美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格6-K
國外私人發行商報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934年《證券交易法》
截至2022年12月31日的季度
委員會檔案第001號-32945
WNS (控股)有限公司
(WNS(Holdings)Limited)
Godrej&Boyce綜合大樓4號登機口
Pirojshanagar，Vikholoi(W)
孟買400 079，印度
+91-22 - 4095 - 2100
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或將提交年度報告。
Form 20-F Form 40-F ☐
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則 規則101(B)(1)：☐所允許的紙質提交了表格6-K
注：規則S-T規則101(B)(1)只允許以紙質形式提交表格6-K，如果僅為向證券持有人提供所附的年度報告而提交。
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(7)條所允許的 以紙張形式提交表格6-K：☐
注：規則S-T規則101(B)(7)僅允許在提交報告或其他文件時以文件形式提交表格6-K，只要該報告或其他文件不是新聞稿，註冊人外國私人發行人必須根據註冊人註冊成立公司、住所或合法組織的司法管轄區(註冊人的母國)的法律，或根據註冊人證券交易所在的母國交易所的規則，必須提供和公佈該報告或其他文件，並且，如果討論重大事件，已經是Form 6-K提交的主題或委員會在Edga上提交的其他文件。
目錄
| 第一部分--財務信息 |
||||
| 未經審計的財務狀況簡明合併報表 |
3 | |||
| 未經審計的簡明綜合損益表 |
4 | |||
| 未經審計的綜合簡明合併損益報表 |
5 | |||
| 未經審計的簡明合併權益變動表 |
6 | |||
| 未經審計的現金流量表簡明綜合報表 |
8 | |||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
9 | |||
| 第二部分：管理對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
43 | |||
| 第三部分：風險因素 |
76 | |||
| 第四部分--其他信息 |
103 | |||
| 簽名 |
104 | |||
WNS(控股)有限公司通過引用將本表格6-K中所載信息併入其2006年7月31日提交的表格S-8(文件編號333-136168)、2009年2月17日提交的表格S-8(文件編號333-157356)、2011年9月15日提交的表格S-8(文件編號333-176849)、2013年9月27日提交的表格S-8(文件編號333-191416)、2016年10月11日提交的表格S-8(文件編號333-214042)、2018年10月31日提交的S-8表格(第333-228070號文件)和2020年10月21日提交的S-8表格(第333-249577號文件)。
本報告中使用的約定
在本報告中，提到美國是指美利堅合眾國、其領土和財產。對英國的引用指的是英國。對歐盟的引用是對歐盟的引用。凡提及印度，即指印度共和國。提到中國，就是指人民的Republic of China。？提及南非 指的是南非共和國。凡指的是美國的法定貨幣，指的是美國的法定貨幣。₹？或印度盧比指的是印度的法定貨幣，對英鎊或GB的提及指的是英國的法定貨幣，指的是澤西島、海峽羣島的法定貨幣，指的是歐元，指的是歐洲貨幣聯盟的法定貨幣，指的是南非蘭特或澳元，指的是南非的法定貨幣，指的是澳元或澳元或澳元，指的是澳大利亞的法定貨幣，指的是瑞士的法定貨幣，指的是瑞士的法定貨幣，指的是人民幣，指的是中國的法定貨幣提到斯里蘭卡盧比或斯里蘭卡盧比是指斯里蘭卡的法定貨幣，提到PHP或菲律賓比索是指菲律賓的法定貨幣。我們的財務報表以美元表示，並根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的《國際財務報告準則及其解釋》(IFRS？)編制，自2022年12月31日起生效。如果國際會計準則委員會在2022年12月31日之後發佈任何修訂或任何新準則，則適用於編制本報告所包含財務報表的國際財務報告準則與我們將在截至2022年3月31日的年度財務報表中應用的財務報表之間可能存在差異。除非另有説明，本中期報告中的表格6-K中的財務信息是根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》編制的。除非另有説明，本報告中提及的公認會計原則是指國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。本報告中提及我們的美國存托股份是指我們的美國存托股份，每股相當於我們的一股普通股。
對特定財政年度的引用是指截至該日曆年度的 3月31日的財政年度，也稱為財政年度。任何表格中所列金額的合計和總和之間的任何差異都是由於舍入造成的。任何聲明為0,000萬美元的金額都表示小於5,000美元的金額。
在本報告中，除非另有説明或上下文另有規定，否則WNS(控股)有限公司是指WNS(控股)有限公司，這是一家根據澤西島海峽羣島的法律註冊的公共公司，而術語我們的公司、我們的公司、我們的公司和我們是指WNS(控股)有限公司及其子公司。
在本報告中，對委員會或美國證券交易委員會的提及是指美國證券交易委員會。
我們還在本報告中的不同地方提到？收入減去維修付款，這是一種非GAAP財務衡量標準，計算方法為： (A)收入減去(B)在我們的汽車索賠業務中，支付給維修中心的故障維修案例中，我們在與第三方維修中心和我們的客户打交道時充當委託人。此非GAAP財務信息並非孤立考慮，也不能作為根據GAAP編制的財務結果的替代品。
1
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含基於我們當前對公司和行業的預期、假設、估計和預測的前瞻性陳述。前瞻性陳述受各種風險和不確定因素的影響。一般來説，這些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，如預期、相信、估計、預期、意向、將、項目、尋求、應該和類似的表述。這些陳述包括討論我們的業務戰略和對我們的市場地位、未來業務、利潤率、盈利能力、流動性和資本資源、納税評估訂單和未來資本支出的預期。我們提醒您，依賴任何 前瞻性表述本身就存在風險和不確定性，儘管我們認為我們的前瞻性表述所依據的假設是合理的，但這些假設中的任何一個都可能被證明是不準確的，因此，基於這些假設的前瞻性表述可能是重大不正確的。這些風險和不確定性包括但不限於：
| | 全球經濟和商業狀況； |
| | 我們對有限數量的行業中有限數量的客户的依賴； |
| | 持續的2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行對我們和我們的客户的影響 業務、財務狀況、運營業績和現金流； |
| | 印度盧比、英鎊、美元、澳元、歐元、南非蘭特和菲律賓比索之間的貨幣波動； |
| | 我們開展業務的司法管轄區的政治或經濟不穩定； |
| | 監管、立法和司法方面的發展； |
| | 業務流程管理(BPM)行業競爭加劇； |
| | 技術創新； |
| | 我們的責任源於網絡安全攻擊、欺詐或未經授權披露敏感或機密的客户和客户數據 ； |
| | 電信或技術中斷； |
| | 我們吸引和留住客户的能力； |
| | 美國或英國公眾對離岸外包的負面反應； |
| | 我們向客户收取應收賬款或向客户收取未開賬單服務的費用的能力； |
| | 我們擴大業務或有效管理增長的能力； |
| | 我們有能力僱傭和保留足夠訓練有素的員工來支持我們的運營； |
| | 我們不同的定價策略或競爭對手的定價策略的影響； |
| | 我們有能力成功完成、整合並從我們的戰略收購中獲得增值收益， 併成功增長我們的收入，擴大我們的服務產品和市場份額； |
| | 我們經營區域內未來的監管行動和條件； |
| | 我們管理氣候變化對我們業務影響的能力；以及 |
| | 我們美國存托股份價格的波動。 |
這些因素和其他因素在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中有更充分的討論，包括在我們截至2022年3月31日的財年的Form 20-F年度報告中的風險因素、管理層的討論 和財務狀況和運營結果分析 。鑑於這些和其他不確定性，您不應得出我們一定會實現任何前瞻性陳述中提到的任何計劃、目標或預期財務結果的結論。除法律另有要求外，我們不承諾發佈任何這些前瞻性陳述的修訂版，以反映未來事件或情況。
2
第一部分--財務信息
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明合併財務狀況報表
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 備註 | 截至2022年12月31日 | 截至March 31, 2022 | ||||||||||
| 資產 |
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| 流動資產： |
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| 現金和現金等價物 |
5 | $ | 102,418 | $ | 108,153 | |||||||
| 投資 |
6 | 73,135 | 211,398 | |||||||||
| 應收貿易賬款淨額 |
7 | 119,961 | 100,522 | |||||||||
| 未開賬單的收入 |
7 | 90,539 | 87,032 | |||||||||
| 為客户持有的資金 |
8,560 | 11,643 | ||||||||||
| 衍生資產 |
14 | 11,119 | 10,351 | |||||||||
| 合同資產 |
11,629 | 10,169 | ||||||||||
| 預付款和其他流動資產 |
8 | 30,776 | 28,822 | |||||||||
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| 流動資產總額 |
448,137 | 568,090 | ||||||||||
| 非流動資產： |
||||||||||||
| 商譽 |
9 | 376,883 | 123,537 | |||||||||
| 無形資產 |
10 | 149,373 | 65,421 | |||||||||
| 財產和設備 |
11 | 49,896 | 49,257 | |||||||||
| 使用權資產 |
12 | 161,100 | 142,623 | |||||||||
| 衍生資產 |
14 | 2,494 | 3,249 | |||||||||
| 遞延税項資產 |
44,218 | 34,765 | ||||||||||
| 投資 |
6 | 74,200 | 93,442 | |||||||||
| 合同資產 |
48,507 | 39,833 | ||||||||||
| 其他非流動資產 |
8 | 52,036 | 44,275 | |||||||||
|
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| 非流動資產總額 |
958,707 | 596,402 | ||||||||||
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| 總資產 |
$ | 1,406,844 | $ | 1,164,492 | ||||||||
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| 負債和權益 |
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| 流動負債： |
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| 貿易應付款 |
$ | 23,280 | $ | 27,829 | ||||||||
| 撥備和應計費用 |
16 | 37,901 | 36,752 | |||||||||
| 衍生負債 |
14 | 11,313 | 6,042 | |||||||||
| 養老金和其他僱員義務 |
15 | 93,413 | 105,768 | |||||||||
| 長期債務的當期部分 |
13 | 35,713 | | |||||||||
| 合同責任 |
17 | 13,272 | 13,723 | |||||||||
| 當期應納税額 |
5,745 | 2,279 | ||||||||||
| 租賃負債 |
12 | 24,477 | 26,954 | |||||||||
| 其他負債 |
18 | 27,703 | 11,351 | |||||||||
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| 流動負債總額 |
272,817 | 230,698 | ||||||||||
| 非流動負債： |
||||||||||||
| 衍生負債 |
14 | 2,859 | 831 | |||||||||
| 養老金和其他僱員義務 |
15 | 19,131 | 16,238 | |||||||||
| 長期債務 |
13 | 143,650 | | |||||||||
| 合同責任 |
17 | 8,990 | 13,314 | |||||||||
| 租賃負債 |
12 | 160,043 | 140,040 | |||||||||
| 其他非流動負債 |
18 | 26,906 | 78 | |||||||||
| 遞延税項負債 |
30,054 | 9,290 | ||||||||||
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| 非流動負債總額 |
391,633 | 179,791 | ||||||||||
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| 總負債 |
$ | 664,450 | $ | 410,489 | ||||||||
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| 股東權益： |
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| 股本(普通股0.16美元(GB 0.10)面值，授權60,000,000股；已發行：48,138,073股和48,849,907股；分別截至2022年12月31日和2022年3月31日) |
19 | 7,663 | 7,751 | |||||||||
| 股票溢價 |
67,068 | 110,327 | ||||||||||
| 留存收益 |
917,078 | 818,402 | ||||||||||
| 其他儲備 |
4,884 | 2,656 | ||||||||||
| 股本的其他組成部分 |
(254,299 | ) | (185,133 | ) | ||||||||
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| 股東權益總額 |
742,394 | 754,003 | ||||||||||
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| 負債和權益總額 |
$ | 1,406,844 | $ | 1,164,492 | ||||||||
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3
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明綜合損益表
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||||||
| 備註 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| 收入 |
20 | $ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | |||||||||||
| 收入成本 |
21 | 198,059 | 187,498 | 599,471 | 538,481 | |||||||||||||||
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| 毛利 |
108,868 | 96,615 | 309,903 | 272,498 | ||||||||||||||||
| 運營費用： |
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| 銷售和營銷費用 |
21 | 16,165 | 14,220 | 46,356 | 40,063 | |||||||||||||||
| 一般和行政費用 |
21 | 42,150 | 37,100 | 125,676 | 109,560 | |||||||||||||||
| 匯兑損失/(收益)，淨額 |
128 | (767 | ) | (3,358 | ) | (3,337 | ) | |||||||||||||
| 無形資產攤銷 |
6,482 | 2,898 | 14,741 | 8,594 | ||||||||||||||||
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| 營業利潤 |
43,943 | 43,164 | 126,488 | 117,618 | ||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
23 | (3,605 | ) | (3,283 | ) | (10,155 | ) | (9,806 | ) | |||||||||||
| 財務費用 |
22 | 4,973 | 3,293 | 12,219 | 10,262 | |||||||||||||||
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| 所得税前利潤 |
42,575 | 43,154 | 124,424 | 117,162 | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
25 | 7,900 | 8,823 | 23,520 | 23,936 | |||||||||||||||
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| 税後利潤 |
$ | 34,675 | $ | 34,331 | $ | 100,904 | $ | 93,226 | ||||||||||||
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| 每股普通股收益 |
26 | |||||||||||||||||||
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| 基本信息 |
$ | 0.72 | $ | 0.70 | $ | 2.09 | $ | 1.91 | ||||||||||||
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| 稀釋 |
$ | 0.69 | $ | 0.68 | $ | 1.99 | $ | 1.83 | ||||||||||||
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請參閲隨附的説明。
4
WNS(控股)有限公司
未經審計的全面收益/(虧損)簡明綜合報表
(金額以千為單位)
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 34,675 | $ | 34,331 | $ | 100,904 | $ | 93,226 | ||||||||
| 其他綜合(虧損)/收入，税後淨額 |
||||||||||||||||
| 不會重新分類為損益的項目： |
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| 養老金調整，税後淨額 |
(239 | ) | 321 | (481 | ) | 455 | ||||||||||
| 隨後將重新分類為損益的項目： |
||||||||||||||||
| 現金流量套期保值公允價值變動： |
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| 本期損益 |
(12,640 | ) | 2,767 | (13,579 | ) | 8,626 | ||||||||||
| 指定為現金流量套期保值的期權合約的時間價值淨變化 |
(196 | ) | 649 | (317 | ) | 360 | ||||||||||
| 重新分類為損益 |
2,085 | (1,049 | ) | 790 | (1,731 | ) | ||||||||||
| 外幣折算(虧損)/收益 |
14,920 | (3,475 | ) | (59,664 | ) | (17,240 | ) | |||||||||
| 與上述相關的所得税(費用)/福利 |
5,226 | (94 | ) | 4,085 | (2,396 | ) | ||||||||||
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| $ | 9,395 | $ | (1,202 | ) | $ | (68,685 | ) | $ | (12,381 | ) | ||||||
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| 其他綜合(虧損)/税後收入合計 |
$ | 9,156 | $ | (881 | ) | $ | (69,166 | ) | $ | (11,926 | ) | |||||
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| 綜合收益總額 |
$ | 43,831 | $ | 33,450 | $ | 31,738 | $ | 81,300 | ||||||||
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請參閲隨附的説明。
5
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明綜合權益變動表
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 股本的其他組成部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 分享 | 保留 | 其他 | 外國 翻譯 |
現金流 對衝 |
養老金 | 國庫股 | 總計 股東認知度 |
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| 數 | 面值 | 補價 | 收益 | 儲備* | 保留 | 保留 | 調整 | 數 | 金額 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
50,502,203 | $ | 7,977 | $ | 227,708 | $ | 688,957 | | $ | (160,678 | ) | $ | (1,882 | ) | $ | 573 | 1,100,000 | $ | (78,563 | ) | $ | 684,092 | ||||||||||||||||||||||
| 為行使期權和RSU發行的股份(請參閲附註24) |
519,261 | 72 | (72 | ) | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股(參閲附註19) |
| | | | | | | | 1,100,000 | (85,148 | ) | (85,148 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存股註銷(參閲附註19) |
(2,200,000 | ) | (302 | ) | (163,409 | ) | | | | | | (2,200,000 | ) | 163,711 | | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用(請參閲附註24) |
| | 34,345 | | | | | | | | 34,345 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與基於股票的期權和RSU相關的超額税收優惠 |
| | 2,023 | | | | | | | | 2,023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉入其他儲備 |
| | | (4,187 | ) | 4,187 | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用時從其他儲備調撥 |
| | | 2,333 | (2,333 | ) | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 與業主的交易 |
(1,680,739 | ) | (230 | ) | (127,113 | ) | (1,854 | ) | 1,854 | | | | (1,100,000 | ) | 78,563 | (48,780 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 税後利潤 |
| | | 93,226 | | | | | | | 93,226 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 |
| | | | | (17,240 | ) | 4,859 | 455 | | | (11,926 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
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| 當期綜合收益/(虧損)合計 |
| | | 93,226 | | (17,240 | ) | 4,859 | 455 | | | 81,300 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2021年12月31日的結餘 |
48,821,464 | $ | 7,747 | $ | 100,595 | $ | 780,329 | $ | 1,854 | $ | (177,918 | ) | $ | 2,977 | $ | 1,028 | | $ | | $ | 716,612 | |||||||||||||||||||||||
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WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明綜合權益變動表
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 股本的其他組成部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 分享 | 保留 | 其他 | 外國 翻譯 |
現金流 對衝 |
養老金 | 國庫股 | 總計 股東認知度 |
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| 數 | 面值 | 補價 | 收益 | 儲備* | 保留 | 保留 | 調整 | 數 | 金額 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年4月1日的結餘 |
48,849,907 | $ | 7,751 | $ | 110,327 | $ | 818,402 | $ | 2,656 | $ | (188,987 | ) | $ | 2,135 | $ | 1,719 | | $ | | $ | 754,003 | |||||||||||||||||||||||
| 為行使期權和RSU發行的股份(請參閲附註24) |
388,166 | 47 | (79 | ) | | | | | | | | (32 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股(參閲附註19) |
| | | | | | | | 1,100,000 | (81,631 | ) | (81,631 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存股註銷(參閲附註19) |
(1,100,000 | ) | (135 | ) | (81,496 | ) | | | | | | (1,100,000 | ) | 81,631 | | |||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存股註銷交易手續費(參見 附註19) |
| | (55 | ) | | | | | | | | (55 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用(請參閲附註24) |
| | 37,953 | | | | | | | | 37,953 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與基於股票的期權和RSU相關的超額税收優惠 |
| | 418 | | | | | | | | 418 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉入其他儲備 |
| | | (3,478 | ) | 3,478 | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用時從其他儲備調撥 |
| | | 1,250 | (1,250 | ) | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 與業主的交易 |
(711,834 | ) | (88 | ) | (43,259 | ) | (2,228 | ) | 2,228 | | | | | | (43,347 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 税後利潤 |
| | | 100,904 | | | | | | | 100,904 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 |
| | | | | (59,664 | ) | (9,021 | ) | (481 | ) | | | (69,166 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 當期綜合收益/(虧損)合計 |
| | | 100,904 | | (59,664 | ) | (9,021 | ) | (481 | ) | | | 31,738 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2022年12月31日的結餘 |
48,138,073 | $ | 7,663 | $ | 67,068 | $ | 917,078 | $ | 4,884 | $ | (248,651 | ) | $ | (6,886 | ) | $ | 1,238 | | $ | | $ | 742,394 | ||||||||||||||||||||||
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| * | 其他儲備包括根據1961年《印度所得税法》的規定，從符合條件的經濟特區(經濟特區)單位的利潤中創建的經濟特區再投資儲備。此外，該等條文規定儲備須由本公司為其業務目的(參閲附註25)而用於購置新廠房及機器。 |
請參閲隨附的説明。
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WNS(控股)有限公司
未經審計的現金流量表簡明綜合報表
(金額以千為單位)
| 備註 | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 經營活動的現金流： |
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| 運營產生的現金 |
$ | 157,591 | $ | 154,231 | ||||||||
| 已繳納所得税，淨額 |
(29,037 | ) | (26,612 | ) | ||||||||
| 支付的利息 |
(10,137 | ) | (10,323 | ) | ||||||||
| 收到的利息 |
2,215 | 2,237 | ||||||||||
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| 經營活動提供的淨現金 |
120,632 | 119,533 | ||||||||||
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| 投資活動產生的現金流： |
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| 收購智能立方體，扣除收購的現金 |
4 | (a) | (99,684 | ) | | |||||||
| 收購OptiBuy，扣除收購現金後的淨額 |
4 | (b) | (25,046 | ) | | |||||||
| 業務轉移付款(大型保險公司支付) |
4 | (c) | (44,000 | ) | | |||||||
| 收購Vuram，扣除收購的現金 |
4 | (d) | (144,173 | ) | | |||||||
| 收購MOL IPS，扣除收購現金後的淨額 |
4 | (f) | (17 | ) | (2,310 | ) | ||||||
| 商務轉賬支付(CEPROCS) |
4 | (e) | | (566 | ) | |||||||
| 財產和設備及無形資產的付款 |
(30,236 | ) | (20,890 | ) | ||||||||
| 定期存款投資 |
(72,553 | ) | (68,827 | ) | ||||||||
| 定期存款到期收益 |
93,641 | 55,016 | ||||||||||
| 出售財產和設備所得收益 |
507 | 308 | ||||||||||
| 出售有價證券的利潤 |
7,279 | 2,022 | ||||||||||
| 出售的有價證券，淨額(短期) |
112,087 | 11,598 | ||||||||||
| 出售有價證券的收益(長期) |
12,272 | | ||||||||||
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| 用於投資活動的現金淨額 |
(189,923 | ) | (23,649 | ) | ||||||||
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| 融資活動的現金流： |
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| 股份回購的付款 |
(81,631 | ) | (85,038 | ) | ||||||||
| 因行使RSU而支付的交易費用 |
(32 | ) | | |||||||||
| 庫存股註銷的交易費用 |
(55 | ) | (110 | ) | ||||||||
| 來自短期信貸額度的收益 |
31,708 | | ||||||||||
| 償還短期信用額度 |
(31,418 | ) | | |||||||||
| 長期債務收益 |
180,936 | | ||||||||||
| 支付發債成本 |
(508 | ) | | |||||||||
| 償還長期債務 |
| (8,400 | ) | |||||||||
| 租賃負債的本金支付 |
(19,238 | ) | (20,378 | ) | ||||||||
| 基於股份的薪酬支出帶來的超額税收收益 |
606 | 953 | ||||||||||
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| 融資活動提供的/(用於)的現金淨額 |
80,368 | (112,973 | ) | |||||||||
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| 現金和現金等價物的匯兑差額 |
(16,812 | ) | (5,107 | ) | ||||||||
| 現金和現金等價物淨變化 |
(5,735 | ) | (22,196 | ) | ||||||||
| 期初的現金和現金等價物 |
108,153 | 105,633 | ||||||||||
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| 期末現金和現金等價物 |
$ | 102,418 | $ | 83,437 | ||||||||
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| 非現金交易： |
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| 投資活動 |
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| (一)對賒購的財產、設備和無形資產的負債 |
$ | 6,627 | $ | 5,513 | ||||||||
| (2)因收購而應支付的或有代價 |
18 | 43,540 | | |||||||||
| (3)收購MOL IPS須付的遞延代價 |
4(f) | 476 | 493 | |||||||||
請參閲隨附的説明。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的籌資活動產生的負債對賬如下：
| 非現金變動 | ||||||||||||||||||||
| 期初餘額 April 1, 2022 |
現金流，淨額 債務的比例 發行成本 |
發債成本 應計項目，淨額 攤銷 |
翻譯 | 期末餘額 十二月三十一日， 2022 |
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| 長期債務(含本期部分) |
$ | | $ | 180,428 | $ | (551 | ) | $ | (514 | ) | $ | 179,363 | ||||||||
| 非現金變動 | ||||||||||||||||
| 期初餘額 April 1, 2021 |
現金流 | 債務攤銷 發行成本 |
期末餘額2021年12月31日 | |||||||||||||
| 長期債務(含本期部分) |
$ | 16,748 | $ | (8,400 | ) | $ | 45 | $ | 8,393 | |||||||
| * | 關於租賃負債的對賬，請參閲附註12。 |
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WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 1. | 公司概述 |
WNS(Holdings)Limited(WNS Holdings)及其子公司(統稱為本公司)是一家全球性的業務流程管理公司，在悉尼(澳大利亞)、加拿大、迪拜(阿拉伯聯合酋長國)、德國、倫敦(英國)、新澤西(美國)、墨西哥、荷蘭、新西蘭、新加坡和瑞士設有客户服務辦事處，並在加拿大設有配送中心， 人民Republic of China(中國)、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非共和國(南非)、斯里蘭卡、土耳其、西班牙、聯合王國和美國(美國)。該公司的客户主要在旅遊、航運和物流服務、公用事業、零售和消費品集團、銀行和金融以及高科技和專業服務、保險服務、醫療保健、汽車索賠和其他領域。
WNS控股公司在澤西島海峽羣島註冊成立，並在澤西州設有註冊辦事處，地址為澤西州JE4 8PX，聖赫利埃格倫維爾街22號。
該等未經審核的簡明中期綜合財務報表已獲董事會批准於2023年2月9日發佈。
| 2. | 重要會計政策摘要 |
準備的基礎
這些精簡的中期合併財務報表是按照國際會計準則(IAS)第34號、第中期財務報告？由國際會計準則理事會發布。它們不包括國際會計準則委員會發布的符合IFRS的年度財務報表所要求的所有信息，應與公司截至2022年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告中包括的經審計的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。
適用的會計政策與編制截至2022年3月31日的年度綜合財務報表時採用的政策一致。
與新冠肺炎大流行相關的估計不確定性
在評估應收貿易賬款(包括未開賬單收入、合同資產、商譽、長期資產及投資)的可回收性時，本公司在編制此等簡明中期綜合財務報表時已考慮所有內部及外部資料，包括信用報告及經濟展望。本公司已對所採用的假設進行敏感性分析，並根據目前有關未來經濟狀況的指標，本公司預期收回該等資產的賬面金額。新冠肺炎的影響可能與編制這些精簡中期合併財務報表時估計的不同，公司將繼續密切關注未來經濟狀況的任何重大變化。
9
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 3. | 本公司尚未採納的新會計聲明 |
已發佈某些新準則、對現有準則的解釋和修訂，這些準則對本公司自2023年4月1日或之後或以後開始的會計期間是強制性的。被認為與本公司業務相關的事項列於下文。
| i. | 2020年1月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》的修正案財務報表的列報？將負債分類為流動負債或非流動負債。《負債分類為流動或非流動》(《國際會計準則》第1條修正案)僅影響財務狀況表中負債的列報，而不影響任何資產、負債、收入或支出的確認金額或時間，也不影響實體披露的有關這些項目的信息。修正案如下： |
| | 澄清流動或非流動負債的分類應以報告期結束時存在的權利為依據，並調整所有受影響段落的措辭，以提及將結算推遲至少12個月的權利，並明確規定只有報告期結束時的權利才能影響負債的分類； |
| | 澄清分類不受關於實體是否將行使其推遲清償債務的權利的預期的影響；以及 |
| | 明確結算是指將現金、股權工具、其他資產或者服務轉移給交易對手。 |
上述修訂自2024年1月1日或之後的年度報告期起生效，並追溯實施。允許提前申請。
公司目前正在評估這些修訂對其綜合財務報表的影響 。
| 二、 | 2021年2月，國際會計準則理事會發布了《會計政策披露》(對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務説明2》的修正案)，涉及確定在財務報表中披露哪些會計政策。這些修訂如下： |
| | 要求一個實體披露其重大會計政策信息，而不披露其重大會計政策。 |
| | 澄清會計政策信息因其性質而可能是重要的，即使相關金額不重要；並澄清一個實體的財務報表的使用者是否需要它來理解財務報表中的其他重要信息； |
| | 澄清會計政策信息是重要的；以及 |
| | 明確披露非實質性會計政策信息的主體，不得掩蓋重大會計政策信息。 |
修正案於2023年1月1日或之後開始的年度期間生效，並將於未來適用。允許提前申請。
本公司目前正在評估這些修訂對其綜合財務報表的影響。
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WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 三、 | 2021年2月，國際會計準則理事會發布了《會計估計數披露(國際會計準則第8號修正案)》，涉及會計政策和會計估計數之間的區別。這些修訂如下： |
| | 將會計估計數變動的定義改為會計估計數定義為財務報表中受計量不確定性影響的貨幣金額； |
| | 澄清因新信息或新發展而導致的會計估計的變化並不是對錯誤的糾正。此外，用於編制會計估計的投入或計量技術的變化的影響是會計估計的變化，如果這些變化不是由於糾正前期錯誤而產生的；以及 |
| | 説明會計估計的變化可能隻影響當期的利潤或虧損，或本期和未來期間的利潤或虧損。它還要求當期變動的影響確認為當期收入或支出，如果對未來期間有影響，則確認為未來期間的收入或支出。 |
這些修訂自2023年1月1日或之後的年度期間生效，並將在未來實施。允許提前申請。
公司目前正在評估這些修訂對其合併財務報表的影響
| 四、 | 2021年5月，國際會計準則理事會發布了與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金(國際會計準則第12號修正案)，以澄清租賃和退役債務等交易的遞延税項的會計處理。這些修訂澄清，初始確認豁免不適用於在初始確認時產生等額可扣除和應税臨時差額的交易。 |
本公司應將 修正案應用於在提交的最早可比期間開始或之後發生的交易。公司應在提交的最早的比較期間開始時，確認與租賃和退役債務有關的所有臨時差額的遞延税金，並確認最初應用修訂的累積影響，作為對該日期留存收益期初餘額的調整。
這些修正案從2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效。允許及早領養。
公司目前正在評估這些修訂對其綜合財務報表的影響。
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WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 4. | 企業合併 |
| a) | The Smart Cube Limited(UK)(The Smart Cube) |
2022年12月16日(收購日期)，公司收購了Smart Cube Limited(UK)及其子公司 (The Smart Cube)的所有所有權權益，後者在四個關鍵領域提供數字領先的市場情報和分析解決方案，包括採購和供應鏈、商業銷售和營銷、數字和分析以及戰略和投資研究 。本次收購的總代價為121,883美元，受現金和營運資本調整的影響，包括15,494美元的或有代價，在2年零5個月內支付，與收購協議中規定的Smart Cube 目標收入和調整後的EBITDA(經某些調整)掛鈎。或有對價負債的公允價值是使用第3級投入估算的，其中包括折現率為5.50%的假設。根據或有代價安排，本公司可能須支付的所有未來付款的潛在未貼現金額在0美元至17,286美元之間。此外，4,913美元的遞延收入自收購日期起計2年零5個月內支付，但須繼續受僱。該公司主要通過一筆五年期有擔保定期貸款為此次收購提供資金。
公司產生了1,227美元的收購相關成本，這些成本已計入合併損益表中的一般和行政費用。
在《國際財務報告準則3，企業合併》項下待分配的臨時會計如下：
| 金額 | ||||
| 取得的淨資產 |
$ | 13,393 | ||
| 減價：購買對價 |
(121,883 | ) | ||
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| 收購商譽 |
$ | 108,490 | ||
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|||
收購對公司業績的影響：
收購Smart Cube為公司在截至2022年12月31日的三個月的收入貢獻了1,670美元，為公司在截至2022年12月31日的三個月的税後利潤貢獻了372美元。
| b) | OptiBuy sp.Z.O.O.(？OptiBuy？) |
2022年12月14日(收購日期)，公司收購了OptiBuy SP的所有所有權權益。Z.O.O.幫助客户利用領先的第三方採購和供應鏈平臺的能力，併為其 客户提供諮詢、優化、外包、培訓服務和實施解決方案。本次收購的總代價為30,307歐元(31,890美元，根據2022年12月14日的匯率)，須經現金和營運資本調整，包括或有代價5,635歐元(5,929美元)， 自收購日期起計2年3個月內支付，與收購協議規定的目標調整後EBITDA(經某些調整)掛鈎。或有對價負債的公允價值是使用第3級投入估算的，其中包括5.50%的貼現率假設。根據或有對價安排和延期對價，公司可能需要支付的所有未來付款的潛在未貼現金額在0歐元至6,000歐元之間(0美元至6,313美元，基於2022年12月14日的匯率)。此外，1,000歐元(1,052美元)的遞延收入應自收購之日起計2年零3個月內支付，但須繼續受僱。該公司用手頭的現金為此次收購提供了資金。
本公司產生的收購相關成本為325美元，已計入綜合損益表中的一般和行政費用。
在《國際財務報告準則3，企業合併》項下待分配的臨時會計如下：
| 金額 | ||||
| 取得的淨資產 |
$ | 3,043 | ||
| 減價：購買對價 |
(31,890 | ) | ||
|
|
|
|||
| 收購商譽 |
$ | 28,847 | ||
|
|
|
|||
收購對公司業績的影響：
收購OptiBuy為公司在截至2022年12月31日的三個月的收入貢獻了293美元，為公司在截至2022年12月31日的三個月的税後利潤貢獻了92美元。
| c) | 業務轉移付款(大型保險公司支付) |
本公司與一家大型保險公司簽訂了一項協議，自2022年10月18日(收購日期)起生效，根據該協議，本公司已以許可資源(有組織的勞動力)的形式獲得了合同和能力，包括基本的運營流程手冊。這筆交易是用手頭現金支付的，購買價為44,000美元。
購買價格是以暫定方式分配的，具體如下：
| 金額 | ||||
| 無形資產 |
||||
| -客户合同 |
$ | 37,890 | ||
| 遞延税項負債 |
(9,300 | ) | ||
|
|
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|||
| 取得的淨資產 |
28,590 | |||
| 減價：購買對價 |
(44,000 | ) | ||
|
|
|
|||
| 收購商譽 |
$ | 15,410 | ||
|
|
|
|||
商譽主要歸因於預期從收購的有組織的勞動力中獲得的好處，預計不會 從税務目的扣除。
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| d) | Vuram Technology Solutions Private Limited(Vuram？) |
2022年7月1日(收購日期)，公司收購了Vuram的所有所有權權益，Vuram是一家超自動化服務公司， 專門從事低代碼企業自動化，並提供定製、可擴展的BPM解決方案，包括針對銀行和金融服務、保險和醫療垂直市場的行業特定解決方案。預計該公司將利用Vuram的能力來加快新的客户轉型計劃，並提高現有項目的持續生產率。
本公司支付總代價170,347美元，包括現金及營運資本調整141美元及或有代價21,670美元，由收購日期起計18個月內支付，與收購協議所指定的Vuram目標收入及經調整EBITDA(經若干調整)相關。或有對價負債的公允價值是使用第3級投入估算的，其中包括2.75%的折現率假設。根據或有代價安排，本公司可能須支付的所有未來付款的潛在未貼現金額在0美元至22,300美元之間。此外，2,700美元中的遞延收入將在收購日起計18個月內支付，但須繼續受僱。該公司用手頭的現金為此次收購提供了資金。
公司產生了143美元的收購相關成本，這些成本已計入合併損益表中的一般和行政費用。
收購價格已按如下所述的暫定基準分配給在業務合併中收購的資產和承擔的負債。
| 金額 | ||||
| 現金 |
$ | 4,670 | ||
| 投資 |
11,235 | |||
| 應收貿易賬款 |
6,738 | |||
| 未開賬單的收入 |
705 | |||
| 預付款和其他流動資產 |
1,633 | |||
| 財產和設備 |
707 | |||
| 使用權資產 |
1,498 | |||
| 無形資產 |
||||
| -客户關係 |
45,331 | |||
| -客户合同 |
5,267 | |||
| -《公約》不競爭 |
5,001 | |||
| -軟件和商品名稱 |
92 | |||
| 非流動資產 |
375 | |||
| 遞延税項資產 |
632 | |||
| 流動負債 |
(7,799 | ) | ||
| 非流動負債 |
(1,265 | ) | ||
| 租賃負債 |
(1,470 | ) | ||
| 遞延税項負債 |
(13,717 | ) | ||
|
|
|
|||
| 取得的淨資產 |
59,633 | |||
| 減價：購買對價 |
(170,347 | ) | ||
|
|
|
|||
| 收購商譽 |
$ | 110,714 | ||
|
|
|
|||
商譽主要歸因於預期的協同效應和收購帶來的勞動力集結。從此次收購中產生的商譽預計不能在税務方面扣除。
購買對價是根據管理層的估計臨時分配的。該公司正在對資產和負債的公允價值進行最終確定。收購價格分配的最終確定可能會導致對上述分配進行某些調整，並 修訂截至2022年12月31日的記錄金額，以反映收購資產或承擔的負債的最終估值。
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WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
收購對公司業績的影響：
收購Vuram為公司截至2022年12月31日的三個月的收入貢獻了7,772美元，為公司截至2022年12月31日的三個月的利潤貢獻了1,959美元。
所有收購對公司業績的影響：
如果收購發生在2022年4月1日，本公司截至2022年12月31日的九個月的收入和税後利潤將分別為947,724美元(未經審計)和108,901美元(未經審計)。
| e) | 商務轉賬付款(CEPROCS) |
2021年12月31日，公司與跨多個行業的全球採購和採購服務提供商CEPROCS S.R.L.(CEPROCS)簽訂了一項協議，根據協議，公司同意從2021年12月31日(收購日期)起收購其客户合同、熟練勞動力和相關資產。這筆交易的購買價是566美元，是用手頭的現金支付的。收購價格超過收購資產的金額為14美元，已確認為商譽。
公司產生了78美元的收購相關成本，這些成本已計入截至2022年3月31日的年度綜合損益表中的一般和行政費用。
商譽主要歸因於預期從收購的集結勞動力中獲得的好處，預計不會在税收方面扣除。
| f) | MOL信息處理服務(I)私人有限公司(MOL IPS) |
於2021年8月1日，本公司以總代價2,958美元(包括遞延代價1,054美元)向MOL IPS的股東MOL IPS收購MOL IPS全部已發行股本股份，包括遞延代價1,054美元，於MOL IPS變現應收賬款時支付，但須經營運資金調整(如有)。MOL IPS從事執行後臺活動和數據輸入的業務，包括啟用信息技術的服務。
在截至2022年12月31日的9個月內，公司向賣方支付了17美元作為購買對價的一部分。
本公司已完成收購資產和收購時承擔的負債的核算。收購價格已按下文所述分配給在業務合併中收購的資產和承擔的負債。
| 金額 | ||||
| 總資產 |
$ | 3,981 | ||
| 減去：總負債 |
(2,321 | ) | ||
|
|
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|||
| 取得的淨資產 |
1,660 | |||
| 減價：購買對價 |
(2,958 | ) | ||
|
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|
|||
| 收購商譽 |
$ | 1,298 | ||
|
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|
|||
商譽主要歸因於收購所產生的勞動力集結。收購產生的商譽不能 預計可抵税。
14
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 5. | 現金和現金等價物 |
本公司將所有初始到期日不超過三個月的高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物包括 以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日， | 3月31日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 現金和銀行餘額 |
$ | 71,714 | $ | 78,578 | ||||
| 銀行短期存款** |
30,704 | 29,575 | ||||||
|
|
|
|
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|||||
| 總計 |
$ | 102,418 | $ | 108,153 | ||||
|
|
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|
|
|||||
| * | 短期存款可由本公司隨時提取，無須事先通知，並可輕易兑換成已知金額的現金，而價值變動的風險微乎其微。 |
| 6. | 投資 |
投資包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日， | 3月31日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 有價證券和共同基金的投資 |
$ | 121,390 | $ | 263,013 | ||||
| 定期存款投資 |
25,945 | 41,827 | ||||||
|
|
|
|
|
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| 總計 |
$ | 147,335 | $ | 304,840 | ||||
|
|
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| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 當前投資 |
$ | 73,135 | $ | 211,398 | ||||
| 非經常投資 |
74,200 | 93,442 | ||||||
|
|
|
|
|
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| 總計 |
$ | 147,335 | $ | 304,840 | ||||
|
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15
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 7. | 貿易應收賬款和未開單收入，淨額 |
應收貿易賬款和未開單收入包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日， | 3月31日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 貿易應收賬款和未開單收入* |
$ | 212,729 | $ | 189,952 | ||||
| 減去：預期信貸損失準備金(ECL？) |
(2,229 | ) | (2,398 | ) | ||||
|
|
|
|
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| 總計 |
$ | 210,500 | $ | 187,554 | ||||
|
|
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| * | 截至2022年12月31日和2022年3月31日，未開單收入包括合同資產，金額分別為924美元和246美元。 |
選管會的動向如下：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 期初餘額 |
2,043 | 2,247 | 2,398 | 1,590 | ||||||||||||
| 記入綜合損益表 |
108 | 195 | 278 | 1,249 | ||||||||||||
| 核銷，扣除託收的淨額 |
(7 | ) | (43 | ) | (15 | ) | (380 | ) | ||||||||
| 反轉 |
(15 | ) | (25 | ) | (247 | ) | (228 | ) | ||||||||
| 翻譯調整 |
100 | 135 | (185 | ) | 278 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||
| 期末餘額 |
$ | 2,229 | $ | 2,509 | $ | 2,229 | $ | 2,509 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
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16
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 8. | 提前還款和其他資產 |
預付款和其他資產包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 當前： |
||||||||
| 服務税和其他應收税金 |
$ | 7,377 | $ | 8,833 | ||||
| 員工應收賬款 |
1,456 | 1,045 | ||||||
| 對供應商的預付款 |
1,608 | 2,987 | ||||||
| 預付費用 |
14,190 | 10,169 | ||||||
| 其他資產 |
6,145 | 5,788 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 30,776 | $ | 28,822 | ||||
|
|
|
|
|
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| 非當前： |
||||||||
| 存款 |
$ | 11,412 | $ | 11,263 | ||||
| 所得税資產 |
16,822 | 15,068 | ||||||
| 服務税和其他應收税金 |
16,432 | 13,079 | ||||||
| 其他資產 |
7,370 | 4,865 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 52,036 | $ | 44,275 | ||||
|
|
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|||||
| 9. | 商譽 |
商譽的賬面價值摘要如下：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日， | 3月31日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 總賬面金額 |
$ | 401,884 | $ | 150,684 | ||||
| 商譽累計減值 |
(25,001 | ) | (27,147 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 376,883 | $ | 123,537 | ||||
|
|
|
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|
|||||
截至2022年12月31日和2022年3月31日，按報告分部劃分的商譽餘額變動情況如下：
總賬面金額
| WNS | WNS自動 | |||||||||||
| 全球BPM | 索賠BPM | 總計 | ||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
$ | 123,979 | $ | 28,480 | $ | 152,459 | ||||||
| 收購所產生的商譽(請參閲附註4(E)、4(F)) |
1,312 | | 1,312 | |||||||||
| 翻譯調整 |
(1,754 | ) | (1,333 | ) | (3,087 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2022年3月31日的結餘 |
$ | 123,537 | $ | 27,147 | $ | 150,684 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 收購所產生的商譽(參閲附註4(A)、4(B)、4(C)、4(D)) |
263,461 | | 263,461 | |||||||||
| 翻譯調整 |
(10,115 | ) | (2,146 | ) | (12,261 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2022年12月31日的結餘 |
$ | 376,883 | $ | 25,001 | $ | 401,884 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
累計減值損失
| WNS | WNS自動 | |||||||||||
| 全球BPM | 索賠BPM | 總計 | ||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
$ | | $ | 28,480 | $ | 28,480 | ||||||
| 翻譯調整 |
| (1,333 | ) | (1,333 | ) | |||||||
|
|
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|
|
|
|
|||||||
| 截至2022年3月31日的結餘 |
$ | | $ | 27,147 | $ | 27,147 | ||||||
|
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|
|
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|
|
|||||||
| 翻譯調整 |
| (2,146 | ) | (2,146 | ) | |||||||
|
|
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|||||||
| 截至2022年12月31日的結餘 |
$ | | $ | 25,001 | $ | 25,001 | ||||||
|
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17
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 10. | 無形資產 |
截至2022年12月31日的9個月無形資產賬面價值變動情況如下：
| 總賬面價值 |
客户合同 | 客户兩性關係 | 知識分子屬性和其他權利 | 貿易名字 | 技術 | 租賃權優勢 | 聖約不是為了-競爭 | 服務馬克 | 軟件 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年4月1日的結餘 |
$ | 156,163 | $ | 121,052 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 5,947 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | 400 | $ | 63,219 | $ | 362,631 | ||||||||||||||||||||
| 加法 |
| | | | | | | | 7,890 | 7,890 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 關於收購(見附註4(A)、4(B)、4(C)和4(D)) |
43,157 | 45,331 | | 8 | | | 5,001 | | 1,488 | 94,985 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻譯調整 |
(6,249 | ) | (3,509 | ) | (321 | ) | (8 | ) | (92 | ) | | (460 | ) | | (6,272 | ) | (16,911 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
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|
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| 截至2022年12月31日的結餘 |
$ | 193,071 | $ | 162,874 | $ | 3,991 | $ | 638 | $ | 5,855 | $ | 1,835 | $ | 13,606 | $ | 400 | $ | 66,325 | $ | 448,595 | ||||||||||||||||||||
|
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| 累計攤銷 |
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| 截至2022年4月1日的結餘 |
$ | 155,770 | $ | 79,830 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 3,965 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | | $ | 41,795 | $ | 297,210 | ||||||||||||||||||||
| 攤銷 |
3,361 | 4,835 | | | 567 | | 808 | | 5,170 | 14,741 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻譯調整 |
(5,998 | ) | (1,291 | ) | (321 | ) | (8 | ) | (80 | ) | | (229 | ) | | (4,802 | ) | (12,729 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 截至2022年12月31日的結餘 |
$ | 153,133 | $ | 83,374 | $ | 3,991 | $ | 630 | $ | 4,452 | $ | 1,835 | $ | 9,644 | $ | | $ | 42,163 | $ | 299,222 | ||||||||||||||||||||
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| 截至2022年12月31日的賬面淨值 |
$ | 39,938 | $ | 79,500 | $ | | $ | 8 | $ | 1,403 | $ | | $ | 3,962 | $ | 400 | $ | 24,162 | $ | 149,373 | ||||||||||||||||||||
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截至2022年3月31日止年度的無形資產賬面價值變動如下：
| 總賬面價值 |
客户合同 | 客户兩性關係 | 知識分子屬性和其他權利 | 貿易名字 | 技術 | 租賃權優勢 | 聖約不是為了-競爭 | 服務馬克 | 軟件 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
$ | 158,014 | $ | 121,622 | $ | 4,511 | $ | 641 | $ | 5,987 | $ | 1,835 | $ | 9,161 | $ | 400 | $ | 53,152 | $ | 355,323 | ||||||||||||||||||||
| 加法 |
| | | | | | | | 12,246 | 12,246 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 關於收購(請參閲附註4(E)、4(F)) |
536 | | | | | | | | 146 | 682 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻譯調整 |
(2,387 | ) | (570 | ) | (199 | ) | (3 | ) | (40 | ) | | (96 | ) | | (2,325 | ) | (5,620 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 截至2022年3月31日的結餘 |
$ | 156,163 | $ | 121,052 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 5,947 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | 400 | $ | 63,219 | $ | 362,631 | ||||||||||||||||||||
|
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| 累計攤銷 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
$ | 158,014 | $ | 76,739 | $ | 4,511 | $ | 641 | $ | 3,230 | $ | 1,835 | $ | 9,161 | $ | | $ | 36,051 | $ | 290,182 | ||||||||||||||||||||
| 攤銷 |
133 | 3,645 | | | 766 | | | | 7,006 | 11,550 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻譯調整 |
(2,377 | ) | (554 | ) | (199 | ) | (3 | ) | (31 | ) | | (96 | ) | | (1,262 | ) | (4,522 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 截至2022年3月31日的結餘 |
$ | 155,770 | $ | 79,830 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 3,965 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | | $ | 41,795 | $ | 297,210 | ||||||||||||||||||||
|
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| 截至2022年3月31日的賬面淨值 |
$ | 393 | $ | 41,222 | $ | | $ | | $ | 1,982 | $ | | $ | | $ | 400 | $ | 21,424 | $ | 65,421 | ||||||||||||||||||||
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18
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 11. | 財產和設備 |
截至2022年12月31日的9個月財產和設備賬面價值變動如下：
| 總賬面價值 |
建房 | 電腦和軟件 | 傢俱， 固定裝置和 辦公設備 |
車輛 | 租賃權改進 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年4月1日的結餘 |
$ | 9,591 | $ | 87,574 | $ | 82,642 | $ | 784 | $ | 72,704 | $ | 253,295 | ||||||||||||
| 加法 |
| 6,716 | 4,824 | | 5,313 | 16,853 | ||||||||||||||||||
| 關於收購(見附註4(A)、4(B)、4(D)) |
8 | 448 | 342 | 104 | 298 | 1,200 | ||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
| (3,618 | ) | (1,696 | ) | | (441 | ) | (5,755 | ) | ||||||||||||||
| 翻譯調整 |
(327 | ) | (7,112 | ) | (6,460 | ) | (74 | ) | (5,982 | ) | (19,955 | ) | ||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 截至2022年12月31日的結餘 |
$ | 9,272 | $ | 84,008 | $ | 79,652 | $ | 814 | $ | 71,892 | $ | 245,638 | ||||||||||||
|
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| 累計折舊 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年4月1日的結餘 |
$ | 6,338 | $ | 69,574 | $ | 70,966 | $ | 764 | $ | 59,469 | $ | 207,111 | ||||||||||||
| 折舊 |
353 | 7,256 | 3,951 | 37 | 4,087 | 15,684 | ||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
| (3,561 | ) | (1,684 | ) | | (431 | ) | (5,676 | ) | ||||||||||||||
| 翻譯調整 |
(221 | ) | (5,652 | ) | (5,539 | ) | (68 | ) | (5,055 | ) | (16,535 | ) | ||||||||||||
|
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| 截至2022年12月31日的結餘 |
$ | 6,470 | $ | 67,617 | $ | 67,694 | $ | 733 | $ | 58,070 | $ | 200,584 | ||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 基建工程在建工程 |
4,842 | |||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的賬面淨值 |
$ | 49,896 | ||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的年度財產和設備賬面價值變動如下：
| 總賬面價值 |
建房 | 電腦和軟件 | 傢俱， 固定裝置和 辦公設備 |
車輛 | 租賃權改進 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
$ | 9,733 | $ | 78,850 | $ | 84,335 | $ | 876 | $ | 76,043 | $ | 249,837 | ||||||||||||
| 加法 |
| 13,966 | 2,449 | | 2,348 | 18,763 | ||||||||||||||||||
| 關於收購(請參閲附註4(E)、4(F)) |
| 217 | 102 | 10 | 116 | 445 | ||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
| (1,901 | ) | (1,016 | ) | (74 | ) | (2,765 | ) | (5,756 | ) | |||||||||||||
| 翻譯調整 |
(142 | ) | (3,558 | ) | (3,228 | ) | (28 | ) | (3,038 | ) | (9,994 | ) | ||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 截至2022年3月31日的結餘 |
$ | 9,591 | $ | 87,574 | $ | 82,642 | $ | 784 | $ | 72,704 | $ | 253,295 | ||||||||||||
|
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| 累計折舊 |
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| 截至2021年4月1日的結餘 |
$ | 5,945 | $ | 65,421 | $ | 68,141 | $ | 737 | $ | 58,568 | $ | 198,812 | ||||||||||||
| 折舊 |
483 | 8,771 | 6,412 | 120 | 6,004 | 21,790 | ||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
| (1,864 | ) | (988 | ) | (70 | ) | (2,727 | ) | (5,649 | ) | |||||||||||||
| 翻譯調整 |
(90 | ) | (2,754 | ) | (2,599 | ) | (23 | ) | (2,376 | ) | (7,842 | ) | ||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 截至2022年3月31日的結餘 |
$ | 6,338 | $ | 69,574 | $ | 70,966 | $ | 764 | $ | 59,469 | $ | 207,111 | ||||||||||||
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| 基建工程在建工程 |
3,073 | |||||||||||||||||||||||
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| 截至2022年3月31日的賬面淨值 |
$ | 49,257 | ||||||||||||||||||||||
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19
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 12. | 租契 |
截至2022年12月31日的9個月ROU資產賬面價值變動如下：
| 總賬面價值 |
房舍 | 電腦 | 裝備 | 機動車輛 | 總計 | |||||||||||||||
| 截至2022年4月1日的結餘 |
$ | 220,185 | $ | 40 | $ | 24 | $ | 813 | $ | 221,062 | ||||||||||
| 加法 |
31,452 | | | 90 | 31,542 | |||||||||||||||
| 關於取得(參閲附註4(A)、4(B)、4(D)) |
3,468 | | | | 3,468 | |||||||||||||||
| 終止/修改 |
16,614 | (35 | ) | | (11 | ) | 16,568 | |||||||||||||
| 翻譯調整 |
(18,651 | ) | (5 | ) | (1 | ) | (44 | ) | (18,701 | ) | ||||||||||
|
|
|
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|
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|||||||||||
| 截至2022年12月31日的結餘 |
$ | 253,068 | $ | | $ | 23 | $ | 848 | $ | 253,939 | ||||||||||
|
|
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|||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||||||
| 截至2022年4月1日的結餘 |
$ | 77,834 | $ | 40 | $ | 19 | $ | 546 | $ | 78,439 | ||||||||||
| 折舊 |
21,130 | | 1 | 79 | 21,210 | |||||||||||||||
| 終止/修改 |
(160 | ) | (35 | ) | | (11 | ) | (206 | ) | |||||||||||
| 翻譯調整 |
(6,565 | ) | (5 | ) | (1 | ) | (33 | ) | (6,604 | ) | ||||||||||
|
|
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|
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|
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|
|
|||||||||||
| 截至2022年12月31日的結餘 |
$ | 92,239 | $ | | $ | 19 | $ | 581 | $ | 92,839 | ||||||||||
|
|
|
|
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|
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|||||||||||
| 截至2022年12月31日的賬面淨值 |
$ | 160,829 | $ | | $ | 4 | $ | 267 | $ | 161,100 | ||||||||||
|
|
|
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|||||||||||
以下為截至2022年3月31日止年度ROU資產賬面價值變動情況：
| 總賬面價值 |
房舍 | 電腦 | 裝備 | 機動車輛 | 總計 | |||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
$ | 219,078 | $ | 39 | $ | 25 | $ | 639 | $ | 219,781 | ||||||||||
| 加法 |
5,620 | | | 216 | 5,836 | |||||||||||||||
| 關於收購(請參閲附註4(F)) |
1,528 | | | | 1,528 | |||||||||||||||
| 終止/修改 |
3,174 | | | | 3,174 | |||||||||||||||
| 翻譯調整 |
(9,215 | ) | 1 | (1 | ) | (42 | ) | (9,257 | ) | |||||||||||
|
|
|
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|
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|||||||||||
| 截至2022年3月31日的結餘 |
$ | 220,185 | $ | 40 | $ | 24 | $ | 813 | $ | 221,062 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
$ | 52,497 | $ | 35 | $ | 17 | $ | 466 | $ | 53,015 | ||||||||||
| 折舊 |
28,100 | 4 | 3 | 106 | 28,213 | |||||||||||||||
| 終止/修改 |
(47 | ) | | | | (47 | ) | |||||||||||||
| 翻譯調整 |
(2,716 | ) | 1 | (1 | ) | (26 | ) | (2,742 | ) | |||||||||||
|
|
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|
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|||||||||||
| 截至2022年3月31日的結餘 |
$ | 77,834 | $ | 40 | $ | 19 | $ | 546 | $ | 78,439 | ||||||||||
|
|
|
|
|
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|
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|
|||||||||||
| 截至2022年3月31日的賬面淨值 |
$ | 142,351 | $ | | $ | 5 | $ | 267 | $ | 142,623 | ||||||||||
|
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|
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20
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
以下是截至2022年12月31日的9個月和截至2022年3月31日的年度的租賃負債變動情況如下：
| 租賃負債 |
2022年12月31日 | March 31, 2022 | ||||||
| 期初餘額 |
$ | 166,994 | $ | 191,907 | ||||
| 現金流出 |
||||||||
| 租賃負債的本金支付 |
(19,238 | ) | (26,235 | ) | ||||
| 租賃負債的利息支付 |
(9,130 | ) | (12,826 | ) | ||||
| 非現金調整 |
||||||||
| 加法 |
30,100 | 5,403 | ||||||
| 收購(參閲附註4(A)、4(B)、4(D)、4(F)) |
3,392 | 1,521 | ||||||
| 終止/修改 |
16,913 | 2,282 | ||||||
| 應計利息 |
9,582 | 12,657 | ||||||
| 租金優惠 |
| (21 | ) | |||||
| 翻譯調整 |
(14,093 | ) | (7,694 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末餘額 |
$ | 184,520 | $ | 166,994 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年12月31日的三個月和九個月，短期租賃收取的租金費用分別為186美元和579美元，低價值租賃收取的租金費用分別為26美元和44美元，可變租賃付款分別為722美元和1,565美元。
截至2021年12月31日的三個月和九個月，短期租賃收取的租金費用分別為487美元和750美元，低價值租賃收取的租金費用分別為4美元和39美元，可變租賃付款分別為472美元和1,315美元。
由於新冠肺炎疫情的直接影響，本公司對租金優惠採取了切實的權宜之計，並在截至2022年12月31日的三個月和九個月的綜合損益表中分別確認為零，在截至2021年12月31日的三個月和九個月的綜合損益表中分別確認為5美元和24美元。
下表提供了未貼現基礎上租賃負債合同到期日的詳細情況：
| 截至 | ||||||||
| 終身教職 |
2022年12月31日 | March 31, 2022 | ||||||
| 不到1年 |
$ | 36,971 | $ | 37,330 | ||||
| 1-3年 |
70,667 | 67,177 | ||||||
| 3-5年 |
51,221 | 49,449 | ||||||
| 5年以上 |
90,214 | 62,234 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 249,073 | $ | 216,190 | ||||
|
|
|
|
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|||||
21
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 13. | 貸款和借款 |
長期債務
長期貸款和借款包括以下內容：
| 利率 | 最終成熟度(財政年度) | 截至 | ||||||||||||||
| 貨幣 |
十二月三十一日， 2022 |
March 31, 2022 | ||||||||||||||
| 美元 |
SOFR + 1.20 | % | 2028 | 80,000 | | |||||||||||
| 英鎊 |
索尼婭+1.25 | % | 2028 | 100,422 | ||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 總計 |
180,422 | | ||||||||||||||
| 減去：債務發行成本 |
(1,059 | ) | | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
179,363 | | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 長期債務的當期部分 |
$ | 35,713 | $ | | ||||||||||||
| 長期債務 |
$ | 143,650 | $ | | ||||||||||||
於2022年7月，本公司獲得香港上海滙豐銀行有限公司香港分行及花旗銀行香港分行80,000元定期貸款，作一般企業用途。這筆貸款的利息相當於有擔保的隔夜融資利率(SOFR)加上1.20%的年保證金。該公司已將其持有的WNS(毛里求斯)有限公司的 股份質押為貸款擔保。定期貸款的融資協議包含融資協議中定義的某些金融契約。
這筆定期貸款分10期償還，每期8,000美元。2023年1月9日，公司按計劃償還了第一筆8,000美元。 截至2022年12月31日，公司在與該貸款安排有關的所有實質性方面都遵守了財務契約。
於2022年12月，本公司從香港上海滙豐銀行有限公司及花旗銀行英國分行獲得83,000 GB(按2022年12月31日匯率計算為100,422美元)定期貸款，以 收購Smart Cube。這筆貸款的利息相當於英鎊隔夜指數平均利率(索尼婭)加上1.25%的年利率。該公司已將其持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份質押，作為貸款的擔保。定期貸款的融資協議包含融資協議中定義的某些金融契約。這筆定期貸款分10期償還，每期8,300 GB。第一筆預定還款將於2023年6月償還。 截至2022年12月31日，本公司已在與該貸款安排有關的所有重大方面遵守了財務契約。
短期信貸額度
該公司在印度銀行的無擔保信貸額度達65,156美元(根據2022年12月31日的匯率)。本公司還在英國設立了16,939美元的信貸額度(根據2022年12月31日的匯率計算)。 本公司還在北美設立了40,000美元的信貸額度。該公司還在菲律賓建立了總額為15,000美元的信貸額度。此外，本公司還在南非設立了1,763美元的信貸額度(根據2022年12月31日的匯率)。
22
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 14. | 金融工具 |
按類別分列的金融工具
截至2022年12月31日，按類別劃分的金融工具賬面價值和公允價值如下：
金融資產
| 金融 資產位於 攤銷成本 |
金融 資產位於 FVTPL |
金融 資產位於 FVOCI |
總計攜載價值 | 總公平價值 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 102,418 | $ | | $ | | $ | 102,418 | $ | 102,418 | ||||||||||
| 定期存款投資 |
25,945 | | | 25,945 | 25,945 | |||||||||||||||
| 有價證券和共同基金的投資 |
| 121,390 | | 121,390 | 121,390 | |||||||||||||||
| 應收貿易賬款 |
119,961 | | | 119,961 | 119,961 | |||||||||||||||
| 未開賬單的收入(1) |
89,615 | | | 89,615 | 89,615 | |||||||||||||||
| 為客户持有的資金 |
8,560 | | | 8,560 | 8,560 | |||||||||||||||
| 預付款和其他資產(2) |
6,869 | | | 6,869 | 6,869 | |||||||||||||||
| 其他非流動資產(3) |
15,593 | | | 15,593 | 15,593 | |||||||||||||||
| 衍生資產 |
| 5,653 | 7,960 | 13,613 | 13,613 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總賬面價值 |
$ | 368,961 | $ | 127,043 | $ | 7,960 | $ | 503,964 | $ | 503,964 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
金融負債
| 金融 負債在 攤銷成本 |
金融 負債在 FVTPL |
金融 負債在 FVOCI |
總計攜載價值 | 總公平價值 | ||||||||||||||||
| 貿易應付款 |
$ | 23,280 | $ | | $ | | $ | 23,280 | $ | 23,280 | ||||||||||
| 長期債務(包括當期 部分)(4) |
180,422 | | | 180,422 | 180,422 | |||||||||||||||
| 其他員工義務(5) |
85,312 | | | 85,312 | 85,312 | |||||||||||||||
| 撥備和應計費用 |
37,901 | | | 37,901 | 37,901 | |||||||||||||||
| 租賃負債 |
184,520 | | | 184,520 | 184,520 | |||||||||||||||
| 其他負債(6) |
2,235 | 43,540 | | 45,775 | 45,775 | |||||||||||||||
| 衍生負債 |
| 1,389 | 12,783 | 14,172 | 14,172 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總賬面價值 |
$ | 513,670 | $ | 44,929 | $ | 12,783 | $ | 571,382 | $ | 571,382 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
備註：
| (1) | 不包括非金融資產924美元。 |
| (2) | 不包括非金融資產23,907美元。 |
| (3) | 不包括非金融資產36,443美元。 |
| (4) | 不包括非金融資產(未攤銷債務發行成本)1,059美元。 |
| (5) | 不包括非金融負債27,232美元。 |
| (6) | 不包括非金融負債8,834美元。 |
23
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至2022年3月31日，按類別劃分的金融工具賬面價值和公允價值如下：
金融資產
| 金融 資產位於 攤銷成本 |
金融 資產位於 FVTPL |
金融 資產位於 FVOCI |
總計攜載價值 | 總公平價值 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 108,153 | $ | | $ | | $ | 108,153 | $ | 108,153 | ||||||||||
| 定期存款投資 |
41,827 | | | 41,827 | 41,827 | |||||||||||||||
| 有價證券和共同基金的投資 |
| 263,013 | | 263,013 | 263,013 | |||||||||||||||
| 應收貿易賬款 |
100,522 | | | 100,522 | 100,522 | |||||||||||||||
| 未開賬單的收入(1) |
86,786 | | | 86,786 | 86,786 | |||||||||||||||
| 為客户持有的資金 |
11,643 | | | 11,643 | 11,643 | |||||||||||||||
| 預付款和其他資產(2) |
6,283 | | | 6,283 | 6,283 | |||||||||||||||
| 其他非流動資產(3) |
13,509 | | | 13,509 | 13,509 | |||||||||||||||
| 衍生資產 |
| 556 | 13,044 | 13,600 | 13,600 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總賬面價值 |
$ | 368,723 | $ | 263,569 | $ | 13,044 | $ | 645,336 | $ | 645,336 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
金融負債
| 金融 負債在 攤銷成本 |
金融 負債在 FVTPL |
金融 負債在 FVOCI |
總計攜載價值 | 總公平價值 | ||||||||||||||||
| 貿易應付款 |
$ | 27,829 | $ | | $ | | $ | 27,829 | $ | 27,829 | ||||||||||
| 其他員工義務(4) |
95,098 | | | 95,098 | 95,098 | |||||||||||||||
| 撥備和應計費用 |
36,752 | | | 36,752 | 36,752 | |||||||||||||||
| 租賃負債 |
166,994 | | | 166,994 | 166,994 | |||||||||||||||
| 其他負債(5) |
2,015 | | | 2,015 | 2,015 | |||||||||||||||
| 衍生負債 |
| 2,295 | 4,578 | 6,873 | 6,873 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總賬面價值 |
$ | 328,688 | $ | 2,295 | $ | 4,578 | $ | 335,561 | $ | 335,561 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
備註：
| (1) | 不包括非金融資產246美元。 |
| (2) | 不包括非金融資產22,539美元。 |
| (3) | 不包括非金融資產30,766美元。 |
| (4) | 不包括非金融負債26,908美元。 |
| (5) | 不包括非金融負債9,414美元。 |
24
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
對於受抵銷或類似安排約束的金融資產和負債，本公司與交易對手之間的每項協議 允許在雙方選擇按淨額結算時對相關金融資產和負債進行淨額結算。如果沒有這樣的選舉，金融資產和負債將以毛額為基礎進行結算。
截至2022年12月31日，受抵銷、可執行的總淨額結算安排或類似協議約束的金融資產和負債如下：
| 金融資產類型説明 |
毛收入 數額： 公認的 金融 資產 |
總金額 被認可的 金融負債的偏移量 的聲明 財務 職位 |
淨額 金融資產在的聲明 財務 職位 |
相關金額未在金融工具 | 網絡金額 | |||||||||||||||||||
| 金融儀器 | 現金抵押品收到 | |||||||||||||||||||||||
| 衍生資產 |
$ | 13,613 | $ | | $ | 13,613 | $ | (6,643 | ) | $ | | $ | 6,970 | |||||||||||
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|||||||||||||
| 總計 |
$ | 13,613 | $ | | $ | 13,613 | $ | (6,643 | ) | $ | | $ | 6,970 | |||||||||||
|
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|||||||||||||
| 金融負債類型説明 |
毛收入 數額： 公認的 金融 負債 |
總金額 被認可的 金融資產 的偏移量 的聲明 財務狀況 |
淨額 金融負債 在 的聲明 財務狀況 |
相關金額未在金融工具 | 網絡金額 | |||||||||||||||||||
| 金融儀器 | 現金 抵押品已承諾 |
|||||||||||||||||||||||
| 衍生負債 |
$ | 14,172 | $ | | $ | 14,172 | $ | (6,643 | ) | $ | | $ | 7,529 | |||||||||||
|
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|
|
|||||||||||||
| 總計 |
$ | 14,172 | $ | | $ | 14,172 | $ | (6,643 | ) | $ | | $ | 7,529 | |||||||||||
|
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|||||||||||||
截至2022年3月31日，受抵銷、可執行的總淨額結算安排或類似協議約束的金融資產和負債如下：
| 金融資產類型説明 |
毛收入數額：公認的金融資產 | 總金額 被認可的 金融 負債抵銷 在 第 條報表 金融 職位 |
淨額金融行業的資產提交於這份聲明的 財務職位 | 相關金額未在金融工具 | 網絡金額 | |||||||||||||||||||
| 金融儀器 | 現金抵押品收到 | |||||||||||||||||||||||
| 衍生資產 |
$ | 13,600 | $ | | $ | 13,600 | $ | (646 | ) | $ | | $ | 12,954 | |||||||||||
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| 總計 |
$ | 13,600 | $ | | $ | 13,600 | $ | (646 | ) | $ | | $ | 12,954 | |||||||||||
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| 金融負債類型説明 |
毛收入 數額： 公認的 金融 負債 |
總金額被認可的 金融資產 的偏移量 第 條報表 金融 職位 |
淨額金融行業的負債提交於這份聲明的 財務職位 | 相關金額未在金融工具 | 網絡金額 | |||||||||||||||||||
| 金融儀器 | 現金抵押品已承諾 | |||||||||||||||||||||||
| 衍生負債 |
$ | 6,873 | $ | | $ | 6,873 | $ | (646 | ) | $ | | $ | 6,227 | |||||||||||
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|||||||||||||
| 總計 |
$ | 6,873 | $ | | $ | 6,873 | $ | (646 | ) | $ | | $ | 6,227 | |||||||||||
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|||||||||||||
公允價值層次結構
以下是通過估值技術確定和披露金融工具公允價值的層次結構：
級別1相同資產或負債的活躍市場報價 (未調整)。
第2級？所有投入對記錄的公允價值有重大影響的其他技術可直接或間接觀察到。
使用對 公允價值有重大影響的投入的第三級技術不是基於可觀察到的市場數據。
25
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至2022年12月31日，按公允價值經常性計量的資產和負債如下：
| 報告日的公允價值計量使用 | ||||||||||||||||
| 描述 |
十二月三十一日，2022 | 引用 價格中的 主動型 市場 對於相同的 資產(1級) |
意義重大 其他可觀察到的 輸入(2級) |
意義重大看不見輸入(3級) | ||||||||||||
| 資產 |
||||||||||||||||
| FVTPL的金融資產 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
$ | 5,653 | $ | | $ | 5,653 | $ | | ||||||||
| 有價證券和共同基金的投資 |
121,390 | 121,039 | 351 | | ||||||||||||
| FVOCI的金融資產 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
7,960 | | 7,960 | | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 總資產 |
$ | 135,003 | $ | 121,039 | $ | 13,964 | $ | | ||||||||
|
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|||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||
| FVTPL的財務負債 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
$ | 1,389 | $ | | $ | 1,389 | $ | | ||||||||
| 或有對價 |
43,540 | | | 43,540 | ||||||||||||
| FVOCI的財務負債 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
12,783 | | 12,783 | | ||||||||||||
|
|
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|
|
|
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|
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|||||||||
| 總負債 |
$ | 57,712 | $ | | $ | 14,172 | $ | 43,540 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
26
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至2022年3月31日，按公允價值經常性計量的資產和負債如下：
| 報告日的公允價值計量使用 | ||||||||||||||||
| 描述 |
3月31日，2022 | 引用 價格中的 主動型 市場 對於相同的 資產(1級) |
意義重大其他 可觀察到的 輸入(2級) |
意義重大看不見輸入(3級) | ||||||||||||
| 資產 |
||||||||||||||||
| FVTPL的金融資產 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
$ | 556 | $ | | $ | 556 | $ | | ||||||||
| 有價證券和共同基金的投資 |
263,013 | 262,602 | 411 | | ||||||||||||
| FVOCI的金融資產 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
13,044 | | 13,044 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||
| 總資產 |
$ | 276,613 | $ | 262,602 | $ | 14,011 | $ | | ||||||||
|
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|
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|
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|
|||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||
| FVTPL的財務負債 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
$ | 2,295 | $ | | $ | 2,295 | $ | | ||||||||
| FVOCI的財務負債 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
4,578 | | 4,578 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總負債 |
$ | 6,873 | $ | | $ | 6,873 | $ | | ||||||||
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|
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|
|||||||||
截至二零二二年十二月三十一日止九個月及截至二零二二年三月三十一日止年度，第1級公允價值計量與第2級公允價值計量之間並無轉移，亦無移入及轉出第3級公允價值計量。
衍生金融工具
使用衍生工具管理的主要風險是外幣兑換風險和利率風險。簽訂各種外幣的遠期合約和期權合約，期限為 至24個月，以管理以外幣計價的預期收入和以非功能性貨幣持有的貨幣資產和負債的外幣匯率風險。利率互換是為了管理與本公司浮動利率借款相關的利率風險。該公司的主要匯率敞口是美元和英鎊兑印度盧比。對於符合現金流量對衝會計資格的衍生工具，本公司將衍生工具公允價值變動的實際損益計入其他全面收益/(虧損)，並重新分類為被套期保值項目影響收益的同期收益。當衍生工具被指定為對衝工具時，衍生工具符合對衝會計資格；被對衝項目可明確識別並使本公司面臨風險；預期衍生工具的公允價值變動與被對衝項目的公允價值變動將具有高度相關性。確定套期保值項目的公允價值變動與衍生工具之間的高度相關性涉及重大判斷，包括預測交易發生的可能性。當預測交易極有可能不會發生時，本公司終止對衝會計，並立即在綜合損益表中確認在其他全面收益/(虧損)中累計的此類衍生工具的應佔損益。
27
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
下表列出了未平倉外匯遠期合約和外匯期權合約的名義價值：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 遠期合約(賣出) |
||||||||
| 以美元計算 |
$ | 340,688 | $ | 316,651 | ||||
| 以英鎊為單位 |
116,735 | 99,006 | ||||||
| 歐元 |
30,228 | 21,811 | ||||||
| 澳元 |
24,635 | 27,290 | ||||||
| 其他 |
20,224 | 20,406 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 532,510 | $ | 485,164 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期權合約(賣出) |
||||||||
| 以美元計算 |
$ | 239,109 | $ | 204,773 | ||||
| 以英鎊為單位 |
99,453 | 88,899 | ||||||
| 歐元 |
35,302 | 26,147 | ||||||
| 澳元 |
33,742 | 38,004 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 407,606 | $ | 357,823 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月中，從其他全面收益重新歸入綜合損益表的損益金額分別如下：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | (2,085 | ) | $ | 1,088 | $ | (790 | ) | $ | 1,825 | ||||||
| 淨匯兑收益/(損失) |
| | | 93 | ||||||||||||
| 財務費用 |
| (39 | ) | | (187 | ) | ||||||||||
| 與重新歸入綜合損益表的金額有關的所得税 |
(50 | ) | (388 | ) | (1,602 | ) | (496 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | (2,135 | ) | $ | 661 | $ | (2,392 | ) | $ | 1,235 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2022年12月31日，與遠期合同和期權合同有關的現金流對衝造成的虧損6886美元，預計將在24個月內從其他全面收益重新歸類到綜合收益表中。
由於在最初指定的時間段結束時未發生原始預測交易而終止現金流量對衝會計，本公司在截至2022年和2021年12月31日的三個月的綜合收益表中分別確認了零收益和零收益，在截至2022年和2021年12月31日的九個月分別確認了零收益和93美元的收益。
28
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 15. | 養老金和其他僱員義務 |
養卹金和其他僱員義務包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 當前： |
||||||||
| 薪金和獎金 |
$ | 81,562 | $ | 93,210 | ||||
| 養老金 |
906 | 1,365 | ||||||
| 工資和法定應付款的預扣税 |
10,945 | 11,193 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 93,413 | $ | 105,768 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非當前： |
||||||||
| 養卹金和其他債務 |
$ | 19,131 | $ | 16,238 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 19,131 | $ | 16,238 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 16. | 撥備和應計費用 |
撥備和應計費用包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 應計費用 |
37,901 | 36,752 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 37,901 | $ | 36,752 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
29
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 17. | 合同責任 |
合同責任包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 當前： |
||||||||
| 預付服務費 |
$ | 8,702 | $ | 8,344 | ||||
| 預付帳單 |
4,370 | 5,081 | ||||||
| 其他 |
200 | 298 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 13,272 | $ | 13,723 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 非當前： |
||||||||
| 預付服務費 |
$ | 7,795 | $ | 12,072 | ||||
| 預付帳單 |
1,181 | 1,226 | ||||||
| 其他 |
14 | 16 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 8,990 | $ | 13,314 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 18. | 其他負債 |
其他負債包括：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 當前： |
||||||||
| 預提税金和增值税應付款 |
$ | 7,405 | $ | 8,164 | ||||
| 或有對價(參閲附註4(A)、4(B)、4(D)) |
16,785 | | ||||||
| 其他負債 |
3,513 | 3,187 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 27,703 | $ | 11,351 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非當前： |
||||||||
| 或有對價(參閲附註4(A)、4(B)、4(D)) |
26,755 | | ||||||
| 其他負債 |
151 | 78 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 26,906 | $ | 78 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
30
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 19. | 股本 |
於2022年12月31日，法定股本為6,100 GB，分為60,000,000股每股10便士的普通股及1,000,000股每股10便士的優先股。截至2022年12月31日，公司有48,138,073股普通股(不包括零庫存股)。截至2022年12月31日，沒有已發行的優先股。
於2022年3月31日，法定股本為6,100 GB，分為60,000,000股每股10便士的普通股及1,000,000股每股10便士的優先股。截至2022年3月31日，該公司有48,849,907股已發行普通股。截至2022年3月31日，沒有已發行的優先股。
國庫股
2018年3月， 公司股東授權以每美國存托股份10美元至100美元的價格回購最多3,300,000份公司美國存託憑證。根據回購計劃的條款，自2018年3月30日股東批准之日起，本公司的美國存託憑證可不時在公開市場購買 36個月。
於截至2020年3月31日止年度，本公司獲董事會授權註銷及註銷以庫存股形式持有的2,200,000股美國存託憑證，總成本為120,154美元。根據澤西島法律，註銷這些庫存股的影響在股本中確認為281美元，在股票溢價中確認為119,873美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。
於截至2021年3月31日止年度，本公司於公開市場以總代價78,563美元(包括交易成本11美元)買入餘下1,100,000股美國存託憑證，並根據上述股份回購計劃完成授權回購。本公司支付了55美元用於與回購1,100,000份美國存託憑證有關的美國存託憑證註銷費用。該公司在回購計劃下用手頭的現金為回購提供資金。
在截至2021年3月31日的年度內，本公司股東批准了一項新的 股份回購計劃，以回購最多3,300,000股本公司美國存託憑證，每股相當於一股普通股，價格範圍為每股美國存托股份10美元至110美元。根據回購計劃的條款，本公司的美國存託憑證可於2021年4月1日至2024年3月31日期間，不時在公開市場購買，為期36個月。根據回購計劃，公司沒有義務回購特定數量的美國存託憑證，公司可酌情決定隨時暫停回購計劃。該公司打算用手頭的現金為回購提供資金。
於截至2022年3月31日止年度，本公司根據上述股份回購計劃，於公開市場買入1,100,000股美國存託憑證，總代價為85,038美元(包括交易成本11美元)。該公司在回購計劃下用手頭的現金為回購提供資金。
於截至2022年3月31日止年度，本公司獲董事會授權註銷及註銷以庫存股形式持有的2,200,000股美國存託憑證，總成本為163,711美元(包括股份註銷費用110美元)。根據澤西島法律，取消這些庫存股的影響在股本中確認為302美元，在股票溢價中確認為163,409美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。
截至2022年12月31日止九個月內，本公司根據上述股份回購計劃，在公開市場買入1,100,000股美國存託憑證，總代價為81,631美元(包括交易成本11美元)。該公司在回購計劃下用手頭的現金為回購提供資金。
於截至2022年12月31日止九個月內，本公司獲董事會授權註銷及註銷作為庫存股持有的1,100,000股美國存託憑證 ，總成本為81,686美元(包括股份註銷費用55美元)。根據澤西島法律，註銷這些庫存股的影響在股本135美元和股票溢價81,551美元中確認。本次註銷對股東權益總額並無影響。
31
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 20. | 收入 |
收入的分解
在下表中，收入按服務類型、服務的主要行業、合同類型和地理位置分類。
按服務類型劃分的收入
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 特定行業 |
$ | 113,913 | $ | 109,495 | $ | 337,659 | $ | 319,474 | ||||||||
| 財務與會計 |
71,361 | 63,097 | 209,008 | 181,341 | ||||||||||||
| 客户體驗服務 |
60,337 | 47,232 | 174,773 | 135,986 | ||||||||||||
| 研究和分析 |
31,433 | 30,602 | 94,464 | 83,999 | ||||||||||||
| 汽車索賠 |
15,976 | 26,554 | 59,158 | 69,690 | ||||||||||||
| 其他 |
13,907 | 7,133 | 34,312 | 20,489 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
按行業劃分的收入
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 保險* |
$ | 79,260 | $ | 86,875 | $ | 245,409 | $ | 243,766 | ||||||||
| 旅遊和休閒 |
52,109 | 42,969 | 154,640 | 115,801 | ||||||||||||
| 醫療保健 |
50,051 | 51,017 | 149,366 | 146,481 | ||||||||||||
| 多元化業務，包括製造、零售、CPG、媒體和娛樂以及電信 |
44,125 | 35,802 | 128,764 | 110,112 | ||||||||||||
| 航運和物流 |
23,145 | 22,407 | 68,464 | 62,370 | ||||||||||||
| 銀行和金融服務業 |
21,714 | 15,561 | 60,016 | 46,476 | ||||||||||||
| 高科技和專業服務 |
20,586 | 17,082 | 59,281 | 50,759 | ||||||||||||
| 公用事業 |
15,937 | 12,400 | 43,434 | 35,214 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 包括在附註28中的汽車索賠業務流程管理部門披露的收入。 |
按合同類型列出的收入
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 相當於全日制 |
$ | 207,495 | $ | 177,702 | $ | 607,254 | $ | 512,979 | ||||||||
| 交易* |
42,506 | 49,406 | 136,693 | 136,736 | ||||||||||||
| 訂閲 |
25,670 | 26,190 | 75,798 | 77,756 | ||||||||||||
| 固定價格 |
17,655 | 17,766 | 50,448 | 44,628 | ||||||||||||
| 其他 |
13,601 | 13,049 | 39,181 | 38,880 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
|
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|
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|
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|
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|||||||||
| * | 包括在附註28中的汽車索賠業務流程管理部門披露的收入。 |
按地域劃分的收入
見附註28--經營部門--外部收入。
按交付地點劃分的收入
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 印度 |
$ | 160,225 | $ | 143,250 | $ | 467,009 | $ | 406,630 | ||||||||
| 美國 |
47,704 | 42,996 | 140,830 | 123,568 | ||||||||||||
| 菲律賓 |
40,252 | 36,731 | 121,411 | 103,310 | ||||||||||||
| 英國* |
24,312 | 34,070 | 83,031 | 92,041 | ||||||||||||
| 南非 |
16,142 | 12,481 | 45,941 | 43,029 | ||||||||||||
| 羅馬尼亞 |
5,703 | 3,181 | 14,499 | 9,052 | ||||||||||||
| 斯里蘭卡 |
4,052 | 3,977 | 12,086 | 11,995 | ||||||||||||
| 中國 |
3,468 | 3,551 | 10,425 | 10,520 | ||||||||||||
| 波蘭 |
1,451 | 1,225 | 3,943 | 3,753 | ||||||||||||
| 哥斯達黎加 |
1,369 | 899 | 3,835 | 2,507 | ||||||||||||
| 澳大利亞 |
1,262 | 516 | 3,500 | 516 | ||||||||||||
| 西班牙 |
987 | 1,236 | 2,864 | 4,058 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 包括在附註28中的汽車索賠業務流程管理部門披露的收入。還包括來自德國的收入，這並不顯著。 |
| 21. | 本質上的費用 |
費用本質上包括以下內容：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 188,350 | $ | 168,712 | $ | 560,191 | $ | 495,038 | ||||||||
| 設施成本 |
18,884 | 16,080 | 54,922 | 59,158 | ||||||||||||
| 修理費 |
13,987 | 22,962 | 52,319 | 45,631 | ||||||||||||
| 折舊 |
12,309 | 12,442 | 36,894 | 37,300 | ||||||||||||
| 法律和專業費用 |
6,240 | 5,122 | 21,262 | 14,857 | ||||||||||||
| 差旅費用 |
3,992 | 1,629 | 11,348 | 2,937 | ||||||||||||
| 其他 |
12,612 | 11,871 | 34,567 | 33,183 | ||||||||||||
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| 收入、銷售和市場營銷以及一般和行政費用的總成本 |
$ | 256,374 | $ | 238,818 | $ | 771,503 | $ | 688,104 | ||||||||
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32
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 22. | 財務費用 |
財務費用由以下部分組成：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 租賃負債利息支出 |
$ | 3,284 | $ | 3,136 | $ | 9,582 | $ | 9,652 | ||||||||
| 利息支出 |
1,633 | 108 | 2,539 | 378 | ||||||||||||
| 利率互換(收益)/虧損 |
| 39 | | 187 | ||||||||||||
| 債務發行成本 |
56 | 10 | 98 | 45 | ||||||||||||
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| 總計 |
$ | 4,973 | $ | 3,293 | $ | 12,219 | $ | 10,262 | ||||||||
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| 23. | 其他收入，淨額 |
其他收入，淨額包括：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 指定為FVTPL的金融資產產生的淨收益 |
$ | 1,934 | $ | 1,748 | $ | 5,752 | $ | 4,988 | ||||||||
| 利息收入 |
864 | 507 | 2,276 | 2,568 | ||||||||||||
| 其他，網絡 |
807 | 1,028 | 2,127 | 2,250 | ||||||||||||
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| 總計 |
$ | 3,605 | $ | 3,283 | $ | 10,155 | $ | 9,806 | ||||||||
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33
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 24. | 基於股份的支付 |
本公司有兩個基於股份的激勵計劃：2006年6月1日通過的，並於2009年2月、2011年9月和2013年9月修訂和重述的2006年激勵獎勵計劃(已到期)，以及自2016年9月27日起生效，並於2018年9月修訂並重述的2016年激勵獎勵計劃(統稱為激勵計劃)。所有的計劃都是按股權結算的。根據該計劃，可向符合條件的參與者授予基於股票的期權和受限股票單位。期權通常授予期限為十年的 。期權和RSU的分級授權期最長可達四年。公司以新發行的普通股結算基於員工股份的期權和RSU行使。截至2022年12月31日， 公司有1,875,307股普通股可供未來授予。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月的股份薪酬支出如下：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 以股份為基礎的薪酬費用記錄在 |
||||||||||||||||
| 收入成本 |
$ | 1,857 | $ | 1,177 | $ | 5,982 | $ | 4,311 | ||||||||
| 銷售和營銷費用 |
1,658 | 1,243 | 4,948 | 4,016 | ||||||||||||
| 一般和行政費用 |
8,180 | 7,424 | 27,023 | 26,018 | ||||||||||||
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| 基於股份的薪酬總支出 |
$ | 11,695 | $ | 9,844 | $ | 37,953 | $ | 34,345 | ||||||||
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於行使購股權及回購單位後，本公司於截至2022年及2021年12月31日止三個月分別發行128,365股及69,808股，於截至2022年及2021年12月31日止九個月分別發行388,166股及519,261股。
南非的BBBEE項目
本公司南非子公司已向若干員工發放股份增值權，將以本公司股份結算。作為和解協議的一部分，本公司在截至2022年3月31日的年度內授予1,135個RSU，在截至2021年3月31日的年度內授予11,400個和1,850個RSU ，這些單位將分別於授予日起計的兩週年、九個月和三週年時授予。於截至2020年、2019年及2018年3月31日止年度，本公司分別授予3,365、14、250及32,050個RSU，分別於授出日期起計的第四、三及四週年日歸屬，但須受該承授人持續受僱至適用歸屬日期的規限。授予日期公允價值 是使用二項格子模型估計的。
與這些RSU相關的總股票補償費用為3,483美元，將在歸屬 四年期間攤銷。截至2022年12月31日的三個月和九個月的股票補償費用分別為28美元和83美元(截至2021年12月31日的三個月和九個月：分別為28美元和296美元)。
與股東總回報相關的RSU(TSR？)
在截至2022年12月31日的9個月內，公司向某些員工發放了104,975個RSU(截至2021年12月31日的9個月：154,110個RSU)。歸屬該等RSU的條件與本公司的TSR掛鈎，以及在適用的歸屬期間內繼續受僱於本公司的條件。
這些RSU的性能應基於自定義同級組的TSR(基於百分位數排名)和行業指數(基於 優勝者排名)進行評估。授予TSR條件的RSU應在授予日期的三週年時授予，條件是參與者在適用的歸屬日期之前繼續受僱於公司，並達到指定的股票表現條件和TSR參數。
這些RSU的公允價值是通過蒙特卡洛模擬確定的。在截至2022年和2021年12月31日的9個月內，每個RSU的加權授予日公允價值分別為79美元和78.80美元。截至2022年12月31日的三個月和九個月的股票薪酬支出分別為1,366美元和4,131美元(截至2021年12月31日的三個月和九個月分別為1,487美元和4,431美元)。截至2022年12月31日，與這些RSU有關的未確認賠償費用為7903美元。
RSU將推動更高的增長
在截至2022年12月31日的9個月內，公司根據業績和市場狀況以及服務條件發放了705,090個RSU，以推動更高的增長。此授予項下的RSU將授予公司實現市值目標和淨收入目標(統稱為歸屬條件)。歸屬期限從授予之日起2年零9個月到4年零9個月不等，具體取決於每個評估期內各自歸屬條件的實現情況。只有在這兩個歸屬條件都達到的情況下，才會對RSU進行歸屬。任何由於在歸屬期限結束時未達到歸屬條件而未歸屬的RSU將失效。
這些RSU的公允價值是通過蒙特卡洛模擬確定的。授予日期授予的RSU的公允價值為每個RSU 28美元。
在截至2022年12月31日的季度內，該公司修改了原始授予的條款，以增加歸屬期限。經修訂的歸屬期限從授予之日起計3年3個月至4年9個月不等，具體取決於每個評價期內各自歸屬條件的實現情況。在修改之日，使用蒙特卡洛模擬確定的這些RSU的遞增公允價值為1.6美元。
根據目前的預測，考慮到淨收入目標預計無法實現，本公司尚未確認截至2022年12月31日的九個月的任何費用。截至2022年12月31日，與這些RSU有關的未確認賠償費用為20871美元。
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WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 25. | 所得税 |
所得税前利潤/(虧損)的國內外來源部分如下：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 國內 |
$ | (3,478 | ) | $ | (2,735 | ) | $ | (9,432 | ) | $ | (8,080 | ) | ||||
| 外國 |
46,051 | 45,889 | 133,854 | 125,242 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前利潤 |
$ | 42,573 | $ | 43,154 | $ | 124,422 | $ | 117,162 | ||||||||
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|
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|||||||||
本公司的所得税支出包括以下幾項：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 現行税種 |
||||||||||||||||
| 國內税 |
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
| 外國税 |
10,165 | 9,255 | 31,226 | 26,414 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 10,165 | $ | 9,255 | $ | 31,226 | $ | 26,414 | |||||||||
|
|
|
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|
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|||||||||
| 遞延税金 |
||||||||||||||||
| 國內税 |
| | | | ||||||||||||
| 外國税 |
(2,265 | ) | (432 | ) | (7,706 | ) | (2,478 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||
| (2,265 | ) | (432 | ) | (7,706 | ) | (2,478 | ) | |||||||||
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|
|
|||||||||
| 所得税費用 |
$ | 7,900 | $ | 8,823 | $ | 23,520 | $ | 23,936 | ||||||||
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國內税為零，因為澤西島海峽羣島公司適用的公司税率為0%。外國税 根據每個子公司管轄範圍內的適用税率計算。
所得税費用/(福利)已分配如下：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 利潤所得税 |
$ | 7,900 | $ | 8,823 | $ | 23,520 | $ | 23,936 | ||||||||
| 其他綜合收益/(虧損)所得税： |
||||||||||||||||
| 現金流套期保值衍生產品未實現收益 |
(5,226 | ) | 93 | (4,085 | ) | 2,396 | ||||||||||
| 養老金負債 |
(58 | ) | 70 | (27 | ) | 85 | ||||||||||
| 在權益中確認的所得税： |
||||||||||||||||
| 與基於股票的期權和RSU相關的超額減税 |
385 | (443 | ) | 189 | (1,070 | ) | ||||||||||
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| 所得税總額 |
$ | 3,001 | $ | 8,543 | $ | 19,597 | $ | 25,347 | ||||||||
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WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
從2012財年至截至2022年12月31日的9個月，該公司在印度孟買、浦那、金奈、古爾岡、諾伊達的多個配送中心開始運營，這些配送中心是根據經濟特區(SEZ)計劃註冊的。其中一些業務有資格獲得100%的所得税豁免，期限為五年，自2023財年至2024財年運營開始之日起計。在100%所得税免税到期後，這些業務有資格獲得50%的所得税免税，有效期為2026財年至2034財年。其中部分業務於開工之日起計滿十年後，有資格獲得50%的所得税豁免，為期五年，但須從符合資格的經濟特區單位的利潤中設立經濟特區再投資儲備，並由本公司根據1961年印度所得税法的規定利用該儲備為其業務目的收購新廠房及機器。2016財年至截至2022年12月31日的9個月期間，公司在菲律賓的配送中心開始運營，這些配送中心有資格享受2023財年至2027財年到期的各種免税優惠。税收優惠到期後， 菲律賓子公司WNS全球服務菲律賓公司產生的收入將按現行的特別税率徵税，目前為毛利潤的5%。自2020年1月1日起，本公司在斯里蘭卡的業務可就出口收入所賺取的利潤申請豁免所得税。
本公司不時收到印度税務機關在審核本公司報税表時評估本公司額外應納税所得額的命令。本公司目前有截至2018財年的多個年度的未完成評估訂單，這些訂單評估額外的應税收入，這些收入總計可能產生約17,283美元的額外税收，包括5,806美元的利息。該等評税令指稱，本公司適用於WNS Global Services Private Limited與其其他全資附屬公司之間的若干國際交易的轉讓價格並非按公平條款進行、不容許本公司聲稱的免税期利益、拒絕抵銷結轉的業務虧損及未吸收的折舊，以及不容許本公司聲稱可扣税的若干開支。本公司已就這些評估命令向上級上訴當局提出上訴。
此外，本公司還有與上訴當局作出的有利於本公司的類似問題有關的評估命令， 免除了68,828美元的額外税款，包括24,490美元的利息。所得税機關已經或可能向上級上訴機關對這些命令提起上訴。
不確定的税收狀況反映在可能向税務機關支付的金額上。每一項經税務機關審查後不可能持續的項目，都應確認責任。負債是使用對納税申報單中每個頭寸的最可能結果的單一最佳估計來衡量的。因此，該準備金是與所有不確定税務狀況有關的合計負債。截至2022年12月31日，本公司已計提税金9,360美元，主要原因是印度税務機關否認與結轉業務虧損和未吸收折舊相抵銷。
截至2022年12月31日，截至2019年3月31日及以後年度的公司納税申報單仍需接受印度税務當局的審查。
根據這些案件的事實、税務機關的性質和上訴機關就較早財政年度的評税命令作出的有利於本公司的類似決定，並在諮詢本公司的外部税務顧問後，本公司認為這些命令不太可能在更高的上訴機關 維持。本公司已將爭議金額中的10,929美元存入税務機關，並可能被要求將爭議金額的剩餘部分存入税務機關，以待相關事項的最終解決 。
其他
公司不時收到服務税和商品與服務税(GST)主管部門的評估命令，要求支付2014年4月1日至2018年3月31日期間的增值税、服務税和GST 1,926美元。税務機關已拒絕對某些類型的投入服務進行進項税抵免。根據與本公司税務顧問的磋商，本公司認為這些評税令更有可能獲得本公司的支持。該公司打算繼續對該評估提出異議。
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 26. | 每股收益 |
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子： |
||||||||||||||||
| 利潤 |
$ | 34,675 | $ | 34,331 | $ | 100,904 | $ | 93,226 | ||||||||
| 分母： |
||||||||||||||||
| 基本加權平均已發行普通股 |
48,080,159 | 48,787,253 | 48,251,559 | 48,909,692 | ||||||||||||
| 等值股票期權和RSU的稀釋影響 |
2,216,712 | 1,845,142 | 2,456,507 | 2,063,341 | ||||||||||||
| 稀釋加權平均已發行普通股 |
50,296,871 | 50,632,395 | 50,708,066 | 50,973,033 | ||||||||||||
每股普通股收益的計算方法是將利潤除以各自期間已發行的加權平均普通股 。
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 27. | 附屬公司 |
以下是截至2022年12月31日的公司子公司名單：
| 直接子公司 |
分步子公司 |
地點： 成立為法團 | ||
| WNS全球服務荷蘭公司 |
荷蘭 | |||
| WNS全球服務(羅馬尼亞)S.R.L. |
羅馬尼亞 | |||
| WNS北美公司 |
美國特拉華州 | |||
| WNS商務諮詢服務私人有限公司 |
印度 | |||
| WNS全球服務公司。 |
美國特拉華州 | |||
| WNS BPO服務哥斯達黎加，S.R.L. |
哥斯達黎加 | |||
| 德納利採購服務公司。 |
美國特拉華州 | |||
| WNS援助有限公司(前身為WNS工作流程技術有限公司) |
英國 | |||
| WNS援助(法律)有限公司 |
英國 | |||
| 交通意外援助有限公司 |
英國 | |||
| WNS法律援助有限責任公司 |
英國 | |||
| WNS(毛里求斯)有限公司 |
毛里求斯 | |||
| WNS Capital Investment Limited |
毛里求斯 | |||
| -WNS Customer Solutions(新加坡)Private Limited |
新加坡 | |||
| -WNS Global Services(Australia)Pty Ltd. |
澳大利亞 | |||
| -WNS新西蘭有限公司 |
新西蘭 | |||
| -商務應用協會北京有限公司 |
中國 | |||
| -WNS全球服務馬來西亞有限公司 Bhd.(1) |
馬來西亞 | |||
| WNS Global Services Private Limited(2) (3) (4) |
印度 | |||
| -Vuram Technology Solutions Private Limited (4) |
印度 | |||
| -Vuram Australia Pty Ltd(4) |
澳大利亞 | |||
| -Vuram Canada Inc.(4) |
加拿大 | |||
| -Vuram Technologies B.V.(4) |
荷蘭 | |||
| -Vuram，Inc.(4)(5) |
美國 | |||
| -Soluciones en Tecnologia Vuram墨西哥，S de R.L.de C.V.(4)(5) |
墨西哥 | |||
| -Vuram UK Private Limited(4) |
英國 | |||
| -WNS Global Services(UK)Limited(6) (9) (10) |
英國 | |||
| -WNS Global Services SA(Pty)Limited |
南非 | |||
| -WNS B-BBEE員工共享信託基金 (7) |
南非 | |||
| -Ucademy(Pty)Limited |
南非 | |||
| -WNS南非(私人)有限公司(8) |
南非 | |||
| -The Smart Cube Limited(9) |
英國 | |||
| -Smart Cube印度私人有限公司 |
印度 | |||
| -The Smart Cube S.R.L. |
羅馬尼亞 | |||
| -The Smart Cube(瑞士)GmbH |
瑞士 | |||
| -The Smart Cube Inc. |
美國 | |||
| -智能立方體諮詢服務(大連)有限公司。 |
中國 | |||
| -OptiBuy sp.ZO.O。 (10) |
波蘭 | |||
| -NextBuy sp.ZO.O。 |
波蘭 | |||
| -OptiBuy GmbH |
德國 | |||
| -MTS HealthHelp Inc. |
美國特拉華州 | |||
| -HealthHelp Holdings LLC |
美國特拉華州 | |||
| -HealthHelp LLC |
美國特拉華州 | |||
|
-WNS-HealthHelp菲律賓公司。 |
菲律賓 | |||
| -Value Edge Inc. |
美國特拉華州 | |||
| -Value Edge AG。 |
瑞士 | |||
| -VE Value Edge GmbH |
德國 | |||
| WNS Global Services(Private)Limited |
斯里蘭卡 | |||
| WNS全球服務(大連)有限公司。 |
中國 | |||
| WNS Global Services(UK)International Limited |
英國 | |||
| -WNS全球服務北美公司。 |
美國特拉華州 | |||
| -WNS Global Services AG(11) |
瑞士 | |||
| -WNS全球服務里斯本Unipessoal LDA(12) |
葡萄牙 | |||
| WNS業務諮詢荷蘭 B.V.(13) |
荷蘭 | |||
| WNS全球服務菲律賓公司。 |
菲律賓 | |||
| WNS Gpose des Processus d Evaire Inc. |
加拿大 |
備註：
| (1) | WNS全球服務馬來西亞有限公司Bhd.是WNS Customer Solutions(新加坡)Private Limited的全資子公司，成立於2022年7月21日。 |
| (2) | WNS全球服務私人有限公司由WNS(毛里求斯)有限公司、WNS全球服務荷蘭公司和WNS客户解決方案(新加坡)私人有限公司共同持有。WNS(毛里求斯)有限公司的持股比例為63.18%，WNS Global Services荷蘭公司的持股比例為20.84%，WNS Customer Solutions(新加坡)Private Limited的持股比例為15.98%。 |
| (3) | 2021年8月1日，本公司收購了MOL信息處理服務 (I)Private Limited的全部流通股。該實體的名稱從2021年12月1日起更名為WNS信息服務(印度)私人有限公司。 |
根據國家公司法法庭於2022年8月4日批准的合併計劃，WNS信息服務(印度)私人有限公司與WNS Global Services Private Limited合併，自2021年8月1日起生效。
| (4) | 2022年7月1日，WNS Global Services Private Limited收購了Vuram Technology Solutions Private Limited的所有所有權權益，包括該日存在的子公司。 |
| (5) | Soluciones en Tecnologia Vuram墨西哥，S de R.L.de C.V由Vuram Technology Solutions Private Limited和Vuram，Inc.共同持有。Vuram Technology Solutions Private Limited和Vuram，Inc.的持股比例分別為99%和1%。 |
| (6) | WNS Global Services(UK)Limited由WNS Global Services Private Limited和WNS(Holdings) Limited共同持有。WNS Global Services Private Limited和WNS(Holdings)Limited的持股比例分別為94.9%和5.1%。 |
| (7) | WNS B-BBEE員工股份信託於2017年4月26日註冊，涉及WNS Global Services SA(Pty)Limited授予股份增值權。於截至2020年3月31日止年度，該信託認購一股由WNS Global Services SA(Pty)Limited發行的參與優先股，使該信託有權於WNS South Africa(Pty)Limited擁有45.56%的投票權。 |
| (8) | WNS南非(Pty)有限公司於2018年12月19日註冊為WNS Global Services SA(Pty)Limited的子公司。該實體的名稱從2019年9月25日起更名為WNS南非(Pty)有限公司。 |
| (9) | 2022年12月16日，WNS Global Services(UK)Limited收購了Smart Cube Limited的所有所有權權益，包括該日存在的子公司。 |
| (10) | 2022年12月14日，WNS Global Services(UK)Limited收購了OptiBuy sp.Z o.O.，包括在該日存在的子公司。 |
| (11) | WNS Global Services AG是WNS Global Services(UK)International Limited的全資子公司，成立於2021年7月16日。 |
| (12) | WNS全球服務里斯本Unipessoal LDA是WNS全球服務(英國)國際有限公司的全資子公司，於2021年8月13日註冊成立。 |
| (13) | WNS商務諮詢荷蘭有限公司是WNS(Holdings)Limited的全資子公司，根據2020年3月16日簽署的分拆契約，於2020年3月17日註冊成立。根據分拆的提議，WNS全球服務菲律賓公司的股份從WNS全球服務荷蘭公司轉讓給WNS商業諮詢荷蘭公司。於2022年12月31日，該實體由WNS(Holdings)Limited和WNS Global Services Private Limited共同持有。WNS(Holdings)Limited的持股比例為52.35%，WNS Global Services Private Limited的持股比例為47.65%。 |
38
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 28. | 運營細分市場 |
根據行業和服務類型的組合，該公司有幾個運營部門。這些運營部門的組成和組織 目前的設計方式是，後臺共享流程(即橫向結構)向行業特定的後臺和前臺流程(即縱向結構)提供服務。這些結構代表了一種矩陣形式的組織結構，因此，根據《國際財務報告準則》(《國際財務報告準則8》)分部報告的核心原則確定了業務分部。部門經理負責 綜合垂直結構中的運營部門的業績，其中包括旅行、航運和物流服務、公用事業、零售和消費品集團；銀行和金融以及高科技和專業服務；保險服務；醫療保健；汽車索賠和其他。部門經理的業績由集團首席執行官進行審查，他已被確定為首席運營決策者(CODM)。CODM評估 公司的業績，並根據合併垂直結構的收入增長分配資源。
本公司認為，其為汽車索賠以外行業的客户提供的業務流程 管理服務，如旅行、航運和物流服務；公用事業、零售和消費品集團；銀行和金融、醫療保健和保險；諮詢和專業服務；WNS援助有限公司和事故發生援助有限公司(通過第三方維修中心網絡提供汽車維修)、WNS援助(法律)有限公司和WNS法律援助有限責任公司(提供與人身傷害索賠有關的法律服務)構成WNS汽車索賠BPM，其業績由CODM單獨評估。WNS Auto Claims BPM段不符合聚合條件。因此，該公司確定它有兩個可報告的 細分市場，即WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。
為了提供事故管理服務，公司通過維修中心網絡安排 維修。支付給汽車維修中心的維修費用將向客户開具發票，並確認為收入，除非公司得出結論認為其不是提供索賠處理服務的主體，因此宜按淨額(即扣除維修成本)記錄維修服務收入。該公司使用故障維修的收入減去維修費用(非GAAP)作為分配 資源和衡量部門業績的主要指標。收入減去維修付款是一種非GAAP衡量標準，其計算方法為：(A)收入減去(B)在公司的汽車索賠業務中，支付給維修中心的故障維修費用 在公司作為與第三方維修中心及其客户交易的委託人的情況下。？對於無故障維修，包括維修付款在內的收入被用作主要衡量標準。由於該公司為其非故障維修業務提供了一套整合的事故管理服務，包括信用租賃和信用維修，因此該公司認為，對該業務線的衡量必須在收入中包括維修 付款。
39
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至2022年12月31日的三個月業績如下：
| 截至2022年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| WNS全球BPM | WNS自動索賠BPM | 國際分段(1) | 總計 | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 |
$ | 290,951 | $ | 15,976 | $ | | $ | 306,927 | ||||||||
| 細分市場收入 |
$ | 291,054 | $ | 15,976 | $ | (103 | ) | $ | 306,927 | |||||||
| 向維修中心付款 |
| 13,987 | | 13,987 | ||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
291,054 | 1,989 | (103 | ) | 292,940 | |||||||||||
| 折舊 |
12,164 | 145 | | 12,309 | ||||||||||||
| 其他成本 |
215,571 | 3,043 | (103 | ) | 218,511 | |||||||||||
|
|
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| 分部營業利潤/(虧損) |
63,319 | (1,199 | ) | | 62,120 | |||||||||||
| 其他收入，淨額 |
(3,477 | ) | (128 | ) | | (3,605 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
4,962 | 11 | | 4,973 | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利潤/(虧損) |
61,834 | (1,082 | ) | | 60,752 | |||||||||||
| 所得税費用 |
8,116 | (216 | ) | | 7,900 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利潤/(虧損) |
53,718 | (866 | ) | | 52,852 | |||||||||||
| 無形資產攤銷 |
6,482 | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 |
11,695 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 34,675 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 增加非流動資產(2) |
$ | 66,212 | $ | (366 | ) | $ | (473 | ) | $ | 65,373 | ||||||
| 總資產，扣除抵銷後的淨額 |
1,305,915 | 100,929 | | 1,406,844 | ||||||||||||
| 總負債，扣除抵銷後的淨額 |
$ | 588,287 | $ | 76,163 | $ | | $ | 664,450 | ||||||||
| (1) | 部門間交易代表WNS Global BPM 向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。 |
| (2) | 非流動資產的增加包括對財產和設備、使用權資產和無形資產的增加。 |
截至2021年12月31日的三個月業績如下：
| 截至2021年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| WNS全球BPM | WNS自動索賠BPM | 國際分段(1) | 總計 | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 |
$ | 257,559 | $ | 26,554 | $ | | $ | 284,113 | ||||||||
| 細分市場收入 |
$ | 257,855 | $ | 26,554 | $ | (296 | ) | $ | 284,113 | |||||||
| 向維修中心付款 |
| 22,962 | | 22,962 | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
257,855 | 3,592 | (296 | ) | 261,151 | |||||||||||
| 折舊 |
12,263 | 179 | | 12,442 | ||||||||||||
| 其他成本 |
188,976 | 4,123 | (296 | ) | 192,803 | |||||||||||
|
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| 分部營業利潤/(虧損) |
56,616 | (710 | ) | | 55,906 | |||||||||||
| 其他收入，淨額 |
(2,976 | ) | (307 | ) | | (3,283 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
3,278 | 15 | | 3,293 | ||||||||||||
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| 分部所得税前利潤/(虧損) |
56,314 | (418 | ) | | 55,896 | |||||||||||
| 所得税費用 |
8,974 | (151 | ) | | 8,823 | |||||||||||
|
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| 分部利潤/(虧損) |
47,340 | (267 | ) | | 47,073 | |||||||||||
| 無形資產攤銷 |
2,898 | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 |
9,844 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 34,331 | ||||||||||||||
|
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|||||||||||||||
| 增加非流動資產(2) |
$ | 8,633 | $ | 463 | $ | | $ | 9,096 | ||||||||
| 總資產，扣除抵銷後的淨額 |
990,904 | 123,528 | | 1,114,432 | ||||||||||||
| 總負債，扣除抵銷後的淨額 |
$ | 305,477 | $ | 92,343 | $ | | $ | 397,820 | ||||||||
| (1) | 部門間交易代表WNS Global BPM 向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。 |
| (2) | 非流動資產的增加包括對財產和設備、使用權資產和無形資產的增加。 |
40
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至2022年12月31日的9個月業績如下：
| 截至2022年12月31日的9個月 | ||||||||||||||||
| WNS全球BPM | WNS自動索賠BPM | 國際分段(1) | 總計 | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 |
$ | 850,216 | $ | 59,158 | $ | | $ | 909,374 | ||||||||
| 細分市場收入 |
$ | 850,739 | $ | 59,158 | $ | (523 | ) | $ | 909,374 | |||||||
| 向維修中心付款 |
| 52,319 | | 52,319 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
850,739 | 6,839 | (523 | ) | 857,055 | |||||||||||
| 折舊 |
36,430 | 464 | | 36,894 | ||||||||||||
| 其他成本 |
632,719 | 8,783 | (523 | ) | 640,979 | |||||||||||
|
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| 分部營業利潤/(虧損) |
181,590 | (2,408 | ) | | 179,182 | |||||||||||
| 其他收入，淨額 |
(9,808 | ) | (347 | ) | | (10,155 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
12,182 | 37 | | 12,219 | ||||||||||||
|
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|
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| 分部所得税前利潤/(虧損) |
179,216 | (2,098 | ) | | 177,118 | |||||||||||
| 所得税費用 |
23,981 | (461 | ) | | 23,520 | |||||||||||
|
|
|
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|
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|
|
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| 分部利潤/(虧損) |
155,235 | (1,637 | ) | | 153,598 | |||||||||||
| 無形資產攤銷 |
14,741 | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 |
37,953 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 100,904 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 增加非流動資產(2) |
$ | 162,114 | $ | 332 | $ | (4,411 | ) | $ | 158,035 | |||||||
| 總資產，扣除抵銷後的淨額 |
1,305,915 | 100,929 | | 1,406,844 | ||||||||||||
| 總負債，扣除抵銷後的淨額 |
$ | 588,287 | $ | 76,163 | $ | | $ | 664,450 | ||||||||
| (1) | 部門間交易代表WNS Global BPM 向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。 |
| (2) | 非流動資產的增加包括對財產和設備、使用權資產和無形資產的增加。 |
截至2021年12月31日的9個月業績如下：
| 截至2021年12月31日的9個月 | ||||||||||||||||
| WNS全球BPM | WNS自動索賠BPM | 國際分段(1) | 總計 | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 |
$ | 741,289 | $ | 69,690 | $ | | $ | 810,979 | ||||||||
| 細分市場收入 |
$ | 741,985 | $ | 69,690 | $ | (696 | ) | $ | 810,979 | |||||||
| 向維修中心付款 |
| 59,158 | | 59,158 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
741,985 | 10,532 | (696 | ) | 751,821 | |||||||||||
| 折舊 |
36,754 | 546 | | 37,300 | ||||||||||||
| 其他成本 |
542,645 | 12,015 | (696 | ) | 553,964 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部營業利潤/(虧損) |
162,586 | (2,029 | ) | | 160,557 | |||||||||||
| 其他收入，淨額 |
(9,245 | ) | (561 | ) | | (9,806 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
10,213 | 49 | | 10,262 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利潤/(虧損) |
161,618 | (1,517 | ) | | 160,101 | |||||||||||
| 所得税費用 |
24,446 | (510 | ) | | 23,936 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利潤/(虧損) |
137,172 | (1,007 | ) | | 136,165 | |||||||||||
| 無形資產攤銷 |
8,594 | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 |
34,345 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 93,226 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 增加非流動資產(2) |
$ | 28,172 | $ | 1,527 | $ | | $ | 29,699 | ||||||||
| 總資產，扣除抵銷後的淨額 |
990,904 | 123,528 | | 1,114,432 | ||||||||||||
| 總負債，扣除抵銷後的淨額 |
$ | 305,477 | $ | 92,343 | $ | | $ | 397,820 | ||||||||
| (1) | 部門間交易代表WNS Global BPM 向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。 |
| (2) | 非流動資產的增加包括對財產和設備、使用權資產和無形資產的增加。 |
41
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
對外收入
來自地理分區的收入基於客户的住所。該公司按地理區域劃分的對外收入如下：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 澤西島，海峽羣島 |
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
| 北美(主要是美國) |
153,027 | 129,965 | 446,004 | 364,866 | ||||||||||||
| 英國 |
85,650 | 93,904 | 267,050 | 265,882 | ||||||||||||
| 歐洲(不包括英國) |
21,840 | 17,204 | 61,771 | 50,874 | ||||||||||||
| 澳大利亞 |
18,703 | 17,266 | 54,864 | 49,823 | ||||||||||||
| 南非 |
3,530 | 3,771 | 9,910 | 18,724 | ||||||||||||
| 世界其他地區 |
24,177 | 22,003 | 69,775 | 60,810 | ||||||||||||
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|||||||||
| 總計 |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
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| 29. | 承諾和或有事項 |
資本承諾
截至2022年12月31日和2022年3月31日，根據購買物業和設備的協議，公司承諾分別花費約19,124美元和9,522美元。這些金額是扣除就這些購買支付的資本預付款後的淨額。
銀行擔保和其他
截至2022年12月31日和2022年3月31日，本公司的某些子公司 分別持有總計1,120美元和868美元的銀行擔保。這些擔保的剩餘有效期從一年到五年不等。
截至2022年12月31日和2022年3月31日，作為銀行向監管機構和其他第三方提供擔保的擔保，存放在銀行的受限定期存款總額分別為634美元和666美元，計入其他資產。這些存款是銀行代表本公司向第三方出具的銀行擔保的現金抵押品。
或有事件
在正常業務過程中，本公司涉及訴訟、索賠和行政訴訟。雖然這些事項的最終結果本身存在不確定因素，但本公司在諮詢律師後認為，處置這些訴訟程序不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
42
第二部分資產管理的探討與分析
財務狀況和經營成果
您應將以下討論與我們未經審計的簡明綜合財務報表以及本報告其他部分包含的相關附註一併閲讀。我們敦促您仔細審查和考慮我們在本報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中所做的各種披露，包括我們截至2022年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告。以下討論中的一些陳述 是前瞻性陳述。見關於前瞻性陳述的特別説明。
概述
我們是全球領先的BPM服務提供商，通過在岸、近岸和離岸的混合交付模式提供全面的數據、語音、分析和業務轉型服務。我們將客户的業務流程轉移到位於加拿大、中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的交付中心，以期為我們的 客户提供成本節約、運營靈活性、提高質量和可行的見解。我們尋求幫助我們的客户通過技術支持的解決方案、流程改進、全球交付能力、分析和對其業務的瞭解來識別業務和流程優化機會，從而幫助他們實現業務轉型。
我們基於我們對客户業務的領域知識、我們在管理客户尋求外包的特定流程方面的經驗以及我們以客户為中心的方法贏得客户的外包服務。我們的公司被組織為垂直業務單位，以便在我們目標的每個行業提供更專業的關注，更有效地管理我們的銷售和營銷流程，並發展深入的領域知識。我們目前瞄準的主要行業垂直行業是：保險；旅遊休閒；醫療保健；多元化業務(包括製造業、零售業和CPG、媒體和娛樂、電信)；航運和物流；銀行和金融服務；高科技和專業服務；以及公用事業行業。
我們的服務組合包括針對客户特定業務和行業實踐而量身定做的垂直特定流程。此外，我們還提供一套跨多個行業通用的共享服務，包括財務和會計、客户體驗服務、研究和分析、技術服務、法律服務和人力資源外包。
雖然我們通常與我們的客户簽訂長期合同安排，但這些合同通常可以由我們的客户在有或沒有原因的情況下終止，並且通常有較短的通知期。然而，考慮到我們提供的服務的規模和複雜性，以及與內部或其他服務提供商的轉換流程相關的風險和成本，我們的客户關係本質上往往是長期的。我們制定每份合同的結構，以滿足客户特定的業務需求和合同有效期內的目標回報率。此外，由於離岸BPM的銷售週期長且複雜，因此通常很難預測新客户接洽的時間。因此，我們可能會經歷季度間增長率和盈利能力的波動，這取決於新合同的時間和性質。我們的運營 由於客户運營的季節性變化，每個季度的運營結果也可能會有很大差異。例如，我們在旅遊和休閒行業的客户通常會在與美國夏季假期有關的運營中經歷季節性變化，以及不利天氣條件等間歇性因素。然而，我們的重點是深化我們的客户關係，並在客户與我們的關係期間實現股東價值最大化 。
下表代表了我們在所示期間的收入(GAAP財務衡量標準)：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | $ | 909.4 | $ | 811.0 | ||||||||
43
我們的收入主要來自提供BPM服務。我們有兩個可報告的細分市場，用於財務報表報告目的：WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。在我們的WNS Auto Claims BPM部分，我們同時提供故障修復和非故障修復。對於故障維修，我們提供索賠處理和維修管理服務，我們通過第三方維修中心網絡安排汽車維修。在我們的維修管理服務中，我們在與第三方維修中心和我們的 客户進行交易時充當委託人，我們向客户開具的發票金額將作為收入報告給我們的客户。如果我們不是提供服務的委託人，我們記錄維修服務的收入扣除維修成本。 見我們截至2022年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中的綜合財務報表附註2。由於我們將維修完全分包給維修中心，因此我們根據收入減去支付給第三方維修中心的維修費用來評估我們故障維修業務的財務業績，這是一種非GAAP財務衡量標準。我們認為，用於故障維修的收入減去維修費用(非GAAP財務指標)更準確地反映了我們直接向客户提供的BPM服務的增值。管理層認為，收入減去維修費用(非GAAP)可能會對投資者有用，因為它可以更準確地反映我們的業績和運營結果。
對於我們的無過錯維修業務，我們通常提供一套整合的事故管理服務，包括信用租賃和信用維修，我們認為在收入中計入維修費用的基礎上對此類業務進行衡量是合適的。因此，包括維修費用在內的收入被用作為我們的無故障維修業務提供的事故管理服務分配資源和衡量運營業績的主要指標。？我們提供事故管理服務的無故障維修業務僅佔我們WNS Auto Claims BPM部門收入的相對較小的一部分。
收入減去維修付款是非GAAP財務衡量標準，其計算方法為：(A)收入減去(B)我們的汽車索賠業務中的收入減去(B)支付給維修中心的費用？在故障維修案例中，我們在與第三方維修中心和我們的客户打交道時充當委託人。此非GAAP財務信息並非孤立考慮，也不能作為根據GAAP編制的財務結果的替代品。由於計算方法的潛在差異，我們的收入減去維修費用(非GAAP)可能無法與其他公司報告的類似標題的措施 進行比較。
下表對我們的收入(GAAP財務衡量標準)與 收入減去維修費用(非GAAP財務衡量標準)進行了核對：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | $ | 909.4 | $ | 811.0 | ||||||||
| 減去：對維修中心的付款(1) |
(14.0 | ) | (23.0 | ) | (52.3 | ) | (59.2 | ) | ||||||||
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|
|||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | $ | 857.1 | $ | 751.8 | ||||||||
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|||||||||
注：
| (1) | 包括向我們的汽車索賠業務中的維修中心支付故障維修案例 ，我們在與第三方維修中心和我們的客户打交道時充當委託人。 |
44
下表列出了所示期間的不變貨幣收入減去維修付款(非公認會計準則財務指標)。不變貨幣收入減去維修費用是非公認會計準則的財務衡量標準。我們提出不變的貨幣收入減去維修付款(非GAAP)，以便可以在不受外幣匯率波動影響的情況下 查看收入減去維修付款(Non-GAAP)，從而促進業務業績的期間比較。不變貨幣收入減去維修付款(Non-GAAP)是通過使用最近一個期間使用的匯率重新計算上期收入減去以美元以外貨幣計價的維修付款(Non-GAAP)，而不考慮對衝收益/損失的影響而提出的。我們的非美元收入包括但不限於以英鎊、澳元、歐元和南非蘭特計價的收入。管理層認為，恆定貨幣收入減去維修費用(非GAAP)可能有助於投資者評估我們公司的基本經營業績。這種非公認會計原則的財務信息並不是孤立地考慮的，也不是根據公認會計準則編制的財務結果的替代品。由於計算方法的潛在差異，我們的固定貨幣 收入減去維修費用(非GAAP)可能無法與其他公司報告的類似標題的措施相比較。
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | $ | 857.1 | $ | 751.8 | ||||||||
| 匯率影響 |
2.1 | (13.2 | ) | 0.8 | (37.0 | ) | ||||||||||
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| 不變貨幣收入減去維修費用(非GAAP) |
$ | 295.0 | $ | 248.0 | $ | 857.8 | $ | 714.8 | ||||||||
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全球經濟狀況
全球經濟狀況繼續顯示出動盪跡象。新冠肺炎大流行對全球經濟、我們的客户和業務以及我們的運營、財務業績和可見性產生了重大影響，如下所述，請參閲？新冠肺炎的影響。
據報道，2019年12月浮出水面的嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒2型引發的新冠肺炎疾病在全球範圍內爆發和蔓延，導致全球經濟增長放緩。全球經濟在2021年顯示出一些增長勢頭後，自2022年以來進入了明顯的放緩。新冠肺炎的全球傳播造成了巨大的波動性和不確定性，並造成了經濟混亂。全球前景仍然高度不確定，不同國家和部門的經濟復甦存在差異，反映了大流行造成的幹擾和政策支持的程度不同。此外，主要市場國內政治的波動可能會導致國際經濟的制度框架發生變化。
2022年2月，俄羅斯和烏克蘭之間發生了軍事衝突，後者得到了北約國家和全球其他國家的支持，包括對俄羅斯實施金融和貿易制裁。儘管烏克蘭正在進行的軍事衝突的持續時間、影響和結果非常不可預測，但這場衝突可能會導致重大的市場和其他混亂，包括大宗商品價格的大幅波動、能源資源的供應、金融市場的不穩定、供應鏈中斷、政治和社會不穩定 消費者或購買者偏好的變化以及網絡攻擊和間諜活動的增加。如果衝突繼續或延伸到烏克蘭以外的地區，加上俄羅斯能源出口的減少或停止，全球經濟可能面臨衰退。我們在波蘭和羅馬尼亞都有業務，這兩個國家與烏克蘭接壤，能源需求在一定程度上依賴俄羅斯的天然氣供應。如果天然氣供應中斷或衝突延伸到烏克蘭以外，波蘭和羅馬尼亞的經濟可能會受到實質性的不利影響。此外，由於持續不斷的軍事衝突，波蘭和羅馬尼亞的移民人數不斷增加。這種移民的湧入可能會導致這兩個國家的通貨膨脹上升，從而導致工資上漲的壓力，這可能會對我們在這兩個國家的業務產生實質性的不利影響。
英國於2020年1月退出歐盟，通常稱為英國退歐，這也給英國與歐盟以及美國、澳大利亞和新西蘭等其他國家之間未來的貿易關係帶來了重大的政治和經濟不確定性。特別是，英國和歐盟已經批准了一項關於未來關係的貿易和合作協議，英國繼續與其他國家就貿易和經濟安排的特定領域談判協議。英國-歐盟貿易與合作協議涉及貿易、經濟安排、執法、司法合作和包括爭端解決程序在內的治理框架等內容。由於該協議僅在許多方面提出了一個框架，並將需要英國和歐盟之間進行復雜的額外雙邊談判，因為雙方仍在努力制定實施規則，因此各方之間關係的確切條款與退出前的條款將有何不同，仍然存在重大的政治和經濟不確定性。這些事態發展，或認為其中任何一項都可能發生的看法，已經並可能繼續對全球經濟狀況和金融市場產生重大不利影響，並可能顯著減少全球市場流動性，限制主要市場參與者在某些金融市場運營的能力，或限制我們獲得資金的機會。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
45
在全球許多國家，人們對不斷上升的通脹和潛在的經濟衰退感到擔憂， 包括由於新冠肺炎疫情的影響。特別是，持續的勞動力短缺和持續的通脹上升的任何惡化都可能顯著削弱經濟。在我們開展業務的歐洲和印度部分地區，也出現了類似的經濟放緩和疲軟跡象。在我們開展業務的斯里蘭卡，由於外匯儲備迅速枯竭、本幣貶值和物價上漲，該國正面臨一場嚴重的經濟危機。在全球範圍內， 國家已經並可能繼續需要額外的財政支持，主權信用評級已經下降，並可能繼續下降，某些國家的主權債務可能會違約。此外，美國聯邦儲備系統和世界各地的其他監管機構可能會提高利率，或者可能宣佈打算提高利率。這些全球經濟狀況中的任何一種都可能增加借貸成本，並導致信貸變得更加有限， 這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。正在採取或已經採取放鬆封鎖措施的國家隨後爆發的新冠肺炎疫情可能會進一步延長全球經濟放緩的時間；此類疫情的爆發可能需要這些國家延長封鎖措施或取消先前為促進經濟重新開放而採取的措施。有關更多信息，請參閲第三部分：風險因素：全球經濟和地緣政治狀況一直並將繼續具有挑戰性，已經並可能繼續對金融市場和整體經濟產生不利影響，已經並可能繼續對我們的業務產生實質性的不利影響, 財務業績、經營結果和現金流以及我們的股權和美國存託憑證的價格。
這些經濟和地緣政治條件已經並可能繼續以多種方式影響我們的業務，因為我們在13個國家和地區開展業務，併為多個地理區域的客户提供服務。經濟活動的一般水平，例如商業和消費開支的下降，可能會導致對某些服務的需求減少，從而減少我們的收入。缺乏流動性的信貸市場和更大的信貸利差已經並可能繼續對信貸成本和可獲得性產生不利影響。當前全球經濟放緩以及歐洲、美國、亞洲和國際金融市場和經濟體持續動盪或不確定性的可能性，以及美國和英國的政治氣候，已經並可能繼續對我們的流動性和財務狀況以及我們客户的流動性和財務狀況產生不利影響。如果這些市場狀況持續或惡化，可能會進一步限制我們獲得融資的能力或增加我們的融資成本以滿足流動性需求，並進一步影響我們的客户使用信貸購買我們的服務或及時向我們付款的能力，從而對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響。在美國，人們對經濟增長放緩和貿易緊張局勢持續感到擔憂。
此外，英鎊、美元或澳元或歐元(我們的收入主要以歐元計價)對印度盧比的匯率下降，或者菲律賓比索或南非蘭特(我們很大一部分成本以其計價)的匯率下降也會對我們的業績產生不利影響。
一方面，印度盧比、菲律賓比索、英鎊、南非蘭特、歐元或澳元與美元之間的波動，另一方面，當以這些貨幣計價的交易換算成我們的報告貨幣美元時，我們也面臨轉換風險。印度盧比、菲律賓比索、英鎊、南非蘭特、歐元和澳元與美元之間的匯率近年來發生了很大變化，未來可能會有很大波動。
例如，英鎊對美元平均貶值12.5%，澳元對美元平均貶值7.9%，歐元對美元平均貶值12.3%，印度盧比對美元平均貶值6.8%，南非蘭特對美元平均貶值12.0%，菲律賓比索對美元平均貶值10.6%，2022年與截至2021年12月31日的9個月的平均匯率相比。
與截至2021年12月的9個月的平均匯率相比，英鎊、澳元和歐元在截至2022年12月的9個月中對美元的貶值對我們在此期間的運營業績產生了負面影響，而與截至2021年12月的9個月的平均匯率相比，菲律賓比索、印度盧比和南非蘭特對美元的貶值 對我們在此期間的運營業績產生了積極影響。
當前全球經濟放緩和未來全球經濟狀況的不確定性也可能繼續增加我們美國存托股份價格的波動性 。我們無法普遍預測經濟放緩的時間或持續時間，或預測隨後經濟復甦的時間或強度，也無法預測我們的目標行業，包括保險、旅遊和休閒行業。如果宏觀經濟狀況惡化或當前的全球經濟狀況持續很長一段時間，我們無法預測這種狀況將對我們的目標行業產生的總體影響，以及我們具體的運營結果 。
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新冠肺炎的影響
新冠肺炎疫情對全球經濟、我們的客户業務以及我們的運營、財務業績和業務前景的可見性產生了重大影響。它要求包括WNS在內的世界各地的組織重新考慮其圍繞服務提供、勞動力管理、信息技術、網絡安全和數據隱私的商業戰略。疫情 在重塑全球經濟以及我們的多個行業客户對我們服務的需求方面發揮了重要作用，這取決於每個客户的能力及其行業、產品和服務的性質，以應對 新常態。
我們看到我們的許多客户業務都在惡化，未來的前景仍然不確定和不穩定。我們的收入面臨着來自客户需求量下降、新業務啟動延遲的壓力。然而，在2022財年和截至2022年12月31日的9個月中，隨着我們的客户業務開始復甦，我們的收入同比增長 。這種改善是由垂直市場和服務產品的廣泛收入增長以及新冠肺炎逆風的減少推動的。這些福利足以抵消工資上漲的影響， 設施相關成本和業務連續性成本增加。
我們已制定了業務連續性規劃機制，並正在積極努力 瞭解我們的客户不斷變化的需求，調整交付以適應混合模式，確保數據安全，確定關鍵流程的優先順序，調整服務級別，並管理可自由支配成本(如差旅成本)和固定成本(如人員成本)。？我們的混合交付能力在整個2022財年和2023財年前9個月穩步提高，從2020年4月交付80%以上的客户需求到2022財年第二季度、第三季度和第四季度以及2023財年前9個月100%的客户需求。此外，我們還一直並將繼續與國家、州和地方當局合作，以遵守適用的 規則和條例，這些規章制度適用於在家中進行混合作業和在家工作。
新冠肺炎疫情及其對工作方式和人才獲取渠道的影響，要求我們增加支出，以確保適當的過渡，因為需要確保我們運營的連續性。例如，我們在顯著轉向混合模式時產生了成本，在這種模式下，我們為員工購買了額外的設備(如臺式機和筆記本電腦)用於家庭使用、軟件和互聯網連接設備、提高生產力的技術工具、為員工提供住宿、餐飲和交通津貼以及加班補償，並組織了辦公室和設施的衞生和清潔。由於這些早期投資，我們現在能夠為現有和新客户執行混合？模式。我們預計，我們將繼續需要額外的支出，以滿足客户不斷變化的要求，即靈活的工作安排和擴大的服務，以支持其傳統業務重點以外的領域。我們 還預計，我們將繼續產生額外的成本來監控和提高我們的混合模式的運營效率，投資於信息技術解決方案和安全措施以防範信息安全風險，並隨着當地限制的放鬆和情況的允許在有限的基礎上逐步過渡到混合模式，包括實施保障措施以保護員工逐漸返回辦公室 的健康和安全的成本。我們相信，從長遠來看，這些中短期成本可能會讓我們受益，因為這些步驟擴大了我們的混合能力，我們預計這將成為我們未來交付戰略以及我們的業務連續性計劃中的一個機會和永久特徵, 鑑於新冠肺炎疫情已導致我們的客户對其業務模式進行批判性評估，並可能採用業務流程管理，並更願意 接受數字轉型服務和技術使能的自動化流程解決方案。
47
從長遠來看，儘管我們對我們的業務和服務質量保持信心，但新冠肺炎對我們2023財年及以後的業務和財務業績的巨大影響將取決於幾個因素，包括但不限於：
| | 各行業客户對服務的需求水平，包括我們所服務的客户羣內的需求； |
| | 政府限制的程度，如封鎖和旅行限制，這將影響我們在遠程工作環境中維持向客户提供服務和獲得新業務的能力； |
| | 我們有能力執行確保員工健康和安全的政策和措施，例如為所有人員和訪客進行體温檢測，確保我們的辦公室和設施得到足夠的清潔，以及擁有足夠的意識和訓練有素的醫務人員； |
| | 由於不同的地方政府法規、客户要求、運營規模和規模以及技術或基礎設施問題(如硬件訪問、軟件兼容性和互聯網連接)，管理遠程工作安排對我們生產力或運營能力的有效性的影響和挑戰 ； |
| | 匯率變動的波動性；以及 |
| | 新冠肺炎疫情在全球範圍內蔓延的持續時間，以及我們的客户需要多長時間才能穩定和恢復經營。 |
我們將繼續與客户密切合作，最大限度地滿足客户快速變化的業務需求。
我們正在持續評估新冠肺炎疫情對我們流動性和財務狀況的影響。截至2022年12月31日，我們的現金及現金等價物和投資為2.498億美元，未使用信貸額度為1.389億美元，長期債務為1.794億美元。基於我們目前的運營水平，我們預計 我們從經營活動產生的預期現金、手頭的現金和現金等價物以及現有信貸安排的使用將足以支付我們未來12個月的債務償還義務、估計資本支出、股票回購和 營運資金需求。然而，在目前具有挑戰性的經濟和商業條件下，正如在全球經濟條件下討論的那樣，不能保證我們的業務活動將 保持在預期水平，以產生預期的運營現金流。此外，有關更多信息，請參閲？流動性和資本資源。
此外，在評估我們的應收貿易賬款(包括未開賬單收入、合同資產、商譽、長期資產和投資)的可回收性時，我們在編制綜合財務報表時考慮了可用的內部和外部信息。根據目前對未來經濟狀況的假設和指標進行敏感性分析後，我們 預計將收回這些資產的賬面金額。然而，新冠肺炎疫情的影響可能與我們使用的假設和估計不同，新冠肺炎相關事態發展的規模和持續時間尚不清楚，可能對金融市場和全球經濟產生宏觀和微觀的負面影響，進而對我們的運營和財務業績、收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
在新冠肺炎大流行之後，全球有可能會有更多的企業採用經過改進的技術基礎設施的交付模式，並 融入在家工作模式的元素。各國可能會制定更靈活的勞動法，這可能會擴大公司的員工基礎，包括更多的兼職和零工，如獨立承包商、在線平臺工人、合同公司工人和隨叫隨到的工人。這可能允許像我們這樣的企業將交付模式擴展到大城市以外的小城市，例如印度的二線和三線城市。
欲瞭解更多信息，請參閲第三部分？風險因素？由於新冠肺炎疫情，我們的業務運營和未來增長一直受到，並可能繼續受到負面影響。
48
收入
我們通過向客户提供BPM服務來創造收入。下表顯示了指定期間我們的收入(GAAP財務指標)和收入減去維修費用(非GAAP財務指標)：
| 截至三個月十二月三十一日， | 變化 | 九個月結束十二月三十一日， | 變化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| (百萬美元) | (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | 22.8 | 8.0 | % | $ | 909.4 | $ | 811.0 | 98.4 | 12.1 | % | ||||||||||||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | 31.8 | 12.2 | % | $ | 857.1 | $ | 751.8 | 105.2 | 14.0 | % | ||||||||||||||||||
正如下面的分析所示，我們的收入具有客户、行業、服務類型、地域和合同類型多樣性的特點。
按頂級客户劃分的收入
在截至2022年和2021年12月31日的三個月中，我們從最大客户那裏獲得的收入和收入減去維修費用(非GAAP)的比例如下表所示：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的三個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 頂級客户端 |
7.1 | % | 8.0 | % | 7.4 | % | 7.9 | % | ||||||||
| 排名前五的客户端 |
24.1 | % | 30.7 | % | 25.2 | % | 28.3 | % | ||||||||
| 前十大客户端 |
37.2 | % | 44.7 | % | 38.4 | % | 42.0 | % | ||||||||
| 排名前二十的客户端 |
50.5 | % | 58.5 | % | 50.8 | % | 54.8 | % | ||||||||
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月中，我們從最大客户那裏獲得的收入和收入減去維修費用(非GAAP)的百分比如下表所示：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的9個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 頂級客户端 |
7.1 | % | 7.3 | % | 7.6 | % | 7.9 | % | ||||||||
| 排名前五的客户端 |
24.5 | % | 29.6 | % | 25.9 | % | 27.7 | % | ||||||||
| 前十大客户端 |
39.2 | % | 43.6 | % | 39.7 | % | 41.6 | % | ||||||||
| 排名前二十的客户端 |
52.8 | % | 58.2 | % | 52.5 | % | 55.0 | % | ||||||||
49
按行業劃分的收入
出於財務報表報告的目的，我們彙總了我們的運營部門，但WNS Auto Claims BPM除外(我們以WNS Assistant 品牌進行營銷)，因為它不符合IFRS下的彙總標準。見我們截至2022年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告的第一部分第5項.運營和財務回顧及前景展望業績。
我們將公司組織成以下以行業為重點的業務部門，以更專注於這些 行業中的每個行業：保險、旅遊和休閒、醫療保健、多元化業務(包括製造、零售、中央人民政府、媒體和娛樂以及電信)、航運和物流、銀行和金融服務、高科技和專業服務、 和公用事業。
在截至2022年和2021年12月31日的三個月中，我們的收入和收入減去維修費用(非GAAP)按下表所示比例在各行業重點業務部門進行了多樣化 ：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的三個月， | |||||||||||||||
| 業務單元 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 保險 |
25.8 | % | 30.6 | % | 22.3 | % | 24.5 | % | ||||||||
| 旅遊和休閒 |
17.0 | % | 15.1 | % | 17.8 | % | 16.5 | % | ||||||||
| 醫療保健 |
16.3 | % | 18.0 | % | 17.1 | % | 19.5 | % | ||||||||
| 多元化業務，包括製造、零售、CPG、媒體和娛樂以及電信 |
14.4 | % | 12.6 | % | 15.1 | % | 13.7 | % | ||||||||
| 航運和物流 |
7.5 | % | 7.9 | % | 7.9 | % | 8.6 | % | ||||||||
| 銀行和金融服務業 |
7.1 | % | 5.5 | % | 7.4 | % | 6.0 | % | ||||||||
| 高科技及專業服務 |
6.7 | % | 6.0 | % | 7.0 | % | 6.5 | % | ||||||||
| 公用事業 |
5.2 | % | 4.3 | % | 5.4 | % | 4.7 | % | ||||||||
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| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
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在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月中，我們的收入和收入減去維修費用(非GAAP)按下表所示的比例在各行業重點業務部門中實現了多樣化：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的9個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 業務單元 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 保險 |
27.0 | % | 30.1 | % | 22.5 | % | 24.6 | % | ||||||||
| 旅遊和休閒 |
17.0 | % | 14.3 | % | 18.0 | % | 15.4 | % | ||||||||
| 醫療保健 |
16.4 | % | 18.1 | % | 17.4 | % | 19.5 | % | ||||||||
| 多元化業務，包括製造、零售、CPG、媒體和娛樂以及電信 |
14.2 | % | 13.6 | % | 15.0 | % | 14.6 | % | ||||||||
| 航運和物流 |
7.5 | % | 7.7 | % | 8.0 | % | 8.3 | % | ||||||||
| 銀行和金融服務業 |
6.6 | % | 5.7 | % | 7.0 | % | 6.2 | % | ||||||||
| 高科技及專業服務 |
6.5 | % | 6.3 | % | 6.9 | % | 6.8 | % | ||||||||
| 公用事業 |
4.8 | % | 4.2 | % | 5.2 | % | 4.6 | % | ||||||||
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| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
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50
我們為客户提供的某些服務受客户業務季節性的影響。 因此，我們通常會在假日期間看到旅遊和休閒行業內與交易相關的服務增加，例如在美國暑假期間(我們的第二財季)；在本財年的開始和結束(我們的第一財季和最後幾個季度)以及美國冬季旺季(我們的第三財季)期間，保險業的業務增加；在接近日曆年末的節日期間(我們的第三財季)，消費品行業的業務增加。
按服務類型劃分的收入
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中，我們的收入和收入減去維修費用(非GAAP)按下表所示比例多樣化 不同服務類型：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的三個月， | |||||||||||||||
| 服務類型 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 特定行業 |
37.1 | % | 38.5 | % | 38.9 | % | 41.9 | % | ||||||||
| 財務與會計 |
23.3 | % | 22.2 | % | 24.4 | % | 24.2 | % | ||||||||
| 客户體驗服務 |
19.7 | % | 16.6 | % | 20.6 | % | 18.1 | % | ||||||||
| 研究和分析 |
10.2 | % | 10.8 | % | 10.7 | % | 11.7 | % | ||||||||
| 汽車索賠 |
5.2 | % | 9.3 | % | 0.7 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 其他(1) |
4.5 | % | 2.6 | % | 4.7 | % | 2.7 | % | ||||||||
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| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
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注：
| (1) | 其他包括技術服務、法律服務和人力資源外包服務的收入。 |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月中，我們的收入和收入減去維修費用(非GAAP)按下表所示比例多樣化 不同服務類型：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的9個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 服務類型 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 特定行業 |
37.1 | % | 39.4 | % | 39.4 | % | 42.5 | % | ||||||||
| 財務與會計 |
23.0 | % | 22.4 | % | 24.4 | % | 24.1 | % | ||||||||
| 客户體驗服務 |
19.2 | % | 16.8 | % | 20.4 | % | 18.1 | % | ||||||||
| 研究和分析 |
10.4 | % | 10.4 | % | 11.0 | % | 11.2 | % | ||||||||
| 汽車索賠 |
6.5 | % | 8.6 | % | 0.8 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 其他(1) |
3.8 | % | 2.4 | % | 4.0 | % | 2.7 | % | ||||||||
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| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
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注：
| (1) | 其他包括技術服務、法律服務和人力資源外包服務的收入。 |
51
按地理位置劃分的收入
在截至2022年和2021年12月31日的三個月中，我們的收入和收入減去維修費用(非GAAP)按下表所列比例來自以下地區 (基於我們客户的位置)：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的三個月， | |||||||||||||||
| 地理學 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 北美(主要是美國) |
49.9 | % | 45.7 | % | 52.2 | % | 49.8 | % | ||||||||
| 英國 |
27.9 | % | 33.1 | % | 24.5 | % | 27.2 | % | ||||||||
| 歐洲(不包括英國) |
7.1 | % | 6.1 | % | 7.5 | % | 6.6 | % | ||||||||
| 澳大利亞 |
6.1 | % | 6.1 | % | 6.4 | % | 6.6 | % | ||||||||
| 南非 |
1.2 | % | 1.3 | % | 1.2 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 世界其他地區 |
7.8 | % | 7.7 | % | 8.3 | % | 8.4 | % | ||||||||
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| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
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在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月中，我們的收入和收入減去維修費用(非GAAP)按下表所列比例 來自以下地區(基於我們客户的位置)：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的9個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 地理學 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 北美(主要是美國) |
49.0 | % | 45.0 | % | 52.0 | % | 48.5 | % | ||||||||
| 英國 |
29.4 | % | 32.8 | % | 25.1 | % | 27.5 | % | ||||||||
| 歐洲(不包括英國) |
6.8 | % | 6.3 | % | 7.2 | % | 6.8 | % | ||||||||
| 澳大利亞 |
6.0 | % | 6.1 | % | 6.4 | % | 6.6 | % | ||||||||
| 南非 |
1.1 | % | 2.3 | % | 1.2 | % | 2.5 | % | ||||||||
| 世界其他地區 |
7.7 | % | 7.5 | % | 8.1 | % | 8.1 | % | ||||||||
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| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
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52
按交付中心所在地劃分的收入
在截至2022年和2021年12月31日的三個月中，我們的收入和收入減去維修費用(非GAAP)按下表所示比例來自以下地區 (基於我們交付中心的位置)：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的三個月， | |||||||||||||||
| 交付中心的位置 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 印度 |
52.2 | % | 50.4 | % | 54.7 | % | 54.9 | % | ||||||||
| 美國(1) |
15.5 | % | 15.1 | % | 16.3 | % | 16.5 | % | ||||||||
| 菲律賓 |
13.1 | % | 12.9 | % | 13.7 | % | 14.1 | % | ||||||||
| 英國(2) |
7.9 | % | 12.0 | % | 3.5 | % | 4.3 | % | ||||||||
| 南非 |
5.3 | % | 4.4 | % | 5.5 | % | 4.8 | % | ||||||||
| 羅馬尼亞 |
1.9 | % | 1.1 | % | 1.9 | % | 1.2 | % | ||||||||
| 斯里蘭卡 |
1.3 | % | 1.4 | % | 1.4 | % | 1.5 | % | ||||||||
| 中國 |
1.1 | % | 1.3 | % | 1.2 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 波蘭 |
0.5 | % | 0.4 | % | 0.5 | % | 0.5 | % | ||||||||
| 哥斯達黎加 |
0.4 | % | 0.4 | % | 0.5 | % | 0.2 | % | ||||||||
| 澳大利亞(3) |
0.4 | % | 0.2 | % | 0.4 | % | 0.1 | % | ||||||||
| 西班牙 |
0.4 | % | 0.4 | % | 0.4 | % | 0.5 | % | ||||||||
|
|
|
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|||||||||
| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
備註：
| (1) | 包括來自加拿大的收入和收入減去維修費用(非GAAP)，這並不重要。 |
| (2) | 包括來自土耳其和德國的收入和收入減去維修費用(非公認會計準則)，這些費用並不顯著。 |
| (3) | 來自澳大利亞的收入用於我們在家工作模式下交付的流程。我們在澳大利亞沒有 任何配送中心。 |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月中，我們的收入和收入減去維修 付款(非GAAP)按下表中的比例來自以下地區(基於我們交付中心的位置)：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的9個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 交付中心的位置 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 印度 |
51.4 | % | 50.1 | % | 54.5 | % | 54.1 | % | ||||||||
| 美國(1) |
15.5 | % | 15.2 | % | 16.4 | % | 16.4 | % | ||||||||
| 菲律賓 |
13.4 | % | 12.7 | % | 14.2 | % | 13.7 | % | ||||||||
| 英國(2) |
9.1 | % | 11.3 | % | 3.6 | % | 4.4 | % | ||||||||
| 南非 |
5.1 | % | 5.3 | % | 5.4 | % | 5.7 | % | ||||||||
| 羅馬尼亞 |
1.6 | % | 1.1 | % | 1.7 | % | 1.2 | % | ||||||||
| 斯里蘭卡 |
1.3 | % | 1.5 | % | 1.4 | % | 1.6 | % | ||||||||
| 中國 |
1.1 | % | 1.3 | % | 1.2 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 波蘭 |
0.4 | % | 0.5 | % | 0.5 | % | 0.5 | % | ||||||||
| 哥斯達黎加 |
0.4 | % | 0.3 | % | 0.4 | % | 0.3 | % | ||||||||
| 澳大利亞(3) |
0.4 | % | 0.2 | % | 0.4 | % | 0.2 | % | ||||||||
| 西班牙 |
0.3 | % | 0.5 | % | 0.3 | % | 0.5 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
備註：
| (1) | 包括來自加拿大的收入和收入減去維修費用(非GAAP)，這並不重要。 |
| (2) | 包括來自土耳其和德國的收入和收入減去維修費用(非公認會計準則)，這些費用並不顯著。 |
| (3) | 來自澳大利亞的收入用於我們在家工作模式下交付的流程。我們在澳大利亞沒有 任何配送中心。 |
53
我們的合同
我們根據與客户簽訂的合同提供服務，合同期限通常從三年到五年不等，其中一些合同是沒有結束日期的滾動合同。 通常情況下，客户可以在沒有原因和短通知期的情況下終止這些合同。然而，考慮到我們執行的業務流程的複雜性和綜合性，再加上將這些流程遷移到內部或其他服務提供商所帶來的轉換成本和風險，我們傾向於與我們的客户保持長期的關係。
根據要交付的服務範圍和客户的要求，每個客户的合同都有不同的條款和條件。有時，我們可能會在實施的早期階段在某些合同上產生大量成本，因為我們希望這些成本將在合同有效期內收回，以實現我們的目標回報。每個客户合同都有相應的服務級別協議，這些協議定義了某些運營指標，我們的績效是根據這些指標來衡量的。我們的一些合同規定，如果未能在商定的時間範圍內達到某些關鍵服務級別標準，我們將支付罰款或損害賠償金。
當我們與客户接洽時，我們通常會在六個月的時間內將該客户的流程轉移到我們的交付中心。此傳輸過程 可能會出現多個延遲。因此，我們可能要在開始與客户接觸幾個月後才能確認可觀的收入。
在WNS Global BPM細分市場中，我們根據以下定價模型對我們的服務收費：
| 1) | 按照相當於全職的安排，通常涉及根據執行外包業務流程所部署的全職 名僱員(或同等僱員)的人數進行計費； |
| 2) | 每筆交易安排，通常涉及根據處理的交易數量收費 (如處理的電子郵件回覆數量、機票優惠券或保險索賠)； |
| 3) | 訂閲安排，通常涉及根據合同商定的費率按每個會員每月收費； |
| 4) | 固定價格安排，通常涉及根據預先確定的交付成果或里程碑的成就開具賬單； |
| 5) | 基於結果的安排，通常包括基於我們的客户通過我們的服務實現的業務結果的賬單(例如，減少未償還的銷售天數、改善營運資金、增加收款和減少運營費用)；或 |
| 6) | 其他定價安排，包括成本加成安排，通常涉及按合同約定的直接和間接成本以及根據安排部署的員工數量收取費用。 |
除了上述定價方法外，我們收入的一小部分是報銷我們為客户提供服務所產生的自付費用。
基於結果的安排是非線性定價模型的示例，在該模型中，平臺和解決方案以及我們提供的服務的收入與客户使用或節省的費用掛鈎，而不是與為提供這些服務所部署的努力掛鈎。我們打算專注於增加基於非線性定價模型的服務產品，該模型允許我們根據我們向客户提供的價值而不是為向客户提供服務而部署的員工人數來為我們的服務定價。我們相信，非線性定價模型有助於我們在不增加員工的情況下增加收入。因此，我們預計增加使用非線性定價模型將帶來更高的每位員工收入和更高的利潤率。然而，非線性收入可能會受到利潤率的短期壓力，因為開發產品和服務的舉措需要時間來交付。此外，在基於成果的安排中，我們承擔着無法實現與這些項目相關的客户業務目標的風險。有關詳細信息，請參閲第3部分？風險因素？如果我們的定價結構不能 準確預測執行工作的成本和複雜性，我們的盈利能力可能會受到負面影響。
在我們的WNS Auto Claims BPM 細分市場中，我們從索賠處理和維修管理服務中賺取收入。對於索賠處理，我們按索賠基礎收取費用，或在合同期內每輛車收取固定費用。對於汽車維修管理服務，我們通過我們建立的維修中心網絡安排 維修，我們向客户開具維修金額的發票。當我們將車輛指引到特定的維修中心時，我們會收到該維修中心的介紹費。我們還為事故管理提供一套整合的服務，包括無故障維修業務的信用租賃和信用維修。此外，我們還通過我們的子公司WNS法律援助有限責任公司提供與人身傷害索賠相關的法律服務。
54
按合同類型列出的收入
在截至2022年和2021年12月31日的三個月中，我們的收入和收入減去維修付款(非GAAP)按合同類型按下表中的比例進行了多樣化：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的三個月， | |||||||||||||||
| 合同類型 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 相當於全日制 |
67.6 | % | 62.5 | % | 70.8 | % | 68.0 | % | ||||||||
| 交易記錄 |
13.8 | % | 17.4 | % | 9.7 | % | 10.1 | % | ||||||||
| 訂閲 |
8.4 | % | 9.2 | % | 8.8 | % | 10.0 | % | ||||||||
| 固定價格 |
5.8 | % | 6.3 | % | 6.0 | % | 6.8 | % | ||||||||
| 其他(1) |
4.4 | % | 4.6 | % | 4.7 | % | 5.1 | % | ||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|||||||||
| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
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|
|||||||||
注：
| (1) | 其他收入包括基於結果的安排的收入，這通常涉及基於我們的客户通過我們的服務實現的業務成果(例如，未償還銷售天數的減少、營運資金的改善、收款的增加和運營費用的減少)的賬單。 |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月中，我們的收入和收入減去維修付款(非GAAP)按合同類型按下表中的比例進行了多樣化：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的9個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 合同類型 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 相當於全日制 |
66.8 | % | 63.3 | % | 70.9 | % | 68.2 | % | ||||||||
| 交易記錄 |
15.0 | % | 16.9 | % | 9.8 | % | 10.3 | % | ||||||||
| 訂閲 |
8.3 | % | 9.6 | % | 8.8 | % | 10.3 | % | ||||||||
| 固定價格 |
5.5 | % | 5.5 | % | 5.9 | % | 5.9 | % | ||||||||
| 其他(1) |
4.4 | % | 4.7 | % | 4.6 | % | 5.3 | % | ||||||||
|
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| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
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|||||||||
注：
| (1) | 其他收入包括基於結果的安排的收入，這通常涉及基於我們的客户通過我們的服務實現的業務成果(例如，未償還銷售天數的減少、營運資金的改善、收款的增加和運營費用的減少)的賬單。 |
55
費用
我們的大部分費用由收入成本和運營費用組成。我們收入成本的主要組成部分是員工成本、支付給維修中心的費用、設施成本、折舊、法律和專業成本以及差旅費用。我們的運營費用包括銷售和營銷費用、一般和行政費用、匯兑損益和無形資產攤銷 。我們的非營業費用包括財務費用以及在其他收入項下記錄的其他費用，淨額。
收入成本
員工成本是收入成本的最大組成部分。除員工工資外，員工成本還包括與招聘、培訓和保留相關的成本，以及基於股份的薪酬支出。從歷史上看，我們的員工成本增加主要是因為員工數量增加，以支持我們的增長，其次是招聘、培訓和留住員工。印度的工資水平以及我們有效管理和留住員工的能力對我們的收入成本有很大影響。見第一部分第4項.關於公司的信息；B.業務概述；人力資本：截至2022年3月31日的財政年度20-F表的年度報告。然而，監管方面的發展可能會導致印度的工資上漲，並增加我們的收入成本。
例如，《2019年工資法》、《2020年勞資關係法》、《2020年社會保障法》和《2020年職業安全、健康與工作條件法》已於2020年9月28日獲得印度總裁批准。然而，實施這些法案的規則尚未公佈，這些變化的生效日期尚未公佈。 因此，雖然我們無法確定這些變化對財務的影響，但當這些變化生效時，我們在印度的工資成本可能會因這些變化而增加。請參閲第三部分的風險 與我們業務相關的風險。工資上漲可能會阻礙我們保持競爭優勢，並可能降低我們的利潤率。我們尋求通過提高員工工作效率、員工保留率和資產利用率來緩解這些成本增加。
我們的WNS汽車索賠BPM部門包括維修管理服務，我們通過第三方維修中心網絡安排 汽車維修。這一費用主要是由事故數量和與此類事故有關的維修費用數額驅動的。它還包括WNS法律援助有限責任公司與索賠人簽訂合同所產生的增量成本和直接成本。
我們的設施成本包括租賃租金、公用事業成本、設施管理和 電信網絡成本。我們大多數設施的租約都是長期協議，並有升級條款，規定定期提高租金。這些協議中的大多數都有固定的租賃租金升級條款。
我們在運營基礎設施中提前創建產能，因為建設新站點需要六到九個月的時間。 因此，在我們承載此類額外產能期間，我們的收入成本佔收入的百分比可能會更高。
一旦客户與我們簽訂了新合同，我們通常會有一段過渡期將客户的流程轉移到我們的交付中心，並相應地產生與此轉移相關的成本。
銷售和營銷費用
我們的銷售和營銷費用 主要包括銷售和營銷人員的員工成本，包括基於股份的薪酬費用；品牌建設費用、法律和專業費用、差旅費用以及與銷售和 營銷相關的其他一般費用。
一般和行政費用
我們的一般和行政費用主要包括高級管理人員和其他支持人員的員工成本，包括基於股份的薪酬費用、法律和專業費用、差旅費用以及與收入和銷售和營銷成本 無關的其他一般費用。它還包括與收購相關的費用和福利，包括交易成本、整合費用和與就業相關的收益，作為遞延對價的一部分。
56
外匯損失/(收益)，淨額
匯兑損失/(收益)，淨額包括：
| | 不符合套期保值會計並被視為無效的衍生工具的按市場計價的損益。 |
| | 結算外幣交易和不符合對衝會計資格的衍生工具的已實現外幣匯兑損益；以及 |
| | 其他資產和負債重估的未實現外幣匯兑損益。 |
無形資產攤銷
無形資產的攤銷主要與我們於2012年6月收購Fusion外包服務(專有)有限公司(Fusion)、於2016年6月收購Value Edge Research Services Private Limited(Value Edge)、於2017年1月收購Denali Sourcing Services Inc.(Denali)、於2017年3月收購MTS HealthHelp Inc.及其子公司(？HealthHelp)以及於2022年7月收購Vuram Technology Solutions Private Limited(？Vuram)以及於2021年12月攤銷與CEPROCS S.R.L.(CEPROCS)的業務轉移相關的無形資產以及於2022年10月收購一家大型保險公司。
其他收入，淨額
其他收入，淨額 包括利息收入、投資收入、出售資產的收益或損失以及其他雜項收入和費用。
財務費用
財務支出主要涉及我們的定期貸款和短期借款的應付利息費用、交易成本、租賃負債的利息支出以及相關衍生工具的結算損益。它還包括與我們的收購相關的或有對價的公允價值變化。
57
運行數據
我們的利潤率在很大程度上取決於我們的資產利用率和我們能夠收回的服務費率。我們資產利用率的最重要組成部分之一是我們的座位利用率，即我們能夠使用座位的平均每天工作班次數(最多三個班次)。一般來説，座位利用率的提高將提高我們的盈利能力，除非有其他因素增加我們的成本，例如增加租賃租金、建造新座位的大幅提升以及與維修和翻新現有或使用的座位相關的成本增加。此外，由於工作量的增加而導致的座位利用率的提高，通常會導致每個座位的成本更低，利潤率更高，因為我們建立的座位的總固定成本保持不變，而每個座位產生的收入 更多。
下表列出了截至所示日期的某些運營數據：
| 十二月三十一日， 2022 |
9月30日， 2022 |
6月30日，2022 | 3月31日，2022 | 十二月三十一日，2021 | 9月30日，2021 | |||||||||||||||||||
| 總人數 |
57,994 | 57,503 | 55,146 | 52,081 | 49,610 | 49,511 | ||||||||||||||||||
| 組合式座椅(1)(2) |
37,611 | 36,401 | 34,674 | 34,494 | 34,474 | 35,134 | ||||||||||||||||||
| 二手座椅(1) |
| | | | | | ||||||||||||||||||
| 座位使用率(1) |
| | | | | | ||||||||||||||||||
備註：
| (1) | ？建成席位是指在任何場所內設立的生產席位總數(不包括財務、人力資源、行政和專門用於業務連續性規劃的支持職能)。二手座椅指的是員工正在使用的組合座椅的數量。其餘的將被稱為空缺席位。當我們增加員工人數時，空缺席位將被轉換為二手席位。 |
服務 我們遠程工作的員工在我們的交付中心工作時的交付能力可能與他們的正常交付能力不同。
在截至2022年12月31日、2022年9月30日和2022年6月30日、2022財年和2021財年的季度中，繼續使用在家工作模式。因此，在截至2022年12月31日、2022年9月30日和2022年6月30日、2022財年和2021財年的季度中，已用座位詳細信息和座位利用率詳細信息並不相關。然而，我們的員工正在逐漸回到辦公室。
| (2) | 從2021年9月30日至2021年12月31日，我們累積席位的減少主要是因為 我們放棄了在南非和印度孟買的一個設施，以通過整合我們交付中心的現有能力來簡化我們的運營。 |
從2022年6月30日到2022年9月30日，我們的組合式座椅增加主要是因為我們收購了Vuram，而我們的組合式座椅從2022年9月30日到2022年12月31日的增加主要是因為我們收購了Smart Cube和OptiBuy。
關鍵會計政策
有關我們的關鍵會計政策和估計的説明，請參閲第一部分第5項：經營和財務回顧與展望；關鍵會計政策；以及截至2022年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告中包含的合併財務報表附註2。
58
經營成果
下表列出了某些財務信息，以收入和收入減去維修費用(非公認會計原則)的百分比表示。
| 按百分比表示 | 按百分比表示 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 收入減少修理費(非公認會計準則) | 收入 | 收入減少修理費(非公認會計準則) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 |
64.5 | % | 66.0 | % | 62.8 | % | 63.0 | % | 65.9 | % | 66.4 | % | 63.8 | % | 63.8 | % | ||||||||||||||||
| 毛利 |
35.5 | % | 34.0 | % | 37.2 | % | 37.0 | % | 34.1 | % | 33.6 | % | 36.2 | % | 36.2 | % | ||||||||||||||||
| 運營費用： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售和營銷費用 |
5.3 | % | 5.0 | % | 5.5 | % | 5.4 | % | 5.1 | % | 4.9 | % | 5.4 | % | 5.3 | % | ||||||||||||||||
| 一般和行政費用 |
13.7 | % | 13.1 | % | 14.4 | % | 14.2 | % | 13.8 | % | 13.5 | % | 14.7 | % | 14.6 | % | ||||||||||||||||
| 匯兑損失/(收益)，淨額 |
0.0 | % | (0.3 | )% | 0.0 | % | (0.3 | )% | (0.4 | )% | (0.4 | )% | (0.4 | )% | (0.4 | )% | ||||||||||||||||
| 無形資產攤銷 |
2.1 | % | 1.0 | % | 2.2 | % | 1.1 | % | 1.6 | % | 1.1 | % | 1.7 | % | 1.1 | % | ||||||||||||||||
| 營業利潤 |
14.3 | % | 15.2 | % | 15.0 | % | 16.5 | % | 13.9 | % | 14.5 | % | 14.8 | % | 15.6 | % | ||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
(1.2 | )% | (1.2 | )% | (1.2 | )% | (1.3 | )% | (1.1 | )% | (1.2 | )% | (1.2 | )% | (1.3 | )% | ||||||||||||||||
| 財務費用 |
1.6 | % | 1.2 | % | 1.7 | % | 1.3 | % | 1.3 | % | 1.3 | % | 1.4 | % | 1.4 | % | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
2.6 | % | 3.1 | % | 2.7 | % | 3.4 | % | 2.6 | % | 3.0 | % | 2.7 | % | 3.2 | % | ||||||||||||||||
| 税後利潤 |
11.3 | % | 12.1 | % | 11.8 | % | 13.1 | % | 11.1 | % | 11.5 | % | 11.8 | % | 12.4 | % | ||||||||||||||||
下表對收入(GAAP財務衡量標準)與收入減去維修付款(非GAAP財務衡量標準)進行了核對，並列出了對維修中心的付款和收入減去維修付款(非GAAP)在所示期間佔收入的百分比：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||
| (百萬美元) | (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | 100 | % | 100.0 | % | $ | 909.4 | $ | 811.0 | 100 | % | 100.0 | % | ||||||||||||||||
| 減去：對維修中心的付款 |
14.0 | 23.0 | 4.6 | % | 8.1 | % | 52.3 | 59.2 | 5.8 | % | 7.3 | % | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | 95.4 | % | 91.9 | % | $ | 857.1 | $ | 751.8 | 94.2 | % | 92.7 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|||||||||||||||||
59
下表列出了我們在所示期間的業務結果：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | $ | 909.4 | $ | 811.0 | ||||||||
| 收入成本(1) |
198.1 | 187.5 | 599.5 | 538.5 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||
| 毛利 |
108.9 | 96.6 | 309.9 | 272.5 | ||||||||||||
| 運營費用： |
||||||||||||||||
| 銷售和營銷費用(2) |
16.2 | 14.2 | 46.4 | 40.1 | ||||||||||||
| 一般和行政費用 (3) |
42.1 | 37.1 | 125.7 | 109.6 | ||||||||||||
| 匯兑損失/(收益)，淨額 |
0.1 | (0.8 | ) | (3.4 | ) | (3.3 | ) | |||||||||
| 無形資產攤銷 |
6.5 | 2.9 | 14.7 | 8.6 | ||||||||||||
|
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| 營業利潤 |
43.9 | 43.2 | 126.5 | 117.6 | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
(3.6 | ) | (3.3 | ) | (10.2 | ) | (9.8 | ) | ||||||||
| 財務費用 |
5.0 | 3.3 | 12.2 | 10.3 | ||||||||||||
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| 所得税前利潤 |
42.6 | 43.2 | 124.4 | 117.2 | ||||||||||||
| 所得税費用 |
7.9 | 8.8 | 23.5 | 23.9 | ||||||||||||
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| 税後利潤 |
$ | 34.7 | $ | 34.3 | $ | 100.9 | $ | 93.2 | ||||||||
備註：
| (1) | 包括截至2022年12月31日的三個月和九個月的基於股票的薪酬支出分別為190萬美元和600萬美元，以及截至2021年12月31日的三個月和九個月的120萬美元和430萬美元。 |
| (2) | 包括截至2022年12月31日的三個月和九個月的基於股票的薪酬支出分別為170萬美元和490萬美元，以及截至2021年12月31日的三個月和九個月的120萬美元和400萬美元。 |
| (3) | 包括截至2022年12月31日的三個月和九個月的股票薪酬支出分別為820萬美元和2,700萬美元，以及截至2021年12月31日的三個月和九個月的740萬美元和2,600萬美元。 |
截至2022年12月31日的三個月的業績與截至2021年12月31日的三個月的業績
收入
下表列出了我們在指定期間的收入和收入變化百分比：
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | 更改百分比 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | $ | 22.8 | 8.0 | % | ||||||||
收入增加2,280萬美元主要是由於來自新客户的收入增加2,390萬美元(包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的收入970萬美元)，以及來自現有客户的收入增加210萬美元，但被我們收入的套期保值收益減少320萬美元部分抵消，截至2022年12月31日的三個月虧損210萬美元，而截至 12月31日的三個月的收益為110萬美元。與截至2021年12月31日的三個月的平均匯率相比，截至2021年12月31日的三個月英鎊、歐元、澳元和南非蘭特對美元的平均貶值幅度分別為13.1%、10.8%、9.8%和12.7%。收入增長主要歸因於我們的旅行和休閒、多元化業務、銀行和金融服務、公用事業、高科技和專業服務以及航運、物流和垂直市場的收入增加，但部分被我們保險和醫療保健垂直市場的收入下降所抵消。
60
按地理位置劃分的收入
下表列出了我們根據客户在關鍵地理位置的位置在所示時期內的收入構成：
| 收入 | 按百分比表示收入 | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 北美(主要是美國) |
$ | 153.0 | $ | 130.0 | 49.9 | % | 45.7 | % | ||||||||
| 英國 |
85.6 | 93.9 | 27.9 | % | 33.1 | % | ||||||||||
| 歐洲(不包括英國) |
21.8 | 17.3 | 7.1 | % | 6.1 | % | ||||||||||
| 澳大利亞 |
18.7 | 17.2 | 6.1 | % | 6.1 | % | ||||||||||
| 南非 |
3.5 | 3.8 | 1.2 | % | 1.3 | % | ||||||||||
| 世界其他地區 |
24.2 | 22.0 | 7.9 | % | 7.7 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
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|
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|
|||||||||
北美(主要是美國)地區收入的增長主要歸因於我們的多元化業務、保險、高科技和專業服務、旅行和休閒、銀行和金融服務、醫療保健以及航運和物流垂直市場的收入增加，但部分被我們公用事業垂直市場收入的下降所抵消。來自歐洲(不包括英國)地區的收入增長主要歸因於我們的旅遊和休閒、多元化業務、航運和物流、高科技和專業服務、醫療保健、銀行和金融服務以及保險垂直市場的收入增加，但這部分被我們的公用事業垂直收入下降以及與截至2021年12月31日的三個月的平均匯率相比，截至2022年12月31日的三個月歐元兑美元平均貶值10.8%所抵消。來自世界其他地區的收入增長主要歸因於我們的銀行和金融服務、旅行和休閒、保險、高科技以及專業服務和公用事業垂直市場的收入增加，但我們的醫療保健、航運和物流以及醫療保健垂直市場的收入下降部分抵消了這一增長。來自澳大利亞地區的收入增長主要歸因於我們的旅遊和休閒、銀行和金融服務、保險、多元化業務、高科技和專業服務、公用事業以及航運和物流垂直市場的收入增加，但被我們的醫療保健垂直市場收入下降和截至2022年12月31日的三個月澳元兑美元平均貶值9.8%所部分抵消。, 2021年。英國地區收入下降的主要原因是保險、醫療保健、高科技和專業服務垂直市場以及多元化業務垂直市場的收入下降，與截至2021年12月31日的三個月的平均匯率相比，截至2022年12月31日的三個月英鎊兑美元平均貶值13.1%，部分被公用事業、旅行和休閒、銀行和金融服務以及航運和物流垂直市場收入增加所抵消。來自南非地區的收入減少主要是由於我們的旅行和休閒、多元化業務和公用事業垂直市場的收入下降，以及截至2022年12月31日的三個月南非蘭特對美元的平均貶值 與截至2021年12月31日的三個月的平均匯率相比，部分被我們銀行和金融服務、高科技和專業服務以及醫療保健垂直市場的收入增加 所抵消。
收入減去維修費用(非GAAP)
下表列出了我們的收入減去維修付款(非GAAP)和收入減去維修付款(Non-GAAP)的百分比變化 所示期間：
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | 更改百分比 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | $ | 31.8 | 12.2 | % | ||||||||
收入減去維修付款(非GAAP)增加3,180萬美元，主要是由於來自新客户的收入減去維修付款(非GAAP)增加2,370萬美元(包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的收入970萬美元) 以及來自現有客户的收入減去維修付款(非GAAP)增加1,120萬美元，這部分被我們收入減去維修付款(非GAAP)的對衝收益減少320萬美元所抵消。截至2022年12月31日的三個月虧損210萬美元，而截至2021年12月31日的三個月的收益為110萬美元，英鎊、歐元、澳元和南非蘭特在截至2022年12月31日的三個月對美元的平均匯率分別下跌了13.1%、10.8%、9.8%和12.7%。收入減去維修費用(非GAAP)的增長主要是由於我們的旅行和休閒、多元化業務、銀行和金融服務、公用事業、高科技和專業服務、保險以及運輸和物流垂直市場的收入減去維修費用(Non-GAAP)的收入增加，但我們的醫療保健垂直市場收入減去維修費用(Non-GAAP)的收入較低，這部分抵消了收入減去維修費用(Non-GAAP)的影響。
61
按地域劃分的收入減去維修費用(非GAAP)
下表列出了我們的收入減去維修費用(非GAAP)的構成，其依據是我們的客户在 所示時間段內的主要地理位置：
| 收入減去修理費(非公認會計準則) | 按百分比表示 收入減少 修理費(非公認會計準則) |
|||||||||||||||
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 北美(主要是美國) |
$ | 153.0 | $ | 130.0 | 52.2 | % | 49.8 | % | ||||||||
| 英國 |
71.7 | 70.9 | 24.5 | % | 27.2 | % | ||||||||||
| 歐洲(不包括英國) |
21.8 | 17.3 | 7.5 | % | 6.6 | % | ||||||||||
| 澳大利亞 |
18.7 | 17.2 | 6.4 | % | 6.6 | % | ||||||||||
| 南非 |
3.5 | 3.8 | 1.2 | % | 1.4 | % | ||||||||||
| 世界其他地區 |
24.2 | 22.0 | 8.3 | % | 8.4 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
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北美(主要是美國)地區收入減去維修費用(非GAAP)的增長主要是由於我們多元化業務、保險、高科技和專業服務、旅行和休閒、銀行和金融服務、醫療保健以及航運和物流垂直市場收入減去維修費用(Non-GAAP)的增加， 我們的公用事業垂直市場收入減去維修費用(Non-GAAP)的減少部分抵消了這一增長。來自歐洲(不包括英國)地區的收入減去維修付款(非GAAP)的增長主要是由於我們的旅行和休閒、多元化業務、航運和物流、高科技和專業服務、醫療保健、銀行和金融服務以及保險垂直市場的收入減去 維修付款(非GAAP)的收入增加，但被我們公用事業垂直市場的收入減去 維修付款(非GAAP)以及截至12月31日的三個月歐元兑美元平均貶值10.8%所部分抵消。與截至2021年12月31日的三個月的平均匯率相比。來自世界其他地區的收入減去維修費用(非GAAP)的增長主要是由於我們的銀行和金融服務、旅行和休閒、保險、高科技和專業服務以及公用事業垂直市場的收入減去維修費用(Non-GAAP)，但部分被我們的醫療保健、航運和物流以及醫療保健垂直市場的收入減去維修費用(Non-GAAP)所抵消。澳大利亞地區收入減去維修費用(非GAAP)的增長主要歸因於我們的旅行和休閒、銀行和金融服務、保險、多元化業務、高科技和專業服務、公用事業以及航運和物流垂直市場的收入減去維修費用(Non-GAAP)。, 與截至2021年12月31日的三個月的平均匯率相比，在截至2022年12月31日的三個月中，澳元對美元的平均貶值幅度為9.8%，部分抵消了我們醫療行業收入減去維修費用(非GAAP)的影響。來自英國地區的收入減去維修付款(非GAAP)的增長主要是由於我們的公用事業、旅行和休閒、銀行和金融服務以及航運和物流垂直市場的收入減去維修付款(Non-GAAP)的增加，部分抵消了保險、醫療保健、高科技 和專業服務和多元化業務垂直市場的收入減去維修付款(Non-GAAP)的增長，以及英鎊對美元在截至12月31日的三個月中平均貶值13.1%。2022年與截至2021年12月31日的三個月的平均匯率相比。南非地區收入減去維修付款(非GAAP)的減少主要是由於我們的旅行和休閒、多元化的業務和公用事業垂直市場的收入減去維修付款(Non-GAAP)，以及截至2022年12月31日的三個月南非蘭特兑美元平均貶值12.7%，這部分被我們銀行和金融服務、高科技和專業服務以及醫療保健垂直市場的收入減去維修付款(Non-GAAP)的收入減少所抵消。
62
收入成本
下表列出了我們在所述期間的收入成本的構成：
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 143.0 | $ | 126.4 | $ | 16.7 | ||||||
| 修理費 |
14.0 | 23.0 | (9.0 | ) | ||||||||
| 設施成本 |
17.6 | 14.7 | 2.9 | |||||||||
| 折舊 |
11.9 | 12.1 | (0.1 | ) | ||||||||
| 法律和專業費用 |
2.8 | 2.4 | 0.4 | |||||||||
| 旅行費用 |
2.0 | 0.9 | 1.2 | |||||||||
| 其他成本 |
6.6 | 8.1 | (1.4 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 收入總成本 |
$ | 198.1 | $ | 187.5 | $ | 10.6 | ||||||
|
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| 佔收入的百分比 |
64.5 | % | 66.0 | % | ||||||||
收入成本的增加主要是由於員工人數增加(包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的員工人數 )、基於股份的薪酬成本和工資通脹而導致員工成本上升；由於我們的員工逐漸回到辦公室，設施運營成本增加；差旅成本增加，以及法律和專業成本增加；與截至2021年12月31日的三個月各自的平均匯率相比，(I)截至2022年12月31日的三個月，印度盧比、菲律賓比索、南非蘭特、斯里蘭卡盧比和英鎊兑美元平均分別貶值8.8%、12.0%、12.7%、44.9%和13.1%，部分被抵消，這使我們的收入成本減少了約1,250萬美元，以及(Ii)與新冠肺炎相關的業務連續性成本下降。例如，向我們的員工提供住宿、租賃筆記本電腦和WiFi加密狗(允許通過互聯網遠程訪問的設備)所產生的成本 在截至2022年12月31日的三個月中，我們轉向混合模式，增加了240萬至120萬美元，而截至2021年12月31日的三個月的成本為370萬美元。
毛利
下表列出了我們在所示期間的毛利：
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 毛利 |
$ | 108.9 | $ | 96.6 | $ | 12.3 | ||||||
| 佔收入的百分比 |
35.5 | % | 34.0 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
37.2 | % | 37.0 | % | ||||||||
與截至2021年12月31日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月的毛利佔收入的百分比較高，這是由於截至2022年12月31日的三個月的收入增加，但被上文討論的收入成本增加部分抵消。
毛利潤佔收入減去維修付款(非GAAP)的百分比增加，主要是由於收入增加減去維修付款(非GAAP)，但部分被上文討論的更高的收入成本所抵消。
我們的累積席位從2021年12月31日的34,474個增加到2022年12月31日的37,611個，增幅為9.1%，這是因為我們增加了與收購Vuram、Smart Cube和OptiBuy相關的設施，在印度印多爾增加了新設施，並在印度和菲律賓擴大了Vizag，這部分被 放棄我們在南非和美國的幾個設施以通過整合我們交付中心的現有能力來簡化我們的運營所抵消。我們的總員工人數從2021年12月31日的49,610人增加到2022年12月31日的57,994人，增幅為16.9%，這與此類招聘以及我們收購Vuram、Smart Cube和OptiBuy產生的收入增長一致。
如需瞭解更多信息，請參閲表中列出的某些運行數據的附註(1)和(2)。
63
銷售和營銷費用
下表列出了我們在所指時期的銷售和營銷費用的構成：
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 13.3 | $ | 12.2 | $ | 1.2 | ||||||
| 其他成本 |
2.8 | 2.1 | 0.7 | |||||||||
|
|
|
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|
|
|
|||||||
| 銷售和營銷費用總額 |
$ | 16.2 | $ | 14.2 | $ | 1.9 | ||||||
|
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|||||||
| 佔收入的百分比 |
5.3 | % | 5.0 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
5.5 | % | 5.4 | % | ||||||||
我們銷售和營銷費用的增加主要是由於員工人數增加 (包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的員工人數)、工資上漲和基於股票的薪酬成本上升，以及由於差旅成本和營銷成本上升而導致的 其他成本增加，但英鎊對美元在截至12月31日的三個月中平均貶值13.1%，部分抵消了這一增長。與截至2021年12月31日的三個月的平均匯率相比，我們的銷售和營銷費用減少了約50萬美元。
一般和行政費用
下表 列出了我們在所述期間的一般費用和行政費用的構成：
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 32.0 | $ | 30.2 | $ | 1.8 | ||||||
| 其他成本 |
10.2 | 6.9 | 3.2 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 一般和行政費用總額 |
$ | 42.2 | $ | 37.1 | $ | 5.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 佔收入的百分比 |
13.7 | % | 13.1 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
14.4 | % | 14.2 | % | ||||||||
一般和行政費用的增加主要是由於員工人數增加(包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的員工人數)、工資上漲、僱傭成本上升 與收購相關的收入增加導致員工成本增加。其他成本的增加是由於我們在截至2022年12月31日的三個月內與收購Smart Cube和OptiBuy相關的法律和專業成本增加，以及旅行成本的增加，但與截至2021年12月31日的三個月的平均匯率相比，印度盧比、英鎊、南非蘭特和菲律賓比索對美元的平均貶值幅度分別為8.8%、13.1%、12.7%和12.0%，部分抵消了這一影響。這使我們的一般和行政費用減少了約210萬美元。
外匯收益，淨額
下表列出了我們在所示期間的淨外匯收益：
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 匯兑損失/(收益)，淨額 |
$ | 0.1 | $ | (0.8 | ) | $ | 0.9 | |||||
截至2022年12月31日的三個月，我們錄得外匯虧損10萬美元，主要原因是重估虧損10萬美元，而截至2021年12月31日的三個月外匯收益為80萬美元，主要原因是重估收益80萬美元。
64
無形資產攤銷
下表列出了我們在所示期間的無形資產攤銷：
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 |
$ | 6.5 | $ | 2.9 | $ | 3.6 | ||||||
無形資產攤銷的增加主要是由於與我們的Vuram收購相關的無形資產的攤銷，以及CEPROCS和一家大型保險公司的業務轉移，但與Fusion收購相關的無形資產的攤銷完成部分抵消了這一增長。
營業利潤
下表列出了我們在指定時間段的營業利潤：
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 營業利潤 |
$ | 43.9 | $ | 43.2 | $ | 0.7 | ||||||
| 佔收入的百分比 |
14.3 | % | 15.2 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
15.0 | % | 16.5 | % | ||||||||
與截至2021年12月31日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月的營業利潤佔收入的百分比有所下降，儘管由於銷售和營銷費用、一般和行政費用以及無形資產攤銷佔收入的百分比增加，截至2022年12月31日的三個月的收入和毛利潤佔收入的百分比有所上升，如上文所述，銷售和營銷費用、一般和行政費用以及無形資產攤銷均佔收入的百分比。
與截至2021年12月31日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月的營業利潤佔收入減去維修付款的百分比 (非GAAP)較低，儘管截至2022年12月31日的三個月的營業利潤佔收入減去維修付款(非GAAP)的百分比和毛利潤佔收入減去維修付款(Non-GAAP)的百分比有所上升，原因是一般和行政費用以及無形資產的攤銷(各自作為收入減去維修付款(Non-GAAP)的百分比)如上所述。
其他收入，淨額
下表列出了我們的其他收入，包括所示期間的淨收入：
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
$ | (3.6 | ) | $ | (3.3 | ) | $ | (0.3 | ) | |||
與截至2021年12月31日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月的淨收益較高，主要是由於利息收益較高，部分被較低的現金和現金等價物以及投資所抵消。
財務費用
下表列出了我們在所示期間的財務支出：
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 財務費用 |
$ | 5.0 | $ | 3.3 | $ | 1.7 | ||||||
財務支出增加的主要原因是用於一般企業用途的長期貸款的利息和收購Smart Cube的利息，以及與我們收購相關的或有對價的公允價值增加。
65
所得税費用
下表列出了所示期間的所得税支出：
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 所得税費用 |
$ | 7.9 | $ | 8.8 | $ | (0.9 | ) | |||||
所得税支出的減少主要是由於免税司法管轄區的應税利潤增加，以及截至2022年12月31日的三個月的整體利潤下降。
税後利潤
下表列出了我們在所示期間的税後利潤：
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 34.7 | $ | 34.3 | $ | 0.3 | ||||||
| 佔收入的百分比 |
11.3 | % | 12.1 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
11.8 | % | 13.1 | % | ||||||||
税後利潤佔收入的百分比以及收入減去維修付款(非GAAP)的百分比較低 主要是由於營業利潤佔收入的百分比以及收入減去維修付款(非GAAP)的百分比較高，但被較低的所得税支出和較高的其他收入部分抵消， 如上所述。我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy為我們貢獻了240萬美元的税後利潤。
截至2022年12月31日的9個月的業績與截至2021年12月31日的9個月的業績
下表列出了我們在所示期間的收入和收入百分比變化：
收入
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | 更改百分比 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 909.4 | $ | 811.0 | $ | 98.4 | 12.1 | % | ||||||||
收入增加9,840萬美元主要是由於來自現有客户的收入增加5,780萬美元，來自新客户的收入增加4,320萬美元(包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的收入1,740萬美元)，但被對衝收益減少260萬美元部分抵消，在截至2021年12月31日的9個月中，我們的對衝收益減少了260萬美元，至虧損80萬美元。收入增長主要是由於在截至2022年12月31日的九個月中，我們的旅遊和休閒、多元化業務、銀行和金融服務、高科技和專業服務、公用事業、航運和物流、醫療保健和保險垂直市場的收入增加，與截至2021年12月31日的九個月的相應平均匯率相比，英鎊、澳元、南非蘭特和歐元對美元的平均貶值分別為12.5%、7.9%、12.0%和12.3%，部分抵消了這一增長。
按地理位置劃分的收入
下表列出了我們根據客户在關鍵地理位置的位置在所示時期內的收入構成：
| 收入 | 按百分比表示收入 | |||||||||||||||||||
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||||||
| 北美(主要是美國) |
$ | 446.0 | $ | 364.9 | 49.0 | % | 45.0 | % | ||||||||||||
| 英國 |
267.0 | 265.9 | 29.4 | % | 32.8 | % | ||||||||||||||
| 歐洲(不包括英國) |
61.8 | 49.8 | 6.8 | % | 6.1 | % | ||||||||||||||
| 澳大利亞 |
54.9 | 50.9 | 6.0 | % | 6.3 | % | ||||||||||||||
| 南非 |
9.9 | 18.7 | 1.1 | % | 2.3 | % | ||||||||||||||
| 世界其他地區 |
69.8 | 60.8 | 7.7 | % | 7.5 | % | ||||||||||||||
|
|
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|
|||||||||||||
| 總計 |
$ | 909.4 | $ | 811.0 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||||||
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|
|||||||||||||
北美(主要是美國)地區收入的增長主要歸因於我們的多元化業務、旅遊和休閒、保險、高科技和專業服務、醫療保健、銀行和金融服務、航運和物流垂直市場的收入增加，但部分被我們公用事業垂直市場收入的下降所抵消。來自歐洲地區(不包括英國地區)的收入增長主要歸因於我們的旅遊和休閒、多元化業務、高科技和專業服務、醫療保健、銀行和金融服務以及保險的收入增加 但被航運、物流和公用事業垂直市場的收入下降以及與截至2021年12月31日的九個月的平均匯率相比，截至2022年12月31日的九個月歐元對美元平均貶值12.3%部分抵消。來自世界其他地區的收入增長主要歸因於我們的航運和物流、銀行和金融服務、旅遊和休閒、高科技和專業服務、保險和公用事業垂直市場的收入增加，但我們的醫療保健和多元化業務垂直市場的收入下降部分抵消了這一增長。來自澳大利亞的收入增長主要是由於我們的旅遊和休閒、銀行和金融服務、保險、高科技和專業服務以及多元化垂直業務的收入增加，但部分被我們的醫療保健和公用事業垂直市場收入下降以及截至2022年12月31日的九個月的澳元平均匯率較截至2021年12月31日的九個月的平均匯率貶值7.9%所抵消。來自英國地區的收入增長主要是由於我們的公用事業、旅行和休閒方面的收入增加。, 在截至2022年12月31日的9個月中，與截至2021年12月31日的9個月的平均匯率相比，銀行和金融服務、多元化業務以及航運和物流垂直市場的收入下降，部分被保險、醫療保健和高科技以及專業服務垂直市場收入下降以及英鎊對美元平均貶值12.5%所抵消。來自南非地區的收入減少主要是由於我們的多元化業務、旅行和休閒以及垂直醫療保健業務的收入下降，以及截至2022年12月31日的9個月南非蘭特對美元平均貶值12.0% ，這部分被我們的銀行和金融服務以及高科技和專業服務垂直市場收入增加所抵消。
收入減去維修費用(非GAAP)
下表列出了我們的收入減去維修付款(非GAAP)和收入減去維修付款(Non-GAAP)的百分比變化 所示期間：
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | 更改百分比 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
$ | 857.1 | $ | 751.8 | $ | 105.2 | 14.0 | % | ||||||||
收入減去維修付款(非GAAP)增加1.052億美元，主要是因為來自現有客户的收入減去維修付款(非GAAP)增加了6530萬美元，來自新客户的收入減去維修付款(Non-GAAP)增加了4260萬美元(包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的收入1740萬美元)。在截至2022年12月31日的9個月中，我們的收入對衝收益減少了260萬美元，至虧損80萬美元，而截至2021年12月31日的9個月的收益為180萬美元，部分抵消了這一減少。收入減去維修費用(非GAAP)的增長主要是由於我們的旅行和休閒、多元化業務、銀行和金融服務、高科技和專業服務、保險、公用事業、航運和物流以及醫療保健垂直市場的收入減去維修費用(Non-GAAP)，但部分抵消了英鎊、澳元、南非蘭特和歐元在截至12月31日的9個月中對美元平均分別貶值12.5%、7.9%、12.0%和12.3%的影響。2022年與截至2021年12月31日的九個月各自的平均匯率
66
按地域劃分的收入減去維修費用(非GAAP)
下表列出了我們的收入減去維修費用(非GAAP)的構成，其依據是我們的客户在 所示時間段內的主要地理位置：
| 收入減去修理費(非公認會計準則) | 按百分比表示收入減少 修理費(非公認會計準則) |
|||||||||||||||||||
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||||||
| 北美(主要是美國) |
$ | 446.0 | $ | 364.9 | 52.0 | % | 48.5 | % | ||||||||||||
| 英國 |
214.7 | 206.7 | 25.1 | % | 27.5 | % | ||||||||||||||
| 歐洲(不包括英國) |
61.8 | 49.8 | 7.2 | % | 6.6 | % | ||||||||||||||
| 澳大利亞 |
54.9 | 50.9 | 6.4 | % | 6.8 | % | ||||||||||||||
| 南非 |
9.9 | 18.7 | 1.2 | % | 2.5 | % | ||||||||||||||
| 世界其他地區 |
69.8 | 60.8 | 8.1 | % | 8.1 | % | ||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||||
| 總計 |
$ | 857.1 | $ | 751.8 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||||||
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北美(主要是美國)地區收入減去維修費用(非GAAP)的增長主要是由於我們多元化業務、旅行和休閒、保險、高科技和專業服務、醫療保健、銀行和金融服務、航運和物流垂直市場的收入減去維修費用(Non-GAAP)較高，但被我們公用事業垂直市場收入減去維修費用(Non-GAAP)的較低 部分抵消。來自歐洲地區(不包括英國地區)的收入減去維修費用(非GAAP)的增長主要是由於我們的旅行和休閒、多元化業務、高科技和專業服務、醫療保健、銀行和金融服務以及保險垂直市場的收入減去維修費用(Non-GAAP)，部分抵消了我們 航運、物流和公用事業垂直市場的收入減去維修費用(Non-GAAP)，以及截至12月31日的九個月歐元對美元平均貶值12.3%。2022年與截至2021年12月31日的九個月的平均匯率相比。來自世界其他地區的收入減去維修費用(非GAAP)的增長主要是由於我們的航運和物流、銀行和金融服務、旅行和休閒、高科技和專業服務、保險和公用事業垂直市場的收入減去維修費用(Non-GAAP)的增加，但我們的醫療保健和多元化業務垂直市場的收入減去維修費用(Non-GAAP)的增加部分抵消了這一增長。來自英國地區的收入減去維修付款(非GAAP)的增長主要歸因於我們的公用事業、旅行和休閒、銀行和金融服務、多元化業務以及航運和物流垂直市場的收入減去維修付款(非GAAP)的收入增加 , 與截至2021年12月31日的9個月的平均匯率相比，截至2022年12月31日的9個月，我們的保險、醫療保健以及高科技和專業服務垂直市場的收入減去維修費用(非GAAP)，以及英鎊兑美元平均貶值12.5%，部分抵消了這一影響。來自澳大利亞的收入減去維修費用(非GAAP)的增長主要是由於我們的旅行和休閒、銀行和金融服務、保險、高科技和專業服務以及垂直多元化業務的收入 減少了維修費用(Non-GAAP)，但被我們 醫療保健和公用事業垂直市場的收入減去維修費用(Non-GAAP)的部分抵消，以及截至2022年12月31日的九個月的澳元平均匯率較截至2021年12月31日的九個月的平均匯率貶值7.9%。南非地區收入減去維修付款(非GAAP)的減少主要是由於我們的多元化業務、旅行和休閒以及垂直醫療保健業務的收入減去維修付款(Non-GAAP)減少，以及截至2022年12月31日的九個月南非蘭特兑美元平均貶值12.0%，這部分被我們銀行和金融服務以及高科技和專業服務垂直市場收入減去維修付款(Non-GAAP)的收入增加所抵消。
收入成本
下表列出了我們在所述期間的收入成本的構成：
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 426.0 | $ | 370.1 | $ | 55.9 | ||||||
| 修理費 |
52.3 | 59.2 | (6.8 | ) | ||||||||
| 設施成本 |
50.7 | 42.0 | 8.7 | |||||||||
| 折舊 |
35.8 | 36.2 | (0.4 | ) | ||||||||
| 法律和專業費用 |
9.6 | 7.3 | 2.3 | |||||||||
| 旅行費用 |
5.4 | 1.9 | 3.5 | |||||||||
| 其他成本 |
19.7 | 21.9 | (2.2 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||
| 收入總成本 |
$ | 599.5 | $ | 538.5 | $ | 61.0 | ||||||
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|
|
|
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|
|||||||
| 佔收入的百分比 |
65.9 | % | 66.4 | % | ||||||||
收入成本增加的主要原因是，由於員工人數增加(包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的員工人數 )，基於股份的薪酬成本和工資上漲，員工成本增加；設施運營成本因設施利用率增加而增加；差旅成本增加，以及法律和專業成本增加；部分被(I)印度盧比、菲律賓比索、南非蘭特、斯里蘭卡盧比和英鎊兑美元在截至2022年12月31日的9個月中平均分別貶值6.8%、10.6%、12.0%、44.2%和12.5%所抵消，與截至2021年12月31日的9個月各自的平均匯率相比， 我們的收入成本減少了約3,110萬美元，以及(Ii)與新冠肺炎相關的業務連續性成本下降。例如，向員工提供住宿、租賃筆記本電腦和允許通過互聯網遠程訪問的設備的成本，在截至2022年12月31日的9個月中，我們轉向在家工作的模式，與截至2021年12月31日的9個月的1,100萬美元相比，增加了630萬美元至470萬美元。
毛利
下表列出了我們在所示期間的毛利：
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 毛利 |
$ | 309.9 | $ | 272.5 | $ | 37.4 | ||||||
| 佔收入的百分比 |
34.1 | % | 33.6 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
36.2 | % | 36.2 | % | ||||||||
與截至2021年12月31日的九個月相比，截至2022年12月31日的九個月的毛利佔收入的百分比較高，這是由於截至2022年12月31日的九個月的收入增加部分被上文討論的收入成本增加所抵消。
截至2022年12月31日的9個月的毛利潤佔收入減去維修費用(非GAAP)的百分比與截至2021年12月31日的9個月的毛利潤類似。
銷售和營銷費用
下表列出了我們在所指時期的銷售和營銷費用的構成：
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 38.3 | $ | 35.3 | $ | 3.1 | ||||||
| 其他成本 |
8.0 | 4.8 | 3.2 | |||||||||
|
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| 銷售和營銷費用總額 |
$ | 46.4 | $ | 40.1 | $ | 6.3 | ||||||
|
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|
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| 佔收入的百分比 |
5.1 | % | 4.9 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
5.4 | % | 5.3 | % | ||||||||
我們銷售和營銷費用的增加主要是由於員工人數增加 (包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的員工人數)、工資通脹和基於股份的薪酬成本上升而導致的員工成本增加；以及因差旅成本和營銷成本上升而增加的 其他成本，但與截至2021年12月31日的九個月的平均匯率相比，截至2022年12月31日的九個月英鎊兑美元平均貶值12.5%，部分抵消了這一增加，這使我們的銷售和營銷費用減少了約150萬美元。
67
一般和行政費用
下表列出了所述期間我們的一般費用和行政費用的構成：
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 95.9 | $ | 89.7 | $ | 6.2 | ||||||
| 其他成本 |
29.8 | 19.8 | 10.0 | |||||||||
|
|
|
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|||||||
| 一般和行政費用總額 |
$ | 125.7 | $ | 109.6 | $ | 16.1 | ||||||
|
|
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|
|
|||||||
| 佔收入的百分比 |
13.8 | % | 13.5 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
14.7 | % | 14.6 | % | ||||||||
一般和行政費用增加的主要原因是，由於員工人數增加(包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的員工人數)和工資上漲，員工成本增加，以及其他 成本增加，原因是法律和專業成本、收購相關成本和差旅成本增加，但部分被印度盧比、英鎊、南非蘭特和菲律賓比索對美元平均貶值6.8%所抵消。與截至2021年12月31日的九個月的平均匯率相比，截至2022年12月31日的九個月的平均匯率分別為12.5%、12.0%和10.6%，這使我們的一般和行政費用減少了約490萬美元。
外匯損失/(收益)，淨額
下表列出了我們在所示期間的淨匯兑損失/(收益)：
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 匯兑損失/(收益)，淨額 |
$ | (3.3 | ) | $ | (3.3 | ) | $ | (0.0 | ) | |||
在截至2022年12月31日的9個月中，我們錄得330萬美元的外匯收益，主要是因為 重估收益330萬美元。在截至2021年12月31日的9個月中，我們還錄得330萬美元的外匯收益，主要是由於320萬美元的重估收益和10萬美元的取消指定對衝的外匯收益。
無形資產攤銷
下表列出了我們在所示期間的無形資產攤銷：
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 |
$ | 14.7 | $ | 8.6 | $ | 6.1 | ||||||
無形資產攤銷的增加主要是由於與我們的Vuram收購相關的無形資產的攤銷，以及CEPROCS和一家大型保險公司的業務轉移，但與Fusion收購相關的無形資產的攤銷完成部分抵消了這一增長。
營業利潤
下表列出了我們在指定時間段的營業利潤：
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 營業利潤 |
$ | 126.5 | $ | 117.7 | $ | 8.8 | ||||||
| 佔收入的百分比 |
13.9 | % | 14.5 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
14.8 | % | 15.6 | % | ||||||||
68
與截至2021年12月31日的9個月相比，截至2022年12月31日的9個月的營業利潤佔收入的百分比有所下降，儘管截至2022年12月31日的9個月的收入和毛利潤佔收入的百分比有所上升，原因是銷售和營銷費用、一般和行政費用 以及無形資產攤銷(每項費用均佔收入的百分比)增加。
與截至2021年12月31日的九個月相比，截至2022年12月31日的九個月的營業利潤佔收入減去維修付款(非GAAP)的百分比有所下降，儘管截至2022年12月31日的九個月的收入有所增加，原因是銷售和營銷費用增加以及無形資產攤銷，如上所述，每項費用佔收入減去維修付款(非GAAP)的百分比。
其他收入，淨額
下表列出了我們在所示期間的其他收入淨額：
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
$ | (10.2 | ) | $ | (9.8 | ) | $ | (0.3 | ) | |||
其他收入淨額較高，主要是由於截至2022年12月31日的九個月的利息收益較高，與截至2021年12月31日的九個月相比，現金及現金等價物和投資較少，以及與截至2021年12月31日的九個月收到的120萬美元所得税退税相關的利息收入 部分抵消。
財務費用
下表列出了所示期間的財務費用：
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 財務費用 |
$ | 12.2 | $ | 10.3 | $ | 2.0 | ||||||
財務支出增加的主要原因是用於一般企業用途的長期貸款的利息以及收購Smart Cube的利息。
所得税費用
下表列出了所示期間的所得税支出：
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 所得税費用 |
$ | 23.5 | $ | 23.9 | $ | (0.4 | ) | |||||
所得税支出減少的主要原因是，儘管截至2022年12月31日的九個月利潤總體增長，但免税司法管轄區的應税利潤較高。
税後利潤
下表列出了我們在所示期間的税後利潤：
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 100.9 | $ | 93.2 | $ | 7.7 | ||||||
| 佔收入的百分比 |
11.1 | % | 11.5 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
11.8 | % | 12.4 | % | ||||||||
税後利潤佔收入的百分比和收入減去維修付款(Non-GAAP)的百分比較低 主要是因為營業利潤佔收入的百分比以及收入減去維修付款(Non-GAAP)的百分比較低，財務費用較高，但被較低的所得税和較高的其他收入部分抵消，每項收入佔收入的 百分比和收入減去維修付款(Non-GAAP)的百分比。
69
流動性與資本資源
我們的資本需求主要用於建立運營設施，以支持我們的增長和收購，為我們的收購提供資金，償還債務，並根據我們的股份回購計劃為美國存託憑證的回購提供資金，如本報告的第IV部分和其他信息以及本報告的第II部分第16E項和截至2022年3月31日的年度報告Form 20-F的年度報告中詳細描述的那樣。我們的流動性來源包括現金和現金等價物以及運營現金流，並根據需要輔以股權和債務融資以及銀行信貸額度。
截至2022年12月31日，我們擁有1.024億美元的現金和現金等價物，主要以美元、印度盧比、英鎊、南非蘭特和菲律賓比索持有。我們通常尋求將手頭可用現金投資於銀行存款和貨幣市場工具。 我們的投資主要包括銀行存款、有價證券和共同基金，截至2022年12月31日，這些投資總額為1.473億美元。
我們有總計1.389億美元的可用信貸額度。這些限額可根據借款時商定的條件和現行利率使用。我們正在不斷評估新冠肺炎疫情對我們 流動性狀況的影響，我們相信，如果需要，我們能夠獲得更多信貸額度。
截至2022年12月31日，我們的印度子公司WNS Global的無擔保信用額度為₹8.4億歐元(按2022年12月31日匯率計算為1,020萬美元)，₹來自法國巴黎銀行的6億歐元(按2022年12月31日匯率計算為720萬美元)，₹8億美元(根據2022年12月31日的匯率計算為970萬美元)，₹7.5億歐元(根據2022年12月31日的匯率計算為920萬美元) 來自Axis銀行，₹6億美元(按2022年12月31日的匯率計算為720萬美元)，₹6億美元(按2022年12月31日的匯率計算為720萬美元)，₹6億美元(按2022年12月31日的匯率計算為720萬美元)₹從渣打銀行獲得6億歐元(按2022年12月31日的匯率計算為720萬美元)，用於營運資金 。這些信貸額度一般可由有關貸款人隨時撤回。
WNS UK續訂了從滙豐銀行獲得的營運資金安排。1400萬GB(按2022年12月31日的匯率計算為1700萬美元)，直到2023年4月30日。營運資本融資按英格蘭銀行基本利率外加2.45%的保證金計息。利息每季度支付一次。貸款是有條件提取的，貸款人可以隨時通知借款人撤回貸款。截至2022年12月31日，此 貸款下沒有未償還金額。
截至2022年12月31日，我們的南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Ltd.從HSBC Bank plc獲得了3000萬茲拉爾(按2022年12月31日的匯率計算為180萬美元)的無擔保信貸額度。用於營運資金用途。這筆貸款的利息是最優惠利率減去2.25%的年利率。貸款人可以隨時提取此信用額度。截至2022年12月31日，該貸款項下沒有未清償款項。
截至2022年12月31日，WNS(Br)北美公司從滙豐銀行獲得了4,000萬美元的無擔保信貸額度。用於營運資金用途。這項貸款的利息為最優惠利率或SOFR加1.65%的保證金。貸款人可以隨時提取此信用額度。
截至2022年12月31日，WNS全球服務菲律賓公司從滙豐銀行獲得了1,500萬美元的無擔保信貸額度。用於營運資金用途。貸款人可以隨時提取這一信用額度。
2022年7月，WNS(毛里求斯)有限公司從香港上海滙豐銀行有限公司和花旗銀行香港分行獲得8,000萬美元定期貸款，用於一般企業用途。貸款的利息相當於SOFR加1.20%的保證金。WNS(毛里求斯)有限公司在定期貸款項下的債務由WNS擔保。定期貸款以WNS(毛里求斯)有限公司持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份質押為抵押。定期貸款融資協議包含某些契約，包括與我們的債務有關的限制性契約，以及與我們的EBITDA與償債比率和總淨借款與EBITDA比率相關的財務契約，每一項都在融資協議中定義。這筆貸款將於2027年7月到期，本金分10次每半年償還，每期800萬美元。2023年1月9日，我們按計劃償還了第一筆800萬美元。
2022年12月，WNS UK從香港滙豐銀行有限公司和花旗銀行英國分行獲得了8300萬GB(按2022年12月31日匯率計算為1.04億美元)的定期貸款，以收購Smart Cube。這筆貸款的利息相當於英鎊隔夜指數平均利率(索尼婭)加上年利率1.25%的保證金。WNS UK在定期貸款項下的義務由WNS擔保。定期貸款以WNS(毛里求斯)有限公司持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份質押為抵押。定期貸款的融資協議包含某些條款，包括與我們的債務有關的限制性條款，以及與我們的EBITDA與償債比率和總淨借款與EBITDA比率相關的財務契約，每一項都在融資協議中定義。貸款將於2027年12月到期，本金分10期償還，每期830萬GB。第一個預定還款日期是2023年6月。
基於我們目前的運營水平，我們預計我們從經營活動產生的預期現金、手頭的現金和現金等價物以及使用現有信貸安排 將足以支付我們未來12個月的債務償還義務、估計資本支出、股票回購和營運資本需求。然而，如果我們的信用額度因任何原因而不可用，我們將需要額外的融資來支付我們的債務償還義務、資本支出、股票回購和營運資金需求。我們目前預計2023財年的資本支出需求約為4200萬美元。我們未來資本支出的地理分佈、時間和數量將取決於我們可能簽訂的新客户合同或根據現有客户合同擴大我們的業務。截至2022年12月31日的9個月，我們的資本支出為3020萬美元，截至2022年12月31日的資本承諾(扣除資本預付款)為1910萬美元。此外，在上述全球經濟狀況下討論的當前具有挑戰性的經濟和商業狀況下，不能保證我們的業務活動將維持在預期水平，以產生預期的運營現金流。如果當前市場狀況惡化，我們的服務需求可能會下降，導致我們的運營現金流低於預期。如果我們的運營現金流低於預期，包括由於市場狀況持續低迷或其他原因，我們可能需要獲得額外的融資來履行我們的償債義務，並實施我們的某些擴張計劃。進一步, 我們未來可能會進行進一步的收購 。如果我們通過收購實現了顯著增長，或者需要在目前計劃的運營設施之外增加運營設施，以服務於新的客户合同，我們可能還需要獲得額外的融資。我們相信在為我們的業務融資時保持最大的靈活性。我們定期評估當前和未來的融資需求。視市場情況而定，我們可能會利用資本市場加強我們的資本狀況，併為我們提供 一般企業用途的額外流動資金，這可能包括用於收購、為我們的債務進行再融資以及滿足我們的營運資金要求的資本支出。如果當前市場狀況惡化，我們可能無法 獲得額外的融資，或者任何此類額外的融資可能會以不利的條款提供給我們。無法尋求更多機會將對我們在未來時期保持所需的收入增長水平的能力產生重大不利影響。
70
下表顯示了我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月的現金流：
| 截至12月31日的9個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (百萬美元) | ||||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
$ | 120.6 | $ | 119.5 | ||||
| 投資活動使用的現金淨額 |
$ | (189.9 | ) | $ | (23.6 | ) | ||
| 融資活動提供的/(用於)的現金淨額 |
$ | 80.4 | $ | (113.0 | ) | |||
經營活動的現金流
截至2022年12月31日的9個月，經營活動提供的淨現金從截至2021年12月31日的9個月的1.195億美元增加到1.206億美元。經營活動提供的現金淨額增加，原因是經非現金及其他項目調整後的溢利增加640萬美元，而支付的利息減少20萬美元；因營運資金需求的現金流出增加310萬美元及已支付所得税的現金流出增加240萬美元而部分抵銷。
經非現金和其他項目調整的税後利潤主要包括：(I)截至2022年12月31日的9個月的税後利潤為1.09億美元，而截至2021年12月31日的9個月的税後利潤為9320萬美元；(Ii)截至2022年12月31日的9個月的折舊和攤銷費用為5160萬美元，而截至2021年12月31日的9個月的税後利潤為4590萬美元；(3)截至2022年12月31日的9個月的股票薪酬支出為3,800萬美元，而截至2022年12月31日的9個月為3,430萬美元；(4)截至2022年12月31日的9個月的利息支出為1,210萬美元，而截至2021年12月31日的9個月的利息支出為1,020萬美元；(5)截至2021年12月31日的9個月的預期信貸損失撥備為30萬美元，而截至2021年12月31日的9個月的預期信貸損失撥備為10萬美元；(Vi)截至2022年12月31日的九個月的利息收入為230萬美元，而截至2021年12月31日的九個月的利息收入為260萬美元；(Vii)截至2022年12月31日的九個月的衍生工具未實現收益為670萬美元，而截至2021年12月31日的九個月的未實現匯率收益為190萬美元；(Viii)截至2022年12月31日的九個月的未實現匯兑收益為590萬美元，而截至2021年12月31日的九個月的未實現匯兑收益為230萬美元。(Ix)截至2022年12月31日的9個月的有價證券收入為580萬美元，而截至2021年12月31日的9個月為500萬美元；(X)截至2022年12月31日的9個月的所得税支出(當期税和遞延税金)為2350萬美元，而截至2021年12月31日的9個月為2390萬美元。
截至2022年12月31日的9個月，由於營運資本變化而產生的現金流出達到4730萬美元，而截至2021年12月31日的9個月的現金流出為4420萬美元。這主要是由於流向流動負債的現金流出增加了1,600萬美元，流向貿易應付賬款的現金流出增加了550萬美元，合同負債增加了140萬美元，但因來自應收貿易賬款和未開賬單收入的現金流入增加了1,650萬美元以及來自其他資產的現金流入增加了330萬美元而被部分抵銷。
投資活動產生的現金流
截至2022年12月31日的9個月，投資活動使用的淨現金為1.899億美元，而截至2021年12月31日的9個月為2360萬美元。這主要是由於截至2022年12月31日的9個月，我們收購的現金淨流出為3.129億美元，而截至2021年12月31日的9個月為290萬美元；截至2022年12月31日的9個月，我們的房地產、廠房和設備(包括租賃改善、傢俱和固定裝置、辦公設備和信息技術設備)和無形資產(包括計算機軟件)的現金流出為3020萬美元，而截至2022年12月31日的9個月的現金流出為2,090萬美元。部分被截至2022年12月31日的9個月來自出售有價證券的1.317億美元的現金淨流入所抵消，而截至2021年12月31日的9個月的現金淨流入為1360萬美元；截至2022年12月31日的9個月，我們定期存款投資的現金淨流入(定期存款到期日，扣除存款淨額)為2,110萬美元，而截至2021年12月31日的9個月，現金淨流出 (定期存款存款淨額)為1,380萬美元。
為活動融資產生的現金流
融資活動提供的淨現金從截至2021年12月31日的9個月的1.13億美元增加到2022年12月31日的9個月的8,030萬美元。這主要是由於截至2022年12月31日的九個月的長期債務收益的現金流入為1.809億美元，而截至2021年12月31日的九個月的現金流出為840萬美元，截至2022年12月31日的九個月用於股票回購的現金流出為8160萬美元，而截至2021年12月31日的九個月的現金流出為8,500萬美元，用於支付租賃負債本金的現金流出為1920萬美元，而截至2021年12月31日的九個月的現金流出為2040萬美元。
71
股份回購
2018年3月，我們的股東批准了一項股票回購計劃，以每美國存托股份10美元至100美元的價格回購最多3,300,000份我們的美國存託憑證。根據回購計劃的條款，自2018年3月30日批准回購計劃的股東決議通過之日起，我們的美國存託憑證可不時在公開市場上購買36個月。在2019財年，我們在公開市場購買了1,101,300份美國存託憑證，總代價為5,640萬美元(包括交易成本)。我們還支付了10萬美元用於與1,100,000股美國存託憑證股份回購相關的美國存託憑證註銷費用。並註銷了440萬張作為庫存股持有的美國存託憑證，總成本為1.342億美元。根據澤西島法律，註銷這些庫存股的影響在股本中確認為60萬美元，在股票溢價中確認為1.336億美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。
在2020財年，我們在公開市場購買了1,098,700份美國存託憑證，總代價為6,370萬美元(包括交易成本)。我們取消了220萬張作為庫存股持有的美國存託憑證，總成本為1.201億美元。根據澤西州法律，取消這些庫存股的影響在股本中確認為30萬美元，在股票溢價中確認為1.199億美元。本次註銷對股東權益總額沒有影響 。
在2021財年，我們支付了10萬美元用於註銷與2020財年1,100,000份美國存託憑證回購相關的美國存託憑證費用。在2021財年，我們在公開市場上以7860萬美元的總代價(包括交易成本)購買了剩餘的110萬張美國存託憑證，並完成了上述股份回購計劃下的授權回購。 我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。回購的美國存託憑證相關股份作為庫存股持有。
在 2021財年，我們的股東批准了一項新的股票回購計劃，以回購最多3,300,000份我們的美國存託憑證，價格範圍為每美國存托股份10美元至110美元。根據回購計劃的條款，自2021年4月1日批准回購計劃的股東決議通過之日起，我們的美國存託憑證可以在 公開市場上不時購買36個月。我們打算用手頭的現金為回購提供資金。根據回購計劃，我們沒有義務回購特定數量的美國存託憑證，我們可以隨時酌情暫停回購計劃。我們打算將任何此類回購的美國存託憑證作為庫存股持有。
在2022財年，我們根據上述股份回購計劃，以8500萬美元(包括交易成本)的總代價在公開市場購買了1,100,000股美國存託憑證。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。
在2022財年，我們註銷了2,200,000張作為庫存股持有的美國存託憑證，總成本為1.637億美元(包括股票註銷費用10萬美元)。根據澤西島法律，取消這些庫存股的影響在股本中確認為30萬美元，在股票溢價中確認為1.634億美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。
於截至2022年12月31日止九個月內，吾等根據上述股份回購計劃，於公開市場買入1,100,000股美國存託憑證，總代價為8,160萬美元(包括交易成本)。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。
在截至2022年12月31日的9個月內，我們得到董事會的授權，註銷了1,100,000只作為庫存股持有的美國存託憑證，總成本為8,160萬美元(包括股份註銷費用1,000,000美元)。根據澤西島法律，取消這些庫存股的影響在股本中確認為10萬美元，在股票溢價中確認為8150萬美元。本次註銷對股東權益總額沒有任何影響。
評税令
我們所遵守的轉讓定價規則要求WNS集團企業之間的任何國際交易都是按公平條款進行的。 我們認為WNS集團企業之間的國際交易是按公平條款進行的。然而，如果適用的税務機關確定WNS集團企業之間的交易不符合獨立長度 標準，我們可能會招致更多的納税義務，包括應計利息和罰款。這將導致我們的税費增加，可能是實質性的，從而降低我們的盈利能力和現金流。我們已與印度政府簽署了一份預定價協議 ，該協議規定自2013年4月起五年內就協議中所涵蓋的某些交易的轉讓定價事宜達成協議，並從2018年4月起按類似條款續簽5年 。適用的税務機關也可以拒絕我們申請的扣除或免税期福利，並在審查我們的納税申報單時評估我們的額外應納税所得額。
我們不時從印度税務機關收到評估我們和/或我們的子公司在審查我們的納税申報單時對我們和/或我們的子公司額外應納税所得額的評估命令。我們目前有2003財年至2018財年的評估令等待各上訴當局審理。這些訂單評估額外的應税收入，這些收入加在一起可能會使 上升到估計₹14.24億美元(按2022年12月31日的匯率計算為1720萬美元)的附加税，包括₹4.803億美元(按2022年12月31日的匯率計算為580萬美元)。
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下文詳述這些評税令的詳情：
| 實體 |
納税年度 | 所需金額(包括利息) | 按金額計息所需 | |||||||||||||||||||||||||
| (₹和以百萬美元計的美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在印度永久設立WNS北美公司(WNS NA Inc.) |
2003財年 | ₹ | 0.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 0.1 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| 在印度設立WNS NA Inc.和WNS Global Services UK Limited(WNS UK) |
2004財年 | ₹ | 8.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 2.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立 |
2005財年 | ₹ | 4.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 1.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS Global Services Private Limited(WNS Global？) |
2006財年 | ₹ | 29.8 | $ | (0.4 | )(1) | ₹ | 7.7 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立 |
2006財年 | ₹ | 13.2 | $ | (0.2 | )(1) | ₹ | 5.6 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立 |
2007財年 | ₹ | 23.1 | $ | (0.3 | )(1) | ₹ | 5.4 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS全球 |
2009財年 | ₹ | 55.2 | $ | (0.7 | )(1) | ₹ | | $ | | ||||||||||||||||||
| WNS商務諮詢服務私人有限公司(WNS BCS？) |
2010財年 | ₹ | 1.0 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 0.3 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.在印度永久成立 |
2011財年 | ₹ | 31.0 | $ | (0.3 | )(1) | ₹ | 8.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS全球 |
2016財年 | ₹ | 908.4 | $ | (11.0 | )(1) | ₹ | 345.7 | $ | (3.9 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS全球 |
2017財年 | ₹ | 91.9 | $ | (1.0 | )(1) | ₹ | 14.4 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS全球 |
2018財年 | ₹ | 258.1 | $ | (2.9 | )(1) | ₹ | 89.5 | $ | (1.0 | )(1) | |||||||||||||||||
| 總計 |
₹ | 1,424.0 | $ | (17.2 | )(1) | ₹ | 480.3 | $ | (5.8 | )(1) | ||||||||||||||||||
注：
| (1) | 以2022年12月31日的匯率計算。 |
上述評估令聲稱，我們適用於WNS Global或WNS BCS (每一家都是我們的一家印度子公司)與我們上面提到的其他全資子公司之間的某些國際交易的轉移價格不符合公平條款，不允許我們要求的免税期優惠，拒絕抵消結轉的業務虧損和未吸收的折舊，並不允許WNS Global或WNS BCS(視情況而定)聲稱可扣税的某些費用。截至2022年12月31日，我們已預留了₹7.743億美元(按2022年12月31日的匯率計算為940萬美元)，主要原因是印度税務當局否認對結轉業務虧損和未吸收折舊進行抵消。我們已就這些評估命令向上級上訴當局提出上訴。
此外，我們目前有與上訴當局做出的有利於我們的類似問題有關的評估命令，騰出税收 要求₹56.938億美元(按2022年12月31日的匯率計算為6880萬美元)的附加税，包括₹20.259億美元(按2022年12月31日匯率計算為2450萬美元)。所得税機關已經或可能向上級上訴機關對這些命令提起上訴。
如果發生爭議，印度税務當局可能會要求我們在上訴事項得到解決之前，將爭議金額的全部或部分交存他們。如果我們上訴成功，我們支付的任何保證金都將連同利息退還給我們。我們已經存入₹9.041億美元(以2022年12月31日的匯率計算為1,090萬美元)，並可能被要求在相關事項最終解決之前將爭議金額的剩餘部分存入税務機關。
截至2022年12月31日，2019財年及以後的公司納税申報單仍需接受印度税務當局的審查。
在與我們的印度税務顧問協商後，並根據這些案件的事實、律師對某些事項的法律意見、税務機關的免税額的性質以及上訴機關就較早財政年度的評税令作出對我們有利的類似問題的命令，我們認為這些命令不太可能在更高的上訴機關維持，我們打算對評估命令提出異議。
我們已收到增值税、服務税和商品及服務税當局的評估命令，要求支付₹2014年4月1日至2018年3月31日期間用於增值税、服務税和商品及服務税的1.594億美元(按2022年12月31日的匯率計算為190萬美元)。税務機關已拒絕對某些類型的投入服務實行進項税收抵免。根據與我們税務顧問的協商，我們認為這些評估順序更有可能得到對我們有利的 支持。我們打算繼續對這些評估提出異議。
73
2016年，我們還收到了斯里蘭卡税務當局的評估命令，要求支付2520萬斯里蘭卡克朗(按2022年12月31日的匯率計算為10萬美元)，用於審查我們2012財年的納税申報單。評估令對我們要求的出口業務免税提出質疑。 我們已就此向斯里蘭卡税務上訴委員會提出上訴。根據與我們的税務顧問的磋商，我們認為這一評估順序更有可能得到支持。我們 打算繼續對該評估提出異議。
然而，我們不能保證我們會在税務糾紛中獲勝。如果我們不獲勝，支付額外的税款、利息和罰款可能會對我們的運營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。也不能保證我們將來不會收到類似或額外的評估命令。
關於市場風險的定量和定性披露
一般信息
市場風險可歸因於所有市場敏感金融工具，包括外幣應收賬款和應付賬款。金融工具的價值可能會因利率、外幣匯率、商品價格、股票價格和其他影響市場風險敏感型工具的市場變化而發生變化。
我們對市場風險的敞口主要取決於我們的創收活動和任何未來的外幣借款。市場風險管理的目標是避免我們的收益過度蒙受損失。我們對市場風險的大部分敞口來自我們以不同貨幣計價的收入和費用。
以下風險管理討論和分析技術產生的估計金額是假設某些市場條件下的市場風險的前瞻性陳述。由於全球金融市場的實際發展，我們未來的實際結果可能與這些預期結果大不相同。
風險管理程序
我們通過我們的金庫業務來管理市場風險。我們的高級管理層和董事會批准我們的財務運營目標和政策。我們金庫業務的活動包括管理現金資源、實施外匯敞口對衝戰略、實施借款戰略以及監測市場風險限額和政策的遵守情況。我們的外匯委員會由董事會提名的董事、我們的集團首席執行官和集團首席財務官組成，是我們所有對衝交易的審批機構。
市場風險構成
匯率風險
我們面臨的市場風險主要來自匯率風險。雖然我們幾乎所有的收入減去維修費用(非GAAP)都是以英鎊和美元計價的，但在截至2022年12月31日的9個月裏，我們大約46.3%的費用(作為我們WNS Auto Claims BPM部門的一部分向維修中心支付的款項)是以印度盧比發生和支付的。英鎊、印度盧比、澳元、南非蘭特和菲律賓比索與美元之間的匯率近年來都有很大變化，未來可能會有很大波動。
74
我們的匯率風險主要來自以外幣計價的應收賬款。根據我們在截至2022年12月31日的9個月的運營水平，敏感性分析顯示，在截至2022年12月31日的9個月中，英鎊兑美元升值或貶值10%將增加或減少收入約2,320萬美元，收入減去維修付款(非GAAP)增加或減少約1,800萬美元，澳元兑美元升值或貶值10%將 增加或減少收入和收入減去維修付款(非GAAP)約500萬美元。歐元對美元升值或貶值10%將增加或減少收入和收入減去維修付款 (非GAAP)約540萬美元，南非蘭特兑美元升值或貶值10%將增加或減少截至2022年12月31日的9個月的收入和收入減去維修付款(非GAAP)約100萬美元。
同樣，印度盧比對美元升值或貶值10%將使我們在截至2022年12月31日的9個月中以印度盧比發生和支付的費用增加或減少約3580萬美元，南非蘭特對美元升值或貶值10%將 增加或減少我們在截至12月31日的9個月以南非蘭特發生和支付的費用。2022年增加約390萬美元，菲律賓比索兑美元升值或貶值10%，將使我們在截至2022年12月31日的9個月內以菲律賓比索支付的費用增加或減少約840萬美元。
為了防止預測收入和公司間收入的匯兑損益，我們制定了外幣現金流對衝計劃 。我們通過遠期合約和期權對衝一部分以外幣計價的預期收入和公司間收入。
利率風險
我們對利率風險的敞口來自我們的借款，這些借款的利率是浮動的。我們通過在固定利率和浮動利率借款之間保持適當的組合，並通過使用利率掉期合約來管理這一風險。浮動利率借款的成本可能會受到利率波動的影響。截至2022年12月31日，我們沒有任何未完成的掉期協議。
我們監控自己的倉位，並不預期交易對手會出現違約。我們打算選擇性地使用利率掉期、期權和其他 衍生工具來管理我們對利率變動的敞口。適當的管理層定期審查這些風險敞口。我們不會出於投機目的而簽訂對衝協議。
75
第三部分：風險因素
本報告包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於多種因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，包括以下風險因素和本報告其他部分所描述的因素。如果實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到影響，我們的美國存託憑證的交易價格可能會下降。
與我們的業務相關的風險
全球經濟和地緣政治狀況一直並將繼續具有挑戰性，已經並可能繼續對金融市場和整體經濟產生不利影響，已經並可能繼續對我們的業務、客户、員工、財務業績、運營業績和現金流以及我們的股權和美國存託憑證的價格產生重大不利影響。
據報道，被稱為新冠肺炎的嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒於2019年12月在全球爆發和傳播，導致全球經濟增長放緩。全球經濟在2021年顯示出一些增長勢頭後，自2022年以來進入了明顯的放緩。新冠肺炎的全球傳播造成了巨大的波動性和不確定性，並造成了經濟混亂。全球前景仍然高度不確定，不同國家和部門的經濟復甦存在差異，反映了大流行造成的幹擾和政策支持的程度不同。此外，主要市場國內政治的波動可能會導致國際經濟的制度框架發生變化。有關詳細信息，請參閲？由於新冠肺炎疫情，我們的業務運營和未來增長 已經並可能繼續受到負面影響。
2022年2月，俄羅斯和烏克蘭發生軍事衝突，後者得到北約國家和全球其他國家的支持，包括對俄羅斯實施金融和貿易制裁。儘管烏克蘭正在進行的軍事衝突的持續時間、影響和結果非常不可預測，但這場衝突可能會導致重大的市場和其他幹擾，包括大宗商品價格的大幅波動、能源資源的供應、金融市場的不穩定、供應鏈中斷、政治和社會不穩定、消費者或購買者偏好的變化以及網絡攻擊和間諜活動的增加。如果衝突繼續或延伸到烏克蘭以外，加上俄羅斯能源出口的減少或停止，全球經濟可能面臨衰退。我們在波蘭和羅馬尼亞都有業務，這兩個國家與烏克蘭接壤，能源需求在一定程度上依賴俄羅斯的天然氣供應。如果天然氣供應中斷或衝突擴大到烏克蘭以外，波蘭和羅馬尼亞的經濟可能會受到實質性的不利影響。此外，由於持續不斷的軍事衝突，波蘭和羅馬尼亞的移民人數不斷增加。這樣的移民湧入可能會導致這兩個國家的通脹上升，從而導致工資上漲的壓力，這可能會對我們在這兩個國家的業務產生實質性的不利影響。
英國於2020年1月退出歐盟，通常稱為英國退歐，這也給英國與歐盟以及美國、澳大利亞和新西蘭等其他國家之間未來的貿易關係帶來了重大的政治和經濟不確定性。特別是，英國和歐盟已經批准了一項關於未來關係的貿易和合作協議，英國繼續與其他國家就貿易和經濟安排的特定領域談判協議。英國-歐盟貿易與合作協議涉及貿易、經濟安排、執法、司法合作和包括爭端解決程序在內的治理框架等內容。由於該協議僅在許多方面提出了一個框架，並將需要英國和歐盟之間進行復雜的額外雙邊談判，因為雙方仍在努力制定實施規則，因此各方之間關係的確切條款與退出前的條款將有何不同，仍然存在重大的政治和經濟不確定性。這些事態發展，或認為其中任何一項都可能發生的看法，已經並可能繼續對全球經濟狀況和金融市場產生重大不利影響，並可能顯著減少全球市場流動性，限制主要市場參與者在某些金融市場運營的能力，或限制我們獲得資金的機會。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
截至2022年12月31日的9個月，我們營收的26.1%和營收減去維修付款(Non-GAAP)的21.6%以英鎊計價，2022財年營收減去維修付款(Non-GAAP)的營收29.5%和營收減去維修付款(Non-GAAP)的23.8%以英鎊計價。目前尚不清楚英鎊對美元和其他貨幣的貶值幅度和持續時間。由於英國脱歐或其他原因導致的英鎊長期貶值，可能會對我們的收益增長率和盈利能力產生不利影響。我們相信我們的套期保值計劃是有效的，但不能保證它會保護我們免受外幣匯率波動的影響。
在全球許多國家，人們對通脹上升和潛在的經濟衰退感到擔憂，包括新冠肺炎疫情的影響。特別是，持續的勞動力短缺和持續的通脹上升的任何惡化都可能顯著削弱全球經濟。在我們開展業務的歐洲和印度部分地區，也出現了類似的經濟放緩和疲軟跡象。在我們開展業務的斯里蘭卡，由於外匯儲備迅速枯竭、本幣貶值和價格上漲，該國正面臨嚴重的經濟危機。在全球範圍內，各國已經需要並可能繼續需要額外的財政支持，主權信用評級已經下降，並可能繼續下降，某些國家的主權債務可能會違約。此外，美國聯邦儲備系統(Federal Reserve System)和世界各地的其他監管機構可能會提高利率，或者可能宣佈打算提高利率。任何這些全球經濟狀況都可能增加借貸成本，並導致信貸變得更加有限，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。正在採取或已經採取措施放鬆封鎖措施的國家隨後爆發 新冠肺炎，可能會進一步延長全球經濟放緩的時間；此類疫情可能需要這些國家延長封鎖措施或取消之前為促進其經濟重新開放而採取的措施。
這些經濟和地緣政治條件已經並可能繼續以多種方式影響我們的業務，因為我們在13個國家和地區開展業務，併為多個地理區域的客户提供服務。經濟活動的總體水平，如企業和消費者支出的減少，可能會導致對我們服務的需求減少，從而減少我們的收入。 信貸市場流動性差和更大的信貸利差已經並可能繼續對信貸成本和可獲得性產生不利影響。當前全球經濟放緩、歐洲、美國、亞洲和國際金融市場和經濟體持續動盪或不確定性的可能性，以及美國和英國的政治氣候，已經並可能繼續對我們的流動性和財務狀況以及我們客户的流動性和財務狀況產生不利影響。如果這些市場狀況持續或惡化，可能會進一步限制我們獲得融資的能力或增加我們的融資成本以滿足流動性需求，並進一步影響我們的客户使用信貸購買我們的服務或及時向我們付款的能力，從而對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響。在美國，人們對經濟增長放緩和貿易緊張局勢持續感到擔憂。
不斷變化的經濟狀況也可能對外匯匯率產生影響，進而可能影響我們的業務。有關詳細信息，請參閲 ？印度盧比、英鎊、美元、澳元、歐元、南非蘭特和菲律賓比索之間的貨幣波動可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
當前全球經濟放緩和未來全球經濟狀況的不確定性也可能繼續增加我們美國存托股份價格的波動性。我們無法普遍預測經濟放緩的時間或持續時間，或預測隨後經濟復甦的時間或強度，也無法預測我們的目標行業，包括保險、旅遊和休閒行業。如果宏觀經濟狀況惡化或當前的全球經濟狀況持續很長一段時間，我們無法預測這種狀況將對我們的目標行業產生的影響，以及我們具體的 運營結果。
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少數幾個主要客户佔我們收入的很大一部分，這些客户的任何業務損失都可能減少我們的收入，並嚴重損害我們的業務。
我們已經並相信，在短期內，我們將繼續從有限數量的大客户那裏獲得很大一部分收入。在2022財年和2021財年，我們的五大客户分別佔我們收入的27.1%和26.8%，佔我們收入減去維修費用(非GAAP)的27.6%和27.6%， 。在2022財年和2021財年，我們的三大客户分別佔我們收入的18.1%和19.2%，佔我們收入減去維修費用(非GAAP)的19.6%和20.2%。在2022財年，我們最大的客户分別佔我們收入和收入減去維修費用(非GAAP)的7.3%和7.9%，而2021財年分別為8.1%和8.5%。任何主要客户的任何業務損失都可能減少我們的收入，並嚴重損害我們的業務。
例如，在2021年10月，我們停止向一家電信公司提供某些服務，該公司是我們2021財年收入貢獻最大的15家客户之一 這是該客户的整合舉措的結果。在2021財年和2020財年，客户分別佔我們收入的2.4%和3.1%，佔減去維修費用(非GAAP)的收入的2.6%和3.2%。
我們已經並預計在可預見的未來將繼續從英傑華 全球服務(管理服務)私人有限公司(英傑華MS？)獲得很大一部分收入。根據我們與英傑華MS簽訂的主服務協議，英傑華MS可以在支付終止費後180天內無故終止協議。
此外，每年為特定客户完成的工作量可能會有所不同，尤其是因為我們可能不是客户的獨家外部服務提供商。因此，一個大客户在一年內可能不會在隨後的任何一年提供相同水平的收入。例如，直到2018財年，英傑華MS一直是我們最大的客户，來自英傑華MS的收入從2017財年的5,450萬美元下降到2018財年的5,190萬美元，再到2019財年的5,010萬美元，並在2020財年增加到5,330萬美元。2018財年和2019財年收入下降的部分原因是修訂了定價條款，部分原因是由於英傑華MS的自動化和WNS的某些服務的自動化導致服務減少。任何大客户的部分或全部業務損失可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。除了我們的業績之外，還有許多因素可能會導致客户的業務或收入損失或減少，而這些因素是不可預測的。例如，客户可能要求降價、改變外包策略或將工作轉移到內部。客户也可能被具有不同外包策略的公司收購，該公司打算切換到另一家BPM服務提供商或返回內部工作。
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我們的收入高度依賴於集中在少數行業的客户，以及主要位於美國、英國、歐洲和澳大利亞的客户。經濟放緩或影響這些行業或美國、英國、歐洲或澳大利亞經濟環境的因素可能會減少我們的收入，並嚴重損害我們的業務。
我們的大部分客户集中在保險行業、醫療保健行業以及旅遊和休閒行業。在2022財年和2021財年，我們分別有29.9%和29.2%的收入以及24.3%和25.6%的收入減去維修費用(非GAAP)來自保險行業的客户。在同一時期，醫療保健行業的客户分別貢獻了我們收入的17.7%和18.9%，以及收入減去維修費用(Non-GAAP)的19.1%和19.9%，旅遊和休閒行業的客户分別貢獻了我們收入的14.8%和14.2%， 分別貢獻了收入減去維修費用(Non-GAAP)的16.0%和14.9%。我們的業務和增長在很大程度上取決於這些行業和我們未來可能瞄準的其他行業客户對我們服務的持續需求，以及這些行業外包業務流程的趨勢。
當前的全球經濟放緩已經並可能繼續影響我們客户集中的行業和我們開展業務的地區。有關更多信息，請參閲：全球經濟和地緣政治條件一直並將繼續具有挑戰性，對金融市場和整體經濟已經並可能繼續產生不利影響，已經並可能繼續對我們的業務、客户、員工、財務業績、運營和現金流的結果以及我們的股票和美國存託憑證的價格產生實質性的不利影響。我們的某些目標行業尤其容易受到金融和信貸市場危機以及潛在經濟下滑的影響。我們的經營業績取決於我們與現有客户保持和增加銷售量以及吸引新客户的能力等。新冠肺炎疫情的影響已經並可能繼續影響多個客户對我們服務的跨行業需求，這取決於每個客户應對危機的能力及其行業、產品和服務的性質。我們的任何目標行業的低迷，這些行業中任何一個離岸業務流程外包趨勢的放緩或逆轉，或者引入限制或阻止公司外包的法規，都可能導致對我們服務的需求減少，並對我們的運營業績產生不利影響 。例如，旅行和休閒業目前受到全球各國政府為應對新冠肺炎疫情而實施的旅行限制的影響，從而導致商務和個人旅行減少。 隨着時間的推移，此類限制正在逐步放鬆, 我們的旅遊和休閒客户的業務量可能會繼續低於前幾年。此外，俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突，特別是如果烏克蘭邊境以外的局勢進一步升級，以及制裁對俄羅斯的潛在連鎖影響，可能會對全球貿易和旅行產生實質性的不利影響。由於新冠肺炎疫情和俄烏衝突，我們的業務一直受到行業垂直領域的影響，我們預計它將繼續受到影響。我們觀察到，與新冠肺炎大流行之前的需求水平相比，2022財年一系列垂直行業的需求有所下降，特別是旅遊和休閒、保險、多元化業務(尤其是製造業和零售業)和公用事業。
此外，全球經濟和商業狀況的任何進一步減弱或持續的不確定性都可能導致我們的一些客户減少或推遲他們的外包業務需求。此外，新冠肺炎疫情已經並可能繼續給我們的一些客户造成嚴重的財務困境。這些影響我們客户的問題反過來又減少了，並可能繼續減少對我們服務的需求，並對我們的運營結果產生不利影響。特別是，我們的收入高度依賴於美國、英國、歐洲和澳大利亞的經濟環境。在2022財年和2021財年，我們收入的45.4%和44.2%分別來自美國客户，減去維修費用(非GAAP)的收入分別佔49.1%和46.5%。在同一時期，我們分別有32.8%和31.4%的收入以及27.4%和27.9%的收入減去維修費用(Non-GAAP)來自位於英國的客户，分別佔我們收入的6.1%和6.7%，減去維修費用(Non-GAAP)的收入分別有6.6%和7.1%來自位於歐洲(不包括英國)的客户，分別佔我們收入的6.1%和7.7%。我們收入減去維修費用(非GAAP)的6.6%和8.1%分別來自澳大利亞的客户。儘管到目前為止我們還沒有任何重大的項目取消，但我們已經與受到新冠肺炎疫情嚴重影響的某些客户達成了有限的數量承諾和 付款條款優惠。美國、英國、歐洲或澳大利亞經濟的任何進一步疲軟或持續的不確定性都可能對我們的收入產生進一步的不利影響 。
其他發展也可能導致我們的目標行業對我們的服務的需求下降。金融服務行業或我們關注的任何其他行業的重大變化，或這些行業或收購的整合，特別是涉及我們客户的整合，可能會減少我們服務的潛在買家數量，並對我們的盈利能力產生 不利影響。我們在這些行業內提供的服務的任何顯著減少或取消使用都會導致收入減少並損害我們的業務。我們的客户可能會經歷前景的快速變化、激烈的價格競爭和盈利能力的壓力。雖然這種壓力可以鼓勵外包作為一種降低成本的措施，但它們也可能導致這些關鍵行業的客户對我們施加越來越大的壓力，要求我們降低價格，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生負面影響。
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由於新冠肺炎疫情，我們的業務運營和未來增長已經並可能繼續受到負面影響。
世界各國已開始放寬過去兩年新冠肺炎全球疫情期間實施的限制，包括取消或放寬旅行限制。然而，新冠肺炎在全球範圍內的爆發仍在繼續發展，世界上幾個國家/地區出現了新的感染病例，並因此重新實施了限制措施。新冠肺炎大流行在世界上大多數國家和地區，包括我們所有配送中心所在的國家，在不同程度上繼續活躍，已經並將繼續造成重大的不確定性和幹擾。政府措施和法規，如城市或國家範圍的封鎖，當地、國內和國際旅行限制，以及關閉使我們的業務順利運行所必需的有利生態系統，已經並將繼續影響我們向客户全面提供服務的能力，特別是從我們的交付中心。這些措施帶來的擔憂可能已經並將繼續影響我們有效開展業務的能力，包括但不限於對員工健康的不利影響、經濟放緩以及對維持持續業務活動至關重要的交付、工作、旅行和其他活動的經常中斷。我們繼續運營的能力取決於許多因素，例如高質量互聯網帶寬的持續可用性、不間斷的電力供應以及使我們的遠程工作員工能夠繼續提供服務的社會基礎設施的可持續性。如果我們對我們的客户造成業務中斷、提供的服務不充分或違反我們的陳述或義務，請參閲, 我們的客户可能要求我們支付鉅額損害賠償金。我們的保險覆蓋範圍可能不足以支付這些索賠，因此，我們的利潤可能會大幅減少。
鑑於新冠肺炎未來擴散或緩解的範圍和時間以及保護性措施的實施或放鬆存在不確定性，我們無法合理估計對我們未來運營業績、現金流或財務狀況的影響。此外，這些事態發展的未知規模和持續時間已經並將繼續對金融市場和全球經濟產生宏觀和微觀負面影響 ，從而導致經濟下滑，已經並可能繼續影響對我們服務的需求，已經並可能繼續對我們的業務和財務業績、收益、現金流、財務狀況和我們的美國存托股份價格產生實質性的不利影響。這些影響可能是實質性的和長期的。因此，隨後爆發的新冠肺炎可能會延長新冠肺炎大流行對經濟的影響。
根據我們所在國家的當地公共衞生當局的指導，我們已採取各種措施，並過渡到新的流程，以幫助減少病毒的傳播並維護我們員工的健康和安全，包括但不限於，實施遠程工作安排、限制對現場的訪問以及實施其他措施來幫助 維護我們員工的安全，這將使我們能夠在當地公共衞生當局允許的情況下在我們的交付中心進行操作。這些政策的影響已經並可能繼續產生負面影響 生產率和任何影響的程度將部分取決於限制的持續時間和嚴重程度以及對我們正常開展業務的能力的其他限制。其中一些措施已經並將繼續要求我們在無人監督的環境中提供服務和操作客户流程，雖然我們的客户已經承認這一點，但這種替代運營模式可能會導致違反我們的合同 義務。此外，如果發生自然災害、停電、連接問題或其他影響員工遠程工作能力的事件，我們可能很難或在某些情況下無法繼續開展業務 。遠程工作的增加還可能導致客户隱私、IT安全和欺詐問題，並增加我們面臨的潛在工資和工時問題。
例如，在印度、菲律賓、南非和美國，我們有大量集中執行關鍵操作的員工。在過去兩年中，這些設施的關閉或部分關閉，或限制我們的員工使用這些設施的能力，擾亂了我們向客户提供服務和解決方案的能力，並導致了收入損失等。類似的關閉和限制繼續需要在不同的司法管轄區不時實施不同程度的關閉和限制，這種關閉和限制繼續對我們的業務造成此類 中斷。此外，客户可能會推遲決策或推遲計劃的工作。由於新冠肺炎疫情，我們的某些客户已進入破產程序，並終止了目前與我們的協議。 政府作為緊急措施實施的國際和國內旅行禁令、我們招聘新員工能力的降低、我們供應鏈的中斷、客户所在地區的封鎖以及我們送貨中心的暫時關閉已經並可能繼續削弱我們出售新業務或擴大與現有客户關係的能力，因此可能會對我們的增長、財務狀況、業績和/或美國存托股份價格產生影響。此外，我們 可能會遇到管理和財務報告以及美國證券交易委員會備案的延遲，無法執行審計和應用有效的財務控制，或者我們必須遵守的其他監管或合規要求。
如果新冠肺炎疫情已經並將繼續對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響，它還可能會增加本風險因素一節中描述的許多其他風險，例如但不限於以下風險：
| | 全球經濟和地緣政治狀況、金融市場和總體經濟以及由此產生的潛在外匯匯率波動； |
| | 我們的收入高度依賴於集中在少數行業的客户，以及主要位於美國、英國、歐洲和澳大利亞的客户。 |
| | 我們可能對我們的客户造成業務中斷、服務不足或違反我們的陳述或義務； |
| | 公眾對離岸外包的負面反應，無論是否提議立法； |
| | 我們的經營業績可能因期間而異，使我們難以編制準確的內部財務預測，以便及時做出反應，以抵消這種期間間的波動； |
| | 我們很大一部分資產和業務位於印度，我們在印度受到監管、經濟、社會和政治不確定性的影響； |
| | 對入境簽證的限制，這可能會影響我們在美國和英國爭奪客户和提供服務的能力 ；以及 |
| | 我們保持有效控制的能力，可能會或合理地很可能對我們的披露控制和程序以及財務報告的內部控制產生重大影響。 |
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印度盧比、英鎊、美元、澳元、歐元、南非蘭特和菲律賓比索之間的貨幣波動可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
雖然我們幾乎所有的收入都是以英鎊、美元計價的，其次是澳元、歐元和南非蘭特，但我們的很大一部分費用(維修中心的付款除外，主要以英鎊計價)是以印度盧比和南非蘭特和菲律賓比索計價的。因此，英鎊、美元、歐元或澳元對印度盧比的匯率走弱，或者英鎊對南非蘭特或菲律賓比索的匯率走弱，都將對我們的業績產生不利影響。此外，我們以美元報告我們的財務業績，如果英鎊、歐元或澳元對美元貶值，或者如果印度盧比或南非蘭特或菲律賓比索對美元升值 ，我們的運營業績將受到不利影響。印度盧比、菲律賓比索、英鎊、南非蘭特、歐元或澳元與美元之間的波動，使我們在以這些貨幣計價的交易換算成我們的報告貨幣美元時面臨兑換風險。一方面，印度盧比、菲律賓比索、英鎊、南非蘭特、歐元或澳元與美元之間的匯率近年來發生了很大變化，未來可能會有很大波動。持續的新冠肺炎疫情已經並可能繼續影響金融和資本市場的正常運作，並可能導致不可預測的外幣匯率波動。
此外，俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突 可能導致全球經濟低迷，並可能導致外幣匯率不可預測的波動，特別是可能對歐元、英鎊和我們收入以其計價的其他貨幣產生負面影響。英國於2020年1月退出歐盟，給英國和歐盟未來的貿易關係帶來了重大的政治和經濟不確定性。參見？英國退出歐盟 可能會對全球經濟狀況、金融市場以及我們在英國和歐盟的業務產生負面影響，這可能會降低我們美國存托股份的價值。這些事態發展已經並可能繼續導致英鎊與其他貨幣之間的匯率波動。
印度盧比兑美元的平均匯率約為₹在截至2022年12月31日的9個月中，每1美元兑79.69美元，這意味着印度盧比平均貶值了7.0%，而平均匯率約為₹74.49每1.00美元，這反過來又意味着印度盧比平均貶值0.3%，而平均匯率約為₹74.25 per $1.00 in fiscal 2021.
截至2022年12月31日的九個月，英鎊兑美元的平均匯率約為0.83 GB兑1.00美元，與2022財年約0.73 GB兑1.00美元的平均匯率相比，英鎊平均貶值12.0%，與2021財年約0.77 GB兑1.00美元的平均匯率相比，英鎊平均升值4.6%。
在截至2022年12月31日的9個月中，澳元對美元的平均匯率約為1.46澳元兑1美元，與2022財年的平均匯率約1.35澳元兑1美元相比，澳元平均貶值7.3%，而2021財年的平均匯率約為1.39澳元兑1美元。
截至2022年12月31日的九個月，歐元兑美元的平均匯率約為0.969澳元兑1美元，與2022年財政年度約0.860澳元兑1美元的平均匯率相比，歐元平均貶值11.3%，與2021財年約0.857澳元兑1美元的平均匯率相比，歐元平均貶值0.3%。
截至2022年12月31日的9個月，南非蘭特對美元的平均匯率約為1美元兑16.73蘭特，與2022財年約14.85蘭特兑1美元的平均匯率相比，南非蘭特平均貶值12.7%，與2021財年約16.37蘭特兑1美元的平均匯率相比，南非蘭特平均升值9.3%。
截至2022年12月31日的9個月，菲律賓比索對美元的平均匯率約為1美元兑55.48菲律賓比索，與2022財年的平均匯率約為1美元兑50.07比索相比，菲律賓比索平均貶值10.8%，與2021財年的平均匯率約為1美元兑49.00比索相比，菲律賓比索平均貶值2.2%。
如果印度盧比兑英鎊或美元大幅升值，或者英鎊或澳元兑美元貶值，或者南非蘭特或菲律賓比索兑美元大幅升值，我們的運營業績將受到不利影響。
例如，在2022財年，印度盧比和菲律賓比索的貶值以及英鎊和澳元對美元的升值對我們的運營業績產生了積極影響，而南非蘭特對美元的升值對我們當年的運營業績產生了負面影響。
印度盧比和南非蘭特對美元在2021財年的貶值對我們的運營業績產生了積極影響，而菲律賓比索對美元的升值對我們在該財年的運營業績產生了負面影響。
我們使用期權和遠期合約對衝部分外匯風險。我們不能向您保證，我們的對衝策略將會成功，或將減輕我們對貨幣風險的風險敞口。
我們業務的國際性使我們面臨一些風險，例如監管要求的意外變化和多個司法管轄區的政府政策變化 。
我們在加拿大、中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國都有業務，併為亞洲、歐洲、南非、澳大利亞和北美的客户提供服務。我們的公司結構還跨越多個司法管轄區，母公司在澤西島註冊成立，中間和運營子公司(包括分支機構)在澳大利亞、加拿大、中國、哥斯達黎加、法國、印度、毛里求斯、荷蘭、菲律賓、羅馬尼亞、南非、新加坡、斯里蘭卡、西班牙、土耳其、阿拉伯聯合酋長國、英國和美國註冊。因此，我們面臨着通常與開展國際業務相關的風險，其中許多風險是我們無法控制的。這些風險包括：
| | 不同法律制度重疊造成的法律不確定性，以及跨國界維護合同權利或其他權利的問題； |
| | 潛在的不利税收後果，例如我們開展業務的國家當局對轉讓定價安排的審查； |
| | 潛在的關税和其他貿易壁壘； |
| | 法律制度和監管要求的意外變化； |
| | 政府換屆帶來的政策變化； |
例如，在2017財年第四季度，對管理人身傷害索賠的英國法律的擬議修改導致了關於我們在WNS汽車索賠BPM部門的法律服務業務未來收益軌跡的不確定性，因此我們預計我們最終將退出提供與人身傷害索賠相關的法律服務。在2017財年，我們的WNS Auto Claims BPM部門的傳統維修服務的某些客户的業務量也出現了下降和損失。因此，我們在2017財年預計我們的WNS汽車索賠BPM部門的未來業績將大幅下降，因此大幅降低了我們對WNS汽車索賠BPM部門的財務預測和估計。因此，我們對與我們為汽車索賠業務收購的公司相關的商譽進行了減值審查，並在2017財年的運營業績中記錄了2170萬美元的減值費用。
在2020財年第四季度，由於合同重新談判和某些客户的流失，英國退歐對保險業產生了負面影響，並對WNS汽車索賠可報告部門的預期未來業績施加了下行壓力。這些因素，加上英國高度不確定的經營環境，對我們的財務預測和WNS Auto Claims BPM可報告部分的估計從我們之前的估計中大幅下調，併產生了負面影響。因此，我們對我們為汽車索賠業務收購的公司相關的商譽進行了減值審查，並在我們2020財年的運營業績中記錄了410萬美元的減值費用，用於汽車索賠業務的剩餘商譽餘額。
法律制度或監管要求的其他變化，或與在國際上開展業務的風險有關的任何其他事件的發生，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
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我們的全球業務使我們面臨眾多且有時相互衝突的法律和法規要求 。如果不遵守管理我們的業務或我們的客户業務的法律和法規，我們在提供服務時必須遵守這些法律和法規，可能會損害我們的業務。
我們在13個國家開展業務，我們的公司結構跨越多個司法管轄區。此外，我們還為多個地理區域和多個行業的客户提供服務。我們被要求遵守眾多的、有時是相互衝突和不確定的法律和法規，包括與進出口控制、貿易限制、税收、移民、內部披露和控制義務、證券監管、反競爭、數據隱私和保護、反腐敗以及僱傭和勞資關係有關的事項。此外，我們還需要獲得並維護在不同司法管轄區開展業務的許可證和許可證。我們的客户的業務運營還受其經營所在司法管轄區或適用於其行業的眾多法規的約束，我們的客户可根據合同要求我們按照適用於他們的法規或以使他們能夠遵守此類法規的方式執行我們的服務。例如，我們和我們的客户的業務運營必須遵守的法規包括美國的《格拉姆-利奇-布萊利法案》、《健康保險可攜帶性和責任法案》、《醫療信息技術促進經濟和臨牀健康法案》和《加州消費者隱私法》、英國的《金融服務法案》和歐盟的《一般數據保護法規》。世界各地的國家，包括我們有業務運營和為客户提供服務的國家/地區，已經或已經提議在不久的將來通過或提議通過全面的隱私和個人數據保護法，包括南非的個人信息保護法(POPI)和印度即將出台的個人數據保護法(PDPB)。此外，我們於2017年3月收購了HealthHelp, 管理聯邦醫療保險和醫療補助服務中心提供的計劃，該中心是管理聯邦醫療保險和醫療補助的美國聯邦機構。監管變化可能會導致我們退出某些業務。
由於我們和我們的客户業務的全球性，遵守不同的法律和法規要求非常困難， 既耗時又需要大量資源。此外，在我們開展業務的國家/地區，法律制度的發展程度各不相同，當地法律可能不夠發達，或者不能為我們提供明確的指導，以充分保護我們的權利。具體地説，在許多國家/地區，包括我們開展業務和/或尋求擴張的國家/地區，當地企業的做法可能不符合國際商業標準，並可能違反反腐敗法律和法規，包括英國《2010年反賄賂法》和美國《1977年反海外腐敗法》。我們的員工、分包商、代理、業務合作伙伴、我們收購的公司及其員工、分包商和代理以及我們關聯的其他第三方的行為可能違反旨在確保遵守法律法規的政策或程序，包括適用的反腐敗法律或法規。
我們、我們的員工或任何此類第三方違反此類法律或法規可能會使我們面臨刑事或民事執法行動(無論我們是否參與或知道導致違規的行為)，包括罰款或處罰、違約損害賠償、返還利潤以及暫停或取消工作資格，其中任何一項都可能對我們的業務產生重大和 不利影響，包括我們的經營結果和我們的聲譽。如果我們無法保持提供服務所需的執照、許可或其他資格，我們可能無法為現有客户提供服務或無法吸引新客户，並可能損失收入，這可能會對我們的業務產生重大不利影響。
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我們面臨着來自在岸和離岸BPM公司以及也提供BPM服務的信息技術公司的競爭。我們的客户也可以選擇自己在自己的國家或通過設在海外的專屬單位來運行他們的業務流程。
外包服務市場競爭非常激烈，我們預計來自多個來源的競爭將會加劇和增加。我們認為，我們市場中的主要競爭因素是價格、服務質量、銷售和營銷技能、業務流程轉型能力和行業專業知識。我們面臨着來自我們客户自己的內部團隊的激烈競爭 ，在某些情況下，包括運營離岸或專屬單位的內部部門。目前將很大一部分業務流程或信息技術服務外包給印度供應商的客户可能出於各種原因，包括分散地理風險，尋求減少對任何一個國家/地區的依賴。我們還面臨來自在岸和離岸BPM以及信息技術服務公司的競爭。此外，離岸外包的趨勢、國內外競爭對手的國際擴張以及持續的技術變革將導致新的、不同的競爭對手進入我們的市場。新冠肺炎大流行進一步加速了此類 技術變革的發展和採用，這些變革可能會加快去中介化的步伐，從而可能會影響BPM行業目前提供的服務。
這些 競爭對手可能包括來自通信、軟件和數據網絡行業的進入者，或成本低於我們所在地區的地理位置的進入者。技術變化包括開發複雜的自動化系統來處理以前勞動密集型的交易，這可能會減少或取代外包此類交易處理的需求。
其中一些現有和未來的競爭對手擁有更多的財力、人力和其他資源，更長的運營歷史，更強大的技術專長， 在我們目前或未來可能服務的行業中更具辨識度的品牌和更成熟的關係。此外，我們的一些競爭對手可能會在他們之間或與更大、更成熟的公司之間建立戰略或商業關係，以提高他們滿足客户需求的能力，或者與潛在客户達成類似的安排。競爭加劇、我們無法與競爭對手成功競爭、定價壓力或市場份額的喪失可能會導致運營利潤率下降，從而損害我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流。
技術的變化可能會導致我們的客户的業務及其對業務流程服務的要求發生變化，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
智能手機和互聯網等可訪問技術的普及對客户和企業之間的互動方式產生了影響。公司越來越多地採用社交媒體平臺、在線自助門户和移動應用程序來與客户溝通和服務，而不是利用像我們這樣的BPM公司來管理這些互動。我們的客户還繼續投資於技術，升級他們的平臺和應用程序能力，以提高交易的自動化程度。軟件方面的進步，如人工智能、機器學習、機器人流程自動化和語音識別，有可能減少對人工處理事務的依賴。這些發展和其他創新，如自動駕駛汽車，有可能顯著改變我們客户業務的運營方式，並可能減少他們對包括我們公司在內的BPM公司在管理其業務流程方面的依賴。因此，由於此類技術變化，我們面臨着 非中介化的風險，這可能會影響我們未來的增長前景，並可能需要對我們的業務進行持續投資。
如果我們對我們的客户造成業務中斷、提供的服務不足或違反我們的陳述或義務，我們的客户 可能會向我們索賠大量損害賠償。我們的保險覆蓋範圍可能不足以支付這些索賠，因此，我們的利潤可能會大幅減少。
我們與客户簽訂的大多數合同都包含服務級別和性能要求，包括與我們的服務質量相關的要求，以及對客户詢問作出答覆的時間和質量。在某些情況下，我們提供的服務質量是通過質量保證評級和調查來衡量的，這些評級和調查在一定程度上基於我們的 客户對我們的員工和客户之間的互動進行直接監控的結果。世界各國政府實施的封鎖和其他措施，以及新冠肺炎疫情帶來的其他影響，可能會導致我們暫時無法滿足客户的服務水平和性能要求。未能始終如一地滿足客户的服務級別要求或我們的同事或我們在向客户提供服務的過程中使用的軟件和/或平臺所犯的錯誤 可能會擾亂客户的業務，並導致收入減少或向我們索賠大量損失。例如，我們的一些協議規定了服務標準，如果我們沒有達到這些標準，我們將要求我們向客户支付罰款或導致支付給我們的金額減少。未能滿足這些服務級別要求可能導致我們向客户支付鉅額罰款，這反過來可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。此外，對於從客户那裏獲得新業務或簽訂客户合同，我們的員工可以提出各種陳述，包括與我們的服務質量有關的陳述, 我們員工的能力和我們的項目管理技術。未能或無法滿足合同要求或我們的陳述可能會嚴重損害我們的聲譽，影響我們吸引新業務的能力，或導致向我們索賠大量損害賠償。
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我們對離岸交付中心的依賴要求我們在加拿大、中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的主要交付中心、英國和美國的國際技術中心以及我們的客户辦公室之間保持活躍的數據和語音通信。 雖然我們保留了宂餘的設施和通信鏈接，但中斷可能會因技術和電力故障、計算機故障、病毒和惡劣天氣條件等原因而導致。例如，我們依靠持續的電力供應來運行我們的IT基礎設施。由於新冠肺炎大流行，我們採用了混合模式，即我們很大一部分員工在家中工作。雖然我們已經在運營場所實施了多個級別的電氣宂餘，以緩解電力短缺的風險，但我們的員工家中可能沒有這樣的措施。我們開展業務的幾個國家/地區未來可能面臨電力短缺 ，這可能會擾亂我們的運營，包括在家工作的員工，並減緩我們在這些國家/地區的業務擴張。例如：
| | 南非一直面臨大範圍的輪流停電，目前的輪流停電是自2021年3月以來發生的 ，原因是多個發電站發生故障，導致計劃內和計劃外停電。 |
| | 自2021年以來，由於外匯危機，斯里蘭卡一直無法進口發電所需的足夠石油，並經歷了全國範圍的停電。 |
| | 波蘭和羅馬尼亞的發電部分依賴俄羅斯的天然氣供應，這可能會受到烏克蘭和俄羅斯之間持續衝突的影響。 |
| | 由於用於發電的煤炭短缺，印度在2021年10月至11月面臨暫時性電力短缺。 |
如果我們的設備或系統發生任何重大故障，或我們所在地區的電力和通信等基本基礎設施出現任何重大中斷，都可能阻礙我們為客户提供服務的能力，對我們的聲譽產生負面影響，導致我們失去客户，減少收入，損害業務。
我們依靠人力資源為我們的客户處理交易。破壞性事件，包括軍事衝突、國內罷工和停工等人為事件，可能會影響我們員工往返運營場所的能力。非自然災害，無論是無意的(如事故造成的)還是有意的(如恐怖襲擊造成的)，也可能擾亂我們的行動。雖然我們已經在合同同意的情況下為客户實施了業務連續性計劃，但在此類事件發生期間，我們可能並不總是能夠為客户提供服務。 有關新冠肺炎疫情對我們人力資源規劃影響的更多信息，請參閲：由於新冠肺炎疫情，我們的業務運營和未來增長一直並可能繼續受到負面影響。
儘管根據我們與客户的大多數合同，我們違反義務的責任僅限於客户遭受的實際損害，並以根據相關合同向我們支付或應支付的費用的一部分為上限，但我們違反某些合同規定的義務的責任是無限的。對於我們合同中包含責任限制的那些限制，此類限制可能無法強制執行，或者可能無法保護我們免於承擔損害賠償責任。此外，某些責任，例如我們可能被要求賠償我們客户的第三方索賠，通常不受這些協議的限制。此外，儘管我們有專業的彌償保險承保範圍，但承保範圍可能不會繼續以合理的條款或足夠的金額覆蓋一項或多項大額索賠，我們的保險公司可能會拒絕承保任何未來的索賠。成功地向我們提出超出可用保險範圍的一項或多項大額索賠，或更改我們的保單(包括增加保費或實施大額免賠額或共同保險要求)，可能會對我們的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們對未經授權披露敏感或機密信息造成的損害向我們的客户負責，無論是通過我們的員工或其他方式對我們或我們的客户的計算機系統和程序進行違規或規避。此外，網絡安全和數據隱私方面的考慮可能會影響我們的業務。
我們通常被要求管理、利用和存儲與我們提供的服務相關的敏感或機密客户數據。根據我們 客户合同的條款，我們必須嚴格保密此類信息。我們的客户合同不包括對違反我們對我們從他們那裏收到的信息保密的義務的責任進行任何限制。儘管我們尋求採取措施保護敏感和機密的客户數據，但不能保證我們能夠防止違反安全規定。此外，我們的一些項目要求我們使用我們無法控制且可能不符合行業安全標準的客户系統來執行業務功能和計算機操作。此外，根據合同要求我們在向客户提供服務時必須遵循的一些客户設計流程，以及我們無法單方面更改的流程，可以設計為允許存在控制漏洞並加以利用。客户的系統或客户設計的進程中的任何漏洞，如果被利用，都可能導致安全漏洞或未經授權的交易，並導致對我們的重大損害索賠。雖然我們已經實施了適當的政策、程序和基礎設施以減少物理、邏輯和人員安全漏洞的可能性，並實施了適當的審計監督以通過內部審計和外部SSAE18/ISAE3402、ISO27001和PCI-DSS審查來驗證這些措施的持續運營有效性，但此類措施永遠不能完全消除網絡安全攻擊的風險。另外, 在新冠肺炎疫情期間部署的遠程工作解決方案可能會導致信息技術安全性提高和 數據保護風險，因為服務是在實際無人監督的環境中提供的。如果任何人，包括我們的任何員工，侵入我們或我們的客户的網絡安全，或以其他方式管理不善或挪用 敏感或機密的客户數據，我們可能會因違反合同保密條款或隱私法而面臨來自我們的客户或其客户的重大責任和訴訟。
近年來，網絡攻擊的威脅有所增加和演變。特別是，在新冠肺炎疫情期間，包括我們在內的世界各地的許多公司都經歷了惡意攻擊未遂事件的顯著增加。到目前為止，雖然還沒有發生對我們的運營產生不利影響的重大網絡安全攻擊，但不能保證未來不會有實質性的不利影響。技術領域的快速進步和變化可能需要我們在網絡安全領域進行重大的進一步投資，以保護我們和我們的客户的數據和基礎設施。此外，這些進步加上網絡威脅和攻擊的複雜性質的增加，使得某些威脅或漏洞可能無法及時檢測到，以防止對我們或我們的 客户業務的攻擊。由於我們業務的相互關聯性質，我們的客户、業務合作伙伴和我們的業務之間相互依賴，以實施適當的網絡安全控制，以降低網絡安全風險 。因此，我們的客户或業務合作伙伴的網絡安全控制失敗可能會導致我們公司的安全漏洞。
雖然我們有針對員工管理不善或盜用此類信息的保險 ，但該保險可能不會繼續以合理的條款或足夠的金額覆蓋針對我們的一項或多項大額索賠，並且我們的保險公司可能會 拒絕承保任何未來的索賠。滲透我們或我們客户的數據中心或計算機系統的網絡安全，或未經授權使用或披露敏感或機密的客户數據，無論是通過破壞我們或我們的客户的計算機系統、系統故障、包含機密信息的資產的丟失或被盜或其他方式，也可能對我們的聲譽產生負面影響，從而損害我們的業務。
我們也不能確定犯罪能力的進步(包括網絡攻擊或互聯網上的網絡入侵、惡意軟件、計算機病毒等)、發現新的漏洞或試圖利用我們或我們的客户或業務合作伙伴的系統、其他數據失竊、物理系統或網絡入侵或不正當訪問、或其他 發展不會危及或破壞保護我們或我們的客户或業務合作伙伴的計算機系統和訪問和存儲敏感信息的網絡的技術。網絡威脅，如網絡釣魚和特洛伊木馬，可能會 侵入我們或我們的客户或業務合作伙伴的網絡，以竊取數據或尋找敏感信息。對我們的網絡或我們的客户或業務合作伙伴網絡的任何入侵(在歸因於我們或 被認為歸因於我們的程度上)導致任何安全漏洞，都可能導致我們的聲譽受損，並對我們的業務和財務業績產生不利影響。安全措施的重大失誤可能會對我們的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
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如果我們不保護我們的知識產權，或者如果我們的服務被發現侵犯了他人的知識產權，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們在設計、開發、實施和維護應用程序和其他專有知識產權時使用的某些方法、實踐、工具和技術專長。為了保護我們在這類知識產權上的權利，我們依靠保密和其他合同安排以及商業祕密、版權和商標法的組合。我們通常還與我們的員工、顧問、客户和潛在客户簽訂保密協議，並將我們專有信息的訪問和分發限制在我們的業務目的所需的範圍內。
印度是《伯爾尼公約》的成員國，這是一項國際知識產權條約，並已同意承認其他國家的法律對知識產權的保護，包括美國的法律。不能保證在美國、印度和我們開展業務的其他司法管轄區有效的法律、規則、法規和條約以及我們採取的合同和其他保護措施足以保護我們不被挪用或未經授權使用我們的知識產權，也不能保證此類法律不會改變。我們可能無法檢測到未經授權的使用並採取適當的步驟來執行我們的權利，任何此類步驟都可能不會成功。他人侵犯我們的知識產權，包括執行我們知識產權的成本，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的客户可能會為我們提供訪問第三方軟件的權限，並要求我們在向他們提供服務時使用第三方軟件。我們的客户 合同通常要求我們的客户在我們的客户向我們提供此類訪問權限時，對我們侵犯知識產權或第三方軟件許可證的行為進行賠償。如果我們的客户合同下的賠償不足以彌補損害和損失，如果我們因第三方知識產權或第三方軟件許可證受到侵犯而蒙受損失，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。我們的客户合同通常還要求我們賠償客户因我們的服務侵犯知識產權而受到的損失。儘管我們認為我們沒有侵犯他人的知識產權，但未來仍有可能成功地對我們提出索賠。為任何此類索賠辯護的成本可能是巨大的，任何成功的索賠可能需要我們修改、停止或重新命名我們的任何服務。任何此類變化都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的客户可能會在合同完成前終止合同，或者 選擇不續簽合同，這可能會對我們的業務產生不利影響，並減少我們的收入。
我們客户合同的條款通常從三年到五年不等。我們的許多客户合同可以由我們的客户在三到六個月的通知下終止，無論是否有原因，在大多數情況下，不會受到懲罰。終止其中相當大比例的合同可能會對我們的業務產生不利影響，並減少我們的收入。將於2023年3月31日或之前到期的合同(包括將於2023年3月31日或之前到期的工單/工作説明書)約佔我們2022財年收入的12.8%，佔我們收入減去客户維修費用(非GAAP)的13.8%。未能滿足合同要求可能會導致合同被取消或不再續簽。如果我們在客户項目中工作的某些關鍵人員離職，而我們找不到合適的替代人員，客户可能會終止我們的一些合同。此外，合同終止或大客户分配給我們的工作大幅減少可能會 導致我們遇到比預期更多的未分配員工，這將增加我們的收入成本佔收入的百分比，直到我們能夠減少或重新分配我們的員工人數。我們可能無法替換 選擇終止或不與我們續簽合同的任何客户，這將對我們的業務和收入產生不利影響。此外，我們在為我們的 客户提供端到端業務解決方案或交付複雜、大型或獨特的項目時可能會遇到困難，這可能會導致客户終止或不與我們續簽合同，進而損害我們的業務和聲譽。
例如，2021年10月，由於客户的整合計劃，我們停止向一家電信公司提供服務，該公司在2021財年是我們收入貢獻最大的15家客户之一。客户 在2021財年和2020財年分別佔我們收入的2.4%和3.1%，佔我們收入減去維修費用(非GAAP)的2.6%和3.2%。有關更多信息，請參閲？幾個主要客户佔我們收入的很大一部分 ，這些客户的任何業務損失都可能減少我們的收入，並嚴重損害我們的業務。
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我們的一些客户合同包含一些條款，如果觸發這些條款，可能會導致未來 收入下降，並對我們的業務產生不利影響。
在我們的許多客户合同中，我們同意包括某些條款，這些條款規定在某些情況下下調我們的價格。例如，某些合同允許客户在某些有限的情況下請求進行基準研究，將我們的定價和績效與類似服務的其他 服務提供商商定名單進行比較。根據研究結果並根據任何不利差異的原因，我們可能需要改進我們提供的服務或降低在剩餘合同期限內執行的服務的定價。我們的一些合同還規定，在合同期限內以及之後的6至12個月內，我們不能向使用相同人員的某些或任何競爭對手提供類似的服務。這些限制可能會阻礙我們競爭同行業其他客户並向其提供服務的能力，這可能會導致未來收入和盈利能力下降。
我們的一些合同規定，如果在合同期限內我們公司的控制權發生變化，客户有權終止 合同。如果控制權發生這樣的變化，這些條款可能會導致我們的合同被終止，從而導致潛在的收入損失。
因規避我們或我們客户的計算機系統和流程中的控制而進行的欺詐可能會對我們的業務造成不利影響。
我們的業務依賴於我們和我們的客户信息系統和流程中的控制的安全和可靠的運行， 無論是由我們的客户自己操作或執行，還是由我們為他們提供服務而操作或執行。儘管我們採取了足夠的措施防範與系統相關的欺詐和其他欺詐行為，但不能保證我們 能夠防止欺詐行為，甚至及時發現欺詐行為，尤其是在涉及我們的客户不受我們管理的信息系統的情況下。例如，我們已經確定了我們的員工涉嫌利用信息系統和流程中的弱點來記錄欺詐交易的事件。此外，新冠肺炎疫情期間採用的遠程工作解決方案的物理性質無人監督，這可能會使我們面臨潛在的欺詐情況。我們通常被要求賠償我們的客户因此類欺詐交易而產生的第三方索賠，我們的客户合同通常不包括對我們對客户的責任的任何限制，因為我們的員工的欺詐活動導致了損失。我們向新市場的擴張可能會在管理欺詐風險方面帶來額外的挑戰，因為地理位置分散和中介機構的使用增加了 。因此，我們可能因欺詐性交易而承擔重大責任，這可能會對我們的業務和財務業績產生重大影響。儘管我們為員工欺詐活動造成的損失提供了專業的賠償保險，但該保險可能不會以合理的條款或足夠的金額繼續提供，以支付針對我們的一項或多項大額索賠。, 我們的保險公司也可以拒絕承保任何未來的索賠。我們 還可能因員工的欺詐行為或我們被認為無法妥善管理與欺詐相關的風險而遭受聲譽損害，這反過來可能導致加強監管監督和審查。
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由於公眾對離岸外包、擬議的立法或其他方面的負面反應，我們的業務可能不會以我們目前預期的方式發展。
我們的未來增長戰略基於對我們的行業、服務和未來市場對此類服務的需求的某些假設。然而，外包業務流程的趨勢可能不會繼續下去，可能會逆轉。此外，我們無法準確預測新冠肺炎疫情可能對我們的客户的外包需求和努力產生的影響 ，這在未來可能會更低，因為我們的一些客户可能會因為壓力而決定避免離岸外包，他們可能會因為新冠肺炎疫情而面臨他們運營的地區 增加的失業率。
在美國以及在歐洲、亞太地區和我們有客户的其他地區，國內公司將服務外包給在其他國家運營的組織的問題是一個政治討論話題。一些國家和特殊利益集團對離岸外包與國內經濟工作崗位流失之間的關聯表示關切。這導致了越來越多的政治和媒體關注，特別是在美國，外包和移民改革一直是現任總統政府的重點。可能會改變現行法律，限制或要求披露離岸外包，或實施新的標準，限制某些簽證在外國外包情況下的使用。迄今已頒佈的措施一般旨在限制政府機構將工作外包給離岸商業服務提供者的能力。這些措施沒有對我們的業務產生重大影響，因為政府機構不是我們業務的重點。然而，一些立法提案將要求聯絡中心披露其地理位置，要求向個人信息被披露給非美國分支機構或分包商的個人發出通知，要求披露公司的海外外包做法，或限制擁有聯邦政府合同的美國私營部門公司, 聯邦撥款或擔保貸款計劃將其服務外包給離岸服務提供商。税法的潛在變化也可能增加外包的總體成本，或影響離岸和在岸商業服務的平衡。此類變化 可能會對美國私營公司的外包經濟產生不利影響，進而可能對我們與美國客户的業務產生不利影響。
這種擔憂還導致英國和其他歐盟司法管轄區制定了法規，允許因服務轉移(可能包括外包給非英國或歐盟公司)而被解僱的員工向被解僱的公司或工作轉移到的公司尋求賠償。這可能會阻礙歐盟公司將海外工作外包 ，並且/或者可能導致我們的運營成本增加。此外，還宣傳了各種使用離岸外包的公司的負面經歷，如竊取和挪用敏感客户數據，尤其是在印度。
現有或潛在客户可能選擇自己執行此類服務，也可能不鼓勵將這些服務從在岸提供商轉移到離岸提供商，以避免因使用離岸提供商而產生的負面印象。離岸外包現有行業趨勢的任何放緩或逆轉都將嚴重損害我們與在英國或美國設施外運營的競爭對手有效競爭的能力。
我們與與我們有聯盟的公司的關係或與我們有聯盟的公司的業務發生不利變化 可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們與能力與我們互補的公司建立了聯盟。例如，我們的一些服務和解決方案基於這些公司提供的技術、軟件或 平臺。與我們結盟的這些公司的優先事項和目標可能與我們的不同。由於我們的大多數聯盟關係都是非排他性的，與我們有聯盟的這些公司 不被禁止與我們競爭或與我們的競爭對手形成更密切或更優先的安排。與我們有聯盟的這些公司中的一家或多家可能被競爭對手收購，或者可能相互合併，隨着時間的推移，這兩種情況都可能 減少我們對這些公司提供的技術、軟件或平臺的訪問。此外，與我們有聯盟的這些公司可能會遇到對其技術、軟件或平臺的需求減少，例如，包括應對技術變化，這可能會減少對我們的服務和解決方案的相關需求。如果我們因任何原因未能從我們的聯盟關係中獲得預期的好處，我們的競爭力可能會降低，我們向客户提供有吸引力的解決方案的能力可能會受到負面影響，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
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如果我們無法從客户處收取應收賬款或向客户收取未開賬單服務的賬單，我們的運營結果和現金流可能會受到不利影響。
我們的業務取決於我們能否成功地從我們的 客户那裏獲得所完成工作的付款。我們評估客户的財務狀況，通常在相對較短的週期內開票和收款。我們使用預期信用損失模型，針對應收賬款和未開賬單的服務維持備抵。客户餘額的實際損失可能與我們目前預期的不同，因此，我們可能需要調整我們的津貼。我們可能無法準確評估客户的信譽。宏觀經濟狀況，例如任何國內或全球信貸危機和全球金融體系中斷，包括新冠肺炎疫情，已經並可能繼續導致我們客户的財務困難，包括但不限於信貸市場準入受限、資不抵債或破產，從而已經並可能繼續導致客户推遲向我們付款，要求修改他們的付款安排，從而增加我們的應收賬款餘額，或者 他們對我們的付款義務違約。及時收集客户餘額還取決於我們完成合同承諾以及開具賬單和收取合同收入的能力。如果我們無法滿足合同要求， 我們可能會遇到收集客户餘額的延遲和/或無法收集客户餘額的情況，如果發生這種情況，我們的運營結果和現金流可能會受到不利影響。此外，如果我們為我們的服務支付賬單和收款的時間增加，我們的現金流可能會受到不利影響。
在我們以前運營經驗有限或沒有運營經驗的國家/地區，我們在擴展業務以在陸上和離岸地點建立配送中心時，可能會遇到困難。
2014年4月，我們位於美國南卡羅來納州的配送中心全面投入運營。2014年9月，我們還在美國賓夕法尼亞州開設了一個額外的配送中心。2016年，我們在菲律賓的伊洛伊洛開設了另一個配送中心，2017財年我們將業務擴展到法國、德國和土耳其。2019財年，我們在西班牙帕爾馬和菲律賓增加了新設施。在2020財年，我們在普納和古爾岡、印度和菲律賓增加了新的設施。在2021財年，我們在古爾岡、印度、澳大利亞和菲律賓增加了新的設施。在2022財年，我們在海德拉巴、印度和菲律賓增加了新的設施。在截至2022年12月31日的9個月中，我們在印度的印多爾和維扎格以及菲律賓增加了新的設施，以及與我們收購Vuram(主要在欽奈、班加羅爾和特里希、印度、美國和加拿大)、Smart Cube(主要是諾伊達、印度和羅馬尼亞)和OptiBuy(主要是波蘭)相關的設施。我們打算繼續擴大我們的全球足跡，以保持適當的成本結構並滿足我們的客户交付需求。我們計劃在亞太地區、北美和歐洲建立更多的配送中心，這可能涉及擴展到我們目前運營的國家/地區以外的其他國家/地區。我們的擴張計劃還可能涉及向欠發達國家擴張，這些國家的政治、社會或經濟穩定性可能較差，基礎設施和法律制度也較不發達。 當我們將業務擴展到新的國家時，我們可能會遇到監管、人事、技術和其他方面的困難，這些困難會增加我們的費用，或者推遲我們在這些國家開始運營或實現盈利的能力。這可能會影響我們與客户的關係，並可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
我們可能無法有效管理我們的增長並保持有效的內部控制，這可能會對我們的 運營、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們成立於1996年4月，我們經歷了增長並顯著擴大了我們的業務。例如，在過去五個財年中，我們的員工從截至2017年3月31日的34,547人增加到2022年12月31日的57,994人。2015財年，我們在南卡羅來納州和賓夕法尼亞州、美國以及南非的配送中心全面投入運營，我們在中國的最新設施也是如此。2016財年，我們在南非德班和伊麗莎白港以及菲律賓伊洛伊洛增加了新設施。2017財年，我們在南非德班和百夫長增加了新設施。2019財年，我們在西班牙帕爾馬和菲律賓增加了新設施。在2020財年，我們在普納和古爾岡、印度和菲律賓增加了新的設施。在2021財年，我們在古爾岡、印度、澳大利亞和菲律賓增加了新設施。在2022財年，我們在海德拉巴、印度和菲律賓增加了新的設施。在截至2022年12月31日的9個月中，我們在印度和菲律賓的印多爾和維扎格增加了新的設施，以及與我們收購Vuram(主要在欽奈、班加羅爾和特里希、印度、美國和加拿大)、Smart Cube(主要是諾伊達、印度和羅馬尼亞)和OptiBuy(主要是波蘭)相關的設施。我們在加拿大、中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的13個國家和地區設有配送中心。我們打算進一步擴大我們的全球交付能力，我們正在探索在亞太地區、北美和歐洲這樣做的計劃。
我們還完成了大量的收購。例如，在2017財年第一季度，我們收購了Value Edge，這是一家為印度、美國和歐洲的製藥行業客户提供商業研究和分析服務的提供商。2017年1月，我們收購了總部位於美國的領先戰略採購BPM解決方案提供商Denali。2017年3月，我們收購了總部位於美國的醫療管理行業領先者HealthHelp。2022年7月，我們完成了對Vuram的收購，Vuram是一家超自動化服務公司，專門從事低代碼企業自動化，並提供 可定製、可擴展的BPM解決方案，包括針對銀行/金融服務、保險和醫療保健垂直市場的行業特定解決方案。2022年10月，我們與一家大型保險公司簽訂了一項業務轉讓協議，根據該協議，我們收購了某些資產，包括客户合同和運營流程手冊，並承擔了相關員工的僱傭協議。2022年12月，我們完成了對Smart Cube的收購，該公司在四個關鍵領域提供數字領先的市場情報和分析解決方案，包括採購和供應鏈、商業銷售和營銷、數字和分析以及戰略和投資研究。同月，我們還完成了對OptiBuy的收購，幫助客户利用領先的第三方採購和供應鏈平臺的能力，併為其 客户提供諮詢、優化、外包、培訓服務和實施解決方案。有關最近收購的更多信息，請參閲？我們可能無法成功確定合適的收購目標或將任何被收購的業務整合到我們的運營中，這可能會對我們的業務、運營結果產生實質性的不利影響, 財務狀況和現金流。
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這種增長對我們的管理和運營資源提出了巨大的要求。為了有效地管理增長，我們必須及時實施和完善運營制度、程序和內部控制。如果我們不能及時實施這些系統、程序和控制，我們可能無法滿足我們的客户需求、招聘和留住新員工、開展新業務、完成未來收購或有效運營我們的業務。未能有效地將新客户業務轉移到我們的交付中心、正確預算轉移成本或 準確估計與新合同相關的運營成本可能會導致延遲執行客户合同、觸發服務級別處罰或導致我們的利潤率達不到我們的預期或我們的歷史利潤率。由於任何這些與擴張相關的潛在問題，我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流都可能受到實質性的不利影響。
我們面臨着與人力資本管理相關的各種風險。
我們面臨着人力資本資源管理方面的風險。如果管理不當，這些風險可能會危及我們未來的成功，並損害我們的業務。下面將詳細討論這些風險。
我們業務部門的高管和高級管理團隊以及其他關鍵團隊成員對我們的持續成功至關重要，這些人員的流失可能會損害我們的業務。
我們未來的成功在很大程度上取決於我們的高管和高級管理團隊成員以及我們每個業務部門的其他關鍵團隊成員的表現。這些人員擁有難以替代的技術和業務能力，包括領域專業知識。 在BPM行業對經驗豐富的高級管理人員和具有技術和行業專業知識的人員的激烈競爭，我們可能由於各種原因無法留住我們的關鍵人員，包括我們公司遵循的薪酬理念 我們公司在截至2022年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告中所述的薪酬理念。董事、高級管理人員和員工薪酬。儘管我們已與我們的高管簽訂了僱傭合同，但這些協議中的某些條款可能無法強制執行，而且無論如何這些協議都不能確保這些高管的繼續服務。如果失去任何關鍵人員，不能保證我們能夠在合理的時間內找到合適的人員來替代我們的關鍵人員。我們高級管理層或其他關鍵團隊成員的流失，特別是競爭對手的流失，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
我們可能無法吸引和留住足夠受過充分培訓的員工來支持我們的運營，因為對高技能人才的競爭非常激烈，而且我們經歷了大量的員工流失。這些因素可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
BPM行業依賴於大量熟練員工，而我們的成功在很大程度上取決於我們吸引、聘用、培訓和留住合格員工的能力。BPM行業，包括我們公司，經歷了高員工流失率。隨着包括我們公司在內的公司從在家工作模式過渡到重返辦公室，如果員工不願意回到COVID前的工作時間表，我們可能會面臨更高水平的自然減員。此外，限制我們遠程提供服務的客户要求也可能對我們未來吸引人才的能力產生不利影響。在截至2022年12月31日的9個月以及2022財年、2021財年和2020財年的每個財年，在我們工作了6個月的員工的流失率分別為39%、36%、22%和30%， 。然而，我們不能向您保證，我們的流失率在未來是會增加還是減少。在我們運營中心所在的司法管轄區(包括印度、菲律賓、羅馬尼亞、南非和斯里蘭卡)，對於擁有執行我們為客户提供的服務所需技能的專業人員來説，競爭非常激烈。對這些專業人士的競爭加劇，無論是在BPM行業還是在其他領域，都可能對我們產生不利影響。 擁有專業技能的員工的流失率大幅增加可能會降低我們的運營效率和生產率，並可能導致對我們服務的需求下降。
此外，我們維持和續訂現有業務並獲得新業務的能力將在很大程度上取決於我們吸引、培訓和留住具有技能的人員的能力，這些技能使我們能夠跟上不斷增長的外包需求、不斷髮展的行業標準和不斷變化的客户偏好。我們未能吸引、培訓和留住具備滿足現有和未來客户需求所需資質的人員，或未能成功吸收新員工，都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們能否成功吸引人才，有賴於我們能否在工作場所培養多元化、公平和包容的文化。我們專注於促進一系列事項，以幫助促進我們的工作場所文化，包括多樣性、平等機會、非歧視、包容性以及員工健康和安全。我們採取了促進遵守法律法規的政策，並 為所有員工營造一個尊重員工的工作場所。如果不遵守這些政策，可能會損害我們的聲譽，導致負面宣傳，從而對我們吸引和留住人才的能力產生負面影響。
員工罷工和其他與勞工相關的中斷可能會對我們的運營產生不利影響。
我們的業務依賴於大量執行客户操作的員工。在我們的配送中心與員工的罷工或勞資糾紛可能會對我們開展業務的能力產生不利影響。我們的員工沒有加入工會，儘管他們未來可能會組成工會。我們不能向您保證，未來不會發生任何罷工、停工或重大勞資糾紛。工作中斷或停工可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
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我們的貸款協議對我們和我們的子公司施加了運營和財務限制。
截至2022年12月31日，我們的債務總額為1.804億美元，是為一般企業目的提取的有擔保銀行貸款。過去，我們曾因收購和一般公司目的而產生債務。？見第二部分：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析：流動性和資本資源。一般而言，我們的貸款協議包含許多契諾和其他條款，其中可能會對我們和我們的子公司施加運營和財務限制。這些限制可能會給我們的財務狀況帶來壓力。例如：
| | 它們可能會增加我們在普遍不利的經濟和行業條件下的脆弱性； |
| | 它們可能要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還貸款，從而減少了我們現金流用於資本支出、營運資本和其他一般企業用途的可獲得性； |
| | 他們可能要求我們在支付普通股股息之前徵得貸款人的同意； |
| | 它們可能限制我們產生更多借款或通過股權或債務工具籌集更多資金的能力 ；以及 |
| | 他們可能會將某些我們可能無法履行的金融契約強加給我們，這可能會導致貸款人 加速償還剩餘未償還貸款。 |
此外，我們的貸款協議中可能包含的限制可能會 限制我們計劃或應對市場狀況、滿足資本需求或進行收購或以其他方式限制我們的活動或業務計劃的能力。我們遵守貸款協議條款的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響 ，如果與我們的預測有任何重大偏差，我們可能需要尋求豁免或修訂條款或其他融資來源，或削減支出。我們不能向您保證可以獲得此類豁免、修改或替代融資，或者如果獲得，將以我們可以接受的條款進行融資。
要為我們的資本支出、服務債務和其他潛在的流動性需求提供資金，我們將需要大量現金。我們產生現金的能力取決於許多我們無法控制的因素，我們可能需要進入信貸市場來滿足我們的流動性要求。
我們是否有能力為計劃中的資本支出提供資金並支付未償還貸款，將取決於我們在未來產生現金的能力。這在很大程度上受到一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他我們無法控制的因素的影響。此外，鑑於最近全球經濟放緩，以及全球經濟狀況的不確定性仍然存在，包括新冠肺炎疫情和俄羅斯-烏克蘭軍事衝突，無法保證我們的業務活動將保持在預期水平以產生預期的運營現金流 ，也無法保證我們的信貸設施將可用或充足。如果當前全球經濟放緩和不確定性持續下去，我們對服務的需求可能會減少，導致我們運營的現金流低於預期。這可能會反過來導致我們需要獲得融資，而這些融資可能不會以優惠的條款提供給我們，或者根本不會。
如果我們無法為我們的資本支出、還本付息債務或其他潛在的流動性需求提供資金，我們可能不得不採取行動，如尋求額外股本或減少或推遲資本支出、戰略收購和 投資。我們不能向您保證，如有必要，任何此類行動都可以在商業上合理的條款下進行，或者根本不能進行。
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如果我們不能對財務報告保持有效的內部控制系統，我們可能無法 準確報告我們的財務結果，也無法防止或發現欺詐行為。因此，現有和潛在投資者可能會對我們的財務報告失去信心，這可能會損害我們的業務，並對我們的美國存托股份價格產生不利影響。
有效的財務報告內部控制對於我們提供可靠的財務報告是必要的。有效的內部控制 以及適當的披露控制和程序旨在防止或發現欺詐。我們內部控制的缺陷可能會對我們的管理層及時記錄、處理、彙總和報告財務數據的能力造成不利影響。作為一家上市公司，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求，我們必須在20-F表格的年度報告中包括管理層對我們財務報告內部控制的評估報告和獨立審計師關於我們財務報告內部控制的認證報告。
如果在我們的財務報告內部控制中發現重大缺陷，我們可能會被要求實施補救措施。如果我們未能對財務報告保持有效的披露控制程序或內部控制，我們可能會失去投資者對我們財務報告的準確性和完整性的信心，這可能會對我們的美國存托股份價格產生實質性的不利影響。
加薪可能會阻止我們 保持競爭優勢，並可能降低我們的利潤率。
我們在設有交付中心的國家/地區，特別是印度，運營員工和其他 員工的工資和相關福利是我們最重要的成本之一。對於技能相當的專業人員，印度的工資成本歷來顯著低於美國和歐洲的工資成本，這一直是我們的競爭優勢之一。然而，印度經濟的快速增長、印度對BPM外包需求的增加、印度對熟練員工的競爭加劇，以及導致印度工資上漲的監管發展，可能會削弱這種競爭優勢。例如，《2019年工資法典》、《2020年勞動關係法典》、《2020年社會保障法典》和《2020年職業安全、健康與工作條件法典》已於2020年9月28日獲得印度總裁的批准。然而，這些法案的規則尚未公佈，適用這些變化的生效日期尚未通知。因此，雖然我們無法確定這些變化對財務造成的影響，但當這些變化生效時，我們在印度的工資成本可能會增加。此外，如果美元或英鎊兑印度盧比貶值，美國或英國的工資將比印度的工資進一步下降，這可能會進一步削弱我們的競爭優勢。我們可能需要比過去更快地提高員工薪酬水平，以保持 在吸引我們業務所需的員工數量和質量方面的競爭力。加薪可能會降低我們的利潤率，並對我們的財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
此外，隨着2014年我們在美國建立交付中心，我們在美國的業務得到了擴大，我們位於英國和美國的員工的工資成本現在佔我們總工資成本的更大比例。因此，英國和美國的加薪也可能降低我們的利潤率，並對我們的財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
我們的經營業績可能會因期而異，這可能會使我們難以編制準確的內部財務預測，並 及時做出反應，以抵消此類期間之間的波動。
由於以下因素，我們的經營業績可能會因時期而有很大差異：客户損失、客户業務變化導致的客户業務量變化、客户使用我們服務的業務決策、擴展我們的運營設施和基礎設施的延遲或困難、我們或我們競爭對手的定價結構的變化、對完成正在進行的項目所需資源和時間的不準確估計、匯率波動以及客户業務的季節性變化。例如，我們的旅遊和休閒行業客户在與美國夏季假期相關的業務中會經歷季節性變化，以及不利天氣條件等間歇性因素。 交易量一直並將繼續受到影響旅遊業的市場狀況的影響，包括自然災害、傳染病的爆發(例如新冠肺炎疫情導致航空 旅行量大幅下降)或其他嚴重的公共衞生問題、軍事衝突和恐怖襲擊。此外，我們的合同一般不會承諾我們的客户向我們提供特定的業務量。
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此外，我們服務的銷售週期較長(通常為3至12個月)，加上我們潛在客户的內部預算和審批流程，因此很難預測新客户接洽的時間。新冠肺炎疫情對我們服務銷售週期長度的影響程度將取決於許多我們無法準確預測的不斷變化的因素，包括疫情的死灰復燃、持續時間和範圍；對我們潛在和現有客户以及客户對我們服務和解決方案需求的影響；我們銷售和提供服務及解決方案的能力；我們客户為我們的服務和解決方案付費的能力；以及我們和我們的客户進一步關閉我們的辦公室和設施。與某些新的和現有的客户的開工和工作量的增加在過去一直比我們預期的慢，未來可能比我們預期的慢。收入在實際提供服務並達到確認標準時確認。 因此，獲得新客户的財務收益可能會因我們服務實施的延遲而延遲。這些因素可能會使我們難以編制準確的內部財務預測或替換由於這些延遲而未收到的預期收入 。由於上述因素，在未來一些季度，我們的經營業績可能會大大低於公開市場、分析師和投資者的預期。
如果我們的定價結構不能準確預測執行工作的成本和複雜性，我們的盈利能力可能會受到負面影響。
我們客户合同的條款通常從三年到五年不等。在我們的許多合同中，我們承諾與我們的 客户進行長期定價，並利用一系列定價結構和條件與客户協商定價條款。根據具體合同的不同，這些定價包括基於投入的定價(例如基於全職當量的定價安排)、固定價格安排、基於產出的定價(例如基於交易的定價)、基於結果的定價以及具有所有這些定價模式特點的合同。我們的定價高度依賴於我們的內部預測和對我們 項目和市場的預測，這些預測主要基於有限的數據，可能會被證明是不準確的。如果我們不準確估計完成項目的成本和時間，我們的合同可能對我們無利可圖，或者利潤率低於預期。我們的一些客户合同不允許我們終止合同，除非我們的客户不付款。如果任何合同在經濟上對我們來説是不可行的，我們仍有責任繼續根據該合同提供服務。
我們打算專注於增加基於非線性定價模型(如固定價格和基於結果的定價模型)的服務產品，這些模型允許我們根據向客户提供的價值而不是為向他們提供服務而部署的員工人數來為我們的服務定價。非線性收入可能會受到短期 利潤率壓力，因為開發產品和服務的計劃需要時間才能交付。達成非線性定價安排的風險在於，如果我們未能正確估計項目的適當定價，我們可能會 因無法以我們預期的勞動量或在足以收回我們在解決方案中的初始投資的邊際執行項目而導致利潤或虧損減少。雖然非線性定價模型預計將帶來更高的每位員工收入生產率和更高的利潤率，但它們也意味着我們將繼續承擔成本超支、工資上漲、貨幣匯率波動以及無法實現與這些項目相關的客户業務目標的風險。
我們的利潤率，以及我們的盈利能力，在很大程度上取決於我們的資產利用率和我們能夠為我們的服務收回的費率。我們資產利用率的一個重要組成部分是我們的座位利用率，即我們能夠使用我們的工作站或 個座位的最多三個班次中的平均每天工作班次。在2022財年、2021財年和2020財年，我們通過建立更多的交付中心或擴大現有交付中心的生產能力來增加席位數量，從而產生了鉅額支出。如果我們不能 維持我們服務的定價或適當的座位使用率，而沒有相應的成本降低，我們的盈利能力將受到影響。我們能夠為我們的服務收回的費率受到許多因素的影響，包括我們的客户對我們通過我們的服務增加價值的能力的看法、競爭、我們或我們的競爭對手推出新服務或產品的能力、我們從客户合同中準確估計、獲得和維持收入的能力、利潤率 以及越來越長的合同期和一般經濟和政治條件下的現金流。我們的盈利能力也取決於我們控制成本和提高效率的能力。隨着我們增加員工數量和執行我們的增長戰略，我們可能無法管理由此可能產生的規模顯著更大、地理位置更加多樣化的員工隊伍，這可能會對我們控制成本或提高效率的能力產生不利影響。此外， 因為我們的業務是否會以我們預期的速度增長並不確定, 我們可能會在很長一段時間內因運力增加而產生費用，而我們的收入沒有相應的增長。過去，某些新的和現有客户的開工和業務量的增加都慢於我們的預期，未來也可能慢於我們的預期。如果我們的收入沒有以我們預期的速度增長，我們可能無法保持或 提高我們的盈利能力。新冠肺炎疫情也已經並可能繼續導致成本增加，因為我們不得不為保障員工健康和安全而實施的措施以及客户操作產生額外費用，例如加強辦公場所的衞生措施、遠程工作的員工的筆記本電腦租賃成本、移動寬帶設備的電信成本、額外的軟件許可證以及設備移動的物流成本，並且我們可能需要支付更高的補償、租金、住宿和其他固定成本，由於病毒的持續傳播導致中斷。
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我們過去已經並可能在未來簽訂提供服務的分包安排。例如，在中國，除了從我們自己的交付中心提供服務外，我們過去還通過分包商的交付中心交付服務。在為我們的外包合同定價時，我們可能面臨更大的風險，因為我們的外包項目通常需要與我們的分包商協調運營和勞動力，並利用具有不同技能和能力的勞動力。此外，當外包工作時，我們對分包商的績效承擔責任。我們對外包工作的定價、成本和利潤率估計可能包括我們希望在外包合同有效期內實現和維持的轉型和其他舉措帶來的預期長期成本節約。我們有可能壓低合同價格，無法準確估計執行工作的成本，或無法準確評估與潛在合同相關的風險。特別是，任何增加的或 意想不到的成本、實現預期成本節約的延誤或失敗，或我們在執行此工作時遇到的意外風險，包括由我們無法控制的因素造成的風險，都可能使這些合同的利潤降低或無利可圖，這可能會對我們的利潤率產生不利影響。
我們可能無法成功確定合適的收購目標 或將任何被收購的業務整合到我們的業務中，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們的增長戰略包括獲得新客户和擴大我們的服務產品，包括有機和戰略收購。未來，我們可能無法以合理的條款確定合適的可供出售或投資的收購目標，無法獲得為潛在收購或投資融資所需的資金，也可能無法完成任何 收購或投資。未來的收購或合資企業也可能導致產生債務或發行額外的股權證券，這可能會給以具有吸引力的條款為收購或合資企業融資帶來困難。無法確定合適的收購目標或投資，或無法完成此類交易，可能會影響我們的競爭力和增長前景。
從歷史上看，我們通過戰略收購擴大了一些服務產品，並獲得了新客户。例如，2022年12月，我們 完成了對Smart Cube的收購，該公司在四個關鍵領域提供數字領先的市場情報和分析解決方案，包括採購和供應鏈、商業銷售和營銷、數字和分析以及戰略和 投資研究。同月，我們還完成了對OptiBuy的收購，OptiBuy幫助客户利用領先的第三方採購和供應鏈平臺的能力，併為客户提供諮詢、優化、外包、培訓服務和實施解決方案。2022年10月，我們與一家大型保險公司簽訂了業務轉讓協議，根據該協議，我們收購了包括客户合同和 操作流程手冊在內的某些資產，相關員工加入了我們的公司。2022年7月，我們完成了對Vuram的收購，Vuram是一家超自動化服務公司，專門從事低代碼企業自動化，提供可定製、可擴展的BPM解決方案，包括針對銀行/金融服務、保險和醫療保健垂直市場的行業特定解決方案。2017年1月，我們收購了領先的戰略採購BPM解決方案提供商Denali，涉及高科技、零售和CPG、銀行和金融服務、公用事業和醫療垂直市場。2017年3月，我們收購了HealthHelp，這是醫療管理領域的行業領先者，其解決方案通過結合基於證據的醫學研究、高端預測分析和深厚的醫療行業專業知識的專有技術 平臺交付。2016年6月，我們收購了Value Edge, 為製藥行業客户提供商業研究和分析服務的提供商。我們的任何收購或合資企業缺乏盈利能力，都可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
此外，我們的管理層可能無法成功地將任何收購的業務整合到我們的運營中，或無法從我們達成的任何合資企業中獲益，而我們完成的任何收購或我們達成的任何合資企業可能不會為我們帶來長期利益。例如，如果我們收購了一家公司，我們可能會在吸收該公司的人員、運營、技術和軟件方面遇到困難，或者被收購公司的關鍵人員可能會決定不為我們工作。不能保證這些收購對我們是有利可圖的。此外，我們面臨的風險是，對我們收購的任何業務施加的法律制度或監管要求可能會在我們收購後發生變化， 此類變化可能會對我們從收購中實現預期增值收益的能力產生不利影響，這反過來可能要求我們確認與收購業務相關的商譽減值。有關更多信息，請參閲 i我們業務的國際性質使我們面臨幾個風險，例如監管要求的意外變化和多個司法管轄區的政府政策變化。
我們還面臨着收購依賴於少數關鍵客户的業務所產生的風險。如果他們的主要客户決定不續簽合同，或減少他們的業務量或支付的服務價格，則此類收購的價值可能會下降。例如，HealthHelp主要依賴於一個客户端。如果該客户的業務量下降或我們向該客户提供的服務定價下降，可能會對我們通過收購HealthHelp實現預期增值收益的能力產生不利影響。
此外，我們可能會收到我們所收購實體的賣家就我們向他們提供的因我們違反合同而造成的損失或損害進行賠償的索賠或要求。相反，雖然我們可能能夠就賣方違反合同或違反賣方就我們收購的實體所作的陳述和保證向我們索賠，但不能保證我們的索賠會成功，或者如果他們成功了，我們將能夠以合理的成本成功地執行我們對賣方的索賠。收購和合資企業通常還涉及許多其他風險，包括轉移管理層的注意力、法律責任和需要攤銷收購的無形資產，其中任何一項都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
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我們在資產負債表上持有的商譽、無形資產或其他資產可能會在未來產生重大的減值費用。
截至2022年12月31日，我們的商譽和無形資產約為5.263億美元，這主要來自我們收購了Vuram、Smart Cube、OptiBuy、從大型保險公司HealthHelp、Denali和Value Edge進行的業務轉移。根據《國際財務報告準則》，當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，吾等須審核商譽、無形資產或其他資產的減值。此外，商譽、無形資產或其他具有無限年限的資產必須至少每年進行減值測試。例如，在2017財年第四季度，對管理人身傷害索賠的英國法律的擬議修改對我們的WNS汽車索賠BPM部門的法律服務業務的未來收益軌跡產生了不確定性，因此我們預計我們最終將退出提供與人身傷害索賠相關的法律服務。2017財年，在我們的WNS Auto Claims BPM部門中，我們的傳統維修服務的某些客户的業務量也出現了下降和損失。因此，我們在2017財年預計我們的WNS汽車索賠BPM部門的未來業績將大幅下降，因此大幅下調了我們的財務預測 和我們的WNS汽車索賠BPM部門的估計。因此，我們對我們為汽車索賠業務收購的公司的商譽進行了減值審查，並將2,170萬美元的減值費用計入了我們2017財年的運營業績。在2020財年第四季度，英國退歐對保險業產生了負面影響，並對WNS汽車索賠可報告部門的預期未來表現施加了下行壓力, 由於合同重新談判和某些客户的流失。這些因素，加上英國高度不確定的運營環境，對我們的財務預測和WNS Auto Claims BPM可報告部門的財務預測和估計比我們之前的估計有負面影響，並導致我們大幅下調。因此，我們對我們為汽車索賠業務收購的公司相關的商譽進行了減值審查，並在2020財年的運營業績中記錄了410萬美元的減值費用，用於汽車索賠業務的剩餘商譽餘額。另請參閲？我們業務的國際性使我們面臨幾個風險，例如多個司法管轄區的監管要求發生意外變化。我們可能需要在未來記錄與其他收購相關的商譽和無形資產的進一步減值費用。例如，如果研究和分析行業的業務大幅下滑，而我們確定我們將無法通過收購Marketics Technologies(India)Private Limited和Value Edge實現預期的現金流，我們可能不得不對與這些收購相關的全部或部分商譽或無形資產進行減值。Marketics Technologies(India)Private Limited是我們在2007年收購的離岸分析服務提供商。我們商譽或無形資產的任何進一步減值都可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們在澤西島、海峽羣島註冊成立，受澤西州法律和 法規約束。如果我們公司享受的税收優惠被撤銷或更改，我們可能需要繳納更高的税款，從而降低我們的盈利能力。
作為一家在澤西島海峽羣島註冊成立的公司，我們目前繳納的澤西州所得税税率為0%。雖然我們繼續享受澤西州營業税制度的好處 ，但如果澤西州税法改變，或者我們享受的税收優惠以其他方式被撤銷或改變，我們可能需要繳納更高的税款，從而降低我們的盈利能力。
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與關鍵交付地點相關的風險
我們的很大一部分資產和業務位於印度，我們在印度受到監管、經濟、社會和政治不確定性的影響。
我們的主要運營子公司WNS Global Services Private Limited(WNS Global？)在印度註冊成立，我們的大部分資產和員工位於印度。然而，印度政府已經並將繼續對印度經濟的許多方面施加重大影響。印度政府提供了大量的税收優惠，並放寬了某些監管限制，以鼓勵外國投資於特定的經濟部門，包括BPM行業。那些讓我們受益的計劃包括免税期、放開進口和出口關税以及對外國投資和匯回的優惠規定。我們不能向你保證這種自由化政策會繼續下去。印度政府還可能頒佈新的税收立法或修改現有立法， 可能會影響我們未來的徵税方式。如需瞭解更多信息，請參閲税收立法和税務當局行動的結果可能會對我們的運營和我們的整體税率產生不利影響。印度政府通過的其他立法 也可能影響我們的業務。例如，《2019年工資法典》、《2020年勞動關係法典》、《2020年社會保障法典》和《2020年職業安全、健康與工作條件法典》已於2020年9月28日獲得印度總裁的批准。然而，這些法案的規則尚未公佈，適用這些變化的生效日期尚未通知。因此，雖然我們無法確定這些變化對財務造成的影響，但當這些變化生效時，我們在印度的工資成本可能會增加。2019年12月，印度議會通過了2019年公民(修正案) 法案, 該法案為巴基斯坦、孟加拉國和阿富汗的宗教少數羣體提供公民身份，引發了印度各地的抗議活動。此外，還有人擔心印度經濟增長放緩，以及新冠肺炎已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。我們的財務業績和ADS的市場價格可能會受到通貨膨脹、匯率和控制、利率、印度政府政策(包括税收法規和政策)、社會穩定或未來影響印度的其他政治、經濟或外交事態發展的不利影響。
印度過去也曾發生過社區衝突。雖然最近在印度發生的此類衝突是零星的，並在相當短的時間內得到控制，但未來任何此類內亂都可能導致交通或通信網絡中斷，並對印度的總體經濟狀況產生不利影響。此類事件可能會對我們的業務、我們的美國存託憑證的價值以及您對我們美國存託憑證的投資產生重大不利影響。
英國退出歐盟可能會對全球經濟狀況、金融市場以及我們在英國和歐盟的業務產生 負面影響，這可能會降低我們美國存托股份的價值。
我們在英國、羅馬尼亞、西班牙和波蘭都有業務。英國退歐對英國和歐盟之間未來的貿易關係造成了重大的政治和經濟不確定性，可能會對我們在英國和歐盟的業務造成幹擾，並造成不確定性。英國退歐的長期影響將取決於英國與歐盟達成的協議或安排，以便英國在過渡期內或更永久地保留進入歐盟市場的准入。這些 事態發展可能會對我們在英國和歐盟的業務、我們美國存託憑證的價值以及您對我們美國存託憑證的投資產生不利影響。
我們在南非的業務 將接受南非政府廣泛的黑人經濟賦權(BBBEE)立法的合規性評估。未能維持最低BBBEE評級將導致失去某些政府 撥款，還可能導致我們失去某些商業機會或客户對我們施加合同處罰。
我們將根據BBBEE記分卡評估我們在南非的業務是否符合南非政府的BBBEE法規，該記分卡根據不同的標準具有不同的級別。滿足指定條件(包括達到指定的最低BBBEE評級)的企業可獲得南非政府撥款。一級BBBEE評級具有最嚴格的標準。此外，許多南非公司要求其服務提供商保持最低BBBEE評級， 我們的許多南非客户合同包含條款，允許我們的客户終止與我們的合同，或者在我們不保持最低BBBEE評級的情況下對我們施加特定的處罰。
我們通過南非子公司WNS South Africa(Pty)Ltd開展在南非的國內業務(為南非境內的客户提供服務)，通過南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Limited開展南非的國際業務(為南非以外的客户提供服務)。在2020財年，根據南非政府BBBEE良好做法守則的要求，WNS B-BBEE工作人員股份信託認購了WNS Global Services SA(Pty)Ltd發行的一股參與優先股，這使其有權在2022財年獲得WNS South Africa(Pty)Ltd.的45.56%的投票權。 在2022財年，投票權增加到48.84%，以幫助確保WNS South South(Pty)Ltd.保持相同的評級水平。我們於2022年5月對WNS南非(Pty)有限公司獲得一級評級，有效期至2023年4月，並於2022年6月對WNS Global Services SA(Pty)Limited獲得六級評級，有效期至2023年6月。我們的計劃旨在滿足WNS Global Services SA(PTY)Limited獲得必要的BBBEE評級的標準，其中包括剝離我們在此類子公司的部分權益，以解決與黑人擁有實體的百分比有關的標準(如適用法律所定義)。
隨着WNS Global Services SA(Pty)Limited獲得6級評級和WNS South Africa(Pty)Ltd獲得1級評級，我們目前繼續滿足我們與南非客户合同中要求的最低BBBEE評級，並有資格獲得與我們國內和國際業務相關的政府撥款。
然而，不能保證我們將在下一年度BBBEE驗證審計中或之後保持我們對WNS Global Services SA(Pty)Limited或WNS South Africa(Pty) Ltd的現有BBBEE評級。如果我們未能維持或達到所需的最低BBBEE評級，我們將不再有資格獲得政府撥款，將被取消競標某些業務的資格， 我們的某些客户可能會終止與我們的合同或對我們施加處罰。這些結果將對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
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我們的設施有遭受自然災害破壞的危險。
我們的業務設施和通信樞紐可能會在地震、洪水、暴雨、海嘯和龍捲風等自然災害中受損。例如，金奈在2015年11月受到嚴重洪災的影響。雖然我們的客户在金奈洪水期間經歷了最小程度的中斷，這是因為我們與 實施了業務連續性規劃和基礎設施彈性措施，以將自然災害對我們業務的影響降至最低，但在其他情況下，此類措施可能會變得不那麼有效。此外，我們在被認為特別容易受到自然災害影響的地區，如菲律賓和美國休斯頓，擁有業務設施和通信樞紐，這些地區經歷了颱風、颶風和洪水等嚴重自然災害。此類自然災害可能導致信息系統和電話服務持續中斷。中斷我們提供BPM服務的損壞或破壞可能會損害我們與客户的關係，並可能導致我們產生大量額外費用來修復或更換損壞的設備或設施。我們還可能對我們的客户因此類損壞或破壞而導致的服務中斷負責。雖然我們目前有財產損失保險和業務中斷保險，但我們的保險範圍可能不夠充分。此外，我們可能無法在未來以我們可以接受的保費獲得此類保險，或根本無法獲得此類保險。我們的服務因自然災害而長時間中斷也將使我們的客户有權終止與我們的合同。
如果我們目前享受的税收優惠和其他激勵措施因任何其他原因而減少或取消或不可用，我們的財務狀況將受到負面影響。
在我們開展業務的各個司法管轄區，我們已經並將繼續受益於某些免税期和免税期。
在截至2022年12月31日以及2022財年和2021財年的9個月中，我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率影響了我們的有效税率。如果我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的經濟特區業務沒有以下所述的免税期和免税期，我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的合併業務將產生大約1,570萬美元、2,090萬美元和1,110萬美元的額外所得税費用。
我們預計印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率將繼續影響我們的實際税率。
我們的一家印度子公司擁有在經濟特區(經濟特區)註冊的經營單位，有資格就出口收入獲得的利潤申請所得税豁免。免税期滿後，該子公司取得的收入將按34.95%的現行年税率徵收。印度政府頒佈了2019年4月1日生效的《印度税法》，允許印度公司選擇按25.17%的較低所得税率徵税，而目前的税率為34.95%。一旦一家公司選擇了較低的所得税税率，該公司可能無法從與經濟特區相關的任何免税期和某些其他税收優惠中受益，並且不得撤銷其選擇。我們目前的意圖是繼續對該子公司適用34.95%的現行税率，並申請與經濟特區相關的免税期 。我們的其他印度子公司選擇了較低的25.17%的所得税税率。參見截至2022年3月31日的財政年度Form 20F年度報告的第一部分第4項.關於公司的信息；B.業務概述和法規。
當我們的任何免税期或免税期到期或終止時，或者如果適用的政府 撤回、更改條件或減少我們享受的免税期或免税期的福利，我們的税費可能會大幅增加，這種增加可能會對我們的經營業績產生實質性影響。例如，與在家工作安排相關的 法規的任何更改都可能影響我們可享受的免税優惠。適用的税務機關也可以拒絕我們申請的扣除，並在審查我們的納税申報單時向我們評估額外的應納税所得額。
税收立法和税務機關的行動結果可能會對我們的運營和我們的整體税率產生不利影響。
印度、美國或我們存在業務的其他司法管轄區的政府可能會頒佈新的税法，這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。此外，我們能否以節税的方式將盈餘從我們的交付中心匯回國內，取決於對當地法律的解釋、此類法律可能的變化以及對現有雙重避税條約的重新談判。其中任何一項的變化都可能對我們的整體税率或我們向客户提供服務的成本產生不利影響，這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
英國政府從2024財年起將公司税率從19%修訂為25%。 美國政府提議提高美國公司税率。一旦生效，這一税率變化將對本公司子公司記錄的各種當期和遞延税項產生影響。
經合組織/20國集團關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架的成員國商定了兩個支柱的辦法，以應對全球經濟數字化所帶來的税收挑戰。預計這將改變全球税收格局。一旦生效，這些變化可能會對本公司 子公司記錄的各種當期和遞延税項產生影響。
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我們受轉讓定價和其他税收相關法規的約束，任何認定我們 未能遵守這些法規的行為都可能對我們的盈利能力產生重大不利影響。
我們遵守的轉讓定價規定要求我們公司與其子公司或WNS集團企業之間的任何國際交易都必須以公平條款進行。我們認為WNS集團企業之間的國際交易是按公平原則進行的。 但是，如果適用的税務機關確定WNS集團企業之間的交易不符合公平原則，我們可能會產生更多的納税義務，包括應計利息和罰款。這將導致我們的税費增加，可能會大幅增加，從而降低我們的盈利能力和現金流。我們已與印度政府簽署了一項預定價協議，就協議所涵蓋的若干交易的轉讓定價事宜訂立協議，自2013年4月起為期五年，並於2018年4月起按類似條款續簽五年。
我們可能會被要求支付與税務機關審計相關的額外税款。
我們不時收到來自印度税務機關的評估令，評估我們和/或我們的子公司在審查我們的納税申報單時產生的額外應納税所得額。我們目前有2003財年至2018財年的評估令等待各上訴當局審理。這些訂單評估額外的應税收入，這些收入合計可能產生估計的 ₹14.24億美元(按2022年12月31日的匯率計算為1720萬美元)，包括₹4.803億美元(按2022年12月31日的匯率計算為580萬美元)。
這些評估令聲稱，除其他事項外，我們應用於WNS Global或WNS商業諮詢服務私人有限公司(WNS BCS)(每一家均為我們的一家印度子公司，視乎情況而定)與我們其他全資附屬公司之間若干國際交易的轉讓價格，並不按獨立條款訂立，不允許我們聲稱享有税務假期優惠 ，拒絕對結轉業務虧損和未吸收折舊的抵銷，以及不允許WNS Global或WNS BCS(視情況而定)聲稱可扣税的某些開支。截至2022年12月31日，我們已提供了 ₹7.743億美元(按2022年12月31日的匯率計算為940萬美元)，主要原因是印度税務當局否認對結轉業務虧損和未吸收折舊進行抵消。我們已就這些評估命令向上級上訴當局提出上訴。有關這些評估的更多詳細信息，請參閲《管理人員對財務狀況和經營成果的討論和分析》第II部分《納税評估令》。
此外，我們 目前有與上訴當局做出的有利於我們的類似問題有關的評估命令，騰出了 的納税要求₹56.937億美元(按2022年12月31日匯率計算為6880萬美元)，包括利息 ₹20.259億美元(按2022年12月31日匯率計算為2450萬美元)。所得税機關已經或可能向上級上訴機關對這些命令提起上訴。
如有爭議，印度税務當局可要求我們將爭議金額的全部或部分存入他們，以待上訴事項得到解決。如果我們上訴成功，我們支付的任何保證金都將連同利息退還給我們。我們已經存入₹9.041億美元(按2022年12月31日的匯率計算為1,090萬美元)，並可能被要求將爭議金額的剩餘部分存入税務機關，等待相關事項的最終解決。
截至2022年12月31日，2019財年及以後的公司納税申報單仍需接受印度税務當局的審查。
在諮詢了我們的印度税務顧問，並根據這些案件的事實、律師的某些法律意見、税務機關的免税額的性質以及上訴機關就較早財政年度的評税令作出對我們有利的類似問題的命令後，我們認為這些命令不太可能在更高的上訴機關 維持，我們打算對評估命令提出異議。
我們已收到增值税、服務税和商品及服務税部門的評估命令，要求支付₹2014年4月1日至2018年3月31日期間用於增值税、服務税和商品及服務税的1.594億美元(按2022年12月31日的匯率計算為190萬美元)。税務機關已拒絕對某些類型的投入服務實行進項税收抵免。根據與我們的税務顧問的協商，我們認為這些評估順序更有可能得到支持，而不是不支持。我們打算繼續對這些評估提出異議。
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2016年，我們還收到斯里蘭卡税務當局的評估命令，要求支付2520萬斯里蘭卡克朗(按2022年12月31日的匯率計算為10萬美元)，用於審查我們2012財年的納税申報單。該評估令對我們所聲稱的出口業務免税提出了挑戰。我們 已向斯里蘭卡税務上訴委員會提出上訴，反對評估令。根據與我們的税務顧問的磋商，我們認為這一評估順序更有可能得到支持。我們打算繼續 對評估提出異議。
然而，我們不能保證我們會在税務糾紛中獲勝。如果我們不獲勝，支付額外的 税、利息和罰款可能會對我們的運營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。也不能保證我們將來不會收到類似或額外的評估命令。
在我們開展業務的任何國家或其鄰國發生的恐怖襲擊、內亂和其他暴力行為可能會對我們的業務產生不利影響 ，導致客户信心喪失，並對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流造成實質性不利影響。
在我們開展業務的任何國家或其鄰國發生的恐怖襲擊和其他暴力或戰爭行為可能會對全球金融市場造成不利影響，並可能導致經濟衰退，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。例如，南亞不時地在斯里蘭卡、印度和巴基斯坦等鄰國及其之間發生恐怖主義、內亂和敵對行動。2022年2月，俄羅斯和烏克蘭之間發生了軍事衝突，我們在與烏克蘭接壤的波蘭和羅馬尼亞開展了行動。雖然衝突目前還沒有蔓延到烏克蘭以外，但未來這種升級可能會直接影響我們在這些國家的行動。2019年4月，斯里蘭卡的幾座教堂和酒店，包括距離我們的一個遞送中心一公里內的場所，成為一系列有組織的恐怖爆炸的目標。前幾年，印巴兩國在克什米爾地區和印巴邊境地區發生過軍事對抗。印度境內和附近也發生過一些事件，如2008年孟買泰姬陵酒店和奧貝羅伊酒店發生爆炸事件，印度議會遭受恐怖襲擊，印巴邊境沿線調動軍隊，該地區地緣政治局勢惡化。未來這樣的軍事活動或恐怖襲擊可能會擾亂我們的行動，或通過擾亂通訊和使旅行變得更加困難來影響印度經濟。由此產生的政治緊張局勢 可能會讓人產生一種更大的看法，即投資印度公司涉及高度風險。這種政治緊張局勢同樣可能造成一種看法，即印度公司提供的服務存在中斷的風險, 這 可能會對我們的服務市場產生重大不利影響。此外，如果印度捲入武裝敵對行動，特別是曠日持久或涉及威脅或使用核武器的敵對行動，我們可能無法繼續我們的行動。
氣候變化風險如果管理不當，可能會對我們的運營和盈利能力產生不利影響。
企業越來越注重管理氣候變化風險和遵守相關法律法規。氣候變化導致的極端天氣可能會導致流行病和業務中斷。氣候變化事件可能會對我們的建築基礎設施和其他有形資產造成有形損害，擾亂我們所在國家的交通網絡和公用事業等基礎設施的持續運行，並對我們員工的士氣產生負面影響。例如，乾旱可能導致糧食價格上漲和糧食短缺。在我們運營的國家中，水等自然資源可獲得性的變化可能會直接影響我們的運營和員工的生計，這可能會影響我們的業務能力和確保業務連續性。
隨着人們對氣候變化和其他相關社會環境問題的認識不斷提高，客户越來越多地要求我們在RFP或投標階段提供排放性能 。這可能會轉化為客户選擇其服務提供商過程中的過濾標準或其他參數。如果我們在這些方面的表現得不到管理，可能會對我們 競爭和贏得合同的能力產生不利影響。
隨着世界各國承諾降低温室氣體排放，我們可能會越來越多地受到與減少排放相關的監管要求的約束，包括碳税和其他減排目標。此類新法規可能會導致合規成本增加，包括報告和披露要求。潛在的 違反或不遵守此類法律法規的風險可能會通過處罰和/或限制我們在某些國家/地區的運營能力來影響我們的盈利能力，還可能對我們的聲譽和品牌造成不利影響。
對入境簽證的限制可能會影響我們爭奪美國和英國客户併為其提供服務的能力，這可能會對未來的收入產生實質性的不利影響。
我們的絕大多數員工都是印度國民。我們的一些高管與我們的歐洲和北美客户以及來自其他國家/地區的客户合作和見面的能力取決於我們的高級管理人員和員工是否有能力獲得必要的簽證和入境許可。為了應對之前的恐怖襲擊和全球動盪，美國和歐洲移民當局大幅加強了對簽證發放的審查。這些國家的移民法還可能要求我們滿足某些其他法律要求，作為獲得或保持入境簽證的條件。這些限制大大延長了我們的人員獲得簽證的時間要求，這在過去導致，並可能繼續導致我們的人員與我們的 客户會面的能力延遲。此外，新冠肺炎疫情導致現有簽證暫時暫停，幾個國家的政府不發放新簽證。雖然一些國家已恢復發放簽證，並重新開放其邊境以供旅行，但今後可能會繼續或間歇性地限制簽證和旅行。此外，由於政治力量、經濟條件或包括恐怖襲擊在內的其他事件，移民法的適用和執行標準可能會發生變化。我們無法預測可能影響移民法的政治或經濟事件，也無法預測這些事件可能對我們的人員獲得或監控入境簽證產生的任何限制性影響。如果我們無法為需要訪問我們客户現場的人員獲得必要的簽證，或者如果此類簽證被推遲，我們可能無法為我們的客户提供服務或繼續及時提供服務 ，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響, 經營業績、財務狀況和現金流。
如果更嚴格的勞動法適用於我們，我們的盈利能力可能會受到不利影響。
印度有嚴格的勞工立法來保護工人的利益，包括規定了解決糾紛和解僱員工的詳細程序的立法，以及規定僱主在裁員時承擔財務義務的立法。雖然我們目前免除了許多這樣的勞工法律，但不能保證這些法律將來不適用於印度的BPM行業。此外，我們的員工未來可能會組成工會。如果這些勞動法適用於我們的員工，或者如果我們的員工成立工會，我們可能會很難保持靈活的人力資源政策，解僱員工或裁員，我們的盈利能力可能會受到不利影響。
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我們的大多數交付中心在租賃物業上運營，我們無法以商業上可接受的條款續訂租約，或者根本無法續訂租約，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們的大多數配送中心都是在租賃物業上運營的。我們的租約需要續簽，我們可能無法按商業上可接受的條款或根本無法續簽此類租約。我們無法續訂租約，或在租約到期前以高於適用租約現行費率的租金續訂租約，可能會對我們的運營產生不利影響，包括中斷我們的運營或增加我們的運營成本。此外，如果我們的租約不續簽，我們可能無法為我們的交付中心找到合適的替換物業，或者我們可能會遇到搬遷延遲的情況，這可能會導致我們的運營中斷。我們運營中的任何中斷都可能對我們的運營結果產生不利影響。
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與我們美國存託憑證相關的風險
未來我們股票或美國存託憑證在公開市場上的大量銷售可能會導致我們的美國存托股份價格下跌。
我們或我們的股東在公開市場上出售大量我們的美國存託憑證，或認為這些出售可能發生，可能會導致我們的美國存託憑證的市場價格下跌。這些出售，或認為這些出售可能發生的看法，也可能使我們在未來以我們認為合適的時間或價格出售證券或使用我們的股權證券支付收購 變得更加困難。截至2022年12月31日，我們有48,138,073股普通股已發行，其中47,923,513股代表47,923,513股美國存託憑證。此外，截至2022年12月31日，根據我們的2006年激勵獎勵計劃(經修訂和重述)和我們的2016年激勵獎勵計劃(經修訂和重述)和我們的2016年激勵獎勵計劃(經修訂和重述)，通過行使或歸屬未償還的期權和限制性股票單位(RSU)，總共可發行3,998,539股普通股或 股。所有美國存託憑證均可自由轉讓，但我們關聯公司擁有的美國存託憑證只有在註冊或有資格獲得註冊豁免的情況下才能在美國銷售， 包括根據修訂後的1933年證券法(《證券法》)下的第144條規則。剩餘的已發行普通股也只有在註冊或有資格獲得豁免註冊的情況下才能在美國出售，包括根據證券法第144條的規定。
我們的美國存託憑證的市場價格可能會波動。
我們的美國存託憑證的市場價格可能波動很大，並受以下因素的影響而出現較大波動：
| | 技術發展公告； |
| | 我們目標市場的監管動態影響我們、我們的客户或我們的競爭對手； |
| | 經營業績的實際或預期波動； |
| | 證券研究分析師財務估計的變動； |
| | 從事業務流程管理的其他公司的經濟業績或市場估值的變化； |
| | 高級管理人員或主要員工的增減； |
| | 出售或預期出售額外股份或美國存託憑證； |
| | 失去一個或多個重要客户；以及 |
| | 我們公司控制權的變更，或可能的控制權變更。 |
此外，證券市場通常會不時經歷重大的價格和成交量波動，這些波動與特定公司的經營業績無關。這些市場波動也可能對我們的美國存託憑證的市場價格產生重大不利影響。
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我們可能無法為我們的股票和美國存託憑證支付任何股息。
我們從未宣佈或支付過普通股的任何股息。我們不能保證我們將宣佈任何數額的股息，無論是以任何方式，還是以任何方式 。由於我們是一家控股公司，我們主要依靠子公司支付給我們的股息(如果有的話)來為我們向股東支付股息(如果有的話)提供資金。對我們子公司向我們支付股息的能力的任何限制 都可能對我們向您支付股息的能力產生重大不利影響。
未來是否支付現金股息將由我們的董事會自行決定，並將取決於我們的運營結果和現金流、我們的財務狀況和資本要求、一般業務條件、法律、税務、監管和對支付股息的任何合同限制，以及董事會當時認為相關的任何其他因素。
在符合1991年《公司(澤西島)法》(《1991年公司(澤西島)法》)和我們的組織章程的規定下，我們可以通過普通決議案宣佈根據股東在我們可分配儲備中的各自權利和利益向他們支付年度股息。我們可以 宣佈的任何股息不得超過董事會建議的金額。如果董事會認為派發中期股息是合理的，我們的董事會也可以宣佈和支付中期股息，包括按固定利率支付的股息。我們只有在授權分配的董事事先聲明，在對我們的事務和前景進行了充分調查後， 形成以下意見後，我們才能宣佈分紅：
| | 在建議進行分配的日期之後，我們將能夠在到期時立即履行我們的債務；以及 |
| | 經考慮吾等的前景及董事對管理吾等業務的意向，以及彼等認為可供吾等使用的財務資源的數額及性質後，吾等將能夠繼續經營業務，並可履行到期負債，直至緊接建議作出分配之日起計的12個月屆滿或直至吾等根據1991年法律第150條解散為止，兩者以較早者為準。 |
根據有關發行美國存託憑證的存款協議，美國存託憑證持有人將有權獲得就該等美國存託憑證所代表的普通股支付的股息 。見？與我們業務相關的風險？我們的貸款協議對我們和我們的子公司施加了運營和財務限制。
美國存託憑證持有人行使投票權的能力可能受到限制。
應吾等的要求，吾等的美國存託憑證託管人將向閣下郵寄從吾等收到的任何股東大會通知，連同解釋如何指示保管人行使由美國存託憑證代表的普通股的投票權的資料。如果託管人及時收到您的投票指示，它將努力按照該投票指示對您的美國存託憑證所代表的普通股進行投票。然而，託管人執行表決指示的能力可能受到實際和法律限制以及存放的普通股的條款的限制。我們無法向您保證您將及時收到投票材料，使您能夠及時將投票指示退還給託管機構。沒有收到投票指示的普通股將不會被投票。
作為一家外國私人發行人，我們不受證監會委託書規則的約束，該規則規範了總部位於美國的發行人 向其股東徵集委託書的形式和內容。我們一直使用的通知和委託書的形式並不包括根據委員會的委託書規則將提供的所有信息。
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美國存託憑證持有人在轉讓其美國存託憑證時可能受到限制。
美國存託憑證可以在存託機構的賬簿上轉讓。但是，保管人在認為履行職責需要或適宜時，可隨時或不時關閉其轉讓賬簿。此外，當存託憑證的轉讓賬簿關閉時，或在任何時間或不時，如因法律或任何政府機構或委員會或任何美國存託憑證或我們的普通股上市的證券交易所的任何要求，或根據存託協議的任何條文或已存入股份的任何條文，或吾等的任何股東會議或任何其他原因，吾等或受託保管人認為有需要或適宜這樣做，則託管人可拒絕交付、轉讓或登記美國存託憑證轉讓。
美國存託憑證持有人可能無法參與供股或選擇收取股息，並可能遭遇其持股被稀釋的情況， 在行使權利後發行的美國存託憑證的出售、存放、註銷和轉讓可能會受到限制。
如果我們向我們的股東提供任何 認購額外股份的權利或任何其他權利，託管機構可能會在與我們協商後向他們提供這些權利。我們不能向美國境內的美國存託憑證持有人提供權利，除非我們根據《證券法》登記權利和與權利相關的證券，或者可以豁免登記要求。此外，根據存管協議，託管機構不會將權利分配給我們的美國存託憑證持有人，除非我們 已要求向他們提供此類權利，並且託管機構已確定這種權利分配是合法和合理可行的。我們不能保證我們可以豁免《證券法》規定的註冊要求，我們也沒有義務就這些權利或標的證券提交註冊聲明，或努力使註冊聲明生效。因此，我們美國存託憑證的持有者可能無法參與我們的配股發行，因此您的持股可能會被稀釋。保管人可以允許未分配或未出售的權利失效。在這種情況下，我們的美國存託憑證持有人將不會收到任何價值。此外，美國證券法可能會限制在行使權利後發行的美國存託憑證的銷售、存入、註銷和轉讓。
我們可能被歸類為被動型外國投資公司，這可能會給我們的美國存託憑證或普通股的美國持有者帶來不利的美國聯邦所得税後果。
根據我們的財務報表以及相關的市場和股東數據，我們認為，就我們最近結束的納税年度而言，我們不應被視為 美國聯邦所得税目的被動外國投資公司。然而，PFIC規則的應用在幾個方面都存在不確定性，我們不能 向您保證我們在任何課税年度都不會成為PFIC。一家非美國公司在任何課税年度，如果(I)該年度至少75%的總收入是被動收入，或(Ii)該年度至少50%的資產價值(基於資產的季度價值平均值)可歸因於產生被動收入的資產或為產生被動收入而持有的資產，則該非美國公司將成為PFIC。在每個課税年度結束後，必須單獨確定我們在該年度是否為PFIC。由於我們的資產價值在進行PFIC測試時通常會參考我們的美國存託憑證和普通股的市場價格來確定，因此美國存託憑證和普通股的市場價格的波動可能會導致我們成為PFIC。此外，我們收入或資產構成的變化可能會導致我們成為PFIC。如果我們是任何納税年度的美國持有人(如第I部分第 項所定義)持有美國存托股份或普通股的任何課税年度，則某些不利的美國聯邦收入 税收後果可能適用於該美國持有人。
如果一名美國人被視為擁有我們至少10%的普通股(或美國存託憑證)，該 持有者可能會受到不利的美國聯邦所得税後果的影響。
如果一名美國人被視為(直接、間接或 建設性地)擁有我們普通股(或美國存託憑證)至少10%的價值或投票權，則該美國人可能被視為我們集團中每個受控外國公司(如果有)的美國股東。 由於我們集團包括一個或多個美國子公司，我們的某些非美國子公司可以被視為受控外國公司，無論我們是否被視為受控外國公司(儘管目前有一項限制這些規則適用的立法提案懸而未決)。受控外國公司的美國股東可能被要求每年報告其在美國的應税收入中按比例分配的F分項收入、全球無形低税收入和受控外國公司對美國房地產的投資, 無論我們是否做任何分發。對受控制的外國公司而言，作為美國股東的個人一般不會被允許對作為美國公司的美國股東進行某些税收減免或外國税收抵免。未能遵守這些申報義務可能會 對該持有人處以鉅額罰款，並可能阻止該持有人應申報年度的美國聯邦所得税申報單的訴訟時效。我們不能提供 任何保證，即我們將協助投資者確定我們的任何非美國子公司是否被視為受控外國公司，或者該投資者是否被視為此類受控外國公司的美國股東，或向任何美國股東提供遵守前述報告和納税義務可能必要的信息。美國國税局就投資者可能依賴可公開獲得的信息來履行其關於某些受控制的外國公司的報告和納税義務的情況提供了有限的指導。美國投資者應諮詢其自己的顧問，瞭解這些規則在其對我們的普通股(或美國存託憑證)的投資中的潛在應用。
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我們的股票回購計劃可能會影響我們的美國存託憑證的價格。
2018年3月，我們的股東批准了我們2018年的股票回購計劃，以每美國存托股份10美元至100美元的價格回購最多3,300,000份我們的美國存託憑證，每個美國存託憑證相當於一股普通股。根據我們2018年股份回購計劃的條款，我們的美國存託憑證可以從2018年3月30日(股東批准我們2018年股份回購計劃的日期)起36個月內不時在公開市場上購買。截至目前，我們已根據這項回購計劃在公開市場回購了3300,000,000份美國存託憑證，並完成了根據這項股份回購計劃的授權回購。我們在此回購計劃下用手頭的現金為回購提供資金。
2020年9月，我們的股東批准了一項新的股票回購計劃，以每美國存托股份10美元至110美元的價格回購最多 3300,000股我們的美國存託憑證，每股相當於一股普通股。根據回購計劃的條款，我們的美國存託憑證可在2021年4月1日至2024年3月31日期間不時在公開市場上購買36個月。到目前為止，我們已經根據這項回購計劃在公開市場回購了2200,000份美國存託憑證。
我們已經並打算繼續用手頭的現金在我們的回購計劃下為美國存託憑證的回購提供資金。我們打算將任何此類回購的美國存託憑證作為庫存股持有。
根據我們的回購計劃進行的任何回購都可能影響我們的美國存託憑證的價格，並增加其波動性。回購計劃的存在還可能導致我們的美國存託憑證的價格高於沒有該計劃時的價格，並可能降低我們的美國存託憑證的市場流動性。不能保證任何回購將提高股東價值 ，因為我們的美國存託憑證的市場價格可能會跌破我們回購任何美國存託憑證的水平。此外，儘管我們的回購計劃旨在提高長期股東價值，但我們美國存託憑證的短期價格波動可能會 降低該計劃的有效性。我們的美國存託憑證價格的重大變化以及我們用手頭現金為回購計劃提供資金的能力可能會影響我們回購美國存託憑證的能力。未來回購的時間和金額取決於我們的運營現金流、手頭可用現金和我們的美國存託憑證的市場價格。此外，我們的計劃沒有義務回購任何金額或數量的美國存託憑證，並可隨時由我們自行決定暫停， 任何暫停或終止都可能導致我們的美國存託憑證的市場價格下跌。
我們的公司章程 中有某些反收購條款，可能會阻止控制權的變更。
我們的公司章程包含反收購條款，這可能會使第三方在未經董事會同意的情況下收購我們變得更加困難。這些規定包括：
| | 分類董事會，交錯任期三年；以及 |
| | 董事會決定優先股的權利、優先和特權的能力 以及在未經股東批准的情況下發行優先股的能力，董事會可以行使這一權力來增加流通股數量，防止或推遲收購企圖。 |
這些規定可能會使第三方更難收購我們，即使第三方的要約可能被許多 股東認為是有益的。因此，股東獲得股票溢價的能力可能會受到限制。
您可能很難 送達訴訟程序並執行鍼對我們或其附屬公司的法律判決。
我們在海峽羣島的澤西島註冊，我們的主要運營子公司WNS Global在印度註冊。我們的大多數董事和高管不是美國居民，我們的大部分資產和這些人的資產都位於美國以外。因此，您可能無法在美國境內向這些人或我們送達傳票文件。此外，您可能無法執行在美國法院獲得的針對其居住地管轄範圍以外的人員的判決，包括僅以美國證券法為依據的判決。此外，澤西島公司的股東可能沒有資格在美國法院提起股東衍生品訴訟。
102
第四部分--其他信息
股份回購
2018年3月， 公司股東授權以每美國存托股份10美元至100美元的價格回購最多3,300,000份公司美國存託憑證。根據回購計劃的條款，自2018年3月30日股東批准之日起，本公司的美國存託憑證可不時在公開市場購買 36個月。
在2021財年，我們為2020財年回購1,100,000臺美國存託憑證支付了10萬美元的美國存託憑證註銷費用 。在2021財年，我們在公開市場購買了剩餘的1,100,000股美國存託憑證，總代價為7,860萬美元(包括交易成本1,000,000美元)，並於2018年3月完成了上述股份回購計劃。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。回購的美國存託憑證相關股份作為庫存股持有。
在2021財年，我們的股東批准了一項新的股票回購計劃，以回購最多3300,000份我們的美國存託憑證，價格範圍為每美國存托股份10美元至110美元。根據回購計劃的條款，自2021年4月1日批准回購計劃的股東決議通過之日起，我們的美國存託憑證可以不時在公開市場上購買36個月。
在2022財年，我們根據上述股份回購計劃，以8500萬美元(包括交易成本)的總代價在公開市場購買了1,100,000股美國存託憑證。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。
在2022財年，我們註銷了2,200,000張作為庫存股持有的美國存託憑證，總成本為1.637億美元(包括股票註銷費用10萬美元)。根據澤西島法律，取消這些庫存股的影響在股本中確認為30萬美元，在股票溢價中確認為1.634億美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。
截至2022年12月31日止九個月內，本公司根據上述股份回購計劃，在公開市場買入1,100,000股美國存託憑證，總代價為81.6美元(包括交易成本)。該公司在回購計劃下用手頭的現金為回購提供資金。
於截至2022年12月31日止九個月內，本公司獲董事會授權註銷及註銷以庫存股形式持有的1,100,000股美國存託憑證，總成本為8,160萬美元(包括股份註銷費用1,000,000美元)。根據澤西島法律，註銷這些庫存股的影響在股本中確認為10萬美元，並在股份溢價中確認為8150萬美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。
下表列出了根據上述股份回購計劃在截至2022年12月31日、2023年1月和2023年2月(至2023年2月9日)的9個月內回購的美國存託憑證的詳細情況：
| 期間 |
不是的。的美國存託憑證購得 | 平均價格 按美國存托股份付費 (in $) |
美國存託憑證總數 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃 |
近似美國 美元價值 (以千計) 可能尚未實現的美國存託憑證 已回購根據 計劃 (假設購買 (美國存托股份每條售價$110) |
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| 2022年4月1日至4月30日 |
| | | 242,000 | ||||||||||||
| May 1 to May 31, 2022 |
129,409 | 72.33 | 129,409 | 227,765 | ||||||||||||
| 2022年6月1日至6月30日 |
612,209 | 72.51 | 612,209 | 160,422 | ||||||||||||
| 2022年7月1日至7月31日 |
358,382 | 77.77 | 358,382 | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年8月1日至8月31日 |
| | | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年9月1日至9月30日 |
| | | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年10月1日至10月31日 |
| | | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年11月1日至11月30日 |
| | | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年12月1日至12月31日 |
| | | 121,000 | ||||||||||||
| 2023年1月1日至1月31日 |
| | | 121,000 | ||||||||||||
| 2023年2月1日至2月9日 |
| | | 121,000 | ||||||||||||
| 總計 |
1,100,000 | 74.20 | 1,100,000 | 121,000 | ||||||||||||
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期：2023年2月9日
| WNS(控股)有限公司 | ||
| 發信人： | /s/Sanjay Puria | |
| 姓名： | 桑賈伊·普里亞 | |
| 標題： | 集團首席財務官 | |
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