美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至2023年1月1日的季度
佣金 檔號：000-51254
帕克斯！ 美國公司
(其章程中規定的小企業發行人的確切名稱)
| (州或其他司法管轄權 | (税務局僱主 | |
| 公司或組織) | 識別號碼) |
橡樹林道1300號
鬆樹山，郵編：31822
(主要執行機構地址 )(郵編)
發行人電話：(706)663-8744
用複選標記表示發行人(1)是否在之前 12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有) 根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個互動日期文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是較小的報告公司 。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小的報告公司”的定義。(勾選一項)：
| 大型加速文件服務器☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
| (不要檢查是否有規模較小的報告公司) | 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
截至2023年2月10日，發行人擁有75,227,058股普通股流通股。
根據該法第12(G)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| OTCPINK |
目錄表
Parks！ America，Inc.及其子公司
索引
| 頁面 | ||
| 第一部分 財務信息： | ||
| 第1項。 | 未經審計的 合併財務報表 | |
| 綜合資產負債表-2023年1月1日和2022年10月2日 | 3 | |
| 綜合經營報表-截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月 | 4 | |
| 綜合股東權益變動表--截至2023年1月1日和2022年1月2日止三個月 | 5 | |
| 合併現金流量表--截至2023年1月1日和2022年1月2日止三個月 | 6 | |
| 合併財務報表附註 | 7 | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 17 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 21 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 21 |
| 第二部分.其他信息： | ||
| 第1項。 | 法律訴訟 | 22 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 22 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 26 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 26 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 26 |
| 第五項。 | 其他信息 | 26 |
| 第六項。 | 陳列品 | 27 |
| 簽名 | 28 | |
| 2 |
帕克斯！ 美國公司及附屬公司
合併 資產負債表(未經審計)
截至2023年1月1日和2022年10月2日
| 2023年1月1日 | 2022年10月2日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 長期債務的當期部分，淨額 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期債務，淨額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股；授權股份，以$計票面價值；和分別發行和發行的股份 | ||||||||
| 超出面值的資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| 3 |
帕克斯！ 美國公司及附屬公司
合併 營業報表(未經審計)
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月
| 截至以下三個月 | ||||||||
| 2023年1月1日 | 2022年1月2日 | |||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | ||||||
| 售賣動物 | ||||||||
| 總淨銷售額 | ||||||||
| 銷售成本 | ||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| (收益)處置經營性資產損失 | ( | ) | ||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權平均流通股(以千股為單位)-基本和稀釋 | ||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| 4 |
帕克斯！ 美國公司及附屬公司
合併的股東權益變動表(未經審計)
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月
| 資本過剩 | 財務處 | 保留 | ||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 的標準桿 | 庫存 | 收益 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 2022年10月2日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的三個月的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 資本過剩 | 財務處 | 保留 | ||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 的標準桿 | 庫存 | 收益 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 2021年10月3日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 前三個月的淨虧損 截至2022年1月2日 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2022年1月2日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| 5 |
帕克斯！ 美國公司及附屬公司
合併 現金流量表(未經審計)
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月
| 截至以下三個月 | ||||||||
| 2023年1月1日 | 2022年1月2日 | |||||||
| 經營活動： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 將淨虧損與經營活動提供的現金淨額進行對賬： | ||||||||
| 折舊及攤銷費用 | ||||||||
| 使用權資產攤銷 | ||||||||
| 利息支出--債務融資成本攤銷 | ||||||||
| 利息支出--融資租賃 | ||||||||
| (收益)處置資產的損失 | ( | ) | ||||||
| 資產和負債的變動 | ||||||||
| 應收賬款(增加)減少 | ( | ) | ||||||
| 庫存(增加)減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| (增加)預付費用減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付帳款增加(減少) | ( | ) | ||||||
| 其他流動負債增加(減少) | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動： | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 對商號的投資 | ( | ) | ||||||
| 處置財產和設備所得收益 | ||||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動： | ||||||||
| 償還2020年定期貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還2021年定期貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資租賃債務本金支付 | ( | ) | ||||||
| 用於融資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金淨減增 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
| 補充披露非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 用融資租賃負債換取的使用權資產 | $ | $ | ||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| 6 |
帕克斯！ 美國公司及附屬公司
合併財務報表附註 (未經審計)
2023年1月1日
注： 1.組織
帕克斯！ 美國公司(“帕克斯！”或“公司”)通過全資子公司擁有和運營三個地區性主題公園，並在美國收購、開發和運營當地和地區性主題公園和景點 。該公司的全資子公司是佐治亞州的Wild Animal Safari，Inc.(“Wild Animal-佐治亞州”)、密蘇裏州的Wild Animal，Inc.(“Wild Animal-Misouri”)和德克薩斯州的Aggieland-Parks，Inc.(“Aggieland Wild Animal-Texas”)。野生動物-佐治亞州擁有並運營位於佐治亞州松山的野生動物主題公園(“喬治亞公園”)。野生動物-密蘇裏州擁有並運營位於密蘇裏州斯特拉福德的野生動物園主題公園(“密蘇裏州公園”)。阿吉蘭野生動物-德克薩斯州擁有並運營得克薩斯州布賴恩/大學站附近的阿吉蘭野生動物野生動物園主題公園(“德克薩斯公園”)。該公司於2005年6月13日收購了佐治亞公園，於2008年3月5日收購了密蘇裏州公園，並於2020年4月27日收購了德克薩斯公園。
公司最初成立於1954年7月30日，當時是華盛頓州的彩繪沙漠鈾油公司。2002年10月1日，彩繪沙漠鈾油公司更名為皇家太平洋資源公司，公司註冊地改為內華達州。2003年12月19日，皇家太平洋資源公司根據一項股份交換協議收購了Great Western Parks LLC的資產，該協議導致該公司獲得控制權並將公司名稱更改為Great American Family Parks，Inc. 此次收購被計入反向收購，其中Great Western Parks被視為皇家太平洋資源的收購人。2008年6月11日，公司從Great American Family Parks，Inc.更名為Parks！美國， Inc.
該公司的公園全年開放，但遊客季節性增加，通常從3月下半月開始 到9月初。第三季度和第四季度基於出勤率的淨銷售額合計分別佔公司2022和2021財年基於出勤率的年度淨銷售額的62.1%和60.3%。
“新冠肺炎”的思考
為了應對新冠肺炎疫情的爆發，美國各地的政府當局實施了各種遏制措施，目的是減緩病毒的傳播，包括旅行限制、就地避難命令和關閉業務。 該公司實施了幾項措施，以減輕疫情對我們業務和財務狀況的影響。在最初的停工期間，公司裁減了人員，申請並獲得了支付寶保護計劃(PPP)貸款，並減少了可自由支配的支出。此外，公司推遲完成對德州公園的收購，以重新談判各種條款，主要側重於減少次年收購的現金需求。
2020年4月初，該公司的佐治亞州和密蘇裏州公園因就地避難所要求對公眾關閉。此外，該公司的德克薩斯公園在收購前一個月由於避難所的授權而對公眾關閉。為了遵守各自國家發佈的指導方針，公司的每個園區都於2020年5月初重新開放。重新開放後，與新冠肺炎之前的可比時期相比，公司每個公園的參觀人數在2020財年剩餘時間內顯著增加，與2021財年持續 。雖然基於出勤率的淨銷售額仍然高於新冠肺炎之前的可比期間，但本公司2021財年最後22周和整個2022財年的基於出勤率的可比淨銷售額和出勤率分別出現下降。
正如新冠肺炎疫情所表明的那樣，公司未來的運營取決於管理層不知道或無法控制的因素，包括此次疫情或類似公共衞生風險的持續時間和嚴重程度。雖然我們的園區在疫情爆發之初最初關閉後重新開放後，我們的參觀人數 增加了，現金流強勁，但新冠肺炎疫情可能會對公司的業務、運營業績和現金流以及財務狀況造成較長期的負面影響 。這些負面影響可能包括客户行為和偏好的變化、為滿足客户預期和看法而增加的運營費用 、招聘和維持員工的能力受限，以及留住和招聘員工所需的工資 增加。我們公園的參觀人數也有可能放緩或下降，因為替代娛樂場所現在已經開放，消費者有了更廣泛的旅行和娛樂選擇。此外，這些風險因素中的一個因素或其組合也可能對公司的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大負面影響。
| 7 |
帕克斯！ 美國公司及附屬公司
合併財務報表附註 (未經審計)
2023年1月1日
注 2.重大會計政策
列報基準：本公司截至2023年1月1日及2022年1月2日的未經審核綜合財務報表及截至2023年1月1日及2022年1月2日止三個月的未經審核綜合財務報表，乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)中期資料及表格10-Q及S-X條例第10條的規定列報。本公司相信所作出的披露足以使所提供的資料不具誤導性。該信息反映了管理層認為為公平列報本報告所述期間的財務狀況和經營成果所必需的所有調整。中期業績不一定代表整個財政年度的業績。這些未經審計的綜合財務報表應與公司截至2022年10月2日的財政年度的Form 10-K年度報告中包括的已審計綜合財務報表及其附註一起閲讀。
合併原則：隨附的合併財務報表包括公司及其全資子公司(佐治亞州野生動物、密蘇裏州野生動物和德克薩斯州阿吉蘭野生動物)的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已註銷。
會計核算方法：公司按權責發生制會計確認收入和費用。
估計 和假設：管理層根據公認會計原則使用估計和假設編制財務報表。這些估計數和假設影響資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。實際結果可能與編制這些財務報表時假定的估計不同。
財政 年末：公司的財政年度末是最接近9月30日的週日，其季度截止日期也由最接近每個季度報告期結束的週日確定。對於2023財年，10月1日將是最接近的星期日， 而對於2022財年，10月2日將是最近的星期日。本會計日曆將公司的會計期間與其業務的季節性緊密聯繫在一起。旺季通常在勞動節假期週末之後結束。從10月到3月初這段時間是為了維護和準備下一個旺季，旺季通常從春假開始，一直持續到 勞動節。
財務和集中風險：本公司不存在任何重大集中或相關財務信用風險。公司 在銀行存款賬户中保留現金，有時可能會超過聯邦保險的限額。
公允價值：公允價值是在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格或退出價格。用於計量公允價值的估值技術的投入可以是可觀察的或不可觀察的， 用於計量公允價值的估值技術應最大限度地使用相關的可觀察投入，並將不可觀察投入的使用降至最低。根據用於確定公允價值的投入的質量和可靠性等級，公允價值等級由三個大的等級組成。第1級投入包括相同資產或負債在活躍市場的報價。第二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、可觀察到的報價以外的投入以及主要來自可觀察市場數據或得到可觀察市場數據證實的市場確認投入。第3級投入源自估值技術，其中一個或多個重要的 投入或價值驅動因素不可觀察。金融工具在估值層次內的分類以對公允價值計量重要的最低投入水平為基礎。按公允價值經常性確認或披露的資產和負債包括我們的定期債務。
應收賬款：主題公園是一項預付款業務；因此，公司通常很少或根本沒有應收賬款 。截至2023年1月1日和2022年10月2日，該公司的應收賬款分別為3335美元和4405美元。
存貨： 存貨包括禮品店物品、動物性食品以及特許經營和公園用品，按成本或可變現淨值中較低者列示。成本是按先進先出的方法確定的。毛利法用於確定禮品店庫存在中期內的變化。由於庫存水平迅速週轉，每年都會對庫存進行審查和核對。截至2023年1月1日和2022年10月2日，該公司的庫存分別為542,147美元和541,986美元。
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帕克斯！ 美國公司及附屬公司
合併財務報表附註 (未經審計)
2023年1月1日
注 2.重大會計政策(續)
財產和設備：財產和設備按成本列報。折舊是按資產的估計使用年限按直線計算的，從3年到39年不等。摘要如下所示。
財產、廠房和設備表
| 2023年1月1日 | 2022年10月2日 | 可折舊的壽命 | ||||||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||||||
| 礦業權 | ||||||||||||
| 地面改善 | ||||||||||||
| 建築物和構築物 | ||||||||||||
| 動物庇護所和棲息地 | ||||||||||||
| 公園裏的動物 | ||||||||||||
| 設備--特許權及相關 | ||||||||||||
| 設備和車輛.車場和場地 | ||||||||||||
| 車輛--公共汽車和租賃 | ||||||||||||
| 遊樂設施和娛樂設施 | ||||||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||||||
| 正在進行的項目 | ||||||||||||
| 財產和設備、成本 | ||||||||||||
| 減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||||||
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月的折舊費用分別為212,700美元和193,075美元。
無形資產：無形資產主要包括軟件實施成本、網站域名和商標名註冊， 按成本報告，並在三至十五年內攤銷。截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月的攤銷費用總額分別為4,484美元和0美元。
長期資產減值 ：每當事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，本公司就其主要資產進行減值審查。如果一項資產被視為減值，則減值將在 中確認，該金額由該資產的賬面價值超出其公允價值確定。
其他流動負債：以下是其他流動負債的細目：
其他流動負債表
| 2023年1月1日 | 2022年10月2日 | |||||||
| 遞延收入 | $ | $ | ||||||
| 應計工資和工資税 | ||||||||
| 應計銷售税 | ||||||||
| 應計財產税 | ||||||||
| 其他應計負債 | ||||||||
| 其他流動負債 | $ | $ | ||||||
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帕克斯！ 美國公司及附屬公司
合併財務報表附註 (未經審計)
2023年1月1日
注 2.重大會計政策(續)
收入 確認：公司根據ASC 606確認收入，即與客户簽訂合同的收入。根據ASC 606，當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，公司確認收入，金額反映公司預期從這些商品或服務交換中獲得的對價。為了確定公司認定屬於ASC 606範圍內的安排的收入確認，公司執行以下五個步驟：(1)確定與客户的合同 ；(2)確定合同中的履約義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配到合同中的履約義務；以及(5)當公司履行履約義務時(或作為履行義務時)確認收入。只有當公司有可能收取其有權獲得的對價以換取其轉讓給客户的商品或服務時，公司才會將五步模式應用於合同。
公園入場費收入 在控制權移交給客户的時間點確認，這通常是客户 接受進入公園並且公司有權獲得付款的時間點。公園年度通行證和會員資格的入場收入將遞延 ，並在通行證或會員資格有效期內按比例確認為收入。公園入場費收入來自提前在線購買門票的收入將推遲到客户參觀公園時再支付。預售在線門票通常可以在購買之日起一年內的任何時間使用。零售和特許銷售的收入通常在同時收到付款和向客户交付貨物時確認。開具發票和收取的銷售税不包括在收入中。
截至2023年1月1日和2022年10月2日，來自預售在線門票、季票和會員資格的遞延收入分別為172,199美元和193,912美元，並計入相應合併資產負債表中的其他流動負債。
該公司定期出售公園內自然繁殖過程中產生的多餘動物。所有動物銷售都作為單獨的收入項目進行報告。動物銷售在控制權轉移到客户時確認，這通常是在所有權、所有權和損失風險轉移到客户時確定的，所有這些通常都發生在動物交付時。根據公司對控制指標的評估，銷售在動物交付給客户時確認。
公司在“注8：業務細分”中提供了按地理位置的收入分類， 因為該公司認為這最好地描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
廣告費和營銷費：已發生的廣告和營銷費由公司承擔。截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月的廣告和營銷費用總額分別為205,435美元和307,873美元。
租約： 本公司根據ASC 842， 租約確定一項安排在開始時是否包含租約，並核算所有租約。如果一項安排包含租賃，本公司將進行分類測試，以確定該租賃是經營性租賃還是融資租賃。使用權資產是指在租賃期內使用標的資產的權利，而租賃負債 代表因租賃而產生的支付租賃款項的義務。使用權資產在首次計量租賃負債加上任何間接成本或租金預付款時進行估值，並減去任何租賃激勵措施和任何遞延租賃付款。 使用權資產在租賃期內攤銷。租賃負債於租賃開始日根據租賃期內未來租賃付款的現值 確認。用於確定未來租賃付款現值的貼現率是公司的遞增借款利率，除非租賃中隱含的利率很容易確定。租賃 條款可包括在合理確定公司將行使該選擇權時延長或終止租賃的選項。 租賃費用在租賃期限內以直線基礎確認，除非管理層認為有替代的系統 基礎更好地代表公司將消耗其經濟效益的模式，幷包括在一般 和行政費用中。作為實際權宜之計，本公司不確認原始期限為一年或以下的租賃的使用權資產和租賃負債 。任何非租賃組成部分不包括在租賃使用權資產和租賃負債中， 在發生的期間反映為費用。
2021年10月，該公司簽訂了與其密蘇裏州公園的聖誕彩燈直通展示相關的某些物業的融資租賃。自2022年9月27日起，本公司終止本次融資租賃，以85,000美元收購與聖誕彩燈展示相關的租賃物業，以換取相互解除租賃協議下的義務，並確認租賃終止 收益2,011美元。在截至2022年1月2日的三個月內，公司確認與本次租賃相關的使用權、資產攤銷和利息支出分別為154,831美元和2,011美元。
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帕克斯！ 美國公司及附屬公司
合併財務報表附註 (未經審計)
2023年1月1日
注 2.重大會計政策(續)
公司董事會於2005年2月1日批准了為高管、員工和董事提供激勵性股票期權和績效獎金的 股票期權和獎勵計劃(“計劃”)，但該計劃尚未提交股東審批。該計劃撥出500萬股(500萬股)用於獎勵股票期權，包括合格的激勵性股票期權和績效股票獎金。到目前為止，沒有根據該計劃提供任何贈款或獎勵，本公司 也沒有將該計劃提交給本公司的股東在其上次股東大會上審議。
所得税：本公司採用資產負債法對所得税進行會計處理，要求就已列入財務報表的事件的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。 根據該方法，遞延税項資產和負債是根據財務報告基礎和資產和負債的税基之間的差異確定的，並根據制定的税率和法律進行計量。管理層定期審查公司的遞延税項資產，以根據現有證據確定其價值是否可以變現。當管理層認為這種税收優惠很可能不會實現時，就會建立估值免税額 。估值變動 期間的免税額計入本公司於變動期間的所得税撥備。
公司遵循FASB ASC 740中關於所得税不確定性的會計準則。只有在税務審查“更有可能”維持税務立場的情況下，税務立場才被確認為福利 ，且税務審查被推定為税務審查。確認的金額是經審查有可能實現的最大税收優惠金額 。對於不符合“很可能”測試的税收職位，不會記錄任何税收優惠。 在與税收不確定性相關的指導下，本公司沒有未確認的税收優惠。公司預計未確認的 税收優惠在未來12個月內不會發生重大變化。任何税收處罰或利息支出都將在收入 税費中確認。截至2023年1月1日或2022年10月2日，沒有與未確認的税收優惠相關的利息和罰款應計。
每股基本淨收益(虧損)和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法為：普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以每個期間適用的加權平均已發行普通股數量。
分紅政策：公司尚未制定有關分紅的政策。
最近的 會計聲明：
信貸 損失-金融工具
2016年6月，FASB發佈了《會計準則更新(ASU)2016-13，金融工具-信貸損失》(專題 326)，將大多數金融資產的減值模型更改為要求計量和確認所持金融資產的預期信貸損失，取代了現有的已發生損失模型。ASU 2016-13適用於2022年12月15日之後開始的年度報告期，包括該年度報告期內的中期報告期。允許及早領養。 公司目前正在評估新指引對其合併財務報表和相關披露的影響，但預計不會有重大影響。
除註明的 外，本公司預計近期發佈的會計準則或解釋不會對本公司的財務狀況、經營業績、現金流或財務報表披露產生重大影響。
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帕克斯！ 美國公司及附屬公司
合併財務報表附註 (未經審計)
2023年1月1日
注： 3.長期債務
2021年6月18日，本公司通過其全資子公司佐治亞野生動物完成了與Synovus Bank(“Synovus”)的再融資交易(“2021年再融資”)。2021年的再融資包括一筆本金為195萬美元的定期貸款(“2021年定期貸款”)。2021年定期貸款的利息年利率為3.75% ，基於七年攤銷期限，按月分期付款約為26,480美元。2021年定期貸款的到期日為2028年6月18日。這筆2021年的定期貸款是由佐治亞州野生動物公司資產的擔保契約擔保的。本公司共支付了約1,514美元與2021年再融資相關的費用和支出。截至2023年1月1日，2021年定期貸款的未償還餘額為158萬美元。
2020年4月27日，本公司通過其全資子公司Aggieland-Parks，Inc.收購了德克薩斯州Aggieland Wild Animal，其中部分資金來自第一金融銀行(First Financial Bank，N.A.)提供的500萬美元貸款(“2020年定期貸款”)。 2020年定期貸款以Aggieland Wild Animal-Texas的幾乎所有資產以及公司及其子公司的擔保為抵押。2020年定期貸款的年利率為5.0%，到期日為2031年4月27日，截止日期為2021年4月，每月只需支付利息。2020年的定期貸款要求從2021年5月開始每月還款53,213美元。該公司為2020年的定期貸款支付了總計約62,375美元的費用和開支。2021年6月30日，公司 使用2021年定期貸款的增量收益，加上額外資金，償還了2020年定期貸款的100萬美元，截至2023年1月1日，該貸款的未償還餘額為325萬美元。本公司遵守2020年定期貸款的流動資金和年度債務覆蓋率財務契約。
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間的利息支出分別為58,736美元和68,896美元，其中包括每個期間1,472美元的債務結算成本攤銷。截至2022年1月2日的三個月期間的利息支出還包括財務 租賃成本攤銷2,011美元。
下表為本公司未償還的長期債務總額：
未償長期債務附表
| 自.起 | ||||||||
| 2023年1月1日 | 2022年10月2日 | |||||||
| 未償還貸款本金 | $ | $ | ||||||
| 減去：未攤銷債務融資成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務總額 | ||||||||
| 減去長期債務的當期部分，扣除未攤銷成本和貼現 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務 | $ | $ | ||||||
截至2023年1月1日，本公司長期債務計劃未來本金到期日如下：
長期債務到期表
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ |
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帕克斯！ 美國公司及附屬公司
合併財務報表附註 (未經審計)
2023年1月1日
附註 4.股東權益
為服務本公司而發行的普通股 以授予之日的市場價格為基礎進行估值。
2023年2月2日，董事宣佈向七名董事頒發年度薪酬，以表彰他們在董事會的服務。 七名董事每人獲得10,000美元，三名董事擔任委員會主席和非僱員高管共獲得10,000美元，在每次董事選舉中，此類薪酬將以公司普通股股票的形式全部支付，全部以現金或其組合形式支付。五名董事當選獲得全部股份，一名董事當選獲得60%的股份和40%的現金，一名董事當選為全現金。根據2023年2月2日每股0.40美元的收盤價計算，預計到2023年2月28日，將發行總計162,500股。在截至2023年4月2日的三個月期間，80,000美元的補償獎勵總成本將作為費用報告 。
2021年12月13日，董事宣佈向七名董事頒發年度薪酬，以表彰他們在董事會的服務。 五名董事每人獲得10,000美元，兩名新董事每人獲得2,222美元，兩名董事擔任委員會主席和非僱員高管共獲得7,500美元，這些薪酬將在每次董事選舉中以公司普通股的形式全部支付，全部現金或現金和現金相結合。五名董事被選舉獲得全部股份，一名董事被選舉獲得60%股份和40%現金，一名董事被選舉為全現金。以2021年12月13日每股0.553美元的收盤價計算，2022年2月21日共配售84,888股。在截至2022年1月2日的三個月期間，薪酬獎勵總成本為61,944美元，報告為支出。
2021年12月13日，本公司授予一名非董事高管10,000美元普通股，按2021年12月13日分配的每股0.553美元的收盤價計算，共計18,083股。在截至2022年1月2日的三個月內，報告了10,000美元的薪酬支出。
截至2023年1月1日，高級管理人員、董事和他們的受控實體擁有公司已發行普通股的約53.4%。
注： 5.與關聯方的重大交易
僱傭 協議：
自2022年11月14日起，本公司與本公司總裁兼首席執行官麗莎·布雷迪簽訂僱傭 協議(“Brady僱傭協議”)。根據Brady僱傭協議，Brady女士每年獲得175,000美元的初始基本年薪，但須經董事會年度審議。根據業績里程碑，布雷迪女士有權獲得高達基本年薪25%的年度績效獎勵。Brady女士還計劃在受僱90天后獲得50,000美元的公司股票獎勵，以及從2023財年到2026財年的公司財年最後一天分別獲得50,000美元、60,000美元、70,000美元和75,000美元的獎勵。 獎勵的股票數量以獎勵之日公司股票的平均價格為基礎。每項獎勵將在三年內按比例授予。布雷迪還獲得了5000美元的簽到獎金。Brady僱傭協議的期限為五年，並使Brady女士有權在其受僱於本公司期間參加本公司可能採取的任何遞延補償計劃 。
自2022年6月1日起，本公司與本公司董事會主席Dale Van Voorhim簽訂僱傭協議(《2022年Van Voorhim僱傭協議》)。Van Vooris先生自2009年以來一直是公司執行管理層的一部分，最近擔任公司臨時首席執行官，直到Brady女士被聘用。範·沃里斯先生將擔任首席執行官的特別顧問，直至2023年5月31日。根據2022年範·沃里斯僱傭協議，範·沃里斯先生在2023年5月31日之前每年獲得10萬美元的補償，在2023年6月1日到2024年5月31日期間每年獲得5萬美元的補償。此外，Van Voorhim先生將在他受僱於本公司的兩年任期內擔任本公司戰略增長和審計委員會的成員。
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帕克斯！ 美國公司及附屬公司
合併財務報表附註 (未經審計)
2023年1月1日
注 5.與關聯方的重大交易(續)
僱傭 協議：
自2022年1月1日起，公司與公司首席財務官託德·R·懷特簽訂僱傭協議 (“2022年懷特僱傭協議”)。根據《2022年白種人就業協議》，懷特先生每年獲得90,000美元的初始基本年薪，由董事會進行年度審查。《2022年懷特僱傭協議》為期兩年，使懷特先生有權在其受僱於本公司期間參加本公司可能採取的任何遞延薪酬計劃。
上述各僱傭協議均載有在(I)本公司無故提前終止(合共316,667美元)或(Ii)本公司控制權變更(合共406,667美元)的情況下的遣散費補償撥備(合共316,667美元)、 以及傷殘及死亡金撥備(合共174,167美元)。截至2023年1月1日，公司尚未採用任何延期 補償計劃。
注： 6.所得税
在截至2023年1月1日的三個月內，公司報告税前虧損183,560美元。在截至2023年10月1日的財政年度，公司預計將產生税前收入，並按聯邦和州所得税的混合有效税率計提税項撥備，税率約為27.0%。根據今年迄今的聯邦税前虧損和佐治亞州税前收入，該公司在截至2023年1月1日的三個月期間記錄了30,600美元的所得税優惠，其中包括40,400美元的聯邦福利和9,800美元的佐治亞州支出。在截至2022年1月2日的三個月期間，公司的所得税淨收益為110,200美元，其中包括112,000美元的聯邦福利和1,800美元的佐治亞州支出。
附註 7.承付款和或有事項
2022年12月16日，本公司收到通知稱，2022年8月10日，德克薩斯州阿吉蘭野生動物公司的一名前僱員向得克薩斯州布拉索斯縣第361地區法院提出申訴(案件編號22-001839-CV-361)，指控本公司和阿吉蘭-帕克斯公司存在多起就業歧視事件。訴狀要求未指明的經濟、補償性和懲罰性損害賠償，以及律師費和費用。該公司正在為這一説法進行有力的辯護。
2021年2月17日，公司前總裁兼首席運營官詹姆斯·米克爾的兩名子女向內華達州克拉克縣第八司法地區法院提起訴訟(案件編號：A-21-829563-C)，聲稱根據米克爾先生的僱傭協議，公司有義務為2018年11月28日去世的米克爾先生購買至少540,000美元的人壽保險。起訴書要求賠償54萬美元，以及利息和費用。審判日期定在2023年2月14日。自2022年8月5日起，公司同意向原告支付100,000美元，以了結這起投訴，並就任何相關投訴獲得完全釋放。解除於2022年8月26日完成， 公司於2022年8月31日支付和解金額，並於2022年9月19日提交解僱令。
除上文所述的 外，本公司並非任何待決法律程序的一方，其財產亦非待決法律程序的標的， 該等財產並非在正常業務過程中或在其他方面對其業務的財務狀況有重大影響。本公司的所有董事、高級管理人員或關聯公司均未參與對其業務不利的訴訟或擁有對其業務不利的重大利益。
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帕克斯！ 美國公司及附屬公司
合併財務報表附註 (未經審計)
2023年1月1日
注： 8.業務細分
公司以個人地點為基礎管理其運營。為每個園區維護離散的財務信息，並將其提供給管理部門進行審查並作為決策依據。用於分配資源的主要業績衡量標準是PARK息税前收益 和自由現金流。
以下表格提供了有關公司每個可報告部門的財務信息：
按報告分部分列的收入明細表
| 截至以下三個月 | ||||||||
| 2023年1月1日 | 2022年1月2日 | |||||||
| 總淨銷售額： | ||||||||
| 佐治亞州 | $ | $ | ||||||
| 密蘇裏 | ||||||||
| 德克薩斯州 | ||||||||
| 已整合 | $ | $ | ||||||
| 所得税前收入(虧損)： | ||||||||
| 佐治亞州 | $ | $ | ||||||
| 密蘇裏 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 德克薩斯州 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 細分市場合計 | ( | ) | ||||||
| 公司 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已整合 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 自.起 | ||||||||
| 2023年1月1日 | 2022年10月2日 | |||||||
| 總資產： | ||||||||
| 佐治亞州 | $ | $ | ||||||
| 密蘇裏 | ||||||||
| 德克薩斯州 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| 已整合 | $ | $ | ||||||
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帕克斯！ 美國公司及附屬公司
合併財務報表附註 (未經審計)
2023年1月1日
注：9.公允價值計量
截至2023年1月1日和2022年10月2日，我們長期債務的公允價值分別為445萬美元和461萬美元。長期債務公允價值的計量是基於對持有相應貸款的金融機構的詢問，並被視為第二級公允價值計量。
由於這些工具的到期日較短，現金、應收賬款、應付賬款和應計負債各自的賬面價值接近公允價值。
注： 10.後續事件
公司分析了自2023年1月1日至財務報表發佈之日的經營情況，確定自未經審計的合併財務報表之日起未發生重大後續事件，但如下所示： 2023年2月2日，公司宣佈向七名董事發放年度薪酬獎勵，以表彰他們在董事會的服務。 有關此事的更多信息，請參閲本文中的“附註4.股東權益”。
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第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理層對經營結果和財務狀況(“MD&A”)的討論和分析是對隨附的 未經審計的綜合財務報表的補充，並提供有關公司業務、當前發展、財務狀況、現金流和經營結果的額外信息。以下討論應與我們未經審計的 合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括在本季度報告Form 10-Q(本“季度報告”) 以及我們截至2022年10月2日的財政年度Form 10-K年度報告中。
前瞻性陳述
除本文包含的歷史信息外，本季度報告包含符合修訂後的1933年證券法27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述。此類前瞻性表述涉及風險和不確定因素，其中包括有關以下方面的表述：我們的業務戰略；流動性和資本支出；未來收入來源和預期成本支出；以及行業活動的總體趨勢。此類 前瞻性表述包括包含“可能”、“將會”、“ ”應該、“預期”、“計劃”、“可能”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“目標”或“繼續”或類似語言的表述，或通過對我們的展望、計劃、目標、戰略或意圖的討論。
我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。這些陳述只是預測，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，包括但不限於本季度報告中“風險 因素”中概述的風險，這些風險可能導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述所明示或暗示的未來結果、活動水平、業績或成就存在實質性差異。例如，可能導致實際結果與未來結果大不相同的假設包括但不限於：來自其他公園的競爭、我們主要旅遊季節的天氣條件、動物飼料價格和汽油價格。 儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是基於合理的假設，但我們不能 保證未來的結果、活動水平、表現或成就。新冠肺炎疫情對我們園區運營的短期和長期影響為我們的業務增加了額外的風險，包括客户對參與參觀我們園區的活動的看法 ，我們鑑於新冠肺炎疫情帶來的問題招聘和留住員工的能力，以及由於疫情可能對我們的園區收入造成負面影響而導致未來需求中斷的 我們保持足夠現金為運營提供資金的能力。
我們在本季度報告中所作的 前瞻性陳述是基於管理層對未來事件的當前看法和假設，僅在本報告發布之日發表。除適用法律(包括美國證券法和美國證券交易委員會的規則和法規)要求外，我們沒有義務更新這些 前瞻性聲明中的任何一項，以反映實際結果、假設的變化或影響這些前瞻性聲明的其他因素的變化。
概述
通過我們的全資子公司，我們擁有和運營三個地區性主題公園，並在美國收購、開發和運營 當地和地區性主題公園和景點。我們的全資子公司是佐治亞州野生動物野生動物園公司(“佐治亞州野生動物”)、密蘇裏州野生動物公司(密蘇裏州野生動物公司)和德克薩斯州的阿吉蘭公園公司(“德克薩斯州野生動物公司”)。野生動物-佐治亞州擁有並運營位於佐治亞州松山的野生動物野生動物園主題公園(“佐治亞州公園”)。野生動物-密蘇裏州 擁有並運營位於密蘇裏州斯特拉福德的野生動物野生動物園主題公園(“密蘇裏州公園”)。阿吉蘭野生動物園-德克薩斯州擁有並運營德克薩斯州布賴恩/大學站附近的阿吉蘭野生動物野生動物園主題公園(“德克薩斯公園”)。
我們的 公園全年開放，但遊客季節性增加，通常從3月下半月開始到 9月初。第三季度和第四季度的綜合淨銷售額分別佔我們2022和2021財年基於上座率的年度淨銷售額的62.1%和60.3%。自收購我們的德克薩斯公園以來，我們第三季度和第四季度的銷售集中度加起來已經降低了 。
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為了應對新冠肺炎疫情的爆發，美國各地的政府當局實施了各種遏制措施，目的是減緩病毒的傳播，包括旅行限制、原地避難所命令和關閉企業。 2020年4月初，我們的佐治亞州和密蘇裏州公園因原地避難所強制令對公眾關閉。此外，我們的德克薩斯公園， 在被收購前一個月不對公眾開放，因為避難所的授權。我們實施了幾項措施，以減輕疫情對我們業務和財務狀況的影響。在最初的關閉期間，我們減少了人員編制， 申請並獲得了Paycheck Protection Program(PPP)貸款，並減少了可自由支配的支出。此外，我們推遲了對德州公園的收購，以重新談判各種條款，主要集中在減少收購後一年的現金需求 。
為了遵守各自國家發佈的指導方針，我們的每個公園都於2020年5月初重新開放。重新開放後，我們每個公園的參觀人數在2020財年的剩餘時間內顯著增加，與新冠肺炎之前的可比時期相比，這一增長持續到我們的2021財年 。我們在2021財年的最後22周和整個2022財年分別經歷了基於可比上座率的淨銷售額和 上座率的下降。雖然我們在2022財年經歷了類似的基於上座率的52周銷售額下降，但與新冠肺炎之前的時期相比，我們的總體銷售額仍保持在 顯著更高的水平。在綜合基礎上，我們的佐治亞州和密蘇裏州公園2022財年基於遊客的銷售額比新冠肺炎2019年之前的可比財年增長了約43.0%，我們相信 這表明當地和地區對每個公園的認識都有了顯著提高，這是一個關鍵的發展，對我們的業務具有積極的長期影響 。(請注意，我們的德克薩斯公園於2020年4月27日收購，最初於2019年5月開放；因此， 新冠肺炎之前的時期不提供全年銷售額)。
雖然在疫情開始時我們的園區在最初關閉後重新開放後，我們的參觀人數有所增加，現金流強勁，但新冠肺炎疫情可能會對公司的業務、運營業績和現金流以及財務狀況產生較長期的負面影響。這些負面影響可能包括客户行為和偏好的變化、為滿足客户預期和看法而增加的運營費用、我們招聘和維持員工的能力的限制，以及留住和招聘員工所需工資的增加。我們公園的參觀人數也有可能放緩或下降，因為替代娛樂場所現在已經開放，消費者有了更廣泛的旅行和娛樂選擇 。
我們 致力於利用我們在佐治亞公園所有三家酒店建立的強大運營模式， 專注於通過加強營銷努力和重點資本投資來增加上座率，並繼續審慎地 通過特許經營和禮品店收入增加每次來訪客人的平均收入。在接下來的幾年裏，我們的首要任務之一是繼續整合我們的德克薩斯公園，不斷增強我們每個公園的整體遊客體驗，以及引入新的節目和加強營銷努力。由於我們的德克薩斯公園於2019年5月首次向公眾開放， 我們相信，通過廣告和促銷提高當地和地區對該設施的認識， 仍有巨大的潛力來增加參觀人數。我們很高興我們的密蘇裏州公園自2020年5月重新開放以來，參觀人數有所增加，並計劃利用該設施增加的曝光率繼續發展最近的成功。
我們的2023財年資本投資計劃仍然高於歷史水平，但低於我們2022財年創紀錄的184萬美元的資本支出。我們的2023財年資本計劃的目標是在我們所有三個園區的基礎設施、維護和工廠完整性方面進行必要的持續投資，為每個酒店提供適銷對路的 吸引力。值得注意的投資包括升級佐治亞州徒步旅行的中心節點，包括多個動物圈養 ，密蘇裏州的一個新的水獺展覽，以及德克薩斯州的一個額外牧場，這將使遊客能夠直接從他們的車輛上喂斑馬和長頸鹿。我們的2023財年資本計劃還包括在德克薩斯州投資車隊車輛、道路和公共用水，以開設全方位服務的食品和飲料業務。我們相信，我們的2023財年資本計劃為每個公園的長期總體規劃和優化奠定了基礎。我們計劃在2022財年在我們的佐治亞州公園開設一個重要的新長頸鹿展覽 ，但由於建材高度通脹時期和充滿挑戰的勞動力市場而被推遲。我們將繼續致力於這一展示項目，並希望在我們的2023財年為該項目制定時間表。我們2023財年預計的資本投資支出將再次完全來自我們現有的現金，並繼續表明我們致力於為長期、可持續的增長而建設。
我們的長期業務計劃還包括通過收購更多的當地或地區性主題公園和景點進行擴張。我們相信， 收購(如果有)不應不必要地給公司帶來當前運營無法證明的額外債務。 我們還可能尋求第三方擁有的主題景點的合同管理機會。通過使用股權、債務和其他融資選擇的組合，我們打算在追求增長的同時仔細監控股東價值。
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過去幾個財年強勁的年度運營現金流為我們提供了增加的營業利潤率，為資本投資的顯著增加提供了資金 ，併為我們完成對Aggiland Safari的收購提供了財務實力。然而，我們目前的規模和運營模式幾乎沒有給我們留下錯誤的空間。我們未來籌集的任何資本都可能導致現有股東的股權被稀釋。我們產生的現金或可供我們使用的現金可能不足以滿足我們近期的資本和流動性需求 。
截至2023年1月1日的三個月的經營業績與截至2022年1月2日的三個月的經營業績相比
我們 以個人位置為基礎管理我們的運營。為每個公園維護離散的財務信息，並將其提供給我們的公司管理層進行審查並作為決策基礎。用於分配資源的主要業績衡量標準是PARK 息税前收益和自由現金流。我們使用這一營業利潤指標來衡量部門業績，因為我們認為這一指標最能反映業績趨勢和每個部門的整體盈利潛力。
下表顯示了截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月的合併和細分市場經營業績：
| 佐治亞公園 | 密蘇裏州公園 | 德克薩斯公園 | 已整合 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023財年 | 2022財年 | 2023財年 | 2022財年 | 2023財年 | 2022財年 | 2023財年 | 2022財年 | |||||||||||||||||||||||||
| 總淨銷售額 | $ | 1,339,141 | $ | 1,308,440 | $ | 219,765 | $ | 270,102 | $ | 302,473 | $ | 366,216 | $ | 1,861,379 | $ | 1,944,758 | ||||||||||||||||
| 分部營業收入(虧損) | 388,098 | 398,770 | (162,569 | ) | (405,909 | ) | (156,264 | ) | (130,405 | ) | 69,265 | (137,544 | ) | |||||||||||||||||||
| 部門營業利潤率% | 29.0 | % | 30.5 | % | -74.0 | % | -150.3 | % | -51.7 | % | -35.6 | % | 3.7 | % | -7.1 | % | ||||||||||||||||
| 公司費用 | (223,702 | ) | (352,606 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 | 29,613 | 26,906 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (58,736 | ) | (68,896 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前虧損 | $ | (183,560 | ) | $ | (532,140 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
淨銷售額合計
截至2023年1月1日的三個月，我們的總淨銷售額為186萬美元，與截至2022年1月2日的三個月相比，減少了83,379美元。我們的公園基於遊客的綜合淨銷售額減少了124,472美元或6.4%，而動物銷售額 增加了41,093美元。
我們的佐治亞公園基於觀眾的淨銷售額減少了13,099美元或1.0%，至130萬美元，而動物銷售額增加了43,800美元。 我們密蘇裏州公園的基於觀眾的淨銷售額減少了47,630美元或17.8%，至219,765美元，而動物銷售額減少了2,707美元。 我們德克薩斯公園的基於觀眾的淨銷售額增加了63,743美元或17.4%，至302,473美元。
在截至2023年1月1日的三個月期間，佐治亞州、密蘇裏州和德克薩斯州公園的付費參觀人數分別下降了約10.2%、23.5%和23.3%。我們認為，在截至2023年1月1日的三個月期間，我們的上座率受到了幾個週末和關鍵節假日期間天氣狀況的不利影響。
部門 營業利潤率
截至2023年1月1日的三個月，我們的部門運營收入為69,265美元，淨增加206,809美元，而截至2022年1月2日的三個月，部門運營虧損為137,544美元。我們佐治亞公園的分部營業收入為388,098美元，減少10,672美元，主要原因是基於上座率的淨銷售額下降，以及一般運營費用增加，但動物銷售增加和廣告費用減少部分抵消了這一影響。我們的密蘇裏州公園產生了162,569美元的部門運營虧損，減少了243,340美元，這主要是由於前一年的特別活動支出，以及廣告和薪酬支出的下降，部分被前一年基於參觀者的淨銷售額下降和資產出售收益所抵消。我們的德克薩斯州公園產生了156,264美元的部門運營虧損，增加了25,859美元，這主要是由於基於上座率的淨銷售額較低 部分被較低的廣告費用抵消。
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企業支出
在截至2023年1月1日的三個月中，企業支出減少了128,904美元，至223,702美元，主要是由於取消了高管 獎金和董事薪酬的時機。
其他 淨收入
其他 收入淨增2,707美元，至29,613美元，原因是利息收入增加，但部分被我們德克薩斯公園礦業權使用費收入下降所抵消。
利息 費用
截至2023年1月1日的三個月期間的利息支出減少10,160美元，至58,736美元，這主要是由於定期貸款利息以及上一年使用權資產的計入利息減少所致。
所得税 税
在截至2023年1月1日的三個月內，我們報告税前虧損183,560美元。在截至2023年10月1日的財年，我們預計 將產生税前收入，並按聯邦和州混合有效所得税税率記錄約27.0%的税收撥備。 基於今年迄今聯邦和佐治亞州税前收入的混合，我們在截至2023年1月1日的三個月期間記錄了30,600美元的所得税優惠。
淨收益和每股收益
在截至2023年1月1日的三個月期間，我們報告淨虧損152,960美元，或每股基本股票和每股完全攤薄虧損0.00美元，而截至2022年1月2日的三個月期間，我們報告淨虧損421,940美元，或每股基本股票和完全稀釋股票虧損0.01美元。 因此減少268,980美元。我們淨虧損的減少是由於密蘇裏州公園的分部虧損減少了243,340美元，公司支出減少了128,904美元，利息支出減少了10,160美元，其他收入增加了2,707美元，但被德克薩斯公園分部虧損增加25,859美元，佐治亞州公園分部收入減少10,672美元，以及季節性所得税優惠減少79,600美元部分抵消。
財務狀況、流動性和資本來源
財務狀況和流動性
我們的主要流動資金來源是運營產生的現金和我們貸款協議下的借款。從歷史上看，我們的淡季 從9月份的勞動節開始，一直持續到春假，通常從3月中旬到3月底開始。我們財政年度的第一個和第二個季度歷史上產生了負現金流，這要求我們使用前一個財政年度產生的現金以及季節性借款來為我們的財政年度第三個和第四個季度的旺季運營和公園做好準備。由於我們的現金狀況有所改善，在我們的2022財年，我們沒有使用任何 季節性借款，也沒有預期在2023財年使用任何季節性借款。
截至2023年1月1日，我們的營運資本為436萬美元，而截至2022年10月2日，營運資本為467萬美元。營運資本的減少主要反映了截至2023年1月1日的三個月期間用於資本投資和計劃定期貸款付款的現金。
截至2023年1月1日，包括當前到期日在內的貸款債務總額為478萬美元，而截至2022年10月2日的貸款債務總額為496萬美元。貸款債務總額的減少是由於在截至2023年1月1日的三個月內按計劃償還定期貸款所致。
截至2023年1月1日，我們的股本為1,520萬美元，總貸款債務為478萬美元，債務股本比率為0.31：1.0，而截至2022年10月2日的比率為0.32：1.0。
操作 活動
截至2023年1月1日止三個月期間，營運活動所用現金淨額為381,220美元，而截至2022年1月2日止三個月期間則為172,173美元，增加209,047美元，主要原因是償還流動負債，但淨虧損的減少部分抵銷了現金支出。
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投資 活動
截至2023年1月1日的三個月，投資活動中使用的淨現金為187,207美元，而截至2022年1月2日的三個月的現金淨額為272,667美元。截至2023年1月1日的三個月，我們的資本支出為181,741美元，而截至2022年1月2日的三個月的資本支出為272,667美元。
為 活動提供資金
截至2023年1月1日的三個月期間，融資活動中使用的現金淨額為181,621美元，而截至2022年1月2日的三個月期間為334,327美元，因此減少了152,706美元。在截至2022年1月2日的三個月中，我們為融資租賃義務支付了160,863美元。
後續 事件
2023年2月2日，我們宣佈向七名董事頒發年度薪酬獎勵，以表彰他們在我們董事會的服務。 有關此事的詳細信息，請參閲本季度報告中包含的綜合財務報表附註(未經審計)的“附註4.股東權益”。
資產負債表外安排
我們 沒有任何合理地可能對我們的財務狀況、運營結果、流動資金或資本支出產生當前或未來影響的表外安排。
關鍵會計政策和估算
前面對我們的綜合財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他部分包括的我們未經審計的綜合財務報表一起閲讀。我們的重要會計政策載於本季度報告中綜合財務報表附註(未經審計)的“附註2.重要會計政策” ，應對其進行審查，因為它們對於瞭解經營結果和財務狀況是不可或缺的。公園！美國公司截至2022年10月2日的財政年度Form 10-K年度報告包括有關我們以及我們的運營、財務狀況、關鍵會計政策和會計估計的更多信息，應與本季度報告一起閲讀。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用
第 項4.控制和程序
PARKS美國公司(“註冊人”)維護“控制和程序”，該詞由1934年《證券交易法》(經其頒佈的規則13a-15(E)中修訂的《交易法》(以下簡稱《交易法》)定義)，旨在確保 在美國證券交易委員會規則和表格中規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告註冊人的交易法文件中要求披露的信息，並將這些信息積累並傳達給管理層，包括其主要高管和主要財務官。在適當的情況下，允許及時決定所需的 披露。在設計和評估披露控制和程序時，註冊人管理層認識到，任何 控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理保證，在達到合理保證水平時，註冊人管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。
在註冊人主要行政人員和首席財務官的參與下，註冊人管理層 評估了截至本季度報告所涵蓋的財政季度結束時註冊人的披露控制和程序(如交易所法案下頒佈的規則13a-15(E)所界定)的有效性。根據評估，註冊人的主要行政人員和主要財務官認為註冊人的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
此外，在註冊人截至2023年1月1日的財政季度內，註冊人對財務報告的內部控制(定義見交易法頒佈的規則13a-15(E)的定義)沒有發生重大影響、或合理地可能對註冊人的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第 第二部分
第 項1.法律訴訟
2022年12月16日，我們收到通知，德克薩斯州阿吉蘭野生動物公司的一名前僱員於2022年8月10日向得克薩斯州布拉索斯縣第361地區法院提出申訴(案件編號22-001839-CV-361)，指控公司和阿吉蘭公園公司存在多起就業歧視事件。訴狀要求未指明的經濟、補償性和懲罰性損害賠償，以及律師費和費用。我們正在積極地為這一主張辯護。
2021年2月17日，我們的前總裁兼首席運營官詹姆斯·米克爾的兩個孩子向內華達州克拉克縣第八司法地區法院提起訴訟(案件編號：A-21-829563-C)，聲稱根據米克爾先生的僱傭協議，我們有義務為2018年11月28日去世的米克爾先生購買至少540,000美元的人壽保險。起訴書要求賠償54萬美元，以及利息和費用。審判日期定在2023年2月14日。自2022年8月5日起，我們同意向原告支付100,000美元以了結這起投訴，並就任何相關投訴獲得完全釋放 。釋放於2022年8月26日完成，我們於2022年8月31日支付了和解金額，並於2022年9月19日提交了 解僱令。
除上述 外，我們不是任何未決法律程序的一方，我們的任何財產也不是未決法律程序的標的， 不是在正常業務過程中或在其他方面對其業務財務狀況具有重大影響的財產。我們的董事、 高級管理人員或附屬公司均未參與對我們的業務不利的訴訟，也沒有對我們的業務不利的重大利益。
第 1a項。風險因素
您 應與我們未經審計的合併財務報表和相關注釋一起閲讀MD&A，每個都包含在 本季度報告的其他部分，並與公園一起！美國公司截至2022年10月2日的財政年度Form 10-K年度報告。 MD&A中包含的或本季度報告中其他部分闡述的一些信息，包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。您應查看下面的“風險因素”，以討論可能導致實際結果與本報告中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果大不相同的重要因素。如果實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況和經營結果都可能受到不利影響 。
風險 與我們業務相關的因素：
新冠肺炎疫情或類似的公共衞生風險和應對措施可能會對我們的業務、運營業績和現金流以及財務狀況產生實質性的負面影響。影響的程度取決於未來的事態發展，而這些事態發展是高度不確定和難以預測的。
2020年3月，世界衞生組織將由一種新型冠狀病毒株引起的新冠肺炎列為大流行。 新冠肺炎的快速傳播已導致美國各地的政府當局實施了各種遏制措施，以減緩病毒的傳播，包括旅行限制、就地避難命令和關閉業務。 新冠肺炎大流行和這些遏制措施可能會對公司的業務產生實質性影響。
我們 實施了幾項措施，以減輕疫情對我們業務和財務狀況的影響。在最初的關閉期間，我們減少了人員編制，申請並獲得了Paycheck保護計劃貸款，並減少了可自由支配的支出。此外，我們推遲了對德州公園收購的完成，以重新談判各種條款，主要集中在減少次年收購的現金需求。
在2020年4月初，我們的佐治亞州和密蘇裏州公園由於就地避難所的要求而對公眾關閉。此外，我們的德克薩斯公園在收購前一個月因避難所授權對公眾關閉。根據各自國家發佈的指導方針，我們的每個公園都於2020年5月初重新開放。重新開放後，在2020財年的剩餘時間裏，我們每個公園的參觀人數都顯著增加了 ，與2021財年之前的可比時期相比，這種情況持續到2021財年。 雖然與新冠肺炎之前相比，基於參觀人數的淨銷售額仍然較高，但在2021財年的最後22周和整個2022財年，我們基於參觀人數的淨銷售額和參觀人數分別出現了同比下降。
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正如新冠肺炎大流行所表明的那樣，我們未來的運營取決於我們不知道或不能控制的因素，包括這次大流行的持續時間和嚴重程度或類似的公共衞生風險。雖然與新冠肺炎疫情爆發之前相比，我們的上座率有所提高，現金流強勁 ，但新冠肺炎疫情可能會對我們的業務、運營和現金流的結果以及財務狀況產生更長期的負面影響。這些負面影響可能包括： 客户行為和偏好的變化、為滿足客户預期和看法而增加的運營費用、我們招聘和維護員工的能力受到限制，以及留住和招聘員工所需工資的增加。我們公園的參觀人數也有可能放緩或下降，因為替代娛樂場所現在已經開放，消費者有更廣泛的旅行和娛樂選擇 。
新冠肺炎疫情或類似的公共衞生風險對客户對我們公園的看法產生的較長期影響的程度和持續時間在很大程度上是不確定的，並取決於無法準確預測的未來發展。對於新冠肺炎疫情將對消費者行為產生的長期影響，目前還沒有歷史上的先例 。因此，最終的 影響是高度不確定的，可能會發生變化。我們還不知道新冠肺炎將對我們的整體業務、運營和現金流以及財務狀況產生多大影響。新冠肺炎及其帶來的經濟混亂也導致了資本市場的大幅波動。作為一家規模較小的上市公司，我們獲得現金的能力已經很難，而新冠肺炎對資本市場的影響 可能已經對我們以合理成本籌集額外資本的能力產生了負面影響。
總體經濟狀況可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。
我們的業務和經營業績可能受到許多宏觀經濟因素的影響，包括但不限於消費者信心和支出水平、税率、失業率、消費者信貸可獲得性、原材料成本、流行病(如新冠肺炎疫情) 和自然災害、燃料和能源成本(包括油價)和信貸市場狀況。新冠肺炎大流行已經嚴重影響並可能繼續影響其中許多因素。整體經濟放緩或衰退導致可自由支配支出減少，可能會對遊客選擇參觀我們公園的頻率和他們參觀時的消費金額產生不利影響。我們以合理的成本及時採購物資、材料和服務的能力可能會受到美國和國外不利經濟狀況的影響。例如，我們獲得禮品店商品的能力受到了最近供應鏈分銷的不利影響，至少部分原因是新冠肺炎的抵押品影響。同樣，我們在佐治亞州公園開設新長頸鹿展覽的計劃在2022財年遭遇延誤，這在很大程度上是由於建築材料價格上漲和建築業勞動力短缺。
我們無法控制的情況，包括自然災害或極端天氣，可能會損壞我們的財產，並可能對我們公園的參觀人數產生不利影響 並導致收入下降。
自然災害、公共衞生危機、流行病、流行病，例如新冠肺炎的爆發、恐怖活動、停電或其他我們無法控制的事件 可能會擾亂我們的運營、破壞關鍵系統、損壞我們的財產或減少我們公園的參觀人數 或需要公園臨時關閉。我們財產的損壞可能需要很長時間才能修復，並且不能保證我們 有足夠的保險來支付維修費用或業務中斷的費用。此外，火災、地震、颶風或與氣候變化有關的極端天氣事件等自然災害 可能會中斷或阻礙我們受影響的酒店的訪問，或需要疏散，並可能導致我們受影響酒店的上座率無限期下降。例如，我們的德克薩斯公園在2021年2月關閉了幾個星期，經歷了停電和與冬季風暴相關的財產損失。此類事件的發生可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們 無法預測這些活動的頻率、持續時間或嚴重程度，以及它們可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生的影響。
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主題公園行業競爭激烈，我們可能無法有效競爭。
主題公園行業競爭激烈、高度分散、發展迅速，並受到技術變化和類似產品提供商激烈營銷的影響。卡拉維花園是我們吸引普通娛樂收入的競爭對手之一，距離我們的佐治亞州公園不到5英里。2018年5月，長狼度假村在我們的佐治亞州公園10英里內開設了一個寬敞的小屋和室內水上公園。2017年9月，Bass Pro商店的創始人在距離我們位於密蘇裏州斯普林菲爾德的密蘇裏州公園約12英里的地方開設了“約翰尼·莫里斯的野生動物奇觀國家博物館和水族館”。密蘇裏州布蘭森距離我們的密蘇裏州公園只有45分鐘的路程。德克薩斯州東南部有各種各樣的動物景點；最近的是富蘭克林大道野生動物園，距離我們的德克薩斯公園35-40分鐘車程。我們目前的許多競爭對手都比我們大得多，擁有比我們大得多的市場佔有率，以及更多的財務、技術、運營、營銷和其他資源和經驗。如果競爭對手在一個或多個市場花費大量銷售和營銷資源，我們可能無法在這些市場上成功競爭。我們認為，競爭將繼續加劇，可能會給價格帶來下行壓力。如果我們不能降低與降價相稱的成本，這種壓力 可能會對我們的毛利率產生不利影響。此外，技術變革的速度使我們無法預測我們是否會面臨使用不同技術的新競爭對手 ，以提供我們提供或建議提供的相同或類似產品。如果我們的競爭對手提供更好、更具成本效益的產品，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們 面臨着來自眾多娛樂選擇的激烈競爭。
除了與其他主題和遊樂園競爭外，我們的場館還與其他類型的娛樂場所和娛樂 競爭，包括但不限於電影、體育景點、度假旅遊和視頻遊戲。不能保證 我們會成功地從這些娛樂替代產品中脱穎而出，也不能保證消費者會認為我們的娛樂產品比我們的競爭對手更具吸引力。基於技術的娛樂的可用性和質量不斷提高 為家庭提供了更廣泛的家庭娛樂選擇，包括家庭娛樂單元、家庭內 和在線遊戲，以及點播流媒體視頻和相關的各種娛樂形式。此外，傳統的主題公園已經能夠通過實施我們的公園等野生動物景點無法 輕鬆融入的技術來降低成本並增加景點的多樣性。
我們的任何營業執照被吊銷或終止可能會對我們的業務產生負面影響。
我們 維護由聯邦、州和地方政府機構頒發的各種需要定期續簽的營業執照。 我們不能保證我們會成功地定期續簽我們的所有許可證。其中一個或多個許可證的暫停、終止或到期 可能對我們的收入和利潤產生重大不利影響。此外，對我們任何許可證的 要求的任何更改都可能影響我們維護許可證的能力。
我們的保險覆蓋範圍可能不足以覆蓋我們可能遭受的所有損失，並且我們的保險成本可能會增加。
如果發生實際或據稱的事故，從事主題公園業務的公司可能會被起訴，要求獲得鉅額損害賠償。在我們的公園或競爭公園發生的事故 可能會減少上座率、增加保險費，並對我們的經營業績產生負面影響。我們的酒店包括免下車、狩獵風格的動物園，允許公眾與動物互動 存在固有的風險。儘管我們投保了責任保險來承保這一風險，但不能保證我們的承保範圍將足以覆蓋責任，或者我們將能夠負擔或獲得足夠的保險以應對災難性事件。
我們 目前為每個事故投保了600萬美元的責任保險，總金額上限為1,000萬美元。我們將繼續 使用合理的商業努力來維護責任、火災和意外傷害保險政策，使之足以為事故、火災、天氣、其他天災和其他潛在傷亡風險提供合理的承保範圍。不能保證我們 將能夠獲得足夠的保險水平，以針對與我們的公園可能發生的事故或其他災難相關的訴訟和判決 。
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我們 可能無法及時、經濟高效地確定或完成收購(如果有的話)。
我們的業務計劃包括通過收購更多的當地或地區性主題公園和景點進行擴張。不能保證 我們將成功收購和運營更多的當地或地區主題公園和景點。主題公園行業的收購競爭非常激烈 因為美國境內有數量有限的公園可以合理地 作為我們的收購目標。我們的收購戰略取決於我們的能力，其中包括：識別收購機會、獲得債務和股權融資以及獲得必要的監管批准。如果我們不能成功確定收購目標或獲得必要的融資或監管批准，我們實施收購戰略的能力可能會受到阻礙 ，包括但不限於聯邦和州反壟斷和環境法規定的收購。
為實施我們的業務計劃，可能需要大量的額外資金。
公司可能需要額外的債務和股權融資來執行其業務計劃。不能保證我們會成功地獲得額外的融資。缺乏額外資金可能會迫使我們大幅縮減擴張計劃。此外，公司發行任何額外的證券將稀釋現有股東的所有權，並可能影響我們普通股的價格 。
我們對不動產的所有權使我們受到環境法規的約束，這給未來的環境支出和債務帶來了不確定性。
我們 可能會被要求產生費用來遵守環境要求，例如與向空氣、水和陸地排放有關的要求； 固體和危險廢物的處理和處置；以及受危險物質影響的財產的清理。根據這些和 其他環境要求，我們可能需要在我們的一處物業調查和清理危險或有毒物質或化學物質排放。作為所有者或運營商，我們還可以要求政府實體或第三方對與任何污染相關的財產損壞、人身傷害以及調查和清理費用負責。環境法 通常規定清理責任和責任，而不管所有者或操作員是否知道或導致污染物的存在 。環境法規定的責任被解釋為連帶責任，除非損害是可分割的 並且責任分配有合理的基礎。調查、補救或移除這些物質的成本可能很高 ，而這些物質的存在或未能妥善補救物業，可能會削弱我們使用我們物業的能力。我們目前沒有意識到與我們的物業有關的任何重大環境風險。但是，我們可能需要 產生費用來補救潛在的環境危害或減輕未來的環境風險。
我們 依賴於我們的高管、關鍵人員和顧問的服務。
我們的成功在很大程度上依賴於我們高管的持續積極參與。失去一名或多名這些官員的服務可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
此外，我們增長計劃的成功和實現取決於我們是否有能力招聘、聘用、培訓和留住其他高素質的技術和管理人員。主題公園行業的公司之間爭奪合格員工的競爭十分激烈，如果失去任何此類人員，或無法吸引、留住和激勵公司擴展業務所需的任何額外的高技能員工 ，可能會對公司產生重大不利影響。公司無法吸引和 留住必要的人員以及顧問和顧問，可能會對公司的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
增加的勞動力和員工福利成本可能會對我們的運營結果產生負面影響。我們還依賴季節性勞動力，其中許多人的工資是最低工資或接近最低工資。
勞動力 是我們業務運營成本的主要組成部分。我們控制勞動力成本的能力受制於眾多外部因素，包括與現行工資率、失業率、醫療和其他保險成本有關的市場壓力，以及有關勞動關係、最低工資和醫療福利的立法或法規的影響。此外，我們的運營在一定程度上依賴於季節性勞動力，他們中的許多人的工資是最低工資或接近最低工資。我們尋求管理季節性工資和招聘流程的時間安排，以確保旺季和淡季有合適的勞動力；然而，我們可能無法招聘 和僱用足夠的人員來滿足我們的業務需求。此外，我們不能保證未來不會發生保障員工安全的成本大幅增加的情況。提高州或聯邦最低工資要求、一般工資或勞動力不足 可能會對我們的運營結果產生不利影響。我們預計，最近一般工資率的上升壓力可能會增加我們在2023財年及以後的工資、工資和福利支出，而進一步的立法改革或具有競爭力的工資率可能會在未來繼續增加這些支出。
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數據 隱私法規和我們的合規能力可能會損害我們的業務。
我們 (或代表我們的第三方)收集、存儲和使用我們通過在線門票銷售、營銷、郵件列表和客人預訂 收到的個人信息和其他客户數據。關於個人信息和數據的隱私和保護 有多個聯邦、州和地方法律，這些法律和法規還在繼續發展。例如，許多州通過了法律，要求在涉及客户個人數據的安全漏洞時通知客户，多個司法管轄區正在考慮立法 ，如果企業未能適當保護客户的個人信息，可能會施加責任。保持遵守適用的安全和隱私法規可能會增加我們的運營成本。雖然我們相信我們的網絡安全措施是足夠的，但 如果我們遇到數據泄露，我們可能會受到罰款、處罰和/或代價高昂的訴訟。
與我們普通股相關的風險 因素：
我們的普通股 受美國證券交易委員會的“細價股”規則約束，而且我們普通股的交易市場是有限的，這使得我們普通股的交易變得很麻煩，並且可能會降低對我們普通股的投資價值。
我們的 普通股被視為“細價股”，您出售我們的股票將遵守美國證券交易委員會的“細價股規則” 。細價股規則要求經紀自營商在客户賬户中進行任何細價股交易之前採取措施。因此，我們股票的市場可能缺乏流動性，我們股票的交易可能會延遲，這將對您出售股票的能力產生負面影響，並可能對您的股票交易價格產生負面影響。
我們 預計在一段時間內不會支付股息(如果有的話)。
截至本報告日期 ，我們的普通股尚未支付現金股息。我們預計，任何運營收入都將用於我們未來的運營和增長，以及償還債務。我們預計不會在不久的將來支付現金股息。未來任何關於普通股股息支付的決定將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的收益、運營和財務狀況、資本要求和董事會認為相關的其他因素。 我們可能不時簽訂的信貸協議條款也可能限制我們的 普通股股息的宣佈。
第 項2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
無
第 項3.高級證券違約
無
第 項4.礦山安全信息披露
不適用
第 項5.其他信息
無
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物品 6.展示
| 展品 | ||
| 數 | 展品説明： | |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒佈的《交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條所要求的首席執行官的證明。 | |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒佈的《交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條所要求的首席財務官證明。 | |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒佈的《交易所法案》第13a-14(B)條或第15d-14(B)條以及《美國法典》第18章第63章第1350節所要求的首席執行官的證明。 | |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒佈的《交易所法》第13a-14(B)條或第15d-14(B)條以及《美國法典》第18編第63章第1350節的規定，由首席財務官出具證明。 | ||
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 文檔 | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase 文檔 | |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase 文檔 | |
| 104 | 封面交互數據文件(嵌入到內聯XBRL文檔中) |
| 27 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式委託簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| 帕克斯！美國公司 | ||
| 2023年2月13日 | 發信人： | /s/Lisa 布雷迪 |
| 麗莎·布雷迪 | ||
| 首席執行官 | ||
| (首席行政主任) | ||
| 28 |