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Corporation成員2020-07-012020-07-010001283699美國-GAAP:國內/地區成員2022-12-310001283699美國-公認會計準則:州和地方法律法規成員2022-12-310001283699美國-公認會計準則:外國成員2022-12-310001283699美國-公認會計準則:研究成員美國-GAAP:國內/地區成員2022-12-310001283699TMUS:SoftBankGroupCorp.成員2020-06-222020-06-220001283699TMUS:PublicEquityOfferingMember2020-06-222020-06-220001283699TMUS:PublicEquityOfferingMemberUS-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-06-222020-06-220001283699TMUS:德國電信協會成員2022-01-012022-12-310001283699TMUS:SoftBankGroupCorp.成員2022-01-012022-12-310001283699TMUS:其他股東成員2022-01-012022-12-310001283699TMUS:德國電信協會成員2022-12-310001283699TMUS:A2022股票回購計劃成員2022-01-012022-12-310001283699TMUS:A2022股票回購計劃成員2022-12-310001283699TMUS:A2022股票回購計劃成員美國公認會計準則:次要事件成員2023-01-012023-02-100001283699TMUS:A2022股票回購計劃成員美國公認會計準則:次要事件成員2023-02-100001283699TMUS:WirelineBusiness成員Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2022-09-06TMUS:完全擁有的副刊0001283699TMUS:WirelineBusiness成員Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2022-12-310001283699TMUS:WirelineBusiness成員Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2022-01-012022-12-310001283699TMUS:WirelineBusiness成員Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember美國-公認會計準則:其他當前負債成員2022-12-310001283699TMUS:WirelineBusiness成員美國-公認會計準則:其他非當前責任成員Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2022-12-310001283699TMUS:WirelineBusiness成員Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2022-01-012022-12-310001283699美國-GAAP:股票補償計劃成員2022-01-012022-12-310001283699美國-GAAP:股票補償計劃成員2021-01-012021-12-310001283699美國-GAAP:股票補償計劃成員2020-01-012020-12-310001283699TMUS:ContingentConsiderationForMergerMember2022-01-012022-12-310001283699TMUS:ContingentConsiderationForMergerMember2021-01-012021-12-310001283699TMUS:ContingentConsiderationForMergerMember2020-01-012020-12-310001283699美國-GAAP:系列APReferredStockMembers2022-12-310001283699美國-GAAP:系列APReferredStockMembers2021-12-310001283699SRT:最小成員數2022-12-310001283699SRT:最大成員數2022-12-310001283699TMUS:皇冠協議成員2022-01-030001283699TMUS:皇冠協議成員2022-01-032022-01-030001283699TMUS:資產租賃給其他成員2022-01-012022-12-310001283699TMUS:資產租賃給其他成員2022-12-310001283699TMUS:資產租賃給其他成員2021-12-3100012836992022-07-222022-07-220001283699Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-04-012022-06-300001283699Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-01-012022-12-310001283699美國公認會計準則:次要事件成員2023-01-052023-01-05TMUS:客户0001283699US-GAAP:合同終止成員2021-01-012021-12-310001283699US-GAAP:合同終止成員2022-01-012022-12-310001283699US-GAAP:合同終止成員2022-12-310001283699美國-GAAP:員工服務成員2021-01-012021-12-310001283699美國-GAAP:員工服務成員2022-01-012022-12-310001283699美國-GAAP:員工服務成員2022-12-310001283699TMUS:NetworkingDecommisingMember2021-01-012021-12-310001283699TMUS:NetworkingDecommisingMember2022-01-012022-12-310001283699TMUS:NetworkingDecommisingMember2022-12-310001283699US-GAAP:合同終止成員2021-12-310001283699美國-GAAP:員工服務成員2021-12-310001283699TMUS:NetworkingDecommisingMember2021-12-310001283699Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2022-12-310001283699Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2021-12-310001283699TMUS:A4000和5375高級注意事項成員SRT:關聯實體成員美國-GAAP:老年人注意事項成員2022-12-310001283699SRT:關聯實體成員2022-01-012022-12-310001283699SRT:關聯實體成員2021-01-012021-12-310001283699SRT:關聯實體成員2020-01-012020-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
委託文件編號:1-33409
T-Mobile美國公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | |
特拉華州 | | 20-0836269 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
| | |
| | |
|
|
| | |
| | |
|
東南38街12920號
貝爾維尤, 華盛頓
(主要執行辦公室地址)
98006-1350
(郵政編碼) | | | | | |
| |
(425) | 378-4000 |
(註冊人的電話號碼,包括區號) |
根據該法第12(B)條登記的證券: |
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股票面價值0.00001美元 | | TMUS | | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無 |
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是☒ No
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☒
截至2022年6月30日,非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為$80.810億美元,基於納斯達克全球精選市場上報告的收盤價。截至2023年2月10日,有1,219,383,110已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
本年度報告的表格10-K的第三部分將參考註冊人2023年股東年會的最終委託書的某些部分,最終委託書將根據第14A條提交給美國證券交易委員會,或將包括在本報告的修正案中。
T-Mobile美國公司
表格10-K
截至2022年12月31日止的年度
目錄表 | | | | | | | | | | | |
第一部分: | |
| 第1項。 | 業務 | 5 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 11 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 25 |
| 第二項。 | 屬性 | 25 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 25 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 25 |
| | | |
第二部分。 | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 26 |
| 第六項。 | [已保留] | 27 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 28 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 51 |
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| | | |
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| | | |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 114 |
| | | |
| 第9A項. | 控制和程序 | 114 |
| 項目9B. | 其他信息 | 115 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 115 |
| | | |
| |
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| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
第三部分。 | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 115 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 115 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 115 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 116 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 116 |
第四部分。 | |
| 第15項。 | 展示和財務報表明細表 | 116 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 116 |
| | 展品索引 | 117 |
| | 簽名 | 128 |
關於前瞻性陳述的警告性聲明
這份關於T-Mobile美國公司(“T-Mobile”、“我們”或“公司”)Form 10-K(“Form 10-K”)的年度報告包括符合“1995年私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述,包括有關我們未來經營結果的信息,均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述通常由“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”或類似的表達方式來識別。前瞻性陳述基於當前的預期和假設,這些預期和假設會受到風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與前瞻性陳述大不相同。下列重要因素以及本表格10-K第一部分第1A項中所列的風險因素可能會影響未來的結果,並導致這些結果與前瞻性陳述中所表達的結果大相徑庭:
•無線通信服務和其他形式的連接市場的競爭、行業整合和變化;
•犯罪網絡攻擊、中斷、數據丟失或其他安全漏洞;
•我們無法及時利用技術發展的優勢;
•我們無法留住或激勵關鍵人員、僱用合格人員或維持我們的企業文化;
•系統故障和業務中斷,允許未經授權使用或幹擾我們的網絡和其他系統;
•額外無線頻譜的稀缺性和成本,以及與頻譜使用相關的法規;
•在我們根據與Sprint及其中提到的其他各方的業務合併協議(經修訂,“業務合併協議”)與Sprint Corporation(“Sprint”)合併(“合併”)後,維護多個計費系統的困難,以及我們將Sprint的傳統客户轉換到T-Mobile的計費平臺的長期戰略中的任何意想不到的困難、中斷或重大延遲;
•吾等就監管程序及批准合併及業務合併協議所擬進行的其他交易(統稱為“交易”)所採取的行動及同意的條件所產生的影響,包括DISH Network Corporation(“DISH”)收購以Boost Mobile及Sprint預付品牌營運的預付費無線業務(不包括Assurance品牌生命線客户及Sherandoah Personal Communications Company LLC(“Shentel”)及Swiftel Communications,Inc.的預付無線客户),包括客户賬户、存貨、合同、知識產權及若干其他指定資產,以及承擔若干相關負債(統稱為“Swiftel”)我們、德國電信股份公司(DT)、Sprint、軟銀集團(SoftBank Group Corp.)和提交給美國哥倫比亞特區地區法院的DISH於2020年4月1日批准的預付費交易)、投訴和擬議的最終判決、我們於2019年5月20日宣佈的向聯邦通信委員會(FCC)祕書提交的擬議承諾、某些國家安全承諾和承諾,以及達成的任何其他承諾或承諾,包括但不限於我們向某些州和非政府組織(統稱為,(“政府承諾”),在規定時限內履行政府承諾所面臨的挑戰,以及多年跟蹤和監測履約情況所產生的鉅額累積費用;
•美國和國際市場的不利經濟、政治或市場狀況,包括通脹或利率上升帶來的變化、供應鏈中斷以及烏克蘭戰爭造成的當前地緣政治不穩定的影響;
•我們無法管理與預付費交易相關的持續商業和過渡服務安排,以及與此相關的已知或未知債務;
•未來涉及我們的任何收購、剝離、投資或合併的時間和效果;
•我們的第三方(包括主要供應商)無法為我們的業務運營提供產品或服務的任何中斷或失敗;
•我們無法在預期的時間框架內充分實現交易的協同效益;
•我們的債務水平很高,我們無法按照債務條款償還債務,或無法遵守其中所載的限制性公約;
•信貸市場狀況變化、信用評級下調或無法進入債務市場;
•限制性契約,包括管理我們的債務和其他融資的協定;
•我們可能發現的未來重大弱點的風險,或我們在維持有效內部控制方面的任何其他失敗,以及由此產生的重大成本和聲譽損害;
•法規或我們運作所依據的法規框架的任何變化;
•與處理隱私和數據保護有關的法律法規;
•現有或未來監管或法律程序的不利結果和增加的費用;
•我們提供受監管的金融服務產品,並受到各種州和聯邦法規的影響;
•影響税收法律、法規範圍或者適用範圍的新的或者修訂的税收法律、法規或者行政解釋、司法決定;
•我們的無線許可證,包括那些通過租賃協議控制的許可證,需要續簽並可能被吊銷;
•我們的第五次修訂和重新註冊的公司證書(“公司註冊證書”)中規定的我們的獨家論壇條款;
•控股股東DT的利益可能與其他股東的利益不同;
•DT和軟銀未來出售我們的普通股,以及由於FCC的外資所有權限制,我們無法在美國以外吸引額外的股權融資;以及
•我們的2022年股票回購計劃(定義見附註15--普通股回購合併財務報表附註)可能不會完全完善,我們的股份回購計劃可能不會提升長期股東價值。
此外,與環境、社會和治理(“ESG”)相關的歷史、當前和前瞻性陳述可能基於衡量仍在發展中的進展以及持續發展的內部控制和流程的標準。我們的ESG計劃受到其他風險和不確定性的影響,包括數據可用性、質量和評估的演變性質;相關的方法問題;我們在預期時間框架內實施各種計劃的能力、成本和複雜性;我們對第三方提供某些信息和遵守適用法律和政策的依賴;以及其他不可預見的事件或條件。這些因素以及其他因素可能導致結果與我們的任何前瞻性陳述中所表達的結果大不相同。鑑於這些風險和不確定性,告誡讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。我們沒有義務修改或公開發布對這些前瞻性陳述的任何修改結果,除非法律要求。此外,我們可能會提供對於美國證券交易委員會報告而言未必是實質性的信息,但這些信息受各種ESG標準和框架(包括基礎數據測量標準)、內部控制、假設或第三方信息的影響,這些信息仍在發展中,可能會發生變化。我們基於任何標準的披露可能會因框架要求的修訂、信息的可用性、我們的業務或適用的政府政策的變化或其他因素而發生變化,其中一些因素可能是我們無法控制的。
投資者和其他人應該注意到,我們通過我們的投資者關係網站(https://investor.t-mobile.com),新聞編輯部網站(https://t-mobile.com/news),)、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播)向投資者發佈重要信息。我們還打算使用某些社交媒體帳户來披露有關我們和我們的服務的信息,並遵守FD法規規定的披露義務(@TMobileIR推特帳户(https://twitter.com/TMobileIR),)和@TMobileCFO推特帳户(https://twitter.com/MikeSievert),,Sievert先生也將其用作個人交流和觀察的手段),以及@TMobileCFO推特帳户(https://twitter.com/tmobilecfo)和我們首席財務官的LinkedIn帳户(https://www.linkedin.com/in/peter-osvaldik-3887394),這兩者都是奧斯瓦爾迪克先生用來作為個人交流和觀察的手段)。我們通過這些社交媒體渠道發佈的信息可能被認為是重要的。因此,投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外,還應該關注這些社交媒體渠道。我們打算用來披露上述信息的社交媒體渠道可能會不時更新,如我們的投資者關係網站上所列。
第一部分:
項目1.業務
業務概述和戰略
非運營商戰略
我們是美國最強大的非航空母艦。通過我們的非運營商戰略,我們通過積極接觸和傾聽我們的客户,並專注於消除他們現有的痛點,顛覆了無線通信服務行業。這包括提供附加值和我們認為是一種特殊的體驗,同時實施已經改變了無線行業的簽名非運營商倡議。我們終止了年度服務合同、超支、不可預測的國際漫遊費和數據桶等。我們的靈感來自於對客户體驗的不懈關注,通過我們的“專家團隊”提供屢獲殊榮的客户體驗,在客户服務方面始終處於無線行業的領先地位,這推動了我們的客户滿意度達到創紀錄的水平,同時實現了運營效率。
憑藉美國規模最大、速度最快、最可靠、獲獎最多的5G網絡,這家聯合國運營商努力為客户提供無與倫比的覆蓋範圍和容量,包括他們生活、工作和旅行的地方。我們相信,我們的網絡是我們成功的基礎,併為我們所做的一切提供動力。我們的頻譜“分層蛋糕”為我們的客户提供無與倫比的5G體驗,包括我們的低頻段基礎層、我們的中頻和我們的毫米波(“毫米波”)頻譜許可證(參見下面的“頻譜位置”)。我們的分層蛋糕擴大和深化了我們的全國5G網絡,使美國無線和寬帶行業的創新加速和競爭加劇。
我們繼續擴大覆蓋範圍並改進我們的網絡質量,使我們能夠為不應在質量和價值上妥協的客户提供我們認為是卓越的無線體驗。我們的網絡使我們能夠提供新的創新產品和服務,例如我們的高速互聯網固定無線產品,具有相同的客户體驗重點和行業顛覆性思維,我們在嘗試重新定義美國的無線通信服務行業時採用了有利於客户的理念。
我們的運營
截至2022年12月31日,我們為1.136億後付費和預付費客户提供無線通信服務,並通過向這些客户提供負擔得起的無線通信服務以及廣泛的無線設備和附件來創造收入。我們還向各種合作伙伴提供批發無線服務,然後這些合作伙伴將服務出售給他們的客户。我們最大的支出涉及運營和擴展我們的網絡,提供全方位的設備,獲取和留住高質量的客户,以及補償員工。我們通過我們自有和運營的零售店,以及我們的網站(www.t-mobile.com和www.metrobyt-mobile.com)、T-Mobile應用程序、客户服務渠道和全國零售商,在我們的旗艦品牌T-Mobile和Metro by T-Mobile上提供服務、設備和配件。此外,我們向經銷商和其他第三方分銷商銷售設備,通過獨立的第三方零售點和各種第三方網站進行轉售。我們網站上的信息不屬於本10-K表格。看見項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析以獲取更多信息。
服務和產品
我們通過各種服務計劃選項提供移動無線通信服務。我們還向客户提供廣泛的無線設備選擇,包括智能手機、可穿戴設備、平板電腦、家庭寬帶路由器和其他由不同供應商製造的移動通信設備。
我們最受歡迎的服務計劃是Magenta Max,它允許客户在購買設備的同時單獨訂閲無線通信服務。該計劃包括在我們的網絡上無限制的通話、文本和數據,免費的5G接入,詐騙保護功能等。我們還為希望以較低價位獲得基本服務的客户提供Essentials費率計劃,併為符合條件的客户(包括商業、軍事和退伍軍人、First Responder和無限55+)提供具體的費率計劃。
在購買設備時,符合條件的客户可以使用設備分期付款計劃(EIP)在分期付款期間(通常為24個月)為單個設備或附件的全部或部分購買價格提供融資。對於某些現有客户,設備的初始租用期最長為18個月,當符合資格要求時可能會進行升級。
除了我們的移動無線通信服務外,我們還提供高速互聯網,這是一種固定無線產品,利用了我們全國5G網絡的過剩容量。我們的固定無線產品可供數百萬家庭使用,為傳統固話互聯網服務提供商提供了替代方案,並擴大了許多人的接入範圍,這些人在歷史上只有一個選擇,或者無法接入傳統的家庭寬帶。有了我們的高速互聯網計劃,客户可以訪問互聯網,而不必擔心年度服務合同、數據超額或隱藏的費用。
我們還為國內和國際客户提供與我們的無線通信服務相輔相成的產品和服務,包括設備保護、金融服務、廣告和有線通信服務。2022年9月,我們達成了一項出售有線業務的協議。看見附註16-有線以獲取更多信息。
顧客
我們為各種需要連接的客户提供無線通信服務,但主要針對兩類客户:
•後付費客户一般有資格在使用電話、高速互聯網、平板電腦、可穿戴設備、數碼和其他連接設備獲得無線通信服務後付費;以及
•預付費客户通常會提前支付無線通信服務的費用,包括高速互聯網。我們的預付費客户包括T-Mobile和Metro by T-Mobile的客户。
我們的客户羣既包括消費者,也包括商業客户,他們以T-Mobile for Business品牌提供服務。
我們為機器對機器(“M2M”)和移動虛擬網絡運營商(“MVNO”)客户提供對我們網絡的訪問。這種訪問和客户關係由批發合作伙伴管理,我們與這些合作伙伴簽訂了商業協議,允許他們利用我們的網絡銷售服務。
我們的大部分服務收入來自向後付費和預付費客户提供無線通信服務。我們吸引和留住後付費和預付費客户的能力對我們的業務產生服務收入、設備收入和其他收入非常重要。2022年,我們通過提供按客户類別劃分的無線通信服務產生的服務收入為:
•75%的後付費客户;
•16%的預付費客户;以及
•9%的批發和其他服務。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,我們幾乎所有的收入都來自美國,包括波多黎各和美屬維爾京羣島。
網絡戰略
利用我們的多層頻譜組合,我們的使命是成為“以網絡聞名”。我們已經在我們密集而廣泛的網絡中部署了專用於5G的低頻段、中頻段和毫米波頻譜,以創建我們認為是美國最大、最快、最可靠和獲獎最多的5G網絡。
此次合併極大地提升了我們的頻譜地位。合併中收購的頻譜和網絡資產的整合預計將持續到2023年。我們的整合戰略包括在合併後的網絡資產上部署收購的頻譜以補充容量,將Sprint客户遷移到我們的網絡,並通過停用宂餘站點來優化合並後的資產。截至2022年12月31日,我們基本上已經停用了所有目標Sprint宏觀站點。作為合併的結果,我們已經並預計將繼續通過消除我們網絡內的宂餘以及通過其他業務流程和運營實現顯著的協同效應和成本削減。
光譜位置
我們利用涵蓋600兆赫和700兆赫頻譜的低頻段頻譜許可證、中頻頻譜許可證(例如高級無線服務(“AWS”)、個人通信服務(“PCS”)和2.5 GHz頻譜)以及毫米波頻譜提供無線通信服務。
•截至2022年12月31日,我們控制或預計將根據之前宣佈的拍賣結果控制全國平均388 MHz的中低頻段組合頻譜。該頻譜由以下部分組成:
•600兆赫頻段平均為38兆赫;
•700兆赫頻段平均為10兆赫;
•800兆赫頻段的平均頻率為14兆赫;
•1700 MHz AWS頻段的平均頻率為40 MHz;
•1900兆赫PCS頻段平均為66兆赫;
•2.5 GHz頻段的平均頻率為181 MHz;
•3.45 GHz頻段的平均頻率為12兆赫;以及
•C波段的平均頻率為27兆赫。
•我們控制了平均1,157 GHz的組合毫米波頻譜許可證。
•2022年1月,FCC宣佈,我們在拍賣110(中頻頻譜)中中標199個許可證,總購買價為29億美元。2022年5月4日,FCC向我們發放了在拍賣110中贏得的許可證。
•2022年8月,我們簽訂了許可證購買協議,根據該協議,我們將收購600 MHz頻段的頻譜,以換取總現金代價35億美元。看見附註6-商譽、頻譜許可交易和其他無形資產瞭解更多詳細信息。
•2022年9月,FCC宣佈我們在108(2.5 GHz頻譜)拍賣中中標7156個許可證,總價為3.04億美元。何時發放許可證的時間將由FCC在所有拍賣後程序完成後決定。
•我們計劃在未來的拍賣和二級市場中評估未來的頻譜購買,以進一步增強我們目前的頻譜地位。
•截至2022年12月31日,我們在整個網絡中部署了大約79,000個宏蜂窩站點和41,000個小蜂窩/分佈式天線系統站點的設備。
5G領先地位
我們的5G網絡是美國最大、最快、最可靠、獲獎最多的網絡:
•截至2022年12月31日,我們利用中頻和毫米波頻譜的超大容量5G覆蓋了2.63億人。
•截至2022年12月31日,我們包括低頻段頻譜在內的5G總覆蓋覆蓋3.25億人,覆蓋98%的美國人。
競爭
無線通信服務行業競爭激烈。以後付費和預付費客户總數衡量,我們是美國第二大無線通信服務提供商。我們的競爭對手包括其他國家運營商,如美國電話電報公司(AT&T)和威瑞森通信公司(Verizon Communications,Inc.)。此外,我們的競爭對手還包括許多規模較小的地區性航空公司和MVNO,包括康卡斯特公司、Charge Communications,Inc.、Altice USA,Inc.和DISH,其中許多公司提供無合同、後付費和預付費服務計劃。競爭對手還包括使用替代技術提供類似通信服務的提供商,如語音、消息和數據服務。無線通信服務行業內的競爭因素包括定價、市場飽和、提供的服務和產品、客户體驗、網絡投資和質量、技術開發和部署以及法規變化。我們的一些競爭對手已經表現出願意使用激進的定價或提供捆綁服務作為潛在的差異化來源。
人力資本
員工
截至2022年12月31日,我們僱傭了大約71,000名全職和兼職員工,包括網絡、零售、行政和客户支持職能。
吸引和留住
我們在廣泛的職能範圍內僱傭了一支高技能的勞動力隊伍。我們幾乎所有的員工都分佈在美國各地,包括波多黎各,為我們的全國網絡和零售業務提供服務。我們的總部位於華盛頓州的貝爾維尤和堪薩斯州的奧弗蘭公園。
我們通過充滿活力和包容性的文化以及提供一套全面的福利來吸引和留住我們的員工,包括:
•具有競爭力的醫療、牙科和視力福利;
•旨在滿足員工多樣化需求的家庭建設福利,包括試管受精和人工授精、收養和代孕福利;
•向所有全職和兼職員工發放年度股票獎勵和折扣員工股票購買計劃;
•401(K)儲蓄計劃;
•全國範圍內所有全職和兼職員工的最低工資至少為每小時20美元;
•LiveMagenta:一個針對員工參與度和幸福感的定製品牌計劃,包括免費獲得生活教練、財務教練和健康生活工具;
•接觸提供獨立指導的個人健康倡導者;
•慷慨的帶薪休假計劃,包括帶薪探親假;
•為所有全職和兼職員工提供學費援助,包括與多所學校建立全額學費夥伴關係;以及
•員工捐款和志願服務的配套計劃。
培訓與發展
職業成長和發展是T-Mobile文化和成功的基礎。我們希望提供來自最好團隊的最佳體驗,我們做到這一點的一種方式是提供一系列發展計劃和資源,以培養多樣化的人才,並使我們的員工能夠在職業生涯的每一步取得成功。在我們的洋紅色大學網站上可以很容易地訪問到這些信息,這是我們職業發展和學習的一站式商店。在線學習門户旨在讓員工坐在駕駛座上,讓他們能夠訪問指導、培訓、視頻、書籍、求職和麪試技巧等。
通過在職業發展和學習的以下三個關鍵領域進行戰略性投資,我們正在發展我們現在和未來的人才。
•發展技能和事業-每天學習,倡導不懈的進步,發展關鍵技能,探索職業可能性,並建立理想的職業生涯;
•提升領導力專長--建立關鍵的領導力能力,實現各級領導力的成長,並培養未來的領導力技能;
•倡導多樣性、公平和包容性(“DE&I”)--促進包容性的習慣和行為,增強歸屬感和連通性,倡導公平機會。
多樣性、公平性和包容性
De&I一直是非承運人文化的一部分,我們致力於讓De&I觸及我們未來的方方面面。我們的公平行動計劃是一個五年計劃,涵蓋了我們賴以生存的價值觀、我們如何為員工投資和提供機會、我們如何選擇與我們有業務往來的供應商以及我們如何為我們的社區倡導。
對於我們的員工,我們建立了六個DE&I員工資源小組和四個子親和力小組,幫助我們建立和維護包容的文化。目前,我們在全國各地有超過45個DE&I分會,幫助引領志願者機會、活動以及與當地員工進行有意義的對話。我們的DE&I員工資源組包括以下內容:
•T-Mobile的無障礙社區;
•多元文化聯盟;
•亞太及盟國網絡;
•黑人賦權網絡;
•土著人民網絡;
•洋紅拉丁語網絡;
•多代網絡;
•驕傲;
•退伍軍人和盟友網絡;以及
•婦女與盟友網絡。
作為T-Mobile公平行動計劃和承諾的一部分,我們建立了一個與我們的民權諒解備忘錄相關的外部多樣性和包容性理事會。該委員會包括代表廣泛代表性不足社區的民權領袖。委員會將與T-Mobile一起,幫助確定如何改進我們在公司治理、勞動力招聘和保留、採購、創業、慈善和社區投資等重點領域的努力。自2020年4月以來,我們已經實現了行動中的公平承諾的很大一部分。
由於DE&I有助於我們的文化和價值觀,我們也肩負着為所有供應商創造公平和平等機會的使命,包括退伍軍人擁有的、殘疾擁有的、女性擁有的、少數人擁有的、LGBT擁有的以及小型和弱勢企業。我們已經為我們的網絡技術採購組織實施了供應商多元化類別管理戰略,以幫助識別機會並制定在這一主題上取得進展的可行目標。
環境可持續性
減少碳足跡
我們正在努力通過制定與科學相一致的碳減排目標並投資於可再生能源來減少我們的業務對氣候的影響。我們正在通過幾項舉措減少我們的碳足跡,包括:
•為2040年設定一個以科學為基礎的淨零排放目標,包括範圍1、2和3;
•投資可再生能源,我們的RE100承諾就是明證,這是一項全球倡議,將致力於100%可再生電力的企業團結在一起。我們首先在2021年實現了這一目標,然後在2022年再次實現了這一目標,將我們的用電量與通過各種來源獲得的可再生能源信用相匹配,包括我們參與了虛擬電力採購協議,並與9家清潔能源提供商簽訂了綠色直接電價協議,預計每年提供約350萬兆瓦時的可再生電力;
•持續測試和評估我們設施的新的高效設備,包括交換站、蜂窩站點、零售店和客户體驗中心,以降低能源消耗;以及
•通過我們的設備重複使用和回收計劃促進循環經濟,該計劃每年收集數百萬台設備進行重複使用、轉售和回收。
負責任的採購
我們相信,我們的供應商是我們業務和公司價值的寶貴延伸。我們的供應商行為準則概述了對供應商的道德商業行為的期望。我們要求我們的供應商在運營或提供產品或服務所在的國家完全遵守法律、規則、法規和道德標準。我們希望我們的供應商在與我們或代表我們開展業務時,與我們一樣致力於道德行為和對環境負責的商業實踐。
在與供應商接觸之前,我們採用第三方風險管理(“TPRM”)流程來篩選反腐敗、全球制裁、人權和環境風險。我們的TPRM流程還持續監控當前供應商的違規行為和風險。
監管
FCC監管我們業務的許多關鍵方面,包括許可、建設、我們網絡的運營和使用、我們網絡的修改、我們許可證和授權的控制和所有權、某些許可證的銷售、轉讓和獲取、國內漫遊安排和互聯協議,根據其在1934年修訂的《通信法》(“通信法”)下的授權。FCC有許多複雜的要求,這些要求會影響我們的運營,以及有關可能增加我們的成本或減少我們的收入的額外或修改的要求的未決訴訟。例如,FCC有關於提供911、988和E-911服務、移植電話號碼、互聯、漫遊、互聯網開放或網絡中立、殘疾人通道、隱私和網絡安全、消費者保護以及普遍服務和生命線計劃的規則。其中許多問題和其他問題正在進行中,我們無法預測此類行動是否或如何影響我們的業務、財務狀況或經營業績。我們提供服務和創造收入的能力可能會受到不利監管行動或現有法律法規變化的損害。此外,對提供競爭服務的公司的監管可能會間接影響我們的業務。
除在某些未經許可的頻段內運營外,無線通信服務提供商一般必須獲得FCC的許可,才能在指定的地理區域內以指定的頻譜頻率提供通信服務,並且必須遵守FCC通過的關於頻譜使用的規則和政策。FCC頒發每個許可證的期限是固定的,通常是10-15年,具體取決於特定的許可證。雖然FCC通常會續簽發給我們這樣的運營公司的許可證,但FCC有權以正當理由吊銷許可證,並在續簽不符合公共利益的情況下拒絕續簽許可證。此外,我們可能會因未能遵守FCC規定而受到罰款、沒收和其他懲罰,即使任何此類不遵守是無意的。在極端情況下,處罰可能包括吊銷我們的執照。任何執照的丟失,或任何相關的罰款或沒收,都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。此外,FCC保留修改與使用許可頻譜相關的規則的權利,這可能會影響T-Mobile提供服務的能力。
此外,國會和聯邦通信委員會為包括蜂窩、PCS和其他無線服務在內的寬帶商業移動無線電服務(CMR)分配額外頻譜,可能會顯著增加和加劇競爭。我們無法評估美國經濟中可能發生的任何事態發展或FCC未來的任何頻譜分配可能對許可證價值產生的影響。FCC頻譜拍賣和其他市場發展可能會對我們許可證的市場價值或我們未來的競爭地位產生不利影響。我們許可證價值的大幅下降可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,FCC還定期審查其關於如何評估運營商頻譜持有量的政策。這些政策的變化可能會影響我們與其他運營商之間的頻譜資源和競爭。
美國國會和聯邦通信委員會對外國對CMRS許可證持有者的所有權進行了限制,限制其直接所有權超過20%,或通過控制被許可人的實體間接持有25%。聯邦通信委員會裁定,更高水平的間接外資持股,甚至高達100%,假定符合公共利益,但必須經過審查和批准。根據這一既定政策,FCC發佈了一項宣告性裁決,授權DT擁有我們公司高達100%的所有權。
對於我們2.5 GHz頻段的教育寬帶服務(“EBS”)許可證,FCC以前的規定限制了向經認可的教育機構和某些政府、宗教和非營利實體持有EBS許可證的資格,同時允許這些許可證持有者將其容量的95%出租給非教育目的。因此,我們歷來主要通過與EBS許可證持有者簽訂長期租賃協議來訪問EBS頻譜。我們的EBS頻譜租約的初始期限通常等於EBS許可證的剩餘期限,還可以選擇續訂額外期限的租約,總租期最長可達30年。2020年4月27日,FCC取消了對誰可以持有EBS牌照的限制,以及30年的租賃期限限制等變化。這些限制的取消允許當前的許可證持有者出售他們的許可證,包括出售給T-Mobile。雖然我們的大多數租約都有合同條款,使我們能夠匹配報價,但我們可能會被迫與其他公司競爭,在二級市場購買2.5 GHz許可證,並比我們預期的更早支出額外資本。T-Mobile已經開始獲得其中一些EBS許可證,但我們繼續租用該頻段的頻譜,預計這種情況將持續一段時間。
雖然通信法一般先發制人,禁止州和地方政府監管無線通信服務提供商的進入或收取的費率,但某些州和地方政府監管無線服務的其他條款和條件,包括計費、終止服務安排和徵收提前終止費、廣告、網絡中斷、駕駛時使用設備、服務地圖、消費者信息保護、分區和土地使用。儘管有這種聯邦優先購買權,但有幾個州正在考慮或已經通過了法律或法規
這可能會設定價格、最低性能標準和/或對服務中斷的限制,可能會影響我們在這些州的業務。
此外,在FCC通過2017年恢復互聯網自由(“RIF”)令將寬帶互聯網接入服務重新歸類為非公共運營商“信息服務”後,一些州已尋求對提供商的寬帶服務實施特定於州的網絡中立、費率設定和隱私要求。FCC的RIF命令明確先發制人,這與FCC的聯邦放松管制方法不一致。然而,2019年,DC巡迴法院發佈了一項裁決,在很大程度上維持了RIF命令,但也取消了裁決中廣泛先發制人的部分,即州/地方監管寬帶服務的措施。最高法院保留了這樣一種可能性,即某些州的法律仍然可能與FCC RIF命令非法衝突,並被先發制人;法院對一些州法律的挑戰正在待決。
雖然大多數尋求網絡中立立法的州基本上都在尋求將被廢除的聯邦規則編纂成法典,但一些州也存在差異,特別是加利福尼亞州,它通過了單獨的隱私和網絡中立立法;科羅拉多州、康涅狄格州、猶他州和弗吉尼亞州,它們通過了隱私法;紐約州,它通過了寬帶費率設定法。國會內部也在努力通過聯邦立法,將統一的聯邦隱私和網絡中立性要求編纂成法典。確保包括加利福尼亞州法律在內的單獨州要求的先發制人對這一努力至關重要。如果不先發制人或撤銷,單獨的州要求將施加巨大的商業成本,還可能導致訴訟成本和執法風險增加。在法院或國會採取最終行動之前,州政府對無線寬帶服務的權力仍將懸而未決。
此外,聯邦貿易委員會(“FTC”)和其他聯邦機構對一些消費者保護事項以及消除和防止在提供非共同承運人服務方面的反競爭商業行為擁有管轄權。此外,FCC和聯邦航空管理局還對發射塔和天線的選址、照明和建造進行了管理。塔樓的選址和建設也受到州和地方分區以及有關環境和歷史保護的聯邦法規的約束。在某種程度上,遵守所有相關法規的未來成本是未知的,法規的變化或法規的適用性可能導致更高的運營和資本支出,或未來收入減少。
可用信息
美國證券交易委員會維護着一個互聯網網站,其中包含以電子方式提交到www.sec.gov的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據1934年證券交易法(以下簡稱“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提交的對該等報告的修訂,也在以電子方式提交或提供給美國證券交易委員會後,在合理可行的情況下儘快在我們網站的投資者關係欄目免費公開。我們的公司治理準則、董事遴選準則、高級財務官道德準則、商業行為準則、直言不諱政策、供應商行為準則以及董事會的審計、薪酬、提名和公司治理、執行委員會和首席執行官推選委員會的章程也發佈在我們網站的投資者關係部分:Investor.t-mobile.com。我們網站上的信息不是本報告或我們向美國證券交易委員會提交的任何其他報告的一部分。
第1A項。風險因素
在評估T-Mobile時,除了本10-K表格中包含的其他信息外,還應仔細考慮以下風險因素。我們的業務、財務狀況、流動性或經營業績,以及我們普通股和其他證券的價格,都可能受到任何這些風險的重大不利影響。
與我們的業務和無線行業相關的風險
競爭、行業整合以及無線通信服務和其他形式的連接市場的變化可能會對我們吸引和留住客户的能力產生負面影響,並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們有多個競爭對手,他們擁有更多或不同的無線資產訪問權限,但我們主要根據服務/設備產品、價格、網絡覆蓋範圍、速度和質量以及客户服務來爭奪客户。我們預計,與歷史增長率相比,無線行業的客户增長率將隨着時間的推移而放緩,從而導致對客户的持續競爭。我們還預計,我們的客户對數據服務的需求將對無線服務提供商提出越來越多的需求。這種競爭和對數據服務日益增長的需求將繼續給定價和利潤率帶來壓力,因為包括我們在內的公司將以不斷擴大的種類爭奪相對固定的客户池
產品和服務。我們的競爭能力將取決於網絡質量、容量和客户服務的持續絕對和相對改善、產品和服務的有效營銷和銷售、創新和有吸引力的定價,所有這些都將涉及鉅額費用。
隨着行業的融合,我們面臨着來自無線行業內外連接領域其他服務提供商的日益激烈的競爭,包括來自有線、光纖和衞星提供商的競爭。康卡斯特(Comcast)、查特(Charge)和阿爾蒂斯(Altice)等有線電視公司正在將外部有線、語音和寬帶服務多樣化,以提供無線服務。Lumen Technologies和Windstream等光纖公司已經宣佈了建設光纖的計劃,這些計劃通常得到政府資金的支持。我們預計,已經收購了幾家MVNO的DISH將建立無線網絡,並提供具有競爭力的後付費和預付費無線服務計劃。Verizon和AT&T重新將重點放在連接服務上,包括光纖建設和下一代無線技術的部署,我們預計兩家公司都將增加競爭壓力,包括擴大合作伙伴關係和產品。這些因素可能會對我們的競爭地位和增長能力產生不利影響,包括影響我們的固定無線高速互聯網增長計劃,從而使我們更難繼續吸引和留住客户,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們已經看到,並將繼續期待在融合連接領域建立更多的合資企業、合併、收購和戰略聯盟,這可能會導致規模更大的競爭對手爭奪有限數量的客户。進一步的整合可能會對我們的業務產生負面影響,包括批發業務。例如,隨着Verizon將傳統的TracFone客户從T-Mobile網絡遷移出來,並通過其獨立網絡為更多的Boost Mobile客户提供服務,我們已經並將繼續經歷批發業務收入的下降。我們的競爭對手還可能進入獨家手機、設備或內容安排,執行無處不在的廣告和營銷活動,或者以其他方式改善他們相對於我們的成本地位,使我們更難競爭,並對我們的業務產生負面影響。此外,如果我們的競爭對手和合作夥伴拒絕以合理的條款向我們提供關鍵的資源和投入,如漫遊和/或回程服務,可能會對我們的業務產生負面影響。
我們經歷了犯罪網絡攻擊,未來可能會受到中斷、數據丟失或其他安全漏洞的進一步傷害,無論是直接或間接通過第三方。
我們的業務涉及接收、存儲和傳輸有關客户的機密信息,例如敏感的個人、賬户和支付卡信息,關於我們員工和供應商的機密信息,以及關於我們公司的其他敏感信息,例如我們的商業計劃、交易、財務信息和知識產權(統稱為“機密信息”)。我們經常受到各種不良行為者對我們的網絡、系統和供應鏈的持續網絡攻擊和威脅,其中許多人試圖通過利用我們的網絡和其他系統(包括購買的和第三方系統)中的漏洞、錯誤、錯誤配置或其他漏洞,或通過參與憑據收集或社會工程來獲取和泄露機密信息。在某些情況下,這些不良行為者可能會使用從我們的客户、員工或第三方獲取的憑據,在未經授權的情況下訪問機密信息。其他不良行為者旨在通過其他方式對我們的業務或網絡造成嚴重的運營中斷,例如通過勒索軟件或分佈式拒絕服務攻擊。
隨着時間的推移,針對我們這樣的公司的網絡攻擊的頻率和潛在危害都在增加,用於獲得未經授權訪問的方法也在不斷髮展,使得預測、預防和/或在每一次事件中成功檢測事件變得越來越困難。它們是由各種團體和個人實施的,包括國家支持的各方、惡意行為者、員工、承包商或其他無關的第三方。其中一些人居住在執法措施無效或無法應對這類攻擊的司法管轄區,這種攻擊甚至可能是由外國政府或應外國政府的要求實施的。
此外,我們經常向第三方提供商提供某些保密信息,第三方提供商的產品和服務用於我們的業務運營,包括作為我們IT系統的一部分,如雲服務。這些第三方提供商過去經歷過,未來也將繼續經歷網絡攻擊,包括試圖未經授權訪問我們的機密信息和/或造成運營中斷,可能對我們的業務產生不利影響,這些提供商還面臨收集和處理信息的各方共同面臨的其他安全挑戰。
2021年8月,我們披露,我們的系統受到了一次刑事網絡攻擊,泄露了數百萬當前客户、前客户和潛在客户的某些數據,在某些情況下,包括社保號、姓名、地址、出生日期和駕照/身份證號碼。在外部網絡安全專家的幫助下,我們找到並關閉了對我們系統的未經授權的訪問,並識別了其信息受到影響的當前、以前和潛在客户,並根據州和聯邦的要求通知了他們。我們已經產生了某些與網絡攻擊相關的費用,包括補救攻擊、提供額外客户支持和增強
客户保護,並預計在未來一段時間內因攻擊而產生的額外費用。有關更多信息,請參閲我們管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析的概述部分中的“最近的網絡攻擊”。由於2021年8月的網絡攻擊,我們受到許多索賠、訴訟和監管調查,這些持續的成本可能是實質性的,我們可能會受到進一步的監管調查和私人訴訟。有關更多信息,請參閲“-或有事項和訴訟-訴訟和監管事項”附註19--承付款和或有事項合併財務報表附註。
2023年1月,我們披露了一個不良行為者未經授權通過單一應用程序編程接口(“API”)獲取數據。根據我們到目前為止的調查,受影響的API只能提供有限的客户帳户數據集,包括姓名、賬單地址、電子郵件、電話號碼、出生日期、T-Mobile帳號以及帳户上的線路數量和計劃功能等信息。到目前為止,我們的調查結果表明,不良行為者從該接口獲取了大約3700萬個當前按量計費和預付費客户賬户的數據,儘管其中許多賬户沒有包含完整的數據集。我們認為,從2022年11月25日左右開始,不良行為者首先通過受影響的API檢索數據。我們繼續調查這起事件,並根據州和聯邦的要求通知了信息受到影響的個人。
由於2021年8月的網絡攻擊和2023年1月的網絡攻擊,我們可能會產生重大成本或經歷其他重大財務影響,這些成本和影響可能不在我們的網絡責任保險的覆蓋範圍內,或者可能超過我們的網絡責任保險的覆蓋範圍,這些成本和影響可能對我們的業務、聲譽、財務狀況、現金流和經營業績產生實質性的不利影響。
除了最近的網絡攻擊外,我們還經歷了其他無關的非實質性事件,涉及未經授權訪問某些機密信息。通常,這些事件涉及通過控制客户的電話線進行欺詐的企圖,通常是通過使用泄露的憑據。在其他情況下,這些事件涉及未經授權訪問我們客户的某些私人信息,包括信用卡信息、財務數據、社會安全號碼或密碼,以及我們的某些知識產權。
我們必須不斷評估和加強我們的程序和保障措施,以防止未經授權訪問機密信息和防禦試圖破壞我們運營的網絡攻擊,以應對不斷變化的威脅形勢和不斷變化的網絡安全法規。這些預防行動需要投入大量資源以及管理時間和注意力。此外,我們無法控制我們的第三方提供商的網絡安全系統、漏洞預防和響應協議。雖然T-Mobile可能擁有評估我們許多提供商系統和協議的有效性的合同權利,但我們沒有辦法隨時瞭解或評估我們所有提供商的系統和控制的有效性。我們不能保證我們或我們的第三方提供商採取的行動將足以擊退重大網絡攻擊,或防止或大幅減輕網絡安全漏洞或機密信息濫用、未經授權訪問我們的網絡或系統或針對第三方環境的攻擊的影響,也不能保證我們或我們的第三方提供商能夠及時或完全有效地識別、調查和補救此類事件。鑑於我們業務的性質,我們預計將繼續成為網絡攻擊的目標,我們預計我們的第三方提供商也是如此。如果我們未能保護機密信息或防止未來網絡攻擊造成運營中斷,可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況、現金流和運營業績產生實質性的不利影響。
如果我們不能及時利用技術發展的優勢,我們可能會遇到對我們的服務的需求下降,或者在實施或發展我們的商業戰略方面面臨挑戰。
重大的技術變革繼續影響着我們的行業。為了增長並保持競爭力,我們將需要適應現有技術的變化,不斷投資於我們的網絡,增加網絡容量,增強我們現有的產品,並推出新的產品,以滿足我們現有和潛在客户不斷變化的服務需求。加強我們的網絡,包括我們5G網絡的持續部署,會受到與設備更換和客户從舊技術遷移相關的風險的影響。公眾對與5G網絡相關的感知健康風險的負面看法和監管可能會破壞市場對我們5G服務的接受。採用新的和複雜的技術可能會導致實施問題,如日程安排和供應商延誤、意外或增加的成本、技術限制、監管許可問題、客户不滿以及其他可能導致延遲推出新技術能力的問題,這反過來又可能導致重大成本或減少升級的預期效益。如果我們的新服務未能在市場上保留或獲得認可,或者如果與這些服務相關的成本高於預期,這可能會對我們的業務、品牌、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們在業務的各個層面都依賴於高技能的人員。如果我們不能留住或激勵關鍵人員、僱用合格人員或保持我們的企業文化,我們的業務可能會受到損害。
高技能工人和領導者的市場競爭非常激烈。我們相信,我們未來的成功在很大程度上取決於我們為組織的所有領域招聘、聘用、激勵、發展和留住人才的能力,包括我們的首席執行官和高級領導團隊的其他成員。要做到這一點可能有許多因素,包括經濟和行業狀況的波動,美國移民政策的變化,競爭對手的招聘和遠程工作政策和做法,員工對我們公司和我們行業內部的重大變化和要求的不容忍,以及我們薪酬計劃的有效性。如果關鍵員工離職或我們無法成功招聘,我們的業務可能會受到負面影響。此外,通脹成本壓力可能會增加我們的成本,包括員工薪酬,並導致員工流失增加,如果我們的薪酬跟不上通脹,特別是如果我們競爭對手的薪酬跟不上通脹的話。
此外,我們的高級領導團隊中的某些成員,包括我們的首席執行官,與我們簽訂了長期僱傭協議。我們不能延長這些僱用協議的期限,也不能在任期結束時用合格和有能力的繼任者取代我們高級領導團隊的這些成員,這可能會阻礙我們的戰略規劃和執行。
此外,在全球新冠肺炎大流行期間推出的新的混合工作模式要求T-Mobile改變和發展我們的公司文化。隨着我們的文化不斷髮展,我們吸引、留住和激勵關鍵人員的能力可能會受到不利影響,因為現有員工和未來員工可能會對他們在我們公司的未來角色感到不確定。如果關鍵員工離職,我們的業務可能會受到負面影響。我們可能會在確定、招聘和更換員工方面產生巨大的成本,我們可能會失去大量的專業知識和人才。因此,我們可能無法實現我們的業務計劃,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
系統故障和業務中斷可能會阻止我們提供可靠的服務,這可能會對我們的聲譽和財務狀況造成重大不利影響。
除了我們自己的系統和網絡之外,我們還依賴第三方供應商和其他提供商的系統和網絡來提供和支持我們的服務。由多種原因導致的系統、網絡或基礎設施故障可能會阻止我們提供可靠的服務。這些風險的示例包括:
•與我們的無線和有線網絡有關的物理損壞、電湧或停電、設備故障或其他服務中斷,包括惡劣天氣、風暴和自然災害造成的服務中斷,這些情況可能由於全球氣候變化、公共衞生危機、恐怖襲擊、政治不穩定、動盪和戰爭行為而更頻繁或更強烈地發生;
•物質條件的長期變化,例如海平面上升或温度或降水模式的變化,這可能會影響我們基礎設施或我們所依賴的其他基礎設施的運行條件;
•人為錯誤,例如響應欺騙性通信或無意執行惡意代碼;
•未經授權訪問我們的IT和業務系統或我們的網絡和關鍵基礎設施以及我們的供應商和其他提供商的網絡和關鍵基礎設施;
•供應商故障或延誤;以及
•系統故障或我們的業務系統或通信網絡中斷。
此類事件可能會導致我們失去客户和收入,產生費用,遭受聲譽損害,並使我們面臨罰款、處罰、不利行動或判決、訴訟或政府調查。補救成本可能包括信息丟失的責任、修復基礎設施和系統的成本和/或向客户提供激勵的成本。我們的保險可能不包括或不足以完全補償我們與此類事件相關的費用和損失,此類事件還可能影響按成本和我們認為可接受的其他條款為未來事件提供保險。
額外無線頻譜的稀缺和成本,以及與頻譜使用相關的法規,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們繼續部署頻譜,以擴大和深化我們的5G覆蓋,保持我們的服務質量,滿足日益增長的客户需求,並部署新技術。為了擴大和區別於我們的競爭對手,我們將繼續積極尋求在頻譜方面進行額外的投資,這可能是重要的。
現有運營商和其他人(包括投機者)對頻譜的持續興趣和收購可能會降低我們在二級市場獲得頻譜的能力和/或增加獲取頻譜的成本,包括租賃或購買2.5 GHz頻段的額外頻譜,或者對我們通過其他方式獲得頻譜的能力產生負面影響,包括政府拍賣。此外,第三方對獲取頻譜的興趣增加,可能會使我們現有的一些2.5 GHz頻譜在未來難以續約。此外,FCC可能無法提供足夠的額外頻譜用於拍賣,或者我們可能無法確保必要的頻譜,以維持或增強我們在我們可能選擇參與或參與二級市場的任何拍賣中的競爭地位,無論是以優惠的條款還是根本沒有。我們在頻譜方面的任何投資回報取決於我們吸引更多客户以及向現有客户提供更多服務和使用的能力。
聯邦通信委員會或其他政府實體可能會對獲取和使用新的無線寬帶移動頻譜施加條件,這可能會對我們以經濟方式或在適當的配置或覆蓋區域獲得頻譜的能力產生負面影響。
如果我們不能從政府或其他方面獲得所需的頻譜,如果競爭對手獲得的頻譜將使他們能夠提供與我們的服務具有競爭力的服務,或者如果我們不能在沒有負擔的條件下以合理的成本在所獲得的頻譜上及時部署服務,並且在維持網絡質量水平的同時,我們吸引和留住客户的能力以及我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
我們正在為我們的客户更新我們的計費系統架構。作為這一戰略的一部分,我們正在將Sprint的老客户轉變為T-Mobile的計費平臺。因此,我們將運營和維護多個計費系統,直到完成此類轉換。這些努力中任何一項的任何意想不到的困難、中斷或重大延誤都可能對我們的業務產生不利的運營、財務和聲譽影響。
我們目前正在運營和維護多個計費系統和支持平臺。我們預計將繼續這樣做,直到Sprint的老客户成功地轉換到T-Mobile現有的計費平臺。我們可能會在正在進行的計費集成工作中遇到意想不到的困難或遇到延遲,導致重大的系統或業務中斷。此外,我們或我們的支持供應商可能會遇到錯誤、網絡攻擊或其他運營中斷,這些可能會對我們產生負面影響,我們可能無法控制這些情況。這些計費系統的中斷和/或故障可能會擾亂我們的運營,影響我們為我們的服務提供或計費、留住客户、吸引新客户的能力,或對整體客户體驗產生負面影響。任何上述情況的發生都可能對我們的運營和財務狀況造成重大不利影響,和/或我們對財務報告的內部控制存在重大弱點和聲譽損害。
在要求的時間框架內履行大量政府承諾所面臨的挑戰,以及多年跟蹤、監測和遵守這些承諾所產生的鉅額累積成本,可能會繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
在完成交易所需的監管程序和批准方面,我們同意履行政府的各種承諾。這些政府承諾包括廣泛的5G網絡擴建承諾,向絕大多數美國人提供高速無線服務的義務,以及向頻譜容量足夠的家庭營銷我們的家庭固定無線產品。政府的其他承諾涉及國家安全、費率計劃的定價和可獲得性、就業、支持幾個不同組織的大量貨幣捐助以及實施多樣性、公平和包容性倡議。大多數政府承諾都規定了遵守和報告的時間框架,我們繼續側重於採取履行承諾所需的行動。任何未能及時履行這些政府承諾項下義務的行為都可能導致鉅額罰款、處罰或其他法律和行政行動和/或聲譽損害。
我們預計,在未來幾年內,跟蹤、監督、遵守和履行這些政府承諾下的義務,將繼續產生巨大的成本、開支和費用。此外,遵守政府承諾可能會將我們管理層的時間和精力從其他業務運營中轉移出來,並可能迫使我們做出原本不會做出的商業決定,放棄採取可能對公司有利的行動。在所需的時間範圍內繼續履行大量政府承諾方面的挑戰,以及跟蹤、監測和遵守這些承諾所產生的成本,也可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響,並阻礙我們有效競爭的能力。
經濟、政治和市場狀況可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的業務、財務狀況和經營業績對總體經濟狀況的變化非常敏感,包括利率、消費信貸狀況、消費者債務水平、消費者信心、失業率、經濟增長、能源成本、通貨膨脹率(或對通貨緊縮的擔憂)、供應鏈中斷、當前烏克蘭戰爭導致的地緣政治不穩定的影響,以及其他宏觀經濟因素。
大體上,無線行業依賴於人口增長,因此,我們預計無線行業的客户增長率與歷史增長率相比將是温和的,導致對客户的持續競爭。此外,政府的承諾對我們提高價格的能力施加了一定的限制,這限制了我們將不斷增長的成本轉嫁給客户的能力。通貨膨脹導致的商品、服務和勞動力價格上漲可能會對我們的利潤率和/或增長產生不利影響。
我們的服務和設備融資計劃面向廣泛的客户羣,其中很大一部分客户可能容易受到疲軟的經濟狀況的影響,特別是我們的次貸客户。我們在這一細分市場中可能更難獲得新客户,而現有客户可能更有可能因無力付款而終止服務和拖欠設備融資計劃。
疲軟的經濟和信貸狀況也可能對我們的供應商、經銷商和批發合作伙伴或MVNO產生不利影響,其中一些可能會申請破產,或者可能會遇到現金流或流動性問題,或者可能無法獲得或再融資信貸,從而可能無法再運營。其中任何一項都可能對我們分銷、營銷或銷售我們的產品和服務的能力造成不利影響。
如果我們不能成功地管理與預付費交易相關的持續商業和過渡服務安排以及與此相關的已知或未知債務,我們的業務可能會受到不利影響。
就完成預付交易,吾等與DISH訂立若干商業及過渡服務安排,包括主網絡服務協議(“MNSA”)及許可證購買協議(“DISH許可證購買協議”)。根據MNSA,DISH將從該公司獲得為期七年的網絡服務。根據MNSA的規定,該公司將提供DISH,其中包括:(A)為Sprint網絡上的某些Boost Mobile預付費終端用户提供傳統網絡服務,(B)為已遷移到T-Mobile網絡或由DISH或代表DISH在T-Mobile網絡上提供的某些終端用户提供T-Mobile網絡服務,以及(C)基礎設施移動網絡運營商服務,以幫助DISH網絡的接入和整合。根據DISH許可證購買協議,DISH已同意購買Sprint的全部800 MHz頻譜(約13.5 MHz全國頻譜),交易總額約為36億美元,但須受某些額外成交條件的限制,FCC申請將在合併完成三年後提交;然而,如果DISH在交易完成前違反DISH許可證購買協議或在滿足或放棄所有成交條件後未能交付購買價格,DISH的唯一責任將是向我們支付約7200萬美元的費用。在這種情況下,除非根據同意法令另有批准,否則T-Mobile必須根據同意法令中規定的條款拍賣Sprint的所有800 MHz頻譜,但不需要以低於36億美元的金額剝離這些頻譜。各方必須在4月1日之前提交轉讓申請, 2023年。所涵蓋的頻譜銷售必須在預付費交易完成後三年內和收到FCC批准申請後五天內進行。
未能成功管理與預付交易有關的這些持續商業及過渡服務安排及由此產生的負債,可能會導致重大的意想不到的問題,包括轉移管理時間及精力、重大開支及負債。與預付交易相關的其他潛在不利後果和意外增加的費用或負債也可能發生,這些情況的發生可能會對我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生重大影響。此外,來自DISH和該DISH可能與之簽訂商業協議的其他第三方的競爭可能會增加,與我們相比,這些第三方的規模要大得多,資源和規模優勢也更大。這種加劇的競爭可能會導致我們失去客户和其他業務關係。
任何收購、剝離、投資或合併都可能使我們面臨重大風險,其中任何一項都可能損害我們的業務。
我們可能尋求收購、投資或與其他公司合併,或收購我們認為將補充或擴大我們業務的技術、服務、產品或其他資產。我們還可能選擇剝離我們的一些
資產轉讓給第三方。與我們的業務和運營規模相比,其中一些潛在交易可能意義重大。任何此類交易都將涉及若干風險,並可能帶來財務、管理和業務方面的挑戰,包括:
•轉移管理層對經營現有業務的注意力;
•將參與任何此類交易的公司的網絡、頻譜、技術、人員、客户基礎和業務實踐與我們的業務整合的成本增加;
•在有效和及時地將參與任何此類交易的企業的財務和業務系統有效地整合到我們的財務和業務報告基礎設施和內部控制框架中(或用這些系統取代這些系統)方面遇到困難;
•在盡職調查過程中或因與任何此類交易有關的任何訴訟而未發現的重大負債的潛在風險;
•與任何此類交易有關的鉅額交易費用,不論是否已完成;
•與我們獲得完成任何此類交易所需的任何監管批准的能力有關的風險;以及
•任何此類交易涉及的任何業務、技術、服務或產品的表現可能遠遜於我們的預期,我們可能無法從交易中獲得我們預期的好處,這可能還會導致與此類交易相關的商譽和其他無形資產的減記。
由於任何或所有這些原因,以及未知風險,收購、資產剝離、投資或合併可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們依賴第三方為我們的業務運營提供產品和服務,而這些方未能或無法提供這些產品或服務可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們有一系列不同的供應商來幫助我們開發、維護和排除產品和服務的故障,例如無線和有線網絡組件、軟件開發服務以及帳單和客户服務支持。然而,在某些領域,如計費服務、語音和數據通信傳輸服務、無線或有線網絡基礎設施設備、手機、其他設備、後臺流程和支付處理,可以為我們提供足夠支持的供應商數量有限,這降低了我們轉向替代第三方的靈活性。我們與其中任何一家供應商的協議意外終止,或在與他們續簽商業協議方面遇到困難,可能會對我們的業務運營產生重大和不利的影響。
我們的供應商也面臨自身的風險,包括但不限於經濟、金融和信貸條件、勞動力中斷、地緣政治緊張局勢、全球供應鏈中斷以及發生地震、洪水、颶風等自然災害事件和大流行等公共衞生危機的風險,這些風險可能導致性能低於合同要求的水平。如果關鍵供應商或服務提供商未能遵守他們的合同,或者如果我們在向新的外包提供商或其他供應商過渡期間遇到延誤或服務降級,或者如果我們被要求用其他來源的產品或服務替換提供的產品或服務,我們的業務可能會受到嚴重幹擾,特別是如果在短時間內需要更換的話。任何此類中斷都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
此外,我們的一些供應商可能會從美國以外的地方提供服務,這帶來了額外的監管和法律義務。我們依賴供應商根據我們的政策和標準,包括我們的供應商行為守則和我們的第三方風險管理實踐,向我們提供合同保證,並披露與其提供產品或服務相關的風險的準確信息。如果我們的供應商不遵守我們的期望和政策,可能會使我們面臨額外的法律和訴訟風險,並導致意外的合同終止。
我們可能不會在預期的時間框架內充分實現交易的協同效益。
我們實現合併預期收益的能力將取決於我們以促進增長機會和實現預期成本節約的方式整合兩項業務的能力。雖然我們已經完成了一些整合活動,但我們仍在繼續這一過程,並可能會因整合業務的挑戰而產生額外費用,例如:
•難以整合業務和系統,包括知識產權和通信系統、行政和信息技術基礎設施以及供應商和供應商安排;
•在完成轉換之前,難以操作和維護多個帳單和相關支持系統;
•管理一家規模更大、更復雜的公司的擴大業務的困難;
•遵守政府對國家安全的承諾;以及
•與交易相關的其他潛在不良後果和意外增加的費用或負債。
與我們的負債有關的風險
我們的鉅額債務可能會對我們的業務靈活性、償還債務的能力產生不利影響,並增加我們的借貸成本。
我們有,我們預計我們將繼續有大量的債務。我們龐大的債務水平可能會導致我們在應對不斷變化的商業、經濟、市場和行業狀況方面的靈活性降低,並增加償還債務所需的現金數額。此外,這一負債水平還可能減少可用於資本支出、董事會批准的任何股票回購和其他活動的資金。這些影響可能會使我們相對於其他債務水平較低的公司處於競爭劣勢。此外,我們未來可能需要承擔大量額外債務,受我們的債務工具所載的限制(如果有的話),這可能會增加與我們的資本結構相關的風險。
我們償還鉅額債務的能力將取決於未來的表現,而未來的表現將受到商業、經濟、市場和行業狀況以及其他因素的影響,包括我們實現交易預期收益的能力。不能保證我們將能夠產生足夠的現金流來償還到期的債務。如果我們無法履行該等債務,或未能遵守管限該等債務的協議所載的財務及其他限制性契約,我們可能會被要求對全部或部分債務進行再融資,以不利的價格出售重要的戰略資產或進行額外借款。在任何給定的時間,我們可能無法以商業合理的條款或根本無法對我們的債務進行再融資、出售資產或進行額外的借款,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
信貸市場狀況的變化可能會對我們有利地舉債的能力產生不利影響。
全球金融市場的不穩定、通貨膨脹、各種政府和監管機構的政策,包括貨幣政策和利率的變化,以及其他一般經濟條件,都可能導致信貸和股票市場的波動。這種波動可能會限制我們進入資本市場的機會,導致更高的借貸成本,或者在某些情況下,無法以我們可以接受或根本不能接受的條款獲得融資。
此外,我們可能簽訂的任何對衝協議,以限制我們對利率上升或外幣波動的風險敞口,可能不會提供針對這些風險的完全保護,或可能不會成功,因此可能會有效地提高我們為我們的債務支付的利率或我們可能產生的任何外幣債務的匯率,而任何不受此類對衝協議約束的部分將完全受到利率上升或外幣波動的影響(視情況而定)。如果作為我們對衝協議締約方的任何金融機構違約、宣佈破產或破產,我們將無法對衝潛在風險敞口。我們根據我們的套期保值協議發佈的任何抵押品,以及我們任何套期保值協議的修改或終止,都可能對我們的流動性或其他財務指標產生負面影響。這些風險中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
管理我們的債務和其他融資的協議包括限制我們運營的限制性契約
靈活性。
管理我們債務和其他融資的協議對我們的經營和財務施加了限制。這些限制,在某些情況下受到慣常的籃子、例外和維持以及基於應得的財務測試,再加上我們的償債義務,可能會限制我們從事交易和尋求戰略商機的能力。這些限制可能會限制我們獲得債務融資、對未償債務進行再融資或支付本金、以現金或債務完成收購或對業務、經濟、市場和行業狀況以及我們經營環境或經濟的其他變化做出反應的能力。我們未來產生的任何債務都可能包含類似或更具限制性的契約。任何未能遵守本公司債務協議的限制可能會導致該等協議下的違約事件,進而可能導致該等協議及其他協議下的債務違約或加速,使我們的貸款人有權終止其已作出的承諾,或有權要求我們償還當時的所有款項。
未清償款項加上任何利息、費用、罰款或保費。違約事件還可能迫使我們出售某些資產,以根據其中某些協議獲得債務。
信用評級下調和/或無法進入債務市場可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和經營業績產生不利影響。
信用評級影響未來借款的成本和可獲得性,從而影響資本成本。我們目前的評級反映了每個評級機構對我們的財務實力、經營業績和履行債務義務的能力的看法。我們的資本結構和商業模式依賴於持續進入債務市場。每家評級機構都會定期審查我們的評級,不能保證未來會保持這樣的評級。下調我們的公司評級和/或我們已發行的債務評級可能會影響我們進入債務市場的能力,並對我們的業務、現金流、財務狀況和經營業績產生不利影響。
與法律和監管事項有關的風險
未能根據薩班斯-奧克斯利法案第404條保持有效的內部控制可能會導致投資者對我們的財務報表失去信心,並造成聲譽損害。
根據薩班斯-奧克斯利法案第404條,我們與我們的獨立註冊會計師事務所一起,必須報告我們對財務報告的內部控制的有效性。不能保證及時完成對可能查明的任何重大弱點的補救,也不能保證補救措施將防止其他控制缺陷或重大弱點。如果我們無法彌補財務報告內部控制中的重大弱點,那麼我們分析、記錄和報告沒有重大錯報的財務信息、在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內編制財務報表以及以其他方式遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條要求的能力將受到負面影響。因此,我們可能會遇到對我們的業務財務狀況或經營業績的負面影響,這將限制我們進入資本市場的能力,需要花費大量資源來糾正弱點或不足,使我們受到罰款、處罰、調查或判決,損害我們的聲譽,或以其他方式導致我們的股票交易價格和投資者信心下降。
法規或我們運營所依據的監管框架的變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
在與無線行業相關的問題上,我們接受各種聯邦、州和地方機構的監管以及司法審查和行動,這些問題包括但不限於漫遊、互聯、頻譜分配和許可、設施選址、電杆連接、運營商間補償、普遍服務基金、911服務、消費者保護、消費者隱私和網絡安全。我們還受到與我們業務的其他方面相關的法規的約束,包括設備融資和保險活動。
FCC對無線通信系統的許可、建設、修改、運營、所有權、銷售和互連進行監管,一些州和地方監管機構也是如此。特別是,聯邦通信委員會對無線頻譜持牌人如何使用無線電頻譜、持牌人可能提供的服務的性質和如何提供服務,以及同一或相鄰頻段運營商之間的幹擾問題的解決等方面施加了重要的監管。解決幹擾問題或顧慮所需的更改可能會對我們充分利用頻譜的能力產生重大影響。例如,我們最近獲得了所謂的C頻段的頻譜牌照,以支持我們繼續推出5G技術和服務。有人擔心,無線運營商使用此頻譜部署5G可能會干擾某些飛機上的高度計,業界、FCC和聯邦航空局之間正在討論是否以及如何在機場周圍限制5G運營。此外,聯邦貿易委員會和其他聯邦和州機構聲稱,他們對一些消費者保護事項以及消除和防止與提供無線產品和服務有關的反競爭商業行為擁有管轄權。
我們不能保證FCC或任何其他聯邦、州或地方機構不會採用法規、實施新計劃或採取可能對我們的業務產生不利影響、施加新成本或要求改變當前或計劃中的運營的執法或其他行動,包括關閉舊技術的時間。例如,為了應對疫情,加州公用事業委員會通過了一項決議,暫停向某些面臨財務困難的加州客户提供客户斷線和滯納金。此外,在2015年和2016年,FCC建立了適用於我們的行動的網絡中立和隱私制度。這兩套規則可能會使我們的一些倡議和做法受到更繁重的要求,並受到聯邦和州監管機構、公眾、邊緣提供商、
以及私人訴訟當事人關於此類倡議或做法是否符合的問題。雖然FCC的規則在2017年12月基本上被取消,但目前的FCC更新了透明度義務,要求可能在2023年生效的營養式寬帶標籤披露,這可能會引發監管調查,FCC可能會決定製定新的網絡中立要求。此外,一些州和其他司法管轄區已經在這些領域制定了法律(例如,包括加利福尼亞州和其他州的網絡中立法、CCPA和CPRA,如下所述),其他州正在考慮制定類似的法律。也不確定在現任政府下可能頒佈什麼規則(例如,聯邦貿易委員會已經討論了頒佈隱私規則),使圍繞這些問題的監管環境和合規性方面的風險和不確定性永久化。
此外,各州越來越關注無線通信服務提供商向其客户提供的服務質量和支持,有幾個州已經在這一領域提出或頒佈了新的、可能會造成負擔的法規。我們還可能面臨州公用事業委員會的調查、調查或行動。我們也不能保證國會不會修改通信法案,FCC從該法案獲得授權,該法案用於限制州權力,或以可能對我們的業務不利的方式制定其他立法。
如果不遵守適用的法規,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們可能會因未能遵守FCC或其他政府法規而受到罰款、沒收和其他懲罰(在極端情況下,包括吊銷我們的頻譜許可證),即使任何此類不遵守是無意的。任何執照的丟失或任何相關的罰款或沒收,都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
與處理隱私和數據保護相關的法律法規可能會導致成本增加、法律索賠、對我們的罰款或聲譽損害。
2020年1月,加州消費者隱私法(CCPA)生效,為加州居民創造了新的數據隱私權,併為我們和整個行業創造了新的合規義務,以及針對某些類型的數據泄露的私人訴訟權利。此外,許多司法管轄區正在制定和/或頒佈新的隱私法,例如在科羅拉多州、猶他州、康涅狄格州、弗吉尼亞州和加利福尼亞州,加利福尼亞州的《加州隱私權法案》(CPRA)(修改CCPA)最近生效。所有這些新的隱私法以及我們預計將在未來制定和頒佈的其他法律,都將對在這些州開展業務的公司施加額外的數據保護義務和潛在的責任。
我們已經並將繼續產生巨大的實施成本,以確保遵守CCPA、CPRA、其他州的新隱私法及其相關法規,包括管理各州不同法律的複雜性。聯邦和州政府都在考慮額外的隱私法律和法規,如果通過,可能會進一步影響我們的業務、戰略、產品和倡議,並導致我們產生更多成本。任何實際或被認為未能遵守CCPA、CPRA、其他數據隱私法律或法規,或相關的合同或其他義務,或任何被認為侵犯隱私權的行為,都可能導致政府實體和私人當事人的調查、索賠和訴訟,違約損害賠償,以及其他重大成本、處罰和其他責任,以及對我們的聲譽和市場地位的損害。
法律訴訟的不利結果可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況、現金流和經營業績產生不利影響。
我們及其附屬公司涉及各種糾紛、政府和/或監管檢查、調查和訴訟、大規模仲裁和訴訟事宜。這樣的法律程序可能會複雜、昂貴,並通過轉移管理層和其他關鍵人員的注意力和精力來極大地擾亂我們的業務運營。
在這些交易中,我們受到了許多法律訴訟的約束,包括一起推定的股東集體訴訟和衍生品訴訟,以及一起推定的反壟斷集體訴訟。有關更多信息,請參閲“-或有事項和訴訟-訴訟和監管事項”附註19--承付款和或有事項合併財務報表附註。T-Mobile和/或Sprint的股東可能會對公司和傳統的T-Mobile董事會和/或傳統的Sprint董事會提起其他假定的集體訴訟或股東派生訴訟。在其他補救措施中,這些股東可以尋求損害賠償。任何訴訟的結果都是不確定的,任何此類潛在的訴訟都可能導致鉅額成本,並可能代價高昂,分散管理層的注意力。
此外,在2020年4月1日,與合併的完成有關,我們承擔了Sprint的或有和訴訟事宜。這些事項包括各種各樣的糾紛、索賠、政府機構的調查和執法。
訴訟及其他法律程序。這些問題的不利解決可能需要進行額外的補償,並支付額外的罰款和罰款。
2020年2月28日,我們收到了FCC發出的表面責任沒收和告誡通知,FCC建議對我們進行處罰,原因是我們涉嫌違反了《通信法》第222條和FCC關於客户信息隱私的規定。我們記錄了截至2020年3月31日的估計付款金額的應計項目,該項目包括在我們綜合資產負債表的應付賬款和應計負債中。
由於2021年8月的網絡攻擊,我們面臨大量訴訟,包括尋求未指明的金錢損害賠償的合併集體訴訟、大規模消費者仲裁、股東派生訴訟以及各種政府機構、執法部門和其他政府當局的調查,我們還可能受到進一步的監管調查和私人訴訟。我們正在與監管機構充分合作,積極應對集體訴訟和其他訴訟。2022年7月22日,我們達成協議,就合併後的集體訴訟達成和解。2022年7月26日,我們獲得了擬議的和解方案的初步批准,該方案仍有待法院的最終批准。法院於2023年1月20日舉行了最終批准聽證會,我們正在等待法院的裁決。如果得到法院的批准,根據擬議的和解條款,我們將支付總計3.5億美元,用於支付階級成員提交的索賠、原告律師的法律費用和管理和解的費用。我們還將承諾在2022年和2023年在數據安全和相關技術方面總共增加1.5億美元的支出。關於擬議的集體訴訟和解和對先前已完成或目前懸而未決的單獨消費者索賠的其他和解在截至2022年6月30日的三個月中,我們記錄的税前費用總額約為4億美元。鑑於該等事項所涉及的固有不確定性,並基於吾等目前掌握的資料,吾等相信吾等有合理可能會招致與該等訴訟及調查有關的額外損失,吾等將繼續評估已知悉的資料,並會在損失可能已發生且損失金額可合理估計的情況下記錄損失估計。此外,關於2023年1月的網絡攻擊,我們已經收到了消費者集體訴訟和監管詢問的通知,我們將在適當的時候做出迴應。與這些訴訟和調查相關的持續法律和其他成本,以及與2021年8月網絡攻擊和2023年1月網絡攻擊相關的任何潛在的未來訴訟和調查,可能是巨大的,與此類訴訟和調查的任何不利判決、和解、處罰或其他解決方案相關的損失可能是重大的,並對我們的業務、聲譽、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。
我們與設備製造商和其他運營商一起,面臨當前和未來可能發生的訴訟,指控使用無線手機或無線傳輸設備(如蜂窩發射塔)會對健康造成不利影響。此外,FCC不時收集有關無線設備排放的數據,其對使用無線設備相關風險的評估可能會基於其發現而發展。任何這些指控或風險評估的變化都可能導致客户購買更少的設備和無線服務,可能導致重大的法律和監管責任,並可能對我們的業務、聲譽、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。
評估法律程序的結果,包括我們的潛在責任,如果有的話,是一個高度主觀的過程,需要對未來不在我們控制範圍內的事件做出判斷。在和解或根據最終判決、命令或法令最終收到或支付的金額可能與我們財務報表中的應計金額存在重大差異。此外,訴訟或類似的訴訟程序可能會對我們目前或未來的業務方式施加限制。這種潛在的結果,包括判決、裁決、和解或命令,可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。
我們提供受監管的金融服務產品。這些產品使我們面臨各種各樣的州和聯邦法規。
設備的融資,比如通過我們的EIP,跳起來!按需或其他租賃計劃,如在合併中收購的計劃,擴大了我們的監管合規義務。未能遵守適用法規可能會增加我們在以下方面的風險敞口:
•消費者投訴以及聯邦和州監管機構可能進行的審查或執法行動,包括但不限於消費者金融保護局、州總檢察長、聯邦通信委員會和聯邦貿易委員會;以及
•監管罰款、處罰、執法行動、民事訴訟和/或集體訴訟。
未能遵守適用的法規並實現這些風險中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們的業務可能會受到新的或修訂的税收法律或法規,或影響税收法律或法規的範圍或適用的行政解釋和司法裁決的影響。
對於我們銷售的產品和服務,我們計算、收取各種聯邦、州和地方税、費用和監管費用(“税”或“税”),並將其匯給眾多聯邦、州和地方政府當局,包括聯邦和州USF繳費、公共運營商監管費用和公共安全費用。由於我們的許多服務計劃提供包括税費在內的服務,我們的業務業績可能會因税費增加而受到不利影響。此外,我們還為購買我們業務中使用的商品和服務產生並支付州和地方交易税和手續費。
税法是動態的,隨着新法律的通過和對法律的新解釋的發佈或應用,税法可能會發生變化。在許多情況下,現有的、新頒佈的或修訂的税法的適用可能不確定,並受到不同解釋的影響,特別是在針對新技術和電信服務(如寬帶互聯網接入和雲相關服務)進行評估時,以及在我們與Sprint合併的背景下。影響税法範圍或適用的立法變更、行政解釋和司法裁決也可能影響税收普惠計劃所報告的收入和應繳税款。此外,不遵守任何税法可能會使我們面臨額外的税收、罰款、處罰或其他不利行動。
如果聯邦、州和/或地方政府大幅提高對我們的網絡、運營或服務的税收和監管或公共安全收費,或尋求徵收新的税收或收費,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們的無線許可證可以續簽,如果我們違反了適用的法律,可能會被吊銷。
我們現有的無線牌照在授予的期限屆滿後可以續簽。我們的許可證是在期望續簽的情況下發放的,FCC已經批准了我們的許可證續簽申請。然而,通信法規定,如果FCC確定續簽不符合公共利益,則可以因原因而吊銷許可證,並拒絕許可證續簽申請。如果我們未能及時申請續簽任何無線牌照,或未能滿足任何監管續簽要求,包括建築和大量服務要求,我們可能會被拒絕續簽許可證。我們的許多無線許可證都受到臨時或最終建造要求的約束,不能保證FCC會認為我們的建造或先前被許可人的建造足以滿足擴建或續建要求。因此,我們不能保證FCC會在我們的無線許可證到期時續簽。如果我們的任何無線許可證在到期時被吊銷或不續簽,我們將不被允許根據該許可證提供服務,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
與我們普通股所有權相關的風險
我們的公司註冊證書指定特拉華州衡平法院作為某些訴訟和訴訟的唯一和獨家法庭,這可能會限制我們的股東就與公司或其董事、高級管理人員或員工的糾紛獲得他們選擇的司法法庭的能力。
本公司的公司註冊證書規定,除非吾等以書面形式同意選擇替代法院,否則特拉華州衡平法院應是下列案件的唯一和排他性法院:(I)代表公司提起的任何派生訴訟或法律程序;(Ii)任何聲稱公司任何董事高管或員工違反對公司或其股東的受信責任的訴訟;(Iii)根據特拉華州一般公司法的任何規定提出索賠的任何訴訟;公司註冊證書或公司章程或(Iv)任何其他訴訟,主張根據內部事務原則提出、與內部事務原則相關並受內部事務原則管轄的索賠。選擇法院條款並不意味着我們不遵守聯邦證券法及其規則和條例所規定的義務。此外,該條款不適用於為執行《交易法》或修訂後的1933年《證券法》所產生的義務或責任而提起的訴訟。
這種法院條款的選擇可能會增加提出索賠的成本,阻止索賠,或限制股東在司法法院提出股東認為有利於與公司或其董事、高管或員工發生糾紛的索賠的能力,這可能會阻止針對公司及其董事、高管和員工的此類訴訟,即使訴訟如果成功,可能會使我們的股東受益。或者,如果法院發現選擇法院條款在訴訟中不適用或不可執行,我們可能會因在其他司法管轄區解決此類問題而產生額外費用,這可能會增加我們的訴訟成本,並對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
DT控制着我們普通股和我們在業務中使用的T-Mobile商標的大部分投票權,可能擁有與我們其他股東不同的利益。
DT是軟銀代理協議(定義見附註14-軟銀股權交易合併財務報表)。此外,2020年6月22日,DT、Claure Mobile LLC(“CM LLC”)和Marcelo Claure簽訂了代理、鎖定和ROFR協議(“Claure代理協議”,並與軟銀代理協議一起,稱為“代理協議”)。根據委託書協議,在我們股東的任何會議上,由軟銀或CM LLC實益擁有的我們普通股的股份將按照DT指示的方式進行投票。此外,DT持有直接和間接看漲期權,使DT有權收購軟銀持有的約3500萬股我們的普通股。
因此,DT控制着我們普通股的大部分投票權,因此我們是納斯達克股票市場有限責任公司(“納斯達克”)上市規則中定義的“受控公司”,我們不受納斯達克要求的約束,否則我們就不需要有過半數的獨立董事、完全由獨立董事組成的提名委員會或完全由獨立董事組成的薪酬委員會。因此,只要我們依賴這些豁免來遵守公司治理要求,我們的股東就不會獲得與其他納斯達克上市公司股東一般在公司治理方面相同的保護。
此外,根據我們的公司註冊證書和第二次修訂和重新簽署的股東協議,只要DT實益擁有我們已發行普通股的30%或更多,我們就被限制在未經DT事先書面同意的情況下采取某些行動,包括(I)根據指定的債務與現金流量比率發生高於一定水平的債務,(Ii)採取任何行動,根據任何證明涉及DT或其關聯公司的債務的工具違約,(Iii)收購或處置資產,或進行超過10億美元的合併或類似收購,(Iv)改變我們董事會的規模,(V)除某些例外情況外,發行當時已發行普通股的10%或以上的股本,或發行股本以贖回DT持有的債務,(Vi)購回或贖回股本證券,或作出任何非按比例派發的非常或實物股息,或(Vii)作出涉及本公司首席執行官的若干變動。我們還受到限制,只要DT實益擁有我們已發行普通股的5%或更多,我們就不能以任何方式修改我們的公司註冊證書和章程,這可能會對DT在第二次修訂和重新簽署的股東協議下的權利產生不利影響。這些限制可能會阻止我們採取董事會可能認為符合本公司和我們股東最佳利益的行動,或可能符合我們其他股東最佳利益的行動。
DT實際上對提交給我們的股東批准的所有事項擁有控制權,包括選舉或罷免董事、更改我們的公司註冊證書、出售或合併我們的公司以及根據特拉華州法律需要股東批准的其他交易。DT的控股權可能會使第三方更難收購或阻止第三方尋求收購本公司,而DT作為控股股東,可能擁有與我們其他股東不同的戰略、財務或其他利益,包括作為我們部分債務的持有人和許多商業安排中的交易對手,並可能做出不利於我們其他股東利益的決定。
此外,我們還向DT授權某些商標,包括根據與DT簽訂的經修訂的商標許可協議,將“T-Mobile”商標用作公司和我們的旗艦品牌的名稱的權利。正如我們於2022年4月27日提交給美國證券交易委員會的關於附表14A的委託書中更詳細地描述的那樣,我們有義務向DT支付相當於公司在許可商標下銷售的產品和服務產生的淨收入(如商標許可中的定義)的0.25%(“使用費費率”)的特許權使用費,上限為每歷年8,000萬美元,直至2028年12月31日。在以下情況下,我們和DT有義務協商新的商標許可:(I)DT擁有本公司已發行股本的50%或更少的投票權,或(Ii)任何第三方直接或間接擁有或控制本公司已發行股本的50%或以上的投票權,或以其他方式有權指導或導致本公司的管理層和政策的方向。如果我們和DT未能就新的商標許可達成一致,則我們或DT可以終止商標許可,在上述第(I)款的情況下,終止應在終止通知後的三週年時生效,在上文第(Ii)款的情況下,在終止通知後的兩週年時有效。專利權使用費的進一步提高或商標許可的終止可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
DT和軟銀未來出售我們的普通股以及FCC對外資所有權的限制可能會對我們的股價產生負面影響,並降低我們的股票價值。
我們無法預測DT或軟銀在市場上出售我們普通股的股票將對我們普通股的現行交易價格產生的影響。出售我們普通股的大量股票可能會導致我們的股價下跌。
我們、DT和軟銀是第二次修訂和重新簽署的股東協議的締約方,根據該協議,DT可以在不通知的情況下在公開銷售中自由轉讓其股份,只要此類交易不會導致第三方擁有我們普通股流通股的30%以上。如果轉讓超過30%的門檻,將被禁止,除非轉讓得到我們董事會的批准,或者受讓人提出具有約束力的要約,以相同的價格和條件購買所有其他流通股。第二份經修訂及重訂的股東協議並不以其他方式對DT或軟銀出售普通股施加任何其他限制。此外,第二次修訂和重新簽署的股東協議一般要求我們與DT合作,以促進我們根據我們提交的擱置登記聲明轉售DT持有的普通股或債務證券。DT或軟銀出售我們普通股的股票(涉及購買我們所有流通股的交易除外)可能會顯著增加市場上可用股票的數量,這可能會導致我們的股票價格下降。此外,即使DT或軟銀不大量向市場出售其股票,他們向市場轉讓大量股票的權利也可能壓低我們的股價。
此外,根據現行法律,FCC許可證持有人的股本不得超過20%由外國政府或其代表、外國政府或其代表或外國公司直接擁有、間接擁有或由非美國公民或其代表投票。如果FCC許可證持有人由另一實體控制,則該實體高達25%的股本可由非美國公民或其代表、外國政府或其代表或外國公司擁有或投票。如果FCC認為外資持股比例高於25%符合公共利益,可能會允許外資持股比例高於25%。FCC裁定,較高水平的外資持股,即使高達100%,也假定符合某些國家投資者的公共利益。如果我們之前未經批准的外國公司的外國所有權超過了允許的水平,而沒有得到FCC的進一步授權,FCC可能會對我們進行一系列處罰,包括命令我們放棄部分外國所有權、罰款、吊銷許可證或拒絕續簽許可證。如果未經批准的外國實體對我們普通股的所有權受到此類限制,或者如果我們普通股的任何所有權違反了FCC適用於我們的任何其他規則或規定,我們的公司註冊證書將以低於公平市場價值的預定價格規定某些贖回條款。這些限制和我們的公司註冊證書可能會限制我們在美國以外吸引額外股權融資的能力,並降低我們普通股的價值。
我們不能保證我們的2022年股票回購計劃將完全完成,也不能保證我們的2022年股票回購計劃將提高長期股東價值。
我們的董事會已經批准了我們的2022年股票回購計劃,截至2023年9月30日,公司普通股最高可回購140億美元,其中截至2022年12月31日,公司用於股票回購的金額為30億美元,2023年1月1日至2023年2月10日,公司額外支出21億美元。除其他因素外,任何額外的股票回購將取決於我們的現金餘額和潛在的未來資本需求、我們的經營結果和財務狀況、我們進入資本市場的能力、我們將現金用於其他目的的優先事項、我們普通股的價格,以及我們認為相關的其他因素。
2022年股票回購計劃的存在可能會導致我們的股票價格在某些情況下高於或低於其他情況,並可能降低市場流動性或對我們的股票產生其他意想不到的後果。我們不能保證我們會以優惠的價格回購普通股,如果真的回購的話。儘管該計劃旨在提高長期股東價值,但不能保證它會做到這一點。
此外,2022年股票回購計劃並不要求公司購買任何特定數量的普通股。2022年股票回購計劃可暫停或終止,或公司用於回購股票的金額可隨時減少,由公司酌情決定。根據我們的2022年股票回購計劃,任何減少或停止回購我們普通股股票的決定都可能導致我們普通股的市場價格下跌,並可能對我們的聲譽和投資者對我們的信心產生負面影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們的財產最好是在集體的基礎上描述,因為沒有任何個人財產是重要的。我們的財產和設備包括:
| | | | | | | | | | | |
(佔財產和設備總額的百分比) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
無線通信系統 | 68 | % | | 66 | % |
土地、建築物和建築設備 | 5 | % | | 5 | % |
數據處理設備和其他 | 27 | % | | 29 | % |
總計 | 100 | % | | 100 | % |
無線通信系統主要包括用於運營我們的無線網絡和信息技術數據中心的資產,包括交換設備、射頻設備、塔式資產、高速互聯網路由器、與無線網絡相關的在建和租賃改進以及資產報廢成本。
土地、建築物和建築設備主要包括土地和土地改良、中央辦公樓或任何其他容納網絡設備的建築物、用於行政和其他目的的建築物、正在進行的相關建築和某些網絡服務設備。
數據處理設備和其他設備主要包括數據處理設備、辦公設備、大寫軟件、租用的無線設備、在建工程和租賃改進。
我們還租賃分佈式天線系統和小型蜂窩站點,以及美國各地的物業,其中包括數據和交換中心、客户呼叫中心、零售地點、倉庫和行政空間。
項目3.法律訴訟
有關我們參與的法律程序的更多信息,請參閲附註19--承付款和或有事項合併財務報表附註。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第二部分。
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易,代碼為“TMUS”。我們被納入無線電信服務GICS(全球行業分類標準)子行業指數的標準普爾500指數。截至2023年1月31日,我們普通股的登記股東有15,719人,但我們估計股東總數要高得多,因為我們的一些股票是由經紀商或交易商以街頭名義為他們的客户持有的。
我們從未就普通股支付或宣佈任何現金股利,在可預見的未來,我們也不打算宣佈或支付普通股的任何現金股利。我們目前打算利用未來的收益(如果有的話)投資於我們的業務和一般公司目的,包括繼續建設我們的5G網絡,擴大我們的業務,整合T-Mobile和Sprint的業務,並視情況回購股票。因此,我們預計在可預見的將來不會為我們的普通股支付任何現金股息;我們普通股的資本增值(如果有的話)將是潛在收益的唯一來源。
發行人購買股票證券
下表提供了截至2022年12月31日的三個月內我們股票回購的相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬,不包括每股和每股金額) | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值(1) | | |
2022年10月1日-2022年10月31日 | 8,357,758 | | | $ | 138.04 | | | 8,357,758 | | | | | $ | 12,178 | | | | | |
2022年11月1日-2022年11月30日 | 3,307,350 | | | 148.26 | | | 3,307,350 | | | | | 11,687 | | | | | |
2022年12月1日-2022年12月31日 | 4,803,986 | | | 143.09 | | | 4,803,986 | | | | | 11,000 | | | | | |
總計 | 16,469,094 | | | | | 16,469,094 | | | | | | | | | |
(1)2022年9月8日,我們的董事會批准了我們的2022年股票回購計劃,到2023年9月30日,我們的普通股回購金額高達140億美元,到2022年12月31日,我們的普通股回購金額達到30億美元。所列金額代表截至期末根據2022年股票回購計劃授權購買的剩餘股份。
看見附註15--普通股回購有關2022年股票回購計劃的更多信息,請參閲合併財務報表附註。
性能圖表
下圖比較了T-Mobile、標準普爾500指數、納斯達克綜合指數和道瓊斯美國移動電信臺積電指數的五年累計總回報。該圖跟蹤了從2017年12月31日到2022年12月31日,100美元投資的表現,以及所有股息的再投資。
如上圖所示,T-Mobile、標準普爾500指數、納斯達克綜合指數和道瓊斯美國移動電信臺積電指數五年累計總回報如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
(美元) | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
T-Mobile美國公司 | $ | 100.00 | | | $ | 100.16 | | | $ | 123.48 | | | $ | 212.33 | | | $ | 182.62 | | | $ | 220.44 | |
S&P 500 | 100.00 | | | 95.62 | | | 125.72 | | | 148.85 | | | 191.58 | | | 156.89 | |
納斯達克複合體 | 100.00 | | | 97.16 | | | 132.81 | | | 192.47 | | | 235.15 | | | 158.65 | |
道瓊斯美國移動通信臺積電 | 100.00 | | | 119.01 | | | 134.96 | | | 147.15 | | | 134.45 | | | 121.36 | |
此圖中包含的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
我們管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)的目的是向我們的合併財務報表的用户提供以下信息:
•從我們的財務狀況、經營結果、現金流、流動性和可能影響未來業績的某些其他因素的管理角度進行敍述性解釋;
•合併財務報表的背景;以及
•允許評估過去業績預示未來業績的可能性的信息。
我們的MD&A是對截至2022年12月31日和2021年12月31日的經審計的綜合財務報表以及截至2022年12月31日的三個年度中的每一年的補充,應與我們的審計綜合財務報表一起閲讀,包括在第II部分,第8項此表格的10-K除明確説明外,我們在整個MD&A中討論的財務狀況和運營結果都是T-Mobile美國公司及其合併子公司的財務狀況和經營結果。
Sprint合併、網絡整合和退役活動
交易概覽
2020年4月1日,我們完成了與Sprint的合併,Sprint是一家提供全面無線和有線通信產品和服務的通信公司。結果,Sprint及其子公司成為T-Mobile的全資合併子公司。
合併改變了我們業務的規模和範圍,影響了我們的資產、負債、債務、資本要求和業績衡量標準。作為一家合併後的公司,我們已經能夠通過消除合併網絡中的宂餘以及其他業務流程和運營來增強我們全國5G網絡的廣度和深度,加快創新,增加美國無線和寬帶行業的競爭,並實現顯著的協同效應和成本降低。
有關我們的業務合併協議的更多信息,請參閲附註2-業務合併合併財務報表附註。
與合併相關的成本
與附屬公司合併和收購相關的合併相關成本一般包括:
•整合成本,以提高網絡、零售、信息技術和後臺業務的效率,將客户遷移到T-Mobile網絡和計費系統,以及作為合併一部分假定的法律事項的影響;
•重組費用,包括遣散費、商店合理化和網絡退役;以及
•交易費用,包括與交易完成有關的法律和專業服務。
重組成本披露於附註20--重組費用合併財務報表附註。與合併相關的成本已被排除在我們的調整後EBITDA和核心調整後EBITDA的計算之外,這兩個指標是非公認會計準則財務指標,因為我們不認為這些成本反映了我們持續的經營業績。請參閲中的“調整後的EBITDA和核心調整後的EBITDA”。績效衡量標準本部分與合併有關的成本的現金支付淨額,包括與我們的重組計劃有關的支付,都包括在我們的綜合現金流量表上的經營活動提供的現金淨額中。
與合併相關的成本如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2022 Versus 2021 | | 2021 Versus 2020 |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | $Change | | 更改百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
與合併相關的成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務成本,不包括折舊和攤銷 | | | | | | | | | $ | 2,670 | | | $ | 1,015 | | | $ | 646 | | | $ | 1,655 | | | 163 | % | | $ | 369 | | | 57 | % |
設備銷售成本,不包括折舊和攤銷 | | | | | | | | | 1,524 | | | 1,018 | | | 6 | | | 506 | | | 50 | % | | 1,012 | | | NM |
銷售、一般和行政 | | | | | | | | | 775 | | | 1,074 | | | 1,263 | | | (299) | | | (28) | % | | (189) | | | (15) | % |
與合併相關的總成本 | | | | | | | | | $ | 4,969 | | | $ | 3,107 | | | $ | 1,915 | | | $ | 1,862 | | | 60 | % | | $ | 1,192 | | | 62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併相關費用的現金支付淨額 | | | | | | | | | $ | 3,364 | | | $ | 2,170 | | | $ | 1,493 | | | $ | 1,194 | | | 55 | % | | $ | 677 | | | 45 | % |
NM--沒有意義
我們預計,到2023年底,幾乎所有剩餘的預計與合併相關的成本約為10億美元,不包括資本支出,與合併相關的成本的現金支出將持續到2023年以後。
我們正在評估額外的重組措施,這些措施取決於與某些交易對手的磋商和談判,以及對我們業務運營的預期影響,這可能會影響重組成本和相關付款的金額或時間。我們預計我們的主要資金來源將足以滿足我們的流動性要求和與重組計劃相關的預期付款。
網絡集成
截至2022年12月31日,我們基本上已經停用了所有計劃關閉的Sprint宏觀網站。我們的整合和退役計劃還包括加速或終止我們對蜂窩站點、交換站點和網絡設備的某些運營和融資租賃。為了實現網絡成本的合併協同效應,我們繼續進行合理化活動,以確定重複的網絡、回程服務和其他協議,並淘汰某些小蜂窩站點和分佈式天線系統。
為了實現與網絡整合相關的這些協同效應,我們淘汰了某些遺留網絡,包括2022年第二季度的遺留Sprint CDMA網絡和2022年第三季度的遺留Sprint LTE網絡。受這些網絡退役影響的客户已被排除在我們的客户羣和後付費帳户羣之外。請參閲“績效衡量標準有關更多詳細信息,請參閲本MD&A部分。
重組
合併完成後,我們開始實施重組措施,以實現合併帶來的成本效益。迄今為止,與重組舉措有關的主要活動包括:
•與零售商店、分銷渠道、重複網絡和回程服務及其他協議合理化有關的合同終止費用;
•與減少多餘流程和職能有關的遣散費;以及
•某些小蜂窩站點和分佈式天線系統的退役,以實現網絡成本的合併協同效應。
有關我們重組活動的更多信息,請參閲附註20--重組費用合併財務報表附註。
預期的合併協同效應
作為我們正在進行的重組和整合活動的結果,我們希望通過消除我們合併網絡內的宂餘(見上文“網絡整合”)以及其他業務流程和運營(見上文“重組”)來實現合併協同效應。對於2023年全年,我們預計銷售、一般和管理費用減少25億至27億美元,服務成本費用減少31億至32億美元,並避免16億美元的網絡費用,從而產生合併協同效應。
有線電視
以前,傳統的Sprint CDMA和LTE無線網絡的運行由傳統的Sprint Wireline網絡支持。在2022年第二季度,我們淘汰了遺留的Sprint CDMA網絡,並開始有序地關閉LTE網絡,這一工作在第三季度完成。由於2022年第二季度的這些行動,我們確定傳統的Sprint CDMA和LTE無線網絡的退役引發了評估Wireline長期資產減值的需要,因為這些資產不再以顯著的方式支持我們的無線網絡以及相關的客户和現金流。本次評估結果顯示,某些Wireline長期資產減值,因此,我們在截至2022年12月31日的年度記錄了與Wireline財產和設備、經營租賃使用權資產和其他無形資產相關的非現金減值支出4.77億美元,所有這些都與截至2022年6月30日的三個月內確認的減值有關。自2022年12月31日起,我們將繼續為現有的Wireline客户提供Wireline服務。
有關此非現金減值的更多信息,請參閲附註16-有線合併財務報表附註。
2022年9月6日,我們簽訂了Wireline銷售協議,以1美元的總收購價出售Wireline業務。此外,在Wireline交易完成後,我們將以7億美元的價格簽訂IP傳輸服務協議。待有線銷售協議的若干條件及其他條款及條件獲得滿足或豁免後,有線交易預計將於2023年年中完成。作為有線銷售協議及相關預期有線交易的結果,吾等得出結論,有線業務符合訂立有線銷售協議時的待售準則。因此,截至2022年12月31日,有線業務處置集團的資產和負債被歸類為持有以供出售,並在我們的綜合資產負債表上的其他流動資產和其他流動負債中列報。與預期出售有線業務及待售相關資產及負債分類有關,於截至2022年12月31日止年度內,我們確認税前虧損11億美元,計入本公司綜合全面收益表上待售出售集團的出售虧損內。有線業務出售集團的公允價值減去出售成本,將在其仍被歸類為持有待售的每個報告期內重新評估,任何賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者的重新計量將報告為對出售集團持有待售虧損的調整。
有關有線銷售協議的更多信息,請參閲附註16-有線合併財務報表附註。
最近的網絡攻擊
2021年8月,我們受到一名罪犯的 涉及未經授權訪問T-Mobile系統的網絡攻擊。作為攻擊的結果,我們受到許多仲裁要求和訴訟,包括集體訴訟和監管查詢,如中所述附註19--承付款和或有事項合併財務報表附註。
關於擬議的集體訴訟和解以及與多名消費者達成的單獨和解,我們在截至2022年6月30日的三個月內錄得總税前費用約4億美元。我們預計未來將繼續產生額外的費用,包括補救攻擊、解決政府各當局的詢問、提供額外的客户支持和加強客户保護的費用,其中只有一部分可能會由保險覆蓋和報銷。除了根據擬議的和解協議在2022年和2023年承諾在數據安全和相關技術上增加1.5億美元的總支出外,我們還打算在未來幾年為網絡安全倡議分配大量額外資源。
在截至2022年12月31日的一年中,我們確認了保險公司為2021年8月網絡攻擊相關費用支付的1億美元。我們正在向保險公司尋求與2021年8月網絡攻擊相關的費用的額外補償。
2023年1月,我們披露了一個不良行為者未經授權通過單一應用程序編程接口(“API”)獲取數據。根據我們到目前為止的調查,受影響的API只能提供有限的客户帳户數據集,包括姓名、賬單地址、電子郵件、電話號碼、出生日期、T-Mobile帳號以及帳户上的線路數量和計劃功能等信息。到目前為止,我們的調查結果表明,不良行為者從該接口獲取了大約3700萬個當前按量計費和預付費客户賬户的數據,儘管其中許多賬户沒有包含完整的數據集。我們認為,從2022年11月25日左右開始,不良行為者首先通過受影響的API檢索數據。我們繼續調查這起事件,並根據州和聯邦的要求通知了信息受到影響的個人。
我們將回應與這一事件相關的訴訟和監管詢問,並可能產生鉅額費用。然而,我們無法預測任何這些潛在事件的時間或結果,也無法預測我們是否會受到監管機構的調查、調查或執法行動。此外,我們無法預測這一事件對未來客户行為的全面影響,包括客户行為的變化是否會持續對我們的運營結果產生負面影響,儘管我們目前預計這不會對我們的運營產生實質性影響。
此外,在2021年8月網絡攻擊之後,我們開始與領先的外部網絡安全專家合作進行大量多年投資,以增強我們的網絡安全能力並轉變我們的網絡安全方法。雖然到目前為止我們已經取得了進展,但我們計劃在未來繼續進行大量投資,以加強我們的網絡安全計劃。
收入趨勢
2023年,我們預計服務收入將繼續增長,這主要是由於後付費賬户和客户的持續增長,以及我們不斷深化客户關係(包括高速互聯網的增長)戰略的執行所推動的後付費平均每賬户收入(“後付費ARPA”)的增長。我們預計後付費服務收入的增長將被批發和其他服務收入的下降部分抵消,這主要是由於出售Wireline業務(預計將於2023年年中完成)、Verizon將舊的TracFone客户從T-Mobile網絡遷移以及DISH服務通過其獨立網絡提升客户。我們還預計,由於設備融資從租賃向EIP的持續戰略轉變,租賃收入將會下降。
運營費用趨勢
2023年,我們預計總運營費用將下降,這主要是由於繼續實現協同效應,受益於服務和銷售成本、一般和行政費用,以及與合併相關的成本大幅下降,從2022年的50億美元降至2023年的約10億美元,因為我們的大部分整合活動已經完成。
我們還預計,由於出售預計將於2023年年中完成的Wireline業務,與為Wireline客户提供服務相關的運營費用(主要是服務成本)將會減少。由於設備融資繼續從租賃轉向EIP,租賃設備折舊減少的趨勢預計將繼續下去。
宏觀經濟走勢
宏觀經濟趨勢可能對我們的業務造成不利影響,我們繼續監測這些潛在影響,包括潛在的經濟衰退、美聯儲貨幣政策的變化以及地緣政治風險,包括烏克蘭戰爭。這些情景和不確定性可能會影響預期的信貸損失活動以及某些公允價值估計。
到目前為止,價格上漲對我們的運營沒有重大影響,因為我們通過長期合同為許多最重要的成本制定了固定費率,包括塔樓協議和回程合同。同樣,我們對利率上升的影響的風險有限,主要是任何新發行的債務或利用我們的循環信貸安排,因為我們的優先票據的利息是以固定利率支付的。我們繼續監測這些趨勢對我們客户支付性能的影響。
《降低通貨膨脹法案》
2022年8月16日,總裁·拜登簽署了《2022年降通脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》),使之成為法律。愛爾蘭共和軍包括對現行税法的幾項修改,包括對適用公司的調整後財務報表收入徵收最低税,以及對某些公司股票回購徵收消費税。愛爾蘭共和軍中的税收條款一般從2023年1月1日起生效,對2022年合併財務報表沒有重大影響。管理層預計愛爾蘭共和軍在2023年不會對我們的經營業績或現金流產生重大影響,我們繼續審查愛爾蘭共和軍的税收條款,以評估對我們未來合併財務報表的影響。
經營成果
以下是我們的綜合財務業績摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2022 Versus 2021 | | 2021 Versus 2020 |
(單位:百萬) | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | $Change | | 更改百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
後付費收入 | | | | | | | | | $ | 45,919 | | | $ | 42,562 | | | $ | 36,306 | | | $ | 3,357 | | | 8 | % | | $ | 6,256 | | | 17 | % |
預付收入 | | | | | | | | | 9,857 | | | 9,733 | | | 9,421 | | | 124 | | | 1 | % | | 312 | | | 3 | % |
批發和其他服務收入 | | | | | | | | | 5,547 | | | 6,074 | | | 4,668 | | | (527) | | | (9) | % | | 1,406 | | | 30 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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總服務收入 | | | | | | | | | 61,323 | | | 58,369 | | | 50,395 | | | 2,954 | | | 5 | % | | 7,974 | | | 16 | % |
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設備收入 | | | | | | | | | 17,130 | | | 20,727 | | | 17,312 | | | (3,597) | | | (17) | % | | 3,415 | | | 20 | % |
其他收入 | | | | | | | | | 1,118 | | | 1,022 | | | 690 | | | 96 | | | 9 | % | | 332 | | | 48 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總收入 | | | | | | | | | 79,571 | | | 80,118 | | | 68,397 | | | (547) | | | (1) | % | | 11,721 | | | 17 | % |
運營費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務成本,不包括以下單獨顯示的折舊和攤銷 | | | | | | | | | 14,666 | | | 13,934 | | | 11,878 | | | 732 | | | 5 | % | | 2,056 | | | 17 | % |
設備銷售成本,不包括以下單獨列出的折舊和攤銷 | | | | | | | | | 21,540 | | | 22,671 | | | 16,388 | | | (1,131) | | | (5) | % | | 6,283 | | | 38 | % |
銷售、一般和行政 | | | | | | | | | 21,607 | | | 20,238 | | | 18,926 | | | 1,369 | | | 7 | % | | 1,312 | | | 7 | % |
減值費用 | | | | | | | | | 477 | | | — | | | 418 | | | 477 | | | NM | | (418) | | | (100) | % |
處置虧損集團持有待售 | | | | | | | | | 1,087 | | | — | | | — | | | 1,087 | | | NM | | — | | | NM |
折舊及攤銷 | | | | | | | | | 13,651 | | | 16,383 | | | 14,151 | | | (2,732) | | | (17) | % | | 2,232 | | | 16 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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總運營費用 | | | | | | | | | 73,028 | | | 73,226 | | | 61,761 | | | (198) | | | — | % | | 11,465 | | | 19 | % |
營業收入 | | | | | | | | | 6,543 | | | 6,892 | | | 6,636 | | | (349) | | | (5) | % | | 256 | | | 4 | % |
其他費用,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | (3,364) | | | (3,342) | | | (2,701) | | | (22) | | | 1 | % | | (641) | | | 24 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他費用,淨額 | | | | | | | | | (33) | | | (199) | | | (405) | | | 166 | | | (83) | % | | 206 | | | (51) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他費用合計(淨額) | | | | | | | | | (3,397) | | | (3,541) | | | (3,106) | | | 144 | | | (4) | % | | (435) | | | 14 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | | | | | 3,146 | | | 3,351 | | | 3,530 | | | (205) | | | (6) | % | | (179) | | | (5) | % |
所得税費用 | | | | | | | | | (556) | | | (327) | | | (786) | | | (229) | | | 70 | % | | 459 | | | (58) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營收入 | | | | | | | | | 2,590 | | | 3,024 | | | 2,744 | | | (434) | | | (14) | % | | 280 | | | 10 | % |
非持續經營所得的税後淨額 | | | | | | | | | — | | | — | | | 320 | | | — | | | NM | | (320) | | | (100) | % |
淨收入 | | | | | | | | | $ | 2,590 | | | $ | 3,024 | | | $ | 3,064 | | | $ | (434) | | | (14) | % | | $ | (40) | | | (1) | % |
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現金流量表數據表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | | | | | | | | | $ | 16,781 | | | $ | 13,917 | | | $ | 8,640 | | | $ | 2,864 | | | 21 | % | | $ | 5,277 | | | 61 | % |
用於投資活動的現金淨額 | | | | | | | | | (12,359) | | | (19,386) | | | (12,715) | | | 7,027 | | | (36) | % | | (6,671) | | | 52 | % |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | | | | | | | | (6,451) | | | 1,709 | | | 13,010 | | | (8,160) | | | (477) | % | | (11,301) | | | (87) | % |
非公認會計準則財務指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA | | | | | | | | | $ | 27,821 | | | $ | 26,924 | | | $ | 24,557 | | | $ | 897 | | | 3 | % | | $ | 2,367 | | | 10 | % |
調整後的核心EBITDA | | | | | | | | | 26,391 | | | 23,576 | | | 20,376 | | | 2,815 | | | 12 | % | | 3,200 | | | 16 | % |
自由現金流 | | | | | | | | | 7,656 | | | 5,646 | | 3,001 | | 2,010 | | 36 | % | | 2,645 | | 88 | % |
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NM--沒有意義
以下討論和分析是針對截至2022年12月31日的年度與2021年同期進行的,除非另有説明。 關於截至2021年12月31日的年度與2020年同期的討論和分析,請參閲我們於2022年2月11日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第二部分第7項中的管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
總收入減少5.47億美元,或1%。下面將討論這些更改的組成部分。
後付費收入增長34億美元,增幅為8%,主要來自:
•較高的平均後付費賬户;以及
•更高的後付費ARPA。請參閲“績效衡量標準“本MD&A部分。
預付收入增長1.24億美元,增幅為1%,主要來自較高的平均預付費客户。
批發和其他服務收入減少5.27億美元,降幅為9%,主要來自:
•廣告、MVNO和有線收入下降;部分抵消
•更高的生命線收入。
設備收入減少了36億美元,降幅為17%,主要來自:
•租賃收入減少19億美元,客户購買租賃設備減少5.99億美元,這主要是由於設備融資從租賃向彈性公網IP的持續戰略轉移導致租賃的客户設備數量減少;以及
•設備銷售收入減少7.87億美元,不包括購買的租賃設備,主要來自:
•銷售的設備數量減少,主要是由於預付費銷售額下降,但部分抵消了Sprint客户為促進他們向T-Mobile網絡遷移而增加的升級量;
•每台設備的平均銷售收入略有下降,主要是由於促銷活動增加,其中包括為Sprint客户提供促銷活動,以促進他們向T-Mobile網絡的遷移;以及
•抵銷收入的增加主要是由EIP的較高推算利率推動的,這在設備融資期限的其他收入中確認。
其他收入增加了9,600萬美元,增幅為9%,主要來自:
•更高的利息收入,這是由於EIP的推算利率較高,這在設備融資期限內得到確認。
總運營費用減少1.98億美元。下面將討論此更改的各個組成部分。
服務成本不包括折舊和攤銷,增加了7.32億美元,增幅為5%,主要來自:
•與網絡退役和整合費用有關的合併相關費用增加17億美元;以及
•與我們全國範圍內的5G網絡繼續建設相關的更高的站點成本;部分抵消了
•更高的已實現合併協同效應。
設備銷售成本不包括折舊和攤銷,減少11億美元,或5%,主要來自:
•客户購買租賃設備減少9.64億美元,主要原因是由於設備融資繼續從租賃轉向彈性公網IP,租賃的客户設備數量減少;以及
•設備銷售的設備成本減少5.03億美元,不包括購買的租賃設備,主要來自:
•銷售設備數量的減少,主要是由於預付費銷售額下降,但部分抵消了Sprint客户為促進向T-Mobile網絡遷移而增加的升級量;部分抵消了
•由於高端設備組合的增加,每台設備的平均銷售成本略有上升;部分抵消了
•更高的設備保險索賠和保修履行費用。
•在截至2022年12月31日的一年中,設備銷售成本包括15億美元的與合併相關的成本,主要用於促進Sprint客户向T-Mobile網絡的遷移,而截至2021年12月31日的一年為10億美元。
銷售、一般和行政支出增加了14億美元,增幅為7%,主要來自:
•壞賬支出和應收賬款銷售損失增加7.73億美元,原因是應收賬款餘額增加,以及相對於2021年疫情緩和水平和估計的未來潛在宏觀經濟影響實現正常化;
•與法律有關的費用增加,扣除回收後的淨額,包括2022年6月確認的4億美元,用於了結與2021年8月網絡攻擊有關的某些訴訟,部分抵消了2022年從保險公司收到的與2021年8月網絡攻擊有關的1億美元賠償;以及
•與外包職能相關的更高成本;部分抵消
•實現更高的合併協同效應和更低的合併相關成本;以及
•出售由Wireline業務持有的某些IP地址的收益。
•截至2022年12月31日的年度的銷售、一般和行政費用包括7.75億美元的與合併相關的成本,主要與整合、重組和法律相關的費用有關,部分被合併中承擔的某些專利訴訟的總和解金額3.33億美元所抵消,而截至2021年12月31日的年度與合併相關的成本為11億美元。
減損 費用截至2022年12月31日的年度為4.77億美元,這是由於某些Wireline財產和設備、經營租賃使用權資產和其他無形資產的非現金減值。看見附註16-有線關於合併財務報表附註的補充資料。截至2021年12月31日止年度並無減值支出。
處置虧損集團持有待售在截至2022年12月31日的一年中,由於達成了出售有線業務的協議,收入為11億美元。看見附註16-有線關於合併財務報表附註的補充資料。截至2021年12月31日止年度,出售集團並無虧損。
折舊及攤銷減少了27億美元,降幅為17%,主要來自:
•租賃設備的折舊費用較低,原因是租賃的客户設備總數較少;
•某些與4G有關的網絡資產變得完全折舊,包括受傳統Sprint CDMA和LTE網絡退役影響的資產;以及
•降低合併中獲得的某些無形資產的攤銷費用;部分抵消
•更高的折舊費用,不包括租賃設備,來自我們全國範圍內的5G網絡的持續建設。
營業收入其組成部分如上所述,減少了3.49億美元,降幅為5%。
利息支出,淨額基本持平,並受到以下影響:
•平均未償債務較低,平均實際利率較低,原因是償還較高利率的債務和發行較低利率債務的本金總額較低;
•與部署我們的600 MHz頻譜相關的較低資本化利息。
其他費用,淨額減少1.66億美元,降幅為83%,主要來自2021年債務清償的損失。
所得税前收入在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,其組成部分分別為31億美元和34億美元。
所得税費用增加了2.29億美元,增幅為70%,主要來自:
•在截至2021年12月31日的年度內確認的與Sprint歷史實體相關的法人重組相關的税收優惠,包括減少某些州司法管轄區遞延税項資產的估值免税額,這不影響2022年;部分抵消了
•2022年確認的與內部重組相關的税收優惠。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,我們的有效税率分別為17.7%和9.8%。
淨收入在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,其組成部分分別為26億美元和30億美元。
截至2022年12月31日的一年的淨收入包括:
•截至2022年12月31日的一年,與合併相關的成本(扣除税收)為37億美元,而截至2021年12月31日的一年為23億美元。
•截至2022年12月31日的年度,出售集團持有待售虧損8.15億美元,而截至2021年12月31日的年度,出售集團持有待售虧損為零。
•截至2022年12月31日的年度減值支出為3.58億美元,而截至2021年12月31日的年度沒有減值支出。
•在截至2022年12月31日的一年中,扣除追回的某些法律相關費用,包括與2021年8月網絡攻擊相關的某些訴訟的和解影響,淨額為2.93億美元。
擔保人財務信息
在我們與Sprint的合併中,我們承擔了由Sprint、Sprint Communications LLC(前身為Sprint Communications,Inc.)和Sprint Capital Corporation(統稱為Sprint發行人)發行的對第三方的某些登記債務。截至2022年12月31日,Sprint Communications發行的所有第三方登記債務均已到期,Sprint Communications不再有任何此類未償債務。
根據適用的契約及補充契約,T-Mobile USA,Inc.及Sprint發行人(統稱“發行人”)發行的聯屬公司及第三方優先票據,由T-Mobile(“母公司”)及若干母公司全資擁有的附屬公司(“擔保人附屬公司”)以優先無抵押方式共同及個別提供全面及無條件擔保。
只有在某些習慣條件發生時,擔保人子公司的擔保才能在有限的情況下解除。一般來説,擔保子公司對T-Mobile USA,Inc.發行的高級票據(2017年和2018年發行的高級票據本金35億美元除外)和T-Mobile USA,Inc.簽訂的信貸協議的擔保將自動無條件解除,前提是緊隨此類擔保的解除和任何其他擔保的同時解除後,非擔保人子公司(某些特定子公司除外)的債務本金總額不超過20億美元。管理長期債務的契約、補充契約和信貸協議包含契約,除其他外,這些契約限制發行人或借款人和擔保子公司承擔更多債務、設立留置權或其他產權負擔,以及合併、合併或出售或以其他方式處置幾乎所有資產的能力。
陳述的基礎
下表包括T-Mobile USA,Inc.、Sprint和Sprint Capital Corporation發行的債務債務人組的財務信息摘要。每一債務人組的彙總財務資料是在合併的基礎上列報的,但該債務人組內的餘額和交易已被剔除。根據美國證券交易委員會S-X規則13-01的規定,非擔保人子公司的投資和收益中的權益將根據公認會計準則進行合併,不包括在以下彙總的財務信息中。
T-Mobile USA,Inc.發行的合併債務人債務的資產負債表彙總信息如下表所示: | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | | |
流動資產 | $ | 17,661 | | | $ | 19,522 | | | | | |
非流動資產 | 181,673 | | | 174,980 | | | | | |
流動負債 | 23,146 | | | 22,195 | | | | | |
非流動負債 | 120,385 | | | 115,126 | | | | | |
由於非擔保人 | 9,325 | | | 8,208 | | | | | |
| | | | | | | |
因關聯方的原因 | 1,571 | | | 3,842 | | | | | |
| | | | | | | |
T-Mobile USA,Inc.發行的合併債務債務人組的運營信息彙總如下表所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 2022年12月31日 | | | | | | | | 截至的年度 2021年12月31日 |
(單位:百萬) | | | | |
總收入 | $ | 77,054 | | | | | | | | | $ | 78,538 | |
營業收入 | 2,985 | | | | | | | | | 3,835 | |
淨(虧損)收益 | (572) | | | | | | | | | 402 | |
來自非擔保人的收入 | 2,427 | | | | | | | | | 1,769 | |
支付給非擔保人的運營費用 | 2,659 | | | | | | | | | 2,655 | |
向非擔保人支付的其他費用 | (327) | | | | | | | | | (148) | |
| | | | | | | | | |
下表列出了Sprint發行的合併債務人債務組的資產負債表摘要信息: | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
流動資產 | $ | 9,319 | | | $ | 11,969 | | | |
非流動資產 | 11,271 | | | 10,347 | | | |
流動負債 | 15,854 | | | 15,136 | | | |
非流動負債 | 65,118 | | | 70,262 | | | |
由於非擔保人 | 3,930 | | | — | | | |
來自非擔保人的欠款 | — | | | 1,787 | | | |
因關聯方的原因 | 1,571 | | | 3,842 | | | |
| | | | | |
下表列出了Sprint發行的合併債務人債務組的業務信息彙總結果: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 2022年12月31日 | | 截至的年度 2021年12月31日 | | | | | | |
(單位:百萬) | | | | | | |
總收入 | $ | 7 | | | $ | 7 | | | | | | | |
營業虧損 | (3,479) | | | (751) | | | | | | | |
淨收益(虧損)(1) | 2,471 | | | (2,161) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
來自非擔保人的其他淨收益 | 525 | | | 1,706 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)截至2022年12月31日的年度淨收入包括與內部重組相關的已確認税收優惠。
下表列出了斯普林特資本公司發行的合併債務人債務的資產負債表摘要信息: | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
流動資產 | $ | 9,320 | | | $ | 11,969 | |
非流動資產 | 16,337 | | | 19,375 | |
流動負債 | 15,926 | | | 15,208 | |
非流動負債 | 66,516 | | | 75,753 | |
| | | |
來自非擔保人的欠款 | 5,066 | | | 10,814 | |
因關聯方的原因 | 1,571 | | | 3,842 | |
| | | |
下表列出了Sprint Capital Corporation發行的合併債務債務人組的業務信息彙總結果: | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 2022年12月31日 | | 截至的年度 2021年12月31日 |
(單位:百萬) | |
總收入 | $ | 7 | | | $ | 7 | |
營業虧損 | (3,479) | | | (751) | |
淨收益(虧損)(1) | 2,604 | | | (2,590) | |
| | | |
| | | |
來自非擔保人的其他淨收益 | 941 | | | 2,076 | |
| | | |
(1)截至2022年12月31日的年度淨收入包括與內部重組相關的已確認税收優惠。
績效衡量標準
在管理我們的業務和評估財務業績時,我們用其他運營或統計數據和非GAAP財務指標來補充我們的合併財務報表提供的信息。這些經營和財務指標被我們的管理層用來評估我們的經營業績,在某些情況下,我們有能力滿足
流動性要求。儘管無線行業的公司可能不會以完全相同的方式定義這些措施,但我們相信這些措施有助於在關鍵運營和財務指標方面與無線行業的其他公司進行比較。
後付費賬户合計
後付費帳户通常被定義為產生收入的計費帳號。後付費賬户通常由有資格使用手機、高速互聯網、平板電腦、可穿戴設備、數字或其他互聯設備提供後付費服務的客户組成,他們通常在收到服務後付費。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至12月31日, | | 2022 Versus 2021 | | 2021 Versus 2020 |
(單位:千) | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | #更改 | | 更改百分比 | | #更改 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
後付費客户賬户合計(1) (2) (3) | | | | | | | | | 28,526 | | | 27,216 | | | 25,754 | | | 1,310 | | | 5 | % | | 1,462 | | | 6 | % |
(1)受傳統Sprint CDMA、LTE和T-Mobile UMTS網絡退役影響的客户已被排除在我們的後付費賬户基礎之外,導致2022年第一季度移除了57,000個後付費賬户,並在2022年第二季度移除了69,000個後付費賬户。
(2)2021年第一季度,我們通過收購子公司獲得了4000個按量計費賬户。2021年第三季度,我們通過收購申特爾的無線資產獲得了27萬個後付費賬户。
(3)包括因合併而取得的賬目及若干賬目基礎調整。請參閲下面的Sprint合併帳户基數調整表。
後付費客户總數增加了1,310,000,或5%,這主要是由於公司在新的和滲透不足的市場實施了差異化的增長戰略,包括高速互聯網的持續增長。
Sprint合併賬户基數調整
進行了某些調整,以統一T-Mobile和Sprint的賬户報告政策。
截至2020年3月31日,對報告的T-Mobile和Sprint結束賬户基數所做的調整如下: | | | | | | | | |
(單位:千) | | 後付費賬户 |
對賬到期初賬户 | | |
報告的T-Mobile賬户,截至2020年3月31日 | | 15,244 | |
Sprint Account,2020年3月31日期末 | | 11,246 | |
合計賬户,2020年3月31日期末 | | 26,490 | |
調整 | | |
經銷商重新分類為批發客户(1) | | (1) | |
彈性公網IP從按量計費重分類為包年包月(2) | | (963) | |
費率計劃閾值(3) | | (18) | |
收款政策協調(4) | | (76) | |
雜項調整(5) | | (47) | |
調整總額 | | (1,105) | |
截至2020年4月1日的調整期初賬目 | | 25,385 | |
(1)隨着合併的完成,我們對批發賬户的定義進行了改進,將某些後付費和預付經銷商賬户重新分類為批發賬户。
(2)與具有設備分期付款計費計劃的客户的預付費帳户已重新分類為預付費帳户,以與T-Mobile政策保持一致。
(3)我們報告的帳户中已排除客户的帳户,這些帳户具有每月經常性費用被認為微不足道的費率計劃。
(4)為了與T-Mobile的政策保持一致,某些Sprint賬户被排除在我們報告的賬户之外,這些賬户在很長一段時間內受到收集活動的影響。
(5)其他微不足道的調整,以與T-Mobile政策保持一致。
後付費賬號淨新增
後付費淨賬户新增數量如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2022 Versus 2021 | | 2021 Versus 2020 |
(單位:千) | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | #更改 | | 更改百分比 | | #更改 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
後付費賬號淨新增 | | | | | | | | | 1,436 | | | 1,188 | | | 566 | | | 248 | | | 21 | % | | 622 | | | 110 | % |
後付費淨賬户增加了248,000個,或21%,主要是由於公司在新的和未被滲透的市場中的差異化增長戰略導致的持續增長,包括高速互聯網的持續增長。
顧客
客户通常被定義為具有唯一T-Mobile標識符的SIM卡號碼,該號碼與產生收入的帳户相關聯。客户有資格使用電話、高速互聯網、平板電腦、可穿戴設備、數字或其他連接設備的後付費服務,即通常在接收服務後付費;或預付費服務,即通常在接收服務之前付費。
下表列出了最終客户的數量: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至12月31日, | | 2022 Versus 2021 | | 2021 Versus 2020 |
(單位:千) | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | #更改 | | 更改百分比 | | #更改 | | 更改百分比 |
客户,期末 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
後付費電話客户(1) (2) (3) | | | | | | | | | 72,834 | | | 70,262 | | | 66,618 | | | 2,572 | | | 4 | % | | 3,644 | | | 5 | % |
後付費其他客户(1) (2) (3) | | | | | | | | | 19,398 | | | 17,401 | | | 14,732 | | | 1,997 | | | 11 | % | | 2,669 | | | 18 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
後付費客户總數 | | | | | | | | | 92,232 | | | 87,663 | | | 81,350 | | | 4,569 | | | 5 | % | | 6,313 | | | 8 | % |
預付費客户(1) (3) | | | | | | | | | 21,366 | | | 21,056 | | | 20,714 | | | 310 | | | 1 | % | | 342 | | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
客户總數 | | | | | | | | | 113,598 | | | 108,719 | | | 102,064 | | | 4,879 | | | 4 | % | | 6,655 | | | 7 | % |
獲得的客户,扣除基數調整後的淨額(1) (2) (3) | | | | | | | | | (1,878) | | | 818 | | | 29,228 | | | (2,696) | | | (330) | % | | (28,410) | | | (97) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)受傳統Sprint CDMA、LTE和T-Mobile UMTS網絡退役影響的客户已被排除在我們的客户羣之外,導致2022年第一季度後付費電話客户和349,000名後付費其他客户被移除,2022年第二季度後付費電話客户284,000名,後付費其他客户946,000名和預付費客户28,000名。在我們收購公司的過程中,我們在2022年第一季度進行了基數調整,將後付費電話客户增加17,000人,後付費其他客户減少14,000人。目前通過經銷商合同提供服務的某些客户被從我們報告的後付費客户羣中移除,導致2022年第二季度移除了42,000個後付費電話客户和20,000個後付費其他客户。
(2)2021年第一季度,通過收購子公司,我們獲得了1.1萬名後付費電話客户和1000名後付費其他客户。2021年第三季度,我們通過收購申特爾的無線資產,獲得了716,000名後付費電話客户和90,000名後付費其他客户。
(3)包括因合併而獲得的客户和某些客户基礎的調整。見下面的Sprint Merge Customer Base調整和淨客户增加表。
客户總數增加了4,879,000人,增幅為4%,主要來自:
•後付費電話客户增加,主要是由於新客户賬户關係的增長;
•更高的後付費其他客户,主要是由於其他連接設備的增長,包括高速互聯網和可穿戴產品的增長;以及
•預付費客户增加,主要是由於我們的預付費業務由於促銷活動和費率計劃優惠(包括推出我們的預付費高速互聯網產品)而繼續取得成功,但由於行業繼續轉向後付費計劃而導致的預付費行業需求下降,部分抵消了這一影響。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户總數分別為264.6萬和64.6萬。
Sprint合併客户羣調整
對T-Mobile和Sprint的客户報告政策進行了某些調整。
截至2020年3月31日,對報告的T-Mobile和Sprint終端客户羣所做的調整如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 後付費電話客户 | | 後付費其他客户 | | 後付費客户總數 | | 預付費客户 | | 客户總數 |
對新手客户的對賬 | | | | | | | | | |
T-Mobile客户報告,截至2020年3月31日 | 40,797 | | | 7,014 | | | 47,811 | | | 20,732 | | | 68,543 | |
Sprint客户報告,截至2020年3月31日 | 25,916 | | | 8,428 | | | 34,344 | | | 8,256 | | | 42,600 | |
合計客户總數,截至2020年3月31日 | 66,713 | | | 15,442 | | | 82,155 | | | 28,988 | | | 111,143 | |
調整 | | | | | | | | | |
經銷商對批發客户的重新分類(1) | (199) | | | (2,872) | | | (3,071) | | | — | | | (3,071) | |
彈性公網IP從按量計費重分類為包年包月(2) | (963) | | | — | | | (963) | | | 963 | | | — | |
剝離的預付費客户(3) | — | | | — | | | — | | | (9,207) | | | (9,207) | |
費率計劃閾值(4) | (182) | | | (918) | | | (1,100) | | | — | | | (1,100) | |
使用非電話設備的客户(5) | (226) | | | 226 | | | — | | | — | | | — | |
收款政策協調(6) | (150) | | | (46) | | | (196) | | | — | | | (196) | |
雜項調整(7) | (141) | | | (43) | | | (184) | | | (302) | | | (486) | |
調整總額 | (1,861) | | | (3,653) | | | (5,514) | | | (8,546) | | | (14,060) | |
自2020年4月1日起調整的初始客户 | 64,852 | | | 11,789 | | | 76,641 | | | 20,442 | | | 97,083 | |
(1)隨着合併的完成,我們修訂了批發客户的定義,將某些後付費和預付費轉售商客户重新分類為批發客户。從截至2020年3月31日的三個月開始,我們停止報告批發客户,將重點放在後付費和預付費客户以及批發收入上,考慮到M2M和物聯網產品的擴張,我們認為這些收入比批發客户數量更相關。
(2)具有設備分期付款計費計劃的預付費客户已被重新分類為預付費客户,以與T-Mobile政策保持一致。
(3)與2020年7月1日剝離的Sprint無線預付費和Boost Mobile品牌相關的客户已從我們報告的客户中剔除。
(4)我們的報告客户不包括按月收取經常性費用但被視為微不足道的費率計劃的客户。
(5)後付費電話費率計劃的客户(例如,非電話設備)已從後付費電話重新分類為後付費其他客户,以與T-Mobile政策保持一致。
(6)為了與T-Mobile的政策保持一致,某些Sprint客户被排除在我們報告的客户之外,這些客户在很長一段時間內受到收集活動的影響。
(7)其他微不足道的調整,以與T-Mobile政策保持一致。
淨增加客户數量
下表列出了淨新增客户數量: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2022 Versus 2021 | | 2021 Versus 2020 |
(單位:千) | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | #更改 | | 更改百分比 | | #更改 | | 更改百分比 |
淨增加客户數量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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後付費電話客户 | | | | | | | | | 3,093 | | | 2,917 | | | 2,218 | | | 176 | | | 6 | % | | 699 | | | 32 | % |
後付費其他客户 | | | | | | | | | 3,326 | | | 2,578 | | | 3,268 | | | 748 | | | 29 | % | | (690) | | | (21) | % |
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後付費客户總數 | | | | | | | | | 6,419 | | | 5,495 | | | 5,486 | | | 924 | | | 17 | % | | 9 | | | — | % |
預付費客户 | | | | | | | | | 338 | | | 342 | | | 145 | | | (4) | | | (1) | % | | 197 | | | 136 | % |
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客户總數 | | | | | | | | | 6,757 | | | 5,837 | | | 5,631 | | | 920 | | | 16 | % | | 206 | | | 4 | % |
對客户的調整 | | | | | | | | | (1,878) | | | 818 | | | 29,228 | | | (2,696) | | | (330) | % | | (28,410) | | | (97) | % |
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客户淨增加總數增加了920,000,或16%,主要來自:
•較高的後付費其他客户淨增加,主要是由於後付費高速互聯網淨客户增加和其他連接設備的增加,但部分被來自移動互聯網設備的較低淨增加所抵消;以及
•較高的後付費電話客户淨增加,主要是由於客户流失率較低,但部分抵消了因行業轉換活動正常化接近大流行前水平而導致的毛增加減少;部分抵消了
•與行業繼續轉向後付費計劃相關的預付費淨客户增加較少,但部分被我們推出的預付費高速互聯網產品和較低的流失率所抵消。
•在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,包括在後付費其他客户淨增加中的高速互聯網客户淨增加分別為1,764,000和546,000。在截至2022年12月31日的一年中,包括在預付費淨客户增加中的高速互聯網淨客户增加為236,000。我們的預付費高速互聯網發佈是在2022年第一季度。因此,在截至2021年12月31日的年度內,沒有預付費高速互聯網淨客户增加。
攪動
客户流失數表示在指定期間內其服務中斷的客户數佔平均客户數的百分比,再除以該期間內的月數。服務中斷的客户數量是扣除在特定時間段內恢復服務的客户的淨額,不包括接受服務的客户少於特定最短時間段的客户。我們相信,客户流失為管理層、投資者和分析師提供了有用的信息,以評估客户保留率和忠誠度。
下表列出了客户流失情況: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2022年與2021年相比的BPS變化 | | 2021年與2020年的基點變化 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
後付費電話流失 | | | | | | | 0.88 | % | | 0.98 | % | | 0.90 | % | | -10bps | | 8位/秒 |
預付費客户流失 | | | | | | | 2.77 | % | | 2.83 | % | | 3.03 | % | | -6位/秒 | | -20 bps |
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後付費電話流失率下降了10個基點,主要來自:
•在整合過程中減少Sprint流失;部分抵消
•與2021年較低的大流行水平相比,支付表現更加正常化。
預付流失率下降了6個基點,主要來自:
•促銷活動;部分抵消
•與2021年較低的大流行水平相比,支付表現更加正常化。
按賬户後付費平均收入
後付費ARPA代表每個賬户每月的平均後付費服務收入。後付費ARPA的計算方法是,指定期間的後付費收入除以該期間後付費賬户的平均數量,再除以該期間的月數。我們相信,後付費ARPA為管理層、投資者和分析師提供了有用的信息,以評估和評估我們的後付費服務收入實現情況,並幫助預測我們未來的每個賬户的後付費服務收入。我們認為後付費ARPA反映了我們的收入增長潛力,因為每個賬户的平均後付費電話客户數量增加,以及後付費其他客户(包括高速互聯網、平板電腦、可穿戴設備、數碼或其他連接設備)的增加。
下表列出了我們的操作措施ARPA: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元) | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2022 Versus 2021 | | 2021 Versus 2020 |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | $Change | | 更改百分比 | $Change | | 更改百分比 |
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後付費ARPA | | | | | | | | | $ | 137.43 | | | $ | 134.03 | | | $ | 131.78 | | | $ | 3.40 | | | 3 | % | | $ | 2.25 | | | 2 | % |
後付費ARPA增加了3.40美元,或3%,主要來自:
•更優質的服務,包括洋紅Max;
•2021年相對於較低的大流行水平,較高的非經常性費用;以及
•每個賬户的客户數量增加,包括繼續採用現有賬户的高速互聯網;部分抵消
•高速純互聯網帳户的增加和促銷活動的增加,包括針對特定客户羣(如商業、軍事和First Responder)的費率計劃的增長。
每用户平均收入
每用户平均收入(“ARPU”)代表每個客户每月平均賺取的服務收入。ARPU的計算方法是,指定期間的服務收入除以該期間的平均客户數量,再除以該期間的月數。我們相信,ARPU為管理層、投資者和分析師提供了有用的信息,以評估和評估我們每個客户的服務收入,並幫助預測我們未來從客户羣中產生的服務收入。後付費手機ARPU不包括後付費其他客户和相關收入,包括高速互聯網、平板電腦、可穿戴設備、數字和其他連接設備。
下表列出了我們的操作措施ARPU:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元) | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2022 Versus 2021 | | 2021 Versus 2020 |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | $Change | | 更改百分比 | $Change | | 更改百分比 |
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後付費電話ARPU | | | | | | | | | $ | 48.78 | | | $ | 47.75 | | | $ | 47.74 | | | $ | 1.03 | | | 2 | % | | $ | 0.01 | | | — | % |
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預付費ARPU | | | | | | | | | 38.76 | | | 38.79 | | | 38.12 | | | (0.03) | | | — | % | | 0.67 | | | 2 | % |
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後付費電話ARPU
後付費電話ARPU增加了1.03美元,或2%,主要是因為:
•更優質的服務,包括Magenta Max;以及
•2021年相對於緩和的大流行水平更高的非經常性費用;部分抵消
•增加促銷活動,包括針對商業、軍事和First Responder等特定客户羣的費率計劃增長。
預付費ARPU
預付費ARPU基本持平,主要來自:
•促銷活動增加;抵消了
•更優質的服務;以及
•更高的非經常性費用。
調整後的EBITDA和核心調整後的EBITDA
調整後的EBITDA代表扣除利息支出、扣除利息收入、所得税支出、折舊和攤銷、基於股票的薪酬以及不能反映我們持續經營業績的某些收入和支出前的收益。核心調整後EBITDA代表調整後EBITDA減去設備租賃收入。調整後的EBITDA利潤率為調整後的EBITDA除以服務收入。核心調整後EBITDA利潤率為核心調整後EBITDA除以服務收入。
調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、核心調整後的EBITDA和核心調整後的EBITDA利潤率是我們管理層用來監控我們業務財務表現的非GAAP財務指標。我們過去一直使用調整後EBITDA,目前我們在內部使用核心調整後EBITDA作為評估和補償我們的人員和管理層業績的指標。我們使用調整後的EBITDA和核心調整後的EBITDA作為基準,以評估我們與競爭對手相比的經營表現。管理層認為,分析師和投資者使用調整後的EBITDA和核心調整後的EBITDA作為補充措施,以評估整體運營業績,並便於與其他無線通信服務公司進行比較,因為它們表明我們正在進行
經營業績及趨勢,撇除融資的利息開支、資本投資的非現金折舊及攤銷、股票補償、合併相關成本(包括網絡退役成本、減值開支、出售集團的虧損及若干與法律有關的回收及開支)的影響,以及其他未能反映我們核心業務活動的特別收入及開支。管理層認為,分析師和投資者使用核心調整後EBITDA是因為它通過排除調整後EBITDA中設備租賃收入的影響,使公司設備融資戰略的過渡正常化,從而與調整後EBITDA中不包括租賃設備的相關折舊費用保持一致。調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、核心調整後的EBITDA和核心調整後的EBITDA利潤率作為分析工具具有侷限性,不應單獨考慮或作為根據公認會計原則報告的運營收入、淨收入或任何其他財務業績衡量標準的替代品。
下表説明瞭調整後的EBITDA和核心調整後的EBITDA的計算,並將調整後的EBITDA和核心調整後的EBITDA調整為淨收入,這是我們認為最直接可比的GAAP財務衡量標準:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2022 Versus 2021 | | 2021 Versus 2020 |
(單位:百萬) | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | $Change | | 更改百分比 | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | | | $ | 2,590 | | | $ | 3,024 | | | $ | 3,064 | | | $ | (434) | | | (14) | % | | $ | (40) | | | (1) | % |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非持續經營所得的税後淨額 | | | | | | | | | — | | | — | | | (320) | | | — | | | NM | | 320 | | | (100) | % |
持續經營收入 | | | | | | | | | 2,590 | | | 3,024 | | | 2,744 | | | (434) | | | (14) | % | | 280 | | | 10 | % |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | 3,364 | | | 3,342 | | | 2,701 | | | 22 | | | 1 | % | | 641 | | | 24 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他費用,淨額 | | | | | | | | | 33 | | | 199 | | | 405 | | | (166) | | | (83) | % | | (206) | | | (51) | % |
所得税費用 | | | | | | | | | 556 | | | 327 | | | 786 | | | 229 | | | 70 | % | | (459) | | | (58) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | | | | | | | | | 6,543 | | | 6,892 | | | 6,636 | | | (349) | | | (5) | % | | 256 | | | 4 | % |
折舊及攤銷 | | | | | | | | | 13,651 | | | 16,383 | | | 14,151 | | | (2,732) | | | (17) | % | | 2,232 | | | 16 | % |
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非持續經營的營業收入 (1) | | | | | | | | | — | | | — | | | 432 | | | — | | | NM | | (432) | | | (100) | % |
基於股票的薪酬(2) | | | | | | | | | 576 | | | 521 | | | 516 | | | 55 | | | 11 | % | | 5 | | | 1 | % |
與合併相關的成本 | | | | | | | | | 4,969 | | | 3,107 | | | 1,915 | | | 1,862 | | | 60 | % | | 1,192 | | | 62 | % |
新冠肺炎相關成本 | | | | | | | | | — | | | — | | | 458 | | | — | | | NM | | (458) | | | (100) | % |
減值費用 | | | | | | | | | 477 | | | — | | | 418 | | | 477 | | | NM | | (418) | | | (100) | % |
與法律有關的費用,淨額 (3) | | | | | | | | | 391 | | | — | | | — | | | 391 | | | NM | | — | | | NM |
處置虧損集團持有待售 | | | | | | | | | 1,087 | | | — | | | — | | | 1,087 | | | NM | | — | | | NM |
其他,淨額(4) | | | | | | | | | 127 | | | 21 | | | 31 | | | 106 | | | 505 | % | | (10) | | | (32) | % |
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調整後的EBITDA | | | | | | | | | 27,821 | | | 26,924 | | | 24,557 | | | 897 | | | 3 | % | | 2,367 | | | 10 | % |
租賃收入 | | | | | | | | | (1,430) | | | (3,348) | | | (4,181) | | | 1,918 | | | (57) | % | | 833 | | | (20) | % |
調整後的核心EBITDA | | | | | | | | | $ | 26,391 | | | $ | 23,576 | | | $ | 20,376 | | | $ | 2,815 | | | 12 | % | | $ | 3,200 | | | 16 | % |
淨利潤差額(淨收入除以服務收入) | | | | | | | | | 4 | % | | 5 | % | | 6 | % | | | | -100 bps | | | | -100 bps |
調整後的EBITDA利潤率(調整後的EBITDA除以服務收入) | | | | | | | | | 45 | % | | 46 | % | | 49 | % | | | | -100 bps | | | | -300 bps |
核心調整後EBITDA利潤率(核心調整後EBITDA除以服務收入) | | | | | | | | | 43 | % | | 40 | % | | 40 | % | | | | 300 bps | | | | -Bps |
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(1)在2020年7月1日開始預付費交易後,我們向DISH提供MVNO服務。我們已將2020年4月1日至2020年6月30日的營業收入計入我們確定的調整後EBITDA,以反映自2020年7月1日起被MVNO協議取代的預付費業務的貢獻,以便使管理層、分析師和投資者能夠更好地評估持續經營業績和趨勢。
(2)基於股票的薪酬包括工資税影響,可能與合併財務報表上的基於股票的薪酬支出不一致。此外,與這些交易相關的某些基於股票的薪酬支出已包括在與合併相關的成本中。
(3)法律相關費用,淨額,包括與2021年8月網絡攻擊相關的某些訴訟的和解,並扣除保險追回。
(4)其他,淨額,主要包括某些遣散費、重組和其他支出和收入,包括出售IP地址的收益,不直接歸因於合併,不反映T-Mobile的核心業務活動(“特殊項目”),因此不包括調整後EBITDA和核心調整後EBITDA。
NM--沒有意義
截至2022年12月31日的一年中,核心調整後的EBITDA增加了28億美元,增幅為12%。構成經核心調整的EBITDA的組成部分將在上文進一步討論。
增加的主要原因是:
•更高的服務總收入;
•較低的設備銷售成本,不包括與合併有關的成本;
•較低的服務成本,不包括與合併有關的成本;部分抵消
•設備收入較低,不包括租賃收入;
•較高的銷售、一般和行政費用,不包括與合併有關的成本、某些與法律有關的費用、扣除回收的淨額和其他特殊項目,如出售IP地址的收益。
截至2022年12月31日的年度,經調整的EBITDA增加8.97億美元,或3%,主要是由於上文討論的核心調整後EBITDA的波動,但部分被租賃收入下降所抵消,租賃收入在截至2022年12月31日的年度減少19億美元。
流動性與資本資源
本公司的主要流動資金來源為現金及現金等價物、營運所產生的現金、發行債務所得款項、融資租賃、出售若干應收賬款及循環信貸安排(定義見下文)。此外,額外債務的產生可能會抑制我們在未來產生新債務的能力,以根據管理我們現有和未來債務的條款為我們的業務戰略提供資金。
現金流
以下是我們現金流的簡明時間表: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2022 Versus 2021 | | 2021 Versus 2020 |
(單位:百萬) | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | $Change | | 更改百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
經營活動提供的淨現金 | | | | | | | | | $ | 16,781 | | | $ | 13,917 | | | $ | 8,640 | | | $ | 2,864 | | | 21 | % | | $ | 5,277 | | | 61 | % |
用於投資活動的現金淨額 | | | | | | | | | (12,359) | | | (19,386) | | | (12,715) | | | 7,027 | | | (36) | % | | (6,671) | | | 52 | % |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | | | | | | | | (6,451) | | | 1,709 | | | 13,010 | | | (8,160) | | | (477) | % | | (11,301) | | | (87) | % |
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經營活動
經營活動提供的淨現金增加29億美元,增幅21%,主要來自:
•營運資本變動導致現金淨流出減少41億美元,主要原因是短期和長期經營租賃負債的現金使用量減少,包括在截至2021年12月31日的一年中,與修改我們的一份主租賃協議、EIP應收賬款、其他流動和長期負債和庫存有關的10億美元預付租金的影響,但因應收賬款現金使用量增加而部分抵消;
•經非現金收入和支出調整後的淨收入減少12億美元。
•經營活動提供的現金淨額包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度合併相關成本支付淨額分別為34億美元和22億美元的影響。
投資活動
用於投資活動的淨現金減少70億美元或36%。現金的使用主要來自:
•購買物業和設備140億美元,包括資本化權益,來自我們全國範圍內5G網絡的加速建設,包括與合併相關的網絡整合;以及
•購買頻譜許可證和其他無形資產33億美元,包括存款,主要是由於為2022年2月拍賣110結束時贏得的頻譜許可證支付了28億美元,以及為2022年9月拍賣108結束時贏得的頻譜許可證總共支付了3.04億美元;部分抵消了
•與證券化交易中的實益權益相關的48億美元收益。
融資活動
截至2022年12月31日的一年,用於融資活動的現金淨額為65億美元,而截至2021年12月31日的一年,融資活動提供的現金淨額為17億美元。現金的使用主要來自:
•償還56億美元的長期債務;
•30億美元的普通股回購;
•償還融資租賃債務12億美元;以及
•股票獎勵預扣税款2.43億美元;部分抵消
•發行長期債券所得37億美元。
現金和現金等價物
截至2022年12月31日,我們的現金和現金等價物為45億美元,而2021年12月31日為66億美元。
自由現金流
自由現金流是指經營活動提供的現金淨額減去購買物業和設備的現金付款,包括出售塔樓場地的收益和與證券化交易中的實益權益相關的收益,以及減去用於債務預付款或債務清償成本的現金付款。自由現金流是我們財務信息的管理層、投資者和分析師使用的一種非GAAP財務衡量標準,用於評估可用於償還債務、回購股票和為業務提供進一步投資的現金。
於2022年及2021年,我們分別收到出售塔址所得款項900萬美元及4,000萬美元,分別計入出售塔址所得款項,以及用於我們綜合現金流量表投資活動的現金淨額。由於該等收益來自出售固定資產,管理層用以評估年內可供資本開支使用的現金,因此,吾等認為該收益與計算自由現金流量有關,並將其列入下表。本報告所列期間出售固定資產的其他收益並不顯著。我們已在下表中介紹了銷售的影響,它將自由現金流量和自由現金流量(不包括結算利率掉期的毛付款)與我們認為是最直接可比的GAAP財務指標的經營活動提供的現金淨額進行了協調。
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| | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2022 Versus 2021 | | 2021 Versus 2020 |
(單位:百萬) | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | $Change | | 更改百分比 | $Change | | 更改百分比 |
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經營活動提供的淨現金 | | | | | | | | | $ | 16,781 | | | $ | 13,917 | | | $ | 8,640 | | | $ | 2,864 | | | 21 | % | | $ | 5,277 | | | 61 | % |
現金購買財產和設備,包括資本化利息 | | | | | | | | | (13,970) | | | (12,326) | | | (11,034) | | | (1,644) | | | 13 | % | | (1,292) | | | 12 | % |
出售塔樓用地所得收益 | | | | | | | | | 9 | | | 40 | | | — | | | (31) | | | (78) | % | | 40 | | | NM |
與證券化交易中的實益權益有關的收益 | | | | | | | | | 4,836 | | | 4,131 | | | 3,134 | | | 705 | | | 17 | % | | 997 | | | 32 | % |
現金支付債務預付款或清償債務的費用 | | | | | | | | | — | | | (116) | | | (82) | | | 116 | | | (100) | % | | (34) | | | 41 | % |
自由現金流 | | | | | | | | | $ | 7,656 | | | $ | 5,646 | | | $ | 658 | | | $ | 2,010 | | | 36 | % | | $ | 4,988 | | | 758 | % |
為利率互換結算支付的現金總額 | | | | | | | | | — | | | — | | | 2,343 | | | — | | | NM | | (2,343) | | | (100) | % |
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自由現金流,不包括用於利率互換結算的毛付款 | | | | | | | | | $ | 7,656 | | | $ | 5,646 | | | $ | 3,001 | | | $ | 2,010 | | | 36 | % | | $ | 2,645 | | | 88 | % |
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NM--沒有意義
自由現金流增加了20億美元,增幅為36%。這一增長主要受到以下因素的影響:
•如上所述,經營活動提供的現金淨額增加;以及
•與證券化交易中的利益相關的較高收益,由經營活動提供的現金淨額抵銷;部分抵消
•房地產和設備的現金購買量增加,包括資本化利息。
•自由現金流包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度與合併相關成本的淨支付分別為34億美元和22億美元。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,證券化沒有顯著的淨現金收益。
借款能力
我們維持一項循環信貸安排(“循環信貸安排”),承諾總額為75億美元。截至2022年12月31日,循環信貸安排項下沒有未償還餘額。看見附註8--債務關於循環信貸安排的更多信息,請參閲合併財務報表附註。
債務融資
截至2022年12月31日,我們的債務和融資租賃負債總額為745億美元,不包括我們的塔樓債務,其中668億美元歸類為長期債務,14億美元歸類為長期融資租賃負債。
在截至2022年12月31日的年度內,我們以37億美元的淨收益發行了長期債務,償還了本金總額為56億美元的短期和長期債務。
繼2022年12月31日後,即2023年2月9日,我們發行了10億元2028年到期的4.950釐優先債券、13億元2033年到期的5.050釐優先債券及7.5億元2053年到期的5.650釐優先債券。
有關我們的債務融資交易的更多信息,請參閲附註8--債務合併財務報表附註。
頻譜拍賣
2021年3月,FCC宣佈,我們在拍賣107(C頻段頻譜)中中標142個許可證,總購買價為93億美元,不包括搬遷成本。我們預計將額外產生7.67億美元的固定搬遷費用,這筆費用將支付到2024年。
2022年1月,FCC宣佈我們在拍賣110(3.45 GHz頻譜)中中標199個許可證,總購買價為29億美元。在2021年9月拍賣110開始時,我們存入了1億美元。我們向FCC支付了剩餘的28億美元,以購買2022年2月拍賣中贏得的許可證。
2022年9月,FCC宣佈我們在108(2.5 GHz頻譜)拍賣中中標7156個許可證,總價為3.04億美元。在2022年6月拍賣108開始時,我們存入了6500萬美元。我們向FCC支付了剩餘的2.39億美元,以購買2022年9月拍賣中贏得的許可證。截至2022年12月31日,我們收到的這些許可證仍在等待FCC對拍賣結果的最終批准。
有關我們的頻譜許可證的更多信息,請參閲附註6-商譽、頻譜許可交易和其他無形資產合併財務報表附註。
許可證購買協議
2022年8月8日,我們簽訂了許可證購買協議,以35億美元的總現金代價從Channel 51 License Co LLC和LB License Co,LLC手中收購600 MHz頻段的頻譜。截至2022年12月31日,此次收購的完成仍在等待FCC的最終批准。
有關我們的許可證購買協議的更多信息,請參閲附註6-商譽、頻譜許可交易和其他無形資產合併財務報表附註。
表外安排
我們有不時修訂的安排,以循環方式出售某些EIP應收賬款和服務應收賬款,作為流動資金的來源。截至2022年12月31日,我們通過這些安排在銷售時取消確認了24億美元的應收賬款淨額。
有關這些表外安排的更多信息,請參閲附註4-某些應收款的銷售合併財務報表附註。
流動性的未來來源和用途
我們可能會尋求額外的流動性來源,包括通過發行額外的債務,以繼續機會性地在私人交易中獲得頻譜牌照或其他長期資產,回購股份,或在機會主義的基礎上對現有長期債務進行再融資。不包括光譜收購、其他長期資產或任何潛在股東回報可能需要的流動性,我們預計我們的主要資金來源將足以滿足我們未來12個月業務運營的預期流動性需求以及我們的長期流動性需求。我們計劃將任何此類資金用於一般企業用途,包括資本支出、頻譜購買、機會性投資和收購、債務贖回、塔式債務、股票回購和執行我們的整合計劃。
我們在很大程度上根據預計的財務和經營業績以及獲得額外頻譜或回購股份的機會來確定未來運營、資本支出和股票回購的流動性需求。我們定期審查和更新這些預測,以適應當前和預測的財務和運營結果、一般經濟狀況、競爭格局和其他因素的變化。我們已經並將承擔履行政府承諾的鉅額費用,預計我們還將在整合和協調T-Mobile和Sprint的業務、運營、政策和程序方面產生鉅額重組費用。請參閲本MD&A中的“重組”一節,雖然我們假設會產生一定程度的合併相關費用,但我們無法控制的因素,包括需要與某些交易對手進行的磋商和談判,可能會影響這些費用的總額或時間。這些費用可能會超過我們歷來承擔的成本,並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。還有一些額外的風險和不確定性,包括由於大流行的影響,可能導致我們的財務和運營業績以及資本要求與我們的預測大不相同,這可能導致未來的流動性與我們的評估大不相同。
管理我們對關聯公司和第三方的長期債務的契約、補充契約和信貸協議,不包括融資租賃,包含契約,其中包括限制發行人或借款人和擔保子公司產生更多債務、創造留置權或其他產權負擔,以及合併、合併或出售或以其他方式處置其幾乎所有資產的能力。截至2022年12月31日,我們遵守了所有限制性債務契約。
融資租賃設施
我們已與某些第三方簽訂了未承諾融資租賃安排,使我們能夠簽訂網絡設備和服務的融資租賃。截至2022年12月31日,我們已承諾根據這些融資租賃安排進行75億美元的融資租賃,其中12億美元是在截至2022年12月31日的年度內執行的。我們預計在截至2023年12月31日的一年中,我們將額外做出高達12億美元的融資租賃承諾。
資本支出
我們的流動資金需求主要是由於頻譜許可證的資本支出,我們網絡基礎設施的建設、擴展和升級,以及T-Mobile和Sprint的網絡、頻譜、技術、人員和客户基礎的整合。物業和設備資本支出主要用於整合我們的網絡和頻譜許可證,包括收購的Sprint PCS和2.5 GHz頻譜許可證,因為我們正在建設我們的全國5G網絡。我們預計在2022年之後,與這些努力相關的資本支出將會減少。未來的資本支出要求將包括部署我們最近收購的C頻段和3.45 GHz頻譜許可證。
有關我們的頻譜許可證的更多信息,請參閲附註6-商譽、頻譜許可交易和其他無形資產 合併財務報表附註。
股東回報
我們從未宣佈或支付過普通股的任何現金股利,在可預見的未來,我們也不打算宣佈或支付任何現金股利。
2022年9月8日,我們的董事會批准了我們的2022年股票回購計劃,截至2023年9月30日,我們的普通股最高可回購140億美元。在截至2022年12月31日的一年中,我們以30億美元的總購買價回購了普通股,所有這些股票都是根據2022年股票回購計劃購買的,發生在2022年9月8日至2022年12月31日期間。截至2022年12月31日,我們根據2022年股票回購計劃剩餘的資金高達110億美元。
在2022年12月31日之後,從2023年1月1日到2023年2月10日,我們回購了額外的普通股,總購買價為21億美元。截至2023年2月10日,我們根據2022年股票回購計劃剩餘的資金高達89億美元。
有關2022年股票回購計劃的更多信息,請參見附註15--普通股回購合併財務報表附註。
合同義務
在交易的監管審批方面,我們向多個州和聯邦機構做出了承諾,包括美國司法部和聯邦通信委員會。
有關這些承諾的更多信息,請參閲附註19--承付款和或有事項 合併財務報表附註。
下表彙總了截至2022年12月31日我們的重大合同義務和借款,以及這些承諾預計將在未來期間對我們的流動性和資本需求產生的時間和影響: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 | | 總計 |
長期債務(1) | $ | 5,070 | | | $ | 9,142 | | | $ | 10,735 | | | $ | 46,117 | | | $ | 71,064 | |
長期債務利息 | 3,122 | | | 5,089 | | | 4,134 | | | 17,929 | | | 30,274 | |
融資租賃負債,包括推定利息 | 1,216 | | | 1,334 | | | 67 | | | 11 | | | 2,628 | |
塔樓義務(2) | 424 | | | 816 | | | 788 | | | 4,512 | | | 6,540 | |
經營租賃負債,包括推定利息 | 4,847 | | | 8,419 | | | 7,061 | | | 21,453 | | | 41,780 | |
購買義務 (3) (4) | 4,542 | | | 4,876 | | | 2,809 | | | 2,816 | | | 15,043 | |
頻譜租賃和服務積分(5) | 315 | | | 587 | | | 634 | | | 4,615 | | | 6,151 | |
合同債務總額 | $ | 19,536 | | | $ | 30,263 | | | $ | 26,228 | | | $ | 97,453 | | | $ | 173,480 | |
(1)代表到期時欠關聯公司和第三方的長期債務本金,不包括未攤銷保費、折扣、債務發行成本、同意費和融資租賃義務。看見附註8--債務如需進一步資料,請參閲綜合財務報表附註。
(2)與塔樓債務有關的未來最低付款,包括本金和利息付款。看見附註9--塔樓義務如需進一步資料,請參閲綜合財務報表附註。
(3)某些債務的最低承付款是根據終止合同可能支付的罰金。解約金包括在上表中,作為我們最早可以終止合同的到期付款,通常不到一年。對於包括各種產品的固定數量採購承諾和固定價格的某些合同,採購義務是使用預期購買的產品的固定數量和合同固定價格來計算的。此表不包括在正常業務目的下截至2022年12月31日的未結採購訂單。看見附註19--承付款和或有事項如需進一步資料,請參閲綜合財務報表附註。
(4)2022年8月8日,我們簽訂了許可證購買協議,以35億美元的總現金代價從Channel 51 License Co LLC和LB License Co,LLC手中收購600 MHz頻段的頻譜。這些協議仍有待監管部門的批准,35億美元的收購價格不包括在我們上面報告的購買義務中。
(5)頻譜租賃協議的期限通常為5至10年,帶有自動續訂條款,使協議的總期限達到30年。
某些承付款和債務是根據要求付款的年份或付款年份的估計數列入表格的。由於付款時間的不確定性,加上缺乏預測未來付款的歷史趨勢,上表省略了其他長期負債。
上表所反映的購買責任主要是在正常業務過程中購買頻譜許可證、無線設備、網絡服務、設備、軟件、營銷贊助協議和其他項目的承諾。這些金額並不代表我們未來的全部預期購買量,而只是代表我們在合同上承諾的那些項目。如果我們承諾向供應商支付最低付款,無論我們是否接受交貨,我們只將該最低付款作為購買義務。頻譜許可證的收購還有待監管部門的批准和其他慣常的成交條件。
關聯方交易
在正常業務過程中,我們有與DT或其關聯公司相關的關聯方交易,包括公司間服務和許可。
截至2023年2月10日,DT和軟銀直接或間接分別持有約49.6%和3.3%的已發行T-Mobile普通股,其餘約47.1%的已發行T-Mobile普通股由其他股東持有。由於DT和軟銀之間於2020年4月1日達成的代理、鎖定和ROFR協議以及DT、Claure Mobile LLC和Marcelo Claure之間於2020年6月22日達成的代理、鎖定和ROFR協議,截至2023年2月10日,DT擁有約53.3%的已發行T-Mobile普通股的投票權。
根據《交易法》第13(R)條披露伊朗的活動
《減少伊朗威脅法》第219節和2012年《敍利亞人權法》在《交流法》中增加了第13(R)節。第13(R)條要求發行人在其年度或季度報告中酌情披露其或其任何附屬公司是否故意從事與伊朗有關的某些活動、交易或交易,或與涉及恐怖主義或大規模毀滅性武器擴散的指定自然人或實體進行交易。即使這些活動、交易或交易是由非美國關聯公司按照適用法律在美國境外進行的,也是必須披露的,無論這些活動根據美國法律是否可予制裁。
截至本報告日期,吾等並不知悉吾等或吾等任何聯屬公司在截至2022年12月31日的年度內,有任何活動、交易或交易需要根據《交易所法案》第13(R)條在本報告中披露,但下述情況除外:並非由吾等控制的聯屬公司,以及僅因與DT或軟銀的共同控制而成為吾等聯屬公司的聯屬公司。我們一直依賴DT和軟銀提供關於它們各自的活動、交易和交易的信息。
DT通過其某些非美國子公司與伊朗的以下移動和固定線路電信供應商簽訂了漫遊和互聯協議,其中一些是或可能是政府控制的實體:電信Kish公司、伊朗移動電信公司和伊朗電信基礎設施公司。此外,在截至2022年12月31日的一年中,DT通過其若干非美國子公司,為美國財政部外國資產控制辦公室特別指定的國民和受封鎖人士名單上的四家德國客户提供基本電信服務:Bank Melli、Europäisch-伊朗商業銀行、CPG Engineering&Commercial Services GmbH和Golgohar Trade and Technology GmbH。這些服務已經終止或正在終止過程中。 在截至2022年12月31日的一年中,所有DT附屬公司通過與本文所述伊朗各方的漫遊和互連流量和電信服務產生的毛收入不到10萬美元,估計淨利潤不到10萬美元。
此外,DT通過其在各自的歐洲母國(特別是德國)運營固定線路網絡的某些非美國子公司,在正常業務過程中向伊朗駐這些歐洲國家的大使館提供電信服務。截至該年度,這些活動錄得的毛收入和淨利潤不到10萬美元。我們理解DT打算繼續這些活動。
另外,軟銀通過其一家非美國子公司,通過Irancell電信服務公司在伊朗提供漫遊服務。在截至2022年12月31日的一年中,軟銀沒有此類服務的毛收入,也沒有產生淨利潤。據我們瞭解,軟銀子公司有意繼續提供此類服務。該子公司還在正常業務過程中向伊朗駐日本大使館的附屬賬户提供電信服務。軟銀估計,在截至2022年12月31日的一年中,此類服務產生的毛收入和淨利潤都不到10萬美元。我們理解,軟銀子公司根據合同負有義務,並打算繼續提供此類服務。
此外,軟銀還通過其一家非美國間接子公司向伊朗駐日本大使館提供辦公用品。軟銀估計,在截至2022年12月31日的一年裏,這類服務產生的毛收入和淨利潤都不到10萬美元。據我們瞭解,軟銀子公司有意繼續此類活動。
關鍵會計估計
我們的重要會計政策對於瞭解我們的經營結果和財務狀況至關重要,因為它們要求我們使用可能影響我們資產或負債價值和財務結果的估計和假設。看見附註1-主要會計政策摘要如需進一步資料,請參閲綜合財務報表附註。
下文討論的這些政策中有兩項涉及關鍵估計數,因為它們要求管理層對本質上不確定的事項作出困難、主觀和複雜的判斷,而且很可能在不同的條件下或使用不同的假設報告不同的數額。實際結果可能與這些估計不同。
管理層和董事會審計委員會已審查並批准了與這些關鍵估計相關的會計政策。
折舊
我們的財產和設備餘額是我們合併資產的重要組成部分。我們按成本記錄財產和設備,通常在資產的預計使用年限內按直線原則對財產和設備進行折舊。如果所有其他因素保持不變,我們預計,不包括租賃設備在內,我們在用物業和設備的使用壽命每增加一年,我們的2022年折舊費用將減少約31億美元,使用壽命每減少一年,我們的2022年折舊費用將增加約40億美元。
看見附註1-主要會計政策摘要和附註5--財產和設備綜合財務報表附註中關於資產折舊的信息,包括管理層對使用年限的基本估計。
所得税
遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的課税基礎之間的暫時性差異,採用預期在實現這些差異時生效的已制定税率確認。當遞延税項資產的部分或全部很可能無法變現時,計入估值準備。遞延税項資產的最終變現取決於在可用結轉期間內在適當的納税管轄區產生適當性質的足夠應納税所得額的能力。
我們根據財務報表確認及計量納税申報表中已採取或預期採取的税務狀況的會計指引,對財務報表中確認的所得税中的不確定性進行會計處理。我們會根據税務立場的技術優點,評估税務立場是否更有可能維持下去,並會因應事實和情況的變化,例如税法的改變、與税務機關的互動和判例法的發展,調整未確認的税務利益。
我們經營業務的司法管轄區的所得税法律很複雜,管理層和相關政府税務當局對此有不同的解釋。在建立所得税費用撥備時,我們必須對這些內在複雜的税法的適用作出判斷。我們還必須估計將來某些項目何時會影響各個税收管轄區的應納税所得額。我們的解釋可能會在税務機關審查期間受到審查,並可能就各自的税收狀況產生爭議。我們試圖在税務審查和審計過程中解決這些糾紛,並最終在適用的情況下通過法院系統解決這些糾紛。
由於所得税法的變化以及法院和監管機構的解釋,我們每季度監督相關税務機關並修訂我們對應計所得税的估計。我們對應計所得税估計的修訂也可能是我們自己的所得税規劃和所得税爭議解決的結果。我們估計中的這種修正可能會對我們任何給定季度的所得税支出產生重大影響。
尚未採用的會計公告
有關最近發佈的會計準則的信息,請參閲附註1-主要會計政策摘要合併財務報表附註。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨經濟風險,主要來自利率的變化,包括投資收益率的變化,以及由於信用風險和其他因素導致的利差變化。這些風險,以及其他業務風險,都會影響我們的資金成本。我們的政策是管理與利率波動相關的風險敞口,以管理資本成本,控制金融風險,並保持長期的財務靈活性。我們已經建立了利率風險限制,通過衡量我們債務組合的利率敏感度來密切監測這些限制。我們預計,用於管理市場風險的策略在不久的將來不會發生重大變化。
我們可以獲得的某些潛在融資來源,包括我們的循環信貸安排,計入的利息與基準利率加固定保證金掛鈎。截至2022年12月31日,我們在這些貸款下沒有未償還餘額。看見附註8--債務 關於合併財務報表附註的補充資料。
項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致T-Mobile US,Inc.董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了所附T-Mobile US,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日的相關綜合全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為,上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。此外,我們認為,根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,截至2022年12月31日,公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制該等綜合財務報表,維持有效的財務報告內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在第9A項管理層的財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是就公司的合併財務報表發表意見,並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項,該事項已傳達或要求傳達給審計委員會,並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入--見合併財務報表附註1和附註10
關鍵審計事項説明
該公司通過提供無線通信服務以及向客户銷售設備和配件而獲得收入。與每月無線服務賬單有關的無線通信服務收入的處理和記錄高度自動化,並以與客户的合同條款為基礎。與設備和附件銷售相關的設備收入通常在設備或附件的控制權移交給客户或經銷商時確認。該公司的無線服務和設備收入包括從多個系統和數據庫積累的大量低美元交易。
鑑於在多個系統和數據庫中發起、積累和記錄的大量低成本無線通信服務和設備收入交易,審計收入是複雜和具有挑戰性的,因為所需的審計工作範圍很大,而且需要具有信息技術(IT)專業知識的專業人員來識別、評估和測試公司的系統、數據庫、自動化控制和系統接口控制。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與公司收入交易相關的審計程序包括以下內容:
•在我們IT專家的幫助下,我們:
•確定用於處理收入交易的相關係統和數據庫,並測試對每個系統和數據庫的相關信息技術控制。
•對無線通信服務和設備收入中的自動化業務控制和系統接口控制進行測試。
•我們測試了收入會計程序中的內部控制,包括為(A)為促銷優惠建立收入確認會計政策,(B)根據既定會計政策記錄收入和相關促銷優惠,以及(C)使各種系統與公司的總賬保持一致的內部控制。
•我們創建了數據可視化,以評估相關訂户數據中記錄的收入和趨勢。
•對於選定的設備收入交易,我們將確認的金額與合同協議或其他來源文件進行比較,並測試記錄收入的數學準確性。
•我們使用歷史服務收入和用户信息建立了後付費和預付費服務收入金額的預期,並將其與記錄的金額進行了比較。
•我們通過選擇訂户信息的樣本以及與所選訂户信息與支持文檔一致的選擇來測試我們的審計程序中使用的訂户信息的準確性和完整性。
/s/ 德勤律師事務所
華盛頓州西雅圖
2023年2月14日
自2022年以來,我們一直擔任公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致T-Mobile US,Inc.董事會和股東
對財務報表的幾點看法
我們審計了所附T-Mobile US,Inc.及其子公司(“本公司”)於2021年12月31日的綜合資產負債表,以及截至2021年12月31日的兩個年度的相關綜合全面收益表、股東權益表和現金流量表,包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的兩個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/ 普華永道會計師事務所
華盛頓州西雅圖
2022年2月11日
我們在2001至2022年間擔任本公司的審計師。
T-Mobile美國公司
合併資產負債表
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(百萬,不包括每股和每股金額) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
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現金和現金等價物 | $ | 4,507 | | | $ | 6,631 | |
應收賬款,扣除信貸損失準備淨額#美元167及$146 | 4,445 | | | 4,194 | |
設備分期付款計劃應收賬款,扣除信貸損失準備和估計折扣#美元。667及$494 | 5,123 | | | 4,748 | |
| | | |
庫存 | 1,884 | | | 2,567 | |
預付費用 | 673 | | | 746 | |
其他流動資產 | 2,435 | | | 2,005 | |
| | | |
流動資產總額 | 19,067 | | | 20,891 | |
財產和設備,淨額 | 42,086 | | | 39,803 | |
經營性租賃使用權資產 | 28,715 | | | 26,959 | |
融資租賃使用權資產 | 3,257 | | | 3,322 | |
商譽 | 12,234 | | | 12,188 | |
頻譜許可證 | 95,798 | | | 92,606 | |
其他無形資產,淨額 | 3,508 | | | 4,733 | |
一年後到期的設備分期付款計劃應收賬款,扣除信貸損失準備和推算的貼現#美元。144及$136 | 2,546 | | | 2,829 | |
| | | |
其他資產 | 4,127 | | | 3,232 | |
| | | |
總資產 | $ | 211,338 | | | $ | 206,563 | |
負債與股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
| | | |
應付賬款和應計負債 | $ | 12,275 | | | $ | 11,405 | |
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短期債務 | 5,164 | | | 3,378 | |
欠關聯公司的短期債務 | — | | | 2,245 | |
遞延收入 | 780 | | | 856 | |
短期經營租賃負債 | 3,512 | | | 3,425 | |
短期融資租賃負債 | 1,161 | | | 1,120 | |
| | | |
其他流動負債 | 1,850 | | | 1,070 | |
| | | |
流動負債總額 | 24,742 | | | 23,499 | |
| | | |
長期債務 | 65,301 | | | 67,076 | |
欠關聯公司的長期債務 | 1,495 | | | 1,494 | |
塔樓義務 | 3,934 | | | 2,806 | |
遞延税項負債 | 10,884 | | | 10,216 | |
經營租賃負債 | 29,855 | | | 25,818 | |
融資租賃負債 | 1,370 | | | 1,455 | |
| | | |
| | | |
其他長期負債 | 4,101 | | | 5,097 | |
| | | |
長期負債總額 | 116,940 | | | 113,962 | |
承付款和或有事項(附註19) | | | |
股東權益 | | | |
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| | | |
普通股,面值$0.00001每股,2,000,000,000授權股份;1,256,876,527和1,250,751,148已發行的股票,1,233,960,078和1,249,213,681流通股 | — | | | — | |
額外實收資本 | 73,941 | | | 73,292 | |
國庫股,按成本價計算,22,916,449和1,537,468已發行股份 | (3,016) | | | (13) | |
累計其他綜合損失 | (1,046) | | | (1,365) | |
累計赤字 | (223) | | | (2,812) | |
| | | |
股東權益總額 | 69,656 | | | 69,102 | |
總負債和股東權益 | $ | 211,338 | | | $ | 206,563 | |
| | | |
| | | |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
T-Mobile美國公司
綜合全面收益表
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| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(百萬,不包括每股和每股金額) | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
後付費收入 | | | | | $ | 45,919 | | | $ | 42,562 | | | $ | 36,306 | |
預付收入 | | | | | 9,857 | | | 9,733 | | | 9,421 | |
批發和其他服務收入 | | | | | 5,547 | | | 6,074 | | | 4,668 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總服務收入 | | | | | 61,323 | | | 58,369 | | | 50,395 | |
設備收入 | | | | | 17,130 | | | 20,727 | | | 17,312 | |
其他收入 | | | | | 1,118 | | | 1,022 | | | 690 | |
| | | | | | | | | |
總收入 | | | | | 79,571 | | | 80,118 | | | 68,397 | |
運營費用 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
服務成本,不包括以下單獨顯示的折舊和攤銷 | | | | | 14,666 | | | 13,934 | | | 11,878 | |
設備銷售成本,不包括以下單獨列出的折舊和攤銷 | | | | | 21,540 | | | 22,671 | | | 16,388 | |
銷售、一般和行政 | | | | | 21,607 | | | 20,238 | | | 18,926 | |
減值費用 | | | | | 477 | | | — | | | 418 | |
處置虧損集團持有待售 | | | | | 1,087 | | | — | | | — | |
折舊及攤銷 | | | | | 13,651 | | | 16,383 | | | 14,151 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總運營費用 | | | | | 73,028 | | | 73,226 | | | 61,761 | |
營業收入 | | | | | 6,543 | | | 6,892 | | | 6,636 | |
其他費用,淨額 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | | | | | (3,364) | | | (3,342) | | | (2,701) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他費用,淨額 | | | | | (33) | | | (199) | | | (405) | |
| | | | | | | | | |
其他費用合計(淨額) | | | | | (3,397) | | | (3,541) | | | (3,106) | |
| | | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | 3,146 | | | 3,351 | | | 3,530 | |
所得税費用 | | | | | (556) | | | (327) | | | (786) | |
| | | | | | | | | |
持續經營收入 | | | | | 2,590 | | | 3,024 | | | 2,744 | |
非持續經營所得的税後淨額 | | | | | — | | | — | | | 320 | |
淨收入 | | | | | $ | 2,590 | | | $ | 3,024 | | | $ | 3,064 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 2,590 | | | $ | 3,024 | | | $ | 3,064 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
現金流套期損失(未實現損失)重新分類,扣除税收影響淨額#美元52, $49和$(250) | | | | | 151 | | | 140 | | | (723) | |
| | | | | | | | | |
外幣換算調整的未實現(虧損)收益,扣除税收影響淨額$(1), $0及$1 | | | | | (9) | | | (4) | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
養老金和其他退休後福利的未確認淨收益,扣除税收影響淨額#美元61, $28及$2 | | | | | 177 | | | 80 | | | 6 | |
其他全面收益(虧損) | | | | | 319 | | | 216 | | | (713) | |
綜合收益總額 | | | | | $ | 2,909 | | | $ | 3,240 | | | $ | 2,351 | |
每股收益 | | | | | | | | | |
基本每股收益: | | | | | | | | | |
持續運營 | | | | | $ | 2.07 | | | $ | 2.42 | | | $ | 2.40 | |
停產經營 | | | | | — | | | — | | | 0.28 | |
基本信息 | | | | | $ | 2.07 | | | $ | 2.42 | | | $ | 2.68 | |
稀釋後每股收益: | | | | | | | | | |
持續運營 | | | | | $ | 2.06 | | | $ | 2.41 | | | $ | 2.37 | |
停產經營 | | | | | — | | | — | | | 0.28 | |
稀釋 | | | | | $ | 2.06 | | | $ | 2.41 | | | $ | 2.65 | |
加權平均流通股 | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | 1,249,763,934 | | | 1,247,154,988 | | | 1,144,206,326 | |
稀釋 | | | | | 1,255,376,769 | | | 1,254,769,926 | | | 1,154,749,428 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
T-Mobile美國公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:百萬) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營活動 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 2,590 | | | $ | 3,024 | | | $ | 3,064 | |
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整 | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | | | | | 13,651 | | | 16,383 | | | 14,151 | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | 595 | | | 540 | | | 694 | |
遞延所得税費用 | | | | | 492 | | | 197 | | | 822 | |
壞賬支出 | | | | | 1,026 | | | 452 | | | 602 | |
應收賬款銷售損失 | | | | | 214 | | | 15 | | | 36 | |
| | | | | | | | | |
贖回債務損失 | | | | | — | | | 184 | | | 371 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
減值費用 | | | | | 477 | | | — | | | 418 | |
出售集團持有待售資產的重新計量虧損 | | | | | 377 | | | — | | | — | |
經營性資產和負債的變動 | | | | | | | | | |
應收賬款 | | | | | (5,158) | | | (3,225) | | | (3,273) | |
設備分期付款計劃應收賬款 | | | | | (1,184) | | | (3,141) | | | (1,453) | |
盤存 | | | | | 744 | | | 201 | | | (2,222) | |
經營性租賃使用權資產 | | | | | 5,227 | | | 4,964 | | | 3,465 | |
其他流動和長期資產 | | | | | (754) | | | (573) | | | (402) | |
應付賬款和應計負債 | | | | | 558 | | | 549 | | | (2,123) | |
短期和長期經營租賃負債 | | | | | (2,947) | | | (5,358) | | | (3,699) | |
其他流動和長期負債 | | | | | 459 | | | (531) | | | (2,178) | |
其他,淨額 | | | | | 414 | | | 236 | | | 367 | |
| | | | | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | | | | | 16,781 | | | 13,917 | | | 8,640 | |
投資活動 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
購買財產和設備,包括資本化利息$(61), $(210) and $(440) | | | | | (13,970) | | | (12,326) | | | (11,034) | |
購買頻譜許可證和其他無形資產,包括押金 | | | | | (3,331) | | | (9,366) | | | (1,333) | |
出售塔樓用地所得收益 | | | | | 9 | | | 40 | | | — | |
與證券化交易中的實益權益有關的收益 | | | | | 4,836 | | | 4,131 | | | 3,134 | |
抵押品交換安排下與衍生工具合約有關的現金淨額 | | | | | — | | | — | | | 632 | |
收購公司,扣除收購的現金和限制性現金後的淨額 | | | | | (52) | | | (1,916) | | | (5,000) | |
剝離預付業務所得款項 | | | | | — | | | — | | | 1,224 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他,淨額 | | | | | 149 | | | 51 | | | (338) | |
| | | | | | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | | | | | (12,359) | | | (19,386) | | | (12,715) | |
融資活動 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
發行長期債券所得收益 | | | | | 3,714 | | | 14,727 | | | 35,337 | |
支付與長期債務有關的同意費 | | | | | — | | | — | | | (109) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
償還融資租賃債務 | | | | | (1,239) | | | (1,111) | | | (1,021) | |
償還購買庫存、財產和設備的短期債務和其他金融負債 | | | | | — | | | (184) | | | (481) | |
償還長期債務 | | | | | (5,556) | | | (11,100) | | | (20,416) | |
普通股發行 | | | | | — | | | — | | | 19,840 | |
普通股回購 | | | | | (3,000) | | | — | | | (19,536) | |
發行短期債券所得款項 | | | | | — | | | — | | | 18,743 | |
償還短期債務 | | | | | — | | | — | | | (18,929) | |
股票獎勵預提税款 | | | | | (243) | | | (316) | | | (439) | |
| | | | | | | | | |
現金支付債務預付款或清償債務的費用 | | | | | — | | | (116) | | | (82) | |
其他,淨額 | | | | | (127) | | | (191) | | | 103 | |
| | | | | | | | | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | | | | (6,451) | | | 1,709 | | | 13,010 | |
現金和現金等價物的變化,包括受限現金和待售現金 | | | | | (2,029) | | | (3,760) | | | 8,935 | |
現金和現金等價物,包括受限現金和待售現金 | | | | | | | | | |
期初 | | | | | 6,703 | | | 10,463 | | | 1,528 | |
期末 | | | | | $ | 4,674 | | | $ | 6,703 | | | $ | 10,463 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
T-Mobile美國公司
股東權益合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括股票) | | | 未償還普通股 | | 未償還的國庫股 | | 按成本價計算的庫存股 | | 面值和額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 | | |
截至2019年12月31日的餘額 | | | 856,905,400 | | | 1,513,215 | | | $ | (8) | | | $ | 38,498 | | | $ | (868) | | | $ | (8,833) | | | $ | 28,789 | | | |
淨收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,064 | | | 3,064 | | | |
其他綜合損失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (713) | | | — | | | (713) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | | — | | | — | | | — | | | 750 | | | — | | | — | | | 750 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
為員工購股計劃發行的股票 | | | 2,144,036 | | | — | | | — | | | 148 | | | — | | | — | | | 148 | | | |
發行既有限制性股票單位 | | | 13,263,434 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
與股票獎勵和股票期權的股票淨結算相關的扣留股份 | | | (4,441,107) | | | — | | | — | | | (439) | | | — | | | — | | | (439) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過二次發行發行的股票(1) | | | 198,314,426 | | | (198,314,426) | | | — | | | 19,766 | | | — | | | — | | | 19,766 | | | |
從軟銀回購的股份(2) | | | (198,314,426) | | | 198,314,426 | | | — | | | (19,536) | | | — | | | — | | | (19,536) | | | |
合併注意事項 | | | 373,396,310 | | | — | | | — | | | 33,533 | | | — | | | — | | | 33,533 | | | |
上年留存收益(3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | | | (67) | | | |
其他,淨額 | | | 537,633 | | | 26,663 | | | (3) | | | 52 | | | — | | | — | | | 49 | | | |
2020年12月31日的餘額 | | | 1,241,805,706 | | | 1,539,878 | | | (11) | | | 72,772 | | | (1,581) | | | (5,836) | | | 65,344 | | | |
淨收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,024 | | | 3,024 | | | |
其他綜合收益 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 216 | | | — | | | 216 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | | — | | | — | | | — | | | 606 | | | — | | | — | | | 606 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
為員工購股計劃發行的股票 | | | 2,189,542 | | | — | | | — | | | 225 | | | — | | | — | | | 225 | | | |
發行既有限制性股票單位 | | | 7,509,039 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
與股票獎勵和股票期權的股票淨結算相關的扣留股份 | | | (2,511,512) | | | — | | | — | | | (316) | | | — | | | — | | | (316) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他,淨額 | | | 220,906 | | | (2,410) | | | (2) | | | 5 | | | — | | | — | | | 3 | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | | 1,249,213,681 | | | 1,537,468 | | | (13) | | | 73,292 | | | (1,365) | | | (2,812) | | | 69,102 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,590 | | | 2,590 | | | |
其他綜合收益 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 319 | | | — | | | 319 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | | — | | | — | | | — | | | 656 | | | — | | | — | | | 656 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
為員工購股計劃發行的股票 | | | 2,079,086 | | | — | | | — | | | 227 | | | — | | | — | | | 227 | | | |
發行既有限制性股票單位 | | | 5,796,891 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
與股票獎勵和股票期權的股票淨結算相關的扣留股份 | | | (1,900,710) | | | — | | | — | | | (243) | | | — | | | — | | | (243) | | | |
普通股回購 | | | (21,361,409) | | | 21,361,409 | | | (3,000) | | | — | | | — | | | — | | | (3,000) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他,淨額 | | | 132,539 | | | 17,572 | | | (3) | | | 9 | | | — | | | (1) | | | 5 | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | | 1,233,960,078 | | | 22,916,449 | | | $ | (3,016) | | | $ | 73,941 | | | $ | (1,046) | | | $ | (223) | | | $ | 69,656 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)已發行股份包括5.0馬塞洛·克勞爾購買了100萬股。
(2)關於軟銀貨幣化(定義如下),我們收到了一筆#美元的付款。304來自軟銀的100萬歐元(定義如下)。這筆税後淨額被視為從軟銀收購的股份的收購價的減少,並被記錄為額外實收資本。
(3)上一年度留存收益指採用新會計準則對期初累計虧損和累計其他全面虧損的影響。
T-Mobile美國公司
合併財務報表附註索引
| | | | | | | | |
注1 | 重要會計政策摘要 | 59 |
注2 | 企業合併 | 71 |
注3 | 應收賬款及相關信貸損失準備 | 77 |
注4 | 某些應收款的銷售 | 79 |
注5 | 財產和設備 | 82 |
注6 | 商譽、頻譜許可交易和其他無形資產 | 83 |
注7 | 公允價值計量 | 86 |
注8 | 債務 | 89 |
注9 | 塔樓義務 | 93 |
注10 | 與客户簽訂合同的收入 | 95 |
注11 | 員工薪酬和福利計劃 | 96 |
注12 | 停產運營 | 100 |
注13 | 所得税 | 101 |
附註14 | 軟銀股權交易 | 103 |
注15 | 普通股回購 | 104 |
附註16 | 有線電視 | 104 |
附註17 | 每股收益 | 107 |
注18 | 租契 | 107 |
附註19 | 承付款和或有事項 | 109 |
注20 | 重組成本 | 112 |
注21 | 其他財務信息 | 113 |
注22 | 後續事件 | 114 |
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T-Mobile美國公司
合併財務報表附註
附註1-主要會計政策摘要
業務説明
T-Mobile美國公司(“T-™”、“我們”、“我們”或“公司”)及其合併的子公司是移動通信服務的領先供應商,包括語音、信息和數據,其旗艦品牌T-Mobile和T-Mobile的Metro Mobile(“T-Mobile的Metro by T-Mobile”)在美國、波多黎各和美屬維爾京羣島。我們幾乎所有的收入都是在美國、波多黎各和美屬維爾京羣島賺取的,我們所有的長期資產都位於這些地區。我們主要使用我們的4G長期演進(LTE)網絡和我們的5G技術網絡提供移動通信服務。我們還提供廣泛的無線設備選擇,包括手機、平板電腦和其他移動通信設備,以及出售的配件,以及通過設備分期付款計劃(EIP)融資和通過JUMP租賃!按需提供。我們還為向我們的移動通信客户提供的設備保險單和延長保修合同提供再保險。除了我們的無線通信服務外,我們還利用我們的全國5G網絡提供快速可靠的高速互聯網。
陳述的基礎
隨附的合併財務報表包括T-Mobile及其合併子公司的經營餘額和結果。我們合併我們行使控制權的多數股權附屬公司,以及我們被視為主要受益人的可變權益實體(“VIE”),以及不能解除合併的可變權益實體(“VIE”),例如與Tower債務相關的VIE。公司間交易和餘額已在合併中沖銷。我們作為一個單一的運營部門運營。
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表要求我們的管理層做出影響我們綜合財務報表和附註的估計和假設。估計乃基於歷史經驗(如適用)及管理層認為在當時情況下屬合理的其他假設,包括但不限於我們與Sprint Corporation(“Sprint”)合併(“合併”)及收購附屬公司所取得的資產及承擔的負債的估值,以及宏觀經濟趨勢所產生的潛在影響。這些估計本身就是受判斷的,實際結果可能與這些估計不同。
2022年9月6日,堪薩斯州有限責任公司、公司全資子公司Sprint Communications LLC、特拉華州有限責任公司、公司全資子公司Sprint LLC,以及特拉華州公司(買方)、Cogent Communications Holdings,Inc.的全資子公司Cogent Infrastructure,Inc.簽訂了會員權益購買協議(Wireline Sale協議),據此,買方將收購Sprint Communications及其子公司的美國長途光纖網絡和業務(包括其非美國延伸業務)(“有線業務”)。“有線銷售協議”計劃進行的此類交易統稱為“有線交易”。
截至2022年12月31日,有線業務處置集團的資產和負債被歸類為持有以供出售,並在我們的綜合資產負債表上的其他流動資產和其他流動負債中列報。有線業務出售集團的公允價值減去出售成本,將在其仍被歸類為持有待售的每個報告期內重新評估,任何賬面價值或公允價值減去出售成本的較低者的重新計量將作為調整計入我們的綜合全面收益表中持有待售的出售集團的損失內。除非另有説明,綜合財務報表附註所載的金額和資料包括截至2022年12月31日已重新分類為持有待售的資產和負債。
企業合併
作為企業合併的一部分而取得的資產和承擔的負債一般按收購之日的公允價值入賬。購買價格超過所獲得的資產和承擔的負債的公允價值的部分計入商譽。釐定可識別資產(尤其是無形資產)及收購負債的公允價值,需要管理層作出估計,而估計的基礎是所有現有資料,以及在某些情況下有關與資產或負債有關的未來收入及開支的時間及數額的假設。看見附註2-業務合併關於T-Mobile和Sprint之間的合併以及收購Sherandoah Personal Communications Company LLC(“Shentel”)用於提供Sprint PCS無線移動性的無線電信資產(“Wireless Assets”)的進一步討論
在馬裏蘭州、北卡羅來納州、弗吉尼亞州、西弗吉尼亞州、肯塔基州、俄亥俄州和賓夕法尼亞州的某些地區提供通信網絡產品。
現金和現金等價物
現金等價物包括高流動性的貨幣市場基金和在購買之日剩餘期限為三個月或更短的美國國債。
應收賬款及相關信貸損失準備
應收帳款
應收賬款餘額主要包括客户(例如,無線通信服務和每月設備租賃付款)、設備保險管理人、批發合作伙伴、其他運營商和第三方零售渠道目前應支付的金額。應收賬款按其攤銷成本基準(即應收賬款的未付本金餘額(經與減值相關的任何撇賬金額調整後),扣除信貸損失準備後)在綜合資產負債表中列報。我們有一項安排,以循環方式出售某些客户服務應收賬款,這些應收賬款被視為出售金融資產。
設備分期付款計劃應收款
我們向某些客户提供分期付款購買設備和其他產品的選擇,通常是在24使用彈性公網IP數月。EIP應收賬款按其攤銷成本基礎(即應收賬款的UPB經減值和未攤銷折扣的任何撇賬金額調整後)扣除信貸損失準備後在綜合資產負債表中列報。在分期付款銷售時,如果期限超過12個月,我們會給予利息折扣,因為應收賬款沒有規定的利率。應收賬款按其現值入賬,現值是按預計利率對預期未來現金付款進行貼現後確定的。這一調整導致與客户的合同交易價格打折或減少,這些價格被分配給安排的履行義務,如我們綜合全面收益表上的服務和設備收入。推算貼現率反映的是當時的市場利率,主要由EIP應收賬款的估計信用風險組成,反映客户的估計信用價值。應收賬款的預計折價按實際利息法在融資分期付款期間攤銷,並在綜合全面收益表中確認為其他收入。
EIP應收賬款的當前部分計入設備分期付款計劃應收賬款淨額,EIP應收賬款的長期部分計入一年後到期的設備分期付款計劃應收賬款,淨額計入綜合資產負債表。我們有安排以循環方式出售某些EIP應收賬款,這些應收賬款被視為出售金融資產。看見附註4-某些應收款的銷售以獲取更多信息。此外,我們的綜合資產負債表中包含的某些EIP應收賬款為我們的資產抵押票據(“ABS票據”)提供了擔保。看見附註8--債務以獲取更多信息。
信貸損失準備
我們通過應用預期信用損失模型來維持信用損失準備金。在每個期間,管理層通過考慮截至期間結束時每個投資組合部分固有的信用風險來評估信貸損失撥備水平的適當性。每個投資組合部分由根據相似風險特徵進行集體評估的應收賬款池組成。我們的撥備水平會考慮應收賬款合約期內的估計信貸風險,並受應收賬款金額、應收賬款拖欠狀況、歷史虧損經驗及其他影響虧損預期的情況影響,例如信貸及託收政策的改變及宏觀經濟狀況的預測。雖然我們將部分撥備歸入我們各自的應收賬款和EIP投資組合部門,但整個撥備可用於與整個應收賬款投資組合相關的信貸損失。
當客户在合同規定的付款到期日之前沒有向我們付款時,我們認為應收賬款逾期和拖欠。如果催收努力不成功,而應收賬款餘額被視為無法收回(客户違約),則賬户餘額將根據客户信用評級以及金額逾期的時間長短等因素,從信貸損失準備中註銷。
如果我們客户的財務狀況惡化,或者如果未來應收賬款的實際違約率普遍下降
與目前預期的不同,我們將相應地調整信貸損失準備金。
盤存
庫存主要包括無線設備和配件,其估值以成本或可變現淨值中較低者為準。成本是使用標準成本來確定的,標準成本近似於平均成本。支付給無線設備和配件供應商的運輸和搬運費用以及翻新舊設備的費用包括在標準庫存成本中。可變現淨值是指在正常業務過程中的估計銷售價格,以及較難合理預測的處置和運輸成本。我們根據庫存週轉趨勢和歷史經驗,為陳舊和緩慢移動的項目記錄庫存減記至可變現淨值。
遞延收購價資產
關於根據銷售安排出售若干服務及EIP應收賬款,吾等已按公允價值按折現現金流量模型(包括估計客户違約率及信用等級)以貼現現金流量模型計量的遞延購買價格資產。看見附註4-某些應收款的銷售以獲取更多信息。
長壽資產
長壽資產包括不具有無限壽命的資產,如財產和設備以及某些無形資產。我們幾乎所有的長期資產都位於美國,包括波多黎各和美屬維爾京羣島。當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時,我們會評估長期資產的潛在減值。如果存在任何減損指標,我們將測試可恢復性。如果長期資產或資產組的賬面價值超過預期因使用及最終處置該資產或資產組而產生的估計未貼現未來現金流量的總和,則該資產或資產組的賬面價值不可收回。如果估計未貼現的未來現金流量沒有超過資產或資產組的賬面金額,則計入減值虧損,即長期資產或資產組的賬面金額超過其估計公允價值的金額。
於2022年第二季度,我們確定傳統Sprint CDMA和LTE無線網絡的退役引發了單獨評估Wireline長期資產組減值的需要,而本次評估的結果表明某些Wireline長期資產已減值。看見附註16-有線以獲取更多信息。
財產和設備
不動產和設備包括建築物和設備、無線通信系統、租賃改進、資本化軟件、租用的無線設備和在建工程。建築物和設備包括某些網絡服務器設備。無線通信系統包括運營我們的無線網絡和信息技術數據中心的資產,包括塔式資產、租賃改進和資產報廢成本。租賃改進包括與無線網絡相關的資產改進。
物業及設備按成本減去累計折舊及減值(如有)計入綜合資產負債表內的物業及設備淨額。我們一般是用直線法對財產和設備折舊期間提供經濟效益的財產和設備進行折舊。定期進行折舊年限研究,以確認某些類別的財產和設備的折舊年限是否適當。這些研究考慮了實際使用情況、物理磨損、更換歷史和對技術演變的假設。當這些因素顯示一項資產的使用年限與先前的評估不同時,剩餘賬面價值將在調整後的剩餘估計使用年限內進行預期折舊。租賃改進在其估計使用年限或相關租賃期限較短時計提折舊。
重大更換和改進的費用被資本化。未提高或延長資產使用壽命的維修和維護支出在發生時計入運營費用。擴展或增強我們的無線網絡所產生的建設成本、勞動力和管理費用將被資本化。資本化始於施工前的行政和技術活動,包括獲得分區批准和建築許可,並在資產準備就緒可供預期使用時停止。我們利用與某些財產和設備的收購或建造相關的權益。資本化利息報告為利息支出的減少,並在相關資產的使用年限內折舊。
我們為與有形長期資產報廢相關的法律義務的估計公允價值和相關資產賬面金額的相應增加記錄資產報廢債務
這就產生了義務。在首次計量後的期間,我們確認負債因時間推移以及對最初估計的時間或金額進行修訂而導致的負債變化。隨着時間的推移,負債增加到其現值,資本化成本在資產的預計使用年限內折舊。我們的義務主要涉及某些法律義務,即對我們的網絡基礎設施和管理資產所在的租賃財產進行補救。
我們將與開發或獲取內部使用軟件相關的某些成本資本化。一旦做出了特定軟件解決方案的最終選擇,並且管理層授權並承諾為軟件項目提供資金,則開始將軟件成本資本化,並在項目準備好其預期用途時停止。資本化的軟件成本包括在資產和設備中,在我們的綜合資產負債表上淨額,並在資產的估計使用年限內按直線攤銷。在初步項目階段發生的費用以及維護和培訓費用在發生時計入費用。
設備租賃
通過合併,我們獲得了以Sprint為出租人的設備租賃合同(“Sprint Flex租賃計劃”),基本上所有合同都被歸類為運營租賃,以及相關的固定資產(即租賃的設備)。該等租賃設備於購入日按公允價值計入固定資產,並計入物業及設備內,於綜合資產負債表內淨額列賬。從2021年開始,我們停止提供Sprint Flex租賃計劃,並將客户設備融資轉移到EIP計劃。
我們的租賃計劃(“租賃計劃”),其中包括JUMP!On Demand和Sprint Flex租賃計劃允許客户在最初的18幾個月,並在符合資格要求時使用新設備升級設備。我們在租賃設備的估計使用年限內使用直線折舊法,按集團基準將租賃設備折舊至其估計殘值。預計使用壽命反映了我們估計租賃設備組將為我們提供公用設施的期限,該期限可能長於Sprint Flex Lease計劃中基於客户選項的初始租賃期限,以便在初始租賃期限結束後逐月續訂租賃。在確定預計使用年限時,我們會考慮租賃期(例如,18Sprint Flex租賃計劃的月度和月度續訂選項)、以舊換新活動以及丟失和被盜設備的註銷。丟失和被盜設備計入折舊費用估計,並在發生損失事件時確認為對累計折舊的調整。我們使用集團折舊方法的政策適用於收購的租賃設備以及合併後產生的租賃。獲取的租賃設備根據設備的使用年限進行分組。與租賃設備相關的收入,扣除租賃激勵措施後,一般在租賃期內按直線原則確認。
對於我們作為設備出租人的安排,我們將租賃和非租賃組件分開。
一旦設備升級或至少結束,客户就會在跳躍!按需租賃計劃必須退還或購買他們的設備,Sprint Flex租賃計劃中的客户可以選擇退還或購買他們的設備,或者按月續訂他們的租約。設備的購買價格在租賃開始時確定,並基於租賃設備的類型和支付的任何首付款。租賃計劃不包含任何剩餘價值擔保或可變租賃付款,也不存在這些租賃施加的限制或契諾。退回的設備,包括在設備升級時收到的設備,從我們的綜合資產負債表上的財產和設備淨額轉移到庫存,並以成本或可變現淨值中較低的一個進行估值,任何減記在我們的綜合全面收益表上確認為設備銷售成本。
其他無形資產
沒有無限使用年限的無形資產在其預計使用年限內攤銷。
通過合併,我們與多個教育和非營利機構簽訂了租賃協議(“協議”),使我們有權在2.5 GHz頻段使用聯邦通信委員會(“FCC”)頻譜許可證(教育寬帶服務或“EBS頻譜”)。除了與教育機構和持有許可證的私人所有者達成的協議外,我們還獲得了Sprint之前通過政府拍賣或其他收購獲得的頻譜許可證的直接所有權。
與教育機構和某些非營利性機構達成的協議通常包括以下條款五至10有自動續簽條款的年份,使協議的總期限達到30好幾年了。大多數協議包括在自動續期結束時獲得、租賃或以其他方式使用許可證的優先購買權。
租賃的FCC頻譜許可證被記錄為未執行合同,根據該合同,作為業務合併會計的結果,無形資產或負債被記錄,以反映合同條款對當前市場費率有利或不利的程度。該等無形資產或負債於租賃協議的估計剩餘使用年限內攤銷。合同租賃付款在安排的剩餘期限內以直線基礎確認,包括續期,並在我們的綜合全面收益表上的服務成本中列報。
客户名單和Sprint商號在資產預計將對未來現金流做出貢獻的期間內,使用年數總和方法進行攤銷。重新獲得的權利在管理協議的剩餘期限內按直線攤銷(定義見附註2-業務合併),代表預期經濟效益的時期。剩餘的有限年限無形資產採用直線法攤銷。
商譽與無限期無形資產
商譽
商譽是指在企業合併中獲得的可識別淨資產的購買價格超過公允價值的部分,並轉讓給我們的一報告單位:無線。
頻譜許可證
頻譜許可證按獲取頻譜許可證所產生的成本和為其預期用途準備頻譜許可證的成本攜帶,例如清理已獲得的頻譜許可證的成本。FCC頒發頻譜許可證,為我們提供在特定地理服務區域內使用指定無線電頻譜以提供無線通信服務的獨家權利。頻譜許可證的發放期限固定,通常最高可達15幾年;然而,FCC通常以象徵性的費用批准執照續簽。收購的頻譜許可證將在不同的日期到期,我們相信我們將能夠滿足以象徵性成本獲得頻譜許可證續期所需的所有要求。此外,我們確定,目前沒有法律、法規、合同、競爭、經濟或其他因素限制我們頻譜許可證的使用期限。在我們的網絡上激活時,無線電頻譜的效用不會減少,也不會隨着時間的推移而惡化。因此,我們決定頻譜許可證應該被視為無限期的無形資產。
有時,我們簽訂協議出售或交換頻譜許可證。一旦達成安排,如果交易被視為具有商業實質,頻譜許可證將被審查是否存在減值。許可證按經確認減值調整後的賬面價值轉移至持有待售資產,並計入綜合資產負債表中的其他流動資產,直至交換或出售獲得批准及完成為止。於交易完成時,作為交換非貨幣性資產一部分而取得的頻譜牌照按公允價值入賬,而所取得頻譜牌照的公平值、轉讓頻譜牌照的賬面價值及已支付現金(如有)之間的差額,確認為出售頻譜牌照所產生的損益,包括於綜合全面收益表的銷售、一般及行政開支。我們對頻譜許可證的公允價值估計是基於很少或根本沒有可觀察到的市場數據的信息。如果交易缺乏商業實質或公允價值不可計量,收購的頻譜許可證將按我們轉讓或交換的頻譜資產的賬面價值入賬。
我們持有的頻譜許可證加上頻譜租賃提高了我們頻譜許可證的整體價值,因為集體價值高於特定地理區域內各個頻譜頻段的價值。這一價值源於能夠為廣大地理區域的客户提供無線服務,並保持相同或類似的無線連接質量。將自有頻譜許可證和租賃頻譜許可證相結合所帶來的增強價值稱為聚合溢價。
聚合溢價是我們擁有的FCC頻譜許可證總體公允價值的一個組成部分,這些許可證被記錄為無限期無形資產。
減損
我們評估我們的商譽和其他無限期無形資產(如我們的頻譜許可證組合)的賬面價值,以確定截至12月31日的年度潛在減值,或更頻繁地評估,如果事件或情況變化表明此類資產可能減值。
我們以報告單位為基礎測試商譽,方法是將報告單位的估計公允價值與其賬面價值進行比較。如果公允價值超過賬面價值,則不計量減值。截至2022年12月31日,我們已經確定一報告
可獲得離散財務信息並由管理層定期審查結果的單位:無線。無線報告部門由T-Mobile US,Inc.的所有資產和負債組成。
在評估商譽減值時,我們可以選擇首先進行定性評估,以確定是否有必要進行量化減值測試。如果我們沒有進行定性評估,或者如果定性評估顯示報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值,我們將進行定量測試。我們就賬面金額超出報告單位公允價值的金額確認減值費用;然而,確認的損失不會超過分配給該報告單位的商譽總額。在2022年,我們採用了定性方法來評估無線報告單元。無線報告單位的公允價值是採用基於市值的市場法確定的。我們認識到市值會受到波動性的影響,並將監測市值的變化,以確定是否需要進行中期減值審查。如果市值確實跌破賬面價值,我們會在評估是否存在潛在減值時考慮下跌的持續時間、嚴重程度和原因,包括考慮是否應該在市值中加入控制溢價。我們認為,股價的短期波動可能不一定反映基本的總公允價值。沒有發生表明無線報告單元的公允價值可能低於其在2022年12月31日的賬面價值的事件或情況變化。
我們在總體基礎上測試我們的頻譜許可證的減值情況,這與我們在國家層面對整體業務的管理是一致的。我們可以選擇首先進行定性評估,以確定無形資產的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果我們沒有進行定性評估,或者如果定性評估顯示無形資產的公允價值很可能少於其賬面價值,我們將計算無形資產的估計公允價值。如果頻譜牌照的估計公允價值低於其賬面值,則就差額確認減值損失。2022年,我們採用了定性的方法。
我們使用Greenfield方法估計頻譜許可證的公允價值。Greenfield方法通過計算假設的初創公司的現金流產生潛力來評估頻譜許可證,該公司進入業務時除了要評估的資產(在本例中是頻譜許可證)之外沒有其他資產,並將建立業務所需的投資與當前的使用情況相比較。頻譜許可證的價值可以被認為等於這家假設的初創公司的現金流的現值。我們基於市場參與者數據和我們的歷史結果、趨勢和商業計劃的組合,建立了支持Greenfield方法的假設。綠地方法中的未來現金流是基於對市場參與者收入、EBITDA利潤率、網絡建設期和市場參與者的長期增長率的估計和假設。現金流使用加權平均資本成本進行貼現。沒有發生任何事件或情況變化表明頻譜許可證的公允價值可能低於其在2022年12月31日的賬面價值。
用於估計商譽減值測試和頻譜許可證減值測試的公允價值的估值方法需要使用假設和估計,這涉及一定程度的不確定性。如果實際結果或未來預期與我們對公允價值的估計中使用的假設不一致,可能會導致商譽或頻譜許可證計入重大減值費用。估值模型中最重要的假設是貼現率、收入、EBITDA利潤率、資本支出和長期增長率。
有關我們的減值評估的更多信息,請參閲附註1-主要會計政策摘要和 附註6-商譽、頻譜許可交易和其他無形資產合併財務報表附註。
公允價值計量
我們按公允價值計提某些資產和負債。公允價值被定義為退出價格,代表在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的金額或轉移負債所支付的金額。計量公允價值時使用的投入的三級層次結構如下:
第一級相同資產或負債在活躍市場的報價;
相同資產和負債的活躍市場報價以外的第二級可觀察到的投入;以及
第三級不可觀察的投入,幾乎沒有或沒有市場數據,這要求我們制定假設,市場參與者將使用什麼來為資產或負債定價。
資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。我們對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷,並可能影響正在公允價值層次內計量的資產和負債的配置。
由於該等票據的短期到期日,現金及現金等價物、應收賬款、聯營公司應收賬款及應付賬款及應計負債的賬面價值接近公允價值。EIP應收賬款的賬面價值接近公允價值,因為應收賬款按其現值使用推定利率入賬。除若干長期固定利率債務外,並無任何金融工具的賬面價值與其公允價值有重大差異。看見附註7-公允價值計量比較短期和長期債務的賬面價值和公允價值。
衍生金融工具
衍生金融工具確認為資產或負債,並按公允價值計量。我們不將衍生品用於交易或投機目的。
對於被指定為與預測債務發行相關的現金流量對衝的衍生工具,公允價值的變化作為累計其他全面虧損的組成部分報告,直到重新分類為利息支出,在同一時期,對衝交易影響收益。在符合資格的現金流量對衝關係中指定的衍生工具的未實現收益按公允價值計入資產,未實現虧損按公允價值計入負債。
截至2022年12月31日或2021年12月31日,我們沒有任何重要的未償還衍生品工具。
收入確認
我們的收入主要來自提供無線通信服務以及向客户銷售或租賃設備和配件。我們與客户的合同可能涉及多個履約義務,包括無線服務、無線設備或其組合,我們根據每個履約義務的相對獨立銷售價格在每個履約義務之間分配交易價格。
無線通信服務收入
我們的無線通信服務收入來自提供對我們無線通信網絡的訪問和使用。服務收入還包括向客户提供設備保險服務等高級服務所賺取的收入。服務合同按月預付或欠費,或預付。一般來説,服務收入被確認為我們履行了將服務轉移給客户的履行義務。我們通常會在合同期限內平均履行我們隨時待命的履行義務,包括無限的無線服務。對於基於使用情況和預付費的無線服務,我們在提供服務時履行我們的性能義務。
我們與客户簽訂的合同的可執行期限通常為一個月。然而,在設備銷售中向客户提供的促銷EIP賬單積分是隨着時間的推移支付的,並且取決於客户維護服務合同,可能會導致根據是否認為存在實質性處罰而延長服務合同。
收入是扣除支付給另一方履行義務的成本後的,在我們安排另一方將商品或服務轉移給客户時(即當我們作為代理時)。例如,與第三方內容提供商提供的服務相關的履行義務,我們既不控制內容提供商的服務的權利,也不控制基礎服務本身,因為我們是代理。
支付給客户的對價被視為交易總價的減少,除非付款是為了交換獨特的商品或服務,例如支付給經銷商的某些佣金,在這種情況下,付款被視為購買該獨特的商品或服務。
聯邦普遍服務基金(“USF”)和州USF根據我們向客户提供的服務由不同的政府機構進行評估,並計入服務成本。當我們單獨向客户收取這些監管費用時,這些費用將在我們的綜合全面收益表中計入服務收入總額。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度,我們錄得約185百萬,$216百萬美元和美元267分別為美國聯邦總費用的100萬美元。
我們做出了一項會計政策選擇,從交易價格的衡量中剔除了由政府當局評估的、與特定創收交易同時徵收並由我們向客户收取的所有税款(例如,銷售、使用、增值税和一些消費税)。
有線電視收入
與我們的Wireline客户相關的績效義務包括提供國內和國際數據通信服務。在我們的綜合全面收益表中,有線收入包括在其他服務收入中。
設備收入
我們從銷售或租賃移動通信設備和配件中獲得設備收入。與設備和附件銷售相關的設備收入通常在設備或附件的控制權移交給客户或經銷商時確認。我們選擇將控制相關貨物轉讓後發生的運輸和搬運活動視為履行活動,而不是將此類活動評估為履行義務。我們主要根據歷史經驗估計可變對價(例如,設備退貨或向間接經銷商支付某些款項)。不可能收回的設備銷售一般在收到付款時入賬。我們對可回收性的評估考慮了降低我們信用風險敞口的合同條款,如首付。
我們為某些客户提供使用彈性公網IP分期支付設備和配件的選項。一般來説,我們將客户在一年以上的彈性公網IP上購買設備和配件的合同中的融資部分的影響確認為交易總價的降低,包括那些被認為對合同沒有重大影響的融資部分。然而,我們選擇了實際的權宜之計,不承認合同的重要融資部分的影響,如果我們在合同開始時預計,從向客户轉移履約義務到客户就該履約義務付款之間的時間將是一年或更短的時間。
我們的租賃計劃允許客户租賃一臺設備,租期最長可達18幾個月,並在符合資格要求時使用新設備升級設備。到目前為止,我們幾乎所有租賃的無線設備都作為運營租賃入賬,估計合同對價根據合同中每項履約義務的相對獨立銷售價格在租賃和非租賃要素(如服務和設備履約義務)之間分配。租賃收入被記錄為設備收入,並在租賃期內確認為直線基礎上的收入。不可能收取的合同的租賃收入限於收到的付款金額。有關詳細信息,請參閲上文“財產和設備”。
EIP應收賬款計提利息
對於超過12個月的EIP,我們記錄融資對所有EIP應收賬款的影響,無論融資是否被認為是重大的。利息的分配導致應收EIP賬款的折價,從而調整與客户合同的交易價格,然後將其分配給安排的履行義務。
對於我們確認有重要融資成分的交易,需要判斷以確定貼現率。對於彈性公網IP銷售,用於調整交易價格的折扣率主要反映當前市場利率和客户估計的信用風險。客户信用行為具有內在的不確定性。有關我們如何評估信用風險的更多討論,請參見上面的“應收賬款和信用損失準備”。
對於與最終服務客户相關聯的應收賬款,其中設備的銷售不直接賣給最終客户(銷售模式或直接來自OEM的設備),計入利息的影響被確認為服務合同期間服務收入的減少。在這些交易中,提供無線通信服務是唯一的履行義務,因為設備銷售在轉讓給經銷商時得到確認。
合同餘額
通常,我們的設備和服務計劃以標準價格提供,這些價格在價目表上維護,並在我們的網站和/或我們的零售店內公佈。
對於被確定為單獨履約義務的涉及一種以上產品或服務的合同,交易價格根據履約義務的相對獨立銷售價格分配給履約義務。獨立售價是指我們將商品或服務單獨出售給客户的價格,最常見的證明是我們在類似情況下分別向類似客户銷售該商品或服務的價格。
當收入在我們獲得對價的權利之前確認時(即,我們必須提供額外的服務才能獲得對價),合同資產就被記錄下來。當我們的對價權利是無條件的時,金額被記錄為應收賬款。當收到對價,或者我們在交付貨物或服務之前有無條件對價的權利時,合同責任被記錄下來。交易價格可以包括不可退還的預付費用,這些費用分配給可識別的履約義務。
合同資產計入其他流動資產,其他資產和合同負債計入綜合資產負債表的遞延收入。看見附註10--與客户簽訂合同的收入以獲取更多信息。
合同修改
我們的服務合同允許客户頻繁修改他們的合同,在許多情況下不會招致處罰。每次修改合同時,我們都會評估合同範圍或價格的變化,以確定是否應將修改視為單獨的合同,就像終止現有合同並創建新合同一樣,還是應將修改視為與現有合同相關的更改。我們通常不會因為合同修改而產生重大影響。
合同費用
為了獲得我們希望收回的合同,我們會產生一定的增量成本,例如銷售佣金。我們在為獲得合同而產生的這些增量成本發生時記錄資產,並在與資產相關的商品或服務轉移給客户的一致的系統基礎上攤銷這些成本。
我們將服務激活的後付費銷售佣金作為獲得合同的成本,並在估計受益期內以直線方式攤銷這些佣金,目前24月份。對於資本化的合同成本,確定確認此類成本的攤銷期限以及評估減值指標可能需要作出判斷。由於預付佣金的估計受益期不超過12個月,因此預付佣金按發生的費用計入費用。如果剩餘的客户合同少於一年,則在設備升級時支付的佣金不會資本化。客户租賃時支付的佣金被視為初始直接成本,並在租賃期內確認。
獲得設備合同的增量成本(例如,在設備和配件銷售中支付的佣金)在設備轉讓給客户時確認。看見附註10--與客户簽訂合同的收入以獲取更多信息。
租契
蜂窩站點、零售店和辦公設施租賃
我們是蜂窩站點、交換站點、零售店、網絡設備、辦公設施和暗光纖的不可取消運營和融資租賃的承租人。我們根據未來最低租賃付款的淨現值確認經營性租賃的使用權資產和租賃負債。經營性租賃的使用權資產以租賃負債為基礎。租賃費用按被視為合理確定的不可撤銷租賃期和續約期以直線方式確認。
此外,我們還為某些網絡設備提供融資租賃。我們根據未來最低租賃付款的淨現值確認融資租賃的使用權資產和租賃負債。融資租賃的使用權資產以租賃負債為基礎。我們的融資租賃費用由與使用權資產相關的攤銷費用和基於實際利息法確認的利息費用組成。
我們在評估續期是否合理地確定是否可以行使續期時,會考慮幾個因素,包括我們的全國網絡是否繼續成熟、電訊業的技術進步,以及是否有其他地點可供選擇。我們得出的結論是,我們不能合理地確定是否行使延長或終止租約的選擇權。因此,截至租賃開始日,我們的租賃條款一般不包括這些選項。我們包括延長或終止租約的選擇權,當我們合理確定我們將行使該選擇權時。
在確定用於衡量使用權資產和租賃負債的貼現率時,我們使用租賃中隱含的貼現率,如果沒有現成的貼現率,我們使用遞增借款利率。我們的增量借款利率是基於估計的擔保利率,該利率由無風險利率加上由我們的資產擔保的信用利差組成。確定信用利差是由我們的資產擔保的,可能需要做出重大判斷。
我們的某些租賃協議包括根據消費者物價指數(“CPI”)的變化支付租金。租賃負債不會因消費物價指數的變動而重新計量;相反,消費物價指數的變動被視為可變租賃付款,不計入使用權資產和租賃負債的計量。這些付款在產生相關債務的期間確認。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
一般來説,我們選擇了實際的權宜之計,在我們是承租人的情況下,在安排中不分開租賃和非租賃部分。對於我們是無線手機設備出租人的安排,我們沒有選擇這一實際的權宜之計。我們沒有選擇短期租賃確認豁免;因此,期限少於12個月的租賃被計入使用權資產和租賃負債。
與合用大樓場地有關的租金收入和費用在專題842下按淨額列報。看見附註18-租契以獲取更多信息。
單元塔貨幣化交易
於二零一二年,吾等訂立一項預付總租賃安排,根據該安排,吾等作為出租人提供使用塔樓用地的權利,並回租其中若干塔樓的空間。 在合併之前,Sprint達成了與我們在合併中假設的類似的租出和回租安排。
這些安排被視為失敗的銷售回租,其中收到的收益被報告為融資義務。塔樓債務的本金包括在我們綜合現金流量表的融資活動提供(使用)的現金淨額內的其他淨額內。 我們的歷史塔址資產成本在資產和設備中報告,在我們的綜合資產負債表上淨額,並計入折舊。看見附註9--塔樓義務以獲取更多信息。
衝刺退休養老金計劃
通過合併,我們收購了與Sprint退休養老金計劃(“養老金計劃”)相關的資產和負債,該計劃是一項為某些員工提供退休後福利的固定收益養老金計劃。自2005年12月31日起,對養卹金計劃進行了修訂,以凍結參與人的福利計劃應計費用。
養卹金計劃的投資按公允價值按每個季度的經常性基礎計量,使用實際的權宜之計的報價市場價格或每股資產淨值。與養卹金計劃有關的預計福利債務是根據精算模型確定的,該模型利用死亡率表和適用於預期福利期限的貼現率。看見附註11--僱員補償和福利計劃獲取有關養老金計劃的更多信息。
廣告費
我們花費廣告和其他促銷費用來營銷我們的服務和產品。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,廣告開支計入綜合全面收益表的銷售、一般及行政開支為2.3億,美元2.210億美元1.8分別為10億美元。
所得税
遞延税項資產及負債乃根據綜合財務報表與資產及負債的計税基準之間的暫時性差異,採用預期在實現這些差異時生效的制定税率確認。當遞延税項資產的部分或全部很可能無法變現時,計入估值準備。遞延税項資產的最終變現取決於在可用結轉期間內在適當的納税管轄區產生適當性質的足夠應納税所得額的能力。
我們根據財務報表確認和計量已採取或預計將採取的税收頭寸的會計準則,對合並財務報表上確認的所得税的不確定性進行會計處理。
納税申報單。我們會根據税務立場的技術優點,評估税務立場是否更有可能維持下去,並會因應事實和情況的變化,例如税法的改變、與税務機關的互動和判例法的發展,調整未確認的税務利益。
其他全面收益(虧損)
其他全面收益(虧損)包括與現金流量對衝、外幣換算、退休金和其他退休後福利的重新分類虧損有關的税後淨額調整。這在累計其他全面虧損中作為股東權益的一個單獨組成部分報告,直到在收益中實現。
基於股票的薪酬
股票獎勵的股票補償支出,包括限制性股票單位(“RSU”)和基於業績的限制性股票單位(“PRSU”),在授予日按公允價值計量,並在相關服務期內確認為扣除預期沒收後的費用。股票獎勵的公允價值以授予之日我們普通股的收盤價為基礎。使用直線法將RSU確認為費用。PRSU根據分級歸屬時間表確認為費用,其業績按季度重新評估和更新,或在事實和情況需要變化時更頻繁地進行重新評估和更新。
股份回購
2022年9月8日,我們的董事會批准了一項高達1美元的股票回購計劃14.0截至2023年9月30日,我們的普通股將減少10億股(“2022年股票回購計劃”)。回購股份的成本,包括股權再收購成本,都包括在我們綜合資產負債表的庫存股中。我們累計回購股份的成本,不計入截至交易日的基本和稀釋後每股收益的計算。我們確認尚未結算的股份回購負債,以及尚未在綜合資產負債表上的其他流動負債中支付的現金。為重新收購我們的股票而支付的現金,包括股權重新收購成本,包括在我們的綜合現金流量表上的普通股回購中。看見附註15--普通股回購有關我們的2022年股票回購計劃的更多信息。
每股收益
每股基本收益的計算方法是,普通股股東應佔淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益是通過計入期內所有可能產生攤薄作用的普通股來計算的。潛在攤薄普通股由已發行的股票期權、RSU和PRSU組成,採用庫存股方法計算。看見附註17-每股收益以獲取更多信息。
可變利息實體
VIE是指缺乏足夠股本以允許實體在沒有其他各方額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金、股權投資者沒有能力通過投票權就實體的運營做出重大決定、沒有義務吸收預期虧損或沒有權利獲得實體的剩餘回報的實體。最常見的VIE類型是特殊目的實體(“SPE”)。特殊目的實體通常用於證券化交易,以隔離某些資產,並將這些資產的現金流分配給投資者。SPE的結構通常是為了使投資者免受其他實體的債權人對SPE資產的索賠,包括資產賣家的債權人,這些SPE通常被稱為遠離破產。
要求主要受益人合併VIE的資產和負債。主要受益方是既有權指導對VIE的經濟表現產生最重大影響的實體的活動的一方,也有通過其在VIE中的利益承擔損失的義務或從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益的權利的一方。當我們被視為主要受益人或VIE無法解除合併時,我們會合並VIE。看見附註4-某些應收款的銷售, 附註8--債務和附註9--塔樓義務以獲取更多信息。
在評估哪一方是主要受益人時,將考慮所有事實和情況,包括每一方在建立VIE方面的作用及其持續的權利和責任。這種評估包括,第一,確定對VIE的經濟表現影響最大的活動;第二,確定哪一方(如果有的話)擁有對這些活動的權力。一般而言,做出影響VIE的最重大決策的各方(如資產管理公司和
服務人員)或有權單方面罷免這些決策者,被視為有權指導VIE的活動。
設備採購現金流展示
我們將所有設備購買歸類為經營性現金流出,無論是為了出售還是租賃,因為我們的主要戰略是向客户銷售設備,而不是租賃它們。看見附註21-其他財務信息披露以下事項: 租賃設備從庫存轉移到財產和設備,歸還租賃設備從財產和設備轉移到庫存。
本年度採用的會計公告
中間價改革
2020年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2020-04,“參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響”,並隨後修改了該準則,ASU 2021-01,“參考匯率改革(主題848):範圍”和ASU 2022-06,“參考匯率改革(主題848):推遲主題848的日落日期”(統稱為“參考匯率改革標準”)。參考利率改革標準提供了臨時的可選權宜之計,並允許在滿足某些標準的情況下,將現有的公認會計原則應用於合同修改和對衝關係,即參考LIBOR或其他參考利率預計將因參考匯率改革而終止的情況下,允許某些例外情況。參考匯率改革標準可供採用至2024年12月31日,必須為特定會計準則編纂(“ASC”)主題或行業分主題內的所有安排選擇合同修改的可選權宜之計。自2022年1月1日起,我們已選擇將參考費率改革標準提供的實際權宜之計應用於與符合條件的合同修改相關的所有ASC主題和行業副主題。此次選舉沒有對我們截至2022年12月31日的年度合併財務報表產生實質性影響,預計此次選舉對截至2024年12月31日的未來合格合同修改的影響也不會很大。
企業合併中取得的合同資產和合同負債
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08《企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債》。該標準修訂了ASC 805,使得在企業合併中獲得的合同資產和合同負債被添加到確認和計量原則的例外列表中,從而根據ASC 606對它們進行確認和計量。截至2022年1月1日,我們已選擇採用這一標準,並將前瞻性地適用於該日期之後發生的所有業務合併。
尚未採用的會計公告
問題債務重組和Vintage披露
2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信用損失(主題326):問題債務重組和年份披露》。該標準取消了ASC 310-40中關於債權人問題債務重組的會計指導,同時加強了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外,對於公共企業實體,該標準要求披露在ASC 326-20範圍內融資應收賬款和租賃淨投資的本期按起源年度的註銷總額。該標準將從2023年1月1日起對我們生效,並將前瞻性地應用,並可以選擇修改後的追溯適用於與確認和衡量問題債務重組相關的條款。我們可以在任何時候儘早領養。我們計劃在該標準於2023年1月1日對我們生效時採用該標準。我們預計該準則的採用將影響我們對某些應收賬款本期沖銷的披露,但預計該準則的其他更新不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
附註2-業務合併
企業合併協議及其修正案
於2018年4月29日,吾等與Sprint及其中所指名的其他各方就是次合併訂立業務合併協議(經修訂,稱為“業務合併協議”)。業務合併協議其後經修訂以規定,在完成合並及業務合併協議擬進行的其他交易(統稱“交易”)後,軟銀將就若干指明事項及因在某些情況下停止使用頻譜而產生或導致的價值損失作出彌償,但須受若干限制及限制所規限。
2020年2月20日,T-Mobile、軟銀和德國電信公司(DT)簽訂了一項信函協議(簡稱《信函協議》)。根據函件協議,軟銀同意促使其適用的關聯公司向T-Mobile交出總計48,751,557T-Mobile普通股股份(該股份數目,“軟銀指定股份金額”),緊隨生效時間(定義見業務合併協議)後生效,使軟銀的換股比例11.31每股T-Mobile普通股換1股Sprint普通股。這導致了有效匯率約為11.00合併完成後,每股T-Mobile普通股換1股Sprint普通股,比最初商定的增加9.75股份。Sprint股東,除軟銀外,獲得了最初的固定兑換比例0.10256T-Mobile普通股換取每股Sprint普通股,或相當於大約9.75每股T-Mobile普通股換1股Sprint普通股。
信函協議要求T-Mobile向軟銀髮行48,751,557T-Mobile普通股,在符合Letter協議中規定的條款和條件的情況下,如果滿足某些條件,不需要額外的代價。這些股票的發行取決於T-Mobile普通股在納斯達克全球精選市場的往績45天成交量加權平均價格等於或大於美元。150.00自2022年4月1日起至2025年12月31日止的期間內的任何時間。如果沒有達到門檻價格,那麼無在軟銀指定的股份金額中,將發行。
Sprint合併完成
2020年4月1日,我們完成了合併,Sprint及其子公司成為T-Mobile的全資合併子公司。Sprint是美國第四大電信公司,提供全面的無線和有線通信產品和服務。作為一家合併後的公司,我們能夠迅速推出廣泛而深入的全國性5G網絡,加快創新,增加美國無線和寬帶行業的競爭,並通過消除合併網絡內的宂餘以及其他業務流程和運營實現顯著的協同效應和成本降低。
合併完成後,每股Sprint普通股交換為0.10256T-Mobile普通股,或9.75每股T-Mobile普通股換1股Sprint普通股。經過調整,包括軟銀指定股份金額和零碎股份的扣留,我們發行了373,396,310向Sprint股東出售T-Mobile普通股。以T-Mobile普通股換取Sprint普通股的公允價值約為#美元31.3十億美元。
其他對價部分包括償還Sprint的某些債務、替換可歸因於合併前服務的股權獎勵、或有對價以及從軟銀收到的某些已償還合併費用的現金支付。
緊隨完成合並及交出軟銀指定股份金額後,根據上述函件協議,DT及軟銀直接或間接持有約43.6%和24.7分別佔已發行T-Mobile普通股的1%,其餘約31.7其他股東持有的已發行T-Mobile普通股的百分比。看見附註14-軟銀股權交易查看截至2022年12月31日的所有權詳細信息。
轉移對價
收購日合併中轉移的對價的公允價值總計為$40.8億美元,包括以下內容: | | | | | |
(單位:百萬) | April 1, 2020 |
向Sprint股東發行的T-Mobile普通股的公允價值(1) | $ | 31,328 | |
可歸因於合併前服務的T-Mobile替換股權獎勵的公允價值(2) | 323 | |
償還Sprint的債務(包括應計利息和提前還款罰款)(3) | 7,396 | |
| |
或有對價的公允價值(4) | 1,882 | |
從出售股東處收到的付款(5) | (102) | |
交換的總對價 | $ | 40,827 | |
(1)代表根據企業合併協議向Sprint股東發行的T-Mobile普通股的公允價值,減去軟銀根據信函協議交出的股份。公允價值是基於373,396,310T-Mobile普通股,換股比例為0.10256T-Mobile普通股每股Sprint普通股,減去48,751,557軟銀交出的T-Mobile股票被視為或有對價,T-Mobile普通股於2020年3月31日在納斯達克的收盤價為每股1美元。83.90,因為股票在2020年4月1日開市前轉讓給了Sprint股東。
(2)Sprint員工在收購日期前持有的股權獎勵已被T-Mobile股權獎勵取代。與員工在收購日期前提供的服務有關的股權獎勵部分計入轉移的對價,包括股票期權、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位。
(3)代表在合併結束的同時支付的現金代價,以償還某些斯普林特公司的債務,這是債務控制條款的變化所要求的,加上利息和提前還款罰款。
(4)代表函件協議所載軟銀指定股份金額或有代價的公允價值。
(5)代表從軟銀收到現金付款,以支付若干已償還的合併費用。
軟銀指定的股份金額被確定為或有對價,收購日期公允價值為#美元。1.9十億美元。我們使用收益法估計公允價值,這是一種概率加權貼現現金流模型,根據該模型,由於達到45天成交量加權平均價格門檻的可能性不容易預測,蒙特卡洛模擬方法估計了不同結果的可能性。此公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入,因此代表ASC 820:公允價值計量中定義的第3級計量。應用收益法的關鍵假設包括基於歷史市場趨勢和T-Mobile的估計未來業績估計的未來股價波動。
可向軟銀髮行的或有代價的最高金額估計為#美元。7.3億美元,基於軟銀指定的股票數量48,751,557乘以定義的成交量加權平均每股價格$150.00。可以交付給軟銀的或有對價被歸類為股權,不受重新計量。
購入資產和承擔負債的公允價值
我們把這次合併作為一項業務合併來處理。Sprint收購的可識別資產和承擔的負債按其在收購日期的公允價值記錄,並與T-Mobile的公允價值合併。為收購當日收購的資產和承擔的負債分配公平市價,需要使用有關估計和假設的重大判斷。對於收購的資產和承擔的負債的公允價值,我們使用了成本、收入和市場方法,包括市場參與者假設。
下表彙總了收購日各主要資產類別和承擔的負債的公允價值。我們保留了註冊估值專家的服務,以協助對某些收購資產和承擔的負債進行估值。
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(單位:百萬) | April 1, 2020 |
現金和現金等價物 | $ | 2,084 | |
應收賬款 | 1,775 | |
設備分期付款計劃應收賬款 | 1,088 | |
庫存 | 658 | |
預付費用 | 140 | |
持有待售資產 | 1,908 | |
其他流動資產 | 637 | |
財產和設備 | 18,435 | |
經營性租賃使用權資產 | 6,583 | |
融資租賃使用權資產 | 291 | |
商譽 | 9,423 | |
頻譜許可證 | 45,400 | |
其他無形資產 | 6,280 | |
一年後到期的設備分期付款計劃應收賬款,淨額 | 247 | |
其他資產(1) | 540 | |
收購的總資產 | 95,489 | |
應付賬款和應計負債 | 5,015 | |
短期債務 | 2,760 | |
遞延收入 | 508 | |
短期經營租賃負債 | 1,818 | |
短期融資租賃負債 | 8 | |
為出售而持有的負債 | 475 | |
其他流動負債 | 681 | |
長期債務 | 29,037 | |
塔樓義務 | 950 | |
遞延税項負債 | 3,478 | |
經營租賃負債 | 5,615 | |
融資租賃負債 | 12 | |
| |
其他長期負債 | 4,305 | |
承擔的總負債 | 54,662 | |
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轉移的總對價 | $ | 40,827 | |
(1)包括在收購的其他資產中的是$80一百萬的受限現金。
就所假設的若干收購資產及負債的估計價值而初步披露的金額,已根據初始估值後產生的資料調整至2021年3月31日(計量期結束時)。
無形資產和無形負債
分配價值為$的商譽9.410億代表轉移的對價超過所獲得的資產和承擔的負債的公允價值。已確認的商譽包括合併後公司的業務、Sprint的集合勞動力以及不符合單獨確認資格的無形資產預期實現的協同效應。合併帶來的預期協同效應包括計劃中的網絡基礎設施、設施、人員和系統整合所節省的成本。無合併所產生的商譽的一部分可在税務上扣除。所有獲得的商譽都分配給無線報告單元。
其他無形資產包括$4.910億的客户關係,其加權平均使用壽命為八年和$的商號207百萬美元,可用壽命為兩年。與當前市場費率相比,具有有利(資產)和不利(負債)條款的租賃頻譜安排被分配公允價值#美元。745百萬美元和美元125分別為100萬,其中18-年份和19-年加權平均使用壽命。
頻譜許可證的公允價值為$45.410億美元是使用收入法估計的,特別是格林菲爾德模型。此公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入,因此代表ASC 820:公允價值計量中定義的第3級計量。應用收益法的關鍵假設包括貼現率、估計的市場份額、估計的資本和運營支出、預測的服務收入以及假設的進入無線行業並建設全國無線網絡的市場參與者的長期增長率。
收購應收款
收購資產的公允價值包括應收賬款#美元。1.8億美元和EIP應收賬款1.3十億美元。截至2020年4月1日,即合併之日,這些合同下的UPB為$1.810億美元1.6分別為10億美元。公允價值和UPB之間的差額主要是指預計無法收回的金額。
賠償資產和或有負債
根據企業合併協議第2號修正案,軟銀同意就某些特定事項和損失賠償我們。截至收購日期,我們記錄了一項或有負債和一項抵消性賠償資產,用於軟銀對某些生命線事項的預期報銷。該負債於應付賬款及應計負債中列示,而彌償資產則於收購日於吾等收購資產及負債內列報其他流動資產。2020年11月,我們與聯邦通信委員會簽訂了一項同意法令,以解決某些生命線問題,結果支付了$200被軟銀收購。這些問題的最終解決可能需要支付額外的補償和支付額外的罰款和罰款,我們預計這不會對我們的財務業績產生重大影響。我們預計,與這些事項相關的任何額外責任將由軟銀賠償和償還。
遞延税金
作為合併的結果,我們收購了估值準備金被視為必要的遞延税項資產,以及額外的不確定税收優惠準備金。於合併日期,估值免税額儲備及不確定税項優惠儲備的金額為#美元。851百萬美元和美元660分別為100萬美元。
備考資料
以下未經審計的備考財務信息使交易生效,猶如它們已於2019年1月1日完成。未經審核備考資料乃根據美國會計準則第805條:企業合併的要求編制,與根據S-X規則第11條(“第11條”)編制的備考資料不同。因此,它們與獨立T-Mobile在2020年4月1日之前的歷史業績、T-Mobile自2020年4月1日以來的歷史業績(反映交易幷包括Sprint的結果和運營)以及我們之前提供的根據第11條編制的預計財務報表不能直接進行比較。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度預計業績包括對以前報告的運營業績進行的幾次重大非經常性預計調整的影響。預計調整是基於各自公司歷史上報告的交易。預計結果不包括任何預期的協同效應或此次收購的其他預期收益。 | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至十二月三十一日止的年度: | | |
(單位:百萬) | 2020 | | | | 2019 | | |
總收入 | $ | 74,681 | | | | | $ | 70,607 | | | |
持續經營收入 | 3,302 | | | | | 185 | | | |
非持續經營所得的税後淨額 | 677 | | | | | 1,594 | | | |
淨收入 | 3,979 | | | | | 1,792 | | | |
重大的非經常性備考調整包括:
•交易成本為$559在截至2020年12月31日的年度內發生的百萬美元,假定發生在預計截止日期2019年1月1日,並確認為2019年第一季度發生;
•2020年7月1日剝離的預付費業務,假設自2019年1月1日起歸類為非持續經營,相關活動以非持續經營所得扣除税項列示;
•與合併完成相關的永久融資和債務贖回假設發生在2019年1月1日,並扣除與已償還借款相關的歷史利息支出;
•有形和無形資產假設按其截至2019年1月1日的估計公允價值入賬,並在其估計使用年限內折舊或攤銷;以及
•Sprint的會計政策符合T-Mobile的會計政策,包括租賃設備的折舊、與Brightstar美國公司的分銷安排、獲得合同的成本攤銷以及某些塔樓租賃交易。
所選未經審核備考簡明綜合財務資料僅供説明之用,並不旨在表示假若交易於2019年1月1日實際發生,業務的實際綜合業績將會是多少,亦無意預測未來的綜合業務業績。
在合併完成日期之後的一段時間內,被收購的Sprint子公司貢獻了總收入和營業收入為#美元。20.510億美元1.3分別於截至2020年12月31日止年度計入本公司綜合全面收益表。
監管事項
這些交易是涉及多個州和聯邦機構的各種法律和監管程序的主題。關於這些程序和交易的批准,我們對各個州和聯邦機構以及某些非政府組織有某些承諾和其他義務。看見附註19--承付款和或有事項以獲取更多信息。
預付交易
於2019年7月26日,吾等與Sprint及DISH訂立資產購買協議,根據該協議,於完成合並後,DISH將收購預付業務。
2020年6月17日,T-Mobile、Sprint和DISH簽訂了《資產購買協議第一修正案》。根據資產購買協議第一修正案,T-Mobile、Sprint和DISH同意根據資產購買協議於2020年7月1日繼續完成預付交易,但須遵守資產購買協議的條款和條件以及同意法令的條款和條件。
2020年7月1日,根據資產購買協議,我們完成了預付交易。在完成預付交易後,我們收到了$1.4DISH用於預付費業務的10億美元,取決於營運資本調整。看見附註12--停產業務以獲取更多信息。
Sherandoah Personal Communications Company關聯關係
Sprint PCS(特別是Sprint Spectrum L.P.)申特爾是Sprint PCS在馬裏蘭州、北卡羅來納州、弗吉尼亞州、西弗吉尼亞州、肯塔基州、俄亥俄州和賓夕法尼亞州某些地區的無線移動通信網絡產品的獨家供應商。根據其中一項協議--1999年11月5日的Sprint PCS管理協議(經不時修訂、補充和修改的“管理協議”),Sprint PCS獲得了根據管理協議購買申特爾用於提供服務的無線資產的選擇權。2020年8月26日,Sprint(現在是我們的間接子公司)代表Sprint PCS並作為Sprint PCS的直接或間接所有者行使了選擇權,向申特爾發出了具有約束力的行使通知。
2021年5月28日,T-Mobile USA,Inc.,特拉華州公司和我們的直接全資子公司,與Shentel簽訂了一項資產購買協議(“購買協議”),收購Wireless Assets,總購買價約為$1.910億美元現金,但須按《管理協議》規定的某些調整以及雙方商定的此類額外調整。
申特爾無線資產收購交易完成
於2021年7月1日,於完成若干慣常條件(包括收到若干監管批准)後,吾等根據購買協議完成收購Wireless資產,因此,T-Mobile成為Wireless資產的合法擁有人。通過這筆交易,我們重新獲得了在申特爾以前的附屬地區提供Sprint無線網絡服務的獨家權利,並簡化了我們的運營。同時,根據通過購買協議達成的協議,T-Mobile和申特爾進行了若干單獨的交易,包括根據管理協議有效解決T-Mobile和申特爾之間先前存在的安排。
作為交換,T-Mobile轉移了大約#美元的現金。2.010億美元,約合1.9其中10億美元被確定為無線資產的對價轉移,其餘被確定為涉及單獨的交易,主要與T-Mobile和申特爾之間先前存在的安排的有效結算有關。因此,這些單獨的交易不包括在為交換無線資產而轉移的對價的計算中,T-Mobile和申特爾之間先前存在的安排的和解並未導致重大損益。
在收購Wireless資產之前,我們與申特爾的附屬公司關係產生的收入以批發和其他服務收入的形式列報。交易完成後,在重新獲得的地區內後付費客户產生的收入在我們的綜合全面收益表中作為後付費收入列示。Wireless Assets自關閉以來至2021年12月31日的財務業績對我們的綜合全面收益表並不重要,對我們上期的預計綜合業績也沒有重大影響。
購入資產和承擔負債的公允價值
我們將收購Wireless資產作為一項業務組合進行了核算。收購的可識別資產和承擔的負債按收購日期的公允價值入賬,並與T-Mobile的公允價值合併。為收購當日收購的資產和承擔的負債分配公平市價,需要使用有關估計和假設的重大判斷。對於收購的資產和承擔的負債的公允價值,我們使用了成本、收入和市場方法,包括市場參與者假設。
下表彙總了收購日各主要資產類別和承擔的負債的公允價值。我們保留了註冊估值專家的服務,以協助對某些收購資產和承擔的負債進行估值。
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(單位:百萬) | July 1, 2021 |
庫存 | $ | 2 | |
財產和設備 | 136 | |
經營性租賃使用權資產 | 308 | |
商譽 | 1,035 | |
其他無形資產 | 770 | |
其他資產 | 7 | |
收購的總資產 | 2,258 | |
短期經營租賃負債 | 73 | |
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經營租賃負債 | 264 | |
其他長期負債 | 35 | |
承擔的總負債 | 372 | |
轉移的總對價 | $ | 1,886 | |
無形資產和無形負債
分配價值為$的商譽1.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,所有獲得的商譽都分配給無線報告單元。
其他無形資產包括$770重新獲得的在申特爾以前的附屬地區提供服務的權利,這些權利正在按直線攤銷,使用年限約為九年根據收購Wireless資產時的管理協議剩餘期限,該期限代表與重新收購該等權利相關的預期經濟利潤期。此公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入,因此代表ASC 820中定義的第3級計量。應用收益法的主要假設包括預測的訂户增長率、一段估計時間內的收入、貼現率、估計的資本支出、估計的所得税和長期增長率,以及預測的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“EBITDA”)利潤率。
附註3--應收賬款及相關信貸損失撥備
我們通過應用預期信用損失模型來維持信用損失準備金。在每個期間,管理層通過考慮截至期間結束時每個投資組合部分固有的信用風險,評估信貸損失準備水平的適當性。
當客户在合同規定的付款到期日仍未向我們付款時,我們認為應收賬款已逾期。如果催收努力不成功,而應收賬款餘額被視為無法收回(客户違約),則賬户餘額將根據客户信用評級以及金額逾期的時間長短等因素,從信貸損失準備中註銷。
我們的應收賬款組合包括二投資組合細分:應收賬款和EIP應收賬款。
應收賬款投資組合細分
應收賬款餘額主要包括客户(例如,無線通信服務和每月設備租賃付款)、設備保險管理人、批發合作伙伴、非合併附屬公司、其他運營商和第三方零售渠道目前應支付的金額。
我們使用預期信用損失模型估計與我們的應收賬款投資組合部門相關的信用損失,該模型利用基於歷史信息的賬齡時間表方法,並根據特定資產的考慮、當前的經濟狀況以及合理和可支持的預測進行調整。
我們的方法考慮了許多因素,包括我們的總體歷史信貸損失、扣除回收的淨額和付款經驗,以及當前的收款趨勢,如註銷頻率和嚴重程度。我們還考慮了其他定性因素,如當前和預測的宏觀經濟狀況。
我們認為有必要調整我們對信貸損失的估計,以便對未來宏觀經濟狀況做出合理和可支持的預測。為此,我們監測外部對美國實際國內生產總值(GDP)變化的預測,以及對可比信貸敞口的消費者信貸行為的預測。我們還定期評估失業率等其他宏觀經濟指標,以評估它們與我們歷史上的信貸損失統計數據的相關性程度。
EIP應收賬款組合細分
根據客户發起時的客户信用狀況,我們將EIP應收賬款細分為二“優質”和“次貸”的客户類別。主要客户應收賬款是信用風險較低的客户,次級客户應收賬款是信用風險較高的客户應收賬款。如果客户評估的信用風險超過既定的承保門檻,可能會被要求為他們購買的設備支付首付。此外,次級抵押貸款類別中的某些客户可能需要支付押金。
為了確定客户的信用狀況並幫助確定他們的信用等級,我們使用專有信用評分模型,該模型利用幾個因素來衡量客户的信用質量,例如信用局信息和消費者信用風險分數,以及服務和設備計劃特徵。
合併中獲得的分期付款應收款項計入EIP應收賬款。我們將我們的專有信用評分模型應用於在合併中獲得的客户,這些客户擁有未償還的EIP應收餘額。根據保有期、消費者信用風險評分和信用狀況,這些收購客户被劃分為優質或次貸客户類別。對於在合併中收購的EIP應收賬款,應收賬款在收購日的公允價值與UPB之間的差額採用有效利息法在應收賬款的合同期限內計入利息收入。EIP應收賬款的綜合加權平均有效利率為8.0%和5.6分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
下表彙總了EIP應收賬款,包括計入的折扣和相關的信用損失準備: | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
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彈性公用事業應收賬款,毛數 | $ | 8,480 | | | $ | 8,207 | |
未攤銷的推算折扣 | (483) | | | (378) | |
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彈性公積金應收賬款,扣除未攤銷折算折扣後的淨額 | 7,997 | | | 7,829 | |
信貸損失準備 | (328) | | | (252) | |
| | | |
彈性公網IP應收賬款,扣除信用損失準備和計入折扣後的淨額 | $ | 7,669 | | | $ | 7,577 | |
在我們的綜合資產負債表上分類為: | | | |
設備分期付款計劃應收賬款,扣除信用損失準備和推算折扣後的淨額 | $ | 5,123 | | | $ | 4,748 | |
一年後到期的設備分期付款計劃應收賬款,扣除信用損失準備和計入貼現 | 2,546 | | | 2,829 | |
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彈性公網IP應收賬款,扣除信用損失準備和計入折扣後的淨額 | $ | 7,669 | | | $ | 7,577 | |
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我們的許多損失估計技術依賴於基於拖欠的模型;因此,在建立我們的EIP應收賬款信用損失準備時,拖欠是信用質量的一個重要指標。我們使用拖欠率和客户信用等級作為關鍵信用質量指標來管理我們的EIP應收賬款投資組合。
下表顯示了截至2022年12月31日,我們的EIP應收賬款的攤餘成本,按拖欠狀況、客户信用類別和起源年份分列:
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| 起源於2022年 | | 起源於2021年 | | 起源於2021年之前 | | 彈性公網IP應收賬款合計,淨額 未攤銷的推算折扣 |
(單位:百萬) | 素數 | | 次貸 | | 素數 | | 次貸 | | 素數 | | 次貸 | | 素數 | | 次貸 | | 總計 |
當前-逾期30天 | $ | 3,278 | | | $ | 2,362 | | | $ | 1,288 | | | $ | 742 | | | $ | 122 | | | $ | 45 | | | $ | 4,688 | | | $ | 3,149 | | | $ | 7,837 | |
逾期31-60天 | 21 | | | 34 | | | 9 | | | 13 | | | 1 | | | 1 | | | 31 | | | 48 | | | 79 | |
逾期61-90天 | 9 | | | 18 | | | 4 | | | 7 | | | — | | | — | | | 13 | | | 25 | | | 38 | |
逾期90天以上 | 9 | | | 17 | | | 5 | | | 9 | | | 1 | | | 2 | | | 15 | | | 28 | | | 43 | |
彈性公積金應收賬款,扣除未攤銷折算折扣後的淨額 | $ | 3,317 | | | $ | 2,431 | | | $ | 1,306 | | | $ | 771 | | | $ | 124 | | | $ | 48 | | | $ | 4,747 | | | $ | 3,250 | | | $ | 7,997 | |
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我們通過應用預期信用損失模型來估計EIP應收賬款部門的信用損失,該模型依賴於根據當前條件調整的歷史損失數據來計算違約概率或對客户違約頻率的估計。我們對違約概率或頻率的評估包括應收賬款拖欠狀況、歷史損失經驗、應收賬款拖欠多長時間、客户信用評級以及客户期限。我們將這些估計的違約概率乘以我們在違約情況下的估計損失,這是在對估計的回收進行調整後的違約損失的估計金額或嚴重程度。
正如我們對應收賬款投資組合部門所做的那樣,我們認為有必要通過監測外部預測和定期內部統計分析,調整對EIP應收賬款的信貸損失估計,以實現對經濟狀況的合理和可支持的預測。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度,應收賬款和EIP應收賬款的信貸損失準備和未攤銷計提貼現餘額活動如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
(單位:百萬) | 應收賬款準備 | | 彈性公積金應收賬款準備 | | 總計 | 應收賬款準備 | | 彈性公積金應收賬款準備 | | 總計 | | 應收賬款準備 | | 彈性公積金應收賬款準備 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備和推算貼現,期初 | $ | 146 | | | $ | 630 | | | $ | 776 | | | $ | 194 | | | $ | 605 | | | $ | 799 | | | $ | 61 | | | $ | 399 | | | $ | 460 | |
因實施新的信貸損失標準而開始餘額調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | 91 | |
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壞賬支出 | 433 | | | 593 | | | 1,026 | | | 231 | | | 221 | | | 452 | | | 338 | | | 264 | | | 602 | |
撇除回收後的淨額註銷 | (412) | | | (518) | | | (930) | | | (279) | | | (248) | | | (527) | | | (205) | | | (175) | | | (380) | |
短期和長期EIP應收賬款計入折扣變化 | 不適用 | | 262 | | | 262 | | | 不適用 | | 187 | | | 187 | | | 不適用 | | 171 | | | 171 | |
EIP應收賬款銷售對推算折扣的影響 | 不適用 | | (156) | | | (156) | | | 不適用 | | (135) | | | (135) | | | 不適用 | | (145) | | | (145) | |
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信貸損失準備和推算貼現,期末 | $ | 167 | | | $ | 811 | | | $ | 978 | | | $ | 146 | | | $ | 630 | | | $ | 776 | | | $ | 194 | | | $ | 605 | | | $ | 799 | |
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信貸損失活動在2022年期間有所增加,因為活動相對於2021年較低的大流行水平恢復正常,其他宏觀經濟趨勢造成了不利情況,並帶來了額外的不確定性,例如,與通脹上升、利率上升和美聯儲貨幣政策變化相關的潛在影響,以及包括烏克蘭戰爭在內的地緣政治風險。
表外信用風險敞口
截至2022年12月31日,我們沒有重大的表外信貸敞口。關於根據銷售安排出售若干服務及EIP應收賬款,吾等已按公允價值計入綜合資產負債表的遞延買入價資產,該等資產乃基於使用第3級投入的貼現現金流模型計算,包括客户違約率及信用、攤薄及回收。看見附註4-某些應收款的銷售以獲取更多信息。
附註4-某些應收款的銷售
我們定期進行交易,銷售某些服務應收賬款和EIP應收賬款。該等交易,包括我們對已售出應收賬款的持續參與及其對我們綜合財務報表的各自影響,如下所述。
EIP應收賬款的銷售
交易概覽
於2015年,我們訂立了一項循環出售若干EIP應收賬款的安排(“EIP銷售安排”)。EIP銷售安排的最高資金承諾為$1.3十億美元。2022年11月2日,我們將EIP銷售安排的預定到期日延長至2023年11月18日。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,生態工業園銷售安排提供的資金為1.3十億美元。彈性公網IP應收賬款按日銷售,按月結算。
關於這項EIP出售安排,我們成立了一家全資子公司,該子公司符合破產隔離實體(“EIP BRE”)的資格。根據EIP銷售安排,選定的應收款將轉移到EIP BRE。EIP BRE然後將應收賬款出售給未合併和獨立的第三方實體,我們不對其行使任何級別
第三方實體也不符合VIE的資格。
可變利息實體
我們確定EIP BRE是VIE,因為它的風險股權投資沒有義務吸收一定比例的預期損失。我們對EIP BRE有不同的興趣,並根據我們指導對EIP BRE的經濟表現影響最大的活動的能力,確定我們是主要受益者。這些活動包括選擇哪些應收款轉移到生態工業園BRE並在生態工業園銷售安排中出售,以及為生態工業園BRE提供資金。此外,我們在EIP BRE中的股權使我們有義務吸收損失,並使我們有權從EIP BRE獲得可能對EIP BRE具有重大意義的收益。因此,我們將EIP BRE的餘額和運營結果包括在我們的合併財務報表中。
下表彙總了與EIP BRE相關的資產的賬面價值和分類,這些資產主要包括遞延購買價格,這些資產包括在我們的綜合資產負債表中: | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
其他流動資產 | $ | 344 | | | $ | 424 | |
其他資產 | 136 | | | 125 | |
| | | |
此外,EIP BRE是一個獨立的法律實體,擁有自己的獨立債權人,他們有權在EIP BRE的任何價值提供給我們之前得到清償。因此,EIP BRE的資產不能用於清償我們的一般債務,EIP BRE的債權人對我們的一般信用的追索權有限。
服務應收賬款的銷售
交易概覽
於二零一四年,吾等訂立循環出售若干服務應收賬款的安排(“服務應收賬款銷售安排”)。應收服務銷售安排的最高承擔額為$950100萬美元,該設施將於2023年2月到期。截至2022年12月31日和2021年12月31日,應收服務銷售安排提供資金#美元。775百萬美元。應收賬款的銷售按日發生,按月結算。應收賬款包括客户目前應付的服務費,屬短期性質。
關於應收服務銷售安排,吾等成立了一家全資附屬公司,該附屬公司有資格成為破產遠隔實體,以銷售服務應收賬款(“服務BRE”)。
根據服務應收賬款銷售安排,選定的應收賬款將轉移至服務BRE。 服務BRE然後將應收賬款出售給未合併和獨立的第三方實體,我們不對該實體行使任何級別的控制,該第三方也不符合VIE的資格。
可變利息實體
在2021年3月修訂應收服務銷售安排之前,Service BRE不符合VIE的資格,但由於我們對該實體實施了重大控制,因此進行了合併。
2021年3月,對應收服務銷售安排的修訂引發了VIE重新評估,我們確定Service BRE現在符合VIE的資格。我們對服務BRE有不同的興趣,並根據我們指導對服務BRE的經濟表現影響最大的活動的能力,確定我們是主要受益者。這些活動包括選擇哪些應收款轉入服務BRE並在服務應收款銷售安排中出售,以及為服務BRE提供資金。此外,我們在Service BRE中的股權使我們有義務吸收損失,並使我們有權從Service BRE獲得可能對Service BRE產生重大影響的利益。因此,我們將服務BRE的餘額和運營結果包括在我們的合併財務報表中。
下表彙總了資產的賬面價值和分類,主要包括遞延購買價格,以及與服務BRE相關的合併資產負債表中包含的負債: | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
其他流動資產 | $ | 214 | | | $ | 231 | |
| | | |
其他流動負債 | 389 | | | 348 | |
此外,Service BRE是一個獨立的法律實體,擁有自己的獨立債權人,在Service BRE的任何清算之前,債權人有權在Service BRE的任何價值提供給我們之前得到清償。因此,服務BRE的資產不得用於清償我們的一般債務,並且服務BRE的債權人對我們的一般信用的追索權有限。
應收款的銷售
向非合併實體轉移應收服務款和企業知識產權應收款,作為出售金融資產入賬。一旦確定要出售,應收賬款就按成本或公允價值中的較低者入賬。在出售時,我們將不再確認應收賬款的賬面淨額。
我們在我們的綜合現金流量表上確認銷售時收到的現金收益作為經營活動提供的現金淨額。我們確認扣除遞延購買價格後的淨收益,包括來自買方的應收款,這使我們有權獲得應收款的某些收款。我們確認在我們的綜合現金流量表上用於投資活動的遞延購買價格以現金淨額的形式收取,作為與證券化交易中的實益利益相關的收益。
遞延購買價格代表一項金融資產,該資產主要與客户的信譽掛鈎,並且可以這樣的方式結算,即由於客户對相關應收賬款的違約,我們可能無法收回基本上所有的記錄投資。在開始時,我們選擇以公允價值計量遞延收購價格,公允價值變動計入我們綜合全面收益表的銷售、一般和行政費用。遞延收購價格的公允價值是根據貼現現金流模型確定的,該模型主要使用第三級投入,包括客户違約率。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們與服務應收賬款和EIP應收賬款銷售相關的遞延採購價格為$692百萬美元和美元779分別為100萬美元。
下表總結了出售某些服務應收賬款和彈性公積金應收賬款對我們綜合資產負債表的影響: | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
已取消確認的淨服務應收賬款和EIP應收賬款 | $ | 2,410 | | | $ | 2,492 | |
其他流動資產 | 558 | | | 655 | |
其中,延期收購價格 | 556 | | | 654 | |
其他長期資產 | 136 | | | 125 | |
其中,延期收購價格 | 136 | | | 125 | |
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其他流動負債 | 389 | | | 348 | |
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自成立以來的現金淨收益 | 1,697 | | | 1,754 | |
其中: | | | |
年初至今期間現金收入淨額的變化 | (57) | | | 39 | |
由再投資收藏品提供資金的現金淨收益 | 1,754 | | | 1,715 | |
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我們確認了銷售應收賬款的損失,包括遞延購買價格的公允價值變動#美元。214百萬,$15百萬美元和美元36截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度的銷售、一般及行政開支分別為本公司綜合全面收益表的銷售、一般及行政開支。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,未償還轉移服務應收賬款和EIP應收賬款的本金餘額總額為#美元1.0十億美元。
持續參與
根據上述銷售安排,吾等繼續參與服務應收賬款及EIP應收賬款的銷售,並須回購某些應收賬款,包括不合資格的應收賬款、過期應收賬款及即將註銷的應收賬款,並可能負責透過減少對遞延購入價格資產的收款來吸收信貸損失。我們繼續為客户及其相關應收賬款提供服務,包括協助客户收取款項,以換取每月的服務費。由於應收賬款是以循環方式出售的,已售出應收賬款的客户付款收款可以再投資於新的應收賬款銷售。在已售出應收賬款買方的指導下,我們在服務售出應收賬款時採用與我們自己的應收賬款相同的政策和程序,並繼續與我們的客户保持正常關係。
附註5--財產和設備
財產和設備的組成部分,不包括轉入持有待售的數額,如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 有用的壽命 | | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
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土地 | | | $ | 109 | | | $ | 225 | |
建築物和設備 | 至.為止30年份 | | 4,659 | | | 4,344 | |
無線通信系統 | 至.為止20年份 | | 61,738 | | | 57,114 | |
租賃權改進 | 至.為止10年份 | | 2,326 | | | 2,160 | |
大寫軟件 | 至.為止10年份 | | 20,342 | | | 18,243 | |
租用的無線設備 | 至.為止16月份 | | 1,415 | | | 3,832 | |
在建工程 | 不適用 | | 4,599 | | | 3,703 | |
累計折舊和攤銷 | | | (53,102) | | | (49,818) | |
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財產和設備,淨額 | | | $ | 42,086 | | | $ | 39,803 | |
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與財產和設備以及融資租賃使用權資產有關的折舊費用總額為#美元。12.7億,美元15.210億美元13.1截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度分別為10億美元。這些金額包括與租賃無線設備相關的折舊費用#美元。1.1截至2022年12月31日的年度為10億美元,3.1在截至2021年12月31日和2020年12月31日的每一年中,
我們利用與收購或建造某些物業和設備以及頻譜無形資產相關的權益。我們確認資本化利息為#美元。61百萬,$210百萬美元和美元440截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
資產報廢義務主要是針對某些法律義務,以補救我們的網絡基礎設施和管理資產所在的租賃財產。
我們的資產報廢債務活動如下: | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至的年度 2022年12月31日 | | 截至的年度 2021年12月31日 |
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資產報廢債務,年初 | $ | 1,899 | | | $ | 1,817 | |
| | | |
已發生的負債 | 10 | | | 54 | |
已結清的債務 | (379) | | | (173) | |
吸積費用 | 65 | | | 62 | |
估計現金流的變化 | 292 | | | 139 | |
轉讓至持有待售 | (35) | | | — | |
| | | |
資產報廢債務,期末 | $ | 1,852 | | | $ | 1,899 | |
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在綜合資產負債表中分類如下: | | | |
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其他流動負債 | $ | 267 | | | $ | 216 | |
其他長期負債 | 1,585 | | | 1,683 | |
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與資產報廢債務有關的相應資產,扣除累計折舊後的淨額,不包括轉入待售資產的金額為#美元。546百萬美元和美元613分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
後付費計費系統減值
結合合併後業務的持續整合,我們評估了面向後付費客户的長期計費系統架構戰略。為了促進客户從Sprint傳統計費平臺遷移,我們的後付費計費系統更換計劃和相關開發將不再滿足我們未來的需求。因此,我們記錄了#美元的非現金減值。200與截至2020年12月31日的年度資本化軟件開發成本相關的百萬美元。該費用計入本公司綜合全面收益表的減值費用。
電纜線損傷
以前,傳統的Sprint CDMA和LTE無線網絡的運行由傳統的Sprint Wireline網絡支持。在2022年第二季度,我們淘汰了遺留的Sprint CDMA網絡,並開始有序關閉LTE網絡。我們認為,傳統Sprint CDMA和LTE無線網絡的退役引發了評估Wireline長期資產減值的需要,因為這些資產不再以顯著方式支持我們的無線網絡以及相關客户和現金流。這項評估的結果表明,某些Wireline長期資產遭到減值。看見附註16-有線以獲取更多信息。
附註6-商譽、頻譜許可交易和其他無形資產
商譽
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的商譽賬面值變動如下: | | | | | |
(單位:百萬) | 商譽 |
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截至2020年12月31日的餘額,扣除累計減值損失#美元10,984 | $ | 11,117 | |
2021年商譽購進價格調整 | 22 | |
2021年收購帶來的商譽 | 1,049 | |
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截至2021年12月31日的餘額 | 12,188 | |
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2022年收購帶來的商譽 | 46 | |
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截至2022年12月31日的餘額 | $ | 12,234 | |
2022年12月31日累計減值損失 | $ | (10,984) | |
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商譽減值評估
某些非金融資產,包括商譽和無限期無形資產(如Spectrum許可證),不需要按公允價值經常性計量,並按賬面價值報告。然而,當事件或情況顯示賬面價值可能無法收回時,必須對這些資產進行減值評估,對於商譽和無限期無形資產,至少每年評估一次。這些資產的公允價值的非經常性計量,其可觀察到的市場信息可能受到限制,被歸類於公允價值等級的第三級。在需要減值的情況下,資產將使用基於市場的假設(在可用範圍內)以及其他可能需要作出重大判斷的假設調整至其估計公允價值。
對於我們對無線報告單元的年度評估,我們採用了定性的方法。無線報告單位的公允價值是使用基於市值的市場法進行估計的。除了根據市場法進行評估外,我們還考慮了發生的任何事件或情況變化,注意到沒有跡象表明無線報告單位的公允價值可能低於其於2022年12月31日的賬面價值。
於截至2020年12月31日止年度,我們確認商譽減值1美元2183層報告單位為100萬美元。減損是由於合併後我們增加了家庭寬帶機會,以及收購了某些內容版權,這導致了我們TVision的戰略轉變TM提供的服務。該費用計入本公司綜合全面收益表的減值費用。
無形資產
從合併中獲得的可識別無形資產
下表彙總了併購中取得的無形資產的公允價值: | | | | | | | | | | | |
| 加權平均使用壽命(年) | | 截至2020年4月1日的公允價值 (單位:百萬) |
頻譜許可證 | 無限期--活着 | | $ | 45,400 | |
商標名(1) | 2年份 | | 207 | |
客户關係 | 8年份 | | 4,900 | |
優惠頻譜租賃 | 18年份 | | 745 | |
其他無形資產 | 7年份 | | 428 | |
收購的無形資產總額 | | | $ | 51,680 | |
(1)商品名稱包括Sprint品牌。
頻譜許可證的公允價值包括與聚合全國範圍內自有和租賃頻譜組合相關的價值。
有利的頻譜租賃是指市場費率高於未來合同租賃付款的合同。我們從持有頻譜許可證的第三方租賃此頻譜。由於這些合同屬於無形資產,它們被排除在租賃會計準則(ASC 842)之外,並作為服務合同入賬,其中的費用在租賃期限內以直線基礎確認。優惠的頻譜租賃價格為$745由於採購會計的結果,100萬歐元被記錄為無形資產,並在相關剩餘租賃期內以直線法攤銷。此外,我們確認了不利的頻譜租賃負債#美元。125百萬,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的資產也按各自的剩餘租賃條款攤銷,並計入我們
客户關係無形資產代表與收購的Sprint客户相關的價值。客户關係無形資產按年度總和數字法攤銷,最長可達八年.
其他無形資產於預期資產將為本公司帶來利益的剩餘期間攤銷。
在申特爾收購中獲得的可識別無形資產
我們根據管理協議重新獲得了與收購Wireless資產相關的某些權利,這使我們能夠在申特爾的前附屬公司地區全面開展業務。我們為這些重新獲得的權利確認了一項無形資產,公允價值為#美元。770截至2021年7月1日。重新獲得的權利無形資產以直線方式攤銷,使用年限約為九年根據收購Wireless資產後的管理協議的剩餘期限。
頻譜許可證
下表彙總了截至2022年、2021年和2020年12月31日的頻譜許可活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
頻譜許可證,年初 | $ | 92,606 | | | $ | 82,828 | | | $ | 36,465 | |
| | | | | |
頻譜許可證收購 | 3,152 | | | 9,545 | | | 1,023 | |
在合併中獲得頻譜許可證 | — | | | — | | | 45,400 | |
頻譜牌照轉讓至持有待售 | (64) | | | (28) | | | (83) | |
清除頻譜的成本 | 104 | | | 261 | | | 23 | |
| | | | | |
頻譜許可證,年終 | $ | 95,798 | | | $ | 92,606 | | | $ | 82,828 | |
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頻譜交易記錄
2021年3月,FCC宣佈我們是中標人142拍賣107個(C頻段頻譜)牌照,總購買價為$9.310億美元,不包括搬遷成本。我們預計會產生額外的$767固定搬遷費用為100萬英鎊,將支付到2024年。
2022年1月,FCC宣佈我們是中標人199110(中頻頻譜)拍賣中的許可證,總購買價為$2.9十億美元。在2021年9月拍賣110開始時,我們存入了$100百萬美元。我們向聯邦通信委員會支付了剩餘的美元2.8在2022年2月的拍賣中贏得了10億美元的許可證。2022年5月4日,FCC向我們發放了在拍賣110中贏得的許可證。截至2022年12月31日,這些許可證包含在我們的綜合資產負債表上的Spectrum許可證中。
2022年9月,FCC宣佈我們是中標人7,156拍賣108個(2.5 GHz頻譜)許可證,總價為$304百萬美元。在2022年6月拍賣108開始時,我們存入了$65百萬美元。我們向聯邦通信委員會支付了剩餘的美元239在2022年9月的拍賣中贏得的許可證價格為100萬英鎊。截至2022年12月31日,向FCC支付的現金總額包括在我們綜合資產負債表的其他資產中,並將保留在那裏,直到收到相應的許可證。何時發放許可證的時間將由FCC在所有拍賣後程序完成後決定。
獲取頻譜許可證的現金支付和清理頻譜的成本包括在購買頻譜許可證和其他無形資產(包括存款)中,在截至2022年12月31日的年度綜合現金流量表上。
截至2022年12月31日,使C頻段、中頻和2.5 GHz頻譜準備就緒以供預期用途所需的活動尚未開始;因此,與獲取這些頻譜許可證的成本相關的權益資本化尚未開始。
許可證購買協議
迪什網絡公司
於2020年7月1日,吾等與DISH Network Corporation(“DISH”)訂立許可證購買協議(“DISH許可證購買協議”),根據該協議,DISH有權購買若干800兆赫頻譜牌照,總金額約為$3.62023年7月1日或FCC批准後五天內(以較晚的日期為準)完成的交易中的10億美元,有待FCC批准的申請。
如果DISH違反了DISH許可證購買協議,或在滿足或放棄所有關閉條件後未能交付購買價格,DISH將向我們支付$72百萬美元。此外,如果DISH沒有行使購買800 MHz頻譜許可證的選擇權,除非同意法令另有批准,否則我們必須通過拍賣提供許可證以供出售。如果指定的最低價格為$3.6如果在拍賣中沒有滿足10億美元的要求,我們將免除出售許可證的義務。
Channel 51許可證有限責任公司和LB許可證有限公司
2022年8月8日,我們、Channel 51許可有限公司和LB許可有限公司(連同Channel 51許可有限公司,“賣方”)簽訂了許可購買協議,根據該協議,我們將從賣方手中購買600 MHz頻段的頻譜,以換取總現金代價$3.5十億美元。許可證將在沒有任何關聯網絡的情況下獲得,但目前通過與賣方的獨家租賃安排使用。
雙方已同意結案將在180在收到所需的監管批准並支付$3.5十億美元的收購價格將不晚於40在關閉之日後的幾天內。我們預計交易將在2023年年中至晚些時候完成。
減損評估
對於我們對頻譜許可減損的評估,我們採用了定性方法。沒有發生任何事件或情況變化表明頻譜許可證的公允價值可能低於其在2022年12月31日的賬面價值。
其他無形資產
其他無形資產的構成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的壽命 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
(單位:百萬) | | 總金額 | | 累計攤銷 | | 淨額 | | 總金額 | | 累計攤銷 | | 淨額 |
| | | | | | | | | | | | | |
客户關係 | 至.為止8年份 | | $ | 4,883 | | | $ | (2,732) | | | $ | 2,151 | | | $ | 4,879 | | | $ | (1,863) | | | $ | 3,016 | |
重新獲得的權利 | 至.為止9年份 | | 770 | | | (139) | | | 631 | | | 770 | | | (46) | | | 724 | |
商標名和專利 | 至.為止19年份 | | 196 | | | (117) | | | 79 | | | 171 | | | (91) | | | 80 | |
優惠頻譜租賃 | 至.為止27年份 | | 705 | | | (113) | | | 592 | | | 728 | | | (74) | | | 654 | |
其他 | 至.為止10年份 | | 353 | | | (298) | | | 55 | | | 377 | | | (118) | | | 259 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他無形資產 | | | $ | 6,907 | | | $ | (3,399) | | | $ | 3,508 | | | $ | 6,925 | | | $ | (2,192) | | | $ | 4,733 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
應攤銷無形資產的攤銷費用為#美元。1.2億,美元1.310億美元1.2截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度分別為10億美元。
應攤銷無形資產的預計未來攤銷費用總額彙總如下: | | | | | |
(單位:百萬) | 預計未來攤銷 |
| |
截至12月31日的12個月, | |
2023 | $ | 881 | |
2024 | 726 | |
2025 | 573 | |
2026 | 419 | |
2027 | 292 | |
此後 | 617 | |
| |
總計 | $ | 3,508 | |
| |
| |
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幾乎所有預計的未來攤銷費用都與在合併中獲得的無形資產以及通過收購關聯公司而獲得的無形資產相關。
附註7-公允價值計量
由於該等票據的短期到期日,現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款及應計負債的賬面價值接近公允價值。EIP應收賬款的賬面價值接近公允價值,因為應收賬款按其現值使用推定利率入賬。
衍生金融工具
我們定期使用衍生品來管理市場風險敞口,例如利率風險。我們將某些衍生品指定為符合資格的對衝會計關係中的對衝工具,以幫助將指定市場風險(如利率波動)導致的現金流量或公允價值的重大意外波動降至最低。我們不將衍生品用於交易或投機目的。
與合格對衝衍生工具相關的現金流量在我們的綜合現金流量表中與被套期保值的項目在同一類別中列報。對於公允價值對衝,衍生工具的公允價值變動在收益中通過與被套期項目的公允價值變動相同的收益表列表項確認。對於現金流量對衝,衍生工具的公允價值變動在其他全面收益(虧損)中報告,並在被對衝項目在收益中確認時在收益中確認,同樣是通過同一收益錶行項目。
截至2022年12月31日或2021年12月31日,我們沒有任何重要的未償還衍生品工具。
利率鎖定衍生品
於截至二零二零年三月三十一日止三個月內,我們向若干衍生工具交易對手淨轉讓抵押品總額達$580百萬美元,其中包括 與抵押品交換安排下衍生工具合約有關的現金淨額,在我們的綜合現金流量表中用於投資活動的現金淨額內。
在2020年4月2日至4月6日期間,發行了總額為美元的債券19.010億的高級擔保票據,我們終止了利率鎖定衍生品。
在終止時,利率鎖定衍生品是一項負債#美元。2.3億美元,其中1.210億美元是以現金為抵押的。與利率鎖定衍生工具結算相關的現金流量在我們的綜合現金流量表上按毛數列示,現金支付總額用於結算掉期美元。2.3在業務活動提供的現金淨額內的其他流動負債和長期負債變動以及返還現金抵押品#美元1.2於截至2020年12月31日止年度,於投資活動中使用的現金淨額內,以與抵押品交換安排下的衍生工具合約有關的現金淨流入方式列示。
利率鎖定衍生工具扣除税項及攤銷後的公允價值變動合計為$1.310億美元1.510億美元分別在截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表中累計其他綜合虧損。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度,203百萬,$189百萬美元和美元128於本公司綜合全面收益表中,已分別從累計其他全面虧損攤銷至利息支出淨額。我們預計將攤銷$219在截至2023年12月31日的12個月內,將與衍生品相關的累計其他綜合虧損中的100萬美元計入利息支出淨額。
遞延收購價資產
關於根據銷售安排銷售若干服務及EIP應收賬款,我們已按公允價值按折現現金流模型(使用不可觀察的第三級投入,包括客户違約率)計量的遞延買入價資產。看見附註4-某些應收款的銷售以獲取更多信息。
我們的遞延買入價資產的賬面價值為$,按公允價值經常性計量,並計入我們的綜合資產負債表。692百萬美元和美元779分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。公允價值等於2022年12月31日和2021年12月31日的賬面價值。
債務
本公司向第三方發行的高級票據的公允價值是根據活躍市場的報價確定的,因此被歸類為公允價值等級中的第一級。我們向聯屬公司發行的優先票據的公允價值是根據貼現現金流方法釐定的,該方法採用類似條款和到期日的工具的市場利率以及對我們獨立信貸風險的估計。因此,我們對關聯方的高級註釋被歸類為公允價值層次中的第二級。我們的ABS票據的公允價值是根據相同工具在非活躍市場的報價和市場利率的可觀察變化(兩者均為2級投入)以及擔保ABS票據的基礎應收賬款池(3級投入)的現金收集的預計變化來確定的。由於ABS票據的過度抵押,擔保該等票據的應收賬款池的預計現金收入變動(例如客户違約率所導致的變動)不會對ABS票據的公允價值估計產生重大影響,因此該等票據被歸類為公允價值層次中的第2級。
雖然我們已使用現有市場資料及普遍接受的估值方法釐定估計公允價值,但在詮釋市場數據以編制致聯屬公司高級票據的公允價值估計時,仍需要相當大的判斷力。公允價值估計是基於截至2022年12月31日和2021年12月31日的信息。因此,我們的估計不一定表明我們在當前市場交易中可以變現的金額。
我們綜合資產負債表中包括的短期和長期債務的賬面價值和公允價值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值層次結構中的級別 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
(單位:百萬) | | 賬面金額 (1) | | 公允價值 (1) | | 賬面金額 (1) | | 公允價值 (1) |
負債: | | | | | | | | | |
致第三方的高級説明(2) | 1 | | $ | 66,582 | | | $ | 59,011 | | | $ | 30,309 | | | $ | 32,093 | |
給關聯公司的高級説明 | 2 | | 1,495 | | | 1,460 | | | 3,739 | | | 3,844 | |
致第三方的高級擔保票據(2) | 1 | | 3,117 | | | 2,984 | | | 40,098 | | | 42,393 | |
ABS致第三方注意事項 | 2 | | 746 | | | 744 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)不包括$20百萬美元和美元47截至2022年12月31日和2021年12月31日,由於賬面價值主要由於這些工具的短期到期日而接近公允價值,因此分別在其他金融負債中計入100萬歐元。
(2)在三家主要信用評級機構均獲得投資級發行人評級並修訂我們的信貸協議後,高級擔保票據(為免生疑問,不包括光譜支持票據)不再有擔保,並已於2022年9月30日重新分類為上表中的第三方高級票據。看見附註8--債務以獲取更多信息。
附註8--債務
債務情況如下: | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
4.0002022年到期的對關聯公司的高級票據百分比 | | | $ | — | | | $ | 1,000 | |
4.0002022年到期的優先債券百分比 | | | — | | | 500 | |
5.3752022年到期的對關聯公司的高級票據百分比 | | | — | | | 1,250 | |
6.0002022年到期的優先債券百分比 | | | — | | | 2,280 | |
7.8752023年到期的優先債券百分比 | | | 4,250 | | | 4,250 | |
7.1252024年到期的優先債券百分比 | | | 2,500 | | | 2,500 | |
3.5002025年到期的優先債券百分比 | | | 3,000 | | | 3,000 | |
4.738百分比系列2018-1 A-1票據,2025年到期 | | | 1,181 | | | 1,706 | |
7.6252025年到期的優先債券百分比 | | | 1,500 | | | 1,500 | |
1.5002026年到期的優先債券百分比 | | | 1,000 | | | 1,000 | |
2.2502026年到期的優先債券百分比 | | | 1,800 | | | 1,800 | |
2.6252026年到期的優先債券百分比 | | | 1,200 | | | 1,200 | |
7.6252026年到期的優先債券百分比 | | | 1,500 | | | 1,500 | |
3.7502027年到期的優先債券百分比 | | | 4,000 | | | 4,000 | |
5.3752027年到期的優先債券百分比 | | | 500 | | | 500 | |
2.0502028年到期的優先債券百分比 | | | 1,750 | | | 1,750 | |
4.7502028年到期的優先債券百分比 | | | 1,500 | | | 1,500 | |
4.7502028年到期的關聯公司高級票據百分比 | | | 1,500 | | | 1,500 | |
4.9102028年到期的A類高級ABS債券 | | | 750 | | | — | |
5.152百分比系列2018-1 A-2票據,2028年到期 | | | 1,838 | | | 1,838 | |
6.8752028年到期的優先債券百分比 | | | 2,475 | | | 2,475 | |
2.4002029年到期的優先債券百分比 | | | 500 | | | 500 | |
2.6252029年到期的優先債券百分比 | | | 1,000 | | | 1,000 | |
3.3752029年到期的優先債券百分比 | | | 2,350 | | | 2,350 | |
3.8752030年到期的優先債券百分比 | | | 7,000 | | | 7,000 | |
2.2502031年到期的優先債券百分比 | | | 1,000 | | | 1,000 | |
2.5502031年到期的優先債券百分比 | | | 2,500 | | | 2,500 | |
2.8752031年到期的優先債券百分比 | | | 1,000 | | | 1,000 | |
3.5002031年到期的優先債券百分比 | | | 2,450 | | | 2,450 | |
2.7002032年到期的優先債券百分比 | | | 1,000 | | | 1,000 | |
8.7502032年到期的優先債券百分比 | | | 2,000 | | | 2,000 | |
5.2002033年到期的優先債券百分比 | | | 1,250 | | | — | |
4.3752040年到期的優先債券百分比 | | | 2,000 | | | 2,000 | |
3.0002041年到期的優先債券百分比 | | | 2,500 | | | 2,500 | |
4.5002050年到期的優先債券百分比 | | | 3,000 | | | 3,000 | |
3.3002051年到期的優先債券百分比 | | | 3,000 | | | 3,000 | |
3.4002052年到期的優先債券百分比 | | | 2,800 | | | 2,800 | |
5.6502053年到期的優先債券百分比 | | | 1,000 | | | — | |
3.6002060年到期的優先債券百分比 | | | 1,700 | | | 1,700 | |
5.8002062年到期的優先債券百分比 | | | 750 | | | — | |
其他債務 | | | 20 | | | 47 | |
| | | | | |
| | | | | |
欠第三方債務的未攤銷保費 | | | 1,335 | | | 1,740 | |
| | | | | |
對關聯公司債務的未攤銷折扣 | | | — | | | (5) | |
欠第三方債務的未攤銷折價 | | | (199) | | | (200) | |
| | | | | |
債務發行成本和同意費用 | | | (240) | | | (238) | |
債務總額 | | | 71,960 | | | 74,193 | |
| | | | | |
減去:給附屬公司的高級説明的當前部分 | | | — | | | 2,245 | |
減去:優先票據和欠第三方的其他債務的當前部分 | | | 5,164 | | | 3,378 | |
長期債務總額 | | | $ | 66,796 | | | $ | 68,570 | |
在綜合資產負債表中分類如下: | | | | | |
長期債務 | | | $ | 65,301 | | | $ | 67,076 | |
欠關聯公司的長期債務 | | | 1,495 | | | 1,494 | |
長期債務總額 | | | $ | 66,796 | | | $ | 68,570 | |
剔除衍生工具及資本化利息的影響後,我們的實際利率約為3.9%和4.1截至2022年和2021年12月31日止年度的加權平均未償債務分別為%72.510億美元74.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為10億美元。加權平均未償債務為
計算方法是將短期和長期債務總額、短期和長期債務以及短期和長期債務的每月期末餘額扣除未攤銷保費、折扣、債務發行成本和同意費用後的平均值計算出來。
高級擔保票據
在三家主要信用評級機構分別獲得投資級發行人評級後,於2022年8月22日,我們於2020年4月1日對我們的信用協議簽訂了一項修正案(“信用協議修正案”),以解除擔保信用協議下義務的留置權。於信貸協議修訂生效後,高級抵押票據的留置權亦自動解除,而吾等在高級抵押票據(其後連同我們的其他優先無抵押票據,“高級票據”)項下的責任不再作抵押,為免生疑問,不包括光譜支持票據。
高級附註
優先票據由本公司及若干合併附屬公司以優先無抵押方式提供擔保。我們隨時可以自行決定全部或部分贖回。贖回價格按該等債券的贖回日期計算,一般包括隨着高級債券接近其票面贖回日期而逐漸遞減的溢價,於該日或之後可按面值贖回。面值贖回日期早於有關係列高級債券到期日的時間長短不一。一至三年.
發行和借款
在截至2022年12月31日的年度內,我們發行了以下高級債券和ABS債券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 本金髮行 | | 溢價/折扣和發行成本 | | 發行長期債務的淨收益 | | 發行日期 |
5.2002033年到期的優先債券百分比 | $ | 1,250 | | | $ | (8) | | | $ | 1,242 | | | 2022年9月15日 |
5.6502053年到期的優先債券百分比 | 1,000 | | | (11) | | | 989 | | | 2022年9月15日 |
5.8002062年到期的優先債券百分比 | 750 | | | (12) | | | 738 | | | 2022年9月15日 |
已發行高級債券總數 | $ | 3,000 | | | $ | (31) | | | $ | 2,969 | | | |
| | | | | | | |
4.9102028年到期的A類高級ABS債券 | 750 | | | (4) | | | 746 | | | 2022年10月12日 |
已發行ABS債券總數 | $ | 750 | | | $ | (4) | | | $ | 746 | | | |
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2022年9月15日,T-Mobile USA及其某些附屬公司作為擔保人,發行了總計美元的3.0數十億元高級債券,利息來自5.200%至5.800%,於2033年至2062年到期,並使用淨收益#美元。3.0用於一般公司目的,除其他外,包括股份回購和對現有債務的持續再融資。
在2022年12月31日之後,2023年2月9日,我們發行了$1.010億美元4.9502028年到期的優先債券百分比,$1.310億美元5.0502033年到期的優先債券百分比和$750百萬美元5.6502053年到期的優先債券百分比。我們打算使用淨收益#美元。3.030億美元用於一般公司用途,其中可能包括股份回購和持續進行現有債務的再融資。
信貸安排
於2022年10月17日,吾等與名列其中的若干金融機構訂立經修訂及重新簽署的信貸協議(“2022年10月信貸協議”)。2022年10月的信貸協議修訂並重申了最初日期為2020年4月1日的信貸協議的全部內容,並規定7.510億美元的循環信貸安排,包括最高可達#美元的信用證次級安排1.510億美元,以及最高可達美元的Swingline貸款子安排500百萬美元。除非另有延期或替換,2022年10月信貸協議下的承諾將於2027年10月17日到期。2022年10月信貸協議下的借款將根據適用的基準利率計息,這取決於貸款類型,在某些情況下,根據我們的選擇,外加參考T-Mobile USA優先無擔保長期債務的信用評級確定的保證金。2022年10月的信貸協議包含慣例陳述、擔保和契諾,包括4.5X關於T-Mobile USA,Inc.從截至2022年12月31日的期間開始的槓桿率(如其中所定義)。截至2022年12月31日,我們在這項貸款下沒有未償還餘額。
票據贖回和償還
在截至2022年12月31日的年度內,我們進行了以下票據贖回和償還:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 本金金額 | | | | | | 贖回或還款日期 | | 贖回價格 |
4.0002022年到期的優先債券百分比 | $ | 500 | | | | | | | March 16, 2022 | | 100.000 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
4.0002022年到期的對關聯公司的高級票據百分比 | 1,000 | | | | | | | March 16, 2022 | | 100.000 | % |
5.3752022年到期的對關聯公司的高級票據百分比 | 1,250 | | | | | | | April 15, 2022 | | 不適用 |
| | | | | | | | | |
6.0002022年到期的優先債券百分比 | 2,280 | | | | | | | 2022年11月15日 | | 不適用 |
總贖回 | $ | 5,030 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
4.738擔保系列2018-1 A-1票據2025年到期百分比 | $ | 525 | | | | | | | 五花八門 | | 不適用 |
其他債務 | 1 | | | | | | | 五花八門 | | 不適用 |
總還款額 | $ | 526 | | | | | | | | | |
我們在清償債務方面的損失為$。184百萬美元和美元371分別於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的淨額,並計入本公司綜合全面收益表的淨額中的其他開支。曾經有過不是截至2022年12月31日止年度的債務清償虧損。
資產擔保票據
2022年10月12日,我們發行了美元750百萬美元4.910%A類高級ABS債券在私募交易中發給第三方投資者。我們的ABS票據以$為抵押1.0EIP應收賬款總額及未來應收賬款
於發行ABS票據方面,吾等成立了一間全資附屬公司(合資格為破產隔離實體(“ABS BRE”))及一個信託(“ABS信託”及連同ABS BRE,“ABS實體”),由ABS BRE持有剩餘權益。ABS BRE在ABS Trust中的剩餘權益代表對所有不需要為ABS票據支付所需款項以及其他相關付款和支出的權利。
根據ABS票據的條款,我們的全資附屬公司T-Mobile Financial LLC(“FinCo”)及若干其他全資附屬公司(統稱“發起人”)將EIP應收賬款轉讓予ABS BRE,後者再將該等應收賬款轉讓至發行ABS票據的ABS Trust。A類高級ABS票據的預期加權平均壽命約為2.5好幾年了。根據交易條款,有一項兩年制週轉期,在此期間,我們可以在收到應收賬款時將額外的應收賬款轉移到ABS實體。轉移至ABS實體的EIP應收賬款及相關資產(主要由受限現金組成)將僅可用於支付ABS票據及相關開支、就設備付款計劃協議應收賬款的額外轉讓向發起人支付款項、以及由ABS票據交易產生的其他債務,並且在相關ABS票據及相關債務清償之前將不能用於支付吾等的其他債務。A類優先ABS票據的第三方投資者對擔保ABS票據的ABS信託的資產只有合法追索權,而在本金和利息的支付方面對T-Mobile沒有任何追索權。轉移到ABS信託的應收款將僅用於支付ABS票據和交易產生的其他債務,而不能用於支付T-Mobile債權人的任何債務或債權。
根據母公司支持協議,T-Mobile同意保證FinCo和參與交易的其他T-Mobile實體履行義務,FinCo將繼續為應收賬款提供服務。然而,T-Mobile不擔保ABS票據的任何本金或利息,也不擔保相關EIP應收賬款的任何付款。
ABS債券可在2023年11月付款日或之後全部贖回,但不能部分贖回。如於2024年11月付款日期或之後贖回,或轉讓的EIP應收賬款的本金餘額總額等於或少於發行ABS票據時轉讓的EIP應收賬款本金餘額總額的10%,我們可以贖回ABS票據,而不會招致全額付款;否則,將適用全額付款。
EIP應收賬款的現金收款要求在特定的時間存入單獨的賬户。獨立賬户的存款被視為受限現金,並計入我們綜合資產負債表上的其他流動資產。
淨收益為#美元746來自我們ABS票據的100萬美元反映在截至2022年12月31日的年度我們綜合現金流量表上發行長期債務的收益中。已發行的ABS票據和擔保這筆債務的資產包括在我們的綜合資產負債表中。
我們的ABS債券的預期到期日如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 預期到期日 | | |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2025 | | | |
4.9102028年到期的A類高級ABS債券 | | | $ | 198 | | | $ | 552 | | | | | |
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可變利息實體
ABS實體符合VIE的定義,我們已確定我們是VIE的主要受益者,因為我們有權指導ABS實體的活動,這些活動對其業績影響最大。這些活動包括選擇哪些應收款轉移到ABS實體,為這些應收款提供服務,以及為ABS實體提供資金。此外,我們在ABS BRE和ABS Trust中的股權和剩餘權益分別使我們有義務吸收損失,並使我們有權從ABS實體獲得可能對ABS實體具有重大意義的利益。因此,我們將ABS實體的餘額和經營結果包括在我們的合併財務報表中。
下表彙總了我們合併資產負債表中與ABS實體相關的資產和負債的賬面價值和分類:
| | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 |
(單位:百萬) |
資產 | |
設備分期付款計劃應收賬款淨額 | $ | 652 | |
一年後到期的設備分期付款計劃應收賬款,淨額 | 281 | |
其他流動資產 | 73 | |
負債 | |
應付賬款和應計負債 | 1 | |
| |
長期債務 | 746 | |
看見附註3--應收賬款及相關信貸損失準備有關用於擔保ABS票據的EIP應收賬款的更多信息。
頻譜融資
2020年4月1日,關於合併的完成,我們假設了Sprint的頻譜支持票據,這些票據以被收購的、直接持有的和第三方租賃的頻譜許可證(統稱為“頻譜投資組合”)為抵押,轉讓給全資擁有的、遠離破產的特殊目的實體(統稱為“頻譜融資特殊目的實體”)。截至2022年12月31日和2021年12月31日,這些票據下的未償還債務總額為$3.010億美元3.5分別為10億美元。
2016年10月,Sprint Communications,Inc.的某些子公司將Spectrum投資組合轉移到Spectrum Finding SPE,並將其用作抵押品,以籌集初始資金3.510億美元的高級擔保票據(“2016光譜支持票據”),利息為3.360$以下的年利率7.010億美元的證券化計劃。2016年的光譜支持票據在一年內償還五年制期限,前四個季度僅支付利息,此後從2017年12月至2021年9月按季度攤銷本金。我們在2021年全額償還了2016年的Spectrum支持票據。
2018年3月,Sprint發行了約美元3.9現有美元項下的高級抵押票據(“2018年光譜支持票據”及連同2016年“光譜支持票據”,“光譜支持票據”)本金總額達7.010億證券化計劃,包括二一系列高級擔保票據。第一套鈔票共面值1元。2.1本金總額為10億美元,利息為4.738年利率為%,在2021年6月之前只按季度支付利息,從2021年6月開始至2025年3月再支付季度本金。截至2022年12月31日,美元525在我們的綜合資產負債表上,本金總額中的100萬被歸類為短期債務。第二套鈔票總額約為1美元。1.8本金總額為10億美元,利息為5.152年利率為%,在2023年6月之前只按季度支付利息,從2023年6月開始至2028年3月進行額外的季度本金支付。截至2022年12月31日,美元276本金總額的百萬元歸類為
我們綜合資產負債表上的短期債務。Spectrum投資組合也是Spectrum支持的票據的抵押品,自2016年10月起與原始投資組合基本相同。
在2016年10月發售的同時,Sprint Communications,Inc.與Spectrum Finding SPE簽訂了一份長期租約,以繼續使用Spectrum投資組合。Sprint Communications,Inc.被要求每月向Spectrum Finding SPE支付總計金額,該金額相對於截止日期的頻譜使用權而言是基於市場的,相當於$165每月百萬美元。租賃付款在合併後由T-Mobile子公司擔保,足以支付2016年Spectrum支持票據的所有未償還系列,租賃也構成優先擔保票據的抵押品。由於Spectrum Finding SPE在合併後是全資擁有的T-Mobile子公司,這些實體被合併,所有公司間的活動都已被消除。
每個頻譜融資SPE都是一個獨立的法人實體,擁有自己的獨立債權人,在各自的頻譜融資SPE清算之前,債權人有權在頻譜融資SPE的任何資產可供T-Mobile使用之前,從頻譜融資SPE的資產中獲得清償。因此,每家Spectrum融資SPE的資產不能用於償還欠T-Mobile其他債權人的債務和其他債務,直到該Spectrum融資SPE在Spectrum支持票據項下的債務得到全額償付。Spectrum融資安排的某些條款要求我們維持特定的現金抵押品餘額。與這些餘額相關的金額被認為是受限現金。
受限現金
我們債務協議的某些條款要求我們維持特定的現金抵押品餘額。與這些餘額相關的金額被認為是受限現金。
備用信用證
為了確保我們提供設備保險服務的義務,以及為了確保我們的一般目的義務,我們與某些金融機構簽訂了備用信用證協議。我們在合併中假定了斯普林特的某些備用信用證。我們未償還的備用信用證金額為$。352百萬美元和美元441分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
附註9--塔樓義務
現有CCI塔樓租賃安排
2012年,我們將獨家管理權和經營權轉讓給皇冠城堡國際公司(“CCI”)。6,200塔式站點(“CCI租賃站點”)通過主預付租賃,場地租賃條款範圍為23至37好幾年了。CCI擁有CCI租賃用地的固定價格購買選項,總計約為$2.010億美元,在2035年12月31日至2049年12月31日期間,在租賃期結束時每年按批行使。如果CCI對任何部分行使購買選擇權,它必須購買該部分中的所有塔樓。我們在某些塔樓場地租回了一部分空間。
與塔址運營相關的資產和負債被轉移到特殊目的實體(“特殊目的實體”)。資產包括鐵塔所在土地的土地租賃協議或契約、鐵塔本身,以及與租賃鐵塔場地空間的其他移動網絡運營商租户簽訂的現有分租協議。負債包括支付土地租賃租金、財產税和其他執行費用的義務。
我們認定包含CCI租賃網站的特殊目的實體(“租賃網站特殊目的實體”)是VIE,因為它們缺乏足夠的股本為其活動提供資金。吾等對租賃地盤特殊目的實體擁有不同的權益,但並非主要受益人,因為我們缺乏權力指導對租賃地盤特殊目的實體的經濟表現有最重大影響的活動。這些活動包括管理租户及相關土地租約、對塔樓進行維修及保養、承擔預期虧損的責任,以及有權從收購CCI租賃地盤的購買選擇權中收取預期未來剩餘回報。由於吾等確定吾等並非主要受益人,並無於租賃地盤特殊目的實體擁有控股權,因此租賃地盤特殊目的實體並不計入我們的綜合財務報表。
然而,我們也考慮了這一安排是否會導致出售CCI租賃用地,我們將取消對塔樓資產的確認。通過評估控制權是否已經轉移,我們得出結論,收入標準中討論的控制權轉移標準沒有得到滿足。因此,我們將這一安排記錄為融資,據此我們記錄了債務、財務義務,而CCI租賃場地塔樓資產仍留在我們的綜合資產負債表上。我們記錄了很長時間-
定期財務債務為收到的淨收益金額,並確認塔債務的利息。塔樓債務由利息支出增加,並通過吾等向CCI支付的合同回租款項以及CCI從塔樓場地的運營產生和保留的淨現金流進行攤銷。
收購的CCI塔樓租賃安排
在合併之前,Sprint與Global Signal Inc.簽訂了租出和回租安排,Global Signal Inc.是後來被CCI收購的第三方,將大約6,400通過主預付租賃的塔式站點(“主租賃站點”)。這些協議是在合併結束時假設的,當時租出的剩餘期限約為17幾年來,不是續訂選項。CCI對所有(但不是全部)租賃或轉租網站有固定價格購買選項,價格約為$2.310億美元,可行使一年在協議期滿和終止之前120在協議期滿前幾天。我們在某些塔樓場地租回了一部分空間。
我們考慮這項安排是否會導致出售總租約土地,而我們會取消對塔樓資產的確認。通過評估控制權是否已經轉移,我們得出結論,收入標準中討論的控制權轉移標準沒有得到滿足。因此,我們將這一安排記錄為融資,據此我們記錄了債務、財務義務,而主租賃地塊的塔樓資產仍留在我們的綜合資產負債表上。
截至合併完成日,我們確認了公允價值為#美元的財產和設備。2.8與回租欠CCI的金額相關的10億美元和塔樓債務#美元1.1十億美元。此外,我們還確認了$1.7與不利於當前市場利率的合同條款相關的其他長期負債,其中包括與2037年固定價格購買選擇權相關的不利條款。
我們確認了塔樓債務的利息支出。塔樓債務由利息支出增加,並通過我們向CCI支付的合同回租付款進行攤銷。塔樓資產在我們的綜合資產負債表中按財產和設備淨額報告,並在塔樓的預期使用年限內折舊至其估計剩餘價值,即20好幾年了。
回租安排
2022年1月3日,我們與CCI簽訂了一項協議(《皇冠協議》)。《皇室協議》將當前的回租期限延長了最多12並修訂現有CCI塔樓租賃安排及收購CCI塔樓租賃安排的回租付款。作為《官方協議》的結果,截至《官方協議》生效之日,我們的融資義務增加了約$1.210億美元,與不利合同條款相關的其他長期負債相應減少。這一修改導致塔樓債務的實際利率法下的利率得到修訂:11.6對於現有的CCI塔樓租賃安排和5.3%用於收購的CCI塔樓租賃安排。我們與CCI的兩份主預付租約都沒有發生任何變化。
下表彙總了我們合併資產負債表上與這兩種塔式安排相關的餘額: | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
財產和設備,淨額 | $ | 2,379 | | | $ | 2,548 | |
塔樓義務 | 3,934 | | | 2,806 | |
其他長期負債 | 554 | | | 1,712 | |
與塔樓債務有關的未來最低付款約為#美元。424截至2023年12月31日的12個月期間,816截至2024年12月31日和2025年12月31日的兩個12個月期間共計百萬美元,$7882026年12月31日和2027年12月31日終了的兩個12個月期間共計100萬美元,以及4.5此後總計10億美元。
吾等或有責任透過CCI租賃用地及總租賃用地的剩餘年期支付未來的土地租賃款項。該等或有負債並不包括於經營租賃負債內,因為根據分租安排,任何到期款項均由CCI根據合約所欠。根據這項安排,我們仍然主要負責支付約900並已計入租賃負債#美元。246截至2022年12月31日,我們的經營租賃負債為100萬歐元。
附註10--與客户簽訂合同的收入
收入的分類
我們為您提供無線通信服務三主要客户類別:
•後付費客户一般包括使用電話、高速互聯網、平板電腦、可穿戴設備、數字或其他連接設備獲得無線通信服務後有資格付費的客户;
•預付費客户一般包括預先支付無線通信服務費用的客户;以及
•批發客户包括機器對機器和移動虛擬網絡運營商客户,這些客户在我們的網絡上運營,但由批發合作伙伴管理。
後付費服務收入,包括後付費電話收入和後付費其他收入,如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:百萬) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
後付費服務收入 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
後付費電話收入 | | | | | $ | 41,711 | | | $ | 39,154 | | | $ | 33,939 | |
後付費其他收入 | | | | | 4,208 | | | 3,408 | | | 2,367 | |
| | | | | | | | | |
後付費服務總收入 | | | | | $ | 45,919 | | | $ | 42,562 | | | $ | 36,306 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
我們作為一個單一的運營部門運營。我們綜合全面收益表上每個收入項目中列示的餘額是按產品和服務類型分列的與客户簽訂合同的收入類別。後付費和預付費服務收入還包括向客户提供設備保險服務等高級服務所賺取的收入。租賃移動通信設備產生的收入計入我們綜合全面收益表中的設備收入。
租賃移動通信設備的設備收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:百萬) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
來自移動通信設備租賃的設備收入 | | | | | $ | 1,430 | | | $ | 3,348 | | | $ | 4,181 | |
合同餘額
截至2022年12月31日和2021年12月31日,與客户簽訂的合同資產和合同負債餘額如下: | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 合同 資產 | | 合同責任 | | |
| | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 286 | | | $ | 763 | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 534 | | | 748 | | | |
| | | | | |
變化 | $ | 248 | | | $ | (15) | | | |
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| | | | | |
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合同資產主要是指為設備銷售確認的收入,以及向客户提供的促銷賬單積分,這些收入是隨着時間的推移支付的,並取決於客户維護服務合同。
合同資產餘額增加的主要原因是延長服務合同的促銷活動增加,但被現有合同的賬單和確認為壞賬支出的減值部分抵消。我們合同資產的當前部分約為$356百萬美元和美元219截至2022年12月31日和2021年12月31日,分別有100萬美元計入我們綜合資產負債表上的其他流動資產。
合同債務是在收取費用時記錄的,或者我們在交付貨物或服務之前有無條件的對價(應收款)權利。合同負債的變化主要與預付客户的活動有關。合同負債主要包括在遞延收入中 在我們的綜合資產負債表上。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度收入包括: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:百萬) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
列入年初合同負債餘額的金額 | | | | | $ | 760 | | | $ | 767 | | | $ | 545 | |
剩餘履約義務
截至2022年12月31日,對於使用補貼設備和促銷賬單積分的後付費合同,分配給剩餘服務性能義務的交易價格總額為$1.4十億美元。我們預計將確認收入,因為服務是在這些後付費合同上提供的,合同期限延長為24從發貨之日起數月。
關於原來預期期限為一年或一年以下的合同的剩餘履約義務的信息已不包括在上述主要由月度服務合同組成的合同中。
我們的某些批發、漫遊和服務合同包括基於使用和性能的可變對價。在披露剩餘的履約義務時,這一可變因素已被排除在外。截至2022年12月31日,批發、漫遊和服務合同的合同最低對價總額為$2.3億,美元1.910億美元3.42023年、2024年、2025年及以後分別為10億美元。這些合同的剩餘期限從一年至七年了.
合同費用
與客户簽訂合同的遞延遞增費用餘額為#美元。1.910億美元1.5分別截至2022年12月31日和2021年12月31日,幷包括在我們綜合資產負債表的其他資產中。為獲得後付費服務合同而產生的遞延合同費用在下列期間攤銷24月份。攤銷期間受到監控,以反映假設的任何重大變化。我們綜合全面收益表上銷售、一般和行政費用中包括的遞延合同成本攤銷為#美元。1.5億,美元1.110億美元865截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
遞延合同成本資產定期評估減值。有幾個不是截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度在遞延合同成本資產上確認的減值損失。
附註11--僱員補償和福利計劃
根據我們的2013年綜合激勵計劃和T-Mobile為完成合並而承擔的修訂和重新制定的2015年綜合激勵計劃(以下簡稱“激勵計劃”),我們被授權發佈最多101百萬股我們的普通股。根據我們的激勵計劃,我們可以向符合條件的員工、顧問、顧問和非員工董事授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)和業績獎勵。截至2022年12月31日,大約有15根據我們的激勵計劃,可供未來授予的普通股為100萬股。
我們向符合條件的員工、關鍵高管和某些非員工董事授予RSU,並向符合條件的關鍵高管授予PRSU。RSU使受讓人有權在歸屬時獲得我們普通股的股份(歸屬通常每年在三年制服務期),但須持續服務至適用的歸屬日期。PRSU使持有者有權在業績期間結束時獲得我們普通股的股份,通常最高為三年如果實現了適用的業績目標,並在整個適用的業績期間繼續提供服務。PRSU持有者最終獲得的股份數量取決於我們在預先確定的業績期間相對於指定業績目標的業務業績。我們還維持一項員工股票購買計劃(“ESPP”),根據該計劃,符合條件的員工可以折扣價購買我們的普通股。
基於股票的薪酬支出和相關所得税優惠如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日及截至12月31日止年度, |
(以百萬為單位,不包括股份、每股和合同有效期金額) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
基於股票的薪酬費用 | | | | | $ | 596 | | | $ | 540 | | | $ | 694 | |
與股票薪酬相關的所得税優惠 | | | | | $ | 114 | | | $ | 100 | | | $ | 132 | |
獲獎股票的加權平均公允價值 | | | | | $ | 126.89 | | | $ | 116.11 | | | $ | 96.27 | |
未確認的補償費用 | | | | | $ | 635 | | | $ | 625 | | | $ | 592 | |
加權平均待確認期間(年) | | | | | 1.8 | | 1.8 | | 1.9 |
已歸屬股票獎勵的公允價值 | | | | | $ | 743 | | | $ | 944 | | | $ | 1,315 | |
股票大獎
在我們與Sprint的合併完成後,T-Mobile承擔了Sprint的股票補償計劃。此外,根據業務合併協議,在生效時間內,購買Sprint普通股的每個未償還期權(根據Sprint的員工股票購買計劃除外)、關於Sprint普通股股票的每個基於時間的RSU獎勵和關於Sprint普通股股票的每個基於業績的RSU獎勵,在每個情況下,在緊接生效時間之前尚未完成的情況下,都通過交換比率(如業務合併協議中的定義)自動調整,並按相同的條款和條件轉換為涵蓋T-Mobile普通股股票的相同類型的股權獎勵(包括,如果適用,在生效時間之前生效的適用的Sprint計劃和獎勵協議(“假定獎勵”)下的任何持續歸屬要求(但不包括任何基於績效的歸屬條件)。符合轉換條件的基於績效的RSU的適用數量是基於公式和近似值的100目標的%。與基於時間的RSU或基於業績的RSU的任何此類獎勵有關的任何應計但未支付的股息等價物在生效時間由T-Mobile承擔,併成為T-Mobile普通股股票適用的RSU獎勵的義務。
2020年4月22日,我們在表格S-8上提交了註冊聲明,共註冊了25,304,224普通股,指T-Mobile為完成合並而承擔的Sprint Corporation 1997長期股票激勵計劃、Sprint Corporation 2007綜合激勵計劃(“Sprint 2007計劃”)和Sprint Corporation修訂和重新制定的2015年綜合激勵計劃(“2015計劃”)所涵蓋的普通股。這包括7,043,843T-Mobile或其子公司的現任董事、高級管理人員、員工和顧問在緊接生效時間之前是Sprint或其子公司的董事、高級管理人員、員工和顧問持有的假定獎勵行使或結算後可發行的T-Mobile普通股,以及(I)12,420,945根據2015年計劃仍可供發行的T-Mobile普通股股份和(2)5,839,436T-Mobile普通股的額外股份取決於根據2015年計劃授予的獎勵,如果2015年計劃下的任何獎勵被沒收、失效、未行使或以現金結算,則這些股票可能可以根據2015年計劃發行。
在截至2022年12月31日的年度內,根據獎勵計劃開展了以下活動:
基於時間的限制性股票單位 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬為單位,不包括股份、每股和合同有效期金額) | 單位數或獲獎數 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值 |
| | | | | | | |
未歸屬,2021年12月31日 | 8,893,288 | | | $ | 105.96 | | | 0.8 | | $ | 1,031 | |
| | | | | | | |
授與 | 5,638,899 | | | 126.31 | | | | | |
既得 | (4,965,728) | | | 99.96 | | | | | |
被沒收 | (1,193,400) | | | 120.87 | | | | | |
| | | | | | | |
未歸屬,2022年12月31日 | 8,373,059 | | | 121.09 | | | 0.9 | | 1,172 | |
基於業績的限制性股票單位 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬為單位,不包括股份、每股和合同有效期金額) | 單位數或獲獎數 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值 |
| | | | | | | |
未歸屬,2021年12月31日 | 1,889,557 | | | $ | 108.97 | | | 1.0 | | $ | 219 | |
| | | | | | | |
授與 | 242,163 | | | 154.53 | | | | | |
績效獎勵業績調整(1) | 89,975 | | | 88.59 | | | | | |
既得 | (831,163) | | | 94.79 | | | | | |
被沒收 | (29,749) | | | 123.11 | | | | | |
| | | | | | | |
未歸屬,2022年12月31日 | 1,360,783 | | | 124.09 | | | 0.8 | | 191 | |
(1)代表在2022年前授予的業績實績期間已於2022年完成的PRSU,從而產生遞增的單位獎勵。這些PRSU獎勵也包括在2022年授予的金額中。
上表中包括的PRSU顯示在目標位置。股票派息的範圍可以從0%至200%基於不同的績效結果。加權平均授予日期通過收購假設的RSU和PRSU獎勵的公允價值以假設日期的公允價值為基礎。
支付與授予RSU和PRSU獎勵相關的相關股份通常會觸發員工的納税義務,並要求將其匯至相關税務機關。對於以股份結算的RSU和PRSU,我們已同意扣留根據RSU和PRSU獎勵本來可以發行的普通股股票,以支付某些此類税收義務,向員工發行的淨股票計入已發行普通股。我們扣留了1,900,710, 2,511,512和4,441,107普通股股份以支付與股票獎勵歸屬時支付股份有關的税款義務和匯出的現金$243百萬,$316百萬美元和美元439分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度向有關税務機關支付百萬元。
員工購股計劃
我們的ESPP允許符合條件的員工貢獻最多15以折扣價每半年以折扣價購買我們的普通股,以年度最高美元金額為限。員工可以一次購買股票15折扣率適用於股票收盤價六個月發售期間,以價格較低者為準。根據我們的員工持股計劃發行的股份數目為2,079,086, 2,189,542和2,144,036截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。截至2022年12月31日,根據ESPP,未來可供出售和發行的證券數量為4,985,230。Sprint的ESPP在合併完成前終止,Sprint的老員工有資格在2020年8月15日登記參加我們的ESPP。
我們的ESPP規定,自每個財年(從2016財年開始)的第一天起,我們預留出售並根據該計劃授權發行的普通股總股數每年增加,相當於(I)5,000,000(Ii)本公司董事會薪酬委員會(下稱“薪酬委員會”)所釐定的T-Mobile普通股股份數目。在2016財年至2019財年,薪酬委員會確定沒有必要增加我們普通股的股份。然而,另一個5,000,000自2020年1月1日和2021年1月1日起,我們的普通股股票將自動添加到ESPP股票儲備中。不是自2022年1月1日和2023年1月1日起,我們的普通股將自動增加。
股票期權
未完成的股票期權涉及麥德龍通信公司2010年股權激勵薪酬計劃、修訂和重新修訂的麥德龍通信公司2004年股權激勵薪酬計劃、Layer3 TV,Inc.2013年股票計劃、Sprint 2007計劃和Sprint 2015計劃(統稱為股票期權計劃)。不是股票期權獎勵是在截至2022年12月31日的年度內授予的。
根據股票期權計劃,發生了以下活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限(年) |
截至2021年12月31日的未償還債務 | 695,844 | | | $ | 53.01 | | | 3.3 |
| | | | | |
| | | | | |
已鍛鍊 | (150,112) | | | 45.96 | | | |
已過期/已取消 | (1,260) | | | 25.95 | | | |
在2022年12月31日未償還 | 544,472 | | | 55.02 | | | 2.4 |
可於2022年12月31日行使 | 544,472 | | | 55.02 | | | 2.4 |
加權平均授予日期通過收購假設的股票期權的公允價值以假設日期的公允價值為基礎。
根據股票期權計劃行使的股票期權產生的收益約為$7百萬,$10百萬美元和美元48截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
合併後服務(包括限制性股票單位和股票期權)的股票激勵性薪酬獎勵的授予日期公允價值約為#美元。163百萬美元。
養老金和其他退休後福利計劃
在完成與Sprint的合併後,我們獲得了與養老金計劃以及其他退休後員工福利計劃相關的資產和負債。自2005年12月31日起,對養卹金計劃進行了修訂,以凍結參與人的福利計劃應計費用。收購的計劃資產和承擔的債務在合併完成日按公允價值確認。
養卹金計劃投資組合的目標是實現扣除費用後的長期名義回報率,超過養卹金計劃為籌資目的投資的長期預期回報率。為了達到這一目標,我們的投資策略受到資產分配政策的支配,即為每種資產類別分配一個目標分配百分比,如下所示:41%投資於股票;44%用於固定收益投資;11%用於房地產、基礎設施和私人資產;以及4%用於包括對衝基金在內的其他投資。允許實際分配在投資政策所界定的每個資產類別的範圍內偏離目標分配百分比。計劃資產的長期預期回報率為5%和4截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度分別為%,而計劃資產的實際回報率為(14)%和8截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度分別為%。用於籌資目的的投資的長期預期回報率為7截至2023年12月31日止年度的
養卹金計劃確認的支出淨額構成如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:百萬) | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | |
預計福利債務的利息 | | | $ | 65 | | | $ | 61 | | | |
養老金計劃資產的預期回報 | | | (71) | | | (56) | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
養老金淨支出 | | | $ | (6) | | | $ | 5 | | | |
與退休金計劃相關的費用淨額計入我們綜合全面收益表中的其他費用淨額。
退休金計劃的投資按公允價值按經常性基礎計量,按市場報價或估計公允價值釐定。截至2022年12月31日,17%的投資組合按活躍市場上相同資產的報價估值,79%的估值使用活躍或不活躍市場中類似資產的報價,或其他可觀察到的投入,以及4%的估值使用了很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入。截至2021年12月31日,14%的投資組合按活躍市場上相同資產的報價估值,81%的估值使用活躍或不活躍市場中類似資產的報價,或其他可觀察到的投入,以及5%的估值採用很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入,其中大部分使用每股資產淨值(或其等價物)作為計量公允價值的實際權宜之計。
我們的養老金計劃資產和某些其他退休後福利計劃資產的公允價值總計為$1.210億美元1.5分別截至2022年和2021年12月31日的10億美元。作為一種實際權宜之計,某些投資以估計公允價值報告,使用的資產淨值為#美元。24截至2022年12月31日,這是我們計劃資產的一部分。我們累積的福利義務總計為$1.610億美元2.2截至2022年和2021年12月31日,
分別進行了分析。因此,這些計劃的資金不足約為#美元。342百萬美元和美元633截至2022年12月31日和2021年12月31日,分別為100萬歐元,並在我們綜合資產負債表的其他長期負債中記錄。在確定截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的養老金義務時,我們使用的加權平均貼現率為6%和3%。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,我們的捐款為37百萬美元和美元83百萬美元,分別用於福利計劃。我們希望為該計劃提供#美元的捐款。32在截至2023年12月31日的一年中,
預計未來將支付的福利約為$101截至2023年12月31日的年度,百萬元210截至2024年12月31日和2025年12月31日的年度總數為百萬美元,219截至2026年12月31日和2027年12月31日的年度總額為100萬美元,以及567此後總計為百萬美元。
員工退休儲蓄計劃
我們根據《國税法》第401(K)條為我們的大多數員工提供退休儲蓄計劃和類似的計劃。這些計劃允許員工根據特定的指導方針貢獻一部分税前和税後收入。這些計劃規定,我們將員工繳費的一定比例匹配到一定的上限。僱主配對供款為$175百萬,$190百萬美元和美元179截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
附註12--停產業務
2019年7月26日,我們與Sprint和Dish簽訂了資產購買協議。2020年6月17日,T-Mobile、Sprint和DISH簽署了第一修正案。根據資產購買協議第一修正案,T-Mobile、Sprint和DISH同意根據資產購買協議於2020年7月1日繼續完成預付交易,但須遵守資產購買協議的條款和條件以及同意法令的條款和條件。
於二零二零年七月一日,根據資產購買協議,吾等按其條款及條件完成預付交易。在完成預付交易後,我們收到了$1.4從DISH中提取10億美元用於預付費業務,但需要進行營運資本調整。預付交易的完成並未對我們的綜合全面收益表產生重大影響。
預付業務的結果包括出售業務的直接應佔收入和支出。公司及行政開支,包括利息開支、非直接應佔業務的淨額,並未分配予預付業務。2020年4月1日至2020年12月31日期間預付業務的業績以非持續經營收入、綜合全面收益表中的税收淨額列示。曾經有過不是截至2022年12月31日或2021年12月31日止年度的非持續經營收入。
從合併結束日期2020年4月1日至2020年12月31日,非持續運營的組成部分如下: | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至的年度 2020年12月31日 | | | | |
構成非連續性業務税前收入的主要項目類別 | | | | | |
預付收入 | $ | 973 | | | | | |
漫遊和其他服務收入 | 27 | | | | | |
總服務收入 | 1,000 | | | | | |
設備收入 | 270 | | | | | |
| | | | | |
總收入 | 1,270 | | | | | |
服務成本 | 25 | | | | | |
設備銷售成本 | 499 | | | | | |
銷售、一般和行政 | 314 | | | | | |
總運營費用 | 838 | | | | | |
非持續經營業務的税前收入 | 432 | | | | | |
所得税費用 | (112) | | | | | |
非持續經營的收入 | $ | 320 | | | | | |
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包括在2020年12月31日終了年度合併現金流量表中的預付業務經營活動提供的現金淨額為#美元611於截至二零二零年六月三十日止三個月內,全部與預付費業務的營運有關。有幾個不是截至2020年12月31日止年度與預付業務有關的投資或融資活動所產生的現金流量。
持續參與
於預付交易完成後,吾等與DISH訂立(I)DISH許可證購買協議,根據該協議(A)DISH有權購買若干800兆赫頻譜許可證,總金額約為$3.6在符合某些額外完成條件的情況下,我們將在合併完成三年後向FCC提交批准申請後完成交易,以及(B)我們將有權根據需要從DISH租回部分頻譜,以額外的價格出售兩年在頻譜銷售交易完成後,(Ii)一份過渡服務協議,規定我們向DISH提供與預付費業務相關的過渡服務,期限最長為三年在預付費交易完成後,(Iii)規定向預付費業務客户提供網絡服務的主網絡服務協議,期限最長為七年了在預付交易完成後,以及(Iv)收購塔樓和零售資產的選擇權,為DISH提供從我們手中收購某些退役塔樓和零售地點的選擇權,但須獲得所有必要的第三方同意,期限最長為五年在預付交易完成後。
如果DISH違反了DISH許可證購買協議,或在滿足或放棄所有成交條件後未能交付購買價格,DISH的唯一責任是向我們支付約$72百萬美元。此外,如果DISH沒有行使購買800 MHz頻譜許可證的選擇權,我們有義務通過拍賣提供許可證以供出售。如果指定的最低價格為$3.6如果在拍賣中沒有達到10億美元,我們將保留許可證。由於800兆赫頻譜牌照的出售不可能在一年內完成,因此不符合作為持有以供出售的資產列報的標準。
與主網絡服務協議和過渡服務協議相關的現金流量計入我們綜合現金流量表上經營活動提供的現金淨額。
附註13--所得税
我們在所得税前的收入(虧損)來源如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
美國收入 | $ | 3,116 | | | $ | 3,401 | | | $ | 3,493 | |
國外收入(損失) | 30 | | | (50) | | | 37 | |
所得税前收入 | $ | 3,146 | | | $ | 3,351 | | | $ | 3,530 | |
所得税費用匯總如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
當期税收(費用)福利 | | | | | |
聯邦制 | $ | 22 | | | $ | (22) | | | $ | 17 | |
狀態 | (64) | | | (89) | | | (84) | |
外國 | (22) | | | (19) | | | (10) | |
當期税費總額 | (64) | | | (130) | | | (77) | |
遞延税金(費用)福利 | | | | | |
聯邦制 | (628) | | | (541) | | | (676) | |
狀態 | 77 | | | 327 | | | (34) | |
外國 | 59 | | | 17 | | | 1 | |
遞延税費總額 | (492) | | | (197) | | | (709) | |
所得税總支出 | $ | (556) | | | $ | (327) | | | $ | (786) | |
美國聯邦法定所得税率與我國有效所得税率之間的對賬如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
聯邦法定所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
扣除聯邦福利後的州税 | 4.5 | | | 4.5 | | | 4.8 | |
法律和税率變化的影響 | (5.3) | | | (1.7) | | | (0.8) | |
更改估值免税額 | (0.8) | | | (10.7) | | | (2.6) | |
外國税 | 0.7 | | | 0.1 | | | 0.3 | |
永久性差異 | (0.2) | | | 0.3 | | | 0.4 | |
聯邦税收抵免 | (2.4) | | | (2.5) | | | (0.9) | |
基於股權的薪酬 | (1.2) | | | (2.6) | | | (2.5) | |
不可扣除的補償 | 1.2 | | | 1.5 | | | 2.3 | |
其他,淨額 | 0.2 | | | (0.1) | | | 0.3 | |
有效所得税率 | 17.7 | % | | 9.8 | % | | 22.3 | % |
已計税的遞延所得税資產和負債的重要組成部分如下: | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
遞延税項資產 | | | |
虧損結轉 | $ | 6,641 | | | $ | 4,414 | |
| | | |
租賃負債 | 8,837 | | | 7,717 | |
| | | |
準備金和應計項目 | 1,526 | | | 1,280 | |
聯邦和州税收抵免 | 373 | | | 404 | |
| | | |
其他 | 4,349 | | | 2,888 | |
遞延税項資產,毛額 | 21,726 | | | 16,703 | |
估值免税額 | (375) | | | (435) | |
遞延税項資產,淨額 | 21,351 | | | 16,268 | |
遞延税項負債 | | | |
頻譜許可證 | 18,341 | | | 18,060 | |
財產和設備 | 5,147 | | | 380 | |
租賃使用權資產 | 7,461 | | | 6,761 | |
其他無形資產 | 519 | | | 769 | |
其他 | 767 | | | 514 | |
遞延税項負債總額 | 32,235 | | | 26,484 | |
遞延税項淨負債 | $ | 10,884 | | | $ | 10,216 | |
| | | |
在綜合資產負債表中分類如下: | | | |
遞延税項負債 | $ | 10,884 | | | $ | 10,216 | |
截至2022年12月31日,我們已結轉受税收影響的聯邦淨營業虧損(NOL)$5.610億美元,國家NOL結轉美元1.610億美元和外國NOL結轉$31100萬,到2042年到期。2018年及之後生成的聯邦和某些州的NOL不會過期。截至2022年12月31日,我們為財務報告而影響的聯邦和州NOL結轉税款約為$197百萬美元和美元444由於相同數額的未確認税收優惠,分別比我們用於聯邦和州所得税目的的NOL結轉少了100萬。有幾個不是截至2022年12月31日,用於財務報告目的的外國NOL結轉與用於外國所得税目的的NOL結轉的差異。未確認的税收優惠金額不包括$的抵銷税收影響。132在其他司法管轄區有100萬人。
截至2022年12月31日,我們有研發、外國税收和其他一般商業信貸結轉,總價值為$704用於聯邦所得税的100萬美元,其中一小部分將於2023年開始到期。
截至2022年、2021年和2020年12月31日,我們的估值津貼為$375百萬,$435百萬美元和美元878分別為100萬美元。從2021年12月31日到2022年12月31日的變化主要是由於法人重組導致某些外國司法管轄區遞延税項資產的估值免税額減少。2020年12月31日至2021年12月31日的變動主要是由於遞延税項的估值免税額減少所致
因對傳統Sprint實體進行法人重組而產生的某些州司法管轄區的資產。我們的估值額度可能會在未來12個月內發生變化。
我們在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。我們目前正在接受美國國税局和各州的審查。管理層不相信任何審計的解決方案會導致我們的財務狀況、運營結果或現金流發生實質性變化。美國國税局已經結束了對2009納税年度的聯邦納税申報單的審計;然而,NOL和某些審計期間的其他結轉仍然開放供審查。2003年前的美國聯邦、州和外國考試一般都是關閉的。
未確認税收優惠的期初和期末金額核對如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
未確認的税收優惠,年初 | $ | 1,217 | | | $ | 1,159 | | | $ | 514 | |
前期税收頭寸的毛數增加 | 31 | | | 73 | | | 6 | |
前期税收頭寸的毛減 | (65) | | | (123) | | | (28) | |
本期納税狀況的毛增額 | 77 | | | 72 | | | 45 | |
本期業務收購帶來的毛收入增長 | — | | | 36 | | | 624 | |
由於與税務機關達成和解而導致的毛減 | (3) | | | — | | | (2) | |
因訴訟時效失效而導致的毛減額 | (3) | | | — | | | — | |
未確認的税收優惠,年終 | $ | 1,254 | | | $ | 1,217 | | | $ | 1,159 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日,我們擁有962百萬,$932百萬美元和美元857分別為未確認的税收優惠,如果確認,將影響我們的年度有效税率。所得税評估的罰款和利息分別計入我們的綜合全面收益表中的銷售、一般和行政及利息支出。與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款微不足道。與我們不確定的税收狀況相關的未確認税收優惠金額可能在未來12個月內發生變化。
附註14-軟銀股權交易
於2020年6月22日,吾等與本公司、軟銀、軟銀全資附屬公司軟銀集團資本有限公司(“軟銀集團”)、軟銀全資附屬公司特拉華項目4 L.L.C.、軟銀全資附屬公司特拉華項目6 L.L.C.、Claure Mobile LLC(“CM LLC”)、DT及本公司全資附屬公司T-Mobile Agent LLC之間訂立總框架協議(“總框架協議”)。
關於主框架協議,DT於2020年4月1日放棄了與軟銀的代理、鎖定和ROFR協議(“軟銀代理協議”)對大約198軟銀持有我們普通股的百萬股(“已發行股份”)。根據總框架協議及據此擬訂立的協議的條款,SBGC向吾等出售已發行的股份,而吾等進行數項交易以出售同等數目的普通股(“軟銀貨幣化”)。2020年,我們解決了參與所有此類交易的問題,不會對我們的綜合全面收益表和我們收到了來自軟銀的付款$304百萬 為我們在促進軟銀貨幣化方面的作用。從軟銀收到的扣除税後的付款為$230百萬作為額外的實收資本記錄在合併資產負債表並以減少普通股回購的方式提出融資活動提供的現金淨額(用於)在我們的合併現金流量表.
軟銀貨幣化後的所有權
《軟銀委託書協議》對軟銀持有的本公司普通股的剩餘股份以及可能向軟銀髮行的任何軟銀指定的股份金額仍然有效。此外,於2020年6月22日,DT、CM LLC和本公司董事會成員馬塞洛·克勞爾簽訂了一項代理、鎖定和ROFR協議(“Claure代理協議”以及軟銀代理協議,“代理協議”),根據該協議,Claure先生或由Claure先生控制的實體CM LLC在2020年6月22日之後收購的本公司普通股的任何股份(因Claure先生擔任董事或本公司高管而收購的股份除外),將按照DT指示的方式進行表決。
截至2022年12月31日,DT和軟銀直接或間接持有約49.0%和3.2分別佔已發行T-Mobile普通股的1%,其餘約47.8其他股東持有的已發行T-Mobile普通股的百分比。
因此,作為代理協議的結果,截至2022年12月31日,DT擁有大約52.7%已發行的T-Mobile普通股。
附註15--普通股回購
2022年股票回購計劃
2022年9月8日,我們的董事會批准了我們的2022年股票回購計劃,金額高達$14.0截至2023年9月30日,我們普通股的10億美元。根據2022年股票回購計劃,可以不定期使用多種方法進行回購,其中可能包括公開市場購買、10b5-1計劃、私下協商的交易或其他方法。回購的具體時間、價格和規模將取決於當時的股價、總體經濟和市場狀況以及其他考慮因素。2022年股票回購計劃並不要求我們購買任何特定數量的普通股,2022年股票回購計劃可隨時暫停或終止,由我們自行決定。回購的股份將作為庫存股在我們的綜合資產負債表中持有。
在截至2022年12月31日的年度內,我們回購了21,361,409我們普通股的平均價格為每股$140.44購買總價為$3.010億美元,所有這些都是根據2022年股票回購計劃購買的。在截至2022年12月31日的年度內購買的所有股票均按市價購買。截至2022年12月31日,我們擁有高達11.02022年股票回購計劃剩餘的10億美元。
在2022年12月31日之後,從2023年1月1日到2023年2月10日,我們回購了14,676,718我們普通股的平均價格為每股$145.70購買總價為$2.1十億美元。截至2023年2月10日,我們擁有高達8.92022年股票回購計劃剩餘10億美元.
附註16-有線
出售有線電視業務
2022年9月6日,二我們的全資子公司中,Sprint Communications and Sprint LLC和Cogent Infrastructure,Inc.簽訂了有線銷售協議,根據該協議,買方將收購Wireline業務。有線銷售協議規定,根據協議中規定的條款和條件,買方將購買一家特拉華州有限責任公司的所有已發行和未償還的會員權益(“購買權益”),該有限責任公司持有與有線業務相關的某些資產和負債。
雙方已同意支付一美元。1購買價格作為購買權益的對價,取決於有線銷售協議中規定的習慣調整。此外,在完成Wireline交易後(“完成”),T-Mobile關聯公司將簽訂IP傳輸服務的商業協議,根據該協議,T-Mobile將向買方支付總計$700百萬美元,包括(I)$350在關閉後的第一年內,每月平均分期付款百萬美元;及(Ii)$350在接下來的幾年中按月等額分期付款42月份。成交須遵守慣例成交條件,包括收到某些所需的監管批准和同意。待有線銷售協議的若干條件及其他條款及條件獲得滿足或豁免後,有線交易預計將於2023年年中完成。
作為有線銷售協議及相關預期有線交易的結果,吾等得出結論,有線業務符合訂立有線銷售協議時的待售準則。因此,截至2022年12月31日,有線業務處置集團的資產和負債被歸類為持有以供出售,並在我們的綜合資產負債表上的其他流動資產和其他流動負債中列報。
截至2022年12月31日,在我們的綜合資產負債表中,在其他流動資產和其他流動負債中分別列示的持有待售資產和負債的組成部分如下:
| | | | | |
(單位:百萬) | 十二月三十一日, 2022 |
資產 | |
| |
現金和現金等價物 | $ | 27 | |
應收賬款淨額 | 34 | |
預付費用 | 2 | |
其他流動資產 | 3 | |
| |
財產和設備,淨額 | 505 | |
經營性租賃使用權資產 | 125 | |
其他無形資產,淨額 | 7 | |
其他資產 | 8 | |
出售集團持有待售資產的重新計量為公允價值減去剩餘出售成本(1) | (377) | |
持有待售資產 | $ | 334 | |
負債 | |
| |
應付賬款和應計負債 | $ | 63 | |
遞延收入 | 4 | |
短期經營租賃負債 | 60 | |
| |
| |
| |
經營租賃負債 | 250 | |
其他長期負債 | 38 | |
為出售而持有的負債 | 415 | |
持有待售負債,淨額 | $ | (81) | |
| |
(1)不包括與確定與有線交易有關的合同付款和其他付款的負債有關的數額,包括#美元700應支付的IP傳輸服務費用折現至現值,以及預期與Wireline交易相關的向買方支付的其他款項。
與預期出售有線業務及待售相關資產及負債分類有關,我們確認税前虧損#美元。1.1於截至2022年12月31日止年度內,本集團於綜合全面收益表中持有待售之處置虧損。
在截至2022年12月31日的年度,我們的綜合全面收益表中待售的處置虧損組的組成部分如下:
| | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至的年度 2022年12月31日 | | |
有線業務淨資產減記 | $ | 305 | | | |
| | | |
預計銷售總成本的應計項目 | 76 | | | |
確認知識產權轉讓服務協議的責任(1) | 641 | | | |
確認在成交時或成交後應向買方支付的其他債務 | 65 | | | |
處置虧損集團持有待售 | $ | 1,087 | | | |
| | | |
(1)於協議期滿時,吾等將繼續確認增值開支,該等增值開支將計入利息開支,並於出售集團於綜合全面收益表上持有待售的虧損中扣除淨額。
IP轉移服務應付費用的負債現值已被確認為出售集團持有待售的虧損的組成部分,因為我們目前尚未找到在我們的持續運營中使用此類服務的任何途徑,並已承諾執行協議,作為Wireline交易的結束條件。我們將繼續在協議有效期內持續評估潛在用途。大約$117百萬美元和美元531根據相關付款的預期時間,在截至2022年12月31日的綜合資產負債表中,包括應計利息在內的這項負債中的100萬分別計入其他流動負債和其他長期負債。大約$30百萬美元和美元35根據相關付款的預期時間,與有線交易相關的合同和其他付款的100萬美元分別在截至2022年12月31日的綜合資產負債表中的其他流動負債和其他長期負債中列報。
我們不認為出售有線業務是一種戰略轉變,會對公司的運營和財務業績產生重大影響,因此沒有資格將其作為非持續業務進行報告。
其他有線資產銷售
除了與Wireline的交易外,我們確認了出售的收益為#美元121於截至2022年12月31日止年度內,所有該等款項均與於截至2022年9月30日止三個月內將有線業務持有的若干IP地址出售予其他第三方有關。出售收益在我們的綜合全面收益表中作為銷售、一般和行政費用的減少計入。
電纜線損傷
我們通過合併後收購的傳統Sprint Wireline美國長途光纖網絡(包括其非美國擴展網絡)向國內和國際客户提供有線通信服務。傳統的Sprint Wireline網絡主要由自有財產和設備組成,包括土地、建築物、通信系統和數據處理設備、光纜和經營租賃使用權資產。以前,傳統的Sprint CDMA和LTE無線網絡的運行由傳統的Sprint Wireline網絡支持。在2022年第二季度,我們淘汰了遺留的Sprint CDMA網絡,並開始有序關閉LTE網絡。
當事件或情況表明長期資產可能減值時,我們評估長期資產的減值。在2022年第二季度,我們確定傳統的Sprint CDMA和LTE無線網絡的退役引發了評估Wireline長期資產減值的需要,因為這些資產不再以顯著的方式支持我們的無線網絡以及相關的客户和現金流。在評估Wireline長期資產是否減值時,我們結合成本、收益和市場方法(包括市場參與者假設)估計了這些資產的公允價值。有線資產的公允價值計量是使用市場上看不到的重大投入進行估計的(第3級)。
本次評估的結果表明,某些Wireline長期資產已減值,因此,我們記錄了#美元的非現金減值支出477在截至2022年12月31日的年度內,全部與截至2022年6月30日的三個月內確認的減值有關,其中$258百萬美元與有線財產和設備有關,$212百萬美元與經營租賃使用權資產和#美元有關7百萬美元與其他無形資產有關。在計量減值支出及將減值支出分配至個別有線長期資產時,吾等並未將長期資產減值至低於其個別公允價值的水平。這筆費用包括在減值費用關於我們的合併全面收益表。
附註17-每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(百萬,不包括股票和每股金額) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
持續經營收入 | | | | | $ | 2,590 | | | $ | 3,024 | | | $ | 2,744 | |
非持續經營所得的税後淨額 | | | | | — | | | — | | | 320 | |
淨收入 | | | | | $ | 2,590 | | | $ | 3,024 | | | $ | 3,064 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
加權平均流通股-基本 | | | | | 1,249,763,934 | | | 1,247,154,988 | | | 1,144,206,326 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | | | |
未償還的股票期權和未歸屬的股票獎勵 | | | | | 5,612,835 | | | 7,614,938 | | | 10,543,102 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
加權平均流通股-稀釋 | | | | | 1,255,376,769 | | | 1,254,769,926 | | | 1,154,749,428 | |
| | | | | | | | | |
基本每股收益: | | | | | | | | | |
持續運營 | | | | | $ | 2.07 | | | $ | 2.42 | | | $ | 2.40 | |
停產經營 | | | | | — | | | — | | | 0.28 | |
每股收益-基本 | | | | | $ | 2.07 | | | $ | 2.42 | | | $ | 2.68 | |
| | | | | | | | | |
稀釋後每股收益: | | | | | | | | | |
持續運營 | | | | | $ | 2.06 | | | $ | 2.41 | | | $ | 2.37 | |
停產經營 | | | | | — | | | — | | | 0.28 | |
稀釋後每股收益 | | | | | $ | 2.06 | | | $ | 2.41 | | | $ | 2.65 | |
| | | | | | | | | |
潛在的稀釋證券: | | | | | | | | | |
未償還的股票期權和未歸屬的股票獎勵 | | | | | 16,616 | | | 139,619 | | | 80,180 | |
軟銀或有對價(1) | | | | | 48,751,557 | | | 48,751,557 | | | 36,630,268 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)代表根據T-Mobile、軟銀和DT之間於2020年2月20日達成的信件協議,自2020年4月1日收購日期起可或有發行的加權平均軟銀指定股票。
截至2022年12月31日,我們已授權100百萬股優先股,面值為$0.00001每股。曾經有過不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的已發行優先股。如果計算稀釋後每股收益會產生反攤薄作用,那麼潛在的攤薄證券就不會被計入。
軟銀指定的股票金額為48,751,557T-Mobile普通股的股票被確定為合併的或有對價,在達到確定的成交量加權平均每股價格之前不會稀釋。
附註18-租契
承租人
我們是蜂窩站點、交換站點、零售商店、網絡設備和辦公設施的不可取消運營和融資租賃的承租人,合同條款通常持續到2035年。此外,我們通過不可取消的運營租賃方式租賃暗光纖,合同條款通常持續到2040年。大多數小區站點租約的不可取消期限為五至15具有多個續訂選項,可將租期延長至五至50好幾年了。此外,我們還有網絡設備的融資租賃,這些設備的租賃期限一般為三至五年。融資租賃沒有續期選擇權,並在租約結束時包含討價還價購買選擇權。
2022年1月3日,我們與CCI簽訂了官方協議,修改了我們從CCI租賃的塔樓的條款。《官方協議》修改了我們將為我們目前租賃的場地支付的月租金,將我們大部分場地的不可取消租賃期延長至2033年12月,並將允許我們通過新場地建設和終止重複的塔樓位置來靈活地促進我們的網絡整合和退役活動。最初的不可取消期限是到2033年12月31日,然後是三任選五年制續訂。由於這一修改,我們重新計量了相關的使用權資產和租賃負債,導致增加了#美元。5.3在修改生效之日分別增加10億美元,遞延税項負債和資產相應增加毛數#1.3十億美元。
租賃費用的構成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:百萬) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營租賃費用 | | | | | $ | 6,514 | | | $ | 5,921 | | | $ | 4,438 | |
融資租賃費用: | | | | | | | | | |
使用權資產攤銷 | | | | | 733 | | | 738 | | | 681 | |
租賃負債利息 | | | | | 68 | | | 69 | | | 81 | |
融資租賃費用總額 | | | | | 801 | | | 807 | | | 762 | |
可變租賃費用 | | | | | 484 | | | 429 | | | 328 | |
租賃總費用 | | | | | $ | 7,799 | | | $ | 7,157 | | | $ | 5,528 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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有關租期及折扣率的資料如下:
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
加權-平均剩餘租賃年限(年) | | | | | |
經營租約 | 10 | | 9 | | 10 |
融資租賃 | 2 | | 3 | | 3 |
加權平均貼現率 | | | | | |
經營租約 | 4.1 | % | | 3.6 | % | | 3.9 | % |
融資租賃 | 3.2 | % | | 2.5 | % | | 3.3 | % |
截至2022年12月31日的租賃負債到期日如下: | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 經營租約 | | 融資租賃 |
截至12月31日的12個月, | | | |
2023 | $ | 4,847 | | | $ | 1,216 | |
2024 | 4,466 | | | 923 | |
2025 | 3,953 | | | 411 | |
2026 | 3,694 | | | 48 | |
2027 | 3,367 | | | 19 | |
此後 | 21,453 | | | 11 | |
租賃付款總額 | 41,780 | | | 2,628 | |
減去:推定利息 | 8,104 | | | 97 | |
總計 | $ | 33,676 | | | $ | 2,531 | |
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融資租賃的利息支付為#美元。68百萬,$69百萬美元和美元79截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
截至2022年12月31日,我們還有商業物業的額外運營租賃尚未開始,未來的租賃付款約為$265百萬美元。
截至2022年12月31日,我們對與某些塔樓義務相關的未來地面租賃付款負有或有責任。該等或有債務並不包括在上表內,因為所欠款項是CCI根據分租安排而訂立的合約欠款。看見附註9--塔樓義務以獲取更多信息。
出租人
我們租賃計劃下的租賃無線設備的組件如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 平均剩餘使用壽命 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
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租賃無線設備,毛收入 | 8月份 | | $ | 1,415 | | | $ | 3,832 | |
累計折舊 | | | (1,146) | | | (2,373) | |
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租賃無線設備,網絡 | | | $ | 269 | | | $ | 1,459 | |
有關移動通信設備租賃的設備收入,請參閲附註10--與客户簽訂合同的收入.
預計在租賃期內收到的與租賃無線設備相關的未來最低付款,不包括租賃期結束時可選的剩餘買斷金額,摘要如下: | | | | | |
(單位:百萬) | 預期付款 |
截至12月31日的12個月, | |
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2023 | $ | 126 | |
2024 | 15 | |
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總計 | $ | 141 | |
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電纜線損傷
在2022年第二季度,我們確定傳統Sprint CDMA和LTE無線網絡的退役引發了單獨評估Wireline長期資產組減值的需要,評估結果表明某些Wireline財產和設備已減值。看見附註16-有線以獲取更多信息。
附註19--承付款和或有事項
購買承諾
我們對非專用運輸線的承諾通常會延長到2038年,有效期各不相同。此外,我們還承諾在正常業務過程中購買無線設備、網絡服務、設備、軟件、營銷贊助協議和其他項目,條款到2043年各不相同。
我們的購買承諾約為$4.5在截至2023年12月31日的12個月內,4.9截至2024年12月31日和2025年12月31日的12個月期間總計10億美元,2.8截至2026年12月31日和2027年12月31日的12個月期間總計10億美元,以及2.8此後總計10億美元。這些金額不反映我們在相關協議下的全部預期購買量,但根據我們在合同上承擔的不可取消數量或終止金額確定。
頻譜租賃
我們從各方租用頻譜。這些租賃包括對出租人的服務義務。某些頻譜租賃規定了最低租賃付款、額外費用、續訂選項和升級條款。租賃頻譜協議的到期日各不相同,通常持續到2050年。我們預計頻譜租約的所有續約期將由我們行使。某些頻譜租賃還包括購買選擇權和優先購買權條款,在這些條款中,如果出租人收到第三方的購買要約,我們將有機會行使我們的購買選擇權。購買租賃頻譜是我們的選擇,因此期權價格不包括在以下承諾中。
我們的頻譜租賃和服務信用承諾,包括續約期,大約為$315截至2023年12月31日的12個月期間,587截至2024年12月31日和2025年12月31日的兩個12個月期間共計百萬美元,$6342026年12月31日和2027年12月31日終了的兩個12個月期間共計100萬美元,以及4.6此後總計10億美元。
2022年8月8日,我們簽訂了許可證購買協議,從51頻道獲得600 MHz頻段的頻譜
許可有限責任公司和LB許可有限責任公司,以換取總現金代價$3.5十億美元。這些協議仍有待監管部門的批准,不包括在我們上述報告的承諾之外。 看見附註6-商譽、頻譜許可交易和其他無形資產瞭解更多詳細信息。
或有事項和訴訟
訴訟和監管事項
我們涉及日常業務過程中出現的各種訴訟和糾紛、索賠、政府機構調查和執法行動以及其他訴訟程序(“訴訟和監管事項”),其中包括專利侵權索賠(大多數是由主要尋求金錢損害賠償的非執業實體提出的)、集體訴訟以及執行FCC或其他政府機構規則和法規的訴訟程序。這些訴訟和監管事項正處於不同的階段,其中一些可能會進入審判、仲裁、聽證或其他裁決,如果不能以其他方式解決,可能會在未來12個月內導致罰款、處罰或金錢或禁令救濟。在適當的情況下,我們已就其中某些事項確立了應計項目。應計項目反映在我們的合併項目中
財務報表,但不被認為是單獨的或綜合的重大財務報表。當我們認為損失很可能已經發生,並且可以合理地估計一個數額時,就建立了應計項目。至於其他事項,如吾等尚未確定損失可能發生或損失金額無法合理估計,吾等並未記錄應計費用,原因包括但不限於訴訟中常見的各種因素,包括但不限於有關法律理論及其由法院或監管機構解決的不確定性、不確定的損害理論和要求,以及不完全發展的事實記錄。對於可能導致或有收益的訴訟和監管事項,當收益已實現或可變現時,我們將在合併財務報表中確認此類收益。我們確認與訴訟和監管事宜相關的法律費用預計將在發生時產生。除下文另有規定外,吾等預期此等訴訟及監管事宜的最終解決,無論是個別或整體,不會對吾等的財務狀況產生重大不利影響,但吾等注意到,下述部分或全部特定事宜或吾等正在或可能涉及的其他事宜的不利結果,可能會對特定期間的營運業績或現金流產生重大不利影響。這一評估是基於我們目前對相關事實和情況的瞭解。因此,我們對這些問題的看法受到內在不確定性的影響,並可能在未來發生變化。
2020年2月28日,我們收到了FCC發出的表面責任沒收和告誡通知,FCC建議對我們進行處罰,原因是我們涉嫌違反了《通信法》第222條和FCC關於客户信息隱私的規定。在2020年第一季度,我們記錄了估計付款金額的應計項目。我們保留了截至2022年12月31日的應計項目,該應計項目包括在我們綜合資產負債表的應付賬款和應計負債中。
2020年4月1日,結合合併的完成,我們承擔了Sprint的或有和訴訟事宜。這些事項包括各種各樣的糾紛、索賠、政府機構的調查和執法行動,以及其他訴訟程序。這些問題包括,FCC和州政府機構正在對Sprint的生命線計劃進行的某些調查。2019年9月,Sprint通知FCC,它已向服務訂户申請每月補貼,儘管這些訂户可能沒有滿足Sprint針對生命線計劃的使用政策下的使用要求,原因是2017年7月系統更新時,用於識別合格訂户使用的系統中出現了無意的編碼問題。Sprint已經支付了多筆款項,以補償聯邦政府和某些州的超額補貼。
我們注意到,根據截至2020年2月20日的企業合併協議第2號修正案,軟銀同意就某些特定事項和損失賠償我們,包括與上述生命線事項有關的事項。解決這些問題可能需要支付額外的補償和支付額外的罰款和罰款,我們預計這不會對我們的財務業績產生重大影響。我們預計,與這些賠償事項有關的任何額外責任將由軟銀賠償和償還。
2021年6月1日,特拉華州衡平法院提起了一起推定的股東集體訴訟和衍生訴訟,Dinkevich訴德國電信公司等人案。,案件編號。C.A.編號2021-0479,針對DT、軟銀和我們的某些現任和前任高級管理人員和董事,聲稱違反了與企業合併協議重新定價修正案有關的受託責任索賠,以及軟銀對其T-Mobile股票的貨幣化。我們也被點名為此案的名義被告。我們無法預測這些索賠的潛在結果。
2020年10月,我們通知使用傳統Sprint CDMA網絡的移動虛擬網絡運營商(MVNO),我們計劃於2021年12月31日淘汰該網絡。作為對這一通知的迴應,DISH做出了幾項努力,阻止我們在2023年年中之前停止使用傳統Sprint CDMA網絡的移動客户,包括根據加州公用事業委員會(CPUC)2020年4月關於合併的決定提出修改請願書和相關訴訟程序。截至2022年6月30日,傳統Sprint碼分多址網絡的有序退役已經完成,儘管CPUC的某些程序仍在進行中。
2021年8月12日,我們意識到一個涉及未經授權訪問T-Mobile系統的網絡安全問題(2021年8月網絡攻擊)。我們立即開始調查,並聘請網絡安全專家協助評估事件,並幫助確定受影響的數據。我們的調查發現,肇事者在2021年3月18日左右非法訪問了我們系統的某些區域,但只從2021年8月3日左右開始訪問和獲取當前、以前和潛在客户的數據。在我們外部網絡安全專家的幫助下,我們定位並關閉了對我們系統的未經授權的訪問,並識別了其信息受到影響的當前、以前和潛在客户,並根據州和聯邦的要求通知了他們。我們還採取了多項其他措施,以表明我們對數據隱私和保護的持續支持和承諾。我們還與執法部門進行了協調。我們的法醫調查已經完成,我們相信我們已經全面瞭解了被泄露的數據。
由於2021年8月的網絡攻擊,我們受到了無數的訴訟,包括大規模仲裁索賠和多起集體訴訟,這些訴訟已在多個司法管轄區提起,要求賠償2021年8月網絡攻擊引發的未指明的金錢損害賠償、費用和律師費等。2021年12月,多區訴訟司法小組在美國密蘇裏州西區地區法院合併了聯邦集體訴訟,標題為在Re:T-Mobile客户數據安全違規訴訟,案件編號21-MD-3019-BCW。2022年7月22日,我們達成了和解訴訟的協議。2022年7月26日,我們獲得了擬議的和解方案的初步批准,該方案仍有待法院的最終批准。法院於2023年1月20日舉行了最終批准聽證會,我們正在等待法院的裁決。 如果法院批准,根據擬議的和解條款,我們將支付總計$350用於資助階級成員提交的索賠、原告律師的律師費和管理和解的費用。我們還將承諾總增量支出為#美元1502022年和2023年,用於數據安全和相關技術的資金將達到100萬美元。我們預計,一旦法院批准,和解協議將全面釋放2021年8月階級成員針對所有被告(包括我們、我們的子公司和附屬公司以及我們的董事和高級管理人員)發起的網絡攻擊的所有索賠,這些成員並未選擇退出。和解協議不包含承認任何被告的責任、不當行為或責任。在某些情況下,我們有權終止和解協議。
如果得到法院的批准,我們預計這次集體訴訟的和解,以及之前已經完成或目前懸而未決的其他單獨消費者索賠的和解,將基本上解決我們目前、以前和潛在客户提出的受2021年網絡攻擊影響的所有索賠。關於擬議的集體訴訟和解和單獨和解,我們記錄了總計約#美元的税前費用。400在截至2022年6月30日的三個月內,這筆費用包括在我們綜合全面收益表的銷售、一般和行政費用中。在截至2022年12月31日的年度內,我們確認了100保險公司賠償與2021年8月網絡攻擊相關的費用,這筆費用作為銷售、一般和管理費用的減少計入我們的綜合全面收益表。集體訴訟的最終解決取決於我們能否獲得法院對擬議和解的批准,有多少原告選擇退出擬議的和解,以及擬議的和解是否會被上訴。
此外,2022年9月,一名所謂的公司股東在特拉華州衡平法院提起了衍生品訴訟,標題為哈珀訴西弗特等人案,案件編號2022-0819-SG,指控我們的現任董事和某些前任董事違反與公司網絡安全實踐有關的受託責任。我們也被點名為訴訟中的名義被告。我們目前無法預測這起訴訟的潛在結果,也無法預測我們是否會受到進一步的私人訴訟。
我們還收到了多個政府機構、執法部門和其他政府部門與2021年8月網絡攻擊有關的詢問,這可能會導致鉅額罰款或處罰。我們正在迴應這些詢問,並與這些機構和監管機構充分合作。然而,我們無法預測這些事件的時間或結果,也無法預測我們是否會受到進一步的監管調查、調查或執法行動。
鑑於該等事項所涉及的固有不確定性,並基於吾等目前掌握的資料,吾等相信吾等有合理可能會招致與該等訴訟及調查有關的額外損失,吾等將繼續評估已知悉的資料,並會在損失可能已發生且損失金額可合理估計的情況下記錄損失估計。與這些訴訟和調查相關的持續法律和其他成本,以及任何可能的未來行動,可能是鉅額的,與此類訴訟和調查的任何不利判決、和解、處罰或其他解決方案相關的損失可能對我們的業務、聲譽、財務狀況、現金流和經營業績造成重大影響。
在2022年,我們收到了333在合併中承擔的某些專利訴訟的總和解金額為100萬美元。我們確認,在截至2022年12月31日的年度內,扣除法律費用後的這些和解減少了我們綜合全面收益表上的銷售、一般和行政費用。
2022年6月17日,原告在伊利諾伊州北區提起了一項可能的反壟斷集體訴訟,Dale等人。V.Deutsche Telekom AG,et al.,案件編號1:22-cv-03189,針對DT、T-Mobile和軟銀,指控該合併違反了反壟斷法,損害了美國零售蜂窩服務市場的競爭。原告代表AT&T和Verizon的據稱一類客户尋求禁令救濟,並將賠償金額增加兩倍,原告指控這些客户因合併而支付了人為抬高的價格。我們打算大力為這起訴訟辯護,但我們無法預測潛在的結果。
2023年1月5日,我們發現一個不良行為者未經授權通過單個API獲取數據。根據我們到目前為止的調查,受影響的API只能提供有限的客户帳户數據集,包括姓名、賬單地址、電子郵件、電話號碼、出生日期、T-Mobile帳號以及帳户上的線路數量和計劃功能等信息。到目前為止,我們的調查結果表明,不良行為者從該API獲取了數據
大約37100萬個當前的後付費和預付費客户賬户,儘管其中許多賬户不包括完整的數據集。我們認為,從2022年11月25日左右開始,不良行為者首先通過受影響的API檢索數據。我們繼續調查這起事件,並根據州和聯邦的要求通知了信息受到影響的個人。
關於2023年1月的網絡攻擊,我們已經收到了消費者集體訴訟和監管詢問的通知,我們將在適當的時候對此做出迴應,可能會產生鉅額費用。然而,我們無法預測任何這些潛在問題的時間或結果,或者我們是否可能受到額外的法律程序、索賠、監管調查、調查或執法行動的影響。此外,我們無法預測這一事件對未來客户行為的全面影響,包括客户行為的變化是否會持續對我們的運營結果產生負面影響,儘管我們目前預計這不會對我們的運營產生實質性影響。
附註20--重組費用
合併完成後,我們開始實施重組計劃,以實現成本效益和減少裁員。迄今為止,與合併重組舉措相關的主要活動包括與零售商店、分銷渠道、重複網絡和回程服務及其他協議合理化有關的合同終止費用、與整合多餘的流程和功能有關的遣散費以及某些小蜂窩站點和分佈式天線系統的退役,以實現網絡費用中的合併協同效應。
下表彙總了與我們的合併重組計劃相關的費用: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(單位:百萬) | 截至的年度 2021年12月31日 | | 截至的年度 2022年12月31日 | | 迄今發生的費用 |
合同終止費用 | $ | 14 | | | $ | 231 | | | $ | 423 | |
遣散費 | 17 | | | 169 | | | 571 | |
網絡退役 | 184 | | | 796 | | | 1,477 | |
重組計劃費用總額 | $ | 215 | | | $ | 1,196 | | | $ | 2,471 | |
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與我們的合併重組計劃相關的費用包括在我們的綜合全面收益表上的服務和銷售成本、一般和行政成本中。
我們的合併重組舉措還包括加快或終止我們對蜂窩站點、交換站點、零售店、網絡設備和辦公設施的某些運營和融資租賃。與加快租賃合同使用權資產攤銷有關的增量費用為#美元。1.7億,美元873百萬美元和美元153分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的服務及銷售成本,以及綜合全面收益表的一般及行政成本。
與我們的合併重組計劃相關的負債變化,包括已發生的費用和現金支付如下:
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(單位:百萬) | 2021年12月31日 | | 已發生的費用 | | 現金支付 | | 非現金項目的調整(1) | | 2022年12月31日 |
合同終止費用 | $ | 14 | | | $ | 231 | | | $ | (55) | | | $ | — | | | $ | 190 | |
遣散費 | 1 | | | 169 | | | (170) | | | — | | | — | |
網絡退役 | 71 | | | 796 | | | (317) | | | (270) | | | 280 | |
總計 | $ | 86 | | | $ | 1,196 | | | $ | (542) | | | $ | (270) | | | $ | 470 | |
(1)非現金項目包括註銷網絡退役內的資產。
與合併重組計劃相關的應計負債在綜合資產負債表的應付帳款和應計負債中列示。
我們的合併重組活動預計將在明年進行,幾乎所有成本都將在2023財年結束前產生,相關的現金流出將延續到2023年之後。我們繼續評估額外的重組計劃,這取決於與某些交易對手的磋商和談判,以及對我們業務運營的預期影響,這可能會影響重組成本和相關付款的金額或時間。
附註21-其他財務信息
應付賬款和應計負債
應付賬款和應計負債,不包括被歸類為待售的數額,摘要如下: | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
應付帳款 | $ | 7,213 | | | $ | 6,499 | |
工資總額和相關福利 | 1,236 | | | 1,343 | |
財產税和其他税,包括工資税 | 1,657 | | | 1,830 | |
應計利息 | 731 | | | 710 | |
佣金和合同終止費用 | 523 | | | 348 | |
| | | |
收費和互聯互通 | 227 | | | 248 | |
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其他 | 688 | | | 427 | |
應付賬款和應計負債 | $ | 12,275 | | | $ | 11,405 | |
| | | |
應付賬款中包含的賬面透支為#美元。720百萬美元和美元378分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
關聯方交易
我們在正常業務過程中有與DT或其關聯公司相關的關聯方交易,這些交易包括在綜合財務報表中。
於截至2022年12月31日止年度內,我們贖回$2.3我們的本金總額為10億美元4.000%和5.3752022年到期的對附屬公司的高級註釋百分比。看見附註8--債務以獲取更多信息。
下表彙總了與DT或其附屬公司的重大交易的影響,這些交易包括在綜合全面收益表的營業費用中: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:百萬) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
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使用T-Mobile品牌所產生的費用 | | | | | $ | 80 | | | $ | 80 | | | $ | 83 | |
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國際長途協議 | | | | | 25 | | | 37 | | | 47 | |
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我們與DT達成了一項協議,將償還某些行政費用,金額為#美元4百萬,$5百萬美元和美元6截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
現金流量信息補充合併報表
下表彙總了T-Mobile的補充現金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:百萬) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息支付,扣除資本化金額後的淨額 | | | | | $ | 3,485 | | | $ | 3,723 | | | $ | 2,733 | |
經營租賃付款 | | | | | 4,205 | | | 6,248 | | | 4,619 | |
繳納所得税 | | | | | 76 | | | 167 | | | 218 | |
非現金投融資活動 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
以證券化應收賬款換取的非現金受益權益 | | | | | 4,192 | | | 4,237 | | | 6,194 | |
收購Sprint的非現金對價 | | | | | — | | | — | | | 33,533 | |
購置財產和設備的應付帳款和應計負債變動 | | | | | 133 | | | 366 | | | 589 | |
從庫存轉移到財產和設備的租賃設備 | | | | | 336 | | | 1,198 | | | 2,795 | |
從財產和設備轉移到庫存的歸還租賃設備 | | | | | (396) | | | (1,437) | | | (1,460) | |
| | | | | | | | | |
因合同修改而增加的鐵塔義務 | | | | | 1,158 | | | — | | | — | |
經營性租賃以租賃義務換取的使用權資產 | | | | | 7,462 | | | 3,773 | | | 14,129 | |
融資租賃以租賃義務換取的使用權資產 | | | | | 1,256 | | | 1,261 | | | 1,273 | |
現金和現金等價物,包括受限現金和待售現金
在我們的綜合現金流量表上列報的現金和現金等價物,包括限制性現金和待售現金,在我們的綜合資產負債表中包括如下: | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
現金和現金等價物 | $ | 4,507 | | | $ | 6,631 | |
持有待售的現金和現金等價物(包括在其他流動資產中) | 27 | | | — | |
受限現金(包括在其他流動資產中) | 73 | | | — | |
受限現金(包括在其他資產中) | 67 | | | 72 | |
現金和現金等價物,包括受限現金和待售現金 | $ | 4,674 | | | $ | 6,703 | |
附註22--後續活動
2022年12月31日之後,也就是2023年1月5日,我們發現一個不良行為者未經授權通過單個API獲取數據。根據我們到目前為止的調查,受影響的API只能提供有限的客户帳户數據集,包括姓名、賬單地址、電子郵件、電話號碼、出生日期、T-Mobile帳號以及帳户上的線路數量和計劃功能等信息。看見附註19--承付款和或有事項以獲取更多信息。
在2022年12月31日之後,2023年2月9日,我們發行了$1.010億美元4.9502028年到期的優先債券百分比,$1.310億美元5.0502033年到期的優先債券百分比和$750百萬美元5.6502053年到期的優先債券百分比。看見附註8--債務以獲取更多信息。
在2022年12月31日之後,從2023年1月1日到2023年2月10日,我們回購了14,676,718我們普通股的平均價格為每股$145.70購買總價為$2.1十億美元。看見附註15--普通股回購以獲取更多信息。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義),旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的披露控制也旨在確保我們根據《交易所法案》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於要求披露的決定。
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本10-K表格所涵蓋的期限結束時,我們的披露控制和程序是有效的。
2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所要求的證明作為證據存檔31.1和31.2分別添加到本表格10-K中。
財務報告內部控制的變化
在我們最近完成的會計季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響,或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化,這一點在《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條中有定義。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制是一個程序,旨在為我們的財務報告的可靠性提供合理的保證,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。對財務報告的內部控制包括保持合理詳細、準確和公平地反映我們的交易的記錄,根據公認會計原則記錄我們的財務報表所需的交易,根據管理層的授權進行收入和支出的合理保證,以及提供合理保證,防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險,或者對政策和程序的遵守程度可能會惡化。
管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的框架和標準,對我們財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這項評估,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
我們截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計,如本報告所述。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分:其他信息
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
我們維持一套適用於首席執行官、首席財務官、首席會計官、財務主管和財務總監的道德守則,這是由美國證券交易委員會適用規則定義的“高級財務官道德守則”。此代碼可在我們的網站上公開獲得,網址為Invest or.t-mobile.com。如果我們對本守則進行任何非技術性、行政性或其他非實質性的修改,或對本守則的某一條款批准任何豁免,包括默示豁免,我們將在我們的網站Investor.t-Mobile.com或提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告中披露修改或豁免的性質、生效日期和適用對象。
本項目所需的其餘信息,包括關於我們的董事、高管和審計委員會的信息,將通過參考納入我們根據第14A條提交給美國證券交易委員會的最終委託書中,或將包括在本報告的修正案中。
項目11.高管薪酬
本項目所要求的信息將通過參考納入我們根據第14A條向美國證券交易委員會提交的最終委託書,或將包括在本報告的修正案中。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所要求的信息將通過參考納入我們根據第14A條向美國證券交易委員會提交的最終委託書,或將包括在本報告的修正案中。
第13項:某些關係和關聯交易,以及董事獨立性
本項目所要求的信息將通過參考納入我們根據第14A條向美國證券交易委員會提交的最終委託書,或將包括在本報告的修正案中。
項目14.首席會計師費用和服務
本項目所要求的信息將通過參考納入我們根據第14A條向美國證券交易委員會提交的最終委託書,或將包括在本報告的修正案中。
第四部分。
項目15.證物和財務報表附表
(A)作為本表格10-K一部分而提交的文件
1.財務報表
本表格10-K第二部分第8項包括下列財務報表:
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID:34)
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID:238)
合併資產負債表
綜合全面收益表
合併現金流量表
股東權益合併報表
合併財務報表附註
2.財務報表附表
所有其他時間表已被省略,因為它們不是必需的、不適用的或以其他方式包括所需的信息。
3.展品
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項目16.表格10-K摘要
無.
展品索引
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證物編號: | | 展品説明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品編號 | | 隨信附上 |
2.1 | | T-Mobile US,Inc.、Huron Merge Sub LLC、Superior Merge Sub Corporation、Sprint Corporation、StarBurst I,Inc.、Galaxy Investment Holdings,Inc.之間的業務合併協議,日期為2018年4月29日,出於其中規定的有限目的,德國電信股份公司、德國電信控股公司和軟銀集團。 | | 8-K | | 4/30/2018 | | 2.1 | | |
2.2 | | 日期為2019年7月26日的業務合併協議的第1號修正案,日期為2018年4月29日,由T-Mobile美國公司、休倫合併子有限責任公司、高級合併子公司、Sprint公司、StarBurst I,Inc.、Galaxy Investment Holdings,Inc.以及出於其中規定的有限目的,德國電信股份公司、德國電信控股公司和軟銀集團。 | | 8-K | | 7/26/2019 | | 2.2 | | |
2.3 | | 日期為2020年2月20日的企業合併協議的第2號修正案,日期為2018年4月29日,由T-Mobile US,Inc.、休倫合併子公司、Superior Merge Sub Corporation、Sprint Corporation、StarBurst I,Inc.、Galaxy Investment Holdings,Inc.以及出於其中規定的有限目的,德國電信股份公司、德國電信控股公司和軟銀集團。 | | 8-K | | 2/20/2020 | | 2.1 | | |
2.4 | | 資產購買協議,日期為2019年7月26日,由T-Mobile美國公司、Sprint公司和DISH網絡公司簽署. | | 8-K | | 7/26/2019 | | 2.1 | | |
2.5 | | T-Mobile US,Inc.、Sprint Corporation和Dish Network Corporation之間的資產購買協議的第一修正案,日期為2020年6月17日,日期為2019年7月26日。 | | 8-K | | 6/17/2020 | | 2.1 | | |
2.6 | | 資產購買協議,日期為2021年5月28日,由T-Mobile USA,Inc.和Sherandoah電信公司簽署。 | | 8-K | | 6/1/2021 | | 2.1 | | |
2.7 | | T-Mobile USA,Inc.和Sherandoah電信公司之間的資產購買協議修正案1,日期為2021年7月1日。 | | 10-Q | | 8/3/2021 | | 2.2 | | |
2.8* | | 會員權益購買協議,日期為2022年9月6日,由Sprint LLC、Sprint Communications LLC和Cogent Infrastructure,Inc.簽署。 | | 8-K | | 9/7/2022 | | 2.1 | | |
3.1 | | T-Mobile US,Inc.第五次修訂和重新註冊的註冊證書。 | | 8-K | | 4/1/2020 | | 3.1 | | |
3.2 | | 第七次修訂和重新修訂T-Mobile美國公司的章程。 | | 8-K | | 4/1/2020 | | 3.2 | | |
4.1 | | 契約,日期為2013年4月28日,由T-Mobile USA,Inc.,擔保方,德意志銀行信託公司美洲公司作為受託人。 | | 8-K | | 5/2/2013 | | 4.1 | | |
4.2 | | 第十一份補充契約,日期為2013年5月1日,由T-Mobile USA,Inc.,擔保方,德意志銀行信託公司美洲公司作為受託人。 | | 8-K | | 5/2/2013 | | 4.12 | | |
4.3 | | 第16次補充契約,日期為2014年8月11日,由T-Mobile USA,Inc.,擔保方和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行。 | | 10-Q | | 10/28/2014 | | 4.3 | | |
4.4 | | 第十九份補充契約,日期為2015年9月28日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保方T-Mobile USA,Inc.和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司簽署。 | | 10-Q | | 10/27/2015 | | 4.3 | | |
4.5 | | 第二十五份補充契約,日期為2017年3月16日,由T-Mobile USA,Inc.、其另一擔保方和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2027年到期的5.375%優先票據的形式。 | | 8-K | | 3/16/2017 | | 4.3 | | |
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證物編號: | | 展品説明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品編號 | | 隨信附上 |
4.6 | | 第33份補充契約,日期為2018年1月25日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其其他擔保方和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2028年到期的4.750%優先票據的形式。 | | 8-K | | 1/25/2018 | | 4.2 | | |
4.7 | | 第三十四份補充契約,日期為2018年4月26日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其另一擔保方以及作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司簽署。 | | 10-Q | | 5/1/2018 | | 4.5 | | |
4.8 | | 第三十六份補充契約,日期為2018年4月30日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其其他擔保方和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2028年-1到期的4.750%優先票據的形式。 | | 8-K | | 5/4/2018 | | 4.2 | | |
4.9 | | 第三十七份補充契約,日期為2018年5月20日,由其擔保方T-Mobile USA,Inc.和德意志銀行信託公司美洲公司簽署。 | | 8-K | | 5/21/2018 | | 4.1 | | |
4.10 | | 第三十八份補充契約,日期為2018年12月20日,由其擔保方T-Mobile USA,Inc.和德意志銀行信託公司美洲公司簽署。 | | 8-K | | 12/21/2018 | | 4.1 | | |
4.11 | | 第四十份補充契約,日期為2019年9月27日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其另一擔保方以及作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司簽署。 | | 10-Q | | 10/28/2019 | | 4.1 | | |
4.12 | | 第四十一份補充契約,日期為2020年4月1日,由T-Mobile USA,Inc.,T-Mobile US,Inc.,另一擔保方,以及作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司發行。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 4.12 | | |
4.13 | | 第43份補充契約,日期為2021年1月14日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其他擔保方和作為受託人的德意志銀行信託美洲公司發行,包括2026年到期的2.250%優先票據的形式。 | | 8-K | | 1/14/2021 | | 4.2 | | |
4.14 | | 第44次補充契約,日期為2021年1月14日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其他擔保方和作為受託人的德意志銀行信託美洲公司發行,包括2029年到期的2.625%優先票據的形式。 | | 8-K | | 1/14/2021 | | 4.3 | | |
4.15 | | 第四十五份補充契約,日期為2021年1月14日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其他擔保方和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司發行,包括2031年到期的2.875%優先票據的形式。 | | 8-K | | 1/14/2021 | | 4.4 | | |
4.16 | | 第46份補充契約,日期為2021年3月23日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其他擔保方和作為受託人的德意志銀行信託美洲公司發行,包括2026年到期的2.625%優先票據的形式。 | | 8-K | | 3/23/2021 | | 4.2 | | |
4.17 | | 第四十七份補充契約,日期為2021年3月23日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其其他擔保方和作為受託人的德意志銀行信託公司之間發行,包括2029年到期的3.375%高級票據. | | 8-K | | 3/23/2021 | | 4.3 | | |
4.18 | | 第四十八份補充契約,日期為2021年3月23日,由T-Mobile美國公司、T-Mobile美國公司、T-Mobile美國公司的其他擔保人和作為受託人的德意志銀行信託公司發行,包括2031年到期的3.500%優先票據的形式。 | | 8-K | | 3/23/2021 | | 4.4 | | |
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4.19 | | 第49次補充契約,日期為2021年3月30日,由T-Mobile美國公司作為擔保方和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行。 | | 10-Q | | 8/3/2021 | | 4.3 | | |
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4.20 | | 契約,日期為2020年4月9日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.和Deutsche Bank Trust Company America作為受託人。 | | 8-K | | 4/13/2020 | | 4.1 | | |
4.21 | | 第一補充契約,日期為2020年4月9日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(定義如下)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2025年到期的3.500%高級擔保票據。 | | 8-K | | 4/13/2020 | | 4.2 | | |
4.22 | | 第二份補充契約,日期為2020年4月9日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(定義如下)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2027年到期的3.750%高級擔保票據。 | | 8-K | | 4/13/2020 | | 4.3 | | |
4.23 | | 第三次補充契約,日期為2020年4月9日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(定義如下)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間簽署,包括2030年到期的3.875%高級擔保票據. | | 8-K | | 4/13/2020 | | 4.4 | | |
4.24 | | 第四次補充契約,日期為2020年4月9日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(定義如下)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間簽署,包括2040年到期的4.375%高級擔保票據. | | 8-K | | 4/13/2020 | | 4.5 | | |
4.25 | | 第五份補充契約,日期為2020年4月9日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(定義如下)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2050年到期的4.500%高級擔保票據。 | | 8-K | | 4/13/2020 | | 4.6 | | |
4.26 | | 第七份補充契約,日期為2020年6月24日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(定義如下)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2026年到期的1.500%高級擔保票據的形式。 | | 8-K | | 6/26/2020 | | 4.2 | | |
4.27 | | 第八份補充契約,日期為2020年6月24日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(定義如下)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2028年到期的2.050%高級擔保票據。 | | 8-K | | 6/26/2020 | | 4.3 | | |
4.28 | | 第九份補充契約,日期為2020年6月24日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(定義如下)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2031年到期的2.550%高級擔保票據。 | | 8-K | | 6/26/2020 | | 4.4 | | |
4.29 | | 第十份補充契約,日期為2020年10月6日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(如其中定義)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間簽署。 | | 8-K | | 10/6/2020 | | 4.4 | | |
4.30 | | 第十一份補充契約,日期為2020年10月6日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(如其中定義)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間簽署。 | | 8-K | | 10/6/2020 | | 4.5 | | |
4.31 | | 第十二次補充契約,日期為2020年10月6日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(如其中定義)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2041年到期的3.000%高級擔保票據的形式。 | | 8-K | | 10/6/2020 | | 4.6 | | |
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證物編號: | | 展品説明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品編號 | | 隨信附上 |
4.32 | | 第13次補充契約,日期為2020年10月6日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(如其中定義)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2051年到期的3.300%高級擔保票據的形式。 | | 8-K | | 10/6/2020 | | 4.7 | | |
4.33 | | 第14次補充契約,日期為2020年10月28日,由T Mobile USA,Inc.、擔保人(定義如下)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2031年到期的2.250%高級擔保票據的形式。 | | 8-K | | 10/28/2020 | | 4.4 | | |
4.34 | | 第十五份補充契約,日期為2020年10月28日,由T Mobile USA,Inc.、擔保人(如其中定義)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間簽署。 | | 8-K | | 10/28/2020 | | 4.5 | | |
4.35 | | 第16次補充契約,日期為2020年10月28日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(如其中定義)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行。 | | 8-K | | 10/28/2020 | | 4.6 | | |
4.36 | | 第17份補充契約,日期為2020年10月28日,由T Mobile USA,Inc.、擔保人(如其中定義)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2060年到期的3.600%高級擔保票據的形式。 | | 8-K | | 10/28/2020 | | 4.7 | | |
4.37 | | 第18次補充契約,日期為2021年3月30日,由T-Mobile美國公司作為擔保方和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行。 | | S-4 | | 3/30/2021 | | 4.19 | | |
4.38 | | 第19號補充契約,日期為2021年8月13日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(如其中定義)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2052年到期的3.400%高級擔保票據。 | | 8-K | | 8/13/2021 | | 4.3 | | |
4.39 | | 第20份補充契約,日期為2021年8月13日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(如其中所定義)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行。 | | 8-K | | 8/13/2021 | | 4.4 | | |
4.40 | | 第21份補充契約,日期為2021年12月6日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(如其中定義)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2029年到期的2.400%高級擔保票據的形式。 | | 8-K | | 12/6/2021 | | 4.3 | | |
4.41 | | 第22次補充契約,日期為2021年12月6日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(如其中定義)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2032年到期的2.700%高級擔保票據的形式。 | | 8-K | | 12/6/2021 | | 4.4 | | |
4.42 | | 第23份補充契約,日期為2021年12月6日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(如其中定義的)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司簽署。 | | 8-K | | 12/6/2021 | | 4.5 | | |
4.43 | | 契約,日期為2022年9月15日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.和Deutsche Bank Trust Company America作為受託人。 | | 8-K | | 9/15/2022 | | 4.1 | | |
4.44 | | 第一補充契約,日期為2022年9月15日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(如其中定義)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2033年到期的5.200%優先票據的形式。 | | 8-K | | 9/15/2022 | | 4.2 | | |
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4.45 | | 第二份補充契約,日期為2022年9月15日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(如其中定義)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2053年到期的5.650%優先票據。 | | 8-K | | 9/15/2022 | | 4.3 | | |
4.46 | | 第三次補充契約,日期為2022年9月15日,由T-Mobile USA,Inc.、擔保人(定義如下)和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間發行,包括2062年到期的5.800%優先票據的形式。 | | 8-K | | 9/15/2022 | | 4.4 | | |
4.47 | | 契約,日期為1998年10月1日,由Sprint Capital Corporation、Sprint Corporation和N.A.紐約銀行梅隆信託公司(Bank One,N.A.)承繼。 | | 10-Q (SEC File No. 001-04721) | | 11/2/1998 | | 4(b) | | |
4.48 | | 第一補充契約,日期為1999年1月15日,由Sprint Capital Corporation、Sprint Corporation和New York Mellon Trust Company,N.A.(作為Bank One,N.A.的繼任者)簽署。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 2/3/1999 | | 4(b) | | |
4.49 | | 第二補充契約,日期為2001年10月15日,由Sprint Capital Corporation、Sprint Corporation和New York Mellon Trust Company,N.A.(作為Bank One,N.A.的繼承者)提供。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 10/29/2001 | | 99 | | |
4.50 | | 第三補充契約,日期為2013年9月11日,由Sprint Corporation、Sprint Capital Corporation、Sprint Communications,Inc.和紐約銀行梅隆信託公司(Bank One,N.A.)(作為第一銀行的繼承者)簽署。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 9/11/2013 | | 4.5 | | |
4.51 | | 第四補充契約,日期為2018年5月18日,由Sprint Capital Corporation、Sprint Communications,Inc.和紐約梅隆銀行信託公司(作為Bank One,N.A.的繼任者)提供。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 5/18/2018 | | 4.1 | | |
4.52 | | 第五補充契約,日期為2020年4月1日,由Sprint Capital Corporation、Sprint Communications,Inc.、Sprint Corporation、T-Mobile US,Inc.、T-Mobile USA,Inc.和作為受託人的北卡羅來納州紐約梅隆銀行信託公司(Bank One,N.A.)發行。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 4.19 | | |
4.53 | | 契約,日期為2013年9月11日,由Sprint Corporation和紐約銀行梅隆信託公司之間簽訂,N.A. | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 9/11/2013 | | 4.1 | | |
4.54 | | 第二補充契約,日期為2013年9月11日,由Sprint Corporation、Sprint Communications,Inc.和紐約銀行梅隆信託公司(Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.)提供。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 9/11/2013 | | 4.3 | | |
4.55 | | 第三補充公司,日期為2013年12月12日,由Sprint Corporation、Sprint Communications,Inc.和紐約銀行梅隆信託公司(Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.) | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 12/12/2013 | | 4.1 | | |
4.56 | | 第四補充契約,日期為2015年2月24日,由Sprint Corporation、Sprint Communications,Inc.和紐約銀行梅隆信託公司(Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.)提供。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 2/24/2015 | | 4.1 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
證物編號: | | 展品説明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品編號 | | 隨信附上 |
4.57 | | 第五補充契約,日期為2018年2月22日,由Sprint Corporation、Sprint Communications,Inc.和紐約銀行梅隆信託公司(Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.)提供。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 2/22/2018 | | 4.1 | | |
4.58 | | 第六次補充契約,日期為2018年5月14日,由Sprint Corporation和紐約銀行梅隆信託公司,N.A. | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 5/14/2018 | | 4.1 | | |
4.59 | | 第八補充契約,日期為2020年4月1日,由Sprint Corporation、Sprint Communications,Inc.、T-Mobile US,Inc.、T-Mobile USA,Inc.和紐約州梅隆銀行信託公司作為受託人。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 4.36 | | |
4.60 | | 債券,日期為2016年10月27日,由Sprint Spectrum Co LLC、Sprint Spectrum Co II LLC、Sprint Spectrum Co III LLC和Deutsche Bank Trust Company America作為受託人和證券中介。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 11/2/2016 | | 4.1 | | |
4.61 | | 第一補充契約,日期為2018年3月12日,由Sprint Spectrum Co LLC、Sprint Spectrum Co II LLC、Sprint Spectrum Co III LLC和Deutsche Bank Trust Company America作為受託人和證券中介。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 3/12/2018 | | 4.1 | | |
4.62 | | 第二份補充契約,日期為2018年6月6日,由Sprint Spectrum Co LLC、Sprint Spectrum Co II LLC、Sprint Spectrum Co III LLC和德意志銀行信託公司美洲公司作為受託人,日期為2016年10月27日。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 6/6/2018 | | 4.1 | | |
4.63 | | 第三補充契約,日期為2018年12月10日,由Sprint Spectrum Co LLC、Sprint Spectrum Co II LLC、Sprint Spectrum Co III LLC和Deutsche Bank Trust Company America作為受託人和證券中介。 | | 10-Q (SEC File No. 001-04721) | | 1/31/2019 | | 4.1 | | |
4.64 | | 2018-1系列補編,日期為2018年3月21日,由Sprint Spectrum Co LLC、Sprint Spectrum Co II LLC、Sprint Spectrum Co III LLC和Deutsche Bank Trust Company America作為受託人和證券中介。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 3/21/2018 | | 10.1 | | |
4.65 | | 代理、鎖定和ROFR協議,日期為2020年4月1日,由德國電信股份公司和軟銀集團之間簽署。 | | 13D | | 4/2/2020 | | 6 | | |
4.66 | | 代理、鎖定和ROFR協議,日期為2020年6月22日,由德國電信股份公司、Claure Mobile LLC和勞爾·馬塞洛·克勞爾簽署。 | | 13D/A | | 6/24/2020 | | 49 | | |
4.67 | | 證券説明。 | | 10-K | | 2/11/2022 | | 4.75 | | |
10.1 | | T-Mobile USA,Inc.、Crown Castle International Corp.以及某些T-Mobile和Crown子公司之間的主協議,日期為2012年9月28日。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.1 | | |
10.2 | | 日期為2012年11月30日的主協議的第1號修正案,日期為2012年11月30日的皇冠城堡國際公司與某些T-Mobile和Crown子公司之間的主協議。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.2 | | |
10.3 | | 皇冠城堡國際公司與某些T-Mobile和Crown子公司之間的主協議的和解和修正案第2號,日期為2014年5月8日,日期為2012年11月。 | | 10-K | | 2/7/2019 | | 10.3 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
證物編號: | | 展品説明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品編號 | | 隨信附上 |
10.4 | | 主預付租賃,日期為2012年11月30日,由T-Mobile USA Tower LLC、T-Mobile West Tower LLC、T-Mobile USA,Inc.和CCTMO LLC簽訂。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.3 | | |
10.5 | | MPL站點總租賃協議,日期為2012年11月30日,由Cook Inlet/VS GSM IV PCS Holdings,LLC,T-Mobile Central LLC,T-Mobile South LLC,Powertel/Mphis,Inc.,Voicestream Pittsburgh,L.P.,T-Mobile West LLC,T-Mobile東北LLC,Wireless Alliance,LLC,Suncom Wireless Operating Company,L.L.C.,T-Mobile USA,Inc.和CCTMO LLC簽訂。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.4 | | |
10.6 | | 日期為2012年11月30日的MPL站點主租賃協議的第一修正案,日期為2012年11月30日,由Cook Inlet/VS GSM IV PCS Holdings,LLC,T-Mobile Central LLC,T-Mobile South LLC,Powertel/Mphis,Inc.,Voicestream Pittsburgh,L.P.,T-Mobile West LLC,T-Mobile東北LLC,Wireless Alliance,LLC,Suncom Wireless Operating Company,L.L.C.,T-Mobile USA,Inc.和CCTMO LLC簽署。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.5 | | |
10.7 | | 日期為2014年10月31日的MPL站點主租賃協議的第二修正案,日期為2012年11月30日,由Cook Inlet/VS GSM IV PCS Holdings,LLC,T-Mobile Central LLC,T-Mobile South LLC,Powertel/Mphis,Inc.,Voicestream Pittsburgh,L.P.,T-Mobile West LLC,T-Mobile東北LLC,Suncom Wireless Operating Company,L.L.C.,T-Mobile USA,Inc.
| | 10-K | | 2/7/2019 | | 10.7 | | |
10.8 | | 銷售地點總租賃協議,日期為2012年11月30日,由Cook Inlet/VS GSM IV PCS Holdings,LLC,T-Mobile Central LLC,T-Mobile South LLC,Powertel/Mphais,Inc.,Voicestream Pittsburgh,L.P.,T-Mobile West LLC,T-Mobile東北LLC,Wireless Alliance,LLC,Suncom Wireless Operating Company,L.L.C.,T-Mobile USA,Inc.,T3 Tower 1 LLC和T3 Tower 2 LLC簽訂。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.6 | | |
10.9 | | 第一修正案,日期為2012年11月30日,由And Cook Inlet/VS GSM IV PCS Holdings,LLC,T-Mobile Central LLC,T-Mobile South LLC,Powertel/Mphis,Inc.,Voicestream Pittsburgh,L.P.,T-Mobile West LLC,T-Mobile東北LLC,Wireless Alliance,LLC,Suncom Wireless Operating Company,L.L.C.,T-Mobile USA,Inc.,T3 Tower 1 LLC和T3 Tower 2 LLC簽署。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.7 | | |
10.10 | | 第二修正案,日期為2014年10月31日,銷售地點主租賃協議,日期為2012年11月30日,由And Cook Inlet/VS GSM IV PCS Holdings,LLC,T-Mobile Central LLC,T-Mobile South LLC,Powertel/Mephis,Inc.,Voicestream Pittsburgh,L.P.,T-Mobile West LLC,T-Mobile東北LLC,Suncom Wireless Operating Company,L.L.C.,T-Mobile USA,Inc.,T3 Tower 1 LLC和T3 Tower 2 LLC。 | | 10-K | | 2/7/2019 | | 10.10 | | |
10.11 | | 截至2014年10月1日,皇冠城堡國際公司與某些T-Mobile和Crown子公司之間的結算技術結束協議。 | | 10-K | | 2/7/2019 | | 10.11 | | |
10.12 | | 管理協議,日期為2012年11月30日,由Suncom Wireless Operating Company,L.L.C.,Cook Inlet/VS GSM IV PCS Holdings,LLC,T-Mobile Central LLC,T-Mobile South LLC,Powertel/Mphais,Inc.,Voicestream Pittsburgh,L.P.,T-Mobile West LLC,T-Mobile東北LLC,Wireless Alliance,LLC,Suncom Wireless Property Company,L.L.C.,T-Mobile USA Tower LLC,T-Mobile West Tower LLC,CCTMO West Tower LLC,T3 Tower 1 LLC和T3 Tower 2 LLC簽訂。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.8 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
證物編號: | | 展品説明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品編號 | | 隨信附上 |
10.13 | | T-Mobile US,Inc.、德國電信股份公司和軟銀集團之間的第二次修訂和重新簽署的股東協議,日期為2020年6月22日。 | | S-3ASR | | 6/22/2020 | | 4.2 | | |
10.14 | | T-Mobile USA,Inc.和德國電信股份公司之間的融資事項協議,日期為2018年4月29日。 | | 8-K | | 4/30/2018 | | 10.3 | | |
10.15 | | 信件協議,日期為2020年2月20日,由T-Mobile US,Inc.、德國電信股份公司和軟銀集團簽署。 | | 8-K | | 2/20/2020 | | 10.1 | | |
10.16 | | T-Mobile US,Inc.和德國電信股份公司之間的許可協議日期為2013年4月30日。 | | 8-K | | 5/2/2013 | | 10.2 | | |
10.17 | | T-Mobile US,Inc.和德國電信股份公司之間於2013年4月30日簽署的許可協議的補充協議,於2019年6月3日生效。 | | 10-Q | | 7/26/2019 | | 10.5 | | |
10.18 | | T-Mobile US,Inc.和德國電信股份公司之間於2013年4月30日簽署的許可協議的第1號修正案,日期為2020年4月1日。 | | 8-K | | 4/1/2020 | | 10.3 | | |
10.19* | | 主網絡服務協議,日期為2020年7月1日,由T-Mobile USA,Inc.和DISH採購公司簽訂,僅用於第13節,DISH網絡公司。 | | 10-Q | | 11/5/2020 | | 10.1 | | |
10.20* | | 許可證購買協議,日期為2020年7月1日,由T-Mobile USA,Inc.和DISH網絡公司簽署。 | | 10-Q | | 11/5/2020 | | 10.2 | | |
10.21 | | 修訂和重新簽署的信貸協議,日期為2022年10月17日,由T-Mobile USA,Inc.、貸款人、Swingline貸款人和信用證發行人以及作為行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行之間簽署。 | | | | | | | | X |
10.22 | | 擔保和抵押品協議,日期為2016年10月27日,由德意志銀行信託公司美洲公司、Sprint Spectrum PledgeCo LLC、Sprint Spectrum PledgeCo II LLC、Sprint Spectrum PledgeCo III LLC、Sprint Spectrum許可證持有人LLC、Sprint Spectrum許可證持有人II LLC和Sprint Spectrum許可證持有人III LLC達成。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 11/2/2016 | | 10.1 | | |
10.23 | | 公司內部頻譜租賃協議,日期為2016年10月27日,由Sprint Spectrum許可證持有人LLC、Sprint Spectrum許可證持有人II LLC和Sprint Spectrum許可證持有人III LLC、Sprint Communications,Inc.、Sprint Intermediate HoldCo LLC、Sprint Intermediate HoldCo II LLC、Sprint Intermediate HoldCo III LLC和擔保人簽訂。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 11/2/2016 | | 10.2 | | |
10.24 | | 公司內部頻譜租賃協議的第一修正案,日期為2018年3月12日,在Sprint Spectrum許可證持有人,LLC,Sprint Spectrum許可證持有人II LLC和Sprint Spectrum許可證持有人III LLC,Sprint Communications,Inc.,Sprint Intermediate HoldCo LLC,Sprint Intermediate HoldCo II LLC,Sprint Intermediate HoldCo III LLC之間。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 3/12/2018 | | 10.1 | | |
10.25 | | 對公司內部頻譜租賃協議的第二次修訂,日期為2018年6月6日,在Sprint Spectrum許可證持有人,LLC,Sprint Spectrum許可證持有人II LLC和Sprint Spectrum許可證持有人III LLC,Sprint Communications,Inc.,Sprint Intermediate HoldCo LLC,Sprint Intermediate HoldCo II LLC,Sprint Intermediate HoldCo III LLC,Sprint Corporation和附屬擔保人之間。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 6/6/2018 | | 10.1 | | |
10.26 | | 擔保假設協議,日期為2020年4月1日,由Sprint Spectrum許可證持有人LLC、Sprint Spectrum許可證持有人II LLC、Sprint Spectrum許可證持有人III LLC、T-Mobile、T-Mobile USA和某些附屬擔保人簽署。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 10.13 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
證物編號: | | 展品説明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品編號 | | 隨信附上 |
10.27 | | 擔保假設協議,日期為2021年3月30日,由Sprint Spectrum許可證持有人LLC、Sprint Spectrum許可證持有人II LLC、Sprint Spectrum許可證持有人III LLC和某些附屬擔保人簽署。 | | 10-Q | | 8/3/2021 | | 10.3 | | |
10.28 | | 主框架協議,日期為2020年6月22日,由軟銀集團有限公司、軟銀集團資本有限公司、特拉華項目4 L.L.C.、特拉華項目6 L.L.C.、Claure Mobile LLC、德國電信股份公司、T-Mobile US,Inc.和T-Mobile代理有限責任公司簽署。 | | 8-K | | 6/26/2020 | | 10.1 | | |
10.29 | | 本公司和DISH網絡公司之間的條款説明書,日期為2022年6月15日。 | | 10-Q | | 7/29/2022 | | 10.1 | | |
10.30* | | 許可證購買協議,日期為2022年8月8日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile許可證有限責任公司和Channel 51許可證有限公司簽署。 | | 10-Q | | 10/27/2022 | | 10.1 | | |
10.31* | | 許可證購買協議,日期為2022年8月8日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile License LLC和LB License Co,LLC簽署。 | | 10-Q | | 10/27/2022 | | 10.2 | | |
10.32** | | T-Mobile US,Inc.和Michael Sievert之間的僱傭協議,2019年11月15日生效。 | | 10-K | | 2/9/2020 | | 10.61 | | |
10.33** | | T-Mobile US,Inc.和G.Michael Sievert之間於2019年11月15日修訂和重新簽署的就業協議的第1號修正案,日期為2020年3月26日。 | | 10-Q | | 5/6/2020 | | 10.6 | | |
10.34** | | 內維爾·雷和T-Mobile US,Inc.之間的補償條款説明書,自2019年11月15日起生效。 | | 10-K | | 2/6/2020 | | 10.65 | | |
10.35** | | PRSU協議,日期為2020年4月1日,由T-Mobile美國公司和內維爾·R·雷公司簽署。 | | 10-Q | | 5/6/2020 | | 10.4 | | |
10.36** | | 離職信協議格式。 | | 10-Q | | 5/1/2018 | | 10.9 | | |
10.37** | | 《賠償和促進協議》的格式。 | | 10-K | | 2/8/2018 | | 10.76 | | |
10.38** | | T-Mobile US,Inc.非限定遞延高管薪酬計劃(修訂後重新生效,自2014年1月1日起生效)。 | | 10-K | | 2/25/2014 | | 10.39 | | |
10.39** | | T-Mobile US,Inc.非限定遞延高管薪酬計劃第一修正案
| | 10-K | | 2/7/2019 | | 10.75 | | |
10.40** | | T-Mobile US,Inc.非限定延期高管薪酬計劃第二修正案。 | | 10-K | | 2/23/2021 | | 10.70 | | |
10.41** | | 經修訂和重新修訂的T-Mobile US,Inc.高管連續性計劃自2014年1月1日起生效。 | | 8-K | | 10/25/2013 | | 10.1 | | |
10.42** | | T-Mobile US,Inc.2013年綜合激勵計劃(2013年8月7日修訂和重述)。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.20 | | |
10.43** | | T-Mobile US,Inc.2013年綜合激勵計劃修正案(2013年8月7日修訂並重述)。 | | 附表14A | | 4/26/2018 | | 附件A | | |
10.44** | | T-Mobile USA,Inc.2011年長期激勵計劃。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.21 | | |
10.45** | | 2013年度綜合獎勵計劃下的年度獎勵通知。 | | 10-Q | | 5/4/2021 | | 10.4 | | |
10.46** | | T-Mobile美國公司2014年員工股票購買計劃。 | | S-8 | | 2/19/2015 | | 99.1 | | |
10.47** | | Sprint Corporation 2007年綜合激勵計劃。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 9/20/2013 | | 10.2 | | |
10.48** | | 斯普林特公司修訂和重新制定了2015年綜合激勵計劃。 | | 10-Q (SEC File No. 001-04721) | | 2/6/2017 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
證物編號: | | 展品説明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品編號 | | 隨信附上 |
10.49** | | Sprint公司2014年度長期激勵計劃股票期權獲獎證明表格。 | | 10-Q (SEC File No. 001-04721) | | 8/8/2014 | | 10.12 | | |
10.50** | | 根據Sprint Corporation 2015修訂和重新制定的綜合激勵計劃,Sprint Corporation獎勵協議的形式(授予股票期權)。 | | 10-Q (SEC File No. 001-04721) | | 8/3/2017 | | 10.3 | | |
10.51** | | 根據Sprint Corporation 2015年修訂和重新啟動的綜合激勵計劃,針對高管的限制性股票單位獎勵協議(時間歸屬)的格式。 | | 10-Q | | 5/4/2021 | | 10.1 | | |
10.52** | | 根據Sprint Corporation 2015年修訂和重新啟動的綜合激勵計劃,針對高管的限制性股票單位獎勵協議(績效授予)的格式。 | | 10-Q | | 5/4/2021 | | 10.2 | | |
10.53** | | 根據T-Mobile美國公司2013年綜合激勵計劃為高管提供的限制性股票單位獎勵協議(時間歸屬)的形式。 | | 10-Q | | 5/6/2020 | | 10.7 | | |
10.54** | | 根據T-Mobile美國公司2013年綜合激勵計劃為高管提供的限制性股票單位獎勵協議(業績授予)(已結算股票)的形式。 | | 10-Q | | 5/6/2020 | | 10.8 | | |
| | | | | | | | | | |
10.55** | | T-Mobile美國公司2013年綜合激勵計劃下非僱員董事限制性股票單位獎勵協議的格式。 | | 8-K | | 6/4/2013 | | 10.2 | | |
10.56** | | 根據T-Mobile美國公司2013年綜合激勵計劃為高管提供的限制性股票單位獎勵協議(業績歸屬)(現金結算)的形式。 | | 10-Q | | 5/4/2021 | | 10.3 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
10.57** | | 修改後的董事薪酬方案自2013年5月1日起生效(2014年6月4日修訂,2015年6月1日、2016年6月16日、2017年6月13日、2019年6月13日、2020年6月4日進一步修改)。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 10.30 | | |
10.58** | | T-Mobile US,Inc.和Mark Nelson之間的僱傭協議,2021年10月11日生效。 | | 10-Q | | 5/6/2022 | | 10.1 | | |
21.1 | | 註冊人的子公司。 | | | | | | | | X |
22.1 | | 擔保人子公司名單。 | | | | | | | | X |
23.1 | | 德勤律師事務所同意。 | | | | | | | | X |
23.2 | | 普華永道會計師事務所同意。 | | | | | | | | X |
24.1 | | 授權書,據此可提交對本表格10-K的修訂(包括在表格10-K第IV部分所載的簽名頁上)。 | | | | | | | | X |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書。 | | | | | | | | X |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書。 | | | | | | | | X |
32.1*** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。 | | | | | | | | X |
32.2*** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證. | | | | | | | | X |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | X |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | X |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
證物編號: | | 展品説明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品編號 | | 隨信附上 |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | | | | | | | X |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | | | | | | | X |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入到內聯XBRL文檔中)。
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | |
* | | 本展品中包含的某些機密信息已被遺漏,因為它既不是實質性的,也是(Ii)如果公開披露可能會造成競爭損害的。 |
** | | 指管理合同或補償計劃或安排。 |
*** | | 隨信提供。 |
| | 根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)(A)項,省略了界定註冊人及其合併子公司長期債務證券持有人權利的某些文書。註冊人特此承諾,應請求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | T-Mobile美國公司 | |
| | | |
2023年2月14日 | | /s/G.邁克爾·西弗特 | |
| | G.邁克爾·西弗特 首席執行官 | |
以下簽名的每個人構成並任命G.Michael Sievert和Peter Osvaldik,以及他們中的每一個或任何一個,他或她的真實和合法的事實代理人和代理人,各自單獨行事,並以他或她的名義、地點和替代,以任何和所有身份,簽署對本報告的任何或所有修正案或補充(包括生效後的修正案),並將其連同其所有證物和所有相關文件提交美國證券交易委員會,授予上述事實代理人和代理人,完全有權作出和執行在該處所及其周圍所必需和必須作出的每一項作為和事情,盡其可能或可以親自作出的一切意圖和目的,在此批准及確認上述事實受權人及代理人或其代理人或其一名或多名代理人可憑藉本條例合法地作出或安排作出的所有作為及事情。
根據1934年《證券交易法》的要求,截至2023年2月14日,本報告已由以下注冊人以登記人的身份簽署。
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簽名 | | 標題 |
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/s/G.邁克爾·西弗特 | | 首席執行官和 |
G.邁克爾·西弗特 | | 董事(首席執行官) |
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/s/彼得·奧斯瓦爾迪克 | | 常務副總裁兼首席財務官 |
彼得·奧斯瓦爾迪克 | | (首席財務官) |
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/s/Dara Bazzano | | 高級副總裁,財務和總會計師 |
達拉·巴扎諾 | | 主任(首席會計主任) |
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/s/Timotheus Höttges | | 董事會主席 |
蒂莫修斯·赫特赫斯 | | |
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/s/斯里坎特·M·達塔爾 | | 董事 |
斯里坎特·M·達塔爾 | | |
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/s/Christian P.Illek | | 董事 |
克里斯蒂安·P·伊爾萊克 | | |
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/s/Dominique Leroy | | 董事 |
多米尼克·勒羅伊 | | |
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/s/Letitia A.Long | | 董事 |
利蒂夏·A·朗 | | |