** | 2022年開始發放的員工限制性股票單位表格 | 10-K | 10.41 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.42** | 2022年開始的員工高績效限制性股票單位形式 | 10-K | 10.42 | 12/31/21 | |
| | | | | |
10.43** | 2022年授予喬納森·J·馬澤爾斯基的限制性股票單位表格 | 10-K | 10.43 | 12/31/21 | |
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10.44** | 2022年授予喬納森·J·馬澤爾斯基的股票期權協議格式 | 10-K | 10.44 | 12/31/21 | |
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10.45** | 基於員工績效的限制性股票單位協議形式 | 10-K | 10.27 | 12/31/18 | |
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10.46** | 公司與喬納森·J·馬澤爾斯基於2019年10月23日簽訂的第二次修訂和重新簽署的僱傭協議 | 8-K | 10.3 | 10/24/19 | |
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10.47** | 與公司每位高管簽訂的保密信息、工作產品和限制性契約協議的格式。 | 10-Q | 10.1 | 3/31/22 | |
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10.48 | 本公司、IDEXX分銷公司、IDEXX運營公司、OPTI醫療系統公司、IDEXX實驗室加拿大公司、IDEXX歐洲公司和IDEXX Holding B.V.為借款人，貸款人為貸款方，行政代理為摩根大通銀行，多倫多分行為摩根大通銀行多倫多分行，於2020年4月14日簽署了第三次修訂和重新簽署的信貸協議 | 8-K | 10.6 | 4/16/20 | |
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10.49 | 截至2021年12月9日，本公司、IDEXX分銷公司、IDEXX運營公司、OPTI醫療系統公司、IDEXX實驗室加拿大公司、IDEXX B.V.、IDEXX實驗室B.V.和IDEXX實驗室有限公司為借款人、貸款人為貸款方、行政代理為摩根大通銀行、多倫多摩根大通銀行多倫多分行和其他方之間的第四份修訂和重新簽署的信貸協議 | 8-K | 10.1 | 12/9/21 | |
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10.50 | 日期為2022年10月20日的第四份修訂和重新簽署的信貸協議的第1號修正案，由公司、IDEXX分銷公司、IDEXX操作公司、OPTI醫療系統公司、IDEXX實驗室加拿大公司、IDEXX B.V.、IDEXX實驗室B.V.和IDEXX實驗室有限公司組成，借款人為借款人，貸款人為貸款人，行政代理為摩根大通銀行，多倫多分行為摩根大通銀行多倫多分行，其他方為多倫多代理 | 8-K | 10.1 | 10/20/22 | |
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| 註冊人的子公司 |
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21 | 本公司附屬公司(茲存檔)。 | | | | X |
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| 獨立註冊會計師事務所的同意 |
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23 | 獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所同意(茲提交)。 | | | | X |
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| 第13a-14(A)/15-14(A)條 |
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31.1 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書(隨函提交)。 | | | | X |
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31.2 | 根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席財務官證書(隨函提交)。 | | | | X |
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| 第1350節認證 |
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32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書(隨函提供)。 | | | | X |
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32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節規定的首席財務官證書(隨函提供)。 | | | | X |
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| 交互數據文件 |
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| 101 | IDEXX實驗室公司截至2022年12月31日的會計年度的Form 10-K年度報告中的以下財務和相關信息包括：(1)綜合資產負債表；(2)綜合收益表；(3)綜合全面收益表；(4)綜合股東權益變動表；(5)綜合現金流量表；以及(6)綜合財務報表附註。 | | | | |
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| 104 | 公司截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的封面，格式為內聯XBRL，包含在附件101中。 | | | | |
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| * | 要求對某些部分進行保密處理。 | | | | |
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| ** | 根據表格10-K第15(A)(3)項規定須作為證物存檔的管理合約或補償安排。 | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| IDEXX實驗室，Inc. |
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| 作者：喬納森·J·馬澤爾斯基 |
| 日期：2023年2月16日 | 喬納森·J·馬澤爾斯基 |
| 總裁與首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員代表登記人在下列日期以登記人身份簽署：
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| 簽名 | | | 標題 | | 日期 |
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| 喬納森·J·馬澤爾斯基 | | 董事首席執行官總裁(首席執行官) | | 2023年2月16日 |
| 喬納森·J·馬澤爾斯基 | | | |
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| /s/Brian P.McKeon | | 常務副總裁，首席財務官兼財務主管(首席財務會計官) | | 2023年2月16日 |
| 布萊恩·P·麥肯 | | | |
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| /s/勞倫斯·D·金斯利 | | 非執行理事會主席 | | 2023年2月16日 |
| 勞倫斯·D·金斯利 | | | | |
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| /s/喬納森·W·艾爾斯 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 喬納森·W·艾爾斯 | | | | |
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| /阿莎·S·柯林斯博士 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 阿莎·S·柯林斯，博士 | | | | |
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| /s/Bruce L.Claflin | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 布魯斯·L·克萊夫林 | | | | |
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| 斯圖爾特·M·埃西格博士 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 斯圖爾特·M·埃西格，博士 | | | | |
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| /s/Daniel M·朱尼烏斯 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| Daniel M·朱尼烏斯 | | | | |
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| /s/Sam A.Samad | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 薩姆·薩馬德 | | | | |
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| 安妮·紹斯塔克 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 安妮·紹斯塔克先生 | | | | |
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| 蘇菲·V·範德布魯克博士 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 蘇菲·V·範德布魯克，博士 | | | | |
