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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
____________________
表格10-Q
________________________
(標記一)
| | | | | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年12月31日
或
| | | | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號:001-39245
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 84-3755666 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
兩個賓夕法尼亞廣場 | 紐約 | , | 紐約 | | 10121 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號: (212) 465-6000
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股 | 消息 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☑ 是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☑ 是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☑不是
截至2023年1月31日的已發行普通股數量:
| | | | | | | | |
A類普通股票面價值每股0.01美元 | — | 27,687,166 | |
B類普通股票面價值每股0.01美元 | — | 6,866,754 | |
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
索引表10-Q
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| 頁面 |
第一部分財務信息 | |
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項目1.財務報表(未經審計) | |
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截至2022年12月31日和2022年6月30日的簡明綜合資產負債表 | 1 |
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截至2022年和2021年12月31日止三個月和六個月的簡明綜合業務報表 | 2 |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月和六個月簡明綜合全面收益(損失表) | 3 |
| |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止六個月簡明合併現金流量表 | 4 |
| |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的股東權益和可贖回非控制權益簡明合併報表 | 5 |
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簡明合併財務報表附註 | 7 |
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 37 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 61 |
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項目4.控制和程序 | 62 |
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第二部分:其他信息 | |
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項目1.法律訴訟 | 63 |
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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 64 |
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項目6.展品 | 65 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(單位為千,每股數據除外)
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| | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| | | | |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 553,736 | | | $ | 846,010 | |
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應收賬款淨額 | | 208,452 | | | 216,652 | |
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預付費用和其他流動資產 | | 153,968 | | | 155,994 | |
| | | | |
流動資產總額 | | 916,156 | | | 1,218,656 | |
| | | | |
| | | | |
非流動資產: | | | | |
財產和設備,淨額 | | 3,509,473 | | | 2,939,052 | |
使用權租賃資產 | | 499,279 | | | 446,499 | |
商譽 | | 500,181 | | | 500,181 | |
無形資產,淨額 | | 217,181 | | | 227,885 | |
| | | | |
其他非流動資產 | | 207,392 | | | 189,887 | |
總資產 | | $ | 5,849,662 | | | $ | 5,522,160 | |
| | | | |
負債、可贖回的非控制性權益和權益 |
流動負債: | | | | |
應付賬款、應計賬款和其他流動負債 | | $ | 584,313 | | | $ | 589,246 | |
| | | | |
長期債務的當期部分 | | 102,500 | | | 78,512 | |
| | | | |
經營租賃負債,流動 | | 67,775 | | | 65,310 | |
| | | | |
| | | | |
遞延收入 | | 209,882 | | | 228,032 | |
| | | | |
流動負債總額 | | 964,470 | | | 961,100 | |
| | | | |
非流動負債: | | | | |
扣除遞延融資成本後的長期債務 | | 1,885,251 | | | 1,664,576 | |
非流動經營租賃負債 | | 479,991 | | | 427,971 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
遞延税項負債,淨額 | | 165,467 | | | 163,441 | |
其他非流動負債 | | 145,341 | | | 145,496 | |
總負債 | | 3,640,520 | | | 3,362,584 | |
承付款和或有事項(見附註9) | | | | |
可贖回的非控股權益 | | 190,222 | | | 184,192 | |
股本: | | | | |
A類普通股(a) | | 277 | | | 273 | |
B類普通股(b) | | 69 | | | 69 | |
| | | | |
額外實收資本 | | 2,322,007 | | | 2,301,970 | |
| | | | |
累計赤字 | | (267,909) | | | (290,736) | |
| | | | |
累計其他綜合損失 | | (48,563) | | | (48,355) | |
麥迪遜廣場花園娛樂公司股東權益總額 | | 2,005,881 | | | 1,963,221 | |
不可贖回的非控股權益 | | 13,039 | | | 12,163 | |
總股本 | | 2,018,920 | | | 1,975,384 | |
總負債、可贖回的非控股權益和權益 | | $ | 5,849,662 | | | $ | 5,522,160 | |
_________________
(a)A類普通股,$0.01每股面值,120,000授權股份;27,687和27,368分別截至2022年12月31日和2022年6月30日的流通股。
(b)B類普通股,$0.01每股面值,30,000授權股份;6,867截至2022年12月31日和2022年6月30日的流通股。
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併業務報表(未經審計)
(單位為千,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入(a) | | $ | 642,198 | | | $ | 516,439 | | | $ | 1,043,416 | | | $ | 810,949 | |
| | | | | | | | |
直接運營費用(a) | | (348,959) | | | (296,258) | | | (602,860) | | | (462,019) | |
銷售、一般和行政費用(a) | | (182,433) | | | (162,277) | | | (346,843) | | | (337,116) | |
折舊及攤銷 | | (29,059) | | | (30,533) | | | (58,814) | | | (59,963) | |
減值和其他收益,淨額 | | 5,885 | | | 7,979 | | | 7,885 | | | 161 | |
重組費用 | | (13,682) | | | — | | | (13,682) | | | — | |
營業收入(虧損) | | 73,950 | | | 35,350 | | | 29,102 | | | (47,988) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 3,603 | | | 773 | | | 7,557 | | | 1,548 | |
利息支出 | | (894) | | | (8,167) | | | (3,061) | | | (17,415) | |
其他費用,淨額 | | (3,853) | | | (18,874) | | | (2,328) | | | (22,628) | |
| | | | | | | | |
所得税前營業收入(虧損) | | 72,806 | | | 9,082 | | | 31,270 | | | (86,483) | |
所得税(費用)福利 | | (2,249) | | | (4,063) | | | (4,756) | | | 14,847 | |
淨收益(虧損) | | 70,557 | | | 5,019 | | | 26,514 | | | (71,636) | |
減去:可贖回非控股權益的淨收入 | | 3,029 | | | 2,642 | | | 4,153 | | | 4,854 | |
減去:不可贖回的非控股權益的淨(虧損)收入 | | (56) | | | 106 | | | (466) | | | 471 | |
麥迪遜廣場花園娛樂公司股東的淨收益(虧損) | | $ | 67,584 | | | $ | 2,271 | | | $ | 22,827 | | | $ | (76,961) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
麥迪遜廣場花園娛樂公司股東的基本和稀釋後每股普通股收益(虧損) | | $ | 1.95 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.66 | | | $ | (2.25) | |
| | | | | | | | |
加權-已發行普通股的平均數量: | | | | | | | | |
基本信息 | | 34,684 | | | 34,278 | | | 34,544 | | | 34,186 | |
稀釋 | | 34,710 | | | 34,436 | | | 34,609 | | | 34,186 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
_________________
(a)有關關聯方收入和費用的進一步信息,見附註14,關聯方交易
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 | | 截至六個月 | |
| | | | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, | |
| | | | 2022 | | | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
淨收益(虧損) | | | | $ | 70,557 | | | | | $ | 5,019 | | | $ | 26,514 | | | $ | (71,636) | | | |
除所得税前的其他全面收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
計入定期淨收益成本的精算損失淨額攤銷 | | | | 510 | | | | | 510 | | | 1,020 | | | 1,020 | | | |
累計換算調整 | | | | 14,803 | | | | | 2,486 | | | (1,277) | | | (3,932) | | | |
所得税前其他綜合收益(虧損) | | | | 15,313 | | | | | 2,996 | | | (257) | | | (2,912) | | | |
與其他綜合損失項目相關的所得税(費用)利益 | | | | (2,895) | | | | | (568) | | | 49 | | | 552 | | | |
扣除所得税後的其他全面收益(虧損) | | | | 12,418 | | | | | 2,428 | | | (208) | | | (2,360) | | | |
綜合收益(虧損) | | | | 82,975 | | | | | 7,447 | | | 26,306 | | | (73,996) | | | |
減去:可贖回非控股權益的淨收入 | | | | 3,029 | | | | | 2,642 | | | 4,153 | | | 4,854 | | | |
減去:不可贖回的非控股權益的淨(虧損)收入 | | | | (56) | | | | | 106 | | | (466) | | | 471 | | | |
麥迪遜廣場花園娛樂公司股東的全面收益(虧損) | | | | $ | 80,002 | | | | | $ | 4,699 | | | $ | 22,619 | | | $ | (79,321) | | | |
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
經營活動: | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 26,514 | | | $ | (71,636) | |
對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 58,814 | | | 59,963 | |
減值和其他收益,淨額 | | (7,885) | | | (161) | |
遞延融資成本攤銷 | | 2,634 | | | 4,367 | |
遞延所得税的收益(費用) | | 2,257 | | | (17,173) | |
基於股份的薪酬費用 | | 35,666 | | | 43,699 | |
| | | | |
| | | | |
使用權資產攤銷 | | 15,421 | | | 12,451 | |
股權投資的未實現淨虧損,無論是否有可隨時確定的公允價值 | | 1,234 | | | 19,615 | |
| | | | |
| | | | |
其他非現金調整 | | 2,798 | | | 6,580 | |
資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款淨額 | | 9,421 | | | (20,857) | |
| | | | |
預付費用及其他流動和非流動資產 | | (18,769) | | | 4,907 | |
| | | | |
| | | | |
應付賬款、應計賬款和其他流動和非流動負債 | | (42,690) | | | 35,984 | |
| | | | |
遞延收入 | | (17,295) | | | 47,016 | |
使用權租賃資產和經營性租賃負債 | | (13,155) | | | 8,031 | |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 54,965 | | | $ | 132,786 | |
投資活動: | | | | |
資本支出,淨額 | | $ | (558,808) | | | $ | (313,076) | |
資本化利息 | | (50,335) | | | (19,926) | |
| | | | |
| | | | |
處置收益,淨額 | | 27,904 | | | — | |
| | | | |
出售股權證券所得收益 | | 3,819 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他投資活動 | | 1,511 | | | 470 | |
用於投資活動的現金淨額 | | $ | (575,909) | | | $ | (332,532) | |
|
融資活動: | | | | |
| | | | |
| | | | |
發行定期貸款所得款項 | | $ | 275,000 | | | $ | — | |
| | | | |
為基於股權的薪酬而支付的代替已發行股票的税款 | | (14,980) | | | (15,240) | |
非控股股東的出資 | | 2,000 | | | 4,677 | |
對非控股股東的分配 | | (1,325) | | | (1,060) | |
與某些以股份為基礎的賠償的和解有關的相關方的分配 | | (571) | | | (516) | |
| | | | |
償還循環信貸安排 | | — | | | (15,000) | |
償還長期債務的本金 | | (26,625) | | | (30,500) | |
| | | | |
支付融資成本 | | (5,112) | | | — | |
其他融資活動 | | 788 | | | — | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | 229,175 | | | $ | (57,639) | |
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (505) | | | (572) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | | (292,274) | | | (257,957) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 846,010 | | | 1,539,976 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 553,736 | | | $ | 1,282,019 | |
非現金投資和融資活動: | | | | |
對非合併關聯公司的投資和貸款 | | $ | — | | | $ | 675 | |
| | | | |
已發生但尚未支付的資本支出 | | $ | 38,127 | | | $ | 42,620 | |
按資產和設備資本化的股份薪酬 | | $ | 1,802 | | | $ | 1,763 | |
| | | | |
| | | | |
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併股東權益報表
和可贖回的非控股權益
(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 普普通通 庫存 已發佈 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 道達爾麥迪遜廣場花園娛樂公司股東權益 | | 非- 可贖回 非控制性 利益 | | 總股本 | | 可贖回 非控制性 利益 |
截至2022年9月30日的餘額 | | $ | 342 | | | $ | 2,303,135 | | | $ | (335,493) | | | $ | (60,981) | | | $ | 1,907,003 | | | $ | 11,723 | | | $ | 1,918,726 | | | $ | 185,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | 67,584 | | | — | | | 67,584 | | | (56) | | | 67,528 | | | 3,029 | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | 12,418 | | | 12,418 | | | — | | | 12,418 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | 20,784 | | | — | | | — | | | 20,784 | | | — | | | 20,784 | | | — | |
與為股權薪酬而發行的股票相關的預扣税款 | | 4 | | | (1,017) | | | — | | | — | | | (1,013) | | | — | | | (1,013) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
BCE配置 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 667 | | | 667 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
看跌期權的增加和調整 | | — | | | (895) | | | — | | | — | | | (895) | | | — | | | (895) | | | 1,482 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
投稿 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,500 | | | 1,500 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (795) | | | (795) | | | — | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 346 | | | $ | 2,322,007 | | | $ | (267,909) | | | $ | (48,563) | | | $ | 2,005,881 | | | $ | 13,039 | | | $ | 2,018,920 | | | $ | 190,222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的餘額 | | $ | 342 | | | $ | 2,293,157 | | | $ | (175,573) | | | $ | (35,060) | | | $ | 2,082,866 | | | $ | 13,141 | | | $ | 2,096,007 | | | $ | 140,410 | |
淨收入 | | — | | | — | | | 2,271 | | | — | | | 2,271 | | | 106 | | | 2,377 | | | 2,642 | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | 2,428 | | | 2,428 | | | — | | | 2,428 | | | — | |
基於股份的薪酬 | | — | | | 24,595 | | | — | | | — | | | 24,595 | | | — | | | 24,595 | | | — | |
與為股權薪酬而發行的股票相關的預扣税款 | | — | | | (337) | | | — | | | — | | | (337) | | | — | | | (337) | | | — | |
看跌期權的增值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
投稿 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,805 | | | 3,805 | | | — | |
分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,060) | | | (1,060) | | | (1,635) | |
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 342 | | | $ | 2,317,415 | | | $ | (173,302) | | | $ | (32,632) | | | $ | 2,111,823 | | | $ | 15,992 | | | $ | 2,127,815 | | | $ | 142,004 | |
見未經審計簡明綜合財務報表附註。 |
|
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併股東權益報表
和可贖回的非控股權益
(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 普普通通 庫存 已發佈 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 道達爾麥迪遜廣場花園娛樂公司股東權益 | | 非- 可贖回 非控制性 利益 | | 總股本 | | 可贖回 非控制性 利益 |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 342 | | | $ | 2,301,970 | | | $ | (290,736) | | | $ | (48,355) | | | $ | 1,963,221 | | | $ | 12,163 | | | $ | 1,975,384 | | | $ | 184,192 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | 22,827 | | | — | | | 22,827 | | | (466) | | | 22,361 | | | 4,153 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | (208) | | | (208) | | | — | | | (208) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | 36,295 | | | — | | | — | | | 36,295 | | | — | | | 36,295 | | | — | |
與為股權薪酬而發行的股票相關的預扣税款 | | 4 | | | (14,984) | | | — | | | — | | | (14,980) | | | — | | | (14,980) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
BCE配置 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 667 | | | 667 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
看跌期權的增加和調整 | | — | | | (895) | | | — | | | — | | | (895) | | | — | | | (895) | | | 2,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
投稿 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | 2,000 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
分配 | | — | | | (379) | | | — | | | — | | | (379) | | | (1,325) | | | (1,704) | | | (192) | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 346 | | | $ | 2,322,007 | | | $ | (267,909) | | | $ | (48,563) | | | $ | 2,005,881 | | | $ | 13,039 | | | $ | 2,018,920 | | | $ | 190,222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的餘額 | | $ | 340 | | | $ | 2,294,775 | | | $ | (96,341) | | | $ | (30,272) | | | $ | 2,168,502 | | | $ | 11,904 | | | $ | 2,180,406 | | | $ | 137,834 | |
淨(虧損)收益 | | — | | | — | | | (76,961) | | | — | | | (76,961) | | | 471 | | | (76,490) | | | 4,854 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | (2,360) | | | (2,360) | | | — | | | (2,360) | | | — | |
基於股份的薪酬 | | — | | | 44,287 | | | — | | | — | | | 44,287 | | | — | | | 44,287 | | | — | |
與為股權薪酬而發行的股票相關的預扣税款 | | 2 | | | (15,242) | | | — | | | — | | | (15,240) | | | — | | | (15,240) | | | — | |
看跌期權的增值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,174 | |
可贖回非控股權益的調整 | | | | (6,178) | | | | | | | (6,178) | | | | | (6,178) | | | 66 | |
投稿 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,677 | | | 4,677 | | | — | |
分配 | | — | | | (227) | | | — | | | — | | | (227) | | | (1,060) | | | (1,287) | | | (1,924) | |
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 342 | | | $ | 2,317,415 | | | $ | (173,302) | | | $ | (32,632) | | | $ | 2,111,823 | | | $ | 15,992 | | | $ | 2,127,815 | | | $ | 142,004 | |
見未經審計簡明綜合財務報表附註。 |
|
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
除每股數據或另有註明外,以下簡明綜合財務報表(未經審核)附註所包括的所有金額均以千計。
注1。業務説明和呈報依據
業務説明
麥迪遜廣場花園娛樂公司(連同其子公司“公司”或“味精娛樂”)是現場娛樂的領先者,包括標誌性的場地、大型娛樂品牌、區域體育和娛樂網絡以及受歡迎的餐飲和夜生活產品。利用公司強大的品牌和現場娛樂專業知識,公司提供獨特的體驗,為卓越和創新設定標準,同時與不同和熱情的觀眾建立深厚的聯繫。該公司由以下人員組成三可報告的細分市場:娛樂、味精網絡和陶氏集團酒店。截至2022年12月31日,本公司的可報告部門沒有變化。有關公司業務詳情的更多信息,請參見2022年8月19日提交給美國證券交易委員會的截至2022年6月30日、2022年、2021年和2020年6月30日的10-K表格中的合併和合並財務報表的附註1業務説明和列報基礎。
陳述的基礎
該公司在截至6月30日的財政年度內報告這是(“財政年度”)。在這些未經審計的簡明合併中期財務報表(“財務報表”)中,截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的年度分別稱為“2023財年”和“2022財年”。2022財年的某些金額已重新分類,以符合2023財年的列報方式。
所附財務報表已根據美國中期財務信息公認會計原則(“公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)S-X規則第10-01條的指示編制,並應與2022年Form 10-K中包括的公司2022財年經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。
本公司認為,隨附的財務報表包含所有調整,僅包括正常的經常性調整,對於公平陳述其截至2022年12月31日的財務狀況、截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的經營業績以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的現金流量是必要的。截至2023財年的簡明綜合財務報表及附註來自經審計的年度財務報表,但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。
本報告所述期間的業務結果不一定表明未來中期或全年的預期結果。作為生產的結果,由無線電城火箭女郎主演的聖誕奇觀 (the “聖誕奇觀)、與美國國家籃球協會(NBA)的紐約尼克斯(“尼克斯隊”)和美國國家曲棍球聯盟(“NHL”)的紐約流浪者隊(“流浪者隊”)使用麥迪遜廣場花園(“The Garden”)有關的場館許可費,以及MSG Networks的廣告收入主要來自出售其NBA和NHL職業體育節目直播的庫存,本公司在其財政年度第二季度和第三季度的年收入中通常有不成比例的份額。
新冠肺炎大流行的影響
與去年同期相比,在截至2022年12月31日的6個月內,公司的運營和經營業績沒有受到新冠肺炎疫情的重大影響,這是由於:(I)由於預訂巡演和藝術家所需的前期時間,我們表演場地的門票活動減少;(Ii)我們表演場地的部分活動推遲或取消(包括部分取消2021年演出聖誕奇觀)此外,(I)由於第二財季新冠肺炎個案增加而對陶氏集團酒店的需求及營運造成暫時影響,以及(Iii)若干監管規定,包括對錶演場所、娛樂用餐及夜生活場所的疫苗接種/口罩要求,導致陶氏集團酒店部分品牌門店於期內繼續關閉。有關新冠肺炎疫情對我們業務影響的更多信息,請參閲2022年Form 10-K中包含的合併和合並財務報表的附註1。
目前尚不清楚新冠肺炎的擔憂,包括對新變種的擔憂,可能在多大程度上導致新的政府或聯盟強制能力或其他限制或疫苗接種/口罩要求,或影響我們
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
演出、娛樂餐飲和夜生活場所,對我們贊助和廣告資產的需求,使我們的員工和供應商不敢在我們的場所工作(這可能導致人員配備困難)或以其他方式對我們的運營產生實質性影響。
注2.會計政策
合併原則
本公司的財務報表包括麥迪遜廣場花園娛樂公司及其附屬公司的賬目,該等附屬公司包括陶氏集團控股有限公司及其附屬公司(“陶氏集團酒店”)及Boston Call Events LLC(“BCE”),直至其於2022年12月2日出售為止。所有重大的公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
本公司的財務報表包括陶氏集團酒店及本公司擁有控股權的BCE(截至2022年12月2日)的賬目。該公司的合併標準是基於確定控股財務權益的權威會計指導。陶氏集團酒店及BCE於所附簡明綜合資產負債表中顯示為可贖回或不可贖回非控制權益的其他股東所擁有的權益,以及其他股東所佔淨收益(虧損)及其他全面收益(虧損)分別在所附簡明綜合經營報表及簡明綜合全面收益(虧損)表中顯示為可贖回或不可贖回非控股權益的淨收益(虧損)或全面收益(虧損)。
本公司於2022年12月2日出售了其在BCE的控股權,這些簡明的綜合財務報表反映了BCE在出售之前的運營結果。關於處置的詳情,見附註3,處置。關於陶氏集團酒店業可贖回非控股權益的分類,請參閲2022年Form 10-K中包含的合併和合並財務報表的附註2,重大會計政策摘要。
預算的使用
按照公認會計準則編制所附財務報表要求管理層對未來事件作出估計和假設。這些估計和基本假設影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。這類估計數包括信貸損失準備金、投資估值、商譽、無形資產、其他長期資產、遞延税項、養卹金和其他退休後福利債務以及相關的定期福利淨成本和其他負債。此外,估計用於收入確認、配股費用、績效和基於股份的補償、折舊和攤銷、訴訟事項和其他事項,以及企業合併交易產生的非控股權益的估值。管理層認為其在財務報表中使用估計數是合理的。
管理層根據歷史經驗和其他因素,包括一般經濟環境和未來可能採取的行動,持續評估其估計數。本公司會在事實及情況需要時調整該等估計。然而,這些估計可能涉及重大不確定性和判斷,不能準確確定。此外,這些估計是基於管理層在某個時間點的最佳判斷,因此,這些估計最終可能與實際結果不同。由於經濟環境疲軟或公司無法控制的其他因素導致的估計變化可能是重大的,並將反映在公司未來的財務報表中。
重要會計政策摘要
以下是公司在2022年Form 10-K中披露的重要會計政策摘要的更新。此次更新主要反映了增加了一項與公司原始沉浸式產品的生產成本相關的政策。
該公司原創沉浸式產品的製作成本
該公司推遲了與生產活動直接相關的味精球體原創沉浸式產品的生產階段的某些成本。這些成本包括但不限於支付給編劇、導演和製片人的費用,以及視頻和音樂製作成本和製作特定管理費用。延期的沉浸式生產成本為
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
按本期實際收入與截至本會計年度初的預計剩餘未確認最終收入的比率攤銷。最終收入估計是以個別產量為基礎編制的,管理層定期審查,並在必要時進行修訂,以反映最新信息。最終收入反映了管理層對未來收入的估計,在該片首映後的一段時間內,收入不超過十年。每當有跡象顯示潛在減損時,遞延沉浸式生產成本均須進行可恢復性評估。
近期發佈和採納的會計公告
近期發佈的會計公告
近期發佈的會計準則不會對公司的財務報表產生重大影響,也不會對公司的財務報表產生影響。
最近採用的會計公告
2021年10月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了最新會計準則(“ASU”) No. 2021-08, 從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。本ASU要求企業組合中的收購實體確認和計量根據ASC主題606收購的合同資產和合同負債。本標準於2023財年第一季度被本公司採用。採用這一標準對公司的財務報表沒有影響。
注3.性情
我們在波士頓呼叫事件中的權益處置
本公司於2022年12月1日訂立協議,出售其於BCE的控股權(“BCE處置”)。這筆交易於2022年12月2日完成,銷售總收益為1美元。8,744,扣除交易成本。BCE符合美國證券交易委員會規則S-X規則11-01(D)-1和FASB ASC主題805下的企業定義-企業合併。這一處置並不代表對公司運營產生重大影響的戰略轉變,因此,並未反映為FASB ASC子主題205-20項下的非持續經營-停產運營。出售BCE的收益在娛樂分部下報告,並計入減值和其他收益,淨額計入簡明綜合經營報表。
公務機的處置
2022年12月30日,該公司以#美元的價格出售了其擁有的飛機20,375。關於出售,該公司確認了#美元的損失。4,332,扣除交易成本。飛機處置的損失在娛樂部門下報告,並記錄在減值和其他收益中,淨額計入精簡的綜合經營報表。
注4.收入確認
與客户簽訂合同
有關公司收入確認政策細節的更多信息,請參閲2022年10-K報表中包含的合併和合並財務報表的附註2,重要會計政策摘要和附註4,收入確認。在簡明綜合經營報表中確認的所有收入被認為是根據ASC主題606與客户簽訂的合同的收入,但要求尼克斯和流浪者隊在花園進行主場比賽的競技場許可協議(“競技場許可協議”)、租賃和轉租的收入除外,這些收入根據ASC主題842入賬。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
收入的分類
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月內,根據向客户轉移商品或服務的時間,按主要來源和報告部門分列的公司收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2022年12月31日 |
| | 娛樂 | | 味精網絡 | | 陶氏集團 熱情好客 | | 淘汰 | | 總計 |
與活動相關的娛樂餐飲和夜生活服務(a) | | $ | 238,888 | | | $ | — | | | $ | 117,365 | | | $ | (281) | | | $ | 355,972 | |
贊助、標牌和套房許可證(b) | | 68,997 | | | 2,404 | | | 193 | | | (330) | | | 71,264 | |
與媒體相關,主要來自從屬協議(b) | | — | | | 154,401 | | | — | | | — | | | 154,401 | |
其他(c) | | 15,353 | | | 2,093 | | | 18,436 | | | (8,601) | | | 27,281 | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 323,238 | | | 158,898 | | | 135,994 | | | (9,212) | | | 608,918 | |
競技場許可協議、租賃和轉租的收入 | | 33,280 | | | — | | | — | | | — | | | 33,280 | |
總收入 | | $ | 356,518 | | | $ | 158,898 | | | $ | 135,994 | | | $ | (9,212) | | | $ | 642,198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2021年12月31日 |
| | 娛樂 | | 味精網絡 | | 陶氏集團 熱情好客 | | 淘汰 | | 總計 |
與活動相關的娛樂餐飲和夜生活服務(a) | | $ | 155,476 | | | $ | — | | | $ | 108,241 | | | $ | (657) | | | $ | 263,060 | |
贊助、標牌和套房許可證(b) | | 50,979 | | | 1,787 | | | 490 | | | (521) | | | 52,735 | |
與媒體相關,主要來自從屬協議(b) | | — | | | 156,202 | | | — | | | — | | | 156,202 | |
其他(c) | | 11,959 | | | 1,992 | | | 8,355 | | | (7,060) | | | 15,246 | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 218,414 | | | 159,981 | | | 117,086 | | | (8,238) | | | 487,243 | |
競技場許可協議、租賃和轉租的收入 | | 29,196 | | | — | | | — | | | — | | | 29,196 | |
總收入 | | $ | 247,610 | | | $ | 159,981 | | | $ | 117,086 | | | $ | (8,238) | | | $ | 516,439 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 2022年12月31日 |
| | 娛樂 | | 味精網絡 | | 陶氏集團 熱情好客 | | 淘汰 | | 總計 |
與活動相關的娛樂餐飲和夜生活服務(a) | | $ | 341,678 | | | $ | — | | | $ | 232,883 | | | $ | (329) | | | $ | 574,232 | |
贊助、標牌和套房許可證(b) | | 107,389 | | | 2,648 | | | 996 | | | (744) | | | 110,289 | |
與媒體相關,主要來自從屬協議(b) | | — | | | 276,213 | | | — | | | — | | | 276,213 | |
其他(c) | | 18,487 | | | 2,516 | | | 34,766 | | | (9,153) | | | 46,616 | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 467,554 | | | 281,377 | | | 268,645 | | | (10,226) | | | 1,007,350 | |
競技場許可協議、租賃和轉租的收入 | | 36,066 | | | — | | | — | | | — | | | 36,066 | |
總收入 | | $ | 503,620 | | | $ | 281,377 | | | $ | 268,645 | | | $ | (10,226) | | | $ | 1,043,416 | |
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 2021年12月31日 |
| | 娛樂 | | 味精網絡 | | 陶氏集團 熱情好客 | | 淘汰 | | 總計 |
與活動相關的娛樂餐飲和夜生活服務(a) | | $ | 177,492 | | | $ | — | | | $ | 216,931 | | | $ | (838) | | | $ | 393,585 | |
贊助、標牌和套房許可證(b) | | 57,956 | | | 2,423 | | | 625 | | | (521) | | | 60,483 | |
與媒體相關,主要來自從屬協議(b) | | — | | | 296,673 | | | — | | | — | | | 296,673 | |
其他(c) | | 14,889 | | | 2,358 | | | 18,994 | | | (7,545) | | | 28,696 | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 250,337 | | | 301,454 | | | 236,550 | | | (8,904) | | | 779,437 | |
競技場許可協議、租賃和轉租的收入 | | 31,512 | | | — | | | — | | | — | | | 31,512 | |
總收入 | | $ | 281,849 | | | $ | 301,454 | | | $ | 236,550 | | | $ | (8,904) | | | $ | 810,949 | |
_________________
(a)收入包括(I)門票銷售及其他與門票相關的收入;(Ii)陶氏集團酒店的娛樂、餐飲及夜生活服務;(Iii)第三方推廣商收取的場館許可費;及(Iv)食品、飲料及商品銷售。與活動相關的收入以及娛樂、餐飲和夜生活產品在某個時間點確認。因此,這些收入已列入上表中的同一類別。
(b)有關贊助、標牌和套房許可證收入以及媒體相關收入確認模式的詳細信息,請參閲2022年Form 10-K中包含的合併和合並財務報表的附註2,重要會計政策摘要,收入確認和附註4,收入確認。
(c)主要包括(I)與麥迪遜廣場花園體育公司(“MSG Sports”)簽訂的贊助銷售和代理協議的收入,(Ii)陶氏集團酒店管理的場館收入,以及(Iii)娛樂部門從MSG Networks部門確認的廣告佣金收入$8,426及$8,802分別為截至2022年12月31日的三個月和六個月,以及美元6,985及$7,395分別在截至2021年12月31日的三個月和六個月內,在整合中被剔除。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
除了根據上文披露的向客户轉讓商品或服務的時間按主要來源分列的公司收入外,下表還按照ASC子題280-10-50-38至40所要求的實體範圍披露要求,以及根據ASC子題606-10-50-5所要求的截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的所需披露的收入,按商品或服務類型分列公司綜合收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2022年12月31日 |
| | 娛樂 | | 味精網絡 | | 陶氏集團 熱情好客 | | 淘汰 | | 總計 |
票務和場館許可費收入(a) | | $ | 173,725 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 173,725 | |
贊助和標牌、套房和廣告佣金收入(b) | | 92,174 | | | — | | | — | | | (8,756) | | | 83,418 | |
娛樂、餐飲和夜生活產品的收入(c) | | — | | | — | | | 135,994 | | | (456) | | | 135,538 | |
食品、飲料和商品收入 | | 55,387 | | | — | | | — | | | — | | | 55,387 | |
媒體網絡收入(d) | | — | | | 158,898 | | | — | | | — | | | 158,898 | |
其他 | | 1,952 | | | — | | | — | | | — | | | 1,952 | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 323,238 | | | 158,898 | | | 135,994 | | | (9,212) | | | 608,918 | |
競技場許可協議、租賃和轉租的收入 | | 33,280 | | | — | | | — | | | — | | | 33,280 | |
總收入 | | $ | 356,518 | | | $ | 158,898 | | | $ | 135,994 | | | $ | (9,212) | | | $ | 642,198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2021年12月31日 |
| | 娛樂 | | 味精網絡 | | 陶氏集團 熱情好客 | | 淘汰 | | 總計 |
票務和場館許可費收入(a) | | $ | 109,141 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,141 | |
贊助和標牌、套房和廣告佣金收入(b) | | 70,602 | | | — | | | — | | | (7,506) | | | 63,096 | |
娛樂、餐飲和夜生活產品的收入(c) | | — | | | — | | | 117,086 | | | (732) | | | 116,354 | |
食品、飲料和商品收入 | | 37,765 | | | — | | | — | | | — | | | 37,765 | |
媒體網絡收入(d) | | — | | | 159,981 | | | — | | | — | | | 159,981 | |
其他 | | 906 | | | — | | | — | | | — | | | 906 | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 218,414 | | | 159,981 | | | 117,086 | | | (8,238) | | | 487,243 | |
競技場許可協議、租賃和轉租的收入 | | 29,196 | | | — | | | — | | | — | | | 29,196 | |
總收入 | | $ | 247,610 | | | $ | 159,981 | | | $ | 117,086 | | | $ | (8,238) | | | $ | 516,439 | |
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 2022年12月31日 |
| | 娛樂 | | 味精網絡 | | 陶氏集團 熱情好客 | | 淘汰 | | 總計 |
票務和場館許可費收入(a) | | $ | 245,857 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 245,857 | |
贊助和標牌、套房和廣告佣金收入(b) | | 137,308 | | | — | | | — | | | (9,547) | | | 127,761 | |
娛樂、餐飲和夜生活產品的收入(c) | | — | | | — | | | 268,645 | | | (679) | | | 267,966 | |
食品、飲料和商品收入 | | 81,690 | | | — | | | — | | | — | | | 81,690 | |
媒體網絡收入(d) | | — | | | 281,377 | | | — | | | — | | | 281,377 | |
其他 | | 2,699 | | | — | | | — | | | — | | | 2,699 | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 467,554 | | | 281,377 | | | 268,645 | | | (10,226) | | | 1,007,350 | |
競技場許可協議、租賃和轉租的收入 | | 36,066 | | | — | | | — | | | — | | | 36,066 | |
總收入 | | $ | 503,620 | | | $ | 281,377 | | | $ | 268,645 | | | $ | (10,226) | | | $ | 1,043,416 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 2021年12月31日 |
| | 娛樂 | | 味精網絡 | | 陶氏集團 熱情好客 | | 淘汰 | | 總計 |
票務和場館許可費收入(a) | | $ | 125,977 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 125,977 | |
贊助和標牌、套房和廣告佣金收入(b) | | 81,415 | | | — | | | — | | | (7,916) | | | 73,499 | |
娛樂、餐飲和夜生活產品的收入(c) | | — | | | — | | | 236,550 | | | (988) | | | 235,562 | |
食品、飲料和商品收入 | | 41,688 | | | — | | | — | | | — | | | 41,688 | |
媒體網絡收入(d) | | — | | | 301,454 | | | — | | | — | | | 301,454 | |
其他 | | 1,257 | | | — | | | — | | | — | | | 1,257 | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 250,337 | | | 301,454 | | | 236,550 | | | (8,904) | | | 779,437 | |
競技場許可協議、租賃和轉租的收入 | | 31,512 | | | — | | | — | | | — | | | 31,512 | |
總收入 | | $ | 281,849 | | | $ | 301,454 | | | $ | 236,550 | | | $ | (8,904) | | | $ | 810,949 | |
_________________
(a)數額包括門票銷售,包括其他與門票相關的收入,以及來自公司活動的場館許可費,例如(I)音樂會(Ii)聖誕盛會的展示和(Iii)其他現場娛樂和體育賽事。
(b)金額包括(I)與MSG Sports簽訂的贊助銷售和代理協議的收入,以及(Ii)娛樂部門從MSG Networks部門確認的廣告佣金收入#美元。8,426及$8,802截至2022年12月31日的三個月及六個月及$6,985和$7,395分別在截至2021年12月31日的三個月和六個月內,在整合中被剔除。
(c)主要包括來自(I)娛樂、餐飲和夜生活服務以及(Ii)場地管理協議的收入。
(d)主要包括分銷商的會員費,以及在MSG Networks節目期間通過出售商業時間和其他廣告庫存獲得的廣告收入,其次是廣告收入。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
合同餘額
下表提供了截至2022年12月31日和2022年6月30日該公司與客户簽訂的合同餘額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 6月30日, |
| | 2022 | | 2022 |
與客户簽訂的合同應收賬款,淨額(a) | | $ | 211,296 | | | $ | 215,261 | |
合同資產,流動(b) | | 8,645 | | | 5,503 | |
合同資產,非流動資產(b) | | 765 | | | 756 | |
遞延收入,包括非當期部分(c) | | 210,210 | | | 228,703 | |
_________________(a)與客户簽訂的合同應收賬款在公司簡明綜合資產負債表的應收賬款和預付費用及其他流動資產中列報,代表了公司根據與客户簽訂的合同享有無條件對價的權利。截至2022年12月31日和2022年6月30日,公司與上述客户簽訂的合同應收賬款包括美元11,105及$4,618分別與各種關聯方有關。有關關聯方安排的進一步詳情,請參閲附註14,關聯方交易。
(b)合同資產在公司的簡明綜合資產負債表中被報告為預付費用和其他流動資產或其他非流動資產,主要涉及公司對轉移給客户的商品或服務的對價權利,截至報告日期,公司並不擁有無條件開具賬單的權利。一旦公司的對價權利成為無條件的,合同資產就轉移到應收賬款中。
(c)遞延收入主要是指公司在將商品或服務轉讓給客户之前從客户那裏收到的對價。遞延收入減少,相關收入在基礎商品或服務轉移給客户後確認。截至2022年12月31日的三個月和六個月確認的與截至2022年6月30日的遞延收入餘額有關的收入為#美元。61,873及$167,459,分別為。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2022年12月31日,公司的剩餘履約義務約為634,000其中47預計在接下來的一年中將確認%兩年和一個額外的37應在下列項目中確認餘額的百分比兩年。這主要涉及贊助和套間許可安排下的履約義務,這些安排最初的預期持續時間超過一年,並且考慮因素不變。在編制估計收入時,本公司採用允許的實際權宜之計,不披露原始預期期限為一年或以下的剩餘履約義務的信息。
注5.重組費用
在2023財年,公司實施了一項成本削減計劃,從而記錄了娛樂和味精網絡部門某些高管和員工裁員的離職福利。因此,公司記錄的重組費用為#美元。13,682截至2022年12月31日的三個月和六個月,包括美元2,293以股份為基礎的薪酬支出,無其中截至2022年12月31日已支付,並應計為應付賬款、應計負債和其他流動負債以及資產負債表上的額外實收資本。
截至2022年12月31日,公司重組負債的變化如下:
| | | | | | | | |
June 30, 2022 | | $ | 8,081 | |
重組費用(不包括以股份為基礎的薪酬費用) | | 11,389 | |
付款 | | (3,079) | |
2022年12月31日 | | $ | 16,391 | |
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
注6.對非合併關聯公司的投資
本公司在非合併關聯公司的投資按權益會計方法入賬,或作為不能輕易確定公允價值的權益投資,在隨附的簡明綜合資產負債表中包括在其他非流動資產中,包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的投資 |
| | 所有權百分比 | | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| | | | | | |
權益法投資: | | | | | | |
中美合作所技術公司(“中美合作所”) | | 30 | % | | $ | 26,423 | | | $ | 31,448 | |
其他 | | | | 4,941 | | | 5,248 | |
沒有易於確定的公允價值的股權證券 | | | | 9,196 | | | 7,108 | |
對非合併關聯公司的總投資 | | | | $ | 40,560 | | | $ | 43,804 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
公允價值易於確定的股權投資
除上述投資外,公司還持有(I)Townsquare Media,Inc.(“Townsquare”)和(Ii)DraftKings Inc.(“DraftKings”)的投資。
•TownSquare是一家媒體、娛樂和數字營銷解決方案公司,在紐約證券交易所(“NYSE”)上市,代碼為“TSQ”。
•卓越王是一家虛擬體育競賽和體育博彩提供商,在納斯達克(“納斯達克”)上市,代碼為“DKNG”,為其普通股。
公司在TownSquare A類普通股和DraftKings A類普通股的投資的公允價值分別根據紐約證券交易所和納斯達克活躍市場的報價確定,這兩個市場被歸類為公允價值等級的I級。作為Townsquare C類普通股的持有者,本公司有權隨時將本公司全部或任何部分股份轉換為同等數量的Townsquare A類普通股,但須受TownSquare公司註冊證書所載限制的限制。
截至2022年12月31日和2022年6月30日,這些投資的賬面公允價值如下:截至2022年12月31日和2022年6月30日,這些投資在附帶的簡明資產負債表中列在其他非流動資產項下:
| | | | | | | | | | | | | | |
公允價值易於確定的股權投資 | | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
TownSquare A類普通股 | | $ | 4,228 | | | $ | 4,776 | |
TownSquare C類普通股 | | 19,031 | | | 21,499 | |
DraftKings普通股 | | 7,630 | | | 10,146 | |
公允價值易於確定的股權投資總額 | | $ | 30,889 | | | $ | 36,421 | |
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的股權投資的已實現和未實現(虧損)收益,這些收益在其他費用淨額中報告:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
未實現(虧損)收益-Townsquare | | $ | (32) | | | $ | 834 | | | $ | (3,015) | | | $ | 1,861 | |
未實現虧損-DraftKings | | (2,512) | | | (17,989) | | | (188) | | | (21,476) | |
未實現收益--其他 | | — | | | — | | | 1,969 | | | — | |
出售股份的收益-DraftKings | | — | | | — | | | 1,489 | | | — | |
已實現和未實現(虧損)收益合計 | | $ | (2,544) | | | $ | (17,155) | | | $ | 255 | | | $ | (19,615) | |
有關已實現收益的補充信息: | | | | | | | | |
出售的普通股-DraftKings | | — | | | — | | | 200 | | — | |
出售普通股的現金收益-DraftKings | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,819 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
注7.財產和設備
截至2022年12月31日和2022年6月30日,財產和設備包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
土地 | | $ | 139,838 | | | $ | 140,239 | |
建築物 | | 1,065,039 | | | 997,345 | |
設備、傢俱和固定裝置 | | 524,266 | | | 477,040 | |
飛機 (a) | | — | | | 38,090 | |
| | | | |
租賃權改進 | | 229,956 | | | 232,819 | |
在建工程(b) | | 2,558,838 | | | 2,031,972 | |
總資產和設備 | | 4,517,937 | | | 3,917,505 | |
減去累計折舊和攤銷(a) | | (1,008,464) | | | (978,453) | |
財產和設備,淨額 | | $ | 3,509,473 | | | $ | 2,939,052 | |
_________________
(a)2022年12月30日,該公司完成了一架公務機的處置(見附註3,處置),導致總資產減少#美元。38,090,累計折舊為$。13,689.
(b)在建工程包括在重大長期建設項目的施工期內資本化的勞動力和利息。這些成本主要與拉斯維加斯味精球體的建設有關。截至2022年12月31日止三個月及六個月,本公司將利息資本化為$29,869及$50,335各自感興趣的人。截至2021年12月31日的三個月和六個月,公司資本化了$10,600及$19,926各自感興趣的人。
在建工程的增加主要與拉斯維加斯味精球體的開發和建設有關,其中包括資本化的勞動力和利息。上述財產和設備結餘包括#美元。239,943及$206,462截至2022年12月31日和2022年6月30日的資本支出應計項目(主要與味精領域建設有關),反映在隨附的簡明綜合資產負債表中的應付賬款、應計項目和其他流動負債中。
財產和設備的折舊和攤銷費用為#美元。25,029及$50,326分別為截至2022年12月31日的三個月和六個月,以及美元26,100及$51,221,分別為截至2021年12月31日的三個月和六個月。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
注8.商譽與無形資產
截至2022年12月31日和2022年6月30日的商譽賬面金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 6月30日, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | |
娛樂 | $ | 74,309 | | | $ | 74,309 | | | | | | | | | | | | | | | | |
味精網絡 | 424,508 | | | 424,508 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
陶氏集團酒店 | 1,364 | | | 1,364 | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 500,181 | | | $ | 500,181 | | | |
於2023會計年度第一季度,本公司進行了年度商譽減值測試,並確定不是截至減值測試日期確認的商譽減值。
截至2022年12月31日和2022年6月30日,全部屬於娛樂部門的無限生存無形資產的賬面價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 6月30日, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | |
商標 | | $ | 61,881 | | | $ | 61,881 | | | | | | | | | | | | | | | | |
攝影相關權利 | | 1,920 | | | 1,920 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 63,801 | | | $ | 63,801 | | | |
於2023會計年度第一季度,本公司進行了無限期無形資產的年度減值測試,並確定存在不是截至減值測試日期確認的不確定壽命無形資產減值。
本公司應攤銷的無形資產如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 毛收入 | | 累計 攤銷 | | 網絡 |
商號(a) | | $ | 108,956 | | | $ | (32,553) | | | $ | 76,403 | |
場館管理合同 | | 83,963 | | | (26,454) | | | 57,509 | |
附屬公司關係 | | 83,044 | | | (63,576) | | | 19,468 | |
| | | | | | |
競業禁止協議(b) | | 9,000 | | | (9,000) | | | — | |
其他無形資產 (b) | | 4,217 | | | (4,217) | | | — | |
| | $ | 289,180 | | | $ | (135,800) | | | $ | 153,380 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | 毛收入 | | 累計 攤銷 | | 網絡 |
商號 | | $ | 112,094 | | | $ | (32,143) | | | $ | 79,951 | |
場館管理合同 | | 84,855 | | | (23,546) | | | 61,309 | |
附屬公司關係 | | 83,044 | | | (62,019) | | | 21,025 | |
| | | | | | |
競業禁止協議 | | 9,000 | | | (8,478) | | | 522 | |
節慶權利(a) | | 8,080 | | | (6,926) | | | 1,154 | |
其他無形資產 | | 4,217 | | | (4,094) | | | 123 | |
| | $ | 301,290 | | | $ | (137,206) | | | $ | 164,084 | |
_________________
(a) 2022年12月2日,公司完成了對BCE的處置(見附註3,處置),導致總資產減少#美元。674與節目權和$有關210與商品名稱有關,累計攤銷$7,406與節目權和$有關2,320與BCE處置相關的商品名稱。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
(b) 競業禁止協議和其他無形資產、毛額和累計攤銷餘額已全部攤銷。
無形資產攤銷費用為#美元。4,030及$8,488,分別為截至2022年12月31日的三個月和六個月,以及美元4,433及$8,742截至2021年12月31日的三個月和六個月。
注9.承付款和或有事項
承付款
有關本公司表外承諾的詳情,請參閲2022年10-K表格中合併及合併財務報表附註14“承付款及或有事項”。截至2022年6月30日,公司的表外承諾包括3,898,281合同義務(主要與MSG Networks部門的媒體權利協議有關)。
截至2022年12月31日止三個月及六個月內,除於2022年12月22日執行味精領域定期貸款安排(定義見下文)外,本公司的不可撤銷合約債務(正常業務過程中的活動除外)並無任何重大變動。有關本公司各種信貸安排(包括味精領域定期貸款安排)所需本金償還的詳情,請參閲附註10,信貸安排。
法律事務
十五據稱是該公司和味精網絡公司的股東對該公司收購味精網絡公司(“合併”)提出了投訴。
九其中涉及指控該公司和味精網絡公司提交的與合併有關的聯合委託書/招股説明書中所載的重大不完整和誤導性信息。由於公司和味精網絡公司在2021年7月1日進行了補充披露,所有披露行動在合併完成之前或之後不久都被自願駁回。
六投訴涉及與合併談判和批准有關的信託違約指控,自那以來已合併為二剩下的訴訟。
2021年9月10日,大法官法院發佈了一項合併命令二所謂的公司股東提出的衍生品投訴。合併操作的標題為:在Re Madison Square Garden Entertainment Corp.股東訴訟,C.A.編號2021-0468-KSJM。合併原告於2021年10月11日提交了經核實的合併衍生品訴訟。起訴書僅將該公司列為名義上的被告,保留了所有衍生品索賠,並指控董事會成員和控股股東在談判和批准合併的過程中違反了他們的受託責任。除其他救濟外,原告要求判給公司損害賠償金,包括利息和原告律師費。該公司和其他被告於2021年12月30日提交了對申訴的答覆。本公司於2022年6月24日基本上完成了迴應原告要求的文件製作工作,並於2022年11月16日結束了事實發現。本公司繼續致力於迴應原告尚未解決的證據開示請求。根據其章程和特拉華州法律中的賠償權利,公司正在預付被告在此訴訟中產生的費用,被告可以就訴訟的任何不利判決或和解主張賠償權利。
2021年9月27日,大法官法院發佈了一項合併命令四MSG Networks Inc.據稱的股東提出的投訴。合併行動的標題為:在Re MSG Networks Inc.股東集體訴訟中,C.A.編號2021-0575-KSJM(“味精網絡行動”)。合併原告於2021年10月29日提交了經核實的合併股東集體訴訟。起訴書代表一類假定的前味精網絡公司股東對味精網絡公司董事會的每一名成員和合並前的控股股東提出索賠。原告稱,MSG Networks Inc.董事會和控股股東在談判和批准合併時違反了他們的受託責任。該公司沒有被列為被告,但已收到傳票,要求其提供與合併有關的文件和證詞。在其他救濟中,原告尋求對假定的階級和原告的律師費進行金錢損害賠償。味精網絡訴訟中的被告於2021年12月30日提交了對申訴的答覆。本公司於2022年6月24日基本上完成了迴應原告要求的文件製作工作,並於2022年11月16日結束了事實發現。本公司繼續致力於迴應原告尚未解決的證據開示請求。 根據其章程和特拉華州法律中的賠償權利,
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
公司正在墊付被告在此訴訟中產生的費用,被告可以對訴訟的任何不利判決或和解主張賠償權利。
2022年9月19日,大法官法院批准了一項案件時間表,規定二綜合行動,將審判日期定為2023年4月。2023年1月3日,大法官在味精網絡行動中批准了無異議的等級認證動議。聯合調解會議定於2023年2月11日和12日舉行。
2023年1月12日,法院批准了一項規定和命令,將前味精網絡公司董事威廉·貝爾、斯蒂芬·米爾斯和漢克·拉特納從味精網絡行動中解職。
我們目前無法確定與這些合併相關索賠有關的一系列潛在責任(如果有的話)。因此,我們的財務報表中沒有對這些事項進行應計。
該公司是其他各種訴訟的被告。雖然這些其他訴訟的結果不能確切地預測(包括可獲得保險的範圍,如果有),但管理層不相信這些其他訴訟的解決將對公司產生重大不利影響。
注10.信貸安排
有關公司信貸安排的更多信息,請參閲2022年Form 10-K中包含的合併和合並財務報表的附註15,信貸安排。下表彙總了截至2022年12月31日和2022年6月30日該公司信貸協議下的未償還餘額:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 6月30日, 2022 |
當前部分 | | | | |
味精網絡定期貸款 | | $ | 82,500 | | | $ | 66,000 | |
國家物業定期貸款安排 | | 16,250 | | | 8,125 | |
TAO定期貸款安排 | | 3,750 | | | 3,750 | |
| | | | |
其他債務 | | — | | | 637 | |
長期債務的當期部分 | | $ | 102,500 | | | $ | 78,512 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 |
| | 本金 | | 未攤銷遞延融資成本 | | 網絡 | | 本金 | | 未攤銷遞延融資成本 | | 網絡 |
非流動部分 | | | | | | | | | | | | |
味精網絡定期貸款 | | $ | 891,000 | | | $ | (2,095) | | | $ | 888,905 | | | $ | 932,250 | | | $ | (2,715) | | | $ | 929,535 | |
國家物業定期貸款安排 | | 633,750 | | | (14,452) | | | 619,298 | | | 641,875 | | | (16,064) | | | 625,811 | |
國家物業循環信貸安排 | | 29,100 | | | — | | | 29,100 | | | 29,100 | | | — | | | 29,100 | |
味精領域定期貸款安排 | | 275,000 | | | (5,419) | | | 269,581 | | | — | | | — | | | — | |
TAO定期貸款安排 | | 69,375 | | | (1,008) | | | 68,367 | | | 71,250 | | | (1,120) | | | 70,130 | |
陶氏循環信貸安排 | | 10,000 | | | — | | | 10,000 | | | 10,000 | | | — | | | 10,000 | |
| | | | | | | | | | | | |
扣除遞延融資成本後的長期債務 | | $ | 1,908,225 | | | $ | (22,974) | | | $ | 1,885,251 | | | $ | 1,684,475 | | | $ | (19,899) | | | $ | 1,664,576 | |
味精網絡信用設施
將軍。MSGN Holdings,L.P.(“MSGN L.P.”)、MSGN Eden,LLC(本公司的間接附屬公司及MSGN L.P.的普通合夥人)、Region MSGN Holdings LLC(本公司的間接附屬公司及MSGN L.P.的有限合夥人,統稱為“MSGN Holdings Entities”)及MSGN L.P.的若干附屬公司根據一項信貸協議(經於2019年10月11日修訂及重述)享有優先擔保信貸安排。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
信貸協議“)包括:(一)一份簡籤l $1,100,000第1條OAN貸款(“MSGN定期貸款貸款”)和(二)A$250,000循環信貸安排(“MSGN循環信貸安排”和“MSGN定期貸款安排”,即“MSG網絡信貸安排”),每項貸款的期限均為五年。至.為止$35,000MSGN循環信貸機制的一部分可用於簽發信用證。截至2022年12月31日,有不是MSGN循環信貸機制下已發行和未償還的借款或信用證。
利率。MSGN信貸協議下的借款以浮動利率計息,根據MSGN L.P.的選擇,浮動利率可以是(I)基本利率加以下範圍內的額外利率:0.25%至1.25年利率百分比(根據總淨槓桿率確定)(“MSGN基本利率”),或(Ii)歐洲美元利率加上以下範圍內的附加利率:1.25%至2.25年利率(根據總的淨槓桿率確定)(“MSGN歐洲美元匯率”)。根據MSGN信貸協議或相關貸款文件,在本金、利息或其他到期和應付款項發生付款違約時,所有逾期款項的違約利息將按2.00年利率。MSGN信貸協議要求MSGN L.P.支付承諾費,範圍為0.225%至0.30MSGN循環信貸安排項下平均每日未使用承諾的百分比(按總淨槓桿率釐定)。MSGN L.P.還將被要求向簽發信用證的銀行支付慣常的信用證費用以及預付款。MSGN定期貸款工具的利率2022年12月31日曾經是6.73%.
本金償還。在符合慣例通知和最低金額條件的情況下,MSGN L.P.可在任何時間自願全部或部分償還MSGN信貸協議下的未償還貸款,而無需支付溢價或罰款(與歐洲美元貸款相關的慣例違約成本除外)。 MSGN定期貸款工具根據其條款從2020年3月31日至2024年9月30日按季度攤銷,最終到期日為2024年10月11日。在某些情況下,MSGN L.P.被要求支付強制性預付款,包括但不限於某些資產出售(包括MSGN抵押品)或意外保險和/或譴責賠償(受某些再投資、修復或重置權利的約束)的現金淨收益,以及某些債務的產生,但某些例外情況除外。
聖約。MSGN信貸協議一般要求MSGN控股實體和MSGN L.P.及其受限制的子公司符合以下最高總槓桿率的綜合基礎5.50:1.00,以MSGN L.P.的選擇為準,向上調整至6.00:在某些事件持續期間的1點。此外,MSGN信貸協議要求最低利息覆蓋率為2.00在合併的基礎上,MSGN控股實體和MSGN L.P.及其受限子公司:1.00。截至2022年12月31日,MSGN Holdings Entities和MSGN L.P.及其受限子公司在合併的基礎上遵守了公約。
除上文討論的財務契約外,MSGN信貸協議和相關擔保協議還包含某些慣例陳述和擔保、肯定契約和違約事件。MSGN信貸協議包含對MSGN L.P.及其受限子公司採取MSGN信貸協議中規定的某些行動的能力的某些限制(並受MSGN信貸協議中規定的各種例外情況和籃子的限制),包括:(I)產生額外的債務和或有負債;(Ii)對某些資產設立留置權;(Iii)對其他人進行投資、貸款或墊款;(Iv)支付股息和分派或回購股本;(V)改變其業務範圍;(Vi)與關聯公司進行某些交易;(Vii)修訂指定的重大協議;(Viii)合併或合併;(Ix)作出某些處置;及(X)訂立限制授予留置權的協議。MSGN控股實體也受到慣常的被動控股公司契約的約束。
擔保人和抵押品。MSGN信貸協議項下的所有責任均由MSGN Holdings實體及MSGN L.P.現有及未來的直接及間接境內附屬公司(“MSGN附屬公司擔保人”,連同MSGN Holdings實體為“MSGN擔保人”)擔保,而該等附屬公司並未被指定為排除附屬公司或不受限制附屬公司。MSGN信貸協議項下的所有債務,包括該等債務的擔保,均以MSGN L.P.及各MSGN擔保人的若干資產(統稱為“MSGN抵押品”)作抵押,包括但不限於對控股實體直接持有的MSGN L.P.的股權及MSGN L.P.直接或間接持有的各MSGN附屬擔保人的股權的質押。
國家物業信貸安排
將軍。於2022年6月30日,本公司的間接全資附屬公司MSG National Properties,LLC(“MSG National Properties”)、MSG Entertainment Group、LLC(“MSG Entertainment Group”)及MSG National Properties的若干附屬公司與摩根大通銀行(JP Morgan Chase Bank,N.A.)作為行政代理及貸款人及信用證發行人訂立信貸協議(“國家物業信貸協議”),就五-年, $650,000森IOR擔保定期貸款
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
貸款(“國家物業定期貸款貸款”)及五年制, $100,000循環信貸安排(“國家物業循環信貸安排”,與國家物業定期貸款安排一起,稱為“國家物業信貸安排”)。截至2022年12月31日,未償還信用證為$7,860國家財產循環信貸機制下的剩餘餘額為#美元。63,040.
利率。根據目前的國家物業信貸安排,借款按浮動利率計息,根據MSG National Properties的選擇,浮動利率可以是:(A)基本利率加上適用的保證金,範圍為1.50%至2.50年利率,根據MSG National Properties及其受限子公司的總槓桿率(“National Properties基本利率”)確定,或(B)期限SOFR加上適用的保證金,範圍為2.50%至3.50年利率,根據MSG National Properties及其受限附屬公司的總槓桿率(“National Properties Sofr Rate”)釐定。國家物業信貸協議要求味精國家物業支付承諾費,從0.30%至0.50國家物業循環信貸安排項下每日未用承擔額的百分比。MSG National Properties還被要求向根據National Properties Credit協議簽發信用證的銀行支付慣常的信用證費用以及預付款。全國物業信貸利率截至2022年12月31日曾經是8.18%.
本金償還。在符合慣例通知和最低金額條件的情況下,MSG National Properties可隨時自願償還國家物業信貸安排下的未償還貸款,並終止國家物業循環信貸安排下的承諾,僅在提前支付SOFR定期貸款的情況下支付習慣違約費用。國家財產定期貸款機制下的本金債務將從截至2023年3月31日的財政季度開始按季度分期償還,總金額相當於2.50年利率(0.625%),逐步提高到5.0年利率(1.25在截至2025年9月30日的財政季度中),餘額將於2027年6月30日到期。國家財產循環信貸機制下的本金債務在貸款到期時到期。在某些情況下,MSG National Properties被要求對未償還的貸款進行強制性預付款,包括預付相當於某些資產出售或意外保險和/或譴責追回(受某些再投資、維修或重置權利約束)的現金淨收益的金額,但某些例外情況除外。
聖約。國家物業信貸協議包括要求MSG National Properties及其受限附屬公司維持指定的最低流動資金水平、指定的最低償債覆蓋率和指定的最高總槓桿率的金融契約。最低流動資金水平被設定為#美元。50,000,並根據國家物業信貸安排有效期內每個季度最後一個月的平均每日流動資金水平進行測試,該水平包括現金和現金等價物以及可用循環承諾。償債覆蓋率公約於2022年12月31日結束的財季開始測試,設定的償債覆蓋率為2:1在升級到2.5:1在截至2024年9月30日的財季。槓桿率公約將在截至2023年6月30日的財季開始測試。它是根據味精國家財產及其受限子公司的合併總負債與調整後的營業收入的比率進行測試的,最初的最高比率為6:1,降級至5.5:1在截至2024年6月30日的財政季度和4.5:1在截至2026年6月30日的財季。截至2022年12月31日,味精國家物業及其受限子公司遵守國家物業信貸協議的契約。
除上文討論的金融契約外,《國家財產信貸協定》和相關的擔保協定還包括某些慣常陳述和擔保、肯定和否定契約以及違約事件。國家財產信貸協議對味精國家財產及其受限制的附屬公司採取國家財產信貸協議規定的某些行動的能力作出某些限制(並受國家財產信貸協議規定的各種例外和籃子的限制),包括:(I)產生額外債務;(Ii)對某些資產設立留置權;(Iii)對其他人進行投資、貸款或墊款;(Iv)支付股息和分派或回購股本(這將限制MSG National Properties向公司進行現金分配的能力);(V)償還、贖回或回購某些債務;(6)改變其業務範圍;(7)與關聯公司進行某些交易;(8)修訂各自的組織文件;(9)合併或合併;以及(9)進行某些處置。
擔保人和抵押品。國家物業信貸安排項下的所有責任由MSG Entertainment Group及MSG National Properties的現有及未來直接及間接國內附屬公司(擁有花園的附屬公司及若干其他除外附屬公司(“附屬擔保人”)除外)擔保。
國家財產信貸機制下的所有債務,包括這些債務的擔保,都由MSG國家財產和附屬擔保人(統稱為“抵押品”)的某些資產擔保,包括但不是
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
僅限於,將MSG National Properties在每個附屬擔保人中直接或間接持有的部分或全部股權的質押。抵押品不包括(其中包括)花園的任何權益或無線電城音樂廳及燈塔劇院的租賃權益。
味精領域定期貸款安排
將軍。於2022年12月22日,本公司的間接全資附屬公司MSG拉斯維加斯有限責任公司(“MSG LV”)與作為行政代理及貸款方的摩根大通銀行訂立信貸協議,規定五年制, $275,000高級擔保定期貸款工具(“味精領域定期貸款工具”)。
利率。味精領域定期貸款工具下的借款以浮動利率計息,根據味精LV的選擇,浮動利率可以是(I)基本利率加3.375年利率或(Ii)調整後期限SOFR(即期限SOFR加0.10%)外加4.375年利率。
還本付息。味精領域定期貸款工具將於2027年12月22日到期。味精領域定期貸款融資項下的本金債務在融資到期時到期,到期前沒有攤銷付款。在某些情況下,除某些例外情況外,MSG LV必須對貸款進行強制性預付款,包括預付相當於意外保險和/或譴責賠償的現金淨額(受某些再投資、維修或更換權利的約束)。
聖約。味精領域定期貸款安排包括要求味精LV維持指定的最低償債覆蓋率和要求味精娛樂集團維持指定的最低流動性水平的金融契約。償債覆蓋率公約在截至2023年12月31日的財政季度開始進行歷史測試,並從拉斯維加斯味精球館首次向公眾開放的演出或活動開始後的第一個財政季度開始進行前瞻性測試。歷史和未來償債覆蓋率均設定為1.35:1.此外,除其他條件外,味精LV不得向味精娛樂集團進行分銷,除非歷史和預期的償債覆蓋率至少達到1.50:1.味精娛樂集團的最低流動資金水平定為$100,000,連同$75,000必須以現金或現金等價物持有,在流動資金契約減少日期(定義見下文)前,該金額必須持有於作為味精領域定期貸款工具抵押品的賬户內,直至流動資金契約減少日期(“已抵押賬户”)解除為止,然後遞減至#美元。50,000,連同$25,000要求以現金或現金等價物持有,一旦拉斯維加斯的味精球體基本建成,其某些系統準備好在現場、身臨其境的活動中使用(“流動性公約減少日期”)。最低流動資金水平在結算日測試,並根據MSG娛樂集團截至該日期的未支配流動資金(包括現金和現金等價物以及可用信貸額度)在此後每個會計季度的最後一天進行測試。如果本公司完成剝離其目前正在考慮的傳統現場娛樂業務(“MSGE分拆”)並保留現場娛樂公司的經濟權益(“現場娛樂公司保留權益”),則現場娛樂公司保留權益將被質押以獲得味精球體定期貸款融資,直到流動資金契約減少日解除質押為止,現場娛樂公司保留利息的一部分價值也可能被計入最低流動性水平。有關MSGE剝離的詳細信息,請參閲附註17,後續事件。
除上述契約外,味精領域定期貸款工具及相關擔保、擔保及質押協議包含某些慣常陳述及保證、肯定及否定契約及違約事件。味精球體定期貸款融資對味精LV和味精娛樂集團採取味精LV和味精娛樂集團採取味精球體定期貸款融資及相關擔保、擔保和質押協議中規定的某些行動的能力有一定的限制,包括:(I)產生額外的債務;(Ii)在拉斯維加斯的味精球體、Live Entertainment Company保留利息或擬作為倫敦味精球體開發的房地產上設立留置權;(Iii)對其他人進行投資、貸款或墊款;(Iv)支付股息及分派(這將限制味精LV向本公司作出現金分派的能力);(V)改變其業務範圍;(Vi)與聯屬公司進行某些交易;(Vii)修訂組織文件;(Viii)合併或合併;及(Ix)作出若干處置。
擔保人和抵押品。味精領域定期貸款機制下的所有債務均由味精娛樂集團擔保。味精領域定期貸款工具下的所有債務,包括該等債務的擔保,由味精LV的所有資產和味精娛樂集團的某些資產擔保,包括但不限於MSG LV的租賃權
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
在拉斯維加斯味精球體所在土地的權益、味精娛樂集團在MSG LV直接持有的所有股權的質押,以及在流動資金契約減少日期之前,質押賬户和Live Entertainment Company的質押在MSGE分拆完成後保留權益。
陶氏信貸服務
將軍。於2022年6月9日,TAO Group Intermediate Holdings LLC(“TAOIH”)及TAO Group Operating LLC(“TAOG”)與代理JPMorgan Chase Bank,N.A.及其貸款方訂立經修訂及重述的信貸協議(“重訂陶氏高級信貸協議”)。重訂的TAO高級信貸協議為TAOG提供優先擔保信貸安排(“TAO信貸安排”),包括:(I)首筆$75,000定期貸款安排,期限為五年(“陶氏定期貸款安排”)及(Ii)a$60,000循環信貸安排,期限為五年(“陶氏循環信貸安排”)。最高可達$5,000陶氏循環信貸機制可用於簽發信用證。截至2022年12月31日,未償還信用證為$750而陶氏循環信貸安排下的剩餘借款為#元。49,250.
利率。根據重新訂立的陶氏高級信貸協議的借款按浮動利率計息,高級借款人可選擇(A)基本利率加以下範圍內的額外利率:1.50%至2.00年利率(根據總槓桿率確定)(“陶氏基本利率”),或(B)SOFR利率加上以下範圍內的附加利率:2.50%至3.00年利率(根據總槓桿率確定)(“陶索弗率”)。重新簽署的TAO高級信貸協議要求TAOG支付以下承諾費:0.375關於陶氏循環信貸安排(以前)項下每日未使用的承擔額0.50修訂前的百分比June 9, 2022)。TAOG亦須向根據重新訂立的陶氏高級信貸協議簽發信用證的銀行支付慣常的信用證費用及預付費用。於重新訂立的陶氏高級信貸協議的利率2022年12月31日曾經是6.92%.
本金償還。在符合慣例通知及最低金額條件下,TAOG可在任何時間自願償還重新訂立的陶氏高級信貸協議下的全部或部分未償還貸款,而無須支付溢價或罰款。TAO定期貸款工具根據其條款在2022年6月9日至2027年6月9日到期日期間按季度攤銷。除若干例外情況外,TAOG須從若干出售資產或意外保險及/或譴責賠償(在每種情況下,須受若干再投資、修理或重置權利規限)及產生若干債務所得的現金淨額中,強制預付TAO定期貸款融資。
聖約。 重新簽署的TAO高級信貸協議要求TAOIH遵守最高總槓桿率為3.50:1.00,最高高級槓桿率為2.50:1.00,最低固定費用承保比率為1.25:1.00。重訂的TAO高級信貸協議,其中包括:(I)將TAOG的最低流動資金提高至#美元20,000和最高資本支出為$30,000,帶有一個一年結轉$20,000,(2)將增量循環信貸安排最高限額的籃子增加到#美元50,000;及(Iii)修訂某些其他有關槓桿的財務契約,容許最高可達$10,000現金淨額。於二零二二年十二月三十一日,TAOG、TAOIH及受限制附屬公司均遵守重新訂立的陶氏優先信貸協議之契諾。
除上述財務契約外,重新訂立的道指高級信貸協議及相關擔保協議包含若干慣常陳述及保證、平權契約及違約事件。重新公佈的陶氏高級信貸協議對TAOIH、TAOG及其受限附屬公司採取《重新訂立的陶氏高級信貸協議》所規定的某些行動的能力作出若干限制(並須受該協議所載的各種例外情況及籃子的規限),包括但不限於:(I)招致額外的債務及或有負債;(Ii)對某些資產設定留置權;(Iii)向他人作出投資、貸款或墊款;(Iv)支付股息及分派或回購股本;(V)與聯屬公司進行某些交易;(Vi)修訂指定協議;(Vii)合併或合併;(Viii)作出某些處分;及(Ix)訂立限制授予留置權的協議。Intermediate Holdings遵守慣常的被動控股公司契約。
擔保人和抵押品。重新訂立的陶氏高級信貸協議項下的所有責任均由MSG Entertainment Group、TAOIH及TAOIH現有及未來的直接及間接境內附屬公司(除(I)TAOG、(Ii)實質上全部資產由受控外國公司組成的境內附屬公司及(Iii)被指定為非重大附屬公司或非限制附屬公司的附屬公司)(“陶氏附屬擔保人”及“陶氏擔保人”連同陶氏附屬擔保人)擔保。重新訂立的TAO高級信貸協議項下的所有債務,包括該等債務的擔保,均以TAOG及各TAO擔保人(統稱為“TAO抵押品”)的實質所有資產作抵押。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
包括但不限於,由TAOIH直接持有的TAOG股權的質押,以及由TAOIH直接或間接持有的每個TAO附屬擔保人的股權的質押。
公司根據信貸協議支付的利息和償還的貸款本金如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利息支付 | | 償還貸款本金 |
| | 截至六個月 | | 截至六個月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
味精網絡信用設施 | | $ | 24,468 | | | $ | 8,886 | | | $ | 24,750 | | | $ | 24,750 | |
國家物業信貸安排 | | 22,410 | | | 23,141 | | | — | | | 3,250 | |
陶氏信貸服務 | | 2,259 | | | 415 | | | 1,875 | | | 17,500 | |
| | | | | | | | |
| | $ | 49,137 | | | $ | 32,442 | | | $ | 26,625 | | | $ | 45,500 | |
隨附的綜合資產負債表中報告的公司金融工具的賬面價值和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 |
| | 攜帶 價值(a) | | 公平 價值 | | 攜帶 價值(a) | | 公平 價值 |
負債: | | | | | | | | |
味精網絡信用設施 | | $ | 973,500 | | | $ | 951,596 | | | $ | 998,250 | | | $ | 958,320 | |
國家物業信貸安排 | | 679,100 | | | 672,309 | | | 679,100 | | | 679,100 | |
| | | | | | | | |
味精領域定期貸款安排 | | 275,000 | | | 275,000 | | | — | | | — | |
陶氏高級信貸安排 | | 83,125 | | | 83,428 | | | 85,000 | | | 82,569 | |
長期債務總額 | | $ | 2,010,725 | | | $ | 1,982,333 | | | $ | 1,762,350 | | | $ | 1,719,989 | |
| | | | | | | | |
_________________
(a)截至2022年12月31日公司金融工具的總賬面價值 和 June 30, 2022 等於本公司信貸協議的當期和非當期本金付款,不包括未攤銷遞延融資成本#美元22,974及$19,899,分別為。
公司的長期債務被歸類於公允價值等級的第二級,因為它是使用類似工具的報價指數進行估值的,這些工具的投入很容易觀察到.
注11.養老金計劃和其他退休後福利計劃
本公司贊助多項退休金、儲蓄及退休後福利計劃,包括本公司的固定收益退休金計劃(“MSGE退休金計劃”)、退休後福利計劃(“MSGE退休後計劃”)、麥迪遜廣場花園401(K)儲蓄計劃及MSG Sports&Entertainment,LLC超額儲蓄計劃(統稱為“儲蓄計劃”)及麥迪遜廣場花園401(K)聯合計劃(“聯合儲蓄計劃”)。有關這些計劃的更多信息,見2022年10-K表格中合併和合並財務報表附註16“養卹金計劃和其他退休後福利計劃”。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
固定收益養老金計劃和退休後福利計劃
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表中所列養卹金計劃和退休後計劃的定期福利淨費用的組成部分。服務成本在直接運營費用和銷售、一般和行政費用中確認。定期福利淨成本的所有其他組成部分都在其他費用淨額中報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 養老金計劃 | | 退休後計劃 |
| | 截至三個月 | | 截至三個月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | | $ | 123 | | | $ | 118 | | | $ | 15 | | | $ | 16 | |
利息成本 | | 1,189 | | | 1,190 | | | 19 | | | 20 | |
計劃資產的預期回報 | | (1,719) | | | (1,719) | | | — | | | — | |
已確認精算損失 | | 501 | | | 501 | | | 9 | | | 9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
定期淨收益成本 | | $ | 94 | | | $ | 90 | | | $ | 43 | | | $ | 45 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 養老金計劃 | | 退休後計劃 |
| | 截至六個月 | | 截至六個月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | | $ | 246 | | | $ | 236 | | | $ | 30 | | | $ | 32 | |
利息成本 | | 2,378 | | | 2,380 | | | 38 | | | 40 | |
計劃資產的預期回報 | | (3,438) | | | (3,438) | | | — | | | — | |
已確認精算損失 | | 1,002 | | | 1,002 | | | 18 | | | 18 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
定期淨收益成本 | | $ | 188 | | | $ | 180 | | | $ | 86 | | | $ | 90 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
符合條件的固定福利計劃的繳費
公司贊助商二覆蓋某些工會僱員的非繳費、合格的固定福利養老金計劃(“UTT計劃”和“網絡1212計劃”,統稱為“工會計劃”)。在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,公司貢獻了$500網絡1212計劃。
固定繳款計劃的繳款
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月期間,與節餘計劃和聯合節支計劃有關的開支包括在所附的簡明綜合業務報表中如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
儲蓄計劃 | | $ | 2,742 | | | $ | 2,475 | | | $ | 5,307 | | | $ | 4,494 | |
工會儲蓄計劃 | | $ | 20 | | | $ | 7 | | | $ | 38 | | | $ | 21 | |
注12.基於股份的薪酬
該公司擁有三基於股份的薪酬計劃:2020年員工股票計劃、2020年非員工董事股票計劃和MSG網絡公司2010年員工股票計劃。有關這些計劃的更多詳情,請參閲2022年10-K表格中的合併和合並財務報表附註17,股份薪酬。
公司的限制性股票單位(“RSU”)、績效股票單位(“PSU”)和/或股票期權的基於股份的薪酬支出是 於簡明綜合經營報表中確認為直接營運開支或銷售、一般及行政開支的組成部分。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
下表彙總了公司基於股份的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基於股份的薪酬(a) | | $ | 18,185 | | | $ | 24,171 | | | $ | 33,373 | | | $ | 43,699 | |
| | | | | | | | |
已授予的裁決的內在價值(b) | | $ | 2,995 | | | $ | 492 | | | $ | 35,127 | | | $ | 32,734 | |
_________________
(a)以股份為基礎的薪酬不包括已資本化的成本$1,802及$1,763分別截至2022年和2021年12月31日的六個月。在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,基於股份的薪酬還不包括#美元的費用。2,293這些已在簡明綜合經營報表中重新分類為重組費用,詳情見附註5,重組費用。
(b)為履行適用所得税和其他就業税的法定預扣税義務,RSU和PSU的總價值為$14,741及$15,652分別於截至2022年及2021年12月31日止六個月內由本公司保留。保留的RSU和PSU的總價值包括#美元。305及$477分別在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月內,與MSG Sports員工相關。
截至2022年12月31日,106,360與公司員工持有的未歸屬RSU和PSU相關的未確認補償成本。預計成本將在加權平均期間內確認,約為1.8好幾年了。
於截至2022年12月31日止三個月及六個月內,加權平均反攤薄股份主要包括約1,671單位和1,433這些單位分別為每股收益單位和股票期權單位,在計算稀釋後每股收益時被排除在外,因為它們的影響將是反攤薄的。截至2021年12月31日止三個月,加權平均反攤薄股份主要包括約668在計算稀釋後每股收益時,不包括每股收益單位和股票期權單位,因為它們的影響將是反攤薄的。在截至2021年12月31日的6個月中,所有限制性股票單位和股票期權都被排除在反攤薄計算之外,因為公司報告了這一時期的淨虧損,因此它們對報告的每股虧損的影響將是反攤薄的。當該期間的平均股票價格低於期權或股票的行權價格時,就存在反稀釋期權。
頒獎活動
RSU
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月內,大約650和445批准了RSU,並大約546和332分別授予了RSU。
PSU
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月內,大約566和422授予了PSU,並大約91和77分別授予PSU。
注13.股東權益
優先股
本公司獲授權發行15,000優先股,面值$0.01。截至2022年12月31日和2022年6月30日,不是優先股的股票已發行。
股票回購計劃
2020年3月31日,公司董事會批准回購至多美元350,000本公司A類普通股的股票於2020年4月20日開始“常規”交易。根據授權,可根據適用的內幕交易和其他證券法律法規不時購買A類普通股。購買的時間和數量將取決於市場狀況和其他因素。本公司迄今並無根據其股份回購計劃進行任何股份回購活動。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
累計其他綜合損失
下表詳細列出了累計其他綜合虧損的構成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至三個月 |
| 2022年12月31日 |
| 退休金計劃及 退休後 平面圖 | | 累計 翻譯 調整 | | 累計 其他 全面 損失 |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | (39,787) | | | $ | (21,194) | | | $ | (60,981) | |
其他綜合收益 | — | | | 14,803 | | | 14,803 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(a) | 510 | | | — | | | 510 | |
所得税費用 | (176) | | | (2,719) | | | (2,895) | |
| | | | | |
其他綜合收益 | 334 | | | 12,084 | | | 12,418 | |
| | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (39,453) | | | $ | (9,110) | | | $ | (48,563) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至三個月 |
| 2021年12月31日 |
| 退休金計劃及 退休後 平面圖 | | 累計 翻譯 調整 | | 累計 其他 全面 損失 |
截至2021年9月30日的餘額 | $ | (45,009) | | | $ | 9,949 | | | $ | (35,060) | |
其他綜合收益 | — | | | 2,486 | | | 2,486 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(a) | 510 | | | — | | | 510 | |
所得税費用 | (97) | | | (471) | | | (568) | |
其他綜合收益 | 413 | | | 2,015 | | | 2,428 | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | (44,596) | | | $ | 11,964 | | | $ | (32,632) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至六個月 |
| 2022年12月31日 |
| 退休金計劃及 退休後 平面圖 | | 累計 翻譯 調整 | | 累計 其他 全面 損失 |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | (40,287) | | | $ | (8,068) | | | $ | (48,355) | |
其他綜合損失 | — | | | (1,277) | | | (1,277) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(a) | 1,020 | | | — | | | 1,020 | |
所得税(費用)福利 | (186) | | | 235 | | | 49 | |
| | | | | |
其他全面收益(虧損) | 834 | | | (1,042) | | | (208) | |
| | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (39,453) | | | $ | (9,110) | | | $ | (48,563) | |
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至六個月 |
| 2021年12月31日 |
| 退休金計劃及 退休後 平面圖 | | 累計 翻譯 調整 | | 累計 其他 全面 損失 |
截至2021年6月30日的餘額 | $ | (45,425) | | | $ | 15,153 | | | $ | (30,272) | |
其他綜合損失 | — | | | (3,932) | | | (3,932) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(a) | 1,020 | | | — | | | 1,020 | |
所得税(費用)福利 | (191) | | | 743 | | | 552 | |
| | | | | |
其他全面收益(虧損) | 829 | | | (3,189) | | | (2,360) | |
| | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | (44,596) | | | $ | 11,964 | | | $ | (32,632) | |
_________________(a)從累計其他全面虧損中重新分類的數額是包括在定期福利費用淨額中的精算損失淨額和未確認的先前服務支出淨額攤銷,這反映在其他收入(支出)下,並反映在所附簡明綜合業務報表中(見附註11,養卹金計劃和其他退休後福利計劃)。
注14.關聯方交易
自.起2022年12月31日Dolan家族的成員,包括為Dolan家族成員的利益而設立的信託基金(統稱為“Dolan家族集團”),為經修訂的1934年《證券交易法》第13(D)節的目的,由集體實益擁有100公司已發行的B類普通股的百分比和大約 5.5公司已發行A類普通股的百分比(包括可在602022年12月31日)。該公司的A類普通股和B類普通股合計約為72.4公司已發行普通股總投票權的%。多蘭家族的成員也是味精體育和AMC網絡公司的控股股東。
有關本公司目前的關聯方安排的説明,請參閲2022年Form 10-K中包含的合併和合並財務報表的附註21,關聯方交易。除下文所述外,該等關聯方安排並無重大改變。
本公司不時與605,LLC(“605”)訂立安排。董事公司執行主席兼首席執行官詹姆斯·L·多蘭和他的配偶克里斯汀·A·多蘭(公司的董事公司的一員)擁有50605%。克里斯汀·A·多蘭也是605的創始人兼首席執行官。605在正常業務過程中為公司及其子公司提供受眾測量和數據分析服務。公司審計委員會批准與605簽訂一項或多項協議,向公司提供某些數據分析服務,總金額最高可達$1,000。2022年8月,本公司的一家子公司簽訂了一份三年制與605簽訂協議,價值約為$750,每年涵蓋與我們場館舉辦的活動相關的幾個客户分析項目。該公司預計未來將聘用605名員工提供更多的數據分析服務。根據這一安排,公司確認了大約#美元。65及$135截至2022年12月31日的三個月和六個月以及截至2022年12月31日的費用約為135已在預付費用和其他流動資產中確認。
自.起June 30, 2022,該公司有$637與BCE從其非控股利益持有人處收到的貸款有關的應付票據。自.起2022年12月31日,由於BCE的處置,沒有關於這筆貸款的應付票據。
該公司還與其權益法投資非合併關聯公司就味精領域訂立了某些商業協議。該公司記錄了$22,416及$28,064截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月,以及美元73,086和 $36,741截至2022年及2021年12月31日止六個月與根據該等協議向本公司提供的服務有關的資本支出。截至2022年12月31日和2022年6月30日,與關聯方相關的應計資本支出為$27,401及$25,028分別列於應付款、應計和其他流動負債項下濃縮合並資產負債表。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
收入和運營費用
下表彙總了與本公司關聯公司的交易的構成和金額。這些數額反映在所附的截至2022年12月31日和2021年12月31日的6個月的簡明綜合業務報表中的收入和營業費用中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | $ | 41,087 | | | $ | 35,099 | | | $ | 46,284 | | | $ | 39,467 | |
運營費用(積分): | | | | | | | | |
媒體權利費 | | $ | 43,433 | | | $ | 40,813 | | | $ | 86,200 | | | $ | 81,258 | |
收入分享費用 | | 7,099 | | | 5,633 | | | 8,286 | | | 6,396 | |
| | | | | | | | |
競技場許可協議下的報銷 | | (9,357) | | | (8,673) | | | (9,850) | | | (9,050) | |
MSG Sports-Per過渡服務協議的費用報銷 | | (9,475) | | | (10,513) | | | (18,992) | | | (19,729) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
始發、主控和技術服務 | | 1,232 | | | 1,208 | | | 2,464 | | | 2,416 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他營業費用,淨額 | | 1,454 | | | 792 | | | 2,292 | | | 2,914 | |
總運營費用(淨額)(a) | | $ | 34,386 | | | $ | 29,260 | | | $ | 70,400 | | | $ | 64,205 | |
_________________
(a)在總運營費用中,淨額為#美元43,808、和$38,992截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月,以及美元88,807、和$81,197,適用於六截至2022年12月31日和2021年12月31日的月份分別計入所附簡明綜合經營報表中的直接運營費用,以及(9,422) and $(9,732)截至2022年12月31日和2021年12月31日止的三個月,以及(18,407) and $(16,992),用於六截至2022年12月31日和2021年12月31日的月份分別計入銷售、一般和行政費用的淨貸項。
收入
《公司記錄》ed $31,825及$33,149截至2022年12月31日的三個月和六個月的Arena許可協議下的收入。除了競技場許可協議外,該公司來自相關方的收入主要反映在贊助銷售和服務代理協議上,金額為#美元。6,031及$8,564和商品分享收入為2,176及$2,291分別在截至2022年12月31日的三個月和六個月內與MSG Sports合作。公司還從關聯方獲得分租收入$。611及$1,222 d分別在截至2022年12月31日的三個月和六個月內。
該公司記錄了$27,853及$29,181根據競技場許可協議的收入分別為截至2021年12月31日的三個月和六個月。此外,該公司根據贊助銷售和服務代理協議記錄的收入為#美元。4,831及$7,179和商品分享收入為$1,395及$1,452在MSG體育節目中分別為截至2021年12月31日的三個月和六個月。公司還從關聯方獲得分租收入$。611及$1,222在此期間分別為截至2021年12月31日的三個月和六個月。
注15.細分市場信息
截至2022年12月31日,公司由以下人員組成三可報告的細分市場:娛樂、味精網絡和陶氏集團酒店。本公司考慮兩個或兩個以上經營部門是否可以合併為一個可報告的部門,以及可獲得並由其首席運營決策者定期審查的離散財務信息的類型。
該公司產生了與公司的味精領域計劃相關的非資本化內容開發和技術成本,這些成本在《娛樂》雜誌中報道。除了與活動相關的運營費用外,娛樂公司還包括其他費用,如(A)可歸因於味精球體開發的公司和支持部門運營成本,以及(B)公司場館的非活動相關運營費用,例如(I)公司租用的場館租金,(Ii)房地產税,(Iii)保險,(Iv)水電費,(V)維修和維護,(Vi)與場館全面管理有關的勞動力,以及(Vii)與公司演出場館和
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
某些公司財產、設備和租賃方面的改進。此外,本公司不會將與業務收購相關的任何採購會計調整分配給報告部門。
該公司根據幾個因素評估部門業績,其中關鍵的財務指標是調整後的營業收入(虧損),這是一種非公認會計準則財務指標。我們將調整後的營業收入(虧損)定義為營業收入(虧損),不包括:
(I)與MSG Sports的競技場許可協議相關的非現金直線租賃收入的影響,
(2)財產和設備、商譽和無形資產的折舊、攤銷和減值,
(3)資本化雲計算安排費用的攤銷,
(4)以股份為基礎的薪酬支出,
(V)重組費用或信貸,
(6)與合併和收購有關的費用,包括訴訟費用,
(Vii)出售或處置業務及相關授產的損益,
(8)與企業收購有關的採購會計調整的影響;以及
(Ix)與根據本公司的執行遞延補償計劃(於2021年11月設立)下的負債重新計量有關的損益。
該公司認為,鑑於競技場許可協議的期限以及由此產生的已確認租賃收入和收到的現金收入之間的巨大差異,剔除非現金租賃收入將使投資者更清楚地瞭解公司的經營業績。管理層認為,這一調整也是有益的,還有其他遞增的原因。這一調整為高級管理層、投資者和分析師提供了有關與味精體育的長期關聯方協議的重要信息。此外,這一調整包括在公司的債務契約合規計算中,是用於評估和補償公司高級管理人員的業績衡量的組成部分。本公司相信,剔除以股份為基礎的薪酬支出或利益,使投資者能夠更好地跟蹤本公司業務的各個運營單位的業績,而無需考慮預期不會以現金支付的債務的清償情況。本公司在適用時會剔除與合併及收購有關的成本,因為本公司並不認為該等成本是由非經常性事件所導致,因而不能反映本公司的持續經營表現,從而提高了可比性。此外,管理層認為,2022年首次列入的公司高管遞延薪酬計劃下與重新計量負債有關的損益不包括在內,使投資者更清楚地瞭解公司的經營業績,因為根據公認會計準則,與重新計量公司高管遞延薪酬計劃下的負債相關的損益在營業收入(虧損)中確認,而與公司高管遞延薪酬計劃下的資產重新計量相關的損益等於並因此完全抵消了與負債重新計量相關的損益。在其他收入(費用)、淨額中確認,但不在營業收入(虧損)中反映。
本公司認為,調整後的營業收入(虧損)是在綜合基礎上評估其業務部門和本公司經營業績的適當指標。調整後的營業收入(虧損)和具有類似標題的類似指標是投資者和分析師分析公司業績時常用的業績衡量標準。該公司使用收入和調整後的營業收入(虧損)作為其經營業績的最重要指標,並具體參考這些指標來評估管理層的有效性。
調整後的營業收入(虧損)應被視為營業收入(虧損)、淨收益(虧損)、經營活動現金流量以及根據公認會計準則列報的其他業績和/或流動性指標的補充,而不是替代。由於調整後的營業收入(虧損)不是根據公認會計原則計算的業績衡量指標,這一衡量標準可能無法與其他公司使用的類似名稱的類似衡量標準進行比較。該公司已經提出了將營業收入(虧損)與調整後的營業收入(虧損)進行協調的組成部分,營業收入(虧損)是最直接可比的GAAP財務衡量標準。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
關於本公司應報告部門的運營情況如下所述。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | 截至三個月 |
| | | 2022年12月31日 |
| | | 娛樂 | | 味精網絡 | | 陶氏集團酒店 | | 購買 會計調整 | | 部門間淘汰 | | 總計 |
收入 | | | $ | 356,518 | | | $ | 158,898 | | | $ | 135,994 | | | $ | — | | | $ | (9,212) | | | $ | 642,198 | |
直接運營費用 | | | (181,042) | | | (90,400) | | | (76,483) | | | (1,668) | | | 634 | | | (348,959) | |
銷售、一般和行政費用 | | | (109,561) | | | (38,083) | | | (43,166) | | | — | | | 8,377 | | | (182,433) | |
折舊及攤銷 | | | (21,921) | | | (1,637) | | | (5,616) | | | 115 | | | — | | | (29,059) | |
減值和其他收益,淨額 | | | 5,412 | | | — | | | 473 | | | — | | | — | | | 5,885 | |
重組費用 | | | (9,694) | | | (3,988) | | | — | | | — | | | — | | | (13,682) | |
營業收入(虧損) | | | $ | 39,712 | | | $ | 24,790 | | | $ | 11,202 | | | $ | (1,553) | | | $ | (201) | | | $ | 73,950 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
利息收入,淨額 | | | | | | | | | | | | | 2,709 | |
其他費用,淨額 | | | | | | | | | | | | | (3,853) | |
所得税前營業收入 | | | | | | | | | | | | | $ | 72,806 | |
營業收入(虧損)與調整後營業收入(虧損)的對賬: | | | | |
營業收入(虧損) | | | $ | 39,712 | | | $ | 24,790 | | | $ | 11,202 | | | $ | (1,553) | | | $ | (201) | | | $ | 73,950 | |
添加回: | | | | | | | | | | | | | |
味精體育場館許可費的非現金部分(a) | | | (12,410) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,410) | |
基於股份的薪酬 | | | 12,513 | | | 3,298 | | | 2,374 | | | — | | | — | | | 18,185 | |
折舊及攤銷 | | | 21,921 | | | 1,637 | | | 5,616 | | | (115) | | | — | | | 29,059 | |
減值和其他收益,淨額 | | | (5,412) | | | — | | | (473) | | | — | | | — | | | (5,885) | |
重組費用 | | | 9,694 | | | 3,988 | | | — | | | — | | | — | | | 13,682 | |
| | | | | | | | | | | | | |
合併和收購相關成本,扣除保險回收後的淨額 | | | (56) | | | 5,544 | | | — | | | — | | | — | | | 5,488 | |
| | | | | | | | | | | | | |
攤銷資本化雲計算成本 | | | 191 | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | 235 | |
其他採購會計調整 | | | — | | | — | | | — | | | 1,668 | | | — | | | 1,668 | |
遞延補償計劃負債的重新計量 | | | 160 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 160 | |
調整後營業收入(虧損) | | | $ | 66,313 | | | $ | 39,301 | | | $ | 18,719 | | | $ | — | | | $ | (201) | | | $ | 124,132 | |
其他信息: | | | | | | | | | | | | | |
資本支出 | | | $ | 281,369 | | | $ | 2,665 | | | $ | 5,686 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 289,720 | |
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | 截至三個月 |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 娛樂 | | 味精網絡 | | 陶氏集團酒店 | | | | 購買 會計調整 | | 部門間淘汰 | | 總計 |
收入 | | | $ | 247,610 | | | $ | 159,981 | | | $ | 117,086 | | | | | $ | — | | | $ | (8,238) | | | $ | 516,439 | |
直接運營費用 | | | (147,343) | | | (85,924) | | | (60,880) | | | | | (3,038) | | | 927 | | | (296,258) | |
銷售、一般和行政費用 | | | (91,516) | | | (37,192) | | | (40,685) | | | | | — | | | 7,116 | | | (162,277) | |
折舊及攤銷 | | | (19,024) | | | (1,756) | | | (6,243) | | | | | (3,510) | | | — | | | (30,533) | |
減值和其他收益,淨額 | | | — | | | — | | | 7,443 | | | | | 536 | | | — | | | 7,979 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營業(虧損)收入 | | | $ | (10,273) | | | $ | 35,109 | | | $ | 16,721 | | | | | $ | (6,012) | | | $ | (195) | | | $ | 35,350 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | (7,394) | |
其他費用,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | (18,874) | |
所得税前營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 9,082 | |
營業(虧損)收入與調整後營業收入(虧損)的對賬: | | | | |
營業(虧損)收入 | | | $ | (10,273) | | | $ | 35,109 | | | $ | 16,721 | | | | | $ | (6,012) | | | $ | (195) | | | $ | 35,350 | |
添加回: | | | | | | | | | | | | | | | |
味精體育場館許可費的非現金部分(a) | | | (11,346) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (11,346) | |
基於股份的薪酬 | | | 16,155 | | | 6,058 | | | 1,958 | | | | | — | | | — | | | 24,171 | |
折舊及攤銷 | | | 19,024 | | | 1,756 | | | 6,243 | | | | | 3,510 | | | — | | | 30,533 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
減值和其他收益,淨額 | | | — | | | — | | | (7,443) | | | | | (536) | | | — | | | (7,979) | |
合併和收購相關成本,扣除保險回收後的淨額 | | | 1,456 | | | 875 | | | — | | | | | — | | | — | | | 2,331 | |
攤銷資本化雲計算成本 | | | (34) | | | 44 | | | — | | | | | — | | | — | | | 10 | |
其他採購會計調整 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,038 | | | — | | | 3,038 | |
調整後營業收入(虧損) | | | $ | 14,982 | | | $ | 43,842 | | | $ | 17,479 | | | | | $ | — | | | $ | (195) | | | $ | 76,108 | |
其他信息: | | | | | | | | | | | | | | | |
資本支出 | | | $ | 166,218 | | | $ | 600 | | | $ | 8,987 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 175,805 | |
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | 截至六個月 |
| | | 2022年12月31日 |
| | | 娛樂 | | 味精網絡 | | 陶氏集團酒店 | | | | 購買 會計調整 | | 部門間淘汰 | | 總計 |
收入 | | | $ | 503,620 | | | $ | 281,377 | | | $ | 268,645 | | | | | $ | — | | | $ | (10,226) | | | $ | 1,043,416 | |
直接運營費用 | | | (282,807) | | | (165,820) | | | (153,060) | | | | | (2,254) | | | 1,081 | | | (602,860) | |
銷售、一般和行政費用 | | | (212,923) | | | (55,899) | | | (86,712) | | | | | — | | | 8,691 | | | (346,843) | |
折舊及攤銷 | | | (41,204) | | | (3,255) | | | (12,246) | | | | | (2,109) | | | — | | | (58,814) | |
減值和其他收益,淨額 | | | 7,412 | | | — | | | 473 | | | | | — | | | — | | | 7,885 | |
重組費用 | | | (9,694) | | | (3,988) | | | — | | | | | — | | | — | | | (13,682) | |
營業(虧損)收入 | | | $ | (35,596) | | | $ | 52,415 | | | $ | 17,100 | | | | | $ | (4,363) | | | $ | (454) | | | $ | 29,102 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | 4,496 | |
其他費用,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | (2,328) | |
所得税前營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 31,270 | |
營業(虧損)收入與調整後營業收入(虧損)的對賬: | | | | |
營業(虧損)收入 | | | $ | (35,596) | | | $ | 52,415 | | | $ | 17,100 | | | | | $ | (4,363) | | | $ | (454) | | | $ | 29,102 | |
添加回: | | | | | | | | | | | | | | | |
味精體育場館許可費的非現金部分(a) | | | (12,929) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (12,929) | |
基於股份的薪酬 | | | 23,945 | | | 5,002 | | | 4,426 | | | | | — | | | — | | | 33,373 | |
折舊及攤銷 | | | 41,204 | | | 3,255 | | | 12,246 | | | | | 2,109 | | | — | | | 58,814 | |
減值和其他收益,淨額 | | | (7,412) | | | — | | | (473) | | | | | — | | | — | | | (7,885) | |
重組費用 | | | 9,694 | | | 3,988 | | | — | | | | | — | | | — | | | 13,682 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
合併和收購相關成本,扣除保險回收後的淨額 | | | 2,693 | | | 7,445 | | | — | | | | | — | | | — | | | 10,138 | |
攤銷資本化雲計算成本 | | | 268 | | | 88 | | | — | | | | | — | | | — | | | 356 | |
其他採購會計調整 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,254 | | | — | | | 2,254 | |
遞延補償計劃負債的重新計量 | | | 6 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 6 | |
調整後營業收入(虧損) | | | $ | 21,873 | | | $ | 72,193 | | | $ | 33,299 | | | | | $ | — | | | $ | (454) | | | $ | 126,911 | |
其他信息: | | | | | | | | | | | | | | | |
資本支出 | | | $ | 546,461 | | | $ | 3,892 | | | $ | 11,455 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 561,808 | |
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | 截至六個月 |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 娛樂 | | 味精網絡 | | 陶氏集團酒店 | | | | 購買 會計調整 | | 部門間淘汰 | | 總計 |
收入 | | | $ | 281,849 | | | $ | 301,454 | | | $ | 236,550 | | | | | $ | — | | | $ | (8,904) | | | $ | 810,949 | |
直接運營費用 | | | (183,645) | | | (154,347) | | | (121,973) | | | | | (3,123) | | | 1,069 | | | (462,019) | |
銷售、一般和行政費用 | | | (184,478) | | | (85,167) | | | (74,779) | | | | | — | | | 7,308 | | | (337,116) | |
折舊及攤銷 | | | (38,680) | | | (3,553) | | | (12,621) | | | | | (5,109) | | | — | | | (59,963) | |
減值和其他(虧損)收益,淨額 | | | — | | | — | | | (375) | | | | | 536 | | | — | | | 161 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營業(虧損)收入 | | | $ | (124,954) | | | $ | 58,387 | | | $ | 26,802 | | | | | $ | (7,696) | | | $ | (527) | | | $ | (47,988) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | (15,867) | |
其他費用,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | (22,628) | |
所得税前營業虧損 | | | | | | | | | | | | | | | $ | (86,483) | |
營業(虧損)收入與調整後營業(虧損)收入的對賬: | | | | |
營業(虧損)收入 | | | $ | (124,954) | | | $ | 58,387 | | | $ | 26,802 | | | | | $ | (7,696) | | | $ | (527) | | | $ | (47,988) | |
添加回: | | | | | | | | | | | | | | | |
味精體育場館許可費的非現金部分(a) | | | (11,889) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (11,889) | |
基於股份的薪酬 | | | 26,298 | | | 13,532 | | | 3,869 | | | | | — | | | — | | | 43,699 | |
折舊及攤銷 | | | 38,680 | | | 3,553 | | | 12,621 | | | | | 5,109 | | | — | | | 59,963 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
減值和其他(虧損)收益,淨額 | | | — | | | — | | | 375 | | | | | (536) | | | — | | | (161) | |
合併和收購相關成本,扣除保險回收後的淨額 | | | 15,448 | | | 24,075 | | | — | | | | | — | | | — | | | 39,523 | |
攤銷資本化雲計算成本 | | | 7 | | | 88 | | | — | | | | | — | | | — | | | 95 | |
其他採購會計調整 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,123 | | | — | | | 3,123 | |
調整後的營業(虧損)收入 | | | $ | (56,410) | | | $ | 99,635 | | | $ | 43,667 | | | | | $ | — | | | $ | (527) | | | $ | 86,365 | |
其他信息: | | | | | | | | | | | | | | | |
資本支出 | | | $ | 299,756 | | | $ | 2,049 | | | $ | 11,271 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 313,076 | |
_________________
(a) 這一調整是與該公司與MSG Sports的競技場許可協議有關的經營租賃收入中的非現金部分。根據公認會計原則,經營租賃收入的確認在協議期限內按協議下未來總付款的價值以直線方式入賬。因此,每個列報期間的經營租賃收入由合同現金部分加上或減去非現金部分組成。按公認會計原則計算的營業收入包括租賃收入:(I)#美元。19,415及$20,220分別為截至2022年12月31日的三個月和六個月以現金形式收取的收入和#美元16,507及$17,293分別為截至2021年12月31日的三個月和六個月的現金收入;(二)非現金部分#美元12,410及$12,929分別為截至2022年12月31日的三個月和六個月,以及美元11,346及$11,889截至2021年12月31日的三個月和六個月.
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
風險集中
截至2022年12月31日和2022年6月30日的簡明綜合資產負債表中的應收賬款淨額包括以下個人客户的應收款項,這些款項主要來自味精網絡部門,佔總餘額的指定百分比:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| | | | |
客户A | | 12 | % | | 12 | % |
客户B | | 10 | % | | 10 | % |
截至2022年12月31日止三個月及六個月內,本公司並無客户佔本公司收入的10%或以上。在截至2021年12月31日的三個月內,公司沒有客户佔公司收入的10%或更多。隨附的截至2021年12月31日的6個月的簡明綜合經營報表中的收入包括來自以下個人客户的金額,主要來自味精網絡部門,這部分收入佔總收入的指定百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至六個月 |
| | | | 十二月三十一日, |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
客户1 | | | | | | 不適用 | | 11 | % |
客户2 | | | | | | 不適用 | | 10 | % |
注16.其他財務信息
下表彙總了記錄為現金、現金等價物和限制性現金的數額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
現金和現金等價物 | | $ | 432,173 | | | $ | 828,540 | |
受限現金 | | 121,563 | | | 17,470 | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | | $ | 553,736 | | | $ | 846,010 | |
本公司的c灰分、現金等價物和受限現金被歸類在公允價值層次結構的第一級,因為它是使用反映活躍市場中相同資產的報價的可觀察的投入。該公司的限制性現金包括存入托管賬户的現金。該公司已將現金存入一個計息託管賬户,該賬户與信貸支持、債務安排以及工人補償和一般責任保險義務的抵押品有關。
預付費用和其他流動資產包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | | |
預付費用 | | $ | 79,432 | | | $ | 86,022 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
關聯方應收賬款 | | 35,523 | | | 32,541 | | | | |
庫存(a) | | 14,263 | | | 13,511 | | | | |
票據和其他應收款 | | 1,822 | | | 2,726 | | | | |
其他 | | 22,928 | | | 21,194 | | | | |
預付費用和其他流動資產總額 | | $ | 153,968 | | | $ | 155,994 | | | | |
_________________
(a)庫存主要包括表演場所和陶氏集團酒店的食品和酒類。
麥迪遜廣場花園娛樂公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(續)
應付賬款、應計賬款和其他流動負債包括下列各項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | | |
| | | | | | | |
應付帳款 | | $ | 46,234 | | | $ | 31,980 | | | | |
關聯方應付款 | | 46,783 | | | 38,576 | | | | |
應計工資總額和與僱員有關的負債 | | 107,524 | | | 154,134 | | | | |
應付發起人的現金 | | 34,912 | | | 78,428 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
資本支出應計項目 | | 239,943 | | | 206,462 | | | | |
應計費用 | | 108,917 | | | 79,666 | | | | |
| | | | | | | |
應付賬款、應計賬款和其他流動負債總額 | | $ | 584,313 | | | $ | 589,246 | | | | |
其他費用,淨額包括以下費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
權益法投資損失 | | $ | (1,105) | | | $ | (1,774) | | | $ | (3,233) | | | $ | (2,981) | |
出售股票的收益-DraftKings | | — | | | — | | | 1,489 | | | — | |
公允價值易於確定的股權投資未實現淨虧損 | | (2,544) | | | (17,155) | | | (3,203) | | | (19,615) | |
股權投資的未實現收益,公允價值不能輕易確定 | | — | | | — | | | 1,969 | | | — | |
其他 | | (204) | | | 55 | | | 650 | | | (32) | |
其他費用合計(淨額) | | $ | (3,853) | | | $ | (18,874) | | | $ | (2,328) | | | $ | (22,628) | |
所得税
在截至2022年12月31日的六個月內,公司繳納了所得税,扣除退款後的淨額為$2,004。在截至2021年12月31日的六個月內,公司收到的所得税退税(扣除付款)為$7,063.
注17.後續事件
2023年1月13日,該公司宣佈,正在推進將其傳統現場娛樂業務從味精球體、味精網絡和陶氏集團酒店業務中剝離出來。本公司已就擬議交易向美國證券交易委員會提交了經修訂的Form 10註冊説明書,並預計於2月份向美國證券交易委員會提交經公開查閲的經修訂的Form 10註冊説明書。
於2023年1月19日,本公司透過一間間接附屬公司訂立一項三年制可兑換貸款協議,約為歐元18,800,與關聯方Hololot GmbH,並將承擔以下權益5年化百分比。
2023年2月6日,該公司宣佈,正在研究出售其在陶氏集團酒店的多數股權的可能性。不能保證這一勘探過程會導致交易。
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。在這份MD&A中,有關於麥迪遜廣場花園娛樂公司及其直接和間接子公司(統稱為“我們”、“味精娛樂”或“公司”)未來經營和未來財務業績的陳述,包括新場館建設和相關內容開發的時間和成本,我們可能處置公司在陶氏集團酒店的權益和相關收益,公司降低成本計劃預期產生的運行率節省的影響,減少或推遲某些可自由支配的資本項目的能力,在完成擬議的分拆、可能的額外債務融資以及我們對現有債務進行再融資的計劃完成後,公司在現場娛樂業務中保留的權益的處置。諸如“預期”、“預計”、“相信”、“估計”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“潛在”、“繼續”、“打算”、“計劃”等詞彙以及在討論未來經營和未來財務表現時使用的類似詞彙和術語都屬於前瞻性陳述。請投資者注意,此類前瞻性陳述不是對未來業績、結果或事件的保證,涉及風險和不確定因素,由於各種因素,實際結果或發展可能與前瞻性陳述大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於:
•我們產生的大量債務,我們子公司根據各自的信貸安排支付或償還或再融資此類債務的能力,以及我們在需要的範圍內獲得額外融資的能力;
•我們有能力成功地實施成本削減,並在必要時減少或推遲某些可自由支配的資本項目;
•我們的費用水平和運營現金消耗率,包括我們的公司費用;
•我們在拉斯維加斯和其他市場成功設計、建造、融資和運營新的娛樂場所的能力,以及與這些努力相關的投資、成本和時機,包括暫停建設和通貨膨脹以及任何其他建設延誤和/或成本超支的影響;
•我們有能力有效地管理新冠肺炎疫情的任何影響(包括新冠肺炎變種)以及政府當局或某些職業體育聯盟針對此採取的新行動,包括確保在適用的範圍內遵守強加於我們場館的規章制度;
•第三方或公司由於運營挑戰和其他健康和安全問題(如部分取消2021年由無線電城火箭女郎主演的聖誕奇觀)而推遲或取消的任何影響聖誕盛事“);
•我們場館的上座率可能受到政府行動、潛在參觀者持續的健康擔憂以及旅遊業減少的影響程度;
•由於政府強制的容量限制、聯盟限制和/或社交距離或疫苗接種要求(如果有的話),我們根據競技場許可協議收到的付款在美國國家籃球協會(NBA)的紐約尼克斯(NICKS)和國家曲棍球聯盟(NHL)的紐約流浪者隊(Rangers)的比賽中受到的影響;
•我們的收入水平,這在一定程度上取決於聖誕奇觀,在花園進行比賽並在我們的網絡上轉播的運動隊,我們的陶氏集團酒店品牌地點的吸引力,以及在我們的場館中呈現或在我們的網絡上轉播的其他活動;
•分銷其網絡的有線、衞星、光纖和其他平臺(“分銷商”)和訂户對MSG Networks節目的需求,我們與分銷商簽訂和續簽附屬協議的能力,或以優惠條件這樣做的能力,以及分銷商之間整合的影響;
•我們有能力開發和成功執行味精網絡的直接面向消費者的戰略;
•我們的分銷商保持或最大限度地減少訂户數量下降的能力;
•訂閲者選擇不包括我們的網絡的分銷商套餐或根本不攜帶我們的網絡的分銷商的影響;
•我們味精網絡節目信號和電子數據的安全性;
•職業運動隊的冰上和場上表現,我們在我們的網絡上轉播他們的比賽,並在我們的場館主持比賽;
•我們的資本支出和其他投資水平;
•總體經濟狀況,特別是在紐約市、拉斯維加斯、芝加哥和倫敦大都會地區,在這些地區,我們已經(或計劃)進行重要的商業活動;
•我們的網絡對贊助安排、廣告和收視率的需求;
•例如,從其他比賽場館和其他體育娛樂和夜生活等區域體育娛樂網絡中選擇,包括建設新的比賽場館;
•與我們有媒體權利協議的職業運動隊的搬遷或破產;
•我們維護、獲取或生產內容的能力,以及此類內容的成本;
•MSG Networks與專業運動隊續簽或替換我們的媒體權利協議的能力;
•法律、指導方針、公告、指令、政策和協議以及我們運作所依據的法規的變化;
•任何經濟、社會或政治行動,如抵制、抗議、停工或勞工組織的運動,包括代表NBA和NHL球員和官員的工會,或由於新冠肺炎或其他原因而導致的其他停工;
•經營業績和現金流的季節性波動和其他變化;
•成功開發新的現場製作或景點,對現有製作進行增強或更改,以及與此類開發、增強或更改相關的投資,以及對味精領域的人員、內容和技術的投資;
•如果發生網絡或其他安全事件導致存儲的個人信息丟失、披露或被挪用、中斷我們的味精網絡業務或泄露機密信息或其他違反我們的信息安全的行為,則存在商業、聲譽和訴訟風險;
•活動或其他事態發展(如流行病,包括新冠肺炎大流行),阻礙或可能阻礙聚集在公眾集會的顯眼地方,包括我們的場地;
•陶氏集團酒店餐飲和夜生活場所及其現有品牌的持續受歡迎和成功,以及成功開設和運營新的娛樂餐飲和夜生活品牌門店的能力;
•資產或業務的收購或處置和/或其影響,以及我們成功進行收購或其他戰略交易的能力;
•我們有能力成功地將收購、新場地或新業務整合到我們的運營中;
•我們的戰略收購和投資的經營和財務表現,包括我們不能控制的那些;
•我們的內部控制環境和我們識別未來任何重大弱點的能力;
•與未投保的訴訟和其他訴訟相關的費用和結果,包括針對我們投資或收購的公司的訴訟或其他索賠,包括與本公司收購MSG Networks Inc.(“合併”)有關的訴訟或其他索賠;
•政府法規或法律的影響,如何解釋這些法規和法律的變化,以及某些免税和保持必要許可證或執照的能力的持續好處;
•任何政府計劃重新設計紐約市賓夕法尼亞車站的影響;
•體育聯賽規則、規章和/或協議及其變更的影響;
•金融界對我們的業務、運營、財務狀況和我們經營的行業的看法;
•我們的被投資人和其他人償還我們向他們提供的貸款和墊款的能力;
•娛樂發行的免税待遇(定義如下);
•我們實現娛樂分銷預期利益的能力;
•味精體育履行其根據與本公司簽訂的有關娛樂分銷及持續商業安排的各項協議所承擔的義務,包括競技場許可協議;及
•本公司於2022年8月19日提交的截至2022年6月30日的Form 10-K年度報告(“2022年Form 10-K”)中“風險因素”項下描述的其他因素。
除非適用的聯邦證券法另有要求,否則我們不承擔更新或修改本文中包含的前瞻性陳述的任何義務。
以下MD&A中包含的所有美元金額均以千為單位表示,除非另有説明。
引言
本MD&A是對公司未經審計的財務報表及其附註的補充,這些報表包括在本10-Q季度報告以及10-K表格中,以幫助您瞭解公司的財務狀況、財務狀況的變化和經營結果.
該公司有三個可報告的部門(娛樂、味精網絡和陶氏集團酒店)。
娛樂部分包括公司的場地組合:麥迪遜廣場花園(“The Garden”)、麥迪遜廣場花園的Hulu劇院(“Hulu Theater”)、無線電城音樂廳、Beacon劇院和芝加哥劇院。此外,該公司還公佈了其對最先進場館的願景,稱為味精球體,目前正在拉斯維加斯建造第一個這樣的場館。娛樂部分還包括原創作品,由無線電城火箭女郎主演的聖誕奇觀 (the “聖誕奇觀“)。這一細分市場還包括我們的預訂業務,以各種現場娛樂和體育體驗為特色。該公司此前還擁有波士頓Call Events LLC(“BCE”)的控股權,該公司是擁有和運營波士頓Call音樂節的娛樂製作公司。本公司於2022年12月2日出售其於BCE的控股權。
味精網絡部門由公司的地區性體育和娛樂網絡、味精網絡和MSG+組成,MSG+是一款配套的流媒體應用程序、MSG Go和其他數字資產。MSG Networks服務於紐約指定市場區域以及紐約州、新澤西州、康涅狄格州和賓夕法尼亞州的其他地區,並提供廣泛的體育內容,包括美國國家籃球協會(NBA)的紐約尼克斯(尼克斯隊)和紐約流浪者隊(流浪者隊)、紐約島民隊(島民隊)、新澤西魔鬼隊(魔鬼隊)和水牛隊(軍刀隊)的本地直播比賽和其他節目,以及對美國國家橄欖球聯盟(NFL)紐約巨人隊(“巨人隊”)和水牛城比爾隊(“比爾隊”)的重要報道。
陶氏集團酒店業以本公司在陶氏集團控股有限公司(“陶氏集團酒店”)的控股權為特色,陶氏集團是一家擁有全球知名娛樂餐飲和夜生活品牌的酒店集團,包括:陶氏、客三、歐姆尼亞、Marquee、Lavo、Beauty&Essex和Cathédrale。陶氏集團酒店集團在四大洲的20多個市場經營着70多家娛樂、餐飲和夜生活品牌門店。
該公司的很大一部分業務是在其擁有或以長期租賃方式運營的場館進行的。該公司擁有花園、葫蘆劇院和芝加哥劇院,並租賃無線電城音樂廳和燈塔劇院。此外,陶氏集團以長期租約和管理合同在拉斯維加斯、紐約、南加州、倫敦、新加坡和其他各種國內和國際地點經營各種餐廳、夜生活和接待場所。
我們的MD&A組織如下:
運營結果。本部分按(I)綜合基礎和(Ii)分部基礎對截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的未經審計經營業績進行分析。
流動性和資本資源。本節討論了我們的財務狀況和流動性,分析了截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的現金流,以及某些合同義務和表外安排。
我們業務的季節性。本節討論我們的娛樂和味精網絡部門的季節性表現。
最近發佈的會計公告和關鍵會計政策。本節討論本公司已採用的會計聲明、最近發佈的尚未採用的會計聲明,以及本公司在2023會計年度第一季度對商譽和可確認的無限壽命無形資產進行的年度減值測試的結果。這一部分應與我們的關鍵會計政策一起閲讀,這些政策在我們的表格10-K“項目”下討論。7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--最近發佈的會計公告和關鍵會計政策--
關鍵會計政策“及本公司簡明綜合財務報表(”財務報表“)附註。
影響經營效果的因素
新冠肺炎疫情對我們企業的影響
與去年同期相比,在截至2022年12月31日的6個月內,公司的運營和經營業績沒有受到新冠肺炎疫情的重大影響,這是由於:(I)由於預訂巡演和藝術家所需的前期時間,我們表演場地的門票活動減少;(Ii)我們表演場地的部分活動推遲或取消(包括部分取消2021年演出聖誕奇觀)此外,(I)由於第二財季新冠肺炎個案增加而對陶氏集團酒店的需求及營運造成暫時影響,以及(Iii)若干監管規定,包括對錶演場所、娛樂用餐及夜生活場所的疫苗接種/口罩要求,導致陶氏集團酒店部分品牌門店於期內繼續關閉。有關新冠肺炎疫情對我們業務影響的更多信息,請參閲2022年Form 10-K中包含的合併和合並財務報表的附註1。
目前尚不清楚新冠肺炎的擔憂,包括對新變種的擔憂,會在多大程度上導致政府或聯盟要求的新容量或其他限制或疫苗/口罩要求,或影響對我們表演、娛樂餐飲和夜生活場所的使用和/或需求,對我們贊助和廣告資產的需求,阻止我們的員工和供應商在我們的場館工作(這可能導致人員配備困難),或以其他方式對我們的運營產生實質性影響。
此外,我們部門的經營業績在很大程度上取決於我們吸引音樂會和其他活動到我們的場館的能力,以及我們的娛樂和夜生活產品的客户,根據與味精體育簽訂的各種協議獲得的收入,以及聖誕奇觀、MSG Networks與分銷商協商的附屬協議、接收我們網絡的分銷商訂户數量以及我們向廣告商收取的廣告費率。這些因素中的某些因素又取決於職業運動隊的受歡迎程度和/或表現,我們在我們的網絡上轉播他們的比賽,並在我們的場館舉辦比賽。
我們公司未來的業績在一定程度上取決於總體經濟狀況以及這些狀況對我們客户的影響。疲弱的經濟狀況可能會導致對我們的娛樂和夜生活產品以及節目內容、套房許可證和現場製作、音樂會、家庭表演和其他活動的門票的需求下降,這也將對特許經營權和商品銷售、贊助商和場地標牌水平降低以及廣告收入減少產生負面影響。這些情況還可能影響未來舉行的音樂會、家庭表演和其他活動的數量。經濟不景氣可能會對我們的業務和經營業績造成不利影響。
主要由於我們與NBA和NHL球隊的媒體權利協議出現在我們的網絡上,以及我們的加盟費用收入通常具有經常性的性質,味精網絡部門多年來一直產生運營利潤。廣告收入更難預測,可能會根據許多因素而變化,包括總體經濟狀況和團隊表現。
該公司繼續探索其他機會,以擴大我們在娛樂業的存在。任何新的投資最初可能不會對運營收入做出貢獻,但隨着時間的推移,它們的目標是實現運營盈利。我們的業績還將受到對新產品的投資和成功的影響。
綜合經營成果
截至2022年12月31日的三個月及六個月與截至2021年12月31日的三個月及六個月的比較
下表列出了所列期間的某些歷史財務信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至三個月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 變化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
收入 | | $ | 642,198 | | | $ | 516,439 | | | $ | 125,759 | | | 24 | % |
直接運營費用 | | (348,959) | | | (296,258) | | | (52,701) | | | 18 | % |
銷售、一般和行政費用 | | (182,433) | | | (162,277) | | | (20,156) | | | 12 | % |
折舊及攤銷 | | (29,059) | | | (30,533) | | | 1,474 | | | (5) | % |
減值和其他收益,淨額 | | 5,885 | | | 7,979 | | | (2,094) | | | (26) | % |
重組費用 | | (13,682) | | | — | | | (13,682) | | | NM |
營業收入 | | 73,950 | | | 35,350 | | | 38,600 | | | 109 | % |
利息收入 | | 3,603 | | | 773 | | | 2,830 | | | NM |
利息支出 | | (894) | | | (8,167) | | | 7,273 | | | (89) | % |
其他費用,淨額 | | (3,853) | | | (18,874) | | | 15,021 | | | (80) | % |
所得税前營業收入 | | 72,806 | | | 9,082 | | | 63,724 | | | NM |
所得税費用 | | (2,249) | | | (4,063) | | | 1,814 | | | (45) | % |
淨收入 | | 70,557 | | | 5,019 | | | 65,538 | | | NM |
減去:可贖回非控股權益的淨收入 | | 3,029 | | | 2,642 | | | 387 | | | 15 | % |
減去:不可贖回的非控股權益的淨(虧損)收入 | | (56) | | | 106 | | | (162) | | | NM |
麥迪遜廣場花園娛樂公司股東的淨收入 | | $ | 67,584 | | | $ | 2,271 | | | $ | 65,313 | | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至六個月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 變化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
收入 | | $ | 1,043,416 | | | $ | 810,949 | | | $ | 232,467 | | | 29 | % |
直接運營費用 | | (602,860) | | | (462,019) | | | (140,841) | | | 30 | % |
銷售、一般和行政費用 | | (346,843) | | | (337,116) | | | (9,727) | | | 3 | % |
折舊及攤銷 | | (58,814) | | | (59,963) | | | 1,149 | | | (2) | % |
減值和其他收益,淨額 | | 7,885 | | | 161 | | | 7,724 | | | NM |
重組費用 | | (13,682) | | | — | | | (13,682) | | | NM |
營業收入(虧損) | | 29,102 | | | (47,988) | | | 77,090 | | | NM |
利息收入 | | 7,557 | | | 1,548 | | | 6,009 | | | NM |
利息支出 | | (3,061) | | | (17,415) | | | 14,354 | | | (82) | % |
其他費用,淨額 | | (2,328) | | | (22,628) | | | 20,300 | | | (90) | % |
所得税前營業收入(虧損) | | 31,270 | | | (86,483) | | | 117,753 | | | NM |
所得税(費用)福利 | | (4,756) | | | 14,847 | | | (19,603) | | | NM |
淨收益(虧損) | | 26,514 | | | (71,636) | | | 98,150 | | | NM |
減去:可贖回非控股權益的淨收入 | | 4,153 | | | 4,854 | | | (701) | | | (14) | % |
減去:不可贖回的非控股權益的淨(虧損)收入 | | (466) | | | 471 | | | (937) | | | NM |
麥迪遜廣場花園娛樂公司股東的淨收益(虧損) | | $ | 22,827 | | | $ | (76,961) | | | $ | 99,788 | | | NM |
_________________NM-大於200%的絕對百分比以及從正值到負值或零值的比較為
被認為沒有意義的。
影響經營效果的因素
與去年同期相比,在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,公司的運營和經營業績沒有受到新冠肺炎疫情的重大影響,這是由於:(I)由於預訂巡迴演出和藝術家所需的前期時間,我們表演場地的門票活動減少;(Ii)我們表演場地的部分活動推遲或取消(包括部分取消2021年演出聖誕奇觀)此外,(I)由於第二財季新冠肺炎個案增加而對陶氏集團酒店的需求及營運造成暫時影響,以及(Iii)若干監管規定,包括對錶演場所、娛樂用餐及夜生活場所的疫苗接種/口罩要求,導致陶氏集團酒店部分品牌門店於期內繼續關閉。有關更多信息,請參閲《簡介-影響經營業績的因素-新冠肺炎疫情對我們業務的影響》。此外,有關影響每個業務部門結果可比性的因素的更多信息,請參閲業務部門結果下的“-影響經營結果的因素”。
以下是截至2022年12月31日的三個月和六個月我們部門的經營業績與去年同期相比的變化彙總,這些變化將在下文的“業務部門業績”中討論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至三個月 |
| | 2022年12月31日 |
可歸因於以下方面的變化 | | 收入 | | 直接運營費用 | | 銷售、一般和行政費用 | | 折舊及攤銷 | | 減值和其他收益,淨額 | | | | 重組費用 | | 營業收入(虧損) |
娛樂板塊 | | $ | 108,908 | | | $ | (33,699) | | | $ | (18,045) | | | $ | (2,897) | | | $ | 5,412 | | | | | $ | (9,694) | | | $ | 49,985 | |
味精網絡細分市場 | | (1,083) | | | (4,476) | | | (891) | | | 119 | | | — | | | | | (3,988) | | | (10,319) | |
陶氏集團酒店細分市場(a) | | 18,908 | | | (15,603) | | | (2,481) | | | 627 | | | (6,970) | | | | | — | | | (5,519) | |
採購會計調整 | | — | | | 1,370 | | | — | | | 3,625 | | | (536) | | | | | — | | | 4,459 | |
部門間淘汰 | | (974) | | | (293) | | | 1,261 | | | — | | | — | | | | | — | | | (6) | |
| | $ | 125,759 | | | $ | (52,701) | | | $ | (20,156) | | | $ | 1,474 | | | $ | (2,094) | | | | | $ | (13,682) | | | $ | 38,600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 2022年12月31日 |
可歸因於以下方面的變化 | | 收入 | | 直接運營費用 | | 銷售、一般和行政費用 | | 折舊及攤銷 | | 減值和其他收益,淨額 | | 重組費用 | | 營業收入(虧損) |
娛樂板塊 | | $ | 221,771 | | | $ | (99,162) | | | $ | (28,445) | | | $ | (2,524) | | | $ | 7,412 | | | $ | (9,694) | | | $ | 89,358 | |
味精網絡細分市場 | | (20,077) | | | (11,473) | | | 29,268 | | | 298 | | | — | | | (3,988) | | | (5,972) | |
陶氏集團酒店細分市場(a) | | 32,095 | | | (31,087) | | | (11,933) | | | 375 | | | 848 | | | — | | | (9,702) | |
採購會計調整 | | — | | | 869 | | | — | | | 3,000 | | | (536) | | | — | | | 3,333 | |
部門間淘汰 | | (1,322) | | | 12 | | | 1,383 | | | — | | | — | | | — | | | 73 | |
| | $ | 232,467 | | | $ | (140,841) | | | $ | (9,727) | | | $ | 1,149 | | | $ | 7,724 | | | $ | (13,682) | | | $ | 77,090 | |
減值和其他收益,淨額
與上年同期相比,截至2022年12月31日的三個月的減值和其他收益淨額減少了2,094美元,降至5,885美元,這主要是由於上一年沒有註銷和修改與陶氏集團某些酒店場館相關的租賃負債的淨收益,以及出售公司飛機時的淨虧損,部分被出售公司在BCE的控股權的收益和與公司在加利福尼亞州伯班克的創意工作室相關的保險收益所抵消。
減值和其他收益,淨額 在截至2022年12月31日的6個月中,與上一年同期相比增加了7724美元,達到7885美元,這主要是由於出售公司在BCE的控股權獲得的收益,以及與公司在加利福尼亞州伯班克的創意工作室有關的保險收益,部分被出售公司飛機的淨虧損所抵消。
重組費用
在截至2022年12月31日的三個月和六個月中,公司記錄的重組費用總額為13,682美元,涉及作為公司2023財年實施的成本削減計劃的一部分,為娛樂和味精網絡部門內某些高管和員工的裁員提供的離職福利。在可比的上期內,沒有任何金額被記錄為重組費用。
利息收入
利息收入 在截至12月31日的三個月和六個月中,與去年同期相比,2022年分別增加了2830美元和6,009美元,這主要是由於利率和平均投資餘額增加。
利息支出
利息支出 截至2022年12月31日的三個月和六個月,與上年同期相比,分別減少了7,273美元和14,354美元,這主要是由於與味精球體建設有關的利息成本資本化金額增加了19,285美元和30,405美元,部分被與味精網絡定期貸款相關的較高利率所抵消。
其他費用,淨額
其他費用,淨額 在截至2022年12月31日的三個月和六個月,與去年同期相比,分別減少了15,021美元和20,300美元,這主要是由於公司對DraftKings Inc.的投資導致的未實現虧損分別減少了約15,500美元和21,300美元。
所得税(費用)福利
截至2022年12月31日的三個月的所得税支出2,249美元反映了3%的實際所得税税率,不同於對税前收入應用21%的法定聯邦税率所產生的所得税支出,這主要是由於估值免税額減少導致的7,044美元的税收優惠,但被(I)與州税和地方税相關的8,737美元的税收支出和(Ii)與不可扣除的官員薪酬相關的1,507美元的税收支出部分抵消。
截至2021年12月31日的三個月的所得税支出4,063美元反映了45%的實際所得税税率,不同於對税前收入適用21%的法定聯邦税率所產生的所得税支出,這主要是由於(I)與不可扣除的官員薪酬有關的税收支出2,910美元和(Ii)州所得税支出3,107美元,主要被(I)因估值免税額減少而產生的1,378美元的税收優惠,(Ii)來自聯邦税收抵免的1,015美元的税收優惠以及(Iii)與非控股權益有關的577美元的税收優惠所抵消。
截至2022年12月31日的6個月的所得税支出4,756美元反映了15%的有效所得税税率,不同於對税前收入適用21%的法定聯邦税率所產生的所得税支出,主要原因是(1)因估值免税額減少而產生的8,949美元的税收優惠,以及(2)與聯邦所得税退還有關的2,071美元的税收優惠,被(1)與州税和地方税有關的9,075美元的税收支出部分抵消,(2)與股票支付獎勵有關的5,328美元的税收支出,(3)與不可扣除的官員薪酬有關的2,572美元的税收支出,及(Iv)因用以計量遞延税項的估計適用税率的變動而產生的1,961美元税項開支。
截至2021年12月31日的6個月的所得税優惠為14,847美元,反映了17%的有效所得税税率,不同於對税前虧損適用21%的法定聯邦税率所獲得的所得税優惠,這主要是由於(I)9,048美元的税收支出以沖銷與合併相關的某些交易成本的遞延税收,(Ii)與不可扣除的官員薪酬有關的5,769美元的税收支出,部分被(Iii)5,067美元的州所得税優惠,(Iv)因估值免税額減少而產生的2,460美元的税收優惠所抵消,(V)因用於計量遞延税項的估計適用税率的變化而產生的1,987美元的税收優惠;及(6)與非控股權益有關的1,118美元的税收優惠。
調整後營業收入(虧損)(“AOI”)
以下是截至2022年12月31日的三個月和六個月的營業收入(虧損)與調整後營業收入(定義見財務報表附註15.分部信息)與上年同期的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 變化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
營業收入(虧損) | | $ | 73,950 | | | $ | 35,350 | | | $ | 38,600 | | | 109 | % |
味精體育場館許可費的非現金部分(a) | | (12,410) | | | (11,346) | | | (1,064) | | | (9) | % |
基於股份的薪酬 | | 18,185 | | | 24,171 | | | (5,986) | | | (25) | % |
折舊及攤銷(b) | | 29,059 | | | 30,533 | | | (1,474) | | | (5) | % |
減值和其他收益,淨額 | | (5,885) | | | (7,979) | | | 2,094 | | | 26 | % |
重組費用 | | 13,682 | | | — | | | 13,682 | | | NM |
合併和收購相關成本,扣除保險回收後的淨額 | | 5,488 | | | 2,331 | | | 3,157 | | | 135 | % |
攤銷資本化雲計算成本 | | 235 | | | 10 | | | 225 | | | NM |
| | | | | | | | |
其他採購會計調整 | | 1,668 | | | 3,038 | | | (1,370) | | | (45) | % |
遞延補償計劃負債的重新計量 | | 160 | | | — | | | 160 | | | NM |
調整後的營業收入 | | $ | 124,132 | | | $ | 76,108 | | | $ | 48,024 | | | 63 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 變化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
營業收入(虧損) | | $ | 29,102 | | | $ | (47,988) | | | $ | 77,090 | | | 161 | % |
味精體育場館許可費的非現金部分(a) | | (12,929) | | | (11,889) | | | (1,040) | | | (9) | % |
基於股份的薪酬 | | 33,373 | | | 43,699 | | | (10,326) | | | (24) | % |
折舊及攤銷(b) | | 58,814 | | | 59,963 | | | (1,149) | | | (2) | % |
減值和其他收益,淨額 | | (7,885) | | | (161) | | | (7,724) | | | NM |
重組費用 | | 13,682 | | | — | | | 13,682 | | | NM |
合併和收購相關成本,扣除保險回收後的淨額 | | 10,138 | | | 39,523 | | | (29,385) | | | (74) | % |
攤銷資本化雲計算成本 | | 356 | | | 95 | | | 261 | | | NM |
其他採購會計調整 | | 2,254 | | | 3,123 | | | (869) | | | (28) | % |
遞延補償計劃負債的重新計量 | | 6 | | | — | | | 6 | | | NM |
調整後的營業收入 | | $ | 126,911 | | | $ | 86,365 | | | $ | 40,546 | | | 47 | % |
_________________
(a) 這一調整是與該公司與MSG Sports的競技場許可協議有關的經營租賃收入中的非現金部分。根據公認會計原則,經營租賃收入的確認在協議期限內按協議下未來總付款的價值以直線方式入賬。因此,每個列報期間的經營租賃收入由合同現金部分加上或減去非現金部分組成。按公認會計原則計算的營業收入包括(I)截至2022年12月31日止三個月及六個月的租賃收入分別為19,415美元及20,220美元,以及截至2021年12月31日止三個月及六個月的現金收入分別為16,507美元及17,293美元;(Ii)截至2022年12月31日止三個月及六個月的非現金部分分別為12,410美元及12,929美元,以及截至2021年12月31日止三個月及六個月的非現金部分分別為11,346美元及11,889美元。
(b) 折舊和攤銷包括截至2022年和2021年12月31日的三個月分別為115美元和3510美元的採購會計調整,以及截至2022年和2021年12月31日的六個月分別為2109美元和5109美元的採購會計調整。
NM-超過200%的絕對百分比以及從正值到負值或零值的比較被認為沒有意義。
截至該三個月的經調整營業收入 2022年12月31日增加48,024美元,至124,132美元。截至2022年12月31日的6個月,調整後的營業收入增加了40,546美元,達到126,911美元。調整後營業收入的增長歸因於以下幾個方面:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
可歸因於以下方面的變化 | | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
娛樂板塊 | | $ | 51,331 | | | $ | 78,283 | |
味精網絡細分市場 | | (4,541) | | | (27,442) | |
陶氏集團酒店細分市場 | | 1,240 | | | (10,368) | |
部門間淘汰 | | (6) | | | 73 | |
| | $ | 48,024 | | | $ | 40,546 | |
可贖回和不可贖回的非控股權益的淨收益(虧損)
截至以下三個月 2022年12月31日,公司記錄了3029美元的可贖回非控制權益淨收益和56美元的不可贖回非控制權益淨虧損,而截至2021年12月31日的三個月,該公司的可贖回非控制權益淨收益為2642美元,不可贖回非控制權益淨收益為106美元。截至以下日期的六個月 2022年12月31日,公司記錄了4153美元的可贖回非控制權益淨收益和466美元的不可贖回非控制權益淨虧損,而截至2021年12月31日的6個月,該公司的可贖回非控制權益淨收益為4854美元,不可贖回非控制權益淨收益為471美元。該等金額代表本公司於陶氏集團酒店及BCE的投資所得的非本公司應佔淨收益(虧損)份額。
業務細分結果
娛樂
下表列出了本公司娛樂部門的某些歷史財務信息以及營業收入(虧損)與調整後營業收入(虧損)的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 變化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
收入 | | $ | 356,518 | | | $ | 247,610 | | | $ | 108,908 | | | 44 | % |
直接運營費用 | | (181,042) | | | (147,343) | | | (33,699) | | | 23 | % |
銷售、一般和行政費用 | | (109,561) | | | (91,516) | | | (18,045) | | | 20 | % |
折舊及攤銷 | | (21,921) | | | (19,024) | | | (2,897) | | | 15 | % |
減值和其他收益,淨額 | | 5,412 | | | — | | | 5,412 | | | NM |
重組費用 | | (9,694) | | | — | | | (9,694) | | | NM |
| | | | | | | | |
營業收入(虧損) | | $ | 39,712 | | | $ | (10,273) | | | $ | 49,985 | | | NM |
對賬至調整後的營業收入: | | | | | | | | |
味精體育場館許可費的非現金部分 (a) | | (12,410) | | | (11,346) | | | (1,064) | | | 9 | % |
基於股份的薪酬 | | 12,513 | | | 16,155 | | | (3,642) | | | (23) | % |
折舊及攤銷 | | 21,921 | | | 19,024 | | | 2,897 | | | 15 | % |
減值和其他收益,淨額 | | (5,412) | | | — | | | (5,412) | | | NM |
重組費用 | | 9,694 | | | — | | | 9,694 | | | NM |
合併和收購相關成本,扣除保險回收後的淨額 | | (56) | | | 1,456 | | | (1,512) | | | NM |
資本化雲計算安排成本攤銷 | | 191 | | | (34) | | | 225 | | | NM |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
遞延補償計劃負債的重新計量 | | 160 | | | — | | | 160 | | | NM |
調整後的營業收入 | | $ | 66,313 | | | $ | 14,982 | | | $ | 51,331 | | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至六個月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 變化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
收入 | | $ | 503,620 | | | $ | 281,849 | | | $ | 221,771 | | | 79 | % |
直接運營費用 | | (282,807) | | | (183,645) | | | (99,162) | | | 54 | % |
銷售、一般和行政費用 | | (212,923) | | | (184,478) | | | (28,445) | | | 15 | % |
折舊及攤銷 | | (41,204) | | | (38,680) | | | (2,524) | | | 7 | % |
減值和其他收益,淨額 | | 7,412 | | | — | | | 7,412 | | | NM |
重組費用 | | (9,694) | | | — | | | (9,694) | | | NM |
營業虧損 | | $ | (35,596) | | | $ | (124,954) | | | $ | 89,358 | | | 72 | % |
調整後營業收入(虧損)的對賬: | | | | | | | | |
味精體育場館許可費的非現金部分 (a) | | (12,929) | | | (11,889) | | | (1,040) | | | 9 | % |
基於股份的薪酬 | | 23,945 | | | 26,298 | | | (2,353) | | | (9) | % |
折舊及攤銷 | | 41,204 | | | 38,680 | | | 2,524 | | | 7 | % |
減值和其他收益,淨額 | | (7,412) | | | — | | | (7,412) | | | NM |
重組費用 | | 9,694 | | | — | | | 9,694 | | | NM |
合併和收購相關成本,扣除保險回收後的淨額 | | 2,693 | | | 15,448 | | | (12,755) | | | (83) | % |
資本化雲計算安排成本攤銷 | | 268 | | | 7 | | | 261 | | | NM |
遞延補償計劃負債的重新計量 | | 6 | | | — | | | 6 | | | NM |
調整後營業收入(虧損) | | $ | 21,873 | | | $ | (56,410) | | | $ | 78,283 | | | NM |
_________________
(a) 這一調整是與該公司與MSG Sports的競技場許可協議有關的經營租賃收入中的非現金部分。根據公認會計原則,經營租賃收入的確認在協議期限內按協議下未來總付款的價值以直線方式入賬。因此,每個列報期間的經營租賃收入由合同現金部分加上或減去非現金部分組成。按公認會計原則計算的營業收入包括(I)截至2022年12月31日止三個月及六個月的租賃收入分別為19,415美元及20,220美元,以及截至2021年12月31日止三個月及六個月的現金收入分別為16,507美元及17,293美元;(Ii)截至2022年12月31日止三個月及六個月的非現金部分分別為12,410美元及12,929美元,以及截至2021年12月31日止三個月及六個月的非現金部分分別為11,346美元及11,889美元。
NM-超過200%的絕對百分比以及從正值到負值或零值的比較被認為沒有意義。
影響經營效果的因素
截至2021年12月31日止三個月及六個月,娛樂部門的業務及經營業績受到新冠肺炎疫情的重大影響,包括預訂巡迴演出及藝人所需的前期準備時間(這是我們主要的娛樂業務),以及我們表演場地的選定活動推遲或取消(包括部分取消2021年的演出聖誕奇觀)由於第二財季新冠肺炎案件增加。截至本報告之日,現場活動可以在我們所有的表演場地舉行,沒有容量限制,我們正在繼續主辦和預訂新的活動。見“-引言 — 影響經營效果的因素 — 新冠肺炎疫情對我們企業的影響瞭解更多信息。
收入
截至2022年12月31日的三個月和六個月的收入分別比上年同期增加了108,908美元和221,771美元。收入的變化歸因於以下幾個方面:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
來自列報的收入的增加聖誕奇觀 | | $ | 71,092 | | | $ | 71,414 | |
根據競技場許可協議與味精體育分享經濟情況下的收入增加 | | 17,075 | | | 35,404 | |
與活動相關的收入增加 | | 7,576 | | | 88,214 | |
增加與場館相關的贊助、標牌和 套件許可費收入 | | 4,479 | | | 16,643 | |
根據競技場許可協議增加味精體育的競技場許可費 | | 3,972 | | | 3,968 | |
| | | | |
其他淨增長 | | 4,714 | | | 6,128 | |
| | $ | 108,908 | | | $ | 221,771 | |
該公司有181名員工聖誕奇觀今年假期期間的演出,其中174場發生在2023財年第二季度,而上一年假期期間有101場演出(由於新冠肺炎案件增加而部分取消了2021年的生產),所有這些演出都發生在2022財年第二季度。在今年的假日季,售出了超過93萬張門票,與前一年相比,每場演出的上座率增加了25%以上。
截至2022年12月31日的三個月和六個月,來自列報聖誕奇觀與去年同期相比,產量增加的主要原因是與門票相關的收入增加。這反映出與去年同期相比,演出次數有所增加,在較小程度上,每場演出的付費上座率也有所增加。
在截至2022年12月31日的三個月裏,根據競技場許可協議與MSG Sports分享經濟收入的收入增加,主要反映出套間許可費收入增加以及尼克斯隊和流浪者隊比賽的食品、飲料和商品銷售增加。在截至2022年12月31日的6個月中,收入的增長主要反映了套間許可費收入的增加,這主要是由於與2022年財政年度第一季度(由於新冠肺炎疫情)舉行的有限現場活動相比,公司場館的現場活動重新開始。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月,與活動相關的收入的增長主要反映了音樂會收入的增加,分別為7866美元和88,072美元。截至2022年12月31日的三個月的增長是由於公司場館的音樂會數量比上一年同期增加了,但被主要由於活動組合而導致的每場音樂會收入的下降部分抵消了。截至2022年12月31日的6個月的收入增長主要是由於公司場館的現場活動恢復,而不是在2022年財政年度第一季度舉行的有限的現場活動(由於新冠肺炎疫情)。見“-引言 — 影響經營效果的因素 — 新冠肺炎疫情對我們企業的影響瞭解更多信息。
直接運營費用
與去年同期相比,截至2022年12月31日的三個月和六個月的直接運營費用分別增加了33699美元和99162美元。直接業務費用的變化可歸因於以下原因:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
根據競技場許可協議,與味精體育分享經濟相關的費用增加 | | $ | 10,977 | | | $ | 28,693 | |
與聖誕盛事相關的直接運營費用增加 | | 10,560 | | | 9,854 | |
與事件相關的直接業務費用增加 | | 5,282 | | | 47,644 | |
與競技場許可協議相關的直接運營費用增加 | | 4,188 | | | 4,732 | |
場館運營成本增加 | | 2,131 | | | 6,627 | |
其他淨增長 | | 561 | | | 1,612 | |
| | $ | 33,699 | | | $ | 99,162 | |
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,與根據競技場許可協議與味精體育分享經濟相關的直接運營費用的增加主要反映了套房許可費的增加,其次是尼克斯隊和流浪者隊的食品和飲料銷售額的增長。
截至2022年12月31日的三個月和六個月,與聖誕奇觀生產的主要原因是演出次數與上年同期相比有所增加。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月中,與活動相關的直接運營費用增加,分別為4914美元和46,422美元,這主要是由於與去年同期相比,在公司場館舉辦的活動數量增加。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,與競技場許可協議相關的費用增加主要反映了與尼克斯隊和流浪者隊食品和飲料銷售增加相關的食品和飲料成本的增加。
銷售、一般和行政費用
與去年同期相比,截至2022年12月31日的三個月的銷售、一般和行政費用增加了18,045美元,或20%,達到109,561美元。增加的主要原因是,主要由於公司的味精領域計劃,員工薪酬和相關福利增加了9,501美元,以及專業費用增加了4,704美元,這反映了與公司可能剝離其現場娛樂業務相關的成本增加,但成本的減少部分抵消了成本的減少,主要是與訴訟有關的成本和扣除保險追回的淨額, 與MSG Entertainment收購MSG Networks相關,以及與公司味精領域計劃相關的成本降低。
在截至2022年12月31日的6個月中,銷售、一般和行政費用與去年同期相比增加了28,445美元,或15%,達到212,923美元。這一增長主要是由於公司的味精領域計劃增加了19862美元的員工薪酬和相關福利,以及增加了9713美元的其他一般行政費用。
減值和其他收益,淨額
在截至2022年12月31日的三個月和六個月中,公司分別錄得淨收益5412美元和7412美元,這主要是由於出售公司在BCE的控股權帶來的收益,但被出售公司飛機的淨虧損部分抵消。此外,截至2022年12月31日的6個月還反映了與該公司位於加利福尼亞州伯班克的創意工作室有關的保險收益。
營業收入(虧損)
截至2022年12月31日的三個月的營業收入為39,712美元,而去年同期為虧損10,273美元,增加了49,985美元。在截至2022年12月31日的6個月中,營業虧損為35,596美元,而去年同期為虧損124,954美元,改善了89,358美元,增幅為72%。營業收入(虧損)的改善主要是由於收入的增加,但如上文所述,直接營業費用以及銷售、一般和行政費用的增加部分抵消了收入的增加。
調整後營業收入(虧損)
截至2022年12月31日的三個月,調整後的營業收入為66,313美元,而去年同期的調整後營業收入為14,982美元,增加了51,331美元。調整後營業收入的增加主要是由於收入的增加,但直接營業費用以及銷售、一般和行政費用的增加部分抵消了這一增長。
在截至2022年12月31日的6個月中,調整後的營業收入為21,873美元,而去年同期為虧損56,410美元,增加了78,283美元。調整後營業收入的改善主要是由於收入的增加,但直接營業費用以及銷售、一般和行政費用的增加部分抵消了這一增長。
味精網絡
下表列出了本公司味精網絡部門的某些歷史財務信息以及營業收入與調整後營業收入的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 變化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
收入 | | $ | 158,898 | | | $ | 159,981 | | | $ | (1,083) | | | (1) | % |
直接運營費用 | | (90,400) | | | (85,924) | | | (4,476) | | | 5 | % |
銷售、一般和行政費用 | | (38,083) | | | (37,192) | | | (891) | | | 2 | % |
折舊及攤銷 | | (1,637) | | | (1,756) | | | 119 | | | (7) | % |
| | | | | | | | |
重組費用 | | (3,988) | | | — | | | (3,988) | | | NM |
營業收入 | | $ | 24,790 | | | $ | 35,109 | | | $ | (10,319) | | | (29) | % |
對賬至調整後的營業收入: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | 3,298 | | | 6,058 | | | (2,760) | | | (46) | % |
折舊及攤銷 | | 1,637 | | | 1,756 | | | (119) | | | (7) | % |
| | | | | | | | |
重組費用 | | 3,988 | | | — | | | 3,988 | | | NM |
與併購相關的成本 | | 5,544 | | | 875 | | | 4,669 | | | NM |
資本化雲計算安排成本攤銷 | | 44 | | | 44 | | | — | | | — | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
調整後的營業收入 | | $ | 39,301 | | | $ | 43,842 | | | $ | (4,541) | | | (10) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 變化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
收入 | | $ | 281,377 | | | $ | 301,454 | | | $ | (20,077) | | | (7) | % |
直接運營費用 | | (165,820) | | | (154,347) | | | (11,473) | | | 7 | % |
銷售、一般和行政費用 | | (55,899) | | | (85,167) | | | 29,268 | | | (34) | % |
折舊及攤銷 | | (3,255) | | | (3,553) | | | 298 | | | (8) | % |
| | | | | | | | |
重組費用 | | (3,988) | | | — | | | (3,988) | | | NM |
營業收入 | | $ | 52,415 | | | $ | 58,387 | | | $ | (5,972) | | | (10) | % |
對賬至調整後的營業收入: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | 5,002 | | | 13,532 | | | (8,530) | | | (63) | % |
折舊及攤銷 | | 3,255 | | | 3,553 | | | (298) | | | (8) | % |
| | | | | | | | |
重組費用 | | 3,988 | | | — | | | 3,988 | | | NM |
與併購相關的成本 | | 7,445 | | | 24,075 | | | (16,630) | | | (69) | % |
資本化雲計算安排成本攤銷 | | 88 | | | 88 | | | — | | | — | % |
| | | | | | | | |
調整後的營業收入 | | $ | 72,193 | | | $ | 99,635 | | | $ | (27,442) | | | (28) | % |
_________________NM-超過200%的絕對百分比以及從正值到負值或零值的比較被認為沒有意義。
影響經營效果的因素
由於新冠肺炎大流行,2020-21賽季非霍奇金淋巴瘤賽季被縮短,並導致媒體轉播權費用減少,這在截至2021年9月30日的三個月中產生了殘餘影響。見“-引言 — 影響經營效果的因素 — 新冠肺炎疫情對我們企業的影響瞭解更多信息。
收入
在截至2022年12月31日的三個月裏,味精網絡公司的總收入為158,898美元,與去年同期相比減少了1,083美元,降幅為1%。在截至2022年12月31日的6個月中,味精網絡公司的總收入為281,377美元,與去年同期相比減少了20,077美元,降幅為7%。收入的變化歸因於以下幾個方面:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
會員費收入減少 | | $ | (7,549) | | | $ | (26,510) | |
廣告收入的增加 | | 6,315 | | | 6,226 | |
其他淨增長 | | 151 | | | 207 | |
| | $ | (1,083) | | | $ | (20,077) | |
在截至2022年12月31日的三個月裏,加盟費收入減少了7549美元,主要是由於訂户減少了約10.5%。這些減少被大約4,100美元的淨有利關聯調整和較高的關聯費率的影響部分抵消。
在截至2022年12月31日的六個月內,聯營費用收入減少26,510美元,主要是由於MSG Networks與康卡斯特公司(“Comcast”)於2021年10月1日不續簽運輸協議的影響,以及訂户減少約10.0%(不包括與康卡斯特的不續簽的影響)。這些減少被大約10,400美元的淨有利附屬公司調整和較高的附屬公司費率的影響部分抵消。
自2021年10月1日起,康卡斯特運營MSG網絡的許可證到期,此後康卡斯特就再也沒有運營過MSG網絡。康卡斯特的非運輸使MSG網絡公司的訂户減少了約10.0%,使MSG網絡公司的收入減少了相當的百分比。此外,味精網絡公司的部門營業收入和AOI已經減少了大約相當於減少的收入的美元金額。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月中,廣告收入的增長主要反映了職業體育電視直播的數量增加、每場比賽的廣告銷售額比去年同期增加以及與公司的非基於收視率的廣告計劃有關的銷售額增加的影響。
直接運營費用
與去年同期相比,截至2022年12月31日的三個月的直接運營費用增加了4476美元,達到90400美元。在截至2022年12月31日的6個月中,直接運營費用比上年同期增加了11,473美元,達到165,820美元。增加的原因如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
由於轉播費支出增加,主要是由於本年度期間合同年費率增加的影響,以及與前一年第一季度縮短的2020-21 NHL賽季有關的媒體轉播費沒有減少的影響 | | $ | 3,072 | | | $ | 9,005 | |
其他節目和製作費用增加,包括本年度期間專業體育電視直播增加的影響 | | 1,404 | | | 2,468 | |
| | | | |
| | $ | 4,476 | | | $ | 11,473 | |
銷售、一般和行政費用
在截至2022年12月31日的三個月裏,銷售、一般和行政費用為38,083美元,比去年同期增加了891美元。在截至2022年12月31日的6個月中,銷售、一般和行政費用為55,899美元,與去年同期相比減少了29,268美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
MSG Entertainment於2021年7月收購MSG Networks的影響,包括本年度期間的訴訟費用 | | $ | 4,669 | | | $ | (18,328) | |
增加廣告佣金和其他費用 | | 1,717 | | | 1,228 | |
因員工薪酬和相關福利降低而減少 | | (2,834) | | | (6,057) | |
由於廣告和營銷費用下降而減少 | | (2,661) | | | (6,111) | |
| | $ | 891 | | | $ | (29,268) | |
營業收入
在截至2022年12月31日的三個月中,營業收入為24,790美元,與上年同期相比減少了10,319美元,降幅為29%,主要原因是直接營業費用增加,重組費用的影響,其次是收入的減少,以及銷售、一般和行政費用的增加(包括與收購相關的成本增加的影響)。
在截至2022年12月31日的6個月中,營業收入為52,415美元,比上年同期減少5,972美元,降幅為10%,主要原因是收入減少,直接營業費用增加,以及重組費用的影響,但部分被銷售、一般和行政費用的減少(包括與收購相關的成本下降的影響)所抵消。
調整後的營業收入
在截至2022年12月31日的三個月中,經調整的營業收入為39,301美元,較上年同期減少4,541美元,或10%,主要原因是直接營業費用增加,其次是收入的減少,但部分被銷售、一般和行政費用下降(不包括與收購相關的成本上升的影響)所抵消。
截至2022年12月31日的6個月,經調整的營業收入為72,193美元,較上年同期減少27,442美元,或28%,主要原因是收入減少和直接營業費用增加,但部分被銷售、一般和行政費用的減少(不包括與收購相關的成本下降的影響)所抵消。
陶氏集團酒店
下表列出了本公司陶氏集團酒店業部門的某些歷史財務信息以及營業收入與調整後營業收入的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 變化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
收入 | | $ | 135,994 | | | $ | 117,086 | | | $ | 18,908 | | | 16 | % |
直接運營費用 | | (76,483) | | | (60,880) | | | (15,603) | | | 26 | % |
銷售、一般和行政費用 | | (43,166) | | | (40,685) | | | (2,481) | | | 6 | % |
折舊及攤銷 | | (5,616) | | | (6,243) | | | 627 | | | (10) | % |
減值和其他收益,淨額 | | 473 | | | 7,443 | | | (6,970) | | | (94) | % |
| | | | | | | | |
營業收入 | | $ | 11,202 | | | $ | 16,721 | | | $ | (5,519) | | | (33) | % |
對賬至調整後的營業收入: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | 2,374 | | | 1,958 | | | 416 | | | 21 | % |
折舊及攤銷 | | 5,616 | | | 6,243 | | | (627) | | | (10) | % |
| | | | | | | | |
減值和其他收益,淨額 | | (473) | | | (7,443) | | | 6,970 | | | (94) | % |
| | | | | | | | |
調整後的營業收入 | | $ | 18,719 | | | $ | 17,479 | | | $ | 1,240 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至六個月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 變化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
收入 | | $ | 268,645 | | | $ | 236,550 | | | $ | 32,095 | | | 14 | % |
直接運營費用 | | (153,060) | | | (121,973) | | | (31,087) | | | 25 | % |
銷售、一般和行政費用 | | (86,712) | | | (74,779) | | | (11,933) | | | 16 | % |
折舊及攤銷 | | (12,246) | | | (12,621) | | | 375 | | | (3) | % |
減值和其他收益,淨額 | | 473 | | | (375) | | | 848 | | | NM |
| | | | | | | | |
營業收入 | | $ | 17,100 | | | $ | 26,802 | | | $ | (9,702) | | | (36) | % |
對賬至調整後的營業收入: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | 4,426 | | | 3,869 | | | 557 | | | 14 | % |
折舊及攤銷 | | 12,246 | | | 12,621 | | | (375) | | | (3) | % |
| | | | | | | | |
減值和其他收益,淨額 | | (473) | | | 375 | | | (848) | | | NM |
| | | | | | | | |
調整後的營業收入 | | $ | 33,299 | | | $ | 43,667 | | | $ | (10,368) | | | (24) | % |
_________________
NM-超過200%的絕對百分比以及從正值到負值或零值的比較被認為沒有意義。
影響經營效果的因素
截至2021年12月31日的三個月和六個月,陶氏集團酒店業的運營和經營業績受到新冠肺炎疫情的影響。這包括某些監管要求,如疫苗接種/口罩要求,這導致某些品牌門店在此期間繼續關閉,以及2022財年第二季度新冠肺炎病例增加對需求和運營的暫時影響。截至2022年12月31日和本備案日期,陶氏集團旗下國內場館不再要求客人在入場前提供新冠肺炎疫苗接種證明,陶氏集團酒店在所有市場均無容量限制運營。見“-引言 —影響經營效果的因素 — 新冠肺炎疫情對我們企業的影響瞭解更多信息。
收入
與去年同期相比,截至2022年12月31日的三個月的收入增加了18,908美元,增幅為16%,達到135,994美元。在截至2022年12月31日的6個月中,收入增長了32,095美元,增幅為14%,達到268,645美元。收入的變化可歸因於以下幾點:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
15個多月前開業的可比場館收入增加 | | $ | 9,259 | | | $ | 10,736 | |
與新場館開業相關的收入增加 | | 6,377 | | | 13,914 | |
與前一年因新冠肺炎疫情暫時關閉的場館相關的收入增加 | | 2,685 | | | 5,798 | |
| | | | |
其他淨增長 | | 587 | | | 1,647 | |
| | $ | 18,908 | | | $ | 32,095 | |
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,與新場館開業相關的收入增長主要是由於洛杉磯的Lavo Ristorante場館(2022年3月首次開業)、Lavo San Diego(2022年6月首次開業)、洛杉磯的Fleur Room(2022年8月首次開業)和拉斯維加斯的陶灘(經過多年翻新後於2022年4月重新開放)。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月裏,與前一年因新冠肺炎疫情而暫時關閉的場館相關的收入增加是由於新加坡大道和馬奎斯分別於2022年4月和7月重新開放,以及Herringbone Waikiki於2021年11月重新開放。
直接運營費用
與去年同期相比,截至2022年12月31日的三個月的直接運營費用增加了15,603美元,增幅為26%,達到76,483美元。在截至2022年12月31日的6個月中,直接運營費用增加了31,087美元,增幅為25%,達到153,060美元。淨增加的原因如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
增加現有場館的僱員補償和相關福利,並反映新場館的影響 | | $ | 7,171 | | | $ | 15,105 | |
由於通貨膨脹、可比場館收入增加以及新場館開業的影響,食品和飲料成本增加 | | 3,342 | | | 7,432 | |
場館娛樂成本增加 | | 2,636 | | | 3,782 | |
租金支出增加 | | 1,816 | | | 3,850 | |
其他淨增長 | | 638 | | | 918 | |
| | $ | 15,603 | | | $ | 31,087 | |
銷售、一般和行政費用
與去年同期相比,截至2022年12月31日的三個月的銷售、一般和行政費用增加了2481美元,增幅為6%,達到43,166美元。在截至2022年12月31日的6個月中,銷售、一般和行政費用增加了11,933美元,或16%,至86,712美元。截至2022年12月31日止三個月及六個月的淨增主要是由於(I)員工薪酬及相關福利分別增加3,076元及9,705元,反映業務恢復正常運作而增加人手的影響;及(Ii)餐廳開支以及用品、公用事業、一般責任保險、開業前開支及維修保養及市場推廣開支分別淨增402元及2,298元,但由其他淨減少部分抵銷。
減值及其他收益(虧損)
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,公司記錄了473美元的淨收益,這與出售與關閉場館相關的某些租賃改善措施有關。在截至2021年12月31日的三個月內,公司錄得淨收益7,443美元,主要來自與某些場館相關的租賃負債的註銷和修改。
營業收入
截至2022年12月31日的三個月的營業收入為11,202美元,與上年同期的16,721美元相比,減少了5,519美元,降幅為33%。這一減少主要是由於直接運營費用的增加,其他淨收益的減少,以及銷售、一般和行政費用的增加,但部分被收入增加所抵消。
截至2022年12月31日的6個月的營業收入為17,100美元,與上年同期的26,802美元相比,減少了9,702美元,降幅為36%。這一下降主要是由於直接運營費用的增加以及銷售、一般和行政費用的增加,但收入的增加部分抵消了這一減少。
調整後的營業收入
截至2022年12月31日的三個月,調整後的營業收入為18,719美元,與上年同期的17,479美元相比,增加了1,240美元,增幅為7%。截至2022年12月31日的三個月,調整後營業收入的增長是由於收入的增加,但直接運營費用以及銷售、一般和行政費用的增加部分抵消了這一增長。
截至2022年12月31日的6個月,調整後的營業收入為33,299美元,與上年同期的43,667美元相比,減少了10,368美元,降幅為24%。截至2022年12月31日的6個月,調整後營業收入的減少是由於直接運營費用以及銷售、一般和行政費用增加,但收入的增加部分抵消了這一減少。
流動性與資本資源
流動性的來源和用途
我們的主要流動資金來源是現金和現金等價物,即來自我們業務運營的現金流以及我們信貸安排下的可用借款能力。我們現金的主要用途包括與營運資金相關的項目(包括為我們的業務提供資金)、資本支出(包括我們在拉斯維加斯威尼斯人酒店建造味精球體和相關原創內容,如下所述)、償債、投資以及我們可能不時提供資金的相關貸款和墊款,以及從先前收購中強制購買。我們也可以用現金回購我們的普通股。我們關於使用可用流動資金的決定將基於對業務資金需求的持續審查、現金資源的最佳分配以及產生現金流的時間。就我們希望通過資本和信貸市場獲得替代資金來源的程度而言,具有挑戰性的美國和全球經濟和市場狀況可能會對我們當時這樣做的能力產生不利影響。
我們定期監測和評估我們滿足淨資金和投資需求的能力,包括威尼斯人酒店味精球體的建設。截至2022年12月31日,公司的無限制現金和現金等價物餘額為432,173美元,而截至2022年9月30日為441,350美元,其中包括大約218,000美元的預付現金收益,主要與門票、套房和贊助有關。截至2022年12月31日,本公司的受限現金及現金等價物餘額為121,563美元,其中包括75,000美元,須存放在作為味精領域定期貸款融資抵押品的賬户中,直至流動資金契約減少日(定義見附註10)解除為止。截至2022年12月31日,該公司未償債務總額的本金餘額為2,010,725美元,而截至2022年9月30日的本金餘額為1,756,898美元。我們相信,我們有足夠的現金和現金等價物、我們信貸安排下的可用借款能力和運營現金流(包括本公司成本降低計劃產生的節省和威尼斯人味精球體運營的預期現金)為我們的運營提供資金,並在可預見的未來為信貸安排提供服務,以及完成威尼斯人味精球體的建設。這還包括該公司的預期,即它將在MSG Networks的定期貸款於2024年10月到期之前進行再融資時償還部分定期貸款。
該公司正在探索出售其在陶氏集團酒店的權益,以進一步推進更廣泛的味精領域計劃,包括增加人員,以及繼續開發內容和相關技術。倘若本公司選擇不出售其於陶氏集團酒店的權益,本公司可能會尋求進一步削減成本,並需要取得額外資本,其中可能包括在完成計劃的分拆後,將本公司於現場娛樂業務的保留權益貨幣化。不能保證該公司將能夠獲得該等資本。任何額外的成本削減計劃都將包括進一步減少正常業務過程中的可自由支配支出,以及減少對味精領域非必要的資本投資。
有關味精網絡信貸安排、國家物業信貸安排、味精球體定期貸款安排及陶氏信貸安排的討論,請參閲本季度報告所載簡明綜合財務報表的附註10,信貸安排。
有關公司資本支出的更多信息,包括與味精領域有關的信息,請參閲公司年度報告Form 10-K中截至2022年6月30日的公司經審計的綜合和合並財務報表的附註22,分部信息及其附註。
2020年3月31日,公司董事會批准了一項股份回購計劃,在娛樂分銷之後生效,回購最多35萬美元的公司A類普通股。根據授權,可根據適用的內幕交易和其他證券法律法規,在公開市場交易中不時購買A類普通股的股票。購買的時間和數量將取決於市場狀況和其他因素。到目前為止,還沒有根據股份回購計劃回購任何股份。
味精小球
該公司在威尼斯人酒店的味精球體方面取得了重大進展,威尼斯人酒店是該公司在拉斯維加斯建設的最先進的娛樂場所。見公司年報中的Form 10-K中的“第一部分-項目1.我們的業務-我們的表演場所-味精領域”。該公司預計場館將有許多重要的收入來源,包括各種內容,如景點、演唱會現場演出和企業和精選體育賽事,以及贊助和優質招待機會。因此,我們預計威尼斯人酒店的味精球體每年將產生可觀的收入和調整後的運營收入。
威尼斯人酒店的味精球體是一個複雜的建築項目,由於新冠肺炎的全球影響,該項目變得更加具有挑戰性。2020年4月,公司宣佈因供應鏈問題等與新冠肺炎相關的非其控制因素暫停建設。由於疫情的持續影響繼續影響其業務運營,該公司於2020年8月披露,其恢復建設的時間表延長。該公司仍致力於將味精球體引入拉斯維加斯,預計將於2023年9月開業。與任何重大建設項目一樣,味精球體的建設可能會出現延誤、意外的複雜情況或成本波動。
截至2022年12月31日,我們估計威尼斯人酒店的味精球體的成本約為2175,000美元,其中包括核心技術和軟成本。這一成本估計不包括威尼斯人同意支付的7.5萬美元,以支付某些建設成本,也不包括內容創作、內部勞動力、資本化利息以及傢俱和設備等項目的重大資本化和非資本化成本。相對於我們上面的成本估算,截至2022年12月31日,我們在威尼斯人酒店為味精球體支付的實際建造成本約為2,015,000美元,這是從威尼斯人酒店收到的65,000美元淨額。截至2022年12月31日發生的建築費用數額包括截至該日尚未支付的約23.6萬美元應計費用。
關於威尼斯人的味精球體,該公司計劃從手頭的現金和運營現金流(包括公司降低成本計劃產生的節省資金和威尼斯人味精球體的預期運營現金)中為場館的建設提供資金。如果需要,該公司還將繼續在其信貸安排下提供左輪手槍能力。
雖然該公司計劃自籌資金在威尼斯人酒店建設味精球體,但在合適的條款下,它將考慮第三方融資替代方案。該公司對未來任何場館的打算是利用幾種選擇,如無追索權債務融資、合資企業、股權合作伙伴和管理式場館模式。
2018年2月,我們宣佈在倫敦斯特拉特福德購買土地,我們預計那裏將成為未來味精球的所在地。該公司於2019年3月向當地規劃當局提交了規劃申請,這一過程需要完成各個階段的審查並獲得批准,目前仍在進行中。因此,我們目前沒有一個明確的時間表。
我們將繼續開拓更多的國內和國際市場,我們相信下一代場館如味精球會取得成功。
融資協議
關於公司債務和各種融資協議的討論,請參閲本季度報告中“-1.財務報表”中的財務報表附註10“信貸安排”。
味精網絡信用設施
MSGN Holdings,L.P.(“MSGN L.P.”)、MSGN Eden,LLC(本公司的間接附屬公司及MSGN L.P.的普通合夥人)、Region MSGN Holdings LLC(本公司的間接附屬公司及MSGN L.P.的有限責任合夥人)。
(統稱為MSGN Eden,LLC,“MSGN控股實體”)和MSGN L.P.的某些子公司根據一項信貸協議(經2019年10月11日修訂和重述的“MSGN信貸協議”)提供高級擔保信貸安排,該協議包括:l $1,100,000 term lOAN貸款(“MSGN定期貸款貸款”)和(ii) a $250,000 循環信貸安排(“MSGN循環信貸安排”及連同MSGN定期貸款安排,“MSG網絡信貸安排”),每項為期五年。截至2022年12月31日,MSGN循環信貸安排下並無已發行及未償還的借款或信用證。
MSGN定期貸款工具根據其條款從2020年3月31日至2024年9月30日按季度攤銷,最終到期日為2024年10月11日。在某些情況下,MSGN L.P.被要求支付強制性預付款,包括但不限於某些資產出售(包括MSGN抵押品)或意外保險和/或譴責賠償(受某些再投資、修復或重置權利的約束)的現金淨收益,以及某些債務的產生,但某些例外情況除外。
MSGN信貸協議一般要求MSGN控股實體和MSGN L.P.及其受限制的子公司綜合基準符合5.50:1.00的最高總槓桿率,但在某些事件持續期間,MSGN L.P.可選擇向上調整至6.00:1.00。此外,MSGN信貸協議要求MSGN控股實體和MSGN L.P.及其受限制附屬公司在綜合基礎上的最低利息覆蓋比率為2.00:1.00。截至2022年12月31日,MSGN Holdings Entities和MSGN L.P.及其受限子公司在合併的基礎上遵守了公約。
國家物業信貸安排
於2022年6月30日,本公司的間接全資附屬公司MSG National Properties,LLC(“MSG National Properties”)、MSG Entertainment Group、LLC(“MSG Entertainment Group”)及MSG National Properties的若干附屬公司與摩根大通銀行(JP Morgan Chase Bank,N.A.)作為行政代理、貸款人及信用證發行人訂立一項信貸協議(“國家物業信貸協議”),提供五項-year, $650,000優先擔保定期貸款安排(“國家財產定期貸款安排”)和一項五年期100,000美元循環信貸安排(“國家財產循環信貸安排”,以及與國家財產定期貸款安排一起的“國家財產信貸安排”)。
國家財產循環信貸機制中最多有25,000美元可用於簽發信用證。截至2022年12月31日,未償還信用證為7860美元,國家財產循環信貸機制下的剩餘餘額為63,040美元。
National Properties定期貸款機制下的本金債務根據其條款從2023年3月31日至2027年3月31日按季度攤銷,餘額於2027年6月30日貸款到期時到期。國家財產循環信貸機制下的本金債務在貸款到期時到期。在某些情況下,MSG National Properties被要求對未償還的貸款進行強制性預付款,包括預付款的金額相當於某些資產出售或意外保險和/或譴責追回(受某些再投資、維修或重置權利的約束)的現金淨額,但某些例外情況除外。
國家物業信貸協議包括要求MSG National Properties及其受限附屬公司維持指定的最低流動資金水平、指定的最低償債覆蓋率和指定的最高總槓桿率的金融契約。最低流動資金水平被設定為50,000美元,並根據國家房地產信貸安排有效期內每個季度最後一個月的平均每日流動資金水平進行測試,包括現金和現金等價物以及可用循環承諾。償債覆蓋率公約在截至2022年12月31日的財季開始測試,並將比率設定為2:1,然後在截至2024年9月30日的財季提高到2.5:1。槓桿率公約將在截至2023年6月30日的財季開始測試。它是根據MSG National Properties及其受限子公司的合併總負債與調整後的營業收入的比率進行測試的,最初的最高比率為6:1,在截至2024年6月30日的財季降至5.5:1,在截至2026年6月30日的財季降至4.5:1。截至2022年12月31日,味精國家物業及其受限子公司遵守國家物業信貸協議的契約。
味精領域定期貸款安排
於2022年12月22日,本公司的間接全資附屬公司味精拉斯維加斯有限責任公司(“味精LV”)與作為行政代理及貸款方的JP Morgan Chase Bank,N.A.訂立信貸協議,提供一項為期5年、金額275,000美元的優先擔保定期貸款安排(“味精範圍定期貸款安排”)。味精領域定期貸款機制下的所有債務均由味精娛樂集團擔保。
味精領域定期貸款工具將於2027年12月22日到期。味精領域定期貸款融資項下的本金債務在融資到期時到期,到期前沒有攤銷付款。 在某些情況下,除某些例外情況外,MSG LV必須對貸款進行強制性預付款,包括預付相當於意外保險和/或譴責賠償的現金淨額(受某些再投資、維修或更換權利的約束)。
味精領域定期貸款安排包括要求味精LV維持指定的最低償債覆蓋率和要求味精娛樂集團維持指定的最低流動性水平的金融契約。償債覆蓋率公約在截至2023年12月31日的財政季度開始進行歷史測試,並從拉斯維加斯味精球館首次向公眾開放的演出或活動開始後的第一個財政季度開始進行前瞻性測試。歷史和預期償債比率均設定為1.35:1。此外,除其他條件外,味精LV不得向味精娛樂集團進行分配,除非歷史和預期償債比率至少為1.50:1。味精娛樂集團的最低流動性水平設定為100,000美元,其中75,000美元需要以現金或現金等價物持有,在流動性契約減少日期(定義如下)之前,必須持有於作為味精球體定期貸款工具抵押品的賬户,直至其於流動資金契約減少日(“流動資金契約減少日”)解除為止,然後退回至50,000美元,其中25,000美元須以現金或現金等價物持有,一旦拉斯維加斯的味精球體已基本建成,其某些系統已準備好在現場、身臨其境的活動中使用(“流動資金契約減少日期”)。最低流動性水平在結算日測試,並根據MSG娛樂集團的未支配流動性(包括現金和現金等價物以及可用信貸額度)在此後每個財季的最後一天進行測試, 自該日期起。如果本公司完成剝離其目前正在考慮的傳統現場娛樂業務(“MSGE分拆”)並保留現場娛樂公司的經濟權益(“現場娛樂公司保留權益”),則現場娛樂公司保留權益將被質押以獲得味精球體定期貸款融資,直到流動資金契約減少日解除質押為止,現場娛樂公司保留利息的一部分價值也可能被計入最低流動性水平。
陶氏信貸服務
於二零二二年六月九日,TAO Group Intermediate Holdings LLC(“TAOIH”或“Intermediate Holdings”)及TAO Group Operating LLC(“TAOG”或“高級借款人”)與代理摩根大通銀行及其貸款方訂立經修訂及重述的信貸協議(“經重訂的陶氏高級信貸協議”)。重訂的TAO高級信貸協議為TAOG提供優先擔保信貸安排(“TAO信貸安排”),包括:(I)初始75,000美元為期五年的定期貸款安排(“TAO定期貸款安排”)及(Ii)60,000美元為期五年的循環信貸安排(“TAO循環信貸安排”)。高達5,000元的陶氏循環信貸安排可用於簽發信用證。截至2022年12月31日,未償還信用證為750美元,陶氏循環信貸機制下的剩餘借款為49,250美元。
TAO定期貸款工具根據其條款在2022年6月9日至2027年6月9日到期日期間按季度攤銷。除若干例外情況外,TAOG須從若干出售資產(包括TAO抵押品)或意外保險及/或譴責賠償(在每種情況下,須受若干再投資、修理或重置權利規限)及產生若干債務的現金收益淨額中,強制預付TAO定期貸款融資。
重訂的陶氏高級信貸協議要求TAOIH遵守最高總槓桿率為3.50:1.00,最高優先槓桿率為2.50:1.00,最低固定費用覆蓋率為1.25:1.00。經重訂的陶氏高級信貸協議(其中包括)(I)將TAOG的最低流動資金增加至20,000美元,最高資本支出增加至30,000美元,一年結轉20,000美元;(Ii)將增量循環信貸安排的最高金額的籃子增加至50,000美元;及(Iii)修訂其他有關槓桿的財務契約,以容許最多10,000美元的現金淨額。於二零二二年十二月三十一日,TAOG、TAOIH及受限制附屬公司均遵守重新訂立的陶氏優先信貸協議之契諾。
信用證
該公司使用信用證來支持其業務運營。截至2022年12月31日,本公司的未償還信用證總額為9,478美元,其中包括兩份根據陶氏循環信貸機制發行的總額為750美元的信用證,以及兩份根據國家物業循環信貸機制發行的總額為7,860美元的未償還信用證。
合同義務
截至2022年12月31日,除2022年12月22日執行味精球體定期貸款外,公司的不可撤銷合同債務(正常業務過程中的活動除外)沒有任何重大變化。見附註9,承付款和或有事項, 請參閲本季度報告“--財務報表”中的表格10-Q,以進一步瞭解各種媒體權利協議下的付款時間和金額。
現金流探討
截至2022年12月31日,現金、現金等價物和限制性現金總額為553,736美元,而截至2022年6月30日為846,010美元。下表彙總了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的現金流活動:
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| | 截至六個月 |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
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經營活動提供的淨現金 | | $ | 54,965 | | | $ | 132,786 | |
用於投資活動的現金淨額 | | (575,909) | | | (332,532) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | 229,175 | | | (57,639) | |
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (505) | | | (572) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | | $ | (292,274) | | | $ | (257,957) | |
經營活動
截至2022年12月31日的6個月,經營活動提供的現金淨額比上年同期減少77,821美元,降至54,965美元,這主要是由於營運資本資產和負債的變化,其中包括(1)與客户預付款相關的遞延收入減少,(2)向發起人支付的現金增加,(3)應計和其他負債減少,包括關聯方應付賬款,以及(4)預付支出增加,部分被本年度的營業收入抵消。
投資活動
截至2022年12月31日的6個月,用於投資活動的現金淨額比上年同期增加了243,377美元,達到575,909美元,這主要是由於本年度期間主要用於味精領域的資本支出增加所致。
融資活動
截至2022年12月31日的6個月,融資活動提供(用於)的現金淨額較上年同期增加286,814美元至229,175美元,這主要是由於本年度期間從味精領域定期貸款工具收到的收益。
我們業務的季節性
公司從以下方面獲得的收入聖誕奇觀而味精體育與尼克斯隊和流浪者隊使用花園有關的場館許可費通常意味着娛樂部門在公司會計年度的第二季度和第三季度的收入和運營收入中獲得了不成比例的份額,而第一財季的收入和運營收入則低得不成比例。同樣,MSG Networks的廣告收入主要來自出售其現場職業體育節目的庫存,因此,從歷史上看,這些收入中有不成比例的份額是在第二和第三財季賺取的。
由於上述原因,公司的收入和營業收入在本財年第二財季和第三財季不成比例地較高,而在本財年第一季度較低。
近期發佈的會計公告和關鍵會計估計
近期發佈和採納的會計公告
關於最近發佈的會計聲明的討論,見本季度報告“--第1項.財務報表”中的財務報表附註2,會計政策。
關鍵會計估計
本公司的關鍵會計政策並無重大變動,只是在附註2中提及的本公司原有的沉浸式產品增加了一項與生產成本有關的政策。與附註2中所載的會計政策相比,“-第1項.財務報表”中的會計政策。本公司截至2022年6月30日的經審計合併及合併財務報表及其附註的主要會計政策摘要包括在表格10-K中。以下討論是為了提供我們在2023財年第一季度對商譽和可確認的無限期無形資產進行的年度減值測試的結果。
商譽減值和無限期留存資產
自8月31日起每年對商譽進行減值測試ST以及在某些事件或情況發生實質性變化時的任何時間。本公司在報告單位級別進行商譽減值測試,該級別比運營部門級別低一個級別。截至2022年12月31日,公司有三個運營和可報告的部門,與公司管理層在決策和為業務分配資源時遵循的流程一致。
為了評估商譽的減值,公司有三個報告單位:娛樂、味精網絡和陶氏集團酒店。
截至2022年12月31日,按報告單位在公司簡明綜合資產負債表上報告的商譽餘額如下:
| | | | | |
娛樂 | $ | 74,309 | |
味精網絡 | 424,508 | |
陶氏集團酒店 | 1,364 | |
| $ | 500,181 | |
公司可以選擇進行定性評估,以確定是否更有可能發生減值。如果本公司能夠支持報告單位的公允價值不太可能少於其賬面價值的結論,本公司將不需要對該報告單位進行量化減值測試。如果本公司不能支持這一結論或本公司不選擇進行定性評估,則使用量化商譽減值測試,通過比較報告單位的公允價值及其賬面金額(包括商譽)來識別潛在減值。本公司報告單位的公允價值估計主要採用貼現現金流量、可比市場交易或其他可接受的估值方法,包括成本法。該等估值乃基於估計及假設,包括預測未來現金流量、折現率、以成本為基礎的假設、釐定適當的市場可比較項目,以及決定應對可比較項目適用溢價或折價。貼現現金流分析所固有的重大判斷包括選擇適當的貼現率、預測未來現金流的金額和時機的估計以及確定適當的持續增長率假設。分析中使用的貼現率旨在反映預測的未來現金流所固有的風險。減值損失金額是指報告單位的賬面價值超過其公允價值,但不超過商譽賬面價值的金額。
本公司選擇對公司所有報告單位進行2023財年年度減值測試的定性減值評估。這些評估考慮了以下因素:
•宏觀經濟狀況;
•行業和市場考量;
•成本因素;
•報告單位的總體財務業績;
•其他與公司有關的因素,例如管理層、策略或客户的改變;以及
•相關報告單位具體事項,如淨資產賬面金額變動。
於2023會計年度第一季度,本公司進行了最新的年度商譽減值測試,並確定截至減值測試日期,其任何報告單位均未發現商譽減值。根據這些減值測試,本公司的報告單位有足夠的安全邊際,即根據最近的量化評估得出的每個報告單位的估計公允價值減去其各自的賬面價值(包括分配給每個報告單位的商譽)的超額部分。本公司認為,如果報告單位的公允價值超過其賬面價值10%以上,則已實現足夠的安全邊際。
可識別的、無限期的無形資產
截至8月31日,每年對可識別的壽命不定的無形資產進行減值測試ST以及在某些事件或情況發生實質性變化時的任何時間。下表列出了截至2022年12月31日在公司簡明綜合資產負債表中報告的可識別的無限生存無形資產的金額:
| | | | | |
商標 | $ | 61,881 | |
攝影相關權利 | 1,920 | |
| $ | 63,801 | |
公司可以選擇進行定性評估,以確定是否更有可能發生減值。在定性評估中,公司必須評估所有定性因素,包括任何最近的公允價值計量,這些因素影響商譽以外的無限期無形資產的賬面價值是否更有可能超過其公允價值。如果(I)本公司確定此類減值更有可能存在,或(Ii)完全放棄定性評估,則本公司必須進行量化分析。在量化評估下,可識別無限期無形資產的減值測試包括將無形資產的估計公允價值與其賬面價值進行比較。如果無形資產的賬面價值超過其公允價值,則確認減值損失的金額等於該超出的金額。就呈列的所有期間而言,本公司選擇就攝影相關權利及商標進行減值的定性評估。這些評估考慮了可能影響用於確定無形資產公允價值的重大投入的事件和情況。這類事件和情況的例子包括:
•成本因素;
•財務業績;
•法律、法規、合同、業務或其他因素;
•其他與公司有關的因素,如管理層、戰略或客户的變化;
•行業和市場考慮因素;以及
•宏觀經濟狀況。
於2023會計年度第一季度,本公司對可識別的無限期無形資產進行了最新的年度減值測試,並確定未發現減值。根據這些減值測試,本公司的無限期無形資產有足夠的安全邊際,即每項可識別的無限期無形資產的估計公允價值超過其各自賬面價值的部分。本公司認為,如果一項無限期無形資產的公允價值超過其賬面價值10%,則已實現了足夠的安全邊際。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
關於與我們的養老金和退休後計劃相關的市場風險的披露沒有實質性變化。見我們的表格10-K的項目7A,“關於市場風險的定量和定性披露”。
潛在的利率風險敞口
本公司透過其附屬公司味精國家地產、味精網絡及味精LV,以及合併陶氏集團酒店業,須承受與各自信貸安排下產生的借款有關的潛在利率風險。利率的變化可能會增加在這些信貸安排下發生的任何借款的利息支出。假設自2022年12月31日起浮動利率上調200個基點,並持續一整年,將使公司在信貸安排項下的未償還金額的利息支出增加40,215美元。
外幣匯率敞口
我們面臨由外幣波動引起的市場風險,主要是通過我們在2018財年第二季度收購倫敦土地以用於未來味精球體開發所啟動的淨投資頭寸,以及將用於建設我們倫敦場地的現金和投資基金。我們可以在合理和實際的範圍內評估和決定通過與金融機構簽訂外幣遠期外匯合同來降低外幣波動的換算風險。如果我們進行這種對衝交易,外匯波動造成的市場風險不太可能完全消除。我們不打算為外幣投機目的而進行衍生金融工具交易。在截至2022年12月31日的過去12個月內,英鎊兑美元匯率在1.0695至1.3967之間,而英鎊兑美元
2022年12月31日美元匯率為1.2120,波動幅度約為15.24%.截至2022年12月31日,英鎊兑美元匯率的統一假設波動14.28%將導致公司資產淨值變化約23,200美元。
第四項。控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序自2022年12月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的財政季度內,公司對財務報告的內部控制(該術語在1934年證券交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生變化,這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分--其他資料
第1項。法律訴訟
據稱,公司和味精網絡公司的股東就公司收購味精網絡公司(“合併”)提出了15項投訴。
其中9起投訴涉及該公司和味精網絡公司提交的與合併有關的聯合委託書/招股説明書中提出的重大不完整和誤導性信息的指控。由於公司和味精網絡公司在2021年7月1日進行了補充披露,所有披露行動在合併完成之前或之後不久都被自願駁回。
6起投訴涉及與合併談判和批准有關的信託違約指控,自那以來已合併為其餘兩起訴訟。
2021年9月10日,大法官法院發佈了一項命令,合併了據稱是公司股東提出的兩項衍生品投訴。合併操作的標題為:在Re Madison Square Garden Entertainment Corp.股東訴訟,C.A.編號2021-0468-KSJM。合併原告於2021年10月11日提交了經核實的合併衍生品訴訟。起訴書僅將該公司列為名義上的被告,保留了所有衍生品索賠,並指控董事會成員和控股股東在談判和批准合併的過程中違反了他們的受託責任。除其他救濟外,原告要求判給公司損害賠償金,包括利息和原告律師費。該公司和其他被告於2021年12月30日提交了對申訴的答覆。本公司於2022年6月24日基本上完成了迴應原告要求的文件製作工作,並於2022年11月16日結束了事實發現。本公司繼續致力於迴應原告尚未解決的證據開示請求。根據其章程和特拉華州法律中的賠償權利,公司正在預付被告在此訴訟中產生的費用,被告可以就訴訟的任何不利判決或和解主張賠償權利。
2021年9月27日,最高法院發佈了一項命令,合併了據稱是味精網絡公司股東提出的四項投訴。合併後的行動標題為:在Re MSG Networks Inc.股東集體訴訟中,C.A.編號2021-0575-KSJM(“味精網絡行動”)。合併原告於2021年10月29日提交了經核實的合併股東集體訴訟。起訴書代表一類假定的前味精網絡公司股東對味精網絡公司董事會的每一名成員和合並前的控股股東提出索賠。原告稱,MSG Networks Inc.董事會和控股股東在談判和批准合併時違反了他們的受託責任。該公司沒有被列為被告,但已收到傳票,要求其提供與合併有關的文件和證詞。在其他救濟中,原告尋求對假定的階級和原告的律師費進行金錢損害賠償。味精網絡訴訟中的被告於2021年12月30日提交了對申訴的答覆。本公司於2022年6月24日基本上完成了迴應原告要求的文件製作工作,並於2022年11月16日結束了事實發現。本公司繼續致力於迴應原告尚未解決的證據開示請求。 根據其章程和特拉華州法律中的賠償權利,公司正在預付被告在此訴訟中產生的費用,被告可以就訴訟的任何不利判決或和解主張賠償權利。
2022年9月19日,大法官法院批准了管轄這兩起合併訴訟的案件時間表,將審判日期定為2023年4月。2023年1月3日,大法官在味精網絡行動中批准了無異議的等級認證動議。聯合調解會議定於2023年2月11日和12日舉行。
2023年1月12日,法院批准了一項規定和命令,將前味精網絡公司董事威廉·貝爾、斯蒂芬·米爾斯和漢克·拉特納從味精網絡行動中解職。
我們目前無法確定與這些合併相關索賠有關的一系列潛在責任(如果有的話)。因此,我們的財務報表中沒有對這些事項進行應計。
該公司是其他各種訴訟的被告。雖然這些其他訴訟的結果不能確切地預測(包括可獲得保險的範圍,如果有),但管理層不相信這些其他訴訟的解決將對公司產生重大不利影響。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
截至2022年12月31日,根據公司董事會於2020年3月31日批准的A類普通股回購計劃,公司有能力回購至多3.5億美元的公司A類普通股。根據授權,可根據適用的內幕交易和其他證券法律法規,在公開市場交易中不時購買A類普通股的股票。購買的時間和數量將取決於市場狀況和其他因素。到目前為止,還沒有回購任何股票。
第六項。陳列品
(a)展品索引
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展品 不是的。 | | 描述 |
10.1 | | 經修訂的2020年員工持股計劃(參照本公司於2022年10月26日提交的附表14A最終委託書附件B併入)。 |
10.2 | | 經修訂的2020年非僱員董事股票計劃(參照本公司於2022年10月26日提交的附表14A最終委託書附件C併入)。 |
10.3 | | Sterling2K LLC與MSG Entertainment Group,LLC(前身為MSG Sports&Entertainment,LLC)於2018年12月17日簽訂的幹租賃協議第2號修正案(針對DFO G550),自2022年11月4日起生效(合併內容參考公司於2022年11月9日提交的Form 10-Q季度報告附件10.2)。 |
10.4 | | MSG拉斯維加斯有限責任公司、貸款方和作為行政代理的摩根大通銀行之間的信貸協議,日期為2022年12月22日(通過參考2022年12月22日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入)。 |
10.5 | | 質押和擔保協議,日期為2022年12月22日,由MSG拉斯維加斯有限責任公司和摩根大通銀行之間簽訂(通過參考2022年12月22日提交的公司當前8-K報表的附件10.2合併)。 |
10.6 | | 擔保協議,日期為2022年12月22日,由MSG Entertainment Group,LLC代表貸款人以JPMorgan Chase Bank,N.A.為受益人(通過引用2022年12月22日提交的公司當前8-K報表的附件10.3併入)。 |
10.7 | | 質押協議,日期為2022年12月22日,由MSG Entertainment Group,LLC代表貸款人以JPMorgan Chase Bank,N.A.為受益人(通過參考2022年12月22日提交的公司當前8-K報表的附件10.4併入)。 |
31.1 | | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書。 |
31.2 | | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條出具的證明。 |
32.1 | | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的證書。 |
32.2 | | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條所作的證明。 |
101 | | 以下材料來自麥迪遜廣場花園娛樂公司截至2022年12月31日的Form 10-Q季度報告,格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL):(I)精簡合併資產負債表,(Ii)精簡合併經營報表,(Iii)精簡合併全面損失表,(Iv)精簡合併現金流量表,(V)精簡合併權益表和可贖回非控制權益,以及(Vi)精簡合併財務報表附註。 |
104 | | 該公司截至2022年12月31日的季度報告10-Q表的封面採用內聯XBRL格式,幷包含在附件101中。 |
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†本展品是一份管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求,登記人已於9月9日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告這是2023年2月的一天。
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麥迪遜廣場花園娛樂公司 |
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發信人: | /S/David F.伯恩斯 |
| 姓名: | David·伯恩斯 |
| 標題: | 常務副祕書長總裁和 首席財務官 |