farm-20221231
農民兄弟公司錯誤Q2202300000345636/3000000345632022-07-012022-12-3100000345632023-01-27Xbrli：共享00000345632022-12-31ISO 4217：美元00000345632022-06-30ISO 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63農場：SanDiegoCalifornia成員2022-12-310000034563農場：SanDiegoCalifornia成員2022-10-012022-12-310000034563農場：加州弗雷斯諾市成員2022-12-310000034563農場：加州弗雷斯諾市成員2022-10-012022-12-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年12月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
For the transition period from to
委託文件編號：001-34249
農夫兄弟。公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 95-0725980
(組織成立為法團的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
1912農民兄弟路, 諾斯萊克, 德克薩斯州76262
(主要行政辦公室地址；郵編)
682-549-6600
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題
交易代碼
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.00美元
農場
納斯達克全球精選市場
無
(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生變化)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ NO ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ NO ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☐

  加速文件管理器 ☒
非加速文件服務器
☐

  規模較小的報告公司 ☐
新興成長型公司 ☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《財務會計準則》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
《交易所法案》。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐ 不是☒
截至2023年2月3日，註冊人擁有19,953,781普通股的流通股，每股面值1.00美元，這是註冊人唯一的普通股類別。


目錄
 
 頁面
第一部分--財務信息(未經審計)
    項目1.財務報表
1
截至2022年12月31日和2022年6月30日的合併資產負債表
1
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的綜合業務報表
2
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的綜合全面損失表
3
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月和六個月股東權益綜合報表
4
截至2022年12月31日和2021年12月31日止六個月合併現金流量表
5
          合併財務報表附註
6
    項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
23
    項目3.關於市場風險的定量和定性披露
32
    項目4.控制和程序
33
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
33
第1A項。風險因素
33
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
33
項目3.高級證券違約
33
項目4.礦山安全信息披露
33
項目5.其他信息
33
項目6.展品
34
簽名
35



第一部分--財務信息(未經審計)
項目1.財務報表
農夫兄弟。公司
合併資產負債表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
2022年12月31日June 30, 2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$17,624 $9,819 
受限現金2,316 175 
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元190及$195，分別
50,313 46,935 
盤存83,537 99,618 
短期衍生資產1,836 3,022 
預付費用4,480 4,491 
持有待售資產110 1,032 
流動資產總額160,216 165,092 
財產、廠房和設備、淨值133,726 138,150 
無形資產，淨額14,678 15,863 
經營性租賃資產使用權27,341 27,957 
其他資產3,033 3,009 
總資產$338,994 $350,071 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款62,616 52,877 
應計工資單費用8,925 14,761 
使用權經營租賃負債--流動7,974 7,721 
定期貸款--流動貸款3,133 3,800 
短期衍生負債5,352 2,349 
其他流動負債5,626 6,095 
流動負債總額93,626 87,603 
循環信貸安排下的長期借款67,000 63,000 
定期貸款--非流動貸款42,131 40,123 
應計養卹金負債28,513 28,540 
應計退休後福利807 787 
應計工傷賠償負債2,704 3,169 
使用權經營租賃負債--非流動19,938 20,762 
其他長期負債1,337 1,339 
總負債$256,056 $245,323 
承付款和或有事項
股東權益：
優先股，$1.00面值，500,000授權股份；A系列可轉換參與累計永久優先股21,000授權股份；不是截至2022年12月31日的已發行股票和14,700截至2022年6月30日發行和發行的股票；清算優先權為$17,346截至2022年6月30日
— 15 
普通股，$1.00面值，50,000,000授權股份；19,681,943和18,464,966截至2022年12月31日和2022年6月30日分別發行和發行的股票
19,683 18,466 
額外實收資本74,094 71,997 
留存收益31,719 52,701 
累計其他綜合損失(42,558)(38,431)
股東權益總額$82,938 $104,748 
總負債和股東權益$338,994 $350,071 
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
1

農夫兄弟。公司
合併業務報表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
 
 截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
 2022202120222021
淨銷售額$132,692 $118,445 $254,073 $226,807 
銷貨成本102,303 83,451 197,086 160,359 
毛利30,389 34,994 56,987 66,448 
銷售費用27,220 28,019 54,811 54,028 
一般和行政費用9,832 11,394 20,319 23,201 
出售資產的淨虧損(收益)55 153 (7,127)(4,429)
運營費用37,107 39,566 68,003 72,800 
運營虧損(6,718)(4,572)(11,016)(6,352)
其他(費用)收入：
利息支出(3,580)(2,489)(8,221)(5,515)
其他，淨額(3,270)1,767 (1,662)4,211 
其他費用合計(6,850)(722)(9,883)(1,304)
税前虧損(13,568)(5,294)(20,899)(7,656)
所得税費用40 126 83 188 
淨虧損$(13,608)$(5,420)$(20,982)$(7,844)
減去：未申報和未支付的累計優先股息— 148 — 295 
普通股股東可獲得的淨虧損$(13,608)$(5,568)$(20,982)$(8,139)
普通股股東每股可用淨虧損--基本$(0.73)$(0.31)$(1.09)$(0.45)
普通股股東每股可用淨虧損--攤薄$(0.73)$(0.31)$(1.09)$(0.45)
加權平均已發行普通股-基本
18,723,957 18,106,151 19,243,707 18,034,658 
加權平均已發行普通股-稀釋後
18,723,957 18,106,151 19,243,707 18,034,658 

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

2

農夫兄弟。公司
綜合全面損失表(未經審計)
(單位：千)
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
2022202120222021
淨虧損$(13,608)$(5,420)$(20,982)$(7,844)
其他綜合(虧損)收入：
被指定為現金流對衝的衍生品的未實現(虧損)收益(2,284)5,132 (2,812)10,991 
被指定為現金流對衝的衍生品收益重新歸類為銷售商品成本(600)(3,712)(1,881)(5,632)
未指定為現金流套期保值的衍生工具的虧損重新分類為扣除税項的利息支出279 308 566 622 
總綜合虧損，税後淨額$(16,213)$(3,692)$(25,109)$(1,863)

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。



3



農夫兄弟。公司
合併股東權益報表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
優先股優先股金額普普通通
股票		普通股
金額		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
2022年6月30日的餘額14,700 $15 18,464,966 $18,466 $71,997 $52,701 $(38,431)$104,748 
淨虧損— — — — — (7,374)— (7,374)
現金流對衝，税後淨額— — — — — — (1,521)(1,521)
401(K)報酬費用，包括改敍— — 257,052 257 940 — — 1,197 
基於股份的薪酬— — — — 1,165 — — 1,165 
發行普通股和行使股票期權— — 158,744 159 (159)— — — 
優先股的轉換和註銷(14,700)(15)399,208 399 (1,750)— — (1,366)
2022年9月30日的餘額— — 19,279,970 19,281 72,193 45,327 (39,952)96,849 
淨虧損— — — — — (13,608)— (13,608)
現金流對衝，税後淨額— — — — — — (2,606)(2,606)
401(K)報酬費用，包括改敍— — 264,712 265 1,059 — — 1,324 
基於股份的薪酬— — — — 979 — — 979 
發行普通股和行使股票期權— — 137,261 137 (137)— — — 
2022年12月31日的餘額— $— 19,681,943 $19,683 $74,094 $31,719 $(42,558)$82,938 


農夫兄弟。公司
合併股東權益報表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
優先股優先股金額普普通通
股票		普通股
金額		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
2021年6月30日的餘額14,700 $15 17,852,793 $17,853 $66,109 $66,311 $(45,329)$104,959 
淨虧損— — — — — (2,424)— (2,424)
現金流對衝，税後淨額— — — — — — 4,253 4,253 
員工持股和401(K)薪酬費用，包括改敍— — 51,597 52 619 — — 671 
基於股份的薪酬— — — — 721 — — 721 
發行普通股和行使股票期權— — 94,407 94 (94)— — — 
優先股的轉換和註銷— — — — — (147)— (147)
2021年9月30日的餘額14,700 15 17,998,797 17,999 67,355 63,740 (41,076)108,033 
淨虧損— — — — — (5,420)— (5,420)
現金流對衝，税後淨額— — — — — — 1,728 1,728 
員工持股和401(K)薪酬費用，包括改敍— — 82,437 84 664 — — 748 
基於股份的薪酬— — — — 858 — — 858 
發行普通股和行使股票期權— — 129,292 129 (618)— — (489)
優先股的轉換和註銷— — — — — (148)— (148)
2021年12月31日的餘額14,700 $15 18,210,526 $18,212 $68,259 $58,172 $(39,348)$105,310 

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
4

 
農夫兄弟。公司
合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
 截至12月31日的六個月，
20222021
經營活動的現金流：
淨虧損$(20,982)$(7,844)
對淨虧損與經營活動提供(用於)現金淨額的調整：
折舊及攤銷11,316 12,328 
與博伊德收購相關的和解收益(1,917)— 
出售資產的淨收益(7,127)(4,429)
衍生工具的淨虧損(收益)2,074 (7,952)
401(K)、員工持股計劃和基於股份的薪酬費用4,665 2,507 
信貸損失準備金211 301 
營業資產和負債變動：
應收賬款(3,589)(8,458)
盤存16,081 (11,634)
衍生(負債)資產，淨額(1,668)8,201 
其他資產(219)2,273 
應付帳款9,877 8,237 
應計費用及其他(5,159)(2,125)
經營活動提供(用於)的現金淨額3,563 (8,595)
投資活動產生的現金流：
購買房產、廠房和設備(7,714)(5,887)
出售財產、廠房和設備所得收益9,933 8,175 
投資活動提供的現金淨額2,219 2,288 
融資活動的現金流：
來自信貸安排的收益54,000 4,000 
償還信貸安排(49,383)(4,000)
支付融資租賃債務(96)(23)
支付融資成本(357)(309)
融資活動提供(用於)的現金淨額4,164 (332)
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減)9,946 (6,639)
期初現金及現金等價物和限制性現金9,994 10,438 
期末現金及現金等價物和限制性現金$19,940 $3,799 
補充披露非現金投資和融資活動：
以新的經營租賃負債換取的使用權資產$2,965 $4,892 
員工持股和401(K)普通股的非現金髮行522 134 
不動產、廠房和設備的非現金附加費138 406 
未申報和未支付的累計優先股息— 295 

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。特克斯。

5


農夫兄弟。公司
未經審計的合併財務報表附註

注1.導言和陳述依據
Farmer Bros.Co.是特拉華州的一家公司(除上下文另有規定外，包括其合併的子公司)，是一家領先的咖啡烘焙商、批發商、設備服務商和分銷商，以我們的自有品牌以及代表某些客户的自有品牌生產的咖啡、茶和其他相關產品。
陳述的基礎
隨附的未經審計綜合財務報表是根據公認的中期財務信息會計原則以及S-X條例表格10-Q和規則10-01的指示編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的完整合並財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，已包括為公平列報中期財務數據所需的所有調整。截至2022年12月31日的6個月的經營業績不一定代表截至2023年6月30日的財年的預期業績。
隨附的未經審計的綜合財務報表應與公司於2022年9月2日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2022年6月30日的年度報告Form 10-K以及於2022年10月27日提交的Form 10-K/A(“2022年Form 10-K”)中包含的合併財務報表和相關説明一併閲讀。
合併原則
合併財務報表包括公司及其直接和間接全資子公司FBC Finance Company、加利福尼亞州的公司、特拉華州的咖啡豆控股有限公司和咖啡豆國際公司的母公司、俄勒岡州的公司、特拉華州的中國薄霧品牌公司和特拉華州的博伊德資產公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已註銷。
預算的使用
根據公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告的金額。該公司使用現有信息持續審查其估計數。事實和情況的變化可能導致訂正估計數，實際結果可能與這些估計數不同。
附註2.主要會計政策摘要
關於本公司重要會計政策的詳細討論，見附註2，“重要會計政策摘要，“在2022年合併財務報表附註中，表格10-K。
在截至2022年12月31日的6個月內，公司的重要會計政策沒有重大更新。
現金等價物
在2022年12月31日，我們有1美元17.6百萬美元的無限制現金和現金等價物2.3在截至2022年12月31日的三個月內，經紀商賬户中的限制性現金存款達100萬美元，以滿足與某些咖啡相關衍生工具相關的保證金要求，這些衍生工具是由於生咖啡的“C”市場價格下跌而產生的。大宗商品價格和所持咖啡相關衍生工具數量的進一步變化可能會對我們的經紀和交易對手協議下的現金存款要求產生重大影響，並可能對我們的流動性產生不利影響。截至2022年6月30日，本公司與咖啡相關的衍生保證金賬户中的現金均不受限制。大宗商品價格和持有的咖啡相關衍生工具數量的進一步變化可能會對公司某些經紀和交易對手協議下的現金保證金要求產生重大影響。
信用風險集中
截至2022年12月31日和2022年6月30日，可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金(超過聯邦保險限額)、衍生工具和貿易應收賬款。
6
農民兄弟公司
未經審計的合併財務報表附註(續)








該公司沒有任何與信用風險相關的或有特徵，需要它提供額外的抵押品來支持其淨衍生資產頭寸。
大致36%和35截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司應收賬款餘額的百分比分別為與五個客户的應收賬款餘額。本公司估計其應收賬款的最大信用風險為資產負債表上記錄的金額。應收賬款一般是短期的，在確定信貸損失準備時已適當考慮了所有估計的信貸損失。
近期會計公告
本公司考慮財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的所有會計準則更新(“ASUS”)的適用性和影響。以下未列出的華碩已進行評估，並被確定為不適用或預期對其綜合財務報表的影響微乎其微。
下表簡要介紹了最近適用於本公司的ASU：
標準描述生效日期對財務報表或其他重大事項的影響
2020年3月，美國財務會計準則委員會發布了ASU第2020-04號文件《促進參考匯率改革對財務報告的影響》(《ASU 2020-04》)
倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)將在2021年12月至2023年6月期間停止使用。本公司在2021年12月31日後未簽訂任何新合同。由於隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月美元LIBOR利率將於2023年6月30日公佈，我們將繼續將這些利率用於現有合同。
ASU 2020-04為將美國GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受從LIBOR向替代參考利率過渡影響的交易提供了臨時可選權宜之計和例外情況。
 發行日期為2020年3月12日至2024年12月31日。該公司預計其合併財務報表不會受到任何重大影響。
注3.租約
該公司簽訂了建設設施、車輛和其他設備的租賃合同。該公司的租約有到2030年1月31日的剩餘合同條款，其中一些條款可以選擇將租約延長至多10好幾年了。就計算經營租賃負債而言，租賃條款被視為不包括延長租賃續期的選擇權，直至合理確定本公司將行使該選擇權。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
租賃費用的構成如下：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
經營租賃費用$1,986 $1,888 $3,946 $3,670 
融資租賃費用：
融資租賃資產攤銷
41 41 82 82 
融資租賃負債利息
9 11 18 23 
租賃總費用$2,036 $1,940 $4,046 $3,775 
租賃負債的到期日如下：
2022年12月31日
(單位：千)經營租約融資租賃
2023$4,001 $96 
20247,829 193 
20256,650 193 
20265,567 96 
20274,127 — 
此後4,008 — 
租賃付款總額32,182 578 
減去：利息(4,270)(54)
租賃債務總額$27,912 $524 
7
農民兄弟公司
未經審計的合併財務報表附註(續)








租賃期限和折扣率：
2022年12月31日June 30, 2022
加權-平均剩餘租賃期限(年)：
經營租賃6.36.3
融資租賃3.03.5
加權平均貼現率：
經營租賃6.00 %5.69 %
融資租賃6.50 %6.50 %
其他信息：
截至12月31日的六個月，
(單位：千)20222021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$3,882 $3,351 
融資租賃的營運現金流18 73 
融資租賃產生的現金流96 23 
注4.衍生工具
持有的衍生工具
與咖啡相關的衍生工具
本公司面臨與其固定綠色咖啡採購合同的價格相關的商品價格風險，這些合同將在附註2中進一步説明。重要會計政策摘要“在2022年合併財務報表附註10-K表中。該公司利用遠期合約和期權合約來管理可歸因於商品價格風險的綠色咖啡預測購買所帶來的預期未來現金流變化的風險敞口。其中某些用於風險管理的咖啡相關衍生工具已被指定為現金流量對衝，而其他咖啡相關衍生工具則沒有被指定為現金流量對衝或不符合對衝會計條件，儘管在經濟基礎上對公司未來的現金流量進行了對衝。
下表彙總了該公司在2022年12月31日和2022年6月30日持有的咖啡相關衍生工具的名義交易量：
(單位：千)2022年12月31日June 30, 2022
被指定為現金流對衝的衍生工具：
長咖啡磅3,638 4,200 
未被指定為現金流量對衝的衍生工具：
長咖啡磅8,377 516 
短咖啡磅(4,688)— 
總計7,327 4,716 
截至2022年12月31日，被指定為現金流對衝的咖啡相關衍生工具將在12月份。在2022年12月31日和2022年6月30日，大約50%和89公司已發行的咖啡相關衍生工具中，分別有%被指定為現金流對衝。
利率互換衍生工具
根據於2019年3月20日生效的國際掉期交易商協會(“ISDA”)主協議，本公司於2019年3月27日訂立一項利率掉期交易，名義金額為$80.0百萬，生效日期為2019年4月11日，到期日為2023年10月11日(“利率互換”)。2019年12月，公司將名義金額修訂為#美元65.0百萬美元。利率互換旨在管理本公司在循環信貸安排下的浮動利率債務的利率風險。根據利率互換條款，公司收到1個月期LIBOR，subjECT到A0%flOOR，並按固定利率支付2.1975%.
本公司已將利率掉期衍生工具指定為現金流對衝；然而，於截至2020年9月30日止三個月內，本公司撤銷指定利率掉期衍生工具。因此，在取消指定時，累計其他全面收入或“AOCI”的餘額被凍結。該公司確認了$0.3百萬美元和美元0.6百萬美元，從AOCI中提取，並計入截至三個月和六個月的利息支出
8
農民兄弟公司
未經審計的合併財務報表附註(續)








2022年12月31日。剩餘餘額#美元0.8凍結在AOCI中的100萬美元將在2023年10月11日之前的利率掉期期限內攤銷。
關於本公司於2021年4月訂立的左輪手槍信貸融資協議(詳情見附註11)，本公司亦簽署了一項新的ISDA協議(“經修訂利率互換”)，將其利息互換轉讓予富國銀行(“富國銀行”)。根據經修訂的利率互換條款，公司收取1個月期倫敦銀行同業拆息，受0%下限，並根據固定利率2.4725%，增長了0.275從原來的利率互換固定利率2.1975%。修訂後的利率互換使用相同名義金額的$65.0百萬和到期日2023年10月11日為原利率互換。
該公司沒有將修訂後的利率掉期指定為現金流對衝。公司在經修訂的利率掉期下的債務，以擔保新的Revolver Credit Finance下的貸款的抵押品為抵押(見注11(詳情請參閲)在與這種貸款的本金同等和按比例的基礎上。
衍生工具對財務報表的影響
資產負債表
公司綜合資產負債表中衍生工具的公允價值：
衍生工具
被指定為現金流對衝		未被指定為會計對衝的衍生工具
(單位：千)2022年12月31日June 30, 20222022年12月31日June 30, 2022
財務報表位置：
短期衍生資產：
咖啡相關衍生工具(1)$271 $2,144 $295 $555 
利率互換衍生工具(1)— — 1,270 323 
長期衍生資產：
咖啡相關衍生工具(2)— 37 — 140 
利率互換衍生工具(2)— — — 166 
短期衍生負債：
咖啡相關衍生工具(3)885 3 4,467 2,346 
________________
(1)計入本公司綜合資產負債表的“短期衍生資產”。
(2)計入本公司綜合資產負債表的“長期衍生資產”。
(3)計入公司綜合資產負債表的“短期衍生負債”。
營運説明書
下表列出了公司被指定為現金流量對衝的衍生工具的税前淨收益和虧損，在“AOCI”、“銷售貨物成本”和“利息支出”中確認。
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，財務報表分類
(單位：千)2022202120222021
從AOCI到收益利率互換確認的淨(收益)損失(6)(4)386 (4)利息支出
取消指定利率掉期的淨虧損從AOCI重新歸類為收益(273)(304)(952)(618)利息支出
在AOCI-咖啡相關項目中確認的淨(虧損)收益(2,284)5,132 (2,812)10,991 AOCI
在咖啡相關收益中確認的淨收益600 3,712 1,881 5,632 銷貨成本
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月，不是氣體因從對衝效果評估中剔除金額而在收益中確認的損益。
本公司綜合現金流量表中衍生工具的淨(收益)虧損還包括在截至2022年和2021年12月31日的三個月和六個月內，被指定為現金流量對衝的咖啡相關衍生工具的淨(收益)虧損，重新歸類為AOCI銷售商品的成本。未被指定為會計套期保值的與咖啡有關的衍生工具的損益計入公司綜合經營報表中的“其他淨額”，並計入公司綜合現金流量表中衍生工具的淨虧損(收益)。
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農民兄弟公司
未經審計的合併財務報表附註(續)








在“其他、淨額”中記錄的淨損益如下：
 截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
咖啡相關衍生工具的淨收益(虧損)(1)$(4,167)$872 $(3,605)$2,422 
非經營性養老金和其他退休後福利727 895 1,455 1,789 
其他收益，淨額170 — 488 — 
Other, net $(3,270)$1,767 $(1,662)$4,211 
___________
(1)不包括在截至2022年和2021年12月31日的三個月和六個月內記錄在銷售商品成本中的被指定為現金流對衝的咖啡相關衍生品工具的淨損益。
全面收益表(損益表)
下表列出了所列期間與衍生工具有關的累計其他綜合收益(虧損)的餘額和變動情況：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
累計其他綜合收益期初餘額$(170)$(8,429)$(1,692)$(4,176)
從AOCI到收益利率互換確認的淨(收益)損失(6)(4)386 (4)
淨虧損從AOCI重新分類為部分平倉利息互換-利率互換的收益(273)(304)(952)(618)
在AOCI-咖啡相關項目中確認的淨虧損(收益)2,284 (5,132)2,812 (10,991)
在咖啡相關收益中確認的淨收益600 3,712 1,881 5,632 
累計其他綜合收益期末餘額$2,435 $(10,157)$2,435 $(10,157)
衍生工具資產和負債的抵銷
本公司已有協議，允許在協議項下的結算或違約情況下對衍生資產和負債進行抵銷的金融權利。此外，根據某些咖啡衍生品協議，該公司在交易對手處開設賬户，以促進金融衍生品交易，以支持其風險管理活動。
下表列出了截至報告日期，該公司抵銷衍生資產和債務頭寸的淨敞口，以及存放在交易對手處的現金抵押品：
(單位：千)資產負債表上報告的總金額淨值調整已過帳的現金抵押品淨曝光量
2022年12月31日衍生資產$1,836 $(566)$— $1,270 
衍生負債5,352 (566)— 4,786 
June 30, 2022衍生資產3,365 (2,349)— 1,016 
衍生負債2,349 (2,349)— — 
現金流對衝
被指定為現金流對衝的本公司咖啡相關衍生工具的公允價值變動在AOCI中遞延，隨後重新分類為在被對衝的預測購買影響收益的同一時期或多個時期的銷售成本，或當被對衝的預測交易很可能不會在最初指定的時間段結束時發生。根據2022年12月31日的記錄價值，$1.5被指定為現金流對衝的咖啡相關衍生品工具的淨虧損預計將在未來12個月內重新歸類為銷售商品的成本。這些記錄的價值是基於截至2022年12月31日的大宗商品的市場價格。
本公司已將利率掉期衍生工具指定為現金流對衝；然而，於截至2020年9月30日止三個月內，本公司撤銷指定利率掉期衍生工具。當被對衝的交易影響盈利或被對衝的預測交易很可能不會在最初指定的時間段結束時發生時，凍結的AOCI隨後被重新分類為利息支出。截至2022年12月31日，美元0.8未被指定為現金流對衝的利率掉期淨虧損數百萬美元預計將在未來12個月內重新歸類為利息支出。
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附註5.公允價值計量
按公允價值經常性計量和記錄的資產和負債如下： 
(單位：千)總計1級2級3級
2022年12月31日
被指定為現金流對衝的衍生工具：
咖啡相關衍生品資產(1)$271 $— $271 $— 
咖啡相關衍生負債(1)885 — 885 — 
未被指定為會計套期保值的衍生工具：
咖啡相關衍生品資產(1)295 — 295 — 
咖啡相關衍生負債(1)4,467 — 4,467 — 
利率互換衍生資產(2)1,270 — 1,270 — 
總計1級2級3級
June 30, 2022
被指定為現金流對衝的衍生工具：
咖啡相關衍生品資產(1)$2,181 $— $2,181 $— 
咖啡相關衍生負債(1)3 — 3 — 
未被指定為會計套期保值的衍生工具：
咖啡相關衍生品資產(1)695 — 695 — 
咖啡相關衍生負債(1)2,346 — 2,346 — 
利率互換衍生資產(2)489 — 489 — 
____________________ 
(1)該公司與咖啡相關的衍生工具在場外交易，因此被歸類為2級。
(2)本公司的利率掉期衍生工具為模型衍生估值，具有直接或間接可見的重大資料，例如利率，因此被歸類為第2級。
附註6.應收賬款，淨額
(單位：千)2022年12月31日June 30, 2022
應收貿易賬款$49,132 $44,219 
其他應收賬款(1)1,371 2,911 
信貸損失準備(190)(195)
應收賬款淨額$50,313 $46,935 
__________
(1)包括供應商回扣和其他非貿易應收款。
在截至2022年12月31日的六個月內，信貸損失準備沒有實質性變化。
注7.庫存
(單位：千)2022年12月31日June 30, 2022
咖啡
已處理$21,934 $32,486 
未處理34,273 39,326 
Total$56,207 $71,812 
茶葉和烹飪產品
已處理22,969 24,034 
未處理58 58 
Total$23,027 $24,092 
咖啡沖泡設備零件4,303 3,714 
總庫存$83,537 $99,618 
除產品成本外，庫存成本還包括直接人工和某些供應、運費、倉儲、間接費用差異、採購價格差異以及將庫存帶到現有條件和地點所發生的其他費用。上表所列的“未加工”庫存值表示原材料的價值，“已加工”庫存值表示主要由製成品組成的所有其他產品。
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附註8.財產、廠房和設備
(單位：千)2022年12月31日June 30, 2022
建築物和設施$93,038 $92,948 
機器、車輛及設備218,841 219,095 
大寫軟件12,170 25,467 
辦公傢俱和設備12,049 14,347 
$336,098 $351,857 
累計折舊(213,425)(224,760)
土地11,053 11,053 
財產、廠房和設備、淨值$133,726 $138,150 
咖啡沖泡設備(“CBE”)和服務
包含在上述機器和設備中的資本化CBE包括：
(單位：千)2022年12月31日June 30, 2022
咖啡沖泡設備$93,934 $93,549 
累計折舊(68,520)(68,938)
咖啡沖泡設備，淨網$25,414 $24,611 
提供給客户並在銷售成本中反映的與資本化的CBE相關的折舊費用和其他與CBE相關的費用如下：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
COGS中的折舊費用$1,810 $1,905 $3,618 $3,869 
CBE成本不包括折舊指數7,215 5,702 14,419 11,750 
與提供給客户的CBE有關的其他費用，例如維修設備的成本(包括維修員工的工資、運輸成本以及用品和零部件的成本)，被認為直接可歸因於從客户產生的收入。因此，這些成本包括在銷售商品的成本中。
附註9.無形資產
以下為公司已攤銷及未攤銷無形資產摘要： 
2022年12月31日June 30, 2022
(單位：千)截至2022年12月31日的加權平均攤銷期限總運載量
金額		累計
攤銷		網絡總運載量
金額		累計
攤銷		網絡
攤銷無形資產：
客户關係4.2$33,003 $(22,992)$10,011 $33,003 $(21,893)$11,110 
食譜0.8930 (819)111 930 (752)178 
商品名稱/品牌名稱0.9510 (476)34 510 (457)53 
已攤銷無形資產總額$34,443 $(24,287)$10,156 $34,443 $(23,102)$11,341 
未攤銷無形資產：
具有無限生命力的商標、商號和商標$4,522 $— $4,522 $4,522 $— $4,522 
未攤銷無形資產總額$4,522 $— $4,522 $4,522 $— $4,522 
無形資產總額$38,965 $(24,287)$14,678 $38,965 $(23,102)$15,863 
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的攤銷費用總額為0.6每期百萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的6個月的攤銷費用總額為1.2各百萬美元句號。
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注10.員工福利計劃
單一僱主養老金計劃
截至2022年12月31日，公司有兩個針對某些員工的固定收益養老金計劃，即“農民兄弟計劃”和“小時工計劃”。本公司凍結福利應計和參與這些計劃，分別自2011年6月30日和2016年10月1日起生效。計劃凍結後，參與者不會獲得計劃下的任何福利，新員工也沒有資格參與計劃。
固定收益養卹金計劃的定期收益(信貸)淨成本如下：
 截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
利息成本$1,156 $848 $2,312 $1,696 
計劃資產的預期回報(1,009)(1,237)(2,018)(2,474)
淨虧損攤銷(1)
281 339 563 678 
定期淨收益(信貸)成本$428 $(50)$857 $(100)
___________
(1)這些數額是預計將在本財政年度確認為淨定期福利成本組成部分的AOCI淨虧損的估計部分。
用於確定淨定期收益成本的加權平均假設
 2022年12月31日June 30, 2022
貼現率4.50%2.60%
計劃資產的預期長期回報6.50%6.25%
 多僱主養老金計劃
本公司參與一個多僱主固定收益養老金計劃，該計劃由工會發起，並根據集體談判協議為某些員工的利益進行集體談判，稱為西部卡車司機養老金計劃(WCTPP)。本公司對本計劃的貢獻一般基於參與者按照談判勞動合同的規定工作的小時數。該公司還為兩個固定繳費養老金計劃(所有其他計劃)提供資金，這兩個計劃是工會贊助的，並根據集體談判協議為某些員工的利益進行集體談判。
本公司對多僱主養卹金計劃的繳費如下：
 截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
對WCTPP的貢獻$378 $226 $665 $471 
對所有其他計劃的繳款8 10 16 17 
養老金計劃以外的多僱主計劃
該公司參與了九多僱主定義的繳費計劃，但養老金計劃除外，該計劃為符合集體談判協議的在職工會代表員工提供醫療、視力、牙科和殘疾福利。這些計劃受1974年《僱員退休收入保障法》的規定，並規定參加計劃的僱主每月按集體談判協議中規定的數額向計劃繳費。此外，這些計劃規定，參與者對計劃進行自我支付，其金額通過集體談判過程進行談判。公司對這些計劃的參與受2025年1月31日或之前到期的集體談判協議的約束。
401(K)計劃
Farmer Bros.Co.401(K)計劃(“401(K)計劃”)適用於所有符合條件的員工。401(K)計劃匹配部分適用於工作時間超過1,000在一個日曆年的工作時間，並在該日曆年結束時受僱。401(K)計劃的參與者可選擇按其年薪的一定比例繳費，但須遵守國税局允許的最高繳費比例。根據公司董事會的批准，公司的相應出資是可自由支配的。
從2021年7月開始，公司為非工會員工恢復了401(K)計劃匹配計劃(“401(K)匹配”)，通過匹配50任何非工會員工對401(K)計劃的年度繳費的百分比，最高可達6這與該計劃在2020年3月暫停之前的情況基本相似。
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從2022年1月開始，公司修訂了401(K)Match，即公司將按季度貢獻公司普通股的股份，而不是現金，面值為#美元。1.00每股(“普通股”)，價值等於50任何非工會員工對401(K)計劃的年度繳費的百分比，最高可達6該僱員符合資格的收入的%。比賽的條款與避風港非選擇性捐款的條款基本相同。該公司記錄的匹配捐款為#美元。0.6百萬和$1.1截至2022年12月31日的三個月和六個月的運營費用分別為百萬美元和0.5百萬美元和美元1.1截至2021年12月31日的三個月和六個月的運營費用分別為100萬歐元。
此外，公司每年提供的安全港普通股非選擇性貢獻相當於4每位合格參與者年度計劃薪酬的%。截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月內，本公司共出資264,712和82,437價值為$的普通股0.6百萬美元和美元0.7100萬美元，分別用於符合條件的參與者的年度計劃補償。截至2022年12月31日及2021年12月31日止六個月內，本公司共出資521,764和134,034價值為$的普通股1.2百萬美元和美元1.3100萬美元，分別用於符合條件的參與者的年度計劃補償。
自2023年1月1日起，公司取消了4%非可選繳費，並將公司匹配更改為100第一個的百分比3每位符合條件的員工貢獻的百分比加上50下一張：%2他們貢獻的百分比。
自2022年1月1日起，公司修訂了401(K)計劃，其中包括增加401(K)計劃下可供發行的普通股數量2,000,000增加普通股，並允許401(K)計劃的參與者將其401(K)計劃賬户的一部分投資於普通股。
自2022年1月1日起，公司將公司的員工持股計劃(“ESOP”)併入401(K)計劃，並將ESOP中的所有資產和股份轉移到401(K)計劃。
退休後福利
退休人員醫療計劃和死亡撫卹金
2020年3月23日，公司公佈了一項計劃，自2021年1月1日起修訂並終止涵蓋符合條件的非工會退休人員和某些符合條件的工會退休人員的退休後醫療福利計劃(以下簡稱《退休人員醫療計劃》)。因此，重新測量產生了先前的服務積分。這筆信貸以及精算收益在該計劃剩餘的幾個月內攤銷，直至2021年1月1日。退休人員醫療計劃現已終止。
本公司向某些僱員及退休人員提供退休後死亡撫卹金(“死亡撫卹金”計劃)，但如屬現任僱員，則須繼續受僱於本公司直至退休，並須遵守與僱傭終止方式及死亡方式有關的若干其他條件。2021年6月，本公司修訂了立即生效的死亡撫卹金計劃，引發了對該計劃的重新衡量。結合修訂，本公司為死亡福利計劃的一小部分參與者創建了一個新的高管死亡福利計劃(“高管死亡福利計劃”)。根據高管死亡福利計劃，參與者獲得的福利與他們在死亡福利計劃下獲得的福利相同。
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月退休人員醫療計劃和死亡福利計劃的定期退休後福利淨費用的組成部分。
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
退休後福利淨成本的構成部分：
服務成本$— $— $— $— 
利息成本10 7 19 13 
淨收益攤銷— 3 — 6 
退休後定期福利淨成本$10 $10 $19 $19 
用於確定退休後淨收益成本的加權平均假設
 財政年度
 20232022
退休人員醫療計劃貼現率不適用不適用
死亡撫卹金計劃貼現率4.77%2.72%
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附註11.債務義務
下表彙總了該公司的債務：
2022年12月31日June 30, 2022
(單位：千)發債日期成熟性本金借款金額賬面價值
加權平均利率(1)
賬面價值加權平均利率
左輪手槍五花八門4/26/2027不適用$67,000 5.05 %$63,000 2.75 %
定期貸款8/31/20224/26/2027$47,00046,217 45,600 
113,217 108,600 
未攤銷遞延債務融資成本(953)(1,677)
總計$112,264 $106,923 
__________
(1)加權平均利率不包括取消指定的修訂利率掉期的固定利率
左輪手槍設施
2021年4月26日，本公司簽訂了一項高級擔保貸款，其中包括一項轉債信貸融資協議(“轉債信貸融資”)。革命者信貸機制的承諾高達#美元。80.0百萬美元，到期日為2025年4月25日。於2022年8月8日，本公司及其若干附屬公司與富國銀行訂立增額合併及信貸協議第2號修正案(“第2修正案”)，作為貸款人集團各成員的行政代理及貸款人。第二修正案修改了轉輪信貸安排的某些條款和條件，其中包括：(I)將最高轉輪金額增加#美元。10.0100萬美元，最高承諾額總額為#美元。90.0百萬；及(Ii)取代倫敦銀行同業拆息(LIBOR)基準利率(適用利差為2.25有擔保隔夜融資利率(SOFR)利率基準(適用保證金為1.75SOFR利率貸款的%)。
轉賬信貸安排下的可用金額以(A)$中較小者計算。90.0百萬或(B)相等於(I)之和的款額85符合條件的應收賬款的百分比(減去稀釋準備金)，加上(2)以下兩者中較小者：(A)80合格原材料庫存、合格在途庫存和合格產成品庫存的百分比(統稱為“合格庫存”)，以及(B)85符合條件的存貨的淨有序清算價值的%減去(C)適用準備金。
轉軌信貸機制包含這類融資的慣常肯定和否定契約和限制。如果不遵守一項或多項契約和限制，可能會導致轉賬信貸機制的全部或部分本金餘額立即到期應付，並導致承諾終止。
優先定期貸款安排
2021年4月26日，公司借入美元47.5作為截至2021年4月26日的信貸協議的一部分，來自不同金融機構的百萬定期貸款(“優先定期貸款安排”)。以下是對優先定期貸款安排的簡要説明：
1.總承擔額為$47.5100萬美元，以定期貸款的形式；
2.到期日為2025年4月25日，並要求在到期日之前按計劃償還本金；
3.以借款人(本公司除外)的所有現有和未來股本以及借款人的所有動產和不動產作全額抵押；
4.定期貸款的利息為倫敦銀行同業拆息+6.5%年利率，或(B)基本利率+5.50%，基本利率下限為3%；以及
5.從截至2022年3月31日的財季開始，其中規定的季度最低EBITDA和固定費用覆蓋率要求。
優先定期貸款安排的本金每季度到期一次，金額為#美元。0.95百萬美元。
新定期貸款安排
2022年8月31日，本公司與貸款方簽訂了信貸協議第3號修正案(“第3修正案”)，富國銀行作為貸款人集團每個成員的行政代理和貸款人。第三修正案修改了旋轉信貸機制的某些條款和條件，其中包括：(I)增加新的$47.0(2)將公司在轉軌信貸機制下的債務的到期日由2025年4月25日延長至2027年4月26日；條件是，如果轉軌承諾的到期日在2027年4月1日或之前延長至2027年4月26日之後，則期限的到期日
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貸款額度應為2037年8月31日；(Iii)對本公司所擁有的各種不動產解除保證在旋轉貸款額度下的債務的留置權；(Iv)自2023年6月30日或前後開始，本公司有義務維持固定費用覆蓋率，以每個財政月的最後一天為結束的每12個月期間計算，至少1：00至1：00；及(V)將根據信用證協議簽發的信用證的應付手續費由2.25%至1.75前一個月信用證平均使用量的百分比。
定期貸款融資所得款項用於償還定期信貸融資協議項下的未償還定期貸款。隨着本公司償還定期信貸融資協議項下的未償還貸款及其他債務，本公司不再受該協議所載最低EBITDA契諾的規限。作為再融資交易的一部分，該公司支出了#美元1.5截至2022年12月31日的6個月的未攤銷遞延融資成本、貼現和支付溢價為100萬美元，包括在綜合經營報表的利息支出中。
《公約》遵守情況
定期貸款工具包含這類融資的慣常正面及負面契諾及限制，其中包括要求本公司滿足某些財務契諾，並限制本公司及其附屬公司招致額外債務、支付股息及作出分派、作出某些投資及收購、回購其股票及預付某些債務、設立留置權、與聯屬公司訂立協議、更改其業務性質、轉讓及出售重大資產以及合併或合併的能力。截至2022年12月31日，本公司已遵守轉賬信貸融資及定期貸款融資(統稱為“信貸融資”)項下的所有財務契諾。如未能遵守一項或多項契約及限制，可能會導致定期貸款安排協議及轉賬信貸安排的全部或部分本金餘額即時到期及應付，並終止承諾，從而影響我們的流動資金。因此，違約事件可能會對我們產生實質性的不利影響。如果我們無法治癒、從貸款人那裏獲得豁免或對信貸安排進行再融資，我們預計將無法履行從2023年6月30日開始的當前合同約定。我們認為，管理層的計劃，包括上述選項，很可能能夠在2023年6月30日之前緩解潛在的不遵守債務契約的情況。
利率互換
關於循環信貸安排和優先定期貸款安排，本公司執行經修訂的利率掉期。根據經修訂的利率互換條款，公司收取1個月期倫敦銀行同業拆息，受0%下限，並根據固定利率2.4725%，增長了0.275從原來的利率互換固定利率2.1975%。修訂後的利率互換使用相同的名義金額$65.0億美元，到期日為2023年10月11日，為原始利率互換。
從截至2022年12月31日的季度開始，公司必須每月支付定期貸款債務的本金，金額為$261一千個。在…2022年12月31日，該公司的轉賬信貸安排有未償還借款。$67.0百萬並已利用$4.1百萬信用證的昇華。在2022年12月31日，我們有$14.3百萬在我們的Revolver信用貸款機制上可用。
注12.基於股份的薪酬
農民兄弟公司修訂重訂2017年長期激勵計劃(《2017計劃》)
截至2022年12月31日，有1,455,761股票根據2017年計劃可提供的股份，包括根據先前計劃為未來發行而沒收的股份。
2021年12月15日，公司股東批准了2017年計劃的修正案(《計劃修正案》)，該修正案(I)將根據該計劃可授予的普通股數量增加1500,000股普通股，以及(Ii)允許公司利用獎勵來吸引和激勵非僱員顧問。
農民兄弟股份有限公司2020年度激勵獎勵計劃(《2020年度激勵計劃》)
截至2022年12月31日，有60,475根據2020年激勵計劃可獲得的股票。
基於時間歸屬的無限制股票期權(“NQO”)
受每個股票期權約束的股票總數的三分之一在授予日的前三個週年紀念日按比例歸屬，視繼續受僱情況而定，並在某些情況下加速歸屬。在截至2022年12月31日的六個月內，並無批出任何質量指標。
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未經審計的合併財務報表附註(續)








下表彙總了截至2022年12月31日的六個月的NQO活動：
未完成的NQO：數
NQO的		加權
平均值
鍛鍊
價格(美元)		加權
平均值
剩餘
生命
(年)		集料
固有的
價值
(千美元)
截至2022年6月30日的未償還債務450,687 12.394.34$— 
授與— ——— 
已鍛鍊— ——— 
取消/沒收(11,807)15.94—— 
過期(27,973)19.77—— 
在2022年12月31日未償還410,907 11.793.83$— 
可於2022年12月31日行使
366,929 12.303.78$— 
上表所列期末未償還內在價值合計為基於收盤價的税前內在價值總額。普通股的價值為$4.61及$4.69分別於2022年12月31日和2022年6月30日，代表各自期間的最後一個交易日，如果所有獲獎者都行使了截至該日期的現金NQO，則NQO持有人將收到這兩個交易日。預計將授予的未償還NQO是扣除估計沒收的淨額。
我們到了Re沒有選項英國國家統計局在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月內進行了演習。
分別在2022年12月31日和2022年6月30日，$32.7千人及$0.2未確認的NQO補償成本為百萬美元。截至2022年12月31日的未確認NQO補償成本預計將在以下加權平均期間確認四個月。NQO的總薪酬支出為$23.5千人及$0.2截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月分別為100萬美元。NQO的總薪酬支出為$0.1百萬美元和美元0.3截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月分別為100萬美元。
基於業績和基於時間授予的非限定股票期權(“PNQ“)
下表彙總了截至2022年12月31日的六個月的PNQ活動：
傑出的PNQ：數
的
PNQ		加權
平均值
鍛鍊
價格(美元)		加權
平均值
剩餘
生命
(年)		集料
固有的
價值
($ in
數千人)
截至2022年6月30日的未償還債務2,212 30.910.83$— 
授與— ——— 
已鍛鍊— ——— 
取消/沒收— ——— 
過期(1,221)29.48—— 
在2022年12月31日未償還991 32.840.86$— 
可於2022年12月31日行使
991 32.840.86$— 
上表中每個會計期間結束時未償還的內在價值合計為税前內在價值總額，以公司股票收盤價為基礎$4.61和$4.69分別在2022年12月31日和2022年6月30日，代表各自財政期間的最後一個交易日，如果所有獲獎者都行使了截至這兩個日期的現金PNQ，那麼PNQ持有人將收到這筆錢。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止六個月內，並無行使任何期權。
在2022年12月31日和2022年6月30日，沒有未確認的PNQ補償成本。根本沒有截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月與PNQ相關的薪酬支出。
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限制性股票
下表彙總了截至2022年12月31日的6個月的限制性股票活動：
已發行和非既得限制性股票獎：
股票
獲獎		加權平均
授予日期公允價值(美元)
截至2022年6月30日的未償還和未歸屬816,811 6.67 
授與486,196 6.15 
既得/釋放(312,925)6.64 
取消/沒收(80,395)6.15 
截至2022年12月31日的未償還及未歸屬款項909,687 6.56 
於截至2022年及2021年12月31日止季度內批出的回購單位之加權平均批出日期公允價值為$6.15和$8.22，分別為。截至2022年12月31日止六個月內授予的限制性股票的總授予日公允價值為$3.2百萬。截至2022年12月31日及2021年12月31日止六個月內獲授獎賞的總公平價值為$1.6百萬和$2.2百萬，分別為。
在2022年12月31日和2022年6月30日，$5.0百萬及$3.9分別為與限制性股票相關的未確認補償成本。2022年12月31日與限制性股票有關的未確認補償成本預計將在以下加權平均期間確認 2.2年份。限制性股票的總薪酬支出為$0.7百萬美元和美元0.6在截至2022年和2021年12月31日的三個月中，分別為100萬美元。限制性股票的總薪酬支出為$1.4百萬美元和美元1.0在截至2022年和2021年12月31日的六個月中，分別為100萬美元。
基於業績的限制性股票單位(“PBRSU”)
下表彙總了截至2022年12月31日的六個月的PBRSU活動：
未償還和未歸屬的PBRSU：
PBRSU
獲獎者(1)		加權平均
授予日期公允價值(美元)
截至2022年6月30日的未償還和未歸屬456,993 6.16 
已批准(1)
214,842 6.40 
既得/釋放— — 
取消/沒收(19,540)15.35 
截至2022年12月31日的未償還及未歸屬款項652,295 5.96 
_____________
(1)PBRSU的目標數量見下表。根據獎勵條款，獲獎者可以在0%和200PBRSU目標數量的百分比取決於公司達到或超過適用財務業績目標的程度。
於截至2022年及2021年12月31日止季度內批出的PBRSU的加權平均批出日期公允價值為$6.40及$8.91，分別為。在截至2022年12月31日的六個月內，授予PBRSU的總公允價值為$1.4百萬。截至二零二一年十二月三十一日止六個月內獲授獎賞的總公平價值為32萬美元.
在2022年12月31日和2022年6月30日，$2.6百萬及$1.7分別為未確認的PBRSU補償成本。截至2022年12月31日的未確認PBRSU補償成本預計將在以下加權平均期間確認2.1好幾年了。PBRSU的總補償費用為#美元0.2百萬美元和美元183.6截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月分別為1000人。PBRSU的總補償費用為#美元0.4百萬美元和美元0.3截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月分別為100萬美元。
現金結算的限制性股票單位(“CSRSU”)
CSRSU以等額分期付款方式三年制於授出日起計，並於授出時以普通股於授出日的收市價作為現金結算。
CSRSU作為責任獎勵入賬，補償費用在授予之日按公允價值計量，並在歸屬期扣除沒收後按直線確認。薪酬支出在每個報告日期重新計量，並根據普通股收盤價的變化對期間內的薪酬成本進行累計調整。
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未經審計的合併財務報表附註(續)








下表彙總了截至2022年12月31日的六個月的CSRSU活動：
未完成和未歸屬的CSRSU：
CSRSU
獲獎		加權平均
授予日期公允價值(美元)
截至2022年6月30日的未償還和未歸屬145,645 6.36 
授與178,099 6.40 
既得/釋放(42,670)6.24 
取消/沒收(55,351)6.10 
截至2022年12月31日的未償還及未歸屬款項225,723 6.47 
於截至2022年及2021年12月31日止季度內批出的CSRSU的加權平均批出日期公允價值為$6.40及$8.91，分別為。截至2022年12月31日的六個月內，CSRSU的總授權日公允價值為$1.1百萬。在截至2022年12月31日及2021年12月31日的六個月內，已授予的獎勵的公允價值總額為0.2百萬美元和美元0.4分別為100萬美元。
在2022年12月31日和2022年6月30日，$1.0百萬及$0.6與CSRSU有關的未確認補償費用分別為100萬美元。2022年12月31日與CSRSU有關的未確認補償費用預計將在#年的加權平均期間確認 2.5年份。CSRSU的總薪酬支出為$0.1百萬美元和$0.1截至2022年和2021年12月31日的三個月分別為100萬美元。CSRSU的總薪酬支出為$0.1百萬美元和$0.1截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月分別為.
附註13.其他流動負債
其他流動負債包括：
(單位：千)2022年12月31日June 30, 2022
應計工傷賠償負債$851 $947 
融資租賃負債193 193 
其他(1)4,582 4,955 
其他流動負債$5,626 $6,095 
_________
(1)包括應計財產税、銷售税和使用税以及保險負債。
附註14.其他長期負債
其他長期負債包括：
(單位：千)2022年12月31日June 30, 2022
遞延補償(1)$255 $195 
融資租賃負債347 409 
遞延所得税和其他負債735 735 
其他長期負債
$1,337 $1,339 
___________
(1)包括工資税和現金結算的限制性股票單位負債。
注15.所得税
所得税費用及相關有效税率如下(單位：千，不含有效税率)：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
2022202120222021
所得税費用$40 $126 $83 $188 
實際税率
(0.3)%(2.4)%(0.4)%(2.5)%
該公司的中期税收撥備是根據估計的年度有效税率確定的，並根據本季度可能發生的個別應税事件進行了調整。本公司確認税法在法律頒佈期間的效力。遞延税項資產和負債使用制定的税率重新計量，該税率預計將適用於本公司估計相關暫時性差異將被抵消的年度的應税收入。本公司每季度評估其遞延税項資產，以確定是否需要計入估值撥備。在進行這種評估時，相當重視能夠客觀核實的證據，如最近的經營業績，而較少考慮較不客觀的指標，如未來收入預測。
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截至2022年12月31日的三個月的税收支出為40千美元與美元0.1在截至2021年12月31日的三個月中，主要與某些司法管轄區的州所得税支出有關。截至2022年12月31日的6個月的税收支出為83千美元與美元0.2在截至2021年12月31日的六個月中，主要與某些司法管轄區的州所得税支出有關。
本公司按照其經營地區税法的規定提交納税申報單。在正常業務過程中，該公司須接受美國聯邦、州和地方税務機關的審查。除有限的例外情況外，自2022年12月31日起，本公司在2019年之前的任何年度不再接受税務機關的所得税審計。儘管税務審計的結果總是不確定的，但本公司不認為未來任何審計的結果會對本公司的綜合財務報表產生重大不利影響。
附註16.普通股每股淨虧損 
每股普通股基本淨虧損的計算方法是將公司應佔淨虧損除以所述期間已發行普通股的加權平均數。每股普通股攤薄淨虧損的計算方法為：將可歸因於公司的攤薄淨虧損除以已發行普通股的加權平均數，調整後的加權平均數包括行使現金股票期權、未授予的基於業績的限制性股票單位和公司A系列可轉換參與累積永久優先股的股份的影響(如果稀釋)。1.00每股(“A系列優先股”)，按列示期間折算。已發行稀釋股的計算不包括現金外股票期權(即該期權的行權價格高於同期我們普通股的平均市場價格)和未授予的基於業績的限制性股票單位，因為它們被包括在內將是反稀釋的。
下表列出了普通股基本和稀釋後淨收益虧損的計算方法：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位為千，不包括每股和每股金額)2022202120222021
普通股股東可獲得的未分配淨虧損$(13,608)$(5,334)$(20,982)$(7,830)
可供非既得限制性股東和可轉換優先股股東使用的未分配淨虧損— (234)— (309)
普通股股東可獲得的淨虧損--基本$(13,608)$(5,568)$(20,982)$(8,139)
加權平均已發行普通股-基本18,723,957 18,106,151 19,243,707 18,034,658 
稀釋性證券的影響：
根據股票期權可發行的股票— — — — 
加權平均已發行普通股-稀釋後18,723,957 18,106,151 19,243,707 18,034,658 
普通股股東每股可用淨虧損--基本$(0.73)$(0.31)$(1.09)$(0.45)
普通股股東每股可用淨虧損--攤薄$(0.73)$(0.31)$(1.09)$(0.45)
下表彙總了不包括在所示期間每股普通股攤薄淨虧損計算中的加權平均反稀釋證券：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
2022202120222021
根據股票期權可發行的股票
410,907 481,429 410,907 487,088 
可根據可轉換優先股發行的股票
— 444,849 — 444,849 
根據PBRSU可發行的股票
501,141 498,210 469,297 437,211 
注17.優先股
本公司獲授權發行500,000面值為$的優先股1.00，包括21,000A系列優先股的授權股份。確實有不是截至2022年12月31日已發行和已發行的優先股。
自2022年8月25日起生效，12,964A系列優先股的股票轉換為399,208普通股，轉換價格為$38.32，根據本公司指定的A系列優先股的條款。A系列優先股的條款在2022年10-K表格中包含的綜合財務報表附註20中披露。
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A系列優先股最初發行給博伊德咖啡公司(現為BCC Newco，Inc.)於二零一七年十月二日，根據本公司、本公司特拉華州一間公司及全資附屬公司Boyd Assets Co.及附件A所載各訂約方訂立的該等日期為2017年8月18日的若干資產購買協議(“購買協議”)，本公司與Boyd Assets Co.、Boyd Assets Co.、Boyd Assets Co.及本公司全資附屬公司Boyd Assets Co.1,736根據購買協議的條款，本公司原先向國商發行的A系列優先股股份已於2022年7月26日由本公司重新收購及註銷，作為與國商達成和解的一部分。經轉換的A系列優先股的股份代表A系列優先股的所有已發行和流通股。 該公司扣留了914A系列優先股的股份，以待針對賣方的某些賠償要求(“扣留股份”)得到清償。
由於與BCC達成和解，本公司記錄了#美元1.9與賣方的結算收益、綜合業務表的一般費用和行政費用，其中包括註銷優先股和清償與收購有關的或有負債；
注18.收入確認
該公司的主要收入來源是咖啡、茶和烹飪產品的銷售。當承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户時，公司確認收入，並確認公司預期收取的金額。收入確認的時機考慮了適用於本公司銷售的各種運輸條款。
公司通過直接商店遞送(“DSD”)的方式向客户交付產品，並將產品從公司的倉庫直接運送到客户的倉庫、設施或地址。向第三方客户進行的每一次交付或裝運都是為了履行履行義務。履約義務通常發生在某個時間點，並在貨物控制權移交給客户時得到滿足。本公司有權在其經營的地區按正常信貸條件收取銷售價格。
該公司根據銷售產品的特點，將淨銷售額從與客户簽訂的合同中分解出來：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
2022202120222021
(單位：千)$佔總數的百分比$佔總數的百分比$佔總數的百分比$佔總數的百分比
按產品類別劃分的淨銷售額：
咖啡(烘焙)$82,725 62.3 %$75,506 63.8 %$161,019 63.4 %$146,104 64.4 %
茶和其他飲料(1)26,686 20.2 %22,891 19.3 %47,632 18.7 %41,928 18.5 %
烹飪16,372 12.3 %13,913 11.7 %31,269 12.3 %26,988 11.9 %
香料5,709 4.3 %5,059 4.3 %11,733 4.6 %10,258 4.5 %
按產品類別劃分的淨銷售額131,492 99.1 %117,369 99.1 %251,653 99.0 %225,278 99.3 %
送貨附加費1,200 0.9 %1,076 0.9 %2,420 1.0 %1,529 0.7 %
淨銷售額$132,692 100.0 %$118,445 100.0 %$254,073 100.0 %$226,807 100.0 %
____________
(1)包括除烘焙咖啡以外的所有飲料，包括冷凍液體咖啡、冰茶和熱茶，包括卡布奇諾、可可、格蘭尼塔和濃縮即飲冷飲和冰咖啡。
截至2022年12月31日，公司沒有任何重大合同資產和負債。與客户簽訂的合同應收賬款計入公司綜合資產負債表中的“應收賬款淨額”。截至2022年12月31日和2022年6月30日，“應收賬款淨額”包括#美元49.1百萬美元和美元44.2分別為來自與客户的合同的應收賬款。
附註19.承付款和或有事項
有關公司的承諾和或有事項的詳細討論，請參閲2022年Form 10-K合併財務報表附註中的附註18，“承諾和或有事項”。在截至2022年12月31日的6個月內，除下列情況外，或如本文所披露的，公司的承諾和或有事項沒有發生重大變化。
購買承諾
截至2022年12月31日，本公司已承諾購買綠色咖啡庫存總計$76.2根據固定價格合同，100萬美元14.6在不可取消的採購訂單下的庫存和其他採購百萬美元。
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法律訴訟
毒物教育和研究理事會訴Brad Berry Company Ltd.等人，加利福尼亞州高級法院，洛杉磯縣
2012年8月31日，CERT提交了對一項私人執法行動的修正案，增加了多家公司作為被告，包括該公司的子公司Coffee Bean International，Inc.，該公司根據加利福尼亞州1986年的《安全飲用水和有毒物質執行法》(“第65號提案”)在加利福尼亞州銷售咖啡。訴訟稱，被告沒有根據第65號提案發出明確而合理的警告，即他們生產、分銷和銷售的咖啡含有丙烯酰胺。這起訴訟是在洛杉磯高等法院(“法院”)提起的。CERT稱，該公司和其他被告沒有按照第65號提案的要求，就其咖啡產品暴露於化學品丙烯酰胺提供警告。原告要求公平救濟和民事處罰，每一次違反第65號提案的行為，法定最高金額為每天2500美元。原告聲稱，在沒有遵守警告的情況下，每喝一杯咖啡，就相當於違反了第65號提案。
作為聯合辯護小組(“JDG”)的一部分，本公司對CERT的主張提出異議。丙烯酰胺不添加到咖啡中，但以少量(十億分之一)存在於所有咖啡中，作為咖啡豆烘焙過程的副產品。
在接下來的幾年裏，出現了一系列程序和立法發展，在2020年8月的聽證會上，法院駁回了經濟、社會和文化權利委員會要求即決判決的動議，批准了法院院長提出的即決判決動議。被告勝訴通知書於2020年10月6日發出。CERT已提起上訴。
本公司認為，本公司最終因這起訴訟而蒙受損失的可能性低於合理的可能性。
該公司是其他各種未決法律和行政訴訟的一方。管理層認為，此類訴訟的結果不會對公司的財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響。
附註20.出售資產
分支機構物業的出售
在截至2022年12月31日的6個月內，公司完成了以下分支機構物業的銷售：
(單位：千)
分支機構物業名稱銷售日期銷售價格淨收益銷售收益
俄勒岡州波特蘭9/23/2022$1,990 $1,880 $1,770 
加利福尼亞州聖地亞哥9/19/20227,574 7,169 6,425 
加利福尼亞州弗雷斯諾10/7/2022760 716 648 

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第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
本Form 10-Q季度報告和我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件包含前瞻性表述，這些表述基於對我們、我們未來的業績、我們的財務狀況、我們的產品、我們的業務戰略、我們的信念和管理層的假設的當前預期、估計、預測和預測。此外，我們或代表我們的其他人可能會在新聞稿或書面聲明中，或在正常業務過程中通過會議、網絡廣播、電話和電話會議與投資者和分析師的溝通和討論中發表前瞻性聲明。這些前瞻性陳述可以通過使用“預期”、“估計”、“項目”、“預期”、“計劃”、“相信”、“打算”、“將會”、“可能”、“可能”、“假設”和其他含義相似的詞語來識別。這些陳述基於管理層對未來事件的信念、假設、估計和觀察，基於作出陳述時我們管理層可獲得的信息，幷包括與任何歷史或當前事實無關的任何陳述。這些陳述不是對未來業績的保證，它們涉及某些難以預測的風險、不確定因素和假設。實際結果和結果可能與前瞻性表述中所表達、暗示或預測的內容存在實質性差異，部分原因是由於我們在提交給美國證券交易委員會的截至2022年6月30日的10-K表格年度報告(“2022年10-K表格”)第I部分第1A項所闡述的風險、不確定性和假設，以及本10-Q表格季度報告中其他部分討論的內容以及在提交給美國證券交易委員會的文件中不時描述的其他因素。
可能導致實際結果與前瞻性表述中的結果大不相同的因素包括但不限於：惡劣天氣、消費者對國家和地方經濟商業狀況的信心水平、勞動力短缺的影響、通脹導致的成本上升、任何與新冠肺炎類似或相似的大流行、流行病或其他疾病爆發導致的經濟下滑、我們扭虧為盈戰略的成功、資本改善項目的影響、資本資源為我們現有和計劃中的業務運營提供資金的充足和可用的能力以及我們的資本支出要求。基於薪酬的員工激勵在改善我們的業績方面的相對有效性、滿足我們國家大客户需求的能力、我們業務增長計劃的執行程度以及與這些計劃相關的財務指標的實現程度、我們在留住和/或吸引合格員工方面的成功、我們在適應技術和新商業渠道方面的成功、資本市場以及其他外部因素對股東價值的影響、生咖啡供應和成本的波動、競爭、組織變化、我們對衝策略在降低價格和利率風險方面的有效性。這些不確定性因素包括但不限於消費者偏好的變化、我們以不對盈利能力造成實質性影響的方式提供可持續性的能力、經濟實力的變化，包括通脹的任何影響、咖啡業及整個食品行業的商業狀況、我們在吸引新客户方面的持續成功、與預算中銷售組合和增長率的差異、天氣和特殊或不尋常事件的發生、以及本季度報告中描述的其他風險，以及在提交給美國證券交易委員會的文件中不時描述的其他因素。
鑑於這些風險和不確定性，您不應依賴前瞻性陳述作為對實際結果的預測。本季度報告中包含的關於Form 10-Q的任何或所有前瞻性陳述以及我們所做的任何其他公開聲明，包括我們管理層所作的聲明，可能被證明是不正確的。我們附上這一警示説明是為了使1995年《私人證券訴訟改革法》中的安全港條款適用於前瞻性陳述並加以利用。我們明確表示不承擔任何由於新信息、未來事件、假設變化或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的義務，除非聯邦證券法和美國證券交易委員會的規則和法規要求這樣做。
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財務數據亮點(單位為千，每股數據和百分比除外)
 截至12月31日的三個月，有利(不利)截至12月31日的六個月，有利(不利)
20222021變化更改百分比20222021變化更改百分比
損益表數據：
淨銷售額$132,692 $118,445 $14,24712.0%$254,073 $226,807 $27,26612.0%
毛利率22.9 %29.5 %(6.6)%NM22.4 %29.3 %(6.9)%NM
運營費用佔銷售額的百分比28.0 %33.4 %5.4%NM26.8 %32.1 %5.3%NM
運營虧損$(6,718)$(4,572)$(2,146)(46.9)%$(11,016)$(6,352)$(4,664)(73.4)%
淨虧損$(13,608)$(5,420)$(8,188)(151.1)%$(20,982)$(7,844)$(13,138)(167.5)%
運營數據：
售出1磅咖啡17,513 19,793 (2,280)(11.5)%34,900 39,669 (4,769)(12.0)%
息税折舊攤銷前利潤(1)$(5,489)$2,389 $(7,878)(329.8)%$(3,693)$8,478 $(12,171)(143.6)%
EBITDA利潤率(1)(4.1)%2.0 %(6.1)%NM(1.5)%3.7 %(5.2)%NM
調整後的EBITDA(1)$(3,074)$4,499 $(7,573)(168.3)%$(7,947)$7,988 $(15,935)(199.5)%
調整後的EBITDA利潤率(1)(2.3)%3.8 %(6.1)%NM(3.1)%3.5 %(6.6)%NM
按產品類別劃分的總淨銷售額百分比 
咖啡(烘焙)62.3 %63.8 %(1.5)%(2.4)%63.4 %64.4 %(1.0)%(1.6)%
茶和其他飲料(2)20.2 %19.3 %0.9%4.7%18.7 %18.5 %0.2%1.1%
烹飪12.3 %11.7 %0.6%5.1%12.3 %11.9 %0.4%3.4%
香料4.3 %4.3 %—%—%4.6 %4.5 %0.1%2.2%
按產品類別劃分的淨銷售額99.1 %99.1 %—%NM99.0 %99.3 %(0.4)%NM
送貨附加費0.9 %0.9 %—%NM1.0 %0.7 %0.3%NM
淨銷售額100.0 %100.0 %—%—%100.0 %100.0 %—%—%
其他數據：
與維修相關的資本支出$4,657 $2,666 $(1,991)(74.7)%$7,505 $4,908 $(2,597)(52.9)%
資本支出總額4,725 3,335 (1,390)(41.7)%7,714 5,887 (1,827)(31.0)%
折舊及攤銷費用5,664 6,049 385 6.4 %11,316 12,328 1,012 8.2%
________________
NM--沒有意義

(1)EBITDA、EBITDA利潤率、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率是非GAAP財務指標。有關這些非GAAP衡量標準與其對應的GAAP衡量標準的對賬，請參閲下文“非GAAP財務衡量標準”。
(2)包括烘焙咖啡、冷凍液體咖啡、冰茶和熱茶以外的所有飲料，包括卡布奇諾、可可、格蘭尼塔和濃縮即飲冷飲和冰咖啡。
    
24

經營成果
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的綜合業務結果(除百分比外，以千計)：
 截至12月31日的三個月，有利(不利)截至12月31日的六個月，有利(不利)
20222021變化更改百分比20222021變化更改百分比
淨銷售額$132,692 $118,445 $14,24712.0%$254,073 $226,807 $27,26612.0%
銷貨成本102,303 83,451 (18,852)(22.6)%197,086 160,359 (36,727)(22.9)%
毛利30,389 34,994 (4,605)(13.2)%56,987 66,448 (9,461)(14.2)%
銷售費用27,220 28,019 7992.9%54,811 54,028 (783)(1.4)%
一般和行政費用9,832 11,394 1,56213.7%20,319 23,201 2,88212.4%
出售資產的淨虧損(收益)55 153 98NM(7,127)(4,429)2,69860.9%
運營費用37,107 39,566 2,4596.2%68,003 72,800 4,7976.6%
運營虧損(6,718)(4,572)(2,146)(46.9)%(11,016)(6,352)(4,664)(73.4)%
其他(費用)收入：
利息支出(3,580)(2,489)(1,091)(43.8)%(8,221)(5,515)(2,706)(49.1)%
其他，淨額(3,270)1,767 (5,037)NM(1,662)4,211 5,873NM
其他費用合計(6,850)(722)(6,128)NM(9,883)(1,304)(8,579)NM
税前虧損(13,568)(5,294)(8,274)(156.3)%(20,899)(7,656)(13,243)(173.0)%
所得税費用40 126 86NM83 188 105NM
淨虧損$(13,608)$(5,420)(8,188)(151.1)%$(20,982)$(7,844)(13,138)(167.5)%
減去：未申報和未支付的累計優先股息— 148 148100.0%— 295 295100.0%
普通股股東可獲得的淨虧損$(13,608)$(5,568)(8,040)(144.4)%$(20,982)$(8,139)(12,843)(157.8)%
___________
NM--沒有意義
截至2022年12月31日的三個月和六個月與截至2021年12月31日的三個月和六個月
淨銷售額
截至2022年12月31日的三個月，淨銷售額增加了1420萬美元，增幅為12.0%，從截至2021年12月31日的1.184億美元增至1.327億美元。在截至2022年12月31日的6個月中，淨銷售額從截至2021年12月31日的2.268億美元增加到2.541億美元，增幅12.0%。截至2022年12月31日的三個月和六個月的淨銷售額的增長主要是由於與前幾個季度相比價格較高，但主要是通過直銷渠道的銷售量下降部分抵消了這一增長。
下表列出了與上一財年同期相比，截至2022年12月31日的三個月和六個月的單位銷售額、單位價格和產品組合發生變化的影響(以百萬為單位)：
截至三個月
十二月三十一日，
2022 vs. 2021
截至六個月
十二月三十一日，
2022 vs. 2021
單位銷售額變動的影響$(15.5)$(31.0)
定價和產品組合變化的影響29.7 58.3 
淨銷售額合計增長$14.2 $27.3 
與上一財年同期相比，截至2022年12月31日的三個月，我們的單位銷售額下降了10.4%，平均單價上升了25.0%，導致我們的淨銷售額增長了12.0%。與上一財年同期相比，截至2022年12月31日的6個月，我們的單位銷售額下降了10.9%，平均單價上升了25.8%，導致我們的淨銷售額增長了12.0%。在截至2022年12月31日的三個月和六個月期間，平均單價上升，原因是通過我們的DSD網絡銷售的產品組合高於直接發貨，因為直接發貨的平均單價較低。在截至2022年或2021年12月31日的六個月中，沒有推出對我們的淨銷售額產生實質性影響的新產品類別。
毛利
截至2022年12月31日的三個月的毛利潤降至3040萬美元，而截至2021年12月31日的三個月的毛利潤為3500萬美元。截至2022年12月31日的三個月的毛利率從截至2021年12月31日的三個月的29.5%降至22.9%。毛利下降的主要原因是與上一財年同期相比，產品成本上升和基礎商品價格上漲。
25

截至2022年12月31日的6個月的毛利潤降至5700萬美元，而截至2021年12月31日的6個月的毛利潤為6640萬美元。截至2022年12月31日的6個月的毛利率從截至2021年12月31日的6個月的29.3%降至22.4%。毛利下降的主要原因是與上一財年同期相比，產品成本上升和基礎商品價格上漲。
運營費用
在截至2022年12月31日的三個月中，運營費用減少了250萬美元，從上年同期的3960萬美元降至3710萬美元，佔淨銷售額的28.0%，佔淨銷售額的33.4%。這一減少是由於一般和行政費用減少了160萬美元，銷售費用減少了80萬美元。在截至2022年12月31日的三個月中，一般和行政費用的減少主要是由於激勵性薪酬支出的減少。
在截至2022年12月31日的6個月中，運營費用減少了480萬美元，從上年同期的7280萬美元降至6800萬美元，佔淨銷售額的26.8%，佔淨銷售額的32.1%。這一減少是由於在截至2022年12月31日的六個月中，一般和行政費用減少了290萬美元，出售分支機構物業和其他資產的淨收益增加了270萬美元，但銷售費用增加了80萬美元。在截至2022年12月31日的六個月中，銷售費用的增加主要是由於工資相關成本的增加。在截至2022年12月31日的6個月中，一般和行政費用減少的主要原因是獎勵補償費用的減少和與收購博伊德咖啡公司有關的190萬美元的結算收益，其中包括註銷A系列優先股和清償債務，但被合同服務的增加部分抵消。
其他費用合計
截至2022年12月31日的三個月的其他支出總額增加了610萬美元，達到690萬美元，而截至2021年12月31日的三個月的支出為70萬美元。截至2022年12月31日的6個月的其他總支出增加了860萬美元，達到990萬美元，而截至2021年12月31日的6個月的支出為130萬美元。
截至2022年12月31日的三個月，利息支出增加了110萬美元，從去年同期的250萬美元增加到360萬美元。截至2022年12月31日的6個月，利息支出從去年同期的550萬美元增加到820萬美元，增加了270萬美元。這一增長主要是由於沖銷了150萬美元的遞延融資成本、2022年8月31日再融資交易產生的貼現和償還溢價、債務增加以及利率與上年同期相比上升。
其他，在截至2022年12月31日的三個月中，淨額減少了500萬美元，其他支出為330萬美元，而去年同期的其他收入為180萬美元。其他，在截至2022年12月31日的6個月中，淨額減少了590萬美元，其他支出為170萬美元，而去年同期的其他收入為420萬美元。這一變化主要是由於與咖啡相關的衍生工具在本期沒有被指定為會計對衝的按市值計價的淨虧損，而去年同期則是按市值計價的淨收益。按市值計價的損失主要是由於與咖啡相關的大宗商品市場的下降。
所得税
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中，我們分別記錄了4萬美元和10萬美元的所得税支出。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的6個月中，我們分別記錄了8.3萬美元和20萬美元的所得税支出。看見注15, 所得税，未經審計綜合財務報表附註，載於本季度報告表格10-Q第I部分第1項。
26

非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認會計原則(“GAAP”)確定的淨虧損外，我們還使用以下非GAAP財務指標來評估我們的經營業績：
“EBITDA”定義為不包括以下影響的淨虧損：
•所得税費用；
•利息支出；以及
•折舊及攤銷費用。
“EBITDA利潤率”定義為EBITDA，以淨銷售額的百分比表示。
“調整後的EBITDA”定義為不包括以下影響的淨虧損：
•所得税費用；
•利息支出；
•折舊及攤銷費用；
•401(K)、員工持股和基於股份的薪酬支出；
•與博伊德的賣家達成和解的收益；
•出售資產的淨虧損(收益)；
•遣散費。
“調整後EBITDA利潤率”被定義為調整後的EBITDA，以淨銷售額的百分比表示。
為了計算EBITDA和EBITDA利潤率以及調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率，我們沒有根據利息支出對我們的養老金和退休後福利計劃的影響進行調整。
我們相信，這些非GAAP財務指標為公司的經營業績提供了有用的衡量標準，與歷史業績和其他公司的業績進行了有意義的比較，並對公司持續的經營業績進行了洞察。此外，管理層在評估和比較公司的經營業績與內部財務預測和預算時，除了使用公認會計原則的衡量標準外，還利用這些衡量標準。
我們認為，EBITDA通過隔離某些與核心經營業績沒有任何相關性或在類似公司之間差異很大的項目的影響，促進了不同時期的經營業績比較。這些潛在差異可能是由於資本結構(影響利息支出)、税收狀況(例如有效税率或淨營業虧損的變化對期間或公司的影響)以及設施和設備的使用年限和賬面折舊(影響相對摺舊費用)的差異造成的。我們還公佈EBITDA和EBITDA保證金是因為(I)我們認為證券分析師、投資者和其他相關方經常使用這些衡量標準來評估我們行業的公司，(Ii)我們相信投資者會發現這些衡量標準在評估我們的償債能力或產生債務方面是有用的，以及(Iii)我們內部使用這些衡量標準來比較我們與競爭對手的表現。
根據我們的定義，EBITDA、EBITDA利潤率、調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率可能無法與其他公司報告的類似標題指標進行比較。我們不打算孤立地考慮非GAAP財務指標，或將其作為根據GAAP編制的其他指標的替代品。
以下是報告的淨虧損與EBITDA(未經審計)的對賬：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
淨虧損，如報告$(13,608)$(5,420)$(20,982)$(7,844)
所得税費用40 126 83 188 
利息支出(1)2,415 1,634 5,890 3,806 
折舊及攤銷費用5,664 6,049 11,316 12,328 
EBITDA$(5,489)$2,389 $(3,693)$8,478 
EBITDA利潤率(4.1)%2.0 %(1.5)%3.7 %
____________
(1)不包括與養老金計劃和退休後福利計劃有關的利息支出。
27

以下是報告的淨虧損與調整後EBITDA(未經審計)的對賬：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
淨虧損，如報告$(13,608)$(5,420)$(20,982)$(7,844)
所得税費用40 126 83 188 
利息支出(1)2,415 1,634 5,890 3,806 
折舊及攤銷費用5,664 6,049 11,316 12,328 
401(K)、員工持股計劃和基於股份的薪酬費用2,302 1,605 4,499 2,997 
與博伊德的賣家達成和解的收益(2)— — (1,918)— 
出售資產的淨虧損(收益)55 153 (7,127)(4,429)
遣散費58 352 292 942 
調整後的EBITDA$(3,074)$4,499 $(7,947)$7,988 
調整後EBITDA利潤率(2.3)%3.8 %(3.1)%3.5 %
____________
(1)不包括與養老金計劃和退休後福利計劃有關的利息支出。
(2)與收購博伊德咖啡公司有關的和解結果，其中包括註銷A系列優先股的股份和清償債務。
我們的業務
我們是一家領先的咖啡烘焙商、批發商、設備服務商和分銷商，以我們自己的品牌以及代表某些客户的自有品牌生產咖啡、茶和其他相關產品。我們成立於1912年，1923年在加利福尼亞州註冊，2004年在特拉華州重新註冊。我們的主要辦事處位於德克薩斯州的諾斯萊克。我們只經營一個業務部門。
我們為各種各樣的客户提供服務，從小型獨立餐廳和餐飲服務運營商到大型機構買家，如餐廳、百貨商店和便利店零售商、酒店、賭場、醫療設施和美食咖啡館，以及擁有自有品牌和消費者品牌咖啡和茶產品的食品雜貨連鎖店，以及食品服務分銷商。通過我們的可持續性、管理、環境努力和領導力，我們不僅致力於提供最好的產品，考慮到客户的成本需求，而且儘可能堅持可持續的種植、製造和分銷。
我們的產品類別包括烘焙和研磨咖啡的強大系列，包括有機、直接貿易、項目D.I.R.E.C.T.®、公平貿易認證™®和其他可持續生產的產品；冷凍液體咖啡；風味和無味的冰鎮和熱茶；包括有機和雨林聯盟認證的™；烹飪產品，包括優質香料、煎餅和餅乾混合物、肉汁和醬汁混合物、湯基、調味料、糖漿和醬汁，以及與咖啡相關的產品，如咖啡過濾器、杯子、糖和奶油；以及其他飲料，包括卡布奇諾、可可、格蘭尼塔和其他基於攪拌機的飲料，以及濃縮的即飲冷飲和冰咖啡。我們不僅為客户提供廣泛的高質量產品，還提供市場洞察、飲料規劃、設備放置和服務等增值服務，為客户提供全面的服務。
我們在德克薩斯州的諾斯萊克和俄勒岡州的波特蘭經營生產設施。我們從德克薩斯州諾斯萊克和俄勒岡州波特蘭的生產設施以及位於俄勒岡州波特蘭、伊利諾伊州諾斯萊克、新澤西州莫納奇和加利福尼亞州里亞託的獨立配送中心分銷我們的產品。截至2022年12月31日，我們的產品主要通過我們在全國範圍內的241條送貨路線和102個分支倉庫的DSD網絡到達我們的客户，或者通過普通運營商或第三方分銷商直接發貨。DSD的銷售主要是在客户的營業地點向他們進行“非卡車”銷售。我們運營着一支龐大的卡車和其他車輛車隊，通過我們的DSD網絡分銷和交付我們的產品，我們依賴第三方物流服務提供商進行長途分銷。
新冠肺炎疫情對我們的財務狀況、運營結果、現金流和流動性產生了重大影響，因為疫情的蔓延和隨之而來的政府行動減少了對我們產品的需求。與新冠肺炎類似或類似的大流行、流行病或其他疾病爆發引起的經濟低迷也可能導致消費者行為和對我們產品的需求發生重大變化，對運營結果和我們的財務狀況產生不利影響，其中一些我們可能無法確定地預測。
關於新冠肺炎大流行的其他影響，請參閲“項目1A”。風險因素“在我們的2022年10-K表格中，可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上訪問。
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流動性、資本來源與財務狀況
下表彙總了我們的債務義務：
2022年12月31日June 30, 2022
(單位：千)發債日期成熟性本金借款金額賬面價值
加權平均利率(1)
賬面價值加權平均利率
左輪手槍五花八門4/26/2027不適用$67,000 5.05 %$63,000 2.75 %
定期貸款8/31/20224/26/2027$47,00046,217 45,600 
總計$113,217 $108,600 
__________
(1)加權平均利率不包括取消指定的修訂利率掉期的固定利率
本公司於2021年4月26日訂立於2022年8月8日及2022年8月31日修訂的轉賬信貸安排，並訂立優先定期貸款安排，作為再融資交易的一部分已悉數支付，詳情見附註11。債務義務，綜合財務報表附註載於本季度報告的表格10-Q。
信貸安排的承諾額最高為9000萬美元，到期日為2027年4月26日。按(A)9,000,000美元與(B)借款基數中的較小者計算，該借款基數由(I)合資格應收賬款的85%(減去稀釋準備金)加上(Ii)合資格原材料庫存、合資格在途庫存及合資格產成品庫存(統稱為“合資格庫存”)的80%，及(B)合資格庫存的85%有序淨清算價值減去(C)適用準備金的總和組成。這筆定期貸款本金金額為4,700萬美元，到期日為2027年4月26日。
信貸安排包含這類融資的慣常肯定和否定契約和限制。不遵守一項或多項契約和限制可能導致信貸安排的全部或部分本金餘額立即到期和應付，並終止承諾。截至2022年12月31日及截至2022年12月31日，我們遵守了信貸安排下的所有契約。
不遵守這些公約將導致違約，這可能會加速償還義務，並影響我們的流動性。因此，違約事件可能會對我們產生實質性的不利影響。如果我們無法治癒、從貸款人那裏獲得豁免或對信貸安排進行再融資，我們預計將無法履行從2023年6月30日開始的當前合同約定。我們認為，管理層的計劃，包括上述選項，很可能能夠在2023年6月30日之前緩解潛在的不遵守債務契約的情況。
經修訂的信貸安排為我們提供了更大的靈活性，以主動管理我們的流動性、營運資本和保持財務流動性，以減輕因通脹、咖啡商品市場波動導致的成本增加而導致的不確定商業環境的影響，並繼續執行關鍵的戰略舉措。
截至2022年12月31日，本公司在轉賬信貸安排上有6,700萬美元的未償還借款，並已使用了410萬美元的信用證。
流動性
我們通常通過運營現金流和上述信貸安排下的借款為我們的運營提供資金。鑑於我們的財政狀況、經營表現和目前的經濟狀況，包括全球資本市場的狀況，我們無法保證我們能否或何時能夠通過發行證券籌集資金。我們相信，在可用的範圍內，除了我們的運營現金流之外，信貸安排將足以滿足我們未來12個月的營運資本和資本支出需求。我們預計將在可用範圍內從我們的運營現金流和我們的轉賬信貸安排中為我們的長期流動性需求提供資金，包括合同義務、預期資本支出、定期貸款信貸安排的本金支付以及營運資本要求。
於2022年12月31日，經紀賬户內有1,760萬美元無限制現金及現金等價物及230萬美元有限制現金存入經紀賬户，以滿足因於截至2022年12月31日止三個月內生咖啡的“C”市價下跌而產生的若干咖啡相關衍生工具的保證金要求。大宗商品價格和所持咖啡相關衍生工具數量的進一步變化可能會對我們的經紀和交易對手協議下的現金存款要求產生重大影響，並可能對我們的流動性產生不利影響。截至2022年12月31日，我們的革命信貸安排有1,430萬美元可用。
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現金流
我們的合併現金流量表中的重要標題和金額摘要如下：
截至12月31日的六個月，
 20222021
現金流量數據合併報表(千)
經營活動提供(用於)的現金淨額$3,563 $(8,595)
投資活動提供的現金淨額2,219 2,288 
融資活動提供(用於)的現金淨額4,164 (332)
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減)$9,946 $(6,639)
經營活動
截至2022年12月31日的6個月，經營活動提供的現金淨額為360萬美元，而截至2021年12月31日的6個月，經營活動使用的現金淨額為860萬美元，增加了1220萬美元。這一增長主要反映了營運資本因庫存減少而減少，但現金收益減少部分抵消了這一影響。
投資活動
在截至2022年12月31日的6個月中，投資活動提供的淨現金為220萬美元，而截至2021年12月31日的6個月為230萬美元。投資活動的淨變化主要是由於在截至2022年12月31日的6個月中，出售房地產、廠房和設備的收益增加了180萬美元，部分被固定資產購買增加了180萬美元所抵消。
融資活動
在截至2022年12月31日的6個月中，融資活動提供的淨現金為420萬美元，而截至2021年12月31日的6個月，融資活動中使用的淨現金為30萬美元。450萬美元的變動主要是由於在截至2022年12月31日的六個月內，信貸安排項下的淨借款收益為460萬美元。
資本支出
截至2022年和2021年12月31日的6個月，我們支付的資本支出分別為770萬美元和590萬美元。在2023財年，我們預計將支付1400萬至1600萬美元的資本支出。我們預計將通過運營現金流和我們信貸安排下的借款為這些支出提供資金。
截至2022年和2021年12月31日的六個月，折舊和攤銷費用分別為1,130萬美元和1,230萬美元。根據我們現有的固定資產承諾和無形資產的使用壽命，我們預計2023財年剩餘時間我們的折舊和攤銷費用將約為每季度590萬至600萬美元。
購買承諾
截至2022年12月31日，該公司已承諾根據固定價格合同購買總計7620萬美元的綠色咖啡庫存，以及根據不可取消採購訂單購買1460萬美元的庫存和其他採購。
合同義務
截至2022年12月31日，該公司的運營和融資租賃付款承諾總額為2840萬美元。根據我們的定期貸款安排，公司必須從截至2022年12月31日的季度開始，每月償還本金30萬美元.
關鍵會計政策和估算
我們根據公認會計準則編制合併財務報表。在應用其中許多會計原則時，我們需要做出假設、估計或判斷，這些假設、估計或判斷會影響我們合併財務報表中報告的資產、負債、收入和費用。我們的估計和判斷是基於歷史經驗和其他我們認為在當時情況下是合理的假設。然而，這些假設、估計或判斷都是主觀的，可能會發生變化，實際結果可能與我們的假設和估計不同。如果實際金額最終與我們的估計不同，修訂將包括在我們知道實際金額的期間的運營結果中。有關我們重要會計政策的摘要，請參閲附註2，重要會計政策摘要，合併財務報表附註包括在我們的2022年Form 10-K第一部分第1項中。有關我們的關鍵會計估計的摘要，請參閲“管理層的討論
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以及2022年Form 10-K中的財務狀況和運營結果分析--關鍵會計政策和估計“。
近期會計公告
見注2，重要會計政策摘要合併財務報表附註包括在我們的2022年Form 10-K第一部分第1項中。
表外安排
截至2022年12月31日，公司並無任何表外安排。
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第三項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
截至2022年12月31日，我們的Revolver Credit Finance有6700萬美元的未償還借款，並已利用410萬美元在我們的定期貸款安排項下，有4,620萬美元的未償債務。我們的轉債信貸工具的加權平均利率為5.05%，SOFR適用保證金為1.75%。
除上述信貸安排外，本公司還與富國銀行簽署了ISDA協議(“經修訂的利率互換”)。根據修訂利率掉期的條款，公司收取1個月期倫敦銀行同業拆息，利率下限為2.4725%，並按固定利率2.4725%支付，修訂利率掉期使用的名義金額為6,500萬美元，到期日為2023年10月11日，與原來的利率掉期相同。見注4，派生工具，綜合財務報表附註包括在2022財年年報10-K表格內，以供進一步討論我們的衍生工具。
下表顯示了根據截至2022年12月31日的未償還借款的加權平均利率，利率變化對我們未償還借款的年度利息支出的影響，受這些信貸安排下的利率波動的影響：
(單位：千)本金利率年度利息支出
-150個基點$48,2004.78 %$2,304
-100個基點$48,2005.28 %$2,545
保持不變$48,2006.28 %$3,027
+100個基點$48,2007.28 %$3,509
+150個基點$48,2007.78 %$3,750
商品價格風險
我們面臨着因生咖啡市場價格變化而產生的商品價格風險。我們在先進先出的基礎上評估綠色咖啡庫存。在正常的業務過程中，我們持有大量的生咖啡庫存，並與供應商簽訂遠期商品採購協議。我們要承受因綠咖啡價格波動而產生的價格風險。由於競爭和市場狀況，不穩定的價格上漲並不總是轉嫁到我們的客户身上。有關衍生工具的進一步討論，請參閲未經審核綜合財務報表附註4衍生工具。
下表彙總了截至2022年12月31日咖啡大宗商品價格假設變化10%對淨虧損和AOCI的潛在影響。以下提供的信息僅涉及與咖啡有關的衍生工具，在適用時不包括標的對衝項目的相應變化：
增加(減少)到淨虧損增加(減少)至AOCI
基礎利率增加10%基礎利率下降10%基礎利率增加10%基礎利率下降10%
(單位：千)
咖啡相關衍生工具(1)$694 $(694)$670 $(670)
__________
(1)本公司符合正常採購條件的採購合同包括截至2022年12月31日已鎖定價格的生咖啡採購承諾。由於標的價格已確定，上述敏感性分析並不包括這些合約。
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第四項。控制和程序
披露控制和程序
根據1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)頒佈的第13a-15(E)條和第15d-15(E)條規定的披露控制和程序，是旨在確保吾等在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便及時決定所需的披露。
截至2022年12月31日，我們的管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下，根據《交易所法案》頒佈的第13a-15(E)條對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
管理層已確定，在截至2022年12月31日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法頒佈的規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料

第1項。法律訴訟
附註19所載資料，承付款和或有事項未經審計的合併財務報表附註包括在第一部分中，本表格10-Q的第1項通過引用併入本文。
第1A項。風險因素
有關我們的其他潛在風險和不確定性的討論，請參閲“項目1A”下的信息。風險因素“在截至2022年12月31日的六個月內，我們的2022 Form 10-K表中披露的風險因素並無重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
無
項目3.高級證券違約
無
項目4.礦山安全信息披露
不適用
項目5.其他信息
無
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第六項。陳列品
證物編號：描述
3.1
第二次修訂和重新修訂的農民兄弟公司註冊證書(作為公司於2023年1月12日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。
3.2
修訂和重新修訂公司章程(作為公司於2023年2月2日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。
10.1
本公司、附件A所列實體和個人以及附件B所列實體和個人於2022年10月30日簽署的《合作協議》(作為2022年10月31日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表的附件10.1存檔，通過引用併入本文)。
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》規則13a-14和15d-14頒發的首席執行官證書。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》規則13a-14和15d-14頒發的首席財務官證書。
32.1**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節頒發的首席執行官證書。
32.2**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節頒發的首席財務官證書。
101.INS*內聯XBRL實例文檔
101.SCH*內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104
公司截至2022年12月31日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。
________________
*隨函存檔
**隨函提供，未存檔
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
F農民 BROS. CO.
發信人：/s/Deverl Maserang
 德維爾·馬塞朗
總裁與首席執行官
(首席行政官)
2023年2月8日
發信人： /s/Scott R.Drake
 斯科特·R·德雷克
首席財務官
(首席財務官)
2023年2月8日




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