iqv-20221231
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐     根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從到的過渡期。
委託文件編號：001-35907
IQVIA控股公司
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1478242/000147824223000044/iqv-20221231_g1.jpg
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州27-1341991
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
埃利斯路2400號, 達勒姆, 北卡羅來納州27703
(主要行政辦公室地址及郵政編碼)

(919) 998-2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元IQV紐約證券交易所
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☒不是☐
如果註冊人不需要根據交易法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
    用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☒
    如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
    用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
    用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒


根據2022年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二季度的最後一個營業日在紐約證券交易所公佈的收盤價，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為$40.2十億美元。
截至2023年2月6日，大約有185,722,621註冊人已發行普通股的股份。
    註冊人在2023年股東年會上的委託書的部分內容以引用的方式併入本年度報告的第III部分，表格10-K在本文所述範圍內。此類委託書將在註冊人截至2022年12月31日的財政年度的120天內提交給美國證券交易委員會。



IQVIA控股公司
表格10-K
目錄
項目頁面
第一部分
1.
業務
5
1A.
風險因素
19
1B.
未解決的員工意見
43
2.
屬性
43
3.
法律訴訟
43
4.
煤礦安全信息披露
43
第II部
44
5.
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
44
6.
[已保留]
46
7.
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
46
7A.
關於市場風險的定量和定性披露
60
8.
財務報表和補充數據
62
9.
會計與財務信息披露的變更與分歧
110
9A.
控制和程序
110
9B.
其他信息
110
9C.
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
110
第三部分
111
10.
董事、高管與公司治理
111
11.
高管薪酬
112
12.
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
112
13.
某些關係和關聯交易與董事獨立性
113
14.
首席會計師費用及服務
113
第四部分
114
15.
展品和財務報表附表
114
展品索引
115
16.
表格10-K摘要
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簽名
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前瞻性陳述

除本文包含的任何歷史信息外，本年度報告中討論或引用的10-K表格包含的前瞻性陳述符合聯邦證券法的定義，包括修訂後的1933年證券法第27A條(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E條(“交易法”)。這些前瞻性陳述反映了我們目前的預期、我們的預測和我們預期的經營結果，所有這些都會受到已知和未知的風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就、市場趨勢或行業結果與此類前瞻性陳述中明示或暗示的內容大不相同。因此，本文中包含的任何非歷史事實的陳述都可能是前瞻性陳述，應予以評估。在不限制前述的情況下，“假設”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“預測”、“計劃”、“計劃”、“應該”、“尋求”、“看到”、“目標”、“將”、“將”以及類似的詞語和表述，這些詞語的變體和否定是為了識別前瞻性陳述，儘管並不是所有的前瞻性陳述都包含這些識別詞語。

我們警告您，任何此類前瞻性聲明都會受到重要因素的進一步限制，這些因素可能會導致我們的實際運營結果與前瞻性聲明中的結果有實質性差異，包括但不限於自然災害、新冠肺炎(冠狀病毒)爆發等流行病(包括任何變體)造成的業務中斷，以及對疫情、國際衝突或其他我們無法控制的中斷做出的公共衞生政策反應，例如烏克蘭和俄羅斯的當前局勢；我們有能力準確建模或預測新冠肺炎擴散和/或遏制對我們運營和財務業績的影響，其中包括任何業務中斷來源；我們的大多數合同可能在短時間內終止，我們可能會失去或遇到大筆客户合同的延誤，或者無法簽訂新合同；我們的服務市場可能無法像我們預期的那樣增長；我們可能無法成功地開發和營銷新服務或進入新市場；數據供應商對我們使用數據施加限制或他們拒絕將數據授權給我們；如果我們未能遵守合同中的合同、法規或道德要求, 包括當前或未來對數據保護和隱私法的修改；違反或濫用我們或我們的外包合作伙伴的安全或通信系統；未能達到我們的生產率或業務轉型目標；未能成功投資於增長機會；我們保護我們的知識產權的能力以及我們對他人提出的我們侵犯其知識產權的索賠的敏感性；技術或知識產權的第三方許可證到期或無法獲得；我們未能準確和及時地為合同定價和制定成本估算，或未能記錄更改單；硬件和軟件故障，我們的計算機和通信系統的運行延遲或未能實施系統改進；我們積壓的訂單轉化為收入的速度；我們獲取、開發和實施業務所需技術的能力；我們客户所在行業的整合；與客户或治療集中度相關的風險；政府監管機構或我們的客户可能限制藥物和治療適應症的數量或範圍或從市場上召回產品，政府監管機構可能實施新的監管要求或可能採取影響生物製藥行業的新監管規定；與全球運營相關的風險，包括貨幣或匯率波動和法律合規，包括反腐敗法；與會計標準變化相關的風險；我們經營的市場的總體經濟狀況，包括金融市場狀況、通貨膨脹和與向政府實體出售產品相關的風險；税收法律和法規變化的影響；以及我們成功整合收購業務並從其獲得預期收益的能力。

這些前瞻性陳述會受到許多風險、不確定性和假設的影響，包括第一部分第1A項“風險因素”中所述的風險、不確定因素和假設。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者如果基本假設被證明是不正確的，我們的實際結果可能與預期、估計或預測的結果大不相同，或者與我們出於多種原因所作的前瞻性陳述中提出的結果大不相同。鑑於這些不確定性，本Form 10-K年度報告中包含或以引用方式併入的信息的用户，包括投資者和潛在投資者，敬請不要過度依賴此類前瞻性陳述。所有前瞻性陳述僅在本新聞稿發佈之日作出。我們沒有義務更新任何此類前瞻性信息，以反映影響此類前瞻性信息的因素的實際結果或變化。.

一般信息

當我們在這份Form 10-K年度報告中使用術語“IQVIA”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”時，我們指的是IQVIA控股公司及其子公司在合併的基礎上，除非我們聲明或上下文中另有暗示。


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行業和市場數據

這份Form 10-K年度報告包括有關醫療保健行業的市場數據和預測。在某些情況下，我們依賴並參考市場數據和某些行業預測，這些數據和預測來自我們認為可靠的第三方調查、市場研究、顧問調查、公開信息和行業出版物和調查。然而，我們沒有從行業分析中獨立核實數據，也不能保證其準確性或完整性。我們認為，有關行業、市場規模、市場地位和市場份額的數據提供了一般性指導，但本質上是不準確的。本年度報告中包括的其他行業和市場數據來自IQVIA的分析，並已相應地確定，例如，包括IQVIA市場預測，這是一項基於訂閲的服務，提供國家、地區和全球層面的五年藥品市場預測。我們是全球領先的醫療保健行業信息提供商，我們維護數據庫，進行市場分析，並在日常業務過程中向客户提供信息。我們的信息在行業中被廣泛引用，並被政府、付款人、學術界、生命科學行業、金融界和其他人使用。其中大部分信息都是以訂閲的方式提供的。其他報告和信息可通過IQVIA人類數據科學研究所(“IQVIA研究所”)公開獲取。所有這些信息都是基於我們自己的市場調查、內部數據庫和發佈的報告，沒有得到任何獨立消息來源的核實。我們的估計和假設涉及風險和不確定因素，可能會根據各種因素髮生變化，包括第一部分第IA項中討論的因素。, “風險因素”。這些因素和其他因素可能導致結果與估計和假設中所表達的結果大不相同。

商標和服務標誌

本文中包含的IQVIA的所有商標、商品名稱、產品名稱、圖形和徽標都是IQVIA控股公司或其子公司(如果適用)在美國和/或其他國家/地區的商標或註冊商標。本文中包含的所有其他方商標、商號、產品名稱、圖形和徽標均為其各自所有者的財產。使用或展示其他方的商標、商號、產品名稱、圖形或徽標不是暗示，也不應被解釋為暗示與IQVIA Inc.或其子公司的關係，或該另一方對IQVIA Inc.或其子公司的支持或贊助。

僅為方便起見，本年度報告中提及的商標、服務標記和商號未使用®、(Sm)和(TM)符號列出，但我們將根據適用法律最大程度地維護我們或適用許可人對這些商標、服務標記和商號的權利。


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第一部分

項目1.業務

我公司

IQVIA是一家為生命科學行業提供先進分析、技術解決方案和臨牀研究服務的全球領先供應商。IQVIA通過其分析、變革性技術、大數據資源和廣泛的領域專業知識，在醫療保健的各個方面創建智能連接。IQVIA互聯智能™以其速度和敏捷性提供強大的洞察力，使客户能夠加快創新醫療的臨牀開發和商業化，從而改善患者的醫療保健結果。我們擁有約86,000名員工，業務遍及100多個國家。

我們在保護患者個人隱私方面處於全球領先地位。我們使用各種隱私增強技術和保障措施來保護個人隱私，同時生成和分析信息，幫助醫療保健利益相關者識別疾病模式，並與更好的結果所需的準確治療路徑和治療相關聯。我們的洞察力和執行能力幫助生物技術、醫療器械和製藥公司、醫學研究人員、政府機構、支付者和其他醫療保健利益相關者更深入地瞭解疾病、人類行為和科學進步，努力推進他們的治療道路。

我們擁有世界上最大和最全面的醫療信息收集之一，其中包括超過12億份全面的、縱向的、身份不明的患者記錄，涵蓋銷售、處方和促銷數據、醫療索賠、電子醫療記錄、基因組學和社交媒體。我們不斷擴展且不斷增長的信息集包含大約60 PB的專有數據，這些數據來自大約150,000個數據供應商，覆蓋全球100多萬個數據饋送。基於這些數據，我們提供了以2021年銷售額衡量的全球85%以上藥品的信息和見解。我們通過應用我們複雜的分析和利用我們的全球技術基礎設施來標準化、管理、組織和集成這些信息。這有助於我們的客户更有效地運營他們的組織，並做出更好的決策，以改善他們的臨牀、商業和財務業績。我們提供的智能、可操作的信息的廣度無法從任何其他來源全面獲得，我們的信息範圍對於另一方來説將是困難和昂貴的。

我們將我們的專有信息資產與先進的分析、變革性技術和領域專業知識相結合，以開發臨牀和商業能力，使我們能夠在整個生命科學價值鏈中發展我們與醫療保健利益相關者的關係。這組功能包括：

•領先的醫療保健專用全球IT基礎設施，代表我們認為是醫療保健領域最大和最複雜的信息技術(“IT”)基礎設施之一。我們每年收到約1,000億份醫療記錄，我們的基礎設施然後連接複雜的醫療數據，同時根據當地法律、供應商要求和行業領先實踐對數據應用廣泛的隱私、安全、運營、法律和合同保護；

•分析驅動的臨牀開發，通過向治療、科學和領域專家提供豐富的信息，包括93個市場的產品水平跟蹤，以及有關全球超過12億個獨特的未確認患者記錄的治療和結果信息，來改進臨牀試驗設計、地點確定和患者招募；

•強大的現實解決方案生態系統，憑藉複雜的回溯性數據庫分析、預期的現實世界數據收集技術平臺和科學專業知識，使我們能夠解決關鍵的醫療保健問題，如成本、價值和患者結果；

•越來越多的專有臨牀和商業應用程序，幫助我們的客户提高臨牀運營績效，支持他們的監管和合規需求，並協調他們的銷售運營、銷售管理、多渠道營銷和績效管理；

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•通過互聯智能集成信息、分析、技術和領域專業知識, 這使我們能夠為我們的客户提供更有效的選擇，以滿足他們從研發到商業化的需求，以及真正的創新突破，如分散試驗和全球真實世界證據網絡；以及

•在全球擁有約86,000名員工其中包括超過29,000名技術和分析解決方案員工、大約46,000名研發解決方案員工和大約7,000名合同銷售和醫療解決方案員工。

我們的市場機遇

我們在一個超過3,000億美元的市場中展開競爭，其中包括外包研發、真實世界的證據以及互聯的健康和技術支持的臨牀和商業運營市場，這些市場面向生命科學公司和更廣泛的醫療保健行業。以下是我們對主要市場規模的估計：

•外包研發：2022年，用於藥物開發的生物製藥支出總額約為1600億美元。其中，我們估計我們的潛在機會(臨牀開發支出不包括臨牀前支出)約為840億美元。根據我們的估計，2022年外包的這一潛在機會部分約為430億美元。

•真實世界證據和互聯健康：基於2022年的銷售額，潛在市場總額約為620億美元，其中包括緊密結合的生命科學和醫療保健市場。首先，真實世界證據的生命科學市場價值約為220億美元，包括髮布後證據生成、市場準入和患者參與服務。其次，價值約400億美元的互聯醫療市場包括收入週期管理、支付者分析和臨牀決策支持服務等領域。

•由技術推動的商業運營：根據2022年的銷售額，潛在市場總額約為780億美元，其中包括更廣泛的IT服務市場中的信息、數據倉庫、IT外包、軟件應用程序和其他服務。這一潛在市場還包括招聘、培訓、部署和管理全球銷售隊伍、渠道管理、患者參與服務、市場準入諮詢、品牌傳播、諮詢服務以及健康信息分析和技術諮詢等商業服務。

在得出上述不同市場規模的估計時，我們審查了第三方來源，其中包括對不同細分市場支出的估計和預測，並結合IQVIA內部的研究和分析，以及我們為這些細分市場提供服務的經驗，以及每個這些細分市場的預計增長率。請參閲上面的“行業和市場數據”。

我們認為，影響我們終端市場的六個關鍵趨勢將創造對研發服務、技術和分析解決方案以及合同銷售和醫療解決方案的日益增長的需求：

生命科學行業的增長和創新。生命科學行業是全球醫療體系中一個巨大而關鍵的部分，根據IQVIA市場預測服務提供的最新信息，預計2022年創造了約1.48萬億美元的收入。根據我們的研究，2023年至2027年期間，全球生命科學行業的收入增長預計將在3%至6%之間。據IQVIA Institute估計，到2027年，新興市場的藥品支出將以5%至8%的複合年增長率(CAGR)增長。新興市場的增長表明了它們對全球生命科學組織的戰略重要性，以及具有類似業務和信息需求的當地和區域公司的出現。我們希望所有這些組織都能在這些國家的商業運作中應用高度複雜的技術，特別是在一些組織開始成為原始創新產品的來源的情況下。對於全球公司來説，這需要高度本地化的知識和信息資產，制定市場準入戰略和業績基準。此外，當地參與者正在認識到，他們需要在改進的信息和分析的基礎上進行競爭。

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研究和開發方面的增長。研發支出趨勢受到幾個因素的影響，包括大型生物製藥公司努力彌補所謂的“專利懸崖”造成的收入損失，中小型生物技術行業獲得資本的機會增加，以及監管機構最近增加了藥品審批。IQVIA研究所還估計，預計在2023年至2027年期間將批准約300個新的分子實體(“NME”)，即每年批准60個，而過去十年平均每年批准58個。我們相信，進一步的研發支出，再加上整個醫療保健領域對成本效益的持續需求，將繼續為生物製藥服務公司創造機會，特別是那些擁有全球業務和廣泛服務產品的公司，以幫助生物製藥公司滿足推出前和推出後的解決方案開發和商業化需求。最近的立法變化對產品推出和行業創新的影響繼續得到評估。IQVIA與整個行業的許多利益相關者都參與其中，幫助我們駕馭未來十年的變化。

研發方面的複雜性增加。生物製藥公司面臨着越來越難運營的環境。許多治療領域護理標準的提高和新型治療方法的出現，如生物製劑、基因靶向治療、基因和幹細胞治療以及其他治療方式的出現，導致了更復雜的發展和調控途徑。我們相信，我們的全球臨牀開發能力，包括我們在生物標記物和基因組學方面的專業知識以及我們的全球實驗室網絡，使我們能夠很好地幫助生物製藥公司管理這種類型的專業知識非常重要的環境中固有的複雜性。例如，互聯智能幫助我們驗證協議，以確保在新疾病領域的研究具有更高的準確性，並使我們能夠通過預測分析等創新找到可能尚未診斷的患者。

監管機構要求，在批准新藥品的過程中，必須有當地民眾參與臨牀試驗，尤其是在某些亞洲和新興市場。瞭解不同種族人羣的流行病學和生理差異，並能夠在某些地區進行本地臨牀試驗，對於跨國和當地/地區的生物製藥公司的藥品增長戰略都是重要的。我們相信，我們的全球臨牀開發能力以及在亞洲和其他新興市場無與倫比的業務，使我們成為生物製藥公司管理複雜的國際藥物開發的強大合作伙伴。

財政壓力推動了對提高效率的需求。儘管預計全球生命科學市場將加速增長，但我們相信，由於不斷變化的產品組合、定價和報銷挑戰以及合規成本上升，我們的客户將面臨更大的運營利潤率壓力。生命科學公司的產品組合已經轉向比傳統初級保健藥物更低的高峯市場銷售潛力的特殊產品。我們認為，生物製藥公司需要在從研發到商業運營的整個過程中最大限度地提高生產率和降低成本，這將促使它們在達成外包安排以提高效率時尋求合作伙伴。此外，我們的客户正在尋找新的方法，通過使用自動化、整合供應商和採用新技術選項(如託管和基於雲的應用)來簡化流程和提高運營效率。這為技術服務供應商提供了機會，通過提供低成本和可變成本的選擇來降低客户的研發、銷售、營銷和管理成本，從而獲取和鞏固生命科學公司的內部支出。

不斷髮展的對不斷擴大的數據源進行整合和構建的需求。在過去的十年裏，世界各地的許多醫療系統都把重點放在了醫療記錄的數字化上。雖然從理論上講，這類記錄增強了對數據的訪問，但相關信息往往是未整合的、非結構化的、孤立在不同的軟件系統中，或者輸入不一致。此外，來自互聯網的新數據來源，如社交媒體和關於有限患者池的信息，以及由增強的診斷技術產生的信息，正在創造新的醫療數據來源。

為了從現有和不斷擴大的信息源中獲得有價值的見解，客户需要訪問組織到數據庫中的具有統計意義的數據集，以便進行查詢和分析。例如，現實世界的證據研究證明瞭實際和臨牀效果，我們認為這需要聚集和整合所有護理環境、治療類型和患者隊列的大型臨牀數據集。縱向研究需要分析未確定的患者診斷、治療、程序和實驗室測試結果，以確定對特定治療可能最有效的患者類型。最後，製造商還需要能夠分析社交媒體活動，以確定未得到滿足的患者需求和對新的孤兒藥物的支持。這些信息與所有醫療保健利益相關者高度相關，我們相信，只有通過構建、組織和集成新的和現有形式的數據以及複雜的分析，才能實現更廣泛應用醫療保健數據的機會。

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需要在醫療保健方面證明其價值。醫療保健行業的參與者專注於提高質量和降低成本，這兩者都需要對治療和提供者的質量和價值進行評估。因此，醫生不再孤立地做出處方決定，而是在付款人、綜合交付網絡和政府的指導和規則的背景下做出決定。我們相信，生命科學公司正在努力讓所有參與者在他們的治療價值上保持一致，以便成功地開發新療法並將其商業化。

生命科學公司面臨越來越大的壓力，要求它們支持並證明其療法的價值是合理的。許多正在獲批的新藥比現有療法更昂貴，可能會受到監管機構和支付者的嚴格審查，以確定現有的治療方案是否足夠。此外，許多新的特殊藥物是基於分子的療法，需要對臨牀因素和顯示治療價值的影響因素有更詳細的瞭解。因此，領先的生命科學公司正在利用更復雜的結果研究和數據分析服務。

我們相信，我們處於有利地位，能夠利用這些全球醫療保健趨勢。除了我們的專有信息資產，我們還開發了關鍵能力來評估開發和商業化治療的機會，支持和捍衞藥物的價值，並通過應用洞察力驅動的決策和具有成本效益的技術解決方案幫助我們的客户更有效地運營。

我們的增長戰略

我們相信，我們已經做好了充分的準備，可以在我們所服務的市場上實現持續增長。我們實現增長的戰略包括：

利用我們的信息、高級分析、變革性技術和重要的領域專業知識，通過我們的互聯智能繼續創新。作為新藥物療法開發和商業化的領先者，我們可以為我們的治療、科學和領域專家提供豐富的信息，包括93個市場的產品水平跟蹤以及超過12億份獨特的未識別患者記錄上的治療和結果信息。通過連接這一智能，我們能夠優化臨牀試驗流程，並通過更知情的選址、更快的患者招募實踐和分散試驗，使我們的客户能夠降低成本並更快地將產品推向市場。我們通過將前瞻性和回溯性方法聯繫起來來改變現實世界的證據，並引入創新，如二級控制武器，從而消除了對安慰劑小組的需求。我們為我們的客户提供一流的軟件即服務(“SaaS”)平臺，專門為生命科學打造，幫助他們更有效地運行他們的臨牀和商業運營。

在我們廣泛的客户關係的基礎上，利用我們的全球業務. 我們在100多個國家和地區擁有超過10,000名客户的多元化基礎，並擴大了我們的客户價值主張，以滿足更廣泛的研發和商業運營市場，我們估計2022年市場規模將超過3000億美元。通過研發和商業服務的結合，我們建立了一個平臺，讓我們成為客户更完整的合作伙伴。

將我們的產品滲透到更廣泛的醫療保健市場。我們相信，利用我們現有的技術和領域專業知識為更多的醫療保健利益相關者(支付者、提供者、醫療保健專業人員)提供服務，以量化和優化醫療服務交付的成本；為專業協會和患者社區提供註冊技術，並通過系統實施和平臺遷移支持醫療保健提供者，存在巨大的機會。

通過戰略收購擴大投資組合。我們已經並預計將繼續收購資產和業務，以加強我們對客户的價值主張。我們已經開發了一種內部能力來尋找、評估和整合為股東創造價值的收購。隨着全球醫療保健格局的發展，我們預計生命科學、支付者和提供者領域將會有越來越多的收購機會。我們希望繼續投資或探索戰略收購的機會，以壯大我們的平臺，並增強我們為客户提供更多服務的能力。

我們的產品

我們提供數百種不同的服務、應用程序、技術平臺和解決方案，幫助我們的客户做出關鍵決策並提高業績。我們有三個可報告的部門：技術和分析解決方案、研發解決方案和合同銷售和醫療解決方案。它們的產品相輔相成，當它們一起交付時，可以為我們的客户提供更高的價值，每個產品都推動了對另一個客户的需求。

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我們的技術和分析解決方案產品包括：

技術平臺. 我們提供廣泛的基於雲的應用程序和相關實施服務。支持廣泛的商業和臨牀流程的SaaS解決方案，包括客户關係管理(CRM)、績效管理、真實證據生成、合規和安全報告、獎勵薪酬、區域調整、花名冊管理、呼叫規劃、多渠道營銷和主數據管理。這些解決方案被醫療保健公司用來以協調的方式管理、優化和執行其臨牀和商業戰略，同時履行其監管義務。使用專有算法，我們將我們在100多個國家和地區的國家級數據、醫療專業知識和治療知識結合在一起，創建了我們的全球市場洞察系列產品，如MIDAS、Analytics Link和Disease Insights，這些產品為大多數大型製藥公司提供了了解國際市場動態的領先來源。

現實世界的解決方案. 我們使生命科學和供應商客户能夠以經濟高效的方式生成和傳播證據，為醫療保健決策提供信息，並最終改善患者的結果。我們使用廣泛的隱私和安全保障措施來保護未識別的患者級別的醫療索賠、處方、電子醫療記錄、基因組學、患者報告的結果和社交媒體數據。我們規模化的信息網絡包括全球超過12億份獨特的未識別患者記錄。我們通過將這些數據流與通用數據模型相協調，並將其加載到我們的專有證據平臺，以供我們的客户安全訪問，從而為這些數據流提供技術支持。我們提供腫瘤學、罕見疾病和其他專業領域的深入臨牀數據。我們的自然語言處理能力幫助我們從非結構化臨牀筆記創建結構化數據。我們幫助我們的全球客户，包括支付者、提供者、政府和生物製藥公司，回答與安全性、有效性和價值相關的醫療幹預的關鍵問題。我們還將醫療保健領域的利益相關者聚集在一起，共同努力開發新的信息來源、更有效的報銷模式和更好的患者結果。

分析和諮詢服務。我們提供廣泛的戰略和實施諮詢服務，包括高級分析和商業流程外包服務，以幫助生命科學公司的商業運營成功轉變其商業模式，更有效地與醫療保健利益相關者互動，並降低他們的運營成本。我們還幫助我們的客户的研發部門應對藥物開發過程中的戰略挑戰。我們的全球團隊利用當地市場知識、深厚的科學和治療領域專業知識以及我們的全球信息資源，為我們的客户提供研發戰略、投資組合、品牌和商業戰略，以及定價和市場準入，並推出卓越的產品。

信息產品。我們的全國性服務包括在100多個國家和地區提供獨特的服務，通過零售、醫院和郵購等多種渠道提供與藥品銷售、處方趨勢、醫療和促銷活動相關的一致的國家級績效指標。我們在70多個國家/地區提供獨特的服務，為地區、郵政編碼和個人處方開出者級別的銷售或處方活動提供一致的衡量標準(取決於相關國家的法規)。我們廣泛使用的參考數據庫跟蹤了100多個國家和地區的2300多萬名醫療保健專業人員，提供了對醫療從業者的全面看法，這對於我們客户的營銷和銷售計劃的商業成功至關重要。

我們的研發解決方案產品包括：

項目管理和臨牀監測。憑藉我們多年的經驗、我們的現場數據庫、我們的現場關係和我們訓練有素的員工，我們的解決方案和服務能夠有效地進行和協調多個地點的臨牀試驗(通常是II-IV期)。我們提供的服務包括方案設計、可行性和運營規劃、現場啟動、患者招募和臨牀現場監測。通過將技術注入實地監測，我們能夠減少數據收集步驟和時間。

臨牀試驗支持服務。每項臨牀試驗都需要多個併發服務和數據流。我們提供廣泛的功能服務和諮詢，通過專業的專業知識支持臨牀試驗，幫助客户高效地收集、分析和報告他們需要的高質量數據和證據，以獲得監管部門的批准。

實驗室服務。我們為客户提供全球規模的端到端臨牀試驗實驗室和研究服務。我們的服務包括全方位的中心實驗室、基因組、生物分析、ADME、發現、疫苗和生物標記物實驗室服務，以及樣本和同意跟蹤服務。
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戰略規劃與設計。通過將我們的數據科學能力用於我們的戰略規劃和設計服務，我們提供諮詢服務，以提高決策和績效，包括投資組合、計劃和方案規劃和設計、生物標記物諮詢、效益風險管理、監管事務、生物統計、建模和模擬以及個性化醫學。

分散化臨牀試驗。利用我們的專有信息資產和變革性技術，我們將試驗直接帶給患者，目的是增加參與並縮短週期時間。將這一點與專門構建的流程和行業領先的臨牀能力相結合，我們幫助客户接觸到各種難以招募的患者羣體。

我們的合同銷售和醫療解決方案產品包括：

醫療服務提供者參與服務。我們與生物製藥公司和其他生命科學提供商(例如醫療器械公司)合作，開發和部署量身定製的利益相關者參與解決方案，包括合同銷售和市場準入專業人員，他們專注於從最初進入市場到品牌專利即將到期的產品生命週期的所有階段，專注於產品銷售和提高品牌價值。

患者參與服務。我們以護士為基礎的計劃直接與患者接觸，通過幹預性和非幹預性支持幫助提高他們對疾病和藥物的理解，同時還在導航複雜的報銷覆蓋問題方面提供幫助。我們的患者參與服務結合了來自臨牀試驗的洞察和社會傾聽、行為設計、跨多個地點(例如，醫生辦公室、醫院、藥房、家庭)的個人和創新型電子健康多渠道互動，作為醫療保健提供者處方療程的延伸，可以提高遵從性和更好的整體結果。

醫療事務服務部。我們提供一系列的科學戰略和醫療事務服務，幫助生物製藥公司規劃和從臨牀試驗環境過渡到商業化。從臨牀試驗階段開始，我們的服務可以將教育人員部署到臨牀試驗地點，以加快患者招募和提高留存率，幫助將複雜的臨牀試驗數據轉換為引人注目的科學平臺和發表策略，並提供現場醫療團隊，以促進在產品批准之前和之後與關鍵意見領袖和醫療保健決策者的科學接觸。

我們的客户

銷售給生命科學公司，包括製藥公司、生物技術公司、設備和診斷公司以及消費者健康公司，佔我們收入的大部分。幾乎所有的頂級100以收入衡量，全球製藥和生物技術公司是客户，其中許多公司在許多國家訂閲報告和服務。其他客户包括付款人、政府和監管機構、供應商、藥品分銷商和藥店。我們的客户羣範圍廣泛，使我們能夠避免對任何單一客户的依賴。在2022年、2021年或2020年，沒有單一客户佔我們公司總收入的10%或更多。在截至2022年12月31日的一年中，按其佔公司總收入的百分比計算的最大客户貢獻了大約7%.

我們的競爭對手

我們的技術與分析解決方案業務與廣泛多樣的業務展開競爭。雖然我們認為沒有競爭對手能提供覆蓋範圍和服務廣度相結合的服務，但我們通常在與其他信息、分析、技術、服務和諮詢公司以及我們客户的內部能力開展業務的國家進行競爭。此外，我們還與某些政府機構、私人付款人和其他醫療保健利益相關者競爭，這些機構直接向其他人提供他們的數據。除了各國之間的競爭，我們在市場上也有許多地區和全球競爭對手。我們的產品與多家公司競爭，包括埃森哲、Ation、Panalgo(Norstella的一部分)、Cognizant Technology Solutions、Labcorp藥物開發公司、德勤、Evidera(現為賽默飛世爾的一部分)、LexisNexis Risk Solutions、IBM、Infosys、Cerner Enviza、McKinsey、NielsenIQ、OptomInsight、Parexel International Corporation、Press Ganey、RTI Health Solutions、ICON PLC、Tempus、Merative、CompuGroup Medical、Medidata、Clarivate、Veeva和ZS Associates。我們還與範圍廣泛的新進入者和初創企業展開競爭，這些企業正尋求將新技術和商業模式引入醫療信息服務和技術服務。

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研發解決方案產品市場競爭激烈，我們的競爭對手是傳統的臨牀研究機構(“CRO”)、生物製藥公司的內部研發部門、大學和教學醫院。在傳統的CRO中，有數百家小型有限服務提供商，幾家中型公司，只有少數幾家具有全球能力的全方位服務公司。我們的主要競爭對手包括Labcorp藥物開發公司、ICON公司、Parexel國際公司、醫藥產品開發公司(現為賽默飛世爾的一部分)和賽諾斯健康公司等。

我們的合同銷售和醫療解決方案業務與生物製藥公司的內部銷售和營銷部門、其他合同藥品銷售和服務機構以及諮詢公司展開競爭。合同銷售和醫療解決方案公司在美國的主要競爭對手是Syneos Health、Eversana和Inizio。在美國以外，合同銷售和醫療解決方案公司通常與單個國家或更注重地區的服務提供商競爭，如Inizio、Syneos Health、EPS Corporation、Uniphar和CMIC Holdings Co.，Ltd.

可持續性

我們致力於可持續的環境、社會和治理(“ESG”)實踐，以促進我們幫助客户改善患者醫療保健結果的企業目標。我們的可持續商業實踐分為三大支柱--人、公眾和地球。有關我們的環境、社會和治理計劃、成就和目標的更多信息，請參閲我們的《2022年環境、社會和治理報告》，該報告將在我們的網站https://www.iqvia.com/about-us/corporate-responsibility.上提供2022年ESG報告中的信息未通過引用併入本Form 10-K年度報告，也不構成本年度報告的一部分。為便利披露可比、一致和可靠的ESG信息，2022年ESG報告將與可持續發展會計準則委員會(“SASB”)和全球報告倡議(“GRI”)報告框架保持一致，納入報告框架，並根據各自的報告標準索引進行報告。2022年ESG報告還根據氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的建議披露討論了我們與氣候相關的風險和機遇。

政府監管

我們業務的許多方面都受到聯邦和州法律、規則和法規的監管。因此，我們保持着一個強大的合規計劃，旨在確保我們的業務運營符合所有對我們的業務運營至關重要的現有法律要求。然而，有時涉及適用各種法律要求的不確定性，違反這些要求除其他外可能導致罰款或其他制裁。更多細節見第一部分，項目1A，“風險因素”。

良好的臨牀實踐

良好臨牀實踐(GCP)法規和指南是進行臨牀試驗的行業標準，旨在保持研究對象數據的完整性和安全性。美國食品和藥物管理局(FDA)、歐洲藥品管理局(EMA)、日本厚生勞動省和大多數其他全球監管機構預計，向這些機構提交的研究結果和數據將基於根據GCP條款進行的臨牀試驗。臨牀試驗的記錄必須保存特定的時間段，以供FDA和其他監管機構檢查。

對藥物、生物製品和醫療器械的監管

在美國，藥品、生物和醫療器械產品受到FDA的廣泛監管。聯邦食品、藥品和化粧品法(“FDC法”)、公共衞生服務法(“PHS法”)以及其他聯邦和州法規和條例對藥品、生物和醫療器械產品的研究、開發、測試、製造、儲存、記錄保存、批准、標籤、促銷和營銷、分銷、批准後監測和報告、抽樣以及進出口等進行管理。不遵守適用的美國要求可能會使公司受到各種行政或司法制裁，例如FDA拒絕批准待決的新藥申請(“NDA”)、新生物製品的生物製品許可證申請(“BLA”)、新醫療設備的上市前批准(“PMA”)或許可、警告或無標題信件、臨牀封存、產品召回、產品扣押、完全或部分暫停生產或分銷、禁令、罰款、民事處罰和刑事起訴。

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患者信息的監管

我們的信息管理服務涉及處理有關患者診斷和治療疾病的信息，因此受到大量政府監管。此外，患者特定信息的機密性以及此類患者特定記錄可能被髮布以納入我們的數據庫或用於我們業務的其他方面的情況都受到嚴格監管。聯邦、州和外國政府正在考慮或已經提議或通過了關於個人數據，如個人健康信息和個人財務數據的擁有、使用和傳播的額外立法，以及關於丟失或被盜此類數據的違反安全規定的通知規則。除其他事項外，這類額外的法律或條例可能會要求我們實施額外的安全措施和程序，或在法律或條例中納入未確認的健康或其他數據，每一項都可能需要大量支出或限制我們提供某些服務的能力。

特別是，個人健康信息在美國、歐盟或歐盟等許多國家和亞洲的幾個國家都被承認為一種特殊的、敏感的個人信息類別，受到額外的強制性保護。違反數據保護規定的行為將受到行政處罰、民事罰款和刑事起訴，包括公司罰款和個人責任。

藥品和醫療器械推廣、營銷和分銷管理辦法

我們的某些服務在我們運營的每個地理市場都受到詳細和全面的監管。除其他事項外，這種規定涉及藥品樣品的分發、經批准的產品的營銷和推廣、銷售代表的資格以及在銷售職能中使用保健專業人員。

在美國，我們的某些服務受到許多聯邦和州法律的約束，這些法律與涉及藥品和醫療器械的促銷活動有關。我們的某些服務受FDA禁止“標籤外促銷”的規定的約束，該規定要求銷售代表將他們詳細説明的經批准的產品的促銷限制在該產品的經批准的標籤上。《處方藥營銷法》規定了許可、人員記錄保存、包裝、標籤、產品處理以及設施儲存和安全要求。其他聯邦和州法律禁止製造商、供應商和提供者提供、給予或接受與訂購或推薦購買或租賃醫療保健項目和服務有關的回扣或其他報酬。藥品和器械的銷售或分銷也受《美國聯邦貿易委員會法》和州消費者保護法的管轄。在我們提供合同銷售和醫療解決方案的其他國家/地區，我們遵守目前生效的類似法規。

我們還受到各種法律法規的約束，這些法規可能適用於某些藥品和器械的促銷做法，其中包括聯邦醫療保險和聯邦醫療保健計劃的各個方面。違反這些法律和法規可能會受到刑事和/或民事處罰，包括可能被視為“協助者和教唆者”。

對實驗所的規管

我們的美國實驗室受到聯邦、州和地方法律的許可和監管，這些法律涉及危險通信和員工知情權法規，以及實驗室員工的安全和健康。此外，我們的美國實驗室必須遵守與處理、儲存和處置危險廢物、放射性材料和實驗室標本有關的適用的聯邦和州法律法規以及許可要求，包括環境保護局、核管理委員會、運輸部、國家消防局和美國禁毒署(DEA)的規定。在測試可能被濫用的藥物時，使用受控物質在美國受到DEA和世界其他地區類似監管機構的監管。我們的美國實驗室使用受控物質進行測試，獲得了DEA的許可。美國交通部、公共衞生服務部和郵政服務部的規定適用於實驗室標本的水陸運輸和空運。我們的實驗室還受國際航空運輸協會的監管，該協會管理實驗室標本的國際運輸。此外，當材料被送往外國時，這種材料的運輸將受該外國的法律、規則和條例的約束。我們在美國以外的實驗室必須遵守適用的國家法律，這些法律管轄着許可、醫學標本、遺傳物質、危險廢物和放射性材料的處理和處置以及實驗室員工的健康和安全等事項。

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除了對工作場所的安全進行全面監管外，美國職業安全與健康管理局還為可能接觸艾滋病毒和乙肝病毒等血液傳播病原體的醫療保健僱主制定了與工作場所安全有關的廣泛要求。儘管我們認為我們目前在所有實質性方面都遵守了這些聯邦、州和地方法律，但如果不遵守這些法律，我們可能會被剝奪經營業務的權利、罰款、刑事處罰和其他執法行動。

此外，為診斷和治療臨牀試驗受試者而分析人類血液或其他生物樣本的實驗室必須遵守臨牀實驗室改進修正案(CLIA)以及各州制定的要求。如果未能滿足這些要求，可能會受到民事處罰，並被暫停或吊銷CLIA認證。

數據隱私

患者健康信息是最敏感的個人信息之一，至關重要的是，有關個人健康保健的信息受到適當保護，使其不會被不當訪問、使用和披露。現實世界的證據--使我們能夠檢查實際做法和結果的信息--對於增加獲得護理的機會、改善結果和降低成本至關重要。IQVIA使用各種隱私增強技術和保障措施來保護個人隱私，同時生成和分析信息，幫助醫療保健利益相關者識別疾病模式，並與更好的結果所需的準確治療路徑和治療相關聯。我們採用多種方法來管理隱私要求，包括：

•治理、框架、模式和培訓，以促進良好的決策和問責；
•採用分層方法進行隱私和安全管理，以避免單點故障；
•持續評估隱私和安全做法，以促進持續改進；
•使用技術、行政、實物和組織保障和控制措施；
•與數據供應商和值得信賴的第三方合作，為我們的辛迪加市場研究和分析產品刪除可識別的信息，或採用有效的加密或其他技術在數據提交給我們之前使信息無法識別；以及
•與領先的研究人員、政策制定者、思想領袖和其他人在與應用有效的隱私和安全實踐相關的各種領域合作，包括統計、流行病學和密碼科學、法律、信息安全和合規以及隱私。

我們在去身份識別數據方面處於行業領先地位。我們的能力使我們能夠在保持數據效用的同時使數據無法識別，從而在保護隱私的同時仍能推進創新。我們不僅針對我們持有的數據使用去身份識別技術，而且還與政策制定者、監管機構和其他人分享我們在這一領域的專業知識，以幫助他們瞭解去身份識別方法和實際考慮，以避免重新身份識別風險。

我們在全球100多個國家開展業務，其中許多國家都有基於類似核心原則(例如，公開、問責、安全保障等)的數據保護和隱私法律法規。我們將這些原則應用於全球，並加強我們的做法，以滿足當地法律、合同義務和其他數據隱私要求。

我們的全球隱私團隊由我們的全球首席隱私官領導，由隱私專業人士和隱私法律專家組成，他們推動我們的戰略，並制定和管理我們的政策和標準。全球隱私團隊提供與所有數據類型的適當管理相關的主題專業知識。此外，我們的全球隱私團隊與我們的法律、IT、信息安全和其他團隊保持聯繫，以便在技術、合同、產品和其他業務活動中滿足隱私要求。

IQVIA隱私政策(“隱私政策”)是我們的基本隱私政策。它解釋了我們如何在適用的情況下收集、持有、使用和披露個人信息，包括我們的人員、消費者、醫療保健專業人員、患者、醫學研究對象、臨牀研究人員、客户、供應商、供應商、業務合作伙伴和投資者的信息。您可以在我們的網站https://www.iqvia.com/about-us/privacy/privacy-policy.上找到隱私政策隱私政策中的信息不包含在本10-K表格年度報告中作為參考，也不構成本年度報告的一部分。

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網絡安全

我們在我們的基礎設施中採用了一系列數據安全技術、流程和方法，以保護系統和敏感信息免受未經授權的訪問。IQVIA維護全面的身份和訪問管理實踐(例如，每個用户的角色和訪問權限；多因素身份驗證、特權用户帳户、單點登錄、用户生命週期管理)，並採用各種安全信息和事件管理工具。

我們根據相關的行業框架和法律，包括但不限於NIST、GxP、HITRUST、ISO 27000系列、COBIT、GDPR和HIPAA，開發、維護和利用全球集成信息安全框架來指導我們的實踐。該框架包括政策、標準、程序、工作指示和文件。信息分為四類，以幫助個人對信息、應用程序和系統應用適當的控制和保障措施。

我們的網絡安全計劃關注我們業務的所有領域，包括基於雲的環境、數據中心、員工和承包商使用的設備、設施、網絡、應用程序、供應商、災難恢復/業務連續性以及通過業務流程和工具實現的控制和保障。我們持續監控威脅和未經授權的訪問。我們利用外部網絡安全專家和供應商的知識和洞察力，並使用一系列第三方工具來保護IQVIA信息基礎設施，保護系統和信息免受未經授權的訪問。

非技術保障措施在我們的網絡安全計劃中也發揮着重要作用。我們為員工提供各種培訓計劃和工具，使他們能夠避免有風險的做法，並幫助我們及時發現潛在或實際問題。我們還擁有全球事件響應程序、用於記錄事件和問題以進行調查的全球服務工具，以及用於報告關切事項和對已報告事項進行後續行動的道德熱線。

全球信息安全團隊由我們的首席信息安全官(“CISO”)領導，負責制定和實施我們的戰略，並監控系統和設備的風險和威脅。我們的全球數據中心和IT控制包含在由執行控制測試和發佈報告的獨立審計公司執行的年度SOC2類型II認證計劃中。我們的SOC2控制集符合ISO27001規範，因此在全球範圍內提供同等水平的保證。

本公司董事董事會(以下簡稱“董事會”)審計委員會對本公司業務面臨的任何網絡安全風險和威脅擁有全面的監督。審計委員會定期收到CISO的最新進展，包括計劃和行動的季度報告。2022年，我們成立了業務信息安全辦公室，以幫助促進我們的IT職能部門和各個業務部門之間的溝通和信息交換。除了明確職責範圍外，這一結構調整還加強了安保職能和業務單位之間的聯繫，從而提高了我們的效力。

我們的知識產權

除上述專有數據集外，我們還開發和使用許多專有方法、分析、系統、技術和其他知識產權來開展我們的業務。我們依靠法律、技術和行政保障的組合來保護我們的專有和機密信息和商業祕密，並依靠專利、版權和商標法來保護其他知識產權。我們認為我們的商標和相關名稱、標記和徽標對我們的業務具有實質性的重要性，我們已經在美國和其他司法管轄區註冊或申請註冊其中某些商標，包括IQVIA，並積極尋求保護它們。商標和服務標誌只要在使用中和/或其註冊得到適當維護，只要沒有被發現成為通用商標，一般可以無限期續期。我們擁有和許可的技術和其他知識產權對我們的業務非常重要，儘管我們的管理層認為，我們的業務作為一個整體並不依賴於任何一項知識產權或一組此類財產。

人力資本

概述。我們的大約86,000名員工幫助我們推動了我們的業務成功，實現了我們促進人類健康的雄心。我們是一個多元化的全球團隊，對協作和解決複雜問題有着共同的熱情。我們的員工隊伍由各種各樣的專業人士組成，包括臨牀醫生、數據科學家、流行病學家等。

我們的文化是鼓勵員工將他們的洞察力、好奇心和智力勇氣應用於他們所做的一切。我們管理員工的方式和我們為員工提供的計劃反映了我們對培育這種賦權和參與文化的承諾。
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我們的每一位員工都能提供價值，無論他們在組織中處於什麼位置。我們致力於創造一個尊重和傾聽所有員工的環境，讓不同背景的人都能為我們的發展做出貢獻並分享，每個人都有機會和晉升。

吸引、培養和留住一支優秀的員工隊伍對於我們業務的成功和我們目標的實現至關重要。對我們員工的投資是基於我們希望擁有一支敬業和互聯的勞動力隊伍的願望。這為IQVIA帶來了高生產率和更好的結果。在像我們這樣競爭激烈的行業中，我們也認識到，感到得到支持的員工有助於更高的留職率和招聘率。

人力資本管理的董事會監督。我們的董事會定期收到關鍵人力資本指標的最新信息，包括招聘和流失率、人才發展數據以及與招聘、晉升和我們的整體員工隊伍有關的多樣性統計數據。

董事會還將大量時間用於行政一級的領導能力培養和繼任規劃，並就每個領域的重要決定提供指導。董事會領導力發展和薪酬委員會主要負責首席執行官的繼任規劃和監督高級領導層的繼任規劃。

人力資本管理戰略。我們的員工對我們的持續成功至關重要，也是我們長期戰略的核心要素。高級管理層負責確保我們的計劃、政策和流程反映並加強我們所需的企業文化，我們相信這種文化有助於成功的人力資本管理。我們的人力資本管理策略建立在三個基本重點領域：

•招聘。我們為所有職位考慮一系列合格的候選人。我們從組織內外聘請具有不同背景和經驗的合格人員擔任所有級別的職位。

•發展與進步。我們致力於讓多樣化的人才管道在我們的組織中晉升，併為所有員工提供在其當前角色和下一個角色中發展的機會。我們通過鼓勵指導和建立支持網絡以及提供工具來幫助員工規劃和實現他們的職業目標來做到這一點。

•留着。我們尋求建立一個員工感到得到支持並願意留下來的工作環境。為了提高員工敬業度和留任率，我們一直通過調查和焦點小組尋求員工的反饋，並制定有意義的計劃和計劃來滿足他們的需求。

員工敬業度。2022年，我們完成了兩次全公司員工調查。這些調查提供了一個寶貴的機會來聽取我們世界各地勞動力的觀點，在持續的大流行病造成的大部分偏遠的工作環境中尤其重要。與員工保持定期和開放的對話渠道，並以可行和有意義的舉措接受和迴應他們的反饋，對我們的人力資本管理戰略至關重要。

在2022年的調查中，我們平均收到6.3萬份回覆，平均參與率為79.5%。在這兩項調查中，平均有81%的受訪者表示他們感到很投入，78%的受訪者表示他們覺得自己可以在IQVIA實現職業目標，這比我們前一年的調查高出4個百分點，比財富500強公司的基準高出7個百分點。其他得分較高的領域包括：員工認為他們正在獲得工作中所需的知識和技能(89%，比2021年上升了3個百分點)；員工感覺自己是團隊的一部分(87%，比2021年上升2個百分點)；員工同意經理支持他們的技能和職業發展(85%)。

多樣性和包容性。我們對多元化和包容性(D&I)的承諾體現在我們提供的各種政策、計劃、培訓和支持中，包括我們的員工資源小組(ERGs)、經理多元化和包容性培訓以及我們高度多樣化的全球員工隊伍。這是我們對待人力資本的方法的基礎。我們為員工創造這種文化，無論性別、種族、膚色、信仰、宗教、婚姻狀況、年齡、國籍或血統、身體或精神殘疾、醫療條件、退伍軍人身份、公民身份、性取向、性別認同或任何其他受保護羣體地位。

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我們的全球員工隊伍遍佈100多個國家和地區，代表大約90個不同的種族。在美國，大約61%的員工認為自己是白人，大約39%的人認為自己是少數民族，其中12%的人認為自己是黑人或非裔美國人。我們全球約60%的員工是女性，全球約51%的經理級員工是女性。

我們不斷擴大的ERG網絡為員工提供了一個框架，讓他們能夠與興趣相似的同事聯繫和協作。這些團體支持我們的價值觀和業務目標，並培養創新所需的多元化思維。它們提供了一個交流思想和機會的論壇，以促進指導和專業發展。

全球有八個ERG，其中包括我們在2022年增加的一個新的ERG：殘疾人和照顧者網絡。所有這些都是由員工主導的，自願的，對每一名員工開放。每個ERG都有一個與我們的願景、價值觀和核心運營原則相一致的使命。

•種族、民族和文化遺產小組(REACH)旨在為代表全球種族、民族和文化少數羣體的IQVIA員工創建一個支持和合作的社區。

•新興專業人才網絡(EPN)通過網絡、個人發展和志願服務，在領導者和新興專業人士之間建立社區，為IQVIA未來的發展和成功鋪平道路。

•LGBTQIA+集團(驕傲)通過為LGBTQIA+員工培養包容、平等和鼓舞人心的文化，支持IQVIA的所有人成為真實的自己。

•退伍軍人員工資源組(版本)聯繫IQVIA的現役和過渡服役人員和退伍軍人，同時倡導和支持符合IQVIA核心價值觀的現役和退伍軍人事業。

•女性激勵網絡(WIN)培養一種企業文化，激勵女性在IQVIA和生物製藥行業的職業生涯中脱穎而出。

•黑人領導力網絡(十億)向所有員工開放，旨在維護一個包容的社區，支持黑人員工的職業發展、知識共享、協作和商業成功。

•多信仰網絡(MFN)培養開放和多元化的文化，併為IQVIA員工提供一個與不同信仰的人建立聯繫或相互支持的場所。

•殘疾人和照顧者網絡(DCN)建立對殘疾人社區成就和挑戰的認識和欣賞，以促進包容性、參與性和專業發展。

2022年，我們的ERG會員人數增加到全球5600多人，比去年增加了40%以上，在全球60多個國家設立了分會。

員工幸福感。投資於資源和激勵措施，以促進員工及其家人的個人福祉，是我們照顧員工的重要方式。作為為生命科學行業提供高級分析、技術解決方案和臨牀研究服務的全球領先提供商，我們還利用自己的內部技術專長開發在線工具，使我們的員工能夠快速、無縫地訪問資源。

我們根據員工及其家庭成員的所在地和具體的國家法規，為他們提供各種健康和福利福利計劃。計劃可能包括醫療、牙科和視力保險；遠程醫療和現場醫療；危重疾病保險；殘疾、意外死亡和肢解、寵物和人壽保險；學費報銷；身份盜竊保護；通勤者福利；匹配禮物計劃；以及與當地相關的儲蓄和退休計劃，如養老金和401(K)計劃。

我們為所有全職員工提供生育或領養孩子的育兒假，休假時間因地點而異。我們還為其他生活事務提供帶薪假期，包括病假、喪親、陪審團職責、服兵役和投票時間，具體取決於國家的具體政策。

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除了健康和福利福利，許多地區還提供員工健康計劃。在美國，我們的“健康你”健康計劃為員工提供一系列健康福利，包括免費流感疫苗注射、Teledocs服務、營養諮詢、戒煙支持和與健康相關的費用報銷。

我們的員工援助計劃(“EAP”)適用於我們全球100%的員工。我們的EAP提供諮詢服務，以及可訪問的培訓和專注於各種主題的網絡研討會，包括財務規劃、營養、社會關係、壓力管理、時間管理和工作與生活平衡。2022年，我們推出了一項新的美國EAP，即生活資源。除了諮詢服務，該項目還提供數字工具來自我管理各種心理健康需求。在英國，我們與AXA合作，允許員工通過我們的EAP訪問AXA健康應用程序和其他在線福利計劃。

薪酬和福利。IQVIA薪酬計劃通過將員工薪酬與業務和個人業績掛鈎來支持我們的整體戰略。這種薪酬方式體現了我們的“績效薪酬”理念，以及我們專注於提供吸引、留住、激勵和獎勵員工的薪酬計劃。除了上述福利外，我們的薪酬計劃還包括基本工資、年度獎金和長期激勵獎勵。

才能與學習。幫助我們的員工成長、發展並充分發揮他們的潛力是我們人力資本管理戰略的關鍵組成部分。在一個競爭激烈的行業裏，培養人才至關重要，它也能讓我們的員工保持積極性和敬業度。

我們通過我們的各種人才和學習計劃，在員工在IQVIA的整個職業生涯中投資於他們的發展。我們的戰略重點是支持業務增長，通過增強的數字工具優化我們的產品，並培養IQVIA的未來領導者。與此同時，我們正在努力改變員工體驗，並發展我們的績效管理方法，以更好地響應員工的體驗。與我們的整體文化相呼應的是，我們對人才和學習的態度是基於賦權的哲學，我們鼓勵所有員工對自己的職業生涯擁有主人翁精神。

我們提供一系列正式和非正式的學習機會，其中許多機會側重於業務特定主題，如法規遵從性、技術、分析、臨牀和治療領域等。2021年，我們集中了所有學習機會，並通過我們的人才和學習中心為全球每一名員工提供了所有培訓。我們的培訓民主化為所有員工提供了一個共同的、一站式的商店，滿足他們的所有才華和學習需求。2022年，我們的人才和學習中心在全球範圍內的訪問量超過130萬次。由於容易獲得培訓，已經完成了180多萬個不同科目的電子學習方案，包括技術、面向客户的技能和項目管理技能。

我們希望我們的員工擁有有意義的職業生涯，我們致力於這樣一個理念，即職業發展是通過新經歷實現增長的結果。為了促進這種增長，我們根據員工的目標、優勢和敏捷性來吸引他們。我們鼓勵員工對自己的職業保持好奇心和靈活性，探索整個組織的機會。員工與經理、導師和其他人合作，為自己的發展負責。同樣，業績管理是由關於優先事項、貢獻和發展的持續對話推動的。

2020年，我們推出了未來領導者計劃，這是一項旨在培養IQVIA下一代領導力的強有力的培訓。2022年，來自21個國家的83名高級領導人蔘加了為期4個月的虛擬項目。課程包括由高級管理人員共同領導的現場網絡研討會、同行輔導、商業項目和技能評估。反饋繼續是積極的，該項目得到了參與者的高度評價，平均得分為4.2分(滿分5分)。

2021年，我們試行了我們的新興領導者計劃，目標是經理級員工。2022年，共有來自40個國家和地區的302名員工接受了8,358個小時的培訓，培訓由來自整個組織的業務領導人和主題專家講授，內容涵蓋敏捷性、協作、高管在場和決策制定等主題。此外，參與者還接受了同伴輔導、360度評估和個人發展計劃。2022年，我們將該計劃的100%虛擬培訓轉變為混合形式，包括針對隊列的面對面啟動活動。我們還採用了一種結合全球和地區業務部門參與的方法，以促進跨職能協作和聯網。

2022年，我們推出了未來領導者計劃，以確定和培養在混合環境中領導整個組織所需的技能。這項倡議於6月份向所有人事經理髮起。自倡議開始以來，已有近4600名領導人蔘加了該倡議，並利用所提供的各種資源發展其技能。

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健康與安全。確保我們員工的健康和安全至關重要，無論他們在我們的公司辦公室還是實驗室工作。我們努力創造一種安全文化，這樣我們的員工才能保持健康和高效。

我們將環境法律法規納入我們整個組織的政策和程序中。在企業層面，我們擁有ISO 14001：2015年和ISO 45001：2018年的團體認證。根據這兩項認證，我們擁有強大的、集成的環境、健康和安全管理體系(“EHSMS”)，並制定了支持標準操作程序，這表明我們致力於持續改進。在我們的EHSMS下，所有員工都必須積極參與，幫助維護一個安全、健康和有保障的工作環境。我們的行為準則規定了員工有義務維護這樣的環境，遵守所有適用的安全和安保規則，並完成所需的培訓。

Q2 Solutions(全資子公司)在美國、英國、南非、新加坡、印度、日本和中國設有實驗室沒有。問：2 FACITS已通過國際標準化組織14001：2015年和國際標準化組織45001：2018年認證。根據地點和提供的服務，認證還將包括ISO 14001、CAPISO 15189、ISO9001、NGSP1級、ANVISA、ISO45001、疾控中心脂類、CLIA、衞生部認證實驗室。

可用信息

我們的網站地址是Www.iqvia.com，我們的投資者關係網站位於http://ir.iqvia.com。我們網站上的信息並不包含在此作為參考。在我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交報告或向美國證券交易委員會(“Sequoia Capital”)提交報告後，我們將在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上免費獲取我們的年度報告(Form 10-K)、季度報告(Form 10-Q)、當前的Form 8-K報告和我們年度股東大會的委託書，以及對這些報告的任何修訂，以及我們內部人士提交的第16條報告。此外，美國證券交易委員會還設有一個互聯網站(http://www.sec.gov)包含報告、委託書和信息聲明以及有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的其他信息。美國證券交易委員會網站上的信息不構成本Form 10-K年度報告的一部分。我們的網站上還張貼了我們的公司註冊證書和章程、我們的審計委員會、領導力發展和薪酬委員會以及提名和治理委員會的章程、我們的公司治理準則以及我們的董事、高級管理人員和員工的行為準則。我們的美國證券交易委員會報告和公司治理信息的副本可根據任何股東的要求向我們的投資者關係部索取，地址為06810康涅狄格州丹伯裏伍斯特高地83號IQVIA Holdings Inc.。在美國證券交易委員會和紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)要求的時間內，我們將在我們的網站上公佈對行為準則的任何修訂或適用於我們的任何高級財務官、高管或董事的此類政策的任何豁免。

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第1A項。風險因素

風險因素

我們在一個快速變化的環境中運營，其中涉及許多風險，其中一些風險是我們無法控制的。貴公司在評估本公司時，應仔細考慮以下所述的風險及不確定因素，以及本Form 10-K年度報告所包含的其他資料，包括本公司的綜合財務報表及本Form 10-K年度報告中其他地方的相關附註。以下任何風險的發生都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和未來前景產生重大不利影響。

風險因素摘要

以下是可能對我們的業務、運營和財務業績產生不利影響的一些主要風險的摘要：

與我們的業務相關的風險
•合同的潛在損失或延遲可能會對我們的業績產生不利影響。
•如果我們壓低合同價格，超出成本估計，或者未能獲得變更單審批或在記錄變更單方面遇到延誤，我們的財務業績可能會受到不利影響。
•未能達到我們內部業務轉型計劃下的生產率目標可能會對我們的競爭力產生不利影響，並損害我們的經營業績。
•如果我們在投資增長機會方面不成功，無法開發和營銷新服務或進入新市場，我們的增長、經營業績或財務狀況可能會受到不利影響。
•如果我們不能成功地識別、收購和整合現有的業務、服務和技術，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
•如果我們不能為我們的臨牀試驗吸引合適的研究人員和患者，我們的臨牀開發業務可能會受到影響。
•如果我們失去了關鍵人員的服務，或者無法招聘到更多的合格人員，我們的業務可能會受到不利影響。
•我們的業務和運營可能會受到新冠肺炎疫情的不利影響。
知識產權
•我們依賴第三方提供數據和支持服務。我們的供應商或提供商可能會限制或拒絕許可我們使用數據或提供服務，這可能會導致我們無法訪問某些數據或提供某些服務，並因此對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
•我們的成功有賴於我們保護知識產權的能力。
•我們可能會受到其他人的指控，稱我們侵犯了他們的知識產權。
•我們的一些服務依賴於來自第三方的某些技術和知識產權的許可，而我們目前擁有的許可可能會終止或到期。
IT系統和信息
•安全漏洞和未經授權使用我們的IT系統和信息可能會使我們、我們的客户、我們的數據供應商或其他人面臨丟失的風險。
•我們可能會在獲取、開發、增強或部署業務所需的技術方面遇到挑戰。
•我們的業務有賴於我們的信息系統的持續有效性和可用性，包括我們用來向客户提供服務的信息系統。
•數據保護、隱私和類似法律限制訪問、使用和披露個人信息，如果不遵守這些法律，可能會對我們的業務造成實質性損害。
客户風險
•我們客户所在行業的整合可能會減少合併客户在收購或合併後購買的服務量。
•我們可能會受到客户或治療濃度的不利影響。
•我們與相互競爭的現有或潛在客户的關係可能會對其他客户或潛在客户使用我們服務的程度產生不利影響。
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•我們可能會為客户啟動臨牀試驗，然後客户變得不願意或無法為完成臨牀試驗提供資金，從道德上講，我們可能必須自費完成或結束臨牀試驗。
市場力量
•信貸和資本市場的中斷以及不利的總體經濟狀況可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
•我們的有效所得税税率可能會因為各種原因而波動。
•財務會計準則委員會(“FASB”)或其他準則制定機構發佈的會計準則的變化可能會對我們的財務報表產生不利影響。
•由於我們業務的全球性，我們受到國際經濟、政治和其他風險的影響，這些風險可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。
•氣候變化可能會對我們的業務產生影響。
責任敞口
•我們的研發解決方案業務可能會使我們承擔潛在的責任。
•如果藥物對患者造成傷害，我們的合同銷售和醫療解決方案業務可能會導致對我們的責任。
•我們的保險可能不包括我們的所有賠償義務和與我們的業務相關的其他責任。
•我們在進行臨牀試驗時可能會犯錯誤，這可能會對臨牀試驗的有效性產生負面影響，這可能會使我們承擔重大成本或責任。
•如果我們未能按照合同要求、監管標準和道德考慮履行我們的服務，我們可能會受到鉅額成本或責任的影響。

與我們的行業相關的風險
•生物製藥服務行業競爭激烈。
•生物製藥行業的外包趨勢以及總支出和研發預算的變化可能會對我們的經營業績和增長率產生不利影響。
•我們可能會受到醫療改革和潛在的額外改革的影響。
•政府監管機構或客户限制處方範圍或將批准的藥物從市場上撤回的行動可能會影響我們的業務，並導致收入損失。
•如果我們不跟上快速的技術變化，我們的服務可能會變得缺乏競爭力或過時。
•限制生物藥品銷售和營銷行為的法律可能會對我們的服務需求產生不利影響。

與我們的負債有關的風險
•高級擔保信貸融資(定義見下文)和其他未償債務的限制，包括管理我們全資子公司IQVIA Inc.發行的未償還票據的契約，可能會限制我們經營業務、為我們未來的運營或資本需求融資或從事其他業務活動的能力。
•我們其他債務中的限制性契約可能會限制我們目前和未來業務的靈活性。
•利率波動和我們扣除利息支出的能力可能會影響我們的經營業績和財務狀況。

與我們普通股所有權相關的風險
•IQVIA公司治理文件的規定可能會使收購IQVIA變得困難，並可能阻止其股東試圖更換或撤換其管理層，即使這對其股東有利。
•我們的經營業績和股價可能會波動，這可能會導致我們股東的投資價值下降。
•我們的公司註冊證書包含一項條款，放棄在某些特定各方確定的某些公司機會中的任何利益和預期。

有關我們業務面臨的重大風險的更完整討論，請參見下文。

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與我們的業務相關的風險

我們的大合同或多個合同的潛在損失或延遲可能會對我們的業績產生不利影響。

我們的大多數研發解決方案客户可以在30至90天的通知後終止我們的合同。我們的客户可能會因為我們無法控制的各種原因而延遲、終止或縮小我們的合同範圍，包括但不限於：

•決定放棄或終止一項特定的臨牀試驗；
•缺乏可用資金、預算限制或優先事項不斷變化；
•監管當局採取的行動；
•生產問題導致被測藥品短缺的；
•被測試的產品不符合安全要求或功效標準；
•產品出現意想不到或不良的臨牀結果；
•臨牀試驗中患者登記人數不足；
•調查員招聘不足；
•將業務轉移到競爭對手或內部資源；
•產品投放市場後撤回；或
•關閉製造設施。
新冠肺炎疫情或類似的全球事件也可能加劇上述許多情況，並導致我們的合同延誤、範圍改變或取消。因此，合同終止、延遲和變更是我們研發解決方案業務的常規部分。在終止的情況下，我們的合同通常規定了逐步結束項目的費用，但這些費用可能不足以使我們實現相關服務合同預期的全部收入或利潤，終止可能會導致資源利用率降低。此外，如果我們的客户取消、推遲或減少他們在我們與他們的合同下的承諾，我們將無法實現我們積壓的合同承諾服務的全部好處，這可能發生在客户決定將其業務轉移到競爭對手或取消我們作為首選提供商的地位時。因此，一份大合同的損失或延遲或多個合同的損失或延遲可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。我們認為，在我們與全球生物製藥公司達成更廣泛的合作安排的情況下，失去或推遲多個合同的風險可能會產生更大的影響。

我們依賴第三方提供數據和支持服務。我們的供應商或提供商可能會限制或拒絕許可我們使用數據或提供服務，這可能會導致我們無法訪問某些數據或提供某些服務，並因此對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

我們的每一項技術與分析解決方案信息服務都源自我們從第三方收集的數據。這些數據供應商數量眾多，種類繁多，反映了我們在業務中收集和使用的廣泛信息。

雖然我們通常與許多此類數據供應商訂立長期合同安排，但在簽訂新合同或續簽現有合同時，供應商可能會增加對我們使用此類數據的限制，提高他們向我們收取的數據價格，或完全拒絕將數據授權給我們。此外，在任何數據供應合同期限內，供應商可能無法遵守我們的數據質量控制標準或無法交付數據。此外，雖然沒有一個單獨的數據供應商對我們的業務至關重要，但如果多家供應商共同代表我們用於一項或多項服務的大量數據，對我們使用或訪問數據施加額外的合同限制，未能遵守我們的質量控制標準，一再未能交付數據或拒絕提供數據，現在或將來，我們向客户提供這些服務的能力可能會受到實質性的不利影響，這可能會損害我們的運營業績和財務狀況。

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此外，我們還依賴第三方為我們的業務提供支持服務。此類支持服務包括但不限於第三方運輸供應商、參與臨牀試驗的患者的藥品供應商、用於我們臨牀試驗實驗室業務的試劑盒供應商、用於我們測試設備的試劑供應商以及我們設備維護合同的供應商。如果這些第三方中的任何一方未能充分提供關鍵支持服務，都可能對我們的業務產生重大不利影響。

如果我們未能按照合同要求、監管標準和道德考慮履行我們的服務，我們可能會受到鉅額成本或責任的影響，我們的聲譽可能會受到損害。

我們與生物製藥公司簽訂合同，提供廣泛的服務，幫助他們將新藥推向市場。我們的服務包括監測臨牀試驗、數據和實驗室分析、電子數據捕獲、患者招募和其他相關服務，我們以多種方式提供這些服務，包括通過物理和技術支持的努力。這類服務很複雜，並受到合同要求、監管標準和道德方面的考慮。例如，我們必須遵守法規要求，如FDA和當前的GCP和良好實驗室實踐要求。如果我們未能按照這些要求履行我們的服務，監管機構可能會因我們未能遵守管理臨牀試驗或銷售和營銷實踐的適用法規而對我們採取行動。此類行動可包括制裁，例如禁令或此類監管機構未給予產品上市批准、延遲、暫停或撤回批准、吊銷許可證、產品扣押或召回、經營限制、民事或刑事處罰或起訴、損害賠償或罰款。客户也可以就違反我們的合同義務向我們提出索賠，臨牀試驗中的患者和服用基於這些臨牀試驗批准的藥物的患者可能會因疏忽而向我們提出人身傷害索賠。任何此類行動都可能對我們的運營結果、財務狀況和聲譽產生實質性的不利影響。

除其他事項外，如果發生下列情況，則可能產生此類後果：

不當履行我們的服務。臨牀開發服務的性能是複雜和耗時的。例如，我們在進行臨牀試驗時可能會犯錯誤，可能會對臨牀試驗的有效性產生負面影響或使其失去作用，或者導致臨牀試驗結果被不恰當地報告。如果臨牀試驗結果受到損害，我們可能會受到鉅額成本或責任的影響，這可能會對我們履行服務的能力產生不利影響。舉個例子：

•不遵守規定通常會導致正在進行的臨牀試驗或銷售和營銷項目的終止，或取消提交給監管當局的數據的資格；

•如果某項臨牀試驗的數據受到損害，例如未能核實是否獲得了患者的知情同意，我們可能需要根據合同條款重複進行臨牀試驗，而不會對客户造成進一步的成本，但會給我們帶來巨大的成本；以及

•違反合同條款可能導致損害賠償責任或合同終止。

大型臨牀試驗的成本可能高達數億美元，雖然我們努力在合同上限制我們對此類風險的敞口，但我們服務的不當表現可能會對我們的財務狀況產生不利影響，損害我們的聲譽，並導致受影響的客户或其他客户取消當前合同或無法獲得未來的合同。

對客户的調查。我們的一個或多個客户不時會被監管機構或執法機構就其臨牀試驗、計劃或其藥品的營銷和銷售的監管合規性進行審計或調查。在這些情況下，我們經常為我們的客户提供關於被審計或調查的臨牀試驗、計劃或活動的服務，我們被要求迴應當局和機構的信息請求。我們的客户或監管機構可能會聲稱我們的服務執行不當，或者我們對臨牀試驗或計劃合規性負責，這存在風險。如果我們的客户或監管機構對我們提出此類索賠並予以證明，我們可能會受到損害賠償、罰款或處罰。此外，有關我們客户的臨牀試驗、計劃或藥物合規性的負面宣傳可能會對我們的業務和聲譽產生不利影響。

客户資金不足，無法完成臨牀試驗。如上所述，臨牀試驗可能耗資數億美元。我們可能會為客户啟動臨牀試驗，然後客户變得不願意或無法資助完成臨牀試驗，這是有風險的。在這種情況下，儘管客户有能力或願意支付或以其他方式促進臨牀試驗的完成，但從道德上講，我們可能有義務自費完成或結束臨牀試驗。

22

安全漏洞和未經授權使用我們的IT系統和信息，或我們供應商擁有的IT系統或信息，可能會使我們、我們的客户、我們的數據供應商或其他人面臨丟失的風險。

我們依靠計算機和通信系統基礎設施的安全來保護我們免受網絡攻擊和未經授權的訪問。網絡攻擊可能包括惡意軟件、計算機病毒、黑客攻擊或對我們的計算機、通信和相關係統的其他重大破壞。網絡威脅正在迅速演變，並變得越來越複雜。儘管我們努力確保我們系統的完整性，但隨着網絡威脅的發展，檢測和成功防禦變得更加困難，一個或多個網絡威脅可能會破壞我們或我們的供應商為預測、檢測、避免或緩解此類威脅而採取的措施。用於獲取未經授權的訪問、引入惡意軟件、禁用或降級服務或破壞系統的某些技術可能被設計為在觸發事件之前保持休眠狀態，並且我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施，因為技術經常變化或在啟動之前無法識別，並且網絡攻擊可能來自各種來源。儘管我們採取措施管理和避免這些風險並防止其再次發生，但我們的預防和補救行動可能不會成功。此類攻擊，無論成功或失敗，都可能導致我們產生與重建內部系統、抵禦訴訟、迴應監管查詢或行動、支付損害賠償或罰款或對第三方採取其他補救措施相關的成本。對漏洞和企圖或成功入侵的宣傳可能會損害我們在客户和數據供應商中的聲譽，並減少對我們服務的需求。

我們還存儲與我們的業務相關的專有和敏感信息，這些信息可能會受到網絡攻擊的影響。如果任何中斷或安全漏洞導致我們的數據丟失或損壞、不適當地披露專有或敏感信息、無法訪問數據源或無法處理數據或向我們的客户提供我們的產品，則可能會對我們的聲譽造成重大損害，影響我們與數據供應商和客户的關係(包括供應商和客户的損失)，導致對我們的索賠，並最終損害我們的業務。我們可能會被要求承擔鉅額費用，以緩解、補救或保護未來這些中斷或安全漏洞造成的損害。我們還可能因任何此類中斷或違規行為而面臨來自政府機構的調查或更嚴格的審查。雖然我們為網絡安全漏洞的某些情況提供了保險，但如果我們遭受重大攻擊或多次攻擊，我們的保險範圍可能不夠。任何此類違規或中斷都可能對我們的運營業績和我們作為服務提供商的聲譽產生重大不利影響。

我們的一些供應商對我們的某些數據中心和基於計算機的平臺或軟件即服務(SaaS)應用程序的安全負有重大責任，我們的企業依賴這些應用程序來託管或處理數據或執行各種功能。此外，我們的數據供應商有責任保護他們自己的計算機和通信環境的安全。這些第三方面臨着與我們類似的網絡安全風險，這可能會擾亂他們的業務，從而對我們的業務造成實質性影響。因此，我們將受到他們的計算機和通信系統或他們為我們運營的系統的任何缺陷或漏洞的影響，這可能會對我們的業務、運營和財務業績造成重大不利影響。

未能達到我們內部業務轉型計劃下的生產率目標可能會對我們的競爭力產生不利影響，並損害我們的經營業績。

我們正在推進業務轉型舉措，以更新技術、增加創新並提高運營效率。作為這些舉措的一部分，包括加快網站啟動時間表和改善我們的客户購買體驗，我們尋求通過投資於全球平臺的開發和實施以及我們的業務流程和功能的整合來提高我們的生產率、靈活性、質量、功能和成本節約，以實現規模經濟。這些不同的計劃可能不會產生預期的收益，也可能不會及時完成，這可能會影響我們的競爭力和實現我們增長目標的能力，從而對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

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如果我們在投資增長機會方面不成功，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。

我們繼續大量投資於增長機會，包括開發和獲取新數據、技術和服務，以滿足客户的需求。例如，我們正在擴大我們的服務和技術產品，如開發一個基於雲的平臺，其上的應用程序越來越多，以支持生命科學公司的商業和臨牀運營(例如多渠道營銷、營銷活動管理、客户關係管理、激勵薪酬管理、目標和細分、績效管理、現場參與支付、試驗總檔案、基於風險的監測、居家護理和其他服務、臨牀試驗管理和分散試驗及其他應用程序)。我們還繼續大力投資於新興市場的增長機會，例如在印度、中國、土耳其和其他國家開發、推出和增強服務。我們認為，我們在這些市場的存在是我們增長戰略的重要組成部分。

不能保證我們的投資計劃或增長戰略會成功，也不能保證我們的投資會產生足夠的回報或任何回報。此外，如果我們無法開發新技術和服務，客户不購買我們的新技術和服務，我們的新技術和服務沒有按預期工作，或者我們的新技術和服務的可用性和採用出現延遲，那麼我們可能無法增長我們的業務，或者增長可能比預期的慢。此外，儘管我們預計新興市場的醫療支出將繼續增長，但此類支出的增長速度可能會更慢，甚至根本不會增長，我們可能無法從這些市場的投資中受益。

我們計劃用運營或未來融資的現金為增長機會提供資金。不能保證在需要時，這些資源將有足夠的數量為未來的增長機會提供資金。

上述任何一項都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

美國和世界各地的數據保護、隱私和類似法律限制訪問、使用和披露個人信息，如果不遵守或適應這些法律的變化，可能會對我們的業務造成實質性和不利的損害。

個人數據的保密、收集、使用、保留、安全、傳輸和披露，包括個人可識別的健康信息和臨牀試驗患者特定信息，一般受收集或使用個人數據的國家的政府監管(統稱為“隱私法”)。例如，1996年《健康保險可攜帶性和責任法》(HIPAA)下的美國聯邦法規對保護個人健康信息的隱私和安全提出了具體要求。這些規定既適用於“承保實體”(主要是醫療保健提供者和健康保險公司)，也適用於它們的“商業夥伴”或服務提供者。由於在某些情況下，我們是HIPAA“業務夥伴”的“承保實體”，我們可能對不當處理受保護的健康信息承擔直接責任。根據HIPAA的執行計劃，我們可能會因違反HIPAA而受到重大處罰，以及與這些活動相關的重大其他支出的可能性。在許多情況下，這些規則要求在將受保護的健康信息用於研究之前，除了任何必要的知情同意外，還需要個人的書面授權。我們直接或間接地受到有關個人授權的隱私條款的影響，因為與我們一起參與臨牀試驗的許多調查人員作為HIPAA“涵蓋實體”直接受到他們的影響，也因為我們從受此類法規約束的第三方獲得可識別的健康信息。

一般來説，患者健康信息是個人信息中最敏感(也是最受監管)的信息之一。美國和世界各地的隱私法旨在確保有關個人醫療保健的信息得到適當保護，不受不當訪問、使用和披露的影響。隱私法還包括歐洲聯盟(EU)的一般數據保護條例、加拿大的個人信息保護和電子文件法案以及其他數據保護、隱私、數據安全、數據本地化以及類似的國家、州/省和地方法律。在歐盟，個人數據包括與可識別的自然人有關的任何信息。根據歐盟法律，關於可識別身份的人的健康信息承擔着額外的義務，包括收集、使用或披露信息須徵得個人的明確同意。此外，我們必須遵守歐盟關於將此類數據跨境轉移出歐盟的規則(以及其他國家的類似數據轉移要求或數據本地化要求)。

24

我們已經建立了框架、模型、流程和技術來管理來自各種來源的許多數據類型的隱私和安全，並根據無數的隱私法進行管理。此外，我們依賴我們的數據供應商以符合適用隱私法的形式和方式向我們提供信息。這些法律很複雜，不能保證我們或我們的數據供應商採用的保障和控制措施足以防止違反這些法律，或者即使有這些保障和控制措施，也不能保證不會對我們或我們的數據供應商提出索賠。如果不遵守與這些數據保護和隱私法規相關的法律、某些認證/註冊和年度重新認證/註冊條款，以及不同司法管轄區的類似規則，或未能解決任何嚴重的隱私投訴，可能會導致監管制裁、刑事起訴、民事責任、負面宣傳、損害我們的聲譽或根據合同條款阻止數據使用或承擔責任。例如，2015年7月，韓國首爾中央地方檢察官辦公室對IMS Korea及其兩名員工等發出起訴書，指控其不當處理敏感健康信息，違反了適用的隱私法。更多信息見項目3“法律訴訟”。

與隱私相關的法律和期望不斷演變，我們繼續適應不斷變化的需求。例如，“個人身份信息”和“個人數據”的定義不斷演變和擴大，許多新的法律法規正在制定中。此外，某些已建立的項目已經(或面臨被宣佈)無效(例如歐盟-美國隱私盾牌框架，該框架運行了幾年，但於2020年7月被歐洲法院推翻)，因此這一領域仍處於不斷變化的狀態。這些計劃的變化可能會對我們向客户提供服務或開發新產品或服務的能力產生不利影響。聯邦、州和外國政府正在考慮或已經提議或通過了新的隱私法或對現有隱私法的修改，包括通過司法或行政決定的修正、取代或解釋。除其他事項外，新的或修改的隱私法可能要求我們實施新的安全措施和流程，或將目前未受監管的其他數據納入隱私法的範圍，每一項都可能需要大量支出或限制我們提供某些服務的能力。此外，隱私法的變化可能會限制我們的數據訪問、使用和披露，並可能要求我們增加支出，或者可能要求我們不提供某些類型的服務。上述任何一項都可能對我們向客户提供服務或維持我們的盈利能力產生重大不利影響。

隱私倡導者、監管機構和其他人持續關注數據保護和隱私問題，擁有隱私法的司法管轄區數量一直在增加。此外，正在進行公共政策討論，討論去身份、匿名或假名健康信息的標準是否足夠，重新身份識別的風險是否足夠小，以充分保護患者隱私。這些討論可能會進一步限制此類信息的使用。不能保證這些舉措或未來舉措不會對我們獲取和使用數據或開發或營銷當前或未來服務的能力產生不利影響。

許多隱私法保護的不僅僅是患者信息，儘管它們因司法管轄區而異，但這些法律可以擴展到員工信息、商業聯繫信息、提供商信息和其他與可識別身份的個人相關的信息。不遵守這些法律可能導致民事和刑事責任、負面宣傳、損害我們的聲譽和合同條款下的責任等。此外，遵守此類法律可能會增加我們的成本，或者可能要求我們不提供某些類型的服務。

上述任何情況的發生都可能影響我們為客户提供同等水平服務的能力，要求我們修改產品或增加成本，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

我們的成功有賴於我們保護知識產權的能力。

我們的成功在一定程度上取決於我們開發、使用和保護我們的專有方法、分析、系統、技術和其他知識產權的能力。我們依靠商業祕密、保密政策、保密、發明轉讓和其他合同安排以及專利、版權和商標法的組合來保護我們的知識產權。這些法律隨時可能發生變化，某些協議可能無法完全執行，這可能會進一步限制我們保護創新的能力。此外，這些法律可能不能為我們的知識產權提供足夠的保護，特別是在法律制度對知識產權保護較少的國家。我們的知識產權可能不會阻止競爭對手獨立開發與我們相似或重複的服務。此外，我們在這方面採取的步驟可能不足以防止或阻止競爭對手、前僱員或其他第三方侵犯或挪用我們的知識產權，我們可能無法發現未經授權使用我們的知識產權，或採取適當和及時的步驟來執行我們的知識產權。

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我們獲得、保護和執行我們的知識產權的能力受到一般訴訟或第三方反對風險的影響，以及我們知識產權在每個適用國家/地區的保護範圍、可註冊性、可專利性、有效性和可執行性的不確定性。政府可以通過法規，政府機構或法院可以做出決定，要求對知識產權進行強制許可。當我們尋求執行我們的知識產權時，我們可能會受到知識產權無效或無法執行的指控。未來可能有必要提起訴訟，以加強我們的知識產權並保護我們的機密和專有信息。為保護和執行我們的知識產權而提起的訴訟可能代價高昂、耗費時間，並會分散管理層的注意力，並可能導致我們部分知識產權的減損或損失。此外，我們執行知識產權的努力可能會遇到抗辯、反訴和反訴，攻擊我們知識產權的有效性和可執行性。我們無法保護我們的專有技術免受未經授權的複製或使用，以及任何代價高昂的訴訟或轉移管理層的注意力和資源，可能會推遲我們解決方案的進一步銷售或實施，損害我們解決方案的功能，推遲新解決方案的推出，導致我們將劣質或成本更高的技術替換到我們的解決方案中，或者損害我們的聲譽並損害我們的經營業績和財務狀況。

竊取或未經授權使用或發佈我們的商業祕密和其他機密商業信息可能會降低我們服務的差異化，損害我們的業務；我們在開發或業務收購方面的投資價值可能會減少；第三方可能會就其機密或專有信息的損失向我們提出索賠。此外，我們可能無法發現或確定任何未經授權使用我們的專有權的程度。許可我們專有權的第三方也可能採取行動，削弱我們專有權或聲譽的價值。保護我們的知識產權可能需要花費大量的財政和管理資源。此外，我們為保護我們的知識產權而採取的步驟可能無法充分保護我們的權利或防止第三方侵犯或挪用我們的專有權。這些事件和索賠可能會損害我們的業務，減少收入，增加費用，損害我們的聲譽。

我們可能會受到其他人的指控，稱我們侵犯了他們的知識產權。

第三方可能聲稱我們或我們的客户侵犯了他們的知識產權，這些索賠，無論有沒有正當理由，訴訟成本都可能很高，導致我們招致鉅額費用，並轉移管理資源和注意力來為索賠辯護。在一些司法管轄區，原告還可以尋求禁令救濟，以限制我們的業務運營或阻止我們侵犯原告知識產權的服務的營銷和銷售。為了解決這些索賠，我們可能會簽訂帶有限制性條款或收取高額費用的許可協議，停止銷售，被要求對受影響的服務進行昂貴的重新設計，或支付損害賠償金以履行對他人的合同義務。如果我們不在審判前解決這些索賠，就不能保證我們會在法庭上勝訴。這些結果可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

此外，與我們的供應商或客户的某些合同包含條款，根據這些條款，我們在某些限制的限制下，賠償因侵犯知識產權和使用數據而遭受的索賠的交易對手。根據這些規定提出的索賠可能會花費高昂的訴訟費用，並可能導致鉅額賠償。

我們的一些服務依賴於來自第三方的某些技術和知識產權的許可，而我們目前擁有的許可可能會終止或到期。

我們的一些商業服務依賴於他人擁有和控制的技術或知識產權。我們對這項技術或這些知識產權的許可可能被終止或到期。我們可能無法及時更換這些許可證。如果不續簽這些許可證，或以不太有利的條款續簽這些許可證，可能會損害我們的經營業績和財務狀況。

26

如果我們壓低合同價格，超出成本估計，或者未能獲得變更單審批或在記錄變更單方面遇到延誤，我們的財務業績可能會受到不利影響。

我們的大多數研發解決方案合同要麼是服務費合同，要麼是固定費用合同。如果我們最初壓低合同價格或超出成本估計，無法成功談判更改單，我們過去的財務業績一直受到不利影響，我們未來的財務業績可能也會受到不利影響。當我們執行的工作範圍需要從我們與客户的合同最初預期的範圍修改時，通常會發生變更單。例如，當關鍵臨牀試驗假設或參數發生變化或時間發生重大變化時，可能會發生修改。如果我們未能根據當前合同將超出範圍的工作轉換為變更單，我們將承擔額外工作的費用。此類定價過低、成本大幅超支或變更單記錄延遲可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

積壓與收入的關係會隨着時間的推移而變化。

積壓代表我們的研發解決方案業務的未來收入，這些收入來自尚未根據已簽署的具有約束力的承諾和已簽署的合同完成或執行的工作。一旦項目開始工作，收入就會在項目持續時間內確認。項目可能會被客户終止或延遲，或由於我們無法控制的原因而被監管機構延遲。如果項目被推遲，我們的收入時間可能會受到影響。在客户取消合同的情況下，我們通常有權獲得截至取消日期的所有服務的付款，以及與終止被取消的項目相關的後續客户授權服務。然而，通常情況下，在合同取消的情況下，我們沒有合同權利獲得我們積壓的全部收入。我們積壓的項目的持續時間和相關的收入確認，從幾周到很多年不等。我們的積壓可能不代表我們研發解決方案業務的未來收入，我們可能不會實現我們積壓的所有預期未來收入。許多因素可能會影響積壓，包括：

•項目的規模、複雜性和持續時間；

•全面服務與功能服務的百分比；

•項目的取消或延誤；以及

•在項目過程中工作範圍的變化。

雖然積壓的增加通常會導致待確認的收入隨着時間的推移而增加(取決於取消的數量)，但在特定時間點積壓的增加並不一定直接對應於特定期間的收入的增加。積壓合同將在多大程度上產生收入取決於許多因素，包括但不限於按照預計時間表交付、範圍變更(變更單)的需要、合同取消以及合同的性質、期限、規模、複雜性和階段，每個因素都可能因項目而異。

由於各種原因，我們的積壓工作轉化為收入的速度可能會隨着時間的推移而變化。由於各種原因，較大、更全球化的項目的收入確認可能比較小、不那麼全球化的項目慢，包括但不限於從項目授予我們到實際執行合同之間的較長談判時間，以及獲得必要的監管批准的更長時間框架。此外，藥物開發流程的日益複雜，以及需要招募精確的患者羣體，可能會延長臨牀試驗的長度，從而使收入在更長的時間內得到確認。此外，延遲的項目將繼續積壓，除非客户以其他方式取消，而且不會以最初預期的速度產生收入。因此，積壓與已實現收入的關係可能會隨着時間的推移而變化。

27

我們的業務有賴於我們的信息系統的持續有效性和可用性，包括我們用來向客户提供服務的信息系統，而這些系統的故障可能會嚴重限制我們的運營。

由於我們業務的全球性和我們對信息系統提供服務的依賴，我們打算更多地使用網絡和其他綜合信息系統來提供我們的服務。我們還向某些客户提供與我們提供的服務相關的類似信息系統的訪問權限。隨着我們信息系統的廣度和複雜性不斷增長，我們將越來越多地暴露在不斷髮展的信息系統的開發、整合和持續運行中所固有的風險，包括：

•數據中心、電信設施或其他關鍵基礎設施平臺中斷、損壞或故障；

•我們的關鍵應用系統或其相關硬件的安全漏洞、網絡攻擊以及其他故障或故障；以及

•系統開發和部署中的費用過高、延誤過多或其他缺陷。

任何這些風險的具體化都可能阻礙數據的處理、數據庫和服務的交付以及我們業務的日常管理，並可能導致專有、機密或其他數據的損壞、丟失或未經授權的披露。雖然我們已經制定了災難恢復計劃，但在系統發生故障時，這些計劃可能無法充分保護我們。雖然我們的許多業務都有災難恢復計劃，但我們目前在世界各地都沒有過剩或備用的計算機處理或網絡能力，以避免在發生系統故障時數據的接收、處理和交付中斷。儘管我們採取了任何預防措施，但火災、洪水、颶風、停電、電信故障、計算機病毒、入侵和我們各種計算機設施中的類似事件造成的損害可能會導致流向我們的服務器和從我們的服務器到我們的客户端的數據流中斷。數據損壞或丟失可能會導致需要重複臨牀試驗，而不會對客户造成任何成本，但會給我們帶來巨大的成本、合同終止或我們的聲譽受損。

此外，我們的計算機環境出現任何故障，無法提供足夠的處理或網絡容量來傳輸數據，都可能導致我們的服務中斷。在數據交付延遲的情況下，我們可能被要求將我們的數據收集業務轉移到另一家服務器託管服務提供商。這樣的轉移可能會導致我們向客户提供服務的能力顯著延遲，並增加我們的成本。此外，系統增強的重大延遲或新系統或升級系統一旦完成後性能不佳，可能會損害我們的聲譽，損害我們的業務。最後，自然災害、戰爭爆發、敵對行動升級和恐怖主義行為等事件造成的基礎設施長期中斷，特別是涉及我們設有辦事處的城市，可能會對我們的業務造成不利影響。雖然我們投保了財產和業務中斷保險，但我們的承保範圍可能不足以補償可能發生的所有損失。

我們繼續實施重大計劃，以優化與我們的服務有關的業務流程。我們無法及時、經濟高效地有效管理實施和適應新系統或升級系統中設計的新流程，可能會導致我們的業務中斷並對我們的運營產生負面影響。

我們已經與某些供應商簽訂了協議，提供系統開發和集成服務，為我們開發IT平臺或向我們授權IT平臺，以優化我們的業務流程。如果這些供應商未能按要求執行，或者在開發、實施和更新IT平臺方面出現重大延誤，我們的客户交付可能會受到影響，我們可能不得不在內部或與第三方進行大量的進一步投資，以實現我們的目標。此外，我們的進展可能會受到擁有現有或聲稱擁有專利的各方的限制，他們試圖禁止我們使用首選技術或向我們索要許可費。實現我們的目標取決於許多因素，這些因素可能不會像我們預期的那樣發生，包括獲得足夠的技術支持的服務，創造我們的客户認為可取的IT支持的服務，以及實施我們關於這些服務的商業模式。此外，IT相關支出的增加可能會對我們的盈利能力產生負面影響。

28

我們可能會在獲取、開發、增強或部署業務所需的技術方面遇到挑戰。

我們的業務需要複雜的計算機系統和軟件，用於數據收集、數據處理、基於雲的平臺、分析、加密、統計預測和預測、移動計算、社交媒體分析和其他應用程序和技術，尤其是在我們的技術與分析解決方案和研發解決方案業務中。我們尋求通過增加對跨行業技術領導者使用創新的依賴來解決我們的技術風險，並根據我們的生物製藥和醫療保健行業客户對這些創新進行調整。其中一些支持我們所服務行業的技術正在迅速變化，我們必須繼續以可接受的成本及時有效地適應這些變化。我們還必須繼續以易於使用的形式向我們的客户提供數據，同時為複雜的問題提供明確的答案。我們不能保證我們將能夠開發、獲得或整合新技術，這些新技術將滿足我們或我們客户的需求或實現預期的投資目標，也不能保證我們能夠像我們的競爭對手那樣迅速或具有成本效益地做到這一點。重大的技術變革可能會使我們的某些服務過時。此外，引入包含新技術的新服務可能會使我們現有的某些服務過時。我們的持續成功將取決於我們適應不斷變化的技術、管理和處理不斷增加的數據和信息以及提高我們服務的性能、功能和可靠性以響應不斷變化的客户和行業需求的能力。我們可能會遇到困難，可能會延遲或阻止我們服務的成功設計、開發、測試、引入或營銷。新服務或對現有服務的增強, 可能不能充分滿足我們自己或現有和潛在客户的要求，或者不能獲得任何程度的重大市場接受度。這些類型的失敗可能會對我們的經營業績、財務狀況和聲譽產生實質性的不利影響。

我們客户所在行業的整合可能會減少合併客户在收購或合併後購買的服務量，這可能會對我們的經營業績和財務狀況造成重大損害。

我們客户之間的合併或整合在過去和未來可能會減少我們的客户和潛在客户的數量。當公司合併時，以前單獨購買的重疊服務通常只被合併後的實體購買一次，導致收入損失。先前由合併或合併的實體之一購買的其他服務可能被認為是不必要的或被取消。如果我們的客户與非我們客户的其他實體合併或被其他實體收購，或者使用我們的服務較少的實體，他們可能會停止或減少對我們服務的使用。我們不能保證我們能夠在多大程度上解決這種合併對收入的影響。任何這些事態發展都可能對我們的經營業績和財務狀況造成實質性損害。

我們可能會受到客户或治療濃度的不利影響。

儘管我們在2022年、2021年和2020年沒有任何客户佔我們收入的10%或更多，但我們的大部分收入來自一些大客户。如果任何大客户減少或終止與我們的關係，我們的業務、運營結果或財務狀況可能會受到重大不利影響。

此外，在一個治療類別中為不同客户進行多個臨牀試驗，涉及具有相同或相似化學作用的藥物，在過去可能會對我們的業務產生不利影響，如果部分或全部臨牀試驗因影響藥物作為一個類別的新的科學信息或監管判斷而被取消，或者如果行業整合導致藥物開發管道的合理化，則可能在未來對我們的業務產生不利影響。同樣，為具有類似化學行為的不同生物製藥公司營銷和銷售藥物使我們面臨新的科學信息或監管判斷將藥物作為一個類別構成偏見，這可能導致強制或自願的處方限制或部分或全部此類藥物退出市場。

我們的業務受到國際經濟、政治和其他風險的影響，這些風險可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。

我們在可能需要複雜安排的國家有大量業務，以便在世界各地為我們的客户提供服務。此外，我們還在遠離我們最發達的商業中心的地方建立了業務。因此，我們在國際上開展業務所固有的風險增加，包括：

29

•要求遵守各種當地法律和法規，這些法規可能與我們在美國所受的法規有很大不同，或者可能發生意外變化；例如，在多個國家進行單一臨牀試驗是複雜的，一個國家的問題，如不遵守當地法規或限制，可能會影響其他國家的臨牀試驗的進展，例如，通過限制臨牀試驗進行所需的數據量，導致延遲或可能取消合同，這反過來可能導致收入損失；

•美國或其他國家或地區可以制定立法或實施法規或其他限制，包括不利的勞工法規、税收政策或經濟制裁，這可能會對我們在業務所在國家開展業務或將利潤匯回國外的能力產生不利影響，包括僱用、留住和監督合格的管理人員以管理多個國家的業務，不同的僱傭做法和勞工問題，以及與税收相關的風險，包括徵税和缺乏有利條約，這將導致我們獲得更高的有效税率；

•外國正在擴大或可能擴大其在臨牀試驗中患者知情同意、保護和補償方面的監管框架，這可能會推遲或抑制我們在這些司法管轄區進行臨牀試驗的能力；

•外國的監管或司法當局可能不會以我們習慣或合理預期的方式執行法律權利和承認業務程序；

•當地、經濟、政治和社會條件，包括通貨膨脹率的持續上升和/或潛在的惡性通貨膨脹條件，政治不穩定，以及可能的國有化、遣返、徵收、價格管制或其他限制性政府行動，包括政治和經濟條件的變化，可能導致我們經營的商業環境的變化，以及外幣匯率的變化；

•由於政治力量、經濟條件或其他事件(包括美國提議改變對臨時和永久工人的限制)，移民法可能會受到立法變化以及不同的申請和執行標準的影響，當地移民法可能要求我們滿足某些其他法律要求，作為獲得或保持入境簽證的條件，這可能會影響我們向客户提供服務的能力；

•可能違反當地法律或反賄賂法律，如美國《反海外腐敗法》(FCPA)和英國《反賄賂法》，可能會導致管理外國業務的困難，如果違反這些法律，可能會給我們帶來重大後果；

•英國退出歐盟後的監管變化和經濟狀況，包括對貿易法的影響的不確定性、關税、全球金融和貨幣市場的不穩定和波動、歐洲相互衝突或多餘的監管制度和政治穩定；

•在外國司法管轄區的客户可能有較長的付款週期，在外國司法管轄區收取應收賬款可能會更困難；以及

•自然災害、突發公共衞生事件和流行病(如新冠肺炎)，包括任何變種，或國際衝突，如俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突，或恐怖行為，都可能中斷我們的服務，危及我們的人員，減少患者就診次數，增加患者輟學率，導致新患者招募延遲，降低我們臨牀研究助理的生產率，導致其他項目延遲或臨牀試驗材料或結果的損失。

這些風險和不確定性可能會對我們為客户執行大型全球項目的能力產生負面影響。此外，我們處理這些問題的能力可能會受到適用的美國法律和保護我們資產的需要的影響。任何此類風險都可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

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氣候變化可能會對我們的業務產生影響。

雖然我們已經確定，鑑於我們活動的性質，目前氣候變化不會對我們的業務構成實質性風險，但我們繼續評估和減輕與氣候變化相關的業務風險，我們認識到，無論在哪裏開展業務，都存在與氣候有關的固有風險。我們的任何辦公室或IT系統位置都可能容易受到氣候變化的不利影響。此外，氣候變化可能會影響我們臨牀試驗中的患者和我們的員工，特別是他們遠程工作的地方。不斷變化的市場動態、全球政策發展以及極端天氣事件日益頻繁和對關鍵基礎設施的影響都有可能擾亂我們的業務、我們第三方供應商的業務和我們客户的業務，並可能導致我們遭受維護或恢復運營的損失和額外成本。

匯率波動可能會影響我們的經營結果和財務狀況。

由於我們很大一部分收入和支出是以美元以外的貨幣計價，而我們的財務報表是以美元報告的，因此外幣匯率的變化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。當地貨幣與美元之間的匯率波動在幾個方面造成風險，包括：

•外幣兑換風險。出於財務報告的目的，我們對外業務的收入和支出一般以當地貨幣計價，並換算成美元。因此，匯率波動將影響將國外業績換算成美元，以便報告我們的綜合業績。

•外幣交易風險。在交易完成和現金結算之間的一段時間內，由於匯率的波動，我們要承擔外幣交易風險。我們從我們的服務合同中賺取收入，期限為幾個月，在某些情況下，甚至幾年。因此，在此期間，匯率波動可能會影響我們在此類合同方面的盈利能力。

我們可以通過我們服務合同中規定的匯率波動條款來限制這些風險，或者我們可以通過外幣兑換合同或期權來對衝我們的交易風險。然而，我們並沒有對衝所有的外幣交易風險，我們可能會遇到美國以外業務的財務結果波動以及與我們的服務合同相關的外幣交易風險。

由於我們業務的全球性，我們可能面臨反腐敗法律的責任，包括美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和各種國際反腐敗法律，任何對我們違反這些法律的指控或確定都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。

我們必須遵守《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他國際反腐敗法，這些法律禁止公司從事賄賂行為，包括腐敗或不正當地向非美國官員和某些其他接受者提供、承諾或提供金錢或任何其他有價值的東西。此外，《反海外腐敗法》還對上市公司和其他發行人施加了某些賬簿、記錄和會計控制義務。我們在世界上腐敗普遍的地區開展業務，遵守反賄賂法律可能會與當地的習俗和做法發生衝突。我們的全球業務面臨着員工、顧問、銷售代理和其他業務夥伴在我們控制之外或未經我們授權而進行未經授權的付款或報價的風險。我們的政策是實施保障措施，禁止我們的員工和業務合作伙伴在我們的運營中採取這種做法。然而，無論這些保障措施如何，或由於監督這些保障措施的遵守情況，我們或某些其他方可能會在某個時候發現或收到某些員工、顧問、銷售代理或其他業務合作伙伴可能從事腐敗行為的信息，我們可能要對此負責。違反《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》或其他國際反腐敗法可能會導致我們的財務報表重述或違規，以及嚴厲的刑事或民事制裁，我們可能會承擔其他責任，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。在某些情況下, 違反《反海外腐敗法》的公司可能會被美國政府禁止，和/或失去其在美國的出口特權。反腐敗法律或執法重點的變化也可能導致合規要求和相關成本的增加，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，美國或其他政府可能要求我們對我們投資或收購或將收購的公司違反《反海外腐敗法》或違反其他反腐敗法律的行為承擔繼任責任。

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我們面臨着與向政府實體出售產品相關的風險。

我們收入的一部分來自對世界各地政府實體的銷售。一般來説，我們與政府實體的合同可以隨時由政府實體隨意終止。政府對我們服務的需求和支付可能會受到公共部門預算週期和資金授權的影響，包括政府關門。政府合同通常受到監督，包括在會計、費用、審查和安全方面的特殊規則。不遵守這些規則可能會導致民事和刑事處罰和制裁，包括終止合同、罰款和停職，或禁止未來與相關政府開展業務。因此，不遵守這些規則可能會對我們未來的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生不利影響。

如果我們不能成功地開發和營銷新服務或進入新市場，我們的增長、經營業績或財務狀況可能會受到不利影響。

我們增長戰略的一個關鍵要素是成功開發和營銷新服務或進入新市場，以補充或擴大我們現有的業務。隨着我們開發新的服務或進入新的市場，包括針對更廣泛的醫療保健行業參與者的服務，我們可能沒有或沒有充分建立必要的能力來令人滿意地提供此類服務，可能無法獲得市場對此類服務的接受，或者可能面臨更激烈的競爭。如果我們不能成功地為我們的新服務或新市場開發新服務、進入新市場或吸引客户羣，我們將無法實施我們增長戰略的這一要素，我們未來的業務、聲譽、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。

我們的研發解決方案業務可能會使我們承擔潛在的責任，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。

我們的研發解決方案業務包括在臨牀試驗中的患者身上測試新藥，如果批准上市，還將向患者提供這些藥物的處方。我們參與臨牀試驗和開發過程會造成患者，特別是那些患有危及生命的疾病的患者，因在測試期間或產品發佈後使用的藥物出現不良反應而造成人身傷害或死亡的風險。例如，我們不時地被個人起訴，並可能在未來被起訴，這些個人聲稱由於參與臨牀試驗而受到人身傷害，並根據各種法律理論向我們尋求損害賠償。儘管我們維持我們所在行業和國家的慣例保險類型和金額，但如果我們被要求支付與我們與客户的賠償協議範圍之外的任何人身傷害索賠相關的損害賠償或產生辯護費用，如果任何賠償協議沒有按照其條款履行，或者如果我們的責任超過任何適用的賠償限額或可用保險範圍，我們的財務狀況、運營結果和聲譽可能會受到實質性和不利的影響。我們維持專業責任保險，包括對已完成運營的責任保險。未來，我們可能無法以合理的費率為這些類型的風險獲得足夠的保險。

我們還與醫生簽約，在進行臨牀試驗時擔任研究人員。如果調查人員在臨牀試驗期間或在臨牀試驗後對獲得監管批准的使用該藥物的患者造成傷害的錯誤或遺漏，可能會導致人身傷害或責任損害賠償。此外，如果研究人員從事欺詐行為，臨牀試驗數據可能會被泄露，這可能需要我們重複臨牀試驗或使我們承擔責任。我們不認為我們對此類第三方調查人員提供的醫療服務負有法律責任，我們將積極為針對我們的任何索賠辯護。然而，我們可能會被發現對第三方調查人員的行為負責，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和聲譽產生不利影響。

我們的業務和運營已經並可能在未來受到新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的不利影響。

新冠肺炎大流行以及與之相關的各種政府、行業和消費者行動已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。這些影響包括，並在未來可能包括：對我們主要人員的可用性的負面影響；我們的設施或我們的業務合作伙伴、客户、供應商、第三方服務提供商或其他供應商的設施暫時關閉；客户違約或延遲付款或採購決定的風險增加，以及國內和全球供應鏈、分銷渠道、流動性和資本或金融市場中斷。

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隨着新冠肺炎，包括任何變體，繼續傳播，我們已經並可能在未來經歷可能嚴重影響我們業務的中斷，包括：

•關閉或無法進入臨牀地點；
•在招募患者參加我們的臨牀試驗和開始新的臨牀試驗方面出現延誤或困難；
•臨牀站點啟動的延遲或困難，包括在招聘臨牀站點調查員和臨牀站點工作人員方面的困難；
•由於聯邦或州政府、僱主和其他人強加或建議的旅行限制，中斷了關鍵的臨牀試驗活動，如臨牀試驗場地監測；
•延遲獲得當地監管部門的批准，以啟動我們計劃的臨牀試驗；
•對依賴面對面互動或依賴面對面聚會、活動或會議的業務造成重大破壞；以及
•對我們某些產品的需求大幅和不可預測的減少或增加。

上述任何一項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

我們的一些服務涉及與臨牀試驗受試者或志願者的直接互動，以及轉包到I期臨牀設施網絡，這可能會產生潛在的責任，可能會對我們的運營結果、財務狀況和聲譽產生不利影響。

我們轉包給一個設施網絡，在那裏進行第一階段臨牀試驗，這通常涉及在有限數量的健康個人身上測試研究藥物，通常是20到80人，以確定該藥物的基本安全性。如果不按照適用的法規運營此類設施，可能會導致該設施被關閉，這可能會擾亂我們的運營。此外，我們還面臨着因向健康志願者使用此類藥物以及醫療保健提供者的專業失職而產生的不良事件的風險。此類調查人員、護士或其他分包僱員的任何專業失職或疏忽都可能導致在臨牀試驗中健康志願者的人身傷害或死亡時對我們承擔責任，還可能導致我們的聲譽損害。這一責任，特別是如果它超出了我們可能擁有的任何賠償協議和保險範圍的限制，可能會對我們的財務狀況、運營結果和聲譽產生不利影響。

如果藥物對患者造成傷害，我們的合同銷售和醫療解決方案業務可能會導致對我們的責任。雖然我們一般都得到了賠償和保險，但我們仍然可能遭受經濟損失。

當我們根據一家生物製藥公司的合同銷售藥品時，我們可能會因為對我們所加入的生物製藥公司的訴訟、點名我們或我們的任何子公司的訴訟或監管機構發起的訴訟而對據稱由這些藥物造成的損害承擔責任。雖然我們通常會因代表生物製藥公司銷售的藥物的行為而受到生物製藥公司的賠償，我們也會購買保險，以承保因我們在提供服務時的疏忽而造成的損害，但我們仍有可能招致經濟損失、監管處罰或兩者兼而有之。特別是，如果索賠超出了我們與生物製藥公司簽訂的賠償協議的範圍，生物製藥公司沒有按要求遵守賠償協議，或者賠償責任超過了任何適用的賠償限額或可用保險範圍，任何索賠都可能導致我們承擔潛在的責任。這樣的發現可能會對我們的財務狀況、運營結果和聲譽產生不利影響。此外，與我們幫助銷售的藥品造成的危害相關的負面宣傳可能會對我們的業務和聲譽產生不利影響。

我們的保險可能不包括我們的所有賠償義務和與我們的業務相關的其他責任。

我們維持旨在為與我們的業務和我們的普通賠償義務相關的普通風險提供保險的保險。此類保險的承保範圍可能不足以滿足我們的保險公司可能提出或可能提出異議的所有索賠要求。如果我們的保險不足以或可用於支付與我們的業務相關的債務，或者如果我們無法在未來以合理的費率購買足夠的保險，我們的盈利能力可能會受到不利影響。

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如果我們不能為我們的臨牀試驗吸引合適的研究人員和患者，我們的臨牀開發業務可能會受到影響。

及時招募研究人員和患者進行臨牀試驗對我們的研發解決方案業務至關重要。研究人員通常位於醫院、診所或其他地點，在臨牀試驗過程中監督患者對研究藥物的管理。患者通常包括來自進行臨牀試驗的社區的人。如果我們不能在一致的基礎上吸引合適和願意進行臨牀試驗的研究人員或患者，我們的臨牀開發業務可能會受到不利影響。例如，如果我們無法聘請研究人員按計劃進行臨牀試驗或招募足夠的患者參加臨牀試驗，我們可能需要花費額外的資金來獲得資源，或者被迫推遲或修改臨牀試驗計劃，這可能會給我們帶來額外的成本。

如果我們失去了關鍵人員的服務，或者經歷了持續的勞動力短缺，無法招聘到更多的合格人員，或者我們被要求大幅提高工資來吸引或留住員工，我們的業務可能會受到不利影響。

我們的成功在很大程度上取決於我們員工的集體表現、貢獻和專業知識，包括高級管理人員和關鍵人員、合格的專業、科學和技術運營人員以及合格的合同銷售服務銷售代表。對合格人才的競爭日益激烈，特別是那些擁有醫學學位、博士學位或同等學位等高等教育學位或行業相關經驗的人，包括臨牀研究助理、項目經理和技術開發人員等高科技專業，以及我們運營的地點。通脹加劇、競爭加劇以及某些專業領域的合格人才短缺，可能會使聘用和留住關鍵員工變得更加困難，並可能導致成本大幅增加，例如提高工資率以吸引和留住員工。我們關鍵員工的離職，或我們無法繼續及時發現、吸引和留住合格人員或替換離職人員，可能會影響我們發展業務和在行業中有效競爭的能力，並可能對我們實現財務和運營目標的能力產生負面影響。

信貸和資本市場的中斷以及不利的總體經濟狀況可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。

信貸和資本市場的中斷可能會對我們的業務產生負面影響，這些負面影響可能難以預測或預期，包括我們的客户、供應商、承包商和融資來源履行其合同義務的能力。儘管我們無法量化它對我們的影響，但我們知道，在過去幾年中，我們的研發解決方案業務中，取消、範圍變化和未能及時付款的案例數量有限，至少部分原因是我們的客户難以獲得融資。在未來，如果我們的客户的此類行為涉及與我們的大量業務，可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。

我們的有效所得税税率可能會因各種原因而波動，這可能會對我們的運營、收益和每股收益產生不利影響。

我們的有效所得税税率受我們在不同税務管轄區的預期盈利能力影響。一個司法管轄區所得税税率的變化以及我們在這些司法管轄區之間的損益分配可能會對我們的實際所得税税率產生重大影響，進而可能對我們的淨收益和每股收益產生不利影響。其他可能影響我們實際所得税率的因素包括，但不限於：

•遞延税項資產和負債的價值變動；

•不同司法管轄區税法的變化；

•税務機關的審計；以及

•建立遞延所得税資產的估值免税額，如果我們確定未來的所得税優惠更有可能不會實現的話。

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在我們的業務過程中，有許多交易和計算的最終税收決定是不確定的，這可能需要使用估計和重大判斷來説明它們對我們綜合財務報表中的實際所得税税率的影響。隨着有關現行税法和新頒佈税法的法規和指導方針的演變，我們的結果可能與以前的估計不同，並可能對我們的合併財務報表產生重大影響。

上述所有項目都可能導致我們的有效所得税税率波動，因為所得税負債增加和/或税收屬性的損失可能會對我們的經營業績產生不利影響，並影響我們的收益和每股收益。有關我們所得税的更多信息，請參閲本年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表的附註16。

財務會計準則委員會(“FASB”)或其他準則制定機構發佈的會計準則的變化可能會對我們的財務報表產生不利影響。

本公司須根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，該原則會定期修訂及/或擴充。我們不時須採用由公認權威機構，包括財務會計準則委員會及美國證券交易委員會所頒佈的新會計準則或經修訂的會計準則。我們未來被要求採用的會計準則，例如修訂的所得税指引，可能需要對我們應用於財務報表的當前會計處理方式進行額外的改變，並可能要求我們對我們的報告系統進行重大改變。這些變化可能會對我們的運營結果和財務狀況造成實質性的不利影響。

我們與相互競爭的現有或潛在客户的關係可能會對其他客户或潛在客户使用我們服務的程度產生不利影響，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

生物製藥行業競爭激烈，每一家生物製藥公司都試圖説服付款人、供應商和患者，他們的藥物療法比競爭對手公司銷售的或正在開發的競爭對手療法更好、更具成本效益。除了生物製藥公司彼此之間的不利競爭利益外，生物製藥公司還與醫療保健行業的其他參與者，包括付款人和提供者，在藥物選擇和報銷方面存在不利利益。生物製藥公司也在爭先恐後地推出新藥療法。我們定期為相互競爭的生物製藥公司提供服務，有時也會就開發中的競爭藥物向這些客户提供服務或資金。因此，我們與生物製藥客户現有的或未來的關係可能會阻止其他生物製藥客户使用我們的服務，或者可能導致我們的客户試圖限制我們在藥物開發活動方面為其他生物製藥行業參與者提供服務的能力。此外，我們進一步擴展到更廣泛的醫療保健市場可能會對我們與生物製藥客户的關係產生不利影響，這些客户可能會選擇不使用我們的服務，縮小我們向他們提供的服務的範圍，或者試圖限制我們為更廣泛的醫療保健市場中的客户提供與他們的利益背道而馳的服務的能力。客户的流失或客户收入水平的下降可能會對我們的運營、業務和前景產生重大不利影響。

如果我們不能成功地識別、收購和整合現有的業務、服務和技術，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。

我們預計，我們未來增長的一部分可能來自收購現有的業務、服務或技術。任何收購的成功將取決於我們是否有能力將收購的人員、運營、服務和技術有效地整合到我們的業務中，並留住我們收購的業務的關鍵人員和客户。此外，我們可能無法物色合適的收購機會、按商業上可接受的條款獲得任何必要的融資或獲得監管機構的批准以及時或根本不能推進預期的交易。我們也可能會花費時間和金錢調查和談判潛在的收購目標，但不會完成交易。未來的任何收購都可能涉及其他風險，除其他外，包括承擔更多的債務和費用，與整合被收購公司和實現預期收益有關的困難和費用，發行可能稀釋的證券或有息債務，被收購公司關鍵員工的流失，交易成本，將管理層的注意力從其他業務上轉移，以及在收購外國公司方面，無法克服外國商業慣例、語言和習俗的差異。我們未能識別潛在收購、完成有針對性的收購和整合已完成的收購，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

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如果我們不能實現商譽和無形資產的全部價值，我們的經營結果可能會受到不利影響。

我們每年評估我們的無限期無形資產和商譽的變現能力，並在發生事件或環境變化時進行中期評估，例如與收購的業務或資產相關的運營虧損或收益大幅下降，表明這些資產可能減值。我們實現商譽和無限期無形資產價值的能力將取決於我們收購的業務的未來現金流，而未來現金流可能在一定程度上取決於我們將這些業務整合到我們自己的業務中的程度。如果我們無法實現商譽和無限期無形資產的價值，我們可能需要產生與該等資產減值相關的重大費用。此類減值費用可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

我們面臨着業務重組帶來的風險。

我們不時採取重組計劃，透過減少過剩產能、取消非收費支援角色或其他資源重整等不同方法，提高我們的營運效率。重組帶來了發生可能對我們產生不利影響的事件的重大潛在風險，包括：

•實際或預期的服務中斷或降低對客户的服務標準；

•未能維護供應商關係和分銷、銷售及其他重要關係，以及未能解決可能出現的衝突；

•由於我們減少或取消非核心服務的人員編制而造成的銷售損失；

•轉移管理層對正在進行的業務活動的注意力；以及

•未能保持員工士氣，留住關鍵員工。

此外，任何此類重組都將導致費用，如果是實質性的，可能會損害我們的運營結果，並顯著減少我們的現金狀況或增加債務。此外，一旦實施任何重組活動，我們可能會產生某些不可預見的成本。此外，如果我們決定進行任何重組，我們不能保證此類重組活動導致的任何預期成本削減將在預期的時間框架內實現，或者根本不能實現。

由於這些和其他因素，我們無法預測我們是否會實現這些措施的目的和預期的好處，如果我們不這樣做，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。

此外，重組活動的實施可能會出現延誤，或重組活動未能達到預期的成本節約和效率水平，每一項重組活動都可能對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。在目前計劃之外，今後還可能需要進行更多的重組或重組活動，這可能會進一步增加與這些活動相關的風險。

與我們的行業相關的風險

生物製藥服務行業競爭激烈。

生物製藥服務行業競爭激烈。我們的業務經常與我們客户內部的其他生物製藥服務公司、內部發現部門、開發部門、銷售和營銷部門、信息技術部門和其他部門競爭，其中一些部門本身可以被視為擁有比我們更多資源的大型生物製藥服務公司。我們還與大學、教學醫院、政府機構和其他機構競爭。如果我們不能成功競爭，我們的業務就會受到影響。生物製藥服務行業是高度分散的，有許多規模較小的專業化公司和少數幾家具有與我們自己的某些能力類似的全球能力的公司。競爭加劇導致了價格和其他形式的競爭，例如接受不太有利的合同條款，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。考慮提供我們提供的任何一項或多項服務的公司幾乎沒有進入壁壘。由於它們的規模和重點，這些公司可能會有效地與我們競爭，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

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我們未來的增長和成功將取決於我們能否成功地與在相同市場提供類似服務的其他公司競爭，其中一些公司可能具有財務、營銷、技術和其他方面的優勢。我們還預計，由於這些不同公司之間的整合，競爭將繼續加劇。擁有雄厚資源、技術專長和更大品牌實力的大型科技公司也可以決定進入或進一步擴大我們業務運營並與我們競爭的市場。如果我們的一個或多個競爭對手或潛在競爭對手與另一個競爭對手合併或合作，或者如果一個新進入者帶來大量資源，競爭格局的變化可能會對我們有效競爭的能力產生不利影響。我們根據各種因素進行競爭，包括服務的廣度和深度、聲譽、可靠性、質量、地理覆蓋、創新、安全、價格以及行業專業知識和經驗。此外，我們成功競爭的能力可能會受到來自社交媒體、政府健康信息系統和其他免費或低成本來源的越來越多的健康信息的影響。批發商、零售藥店、健康網絡、付款人或其他醫療保健利益相關者的整合或整合可能導致他們中的任何一個直接或間接通過指定的服務提供商向客户提供信息服務，從而導致來自可能具有較低市場成本(例如，無數據提供成本)的公司的競爭加劇。上述任何情況都可能導致對我們服務的需求降低，這可能會對我們的經營業績和財務狀況造成重大不利影響。

生物製藥行業的外包趨勢以及總支出和研發預算的變化可能會對我們的經營業績和增長率產生不利影響。

影響生物製藥公司的經濟因素和行業趨勢會影響我們的研發解決方案業務。生物製藥公司繼續尋求與具有優惠定價條件的全球臨牀研究機構進行長期戰略合作。這些合作的競爭非常激烈，我們可能會決定放棄一個機會，也可能不會被選中，在這種情況下，競爭對手可能會加入合作，我們與客户的業務(如果有)可能會受到限制。此外，如果生物製藥行業減少其研發解決方案活動或減少臨牀試驗、銷售和營銷項目的外包，或者此類外包未能以預期的速度增長，我們的運營和財務狀況可能會受到實質性和不利的影響。我們還可能受到生物製藥行業整合和其他因素的負面影響，這些因素可能會減緩我們客户的決策速度，或者導致臨牀試驗的延遲或取消。我們的商業服務可能會受到新藥發佈減少和失去專利保護的藥物數量增加的影響。所有這些事件都可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。

我們的業務可能會受到影響生物製藥和醫療保健行業的因素的實質性和不利影響。

我們的絕大部分收入來自對生物製藥和醫療保健行業的銷售。我們在這些行業中服務的客户通常受到財務壓力的影響，包括但不限於成本增加、對產品的需求減少、產品和服務的定價和報銷減少、處方審批和安置、政府批准銷售其產品和限制其銷售產品的方式、失去專利專有權(無論是由於專利到期或成功的法律挑戰)，以及適用於這些行業的法規的激增或變化。如果我們的客户面臨這樣的壓力，或者他們改變了他們使用我們產品的方式，對我們服務的需求，或者我們的客户願意為這些服務支付的價格，可能會下降。任何此類下降都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們可能會受到醫療改革和潛在的額外改革的影響。

美國國會繼續審議醫療改革立法，並實施醫療行業成本控制措施，這可能會對生物製藥行業產生重大影響。此外，許多政府機構正在考慮或已經採取各種醫療改革，並可能或正在進行努力，通過立法、法規和與醫療保健提供者和生物製藥公司的自願協議來控制不斷增長的醫療成本。我們不確定最近這些改革對我們業務的影響，也無法預測未來將通過什麼立法建議(如果有的話)。如果監管成本控制措施限制了新藥的盈利能力，我們的客户可能會減少他們的研發支出或促銷、營銷和銷售支出，這可能會減少他們外包給我們的業務。同樣，如果放鬆監管要求或採用簡化的藥品審批程序，對我們服務的需求可能會減少。

37

外國和國內政府機構也可能通過比現有法規更繁重的醫療立法或法規。例如，藥品安全監督委員會對產品安全的擔憂和建議可能會改變藥品的監管環境，而新的或更嚴格的監管和許可要求可能會增加我們的費用，或者限制或推遲我們提供某些服務的能力。此外，新的或更嚴格的監管要求可能會對我們的客户進行行業贊助的臨牀試驗的能力產生負面影響，這可能會減少對我們服務的需求。

政府監管機構或客户限制處方範圍或將批准的藥物從市場上撤回的行動可能會對我們的業務產生不利影響，並導致收入損失。

政府監管機構在批准一種藥物後，有權基於安全考慮對其處方範圍進行監管或限制其完全退出市場。同樣，客户可以自願限制藥品的處方範圍或將其從市場上撤回。在過去，我們曾提供與被限制和/或停用的藥物有關的服務。如果我們為客户提供限量或停用藥品的服務，我們可能會被要求縮小此類藥品的範圍或終止我們的服務，這將阻止我們賺取相關服務合同預期的全部收入，並對我們的財務業績產生負面影響。

如果我們不跟上快速的技術變化，我們的服務可能會變得缺乏競爭力或過時。

生物製藥行業受到快速技術變革的影響。我們目前的競爭對手或其他企業可能會開發比我們當前或未來的技術和服務更有效或更具商業吸引力的技術或服務，或使其過時。如果我們的競爭對手引入卓越的技術或服務，包括在提供臨牀服務方面，而我們又不能作出改善以保持競爭力，我們的競爭地位將受到損害。如果我們無法成功競爭，我們可能會失去客户或無法吸引新客户，這可能會導致我們的收入和財務狀況下降。

限制生物藥品銷售和營銷行為的法律可能會對我們的服務需求產生不利影響。

多年來，有大量的法律、立法倡議和監管行動試圖限制生物製藥的銷售和營銷行為。例如，2006年和2007年，有三個州通過了法律，限制使用處方者身份信息來推廣品牌處方藥。儘管根據2011年美國最高法院對Sorrell訴IMS Health案的裁決，這些法律隨後被宣佈為違憲，但我們無法預測是否以及以何種形式可能會在州或聯邦層面推出其他舉措或採取行動，以限制生物製藥的銷售和營銷行為。此外，雖然我們將繼續尋求調整我們的服務，以符合這些法律的要求(在適用於我們的服務的範圍內)，但如果通過，不能保證我們調整我們的服務的努力將成功，併為我們提供相同的財務貢獻。也不能保證未來的立法舉措不會對我們開發或營銷當前或未來產品的能力產生不利影響，也不能保證任何未來的法律不會減少對我們服務的需求，隨着時間的推移，所有這些都可能對我們的經營業績和財務狀況造成重大不利影響。

我們的研發解決方案客户面臨着來自成本較低的仿製藥的激烈競爭，這可能會降低他們在我們服務上的支出。

我們的研發解決方案客户面臨着來自低成本仿製藥的日益激烈的競爭，這反過來可能會影響他們與我們進行研發活動的能力。在美國、歐盟和日本，減少處方藥支出的政治壓力導致了鼓勵使用仿製藥的立法和其他措施。此外，美國和其他國家不時出現立法建議，以進一步鼓勵及早和迅速批准仿製藥。一種產品失去專利保護後，通常會立即出現仿製藥替代品，從而減少我們客户對該產品的銷售和他們的整體盈利能力。我們客户藥物的非專利替代品的供應可能會對他們的運營結果和現金流產生不利影響，這反過來可能意味着他們沒有多餘的資本來投資於研發和藥物商業化，包括我們的服務。如果來自仿製藥的競爭影響了我們客户的財務狀況，以至於他們決定減少我們的服務，我們的收入可能會下降，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

38

與我們的負債有關的風險

對高級擔保信貸安排(定義見下文)和其他未償債務施加的限制，包括我們全資子公司IQVIA Inc.發行的未償還票據的契約，可能會限制我們經營我們的業務以及為我們未來的運營或資本需求融資或從事其他業務活動的能力。

高級擔保信貸安排的條款限制IQVIA及其受限制的子公司從事特定類型的交易。這些公約限制了IQVIA及其受限子公司的能力，以及其他方面：

•產生留置權；

•進行投資和貸款；

•招致債務或擔保；

•發行受限子公司的優先股；

•發行不合格股權；

•從事兼併、收購和資產出售；

•宣佈分紅、支付或贖回或回購股權；

•變更IQVIA及其受限子公司的經營行為；

•有限制地付款；

•簽訂協議，限制受限制的子公司分配；

•提前償還、贖回或購買某些債務；以及

•與附屬公司進行某些交易。

此外，第五項經修訂及重訂信貸協議(定義見下文)項下的循環信貸安排及定期A及B貸款要求IQVIA遵守季度最高優先擔保淨槓桿率測試及最低利息覆蓋率測試。IQVIA遵守這些財務公約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，IQVIA可能無法滿足這些要求。此外，管理未償還票據的契約中包含的限制也可能限制我們計劃或應對市場狀況、滿足資本需求或進行收購或以其他方式限制我們的活動或業務計劃的能力。

若違反上述任何條款，可能會導致優先擔保信貸安排或管理未償還票據的契約出現違約，從而導致我們的負債加速，並可能導致交叉加速條款或交叉違約條款適用的任何其他債務加速或違約，這可能會對我們的業務、運營和財務業績產生重大不利影響。在優先擔保信貸安排發生任何違約的情況下，適用的貸款人可以選擇終止借款承諾，並宣佈所有借款和未償還貸款以及應計和未付利息以及任何費用和其他債務都是到期和應付的。此外，或者以另一種方式，適用的貸款人可以根據與高級擔保信貸安排有關的擔保單據行使其權利。IQVIA及其他附屬擔保人已將其實質上所有有形及無形資產(除慣常例外情況外)質押為優先擔保信貸安排下的抵押品，包括我們現時及未來全資擁有的某些美國附屬公司的股票及資產，以及我們某些非美國附屬公司的部分股票。

如果我們無法償還或在到期時對這些借款和貸款進行再融資，適用的貸款人可以針對授予他們的抵押品進行擔保，以確保債務，這可能會迫使我們破產或清算。如果適用的貸款人加速償還我們的借款，我們和我們的子公司可能沒有足夠的資產來償還這筆債務。任何加快根據管理高級擔保信貸安排的第五次修訂和重新簽署的信貸協議到期的金額，或由適用的貸款人行使其在擔保文件下的權利，都可能對我們產生重大不利影響。

39

儘管我們的債務水平很高，但我們能夠承擔更多的債務和承擔更多的義務。招致此類債務或承擔此類額外債務可能會進一步加劇我們財務狀況的風險。

儘管第五次修訂和重新簽署的信貸協議管理着我們開展業務的全資子公司IQVIA Inc.的高級擔保信貸安排，包含了對產生額外債務的限制，但這些限制受到一些限制和例外的約束，遵守這些限制而產生的債務可能會增加。此外，我們其中一間合併附屬公司的應收賬款融資安排，是一間不受破產影響的特殊目的實體(“特殊目的實體”)，根據該特別目的實體從若干其他附屬公司購買的應收賬款金額而限制借款，但當該等已購買應收賬款的價值支持時，我們的應收賬款融資安排下的債務可能會增加。

雖然第五份經修訂及重訂的信貸協議亦載有對我們及我們的受限制附屬公司進行貸款及投資的能力的限制，但這些限制須受若干限制及例外情況所規限，而因遵守這些限制而產生的投資可能相當龐大。

我們其他債務的限制性契約可能會限制我們目前和未來運營的靈活性，特別是我們對業務變化的反應能力或執行我們的業務戰略的能力。

我們的某些債務中包含的條款，包括信貸安排和我們未來的任何債務，可能包括一些限制性契約，這些契約施加了重大的運營和財務限制，包括限制我們和我們的受限制子公司採取我們認為可能符合我們利益的行動的能力。除其他事項外，這些協議限制了我們的能力：

•招致額外的債務；

•為他人的義務提供擔保；

•發行可贖回股票和優先股；

•支付股息、分紅或贖回、回購股本；

•提前償還、贖回或回購債務；

•進行貸款、投資和資本支出；

•與關聯公司進行交易；

•設立或產生留置權；

•從我們的子公司進行分配；

•出售子公司的資產和股本；

•進行收購；以及

•合併或合併，或將我們的所有資產出售給另一個人。

違反管理我們其他債務的協議下的契諾或限制，可能會導致適用債務項下的違約。這種違約可能允許債權人加速相關債務，並可能導致適用交叉加速或交叉違約規定的任何其他債務加速。如果我們的貸款人和票據持有人加快償還我們的借款，我們不能保證我們和我們的子公司有足夠的資產來償還這些債務。

我們的財務業績、我們的鉅額債務和我們的信用評級可能會對未來融資的可用性和條款產生不利影響。

40

利率波動和我們扣除利息支出的能力可能會影響我們的經營業績和財務狀況。

2022年，不同司法管轄區的金融監管機構，包括那些有未償可變利率債務的司法管轄區，多次加息，加息幅度超過近年來，並暗示可能會在2023年及以後進一步加息，以努力降低通脹。由於我們有浮動利率債務，利率上升將導致我們的借貸成本增加，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。我們試圖通過利用衍生金融工具，主要是掉期，將利率風險降至最低，並降低整體借貸成本。我們已經並將繼續與重置日期和關鍵條款與我們的優先擔保定期貸款信貸安排相匹配的金融機構進行掉期交易。因此，與掉期相關的任何市值變化可能會被相關債務的相反市場影響所抵消。由於我們不試圖對衝我們所有的可變利率債務，我們可能會為我們的可變利率債務中未對衝的部分招致更高的利息成本。

此外，我們的利息支出的扣除可能是有限的，這可能會對我們的税收和淨收入產生不利影響。

與我們普通股所有權相關的風險

IQVIA公司治理文件的規定可能會使收購IQVIA變得困難，並可能阻止其股東試圖更換或撤換其管理層，即使這對其股東有利。

我們的公司註冊證書和特拉華州附例以及特拉華州公司法總則(“DGCL”)包含的條款可能會使第三方難以收購IQVIA，即使這樣做可能對其股東有利，包括：

•董事會分為三級(服從從2023年股東年會開始逐步解密，這樣我們的董事會將完全解密，每個董事的任期從2025年股東年會開始，任期一年)；

•董事會唯一有能力填補因董事死亡、辭職或董事會擴大而出現的空缺；

•股東提案和董事提名的提前通知要求；

•對股東召開特別會議和經書面同意採取行動的能力的限制；

•有權就特拉華州附例的任何修訂、更改、更改、添加或廢除進行投票的IQVIA大多數流通股持有人必須批准才能修訂、更改、更改、添加或廢除特拉華州附例；

•要求獲得IQVIA大多數流通股持有人的批准才能罷免董事，而罷免董事可能只是出於原因；以及

•董事會在沒有股東批准的情況下發行新的系列優先股並指定優先股條款的能力，這些條款可以用來制定一項配股計劃，其效果將顯著稀釋潛在敵意收購者的股權，很可能阻止未經董事會批准的收購。

此外，IQVIA受DGCL管理公司收購的第203節的約束。除某些例外情況外，第203條禁止特拉華州公司與任何“有利害關係的股東”在成為有利害關係的股東之日起三年內進行任何“業務合併”，除非：

•在此日期之前，公司董事會批准了導致股東成為利益股東的企業合併或交易；

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•在導致股東成為有利害關係的股東的交易完成後，有利害關係的股東在交易開始時擁有該公司至少85%的已發行有表決權股票，不包括由身為董事和高級管理人員的人所擁有的股份，以及僱員參與者無權祕密決定根據該計劃持有的股份將在投標或交換要約中進行投標的僱員股票計劃；或

•在該日或之後，企業合併由董事會批准，並在年度或特別股東會議上批准，而不是通過書面同意，至少三分之二的已發行有表決權股票的贊成票不屬於感興趣的股東。

一般而言，第203條對“企業合併”的定義包括特拉華州公司與利益相關股東之間的合併或合併、與利益相關股東進行的涉及公司或其多數股權子公司的資產或股票的交易，以及增加利益相關股東對股票的百分比所有權的交易。一般而言，第203條將“利益股東”定義為實益擁有公司15%或以上已發行有表決權股票的任何實體或個人，以及與該實體或個人有關聯或由其控制或控制的任何實體或個人。這些規定可能會挫敗或阻止股東更換董事會成員的任何嘗試。由於IQVIA董事會負責任命管理層成員，這些規定反過來可能會影響任何更換現任管理層成員的嘗試。因此，由於這些保護措施，IQVIA的股東可能失去以高於現行市場價格的價格出售其股票的能力，股東改變IQVIA的方向或管理層的努力可能不會成功。

我們的經營業績和股價可能會波動，這可能會導致我們股東的投資價值下降。

我們的季度和年度經營業績未來可能會波動，這種波動可能會很大。此外，全球證券市場已經並可能繼續經歷重大的價格和成交量波動。這種市場波動，以及一般的經濟、市場或政治條件，可能會使我們股票的市場價格受到廣泛的價格波動，無論我們的經營業績如何。我們的經營業績和股票交易價格可能會因各種因素而波動，包括：

•更廣泛的股市行情；

•我們季度和年度財務和經營業績的實際或預期波動；

•由我們或我們的競爭對手推出新服務；

•出具新的或變更後的證券分析師報告或建議；

•銷售，或預期銷售，我們的大量庫存；

•關鍵人員的增減；

•監管或政治動態；

•訴訟和政府調查；

•不斷變化的經濟狀況；以及

•匯率波動。

這些因素和其他因素，其中許多是我們無法控制的，可能會導致我們的經營業績和我們股票的市場價格大幅波動。雖然我們認為任何特定季度的經營業績不一定是對未來業績的有意義的指示，但我們季度經營業績的波動可能會限制或阻止投資者隨時出售他們的股票，否則可能會對我們股票的市場價格和流動性產生負面影響。此外，在過去，當一隻股票的市場價格波動時，該股票的持有者有時會對發行該股票的公司提起證券集體訴訟。如果我們的任何股東對我們提起訴訟，我們可能會產生鉅額訴訟辯護費用。這樣的訴訟還可能轉移我們管理層對業務的時間和注意力，這可能會嚴重損害我們的盈利能力和聲譽。
42


由於我們目前沒有為普通股定期支付現金股息的計劃，股東可能不會獲得任何投資回報，除非他們以高於支付價格的價格出售普通股。

我們目前預計不會對我們的普通股支付任何定期現金股息。未來宣佈和派發股息的任何決定將由本公司董事會酌情作出，並將取決於(其中包括)本公司的經營結果、財務狀況、現金需求、合同限制和本公司董事會可能認為相關的其他因素。此外，我們支付股息的能力受到我們或我們的子公司產生的現有和未來任何未償債務的契諾的限制，包括根據我們現有的信貸安排。因此，對我們普通股的任何投資回報完全取決於我們普通股在公開市場上的價格升值，而這可能不會發生。

我們的公司註冊證書包含一項條款，規定放棄在某些方確定的某些公司機會中的任何權益和預期，即使該等公司機會可能被合理地視為我們已經追求或有能力或渴望追求的機會。

我們的註冊證書規定，IQVIA放棄在TPG Global，LLC、The Bain Capital，LLC、CPP Investment Board Private Holdings Inc.和Leonard Green&Partners，L.P.及其關聯公司(我們的公司和我們的子公司除外)以及他們各自的所有合作伙伴、負責人、董事、高級管理人員、成員、經理、董事總經理和/或員工的商業機會中的任何權益或預期，每個此等人士將沒有義務向我們提供此類機會。本條款僅適用於上述每一位現任或前任股東(及關聯方)，只要該股東根據股東協議指定的被提名人繼續在我們的董事會任職，並且在任何時間沒有任何任職於我們董事會的個人被該股東根據股東協議指定為被提名人。股東被視為已知悉並同意本公司註冊證書的這一規定。

因此，董事或同時擔任董事股東、高管、成員、經理或僱員的董事可能會尋求某些可能與其業務互補的商業機會，包括收購，因此，我們可能無法獲得這些機會。如果這些股東將有吸引力的公司機會分配給他們自己或他們的其他關聯公司，而不是我們，這些潛在的利益衝突可能會對我們公司的業務、財務狀況、運營結果或前景產生實質性的不利影響。

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

項目2.財產

截至2022年12月31日，我們在大約85個國家和地區擁有約260個辦事處和實驗室。我們的執行總部位於北卡羅來納州的研究三角公園。我們在阿根廷的布宜諾斯艾利斯、委內瑞拉的加拉加斯、委內瑞拉的洛斯魯伊斯和印度的班加羅爾擁有工廠。我們其他所有的辦公室都租出去了。我們的物業分佈在世界各地，以滿足我們在全球的運營需求，我們沒有任何物業對我們的業務運營具有獨立的重要性。我們相信，總的來説，我們的設施對於我們目前的目的是合適和足夠的。我們繼續評估新冠肺炎對我們現有主要有形財產的適宜性、充分性、生產能力和利用率的影響，我們正在評估我們勞動力實踐的未來狀態，這可能會導致我們的有形財產需求發生變化。

項目3.法律訴訟

有關法律程序的資料，請參閲本年度報告10-K表格內其他地方的經審核綜合財務報表附註12，並以參考方式併入本年報。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

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第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權

普通股證券市場信息

我們的普通股在紐約證券交易所的交易代碼是“IQV”。

紀錄持有人

據我們的轉讓代理報告，2023年2月6日，我們大約有20名登記在冊的股東。登記持有人被定義為其股票在我們的股票記錄中以其名義登記的股東，不包括其股份以經紀人、交易商或結算機構的名義持有的普通股的受益所有者。

股利政策

我們目前不打算為我們的普通股支付股息，2022年也沒有宣佈或支付股息 或者2021年。然而，我們預計將定期重新評估我們的股息政策，並可能在遵守我們的高級擔保信貸安排和長期債務安排以及其他考慮因素的情況下，決定在未來支付股息。宣佈、金額及未來派發本公司普通股股份的任何股息將由本公司董事會全權酌情決定，其可能會考慮一般及經濟狀況、本公司的財務狀況及經營業績、本公司的可用現金及當期及預期現金需求、資本要求、合約、法律、税務及監管限制、本公司向股東或本公司附屬公司向本公司支付股息的影響，以及本公司董事會可能認為相關的任何其他因素。我們的長期債務安排包含慣常和習慣性的限制性契約，其中包括限制我們宣佈分紅的能力。有關這些限制性公約的更多信息，請參閲第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動資金和資本資源”，以及本年度報告(Form 10-K)其他部分包括的經審計綜合財務報表的附註10。

最近出售的未註冊證券

我們在2022年沒有出售任何未註冊的股權證券。

發行人購買股權證券

2013年10月30日，董事會批准了一項股權回購計劃(“回購計劃”)，授權回購最多1.25億美元的普通股或既有現金員工股票期權，或兩者的組合。董事會於2015年、2016年、2017年、2018年及2019年分別就本公司普通股回購增加了回購計劃下的股份回購授權6億美元、15億美元、20億美元、15億美元及20億美元。2022年2月10日，董事會將公司普通股回購計劃下的股票回購授權增加了20億美元，使回購計劃下獲得授權的總金額增加到97.25億美元。回購計劃並不要求我們回購任何特定數額的普通股或既得的員工股票期權，該計劃可隨時被修改、延長、暫停或終止。回購的時間和金額由我們的管理層根據各種因素來決定，例如我們普通股的市場價格、我們的公司要求和整體市場狀況。購買我們的普通股可以通過經紀交易商以現行市場價格進行的公開市場交易、大宗交易或私下談判的交易進行。普通股回購計劃沒有到期日。此外，我們不時會透過私人或回購計劃以外的其他交易回購普通股，並可能繼續回購普通股。

從回購計劃開始到2022年12月31日，我們根據回購計劃總共回購了83.7億美元的證券。

在截至2022年12月31日的年度內，我們根據回購計劃以約11.68億美元的價格回購了550萬股普通股。有關我們股權回購的更多信息，請參閲第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動資金和資本資源”，以及本年度報告10-K表中其他部分包括的經審計綜合財務報表的附註13。
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截至2022年12月31日，根據回購計劃，我們擁有回購最多13.6億美元普通股的剩餘授權。

自2016年10月昆泰與IMS Health合併以來，我們根據回購計劃和回購計劃，以每股109.38美元的平均市場價格回購了7,310萬股普通股，總回購價格為8億美元。這包括為履行昆泰IMS控股公司2017年激勵和股票獎勵計劃(“計劃”)下授予股票而應支付的某些税收義務而扣留的員工股份。該計劃規定扣留股份以履行納税義務。它沒有具體説明為此目的可以扣留的最大股份數量。為履行代扣代繳義務而代扣代繳的普通股，可以視為根據本項規定需要披露的“發行人購買”的股票。

下表彙總了截至2022年12月31日的三個月的每月股權回購活動以及根據回購計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值。
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的一部分購買的股份總數
計劃或計劃		可能尚未購買的股份的大約美元價值
計劃或計劃
(單位：百萬，不包括每股數據)
October 1, 2022 – October 31, 2022—$— —$— 
2022年11月1日-2022年11月30日—$— —$— 
2022年12月1日-2022年12月31日0.1$201.61 0.1$1,355 
0.10.1

股票表現圖表

本業績圖表不應被視為根據《交易法》第18條的規定而提交的，也不應通過引用納入IQVIA Holdings Inc.根據《交易法》或《證券法》提交的任何申請文件中，除非該申請文件中明確規定了具體的參考文件。

下圖顯示了從2017年12月31日到2022年12月31日我們的普通股、標準普爾500股票指數(S&P500)、我們下面列出的新同行組(“New Peer Group”)和下面列出的舊同行組(“Old Peer Group”)的累計總回報的比較。新對等集團由Charles River實驗室公司、Equifax公司、ICON plc、美國實驗室控股公司、Syneos Health(前身為Inc Research Holdings)、湯森路透公司和Verisk Analytics，Inc.組成。新對等集團與舊對等集團的不同之處在於，在截至2022年12月31日的一年中，尼爾森N.V.、Cerner Corporation和IHS Markit Ltd.已從新對等集團中除名，因為這些公司分別被私募股權財團甲骨文公司和標準普爾全球公司收購。我們同行中的公司是上市信息服務、信息技術或臨牀研究公司，因此具有與IQVIA相似的商業模式特徵，或向與IQVIA相似的客户提供服務。其中許多公司也被我們的薪酬委員會用於薪酬基準。

該圖假設截至2017年12月31日收盤時，有100美元投資於IQVIA、標準普爾500指數、新同行集團和舊同行集團，並假設股息再投資(如果有的話)。標準普爾500指數和我們的新老同行組別僅用於比較目的。它們不一定反映管理層的觀點，即標準普爾500指數和我們的同行羣體是相關股票相對錶現的適當衡量標準，它們也不是為了預測或指示我們普通股未來可能的表現。

45

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1478242/000147824223000044/iqv-20221231_g2.jpg


12/31/201712/31/201812/31/201912/31/202012/31/202112/31/2022
IQVIA
$100 $119 $158 $183 $288 $209 
S&P 500
$100 $96 $126 $149 $192 $157 
新建對等組$100 $99 $142 $182 $260 $196 
老對等組$100 $94 $133 $164 $229 $184 

第六項。[已保留]

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

你應該閲讀以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們的合併財務報表和本年度報告中其他地方以Form 10-K形式包含的相關附註。本討論和分析中包含的一些信息或本年度報告中其他部分闡述的信息，包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。您應閲讀本年度報告的“風險因素”一節，討論可能導致實際結果與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。

46

概述

IQVIA是一家為生命科學行業提供先進分析、技術解決方案和臨牀研究服務的全球領先供應商。IQVIA通過其分析、變革性技術、大數據資源和廣泛的領域專業知識，在醫療保健的各個方面創建智能連接。IQVIA互聯智能™以其速度和敏捷性提供強大的洞察力，使客户能夠加快創新醫療的臨牀開發和商業化，從而改善患者的醫療保健結果。其中約有86,000員工，我們在多個地區開展業務100國家。

我們通過三個可報告的部門進行管理：技術和分析解決方案、研發解決方案和合同銷售和醫療解決方案。Technology&Analytics Solutions為我們的生命科學客户提供關鍵任務信息、技術解決方案以及現實世界的見解和服務。研發解決方案公司主要服務於生物製藥客户，提供外包臨牀研究和臨牀試驗服務。合同銷售和醫療解決方案為生物製藥客户和更廣泛的醫療市場提供醫療保健提供者(包括合同銷售)和患者參與服務。

有關我們在細分市場內提供的服務的説明，請參閲第一部分，第1項，“業務”。

在整個2022年，我們的所有產品都有廣泛而強勁的需求，我們截至2022年12月31日的年度業績和我們剩餘的履約義務約為5美元29.2截至2022年12月31日。我們是在面對全球宏觀環境帶來的不可預見的重大挑戰的情況下得出這些結果的，這些挑戰包括工資上漲和自然減員、普遍通脹、影響調查人員地點的人員短缺以及患者就診恢復緩慢。作為對這些挑戰的迴應，我們決定加快有針對性的生產率計劃，以便在2023年緩解影響。總體而言，我們服務的生命科學行業是一個長週期的行業，能夠很好地應對不確定因素。

2022年，新冠肺炎疫情繼續影響業務。雖然我們在整個2022年擴大了我們分散的臨牀試驗能力以及其他更遠程和基於技術的服務，但由於世界對疫情的整體反應，特別是與新冠肺炎疫苗臨牀開發相關的工作的進展，2022年我們來自新冠肺炎相關工作的收入下降。如果目前疫情的趨勢繼續下去，我們預計2023年與2022年相比，2023年與新冠肺炎相關的工作將繼續減少。截至2022年12月31日，新冠肺炎相關工作並未代表我們剩餘的履約義務的實質性金額。

本公司繼續保持強勁的流動資金。截至2022年12月31日，現金和現金等價物為1,216百萬美元，該公司擁有425百萬美元從其1.510億美元循環信貸安排。截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都遵守了其債務協議下的財務契約，對持續履行我們的信貸安排契約的能力沒有重大不確定性。

行業展望

關於我們經營的行業前景和市場的信息，請參閲第一部分，項目一，“我們的市場機會”。

企業合併

我們已經完成並將繼續考慮戰略業務合併，以增強我們在某些領域的能力和產品，包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內的各種非實質性收購。這些交易被計入業務合併，自收購之日起，收購的運營結果包括在我們的綜合財務信息中。有關這些業務合併的更多信息，請參閲本年度報告中其他地方的Form 10-K中包含的我們經審計的綜合財務報表的附註14。

收入來源

總收入由提供我們服務的收入組成。我們沒有任何物質產品收入。

47

成本和開支

我們的成本和支出主要包括我們的收入成本，包括報銷的費用和銷售、一般和行政費用。收入成本包括生產、試驗監測、數據管理和交付涉及的計費員工和人員的薪酬和福利，以及為我們的信息產品獲取和處理數據的成本；直接參與提供技術相關服務產品和約定的員工成本、相關住宿和專門為技術服務項目購買數據的成本；以及與服務合同直接相關的其他費用，如信使費用、實驗室用品、專業服務和差旅費用。報銷費用包括在收入成本中，主要包括支付給監督臨牀試驗的研究人員的費用以及我們臨牀監測員和銷售代表的差旅費。銷售、一般和行政費用包括與銷售、營銷和行政職能(包括人力資源、法律、財務、質量保證、合規和一般管理)有關的費用，用於薪酬和福利、差旅、專業服務、培訓以及信息技術和設施費用。我們還產生與折舊和攤銷相關的成本和費用。

外幣折算

2022年，我們大約30%的收入是以美元以外的貨幣計價的，美元代表大約60種貨幣。由於我們很大一部分收入和支出是以外幣計價的，而我們的財務報表是以美元報告的，因此外幣匯率的變化可能會對我們的經營業績產生重大影響。出於財務報告的目的，我們對外業務的收入和支出一般以當地貨幣計價，並換算成美元。因此，匯率波動將影響將國外業績換算成美元，以便報告我們的綜合業績。因此，我們認為，報告不包括外幣匯率波動對某些財務業績的影響的業務業績有助於分析期間之間的比較。這一不變貨幣信息假定在換算本期業績時使用了上一年可比期間有效的相同外幣匯率。因此，下文所述的經營業績與不變貨幣信息之間的差異完全歸因於外幣匯率波動的影響。

綜合經營成果

有關我們的技術和分析解決方案、研發解決方案以及合同銷售和醫療解決方案部門的運營結果的信息，請參閲本節後面的“部門運營結果”。

有關2021年和2020年運營結果比較的討論，請參閲我們於2022年2月16日提交的截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告。

收入
截至十二月三十一日止的年度：變化
2022 vs. 20212021 vs. 2020
(百萬美元)202220212020$%$%
收入$14,410 $13,874 $11,359 $536 3.9 %$2,515 22.1 %

2022年與2021年相比

2022年，我們的收入比2021年增加了5.36億美元，增長3.9%。這一增長包括貨幣收入的持續增長，約為10.84億美元，或7.8%，反映出技術和分析解決方案增加了4.83億美元，研發解決方案增加了5.8億美元，合同銷售和醫療解決方案增加了2100萬美元。

48

不包括折舊和攤銷的收入成本
截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)202220212020
不包括折舊和攤銷的收入成本$9,382 $9,233 $7,500 
收入的%65.1 %66.5 %66.0 %

2022年與2021年相比

與2021年相比，2022年不包括折舊和攤銷的收入成本增加了1.49億美元，增幅為1.6%。這一增長包括貨幣持續增長約6.74億美元，或7.3%，其中技術和分析解決方案增加2.28億美元，研究和開發解決方案增加4.08億美元，合同銷售和醫療解決方案增加3800萬美元。

與2021年相比，2022年不包括折舊和攤銷的收入成本佔收入的百分比有所下降。

銷售、一般和行政費用
截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)202220212020
銷售、一般和行政費用$2,071 $1,964 $1,789 
收入的%14.4 %14.2 %15.7 %

2022年與2021年相比

與2021年相比，2022年的銷售、一般和行政費用增加了1.07億美元，其中包括貨幣持續增長約2.11億美元，或10.7%，其中包括技術和分析解決方案增加1.07億美元，研發解決方案增加8100萬美元，合同銷售和醫療解決方案增加800萬美元，以及一般公司和未分配費用增加1500萬美元。

折舊及攤銷
截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)202220212020
折舊及攤銷$1,130 $1,264 $1,287 
收入的%7.8 %9.1 %11.3 %

與2021年相比，2022年折舊和攤銷減少了1.34億美元，這主要是因為昆泰和IMS Health合併後的某些無形資產在2021年完全攤銷，被2021年和2022年收購導致的無形資產餘額增加，由於資本化軟件餘額增加而增加的攤銷，以及與放棄某些內部開發的軟件資產有關的加速攤銷所抵消。

重組成本
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
重組成本$28 $20 $52 

產生的重組成本是由於我們不斷努力精簡全球業務和減少過剩產能，以適應不斷變化的市場條件和整合收購。這些計劃下的其餘行動預計將在整個2023年進行，預計將包括整合職能活動、裁撤多餘職位以及根據客户要求調整資源。

49

利息收入和利息支出
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
利息收入$(13)$(6)$(6)
利息支出$416 $375 $416 

利息收入包括主要來自銀行結餘和投資的利息。這一增長主要是由於存款利率上升所致。

2022年的利息支出高於2021年，主要是由於浮動利率債務組合的基本利率利率成本上升以及我們淨債務的增加。

債務清償損失
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
債務清償損失$— $26 $13 

於2021年，吾等確認債務清償虧損26,000,000美元，以支付與本公司於2025年到期的3.250%優先票據的再融資及優先信貸協議有關的費用及開支，詳情請參閲本年度報告Form 10-K的經審核綜合財務報表附註10。

其他費用(收入)，淨額
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
其他費用(收入)，淨額$33 $(130)$(65)

其他費用(收入)，淨額2022年與2021年相比有所增加，主要原因是外幣損失和投資損失。

所得税費用
截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)202220212020
所得税費用$260 $163 $72 
有效所得税率19.1 %14.5 %19.3 %

2022年，我們記錄了與2021年與外國衍生無形收入(FDII)和全球無形低税收入(GILTI)税收抵免相關的2021年美國聯邦納税申報單頭寸相關的600萬美元的收益。此外，我們的有效税率受到外國税務管轄區收入的地理組合以及州和地方税率變化的影響。

2021年，我們記錄了與FDII和GILTI税收抵免相關的2020年美國聯邦納税申報單頭寸帶來的2900萬美元的收益。同樣在2021年，由於美國財政部發布了關於外國税收抵免的最終規定，我們記錄了900萬美元的税收支出。

未合併關聯公司的權益收益(虧損)
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
未合併關聯公司的權益收益(虧損)$(12)$6 $7 

由於我們的未合併附屬公司的運營虧損，2022年未合併附屬公司的股本(虧損)收益比2021年有所下降。

50

可歸於非控股權益的淨收入
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
可歸於非控股權益的淨收入$— $(5)$(29)

可歸因於非控股權益的淨收入包括Quest診斷公司(“Quest”)在Q2解決方案。2021年4月1日，公司收購了Q公司40%的非控股權益2Quest的解決方案導致2022年可歸因於非控股權益的淨收入比2021年有所下降。有關這項交易的更多詳情，請參閲本年度報告中其他地方的Form 10-K中包含的我們經審計的綜合財務報表的附註13。

細分市場的運營結果

按部門劃分的收入和利潤如下：
細分市場收入分部利潤
(單位：百萬)202220212020202220212020
技術與分析解決方案$5,746 $5,534 $4,858 $1,550 $1,458 $1,216 
研發解決方案7,921 7,556 5,760 1,695 1,476 1,048 
合同銷售與醫療解決方案743 784 741 42 75 57 
總計14,410 13,874 11,359 3,287 3,009 2,321 
一般公司和未分配(330)(332)(251)
折舊及攤銷(1,130)(1,264)(1,287)
重組成本(28)(20)(52)
已整合$14,410 $13,874 $11,359 $1,799 $1,393 $731 

某些成本沒有分配到我們的部門，並報告為一般公司和未分配費用。這些成本主要包括基於股票的薪酬以及與整合活動和收購有關的費用。我們也不將折舊和攤銷或減值費用分配到我們的部門。

技術與分析解決方案
截至十二月三十一日止的年度：變化
(百萬美元)2022202120202022 vs. 20212021 vs. 2020
收入$5,746 $5,534 $4,858 $212 3.8%$676 13.9%
不包括折舊的收入成本
和攤銷		3,348 3,2782,900702.137813.0
銷售、一般和行政費用848 798742506.3567.5
分部利潤$1,550 $1,458 $1,216 $92 6.3%$242 19.9%

收入

2022年與2021年相比

Technology&Analytics Solutions在2022年的收入為57.46億美元，比2021年增加了2.12億美元，增幅為3.8%。這一增長包括貨幣收入的持續增長，約為4.83億美元，或8.7%，反映了所有地區的收入增長。貨幣收入的持續增長主要是由現實世界服務的增長推動的，其次是諮詢和分析服務以及信息和技術服務的增長。

51

不包括折舊和攤銷的收入成本

2022年與2021年相比

Technology&Analytics Solutions在2022年的收入成本(不包括折舊和攤銷)為33.48億美元，比2021年增加了7000萬美元。這一增長包括大約2.28億美元的持續貨幣增長，或7.0%，反映了支持收入增長的薪酬和相關費用的增加。

銷售、一般和行政費用

2022年與2021年相比

與2021年相比，Technology&Analytics Solutions在2022年的銷售、一般和管理費用增加了5000萬美元。這一增長包括大約1.07億美元的持續貨幣增長，或13.4%，反映出薪酬和相關費用的增加。

研發解決方案
截至十二月三十一日止的年度：變化
(百萬美元)2022202120202022 vs. 20212021 vs. 2020
收入$7,921 $7,556 $5,760 $365 4.8%$1,796 31.2%
不包括折舊的收入成本
和攤銷		5,395 5,3033,974921.71,32933.4
銷售、一般和行政費用831 777738546.9395.3
分部利潤$1,695 $1,476 $1,048 $219 14.8%$428 40.8%

積壓

截至2021年12月31日，研發解決方案公司的合同積壓金額從248億美元增加到2022年12月31日的272億美元，我們預計其中約73億美元將在未來12個月內轉化為收入。截至2020年12月31日，合同積壓金額為226億美元。

積壓是指在某一特定時間點，尚未根據已簽署的合同完成或完成的工作的未來收入。一旦項目開始工作，收入就會在項目持續時間內確認。

我們認為，積壓是未來收入的一個指標，但收入的時間將受到一些因素的影響，包括項目的規模和持續時間不定，其中許多項目需要幾年時間才能完成，取消項目，以及項目期間工作範圍的變化。被推遲的項目仍處於積壓狀態，但產生收入的時間可能與最初預期的時間不同。此外，項目可能會被客户終止或延遲，或被監管機構延遲。在客户取消合同的情況下，我們通常有權獲得截至取消日期執行的所有服務的付款，以及與逐步結束被取消的項目相關的後續客户授權服務。關於與我們的積壓相關的風險的更多細節，見第一部分，項目IA，“風險因素--與我們的業務有關的風險--積壓與收入的關係隨時間而變化。”

收入

2022年與2021年相比

研發解決方案公司2022年的收入為79.21億美元，比2021年增加3.65億美元，增幅為4.8%。這一增長包括貨幣收入的持續增長，約5.8億美元，或7.7%，反映了歐洲、非洲和亞太地區的收入增長，但美洲地區新冠肺炎相關業務的減少部分抵消了這一增長。貨幣收入的持續增長主要是臨牀服務的數量相關增加的結果，其次是實驗室檢測的數量相關的增加。

52

不包括折舊和攤銷的收入成本

2022年與2021年相比

不包括折舊和攤銷的研發解決方案公司2022年的收入成本比2021年增加了9200萬美元，增幅為1.7%。這一增長包括大約4.08億美元的持續貨幣增長，或7.7%，反映了由於臨牀服務和實驗室測試的數量相關增加而導致的補償和相關費用的增加。

銷售、一般和行政費用

2022年與2021年相比

與2021年相比，研發解決方案的銷售、一般和行政費用在2022年增加了5400萬美元，或6.9%，其中包括約8100萬美元的持續貨幣增長，或10.4%，反映出薪酬和相關費用的增加。

合同銷售與醫療解決方案
截至十二月三十一日止的年度：變化
(百萬美元)2022202120202022 vs. 20212021 vs. 2020
收入$743 $784 $741 $(41)(5.2)%$43 5.8%
不包括折舊的收入成本
和攤銷		639 652 626 (13)(2.0)26 4.2
銷售、一般和行政費用62 57 58 5 8.8(1)(1.7)
分部利潤$42 $75 $57 $(33)(44.0)%$18 31.6%

收入

2022年與2021年相比

合同銷售和醫療解決方案公司2022年的收入為7.43億美元，比2021年減少了4100萬美元，降幅為5.2%。這一減少包括貨幣收入的持續增長，約為2100萬美元，或2.7%，主要反映了歐洲和非洲地區的收入增長。貨幣收入的持續增長在很大程度上是由於提供的服務數量相關的增加。

不包括折舊和攤銷的收入成本

2022年與2021年相比

合同銷售和醫療解決方案公司2022年的收入成本(不包括折舊和攤銷)比2021年減少了1300萬美元，降幅為2.0%。這一減少包括貨幣持續增加約3800萬美元，即5.8%，反映了補償和相關費用以及已償還費用的增加。

銷售、一般和行政費用

2022年與2021年相比

合同銷售和醫療解決方案的銷售、一般和管理費用在2022年比2021年增加了500萬美元，或8.8%。這一增長包括大約800萬美元的持續貨幣增長，或14.0%，反映了薪酬和相關費用以及與IT相關的費用的增加。

53

流動性與資本資源

概述

我們根據我們產生現金的能力來評估我們的流動性，為我們的運營、投資和融資活動提供資金。我們的主要流動性來源是運營現金流。除營運現金流外，影響我們整體流動性管理的其他重要因素包括：資本支出、收購、投資、償債要求、股權回購、循環信貸和應收賬款融資安排的充分性，以及進入資本市場的機會。

我們通過監控子公司之間的可用資金，並確定這些資金的成本效益程度，來管理我們在全球範圍內的現金需求。從我們的某些子公司匯回現金餘額可能會產生不利的税收後果；然而，這些餘額通常可以不受法律限制地為普通業務運營提供資金。我們已經並預計將現金從這些子公司轉移到美國和其他國際子公司，如果這樣做具有成本效益的話。

截至2022年12月31日，我們的現金餘額為12.16億美元(其中3.49億美元在美國)，低於截至2021年12月31日的13.66億美元。

根據我們目前的運營計劃，我們相信，我們的可用現金和現金等價物、未來的運營現金流以及我們在循環信貸和應收賬款融資機制下獲得資金的能力，將使我們能夠為至少未來12個月的運營要求、資本支出、合同義務和債務提供資金。我們定期評估我們的債務安排以及市場狀況，我們可能會不時探索機會修改我們現有的債務安排或尋求額外的融資安排，從而可能導致我們或我們的關聯公司發行新的債務證券。我們可以使用我們現有的現金、運營或處置資產或業務產生的現金和/或任何新的融資安排或發行債務或股權證券的收益來償還或減少我們的一些未償債務，從我們的股東手中回購股票或用於其他目的。作為我們正在進行的業務戰略的一部分，我們還不斷評估新的收購、擴張和投資可能性或其他戰略增長機會，以及適當的資產或業務的潛在處置，包括可能導致我們確認某些資產虧損的處置。如果我們選擇進行任何此類交易，我們可能會尋求獲得債務或股權融資，以促進這些活動。我們進行任何此類潛在交易的能力以及我們使用現金或收益的能力在不同程度上受到我們現有債務安排中所載條款和限制的限制。我們不能保證我們將能夠以有利的條件或根本不能完成任何此類融資安排或其他交易。

股權回購計劃

2022年2月10日，董事會增加了公司股權回購計劃(“回購計劃”)下關於回購公司普通股的股票回購授權額外20億美元，這使得自2013年10月該計劃啟動以來，根據回購計劃批准的總金額達到97.25億美元。回購計劃並不要求公司回購任何特定數量的普通股，該計劃可隨時修改、延長、暫停或終止。

截至2022年12月31日，根據回購計劃，該公司擁有回購最多13.6億美元普通股的剩餘授權。此外，公司不時回購普通股，並可能繼續通過回購計劃以外的非公開交易或其他交易回購普通股。

有關回購計劃的其他信息載於第二部分第5項“註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股票證券的市場”，以及本年度報告10-K表其他部分包括的經審計綜合財務報表的附註13。

債務

截至2022年12月31日，我們的總債務為128億美元，不包括我們循環信貸安排下11億美元的額外可用借款。有關我們的信貸安排的更多詳情，請參閲本年度報告中其他地方的Form 10-K表格所載經審核綜合財務報表的附註10。

54

我們的長期債務安排包含慣常的限制性契約，截至2022年12月31日，我們相信我們在所有實質性方面都遵守了限制性契約。

高級擔保信貸安排

2022年6月16日，公司簽署了《公司章程第1號修正案》 第五次修訂和重新簽署的信貸協議(經修訂的“第五次修訂和重新簽署的信貸協議”)借入12.5億美元的額外A期貸款。額外的A期貸款所得款項用於償還本公司優先擔保信貸安排項下約9.5億美元的未償還循環信貸貸款，並用於一般企業用途。

2022年10月13日，該公司決定提前償還2024年到期的美元B期貸款的全部未償還餘額5.1億美元。

截至2022年12月31日，這個第五次經修訂和重新簽署的信貸協議通過若干優先擔保信貸安排(統稱為“優先擔保信貸安排”)提供高達約76.37億美元的融資，其中包括65.62億美元的未償債務本金和10.7億美元的循環信貸安排和備用信用證的可用借款能力，總能力為15億美元。循環信貸安排由6.75億美元優先擔保循環安排、6億美元優先擔保循環安排、2.25億美元優先擔保循環安排和2.25億美元優先擔保循環安排組成。第五份修訂及重訂信貸協議下的A期貸款及循環信貸安排將於2026年8月到期，額外的A期貸款將於2027年6月到期，而第五份經修訂及重訂信貸協議項下的B期貸款將於2024年及2025年到期。我們需要按計劃按季度支付A期貸款和相當於原始本金1.25%的額外A期貸款，餘額在到期時支付。此外，自截至2017年12月31日的財政年度起，吾等須將超額現金流的50%(定義見第五次修訂及重訂信貸協議)用作預付定期貸款，但須視乎優先擔保的第一留置權淨槓桿率而定，減至25%或0%。, 任何此類預付款將用於隨後幾個季度到期的本金付款。我們還需要就循環信貸安排下任何未使用的承諾支付0.20%至0.35%不等的年度承諾費。高級擔保信貸安排以我們的幾乎所有資產和我們的重要國內子公司的資產為抵押，包括我們幾乎所有重要國內子公司的100%股權和我們幾乎所有一級重要外國子公司及其國內子公司66%的股權。

有關高級擔保信貸安排的資料，請參閲本年度報告中其他表格10-K所載的經審核綜合財務報表附註10。

應收賬款融資安排

有關應收賬款融資安排的資料，請參閲本年度報告10-K表格其他部分所載經審計綜合財務報表附註10。截至2022年12月31日，應收賬款融資安排下沒有額外的循環貸款承諾額。

截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度

經營活動現金流
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
經營活動提供的淨現金$2,260 $2,942 $1,959 

55

2022年與2021年相比

與2021年相比，2022年經營活動提供的現金減少了6.82億美元。減少的主要原因是非勞動收入(5.6億美元)以及應收賬款和未開單服務的現金減少(2.83億美元)，用於所得税和其他應付款的現金增加(1.26億美元)，但用於應付賬款和應計費用的現金減少(1.83億美元)、與現金有關的淨收入增加(8200萬美元)以及用於預付費用和其他資產的現金減少(2200萬美元)被抵銷。

投資活動產生的現金流
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
用於投資活動的現金淨額$(2,006)$(2,103)$(796)

2022年與2021年相比

與2021年相比，2022年用於投資活動的現金減少了9700萬美元。減少的主要原因是用於收購業務的現金減少，扣除所獲得的現金(1.43億美元)、購買有價證券的減少(500萬美元)和來自其他來源的現金增加(300萬美元)，但被房地產、設備和軟件購置的增加(3400萬美元)、對未合併附屬公司的投資增加(1500萬美元)以及出售股權證券的淨收益減少(500萬美元)所抵消。

融資活動產生的現金流
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
用於融資活動的現金淨額$(329)$(1,235)$(217)

2022年與2021年相比

與2021年相比，2022年用於融資活動的現金減少9.06億美元，主要原因是債務償付減少(14.57億美元)，公司收購Quest在第二季度解決方案中的非控股權沒有現金支付(7.58億美元)，用於償還循環信貸安排的現金減少(1.15億美元)，或有對價和遞延購買價格應計項目的現金支付減少(1600萬美元)，但用於回購普通股的現金增加(7.62億美元)，債務發行收益提供的現金減少。支付債務發行費用(6.66億美元)和與員工股票期權計劃有關的現金支付增加(1200萬美元)。

或有事件

我們面臨着某些已知的意外情況，這些情況對我們的投資者來説是至關重要的。有關這些或有事項的事實和情況及其對我們的影響的討論載於我們的經審計綜合財務報表的附註12，該附註包括在本年度報告Form 10-K的其他部分。這些或有事項可能會對我們的流動性、資本資源或經營結果產生重大影響。此外，即使我們的應計項目充足，任何這些負債的發生都可能對我們的流動性和我們可用於其他目的的現金數量產生實質性影響。

我們認為，我們已就這些已知突發事件對我們的未來影響作出了適當安排。我們還相信，我們從運營中獲得的現金金額，加上來自融資的現金，將足以在任何已知的或有事項到期時支付這些現金，而不會對我們開展業務和投資於業務增長的能力造成實質性影響。

56

表外安排

我們沒有任何實質性的表外安排。

合同義務和承諾

以下是截至2022年12月31日我們在合同義務項下的未來付款承諾摘要：

(單位：百萬)20232024-20252026-2027此後總計
長期債務，包括利息(1)
$723 $5,514 $6,026 $2,596 $14,859 
經營租約
123 173 66 38 400 
融資租賃
11 25 26 295 357 
數據採集
609 518 204 6 1,337 
購買義務(2)
79 24 9 11 123 
對未合併附屬公司的承諾(3)
— — — — — 
福利義務(4)
32 28 31 81 172 
不確定的所得税頭寸(5)
22 20 15 — 57 
總計
$1,599 $6,302 $6,377 $3,027 $17,305 

(1)我們債務的利息支付以2022年12月31日的有效利率為基礎。
(2)購買義務被定義為購買可強制執行和具有法律約束力的貨物或服務的協議，並具體説明所有重要條款，包括要購買的固定或最低數量、固定、最低或可變定價規定以及交易的大致時間。
(3)我們目前承諾向私募股權基金投資2.49億美元。截至2022年12月31日，我們已經為這些承諾中的大約1.19億美元提供了資金，我們還有大約1.3億美元的資金尚未包括在上表中，因為我們無法預測這些承諾將於何時支付。
(4)金額代表我們的養老金和退休後福利計劃的預期未來福利支付，以及我們的基金養老金福利計劃2023年的預期繳款。我們在2022年向我們的固定福利計劃提供了總計約3500萬美元的現金捐助，我們估計2023年我們將向我們的固定福利計劃提供總計約3200萬美元的捐助。由於未來計劃投資業績、利率變化、其他經濟和人口假設的變化以及外國司法管轄區法律變化的潛在影響，我們無法合理估計為2023年以後的固定福利計劃提供資金所需的供款時間和金額。
(5)截至2022年12月31日，我們與不確定所得税頭寸相關的負債約為1.36億美元，其中7900萬美元尚未包括在上表中，因為由於所得税頭寸結算時間的不確定性，我們無法預測這些負債將於何時支付。

關鍵會計政策和估算的應用

本年度報告以10-K表格形式在其他地方提供的經審計綜合財務報表附註1描述了編制綜合財務報表所使用的重要會計政策。在編制我們的合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及期間收入和支出的報告金額。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。我們不斷評估我們的估計，並隨着經驗的發展或新信息的瞭解而對估計和相關披露進行修改。實際結果可能與這些估計不同。

我們認為以下關鍵會計政策會影響我們在編制綜合財務報表時使用的更重要的判斷和估計。

57

收入確認

該公司研發解決方案部門的大多數合同都是代表單一履約義務的臨牀研究服務合同。該公司提供重要的集成服務，產生綜合輸出，這是符合相關法規標準的臨牀試驗數據，可供客户用於進行下一階段的臨牀試驗或徵求適用監管機構對治療的批准。隨着時間的推移，性能義務被履行，因為輸出被捕獲在數據和文檔中，可供客户在安排過程中使用，並進一步推動臨牀試驗的進展。該公司使用基於成本的輸入法確認一段時間內的收入，因為沒有一種單一的產出衡量標準能夠公平地描述履約義務有效期內控制權的轉移。履約義務的進展情況是通過實際發生的費用佔完成合同預期總費用的比例來衡量的。衡量進展的成本包括直接人工和第三方成本(如支付給調查人員的費用和公司臨牀監測員的其他報銷費用)。這種以成本為基礎的收入確認方法要求公司對持續完成其項目的成本進行估計。評估與這些估計相關的假設需要作出重大判斷。修訂與完成項目的交易價格或成本有關的估計數的影響記錄在修訂估計數的期間。大多數合同可以在客户提前30至90天通知後終止；然而，在終止的情況下，大多數合同要求支付直至終止之日為止的服務費。, 以及為完成合同而提供的後續服務。截至2022年12月31日，完成這些服務合同的估計成本假設增加1%，可能會導致截至2022年12月31日的一年的總收入減少約1%，而假設減少1%，可能導致總收入增加1%。

所得税

所得税規定包括聯邦税、州税、地方税和外國税。所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債就財務報表賬面值與其各自税基之間的暫時性差異所產生的估計未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債採用制定税率計量，預計適用於預計收回或結算暫時性差額的年度的應納税所得額。我們根據21%的聯邦企業所得税税率記錄美國遞延税款，我們將與GILTI相關的税收計入發生時的期間成本。遞延所得税資產的確認是基於管理層相信，與某些暫時性差異、所得税經營虧損、資本虧損結轉和所得税抵免相關的所得税優惠更有可能實現。我們計入了一筆估值準備金，用於減少那些很可能不會實現的遞延所得税項目的遞延所得税資產。我們決定估值免税額的部分依據是我們對未來應納税所得額的評估，以及我們持續的所得税策略。如果我們對未來應税收入或税收策略的估計在未來任何時候發生變化，我們將對我們的估值免税額進行調整。記錄這樣的調整可能會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

所得税支出是基於我們所經營的各個税務管轄區之間的所得税前利潤的分配，並根據每個税務司法區的所得税法律的要求進行調整。在徵税地區之間的損益分配的變化可能會對我們的實際所得税税率產生重大影響。我們不認為我們的海外子公司的未分配收益可以無限期地再投資於美國以外的地區。

企業合併與商譽

吾等採用收購法核算業務合併，因此，收購的可確認資產、承擔的負債及被收購方的任何非控股權益均按收購當日的估計公允價值入賬。我們使用重大判斷、估計和假設來確定收購資產、承擔的負債和非控制權益的估計公允價值，包括預期未來現金流和反映與預期未來現金流和估計可用年限相關的風險的貼現率。

我們記錄了收購價格超過收購淨資產公允價值的部分，並將其分配給我們的報告單位，稱為商譽。商譽的可回收性按年評估減值，或當事件或情況顯示可能出現減值時。我們執行截至7月31日的年度商譽減值評估。減值分析需要作出重大判斷、估計和假設，包括與宏觀經濟狀況、行業和市場考慮、成本因素、財務業績、公允價值歷史和其他公司特定事件有關的判斷、估計和假設。截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司確定商譽並無減值。
58


如果事實和情況表明可能出現減值，我們會審核其他可識別無形資產的賬面價值。未來的任何減值都可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

基於股票的薪酬

我們使用Black-Scholes-Merton期權定價模型，以公允價值計量授予員工和非員工董事的基於股票的報酬獎勵(股票期權和股票增值權)的薪酬成本。基於股票的薪酬支出包括授予員工和非員工董事的基於股票的獎勵，並根據獲得股票獎勵的個人的分類在我們的綜合收益表中報告了銷售、一般和行政費用。

布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型要求使用主觀假設，包括股價波動性、授予的預期壽命、無風險利率和授予日標的普通股的公允價值。在發展我們的假設時，我們會考慮以下因素：

•我們根據對本公司股票自2016年10月合併以來的歷史波動率的分析以及選定具有歷史信息的合理相似的上市公司的報告數據來計算預期波動率。我們計劃繼續使用一種分析，將選定的合理相似的上市公司的波動性信息和我們普通股的歷史波動性結合在一起，以衡量未來獎勵授予的預期波動性；

•我們通過參考美國國債的隱含收益率來確定無風險利率，其剩餘期限等於授予之日假定的預期壽命；

•我們估計股息收益率為零，因為我們目前預計不會支付任何未來的股息；

•我們根據我們的歷史經驗估計該獎項的平均預期壽命；以及

•我們根據對實際沒收的歷史分析來估計沒收。

該公司根據授予日公司普通股的收盤價計算了與三年期間每股複合年度收益(“EPS”)增長相關的業績獎勵的基於股票的薪酬，以及基於蒙特卡洛模擬模型的與相對總股東回報(“TSR”)相關的業績獎勵。該公司根據其對實現各種業績目標的可能性的估計，記錄每股收益獎勵的費用金額。這些估計每季度進行一次評估。對於TSR獎勵，公司在服務期內平均記錄費用金額。

養老金和其他退休後福利

我們為某些員工提供退休福利，包括固定福利養老金計劃和退休後醫療計劃。福利、債務和費用的確定以精算模型為基礎。為了使用這些模型來衡量福利成本和債務，對貼現率、計劃資產的預期回報率、現金餘額貸記率、一次性轉換率和假定補償增加率進行了關鍵假設。此外，退休人員醫療保健成本趨勢率是我們在確定退休後醫療保健和人壽保險福利計劃的成本時專門使用的關鍵假設。

近期發佈的會計準則

與最近發佈的會計準則有關的信息包括在我們的經審計綜合財務報表的附註1中，該附註1包括在本年度報告的其他部分的Form 10-K中。

59

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指由於市場利率和價格的不利變化而產生的潛在損失。在正常的業務過程中，我們面臨各種市場風險，我們定期評估我們對這些變化的風險敞口。我們的總體風險管理戰略力求在風險敞口的大小與適當金融工具的成本和可獲得性之間取得平衡。以下分析展示了我們的金融工具對假設變化的敏感性，這些變化在一年內是合理可能的。

外幣匯率

我們的業務範圍超過100這些國家和大約有60種貨幣，並面臨與外匯匯率波動相關的風險。我們的目標是減少與外幣匯率變動相關的收益和現金流波動。因此，我們訂立外幣遠期合約，以對衝與服務合約有關的某些預測外幣現金流。我們的政策是，只有在達到上述目標所需的範圍內才進行外幣交易。我們不會為投資或投機目的而進行外幣交易。2022年對衝的主要貨幣是英鎊。

截至2022年12月31日，我們外匯衍生工具的合同價值約為1.22億美元，所有這些工具都是外匯遠期合約。由於外匯匯率的潛在變化，這些合同的公允價值可能會發生變化。我們利用敏感性分析，根據外匯匯率的變化來評估我們的市場風險。敏感性分析基於外幣匯率假設10%的變動來衡量公允價值的潛在收益或損失。截至2022年12月31日，根據美元價值假設下降10%計算的外匯遠期合約的公允價值潛在收益為1200萬美元。然而，外匯遠期合同公允價值的變化可能會被因匯率波動而對衝的未來服務合同收入的價值變化所抵消。外匯遠期合約的估計公允價值是根據報價的市場價格確定的。

匯率波動影響外幣收入和支出的美元價值，並可能對我們的業績產生重大影響。剔除任何未完成或未來對衝交易的影響，假設用於將所有外幣兑換成美元的平均匯率變化10%，將對2022年的所得税前收入造成約2.76億美元的影響。未來匯率變動的實際影響可能與這種基於外幣組合以及個別匯率變動的時間和幅度的假設分析有很大不同。

此外，從2016年開始，我們指定了一部分外幣計價債務作為我們對外國子公司淨投資的對衝，以減少因歐元兑美元匯率變化而導致的股東權益波動。截至2022年12月31日，這些借款(扣除原始發行折扣後)為歐元5,211百萬(美元)5,580百萬)。假設美元價值下降10%，可能會造成5.58億美元的公允價值損失。然而，公允價值的這種變化將被匯率波動導致的我們在外國子公司的淨投資的對衝部分的價值變化所抵消。

利率

由於我們有可變利率債務，利率波動會影響我們的業務。我們試圖通過利用衍生金融工具，主要是利率掉期，將利率風險降至最低，並降低整體借貸成本。我們不會出於投資或投機目的而進行利率掉期交易。我們已經與金融機構簽訂了利率互換協議，這些金融機構的重置日期和關鍵條款與基礎債務相匹配。因此，與利率互換相關的任何市值變化將被相關債務的相反市場影響所抵消。截至2022年12月31日，我們大約有71億美元的可變利率債務和利率互換，名義價值為18億美元。於二零二三年一月三日，本公司訂立三項利率掉期合約，合共面值$1十億美元。由於我們不試圖對衝所有的可變利率債務，我們可能會為未對衝的可變利率債務部分招致更高的利息成本。不包括套期保值覆蓋的債務，包括2023年1月3日達成的掉期，我們可變利率債務的利率每增加或減少四分之一個基點，每年將導致我們的利息支出變化約1400萬美元。

60

有價證券

截至2022年12月31日，我們持有有價證券投資。這些投資被歸類為交易證券或可供出售證券，並按公允價值入賬。這些證券受到價格風險的影響。截至2022年12月31日，這些投資的公允價值為122百萬美元，基於證券的報價市值。截至2022年12月31日，假設報價市值下降10%導致的公允價值潛在損失約為1200萬美元。

61


項目8.財務報表和補充數據

管理層關於財務報告內部控制的報告

IQVIA Holdings Inc.(“本公司”)的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制是為財務報告的可靠性和根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；提供合理保證，記錄必要的交易，以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表；公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制--綜合框架(2013)”中建立的框架。作為這項評估的結果，根據COSO框架中的標準，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。

本公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如本報告所述。
/s/Ari Bousbib
羅納德·E·布魯爾曼
阿里·布斯比布
羅納德·E·布魯爾曼
董事長兼首席執行官
常務副總裁兼首席財務官
(首席行政主任)
(首席財務官)

2023年2月15日
62

獨立註冊會計師事務所報告

致IQVIA Holdings Inc.董事會和股東。

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

本公司已審計IQVIA Holdings Inc.及其附屬公司(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表及現金流量表，包括列於第15(A)(2)項(統稱“綜合財務報表”)下的指數所列相關附註及財務報表附表。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

63

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

收入確認--臨牀研究服務進展的估算指標

如合併財務報表附註1和附註20所述，截至2022年12月31日止年度，研發解決方案部門的收入為#美元7,921其中大部分涉及代表單一履約義務的臨牀研究服務合同。隨着時間的推移，公司使用基於成本的輸入法確認了這些合同的收入。收入是根據履約義務的進展情況確認的，按實際發生的費用佔完成合同預期總費用的比例來衡量。衡量進展的成本包括直接人工和第三方成本(如支付給調查人員的費用和公司臨牀監測員的其他報銷費用)。這種以成本為基礎的收入確認方法要求管理層對持續完成其項目的成本進行估計。

我們確定執行與臨牀研究服務的收入確認-估計進度測量相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，由於管理層在確定完成合同的總預期成本時做出的判斷，特別是對直接人工和第三方成本的估計，審計師在執行審計程序和評估與管理層做出的成本估計相關的審計證據方面付出了高度的努力。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制的有效性，包括對完成臨牀研究服務合同的總成本估計的控制。除其他外，這些程序還包括測試管理層確定完成合同的總成本估計數的程序，其中包括評估管理層作出的重大假設的合理性，包括直接人工和第三方成本，評估管理層對在整個合同期限內完成的總成本的估計變化的適當性，測試發生的實際直接成本，以及評估管理層合理估計完成合同的預期總成本的能力，其中包括將管理層前期成本估計數與最終實際成本進行比較。


/s/ 普華永道會計師事務所
北卡羅來納州羅利市
2023年2月15日

自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。


64

IQVIA控股公司及附屬公司
合併損益表
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，不包括每股數據)202220212020
收入$14,410 $13,874 $11,359 
不包括折舊和攤銷的收入成本9,382 9,233 7,500 
銷售、一般和行政費用2,071 1,964 1,789 
折舊及攤銷1,130 1,264 1,287 
重組成本28 20 52 
營業收入1,799 1,393 731 
利息收入(13)(6)(6)
利息支出416 375 416 
債務清償損失— 26 13 
其他費用(收入)，淨額33 (130)(65)
未合併關聯公司的所得税前收益和權益(虧損)收益1,363 1,128 373 
所得税費用260 163 72 
未合併關聯公司的權益前收益(虧損)1,103 965 301 
未合併關聯公司的權益收益(虧損)(12)6 7 
淨收入1,091 971 308 
可歸於非控股權益的淨收入— (5)(29)
可歸因於IQVIA控股公司的淨收入。$1,091 $966 $279 
普通股股東每股收益：
基本信息$5.82 $5.05 $1.46 
稀釋$5.72 $4.95 $1.43 
加權平均已發行普通股：
基本信息187.6 191.4 191.3 
稀釋190.6 195.0 195.0 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

65

IQVIA控股公司及附屬公司
綜合全面收益表
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
淨收入$1,091 $971 $308 
綜合收入調整：
衍生工具未實現收益(虧損)，扣除所得税支出(收益)淨額#美元13, $2和$(10)
40 9 (30)
固定福利計劃調整，扣除所得税(福利)費用淨額$(3), $21和$(15)
(10)69 (54)
外幣換算，扣除所得税支出(福利)後的淨額為$106, $116和$(145)
(361)(281)183 
改敍調整：
對列入淨收益、扣除所得税優惠淨額#美元的衍生工具的重新分類2, $4及$3
10 12 10 
綜合收益770 780 417 
非控股權益應佔綜合收益— (5)(32)
可歸因於IQVIA控股公司的全面收入。$770 $775 $385 

附註是這些合併財務報表的組成部分。




66

IQVIA控股公司及附屬公司
合併資產負債表
十二月三十一日，
(單位：百萬，不包括每股數據)20222021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,216 $1,366 
貿易應收賬款和未開票服務，淨額2,917 2,551 
預付費用151 156 
應收所得税43 58 
對債務、股權和其他證券的投資93 111 
其他流動資產和應收款561 521 
流動資產總額4,981 4,763 
財產和設備，淨額532 497 
經營性租賃使用權資產331 406 
對債務、股權和其他證券的投資68 76 
對未合併關聯公司的投資94 88 
商譽13,921 13,301 
其他可識別的無形資產，淨額4,820 4,943 
遞延所得税118 124 
存款和其他資產，淨額472 491 
總資產$25,337 $24,689 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款和應計費用$3,316 $2,981 
非勞動收入1,797 1,825 
應付所得税161 137 
長期債務的當期部分152 91 
其他流動負債152 207 
流動負債總額5,578 5,241 
長期債務，減少流動部分12,595 12,034 
遞延所得税464 410 
經營租賃負債264 313 
其他負債671 649 
總負債19,572 18,647 
承付款和或有事項(附註1和12)
股東權益：
普通股和額外實收資本，400.0截至2022年12月31日和2021年12月31日授權的股票，$0.01面值，256.4已發行及已發行股份185.7截至2022年12月31日的流通股；255.8已發行及已發行股份190.6截至2021年12月31日的已發行股票
10,898 10,777 
留存收益3,334 2,243 
國庫股，按成本價計算，70.7和65.2分別截至2022年和2021年12月31日的股票
(7,740)(6,572)
累計其他綜合損失(727)(406)
股東權益總額5,765 6,042 
總負債和股東權益$25,337 $24,689 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
67

IQVIA控股公司及附屬公司
合併現金流量表
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
經營活動：
淨收入$1,091 $971 $308 
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整：
折舊及攤銷1,130 1,264 1,287 
債務發行成本和貼現攤銷15 17 18 
基於股票的薪酬194 170 95 
處置財產和設備的收益，淨額(10)— — 
未合併附屬公司的虧損(收益)12 (6)(7)
投資損失(收益)淨額27 (16)(25)
從遞延所得税中受益(115)(138)(176)
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款和未開票服務(421)(138)255 
預付費用和其他資產7 (15)(146)
應付賬款和應計費用427 244 253 
非勞動收入31 591 180 
應付所得税和其他負債(128)(2)(83)
經營活動提供的淨現金2,260 2,942 1,959 
投資活動：
購置財產、設備和軟件(674)(640)(616)
收購業務，扣除收購現金後的淨額(1,315)(1,458)(177)
購買有價證券，淨額(5)(10)(9)
對未合併關聯公司的投資，扣除收到的付款(20)(5)10 
出售股權證券(投資)所得收益— 5 (2)
其他8 5 (2)
用於投資活動的現金淨額(2,006)(2,103)(796)
融資活動：
發行債券所得款項1,250 1,951 1,591 
支付債務發行成本(5)(40)(33)
償還債務和支付融資租賃本金(634)(2,091)(864)
來自循環信貸安排的收益2,350 810 1,250 
償還循環信貸安排(2,025)(600)(1,635)
與員工股票期權計劃相關的付款(71)(59)(44)
普通股回購(1,168)(406)(447)
對非控股權益的分配，淨額— — (13)
收購Quest的非控股權—(758)— 
或有對價和延期支付購進價款(26)(42)(22)
用於融資活動的現金淨額(329)(1,235)(217)
外幣匯率變動對現金的影響(75)(52)31 
(減少)現金及現金等價物增加(150)(448)977 
期初現金及現金等價物1,366 1,814 837 
期末現金及現金等價物$1,216 $1,366 $1,814 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
68

IQVIA控股公司及附屬公司
合併股東權益報表
(單位：百萬)普通股庫存股普通股額外實收資本留存收益庫存股累計其他綜合(虧損)收入非控制性權益總計
平衡，2019年12月31日253 (60.7)$3 $11,046 $998 $(5,733)$(311)$260 $6,263 
普通股發行1.7 — — (44)— — — — (44)
普通股回購— (2.8)— — — (433)— — (433)
基於股票的薪酬— — — 90 — — — — 90 
對非控股權益的分配，淨額— — — — — — — (13)(13)
淨收入— — — — 279 — — 29 308 
衍生工具未實現虧損，税後淨額— — — — — — (30)— (30)
固定福利計劃調整，税後淨額— — — — — — (54)— (54)
外幣折算，税後淨額— — — — — — 180 3 183 
重新定級調整，税後淨額— — — — — — 10 — 10 
平衡，2020年12月31日254.7 (63.5)3 11,092 1,277 (6,166)(205)279 6,280 
普通股發行1.1 — — (59)— — — — (59)
普通股回購— (1.7)— — — (406)— — (406)
基於股票的薪酬— — — 157 — — — — 157 
收購Quest的非控股權益，税後淨額— — — (416)— — (10)(284)(710)
淨收入— — — — 966 — — 5 971 
衍生工具未實現收益，税後淨額— — — — — — 9 — 9 
固定福利計劃調整，税後淨額— — — — — — 69 — 69 
外幣折算，税後淨額— — — — — — (281)— (281)
重新定級調整，税後淨額— — — — — — 12 — 12 
平衡，2021年12月31日255.8 (65.2)3 10,774 2,243 (6,572)(406)— 6,042 
普通股發行0.6 — — (71)— — — — (71)
普通股回購— (5.5)— — — (1,168)— — (1,168)
基於股票的薪酬— — — 192 — — — — 192 
淨收入— — — — 1,091 — — — 1,091 
衍生工具未實現收益，税後淨額— — — — — — 40 — 40 
固定福利計劃調整，税後淨額— — — — — — (10)— (10)
外幣折算，税後淨額— — — — — — (361)— (361)
重新定級調整，税後淨額— — — — — — 10 — 10 
平衡，2022年12月31日256.4 (70.7)$3 $10,895 $3,334 $(7,740)$(727)$— $5,765 

附註是這些綜合財務報表的組成部分。.
69

IQVIA控股公司及附屬公司
合併財務報表附註

1. 重要會計政策摘要

“公司”(The Company)

IQVIA控股公司(及其子公司“公司”或“IQVIA”)是為生命科學行業提供先進分析、技術解決方案和臨牀研究服務的全球領先供應商。IQVIA通過其分析、變革性技術、大數據資源和廣泛的領域專業知識，在醫療保健的各個方面創建智能連接。IQVIA互聯智能™以其速度和敏捷性提供強大的洞察力，使客户能夠加快創新醫療的臨牀開發和商業化，從而改善患者的醫療保健結果。其中約有86,000員工，公司在多個地區開展業務100國家。

IQVIA是保護患者個人隱私的全球領先者。該公司使用各種隱私增強技術和安全措施來保護個人隱私，同時生成和分析信息，幫助醫療保健利益相關者識別疾病模式，並與更好的結果所需的準確治療路徑和治療相關聯。IQVIA的洞察力和執行能力幫助生物技術、醫療器械和製藥公司、醫學研究人員、政府機構、支付者和其他醫療保健利益相關者更深入地瞭解疾病、人類行為和科學進步，努力推進他們的治療道路。

合併原則

隨附的合併財務報表包括本公司、其子公司的賬目和業務以及本公司控制的投資。與第三方在本公司控股子公司的經營業績和財務狀況中持有的非控股所有權權益有關的金額報告為非控股權益。公司間賬户和交易已在合併中取消。

預算的使用

根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及期間收入和支出的報告金額。這些估計是基於歷史經驗和在當時情況下被認為是合理的各種其他假設。該公司持續評估其估計，並隨着經驗的發展或瞭解到新的信息而對估計和相關披露進行修改。實際結果可能與這些估計不同。

外幣

公司的綜合財務報表是以美元報告的，因此，公司的經營業績受到匯率波動的影響，匯率波動影響到為了報告綜合財務業績而將以外幣計價的收入和支出換算成美元。境外子公司賬簿上以外幣計入的資產和負債按資產負債表日的匯率折算。收入、成本和支出按年內平均匯率換算。由這一過程產生的換算調整計入或計入股東權益的累計其他綜合(虧損)收入(“AOCI”)部分。本公司在交易完成和現金結算之間的一段時間內，因匯率波動而承擔外幣交易風險。該公司從其服務合同中獲得收入，期限為幾個月，在某些情況下，期限為數年。因此，在此期間的匯率波動可能會影響公司在此類合同方面的盈利能力。

對於被認為是高度通貨膨脹或美元被指定為職能貨幣的美國境外業務，貨幣資產和負債使用期末匯率重新計量，而非貨幣賬户則使用歷史匯率重新計量，所有重新計量和交易調整均在其他費用(收入)淨額中確認。

70

現金等價物

本公司將所有初始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。

衍生品

該公司使用衍生工具來管理對利率和外匯的風險敞口。衍生品在每個資產負債表日以公允價值計入資產負債表，採用非交易所交易合約的定價模型。

在開始時，本公司指明衍生工具是否為資產、負債或公司承諾的有效對衝，然後將其分類為現金流量對衝或公允價值對衝。如果被確定為有效的現金流對衝，衍生工具的公允價值變動將作為AOCI的組成部分記錄，直到實現為止。該公司在合併現金流量表中將這些套期的影響包括在與套期項目相同的項目中。有效公允價值對衝的公允價值變動計入收益，以抵銷相關對衝項目的公允價值變動。對衝無效，如果有的話，會立即在收益中確認。不是有效對衝的衍生工具的公允價值變動在收益中確認。當對衝預測交易很可能不會發生時，本公司將終止對預測交易受影響部分的對衝會計，並將在AOCI累積的損益重新分類為綜合損益表上外匯衍生工具的收益和利率衍生工具的利息支出。現金流的分類與標的對衝項目一致。本公司已訂立，並可能在未來訂立與其債務及預測外幣交易有關的衍生合約(例如上限、掉期、遠期、看漲或認沽、認股權證)。本公司並不為投資或投機目的而訂立衍生工具。

該公司指定其外幣債務作為其在某些外國子公司的淨投資的對衝，以減少因歐元兑美元匯率變化而導致的股東權益波動，這被視為現金流對衝。重新計量債務的匯兑收益或損失的有效部分在AOCI的累計換算調整部分與長期債務的相關抵銷部分中確認。這些金額將從AOCI重新歸類為出售或大量清算這些淨投資後的收益。     

企業合併

本公司採用收購法核算業務合併，因此，收購的可確認資產、承擔的負債和被收購方的任何非控股權益均按收購當日的估計公允價值入賬。本公司使用重大判斷、估計和假設來確定收購資產的估計公允價值、承擔的負債和包括預期未來現金流量在內的非控制權益，以及反映與預期未來現金流量和估計可用年限相關的風險的貼現率。

本公司記錄成本超過收購淨資產公允價值的部分，並將其分配給其報告單位，稱為商譽。商譽及無限期無形資產的可回收性按年評估減值，或當事件或情況顯示可能出現減值時。如果事實和情況表明可能出現減值，本公司將審查其他可確認的固定壽命無形資產的賬面價值。

長壽資產

財產和設備按成本列報，如果與租賃財產有關，則按資產估計使用年限或租賃期中較短的時間按直線法折舊如下：

建築物和租賃設施的改進3-40年份
裝備3-10年份
傢俱和固定裝置5-10年份
運輸設備3-20年份

71

固定壽命的其他可識別無形資產主要使用一種加速方法攤銷，這種方法反映了公司預計在其估計剩餘使用壽命內從資產使用中受益的模式，如下所示：

客户關係和積壓1-25年份
軟件和相關資產1-10年份
商標、商號和其他1-17年份
數據庫1-9年份
競業禁止協議2-5年份

軟件及相關資產包括用於支持公司業務的內部使用軟件的資本化成本。在應用程序開發階段發生的合格成本被資本化，並在其估計使用壽命內攤銷。成本從初步項目階段的完成，以及當認為軟件可能用於執行其預期功能時，直至軟件投入使用為止。該公司確認了$419百萬，$211百萬美元和美元267截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別與軟件和相關資產相關的攤銷費用為100萬美元。

物業、設備及無形資產及其他長期資產的賬面價值於資產分組層面被檢視是否可收回，以確定事實及情況是否暗示可能已發生減值。若本次審核顯示賬面價值將無法收回(根據未貼現現金流量預測確定)，本公司將計入減值費用，以將賬面價值降至估計公允價值。有幾個不是在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度確認的減值。

收入確認

該公司的安排主要是服務合同，期限從幾個月到幾年不等。當這些服務的控制權轉移給客户時，公司確認收入，金額稱為交易價格，反映公司預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務。公司通過以下五個步驟確定收入確認：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務(不同的承諾商品或服務)，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給履約義務，以及(5)當公司轉移對每項履約義務的產品或服務的控制權時，確認收入。為激勵客户與本公司簽訂服務協議而向客户支付的現金，在提供服務期間作為收入的減少攤銷。該公司記錄的收入是扣除政府當局在特定創收交易中徵收並與之同時徵收的增值税等任何税收評估後的淨收入。

該公司在技術和分析解決方案部門的大部分收入來自各種信息和技術服務。信息產品(主要根據固定價格合同)通常包括多項履約義務，包括持續的基於訂閲的交付內容，其收入按比例確認為合同期間的收入，和/或數據產品的一次性交付內容，其收入在交付時確認。客户能夠在收到數據時從提供數據中受益。該公司的訂閲安排通常有以下條款一至三年並且通常是不可取消的，並且不包含退款類型的條款。技術服務產品可能包含多種履約義務，包括小型和大型服務和諮詢項目、多年外包合同和軟件即服務(“SaaS”)安排。這些安排的期限通常從幾周到三年不等，其中大多數期限為一年或更短。對於包括多個履約義務的安排，交易價根據確定的履約義務的相對獨立銷售價格分配給確定的履約義務。對於這些合同，獨立銷售價格是基於公司單獨銷售時的正常定價做法，並考慮了市場條件和其他因素，包括客户人口統計和地理位置。控制權隨時間按比例發生轉移的服務業務的收入在安排期限內以直線方式確認。時間和材料合同的收入是根據提供服務的小時數確認的。固定價格特別服務和諮詢合同的收入在合同期限內確認，其依據是在此期間提供服務所需的小時數與整個安排(按小時計算)的總估計小時數之比。技術服務產品符合隨時間推移的標準，因為如果服務遷移，另一方將不需要大量重新執行已經完成的工作來履行剩餘義務。

72

該公司研發解決方案部門的大多數合同都是代表單一履約義務的臨牀研究服務合同。該公司提供重要的集成服務，產生綜合輸出，這是符合相關法規標準的臨牀試驗數據，可供客户用於進行下一階段的臨牀試驗或徵求適用監管機構對治療的批准。隨着時間的推移，性能義務被履行，因為輸出被捕獲在數據和文檔中，可供客户在安排過程中使用，並進一步推動臨牀試驗的進展。該公司使用基於成本的輸入法確認一段時間內的收入，因為沒有一種單一的產出衡量標準能夠公平地描述履約義務有效期內控制權的轉移。履約義務的進展情況是通過實際發生的費用佔完成合同預期總費用的比例來衡量的。衡量進展的成本包括直接人工和第三方成本(如支付給調查人員的費用和公司臨牀監測員的其他報銷費用)。這種以成本為基礎的收入確認方法要求公司對持續完成其項目的成本進行估計。評估與這些估計相關的假設需要作出重大判斷。修訂與完成項目的交易價格或成本有關的估計數的影響記錄在修訂估計數的期間。大多數合同可以在客户提前30至90天通知後終止；然而，在終止的情況下，大多數合同要求支付直至終止之日為止的服務費。, 以及為完成合同而提供的後續服務。

我們的合同銷售和醫療解決方案部門的大部分收入來自於生物製藥行業和更廣泛的醫療市場的合同銷售人員，並根據業績義務使用單一的進度衡量標準來確認。我們的一些合同銷售和醫療解決方案合同包含多項績效義務和明確的承諾，包括招聘、銷售隊伍自動化和銷售代表的部署。該公司對每項績效義務使用單一的進度指標來確認收入，其中包括根據員工工作天數部署銷售代表；根據招聘的候選人進行招聘；基於工作時數進行銷售隊伍自動化設置；以及根據使用情況進行銷售隊伍自動化託管和維護。這些服務符合隨時間推移的標準，因為客户在執行活動時消費收益，如果服務遷移到另一方，另一方將不需要大量重新執行已經完成的工作來履行剩餘義務。

可變考慮事項

在某些情況下，合同規定了可變對價，這取決於未來不確定事件的發生，例如業績激勵(包括特許權使用費支付、獎金或可能增加或降低交易價格的處罰條款)。可變對價按期望值或最可能的數額估計，具體取決於對價的類型。估計金額計入交易價格，只要與可變對價相關的不確定性得到解決時，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。可變對價的估計和是否將估計金額計入交易價格的決定主要基於對公司預期業績的評估，以及公司合理獲得並在每個報告期重新評估的所有信息(歷史、當前和預測)。

報銷費用

公司將報銷費用計入收入和收入成本，因為公司主要負責履行提供特定服務的承諾，包括將相關服務整合為客户的綜合產出，這與綜合服務密不可分。這些成本包括支付給研究人員的費用以及公司臨牀監測員和銷售代表的差旅費用，公司在制定價格時有自由裁量權。公司控制貨物或服務，並在合同可償還的費用上存在庫存風險，因為有時公司無法從客户那裏獲得所發生費用的補償。

變更單

工作範圍的變化是常見的，特別是在長期合同下，通常會導致交易價格的變化。變更單將按合同進行評估，以確定它們是應作為新合同還是作為現有合同的一部分進行核算。通常，變更單中的服務與原始的履行義務沒有區別。因此，合同修改對合同收入的影響，以及對進展的衡量，在發生時被確認為對收入的調整。


73

收入成本

收入成本包括：(I)生產、數據管理和交付中的可收費員工和人員的薪酬和福利，以及為公司的信息產品獲取和處理數據的成本；(Ii)直接參與提供與技術相關的服務和服務的員工成本，以及專門為技術服務項目購買數據的成本；(Iii)主要由支付給監督臨牀試驗的研究人員的費用以及公司臨牀監管員和銷售代表的差旅費用組成的報銷開支；(Iv)與服務合同直接相關的其他開支，如信使費用、實驗室用品、專業服務和差旅費用。

應收貿易賬款、未開賬單的服務和非勞動收入

一般來説，賬單和付款由合同條款確定，包括預定的付款時間表，該時間表可能與合同規定的公司服務控制權轉移的時間相對應，也可能不符合。一般而言，公司在其發票(付款條款)中的意圖是在合同有效期內保持現金中立。一般來説，根據合同，付款期限為30至90天。預付款發生時，旨在支付公司在合同開始時產生的某些費用。本公司及其客户均不認為此類預付款和約定的付款時間表是一種融資手段。未開單服務主要來自長期合同，當使用基於成本或基於小時的收入確認方法並且確認的收入超過向客户開出的金額時，未開單服務主要產生於長期合同。

非勞動收入包括預付款和超過確認收入的賬單。由於隨後進行了訂約服務並確認了相關收入，因此未賺取收入餘額減去了在該期間確認的收入數額。非勞動收入在我們的綜合資產負債表中被歸類為流動負債，因為公司預計將在不到一年的時間內確認相關收入。

重組成本

主要包括離職福利在內的重組成本按估計價值入賬。確定重組成本的主要假設包括為終止某些合同義務而可能協商的條款和付款，以及員工離開公司的時間。

債權費用

發行債務所產生的費用一般按實際利率法在相關債務的估計期限內遞延及攤銷為利息支出的一部分。

或有事件

本公司記錄索賠、訴訟、調查和法律程序的應計項目，當很可能已發生負債並且損失金額可以合理估計時。本公司至少每季度審查索賠、訴訟、調查和訴訟程序，並記錄或調整與該等事項相關的應計項目，以反映與特定事項有關的任何和解、裁決、律師建議或其他信息的影響和狀況。與或有事項相關的法律費用在發生時計入費用。

本公司是與其業務相關的法律訴訟的一方。雖然這些問題的結果可能與管理層的預期不同，但公司認為這些問題的解決不會對公司的財務報表產生重大不利影響。有關其他信息，請參閲附註12。

74

所得税

所得税規定包括聯邦税、州税、地方税和外國税。所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債就財務報表賬面值與其各自税基之間的暫時性差異所產生的估計未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債採用制定税率計量，預計適用於預計收回或結算暫時性差額的年度的應納税所得額。該公司根據21%的聯邦企業所得税税率記錄美國遞延税金。該公司在發生時將與全球無形低税收入(“GILTI”)相關的税項作為期間成本進行會計處理。遞延所得税資產的確認是基於管理層相信，與某些暫時性差異、所得税經營虧損、資本虧損結轉和所得税抵免相關的所得税優惠更有可能實現。本公司為那些很可能無法實現的遞延所得税項目記錄了減值準備，以減少其遞延所得税資產。本公司部分根據本公司對未來應課税收入的評估及本公司持續的所得税策略，釐定估值免税額。如果對未來應税收入或税務策略的估計在未來任何時間發生變化，本公司將對我們的估值免税額進行調整。記錄這樣的調整可能會對公司的財務狀況或經營結果產生重大影響。

所得税支出是基於我們所經營的各個税務管轄區之間的所得税前利潤的分配，並根據每個税務司法區的所得税法律的要求進行調整。在徵税地區之間的損益分配的變化可能會對我們的實際所得税税率產生重大影響。該公司不認為我們海外子公司的未分配收益可以無限期地再投資於美國以外的地區。

養老金和其他退休後福利

該公司為某些員工提供退休福利，包括固定福利養老金計劃和退休後醫療計劃。福利、債務和費用的確定以精算模型為基礎。為了使用這些模型來衡量福利成本和債務，對貼現率、計劃資產的預期回報率、現金餘額貸記率、一次性轉換率和假定補償增加率進行了假設。此外，退休人員醫療保健成本趨勢率是專門用於確定公司退休後醫療保健和人壽保險福利計劃成本的關鍵假設。

基於股票的薪酬

本公司根據公允價值法核算股票期權和股票增值權的股票薪酬，並使用布萊克-斯科爾斯-默頓模型估計授予其員工和非執行董事的此類股票薪酬的價值。預期波動率基於一項分析，該分析納入了自2016年10月合併以來本公司股票的歷史波動性，並報告了選定的具有歷史信息的合理相似的上市公司的報告數據。本公司沒有足夠的歷史記錄來計算年內授予的所有獎勵的預期期限的自身波動率。此外，本公司相信預期波動率將大致混合本公司的歷史波動率及選定的合理相似的上市公司。該公司目前預計不會支付股息。預期期限代表預計贈款未付的時間段。無風險利率以發放贈款時生效的美國國債收益率曲線為基礎。

該公司根據授予之日公司普通股的收盤價對其限制性股票獎勵和限制性股票單位的股票薪酬進行估值。該公司根據授予日公司普通股的收盤價計算與每股複合年度收益(“EPS”)增長相關的業績獎勵的股票薪酬，以及基於蒙特卡洛模擬模型的與相對總股東回報(“TSR”)相關的業績獎勵的股票薪酬。

75

租契

公司在開始時確定一項安排是否為租約，並重新評估合同的條款和條件是否有變化。經營租賃計入綜合資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產、其他流動負債及經營租賃負債。融資租賃計入綜合資產負債表中的存款和其他資產、淨額、其他流動負債和其他負債。租賃資產及負債按生效日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率，本公司根據生效日期所得的資料，採用遞增借款利率來釐定未來付款的現值。租賃資產還包括在租賃開始前支付的任何租賃付款和初始直接成本，不包括租賃激勵。在確定租賃開始時的租賃期限時，公司包括不可撤銷的期限以及公司認為有理由確定行使或不行使續期或取消選擇權的期限。最低租賃付款的經營租賃費用在租賃期內按直線原則確認。融資租賃費用按上文討論的貼現率確認為租賃資產的折舊費用和未償還租賃負債的利息費用的組合。

本公司與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議，公司已選擇將這些租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。

每股收益

每股收益的計算以適用期間已發行普通股或普通股等價物的加權平均數為基礎。普通股等價物的稀釋效應不包括在基本每股收益中，並計入稀釋每股收益的計算中。潛在稀釋證券包括未償還股票期權和未授予的限制性股票單位、限制性股票、業績獎勵和其他基於股票的獎勵。稀釋後的流通股是根據每個會計期間的平均股價計算的，採用庫存股方法。在庫存股法下，假設員工因行使股票期權而必須支付的金額以及公司尚未確認的未來服務補償成本金額將用於回購股份。

對未合併關聯公司的投資

本公司於未合併聯營公司的投資，如本公司對有限合夥企業有重大影響或其投資被視為大於次要投資，則按權益法入賬。這些投資在隨附的綜合資產負債表中被歸類為對未合併關聯公司的投資。本公司按比例計入未合併聯營公司的權益投資收益(虧損)，經基差增加調整後按比例計入隨附的綜合損益表。每當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，本公司便會審核其於未合併聯營公司的投資以計提減值。

庫存股

本公司按成本法記錄庫存股購買情況。在庫存股重新發行時，超出收購成本的金額將計入額外的實收資本。如果公司以低於其收購成本的金額重新發行庫存股，而與之前的庫存股交易相關的額外實收資本不足以彌補收購成本與再發行價格之間的差額，則這一缺口計入留存收益。

76

近期發佈的會計準則

最近採用的會計公告
2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的會計準則，會計準則更新(ASU)2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債這要求在業務合併中收購的合同資產和合同負債(即遞延收入)在收購日由收購方根據會計準則編纂(“ASC”)606“與客户的合同收入”予以確認和計量。根據先前的公認會計原則，收購方一般於收購日按公允價值確認業務合併中收購的資產及承擔的負債，包括根據ASC 606會計準則與客户訂立的收入合約及其他類似合約所產生的合約資產及合約負債。一般而言，這一新的指導意見將導致收購方以被收購方記錄的相同金額確認合同資產和合同負債。該公司於2022年1月1日採用了這一新的會計準則。採用這一新的會計準則並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

截至2022年12月31日已發佈但未採用的會計公告
2022年9月，FASB發佈了新的會計準則，ASU 2022-04，負債-供應商財務計劃，提高供應商融資計劃的透明度。本ASU中的修正案針對投資者和其他財務報表用户提出的關於買方使用供應商融資計劃的更多信息的請求，以瞭解這些計劃對實體營運資本、流動性和現金流的影響。新的會計準則將於2023年1月1日起對公司生效。該公司正在評估這一ASU對其在合併財務報表中披露的影響。

2. 按地域劃分的收入、信用風險集中度和剩餘履約義務

該公司根據提供服務的地點將收入歸入地理區域。下表為截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度按地理區域和可報告部門劃分的收入：

2022年12月31日
(單位：百萬)技術與分析解決方案研究與開發
開發解決方案		合同銷售與醫療解決方案總計
收入：
美洲$2,947 $3,747 $354 $7,048 
歐洲和非洲2,175 2,016 175 4,366 
亞太624 2,158 214 2,996 
總收入$5,746 $7,921 $743 $14,410 

2021年12月31日
(單位：百萬)技術與分析解決方案研究與開發
開發解決方案		合同銷售與醫療解決方案總計
收入：
美洲$2,610 $3,887 $351 $6,848 
歐洲和非洲2,282 1,899 176 4,357 
亞太642 1,770 257 2,669 
總收入$5,534 $7,556 $784 $13,874 
77

2020年12月31日
(單位：百萬)技術與分析解決方案研究與開發
開發解決方案		合同銷售與醫療解決方案總計
收入：
美洲$2,413 $2,680 $326 $5,419 
歐洲和非洲1,844 1,667 184 3,695 
亞太601 1,413 231 2,245 
總收入$4,858 $5,760 $741 $11,359 

在根據提供服務的國家/地區將收入分配給各個國家/地區時，在截至2022年12月31日的一年中，除美國外，沒有一個國家/地區的收入佔總收入的10%或更多。在截至2022年12月31日的一年中，美國的收入約佔42使用這種收入歸屬方法的總收入的%。在對截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度採用相同的收入歸屬辦法時，除美國和聯合王國外，沒有一個國家或地區佔當年總收入的10%或更多。在截至2021年12月31日的一年中，美國和英國的收入約佔42%和11分別佔總收入的%，在截至2020年12月31日的年度內，美國和英國的收入約佔42%和10分別佔總收入的%。

在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，沒有任何個人客户佔總收入的10%或更多。

分配給剩餘履約義務的交易價格

截至2022年12月31日，大約29.2預計未來將有10億美元的收入從剩餘的業績義務中確認。公司預計將在以下方面確認收入30這些剩餘的履約義務的百分比在接下來的12個月，在未來五年內支付約80%的利息，餘額將在此後確認。預計收入將在下一年後確認的公司大部分剩餘業績債務12個月是我們研發解決方案部門臨牀研究的服務合同。分配給剩餘履約義務的客户合同交易價格不同於積壓，因為它不包括完全未履行的合同，根據這些合同，客户有權單方面取消安排。

3. 應收貿易賬款、未開賬單的服務和非勞動收入

應收貿易賬款和未開票服務包括以下內容：
十二月三十一日，
(單位：百萬)20222021
應收貿易賬款$1,329 $1,275 
未收費的服務1,624 1,309 
貿易應收賬款和未開票服務2,953 2,584 
壞賬準備(36)(33)
貿易應收賬款和未開票服務，淨額$2,917 $2,551 

未開賬單的服務和非勞動收入如下：
十二月三十一日，
(單位：百萬)20222021
變化
未收費的服務$1,624 $1,309 $315 
非勞動收入(1,797)(1,825)28 
淨餘額$(173)$(516)$343 

78

未計費的服務，包括大約61%和62未開票應收賬款的百分比和39%和38截至2022年12月31日和2021年12月31日的合同資產的百分比分別增加了#美元315與2021年12月31日相比，合同資產是未開票的服務，其開票依據與臨牀研究服務合同有關的某些里程碑的時間，而未開票的應收賬款則應在時間流逝後開具賬單。非勞動收入減少#美元。282000萬美元，因此增加了#美元。3432022年12月31日至2021年期間，未開賬單服務和非勞動收入的淨餘額為100萬美元。淨餘額的變化是由於根據ASC 606《與客户的合同收入》確認收入的時間不同，這主要與公司的研發解決方案合同有關(基於產生的成本的百分比)和開具發票的時間不同，後者是基於某些里程碑。

截至年初的大部分非勞動收入餘額在截至2022年12月31日的年度收入中確認。

在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，公司應收賬款和未開單服務確認的壞賬支出並不重要。

應收賬款保理安排

本公司擁有應收賬款保理協議，根據自動安排或根據其選擇，將某些符合條件的無擔保貿易應收賬款出售給無關的第三方金融機構，以換取現金。截至2022年12月31日止年度，通過本公司最常用的應收賬款保理安排，本公司保理約$608以無追索權為基礎的應收貿易賬款百萬美元，收到約#美元600從銷售中獲得的現金收益為100萬美元。在截至2021年12月31日的年度內，通過這些應收賬款保理安排，公司保理了約$363以無追索權為基礎的應收貿易賬款百萬美元，收到約#美元361從銷售中獲得的現金收益為100萬美元。與這些交易相關的費用無關緊要。本公司有其他應收賬款安排，與該等安排相關的活動並不重要。

4. 投資

債務、股權和其他證券

當前

該公司在債務、股權和其他證券方面的短期投資主要包括對共同基金的交易性投資，按公允價值計量，已實現和未實現的收益和虧損計入其他費用(收益)，扣除所附綜合收益表後的淨額。

長期的

本公司的長期股權投資(根據權益法入賬的投資、導致被投資方合併的投資和某些其他投資除外)按公允價值計量，公允價值的任何變化均在每個報告期結束時在淨收益中確認。對於不能輕易確定公允價值且不符合ASC 820“公允價值計量”現有實用權宜之計的股權投資，本公司採用計量替代方案，並按成本減去任何減值計量該等投資，加上或減去同一發行人在每個報告期相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動所產生的變動。

79

未合併的附屬公司

本公司在未合併聯營公司的投資按權益會計方法入賬，並按比例記錄其在未合併聯營公司的權益(虧損)收益中的投資虧損或收益的比例。以下是該公司對未合併關聯公司的投資摘要：
十二月三十一日，
(單位：百萬)20222021
NovaQuest Pharma Opportunities Fund V，L.P.(NQ基金V)$29 $22 
NostraData Pty Ltd.(“NostraData”)1818
NovaQuest醫藥機會基金IV，L.P.(“NQ基金IV”)812
NovaQuest Private Equity Fund I，L.P.(“NQ PE Fund I”)87
朗伍德基金V，L.P.(“朗伍德”)6 3 
Helparound(“Helparound”)23
NovaQuest Pharma Opportunities Fund III，L.P.(“NQ基金III”)17
其他22 16 
$94 $88 
可變利息實體

截至2022年12月31日，公司對未合併的可變利益實體(VIE)的投資及其估計的最大虧損風險如下：
(單位：百萬)在以下方面的投資
未整合
VIES		極大值
暴露於
損失
NQ基金V$29 $45 
朗伍德6 10 
NQ私募股權投資基金I8 9 
NQ基金IV8 9 
NQ基金III1 6 
其他14117
$66 $196 

5. 衍生品

利率風險管理

本公司已訂立利率互換協議，以管理其受利率波動影響的風險。本公司不會為投資或投機目的而訂立利率互換協議。

2018年7月19日，本公司簽訂了二總名義價值為#美元的遠期起始利率掉期(“2018掉期”)500為限制其在高級擔保信貸安排浮動利率變化中的風險敞口(更多信息見附註10)。2018年掉期的利息於2019年6月28日開始計息，利率掉期將於2024年6月28日到期。該公司支付的固定費率為3.00%，並獲得相當於2018年掉期三個月LIBOR的浮動利率。

本公司於2020年3月27日訂立一項名義價值為美元的利率掉期110億美元，以限制其高級擔保信貸工具(USA.N：行情)浮動利率變動的風險敞口.有關更多信息，請參見附註10)。掉期利息於2020年3月31日開始計息，掉期將於2023年3月31日到期。該公司支付的固定費率為0.56%，並獲得相當於掉期一個月LIBOR的浮動利率。

80

2020年6月4日，本公司簽訂了名義價值為美元的利率互換協議300百萬美元，以限制其高級擔保信貸工具(有關更多信息，請參見附註10)。掉期利息於2020年6月30日開始計息，掉期將於2024年6月28日到期。該公司支付的固定費率為0.54%，並獲得相當於掉期三個月LIBOR的浮動利率。

於二零二三年一月三日，本公司訂立三項利率掉期合約，合共面值$110億美元，以努力限制其高級擔保信貸安排的浮動利率變化的風險敞口(更多信息見附註10)。掉期利息於2022年12月30日開始計息，掉期將於2025年12月31日到期。該公司支付的固定費率為4.10%，並收到相當於掉期一個月期限SOFR的浮動利率。

掉期的關鍵條款與標的借款基本相同。這些利率互換被計入現金流對衝，因為這些交易是為了對衝公司的利息支付而執行的，並且出於會計目的被認為是非常有效的。因此，套期保值的公允價值變動被記錄為AOCI包含的衍生品的未實現收益(虧損)。

這些利率掉期的公允價值代表公司將向交易對手支付的預期淨付款的現值，當它們發生時，在綜合收益表中反映為利息支出。包括2023年1月3日達成的互換，這些利率互換導致的總債務組合約為66固定利率債務百分比和34%的浮動利率債務。

外匯風險管理

該公司在多個地區開展業務100並受到與匯率波動相關的風險的影響。因此，本公司訂立外幣遠期合約，以對衝服務合約所產生的某些預期外匯現金流(“服務合約對衝”)。公司的政策是，只有在必要的程度上籤訂外幣遠期合約，才能減少與匯率變動相關的收益和現金流波動。本公司不以投資或投機為目的訂立外幣遠期合約。2022年對衝的主要貨幣是英鎊。

服務合同對衝合約被指定為現金流量對衝，並按公允價值列賬，公允價值變動計入AOCI。公允價值的變動從AOCI重新分類為發生對衝交易期間的收益。這些合同的到期日各不相同，一直到2023年9月。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司擁有未平倉服務合同套期保值合同，以對衝2023年和2022年發生的某些預測外幣現金流交易，名義金額總計為$122百萬美元和美元110分別為100萬美元。就會計目的而言，這些對衝被認為是非常有效的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司記錄的未實現收益(虧損)總額為#美元。2百萬美元和$(2)，以及$-百萬和$(3)，分別與這些合同有關。於對衝工具於2022年到期時，本公司將AOCI所包括的衍生工具的未變現持有損益重新分類為收益。截至2022年12月31日和2021年12月31日，未實現收益(虧損)計入相應合併資產負債表中的其他流動資產和其他負債。

淨投資風險管理

截至2022年12月31日，公司指定作為對其在某些外國子公司的淨投資的對衝的外幣計價債務餘額(扣除原始發行貼現)總計為歐元5,211百萬(美元)5,580百萬)。計入AOCI累計換算調整部分的與淨投資對衝有關的匯兑收益(損失)數額為#美元。332百萬，$475百萬美元和$(561)分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。

81

下表彙總了本公司衍生工具的公允價值(按毛額計算)以及相應合併資產負債表上的項目：

2022年12月31日2021年12月31日
(單位：百萬)資產負債表
分類		資產負債概念上的資產負債概念上的
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換其他流動資產、其他資產和其他流動負債$42 $— $1,800 $4 $24 $1,800 
外匯遠期合約其他流動資產和其他流動負債2 2 122 — 3 110 
總衍生品$44 $2 $4 $27 

本公司現金流對衝工具對其他綜合收益的税前影響彙總如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
利率衍生品$62 $35 $(28)
外匯遠期合約3 (8)1 
總計$65 $27 $(27)

該公司預計約為5美元21截至2022年12月31日，AOCI包括的與其外匯合同和利率衍生品相關的税前未實現收益100萬美元，將在未來12個月內重新分類為收益。在截至2022年12月31日的年度內，現金流對衝對損益表的影響總額並不重要。


6. 公允價值計量

公司按公允價值記錄某些資產和負債。公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓一項負債而收取或支付的價格。對用於計量公允價值的投入進行優先排序的三級公允價值等級如下所述。這一層次要求各實體最大限度地使用可觀察到的輸入，並最大限度地減少使用不可觀察到的輸入。用於計量公允價值的三種投入水平如下：

·第1級--相同資產或負債在活躍市場上的報價。

·第2級--第1級所列報價以外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價；或可觀測到或可由可觀測市場數據證實的其他投入。

·3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入。這包括某些定價模型、貼現現金流方法和使用重大不可觀察投入的類似技術。

由於現金、現金等價物、應收賬款和應付賬款的短期性質，現金、現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近於其於2022年、2022年和2021年的公允價值。截至2022年12月31日和2021年12月31日，總債務的公允價值約為1美元。12,281百萬美元和美元12,255百萬美元，分別根據這些金融工具的第一級和第二級計量確定。

82

經常性公允價值計量

下表彙總了截至2022年12月31日按公允價值經常性計量和報告的公司金融資產和負債的公允價值：

(單位：百萬)1級2級3級總計
資產：
有價證券$122 $— $— $122 
衍生品— 44 — 44 
總計$122 $44 $— $166 
負債：
衍生品$— $2 $— $2 
或有對價— — 173 173 
總計$— $2 $173 $175 

下表彙總了截至2021年12月31日按公允價值經常性計量和報告的公司金融資產和負債的公允價值：

(單位：百萬)1級2級3級總計
資產：
有價證券$145 $— $— $145 
衍生品— 4 — 4 
總計$145 $4 $— $149 
負債：
衍生品$— $27 $— $27 
或有對價— — 76 76 
總計$— $27 $76 $103 

以下是確定公允價值時使用的估值技術摘要：

有價證券-公司使用所持證券的報價市值來評估交易和可供出售的證券。

衍生品-衍生品包括外匯合約和利率互換。外匯合同的公允價值是基於現貨和遠期匯率的可觀測市場投入或使用其他可觀測投入。利率互換的公允價值是本公司將收到或支付以終止此類協議的估計金額，考慮到市場利率和到期前的剩餘時間，或使用具有中端市場定價的市場投入作為買賣價差的實際權宜之計。

或有對價-本公司對與業務合併相關的或有對價進行估值，採用加權概率計算潛在付款方案，折現率反映與預期未來現金流相關的風險。用於估計或有對價公允價值的假設包括各種財務指標(收入、業績目標和經營預測)以及實現具體目標的可能性。根據對實現特定目標的概率的評估，截至2022年12月31日，公司已累計約75可能成為應付的最高或有對價付款的%。
83

下表彙總了在經常性基礎上計量的截至12月31日的年度的3級金融資產和負債的變化：
或有對價
(單位：百萬)202220212020
截至1月1日的餘額$76 $119 $113 
企業合併13439 47 
已支付或有對價(22)(39)(22)
計入收益和外幣折算調整的重估(15)(43)(19)
截至12月31日的餘額$173$76$119 

或有對價的當前部分計入應計費用，長期部分計入所附合並資產負債表的其他負債。或有對價的重估在其他費用(收入)中確認，並扣除所附合並損益表的淨額。重大不可觀察投入的變化可能導致或有對價的公允價值計量更高或更低。

非經常性公允價值計量

某些資產按成本計入隨附的綜合資產負債表，不按公允價值經常性重新計量。截至2022年12月31日，資產負債表上未按公允價值經常性重新計量的資產總額約為#美元。18,874這些資產包括成本和權益法投資#美元。133百萬，商譽為$13,921百萬美元和其他可識別無形資產，淨額為#美元4,820百萬美元。

成本和權益法投資-可用於對非公開投資組合公司的投資進行估值的投入通常不容易觀察到。非公開投資的估值需要本公司作出判斷，因為該等資產缺乏報價市值、本身缺乏流動資金及該等資產的長期性質。當觸發事件發生時，本公司在評估估計公允價值時會考慮廣泛的可用市場數據。此類市場數據包括對被認為與被估值的私人公司相當的上市公司的交易倍數的觀察，以及涉及可比較的私人公司的公開披露的合併交易。此外，對估值進行調整，以考慮到公司特有的問題、非公開投資固有的流動性不足，以及可比上市公司與被估值公司不完全相同的事實。這樣的估值調整是必要的，因為在沒有承諾的買家和完成類似於實際談判銷售過程中進行的盡職調查的情況下，可能存在不完全瞭解的公司特定問題，可能會影響價值。此外，公司還審查各種其他因素，包括但不限於與第三方的融資和銷售交易、特定投資的當前經營業績和未來預期、市場前景的變化以及第三方融資環境。由於估值的內在不確定性，估計估值可能與證券存在現成市場時使用的價值有很大差異，差異可能是實質性的。

商譽-商譽是指由於企業合併而產生的可識別的有形和無形淨資產的收購價和公允價值之間的差額。按年度計算，如觸發事件發生，本公司會進行定性分析，以確定報告單位的估計公允價值是否更有可能少於其賬面值。這包括對宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素、財務業績、公允價值歷史和其他公司具體事件的定性分析。若該定性分析顯示估計公允價值極有可能少於有關報告單位的賬面價值，則本公司將需要計算報告單位的公允價值。如果報告單位計算的公允價值低於賬面價值，本公司將就差額計入減值費用，減值費用不超過商譽的賬面價值。有關更多信息，請參見注釋8。

其他可識別無形資產，淨額-如果觸發事件發生，本公司通過確定預期現金流的現值來確定已確定的無形資產的估計公允價值。有關更多信息，請參見注釋8。

84

7. 財產和設備

主要財產和設備類別如下：
十二月三十一日，
(單位：百萬)20222021
土地、建築物和租賃權的改善$363 $376 
裝備852 745 
運輸設備83 69 
傢俱和固定裝置74 72 
財產和設備，毛額1,372 1,262 
減去累計折舊(840)(765)
財產和設備，淨額$532 $497 

財產和設備折舊費用如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)
202220212020
折舊費用$160 $147 $134 

8. 商譽和其他可識別的無形資產

截至2022年12月31日，該公司約有4,820百萬其他可識別的無形資產。與其他可確認的固定壽命無形資產相關的攤銷費用如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)
202220212020
攤銷費用$970 $1,117 $1,153 

現有其他可識別無形資產的估計攤銷費用預計約為#美元。852百萬，$757百萬，$650百萬，$523百萬美元和美元389分別為2023年12月31日、2024年12月31日、2025年12月31日、2026年12月31日和2027年12月31日。預計攤銷費用可能會受到各種因素的影響，如未來的收購、資產剝離、放棄或減值。

以下是其他可識別無形資產的摘要：
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：百萬)毛收入
金額		累計
攤銷		網絡
金額		毛收入
金額		累計
攤銷		網絡
金額
已確定的可確認無形資產：
客户關係和積壓$5,339 $(2,332)$3,007 $5,193 $(2,024)$3,169 
軟件和相關資產3,106 (1,591)1,515 2,637 (1,213)1,424 
商標、商號和其他545 (278)267 550 (241)309 
數據庫1,817 (1,794)23 1,889 (1,853)36 
競業禁止協議23 (15)8 17 (12)5 
$10,830 $(6,010)$4,820 $10,286 $(5,343)$4,943 

85

以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度按可報告類別劃分的商譽摘要：


(單位：百萬)		技術與分析解決方案研究與開發
發展
解決方案		合同銷售與醫療解決方案已整合
2020年12月31日的餘額$10,864 $1,646 $144 $12,654 
企業合併874 160 26 1,060 
外匯波動和其他因素的影響(401)(4)(8)(413)
截至2021年12月31日的餘額11,337 1,802 162 13,301 
企業合併554 472 — 1,026 
外匯波動和其他因素的影響(371)(27)(8)(406)
截至2022年12月31日的餘額$11,520 $2,247 $154 $13,921 

有幾個不是截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的商譽減值虧損。

9. 應計費用

應計費用包括以下內容：
十二月三十一日，
(單位：百萬)20222021
與客户合同相關$1,065 $884 
薪酬，包括獎金、附帶福利和工資税980 946 
專業費用99 102 
或有對價和遞延收購價格90 31 
利息43 56 
重組26 30 
其他368 311 
$2,671 $2,360 

10. 信貸安排

以下為截至2022年12月31日該公司的循環信貸安排摘要：
設施利率
$1,500百萬美元(循環信貸安排)
以所借貨幣計算的倫敦銀行同業拆借利率，外加1.25截至2022年12月31日的百分比
$110百萬美元(應收賬款融資安排)
Libor市場指數利率(4.39截至2022年12月31日的百分比)+0.90%

86

下表彙總了公司在指定日期的債務：
十二月三十一日，
(百萬美元)20222021
2026年到期的循環信貸安排：
以美元計價的借款-美元LIBOR，平均浮動利率為5.63%
$425 $100 
高級擔保信貸安排：
2026年到期的定期A貸款-美元LIBOR，平均浮動利率為5.98%
1,343 1,415 
2026年到期的A期貸款-Euribor，平均浮動利率為3.45%
314 351 
期限A貸款2027年到期-美元SOFR，平均浮動利率為5.67%
1,219 — 
2024年到期的B期貸款-美元LIBOR，平均浮動利率為—%
— 510 
2024年到期的B期貸款-Euribor，平均浮動利率為4.20%
1,172 1,242 
2025年到期的B期貸款-美元LIBOR，平均浮動利率為6.13%
670 670 
2025年到期的B期貸款-美元LIBOR，平均浮動利率為6.48%
860 860 
2025年到期的B期貸款-Euribor，平均浮動利率為4.20%
559 592 
5.02027年到期的優先票據百分比-以美元計價
1,100 1,100 
5.02026年到期的優先票據百分比-以美元計價
1,050 1,050 
2.8752025年到期的優先票據百分比-歐元計價
450 476 
2.252028年到期的優先票據百分比-歐元計價
771 817 
2.8752028年到期的優先票據百分比-歐元計價
761 807 
1.7502026年到期的優先票據百分比-歐元計價
589 624 
2.2502029年到期的優先票據百分比-歐元計價
964 1,021 
2024年到期的應收賬款融資安排-美元LIBOR，平均浮動利率為5.27%
循環貸款承諾110 110 
定期貸款440 440 
債務本金12,797 12,185 
減去：未攤銷貼現和債務發行成本(50)(60)
減：當前部分(152)(91)
長期債務$12,595 $12,034 

截至2022年12月31日的長期債務合同到期日如下：
(單位：百萬)
2023$152 
20241,874 
20252,692 
20263,514 
20272,069 
此後2,496 
$12,797 

高級擔保信貸安排

2022年融資交易
於2022年6月16日，本公司訂立本公司第五份經修訂及重訂信貸協議(“信貸協議”)第1號修正案，借入美元1,2502027年到期的以美元計價的額外A期貸款(“額外A期貸款”)額外的A期貸款按有擔保隔夜融資利率定期利率(“SOFR”)計息，外加信貸利差調整。0.10%外加以下範圍的邊際1.125%至2.00%，其術語Sofr Floor為0.00年利率。額外的A期貸款的收益用於償還大約#美元。950本公司信貸協議項下未償還循環信貸貸款百萬元及作一般企業用途。

87

2022年10月13日，公司選擇預付$5102024年到期的美元B期貸款的全部未償還餘額。

截至2022年12月31日，公司的信貸協議通過幾個高級擔保信貸安排提供融資，最高可達約$7,637百萬美元，其中包括$6,562百萬未償債務本金(詳見上表)和#美元1,070美元的可用借款能力為百萬美元1,500百萬循環信貸安排和備用信用證。循環信貸安排由#美元組成。675百萬高級擔保循環設施，以美元計算，600100萬美元、歐元、瑞士法郎和其他外幣的高級擔保循環貸款，以及225百萬高級擔保循環設施，以美元和日元提供。

2021年融資交易

於2021年8月25日，吾等訂立了本公司第四份經修訂及重訂信貸協議(“先行信貸協議”，連同修訂本“第五經修訂及重訂信貸協議”)的第9號修正案(“修正案”)，以(I)將我們循環信貸安排的到期日延長至2026年，(Ii)以於2026年到期的新A類貸款為我們現有的A期貸款再融資，及(Iii)加入IQVIA RDS Inc.作為我們各種優先擔保信貸安排(統稱為“優先抵押信貸安排”)的借款人。關於這項修正案，我們承認了一項$2債務清償損失100萬歐元，包括手續費和相關費用。

2021年9月14日，我們償還了$250使用我們應收賬款融資安排下增加的貸款所得，優先擔保信貸安排項下的B期貸款中的100萬美元。

高級附註

2022年融資交易

無

2021年融資交易

2021年3月3日，公司全資子公司IQVIA Inc.(以下簡稱發行人)完成了歐元的發行和銷售1,450發行者(I)歐元的毛收入為百萬美元550百萬美元ITS本金總額1.7502026年到期的優先債券百分比(“2026年債券”)及(Ii)歐元900百萬美元ITS本金總額2.2502029年到期的優先票據百分比(“2029年票據”，與2026年票據一起，稱為“票據”)。這些票據是根據一份日期為2021年3月3日的契約發行的，發行者是作為票據受託人的美國銀行全國協會，發行者的某些子公司是擔保人。2026年發行的票據為發行人的無抵押債務，將於2026年3月15日到期，息率為1.750年息一次，從2021年9月15日開始，每半年支付一次利息，分別在每年的3月15日和9月15日支付。2029年發行的票據為發行人的無抵押債務，將於2029年3月15日到期，息率為2.250年息一次，從2021年9月15日開始，每半年支付一次利息，分別在每年的3月15日和9月15日支付。發行人可於2023年3月15日前的任何時間(受慣常的“股權爪”贖回權規限)，在債券最終指定到期日前贖回(I)，但須按慣常的整體贖回溢價贖回，而其後的贖回溢價則由0.875%至0.000%及(Ii)於2024年3月15日前的任何時間(須受慣常的“股權爪”贖回權規限)，於最終述明到期日之前的2029年債券，但須受慣常的整體贖回溢價規限，而其後的贖回溢價則由1.125%至0.000%。發行人可選擇同時贖回或分開贖回2026年債券及2029年債券。債券發售所得款項用於贖回發行人的所有未償還款項3.2502025年到期的優先債券百分比(“3.250%債券“)，包括就此支付保費及支付與債券發售有關的費用及開支。出票人在以下方面的義務3.250%債券已在發行人完成發行債券的同一天清償。在這筆交易中，我們確認了一筆$24債務清償損失100萬歐元，包括手續費和相關費用。

88

應收賬款融資安排

於2021年8月13日，本公司修訂其應收賬款融資安排(“應收賬款修訂”)，將該安排的年期延長至2024年10月1日，並將該安排的規模增至$550百萬美元起300百萬美元。根據應收賬款融資安排，我們的若干應收賬款由我們的若干合併附屬公司(每一間均為“發起人”)以無追索權方式出售予我們的另一間合併附屬公司，即遠離破產的特殊目的實體(“SPE”)。SPE從第三方貸款人那裏獲得了定期貸款和循環貸款承諾，以SPE資產的留置權為擔保，為購買應收賬款提供資金，其中包括#美元。440百萬美元定期貸款和一美元110百萬循環貸款承諾。根據應收賬款修正案，我們還增加了三家附屬公司作為發起人。截至2022年12月31日，應收賬款融資安排下沒有額外的循環貸款。本公司已為出售應收賬款融資安排下的應收賬款併為其提供服務的現有和未來子公司履行義務提供擔保。SPE的資產不能用於履行本公司的任何義務或其子公司的任何義務。截至2022年12月31日，大約1.4該公司的應收貿易賬款和未開票服務的10億美元被質押作為抵押，以確保該設施的安全。

限制性契約

本公司的債務協議就類似工具慣用的若干契約及違約事件作出規定，包括一項不超過高級擔保信貸融資協議所界定的綜合優先擔保淨負債與綜合EBITDA的指定比率的契約，以及一項維持指定最低利息覆蓋比率的契約。倘若根據本公司或本公司附屬公司的任何融資安排發生違約事件，根據該等融資安排的債權人將有權採取各種行動，包括加快該等安排下的到期金額，以及就循環信貸安排及定期貸款的貸款人而言，將有權採取其他獲準由有擔保債權人採取的行動。本公司的長期債務安排包含慣常和習慣性的限制性契約，其中包括對本公司宣佈股息的能力施加限制。截至2022年12月31日，本公司在所有重大方面均遵守本公司融資安排下的財務契諾。

11. 租契

該公司擁有公司辦公室、數據中心、機動車輛和某些設備的運營租約，其中許多包含續簽和升級條款。這些經營租約將在2036年前的不同日期到期，並可選擇在不同的時間間隔取消某些租約。該公司還擁有辦公室和實驗室空間的融資租賃，這些租賃將在不同的日期到期，直至2048年。

租賃費用的構成如下：
(單位：百萬)
分類
截至2022年12月31日的年度截至2021年12月31日的年度截至2020年12月31日的年度
經營租賃成本(1)
銷售、一般和行政費用
$171 $184 $209 
融資租賃成本(1)
折舊和攤銷，以及利息支出12 10 6 
總租賃成本
$183 $194 $215 
(1) 包括非實質性的可變租賃成本。

89

與租約有關的其他資料如下：

(單位：百萬)截至2022年12月31日的年度截至2021年12月31日的年度截至2020年12月31日的年度
補充現金流：
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營租賃的經營現金流$173 $175 $211 
融資租賃的營運現金流$5 $— $— 
融資租賃的現金流融資$4 $— $— 
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租約
$79 $81 $109 
融資租賃
$54 $44 $119 
加權平均剩餘租期：
經營租約
4.72年份4.53年份4.58年份
融資租賃
21.64年份21.28年份24.00年份
加權平均貼現率：
經營租約
3.12 %3.36 %3.78 %
融資租賃
3.87 %2.70 %3.18 %

截至2022年12月31日，不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下：
(單位：百萬)經營租約金融
租契
2023$123 $11 
202495 12 
202578 13 
202641 13 
202725 13 
此後38 295 
未來最低租賃付款總額400 357 
扣除計入的利息(25)(128)
總計$375 $229 
截至2022年12月31日的報道：
其他流動負債$111 $5 
經營租賃負債264 — 
其他負債— 224 
總計$375 $229 

12. 或有事件

本公司及其附屬公司涉及在正常業務過程中產生的法律和税務訴訟、索賠和訴訟。管理層根據可獲得的最新信息，定期評估公司與這些事項相關的負債和或有事項。對於管理層目前認為本公司可能出現虧損且可能虧損或虧損範圍可合理估計的事項，本公司已根據其對該等虧損的最佳估計在綜合財務報表中計入應計項目。在其他情況下，由於與可能的結果或損失的數額或範圍有關的不確定性，管理層無法對負債作出合理估計。

然而，即使在本公司已記錄估計負債的許多情況下，本公司也無法確切地預測該事項的最終結果，或該事項的解決是否會對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。隨着獲得更多信息，本公司將相應地調整對該等負債的評估和估計。
90


該公司經常與包括其客户和供應商在內的第三方簽訂協議，所有這些都是在正常的業務過程中進行的。在這些協議中，公司有時同意賠償另一方因潛在的知識產權侵權和其他索賠而可能遭受的任何損害，並使其不受損害。由於風險敞口被認為是微乎其微的，本公司一般不會就這些事項累積責任。

根據對現有最新信息的審查，管理層預計未決的法律和税務訴訟、索賠和訴訟，無論是單獨的還是總體的，都不會對公司的運營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。然而，在針對本公司的任何索賠或訴訟中，一個或多個不利結果可能會對解決該問題的期間產生重大不利影響。以下是與該公司有關的一些法律事項的摘要。

2014年2月13日，一羣大約1,200醫生和醫生900私人向首爾中央地方法院提起民事訴訟，起訴IMS Korea和二其他被告，KPA和韓國藥物信息中心(“KPIC”)。民事訴訟稱，KPA和KPIC在未經必要同意的情況下，通過安裝在韓國藥房計算機系統上的軟件系統，違反了適用的隱私法收集了他們的個人信息，個人信息被轉移到IMS Korea，並出售給製藥公司。2017年9月11日，地方法院作出最終裁決，裁定被告自2014年6月以來使用的加密足以滿足《韓國個人信息隱私法》(PIPA)的要求，並且PIPA允許出於市場研究目的共享身份不明的信息。地區法院還發現，較早版本的加密不足以滿足PIPA的要求，但沒有個人數據被泄露或重新識別。地區法院沒有判給原告任何損害賠償。大致280醫生和醫生200個人對地區法院的裁決提出上訴。2019年5月3日，上訴法院作出最終裁決，裁定KPIC出於市場研究目的向IMS Korea轉移的所有未指明信息都違反了PIPA，但沒有判給原告任何損害賠償(確認了地方法院對後一點的裁決)。2019年5月24日，大約247原告對上訴法院的裁決向最高法院提出上訴。該公司認為上訴沒有根據，並正在積極為自己的立場辯護。

2015年7月23日，韓國首爾中央地方檢察院對24個人和公司指控不當處理敏感的健康信息，違反了韓國的個人信息保護法等。IMS韓國和二其中包括被起訴的個人和組織。儘管沒有斷言IMS Korea在其任何產品中使用了患者身份識別的健康信息，但檢察官聲稱，IMS Korea的某些數據供應商在將敏感的患者信息轉換為非身份識別數據時，應該得到患者的同意，而且IMS Korea沒有采取足夠的預防措施來降低重新識別的風險。2020年2月14日，首爾中央地方法院宣判IMS Korea及其兩名員工對不當處理敏感健康信息的指控不成立，檢察官辦公室提出上訴。2021年12月23日，上訴法院維持首爾中央地方法院判決。檢察官辦公室已向最高法院提出上訴。該公司打算在上訴時積極為自己的立場辯護。

2017年1月10日，昆泰IMS健康公司和IMS軟件服務有限公司(統稱為IQVIA方)向美國新澤西州地區法院提起訴訟，指控Veeva非法使用IQVIA方的知識產權來改進Veeva數據提供、推廣和營銷Veeva數據提供以及改進Veeva技術提供。IQVIA各方尋求禁制令救濟、任命監督員、判給補償性和懲罰性損害賠償以及償還所有訴訟費用，包括合理的律師費和費用。2017年3月13日，Veeva提起反訴，指控反競爭商業行為違反了謝爾曼法和州法律。Veeva要求賠償超過#美元200100萬美元，並正在尋求懲罰性賠償和訴訟費用，包括律師費。我們認為反訴是沒有根據的，拒絕Veeva提出的所有反訴，並打算大力捍衞IQVIA各方的立場，並繼續我們對Veeva的索賠。自最初提交文件以來，雙方已經對彼此提起了更多訴訟，主要是關於將IQVIA數據與各種其他Veeva產品一起使用。雙方當事人參與了與這些訴訟有關的證據開示程序。

91

2021年5月7日，法院發佈了一項命令和意見(“命令”)，其中發現了重要證據，表明Veeva(1)挪用IQVIA數據並非法使用它來改進Veeva數據提供，(2)通過刪除其竊取IQVIA商業機密的重要證據進行掩蓋，以及(3)不正當地隱瞞某些證據，以進一步對IQVIA實施犯罪和/或欺詐。法院對Veeva實施了五項制裁，包括命令向陪審團發出三項不同的不利推論指示，並允許IQVIA向陪審團提交關於Veeva銷燬努力的證據。Veeva目前正在對這一命令提出上訴。

2016年，IQVIA收購了在中東運營的公司Dimensions Healthcare LLC(“Dimensions”)，該公司與MedImpact International LLC(“MedImpact International”)成立了一家合資企業。合資企業於2017年底終止，2018年1月23日，MedImpact International在迪拜對Dimensions提起仲裁，指控Dimensions通過之前與MedImpact International的合資企業獲得其知識產權，並利用這一渠道挪用和濫用MedImpact International的知識產權。Dimensions被勒令支付非實質性金額的損害賠償和律師費，並被禁止未來使用某些聲稱的MedImpact國際知識產權。

2019年9月26日，MedImpact Healthcare Systems，Inc.、MedImpact International、MedImpact International Hong Kong Ltd(統稱為MedImpact)向美國加州南區地區法院提起訴訟，指控IQVIA實體(IQVIA Inc.、IQVIA AG和IQVIA Ltd.)和二IQVIA在中東的員工挪用其知識產權，其中違反了美國《保護商業保密法》(DTSA)和《Racketeer影響和腐敗組織法》(RICO)。特別是，MedImpact聲稱，IQVIA收購Dimensions是為了獲得MedImpact的知識產權，然後利用這一權限挪用和濫用MedImpact的知識產權。MedImpact要求賠償約#美元100原告要求將其損害賠償金增加兩倍，並要求償還訴訟費用，包括律師費。MedImpact進一步尋求禁止IQVIA繼續濫用其知識產權。2022年10月7日，法院駁回了MedImpact的RICO索賠以及對IQVIA Inc.、IQVIA Ltd.和一名個人僱員被告的所有索賠。IQVIA駁回了MedImpact提出的所有指控，併為IQVIA的立場進行了有力的辯護。

2021年12月13日，IQVIA在加州同一聯邦法院對MedImpact提起訴訟，指控MedImpact和一名前高管挪用和濫用IQVIA在同一先前合資企業中獲得的知識產權，其中違反了DTSA和RICO。IQVIA要求賠償三倍，數額不詳，償還訴訟費用，包括律師費，並禁止MedImpact繼續濫用其知識產權。

雙方已同意就本公司支付一筆非實質金額的款項，就各自向對方提出的索賠達成和解。

13. 股東權益

優先股

本公司獲授權發行1.0百萬股優先股，$0.01每股面值。不是優先股於2022年12月31日或2021年12月31日發行併發行。

股權回購計劃

2013年10月30日，公司董事會(以下簡稱“董事會”)首次獲批公司的股權回購計劃(“回購計劃”)，授權回購最多$125百萬美元的公司普通股或歸屬於現金的員工股票期權，或兩者的組合。董事會將回購計劃下有關公司普通股回購的股票回購授權增加了#美元。600百萬，$1.5億，美元2.0億，美元1.5億美元，以及2.0億美元，分別在2015、2016、2017、2018和2019年。於2022年2月10日，董事會將回購計劃下有關本公司普通股回購的股份回購授權額外增加$2.0億美元，這使根據回購計劃授權的總金額增加到$9.725十億美元。回購計劃沒有義務公司回購任何特定數額的普通股或已授予的現金員工股票期權，該計劃可能隨時被修改、延長、暫停或終止。

截至2022年12月31日，該公司仍有權回購至多約$1.36根據回購計劃，其普通股將達到10億美元。此外，公司不時回購普通股，並可能繼續通過回購計劃以外的非公開交易或其他交易回購普通股。

92

在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，沒有股票發行。

其他股權回購

2020年2月13日，公司同意以市場價購買1百萬股普通股，面值$0.01每股，在其某些現有股東的私下交易中(“2020年2月回購”)。除了2020年2月的回購外，公司剩餘的一些私募股權贊助商通知公司，他們已經出售了4根據修訂後的1933年證券法第144條，公司普通股為100萬股，總計5百萬股。

摘要

以下是根據回購計劃進行的股票回購摘要：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，不包括每股數據)202220212020
回購的普通股股數5.5 1.7 2.7 
購進總價$1,168 $395 $423 
每股平均價格$213.06 $238.22 $155.63 

非控制性權益

2021年4月1日，公司收購了40Q中非控股權益百分比2解決方案，一個完全合併的子公司，從Quest診斷公司(“Quest”)以大約$758百萬美元，資金來自手頭的現金。這筆交易導致公司擁有100季度中的所有權百分比2 解決方案。截至2022年12月31日及2021年12月31日，本公司並無其他重大非控股權益。

14. 企業合併

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，該公司完成了幾筆單獨的非實質性收購。本公司對公允價值的評估，包括某些已收購無形資產的估值，以及在截至2022年12月31日的年度內發生的與收購相關的收購價格分配是初步的，完成後可能會發生變化。由於與收購資產及承擔負債的公允價值有關的額外資料於計量期間(自收購日期起計最多一年)進行評估，因此可能需要作進一步調整。該公司記錄了這些收購的商譽，主要歸因於集合的勞動力、預期的協同效應和新的客户關係。合併財務報表包括收購在各自截止日期之後的結果。備考資料並非以備考形式列報，預計營運結果與本公司的實際營運結果並無重大差異。

下表提供了這些收購的某些初步財務信息：

截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)20222021
收購的資產：
現金和現金等價物$33 $40 
其他資產115 75 
商譽1,026 1,060 
其他可識別的無形資產509 576 
承擔的負債：
其他負債(103)(62)
遞延所得税，長期所得税(93)(147)
取得的淨資產(1)
$1,487 $1,542 
(1)取得的淨資產包括或有對價和遞延收購價#美元139百萬美元和美元44截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

93

可扣除所得税的商譽部分初步估計為#美元。275百萬美元和美元503截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
下表彙總了所購得的某些無形資產的初步估計公允價值：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)攤銷期限20222021
其他可識別的無形資產：
客户關係1-17年份$382 $393 
軟件和相關資產3-8年份79 133 
積壓1-4年份24 17 
數據庫5-7年份11 — 
商號2-4年份7 31 
競業禁止協議3-5年份6 2 
其他可識別無形資產合計$509 $576 

15. 重組

在截至2022年12月31日的年度內，公司繼續採取重組行動，以調整資源和減少產能過剩，以適應不斷變化的市場狀況和整合收購。這些行動包括整合職能活動，消除多餘職位，以及使資源與客户需求保持一致。這些重組行動預計將持續到2023年。

管理層批准的計劃產生了大約#美元。28百萬，$20百萬美元和美元52扣除沖銷後的重組費用淨額，其中主要包括分別截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的遣散費和其他與退出相關的費用。

重組計劃的入賬金額如下：
(單位：百萬)遣散費和
相關費用		退出成本總計
2020年12月31日的餘額$51 $2 $53 
費用，扣除沖銷的淨額20 — 20 
付款(40)(1)(41)
外幣折算及其他(1)(1)(2)
截至2021年12月31日的餘額$30 $— $30 
費用，扣除沖銷的淨額28 — 28 
付款(31)— (31)
外幣折算及其他(1)— (1)
截至2022年12月31日的餘額$26 $— $26 

出現逆轉的原因是估計數發生變化，主要原因是重新部署工作人員和自願離職人數高於預期。重組成本不計入本公司的可報告分部，因為它們不是管理層定期審核的分部業績衡量標準的一部分。該公司預計，截至2022年12月31日的大部分重組應計款項將在2023年支付。

94

16. 所得税

未合併附屬公司的所得税前收入和權益(虧損)收益的構成如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
國內$(45)$(73)$(649)
外國1,4081,2011,022
$1,363$1,128$373

可歸因於持續經營的所得税支出的構成如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
當期費用：
聯邦和州政府
$24$16$— 
外國358 293 244 
382 309 244 
遞延(福利)費用：
聯邦和州政府(94)(106)(161)
外國(28)(40)(11)
(122)(146)(172)
$260 $163 $72 

公司可歸因於持續經營的綜合所得税支出與按美國法定所得税税率21%計算的支出之間的差額如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
按法定税率計算的聯邦所得税支出$286 $237 $78 
扣除聯邦影響的州和地方所得税(15)2 19 
研發(19)(14)(14)
對外國收入記錄的美國税(*)
(4)(29)2 
税收或有事項14 3 (5)
外國衍生無形收入(“FDII”)(41)(34)(8)
外幣利差38 17 25 
股權補償2 (23)(29)
收購調整的非應税收益— — 6 
非控制性權益— — (5)
其他(1)4 3 
$260 $163 $72 
(*)包括GILTI和其他美國税收對外國收入的影響。

在截至2022年12月31日的一年中， 該公司記錄了一筆#美元的收益6與FDII和GILTI税收抵免相關的2021年美國聯邦納税申報單頭寸相關的100萬美元。此外，實際税率受到外國税務管轄區收入的地理組合以及州和地方税率變化的影響。

2022年8月16日，美國政府頒佈了2022年通脹削減法案，其中包括對某些大公司的賬面收入徵收15%的最低税率，對股票淨回購徵收1%的消費税，以及促進清潔能源的幾項税收激勵措施，該法案將於2023年生效。該公司正在評估這些對其2023年和前瞻性合併財務報表的影響。

95

2022年12月12日，歐盟成員國同意實施經濟合作與發展組織(OECD)支柱2全球最低企業税率，對收入至少7.9億美元的公司徵收15%的税率，該税率將於2024年生效。該公司正在評估這一提議的影響，因為各國正在積極考慮修改其税法，以採納經合組織提議的某些部分。

截至2021年12月31日止年度，本公司錄得利益$29與FDII和GILTI税收抵免相關的2020年美國聯邦納税申報單頭寸相關的100萬美元。同樣在2021年，該公司記錄了$9由於美國財政部發布了關於外國税收抵免的最終規定，導致了100萬的税收支出。

在截至2020年12月31日的一年中，美國財政部發布了關於FDII和GILTI的最終法規。本公司已決定在最終法規允許的情況下選擇GILTI高税收例外，並已修訂其2018年美國聯邦綜合所得税申報單，並計劃修訂其2019年美國聯邦綜合所得税申報單，從而產生有利的影響26百萬美元，該公司在2020年記錄了這一數字。

公司境外子公司的未分配收益約為#美元。5,001截至2022年12月31日。隨着税法的頒佈，公司不會將其任何海外收益視為無限期再投資。

產生相當大一部分遞延所得税資產(負債)的持續經營的暫時性差額對所得税的影響如下：
十二月三十一日，
(單位：百萬)
20222021
遞延所得税資產：
淨營業虧損和資本虧損結轉$145 $212 
税收抵免結轉295 375 
應計費用和非應計收入90 59 
員工福利202 212 
租賃責任73 92 
美國利息支出限制30 62 
其他52 64 
遞延所得税資產總額887 1,076 
遞延所得税資產估值免税額(257)(294)
遞延所得税資產總額(扣除估值免税額)630 782 
遞延所得税負債：
攤銷和折舊(727)(898)
租賃使用權資產(61)(81)
債務工具外匯(125)(36)
其他(63)(53)
遞延所得税負債總額(976)(1,068)
遞延所得税淨負債$(346)$(286)

於截至2022年12月31日止年度，遞延税項淨負債增加，主要是由於債務工具的外匯重估，以及使用淨營業虧損及税項抵免。這一增長被遞延税項負債的減少所抵消，這主要是由於昆泰公司和IMS Health公司合併相關的無形資產的攤銷。

該公司有聯邦、州、地方和外國税收損失結轉和税收抵免，其税收影響為$487截至2022年12月31日。在這筆款項中，$11百萬美元有一個無限期的結轉期，其餘的美元476從2023年開始，100萬人在不同的時間到期。一些聯邦損失受到《國內税法》的限制，然而，管理層預計這些損失將在結轉期間得到利用。

96

於截至2022年12月31日止年度，本公司將其估值津貼減少#美元37百萬至美元257截至2022年12月31日，百萬美元294截至2021年12月31日。估值撥備減少的主要原因是本年度用於重估和利用國家淨營業虧損的國家税費。這一減少主要由分支機構籃子外國税收抵免抵消，該公司已確定這些抵免在到期前不太可能使用。

未確認所得税優惠總額的期初和期末金額對賬如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
截至1月1日的餘額$116 $118 $120 
根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額13 7 5 
增加前幾年的所得税頭寸20 16 15 
匯率變動的影響(2)(3)3 
與税務機關達成和解(4)(2)(2)
減少前幾年的所得税頭寸(11)(11)(16)
因適用訴訟時效失效而導致的減少額(10)(9)(7)
截至12月31日的餘額$122 $116 $118 

截至2022年12月31日，該公司的未確認所得税優惠總額為$122與本公司經營業務的100多個司法管轄區有關聯的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元人民幣，如獲確認，將降低本公司的實際所得税税率。

本公司記錄與不確定所得税狀況有關的利息和罰款的政策是將其作為所得税費用的組成部分記錄在隨附的綜合收益表中。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，在所附綜合損益表中作為所得税開支以外的利息及罰款入賬金額為#美元。2百萬，$-百萬及$3分別為100萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司累計收益約為21百萬美元和美元19利息和罰金分別為100萬美元。

本公司認為，有理由認為，最高可達$的降幅19由於訴訟時效失效或不確定的税收狀況得到有效解決，聯邦、州和外國敞口項目的未確認所得税優惠總額可能在未來12個月內有必要達到100萬美元。本公司認為，有理由認為，最高可達$的降幅22由於付款，在接下來的12個月內可能需要為外國項目提供總額為100萬美元的未確認所得税優惠。對於剩餘的不確定的所得税頭寸，目前很難估計決議的時間。

該公司在全球開展業務，因此在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。在正常業務過程中，該公司須接受世界各地税務機關的審查。下表彙總了公司運營所在的最重要司法管轄區內仍可供税務機關審查的納税年度：

美國
2017-2021
印度
2006-2022
日本
2019-2021
英國
2020- 2021
瑞士
2017-2021

在上述若干司法管轄區內，本公司透過多個法人實體營運，每個法人實體均有不同的開放年度須予審查。上表列出了每個司法管轄區內最重要的法律實體的開放年數。此外，重要的是要指出，從技術上講，在每個司法管轄區的訴訟時效到期之前，納税年度並不是結束的。在上述法域，訴訟時效可延伸至受審查的開放年限以外。

97

由於該公司業務的地理廣度，在世界各地的任何時候都可能進行大量的税務審計。所得税負債是根據這些審計結束後可能應繳納的額外所得税的估計數入賬的。對這些所得税負債的估計是根據以前的經驗作出的，並根據事實和情況的變化進行更新。然而，由於所得税條例的應用不確定和複雜，審計的最終解決方案可能導致負債與這些估計值大不相同。在這種情況下，公司將在發生此類決議的期間記錄額外的所得税費用或所得税優惠。

17. 員工福利計劃

養老金和退休後福利計劃

本公司同時發起有資金和無資金的固定收益養老金計劃。這些計劃根據各種標準提供福利，包括但不限於服務年限和工資。該公司還在美國發起了一項資金不足的退休後福利計劃，為符合資格要求的退休人員提供健康和處方藥福利。該公司對所有養老金和退休後福利計劃使用12月31日作為衡量日期。

下表彙總了養卹金福利計劃的福利義務、計劃資產和供資狀況的變化：
養老金福利
美國的計劃非美國計劃
十二月三十一日，
(單位：百萬)2022202120222021
債務和資金狀況：
福利義務的變化：
年初的預計福利義務$488 $481 $652 $693 
服務成本13 14 29 29 
利息成本13 11 8 6 
精算損失(101)(7)(144)(25)
企業合併— — 3 4 
已支付的福利(11)(11)(24)(23)
投稿— — 2 2 
修正— — — (2)
聚落(2)— (4)(7)
外幣波動及其他— — (61)(25)
年底的預計福利義務400 488 461 652 
計劃資產變動：
年初計劃資產的公允價值524 455 494 475 
計劃資產的實際回報率(97)76 (97)26 
投稿5 4 32 26 
已支付的福利(11)(11)(24)(23)
聚落(2)— (4)(7)
企業合併— — 1 3 
外幣波動及其他— — (47)(6)
計劃資產年終公允價值419 524 355 494 
資金狀況$19 $36 $(106)$(158)

98

下表彙總了合併資產負債表中確認的與養卹金福利計劃有關的金額：
養老金福利
美國的計劃
非美國計劃
十二月三十一日，
(單位：百萬)2022202120222021
存款和其他資產，淨額$56$83$50 $39 
應付賬款和應計費用$4$3$10 $10 
其他負債$33$44$146$187 
累計其他綜合損失$(2)$29$(6)$(24)

截至2022年12月31日，AOCI為其他退休後福利確認的福利義務和金額無關緊要。

下表彙總了所有養卹金福利計劃的累計福利義務：
養老金福利
美國的計劃
非美國計劃
十二月三十一日，
(單位：百萬)2022202120222021
累積利益義務$397 $482 $426$608 

下表提供了累積福利債務超過計劃資產和預計福利債務超過計劃資產的養卹金計劃的信息：
養老金福利
美國的計劃
非美國計劃
十二月三十一日，
(單位：百萬)2022202120222021
累計福利義務超過計劃資產的計劃：
累積利益義務
$42$50$189$222 
計劃資產的公允價值$6$5$64$67 
預計福利義務超過計劃資產的計劃：
預計福利義務
$43 $52 $243 $282
計劃資產的公允價值
$6 $5 $87 $85

99

計劃資產的定期福利費用淨變化和在全面收益中確認的福利債務的組成部分如下：
養老金福利
美國的計劃非美國計劃
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020202220212020
服務成本$13 $14$13 $29 $29 $29
利息成本13 1112 868 
計劃資產的預期回報(38)(32)(30)(18)(20)(18)
精算損失攤銷1 —— 1 11
削減收益— —— — — — 
沉降收益1 —— (1)1 — 
定期淨收益成本(10)(7)(5)19 17 20 
在其他全面損失中確認的計劃資產和福利義務的其他變化：
精算(收益)損失-本年度31 (50)34 (18)(39)35 
以前的服務成本-本年度— — — — (2)— 
削減收益-本年度— — — — — — 
在其他全面收益中確認的總額
31 (50)34 (18)(41)35 
在淨定期收益成本和其他綜合收益中確認的總額$21 $(57)$29 $1 $(24)$55 

除服務成本外，定期福利淨成本的所有組成部分均記入其他費用(收入)，並在隨附的綜合損益表上淨額入賬。截至2022年12月31日止年度影響福利責任的收益(虧損)主要與貼現率的變動有關，以及因市況變化而導致的其他精算假設的變動。.

假設

用於確定定期福利淨成本的加權平均假設如下：
養老金福利
美國的計劃非美國計劃
202220212020202220212020
貼現率
3.08 %2.84 %3.52 %1.46 %1.00 %1.45 %
賠償率增加
3.00 %3.00 %3.00 %2.57 %2.55 %2.78 %
計劃資產的預期回報
7.23 %7.23 %7.42 %4.22 %3.92 %3.91 %

截至12月31日，用於確定福利義務的加權平均假設如下：
養老金福利
美國
平面圖		非美國計劃
2022202120222021
貼現率
5.65 %3.08 %3.59 %1.42 %
賠償率增加
3.00 %3.00 %2.93 %2.57 %

貼現率代表用於確定未來現金流現值的利率，目前預計需要這些現金流來償還公司規定的福利計劃義務。貼現率是使用AA級公司債券的加權平均收益率曲線得出的。然後，來自該公司預期福利債務付款的現金流與收益率曲線相匹配，以得出貼現率。

100

公司對計劃資產預期回報率的假設是由截至資產負債表日的每一種投資資產類別的長期預期回報率的加權平均值確定的。對於投資於政府債券的計劃資產，預期回報是基於截至資產負債表日的相關指數的收益率。投資於股票和多元化增長基金的計劃資產的預期回報存在相當大的不確定性。

根據該公司的美國合格退休計劃，參與者有一個名義上的退休賬户，該賬户隨着薪酬和投資積分的增加而增加。用於確定投資信用的利率(現金餘額貸記利率)每月變化，等於30年美國國債，最低限額為0.25%。在退休時，該賬户將轉換為每月的退休福利。

截至2022年12月31日，本公司未來七年的醫療保健成本趨勢率假設為6.5%，假設最終成本趨勢率為4.5%。本公司假設最終成本趨勢率在#年達到2027。假定醫療費用趨勢率可能會對醫療保健計劃報告的金額產生重大影響。

計劃資產

本公司的養老金計劃目標資產分配和加權平均資產分配按資產類別如下：
截至12月31日的計劃資產，
目標美國的計劃非美國計劃總計
資產類別分配202220212022202120222021
股權證券
45-65%
71.58 %71.13 %27.43 %41.29 %51.36 %56.65 %
債務證券
10-30%
23.76 23.72 29.75 24.36 26.50 24.03 
房地產
0-5%
4.66 5.15 — — 2.53 2.65 
其他
10-30%
— — 42.82 34.35 19.61 16.67 
總計100 %100 %100 %100 %100 %100 %

下表彙總了按公允價值計量的美國計劃資產：
2022年12月31日2021年12月31日
資產類別1級2級總計1級2級總計
(單位：百萬)
國內股票$29 $— $29 $34 $— $34 
國際股票9 — 9 10 — 10 
公司債券64 — 64 75 — 75 
房地產19 — 19 27 — 27 
公允價值層次結構中的總資產121 — 121 146 — 146 
按資產淨值(“資產淨值”)計量的資產(1)
— — 298 — — 378 
總計$121 $— $419 $146 $— $524 

101

下表彙總了按公允價值計量的非美國計劃資產：
2022年12月31日2021年12月31日
資產類別1級2級總計1級2級總計
(單位：百萬)
國際股票$— $4 $4 $1 $56 $57 
國家、州或地方政府發行的債務3 103 106 3 118 121 
投資基金— 10 10 — 10 10 
保險合同— 133 133 — 160 160 
其他3 6 9 3 7 10 
公允價值層次結構中的總資產6 256 262 7 351 358 
按資產淨值計量的資產(1)
— — 93 — — 136 
總計$6 $256 $355 $7 $351 $494 
(1)按每股資產淨值(或其等值)按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。上述計劃資產表中列報的公允價值金額旨在將公允價值層次結構中的計劃資產的公允價值與上述供資狀況表中列報的截至2022年和2021年12月31日的計劃資產金額進行對賬。

對共同基金的投資按市場報價估值。共同/集體信託和集合基金的投資按信託報告的資產淨值計價。資產淨值是根據基金持有的標的投資的公允價值減去負債得出的。保險合同的價值以保險責任的金額為準。本公司沒有依賴不可觀察的投入來計量公允價值的3級資產。

投資政策和戰略

該公司主要投資於多元化的股本證券組合，在合理和審慎的風險水平內提供長期增長。公司制定的資產配置目標是戰略性的，適用於該計劃的長期投資範圍。根據現代投資組合理論的原則，投資組合的構建和維護是為了提供充足的流動性，以滿足相關負債，最大限度地減少長期費用，並在資產類別之間提供謹慎的分散投資。該計劃圍繞每個資產類別中被動管理的指數敞口的核心，採用了多元化的主動管理投資組合。在每一種資產類別中，快速的市場變化、經濟狀況的變化或個別基金經理的前景可能會導致資產配置超出規定的目標。公司的大部分計劃資產是根據公司投資顧問和公司資產管理委員會制定的基準按季度計量的，這兩個委員會審查實際計劃業績，並有權建議適當的變化。資產定期根據其戰略目標進行再平衡，以保持計劃的戰略風險/回報特徵。本公司定期進行資產負債建模研究，以確保投資戰略與計劃的義務保持一致，並確保資產將產生收入和資本增長，以滿足計劃提供的當前和未來收益的成本。截至2022年12月31日和2021年12月31日，養老金計劃沒有公司股票投資。

本公司英國養老金計劃的投資組合尋求投資於一系列具有適當流動性的合適資產，這些資產將以儘可能有效的方式產生收入和資本增長，以確保有足夠的資產在到期時滿足福利支付，同時控制計劃的長期成本，避免投資回報的短期波動，並根據計劃投資策略管理風險。這些計劃尋求通過投資於實物(股票)和貨幣(固定利率)資產的混合來實現這些目標。它認識到，儘管預計實際資產的長期回報將高於貨幣資產，但其波動性可能更大。不過，不同資產類別的混合應能提供計劃所要求的回報水平。受託人定期進行資產負債建模工作，以確保投資與適當的基準保持一致，以更好地反映計劃的負債。受託人還承諾定期審查這一基準。

102

現金流

投稿

該公司預計將貢獻約$32在2023年期間，向其養卹金和退休後福利計劃繳納所需繳款100萬美元。公司可能會在2023年對其養老金計劃進行額外的繳費，這取決於這些計劃的資金狀況如何變化，或者為了滿足員工福利和税法規定的最低資金要求，以及公司認為合適的額外金額。

估計的未來福利支付和補貼收據

養卹金福利的下列福利付款(扣除預期的參與人繳費)預計將支付如下：
(單位：百萬)
2023$45 
202446
202550
202653
202753
2028年至2032年298
$545 

預計其他退休後福利的福利付款(扣除預期參與人繳費後)在本報告所列各年中將無關緊要。

固定繳款計劃

在公司運營的不同國家/地區提供固定繳款或利潤分享計劃。在某些情況下，這些計劃是當地法律或法規要求的。

在美國，該公司有一項401(K)計劃，根據該計劃，公司按不同的百分比和指定的員工工資限額匹配員工延期。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司支出$74百萬，$60百萬美元和美元48600萬美元，分別與等額繳款有關。

公司的某些主要高管參與了昆泰公司和IMS Health公司合併時假定的一項無資金的固定繳款高管退休計劃，該計劃在2012年被凍結為未來服務繳費的額外應計項目。參與者繼續根據美林美國公司債券總指數中AA-AAA評級的10年以上到期部分每月底的年收益率平均值獲得年度投資抵免。

計入退休後福利的計劃

該公司為某些高管提供退休後的醫療、牙科和人壽保險福利。這些福利是根據他們各自的就業安排單獨談判的安排。以上表格不包括公司與提供這些福利相關的費用或義務。截至2022年12月31日和2021年12月31日與這些福利相關的債務，以及該公司截至那時止年度的支出，都不是實質性的。

股票激勵計劃

股票激勵計劃以非限制性股票期權、激勵股票期權、股票增值權(SARS)、限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)、業績獎勵、備抵年度獎勵、現金獎勵和其他基於股票的獎勵的形式向符合條件的員工、高級管理人員和董事提供激勵，每種情況均受股票激勵計劃條款的限制。

103

2017年4月，公司2017年度激勵和股票獎勵計劃(《2017年度計劃》)獲得公司股東批准。2017年計劃規定授予股票期權、SARS、限制性和遞延股票(包括RSU)、業績獎勵、股息等價物、其他基於股票的獎勵和基於現金的獎勵。

公司確認基於股票的薪酬支出為#美元。194百萬，$170百萬美元和美元95分別在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內達到100萬美元。股票薪酬支出計入所附綜合損益表的銷售、一般和行政費用。已確認的相關未來所得税優惠為$28百萬，$26百萬美元和美元14分別在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內達到100萬美元。截至2022年12月31日，大約有228未確認的基於股票的薪酬支出總額中與未完成的非既得股票薪酬安排有關的百萬美元，公司預計將在加權平均期間確認1.50好幾年了。

截至2022年12月31日，有8.9根據公司的所有股票激勵計劃，可供未來授予的股票數量為100萬股。

本公司在估計股票期權和非典型肺炎的股票補償價值時，使用了以下假設：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
預期波動率
28 – 34%
27 – 31%
23 – 31%
加權平均預期波動率30%29%23%
預期股息0.0%0.0%0.0%
預期期限(以年為單位)
3.3 – 6.3
3.6 – 6.6
3.2 – 6.2
無風險利率
1.84 – 4.22%
0.28 –1.40%
0.17 – 1.41%

股票期權

期權價格由董事會在授予之日確定，期權到期10自授予之日起數年。所有已發行的股票期權都被完全授予。

公司在截至2022年12月31日的年度內的股票期權活動如下：
(單位：百萬，期權數量和行權價格除外)
選項數量
加權平均行權價聚合內在價值
截至2021年12月31日的未償還債務371,661 $51.69 $86 
已鍛鍊(51,308)31.04 
截至2022年12月31日的未償還債務320,353 $54.99 $48 

行使期權的總內在價值約為#美元。9百萬，$29百萬美元和美元120分別在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內達到100萬美元。公司收到了大約#美元的現金。2百萬，$7百萬美元和美元25分別在2022年、2021年和2020年從行使的期權中獲得100萬美元。

截至2022年12月31日，未償還和可行使期權的加權平均剩餘合同期限為1.9好幾年了。截至2022年12月31日，可行使股票期權的總內在價值約為$48百萬美元。

股票增值權-股票結算

股票結算特別提款權的行權價(“SSR”)等於本公司普通股於授出日的收市價，並於授出日十週年屆滿。SSR有資格在授予之日的前三個週年紀念日的每個週年日分三次等額的年度分期付款。

104

本公司在截至2022年12月31日的年度內的SSR活動如下：
(單位為百萬，不包括SSR數量和行使價格)
SSR數量
加權平均行權價聚合內在價值
截至2021年12月31日的未償還債務3,954,893$122.54 $632 
授與401,204 249.79 
已鍛鍊(250,326)122.92 
取消(50,002)183.25 
截至2022年12月31日的未償還債務4,055,769$134.36 $304 

行使的SSR的總內在價值約為#美元。25百萬，$81百萬美元和美元73截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。

截至2022年12月31日，未償還和可行使的SSR的加權平均剩餘合同期限為6.0年和6.0分別是幾年。截至2022年12月31日，預計將歸屬的可行使SSR和SSR的總內在價值約為$304百萬美元。

表演獎

該公司頒發了包含服務、基於業績和/或基於市場的歸屬標準的績效獎。如果接受者仍然受僱，並取決於在三年績效期間(如獎勵協議中所定義的)實現績效目標的程度，就會發生授予。

本公司截至2022年12月31日的年度業績獎勵活動如下：
表現獎的數目加權平均授予日期公允價值
截至2021年12月31日的未償還債務670,160$175.89 
授與216,241268.10
額外的目標實現份額
218,386145.24
既得(436,772)145.24
取消(25,314)209.59
截至2022年12月31日的未償還債務642,701$216.00 

截至2022年12月31日，有642,701未完成的績效獎勵，內在價值約為$132百萬美元。

限制性股票單位--已結算股票

公司的RSU將在年內以公司普通股的股份進行結算45適用歸屬日期的天數。一般而言，授予員工的RSU授予(I)自授予日一週年起每年三分之一；(Ii)100在授權日之後的三年期間結束時的百分比或(Iii)50在授權日兩週年時的%，以及50在贈與之日的三週年時支付%。公司董事會成員獲得授予時完全授予的RSU。

105

在截至2022年12月31日的一年中，公司的RSU活動如下：


RSU數量		加權平均授予日期
公允價值
截至2021年12月31日的未償還債務820,786 $179.59 
授與(1)
439,714 245.93 
既得(304,465)164.35 
取消(59,302)211.97 
截至2022年12月31日的未償還債務896,733 $215.16 
(1)根據IQVIA Holdings Inc.非僱員董事延期計劃(“董事延期計劃”)，非僱員董事可以選擇推遲收取他們的現金聘用金。如果董事選擇推遲聘用，他或她將根據董事延期計劃，以遞延股票的形式計入這一價值。在董事董事會服務終止或董事死亡後，或在公司控制權發生變化時，遞延股票將以公司普通股支付。該公司授予1,523推遲了2022年的RSU。

截至2022年12月31日，有896,733未償還的RSU，內在價值約為$184百萬美元。

股票增值權-現金結算

公司的現金結算非典型肺炎(“CSR”)要求公司以現金結算的金額等於公司普通股在行使之日的公允價值與授予價格之間的差額乘以被行使的CSR數量。這些獎勵從授予之日的一週年起每年授予三分之一。

於二零二二年、二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日，獲授予的CSR的加權平均每股公允價值為$。147.41, $216.87及$112.10，分別為。該公司支付了大約$1百萬，$1百萬美元和美元4分別在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內結算已行使的CSR。

截至2022年12月31日，未償還和可行使的CSR的加權平均剩餘合同期限為2.6年和2.6分別是幾年。截至2022年12月31日，預計將歸屬的可行使CSR和CSR的總內在價值約為$17百萬美元。

限制性股票單位--現金結算

公司的現金結算RSU(“現金RSU”)要求公司以現金結算的金額等於公司普通股在歸屬日的公允價值乘以歸屬現金RSU的數量。這些獎項授予(I)100在授予之日之後的三年期間結束時的百分比，或(Ii)自第一個授予日週年日起每年三分之一。截至2022年12月31日，有6,936未償還現金RSU，內在價值約為$1.4百萬美元。

長期激勵獎-股票結算

在截至2022年12月31日的年度內，本公司與若干員工訂立長期獎勵協議，總額為8,000萬美元的固定貨幣金額，根據獎勵於授予日三週年歸屬時的公平市價，發行數目可變的普通股。本公司將獎勵列為負債分類獎勵，並將負債記入合併資產負債表中的其他負債。在截至2022年12月31日的一年中，公司為這些獎勵記錄了大約900萬美元的基於股票的薪酬支出。

其他

本公司發起一項補充的非限定遞延補償計劃，涵蓋某些管理人員，並根據當地法律或法規的要求維持其他法定賠償計劃。

106

18. 關聯方交易

本公司已與關聯方訂立不被視為重大的交易，包括於附註4所述未合併聯營公司的投資。
19. 按地理位置分列的財產、設備和軟件

下表按地理區域表示公司的財產、設備和軟件淨值，並進一步細分，顯示佔總數10%或以上的每個國家/地區：
十二月三十一日，
(單位：百萬)20222021
財產、設備和軟件，淨額：
美洲：
美國$1,699 $1,573 
其他99 69 
美洲1,798 1,642 
歐洲和非洲196 218 
亞太53 61 
財產、設備和軟件合計，淨額$2,047 $1,921 

20. 細分市場

下表按可報告部門介紹了公司的運營情況。公司通過以下方式進行管理三可報告的細分市場，技術和分析解決方案，研發解決方案和合同銷售和醫療解決方案。Technology&Analytics Solutions為公司的生命科學客户提供關鍵任務信息、技術解決方案以及現實世界的見解和服務。研發解決方案公司主要服務於生物製藥客户，提供外包臨牀研究和臨牀試驗相關服務。合同銷售和醫療解決方案為生物製藥客户和更廣泛的醫療市場提供醫療保健提供者(包括合同銷售)和患者參與服務。

某些成本沒有分配到我們的部門，並報告為一般公司和未分配費用。這些成本主要包括基於股票的薪酬以及與整合活動和收購有關的費用。該公司也不將折舊和攤銷或減值費用分配給其部門。由於首席經營決策者沒有使用這一衡量標準來評估公司的業績，因此沒有按部門列報資產信息。該公司的可報告部門信息如下：
107

截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
收入
技術與分析解決方案$5,746 $5,534 $4,858 
研發解決方案7,921 7,556 5,760 
合同銷售與醫療解決方案743 784 741 
總收入14,410 13,874 11,359 
不包括折舊和攤銷的收入成本
技術與分析解決方案3,348 3,278 2,900 
研發解決方案5,395 5,303 3,974 
合同銷售與醫療解決方案639 652 626 
收入總成本，不包括折舊和攤銷9,382 9,233 7,500 
銷售、一般和行政費用
技術與分析解決方案848 798 742 
研發解決方案831 777 738 
合同銷售與醫療解決方案62 57 58 
一般公司和未分配330 332 251 
銷售、一般和行政費用合計2,071 1,964 1,789 
分部利潤
技術與分析解決方案1,550 1,458 1,216 
研發解決方案1,695 1,476 1,048 
合同銷售與醫療解決方案42 75 57 
部門總利潤3,287 3,009 2,321 
一般公司和未分配(330)(332)(251)
折舊及攤銷(1,130)(1,264)(1,287)
重組成本(28)(20)(52)
營業總收入$1,799 $1,393 $731 

21. 每股收益

下表對已發行的基本加權平均股票和稀釋加權平均股票進行了核對：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，不包括每股數據)202220212020
分子：
可歸因於IQVIA控股公司的淨收入。$1,091 $966 $279 
分母：
基本加權平均已發行普通股187.6 191.4 191.3 
稀釋性股票期權和股票獎勵的影響3.0 3.6 3.7 
稀釋加權平均已發行普通股190.6 195.0 195.0 
普通股股東每股收益：
基本信息$5.82 $5.05 $1.46 
稀釋$5.72 $4.95 $1.43 

根據國庫法，當公司普通股的平均市值超過行使收益時，基於股票的獎勵將產生攤薄效應。業績獎勵計入每股攤薄收益，以報告期末業績目標是否達到為依據。

108

於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度，未計入每股攤薄盈利的已發行股票獎勵的加權平均數為0.5, 0.1，以及2.4，分別為100萬。

22. 累計其他綜合(虧損)收入

以下是AOCI的組成部分摘要：
(單位：百萬)外幣折算衍生工具固定福利計劃所得税總計
截至2019年12月31日的餘額$(430)$(21)$(16)$156 $(311)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)35 (40)(69)170 96 
改敍調整— 13 — (3)10 
2020年12月31日的餘額(395)(48)(85)323 (205)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(165)11 90 (139)(203)
改敍調整— 16 — (4)12 
收購Quest的非控股權(10)— — — (10)
截至2021年12月31日的餘額(570)(21)5 180 (406)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(255)53 (13)(116)(331)
改敍調整— 12 — (2)10 
截至2022年12月31日的餘額$(825)$44 $(8)$62 $(727)

以下是從AOCI重新分類為綜合損益表和受影響財務報表行項目的金額的調整摘要：
截至十二月三十一日止的年度：

(單位：百萬)
受影響的財務報表行項目202220212020
衍生工具：
利率互換利息支出$(22)$(21)$(13)
外匯遠期合約收入10 5 1 
外匯遠期合約其他費用(收入)，淨額— — (1)
所得税前合計(12)(16)(13)
所得税(2)(4)(3)
所得税淨額合計$(10)$(12)$(10)


23. 補充現金流信息

下表列出了該公司的補充現金流信息：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
補充現金流信息：
已支付利息，淨額$379$343 $399
已繳納所得税，扣除退款後的淨額$255$222 $209

109


項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

信息披露控制和程序的評估

根據經修訂的《交易法》第13a-15條的要求，我們在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證。根據我們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，確保我們根據經修訂的交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。

管理層關於財務報告內部控制的報告

本公司管理層關於財務報告內部控制的報告載於本年度報告表格10-K的第二部分第8項，並以引用方式併入本文。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

項目9B。其他信息

沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

110

第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

本項目所要求的信息，除下文所述的有關本公司高管的信息外，通過參考我們為2023年股東年會所作的最終委託書(“2023年委託書”)中題為“建議1：董事選舉”、“公司治理-建立我們的公司治理的文件”和“公司治理-領導層結構-董事會委員會”的章節納入。

該公司現任行政人員如下：
名字年齡職位
阿里·布斯比布61董事長兼首席執行官
羅納德·E·布魯爾曼
62常務副總裁兼首席財務官
科斯塔·帕納戈斯49總裁，研發解決方案公司
凱文·C·奈特利62
總裁，《企業戰略與企業網絡》
埃裏克·舍貝特58常務副祕書長、總法律顧問總裁

阿里·布斯比布，董事董事長兼首席執行官

Bousbib先生是該公司的董事長兼首席執行官。他於2016年10月在昆泰和IMS Health合併後擔任這一職位。從2010年到合併前，Bousbib先生一直擔任IMS Health的董事長兼首席執行官。在加入IMS Health之前，Bousbib先生在聯合技術公司(“UTC”)工作了14年，這是一家航空航天、國防和建築系統公司。2008年至2010年，他擔任聯合技術公司商業公司的總裁，負責奧的斯電梯公司、承運人公司、聯合技術公司消防安全和聯合技術公司電力公司的全球業務。2002年至2008年，總裁先生擔任奧的斯公司的總裁，並於2000年至2002年擔任該公司的首席運營官。在加入UTC之前，Bousbib先生是博思艾倫漢密爾頓的合夥人。Bousbib先生目前是家得寶公司的董事會成員，也是哈佛醫學院衞生保健政策諮詢委員會的成員。Bousbib先生擁有巴黎高等公共學院的數學和機械工程碩士學位，以及哥倫比亞大學的工商管理碩士學位。

羅納德·E·布魯爾曼，執行副總裁總裁兼首席財務官

任命布魯曼先生為執行副總裁總裁兼首席財務官，自2020年8月1日起生效。Bruehlman先生之前從2011年7月起擔任IMS Health的高級副總裁和首席財務官，直到IMS Health和昆泰於2016年合併。在加入IMS Health之前，Bruehlman先生在UTC工作了23年，在責任越來越大的財務職位上不斷晉升，最終被任命為總裁副總裁，負責業務發展，從2009年6月到2011年4月，他領導公司的全球戰略和企業發展活動。2005年6月至2008年5月，總裁副董事長兼開利公司財務總監。在此之前，Bruehlman先生是聯合技術公司財務規劃與分析副總裁總裁，也是聯合技術公司投資者關係部董事。布魯曼先生在2020年至2022年期間擔任董事和安通科技有限公司審計委員會主席。2005年至2015年，他還擔任康涅狄格論壇的董事顧問；2009年至2013年，他擔任新英格蘭航空博物館的董事顧問。Bruehlman先生擁有特拉華大學經濟學學士學位和芝加哥大學布斯商學院工商管理碩士學位。

科斯塔·帕納戈斯，總裁，研發解決方案

任命帕納戈斯先生為總裁，負責研發解決方案，自2022年4月1日起生效。帕納戈斯先生於1999年加入公司，是昆泰公司遺留機構的一部分，在公司的職業生涯中擔任過許多銷售、運營和行政領導職務。他最近擔任的職務是研發運營部總裁，負責監督IQVIA全球臨牀開發業務的執行，包括傳統的全方位服務研究、分散試驗和靈活的人員安排。在此之前，帕納戈斯先生曾擔任Q2 他是IQVIA全球臨牀試驗實驗室業務的首席執行官，並擔任過多個高級臨牀和商業領導職位，其中包括全球銷售運營主管。帕納戈斯先生擁有布朗大學生物學學士學位和芝加哥大學布斯商學院工商管理碩士學位。

111

凱文·奈特，總裁，《企業戰略與企業網絡》

奈特利先生自2022年7月起擔任總裁，負責企業戰略和企業網絡。奈特利先生曾於2016年10月至2022年6月擔任公司技術與商業解決方案部總裁。2015年4月至2016年10月，奈特利先生在IMS Health擔任信息服務高級副總裁。2011年1月至2015年3月，奈特利先生在IMS Health擔任供應商管理高級副總裁。在此之前，奈特利先生曾在IMS Health擔任過多個高級財務、運營、營銷和一般管理職務，包括2007年至2010年擔任醫藥業務管理部主任高級副總裁。奈特利先生擁有聖十字學院經濟學和會計學學士學位，以及紐約大學斯特恩商學院的工商管理碩士學位。

埃裏克·舍貝特，常務副祕書長總裁，總法律顧問兼祕書長

舍貝特先生自2018年3月起擔任我司常務副主任總裁、總法律顧問兼祕書長。在加入本公司之前，他於2014年11月至2017年11月在Patheon N.V.擔任總法律顧問兼祕書。在加入Patheon之前，他在2011年4月至2014年10月期間擔任InVentiv Health的總法律顧問兼公司祕書。他還曾在福斯特惠勒公司擔任總裁副法律顧問兼公司祕書，在此之前，他還擔任過公司和證券法副總裁以及Avaya，Inc.的祕書。Sherbet先生在紐約大學法學院獲得法律學位，並在弗吉尼亞大學獲得商業/會計學士學位。

項目11.高管薪酬

補償

本項目所要求的信息在公司2023年委託書中的“董事薪酬”、“薪酬討論與分析”、“領導力發展與薪酬委員會報告”、“指定高管的薪酬”和“其他相關信息--薪酬委員會的連鎖和內部參與”標題下列出，並通過引用併入本文。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

除根據股權補償計劃授權發行的證券外，本公司2023年委託書中題為“某些實益所有者和管理層的擔保所有權”一節列出了針對這一項目的信息，這些信息在此併入作為參考。

根據股權補償計劃獲授權發行的證券

下表提供了有關截至2022年12月31日生效的所有股權薪酬計劃的某些信息：

股權薪酬計劃信息
計劃類別證券數量
將在行使未償還期權、認股權證和權利時發行(A)		未償還期權、認股權證和權利的加權平均行使價格(B)根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)(C)欄所反映的證券)
證券持有人批准的股權補償計劃6,295,718
(1)
$128.55 (3)8,932,670(4)
未經證券持有人批准的股權補償計劃26,727
(2)
— — 
總計6,322,445$128.55 (3)8,932,670

112

(1)包括：(I)4,376,122股可根據行使已行使時間為基礎的股票期權及相關的時間為基礎的特別行政區而發行的普通股；(Ii)892,609股可發行普通股以了結已授出的限制性股票單位；(Iii)642,701股可發行普通股以清償已獲授的未償還業績單位；(Iv)380,162股預留於2022年12月31日發行並可供結算已發行股票的已解決長期激勵計劃下的已發行普通股；及(V)4,124股根據董事延期計劃已發行的遞延已發行普通股。
(2)包括根據IMS Health DCERP向某些高管發放的尚未發放的獎勵，這些高管根據其個人就業安排獲得補充養老金福利。
(3)加權平均行權價包括所有已發行股票期權和SARS，但不包括限制性股票單位、業績單位、已結算股票LTI獎勵、遞延股票或IMS Health DCERP獎勵，所有這些都沒有行使價格。如果將構成“權利”的限制性股票單位、業績單位和其他獎勵計算在內，將此類獎勵視為行權價為0美元，則未償還期權、認股權證和權利的加權平均行權價為89.35美元。
(4)由我們的股權補償計劃下剩餘的所有證券組成。所有這些股票都可以根據股票期權、SARS、限制性股票、限制性股票單位、業績獎勵或計劃授權的其他形式的股權獎勵進行交付。不包括在我們的員工購股計劃下仍可獲得的2,251,704股，如果該計劃沒有在2016年12月31日停止實施的話。

第十三項特定關係和關聯交易與董事獨立性

本項目所要求的信息在2023年委託書中的“公司治理”和“某些關係和關聯方交易”標題下列出，並通過引用併入本文。

項目14.首席會計師費用和服務

本項目所要求的信息在2023年委託書中的“審計--支付給獨立註冊會計師事務所的費用”項下列出，並通過引用併入本文。

113

第四部分

項目15.證物和財務報表附表

(a)以下文件作為本報告的一部分提交：

(一)財務報表

以下是IQVIA控股公司及其子公司的綜合財務報表以及獨立註冊會計師事務所的報告，載於本年度報告第二部分第8項：
頁面
管理層關於財務報告內部控制的報告
62
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：238)
62
合併損益表
65
綜合全面收益表
66
合併資產負債表
67
合併現金流量表
68
股東權益合併報表
69
合併財務報表附註
70
(2)2022年、2021年和2020年12月31日終了年度財務報表明細表
附表I-註冊人的簡明財務資料(僅適用於母公司)
121
附表二-估值及合資格賬目
125

所有其他附表均被省略，因為所需資料不適用或數額不足以要求提交附表，或因為所需資料已列入合併財務報表及其附註。

(3)展品

簽名頁之前的附件索引中的展品作為本報告的一部分提交或提供，並通過引用併入本文。本公司同意應要求向美國證券交易委員會提供任何長期債務工具的副本，該長期債務工具授權在合併基礎上構成IQVIA控股公司及其子公司總資產10%或更少的證券。
114


展品索引
以引用方式併入
展品編號展品説明
隨函存檔
表格文件編號展品提交日期
2.1*
昆泰跨國控股公司和IMS Health Holdings，Inc.之間的合併協議和計劃，日期為2016年5月3日(其中包括日期為2016年5月3日的轉換計劃，作為附件A)。
8-K
001-35907
2.1
May 3, 2016
3.1
修訂和重新簽署了IQVIA控股公司的註冊證書，2022年4月12日生效。
8-K
001-35907
3.1April 14, 2021
3.2
修訂和重新制定IQVIA控股公司章程，2023年2月13日生效.

8-K001-359073.12023年2月13日
4.1
昆泰跨國控股公司普通股證書樣本.
S-1/A333-1867084.1April 26, 2013
4.2
債券，日期為2016年9月28日，由昆泰IMS公司、其中列出的擔保人和美國銀行全國協會作為受託人。
8-K001-359074.12016年10月3日
4.3
債券，日期為2017年9月14日，由昆泰IMS公司作為發行人、美國銀行全國協會作為票據受託人、發行人的某些子公司作為擔保人、美國銀行全國協會作為票據的受託人、發行人的某些子公司作為擔保人。
8-K001-359074.12017年9月19日
4.4
IQVIA Inc.之間的契約，日期為2019年5月10日，作為發行者，美國銀行全國協會，作為票據的受託人和發行者的某些子公司，作為擔保人協會，作為票據的受託人和發行者的某些子公司，作為擔保人。
8-K
001-35907



4.1May 10, 2019
4.5
契約，日期為2019年8月13日，由IQVIA Inc.作為發行人、美國銀行全國協會作為票據的受託人和發行人的某些子公司、作為擔保人協會、作為票據的受託人和發行人的某些子公司作為擔保人。
8-K001-359074.12019年8月13日
4.6
IQVIA Inc.作為發行人、美國銀行全國協會作為票據受託人和發行人的某些子公司作為擔保人之間的契約，日期為2020年6月24日。
8-K001-359074.1June 24, 2020
4.7
債券，日期為2021年3月3日，由IQVIA Inc.作為發行人，美國銀行全國協會作為票據的受託人，以及發行人的某些子公司作為擔保人。
8-K001-359074.1March 3, 2021
10.1
第五次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2021年8月25日，由IQVIA Inc.、IQVIA RDS Inc.、IQVIA AG、IQVIA Solutions Japan K.K.、IQVIA Holdings Inc.、其擔保方和貸款人之間簽署(2021年8月25日提交的附件10.1)。
8-K001-3590710.12021年8月25日
10.2
IQVIA Inc.、IQVIA Holdings Inc.、IQVIA RDS Inc.和IQVIA RDS Inc.作為行政代理和抵押品代理的第五次修訂和重新簽署的信貸協議的第一號修正案，以及其貸款方。
8-K001-3590710.1June 16, 2022
10.3
修訂和重新簽署了截至2014年3月17日的Healthcare Technology Intermediate Holdings，Inc.、IMS Health Inc.和作為行政代理的美國銀行之間的質押和安全協議。
IMS
Health S-1/A		333-19315910.3March 24, 2014
10.4
美國擔保，日期為2014年3月17日，在Healthcare Technology Intermediate Holdings，Inc.之間，AS Holdings，IMS Health Inc.作為母借款人，其他擔保方不時，以及美國銀行，N.A.，作為行政代理。
IMS
Health S-1/A		333-19315910.3March 24, 2014
115

10.5
昆泰跨國控股公司與其中指定的股東之間於2016年5月3日簽訂的股東協議。
8-K001-3590710.4May 3, 2016
10.6†
《董事賠償協議》格式。
S-1/A333-18670810.1April 19, 2013
10.7
與昆泰IMS控股公司的每一位非管理董事簽訂的賠償協議。
8-K001-3590710.82016年10月3日
10.8†
非員工董事薪酬説明，自2017年1月1日起生效。
10-K
001-3590710.272017年2月16日
10.9†
競業禁止、競業禁止、保密和知識產權協議的形式。
8-K
001-3590710.22015年10月19日
10.10†
昆泰跨國控股公司年度管理激勵計劃。
S-1/A
333-18670810.57April 19, 2013
10.11†
昆泰跨國控股公司2008年股票激勵計劃。
S-1
333-18670810.172013年2月15日
10.12†
昆泰跨國控股公司2008年股票激勵計劃下高級管理人員股票期權獎勵協議的形式。
S-1
333-18670810.182013年2月15日
10.13†
昆泰跨國控股公司2008年股票激勵計劃下非僱員董事股票期權獎勵協議的形式。
S-1
333-186708
10.192013年2月15日
10.14†
昆泰跨國控股公司2013年股票激勵計劃。
S-1/A333-18670810.22April 19, 2013
10.15†
根據昆泰跨國控股公司2013股票激勵計劃向員工授予不合格股票期權的獎勵協議形式。
S-1/A333-18670810.23April 19, 2013
10.16†
根據昆泰跨國控股公司2013年股票激勵計劃向員工授予激勵股票期權的獎勵協議形式。
10-Q001-3590710.2May 1, 2014
10.17†
根據昆泰跨國控股公司2013股票激勵計劃向非僱員董事授予不合格股票期權的獎勵協議形式。
S-1/A333-18670810.24April 19, 2013
10.18†
根據昆泰跨國控股公司2013股票激勵計劃授予股票增值權的獎勵協議形式。
S-1/A333-18670810.56April 19, 2013
10.19†
根據昆泰IMS控股公司2013年股票激勵計劃授予股票增值權的獎勵協議格式，自2017年2月起生效。
10-K001-3590710.412017年2月16日
10.20†
在2015年2月之前，根據昆泰跨國控股公司2013股票激勵計劃授予受限股票單位的獎勵協議格式。
8-K001-3590710.12013年11月26日
10.21†
根據昆泰跨國控股公司2013年股票激勵計劃授予限制性股票單位的獎勵協議格式，自2015年2月起生效。
10-K001-3590710.342015年2月12日
10.22†
根據昆泰跨國控股公司2013股票激勵計劃授予業績單位的獎勵協議形式。
10-K001-3590710.352015年2月12日
10.23†
根據昆泰IMS控股公司2013年股票激勵計劃授予績效股票的獎勵協議格式，自2017年2月起生效。
10-K001-3590710.452017年2月16日
10.24†
昆泰跨國控股公司2013年股票激勵計劃下的限制性股票獎勵協議形式。
10-Q001-3590710.32016年11月3日
10.25†
根據昆泰IMS控股公司2013年股票激勵計劃授予受限股票單位的獎勵協議格式，自2017年2月起生效。
10-K001-3590710.472017年2月16日
10.26†
昆泰IMS控股公司固定繳費高管退休計劃.
8-K001-3590710.72016年10月3日
10.27†
IMS Health Inc.固定繳款高管退休計劃，經修訂和重述。
IMS Health S-1333-19315910.102014年1月2日
116

10.28†
IMS健康公司超額退休計劃第一修正案，日期為2009年3月17日。
IMS Health S-1333-19315910.122014年1月2日
10.29†
IMS健康公司超額退休計劃第二修正案，日期為2009年12月8日。
IMS Health S-1333-19315910.132014年1月2日
10.30†
IMS健康公司超額退休計劃第三修正案，日期為2011年4月5日。
IMS Health S-1333-19315910.142014年1月2日
10.31†
IMS健康公司超額退休計劃第四修正案(2016年5月3日生效)。
IMS運行狀況10-Q001-3638110.3July 28, 2016
10.32†
昆泰國際管理系統控股公司2010年股權激勵計劃。
8-K001-3590710.52016年10月3日
10.33†
醫療保健技術控股公司2010年股權激勵計劃，經修訂和重述。
IMS Health S-1/A333-19315910.162014年2月13日
10.34†
2010年股權激勵計劃下IMS基於時間和業績的股票期權獎勵協議的形式。
IMS Health S-1333-19315910.172014年1月2日
10.35†
2010年股權激勵計劃下IMS基於時間的股票期權獎勵協議的形式。
IMS Health S-1333-19315910.182014年1月2日
10.36†
2010年股權激勵計劃下的董事股票期權獎勵協議格式。
IMS Health S-1
333-193159
10.19
2014年1月2日
10.37†
2010年股權激勵計劃下IMS限制性股票單位獎勵協議的形式。
IMS Health S-1
333-193159
10.20
2014年1月2日
10.38†
2010年股權激勵計劃下董事限制性股票單位獎勵協議的形式。
IMS Health S-1
333-193159
10.21
2014年1月2日
10.39†
2010年股權激勵計劃下IMS展期股票增值權獎勵協議的形式。
IMS Health S-1
333-193159
10.22
2014年1月2日
10.40†
IMS健康公司儲蓄均衡計劃，經修訂和重述，自2011年1月1日起生效。
IMS Health S-1
333-193159
10.15
2014年1月2日
10.41†
昆泰IMS控股公司2014年激勵和股票獎勵計劃。
8-K
001-35907
10.6
2016年10月3日
10.42†
2014年度激勵和股票獎勵計劃下的IMS股票增值權協議格式。
IMS Health 8-K
001-36381
10.1
2015年2月10日
10.43†
2014年激勵和股票獎勵計劃下IMS績效股票獎勵協議的形式。
IMS Health 8-K
001-36381
10.2
2015年2月10日
10.44†
2014 IMS健康年度激勵計劃。
IMS Health S-1/A
333-193159
10.30
March 10, 2014
10.45†
昆泰IMS控股公司2017年激勵和股票獎勵計劃。
定義14A
001-35907
附錄B
2017年2月22日
10.46†
根據昆泰IMS控股公司2017年激勵和股票獎勵計劃授予股票增值權的獎勵協議格式，自2017年4月起生效。
10-Q
001-35907
10.8
May 8, 2017
10.47†
根據昆泰IMS控股公司2017年激勵和股票獎勵計劃授予績效股票的獎勵協議格式，自2017年4月起生效。
10-Q
001-35907
10.9
May 8, 2017
10.48†
昆泰IMS控股公司2017年激勵和股票獎勵計劃下授予受限股票單位的獎勵協議格式，自2017年4月起生效。
10-Q
001-35907
10.10
May 8, 2017
10.49†
昆泰IMS公司員工保護計劃，2017年1月1日生效.
10-K
001-35907
10.69
2017年2月16日
10.50†
昆泰IMS公司儲蓄均衡計劃，2016年12月31日生效.
10-K
001-35907
10.76
2017年2月16日
117

10.51†
昆泰跨國公司選擇性遞延補償計劃，經修訂和重述。
10-Q
001-35907
10.1
2015年10月28日
10.52†
昆泰IMS控股公司非員工董事延期計劃，2017年1月1日生效。
10-K
001-35907
10.78
2017年2月16日
10.53†
修訂並重新簽署了IQVIA控股公司與Ari Bousbib於2019年2月18日簽訂的僱傭協議。
10-K
001-35907
10.60
2019年2月19日
10.54†
IMS Health Holdings，Inc.與Ari Bousbib之間的股票增值權協議，日期為2015年2月10日。
IMS Health 10-K
001-36381
10.34
2016年2月19日
10.55†
2015年12月31日對IMS Health Holdings，Inc.與Ari Bousbib於2015年2月10日達成的股票增值權協議的第1號修正案。
IMS Health 10-K
001-36381
10.35
2016年2月19日
10.56†
IMS Health Holdings，Inc.與Ari Bousbib於2015年12月31日簽署的限制性股票獎勵協議。
IMS Health 10-K
001-36381
10.36
2016年2月19日
10.57†
公司與Eric Sherbet的信函協議，於2018年3月1日生效.
10-K
001-35907
10.72
2019年2月19日
10.58†
公司與羅納德·布魯爾曼之間的信函協議，於2020年8月1日生效。
10-Q
001-35907
10.102020年10月22日
10.59†
公司與Costa Panagos簽訂的信函協議，於2022年4月1日生效.
X
21.1
IQVIA控股公司的子公司名單。
X
23.1
普華永道會計師事務所同意。
X
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席執行官證書。
X
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條，頒發執行副總裁總裁和首席財務官證書。
X
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
X
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條頒發常務副總裁和首席財務官證書。
X
101
根據S-T規則第405條的交互數據文件：(1)綜合收益表，(2)綜合全面收益表，(3)綜合資產負債表，(4)綜合現金流量表，(5)綜合財務報表附註和(6)綜合財務報表附註。實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
X
104
封面交互數據文件。實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
X

†指管理合同或補償計劃或安排。

118

*包括在此的合併協議及其説明是為了向投資者和股東提供有關協議條款的信息。它們不打算提供有關昆泰或IMS Health或它們各自的子公司、附屬公司或股東的任何其他事實信息。於合併協議內所載的陳述、保證及契諾僅為於合併協議的特定日期的目的而作出，純粹為合併協議各方的利益而作出，可能受締約各方同意的限制所規限，包括受為在合併協議各方之間分擔合約風險而作出的保密披露所規限，而非將該等事項確立為事實，並可能受適用於訂約各方的重大標準所規限，而該等標準與適用於投資者的標準不同。投資者不應依賴陳述、擔保和契諾或其任何描述，將其作為各方或其各自子公司或關聯公司的事實或條件的實際狀態的表徵。此外，有關陳述和擔保的主題的信息可能在合併協議日期後發生變化，隨後的信息可能會在昆泰或IMS Health的公開披露中得到充分反映，也可能不會得到充分反映。因此，投資者不應單獨閲讀合併協議中的陳述和保證，而應與昆泰或IMS Health及其各自子公司的其他信息一起閲讀，這些信息分別包含在昆泰或IMS Health提交給美國證券交易委員會的報告、聲明和其他文件中。
    

項目16.表格10-K摘要

沒有。

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

IQVIA控股公司
作者：/s/Ronald E.Bruehlman
姓名：羅納德·E·布魯爾曼
職務：常務副祕書長總裁兼首席執行官
財務總監

日期：2023年2月15日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
119

簽名標題日期
/s/Ari Bousbib
董事董事長兼首席執行官
2023年2月15日
阿里·布斯比布
(首席行政主任)
羅納德·E·布魯爾曼
常務副總裁兼首席財務官
2023年2月15日
羅納德·E·布魯爾曼(首席財務官)
/s/克里安·切洛夫斯基
首席財務官兼公司主計長高級副總裁
2023年2月15日
克里安·切洛夫斯基
(首席會計主任)
卡蘿爾·J·伯特
董事
2023年2月15日
卡羅爾·J·伯特
約翰·P·康諾頓
董事
2023年2月15日
約翰·P·康諾頓
約翰·G·丹哈克
董事
2023年2月15日
約翰·G·丹哈克
詹姆斯·A·法薩諾
董事
2023年2月15日
詹姆斯·A·法薩諾
/s/科琳·A·戈金斯
董事
2023年2月15日
科琳·A·高金斯
約翰·M·倫納德，醫學博士
董事
2023年2月15日
約翰·M·倫納德醫學博士
/s/Leslie Wims Morris
董事
2023年2月15日
萊斯利·威姆斯·莫里斯
/s/Todd B.Sisitsky
董事
2023年2月15日
託德·B·西西茨基
/s/Sheila A.Stamps
董事
2023年2月15日
希拉·A·郵票
120


(2)財務報表附表

附表I-註冊人的簡明財務資料

IQVIA控股公司(僅限母公司)
簡明損益表和全面收益表

截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
子公司收益中的權益，税後淨額$1,091 $966 $279 
淨收入1,091 966 279 
子公司其他綜合(虧損)收入中的權益，税後淨額(321)(191)106 
綜合收益$770 $775 $385 

121

IQVIA控股公司(僅限母公司)
簡明資產負債表
    
十二月三十一日，
(單位：百萬，不包括每股數據)20222021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$2 $2 
流動資產總額2 2 
對子公司的投資9,667 9,667 
總資產$9,669 $9,669 
負債和股東權益
負債：
對子公司的投資$3,902 $3,625 
應付給子公司2 2 
總負債3,904 3,627 
承付款和或有事項
股東權益：
普通股和額外實收資本，400.0截至2022年12月31日和2021年12月31日授權的股票，$0.01面值，256.4已發行及已發行股份185.7截至2022年12月31日的流通股；255.8已發行及已發行股份190.6截至2021年12月31日的已發行股票
10,898 10,777 
留存收益3,334 2,243 
國庫股，按成本價計算，70.7和65.2分別截至2022年和2021年12月31日的股票
(7,740)(6,572)
累計其他綜合損失(727)(406)
股東權益總額5,765 6,042 
總負債和股東權益$9,669 $9,669 

122

IQVIA控股公司(僅限母公司)
簡明現金流量表
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)202220212020
經營活動：
淨收入$1,091 $966 $279 
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整：
子公司收益中的權益(1,091)(966)(279)
營業資產和負債變動：
其他經營性資產和負債1 (1)— 
經營活動提供的現金淨額(用於)1 (1)— 
投資活動：
子公司投資，扣除收到的股息後的淨額1,238 467 477 
投資活動提供的現金淨額1,238 467 477 
融資活動：
與員工股票期權計劃相關的付款(71)(59)(44)
普通股回購(1,168)(406)(434)
公司間及附屬公司— — (1)
用於融資活動的現金淨額(1,239)(465)(479)
增加(減少)現金和現金等價物— 1 (2)
期初現金及現金等價物2 1 3 
期末現金及現金等價物$2 $2 $1

123

IQVIA控股公司(僅限母公司)
簡明財務信息備註

母公司簡明財務報表乃根據規例S-X附表I第12-04條編制，因IQVIA Holdings Inc.(“本公司”)全資附屬公司IQVIA Inc.的受限淨資產超過25佔本公司綜合淨資產的百分比。這些精簡的母公司財務報表不是報告實體的通用財務報表。由於管理其信貸安排的協議中的限制性契約，IQVIA Inc.支付股息的能力可能會受到限制。

這些簡明的母公司財務報表包括獨立基礎上的IQVIA Holdings Inc.(“母公司”)的賬目，並採用權益會計方法來反映其子公司的所有權權益。有關這些財務報表的更多信息和披露，請參閲本文其他地方提出的合併財務報表和附註。

以下是IQVIA Inc.在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度向母公司支付的股息摘要：

(單位：百萬)金額
已於2022年12月支付$25 
已於2022年11月支付3 
已於2022年10月支付40 
已於2022年9月支付110 
已於2022年8月支付1 
已於2022年7月支付100 
已於2022年6月支付188 
已於2022年5月支付303 
已於2022年4月支付2 
已於2022年3月支付125 
已於2022年2月支付322 
已於2022年1月支付20 
2022年支付總額$1,239 
已於2021年12月支付$57 
已於2021年11月支付89
已於2021年10月支付60
已於2021年9月支付36
已於2021年8月支付35 
已於2021年7月支付25 
已於2021年6月支付20 
已於2021年5月支付23 
已於2021年4月支付4 
已於2021年3月支付51 
已於2021年2月支付70
2021年支付總額$470 
於2020年12月支付$81 
於2020年10月支付20 
已於2020年7月支付2 
已於2020年3月支付44 
已於2020年2月支付333 
2020年支付總額$480 

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附表二-估值及合資格賬目

遞延税項資產估值準備
加法

(單位：百萬)		年初餘額記入費用記入其他賬户(A)加計(扣減)(B)年終餘額
2022年12月31日$294$(27)$— $(10)$257
2021年12月31日$306$1$— $(13)$294
2020年12月31日$266$40$— $— $306
(a)通過採購會計交易記錄。
(b)記錄的費用減少和換算調整的影響。
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