目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
截至本季度末的季度
或
對於從到的過渡期。
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ◻ | 加速文件管理器 | ◻ |
⌧ | 規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是◻ No
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
截至2023年2月2日，註冊人擁有
目錄表
索引
頁面 | ||
第一部分： | 財務信息 | |
第1項。 | 財務報表 | |
截至2022年12月31日(未經審計)和2022年9月30日(已審計)的簡明綜合資產負債表 | 3 | |
截至2022年和2021年12月31日止三個月的簡明綜合業務報表(未經審計) | 4 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計) | 5 | |
截至2022年和2021年12月31日止三個月股東權益簡明綜合報表(未經審計) | 6 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 7 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 21 |
第四項。 | 控制和程序 | 27 |
第二部分。 | 其他信息 | |
第1A項。 | 風險因素 | 28 |
第六項。 | 陳列品 | 28 |
目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表
CSP Inc.及附屬公司
簡明合併資產負債表
(金額以千為單位，面值除外)
十二月三十一日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(未經審計) | (經審計) | |||||
資產 |
|
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流動資產： |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款，扣除準備金淨額#美元 |
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租賃投資，淨流動部分 |
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盤存 |
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可退還的所得税 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、設備和裝修，淨額 |
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經營性租賃使用權資產 | | | ||||
無形資產，淨值 |
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租賃投資，淨額減去當期部分 |
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長期應收賬款 | |
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人壽保險現金退保額 |
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養老金福利資產 | | | ||||
其他資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款和應計費用 | $ | | $ | | ||
信用額度 | | | ||||
應付票據--本期部分 | | | ||||
遞延收入 |
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養老金和退休計劃 |
| |
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流動負債總額 |
| |
| | ||
養老金和退休計劃 |
| |
| | ||
應付票據--非流動部分 | | | ||||
經營租賃負債--非流動部分 | | | ||||
應付所得税 |
| |
| | ||
其他非流動負債 |
| |
| | ||
總負債 |
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股東權益： |
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普通股，$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
| |
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累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
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總負債和股東權益 | $ | | $ | | ||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
CSP Inc.及附屬公司
簡明合併業務報表
(金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
截至三個月 | |||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
銷售： |
|
|
|
| |||
產品 | $ | | $ | | |||
服務 |
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總銷售額 |
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銷售成本： |
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| |||
產品 |
| |
| | |||
服務 |
| |
| | |||
銷售總成本 |
| |
| | |||
毛利 |
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| | |||
運營費用： |
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|
|
| |||
工程與開發 |
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銷售、一般和行政 |
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總運營費用 |
| |
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營業收入(虧損) |
| |
| ( | |||
其他收入(支出)： |
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匯兑損失 |
| ( |
| ( | |||
利息支出 |
| ( |
| ( | |||
利息收入 |
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其他(費用)收入，淨額 |
| |
| | |||
其他(費用)收入合計，淨額 |
| ( |
| | |||
所得税前收入(虧損) | |
| ( | ||||
所得税費用 | |
| | ||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | |||
普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | |||
每股普通股淨收益(虧損)-基本 | $ | | $ | ( | |||
加權平均已發行普通股-基本 |
| |
| | |||
每股普通股淨收益(虧損)-稀釋後 | $ | | $ | ( | |||
加權平均已發行普通股-稀釋後 | | | |||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
CSP Inc.及附屬公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(金額以千為單位)
(未經審計)
截至三個月 | |||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
淨收益(虧損) | $ | |
| $ | ( | ||
外幣折算收益調整，淨額 |
| |
| | |||
全面收益(虧損)合計 | $ | |
| $ | ( | ||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5
目錄表
CSP Inc.及附屬公司
簡明合併股東權益表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月：
(金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
累計 | |||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
已繳費 | 保留 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||
截至2022年12月31日的三個月： |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 權益 | |||||
截至2022年9月30日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
淨收入 |
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其他綜合收益 |
| | | | |
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| | ||||||||
基於股票的薪酬 |
| | | | |
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限制性股票發行 |
| | | | |
| |
| | ||||||||
普通股宣佈的現金股息(#美元 |
| | | ( |
| |
| ( | |||||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
累計 | |||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
已繳費 | 保留 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||
截至2021年12月31日的三個月： |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 權益 | |||||
截至2021年9月30日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
淨虧損 |
| |
| |
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| ( |
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| ( | |||||
其他綜合收益 |
| | | | | |
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基於股票的薪酬 |
| | | | | |
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限售股註銷 | | ( | | | | ( | |||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
6
目錄表
CSP Inc.及附屬公司
簡明合併現金流量表
(金額以千為單位)
(未經審計)
截至三個月 | ||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
經營活動 |
|
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淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | ||
對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整： |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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匯兑損失 |
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應收賬款損失準備 |
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為過時庫存撥備 |
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租賃使用權資產攤銷 | | | ||||
股票期權和限制性股票獎勵的股票薪酬支出 |
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增加人壽保險的現金退保價值 |
| ( |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款減少(增加) |
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庫存的減少(增加) |
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| ( | ||
減少應退還的所得税 |
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增加經營性租賃使用權資產 | ( | ( | ||||
其他資產減少(增加) | | ( | ||||
(增加)租賃投資減少 |
| ( |
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長期應收賬款減少 | | | ||||
應付賬款和應計費用減少 |
| ( |
| ( | ||
增加應付利息 | | | ||||
經營租賃負債減少 | ( | ( | ||||
遞延收入增加(減少) |
| ( |
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養卹金和退休計劃負債減少 |
| ( |
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其他長期負債減少 |
| ( |
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用於經營活動的現金淨額 |
| ( |
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投資活動 |
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已支付的人壽保險費 |
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| ( | ||
出售財產、設備和裝修所得收益 | | | ||||
無形資產的增加 | ( | | ||||
購置財產、設備和裝修 |
| ( |
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用於投資活動的現金淨額 |
| ( |
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融資活動 |
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信貸額度協議下的淨借款 | | | ||||
應付票據的償還 | ( | ( | ||||
融資租賃本金支付 |
| ( |
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用於融資活動的現金淨額 |
| ( |
| ( | ||
匯率對現金的影響 |
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現金和現金等價物淨減少 |
| ( |
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年初現金和現金等價物 | |
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年終現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
補充現金流信息： |
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支付利息的現金 | $ | | $ | | ||
期內宣佈的股息 | $ | | $ | | ||
補充非現金融資活動： | ||||||
銷售庫存的客户融資(請參閲附註6應收賬款和長期應收賬款(詳情請參閲) | $ | | $ | | ||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7
目錄表
CSP Inc.及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日的三個月
組織和業務
CSP Inc.(“CSPI”或“CSPI”或“The Company”或“We”或“Our”)成立於1968年，總部設在馬薩諸塞州洛厄爾。CSPI及其子公司開發和營銷IT集成解決方案、高級安全產品、託管IT服務、專門構建的網絡適配器和高性能集羣計算機系統，以滿足其全球商業和國防客户的多樣化需求。該公司在以下地區運營
1. 陳述的基礎
隨附的中期簡明綜合財務報表已由本公司編制，並反映管理層認為為公平陳述中期業績所需的所有調整。所有調整都是正常的經常性調整。按照美國普遍接受的會計原則編制的年度綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。
因此，本公司認為，雖然所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性，但未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中的説明一併閲讀。
2. 預算的使用
根據美國普遍接受的會計原則編制簡明合併財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額。這些估計和假設涉及壞賬準備、存貨陳舊準備、無形資產、使用權資產和租賃負債的減值評估、收入確認的獨立銷售價格的計算、與遞延補償和退休計劃有關的負債的計算以及所得税負債的計算。在不同的假設或條件下，實際結果可能與估計的結果不同。
3.最近的會計聲明
截至2022年12月31日未採用的新會計準則
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具--信貸損失(主題326)，FASB會計準則編撰修正案。這一ASU將改變實體對大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失的會計處理方式。對於應收賬款、貸款和持有至到期的債務證券，實體將被要求估計終身預期信貸損失。對於可供出售的債務證券，實體將被要求確認信貸損失準備，而不是資產賬面價值的減少。此外，某些融資應收賬款的披露金額將按來源年度大幅增加。對於被歸類為較小報告公司的公共實體，新標準在2022年12月15日之後的年度期間生效(ASU 2019-10金融工具--信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)：生效日期)，包括該年度期間內的過渡期。本公司正在評估ASU 2016-13年度對其綜合財務報表和相關披露的影響。
4. Revenue
我們從銷售集成硬件和軟件、第三方服務合同、專業服務、託管服務、硬件和軟件融資以及其他服務中獲得收入。
8
目錄表
我們在控制權轉移時確認來自硬件的收入，這通常是在所有權轉移時發貨時的時間點。來自軟件的收入在授予許可證的時間點確認。
專業服務一般包括實施、安裝和培訓服務。專業服務被認為是一系列不同的服務，它們構成了一個履行義務，隨着服務的履行，收入會隨着時間的推移而確認。
託管服務產生的收入在合同期限內確認。某些託管服務合同包括硬件和軟件融資。包括融資在內的安排的收入是根據協議中租賃和非租賃部分的相對獨立銷售價格進行分配的。租賃組件包括遵循ASC 842的硬件，租契。非租賃組件受制於ASC 606，與客户簽訂合同的收入.
其他服務通常包括通過我們的特許權使用費、延長保修、多計算機維修和維護合同產生的收入。特許權使用費收入以銷售為基礎，並在產品隨後銷售之日確認，該銷售發生在客户發貨之日。延長保修合同的收入在保修期內按比例確認。當客户在裝運時擁有計算機時，多計算機維修服務收入在控制權轉移時確認。維修服務產生的收入在合同期限內平均確認。
退貨風險由產品的原始製造商承擔。託管服務合同如果在以下時間內取消，則有權退款
以下政策適用於我們主要類別的部門收入交易：
TS細分市場收入
TS部門的收入來自銷售硬件、軟件、專業服務、第三方服務合同、維護合同、託管服務以及硬件和軟件融資。與包含租賃的安排部分相關的融資收入根據美國會計準則第842條確認。與租賃相關的融資收入記錄在收入中，因為設備租賃是我們業務的一部分。
對第三方服務合同進行評估，以確定此類服務收入是否應記錄為銷售總額或淨銷售額，以及是隨時間還是在某個時間點記錄。
HPP細分市場收入
HPP部門的收入來自於通過Myricom、MultiComputer和ARIA產品線銷售集成的硬件和軟件、維護和其他服務。
Myricom的收入來自銷售產品，這些產品包括硬件和對產品功能至關重要的嵌入式軟件，以及合同後的維護和支持。合同後的維護和支助在合同範圍內被視為無關緊要，因此不是一項單獨的履行義務。多計算機的收入來自硬件、軟件、延長保修、版税和維修服務的銷售。
9
目錄表
見下文按產品/服務和部門/部門分列的收入。
技術解決方案細分市場 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
產品 | 美聯航 | 已整合 | |||||||||||||
截至12月31日的三個月， |
| 細分市場 |
| 王國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 總計 | |||||
(金額以千為單位) | |||||||||||||||
2022 | |||||||||||||||
銷售： | |||||||||||||||
產品 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
服務 | |||||||||||||||
金融* | |||||||||||||||
總銷售額 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
技術解決方案細分市場 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
產品 | 美聯航 | 已整合 | |||||||||||||
截至12月31日的三個月， |
| 細分市場 |
| 王國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 總計 | |||||
(金額以千為單位) | |||||||||||||||
2021 | |||||||||||||||
銷售： | |||||||||||||||
產品 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
服務 | |||||||||||||||
總銷售額 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
*金融收入與設備租賃有關，不受與客户合同收入的指導(ASC 606)。
重大判決
使用相對於預期總時數花費的工作時數的輸入法用於確認專業服務的收入。只有描述我們履行履行義務的表現的小時數才被用來衡量進展。在每項合同開始時，根據以前的經驗估計每項專業服務協議的時數，並在整個服務執行過程中對其進行監測。這種方法最合適，因為它描述了履行義務方面的進展情況。
當合同開始時，承諾的貨物和/或服務轉讓給客户之間的時間不同於客户為貨物和/或服務付款的時間段時，就存在融資部分。作為一種實際的權宜之計，當預期承諾的貨物或服務將被轉移，並且隨後的付款將是一年或更短的時候，我們選擇不調整重大融資部分的影響的對價金額。
某些合同包含融資部分，包括硬件和軟件融資的管理服務合同。所使用的利率反映與協議開始時與客户的單獨融資交易一致的大約利率。包括融資在內的安排的收入是根據協議中租賃和非租賃部分的相對獨立銷售價格進行分配的。租賃組件包括遵循ASC 842的硬件，租契。非租賃組件受制於ASC 606，與客户簽訂合同的收入.
當產品和非託管服務一起銷售時，每項履約義務的交易價格分配根據估計的相對銷售價格或預算成本加利潤法(視情況而定)計算。由於這些合同的複雜性，在分配交易價格時存在重大判斷。這些估算由項目經理、工程師和其他相關人員定期審查，以確保估算保持適當。對於單獨銷售的項目，包括硬件、軟件、專業服務、維護合同、其他服務和第三方服務合同，沒有分配，因為有一項履約義務。
10
目錄表
我們將第三方服務合同的收入確認為總銷售額或淨銷售額，這取決於我們是作為交易的委託人，還是僅僅根據控制和時機擔任代理或經紀人。如果我們在商品或服務轉移給客户之前控制商品或服務，我們就是委託人。當我們是協議的主要當事人時，我們將收入記為毛收入，當我們作為第三方的經紀人或代理時，我們將扣除成本後的收入記為毛收入。根據銷售總額確認，整個銷售價格記錄在收入中，我們向第三方服務提供商或供應商支付的成本記錄在銷售成本中。在淨銷售額確認項下，第三方服務提供商或供應商的成本被記錄為收入的減少，導致淨銷售額等於交易毛利。第三方服務合同與硬件、軟件和服務以不同的組合出售。當我們是代理時，收入通常是在某個時間點記錄的。當我們是委託人時，收入在合同期限內確認。我們的結論是，我們是銷售第三方維護、軟件或硬件支持以及某些安全軟件的代理商，這些軟件與包括關鍵更新在內的完整的第三方提供的軟件維護一起銷售。
合同資產和負債
當我們已經完成工作，但沒有無條件獲得付款的權利時，合同資產被記錄下來。當我們有權向客户開具賬單時，應收賬款被記錄為無條件權利的存在。當前合同資產為$
當我們將貨物或服務轉讓給客户之前收到付款時，合同責任就產生了。目前合同負債為#美元。
合同費用
當履行合同的成本與合同或預期合同有關時，履行合同的成本被資本化，產生或增強未來用於履行履約義務的資源，並且成本是可收回的。履行合同的成本與業務的TS部分相關，涉及在託管服務完成之前執行的活動。本期資本化履約成本計入其他流動資產，非流動成本計入壓縮綜合資產負債表的其他資產。當期資本化成本的部分為#美元。
11
目錄表
其他
項目通常在完成時或在某些里程碑時開具賬單。產品和服務通常在發貨時或在執行服務時計費。付款條件通常是
我們有些合同的原始期限超過一年。版税協議的期限超過一年，但不包括在下表中，因為版税是基於銷售的。託管服務合同一般長於一年。對於這些合同，截至2022年12月31日，分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額如下表所示：
| (金額以千為單位) | ||
2023財年 | |||
2024財年 | |||
$ | |||
5.普通股每股收益
普通股每股基本淨收益(虧損)的計算方法為：普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。每股普通股攤薄淨收益(虧損)反映假設行使和與攤薄股票期權相關的股份回購可能導致的最大攤薄，計算方法為淨收益(虧損)除以假設的已發行加權平均普通股數量。
我們被要求列報每股收益(“EPS”)，使用兩類方法，因為我們有未償還的、非歸屬的基於股份的支付獎勵，其中包含不可沒收的股息或股息等價物的權利，這被視為參與證券。
12
目錄表
公司報告的普通股股東應佔淨虧損的基本每股收益和稀釋後每股收益計算如下：
截至三個月 | ||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
淨收益(虧損) |
| $ | |
| $ | ( |
減去：可歸因於非既得普通股的淨收入 |
| |
| | ||
普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | |
| $ | ( | |
加權平均總流通股-基本 | | | ||||
減去：加權平均非既得股流通股 | | | ||||
已發行普通股加權平均數-基本 | |
| | |||
新增：來自非既得股票獎勵和假定行使股票期權的潛在普通股 | |
| | |||
加權平均已發行普通股-稀釋後 | $ | |
| $ | | |
每股普通股淨收益(虧損)-基本 |
| |
| ( | ||
每股普通股淨收益(虧損)-稀釋後 |
| |
| ( | ||
反稀釋證券包括限制性股票，這些股票不包括在每股稀釋收益(虧損)計算之外。的非既得限制性股票獎勵
6。應收賬款和長期應收賬款
在應收賬款和長期應收賬款中，有反映超出付款條件的銷售的到期金額
超過付款期限的應收賬款
對於合同到期日超過的賬户和長期應收款，不計信貸損失或減值。年。所有帳户都有
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內，從付款期限超過一年的銷售中賺取的利息收入為$。
曾經有過
13
目錄表
超過付款條件的應收款
原始合同到期日超過一年的未償還融資的合同到期日如下：
截至9月30日的財政年度： |
| (金額以千為單位) | |
2023 | $ | | |
2024 | | ||
2025 | | ||
付款總額 | $ | | |
減去：未賺取利息收入 | ( | ||
未賺取利息收入淨額合計 | $ | | |
7。盤存
庫存包括以下內容：
十二月三十一日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(金額以千為單位) | ||||||
原料 | $ | | $ | | ||
在製品 |
| | | |||
成品 |
| | | |||
總計 | $ | | $ | | ||
我們至少每季度評估一次庫存是否過時，如果需要，我們會更頻繁地評估庫存。我們的HPP部門在確定過時產品方面採用了多方面的方法，包括按產品線、計劃和單個部件審查庫存。在TS領域，我們尋求通過與銷售協議一起購買幾乎所有的庫存來最大限度地減少過時庫存。有時，我們確實會批量購買某些庫存以獲得折扣，但只有當我們預計會出售這些庫存時才會這樣做。我們在TS細分市場購買的庫存需求量很大，特別是在當前的環境下，過時的風險有限。
我們的HPP細分產品中使用的幾個組件都是從獨家供應商那裏獲得的。我們依賴主要供應商，如ADP、恩智浦和BCRM，為某些產品提供各種處理器。我們的高速互連組件依賴NVIDIA，Myricom組件依賴Marvel。儘管我們依賴這些獨家供應商，但根據我們目前的預測和我們預計的銷售義務，我們相信我們手頭有足夠的庫存，我們目前的短期需求可以在現有的供應鏈中滿足。
新冠肺炎對分銷渠道產生了不利影響，導致訂購產品的交貨期顯著延長。由於供應中斷，製造商生產的產品沒有大流行之前那麼多，導致供應短缺。此外，最近的全球航運延誤加劇了這一問題。TS細分市場有許多與之打交道的供應商，其中許多供應商普遍存在供應短缺。
14
目錄表
8. Leases
與承租人和出租人有關的信息
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月的租賃費用構成如下：
截至三個月 | |||||||
簡明合併操作報表位置 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
(金額以千為單位) | |||||||
融資租賃： | |||||||
租賃負債利息 | 利息支出 | $ | | $ | | ||
經營租賃： |
|
| |||||
經營租賃成本 | 銷售、一般和管理 |
| |
| | ||
短期租賃成本 | 銷售、一般和管理 | | | ||||
總租賃成本 | $ | | $ | | |||
轉租利息收入減少 | 收入 | ( | | ||||
總租賃成本，扣除轉租利息收入 | $ | | $ | | |||
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月與租賃相關的補充現金流信息如下：
截至三個月 | ||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
(金額以千為單位) | ||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | ||||
來自經營租賃的經營現金流 | $ | | $ | |
來自短期租賃的營運現金流 | | | ||
融資租賃的營運現金流 | | | ||
融資租賃產生的現金流 | | | ||
從轉租中收到的現金 | | | ||
9.應付帳款和應計費用及其他非流動負債
該公司在與供應商簽訂某些多年協議的同時，還與客户簽訂了一些多年合同。有關與客户的多年協議的進一步資料，見附註6，“應收賬款和長期應收賬款”。
由於協議中沒有註明利率，因此利息計入了ASC 835利息因為交換中的付款代表兩個要素：本金和利息。協議的推定利率被確定為
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月與這些協議相關的利息支出為#美元。
這些協議的欠款是應付賬款和其他非流動負債，因為它們是欠供應商而不是銀行或金融機構的借款。關於應付銀行和其他金融機構借款的數額，見附註10，“應付票據和信用額度”。
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目錄表
以下是與供應商達成的協議的細節，其中包含推定利息：
2022年12月31日 | 2022年9月30日 | ||||
(金額以千為單位) | |||||
當前 | $ | | $ | | |
減價：折扣 | | | |||
應付賬款和應計費用 | $ | | $ | | |
非電流 | $ | | $ | | |
減價：折扣 | | | |||
其他非流動負債 | $ | | $ | | |
該公司總共有大約$
10.應付票據和信用額度
2019年9月，公司借入美元
2019年10月，公司借入美元
截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月與票據有關的利息開支為$
2022年12月31日 | 2022年9月30日 | ||||
(金額以千為單位) | |||||
當前 | $ | | $ | | |
減去：票據折扣 | |
| | ||
應付票據--本期部分 | $ | | $ | | |
非電流 | $ | | $ | | |
減去：票據折扣 | |
| | ||
應付票據--非流動部分 | $ | | $ | | |
截至2022年12月31日和2022年9月30日，公司維持庫存信用額度，借款能力為#美元。
16
目錄表
11.退休金及退休計劃
該公司的業務在英國和美國都有固定收益和固定繳款計劃。在英國，公司為其部分員工提供固定收益養老金計劃和固定供款計劃。在美國，公司通過補充性退休計劃向某些前僱員提供福利。美國補充退休計劃的人壽保險單不是計劃資產，但由公司購買，作為為計劃成本提供資金的工具。該公司還通過退休後計划向公司在美國的某些現任高級管理人員提供高級人員死亡福利。自2009年9月以來，公司的所有固定福利計劃都不對新聘用的員工開放。
本公司為其養老金計劃提供的資金數額足以滿足適用的員工福利法律和當地税法規定的要求。超過這些資金水平的數額的負債應計並在簡明綜合資產負債表中報告。
該公司在英國的養老金計劃是唯一擁有計劃資產的計劃。該計劃的資產包括對一隻混合基金的投資，該基金又包括一種多元化的資產組合，包括公司股權證券、政府證券和公司債務證券。
與美國和英國計劃相關的定期淨福利成本的組成部分如下：
截至12月31日的三個月， | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 英國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 英國 |
| 美國 |
| 總計 | |||||||
(金額以千為單位) | ||||||||||||||||||
退休金： | ||||||||||||||||||
利息成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
計劃資產的預期回報 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||||
攤銷過去的服務成本 | | | | | | | ||||||||||||
淨(利)損攤銷 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| |
| | ||||||
定期(收益)淨成本 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
退休後： |
|
|
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|
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|
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|
|
|
| ||||||
服務成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
利息成本 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
淨(利)損攤銷 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||||
定期淨收益 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||
按資產類別劃分的英國養老金計劃持有的資產的公允價值如下：
截至的公允價值 | ||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
公允價值計量使用被視為 | 公允價值計量使用被視為 | |||||||||||||||||||||||
資產類別 |
| 總計 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 | ||||||||
(金額以千為單位) | ||||||||||||||||||||||||
存入現金 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
集合基金 |
| |
| |
| | |
| |
| |
| | | ||||||||||
計劃總資產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
12.所得税
所得税支出為$
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目錄表
對他們的業務給予充分的估值津貼，但將繼續評估這一需求。截至2021年12月31日的三個月的所得税支出是由於該期間遞延税資產估值免税額的增加，但被税法變化的福利所抵消，從而允許立即扣除通過Paycheck保護計劃(PPP)發生的覆蓋費用。
我們一般按歷史方法計算中期報告期間的所得税撥備，方法是將整個歷年的年度有效税率估計數應用於報告期間的普通收入或虧損。然而，我們使用離散有效税率法來計算截至2022年12月31日的三個月的所得税，因為我們確定我們的普通收入或損失無法可靠地估計，估計的普通收入的微小變化將導致估計的年度有效税率的重大變化。
13.累計其他全面虧損
累計其他綜合損失的構成如下：
十二月三十一日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(金額以千為單位) | ||||||
外幣折算的累計影響，淨額 | $ | ( | $ | ( | ||
養老金負債累計未實現虧損 |
| ( |
| ( | ||
累計其他綜合虧損淨額 | $ | ( | $ | ( | ||
14.金融資產和負債的公允價值
根據公允價值準則，公允價值以退出價格為基礎，並被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值計量應反映市場參與者在為資產或負債定價時使用的所有假設。在權威性指引中建立了公允價值等級，這三個等級從第一級到第三級，第一級是最高優先級。
第1級：反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入
第2級：可直接或間接觀察到的資產或負債的第1級報價以外的投入
第3級：無法觀察到的輸入(例如，報告實體或其他實體自己的數據)
該公司擁有
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目錄表
為估計下述金融工具的公允價值，我們採用市價報價並歸類於第1級。如果該數據不可用，我們使用可觀察到的基於市場的投入來估計公允價值，公允價值歸類於第2級。如果上述信息不可用，我們使用內部生成的數據來估計歸類於第3級的公允價值。
截至2022年12月31日 | 截至2022年9月30日 | ||||||||||||||
賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | 公允價值水平 | 參考 | ||||||||||
(金額以千為單位) | |||||||||||||||
資產： | |||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | | $ | | 1 | 簡明綜合資產負債表 | |||||
應收賬款和長期應收賬款* | | | | | 3 | 注6 | |||||||||
負債： | |||||||||||||||
應付賬款和應計費用及其他長期負債* | | | | | 3 | 注9 | |||||||||
信用額度 | | | | | 2 | 注10 | |||||||||
應付票據 | | | | | 3 | 注10 | |||||||||
*原來的到期日過了
現金和現金等價物
賬面金額接近公允價值。
原始到期日已過的應收賬款和長期應收賬款
公允價值是根據類似條款的當前匯率通過對未來現金流量進行貼現來估計的。
信用額度
我們信用額度的公允價值是基於市場參與者目前可獲得的類似條款或期限的貸款的借款利率。我們的未償還循環信貸額度的賬面價值接近公允價值，因為收取的基本利率隨市場狀況而變化，信用利差與類似風險發行人的當前市場利差相稱。當預付款在期限內支付時，存貨信用額度項下不會產生利息。
應付票據
公允價值是通過根據公司根據歷史信息以類似條款在另一筆交易中可能獲得的當前匯率對未來現金流量進行貼現來估計的。
原始到期日為一年或以下的應收賬款和應付賬款的公允價值與其於2022年12月31日和2022年9月30日的賬面價值並無重大差異。
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目錄表
15.細分市場信息
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個季度的某些運營部門信息。
技術解決方案細分市場 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
產品 | 美聯航 | 已整合 | |||||||||||||
截至12月31日的三個月， |
| 細分市場 |
| 王國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 總計 | |||||
(金額以千為單位) | |||||||||||||||
2022 | |||||||||||||||
銷售： | |||||||||||||||
產品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服務 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
總銷售額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
營業(虧損)收入 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利息收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利息支出 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
總資產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
資本支出 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
折舊及攤銷 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2021 |
|
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| |||||
銷售： |
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| |||||
產品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服務 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
總銷售額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
營業(虧損)收入 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | |||||
利息收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利息支出 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
總資產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
資本支出 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
折舊及攤銷 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
營業收入(虧損)由銷售額減去銷售成本、工程和開發費用以及銷售、一般和行政費用構成，但不受其他收入/支出或所得税支出(利益)的影響。營業外支出/收入主要由支付期限超過一年的交易產生的利息收入(詳見附註6“應收賬款和長期應收賬款”)和利息支出構成。所有的公司間交易都已被取消。
下表列出了公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中獲得總收入10%或更多收入的客户。
截至12月31日的三個月， | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
(單位：百萬) | (單位：百萬) | |||||||||||
客户 | 佔總數的百分比 | 客户 | 佔總數的百分比 | |||||||||
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| ||||
客户A | $ | | | % | $ | | | % | ||||
客户B | $ | | | % | $ | | | % | ||||
客户C | $ | | | % | $ | | | % | ||||
客户A的餘額為$
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目錄表
截至2022年9月30日的應收和長期應收賬款。截至2022年9月30日和2022年12月31日，沒有其他客户的合併應收賬款和長期應收賬款總額超過10%。我們相信，截至2022年12月31日，本公司與任何客户的應收賬款不存在任何重大信用風險。
16. Dividend
2022年12月6日，公司董事會宣佈派發現金股息$
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
以下討論包含某些前瞻性陳述，包括但不限於有關未來收入和未來業務計劃的陳述。前瞻性表述包括我們使用“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“項目”、“估計”、“應該”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“將”、“將”和類似表述的表述。雖然我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是基於合理的假設，但這些前瞻性陳述受到重大風險和不確定因素的影響，因此我們不能向您保證這些預期將被證明是正確的，實際結果可能與這些前瞻性陳述中包含的結果不同。我們在截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中“風險因素”標題下的第1A項中討論了許多此類風險和不確定性。可能導致這種差異的因素包括但不限於：我們很大一部分收入依賴於少數客户；我們高度依賴與美國聯邦政府的合同；在某些情況下，我們關鍵產品組件的供應依賴單一來源；我們運營的細分市場中的激烈競爭；美國税法的變化；供應鏈的持續中斷和通脹壓力；烏俄軍事衝突對全球貿易和金融市場的影響；新型冠狀病毒(新冠肺炎)對我們業務的影響。經營業績和財務狀況。鑑於這些不確定性，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。還有, 前瞻性陳述僅代表我們截至本文件發表之日的估計和假設。除非法律要求，我們不承擔任何義務公開更新或修改本報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的財務報表和本文件其他部分以及我們截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的相關注釋一起閲讀。
關鍵會計政策
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和判斷。我們持續評估我們的估計，包括與不可收回應收賬款、存貨估值、無形資產減值評估、所得税、遞延補償和退休計劃有關的估計，以及用於收入確認和或有事項的估計銷售價格。我們根據過往業績及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。我們的關鍵會計政策的描述包含在我們截至2022年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中的“關鍵會計政策”部分，該部分包含在項目7“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中。管理層認為，在截至2022年12月31日的三個月裏，我們在截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中披露的作為關鍵會計估計的項目沒有重大變化。
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目錄表
新型冠狀病毒與俄烏衝突的影響觀察
2020年3月11日，世界衞生組織將新型冠狀病毒疫情定性為大流行。疫情已經並將繼續對美國、英國以及我們開展業務的其他國際市場和經濟體的經濟產生不利影響。由於世界衞生組織將新冠肺炎疫情描述為大流行，國家、州和地方政府已經並將繼續採取行動，如宣佈進入緊急狀態，實施社會隔離和其他指導方針，關閉和/或限制某些被認為不必要的企業的開業或運營。
在疫情肆虐的時代，我們的首要任務是保護我們員工和合作夥伴的健康、福祉和安全，同時仍然專注於我們業務的關鍵驅動因素。為此，為了確保我們在履行公共衞生責任的同時繼續安全和謹慎地運營，公司採取了靈活的商業做法，包括允許大多數員工在所有地點遠程工作。
新冠肺炎對分銷渠道產生了不利影響，導致訂購產品的交貨期顯著延長。由於供應中斷，製造商生產的產品沒有大流行之前那麼多，導致供應短缺。此外，最近的全球航運延誤加劇了這一問題。TS細分市場有許多與之打交道的供應商，其中許多供應商普遍存在供應短缺。HPP細分市場已經並將繼續面臨供應商短缺的問題。如果我們不能成功地解決這些中斷和短缺問題，我們未來取得成果的時間和數量可能會受到重大影響。HPP部門在2022財年第一季度獲得了一份價值180萬美元的網絡攻擊檢測實時網絡監控合同，但由於製造商的延遲，當我們從製造商那裏獲得產品時，銷售在2023財年第一季度的收入中完全確認。與供應短缺和潛在的通脹有關，我們的產品經歷了價格上漲，我們試圖將其轉嫁給客户。
我們認識到大流行在國民經濟中造成了動態和不確定的局勢，我們繼續密切關注最新信息，以便及時做出知情的商業決定，並就大流行對我們業務的潛在影響進行公開披露。儘管美國的感染率下降，疫苗接種率不斷上升，但美國許多國家和某些地區仍在與新型冠狀病毒的各種毒株/變種作鬥爭，這給經濟何時恢復正常以及恢復正常帶來了持續的不確定性，將進一步實施什麼監管措施或自願行動來限制新冠肺炎及其變種的傳播，以及任何此類措施的持續時間。新冠肺炎變異株的任何進一步傳播或新冠肺炎在達到“高峯”後在特定地理區域的死灰復燃的程度、嚴重程度和影響，以及通過疫苗接種過程將在多大程度上實現羣體免疫仍不確定。總而言之，這場大流行的範圍及其影響是史無前例的，目前我們無法合理估計對我們業務的影響程度或持續時間。
截至2022年12月31日，俄羅斯/烏克蘭軍事衝突沒有對收入產生直接重大影響，因為我們在這兩個國家都沒有任何經常性客户。然而，我們在周邊地區確實有可能受到影響的客户和供應商，俄羅斯-烏克蘭軍事衝突的進一步升級以及與此類軍事衝突相關的地緣政治緊張局勢可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，其中包括網絡攻擊、供應中斷、消費者需求下降以及匯率和金融市場的變化。目前還無法預測衝突對公司以及我們的客户和供應商的影響或後果的大小。
運營結果。
截至2022年12月31日的三個月概覽
截至2022年12月31日的三個月，我們的銷售額增長了約590萬美元，增幅為48%，達到1830萬美元，而截至2021年12月31日的三個月的銷售額為1240萬美元。銷售額的增長是由於我們的TS部門增加了450萬美元，加上我們的HPP部門增加了140萬美元。截至2022年12月31日的三個月，我們的毛利率佔銷售額的比例增至32%，而截至2021年12月31日的三個月，毛利率佔銷售額的29%。截至2022年12月31日的三個月有營業收入
22
目錄表
140萬美元，而截至2021年12月31日的三個月的運營虧損為40萬美元。與截至2021年12月31日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月的其他收入(支出)淨額減少了30萬美元。截至2022年12月31日的三個月，所得税支出為13.3萬美元，而2022財年同期的所得税支出為1.2萬美元。
下表詳細説明瞭我們在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中以美元計算的運營結果以及佔銷售額的百分比：
% | % | ||||||||||
| 2022年12月31日 |
| 銷售額的百分比 |
| 2021年12月31日 |
| 銷售額的百分比 |
| |||
(以千為單位的美元金額) |
| ||||||||||
銷售額 | $ | 18,344 |
| 100 | % | $ | 12,369 |
| 100 | % | |
成本和支出： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
銷售成本 |
| 12,527 |
| 68 | % |
| 8,755 |
| 71 | % | |
工程與開發 |
| 836 |
| 5 | % |
| 627 |
| 5 | % | |
銷售、一般和行政 |
| 3,617 |
| 20 | % |
| 3,383 |
| 27 | % | |
總成本和費用 |
| 16,980 |
| 93 | % |
| 12,765 |
| 103 | % | |
營業收入(虧損) |
| 1,364 |
| 7 | % |
| (396) |
| (3) | % | |
其他收入(費用)，淨額 |
| (270) |
| (1) | % |
| 42 |
| — | % | |
所得税前收入(虧損) |
| 1,094 |
| 6 | % |
| (354) |
| (3) | % | |
所得税費用 |
| 133 |
| 1 | % |
| 12 |
| — | % | |
淨收益(虧損) | $ | 961 |
| 5 | % | $ | (366) |
| (3) | % | |
銷售額
在截至2022年12月31日的三個月裏，我們的銷售額增加了約590萬美元，達到1830萬美元，而去年同期為1240萬美元。銷售額的增長是由於我們的TS部門增加了450萬美元，加上我們的HPP部門增加了140萬美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，TS部門的銷售額變化如下：
十二月三十一日， | 增加 |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千為單位的美元金額) | ||||||||||||
產品 | $ | 12,059 | $ | 8,000 | $ | 4,059 | 51 | % | ||||
服務 |
| 3,796 |
| 3,305 |
| 491 | 15 | % | ||||
總計 | $ | 15,855 | $ | 11,305 | $ | 4,550 | 40 | % | ||||
在此期間，TS部門的產品銷售額增加了410萬美元，這主要是由於對幾個主要客户的銷售額增加，導致美國部門的銷售額增加。截至2022年12月31日的三個月，服務銷售額比去年同期增加了50萬美元，這要歸功於美國部門。服務銷售額的增長包括第三方維護銷售額增加40萬美元，管理服務銷售額增加30萬美元，但內部和第三方服務銷售額減少20萬美元部分抵消了這一增長。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，HPP部門銷售額變化如下：
十二月三十一日， | 增加(減少) |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千為單位的美元金額) | ||||||||||||
產品 | $ | 2,162 | $ | 720 | $ | 1,442 | 200 | % | ||||
服務 |
| 327 |
| 344 |
| (17) | (5) | % | ||||
總計 | $ | 2,489 | $ | 1,064 | $ | 1,425 | 134 | % | ||||
與去年同期相比，在截至2022年12月31日的三個月中，HPP產品銷售額增加了140萬美元，這主要是由於2022財年第一季度下了一筆Myricom產品大訂單，
23
目錄表
但由於供應鏈延遲，直到2023財年第一季度才完全履行。在截至2022年12月31日的三個月裏，由於ARIA收入增加了10萬美元，HPP服務銷售額與去年同期持平，但與E2D計劃相關的高速處理板專利使用費減少了10萬美元，抵消了這一增長。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，我們按地理區域劃分的銷售額(基於產品發貨或提供服務的客户位置)如下：
十二月三十一日， | 增加(減少) |
| ||||||||||||||
| 2022 |
| % |
| 2021 |
| % |
| $ |
| % |
| ||||
(以千為單位的美元金額) | ||||||||||||||||
美洲 | $ | 17,940 |
| 97 | % | $ | 11,625 |
| 94 | % | $ | 6,315 | 54 | % | ||
歐洲 |
| 288 |
| 2 | % |
| 635 |
| 5 | % |
| (347) | (55) | % | ||
亞洲 |
| 116 |
| 1 | % |
| 109 |
| 1 | % |
| 7 | 6 | % | ||
總計 | $ | 18,344 |
| 100 | % | $ | 12,369 |
| 100 | % | $ | 5,975 | 48 | % | ||
對美洲的銷售額增加了630萬美元，這主要是由於TS部門的美國部門增加了480萬美元，加上我們的HPP部門的銷售額增加了150萬美元。對歐洲銷售額減少30萬美元的主要原因是我們的TS部門美國部門銷售額減少了20萬美元，而HPP部門的銷售額減少了10萬美元。與前一年相比，對亞洲的銷售額保持相對持平，任何部門都沒有任何重大變化。
毛利率
與去年同期相比，截至2022年12月31日的三個月，我們的毛利(“GM”)增加了220萬美元。在截至2022年12月31日的三個月裏，通用汽車佔銷售額的百分比增加到32%，而去年同期為29%。
十二月三十一日， | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 增加 |
| |||||||||||||
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| ||||
(以千為單位的美元金額) | ||||||||||||||||
TS | $ | 4,164 |
| 26 | % | $ | 2,992 |
| 26 | % | $ | 1,172 |
| — | % | |
HPP |
| 1,653 |
| 66 | % |
| 622 |
| 58 | % |
| 1,031 |
| 8 | % | |
總計 | $ | 5,817 |
| 32 | % | $ | 3,614 |
| 29 | % | $ | 2,203 |
| 3 | % | |
我們TS部門的產品組合對截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月毛利率的影響如下：
十二月三十一日， | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 增加 |
| |||||||||||||
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| ||||
(以千為單位的美元金額) | ||||||||||||||||
產品 | $ | 2,029 |
| 17 | % | $ | 1,144 |
| 14 | % | $ | 885 |
| 3 | % | |
服務 |
| 2,135 |
| 56 | % |
| 1,848 |
| 56 | % |
| 287 |
| — | % | |
總計 | $ | 4,164 |
| 26 | % | $ | 2,992 |
| 26 | % | $ | 1,172 |
| — | % | |
截至2022年12月31日的三個月期間，TS部門的整體GM佔銷售額的百分比與去年同期持平，為26%。這主要是由於上一年的服務通用汽車相對於產品通用汽車佔總通用汽車的比例更大，這被本年度改善的產品通用汽車佔產品銷售的百分比所抵消。在截至2022年12月31日的三個月裏，產品通用佔產品銷售額的百分比從去年同期的14%增加到17%。這主要是由於向幾個主要客户銷售了利潤率較高的產品。與去年同期相比，截至2022年12月31日的三個月，服務GM佔服務銷售額的百分比保持不變，為56%，這是因為任何類型的服務收入利潤率佔其各自收入的百分比沒有重大變化。
24
目錄表
我們HPP部門的產品組合對截至2022年和2021年12月31日的三個月毛利率的影響如下：
十二月三十一日， | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 增加(減少) |
| |||||||||||||
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| ||||
(以千為單位的美元金額) | ||||||||||||||||
產品 | $ | 1,421 |
| 66 | % | $ | 299 |
| 42 | % | $ | 1,122 |
| 24 | % | |
服務 |
| 232 |
| 71 | % |
| 323 |
| 94 | % |
| (91) |
| (23) | % | |
總計 | $ | 1,653 |
| 66 | % | $ | 622 |
| 58 | % | $ | 1,031 |
| 8 | % | |
截至2022年12月31日的三個月，HPP部門GM佔總銷售額的百分比從截至2021年12月31日的三個月的58%增加到66%。與去年同期相比，在截至2022年12月31日的三個月中，產品GM佔產品收入的百分比增加了24%，這主要是由於去年同期沒有發生的一個主要訂單。與前一年相比，服務GM在服務收入中所佔的百分比下降了23%，這是由於特許權使用費銷售額的下降，這幾乎都是利潤率。
工程和開發費用
由於諮詢費用增加，我們的HPP部門在截至2022年12月31日的三個月中產生的工程和開發費用與去年同期相比增加了20萬美元，達到80萬美元。本期支出主要用於與繼續開發ARIA Zero Trust Gateway網絡安全產品有關的產品工程費用。
銷售、一般和行政費用
下表詳細説明瞭截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，我們按運營部門劃分的銷售、一般和行政(SG&A)費用：
截至12月31日的三個月， | $ | % |
| |||||||||||||
的百分比 | 的百分比 | 增加 | 增加 | |||||||||||||
| 2022 |
| 總計 |
| 2021 |
| 總計 |
| (減少) |
| (減少) | |||||
(以千為單位的美元金額) | ||||||||||||||||
按運營細分市場： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
TS段 | $ | 2,703 |
| 75 | % | $ | 2,383 |
| 70 | % | $ | 320 |
| 13 | % | |
HPP網段 |
| 914 |
| 25 | % |
| 1,000 |
| 30 | % |
| (86) |
| (9) | % | |
總計 | $ | 3,617 |
| 100 | % | $ | 3,383 |
| 100 | % | $ | 234 |
| 7 | % | |
截至2022年12月31日的三個月，SG&A支出為360萬美元，比去年同期增加了20萬美元。由於可變薪酬的增加，TS部門的G&A支出增加了約30萬美元，因為與上一財年同期相比，2023財年第一季度的銷售額有所增加。與去年同期相比，在截至2022年12月31日的三個月中，HPP部門的SG&A費用減少了約10萬美元，原因是勞動力費用和諮詢費用減少。
25
目錄表
其他收入/支出
下表詳細説明瞭截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的其他收入(費用)：
截至三個月 | |||||||||
增加 | |||||||||
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
| (減少) | ||||
(金額以千為單位) | |||||||||
匯兑損失 | $ | (501) | $ | (17) | $ | (484) | |||
利息支出 | (64) | (105) | 41 | ||||||
利息收入 |
| 261 |
| 145 |
| 116 | |||
其他收入(費用)，淨額 |
| 34 |
| 19 |
| 15 | |||
其他收入(費用)合計，淨額 | $ | (270) | $ | 42 | $ | (312) | |||
截至2022年12月31日的三個月，與上年同期相比，其他收入(支出)總額淨減少30萬美元，主要原因是匯兑損失淨增加50萬美元，但利息收入增加10萬美元，部分抵消了這一減少。
在合併過程中，美元和歐元被重新計量為我們英國子公司的功能貨幣英鎊。這種非現金重新計量包括在損益表的匯兑損益中，外匯收益主要來自歐元和美元的銀行賬户。在截至2022年12月31日的三個月內，美元相對英鎊疲軟，造成外匯損失，但同期歐元相對於英鎊走強，部分抵消了這一影響。
截至2022年12月31日止三個月的利息收入較上年同期增加116,000美元，主要是由於在2022財年第一季度之後在TS-US部門簽訂的支付條款超過一年的新協議(詳情請參閲本季度報告10-Q表格第1項中的註釋6)，以及由於2023財年第一季度利率上升，我們的現金和現金等價物的利息收入增加。這部分被2022年財政年度第一季度或之前簽訂的付款超過一年的協議的利息收入減少所抵消，原因是本金支付較多，導致應收賬款利息收入減少。
與去年同期相比，截至2022年12月31日的三個月的利息支出減少了41,000美元，這與TS美國部門在前幾年簽訂了多年合同有關，隨着時間的推移，由於本金的支付，利息支出減少了。這些協議的付款既包括本金支出，也包括利息支出。詳情見本季度報告表格10-Q第1項附註10。
所得税
截至2022年12月31日的三個月，所得税支出為13.3萬美元，而2022財年同期的所得税支出為1.2萬美元。截至2022年12月31日的三個月的所得税支出主要是由最低州税支出和IRC第174條規定的研發費用資本化推動的，但被聯邦NOL和研發抵免的使用所抵消。本公司繼續維持對其業務的全額估值津貼，但將繼續評估這一需求。截至2021年12月31日的三個月的所得税支出是由於該期間遞延税資產估值免税額的增加，但被税法變化的福利所抵消，從而允許立即扣除通過Paycheck保護計劃(PPP)發生的覆蓋費用。
我們一般按歷史方法計算中期報告期間的所得税撥備，方法是將整個歷年的年度有效税率估計數應用於報告期間的普通收入或虧損。然而，我們使用離散有效税率法來計算截至2022年12月31日的三個月的所得税，因為我們確定我們的普通收入或損失無法可靠地估計，估計的普通收入的微小變化將導致估計的年度有效税率的重大變化。
26
目錄表
流動性與資本資源
我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物，截至2022年12月31日，我們的現金和現金等價物減少了440萬美元，從2022年9月30日的2400萬美元減少到1960萬美元。
截至2022年12月31日的三個月，我們的主要現金來源包括應收賬款和長期應收賬款減少120萬美元，根據信用額度協議收到的淨金額增加30萬美元，其他資產減少30萬美元，庫存減少20萬美元。
在截至2022年12月31日的三個月中，我們大量使用現金主要是由於應付帳款、應計費用和其他長期負債減少740萬美元，以及應付票據償還40萬美元。
截至2022年12月31日，我們在英國的外國子公司持有的現金總額約為500萬美元，其中包括40萬歐元、20萬英鎊和440萬美元。這筆現金包括在我們的財務報表中報告的現金和現金等價物總額中。在2023財年第一季度，大約350萬美元從英國的外國子公司轉移到莫德康公司(TS-US)用於運營。
截至2022年12月31日和2022年9月30日，該公司為HPP和TS部門均可獲得的庫存維持了高達1500萬美元的信貸額度。這一信貸額度還包括最高可達100萬美元的有限現金取款。截至2022年12月31日和2022年9月30日，可用金額分別為1,150萬美元和1,190萬美元。截至2022年12月31日和2022年9月30日，沒有未清償的現金提款。關於公司信貸額度的進一步討論，包括其財務契約，見項目1，附註10“應付票據和信貸額度.”
如果運營產生的現金不足以滿足營運資金要求，我們可能需要通過銀行貸款或其他方式獲得資金。如果我們無法獲得額外的融資，我們可能無法完成產品的開發或增強，無法利用未來的機會，無法應對競爭，無法留住關鍵員工，也無法繼續有效地運營我們的業務。
根據我們目前的計劃和業務狀況，管理層相信，公司的可用現金和現金等價物、運營產生的現金以及我們信貸額度上的可用現金將足以滿足公司從本申請之日起至少12個月的營運資本和資本支出需求。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
該公司評估了截至2022年12月31日我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。我們的首席執行官、首席財務官和我們高級管理團隊的其他成員監督並參與了這次評估。《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的術語“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。根據截至2022年12月31日對我們的披露控制和程序的評估，
27
目錄表
公司首席執行官和首席財務官的結論是，截至該日期，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第一部分I.其他信息
第1A項。風險因素
在截至2022年9月30日的財政年度中，我們的10-K表格年度報告中“風險因素”標題下的第1A項所列的風險因素沒有實質性變化。
項目6.展品
數 |
| 描述 |
31.1* | 規則13(A)-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明 | |
31.2* | 細則13(A)-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明 | |
32.1* | 第1350條行政總裁及財務總監的證明書 | |
101* | 以下為公司截至2022年12月31日的季度報告Form 10-Q的財務報表，格式如下可擴展商業報告語言(XBRL)(A)截至2022年12月31日及2022年9月30日的簡明綜合資產負債表，(B)截至2022年、2022年及2021年12月31日止三個月的簡明綜合損益表，(C)截至2022年及2021年12月31日止三個月的簡明綜合全面收益表(虧損表)，(D)截至2022年及2021年12月31日止三個月的簡明股東權益表，(E)截至2022年及2021年12月31日止三個月的簡明現金流量表及(F)該等簡明綜合財務報表附註。 | |
104* | 本季度報告的封面為截至2022年12月31日的Form 10-Q，格式為內聯XBRL。 |
*隨函存檔
28
目錄表
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
CSP Inc. | ||
2023年2月9日 | 發信人： | /s/Victor Dellovo |
維克多·德爾洛沃 | ||
首席執行官， | ||
總裁與董事 | ||
2023年2月9日 | 發信人： | /s/Gary W.Levine |
加里·W·萊文 | ||
首席財務官 | ||
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