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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年1月1日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/109177/000010917723000011/spb-20230101_g1.jpg
委託文檔號
註冊人姓名、公司註冊國、
主要辦事處地址及電話號碼
美國國税局僱主識別號碼
1-4219
SPECTRUM Brands控股公司
74-1339132
(a 特拉華州公司)
戴明路3001號
米德爾頓, 無線53562
(608) 275-3340
Www.spectrumbrands.com
333-192634-03
SB/RH Holdings，LLC
27-2812840
(特拉華州一家有限責任公司)
戴明路3001號
威斯康星州米德爾頓郵編：53562
(608) 275-3340
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
SPECTRUM Brands控股公司
是
☒
不是
☐
SB/RH Holdings，LLC
是
☒
不是
☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。
SPECTRUM Brands控股公司
是
☒
不是
☐
SB/RH Holdings，LLC
是
☒
不是
☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
註冊人
大型加速文件服務器
加速文件管理器
非加速文件管理器
小點 報告公司
SPECTRUM Brands控股公司
X
SB/RH Holdings，LLC
X
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
SPECTRUM Brands控股公司
是
☐
不是
☒
SB/RH Holdings，LLC
是
☐
不是
☒
用複選標記表示註冊人是否是1933年證券法規則405(本章232.405節)或1934年證券交易法規則12b-2(本章240.12b-2節)所界定的新興成長型公司
SPECTRUM Brands控股公司
是
☐
不是
☒
SB/RH Holdings，LLC
是
☐
不是
☒
如果是一家新興的成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
SPECTRUM Brands控股公司
☐
SB/RH Holdings，LLC
☐
根據《交易法》第12(B)條登記的證券：
註冊人每個班級的標題交易符號註冊所在的交易所名稱
SPECTRUM Brands控股公司普通股，面值0.01美元SPB紐約證券交易所
截至2023年2月8日，有41,004,457Spectrum Brands Holdings，Inc.普通股的流通股，每股面值0.01美元。
SB/RH Holdings，LLC符合表格10-Q的一般指示H(1)(A)和(B)中規定的條件，因此按照一般指示H(2)允許的簡化披露格式提交本報告。

目錄表
前瞻性陳述
我們在本文件中作出或暗示了某些前瞻性陳述。所有陳述，但通過引用包括或併入本文件的歷史事實陳述除外，包括下列陳述管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，但不限於，有關我們的業務戰略、未來運營、財務狀況、預計收入、預計成本、盈利能力、預計協同效應、前景、管理計劃和目標、任何訴訟結果以及有關第三方預期行動的信息的陳述或預期均為前瞻性陳述。在本報告中使用的未來、預期、形式、尋求、打算、計劃、設想、估計、相信、信念、預期、項目、預測、展望、收益框架、目標、目標、可能、將、能夠、應該、可能和類似表述旨在識別前瞻性表述，儘管並不是所有前瞻性表述都包含這樣的識別詞語。
由於這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件和預測的預期，會受到許多風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的，其中一些可能會迅速變化，因此實際結果或結果可能與本文中表達或暗示的結果大不相同，您不應過度依賴這些陳述。可能導致我們的實際結果與本文中明示或暗示的結果大相徑庭的重要因素包括但不限於：
•新冠肺炎大流行、經濟、社會和政治狀況或國內動亂、恐怖襲擊、戰爭行為、自然災害、其他公共衞生問題或美國的動亂(下稱“U.S.”)或影響我們的業務、客户、員工(包括我們留住和吸引關鍵人員的能力)、製造設施、供應商、資本市場、財務狀況和經營結果的國際市場，所有這些往往會加劇我們面臨的其他風險和不確定性；
•一些本地、地區和全球不確定性的影響可能會對我們的業務產生負面影響；
•俄羅斯和烏克蘭之間武裝衝突的負面影響及其對這些地區和周邊地區的影響，包括對我們的業務以及我們的客户、供應商和其他利益攸關方的業務的影響；
•我們越來越依賴第三方合作伙伴、供應商和分銷商來實現我們的業務目標；
•實施新的業務戰略、資產剝離或當前和擬議的重組和優化活動產生的費用的影響，包括複雜的配送中心變更，涉及若干利益攸關方之間的協調，包括我們的供應商以及運輸和物流處理商；
•負債和財務槓桿狀況對我們的業務、財務狀況和經營業績的影響；
•我們的債務工具的限制對我們經營業務、為我們的資本需求融資或追求或擴大業務戰略的能力的影響；
•任何未能遵守我們債務工具的金融契約和其他條款和限制的行為；
•一般經濟狀況的影響，包括我們開展業務的國家的關税和貿易政策、通貨膨脹、衰退或對衰退的擔憂、蕭條或對蕭條的擔憂、勞動力成本和股市波動或貨幣或財政政策的影響和變化；
•運輸和運輸成本、燃料成本、商品價格、原材料成本或可獲得性或供應商提供的條款和條件的波動的影響，包括供應商是否願意提供信貸；
•利率波動；
•可能影響我們在國際司法管轄區內的購買力、定價和保證金實現的外幣匯率變化；
•對任何重要零售客户的銷售損失、大幅減少或依賴，包括他們零售庫存水平及其管理的變化；
•競爭性促銷活動或競爭對手的支出，或競爭對手的降價；
•競爭對手推出新的產品特徵或技術開發和/或開發新的競爭對手或競爭品牌；
•消費者支出偏好和對我們產品需求的變化，特別是在經濟壓力和新冠肺炎疫情的背景下；
•我們有能力開發和成功推出新產品，保護我們的知識產權，避免侵犯第三方的知識產權；
•我們有能力成功地識別、實施、實現並持續提高生產率、成本效率(包括我們的製造和分銷業務)和成本節約；
•我們某些產品銷售的季節性；
•天氣狀況可能對我們某些產品的銷售造成的影響；
•氣候變化和異常天氣活動的影響，以及我們應對未來自然災害和流行病以及實現我們的環境、社會和治理目標的能力；
•意外的法律、税收或監管程序或新的法律或法規(包括環境、公共衞生和消費者保護法規)的成本和影響；
•公眾對我們製造和銷售的產品的安全性的看法，包括潛在的環境責任、產品責任索賠、訴訟和與我們和第三方製造的產品有關的其他索賠；
•現有的、未決的或威脅的訴訟、政府法規或適用於我們業務的其他要求或運營標準的影響；
•網絡安全漏洞的影響，或我們實際或認為未能保護公司和個人數據的影響，包括我們未能遵守日益複雜的新的全球數據隱私法規；
•適用於我們業務的會計政策的變化；
•我們有權採用、實施、暫停或終止任何股票回購計劃(包括我們以各種方式進行購買，包括公開市場購買或私下協商的交易)的自由裁量權；
•我們能夠利用淨營業虧損結轉，從未來的應税收入中抵消納税義務；
•吾等是否有能力按預期條款及在預期時間內完成已公佈的硬件及家居裝修(“HHI”)資產剝離，或完全有能力完成，這取決於交易各方滿足某些成交條件的能力及吾等實現交易效益的能力，包括降低本公司的財務槓桿、投資於本公司的有機增長、為任何未來收購提供資金、向股東返還資本及/或維持本公司的季度股息；

目錄表
•我們有能力克服或及時克服美國司法部(DoJ)關於禁止ASSA ABLOY(“ASSA”)擬議收購本公司HHI業務的投訴，包括ASSA完成其為解決所有所謂的競爭問題而提出的處置的能力(即，處置其Emtek業務及其在美國和加拿大的智能住宅業務)；
•完成擬議的HHI剝離所需的監管批准可能無法實現、所需時間可能比預期更長或可能施加不利條件的風險；
•我們有能力成功地將2022年2月18日從三星產品公司收購的家用電器和廚具產品業務(“三星業務”)整合到公司的家庭和個人護理(“HPC”)業務中，並實現此次收購的好處；
•我們有能力按照預期條款、在預期時間內或根本不分離公司的高性能計算業務並創建獨立的全球家電業務，並實現此類業務的潛在利益；
•我們有能力創建一家由我們的全球寵物護理(GPC)和家居與花園(H&G)業務組成的純消費品公司，並在預期的時間段內實現此類創建的預期收益；
•我們成功實施進一步收購或處置的能力以及任何此類交易對我們財務業績的影響；
•大股東採取行動的影響；以及
•高級管理層關鍵成員的意外流失以及我們管理團隊的新成員過渡到他們的新角色。

上述一些因素在題為風險因素在我們的年度和季度報告(包括本報告)中，視情況而定。您應假定本報告中出現的信息僅在本報告所涵蓋的期間結束時準確，或另有説明，因為自該日期以來，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能發生了變化。除非適用法律要求，包括美國證券法和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和條例要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性聲明，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，以反映實際結果或影響此類前瞻性聲明的因素或假設的變化。

目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
目錄
本報告是Spectrum Brands Holdings，Inc.和SB/RH Holdings，LLC的合併報告。簡明合併財務報表的合併票據包括代表Spectrum Brands Holdings，Inc.和SB/RH Holdings，LLC的票據。
第一部分
財務信息
頁面
第1項。
財務報表
2
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.簡明合併財務報表(未經審計)
截至2023年1月1日和2022年9月30日的簡明綜合財務狀況報表
2
截至2023年1月1日和2022年1月2日止三個月的簡明綜合收益表
3
截至2023年1月1日及2022年1月2日止三個月簡明綜合全面收益表
4
截至2023年1月1日和2022年1月2日止三個月的股東權益簡明綜合報表
5
截至2023年1月1日和2022年1月2日止三個月現金流量表簡明綜合報表
6
SB/RH Holdings，LLC簡明合併財務報表(未經審計)
截至2023年1月1日和2022年9月30日的簡明綜合財務狀況報表
7
截至2023年1月1日和2022年1月2日止三個月的簡明綜合收益表
8
截至2023年1月1日及2022年1月2日止三個月簡明綜合全面收益表
9
截至2023年1月1日和2022年1月2日止三個月的簡明股東權益綜合報表
10
截至2023年1月1日和2022年1月2日止三個月現金流量表簡明綜合報表
11
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.和SB/RH Holdings，LLC合併(未經審計)
簡明合併財務報表附註
12
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
28
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
39
第四項。
控制和程序
40
第II部
其他信息
第1項。
法律訴訟
41
第1A項。
風險因素
41
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
41
第五項。
其他信息
41
第六項。
陳列品
41
簽名
42
1
目錄表
第一部分： 財務信息
項目1.財務報表

SPECTRUM品牌控股公司
簡明合併財務狀況表
截至2023年1月1日及 2022年9月30日
(未經審計)
(單位：百萬)
2023年1月1日2022年9月30日
資產
現金和現金等價物$228.0 $243.7 
應收貿易賬款淨額269.8 247.4 
其他應收賬款121.1 95.7 
盤存702.3 780.6 
預付費用和其他流動資產48.3 51.2 
持有待售業務的流動資產1,811.1 1,816.7 
流動資產總額3,180.6 3,235.3 
財產、廠房和設備、淨值264.2 263.8 
經營性租賃資產78.6 82.5 
遞延收費及其他66.6 38.7 
商譽965.0 953.1 
無形資產，淨額1,210.8 1,202.2 
總資產$5,765.8 $5,775.6 
負債與股東權益
長期債務的當期部分$12.5 $12.3 
應付帳款365.2 453.1 
應計工資和薪金26.4 28.4 
應計利息49.1 27.6 
其他流動負債201.1 203.0 
持有待售業務的流動負債427.0 463.7 
流動負債總額1,081.3 1,188.1 
長期債務，扣除當期部分3,267.7 3,144.5 
長期經營租賃負債52.5 56.0 
遞延所得税62.7 60.1 
其他長期負債62.2 57.8 
總負債4,526.4 4,506.5 
承付款和或有事項(附註16)


股東權益
普通股0.5 0.5 
額外實收資本2,011.5 2,032.5 
累計收益323.9 362.1 
累計其他綜合虧損，税後淨額(288.9)(303.1)
庫存股(814.2)(828.8)
股東權益總額1,232.8 1,263.2 
非控制性權益6.6 5.9 
總股本1,239.4 1,269.1 
負債和權益總額$5,765.8 $5,775.6 
見簡明綜合財務報表附註
2
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
簡明綜合損益表
對於 三個月 截至2023年1月1日和2022年1月2日的期間
(未經審計)
結束的三個月期間
(單位：百萬，每股除外)
2023年1月1日2022年1月2日
淨銷售額$713.3 $757.2 
銷貨成本511.4 537.9 
毛利201.9 219.3 
賣131.3 146.3 
一般和行政84.6 89.2 
研發6.2 7.6 
總運營費用222.1 243.1 
營業虧損(20.2)(23.8)
利息支出33.4 21.8 
其他營業外(收入)費用，淨額(1.5)0.6 
所得税前持續經營虧損(52.1)(46.2)
所得税優惠(12.1)(16.0)
持續經營淨虧損(40.0)(30.2)
非持續經營所得的税後淨額19.5 38.8 
淨(虧損)收益(20.5)8.6 
可歸因於非控股權益的持續經營淨收益0.3 — 
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益0.1 0.4 
可歸因於控股權益的淨(虧損)收入$(20.9)$8.2 
可歸因於控股權益的金額
可歸因於控股權益的持續經營淨虧損$(40.3)$(30.2)
可歸因於控股權益的非持續經營淨收益19.4 38.4 
可歸因於控股權益的淨(虧損)收入$(20.9)$8.2 
每股收益
持續經營的基本每股收益$(0.99)$(0.73)
非持續經營的基本每股收益0.48 0.93 
基本每股收益$(0.51)$0.20 
持續經營攤薄後每股收益$(0.99)$(0.73)
非持續經營攤薄後每股收益0.48 0.93 
稀釋後每股收益$(0.51)$0.20 
每股股息$0.42 $0.42 
加權平均未償還股份
基本信息40.9 41.3 
稀釋40.9 41.3 
見簡明綜合財務報表附註
3
目錄表
SPECTRUM Brands控股公司
簡明綜合全面收益表
截至2023年1月1日及2022年1月2日止的三個月
(未經審計)
結束的三個月期間
(單位：百萬)
2023年1月1日2022年1月2日
淨(虧損)收益$(20.5)$8.6 
其他綜合(虧損)收入
外幣折算調整
外幣折算收益(虧損)60.5 (3.8)
淨投資套期保值未實現(虧損)收益(33.9)10.6 
税前外幣折算調整26.6 6.8 
遞延税金效應8.8 (4.5)
外幣折算調整，淨額35.4 2.3 
衍生工具的未實現(虧損)收益
重新分類前套期保值活動的未實現(虧損)收益(25.4)1.2 
持續經營收益淨額改敍(2.5)(2.1)
非連續性業務收益淨額改敍— (0.5)
套期保值工具重新分類後未實現虧損(27.9)(1.4)
遞延税金效應7.2 4.5 
套期保值衍生工具未實現(虧損)淨收益(20.7)3.1 
固定收益養老金損失
重新定級前的固定收益養老金(虧損)收益(2.3)0.6 
持續經營損失至收入淨額改敍0.9 1.0 
重新分類後的固定收益養老金(虧損)收益(1.4)1.6 
遞延税金效應1.2 (2.9)
固定收益養老金淨損失(0.2)(1.3)
當期取得綜合收益的淨變動14.5 4.1 
綜合(虧損)收益(6.0)12.7 
可歸因於非控股權益的持續經營的全面收入0.2 — 
可歸因於非控股權益的非持續經營綜合收入0.1 0.1 
可歸因於控股權益的綜合(虧損)收入$(6.3)$12.6 
見簡明綜合財務報表附註
4
目錄表
SPECTRUM Brands控股公司
簡明股東權益綜合報表
截至2023年1月1日止的三個月
(未經審計)
普通股其他內容
已繳費
資本		累計
收益		累計
其他
全面
損失		財務處
庫存		總計
股東的
權益		非-
控管
利息		總計
權益
(單位：百萬)股票金額
2022年9月30日的餘額40.8 $0.5 $2,032.5 $362.1 $(303.1)$(828.8)$1,263.2 $5.9 $1,269.1 
持續經營的淨(虧損)收入— — — (40.3)— — (40.3)0.3 (40.0)
非持續經營所得的税後淨額— — — 19.4 — — 19.4 0.1 19.5 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 14.2 — 14.2 0.3 14.5 
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款0.2 — (25.1)— — 14.6 (10.5)— (10.5)
基於份額的薪酬— — 4.1 — — — 4.1 — 4.1 
宣佈的股息— — — (17.3)— — (17.3)— (17.3)
2023年1月1日的餘額41.0 $0.5 $2,011.5 $323.9 $(288.9)$(814.2)$1,232.8 $6.6 $1,239.4 

SPECTRUM Brands控股公司
簡明股東權益綜合報表
截至2022年1月2日止的三個月
(未經審計)
普通股其他內容
已繳費
資本		累計
收益		累計
其他
全面
損失		財務處
庫存		總計
股東的
權益		非-
控管
利息		總計
權益
(單位：百萬)股票金額
2021年9月30日的餘額41.8 $0.5 $2,063.8 $359.9 $(235.3)$(717.0)$1,471.9 $7.1 $1,479.0 
持續經營虧損— — — (30.2)— — (30.2)— (30.2)
非持續經營所得的税後淨額— — — 38.4 — — 38.4 0.4 38.8 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 4.0 — 4.0 0.1 4.1 
國庫股回購(1.1)— — — — (110.0)(110.0)— (110.0)
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款0.3 — (46.6)— — 22.2 (24.4)— (24.4)
基於份額的薪酬— — 8.3 — — — 8.3 — 8.3 
宣佈的股息— — — (17.7)— — (17.7)— (17.7)
截至2022年1月2日的餘額41.0 $0.5 $2,025.5 $350.4 $(231.3)$(804.8)$1,340.3 $7.6 $1,347.9 
見簡明綜合財務報表附註
5
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
現金流量表簡明合併報表
截至2023年1月1日及2022年1月2日止的三個月
(未經審計)
結束的三個月期間
(單位：百萬)2023年1月1日2022年1月2日
經營活動的現金流
淨(虧損)收益$(20.5)$8.6 
非持續經營所得的税後淨額19.5 38.8 
持續經營淨虧損(40.0)(30.2)
對淨(虧損)收入與經營活動現金淨額的調整：
折舊12.2 12.2 
攤銷10.4 13.3 
基於份額的薪酬3.3 5.6 
債務發行成本攤銷和債務貼現2.0 1.4 
重新計量或有對價負債的收益(1.5)— 
非現金購進會計調整0.5 — 
遞延税項優惠(18.4)(27.3)
營業資產和負債淨變動(25.5)(230.8)
經營活動從持續經營中使用的淨現金(57.0)(255.8)
經營活動因非持續經營而使用的現金淨額(7.2)(15.3)
經營活動使用的現金淨額(64.2)(271.1)
投資活動產生的現金流
購買房產、廠房和設備(10.0)(14.1)
處置財產、廠房和設備所得收益— 0.1 
投資活動從持續經營中使用的現金淨額(10.0)(14.0)
投資活動因非持續經營而使用的現金淨額(3.6)(5.0)
投資活動使用的現金淨額(13.6)(19.0)
融資活動產生的現金流
償還債項(3.3)(3.2)
發行債券所得款項90.0 465.0 
支付債務發行成本(2.3)— 
購買國庫股票— (110.0)
支付給股東的股息(17.1)(17.3)
股票獎勵預扣税款，扣除歸屬收益後的淨額(10.5)(24.5)
持續經營籌資活動提供的現金淨額56.8 310.0 
非持續經營業務籌資活動使用的現金淨額(0.4)(0.4)
融資活動提供的現金淨額56.4 309.6 
匯率變動對現金及現金等價物的影響5.7 (2.5)
持續經營中現金、現金等價物和限制性現金的淨變化(15.7)17.0 
期初現金、現金等價物和限制性現金243.9 190.0 
現金、現金等價物和受限現金，期末$228.2 $207.0 
補充披露現金流量信息
為與持續經營相關的利息支付的現金$16.6 $14.7 
為與非持續經營相關的利息支付的現金8.9 12.1 
為與持續經營相關的税金支付的現金6.1 6.6 
為與非持續經營相關的税金支付的現金6.0 6.4 
非現金投資活動
通過融資租賃購置不動產、廠房和設備$0.1 $0.2 
非現金融資活動
通過股票補償計劃發行股票$27.2 $33.4 
見簡明綜合財務報表附註
6
目錄表

SB/RH Holdings，LLC
簡明合併財務狀況表
截至2023年1月1日和2022年9月30日
(未經審計)
(單位：百萬)2023年1月1日2022年9月30日
資產
現金和現金等價物$226.7 $242.4 
應收貿易賬款淨額269.8 247.4 
其他應收賬款210.8 183.1 
盤存702.3 780.6 
預付費用和其他流動資產48.3 51.2 
持有待售業務的流動資產1,811.1 1,816.7 
流動資產總額3,269.0 3,321.4 
財產、廠房和設備、淨值264.2 263.8 
經營性租賃資產78.6 82.5 
遞延收費及其他42.4 38.1 
商譽965.0 953.1 
無形資產，淨額1,210.8 1,202.2 
總資產$5,830.0 $5,861.1 
負債與股東權益
長期債務的當期部分$12.5 $12.3 
應付帳款365.8 453.3 
應計工資和薪金26.4 28.4 
應計利息49.1 27.6 
其他流動負債198.9 197.3 
持有待售業務的流動負債427.0 463.7 
流動負債總額1,079.7 1,182.6 
長期債務，扣除當期部分3,267.7 3,144.5 
長期經營租賃負債52.5 56.0 
遞延所得税256.4 279.3 
其他長期負債70.1 65.6 
總負債4,726.4 4,728.0 
承付款和或有事項(附註16)
股東權益
其他資本2,158.0 2,164.6 
累計赤字(773.8)(736.0)
累計其他綜合虧損，税後淨額(288.8)(303.0)
股東權益總額1,095.4 1,125.6 
非控制性權益8.2 7.5 
總股本1,103.6 1,133.1 
負債和權益總額$5,830.0 $5,861.1 
見簡明綜合財務報表附註
7
目錄表
SB/RH Holdings，LLC
簡明綜合損益表
對於 截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月
(未經審計)
結束的三個月期間
(單位：百萬)2023年1月1日2022年1月2日
淨銷售額$713.3 $757.2 
銷貨成本511.4 537.9 
毛利201.9 219.3 
賣131.3 146.3 
一般和行政84.5 88.9 
研發6.2 7.6 
總運營費用222.0 242.8 
營業虧損(20.1)(23.5)
利息支出33.4 21.8 
其他營業外(收入)費用，淨額(1.5)0.6 
所得税前持續經營虧損(52.0)(45.9)
所得税優惠(12.2)(15.8)
持續經營淨虧損(39.8)(30.1)
非持續經營所得的税後淨額19.5 38.8 
淨(虧損)收益(20.3)8.7 
可歸因於非控股權益的持續經營淨收益0.3 — 
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益0.1 0.4 
可歸因於控股權益的淨(虧損)收入$(20.7)$8.3 
可歸因於控股權益的金額
可歸因於控股權益的持續經營淨虧損$(40.1)$(30.1)
可歸因於控股權益的非持續經營淨收益19.4 38.4 
可歸因於控股權益的淨(虧損)收入$(20.7)$8.3 
見簡明綜合財務報表附註
8
目錄表
SB/RH Holdings，LLC
簡明綜合全面收益表
對於 截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月
(未經審計)
結束的三個月期間
(單位：百萬)
2023年1月1日2022年1月2日
淨(虧損)收益$(20.3)$8.7 
其他綜合(虧損)收入
外幣折算調整
外幣折算收益(虧損)60.5 (3.8)
淨投資套期未實現收益(虧損)(33.9)10.6 
税前外幣折算調整26.6 6.8 
遞延税金效應8.8 (4.5)
外幣折算調整，淨額35.4 2.3 
衍生工具的未實現(虧損)收益
重新分類前套期保值活動的未實現(虧損)收益(25.4)1.2 
持續經營收益淨額改敍(2.5)(2.1)
非連續性業務收益淨額改敍— (0.5)
套期保值工具重新分類後未實現虧損(27.9)(1.4)
遞延税金效應7.2 4.5 
套期保值衍生工具未實現(虧損)淨收益(20.7)3.1 
固定收益養老金損失
重新定級前的固定收益養老金(虧損)收益(2.3)0.6 
持續經營損失至收入淨額改敍0.9 1.0 
重新分類後的固定收益養老金(虧損)收益(1.4)1.6 
遞延税金效應1.2 (2.9)
固定收益養老金淨損失(0.2)(1.3)
當期取得綜合收益的淨變動14.5 4.1 
綜合(虧損)收益(5.8)12.8 
可歸因於非控股權益的持續經營的全面收入0.2 — 
可歸因於非控股權益的非持續經營綜合收入0.1 0.1 
可歸因於控股權益的綜合(虧損)收入$(6.1)$12.7 
見簡明綜合財務報表附註
9
目錄表
SB/RH Holdings，LLC
簡明股東權益合併表
截至2023年1月1日止的三個月
(未經審計)
(單位：百萬)其他
資本		累計
赤字		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益		非-
控管
利息		總股本
2022年9月30日的餘額$2,164.6 $(736.0)$(303.0)$1,125.6 $7.5 $1,133.1 
持續經營的淨(虧損)收入— (40.1)— (40.1)0.3 (39.8)
非持續經營所得的税後淨額— 19.4 — 19.4 0.1 19.5 
其他綜合收益，税後淨額— — 14.2 14.2 0.3 14.5 
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款(10.5)— — (10.5)— (10.5)
基於份額的薪酬3.9 — — 3.9 — 3.9 
支付給母公司的股息— (17.1)— (17.1)— (17.1)
2023年1月1日的餘額$2,158.0 $(773.8)$(288.8)$1,095.4 $8.2 $1,103.6 

SB/RH Holdings，LLC
簡明股東權益合併表
截至2022年1月2日止的三個月
(未經審計)
(單位：百萬)其他
資本		累計
赤字		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益		非-
控管
利息		總股本
2021年9月30日的餘額$2,174.8 $(614.9)$(235.2)$1,324.7 $8.7 $1,333.4 
持續經營虧損— (30.1)— (30.1)— (30.1)
非持續經營所得的税後淨額— 38.4 — 38.4 0.4 38.8 
其他綜合收益，税後淨額— — 4.0 4.0 0.1 4.1 
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款(24.3)— — (24.3)— (24.3)
基於份額的薪酬8.2 — — 8.2 — 8.2 
支付給母公司的股息— (119.2)— (119.2)— (119.2)
截至2022年1月2日的餘額$2,158.7 $(725.8)$(231.2)$1,201.7 $9.2 $1,210.9 
見簡明綜合財務報表附註
10
目錄表
SB/RH Holdings，LLC
現金流量表簡明合併報表
截至2023年1月1日及2022年1月2日止的三個月
(未經審計)
結束的三個月期間
(單位：百萬)2023年1月1日2022年1月2日
經營活動的現金流
淨(虧損)收益$(20.3)$8.7 
非持續經營所得的税後淨額19.5 38.8 
持續經營淨虧損(39.8)(30.1)
對淨(虧損)收入與經營活動現金淨額的調整：
折舊12.2 12.2 
攤銷10.4 13.3 
基於份額的薪酬3.1 5.6 
債務發行成本攤銷和債務貼現2.0 1.4 
或有對價負債收益(1.5)— 
非現金購進會計調整0.5 — 
遞延税項優惠(18.5)(27.1)
營業資產和負債淨變動(36.0)(263.6)
經營活動從持續經營中使用的淨現金(67.6)(288.3)
經營活動因非持續經營而使用的現金淨額(7.1)(15.3)
經營活動使用的現金淨額(74.7)(303.6)
投資活動產生的現金流
購買房產、廠房和設備(10.0)(14.1)
處置財產、廠房和設備所得收益— 0.1 
投資活動從持續經營中使用的現金淨額(10.0)(14.0)
投資活動因非持續經營而使用的現金淨額(3.6)(5.0)
投資活動使用的現金淨額(13.6)(19.0)
融資活動產生的現金流
償還債項(3.3)(3.2)
發行債券所得款項90.0 465.0 
支付債務發行成本(2.3)— 
向母公司支付現金股息(17.1)(119.2)
持續經營籌資活動提供的現金淨額67.3 342.6 
非持續經營業務籌資活動使用的現金淨額(0.4)(0.4)
融資活動提供的現金淨額66.9 342.2 
匯率變動對現金及現金等價物的影響5.7 (2.5)
現金、現金等價物和限制性現金淨變化(15.7)17.1 
期初現金、現金等價物和限制性現金242.6 188.3 
現金、現金等價物和受限現金，期末$226.9 $205.4 
補充披露現金流量信息
為與持續經營相關的利息支付的現金$16.6 $14.7 
為與非持續經營相關的利息支付的現金8.9 12.1 
為與持續經營相關的税金支付的現金6.1 6.6 
為與非持續經營相關的税金支付的現金6.0 6.4 
非現金投資活動
通過融資租賃購置不動產、廠房和設備$0.1 $0.2 
見簡明綜合財務報表附註
11
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)
本報告是Spectrum Brands Holdings，Inc.(“SBH”)和SB/RH Holdings，LLC(“SB/RH”)(統稱為“公司”)的合併報告。緊隨其後的簡明綜合財務報表附註包括綜合SBH和SB/RH附註，除非下文另有説明。

注1-列報基礎和重大會計政策
合併原則和會計期末
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃由本公司及其多數股權附屬公司根據美國普遍接受的中期財務資料會計原則及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，它們不包括全面列報財務狀況和業務成果所需的所有信息和説明。然而，管理層認為，已經進行了所有必要的重大調整，以便公平地列報財務報表。欲瞭解更多信息，請參閲公司在截至2022年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表和説明。
SBH和SB/RH的會計年度將於9月30日結束，該公司使用會計季度報告其業績，其中每個三個月的季度報告期大約為13周，在一個星期日結束。例外是10月1日開始的第一季度和9月30日結束的第四季度。因此，本季度報告中包括的三個月期間的會計期間結束日期為2023年1月1日和2022年1月2日。
新採用的會計準則
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。如果滿足某些標準，本ASU為將普遍接受的會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。為迴應外界對銀行同業拆息(“同業拆息”)結構性風險的關注，尤其是倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)停頓的風險，全球多個司法管轄區的監管機構已採取參考利率改革措施，以物色更易觀察或以交易為基礎、較不易受操控的其他參考利率。ASU為公司提供可選的指導，以減輕與從預計將被終止的參考利率過渡相關的潛在會計負擔。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，其中增加了實施指南，以澄清主題848中的某些可選權宜之計。這一採用對合並財務報表沒有產生實質性影響。
近期發佈的會計準則
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04，供應商財務方案(子主題405-50)：供應商財務方案義務的披露提高供應商融資計劃使用的透明度。根據ASU，供應商融資計劃中的買方必須披露有關該計劃的關鍵條款、截至期末的未確認金額、每個年度期間此類金額的前滾以及財務報表中未償還金額的説明。ASU 2022-04中的修正案適用於2022年12月15日之後開始的財政年度的所有實體，包括這些財政年度內的過渡期，但前滾信息的披露除外，該信息在2023年12月15日之後開始的財政年度有效。允許及早領養。該公司正在評估採用這一新的會計準則的效果。

NOTE 2 – 資產剝離
下表彙總了截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間非連續性業務收入的組成部分，以及附帶的簡明綜合損益表中的税後淨額：
結束的三個月期間
(單位：百萬)2023年1月1日2022年1月2日
所得税前非持續經營收入(簡寫為HHI)$45.0 $60.0 
所得税前非持續經營虧損--其他(0.6)(0.3)
分配給非持續經營業務的公司債務利息16.3 10.4 
所得税前非持續經營所得28.1 49.3 
非持續經營的所得税費用8.6 10.5 
非持續經營所得的税後淨額19.5 38.8 
非持續經營所得，扣除非控股權益應佔税項後的淨額0.1 0.4 
非持續經營的收入，扣除可歸因於控股權益的税收$19.4 $38.4 
分配給非持續經營業務的公司債務利息包括須用出售業務出售時收到的收益償還的定期貸款的利息支出，以及非直接歸屬於或與其他業務相關的公司債務的利息支出，該利息支出基於出售集團持有的待出售資產與本公司綜合淨資產的比率加上綜合債務，不包括交易中承擔的、需要償還的債務或直接歸屬於本公司其他業務的債務。公司債務，包括須償還的定期貸款，並不歸類為持有以供出售，因為該等債務並非直接歸屬於已確定的出售集團。
硬件和家居改善(HHI)
於2021年9月8日，本公司與ASSA ABLOY AB(“ASSA”)訂立最終資產及股票購買協議(“ASPA”)，出售其HHI部門，以換取現金收益$4.310億美元，但須按慣例進行購買價格調整(“HHI交易”)。本公司與HHI出售集團相關的資產和負債已被歸類為持有以待出售，各自的業務已被歸類為非持續經營，並在所有列報期間單獨報告。
12
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)
附註2--資產剝離(續)
ASPA規定，ASSA將購買本公司若干附屬公司的股權，並收購用於或持有HHI業務的其他附屬公司的若干資產及承擔若干負債。本公司及ASSA已作出慣常陳述及保證，並已同意與收購有關的慣常契約。除其他事項外，在收購完成前，本公司經營HHI業務將受若干業務行為限制。本公司和ASSA已同意就因違反ASPA的某些規定而造成的損失和某些其他事項相互賠償。特別是，本公司已同意就與本公司保留資產有關的若干負債向ASSA作出彌償，而ASSA亦已同意就ASSA所承擔的若干負債向本公司作出彌償，各情況均如ASPA所述。本公司與ASSA已同意訂立於收購完成後生效的收購附屬相關協議，包括慣常過渡期服務協議及反向過渡期服務協議。
收購的完成取決於某些習慣條件，其中包括：(I)不對HHI產生重大不利影響；(Ii)1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法》規定的等待期屆滿或終止；(Iii)在某些特定的外國司法管轄區獲得某些其他反壟斷批准(第(Ii)和(Iii)項所載條件，統稱為“反壟斷條件”)；(Iv)當事人的陳述和保證的準確性一般受習慣的重大不利影響標準(如ASPA中所述)或其他習慣重要性資格的制約；(V)在某些司法管轄區內，政府對完成收購併無任何限制；及。(Vi)有關各方在實質上遵守各自根據《會計準則》訂立的契諾和協議。收購的完成不受任何融資條件的限制。
ASPA亦載有若干終止權利，包括如收購事項於2022年12月8日(“終止日期”)或之前尚未完成，任何一方均有權終止ASPA。此外，如果收購在終止日期前尚未完成，並且除一個或多個反壟斷條件外，ASSA完成收購的義務之前的所有條件都已滿足，則ASSA將被要求向公司支付#美元的終止費350百萬美元。2022年7月14日，雙方簽署了對《ASPA》的修正案(《修正案》)，根據該修正案，終止日期延長至2023年6月30日。除上述對終止日期的修訂外，《會計準則》仍然具有書面規定的全部效力和效力，包括終止費#美元350百萬美元。本公司繼續參與反壟斷監管機構對HHI交易的監管審查，延期的目的是為各方提供額外的時間(在所需的範圍內)，以滿足與獲得政府許可相關的條件。2022年9月15日，美國司法部(DoJ)提起訴訟，要求禁止這筆交易，並阻止ASSA收購HHI部門。該公司和ASSA都表示不同意美國司法部的擔憂。2022年12月2日，ASSA宣佈達成協議，將其在美國和加拿大的Emtek和Smart Residential業務出售給Fortune Brands，以迴應美國司法部在訴狀中提出的競爭擔憂。該公司預計試驗將於2023年4月進行。該公司和ASSA將在訴訟中共同為這筆交易辯護。本公司繼續確認HHI部門為待售部門，並將其作為我們已終止業務的組成部分。雙方致力於完成HHI交易，本公司和ASSA都預計他們將獲得所有必要的政府許可，並將完成HHI交易。
下表彙總了截至2023年1月1日和2022年9月30日歸類為持有待售的HHI處置集團的資產和負債：
(單位：百萬)
2023年1月1日2022年9月30日
資產
應收貿易賬款淨額$111.3 $135.5 
其他應收賬款4.9 6.7 
盤存340.0 327.1 
預付費用和其他流動資產32.6 33.1 
財產、廠房和設備、淨值171.1 166.6 
經營性租賃資產64.0 63.6 
遞延收費及其他12.5 11.7 
商譽700.5 698.6 
無形資產，淨額374.2 373.8 
持有待售業務的總資產$1,811.1 $1,816.7 
負債
長期債務的當期部分$1.4 $1.4 
應付帳款206.2 224.7 
應計工資和薪金18.7 32.7 
其他流動負債78.5 79.9 
長期債務，扣除當期部分54.2 54.6 
長期經營租賃負債44.7 46.9 
遞延所得税9.8 10.1 
其他長期負債13.5 13.4 
持有待售業務的總負債$427.0 $463.7 
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目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)
附註2--資產剝離(續)
下表彙總了截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間與HHI資產剝離相關的非連續性業務的所得税前收入組成部分：
結束的三個月期間
(單位：百萬)
2023年1月1日2022年1月2日
淨銷售額$362.9 $374.7 
銷貨成本244.8 245.0 
毛利118.1 129.7 
運營費用71.1 67.2 
營業收入47.0 62.5 
利息支出0.8 0.9 
其他營業外費用，淨額1.2 1.6 
所得税前非持續經營所得$45.0 $60.0 
自2021年9月起，本公司停止確認與HHI出售集團有關的長期資產的折舊及攤銷，歸類為持有待售。利息支出包括直接歸屬於HHI業務的債務利息，而債務利息主要包括融資租賃利息。持有待售資產並無確認減值虧損，因為業務的買入價減去出售的估計成本超過其賬面價值。下表列出了截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間來自HHI資產剝離的停止運營的重大非現金項目和資本支出：
結束的三個月期間
(單位：百萬)
2023年1月1日2022年1月2日
基於份額的薪酬$0.9 $2.8 
購買房產、廠房和設備3.6 5.0 
其他
於截至2019年9月30日止年度內，因税項變動及法律賠償而產生的非持續經營虧損，以及根據收購協議向勁量控股有限公司(“勁力”)出售及剝離環球電池及照明(“GBL”)及環球汽車護理(“GAC”)部門的其他議定資金，包括因税項變動而增加的税前虧損。本公司與Energizer同意就收購協議中描述的因某些違反收購協議而產生的損失和某些其他事項相互賠償。隨後，從2020年1月2日起，勁量公司將其在歐洲、中東和非洲地區的VARTA®消費電池業務的資產剝離給了VARTA AG，並將出售給VARTA AG的VARTA®消費電池業務的所有相應權利和賠償轉讓給了VARTA AG。截至2023年1月1日和2022年9月30日，公司確認了美元23.7百萬美元和美元22.3分別與收購協議規定的賠償應付款有關的百萬美元，主要原因是不確定的税收優惠義務以及根據收購協議轉移和賠償的與税務機關的未清償款項，包括#美元7.1百萬美元和美元7.0在其他流動負債內分別為百萬美元和#美元16.6百萬美元和美元15.3在本公司的簡明綜合財務狀況表中，其他長期負債中分別計有100萬美元。

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目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)

NOTE 3 – 重組費用
於截至2022年9月30日止年度內，本公司實施一項新計劃，以因應消費品及零售市場的變化、持續的通脹成本壓力及逆風，並促進合併集團的管理架構改革，以支持合併集團的職能，從而實現裁員。與新的重組舉措有關的累計費用總額為#美元。10.4百萬美元。與該倡議有關的幾乎所有成本都已在上一年確認，在截至2023年1月1日的三個月期間實現了增量成本，這是由於自該倡議成立以來先前確認的時間和應計項目的變化。
在截至2022年9月30日的年度內，本公司開始退出其在俄羅斯的國內商業業務，主要支持HPC部門，包括遣散費和關閉業務的其他退出和處置活動的成本。與該計劃相關的累計總成本為$1.2百萬美元。除租賃終止或資產減值成本外，與該計劃相關的幾乎所有成本都已確認。
該公司可能會採取規模較小、意義不大的舉措，以降低整個組織的成本並提高利潤率。就個人而言，這些活動不是實質性的，而且發生的時間較短(一般不到12個月)。
以下彙總了截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月的重組費用：
結束的三個月期間
(單位：百萬)
2023年1月1日2022年1月2日
2022財年重組$0.6 $— 
俄羅斯解體0.6 — 
GPC配送中心轉型— 10.3 
全球生產力提高計劃— 1.8 
其他項目成本0.8 5.3 
重組費用總額$2.0 $17.4 
報告為：
銷貨成本$0.4 $0.3 
銷售費用— 10.3 
一般和行政費用1.6 6.8 
以下是截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間按部門劃分的重組費用摘要。
結束的三個月期間
(單位：百萬)2023年1月1日2022年1月2日
高性能計算機$0.6 $0.6 
GPC0.7 11.4 
H&G0.2 — 
公司0.5 5.4 
重組費用總額$2.0 $17.4 
以下是截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間按成本類型劃分的重組費用摘要。
(單位：百萬)
終端
優勢		其他
費用		總計
截至2023年1月1日止的三個月$1.3 $0.7 $2.0 
截至2022年1月2日止的三個月0.6 16.8 17.4 
以下是截至2023年1月1日的三個月期間按成本類型劃分的重組費用應計項目的前滾。
(單位：百萬)終端
優勢		其他
費用		總計
2022年9月30日的應計餘額$3.7 $0.3 $4.0 
條文1.3 0.1 1.4 
現金支出(2.7)(0.1)(2.8)
外幣和其他0.2 — 0.2 
2023年1月1日的應計餘額$2.5 $0.3 $2.8 

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目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)
注4- 收入確認
該公司的所有收入都來自與客户的合同。下表按公司的主要收入來源、細分市場和地理區域(基於目的地)對截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間的收入進行了分類：
截至2023年1月1日的三個月截至2022年1月2日的三個月期間
(單位：百萬)
高性能計算機
GPC
H&G
總計
高性能計算機
GPC
H&G
總計
產品銷售
北美
$164.5 $174.3 $69.0 $407.8 $127.4 $187.4 $72.6 $387.4 
歐洲、中東和非洲地區
137.3 86.6 — 223.9 159.4 94.4 — 253.8 
藍潭
41.8 3.2 1.9 46.9 68.6 4.7 2.4 75.7 
APAC
17.8 9.5 — 27.3 21.7 11.2 — 32.9 
發牌
2.5 2.4 0.5 5.4 2.6 2.7 0.3 5.6 
服務和其他0.5 1.5 — 2.0 — 1.8 — 1.8 
總收入
$364.4 $277.5 $71.4 $713.3 $379.7 $302.2 $75.3 $757.2 
該公司對其銷售的某些產品提供標準保修，並將其視為保證保修。因此，沒有交易價格分配給標準保修，公司在向客户出售產品時根據歷史保修經驗記錄了產品保修義務的責任。看見附註16--承付款和或有事項獲取有關本公司標準保修的更多信息。
本公司擁有廣泛的客户，其中包括許多大型大眾零售客户。在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月內，有兩個大型零售客户分別超過綜合淨銷售額的10%，並代表36.2%和33.0分別佔合併淨銷售額的%。
通過與Stanley Black and Decker簽訂的許可協議，我們的高性能計算機部門的產品銷售額中有很大一部分需要繼續使用和使用Black&Decker(“B&D”)品牌。許可協議續簽至2025年6月30日，包括2025年4月1日至2025年6月30日的減售期，在此期間，公司可以繼續銷售和分銷，但不再生產受許可協議約束的產品。來自B&D產品銷售的淨銷售額包括$86.7百萬美元，或12.2合併淨銷售額的%，以及美元129.4百萬美元，或17.1分別截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月合併淨銷售額的百分比。公司商業運營中使用的所有其他重要品牌和商標均為直接所有，不受進一步限制。
在正常業務過程中，公司可以允許客户按照銷售協議的規定退貨或接受產品退貨的信用。估計產品退貨量記錄為銷售時根據歷史產品退貨經驗報告的收入的減少，並根據已知趨勢進行調整，以得出預期收到的對價金額。截至2023年1月1日和2022年9月30日的產品退貨津貼為$15.7百萬美元和美元15.5分別為100萬美元。

NOTE 5 – 應收賬款與信用風險的集中
截至2023年1月1日和2022年9月30日，公司的應收貿易賬款的信用損失準備為$9.4百萬美元和美元7.3分別為100萬美元。
本公司擁有廣泛的客户範圍，其中包括許多大型大眾零售客户。截至2023年1月1日，有一個大型零售客户超過了合併應收賬款淨額的10%，並代表16.3合併應收賬款淨額的百分比。截至2022年9月30日，有兩個大型零售客户超過了合併應收賬款淨額的10%，分別代表和21.9合併應收賬款淨額的百分比。

NOTE 6 – 庫存
庫存包括以下內容：
(單位：百萬)
2023年1月1日2022年9月30日
原料
$80.2 $72.3 
在製品
9.3 10.5 
成品
612.8 697.8 
$702.3 $780.6 

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SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計
NOTE 7 – 財產、廠房和設備
財產、廠房和設備包括以下內容：
(單位：百萬)2023年1月1日2022年9月30日
土地、建築物和改善$78.5 $75.7 
機器、設備和其他397.5 394.1 
融資租賃141.0 139.8 
在建工程59.4 54.7 
財產、廠房和設備676.4 664.3 
累計折舊(412.2)(400.5)
財產、廠房和設備、淨值$264.2 $263.8 
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間，財產、廠房和設備的折舊費用為$12.2百萬.

NOTE 8 – 商譽和無形資產
商譽包括以下內容：
(單位：百萬)
高性能計算機
GPC
H&G
總計
截至2022年9月30日$108.1 $502.4 $342.6 $953.1 
三星業務收購調整3.0 — — 3.0 
外幣影響— 8.9 — 8.9 
截至2023年1月1日$111.1 $511.3 $342.6 $965.0 
在截至2023年1月1日的三個月期間，本公司確認了對HPC商譽的增量調整，這是由於與收購三星業務相關的收購淨資產初步估值的變化，這些淨資產之前於2022年2月18日收購，主要與截至收購日的貿易應收賬款和遞延税項資產準備金估值有關。所記錄的初步價值是根據估值釐定，估值中所用的估計及假設可能會在測算期內(自收購日期起計最多一年)有所改變。預計收購淨資產的估值不會有進一步調整。看見注4--收購在公司於2022年11月22日發佈的Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註中，供進一步討論三星商業收購事宜。
無形資產的賬面價值和累計攤銷如下：
2023年1月1日2022年9月30日
(單位：百萬)總賬面金額累計攤銷網絡總賬面金額累計攤銷網絡
應攤銷無形資產：
客户關係$635.4 $(387.1)$248.3 $627.8 $(373.9)$253.9 
技術資產75.3 (32.1)43.2 75.3 (30.8)44.5 
商標名10.9 (5.6)5.3 10.6 (5.1)5.5 
應攤銷無形資產總額721.6 (424.8)296.8 713.7 (409.8)303.9 
活着的無限期無形資產--商標名914.0 — 914.0 898.3 — 898.3 
無形資產總額$1,635.6 $(424.8)$1,210.8 $1,612.0 $(409.8)$1,202.2 
在截至2023年1月1日的三個月期間，沒有發現商譽和無形資產的觸發事件或減值。
截至2023年1月1日及2022年1月2日止三個月期間的無形資產攤銷費用為10.4百萬美元和美元13.3分別為100萬美元。剔除未來任何收購、處置或外幣變動的影響，公司估計未來五個會計年度的無形資產年度攤銷費用如下：
(單位：百萬)攤銷
2023$41.8 
202441.4 
202539.1 
202638.1 
202738.1 

17
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)
NOTE 9 – 債務
債務由以下部分組成：
2023年1月1日2022年9月30日
(單位：百萬)金額費率金額費率
左輪手槍設施，可變利率，2025年6月30日到期$830.0 6.9 %$740.0 5.7 %
定期貸款工具，浮動利率，2028年3月3日到期393.0 6.7 %394.0 5.2 %
5.75債券百分比，2025年7月15日到期
450.0 5.8 %450.0 5.8 %
4.00債券百分比，2026年10月1日到期
451.0 4.0 %417.1 4.0 %
5.00債券百分比，2029年10月1日到期
300.0 5.0 %300.0 5.0 %
5.50債券百分比，2030年7月15日到期
300.0 5.5 %300.0 5.5 %
3.875債券百分比，2031年3月15日到期
500.0 3.9 %500.0 3.9 %
融資租賃項下的債務91.1 5.2 %92.7 5.1 %
道達爾光譜品牌公司債務3,315.1 3,193.8 
債務未攤銷折價(0.7)(0.8)
發債成本(34.2)(36.2)
較小電流部分(12.5)(12.3)
長期債務，扣除當期部分$3,267.7 $3,144.5 
我們的Revolver設施的總容量為$1,100百萬美元。從最初的左輪手槍能力借款#美元600百萬美元受調整後的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加保證金的影響，保證金範圍為1.75%至2.75年利率%，或基本利率加保證金，範圍為0.75%至1.75年利率；和遞增週轉能力項下的借款#美元500根據經修訂及重訂的信貸協議(“信貸協議”)的第三項修訂，每百萬美元須按有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加保證金計算，範圍由1.75%至2.75年利率百分比或基本利率加利潤率，範圍為0.75%至1.75%。自2022年11月3日起，適用保證金增加25導致SOFR利潤率增加，範圍為2.00%至3.00年利率百分比或基本利率加利潤率，範圍為1.00%至2.00%，隨後增加25在最初的升級日期之後每90天增加一次。倫敦銀行同業拆借利率的借款受0.75%LIBOR下限，SOFR借款受0.50軟地板百分比。我們的轉換機制允許逐步取消LIBOR利率，並以SOFR取而代之，因此我們預計即將到來的LIBOR過渡不會產生實質性影響。我們預期從倫敦銀行同業拆息利率過渡至SOFR將不遲於2023年6月底生效，這是因為根據轉賬機制的借款和付款，公司的借款可用金額為#美元。252.5截至2023年1月1日，未償還信用證淨額為$17.5百萬美元。
定期貸款貸款的年利率等於(1)Libo利率(如信貸協議中所定義)，受0.50%下限，根據法定準備金進行調整，外加2.00年利率或(2)備用基本利率(如信貸協議中所定義)，外加1.00年利率。
於二零二二年十一月十七日，本公司訂立信貸協議第四項修訂，暫時提高最高綜合淨槓桿率不得高於7.0在返回之前設置為1.06.0至1.0，最早為(I)2023年9月29日或(Ii)10HHI資產剝離結束或收到相關終止費後的工作日。該公司產生了$2.3與第四修正案有關的100萬美元，已被確認為截至2023年1月1日的三個月期間的利息支出。

NOTE 10 – 衍生品
本公司主要使用衍生金融工具管理其外幣匯率。本公司並不持有或發行衍生金融工具作交易用途。
現金流對衝
本公司定期訂立遠期外匯合約，以對衝預期外幣計價的第三方及公司間銷售或付款所帶來的部分風險。這些義務通常要求公司將外幣兑換成澳元、加拿大元、歐元、日元、英鎊或美元。這些外匯合約是與庫存購買或產品銷售相關的波動外匯的現金流對衝。在確認買賣之前，相關對衝的公允價值將計入累計其他全面收益(“AOCI”)，並作為衍生對衝資產或負債(視何者適用而定)入賬。於確認出售或購買時，相關對衝的公允價值將重新分類為對綜合綜合收益表上已售出貨物成本或銷售淨額中的購買價格差異的調整。截至2023年1月1日，公司有一系列截至2024年6月的外匯衍生品合約未平倉。估計衍生工具淨虧損將於未來12個月由AOCI重新分類為盈利為$7.8百萬美元，扣除税收後的淨額。於2023年1月1日及2022年9月30日，本公司擁有被指定為現金流量對衝的外匯衍生合約，名義價值為#美元。320.1百萬美元和美元289.5分別為100萬美元。
下表彙總了截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間指定現金流量對衝的影響和在合併綜合收益表中確認的税前收益(虧損)：
重新分類前OCI中的未實現損益將損益重新歸類為持續經營
截至的三個月期間(單位：百萬)2023年1月1日2022年1月2日行項目2023年1月1日2022年1月2日
外匯合約$— $— 淨銷售額$0.1 $— 
外匯合約(25.7)(0.8)銷貨成本2.4 2.1 
總計$(25.7)$(0.8)$2.5 $2.1 
18
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)
附註10-衍生工具(續)
未指定為會計目的的衍生品合約
本公司定期簽訂外匯遠期合約，以經濟地對衝因現有債務而產生的第三方和公司間付款的部分風險。這些義務通常要求公司將外幣兑換成澳元、加拿大元、歐元、日元、墨西哥比索、哥倫比亞比索、菲律賓比索、匈牙利福林、土耳其里拉、英鎊、臺幣或美元。該等外匯合約是對隨附的簡明綜合財務狀況表所載有關負債或資產的公允價值對衝。衍生工具對衝合約的收益或虧損計入收益，以抵銷有關負債或資產於每個期間期末的價值變動。截至2023年1月1日，該公司有一系列截至2023年7月的遠期外匯合約未平倉。截至2023年1月1日和2022年9月30日，該公司擁有511.8百萬美元和美元513.7未平倉外匯衍生工具合約的面值分別為百萬美元。
以下概述了衍生工具對截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月税前簡明綜合收益表的影響：
結束的三個月期間
(單位：百萬)行項目2023年1月1日2022年1月2日
外匯合約其他營業外費用(收入)$(22.3)$(1.2)
衍生工具的公允價值
在簡明綜合財務狀況表中記錄的公司未償還衍生品合約的公允價值如下：
(單位：百萬)行項目2023年1月1日2022年9月30日
衍生資產
外匯合約--指定為對衝其他應收賬款$1.3 $14.4 
外匯合約--指定為對衝遞延收費及其他— 0.4 
外匯合約--未被指定為對衝其他應收賬款31.2 7.4 
衍生工具資產總額$32.5 $22.2 
衍生負債
外匯合約--指定為對衝應付帳款$11.6 $— 
外匯合約--指定為對衝其他長期負債2.8 1.0 
外匯合約--未被指定為對衝應付帳款1.0 5.0 
衍生負債總額$15.4 $6.0 
本公司面臨與其交易的交易對手違約的風險，一般不需要抵押品或其他擔保來支持受信用風險影響的金融工具。本公司通過定期評估每一交易對手的信用評級敞口，監測交易對手的信用風險。信用風險造成的最大損失等於集中在某些國內外金融機構交易對手的總資產衍生品的公允價值。該公司在衡量其衍生資產的信貸準備金時考慮了這些風險敞口，截至2023年1月1日，這些風險敞口並不顯著。
公司的標準合同不包含與信用風險相關的或有特徵，即公司將因信用事件而被要求提供額外的現金抵押品。然而，該公司通常被要求在正常業務過程中提供抵押品，以抵消其負債狀況。截至2023年1月1日和2022年9月30日，不是未償還的現金抵押品和不是張貼與此類負債頭寸有關的備用信用證。
淨投資對衝
SPECTRUM Brands，Inc.擁有歐元425.0百萬美元的本金總額4.00指定為非衍生經濟對衝或淨投資對衝的票據百分比，指發行時本公司於歐元計價附屬公司的淨投資折算。對衝有效性以淨投資的期初餘額衡量，並每三個月重新指定一次。被指定為淨投資對衝的歐元計價債務的任何折算損益被確認為AOCI內的外幣折算組成部分，而非指定部分的折算損益被確認為其他非營業費用(收入)中的外幣折算損益。淨投資對衝的淨收益或虧損從AOCI重新歸類為發生清算事件或歐元計價子公司解除合併時的收益。截至2023年1月1日，全額本金被指定為淨投資對衝，並被視為完全有效。以下彙總了截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間在其他全面收益中確認的淨投資對衝的未實現收益(虧損)：
結束的三個月期間
OCI中的未實現收益(虧損)(單位：百萬)2023年1月1日2022年1月2日
淨投資對衝$(33.9)$10.6 

19
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)
NOTE 11 – 金融工具的公允價值
本公司並無改變本年度內計量任何金融資產及負債的公允價值所採用的估值技術。根據公允價值等級，截至2023年1月1日和2022年9月30日的金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：
2023年1月1日2022年9月30日
(單位：百萬)1級2級3級公允價值攜帶
金額		1級2級3級公允價值攜帶
金額
衍生資產$— $32.5 $— $32.5 $32.5 $— $22.2 $— $22.2 $22.2 
衍生負債— 15.4 — 15.4 15.4 — 6.0 — 6.0 6.0 
債務— 3,107.4 — 3,107.4 3,280.2 — 2,815.9 — 2,815.9 3,156.8 
本公司債務的公允價值計量為非活躍的市場交易證券，按直接可見或通過與可見市場數據佐證而間接可見的報價進行估值。看見附註9--債務有關未償債務的更多細節，請訪問。看見附註10--衍生工具有關衍生品資產和負債的更多詳細信息。
現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及短期債務的賬面價值根據該等資產及負債的短期性質而接近公允價值。商譽、無形資產及其他長期資產須按年或更頻密地進行測試(如發生顯示減值損失可能已使用公允價值計量及不可觀察到的投入的事件)(第3級)。

NOTE 12 – 股東權益
股份回購
該公司有一項股票回購計劃，通過在公開市場或其他地方不時進行的購買來執行。2021年5月4日，董事會批准了一項1億股普通股回購計劃，並終止此前批准的股份回購計劃。該授權對以下對象有效36月份。作為我們股份回購計劃的一部分，本公司以市場公允價值在公開市場購買庫存股，並以公允價值參與從公司員工、主要股東和實益權益所有者手中的非公開購買。以下是截至2023年1月1日和2022年1月2日這三個月的普通股回購活動摘要：
2023年1月1日2022年1月2日
結束的三個月期間
(除每股數據外，以百萬美元計)
數量
股票
已回購
平均值
價格
每股
金額
數量
股票
已回購
平均值
價格
每股
金額
公開市場購買— $— $— 1.1 $97.44 $110.0 
NOTE 13 – 基於份額的薪酬
以下是SBH和SB/RH分別截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月基於股份的薪酬支出摘要。
結束的三個月期間
(單位：百萬)2023年1月1日2022年1月2日
SBH$3.3 $5.6 
某人/RH$3.1 $5.6 
本公司主要根據其長期激勵計劃(“LTIP”)確認發行限制性股票單位(“RSU”)所產生的基於股份的薪酬支出。LTIP下授予的RSU包括基於時間的補助金和基於績效的補助金。在本財政年度的第一季度，該公司定期根據其LTIP發放年度RSU贈款。補償成本基於獎勵的公允價值，由公司普通股在指定授予日期的市場價格確定，並在獎勵的必要服務期內以直線基礎確認。以時間為基礎的RSU獎規定三年懸崖歸屬或分級歸屬取決於授予的歸屬條件和沒收。以業績為基礎的RSU獎勵取決於在年末達到指定的財務指標(調整後的EBITDA、調整後的股本回報率和/或調整後的自由現金流)三年歸屬期間。本公司評估達到績效條件的可能性，並根據該等指標的可能實現情況確認獎勵費用。此外，公司定期根據其股權計劃向董事會成員和個人員工發放個別RSU獎勵，以供認可、激勵或保留，這主要取決於基於時間的服務條件，獎勵的價值基於獎勵的公允價值，該公平價值由指定授予價格日期公司普通股份額的市場價格確定，並在獎勵的必要服務期內以直線方式確認為基於股票的薪酬的組成部分。如果在授予之前終止僱用，RSU將被沒收，並在發生沒收時予以確認。RSU具有記入接受者的股息等價物，只有在RSU授予和發行相關股票的範圍內才會支付。在行使RSU時發行的股份，在可用時來自庫藏股。
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目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)
附註13--基於股份的薪酬(續)
以下是截至2023年1月1日的三個月內發放的RSU贈款摘要：
SBH某人/RH
(單位：百萬，不包括每股數據)單位加權
平均值
授予日期
公允價值		公平
價值
在格蘭特
日期		單位加權
平均值
授予日期
公允價值		公平
價值
在格蘭特
日期
按時間計算的補助金
在不到12個月內轉歸0.07 $49.66 $3.7 0.04 $49.57 $2.2 
在超過12個月內歸屬0.14 49.80 6.7 0.14 49.80 6.7 
按時間計算的補助金總額0.21 $49.75 $10.4 0.18 $49.74 $8.9 
基於績效的補助金0.26 $49.80 $12.9 0.26 $49.80 $12.9 
贈款總額0.47 $49.78 $23.3 0.44 $49.78 $21.8 
NOTE 14 – 累計其他綜合收益
截至2023年1月1日的三個月內，AOCI各組成部分的變動情況如下：
(單位：百萬)外幣折算衍生工具固定收益養老金總計
2022年9月30日的餘額
$(285.9)$16.8 $(34.0)$(303.1)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)26.6 (25.4)(2.3)(1.1)
將持續經營損失(收益)淨額重新分類為收入— (2.5)0.9 (1.6)
其他税前綜合收益(虧損)26.6 (27.9)(1.4)(2.7)
遞延税金效應8.8 7.2 1.2 17.2 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額35.4 (20.7)(0.2)14.5 
減去：可歸因於非控股權益的持續經營的其他全面收入0.2 — — 0.2 
減去：可歸因於非控股權益的非持續經營的其他全面收入0.1 — — 0.1 
控股權益應佔的其他綜合收益(虧損)35.1 (20.7)(0.2)14.2 
2023年1月1日的餘額$(250.8)$(3.9)$(34.2)$(288.9)
下表列出了AOCI在所示期間的簡明綜合收益表的損益重新分類：
(單位：百萬)截至2023年1月1日的三個月
衍生工具固定收益養老金總計
淨銷售額$0.1 $— $0.1 
銷貨成本2.4 — 2.4 
其他營業外費用(收入)，淨額— (0.9)(0.9)
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簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)

附註14--累計其他全面收入(續)
截至2022年1月2日的三個月期間，AOCI各組成部分的變動情況如下：
(單位：百萬)外幣折算衍生工具固定收益養老金總計
2021年9月30日的餘額
$(194.8)$6.4 $(46.9)$(235.3)
重新分類前的其他全面收入6.8 1.2 0.6 8.6 
將持續經營損失(收益)淨額重新分類為收入— (2.1)1.0 (1.1)
非連續性業務收益淨額改敍— (0.5)— (0.5)
其他税前綜合收益(虧損)6.8 (1.4)1.6 7.0 
遞延税金效應(4.5)4.5 (2.9)(2.9)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額2.3 3.1 (1.3)4.1 
減去：可歸因於非控股權益的持續經營的其他全面收入0.1 — — 0.1 
控股權益應佔的其他綜合收益(虧損)2.2 3.1 (1.3)4.0 
2022年1月2日的餘額$(192.6)$9.5 $(48.2)$(231.3)
下表列出了AOCI在所示期間的簡明綜合收益表的損益重新分類：
(單位：百萬)截至2022年1月2日的三個月期間
衍生工具固定收益養老金總計
銷貨成本$2.1 $— $2.1 
其他營業外費用(收入)，淨額— (1.0)(1.0)
非持續經營所得的税後淨額0.5 — 0.5 
NOTE 15 – 所得税
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月的實際税率如下：
結束的三個月期間
實際税率2023年1月1日2022年1月2日
SBH23.3 %34.7 %
某人/RH23.5 %34.5 %
適用於截至2023年1月1日的三個月期間的估計年有效税率，不同於美國聯邦法定税率21%主要是由於在美國以外獲得的需要繳納美國税的收入，包括對全球無形低税收入(“GILTI”)的美國税、某些不可扣除的費用以及與美國聯邦法定税率不同的外國税率。該公司有美國淨營業虧損結轉(“NOL”)，這不允許它利用從國外獲得的無形收入扣除。因此，該公司對GILTI的聯邦有效税率為21%.
截至2023年1月1日和2022年9月30日，1.0百萬美元和美元2.7在SB/RH合併財務狀況簡明報表上從母公司應收的所得税百萬美元，就像SB/RH是一個單獨的納税人一樣計算。
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簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)
NOTE 16 – 承付款和或有事項
本公司是一般在正常業務過程中引起的各種訴訟事項的被告。根據現有資料，本公司並不認為任何目前待決的額外事項或程序會對其經營業績、財務狀況、流動資金或現金流產生重大不利影響。
環境責任。本公司已實現了主要與本公司高性能計算機部門的前製造基地相關的環境修復活動的承諾。在與當地和聯邦監管機構的協調下，我們對某些場地進行了測試，確定了物業歷史活動造成的污染，實現了公司為修復這些物業承擔的增量成本，並確認了環境補救責任。我們沒有在所有地點和地點進行侵入性測試，並已確定了環境補救責任，只要此類補救要求已被確定並被認為是可評估的。
截至2023年1月1日，有一筆環境補救責任為$7.5百萬美元3.6百萬美元計入其他流動負債和#美元3.9在簡明綜合財務狀況表中列入其他長期負債的百萬美元。截至2022年9月30日，有一筆環境補救責任為美元8.8百萬美元4.7百萬美元計入其他流動負債和#美元4.1在簡明綜合財務狀況表中列入其他長期負債的百萬美元。本公司相信，任何超出撥備金額的額外負債將不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
產品責任。在涉及產品責任索賠的訴訟中，該公司可能被列為被告。本公司已根據虧損報告、個別個案及已發生但未申報的虧損的可能損失，記錄並維持管理層對該等負債的總風險估計金額的估計負債。截至2023年1月1日和2022年9月30日，公司確認了美元3.1百萬美元和美元3.4產品負債分別計入簡明綜合財務狀況表的其他流動負債。本公司相信，任何超出撥備金額的額外負債將不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
產品保修。當我們確認銷售保修產品的收入時，公司確認對某些產品的標準保修的估計責任。預計保修成本包括更換部件、產品和交付，並根據歷史和預計保修索賠率、索賠經驗以及以前銷售產品的任何額外預期未來成本，記錄為產品發貨時售出的商品成本。該公司確認了$0.3百萬美元和美元0.4截至2023年1月1日和2022年9月30日的保修應計金額分別包括在簡明綜合財務狀況報表的其他流動負債中。
產品安全召回。在截至2022年9月30日的年度內，HPC部門發起了自願產品召回與美國消費品安全委員會(“CPSC“)，暫停銷售受影響的產品，並向客户發出停止銷售。公司評估了召回的增量成本，包括客户對現有零售庫存的預期退貨、手頭庫存的註銷，以及根據需要促進召回的其他成本，如通知、運輸和處理、返工和銷燬受影響的產品，並評估了贖回的可能性。因此，公司確認了$8.8百萬美元和美元7.5百萬分別截至2023年1月1日和2022年9月30日， 在綜合財務狀況表中與召回費用相關的其他流動負債中。此外，公司有第三方為受影響產品提供的合同賠償條款，因此公司還確認了#美元。7.4百萬美元和美元4.7截至2023年1月1日和2022年9月30日，與從此類賠償準備金中追回有關的合併財務狀況表上的其他應收賬款分別為100萬美元。
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目錄表
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簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)
NOTE 17 – 細分市場信息
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間，與這兩個細分市場相關的淨銷售額如下：
結束的三個月期間
(單位：百萬)2023年1月1日2022年1月2日
高性能計算機$364.4 $379.7 
GPC277.5 302.2 
H&G71.4 75.3 
淨銷售額$713.3 $757.2 
公司首席運營決策者使用調整後的EBITDA作為評估業務和做出運營決策的主要運營指標。EBITDA的計算方法是將公司的所得税費用、利息費用、折舊費用和攤銷費用(從無形資產中)從淨收益中剔除。調整後的EBITDA進一步不包括：
•基於股票的薪酬成本包括與長期激勵性薪酬安排相關的成本，這些安排通常由非現金、基於股票的薪酬組成。看見附註13-基於股份的薪酬瞭解更多詳情；
•可歸因於戰略交易和業務發展舉措的增量金額，包括但不限於收購或剝離業務、實施和促進交易的成本，包括整合或分離各自業務的成本。這些金額不包括在我們的業績指標中，因為它們反映了公司對業務開發活動的增量投資、可歸因於此類交易的增量成本，並不被視為經常性或反映合併集團或部門的持續持續運營；
•用於重組和優化項目的已實現增量金額，包括但不限於用於制定和實施戰略以優化運營和提高效率、降低成本、增加收入、增加或維持我們當前利潤率的成本，包括確認一次性退出或處置成本。這些金額不包括在我們的持續業績指標中，因為它們反映了公司對管理層控制的重大計劃的增量投資、直接歸因於該等計劃的增量成本、實施期間對經營業績的間接影響或中斷，並且不被視為合併集團或部門的持續持續運營的經常性或反映；
•與某些共享和中央領導的行政職能的非持續業務相關的未分配分攤成本公司的業務部門不包括非持續業務的收入，因為它們不是非持續業務的直接成本，而是間接分配的結果，包括但不限於信息技術、人力資源、財務和會計、供應鏈和商業運營。可歸因於未分配分攤成本的金額將通過隨後的戰略或重組舉措、TSA、消除無關成本、或在完成出售非持續業務後重新分配或吸收現有持續業務來減少。看見附註2-資產剝離瞭解更多詳情；
•在收購後持續經營收益中確認的非現金購買會計調整，包括但不限於可歸因於庫存價值上升的成本，以及低於市場租金的經營租賃資產的增量價值等；
•在截至2023年1月1日的三個月期間確認的與上一年2022年2月18日收購三星業務相關的或有對價負債減少的非現金收益；
•在持續經營收益中已實現和確認的非現金資產減值或註銷；
•由於上一年提前結算外幣現金流對衝的影響，導致在我們的歐洲、中東和非洲地區的外幣現金流對衝的原定到期日的後續假定虧損，而由於公司法人組織結構的變化和該地區內高性能成品庫存的預測採購戰略的變化，在上一年年初結算的外幣現金流對衝的後續假定虧損，導致確認上一年的不包括收益，旨在降低截至2023年9月30日的年度的成本；
•HPC部門確認的可歸因於實現本公司上一年度發起的產品召回的增量成本。看見附註16--承付款和或有事項瞭解更多詳情；
•遞增準備金，用於非經常性訴訟或環境補救活動，包括在截至2022年1月2日的三個月期間，因重大和不尋常的非經常性索賠而產生的未解決的訴訟事項的擬議和解，這些訴訟事項是由於在截至2022年1月2日的三個月內沒有過往歷史或先例進行重新計量；以及
•其他調整主要歸因於：(1)與Salus相關的成本，因為它們不被視為持續商業產品公司的組成部分；(2)關鍵的高管離職相關成本；(3)因退出我們的高性能計算部門的某些運營租約而產生的減損費用；以及(4)在截至2023年1月1日的三個月期間，與我們的GloFish業務的一個主要供應商的颶風損害相關的保險損失和成本回收，以及因濫用資金而實現的損失。

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目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)
附註17--分類信息(續)
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間，SBH的可報告部門的調整後EBITDA如下：
結束的三個月期間
SBH(百萬)2023年1月1日2022年1月2日
高性能計算機$13.2 $27.4 
GPC37.2 38.7 
H&G(2.4)(7.3)
分部調整後EBITDA合計48.0 58.8 
公司8.2 9.5 
利息支出33.4 21.8 
折舊12.2 12.2 
攤銷10.4 13.3 
基於股份和激勵的薪酬3.3 5.6 
三星的收購和整合5.7 1.7 
高性能計算機分離計劃2.4 1.7 
HHI資產剝離1.5 4.3 
Coevorden操作分離1.3 3.2 
振興融合— 4.3 
阿米蒂奇積分— 0.7 
歐米茄集成— 0.9 
2022財年重組0.6 — 
全球ERP轉型1.6 2.9 
HPC品牌組合轉型1.0 — 
俄羅斯關閉倡議2.9 — 
GPC配送中心轉型— 12.8 
全球生產力提高計劃— 1.8 
其他項目成本3.1 2.1 
未分配的分攤成本6.3 6.8 
非現金購進會計調整0.5 — 
重新計量或有對價負債的收益(1.5)— 
提前結算外幣現金流套期保值2.6 — 
HPC產品召回0.3 — 
法律和環境補救保留地— (0.5)
薩盧斯和其他4.3 (0.1)
所得税前持續經營虧損$(52.1)$(46.2)
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目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)
附註17--分類信息(續)
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間，SB/RH的可報告部門的調整後EBITDA如下：
結束的三個月期間
SB/RH(百萬)
2023年1月1日2022年1月2日
高性能計算機$13.2 $27.4 
GPC37.2 38.7 
H&G(2.4)(7.3)
分部調整後EBITDA合計48.0 58.8 
公司8.3 9.3 
利息支出33.4 21.8 
折舊12.2 12.2 
攤銷10.4 13.3 
基於股份和激勵的薪酬3.1 5.6 
三星的收購和整合5.7 1.7 
高性能計算機分離計劃2.4 1.7 
HHI資產剝離1.5 4.3 
Coevorden操作分離1.3 3.2 
振興融合— 4.3 
阿米蒂奇積分— 0.7 
歐米茄集成— 0.9 
2022財年重組0.6 — 
全球ERP轉型1.6 2.9 
HPC品牌組合轉型1.0 — 
俄羅斯國內關閉倡議2.9 — 
GPC配送中心轉型— 12.8 
全球生產力提高計劃— 1.8 
其他項目成本3.1 2.1 
未分配的分攤成本6.3 6.8 
非現金購進會計調整0.5 — 
重新計量或有對價負債的收益(1.5)— 
提前結算外幣現金流套期保值2.6 — 
HPC產品召回0.3 — 
法律和環境補救保留地— (0.5)
其他4.3 (0.2)
所得税前持續經營虧損$(52.0)$(45.9)
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目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
簡明合併財務報表附註
(單位：百萬，未經審計)
NOTE 18 – 每股收益(簡寫為SBH)
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間，基本和稀釋每股收益計算的分子和分母與反稀釋股票的對賬如下：
結束的三個月期間
(單位：百萬，每股除外)
2023年1月1日2022年1月2日
分子
可歸因於控股權益的持續經營淨虧損$(40.3)$(30.2)
可歸因於控股權益的非持續經營收入19.4 38.4 
可歸因於控股權益的淨(虧損)收入$(20.9)$8.2 
分母
加權平均流通股-基本40.9 41.3 
稀釋股— — 
加權平均流通股-稀釋40.9 41.3 
每股收益
持續經營的基本每股收益$(0.99)$(0.73)
非持續經營的基本每股收益0.48 0.93 
基本每股收益$(0.51)$0.20 
持續經營攤薄後每股收益$(0.99)$(0.73)
非持續經營攤薄後每股收益0.48 0.93 
稀釋後每股收益$(0.51)$0.20 
從分母中剔除的反稀釋股票的加權平均數— 0.2 

27
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
引言
以下是管理層對財務結果、流動資金和其他與我們業績相關的關鍵項目的討論，應與本季度報告10-Q表格第1項中包含的簡明綜合財務報表和相關注釋一起閲讀。除非上下文另有説明，否則術語“公司”、“我們”、“我們”或“我們”用於統稱為Spectrum Brands Holdings，Inc.及其子公司(“SBH”)和SB/RH Holdings，LLC及其子公司(“SB/RH”)。
業務概述
該公司是一家多元化的全球品牌消費品公司。我們在三個垂直整合的以產品為重點的細分市場管理業務：(I)家居和個人護理(HPC)，(Ii)全球寵物護理(GPC)，和(Iii)家居和花園(H&G)。該公司通過包括零售商、批發商和分銷商在內的各種貿易渠道，在北美(NA)、歐洲、中東和非洲(EMEA)、拉丁美洲(LATAM)和亞太地區(APAC)地區製造、營銷和/或分銷其產品。我們在多個產品類別的各種品牌和專利技術下，在我們的地區享有很強的知名度。全球和地理戰略倡議和財務目標是在公司一級確定的。每個部門都負責實施明確的戰略計劃和實現某些財務目標，並有一名總裁負責該部門內所有產品線在全球範圍內的銷售和營銷計劃及財務結果。這些細分市場通過中心主導的共享服務業務和使能職能得到支持，這些職能包括財務和會計、信息技術、法律、人力資源、供應鏈和商業運營。看見附註17-細分市場信息包括在簡明綜合財務報表附註中，包括在本季度報告的其他部分，以瞭解與持續業務部門有關的更多信息。以下是對合並後的業務的概述，按細分部門彙總產品類型和品牌：
細分市場產品品牌
高性能計算機
家用電器：小型廚房電器，包括烤麪包機、咖啡機、慢鍋、空氣炸鍋、攪拌器、攪拌機、燒烤架、食品加工機、榨汁機、烤麪包機、熨斗、水壺、麪包機、烹飪用具和食譜。
家用電器：Black&Decker®、Russell Hobbs®、George Foreman®、PowerXL®、Emeril Legasse®、銅廚®、演講會主持人®、Juiceman®、Farberware®和麪包師®
個人護理：吹風機、扁平熨斗和矯直器、旋轉式和箔式電動剃鬚刀、個人理髮師、八字鬍和鬍鬚修剪器、身體修飾器、鼻子和耳朵修剪器、女式剃鬚刀和理髮套裝。
個人護理：雷明頓®
GPC
伴侶動物：生皮咀嚼，貓狗清潔，培訓，保健和美容產品，小動物食品和護理產品，不含生皮的狗食，以及狗和貓的乾濕寵物食品。
伴侶動物：8in1®(8合1)、Dingo®、大自然的奇蹟®、Wild Heavest™、Littermaid®、叢林®、Excel®、Furminator®、IAMS®(僅限歐洲)、Eukanuba®(僅限歐洲)、Healthy-Hide®、Dreambone®、SmartBones®、ProSense®、Perfect Coat®、eCotrition®、Birdola®、好男孩®、Meowee！®、野鳥和wafol
水上運動：消費者和商業水族箱、獨立水族箱、過濾系統、加熱器和水泵等水產設備，以及魚類食品、水管理和護理等水產消耗品。
水上運動：利樂®、海洋®、Whisper®、Instant Ocean®、GloFish®、OmegaOne®和OmegaSea®
H&G
家庭：家庭害蟲控制解決方案，如蜘蛛和蠍子殺手；螞蟻和蟑螂殺手；飛行昆蟲殺手；昆蟲霧劑；黃蜂和黃蜂殺手；以及臭蟲、跳蚤和扁蝨防治產品。
家庭：熱射®，黑旗®，真正的殺死®，超級殺死®，螞蟻陷阱®(TAT)，和RID-A-BUG®。
控制：室外昆蟲和雜草控制解決方案，以及動物驅避劑，如氣霧劑、顆粒劑和即用噴霧劑或軟管末端即用噴霧劑。
控制：斯派屈萊德®、花園安全®、液體柵欄®和生態®。
驅避劑：個人使用殺蟲劑和驅蟲產品，包括氣霧劑、乳液、噴霧器和濕巾、庭院噴霧劑和香茅蠟燭。
驅避劑：Cutter®和Resil®。
清潔：家用表面清潔、維護和修復產品，包括瓶裝液體、拖把、濕巾和記號筆。
清潔：讓®年輕化
於2021年9月8日，本公司與ASSA ABLOY AB(“ASSA”)訂立最終資產及股票購買協議(“購買協議”)，出售其HHI部門的現金收益為43億美元，但須按慣例作出收購價調整。本公司與HHI相關的資產和負債已被歸類為持有待售，各自的業務已被歸類為非持續經營，並在所有列報期間單獨報告。HHI由住宅鎖具和門五金組成，包括Kwikset®、Weiser®、Baldwin®、Tell製造®和Ezset®品牌的旋鈕、槓桿、死鎖、把手和電子及連接鎖；Pfister®品牌的廚房和浴室水龍頭及配件；以及國家五金®品牌和Fanal®品牌的建築五金。參考附註2-資產剝離包括在本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註中，以供進一步討論HHI資產剝離事宜。
除高性能計算機部門使用的Black&Decker®(“B&D”)和Emeril Legasse®(“Emeril”)品牌外，所有品牌和商標均由本公司直接擁有。公司與Stanley Black&Decker(“SBD”)簽訂了商標許可協議(“許可協議”)，根據該協議，我們在北美、拉丁美洲(不包括巴西)和加勒比海地區授權B&D品牌進入公司高性能計算部門的四個核心家用電器類別：飲料產品、食品製備產品、服裝護理產品和烹飪產品。許可協議的期限截至2025年6月30日，包括2025年4月1日至2025年6月30日的減售期，在此期間，公司可以繼續銷售和分銷，但不再生產受許可協議約束的產品。根據許可協議的條款，我們同意根據銷售額的一定百分比支付SBD特許權使用費，每年最低特許權使用費支付金額為1,500萬美元，但最低年度特許權使用費將不再適用於2024年1月1日起至協議到期時。許可協議還要求我們遵守產品的最高年回報率。在許可協議完成後，在許可協議到期後，不會提供任何競業禁止條款或限制。看見附註4-收入確認包括在簡明綜合財務報表的附註中，包括在本季度報告的其他部分，以進一步詳細説明B&D品牌產品的收入集中。
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目錄表
根據Emeril許可證，本公司授權美國、加拿大、墨西哥和英國的Emeril品牌在HPC細分市場中使用某些指定產品類別的家用電器，包括小型廚房食品製備產品、室內外烤架和燒烤配件以及烹飪書籍。Emeril許可證的當前到期日期為2023年12月31日，在初始到期後可選擇一年的續約期，直至2025年12月31日。根據協議條款，我們同意向許可證持有者支付一定比例的銷售額，每年最低支付160萬美元的特許權使用費，在隨後的續約期增加到180萬美元。
SB/RH是SBH的全資子公司。SB/RH的全資子公司SPECTRUM Brands，Inc.(“SBI”)承擔了由SB/RH和SBI的國內子公司擔保的某些債務。看見附註9--債務包括在簡明綜合財務報表附註中，包括在本季度報告的其他部分，以瞭解與債務有關的更多信息。Sb/RH的報告節段與SBH的節段一致。
收購、資產剝離和其他業務發展計劃
本公司定期評估可能導致收購符合業務合併資格的業務或資產的戰略交易，或剝離可能被確認為持續業務或非持續業務組成部分的業務或資產，具體取決於對合並集團的重要性。收購可能會影響合併或分部財務信息的可比性，包括收購日期後期間被收購業務的經營業績、被收購資產的有形和無形資產(包括商譽)以及被收購資產的相關攤銷、折舊或其他非現金購買會計調整。資產剝離可能會影響合併或分部財務信息的可比性，因持有待售減值虧損、處置損益或將分類更改為符合資格的交易的非持續經營而確認。此外，合併或分部財務信息的可比性可能會受到促進和實現此類交易的增量成本的影響，以及將收購的業務或單獨剝離的業務和資產與合併集團整合的舉措。下列戰略交易被認為對簡明綜合財務報表和分部財務信息的財務結果的可比性有重大影響。
•三星商業併購-2022年2月18日，該公司收購了三星業務的100%股份，其中包括以PowerXL®、Emeril和銅廚®品牌銷售的家用電器和廚具產品組合。三星業務的淨資產和經營業績包括在公司的簡明綜合財務報表中，並在截至2023年1月1日的三個月期間在HPC報告分部內報告，自交易日期起生效。在截至2023年1月1日的三個月期間，公司因將收購的業務與高性能計算部門合併和整合而產生了增量成本，主要用於系統和流程的整合、商業運營和供應鏈的合併、整合財務記錄的專業費用以及支持過渡和整合工作的人員的增量留任成本。 整合三星業務的成本預計將持續到2023年9月30日止的一年。
•HPC分離-本公司已啟動多個項目，以最有利的方式促進本公司於高性能個人電腦分部的所有權的戰略性分離，以實現高性能個人電腦業務作為一項獨立家電業務的價值，不論是透過分拆、合併或出售該業務，還是保留綜合集團的GPC及H&G業務。成本主要歸因於評估機會、評估分拆交易考慮事項(包括對合並集團的潛在税務及合規影響)所產生的法律及專業費用、因法人實體分拆而產生的直接應佔成本、將高增值業務的淨資產從本公司的混合業務轉移出去的直接成本，以及系統和流程的分離。交易的變現，如果有的話，很可能在HHI剝離完成後才會發生。在交易實現或以其他方式取消之前，可歸因於該倡議的成本預計將發生。
•HHI資產剝離-於2021年9月8日，本公司與ASSA ABLOY AB(“ASSA”)訂立資產及股票購買協議(“ASPA”)以出售其HHI部門。交易的完成尚待完成，並受慣例條件的制約，包括不存在HHI的重大不利影響和某些反壟斷條件或其他政府限制等。2022年9月15日，美國司法部提起訴訟，尋求禁止這筆交易，並阻止ASSA收購HHI部門。該公司預計試驗將於2023年4月進行。該公司和ASSA都表示不同意美國司法部的擔憂。該公司和ASSA將在訴訟中共同為這筆交易辯護。2022年12月2日，ASSA宣佈了一項協議，將其在美國和加拿大的Emtek和Smart Residential Business出售給Fortune Brand，據信這將解決美國司法部可能存在的任何競爭擔憂。本公司繼續確認HHI部門為待售部門，並將其作為我們非持續業務的組成部分，並在所有列報期間單獨報告。雙方致力於完成HHI交易，本公司和ASSA都繼續預期他們將獲得所有所需的政府許可，並將完成HHI交易。看見附註2-資產剝離在簡明綜合財務報表的附註中，包括在本季度報告的其他部分，以瞭解進一步的詳細信息。本公司因待完成的交易而產生的增量成本，主要包括實現ASPA的法律和專業費用、促進反壟斷或其他政府限制以完成交易、準備分離支持剝離的業務的系統和流程以及支持過渡服務協議(“TSA”)下的功能，以及支持過渡努力的人員的增量保留成本。預計完成待決交易以支持TSA流程和銷售完成後的緩解將產生增量成本，預計將在交易完成後約12-24個月的過渡期內發生。
•Coevorden運營-2020年3月29日，該公司完成了與聯合寵物食品生產商NV(UPP)出售其位於荷蘭科沃登的貓狗食品(DCF)生產設施和配送中心的交易。Coevorden業務分離後，公司產生了可歸因於通過與銷售同時與買方簽訂的三年制造協議繼續生產DCF產品的通行費、與公司在銷售後18個月過渡期內運營的轉移倉庫相關的租金費用，以及促進將倉庫業務轉移給買方的成本，以及上一年庫存和配送中心業務從Coevorden設施轉移到支持歐洲、中東和非洲地區GPC業務的新配送中心的成本。預計這項為期三年的收費安排所增加的成本將於2023年3月完成。
•重振收購-於2021年5月28日，本公司收購了For Life Products，LLC(“FLP”)的100%會員權益，該公司是一家以REPREMPATE®品牌銷售的家用清潔、維護和修復產品製造商。FLP的淨資產和經營業績包括在公司的簡明綜合財務報表中，並在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間在H&G報告部門中報告。在截至2022年1月2日的三個月期間，公司為將收購的業務與H&G部門合併和整合而產生了增量成本，主要用於系統和流程的集成、將庫存和集成轉移到現有的H&G配送中心、支持過渡和整合工作的人員的留任成本。可歸因於整合復興業務的成本已於上一年完成。
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目錄表
•阿米蒂奇收購-2020年10月26日，公司完成了對英國諾丁漢寵物食品和玩具企業阿米蒂奇寵物護理有限公司(“阿米蒂奇”)的收購，其中包括主要在英國銷售的狗糧品牌、Good Boy®、貓糧品牌、Meowee！®和Wildbird®鳥飼料產品等品牌組合。Armitage的淨資產和經營業績包括在公司的簡明綜合財務報表中，並在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間在GPC報告部分報告。在截至2022年1月2日的三個月期間，該公司產生了將收購的業務與GPC部門合併和整合的增量成本，主要用於系統和流程的集成、向歐洲、中東和非洲地區現有的GPC供應鏈和配送中心轉移庫存和集成，以及支持過渡和整合工作的人員的留任成本。可歸因於Armitage業務整合的成本已在上一年完成。
•收購歐米茄-2020年3月10日，該公司收購了歐米茄海洋有限責任公司(“歐米茄”)，這是一家主要由歐米茄品牌組成的家庭和商業水族館市場的優質魚類食品和消費品的製造商和營銷商。歐米茄的淨資產和經營業績包括在公司的簡明綜合財務報表中，並在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間在GPC分部報告。本公司在GPC分部內合併及整合收購業務而產生的增量成本，主要用於整合系統及流程、將庫存及生產轉移至現有GPC設施，包括假設的租賃設施的相關退出及處置成本、因轉移的生產而導致的相關啟動成本及營運效率低下，以及支持交易日期後過渡及整合的人員的留任成本。可歸因於整合歐米茄業務的成本已在上一年完成。
以下是截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間各自項目的戰略交易成本和業務發展成本的摘要。除上述計劃外，本公司經常參與其他業務發展計劃，這些計劃可能會產生增量成本，而這些增量成本可能不會導致已實現的交易或不太重要，因此已單獨披露並確認為其他項目成本。
結束的三個月期間
(單位：百萬)2023年1月1日2022年1月2日
三星的收購和整合$5.7 $1.7 
高性能計算機分離計劃2.4 1.7 
HHI資產剝離1.5 4.3 
Coevorden操作分離1.3 3.2 
振興融合— 4.3 
阿米蒂奇積分— 0.7 
歐米茄集成— 0.9 
其他項目成本0.2 0.5 
總計$11.1 $17.3 
報告為：
銷貨成本$1.3 $1.8 
一般及行政費用9.8 15.5 
重組和優化計劃
我們不斷尋求和制定運營戰略，以提高我們的運營效率，使我們的產能和產品成本與市場需求相匹配，並更好地利用我們的製造和分銷資源，以降低成本，增加收入，並提高或保持我們目前的利潤率。我們已採取各種措施降低製造和運營成本，這可能會對簡明綜合財務報表的財務結果的可比性產生重大影響。這些變化和更新本身就很困難，而當前的全球經濟狀況使這些變化和更新變得更加困難。我們從這些經營策略中實現預期的成本節約和其他好處的能力，可能會受到許多其他宏觀經濟因素的影響，或者是通脹導致利率上升，其中許多因素是我們無法控制的。下列措施被認為對簡明綜合財務報表和分部財務信息的財務結果的可比性產生重大影響。
•2022財年重組-在截至2022年9月30日的年度內，公司實施了一項新計劃，以應對消費品和零售市場的變化、持續的通脹成本壓力和逆風，從而實現了裁員。由於估計數、人數和溝通時間的變化，與該倡議相關的幾乎所有成本都在上一年確認，並在截至2023年1月1日的三個月期間確認了金額。看見附註3--重組費用在……裏面 簡明綜合財務報表附註，包括在本季度報告的其他部分，以進一步詳細説明可歸因於這一舉措的相關退出或處置成本。
•全球ERP轉型-在截至2021年9月30日的年度內，公司參與了SAP S/4 HANA ERP改造項目，以在全球範圍內將我們的企業範圍操作系統升級和實施到SAP S/4 HANA。這是一個多年期項目，包括各種費用，包括根據適用的會計政策確認為資本支出或遞延費用的軟件配置和實施費用，某些費用確認為與項目開發和項目管理費用有關的業務費用，以及為從事規劃、設計和業務流程審查的業務夥伴提供的專業服務，這些服務不符合軟件配置和實施費用的條件。該公司已基本完成該項目的設計階段，並已進入建造階段。預計在2024年9月30日之前，各種部署將產生成本。
•HPC品牌組合轉型-鑑於收購了三星業務和PowerXL®品牌，該公司在其高性能計算部門內啟動了一個項目，以評估和評估其家用和廚房電器產品組合中商標和品牌的當前使用情況。該項目將需要增加成本，以促進品牌產品在全球範圍內的潛在過渡，包括與我們的供應基礎和零售合作伙伴進行潛在投資，以管理庫存和將新品牌產品過渡到市場。
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目錄表
•俄羅斯閉幕倡議-該公司啟動了對其在俄羅斯的國內商業業務的評估，主要是支持HPC部門，以及受俄羅斯-烏克蘭衝突直接影響的其他商業活動。由於公司已停止向俄羅斯直接進口產品，暫停商業活動，並已開始清算剩餘資產，公司已確認存在可收回風險的庫存和應收賬款的減值成本。此外，這一舉措還需要支付與業務有關人員的離職和遣散費。看見附註3--重組費用在……裏面 簡明綜合財務報表附註，包括在本季度報告的其他部分，以進一步詳細説明可歸因於這一舉措的相關退出或處置成本。成本預計將持續到2023年9月30日。
•GPC分配過渡-在截至2021年9月30日的一年中，GPC部門啟動了一項計劃，以更新其在美國的供應鏈和分銷業務，以滿足產能需求，優化和改善可歸因於最近企業和消費者需求增長的填充率，並提高整體運營效率和吞吐量。該計劃包括過渡其現有配送中心的第三方物流(3PL)服務提供商，通過擴大倉庫容量和確保更多空間來支持長期配送和履行，將新設施納入配送足跡，以及更新與供應商及其運輸和物流處理商的接洽和流程。增量成本包括與新的第三方物流服務提供商的一次性過渡、實施和啟動成本，包括供應商系統和技術的整合、為在過渡期間保持業績而基於獎勵的薪酬、重複和多餘的成本，以及過渡期間各種業務中斷的增量成本，包括補充運輸和儲存費用、遞增滯留和滯期費。此外，在過渡期內，公司對客户的罰款和罰款有所增加(確認為淨銷售額的減少)。可歸因於該倡議的成本在截至2022年9月30日的年度內完成。
•全球生產力提高計劃-在截至2019年9月30日的年度內，公司啟動了一項全公司範圍的多年計劃，包括各種與重組相關的舉措，以重新分配資源和支出以推動增長，通過標準化和優化確定成本節約和定價機會，發展組織和運營優化，並降低整個公司的整體運營複雜性。隨着公司在截至2019年9月30日的年度內剝離GBL和GAC，項目重點包括公司在剝離後環境中持續運營的過渡以及於2022年1月全面退出的TSA。這一舉措包括審查全球流程和組織設計與結構、裁員和轉移、調整公司的共享業務和商業業務戰略，以及將某些內部生產退出給第三方供應商等，從而確認遣散費福利和其他退出和處置成本，以促進此類活動。可歸因於該倡議的成本在截至2022年9月30日的年度內完成。
以下是在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月內，各個項目對重組舉措和其他優化項目對經營業績的影響的摘要。除以上討論的項目和計劃外，公司經常產生成本，並參與不太重要的重組和優化計劃，這些計劃本身並不重要，發生的時間較短(通常不到12個月)。
結束的三個月期間
(單位：百萬)2023年1月1日2022年1月2日
2022財年重組$0.6 $— 
全球ERP轉型1.6 2.9 
HPC品牌組合轉型1.0 — 
俄羅斯關閉倡議2.9 — 
GPC配送中心轉型— 12.8 
全球生產力提高計劃— 1.8 
其他項目成本2.9 1.6 
總計$9.0 $19.1 
報告為：
淨銷售額$— $2.5 
銷貨成本0.4 — 
銷售費用— 10.3 
一般及行政費用8.6 6.3 
融資活動
可比期間及期間的融資活動可能會對簡明綜合財務報表的財務結果的可比性產生重大影響。
•於2022年11月17日，本公司訂立信貸協議的第四次修訂，暫時將準許不超過7.0的最高綜合總淨槓桿率提高至1.0，然後最早於(I)2023年9月29日，或(Ii)HHI資產剝離完成或收到相關終止費用後10個營業日，回覆至6.0至1.0。該公司與第四修正案有關的費用為230萬美元，已確認為截至2023年1月1日的三個月期間的利息支出。
•在截至2022年9月30日的年度內，本公司簽訂了信貸協議的第三次修訂，規定在轉換機制上增加5億美元的能力，用於支持收購三星業務以及公司的持續運營和營運資金需求。增量產能下的借款利率為SOFR加保證金1.75%至2.75%、年利率或基本利率加保證金0.75%至1.75%，在第三次修訂生效日期後270天增加25個基點，並在該日期每90天增加25個基點。
看見附註9--債務在簡明綜合財務報表附註中，包括在本季度報告的其他部分，以瞭解有關債務和融資活動的更多細節。
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目錄表
俄烏衝突
俄羅斯-烏克蘭衝突以及其他國家為應對衝突而實施的制裁的影響正在發生變化，可能會對公司的綜合業務以及可歸因於該地區業務和分銷的現金流產生影響。該公司沒有在烏克蘭境內維持大量業務，也沒有在俄羅斯境內維持物質資產，這些資產主要由與國內分銷業務相關的營運資金組成。為迴應區內事務，我們已調整與區內營運資金的可回收性及可變現價值有關的風險，並已開始關閉在俄羅斯的國內商業業務。
通貨膨脹與供應鏈約束s
雖然我們的財務業績的某些方面受到了新冠肺炎疫情導致的需求增加的有利影響，但除了有利的消費條件，包括多個政府機構提供的增量財政援助外，我們的業務在產品供應方面繼續面臨挑戰，以滿足客户需求。新冠肺炎疫情爆發後，我們經歷了勞動力短缺的加劇，以及運輸和物流以及供應鏈中斷帶來的運費和分配成本增加。再加上勞動力短缺和對人才的更高需求，當前的經濟環境正在推動工資上漲。我們滿足勞動力需求、控制工資和勞動力相關成本並將勞動力中斷降至最低的能力，將是我們成功運營業務和執行業務戰略的關鍵。此外，我們的業務正在經歷通脹環境，這對我們的毛利率產生了負面影響。為了應對通脹，我們的部門已經採取了定價行動，以應對成本上升和減輕對我們利潤率的影響。我們無法預測當前的通脹環境，包括能源成本上升，將持續多久。我們預計，隨着我們駕馭當前的地緣政治環境、大流行後的波動、勞動力挑戰、供應鏈限制以及當前的通脹環境，包括能源和大宗商品價格上漲，經濟環境仍將不確定。

非GAAP計量
我們的合併和部門業績包含非GAAP指標，如有機淨銷售額、調整後的EBITDA(“扣除利息、税項、折舊、攤銷前的收益”)和調整後的EBITDA利潤率。雖然我們相信有機淨銷售額和經調整的EBITDA是有用的補充資料，但該等經調整的業績並不打算取代我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)的財務業績，而應與該等GAAP業績一併閲讀。
有機淨銷售額。我們將有機淨銷售額定義為不包括外幣匯率變化的影響和收購(如適用)的影響的淨銷售額。我們相信，這一非公認會計原則的衡量標準為投資者提供了有用的信息，因為它反映了我們活動的地區和運營部門的表現，而不受貨幣匯率變化和收購的影響。我們使用有機淨銷售額作為一種衡量標準，以監測和評估我們的地區和細分市場表現。有機增長是通過比較有機淨銷售額與上一年的淨銷售額來計算的。貨幣匯率變動的影響是通過使用上一個比較期間的有效貨幣匯率換算該期間的銷售淨額來確定的。淨銷售額歸因於基於目的地國家/地區的地理區域。我們不包括上一年沒有可比銷售額的本年度被收購業務的淨銷售額。
以下是截至2023年1月1日的三個月報告的淨銷售額與截至2022年1月2日的三個月的淨銷售額的對賬：
結束的三個月期間
(單位：百萬，不包括%)		2023年1月1日
淨銷售額
貨幣變動的影響
扣除匯率變動影響的淨銷售額
收購的效果
有機食品
淨銷售額
淨銷售額
2022年1月2日
方差
高性能計算機
$364.4 $25.7 $390.1 $(67.8)$322.3 $379.7 $(57.4)(15.1)%
GPC
277.5 13.9 291.4 — 291.4 302.2 (10.8)(3.6)%
H&G
71.4 — 71.4 — 71.4 75.3 (3.9)(5.2)%
總計
$713.3 $39.6 $752.9 $(67.8)$685.1 $757.2 (72.1)(9.5)%
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目錄表
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率是管理層使用的非GAAP衡量標準，我們認為它們為投資者提供了有用的信息，因為它們反映了我們部門的持續經營業績和趨勢，不包括每個可比期間的某些非現金支出和/或非經常性項目。它們還便於同行公司之間的比較，因為由於資本結構和税收策略的不同，不同組織之間的利息、税項、折舊和攤銷可能會有很大差異。調整後的EBITDA也用於確定公司遵守債務契約的情況。EBITDA的計算方法是將公司的所得税費用、利息費用、折舊費用和攤銷費用(從無形資產中)從淨收益中剔除。調整後的EBITDA進一步不包括：
•基於股票的薪酬成本包括與長期激勵性薪酬安排相關的成本，這些安排通常由非現金、基於股票的薪酬組成。看見附註13-基於股份的薪酬請參閲本季度報告其他部分所列的簡明合併財務報表附註，以瞭解更多詳情；
•可歸因於戰略交易和業務發展舉措的增量金額，包括但不限於收購或剝離業務、實施和促進交易的成本，包括整合或分離各自業務的成本。這些金額不包括在我們的業績指標中，因為它們反映了公司對業務開發活動的增量投資、可歸因於此類交易的增量成本，並不被視為經常性或反映合併集團或部門的持續持續運營；
•用於重組和優化項目的已實現增量金額，包括但不限於用於制定和實施戰略以優化運營和提高效率、降低成本、增加收入、增加或維持我們當前利潤率的成本，包括確認一次性退出或處置成本。這些金額不包括在我們的持續業績指標中，因為它們反映了公司對管理層控制的重大計劃的增量投資、直接歸因於該等計劃的增量成本、實施期間對經營業績的間接影響或中斷，並且不被視為合併集團或部門的持續持續運營的經常性或反映；
•與某些共享和中央領導的行政職能的非持續業務相關的未分配分攤成本公司的業務部門不包括非持續業務的收入，因為它們不是非持續業務的直接成本，而是間接分配的結果，包括但不限於信息技術、人力資源、財務和會計、供應鏈和商業運營。可歸因於未分配分攤成本的金額將通過隨後的戰略或重組舉措、TSA、消除無關成本、或在完成出售非持續業務後重新分配或吸收現有持續業務來減少。看見附註2-資產剝離在簡明合併財務報表附註中，包括在本季度報告的其他部分，以瞭解進一步的細節；
•在收購後持續經營的收益中確認的非現金購買會計調整，包括但不限於存貨價值上升的成本和低於市場租金的經營租賃資產的增量價值等；
•在截至2023年1月1日的三個月期間確認的與上一年2022年2月18日收購三星業務相關的或有對價負債減少的非現金收益；
•在持續經營收益中已實現和確認的非現金資產減值或註銷；
•由於上一年提前結算外幣現金流對衝的影響，導致在我們歐洲、中東和非洲地區的外幣現金流對衝的原定到期日的後續假定虧損，而由於公司法人組織結構的變化和該地區內高性能成品庫存的預測採購戰略的變化，導致在截至2023年9月30日的年度內確認旨在降低成本的上一年的不包括在內的收益。
•HPC部門確認的可歸因於實現本公司上一年度發起的產品召回的增量成本。看見附註16--承付款和或有事項有關詳情，請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註；及
•遞增準備金，用於非經常性訴訟或環境補救活動，包括在截至2022年1月2日的三個月期間，因重大和不尋常的非經常性索賠而產生的未解決的訴訟事項的擬議和解，這些訴訟事項是由於在截至2022年1月2日的三個月內沒有過往歷史或先例進行重新計量；以及
•其他調整主要歸因於：(1)與Salus相關的成本，因為它們不被視為持續商業產品公司的組成部分；(2)關鍵的高管離職相關成本；(3)因退出我們的高性能計算部門的某些運營租約而產生的減損費用；以及(4)在截至2023年1月1日的三個月期間，與我們的GloFish業務的一個主要供應商的颶風損害相關的保險損失和成本回收，以及因濫用資金而實現的損失。
調整後的EBITDA利潤率按調整後的EBITDA佔各自期間和部門的報告淨銷售額的百分比計算。

33
目錄表
以下是SBH截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月的淨收入與調整後EBITDA的對賬。
SPECTRUM品牌控股公司
(單位：百萬)		高性能計算機GPCH&G公司已整合
截至2023年1月1日的三個月
持續經營的淨(虧損)收入$(4.2)$23.0 $(7.2)$(51.6)$(40.0)
所得税優惠— — — (12.1)(12.1)
利息支出— — — 33.4 33.4 
折舊3.2 3.7 1.8 3.5 12.2 
攤銷2.1 5.5 2.8 — 10.4 
EBITDA1.1 32.2 (2.6)(26.8)3.9 
基於份額的薪酬— — — 3.3 3.3 
三星集成5.7 — — — 5.7 
HHI資產剝離— — — 1.5 1.5 
高性能計算機分離計劃— — — 2.4 2.4 
Coevorden操作分離— 1.3 — — 1.3 
2022財年重組— — 0.2 0.4 0.6 
全球ERP轉型— — — 1.6 1.6 
HPC品牌組合轉型1.0 — — — 1.0 
俄羅斯關閉倡議2.9 — — — 2.9 
其他項目成本— 0.8 — 2.3 3.1 
未分配的分攤成本— — — 6.3 6.3 
非現金購進會計調整0.5 — — — 0.5 
重新計量或有對價負債的收益(1.5)— — — (1.5)
提前結算外幣現金流套期保值2.6 — — — 2.6 
HPC產品召回0.3 — — — 0.3 
薩盧斯和其他0.6 2.9 — 0.8 4.3 
調整後的EBITDA$13.2 $37.2 $(2.4)$(8.2)$39.8 
淨銷售額$364.4 $277.5 $71.4 $— $713.3 
調整後EBITDA利潤率3.6 %13.4 %(3.4)%— 5.6 %
截至2022年1月2日的三個月期間
持續經營的淨收益(虧損)$19.0 $11.7 $(15.8)$(45.1)$(30.2)
所得税優惠— — — (16.0)(16.0)
利息支出— — — 21.8 21.8 
折舊3.1 3.5 1.8 3.8 12.2 
攤銷4.7 5.7 2.9 — 13.3 
EBITDA26.8 20.9 (11.1)(35.5)1.1 
基於份額的薪酬— — — 5.6 5.6 
三星收購— — — 1.7 1.7 
振興融合— — 4.3 — 4.3 
阿米蒂奇積分— 0.7 — — 0.7 
歐米茄集成— 0.9 — — 0.9 
高性能計算機分離計劃— — — 1.7 1.7 
HHI資產剝離— — — 4.3 4.3 
Coevorden操作分離— 3.2 — — 3.2 
全球ERP轉型— — — 2.9 2.9 
GPC配送中心轉型— 12.8 — — 12.8 
全球生產力提高計劃0.5 0.2 — 1.1 1.8 
其他項目成本0.1 — — 2.0 2.1 
未分配的分攤成本— — — 6.8 6.8 
法律和環境補救保留地— — (0.5)— (0.5)
薩盧斯和其他— — — (0.1)(0.1)
調整後的EBITDA$27.4 $38.7 $(7.3)$(9.5)$49.3 
淨銷售額$379.7 $302.2 $75.3 $— $757.2 
調整後EBITDA利潤率7.2 %12.8 %(9.7)%— 6.5 %
34
目錄表
以下是截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月SB/RH調整後EBITDA的淨收入對賬。

SB/RH Holdings，LLC
(單位：百萬)		高性能計算機GPCH&G公司已整合
截至2023年1月1日的三個月
持續經營的淨(虧損)收入$(4.2)$23.0 $(7.2)$(51.4)$(39.8)
所得税優惠— — — (12.2)(12.2)
利息支出— — — 33.4 33.4 
折舊3.2 3.7 1.8 3.5 12.2 
攤銷2.1 5.5 2.8 — 10.4 
EBITDA1.1 32.2 (2.6)(26.7)4.0 
基於份額的薪酬— — — 3.1 3.1 
三星集成5.7 — — — 5.7 
HHI資產剝離— — — 1.5 1.5 
高性能計算機分離計劃— — — 2.4 2.4 
Coevorden操作分離— 1.3 — — 1.3 
2022財年重組— — 0.2 0.4 0.6 
全球ERP轉型— — — 1.6 1.6 
HPC品牌組合轉型1.0 — — — 1.0 
俄羅斯關閉倡議2.9 — — — 2.9 
其他項目成本— 0.8 — 2.3 3.1 
未分配的分攤成本— — — 6.3 6.3 
非現金購進會計調整0.5 — — — 0.5 
重新計量或有對價負債的收益(1.5)— — — (1.5)
提前結算外幣現金流套期保值2.6 — — — 2.6 
HPC產品召回0.3 — — — 0.3 
其他0.6 2.9 — 0.8 4.3 
調整後的EBITDA$13.2 $37.2 $(2.4)$(8.3)$39.7 
淨銷售額$364.4 $277.5 $71.4 $— $713.3 
調整後EBITDA利潤率3.6 %13.4 %(3.4)%— 5.6 %
截至2022年1月2日的三個月期間
持續經營的淨收益(虧損)$19.0 $11.7 $(15.8)$(45.0)$(30.1)
所得税優惠— — — (15.8)(15.8)
利息支出— — — 21.8 21.8 
折舊3.1 3.5 1.8 3.8 12.2 
攤銷4.7 5.7 2.9 — 13.3 
EBITDA26.8 20.9 (11.1)(35.2)1.4 
基於份額的薪酬— — — 5.6 5.6 
三星收購— — — 1.7 1.7 
振興融合— — 4.3 — 4.3 
阿米蒂奇積分— 0.7 — — 0.7 
歐米茄集成— 0.9 — — 0.9 
高性能計算機分離計劃— — — 1.7 1.7 
HHI資產剝離— — — 4.3 4.3 
Coevorden操作分離— 3.2 — — 3.2 
全球ERP轉型— — — 2.9 2.9 
GPC配送中心轉型— 12.8 — — 12.8 
全球生產力提高計劃0.5 0.2 — 1.1 1.8 
其他項目成本0.1 — — 2.0 2.1 
未分配的分攤成本— — — 6.8 6.8 
法律和環境補救保留地— — (0.5)— (0.5)
其他— — — (0.2)(0.2)
調整後的EBITDA$27.4 $38.7 $(7.3)$(9.3)$49.5 
淨銷售額$379.7 $302.2 $75.3 $— $757.2 
調整後EBITDA利潤率7.2 %12.8 %(9.7)%— 6.5 %
35
目錄表
綜合經營成果
以下是SBH在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間的綜合運營結果摘要。
(單位：百萬，不包括%)
結束的三個月期間
方差
2023年1月1日2022年1月2日
淨銷售額$713.3 $757.2 $(43.9)(5.8)%
毛利201.9 219.3 (17.4)(7.9)%
毛利率28.3 %29.0 %(70)Bps
運營費用$222.1 $243.1 $(21.0)(8.6)%
利息支出33.4 21.8 11.6 53.2 %
其他營業外(收入)費用，淨額(1.5)0.6 (2.1)N/m
所得税優惠(12.1)(16.0)3.9 (24.4)%
持續經營淨虧損(40.0)(30.2)(9.8)32.5 %
非持續經營所得的税後淨額19.5 38.8 (19.3)(49.7)%
淨(虧損)收益(20.5)8.6 (29.1)N/m
N/M=沒有意義
淨銷售額。以下是截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間按細分市場劃分的淨銷售額摘要，以及各自期間淨銷售額變化的主要組成部分。
(單位：百萬，不包括%)
結束的三個月期間
方差
2023年1月1日2022年1月2日
高性能計算機
$364.4 $379.7 $(15.3)(4.0)%
GPC
277.5 302.2 (24.7)(8.2)%
H&G
71.4 75.3 (3.9)(5.2)%
淨銷售額
$713.3 $757.2 (43.9)(5.8)%
(單位：百萬)
結束的三個月期間
截至2022年1月2日的淨銷售額
$757.2 
GPC下降
(10.8)
高性能價格比下降
(57.4)
H&G的減少(3.9)
收購銷售
67.8 
外幣影響，淨額
(39.6)
截至2023年1月1日的淨銷售額
$713.3 
毛利。這三個月的毛利和毛利率下降的主要原因是銷售量下降，與上一年相比，價格的改善抵消了這一下降，加上上一年積累的庫存成本增加，以及減少過剩庫存水平的不利組合。
運營費用。這三個月的營業費用減少的原因是銷售費用減少了1,500萬美元，這是由於分銷和運輸成本的減少以及經營效率的提高以及與上一年相比減少營業開支的舉措；一般和行政開支減少460萬美元是因為經營開支舉措以及戰略交易和重組的成本降低，再加上與三星商業收購相關的或有對價負債的重新計量帶來的150萬美元的收益。
利息支出。三個月期間的利息支出增加，原因是在截至2023年9月30日的年度內，由於浮動利率債務的借款利率上升，以及信貸協議修訂臨時提高最高綜合總淨槓桿率，導致未償還借款增加230萬美元。看見附註9--債務請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註，以瞭解更多詳情。
其他營業外(收入)費用，淨額。與上一年相比，由於外幣的變化，這三個月的其他營業外收入有所增加。
所得税。在這三個月期間，我們的估計年有效税率受到美國境外收入的影響，這些收入需要繳納美國税，包括對全球無形低税收入的美國税，某些不可扣除的費用，以及與美國聯邦法定税率不同的外國税率。
非持續經營的收入。非持續經營的收入或虧損主要反映HHI分部的非持續經營的收入。在截至2023年1月1日的三個月期間，可歸因於HHI部門的非持續業務收入下降，原因是銷量下降被應對通脹成本和運費支出的定價上漲所抵消。看見附註2-資產剝離請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註，以瞭解更多詳情。
非控股權益。應佔非控股權益的淨收入反映了我們的非全資子公司的應佔會計權益的淨收入份額。該數額根據該附屬公司在該期間的淨收益或虧損以及非SBH擁有的百分比權益而有所不同。
36
目錄表
某人/RH
以下是SB/RH在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月期間的綜合運營結果摘要：
(單位：百萬，不包括%)
結束的三個月期間
方差
2023年1月1日2022年1月2日
淨銷售額$713.3 $757.2 $(43.9)(5.8)%
毛利201.9 219.3 (17.4)(7.9)%
毛利率28.3 %29.0 %(70)Bps
運營費用$222.0 $242.8 $(20.8)(8.6)%
利息支出33.4 21.8 11.6 53.2 %
其他營業外(收入)費用，淨額(1.5)0.6 (2.1)N/m
所得税優惠(12.2)(15.8)3.6 (22.8)%
持續經營淨虧損(39.8)(30.1)(9.7)32.2 %
非持續經營所得的税後淨額19.5 38.8 (19.3)(49.7)%
淨(虧損)收益(20.3)8.7 (29.0)N/m
N/M=沒有意義
這三個月期間SB/RH的變化主要歸因於前面討論的SBH的變化。
細分財務數據
居家和個人護理
(單位：百萬，不包括%)
結束的三個月期間
方差
2023年1月1日2022年1月2日
淨銷售額
$364.4 $379.7 $(15.3)(4.0)%
營業(虧損)收入(4.3)20.4 (24.7)N/m
營業(虧損)利潤率(1.2 %)5.4 %(660)Bps
調整後的EBITDA
$13.2 $27.4 $(14.2)(51.8)%
調整後EBITDA利潤率
3.6 %7.2 %(360)Bps
N/M=沒有意義
淨銷售額下降，原因是產品類別零售銷售放緩，競爭日益激烈，零售庫存水平較高，限制了假日期間的補貨訂單。與上一年相比，上一年的價格調整對淨銷售額產生了積極影響。歐洲、中東和非洲地區的銷售量進一步受到俄羅斯-烏克蘭戰爭和我們在俄羅斯的商業業務關閉的影響。有機淨銷售額減少5740萬美元，不包括6780萬美元的收購銷售額和2570萬美元的不利外匯影響。
營業收入、調整後的EBITDA和利潤率下降，原因是銷量下降、上一年積累的庫存成本增加以及我們的EMEA市場出現不利的外匯，通過節省成本以減少上一年開始的運營費用，部分緩解了這一影響。運營收入進一步受到整合三星業務、解散俄羅斯商業運營以及戰略投資以過渡細分品牌組合的增量成本的影響。
全球寵物護理
(單位：百萬，不包括%)
結束的三個月期間
方差
2023年1月1日2022年1月2日
淨銷售額
$277.5 $302.2 $(24.7)(8.2)%
營業收入22.7 12.3 10.4 84.6 %
營業利潤率8.2 %4.1 %410 Bps
調整後的EBITDA
$37.2 $38.7 $(1.5)(3.9)%
調整後EBITDA利潤率
13.4 %12.8 %60 Bps
淨銷售額下降的原因是零售庫存水平上升限制了補貨訂單，以及某些類別的零售銷售額下降，主要是寵物專賣店，但被歐洲、中東和非洲地區新的積極定價調整和上年價格上漲的影響所抵消。與前一年相比，咀嚼類食品的銷售和分銷繼續增長，而其他硬商品和水產環境的銷售和分銷則有所下降。不利的外匯匯率和水產品銷售的下降抵消了包括貓狗食品在內的配套動物銷售的增長，對歐洲、中東和非洲地區的銷售產生了負面影響。有機淨銷售額減少1080萬美元，降幅3.6%，不包括1390萬美元的不利外匯影響
營業收入和利潤率增加的原因是分銷成本低於上一年的中斷、積極的價格調整和運營費用節約舉措，但被銷量下降和不利的外匯兑換所抵消。調整後的EBITDA因銷量下降而減少，而利潤率因定價調整和運營費用節省而增加。
家與花園
(單位：百萬，不包括%)
結束的三個月期間
方差
2023年1月1日2022年1月2日
淨銷售額
$71.4 $75.3 $(3.9)(5.2)%
營業虧損(7.2)(15.7)8.5 (54.1)%
營業虧損率(10.1)%(20.8)%1,070 Bps
調整後的EBITDA
$(2.4)$(7.3)$4.9 (67.1)%
調整後EBITDA利潤率
(3.4)%(9.7)%630 Bps
淨銷售額下降的主要原因是零售庫存增加，減少了補貨需求，以及大多數蟲害防治產品類別的早期季節性庫存投資減少，但被上一年開始的積極定價調整所抵消。在前一年與整合相關的中斷之後，清潔產品實現了同比增長，分銷增加和價格上漲。
三個月內經調整的EBITDA及利潤率增加，營運虧損有所改善，這是由於定價、營運表現及營運成本節約措施較上年同期按年計算，加上收購後的上一年度整合成本上升，進一步惠及營運收入。

流動性與資本資源
以下是分別截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月持續運營的SBH和SB/RH現金流摘要。
SBH
某人/RH
三個月期間結束(單位：百萬)
2023年1月1日2022年1月2日2023年1月1日2022年1月2日
經營活動
$(57.0)$(255.8)$(67.6)$(288.3)
投資活動
$(10.0)$(14.0)$(10.0)$(14.0)
融資活動
$56.8 $310.0 $67.3 $342.6 
經營活動的現金流
SBH持續經營使用的現金流減少1.98億美元，主要原因是用於營運資本的現金較上年減少，主要是採購和庫存總體減少以及供應鏈成本上升，以及用於戰略交易和重組活動的現金減少。用於SB/RH持續業務的現金流減少了2.207億美元，主要是由於上文討論的項目。
投資活動產生的現金流
用於SBH持續業務投資活動的現金流減少了400萬美元，主要原因是資本支出減少。由於前面討論的項目，SB/RH投資活動使用的現金流減少。
融資活動產生的現金流
用於持續業務的融資活動提供的現金流減少2.532億美元，主要原因是從轉賬機制需要的增量借款減少，但庫房股份回購減少抵消了這一影響。在截至2023年1月1日的三個月期間，該公司實現了來自Revolver Finance的9000萬美元的收益，並攤銷了330萬美元的其他未償債務。參考附註9--債務關於債務借款的更多信息，請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註。於截至2023年1月1日止三個月期間，本公司並無回購任何庫存股。除了通過公司基於股份的補償計劃外，沒有發行普通股，這被認為是一種非現金融資活動。看見附註12-股東權益和附註13-基於股份的薪酬請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註，以瞭解更多詳情。在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月內，SBH分別支付了1710萬美元和1730萬美元的現金股息，或每股0.42美元。SB/RH融資活動的現金流減少2.753億美元，高度依賴SBH的融資現金流活動。
流動性展望
我們從經營活動中產生現金流的能力，加上我們預期進入信貸市場的能力，使我們能夠執行我們的增長戰略，並向股東返還價值。我們根據債務協議支付借款本金和利息的能力，以及我們為計劃中的資本支出提供資金的能力，將取決於未來產生現金的能力，這在一定程度上受到一般經濟、金融、競爭、監管和其他條件的制約。我們認為，截至2023年1月1日止三個月期間確認的負營運現金流並不代表本公司持續的近期營運，根據我們目前及預期的營運水平、現有現金結餘、預期的HHI資產剝離所得款項以及我們信貸安排下的可獲得性，我們預期營運現金流將足以滿足至少未來12個月的營運及資本開支需求。由於與客户的運營日曆和營運資金的季節性，我們的業務在本財年第一季度出現負運營現金流並不少見。此外，我們相信，我們的信貸安排和進入資本市場的機會足以實現我們的長期戰略計劃。截至2023年1月1日，公司在我們的信貸安排下有2.525億美元的借款可用，扣除未償還信用證的淨額。SB/RH的流動性和資本來源高度依賴SBH的現金流活動。
短期融資需求主要包括營運資金需求、資本支出、定期支付長期債務的本金和利息，以及支持重組、整合或其他相關項目的舉措。長期融資需求在很大程度上取決於潛在的增長機會，包括收購活動和償還或再融資我們的長期債務。我們的長期流動性可能會受到我們借入額外資金、重新談判現有債務以及以對我們有利的條款籌集股本的能力的影響。我們也有與固定福利計劃相關的長期義務，其預期最低所需供款對合並集團來説並不重要。
37
目錄表
我們可能會不時地回購我們普通股的股份。於截至2023年1月1日止三個月期間，本公司並無購回任何股份。看見附註12-股東權益請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註，以瞭解更多詳情。任何回購活動都將取決於當時的市場狀況、流動性要求和其他因素。
我們維持着一種資本結構，我們認為這種結構為我們提供了足夠的信貸市場渠道。與強大的運營現金流相結合，我們的資本結構提供了必要的靈活性，以追求戰略增長機會並向我們的股東返還價值。公司能否進入資本市場和融資成本可能取決於公司的信用評級。公司目前的借款不會因信用評級下調而違約或加速，儘管公司信用評級下調可能會增加未來借款的費用和利息費用。截至2023年1月1日，吾等已遵守信貸協議下的所有契諾及規管於2025年7月15日到期的5.75釐債券、2026年10月1日到期的4.00釐債券、2029年10月1日到期的5.00釐債券、2030年7月15日到期的5.50釐債券及2031年3月15日到期的3.875釐債券的契諾。於2022年11月17日，本公司訂立信貸協議的第四次修訂，暫時將準許不超過7.0的最高綜合總淨槓桿率提高至1.0，然後最早於(I)2023年9月29日或(Ii)HHI資產剝離完成或收到相關終止費用後10個營業日回覆至6.0至1.0。
鑑於我們的國際業務，我們的現金餘額有一部分位於美國以外。我們通過審查我們全球集團的可用現金餘額以及獲取這些現金的成本效益，集中管理我們的全球現金需求。我們通常從非美國子公司匯回現金，前提是匯回的費用不被認為是實質性的。持有我們存款的交易對手由主要金融機構組成。
我們的大部分業務不被認為是季節性的，全年的銷售週期在本財年總體上是一致的，除了我們的H&G部門。由於客户的季節性購買模式和促銷活動的時間安排，H&G的銷售額通常在日曆年度的前六個月(公司第二和第三財季)達到頂峯。這種季節性要求公司在消費者購買旺季之前發運大量產品，這可能會影響現金流需求，以滿足本財年早些時候的製造和庫存要求，並在整個旺季延長信貸期限和/或促銷折扣。
本公司不時訂立保理協議及客户供應鏈融資安排，以規定向無關的第三方金融機構出售某些貿易應收賬款。經保理的應收賬款計入無追索權的銷售，出售的應收賬款餘額在銷售交易時從合併資產負債表中移出，收到的收益確認為營運現金流。從客户收到的保理應收賬款確認為應付款項，並根據保理協議的條款匯至保理公司。該公司在截至2023年1月1日的三個月期間計入了某些貿易應收賬款。此外，公司還為自願的供應鏈融資計劃提供便利，為其某些供應商提供機會，在供應商和參與的金融機構自行決定的情況下，將公司應收賬款(公司的貿易應付款)出售給無關的第三方金融機構。本公司或其附屬公司並無提供任何擔保，本公司亦不與供應商訂立任何有關其參與的協議。該公司的責任僅限於按照與其供應商談判的原始條款付款，無論供應商是否將其應收賬款出售給金融機構，並繼續確認為公司簡明綜合資產負債表上的應付賬款，現金流量活動被確認為營運現金流量。
在截至2023年1月1日止三個月期間，我們的債務義務、租賃義務、員工福利義務或我們在截至2022年9月30日止年度的Form 10-K年度報告中所討論的其他合同義務或商業承諾並無重大變化，但本公司信貸協議項下的轉輪容量及借款有所增加，該等款項的到期日為2025年6月30日，本公司須償還或再借款而不受懲罰。看見附註9--債務請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註，以瞭解更多詳情。我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生或可能產生當前或未來的影響，而這些對投資者來説是重要的。
批判性 會計核算 政策和估算
正如我們在截至2022年9月30日的年度報告Form 10-K中討論的那樣，我們的關鍵會計估計沒有實質性變化。
新會計公告
看見附註1-列報基礎和重要會計政策在本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註中，提供有關新採用的會計公告和最近尚未採用的會計公告的信息。
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目錄表
擔保人聲明-SB/RH
印度國家銀行發行了2025年發行的5.75%債券、2026年發行的4.00%債券、2029年發行的5.00%債券、2030年發行的5.50%債券以及2031年發行的3.875%債券(統稱為《債券》)。該批票據由SB/RH及印度國家銀行的國內附屬公司以優先無抵押基準共同及個別無條件擔保。該等票據及相關擔保與所有印度國家銀行及擔保人現有及未來的優先債務享有同等的償付權，而優先於所有印度國家銀行及擔保人的未來債務享有優先償付權，明確規定其從屬於票據及相關擔保。非擔保人子公司主要由印度國家銀行的外國子公司組成。
以下財務信息包括債務人的彙總財務信息，按合併方式列報。“債務人”包括作為債務發行人的印度國家銀行的財務報表，作為母擔保人的SB/RH公司的財務報表，以及作為附屬擔保人的印度國家銀行的國內子公司。印度國家銀行和擔保人之間的公司間餘額和交易已被註銷。對非擔保子公司的投資以及這些非擔保子公司的收益或虧損已被排除在外。
結束的三個月期間截至的年度
(單位：百萬)2023年1月1日2022年9月30日
運營報表數據
第三方淨銷售額$421.4 $1,955.8 
公司間對非擔保人子公司的淨銷售額2.6 14.4 
淨銷售額424.0 1,970.2 
毛利105.0 551.2 
營業虧損(53.1)(190.4)
持續經營淨虧損(72.7)(263.2)
淨虧損(64.9)(174.7)
可歸屬於控股權益的淨虧損(64.9)(174.7)
財務狀況數據報表
流動資產$2,562.9 $2,634.4 
非流動資產2,182.2 2,169.9 
流動負債1,600.8 1,634.1 
非流動負債3,523.8 3,423.4 
截至2023年1月1日和2022年9月30日，債務人到期應付非擔保子公司的金額如下：
(單位：百萬)2023年1月1日2022年9月30日
財務狀況數據報表
非擔保人子公司的應收賬款$25.7 $8.1 
非擔保人子公司的長期應收賬款97.6 74.6 
應付給非擔保人子公司的當期款項357.3 311.2 
與非擔保人子公司的長期債務2.1 2.0 
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險因素
在截至2023年1月1日的三個月期間，公司的市場風險沒有發生重大變化。有關其他信息，請參閲附註9--債務和附註10--衍生工具到季度報告中其他地方的簡明綜合財務報表，並第II部，第7A項該公司截至2022年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告。
39
目錄表
項目4.控制和程序
SPECTRUM Brands控股公司
信息披露控制和程序的評估。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據交易所法案下的規則13a-15(B)，評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這一評估，SBH的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在適用的美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並酌情傳達給SBH的管理層，包括SBH的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化。在截至2023年1月1日的三個月期間，我們對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生任何變化，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
對控制措施有效性的限制。SBH的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望SBH的披露控制和程序或SBH對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證SBH內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被發現。
SB/RH Holdings，LLC
信息披露控制和程序的評估。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據交易所法案下的規則13a-15(B)，評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這一評估，SB/RH的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序有效，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在適用的美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並酌情傳達給SB/RH的管理層，包括SB/RH的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化。在截至2023年1月1日的三個月期間，我們對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生任何變化，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
對控制措施有效性的限制。SB/RH的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望SB/RH的披露控制和程序或SB/RH對財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證已檢測到SB/RH內的所有控制問題和舞弊事件。
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目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
訴訟
我們是通常在正常業務過程中出現的各種訴訟事項的被告。請參閲下面的風險因素和附註16--承付款和或有事項包括在本季度報告的其他部分.根據目前掌握的信息，我們認為目前懸而未決的任何事項或程序不會對我們的經營業績、財務狀況、流動資金或現金流產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
有關我們的風險因素的信息包含在第1A項我們於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的截至2022年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的詳細信息，以及第1A項我們隨後提交的10-Q表格季度報告中的一部分。我們相信，截至2023年1月1日，我們的風險因素與第1A項截至2022年9月30日的Form 10-K年度報告，以及第1A項我們隨後提交的10-Q表格季度報告中的一部分。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2021年5月4日，董事會批准了一項股票回購計劃，授權購買至多10億美元的普通股。該授權的有效期為36個月。股票回購計劃允許在公開市場或通過私下協商的交易回購股票，包括通過直接購買或根據衍生工具或其他交易(包括根據加速股票回購協議、認沽期權的撰寫和結算以及購買和行使看漲期權)進行的購買。要回購的股份數量以及回購的時間，將取決於股價、經濟和市場狀況以及公司和監管要求等因素。股份回購計劃可隨時暫停、修改或終止。
下表彙總了截至2023年1月1日的三個月內根據前一計劃進行的普通股回購：
總數
的股份
購得
平均值
支付的價格
每股
總數
所購股份的百分比
作為計劃的一部分
近似美元值
的股份可能
但仍將被購買
截至2022年9月30日2,239,367 $95.72 2,239,367 $785,647,294 
2022年10月1日至2022年10月30日— — — 785,647,294 
2022年10月31日至2022年11月27日— — — 785,647,294 
2022年11月28日至2023年1月1日— — — 785,647,294 
截至2023年1月1日2,239,367 $95.72 2,239,367 $785,647,294 
項目5.其他信息
無
項目6.展品
請參閲《展覽品索引》。

41
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期：2023年2月10日
SPECTRUM品牌控股公司
發信人：
/s/Jeremy W.SMeltser
傑裏米·W·斯梅爾策
常務副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
42
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期：2023年2月10日
SB/RH Holdings，LLC
發信人：
/s/Jeremy W.SMeltser
傑裏米·W·斯梅爾策
常務副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
43
目錄表
展品索引
附件10.1
本公司、SB/RH Holdings、加拿大皇家銀行作為行政代理人、擔保方和貸款方(通過引用Spectrum Brands於2022年11月18日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告第10.1號文件)在本公司、SB/RH Holdings和加拿大皇家銀行之間提出了截至2022年11月17日的修訂和重新簽署的信用協議第四修正案(修訂和重新簽署的信用協議日期為2020年6月30日)。
附件21.1
擔保人子公司名單*
附件31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條要求的首席執行官證書。SPECTRUM Brands控股公司*
附件31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的首席財務官證明。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.
附件31.3
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條要求的首席執行官證書。SB/RH Holdings，LLC*
附件31.4
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的首席財務官證明。SB/RH Holdings，LLC*
附件32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。SPECTRUM Brands控股公司*
附件32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。SPECTRUM Brands控股公司*
附件32.3
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。SB/RH Holdings，LLC*
附件32.4
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。SB/RH Holdings，LLC*
101.INS
XBRL實例文檔**
101.SCH
XBRL分類擴展架構文檔**
101.CAL
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔**
101.DEF
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔**
101.LAB
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔**
101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔**
*隨函存檔
**根據S-T法規，本季度報告10-Q表附件101中與XBRL相關的信息應被視為已“提供”，而不是“已提交”。
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