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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
☒ 根據第13或15(D)條提交的季度報告
《1934年證券交易法》
截至本季度末2022年12月31日
或
☐ 根據第13或15(D)條提交的過渡報告
《1934年證券交易法》
由_至_的過渡期
委託文件編號。001-33794
Hillenbrand,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
印第安納州 | | 26-1342272 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | |
貝茨維爾大道一號 | | |
貝茨維爾, | 印第安納州 | | 47006 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(812) 934-7500
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | | 嗨 | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
註冊人有69,396,956普通股,每股無面值,截至2023年2月3日已發行。
Hillenbrand,Inc.
索引表10-Q
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分-財務信息 | |
| | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | |
| | |
| 截至2022年和2021年12月31日止三個月的綜合業務報表 | 2 |
| | |
| 截至2022年和2021年12月31日止三個月的綜合全面收益表 | 3 |
| | |
| 截至2022年12月31日和2022年9月30日的合併資產負債表 | 4 |
| | |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月的合併現金流量表 | 5 |
| | |
| 截至2022年和2021年12月31日止三個月的綜合股東權益報表 | 6 |
| | |
| 合併財務報表簡明附註 | 7 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
| | |
第四項。 | 控制和程序 | 44 |
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| 第二部分--其他資料 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 44 |
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第1A項。 | 風險因素 | 44 |
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第六項。 | 陳列品 | 45 |
| | |
簽名 | |
第一部分 — 財務信息
第1項。 財務報表
Hillenbrand,Inc.
合併業務報表(未經審計)
(以百萬美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 十二月三十一日, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
淨收入 | $ | 655.7 | | | $ | 565.9 | | | | | |
銷貨成本 | 444.8 | | | 384.1 | | | | | |
毛利 | 210.9 | | | 181.8 | | | | | |
運營費用 | 142.3 | | | 112.0 | | | | | |
攤銷費用 | 19.1 | | | 13.7 | | | | | |
資產剝離損失 | — | | | 3.1 | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出 | 23.3 | | | 17.9 | | | | | |
其他收入,淨額 | (2.9) | | | (0.4) | | | | | |
所得税前持續經營所得 | 29.1 | | | 35.5 | | | | | |
所得税費用 | 2.3 | | | 13.3 | | | | | |
持續經營收入 | 26.8 | | | 22.2 | | | | | |
非持續經營所得(扣除所得税支出) | 21.0 | | | 27.9 | | | | | |
合併淨收入 | 47.8 | | | 50.1 | | | | | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | 2.3 | | | 1.1 | | | | | |
可歸因於Hillenbrand的淨收入 | $ | 45.5 | | | $ | 49.0 | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | |
基本每股收益 | | | | | | | |
可歸因於Hillenbrand的持續運營收入 | $ | 0.36 | | | $ | 0.29 | | | | | |
非持續經營的收入 | 0.30 | | | 0.38 | | | | | |
可歸因於Hillenbrand的淨收入 | $ | 0.66 | | | $ | 0.67 | | | | | |
稀釋後每股收益 | | | | | | | |
可歸因於Hillenbrand的持續運營收入 | $ | 0.35 | | | $ | 0.29 | | | | | |
非持續經營的收入 | 0.30 | | | 0.38 | | | | | |
可歸因於Hillenbrand的淨收入 | $ | 0.65 | | | $ | 0.67 | | | | | |
加權平均流通股(基本) | 69.4 | | | 72.7 | | | | | |
加權平均流通股(稀釋後) | 69.8 | | | 73.5 | | | | | |
請參閲合併財務報表的簡明附註
Hillenbrand,Inc.
綜合全面收益表(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 十二月三十一日, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
合併淨收入 | $ | 47.8 | | | $ | 50.1 | | | | | |
扣除税後的其他全面收入的變化: | | | | | | | |
貨幣換算調整(1) | 43.0 | | | 2.4 | | | | | |
退休金和退休後 | (0.2) | | | 0.7 | | | | | |
衍生工具未實現淨收益變動 | 3.7 | | | 0.7 | | | | | |
| | | | | | | |
其他綜合收益扣除税後的總變動 | 46.5 | | | 3.8 | | | | | |
綜合全面收益 | 94.3 | | | 53.9 | | | | | |
減去:非控股權益的綜合收益 | 2.1 | | | 1.0 | | | | | |
希倫布蘭德公司的全面收入 | $ | 92.2 | | | $ | 52.9 | | | | | |
(1)包括長期投資性質的實體內外幣交易的損益。
請參閲合併財務報表的簡明附註
Hillenbrand,Inc.
合併資產負債表
(以百萬計) | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日(未經審計) | | 9月30日, 2022 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 193.9 | | | $ | 232.2 | |
應收貿易賬款淨額 | 326.6 | | | 252.9 | |
長期製造合同應收賬款淨額 | 270.3 | | | 213.3 | |
庫存,淨額 | 591.6 | | | 485.6 | |
| | | |
預付費用和其他流動資產 | 132.9 | | | 102.8 | |
| | | |
持有待售流動資產 | 238.0 | | | 116.1 | |
流動資產總額 | 1,753.3 | | | 1,402.9 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 285.2 | | | 231.9 | |
經營性租賃使用權資產淨額 | 106.0 | | | 87.9 | |
無形資產,淨額 | 1,095.1 | | | 808.0 | |
商譽 | 1,562.7 | | | 1,151.1 | |
其他長期資產 | 83.6 | | | 80.4 | |
持有待售的長期資產 | — | | | 105.3 | |
總資產 | $ | 4,885.9 | | | $ | 3,867.5 | |
| | | |
負債 | | | |
流動負債 | | | |
應付貿易帳款 | $ | 397.3 | | | $ | 371.0 | |
長期製造合同和墊款的負債 | 392.3 | | | 290.3 | |
長期債務的當期部分 | 10.0 | | | — | |
應計補償 | 93.1 | | | 97.0 | |
| | | |
持有待售流動負債 | 130.6 | | | 113.8 | |
其他流動負債 | 240.6 | | | 205.7 | |
流動負債總額 | 1,263.9 | | | 1,077.8 | |
長期債務 | 1,890.4 | | | 1,222.1 | |
應計養卹金和退休後保健 | 111.6 | | | 101.3 | |
經營租賃負債 | 82.3 | | | 70.5 | |
遞延所得税 | 291.1 | | | 210.2 | |
其他長期負債 | 53.8 | | | 51.8 | |
持有待售的長期負債 | — | | | 25.8 | |
總負債 | $ | 3,693.1 | | | $ | 2,759.5 | |
| | | |
承付款和或有事項(附註16) | | | |
| | | |
股東權益 | | | |
普通股,無面值(已發行75.8和75.8股,已發行69.3和68.9股) | — | | | — | |
額外實收資本 | 706.5 | | | 723.8 | |
留存收益 | 842.0 | | | 812.0 | |
庫存股(6.5和6.9股,按成本計算) | (277.0) | | | (297.3) | |
累計其他綜合損失 | (108.9) | | | (155.6) | |
希倫布蘭德股東權益 | 1,162.6 | | | 1,082.9 | |
非控制性權益 | 30.2 | | | 25.1 | |
股東權益總額 | 1,192.8 | | | 1,108.0 | |
| | | |
總負債與股東權益 | $ | 4,885.9 | | | $ | 3,867.5 | |
請參閲合併財務報表的簡明附註
Hillenbrand,Inc.
合併現金流量表(未經審計)
(以百萬計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
來自持續經營的經營活動 | | | |
合併淨收入 | $ | 47.8 | | | $ | 50.1 | |
非持續經營所得(扣除所得税支出) | (21.0) | | | (27.9) | |
對持續業務收入與業務活動提供的現金(用於)進行調節的調整: | | | |
折舊及攤銷 | 31.0 | | | 25.6 | |
資產剝離損失 | — | | | 3.1 | |
遞延所得税 | (5.3) | | | (12.3) | |
遞延融資成本攤銷 | 0.9 | | | 0.9 | |
基於股份的薪酬 | 5.1 | | | 5.9 | |
| | | |
長期製造合同的應收賬款、淨額和應收賬款 | (51.1) | | | (4.0) | |
庫存,淨額 | 2.7 | | | (29.8) | |
預付費用和其他流動資產 | (13.9) | | | (2.6) | |
應付貿易帳款 | (11.6) | | | 25.3 | |
長期製造合同和墊款的負債, | | | |
應計補償和其他流動負債 | 14.8 | | | (17.8) | |
應付所得税 | (1.6) | | | 12.7 | |
應計養卹金和退休後 | (1.9) | | | (2.0) | |
其他,淨額 | (1.5) | | | (6.9) | |
持續經營活動提供的現金淨額(用於) | (5.6) | | | 20.3 | |
| | | |
來自持續運營的投資活動 | | | |
資本支出 | (15.3) | | | (7.6) | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | 0.8 | | | — | |
| | | |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | (627.5) | | | — | |
資產剝離營運資金支付 | — | | | (4.5) | |
| | | |
持續經營中用於投資活動的現金淨額 | (642.0) | | | (12.1) | |
| | | |
為持續經營活動提供資金 | | | |
發行長期債券所得收益 | 200.0 | | | — | |
| | | |
來自循環信貸安排的收益 | 756.3 | | | — | |
循環信貸安排的償還 | (326.3) | | | — | |
支付遞延融資成本 | (0.6) | | | — | |
普通股股息的支付 | (15.3) | | | (15.8) | |
普通股回購 | — | | | (28.9) | |
行使股票期權所得收益 | 6.9 | | | 14.6 | |
按淨和解股權獎勵支付員工税 | (9.2) | | | (5.7) | |
其他,淨額 | (1.5) | | | (1.6) | |
持續經營的融資活動提供(用於)的現金淨額 | 610.3 | | | (37.4) | |
持續運營中使用的現金 | (37.3) | | | (29.2) | |
停產業務提供的現金(用於): | | | |
營運現金流 | (0.6) | | | 24.2 | |
投資現金流 | (4.5) | | | (2.1) | |
停產業務提供的現金總額(用於) | (5.1) | | | 22.1 | |
匯率對現金及現金等價物的影響 | 0.6 | | | 4.4 | |
淨現金流 | (41.8) | | | (2.7) | |
| | | |
現金、現金等價物、限制性現金以及持有待售的現金和現金等價物: | | | |
在期初 | 237.6 | | | 450.9 | |
在期末 | $ | 195.8 | | | $ | 448.2 | |
請參閲合併財務報表的簡明附註
Hillenbrand,Inc.
合併股東權益報表(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的三個月 |
| |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 庫存股 | | 累計 其他 全面 損失 | | 非控制性 利益 | | 總計 |
| 股票 | | | | 股票 | | 金額 | | | |
2022年9月30日的餘額 | 75.8 | | | $ | 723.8 | | | $ | 812.0 | | | 6.9 | | | $ | (297.3) | | | $ | (155.6) | | | $ | 25.1 | | | $ | 1,108.0 | |
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46.7 | | | (0.2) | | | 46.5 | |
淨收入 | — | | | — | | | 45.5 | | | — | | | — | | | — | | | 2.3 | | | 47.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
發行/註銷股票以獲得股票獎勵/期權 | — | | | (22.6) | | | — | | | (0.4) | | | 20.3 | | | — | | | — | | | (2.3) | |
基於股份的薪酬 | — | | | 5.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.1 | |
股息(每股0.22美元) | — | | | 0.2 | | | (15.5) | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (16.9) | |
收購非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.6 | | | 4.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的餘額 | 75.8 | | | $ | 706.5 | | | $ | 842.0 | | | 6.5 | | | $ | (277.0) | | | $ | (108.9) | | | $ | 30.2 | | | $ | 1,192.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三個月 |
| |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 庫存股 | | 累計 其他 全面 損失 | | 非控制性 利益 | | 總計 |
| 股票 | | | | 股票 | | 金額 | | | |
2021年9月30日的餘額 | 75.8 | | | $ | 725.4 | | | $ | 666.2 | | | 3.1 | | | $ | (135.7) | | | $ | (46.3) | | | $ | 22.6 | | | $ | 1,232.2 | |
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.9 | | | (0.1) | | | 3.8 | |
淨收入 | — | | | — | | | 49.0 | | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | | | 50.1 | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | (28.9) | | | — | | | — | | | (28.9) | |
發行/註銷股票以獲得股票獎勵/期權 | — | | | (16.8) | | | — | | | (0.5) | | | 25.7 | | | — | | | — | | | 8.9 | |
基於股份的薪酬 | — | | | 5.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.9 | |
股息(每股0.2175美元) | — | | | 0.3 | | | (16.1) | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (17.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | 75.8 | | | $ | 714.8 | | | $ | 699.1 | | | 3.2 | | | $ | (138.9) | | | $ | (42.4) | | | $ | 22.0 | | | $ | 1,254.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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請參閲合併財務報表的簡明附註
Hillenbrand,Inc.
合併財務報表簡明附註(未經審計)
(以百萬為單位,不包括共享和每股數據)
1.介紹的背景和依據
Hillenbrand,Inc.(“公司”或“Hillenbrand”)是一家全球性工業公司,擁有多個領先品牌,服務於世界各地的各種行業。公司致力於為我們的股東提供卓越的回報,為我們的客户提供卓越的價值,為我們的員工提供巨大的職業機會,並通過部署Hillenbrand運營模式(“HOM”)來對我們的社區負責。HOM是一個一致和可重複的框架,旨在產生可持續和可預測的結果。該公司最近改進了HOM,以支持我們轉型為一家純粹的工業公司。HOM描述了公司的宗旨、使命、願景、價值觀和作為領導者的心態;將我們的管理實踐應用於戰略、人員、卓越運營和創新與技術;並規定了四個步驟(瞭解、專注、執行和增長),旨在使公司的業務做得更大、更好。公司的目標是通過HOM的部署,繼續將Hillenbrand發展成為世界級的全球工業公司。除文意另有所指外,“Hillenbrand”、“公司”、“我們”以及類似的詞語均指Hillenbrand,Inc.及其子公司。
2022年12月15日,公司達成了一項最終協議,將其貝茨維爾可報告經營部門以美元的價格出售給位於特拉華州的有限責任公司BL Memorial Partners,該公司由Longrange Capital,L.P.的附屬基金所有761.5,其中包括$11.5附屬票據,可進行結賬調整。貝茨維爾是北美公認的死亡護理行業領先者。2023年2月1日,公司完成資產剝離。在結賬時,經適當調整後,公司收到#美元698.0在税前現金收益中,包括對從公司收購的手頭現金的調整。公司還收到了前面提到的#美元。11.5附屬票據。該公司預計將在截至2023年3月31日的季度內在綜合經營報表中確認收益。因此,貝茨維爾可報告經營部門的資產和負債在列報的所有期間的綜合資產負債表中被歸類為持有待售。出售完成後,公司預計將向貝茨維爾提供某些過渡服務,並收取適當的費用。預計過渡服務的持續時間將根據所提供的服務類型而有所不同。
此次資產剝離代表着希倫布蘭德業務的戰略轉變,自2022年12月31日起符合停產經營的條件。因此,該公司在其列報的所有期間的綜合經營報表中對貝茨維爾的非持續經營結果進行了分類。與非持續經營業務有關的現金流量已被分開,並列入列報的所有期間的合併現金流量表。除非另有説明,綜合財務報表附註中的討論僅涉及持續經營,不包括歷史上的貝茨維爾可報告經營部門。有關更多信息,請參見注釋4。
由於將貝茨維爾可報告運營部門歸類為非持續運營,希倫布蘭德現在包括二可報告的運營部門:先進工藝解決方案和成型技術解決方案。先進工藝解決方案公司是一家全球領先的高度工程化的工藝和材料處理設備及系統的全球領先者,適用於各種行業,包括耐用塑料、食品和回收行業。Fold Technology Solutions是為塑料技術加工行業設計精良的加工設備、系統和售後服務領域的全球領先企業。
未經審計的綜合財務報表包括希倫布蘭德及其子公司的賬目。它們還包括三家子公司,其公司的所有權百分比低於100%。該公司的財政年度將於9月30日結束。除非另有説明,否則提及的年份指的是財政年度。
這些未經審計的合併財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)中期財務報表的規則和規定編制的,因此不包括美國(“美國”)要求的所有信息。公認會計原則(“公認會計原則”)。未經審計綜合財務報表的編制依據與本公司於2022年11月16日提交給美國證券交易委員會的截至2022年9月30日的最新10-K表格年度報告中包含的經審計綜合財務報表及其附註相同,且應與之一併閲讀。管理層認為,這些未經審計的綜合財務報表反映了所有必要的調整,以公允地反映公司的綜合財務狀況以及截至所列日期和期間的綜合經營業績和現金流量,並且是正常和經常性的。中期業績可能會有變動,並不一定表明整個會計年度預期的綜合經營業績。
根據公認會計原則編制綜合財務報表時,本公司須作出估計及假設,以影響報告的資產及負債額及披露或有資產及負債。
合併財務報表的日期和報告的期間淨收入和費用數額。實際結果可能與這些估計不同。此類估計的例子包括,但不限於,根據隨時間推移法確認的收入、建立與客户回扣有關的準備金、可疑賬户、保修、提前支付折扣、庫存、所得税、訴訟、自我保險,以及在實現激勵薪酬計劃下的業績標準方面的進展。
由於俄羅斯聯邦於2022年2月入侵烏克蘭(“烏克蘭戰爭”),包括美國在內的多個國家實施了經濟制裁和其他應對措施,導致全球經濟和政治不確定性增加。任何這樣的地緣政治不穩定和不確定性都可能對我們向某些地區的客户銷售產品、向其發貨、從客户那裏收取款項和提供支持的能力產生負面影響。烏克蘭戰爭和這些相關措施對管理層的估計和截至2022年12月31日的綜合業務結果的影響反映在綜合財務報表中。截至2022年12月31日及截至12月31日的三個月,烏克蘭戰爭的影響尚未對合並財務報表產生實質性影響。
2022年12月31日之後發生的事件和情況變化,包括烏克蘭戰爭造成的事件和變化,將反映在管理層在隨後的定期文件中對未來時期的估計中。
2.重要會計政策摘要
編制綜合財務報表所使用的重要會計政策與本公司截至2022年9月30日及截至該年度的10-K表格年度報告中所述的會計政策一致,但下文所述除外。
最近採用的會計準則
2019年12月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2019-12,所得税(話題740):簡化所得税會計. ASU 2019-12 澄清和簡化所得税的會計處理,除其他更新外,取消了期間內税收分配原則、計算中期所得税税率的方法以及確認投資外部基差的遞延税項等例外情況。本公司在截至2022年9月30日的年度內採用了ASU 2019-12,並已將其適用於所述所有時期(視情況而定)。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併 (Topic 805) - 從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。ASU 2021-08要求公司應用會計準則編撰(ASC)606,與客户簽訂合同的收入確認和計量在企業合併中獲得的與客户的合同所產生的合同資產和合同負債。這通常將導致收購人確認合同資產和合同負債的金額與被收購方在緊接收購之前相對於ASC805記錄的金額一致,企業合併(“ASC 805”)要求收購方在收購日確認和計量其收購的資產和承擔的公允價值的負債。ASU 2021-08在公司從2023年10月1日開始的財政年度生效,允許提前採用。在截至2022年9月30日的一年中,公司採用了ASU 2021-08,並已將其適用於本年度執行的所有收購。
最近通過或發佈的其他新會計聲明對合並財務報表沒有或預期會產生重大影響。
3.收入確認
淨收入包括毛收入減去銷售折扣和銷售激勵,所有這些都需要公司對這些津貼中尚未貸記或支付給客户的部分進行估計。本公司使用基於歷史匯率的預期值法估計這些津貼。
合同餘額
截至2022年12月31日和2022年9月30日,長期製造合同應收賬款餘額為#美元270.3及$213.3,分別為。這一變化是由開票前確認的淨收入的影響推動的。截至2022年12月31日和2022年9月30日,長期製造合同和墊款負債餘額為#美元。392.3及$290.3主要包括在履行履約義務之前收到或應付的現金付款。截至2022年和2021年12月31日止三個月的已確認淨收入,與截至2022年9月30日和2021年9月30日的長期製造合同和預付款負債有關,為#美元91.4及$98.7,分別為。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內,與前幾個期間履行的履約義務有關的調整無關緊要。
分配給剩餘履約債務的交易價格
截至2022年12月31日,與本季度報告10-Q表第一部分第二項中定義的積壓相對應的公司剩餘履約債務的交易價格總額為$1,959.3。大致79預期在未來12個月內履行這些履約義務的百分比,其餘的履約義務主要在一至三年內履行。
收入的分解
下表顯示了按終端市場劃分的淨收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至2022年12月31日的三個月 | | 截至2021年12月31日的三個月 |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 | | 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 |
終端市場 | | | | | | | | | | | | | | | |
塑料 | $ | 240.8 | | | $ | — | | | | | $ | 240.8 | | | $ | 235.0 | | | $ | — | | | | | $ | 235.0 | |
汽車 | — | | | 49.2 | | | | | 49.2 | | | — | | | 49.6 | | | | | 49.6 | |
化學品 | 24.7 | | | — | | | | | 24.7 | | | 24.2 | | | — | | | | | 24.2 | |
消費品 | — | | | 33.1 | | | | | 33.1 | | | — | | | 39.7 | | | | | 39.7 | |
食品和藥品 | 103.8 | | | — | | | | | 103.8 | | | 21.8 | | | — | | | | | 21.8 | |
自定義造型機 | — | | | 26.6 | | | | | 26.6 | | | — | | | 38.3 | | | | | 38.3 | |
包裝 | — | | | 28.6 | | | | | 28.6 | | | — | | | 35.2 | | | | | 35.2 | |
施工 | — | | | 31.1 | | | | | 31.1 | | | — | | | 24.6 | | | | | 24.6 | |
礦物 | 13.8 | | | — | | | | | 13.8 | | | 12.1 | | | — | | | | | 12.1 | |
電子學 | — | | | 15.9 | | | | | 15.9 | | | — | | | 14.3 | | | | | 14.3 | |
醫療 | — | | | 16.5 | | | | | 16.5 | | | — | | | 20.0 | | | | | 20.0 | |
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其他工業 | 29.7 | | | 41.9 | | | | | 71.6 | | | 24.0 | | | 27.1 | | | | | 51.1 | |
總計 | $ | 412.8 | | | $ | 242.9 | | | | | $ | 655.7 | | | $ | 317.1 | | | $ | 248.8 | | | | | $ | 565.9 | |
下表按地理位置列出了淨收入:
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| 截至2022年12月31日的三個月 | | 截至2021年12月31日的三個月 |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 | | 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 |
地理學 | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 138.5 | | | $ | 136.2 | | | | | $ | 274.7 | | | $ | 63.6 | | | $ | 129.1 | | | | | $ | 192.7 | |
亞洲 | 148.7 | | | 68.2 | | | | | 216.9 | | | 168.6 | | | 81.6 | | | | | 250.2 | |
歐洲、中東和非洲 | 125.6 | | | 38.5 | | | | | 164.1 | | | 84.9 | | | 38.1 | | | | | 123.0 | |
總計 | $ | 412.8 | | | $ | 242.9 | | | | | $ | 655.7 | | | $ | 317.1 | | | $ | 248.8 | | | | | $ | 565.9 | |
下表列出了按產品和服務分列的淨收入:
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| 截至2022年12月31日的三個月 | | 截至2021年12月31日的三個月 |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 | | 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 |
產品和服務 | | | | | | | | | | | | | | | |
裝備 | $ | 305.3 | | | $ | 162.1 | | | | | $ | 467.4 | | | $ | 231.5 | | | $ | 171.8 | | | | | $ | 403.3 | |
部件和服務 | 107.5 | | | 64.6 | | | | | 172.1 | | | 85.6 | | | 60.3 | | | | | 145.9 | |
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其他 | — | | | 16.2 | | | | | 16.2 | | | — | | | 16.7 | | | | | 16.7 | |
總計 | $ | 412.8 | | | $ | 242.9 | | | | | $ | 655.7 | | | $ | 317.1 | | | $ | 248.8 | | | | | $ | 565.9 | |
下表按轉賬時間列出了淨收入:
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| 截至2022年12月31日的三個月 | | 截至2021年12月31日的三個月 |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 | | 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 |
轉讓的時間 | | | | | | | | | | | | | | | |
時間點 | $ | 220.2 | | | $ | 230.0 | | | | | $ | 450.2 | | | $ | 135.0 | | | $ | 246.1 | | | | | $ | 381.1 | |
隨着時間的推移 | 192.6 | | | 12.9 | | | | | 205.5 | | | 182.1 | | | 2.7 | | | | | 184.8 | |
總計 | $ | 412.8 | | | $ | 242.9 | | | | | $ | 655.7 | | | $ | 317.1 | | | $ | 248.8 | | | | | $ | 565.9 | |
4.資產剝離
貝茨維爾
持有待售
如附註1所述,貝茨維爾可報告經營部門的資產和負債已反映為待售資產和負債。以下為持有待售資產及負債的主要類別摘要:
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| | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
現金和現金等價物 | | $ | 0.9 | | | $ | 1.9 | |
應收貿易賬款淨額 | | 67.9 | | | 59.5 | |
庫存,淨額 | | 49.6 | | | 48.2 | |
財產、廠房和設備、淨值 | | 51.3 | | | — | |
經營性租賃使用權資產淨額 | | 39.7 | | | — | |
無形資產,淨額 | | 2.7 | | | — | |
商譽 | | 8.3 | | | — | |
其他資產 | | 17.6 | | | 6.5 | |
持有待售流動資產 | | $ | 238.0 | | | $ | 116.1 | |
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財產、廠房和設備、淨值 | | $ | — | | | 49.1 | |
經營性租賃使用權資產淨額 | | — | | | 35.6 | |
無形資產,淨額 | | — | | | 2.7 | |
商譽 | | — | | | 8.3 | |
長期資產 | | — | | | 9.6 | |
持有待售的長期資產 | | $ | — | | | $ | 105.3 | |
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應付貿易帳款 | | $ | 58.6 | | | $ | 62.0 | |
應計補償 | | 5.9 | | | 13.6 | |
經營租賃負債 | | 39.0 | | | 13.0 | |
其他負債 | | 27.1 | | | 25.2 | |
持有待售流動負債 | | $ | 130.6 | | | $ | 113.8 | |
| | | | |
經營租賃負債 | | $ | — | | | 22.1 | |
其他負債 | | — | | | 3.7 | |
持有待售的長期負債 | | $ | — | | | $ | 25.8 | |
停產經營
如附註1所述,公司於2022年12月15日達成最終協議,出售其貝茨維爾可報告經營部門,該協議於2023年2月1日完成。根據公認會計原則,本公司認定此次資產剝離符合終止經營的條件,因為它代表了本公司的戰略轉變,並對本公司的綜合經營結果產生了重大影響。因此,貝茨維爾可報告經營部門的經營結果在列報的所有期間的綜合財務報表中被歸類為非持續經營。
以前分配給貝茨維爾可報告經營部門的合併經營報表中的營業費用中包括的某些間接公司成本不符合非持續經營的分類條件,現在在公司費用中報告為持續經營的經營費用。此外,之前沒有分配給貝茨維爾可報告經營部門的剝離相關成本作為剝離的一部分發生了,已反映在非持續運營中。因此,貝茨維爾的所得税前收入減少了#美元。3.5截至2022年12月31日的三個月,並已減少#美元0.3截至2021年12月31日的三個月,公司持續運營費用的變化抵消了這一變化。
業務合併報表中反映的與非連續性業務有關的數額構成如下表所示:
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| 截至12月31日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 156.0 | | | $ | 162.5 | |
銷貨成本 | 103.7 | | 107.0 |
毛利 | 52.3 | | 55.5 |
運營費用 | 19.6 | | 16.1 |
其他費用,淨額 | 1.3 | | 1.5 |
所得税前非持續經營所得 | 31.4 | | 37.9 |
所得税費用 | 10.4 | | 10.0 |
非持續經營所得(扣除所得税支出) | $ | 21.0 | | | $ | 27.9 | |
剝離TerraSource
於2021年10月22日,本公司根據本公司與工業控股公司Right Lane Industries(“RLI”)的若干聯屬公司之間的出資協議(“協議”)完成剝離其TerraSource Global業務(“TerraSource”)。根據協議條款,Hillenbrand將TerraSource及其子公司轉讓給新成立的實體TerraSource Holdings,LLC(“Holdings”),RLI獲得TerraSource的多數股權和全面運營控制權。作為貢獻TerraSource業務的交換,本公司(I)收到了#美元的對價25.6五--2023年1月延長、從屬、修訂和重述的一年期票據,本金為#美元27.0,可作某些調整,到期日為2028年4月,以及(Ii)還保留了49透過本公司的一間間接全資附屬公司持有控股公司的%股權。公司於成交時收到的全部代價的公允價值為#美元27.7.
由於剝離TerraSource,該公司錄得税前虧損#美元。3.1,在結賬後調整後,在截至2021年12月31日的三個月的綜合業務報表中。該公司產生了$0.4在截至2021年12月31日的三個月內與資產剝離相關的交易成本,這些交易成本在綜合經營報表的運營費用中記錄。在2021年10月22日資產剝離完成之前,TerraSource的運營結果都包括在高級流程解決方案公司可報告的運營部門內。於剝離資產後,本公司於Holdings之權益將按公認會計原則所規定之權益會計方法入賬。
5.收購
收購無與倫比的食品設備
2022年12月1日,公司完成了對伊利諾伊州工具廠公司的Peerless Food Equipment部門(“Peerless”)的收購,收購價格為1美元59.9,須按慣例在完成後調整,幷包括所購入的現金,使用其現有#美元下的可用借款。1,000.0多幣種信貸安排(“安排”)。Peerless總部設在俄亥俄州西德尼,是工業食品加工設備的主要供應商。
收購Peerless擴大了公司在食品終端市場的規模,通過將Peerless高度互補的設備和解決方案與現有的Cperion、Linxis和Gabler技術相結合,使公司能夠向客户提供更全面的解決方案。
初步購進價格分配及其他項目
考慮到交易結束的時間,對於Peerless來説,對收購的特定資產和承擔的負債確定初步收購價格分配目前是不完整的。預計大部分收購價格分配最終將分配給所收購財產、廠房和設備、營運資本資產和負債、可識別無形資產和商譽的公允價值。 隨着資產和負債的公允價值估計以及相關税項資產和負債的估值完成,初步收購價格分配將在未來期間發生變化。測算期內的變化可能是重大的。收購資產和承擔負債的公允價值的最終確定將在ASC 805允許的一年計量期內完成。本公司預期將繼續取得資料,以釐定於收購日期收購的資產及承擔的負債的公允價值。基於當前的公允價值估計和時間安排
在交易結束時,Peerless的初步收購價格已分配給截至收購日期收購的個人資產和承擔的負債:
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| 2022年12月1日 |
收購的資產: | |
流動資產 | $ | 16.2 | |
物業、廠房和設備 | 2.3 | |
商譽 | 50.9 | |
| |
收購的總資產 | 69.4 | |
| |
承擔的負債: | |
流動負債 | 9.5 | |
| |
承擔的總負債 | 9.5 | |
取得的淨資產 | $ | 59.9 | |
商譽按轉讓對價除以已確認淨資產的超額部分計算,代表無法單獨確認和單獨確認的其他資產所產生的估計未來經濟利益。確認商譽的因素是基於預期從收購中實現的戰略利益。商譽預計可在納税時扣除。
在截至2022年12月31日的三個月內,本公司產生了1.2與Peerless收購相關的收購費用,這些費用計入綜合經營報表中的運營費用。Peerless的業績在高級流程解決方案可報告運營部門中報告,對截至2022年12月31日的三個月的綜合財務報表沒有重大影響。
收購LINXIS Group SAS
2022年10月6日,公司完成了從伊比瑞斯國際有限公司(Iberis International S.R.L)手中收購LINXIS Group SAS(“Linxis”)的交易,伊比瑞斯國際公司是伊比利亞國際合夥公司的附屬公司,以及其他賣方(統稱為“賣方”)。作為收購的結果,公司從賣方手中收購了Linxis的所有已發行和已發行證券,Linxis成為公司的全資子公司,總代價為$590.8 (€596.2)現金,反映了大約#美元的企業價值566.8 (€572.0)加上結賬時獲得的現金,視結賬後調整而定。該公司使用該融資機制下的可用借款為此次收購提供資金。
Linxis擁有六個市場領先品牌-Bakon、Diosna、Shaffer、Shick Esteve、Unifiller和VMI-為100多個國家的客户提供服務。Linxis在全球擁有製造、銷售和服務足跡,專門從事配料、捏合、混合、造粒、乾燥和塗層技術的設計、製造和服務。
Linxis的結果在高級工藝系統可報告的運營部門中報告。
採購價格分配及其他項目
該公司利用獨立估值顧問的服務以及管理層提供的估計和假設來估計所收購資產和承擔的負債的公允價值。採購價格的初步分配是基於對適當公允價值的評估,並代表管理層根據現有數據作出的最佳估計。收購的資產和承擔的負債的購買價分配是初步的,直到完成合同結算後調整、發佈最終獨立估值顧問報告以及ASC 805允許的計量期結束為止。收購資產和承擔負債的公允價值的最終確定將在ASC 805允許的一年計量期內完成。測算期內的變化可能是重大的。根據目前的公允價值估計,Linxis的初步收購價格已分配給截至收購日期已收購的個人資產和承擔的負債:
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| 2022年10月6日 |
收購的資產: | |
現金和現金等價物 | $ | 22.9 | |
應收貿易賬款 | 31.5 | |
長期製造合同應收賬款 | 12.1 | |
盤存 | 80.1 | |
預付費用和其他流動資產 | 11.7 | |
物業、廠房和設備 | 36.7 | |
經營性租賃使用權資產 | 15.0 | |
無形資產 | 243.8 | |
商譽 | 332.0 | |
其他非流動資產 | 1.0 | |
收購的總資產 | 786.8 | |
| |
承擔的負債: | |
應付貿易帳款 | 18.9 | |
長期製造合同的負債 | 52.0 | |
應計補償 | 10.3 | |
其他流動負債 | 19.6 | |
應計養卹金和退休後保健 | 3.9 | |
經營租賃負債 | 9.4 | |
遞延所得税 | 77.0 | |
其他非流動負債 | 0.3 | |
承擔的總負債 | 191.4 | |
取得的淨資產 | 595.4 | |
| |
減去:Linxis非控股權益的公允價值 (1) | (4.6) | |
購買價格考慮因素 | $ | 590.8 | |
(1) 雖然本公司在收購中收購了Linxis的所有已發行和已發行證券,但截至收購日期,Linxis的一家子公司的非控股權益由該公司管理層的現任和前任成員持有。
確認的無形資產
初步購進價格分配包括#美元。243.8收購的可識別無形資產。無形資產包括Linxis的商號組合和客户關係,並將在無形資產將為公司帶來經濟利益的各個估計期間按直線攤銷。使用年限的釐定是基於各種行業研究、歷史收購經驗、當前Linxis客户基礎的穩定程度、經濟因素,以及收購Linxis後本公司的預期未來現金流。使用收入法的特許權使用費減免法對商標名進行估值。使用收益法的多期超額收益法對客户關係進行了評估。估值中使用的重要假設包括基於對Linxis收購定價的估計的Linxis現金流預測、參考公司定價模型的隱含回報率作為基準的貼現率以及適用的加權平均資本成本(12%).
分配給無形資產的初步金額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
客户關係 | $ | 211.1 | | | 13年份 |
商號 | 32.7 | | | 10年份 |
無形資產總額 | $ | 243.8 | | | |
商譽按轉讓對價除以已確認淨資產的超額部分計算,代表無法單獨確認和單獨確認的其他資產所產生的估計未來經濟利益。確認商譽的因素是基於預期從收購中實現的戰略利益。預計所有商譽都不能在所得税方面扣除。
週轉資金資產和負債以及購置的財產和設備使用第2級投入進行估值,其中包括可觀察到的數據點,如最終銷售協議、評估或可比資產的既定市場價值(市場法)。商譽和可確認無形資產採用第三級投入進行估值,該投入本質上是不可觀察的,幷包括對未來現金流量的內部估計(收益法)。任何單獨的不可觀察到的投入的顯著增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(更高)。管理層使用第三方評估公司協助確定初步採購會計公允價值,特別是那些被認為是第3級的計量。管理層最終監督第三方評估公司,以確保特定於交易的假設適合公司。
對經營結果的影響
自2022年10月6日收購之日起,Linxis的運營結果已包含在Hillenbrand的合併財務報表中。下表提供了包括在希倫布蘭德綜合運營報表中的Linxis的運營結果:
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| 截至2022年12月31日的三個月 |
淨收入 | $ | 81.0 | |
所得税前持續經營虧損 | (0.1) | |
在截至2022年12月31日的三個月內,本公司產生了0.9在與Linxis收購相關的收購費用中,這些費用已列入綜合經營報表中的運營費用。
收購赫博爾德·梅克希姆股份有限公司
2022年8月31日,公司完成了對赫博爾德·梅克斯海姆有限公司(“赫博爾德”)的收購,價格為#美元。77.7 (€77.5)現金,根據日期為2022年6月30日的最終收購協議。總部設在德國梅克斯海姆的赫伯德是回收系統領域的領先者,專門從事洗滌、分離、乾燥、粉碎和粉碎等關鍵工藝步驟。
對赫博爾德的收購推進了公司在回收這一關鍵終端市場的長期增長戰略。赫博爾德為Hillenbrand的Copion品牌產品提供高度互補的技術,並增強了該公司提供的完整回收解決方案。
初步購進價格分配及其他項目
該公司利用獨立估值顧問的服務以及管理層提供的估計和假設來估計所收購資產和承擔的負債的公允價值。採購價格的初步分配是基於對適當公允價值的評估,並代表管理層根據現有數據作出的最佳估計。收購的資產和承擔的負債的購買價分配是初步的,直到完成合同結算後調整、發佈最終獨立估值顧問報告以及ASC 805允許的計量期結束為止。收購資產和承擔負債的公允價值的最終確定將在ASC 805允許的一年計量期內完成。測算期內的變化可能是重大的。根據目前的公允價值估計,赫博爾德的初步收購價格已分配給截至收購日期已收購的個人資產和承擔的負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日(與最初報道的相同) | | 測算期調整 | | 2022年8月31日(經調整) |
收購的資產: | | | | | |
流動資產 | $ | 38.2 | | | $ | 2.4 | | | $ | 40.6 | |
物業、廠房和設備 | 4.7 | | | 2.3 | | | 7.0 |
無形資產 | — | | | 22.6 | | | 22.6 |
商譽 | 69.3 | | | (26.2) | | 43.1 |
其他資產 | 5.3 | | | — | | | 5.3 |
收購的總資產 | 117.5 | | | 1.1 | | | 118.6 | |
| | | | | |
承擔的負債: | | | | | |
流動負債 | 33.9 | | | 1.1 | | | 35.0 | |
其他長期負債 | 5.9 | | | — | | | 5.9 | |
承擔的總負債 | 39.8 | | | 1.1 | | | 40.9 | |
取得的淨資產 | $ | 77.7 | | | $ | — | | | $ | 77.7 | |
測算期調整
初步收購價格分配基於初步估值,公司的估計和假設可能會在測算期內(定義為收購日期後一年)發生變化。由於自收購之日起進一步修訂其估計及假設,本公司於初步期初資產負債表中計入計量期調整,如上表所示。主要對無形資產、商譽以及流動資產和負債進行了調整。不存在對收益有重大影響的計量期調整,如果這些調整在收購日期確認,則會在以前的報告期內記錄。
確認的無形資產
初步購進價格分配包括#美元。22.6收購的可識別無形資產。無形資產包括赫伯德的商標組合、技術和客户關係,並將在無形資產將為公司帶來經濟利益的各個估計時期內按直線攤銷。可用年限的確定是基於各種行業研究、歷史收購經驗、當前赫伯爾德客户基礎的穩定性、經濟因素以及收購赫博爾德後公司的未來預期現金流。使用收入法的免收特許權使用費方法對商標名和技術進行了估值。使用收益法的多期超額收益法對客户關係進行了評估。估值中使用的重要假設包括基於用於為Herbold收購定價的估計的Herbold現金流預測、參考公司定價模型的隱含回報率作為基準的貼現率以及適用的加權平均資本成本(20%).
分配給無形資產的初步金額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
客户關係 | $ | 10.2 | | | 15年份 |
商號 | 8.0 | | | 10年份 |
技術 | 4.4 | | | 7年份 |
無形資產總額 | $ | 22.6 | | | |
商譽按轉讓對價除以已確認淨資產的超額部分計算,代表無法單獨確認和單獨確認的其他資產所產生的估計未來經濟利益。確認商譽的因素是基於預期從收購中實現的戰略利益。預計所有商譽都不能在所得税方面扣除。
週轉資金資產和負債以及購置的財產和設備使用第2級投入進行估值,其中包括可觀察到的數據點,如最終銷售協議、評估或可比資產的既定市場價值(市場法)。商譽和可確認無形資產採用第三級投入進行估值,該投入本質上是不可觀察的,幷包括對未來現金流量的內部估計(收益法)。任何單獨的不可觀察到的投入的顯著增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(更高)。管理層使用第三方評估公司協助確定初步採購會計公允價值,特別是那些被認為是第3級的計量。管理層最終監督第三方評估公司,以確保特定於交易的假設適合公司。
在截至2022年12月31日的三個月內,與赫博爾德收購相關的收購費用並不重大。赫伯德公司的業績在高級工藝解決方案公司的可報告經營部門中進行了報告,對截至2022年12月31日的三個月的綜合財務報表沒有重大影響。
收購Gabler Engineering GmbH
2022年6月30日,公司完成了對Gabler Engineering GmbH(“Gabler”)的收購,價格為1美元12.9 (€12.6)現金。Gabler總部設在德國馬爾施,專門從事糖果和製藥行業的工廠和設備的設計、工程、製造和實施。對Gabler來説,對購置的特定資產和承擔的負債確定初步收購價分配是不完整的。收購資產和承擔負債的公允價值的最終確定將在ASC 805允許的一年計量期內完成。初步購置價分配的大部分分配為購置的財產、廠房和設備、營運資本資產和負債以及剩餘商譽的公允價值(目前估計約為#美元)。5.4)。在截至2022年12月31日的三個月內,初步採購價格分配沒有實質性變化。商譽預計不能在納税時扣除。Gabler的業績在高級工藝解決方案可報告運營部門中報告,對截至2022年12月31日的三個月的綜合財務報表沒有重大影響。
補充備考資料
以下提供的補充性備考財務資料僅供説明之用,並不一定顯示假若Gabler、Herbold、Linxis及Peerless收購已於所示日期完成則可實現的財務狀況或營運結果,亦不反映可能已達成的協同效應,亦不顯示未來營運結果或財務狀況。預計調整是基於目前可獲得的信息和希倫布蘭德認為在這種情況下合理的某些假設。
補充的備考財務信息反映了備考調整,以呈現業務的合併備考結果,就好像對Gabler、Herbold、Linxis和Peerless的收購發生在2021年10月1日,以實施希倫布蘭德認為直接可歸因於收購的某些事件。這些形式上的調整主要包括:
•因取得有形資產和無形資產而應確認的折舊和攤銷費用增加;
•對利息支出的調整,以反映Hillenbrand的額外借款和Linxis與收購相關的歷史債務的償還;
•在截至2022年12月31日的三個月內扣除業務收購和整合成本以及庫存增加成本的調整,因為這些成本屬於非經常性成本,不會對Hillenbrand的運營業績產生持續影響;以及
•上述調整的相關所得税影響。
本報告所列期間的補充備考財務資料如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 661.5 | | | $ | 661.0 | |
可歸因於Hillenbrand的持續運營收入 | 33.5 | | | 19.0 | |
| | | |
可歸因於希倫布蘭德的持續業務收入-普通股每股: | | | |
持續經營的基本每股收益 | $ | 0.48 | | | $ | 0.26 | |
持續經營攤薄後每股收益 | $ | 0.48 | | | $ | 0.26 | |
6.補充綜合資產負債表信息
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 9月30日, 2022 |
壞賬準備 | $ | 7.4 | | | $ | 6.4 | |
| | | |
保修準備金 | $ | 27.6 | | | $ | 22.4 | |
| | | |
財產、廠房和設備的累計折舊 | $ | 212.1 | | | $ | 197.6 | |
| | | |
庫存,淨額: | | | |
原材料和部件 | $ | 251.7 | | | $ | 210.1 | |
Oracle Work in Process | 136.6 | | | 107.9 | |
成品 | 203.3 | | | 167.6 | |
總庫存,淨額 | $ | 591.6 | | | $ | 485.6 | |
下表對合並資產負債表中報告的現金、現金等價物、限制性現金以及待售現金和現金等價物進行了對賬,這些現金和現金等價物的總和與合併現金流量表中顯示的金額相同:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 193.9 | | | $ | 446.3 | |
分類為持有待售的現金和現金等價物 | 0.9 | | | 1.1 | |
計入其他流動資產的短期限制性現金 | 1.0 | | | 0.8 | |
| | | |
現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 195.8 | | | $ | 448.2 | |
7.租契
截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月,本公司確認7.1及$6.1經營租賃費用,分別包括短期租賃費用和可變租賃成本,這在每個期間都不重要。截至2022年12月31日和2022年9月30日,該公司的融資租賃微不足道。
下表列出了與公司經營租賃有關的補充綜合資產負債表信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
經營性租賃使用權資產淨額 | $ | 106.0 | | $ | 87.9 |
| | | |
其他流動負債 | 18.3 | | 15.7 |
經營租賃負債 | 82.3 | | 70.5 |
經營租賃負債總額 | $ | 100.6 | | $ | 86.2 |
| | | |
加權平均剩餘租賃年限(年) | 7.6 | | 7.9 |
| | | |
加權平均貼現率 | 2.9 | % | | 2.7 | % |
截至2022年12月31日,公司的經營租賃負債到期日如下:
| | | | | |
2023年(不包括截至2022年12月31日的三個月) | $ | 16.2 | |
2024 | 17.4 | |
2025 | 14.9 | |
2026 | 12.5 | |
2027 | 10.8 | |
此後 | 39.4 | |
租賃付款總額 | 111.2 | |
減去:推定利息 | (10.6) | |
租賃付款現值合計 | $ | 100.6 | |
與公司經營租賃有關的現金流量信息補充合併報表如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | 5.6 | | | $ | 5.2 | |
經營租賃使用權資產淨額,用於換取新的經營租賃負債 | 1.8 | | | 0.4 | |
在收購中獲得的經營租賃 | 15.0 | | | — | |
8.無形資產與商譽
無形資產
無形資產按成本或公允價值中較低者列報。無形資產按直線方式攤銷,攤銷期限為三至21年度,即本公司預期從該等資產獲得未來經濟利益的期間。本公司每年評估大多數商品名稱的賬面價值,或更經常地評估事件或情況變化表明可能存在減值。
下表彙總了截至以下日期的無形資產賬面金額和相關累計攤銷:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 成本 | | 累計 攤銷 | | 成本 | | 累計 攤銷 |
有限壽命資產: | | | | | | | |
客户關係 | $ | 998.7 | | | $ | (244.0) | | | $ | 739.6 | | | $ | (221.1) | |
商號 | 43.6 | | | (1.1) | | | — | | | — | |
技術,包括專利 | 140.8 | | | (74.0) | | | 132.9 | | | (68.4) | |
軟件 | 38.1 | | | (28.9) | | | 34.4 | | | (27.0) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 1,221.2 | | | (348.0) | | | 906.9 | | | (316.5) | |
永續資產: | | | | | | | |
商號 | 221.9 | | | — | | | 217.6 | | | — | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 1,443.1 | | | $ | (348.0) | | | $ | 1,124.5 | | | $ | (316.5) | |
在截至2022年12月31日的三個月內,無形資產的淨變化主要是由收購Linxis和Herbold推動的,其中包括#美元的無形資產。266.4,包括測算期調整、正常攤銷和外幣調整的影響。有關收購Linxis和Herbold的更多細節,請參見附註5。預計未來五年與無形資產相關的攤銷費用為:74.0 in 2023, $73.9 in 2024, $71.1 in 2025, $70.4 in 2026, and $70.6 in 2027.
商譽
商譽不攤銷,但須接受年度減值測試。商譽已分配給可報告經營部門內的報告單位。本公司每年評估商譽的賬面價值,或在事件或情況變化顯示可能出現減值時更頻繁地評估商譽的賬面價值。減損測試在報告單位級別進行。
下表按可報告經營部門彙總了截至2022年12月31日的三個月公司商譽的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 516.0 | | | $ | 635.1 | | | | | $ | 1,151.1 | |
收購(1) | 382.9 | | | — | | | | | 382.9 | |
購置款計量期間調整 | (25.8) | | | — | | | | | (25.8) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣調整 | 44.6 | | | 9.9 | | | | | 54.5 | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 917.7 | | | $ | 645.0 | | | | | $ | 1,562.7 | |
(1)有關收購Linxis和Peerless的更多信息,請參見注5。
於截至2022年、2022年及2021年12月31日止三個月內,本公司並無觀察到任何觸發事件或需要進行中期減值評估的情況出現重大變化。
9.融資協議
下表彙總了截至以下日期的Hillenbrand的當前和長期債務:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 9月30日, 2022 |
1,000.0美元循環信貸安排(不包括未償還信用證) | $ | 484.6 | | | $ | 6.7 | |
200.0美元定期貸款 | 200.0 | | | — | |
400.0美元優先無擔保票據(1) | 397.2 | | | 397.1 | |
375.0美元高級無擔保票據,扣除貼現(2) | 372.4 | | | 372.2 | |
350.0美元優先無擔保票據(3) | 346.3 | | | 346.2 | |
100.0美元A系列債券(4) | 99.9 | | | 99.9 | |
| | | |
債務總額 | 1,900.4 | | | 1,222.1 | |
減:當前部分 | 10.0 | | | — | |
長期債務總額 | $ | 1,890.4 | | | $ | 1,222.1 | |
(1)包括未攤銷債務發行成本#美元2.8及$2.9分別於2022年12月31日和2022年9月30日。
(2)包括未攤銷債務發行成本#美元2.3及$2.5分別於2022年12月31日和2022年9月30日。
(3)包括未攤銷債務發行成本#美元3.7及$3.8分別於2022年12月31日和2022年9月30日。
(4)包括未攤銷債務發行成本#美元0.1及$0.1分別於2022年12月31日和2022年9月30日。
關於貸款,截至2022年12月31日和2022年9月30日,公司的未償還餘額為#美元。484.6及$6.7,分別為。截至2022年12月31日,該公司擁有21.0在開立的未償還信用證和美元494.4根據本公司於2022年12月31日的最具限制性的契約,假設利用可用選擇權將最高準許槓桿率提高至4.00到1.00。在截至2022年12月31日的三個月內,本公司簽署了一項200.0動用第四份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)所規定的定期貸款。定期貸款將於貸款到期日,即2027年6月8日到期。貸款的加權平均利率為2.23截至2022年12月31日的三個月。截至2021年12月31日止三個月內,該貸款機制並無借款。定期貸款的加權平均利率為5.43截至2022年12月31日的三個月。在截至2021年12月31日的三個月內,該定期貸款沒有借款。該設施的加權平均設施費用為0.15%和0.15截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月分別為%。
其他信貸安排
在正常業務過程中,高級工藝解決方案和成型技術解決方案可報告運營部門的某些運營公司向特定客户提供銀行擔保和其他信貸安排,以支持履行、保修、預付款和其他合同義務。這種形式的貿易融資是該行業的慣例,因此,該公司保持了足夠的能力來提供擔保。截至2022年12月31日和2022年9月30日,公司的信貸安排總額為$440.8及$373.6,在哪一項下,$262.4及$247.4分別用於擔保。該等安排包括本公司的銀團匯票融資協議(“匯票融資協議”)及其他附屬信貸融資。
與現行融資協議有關的契諾
本公司、保誠投資管理公司及成為買方的各保誠聯屬公司於2012年12月6日簽訂的信貸協議、信用證融資協議及私人貨架協議(經修訂為“貨架協議”)載有下列財務契諾:最高槓杆率(定義見協議):3.50至1.00,扣除利息、所得税、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)(在協議中定義)與利息支出的最低比率為3.00到1.00。公司可選擇將最高準許槓桿率提高至4.00在某些收購之後,四個完整的會計季度(加上進行收購的會計季度)的1.00。根據信貸協議、L/G融資協議及貨架協議的許可,於2022年10月6日收購Linxis後,本公司計劃選擇將最高準許槓桿率提高至4.00截至2022年12月31日的季度和隨後四個季度的1.00美元。信用證協議、信用證融資協議和貨架協議項下的債務是無擔保的。
本公司根據信貸協議、信用證融資協議、$100.04.6%A系列無抵押票據(“A系列票據”),$400.0於2025年6月到期的優先無抵押票據(“2020年票據”),375.02026年9月到期的優先無抵押票據(“2019年票據”),以及美元350.0將於2031年3月到期的優先無抵押票據(“2021年票據”)由本公司若干國內附屬公司全面及無條件、共同及個別擔保。
截至2022年12月31日,希倫布蘭德遵守了上述協議和信貸工具中包含的所有契諾,沒有違約事件。
10.退休福利
固定福利計劃
合併業務報表中包括的定期養卹金(福利)費用淨額構成如下:
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| 美國的養老金福利 | | 非美國養老金福利 |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的三個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
利息成本 | 2.8 | | | 1.5 | | | 0.9 | | | 0.2 | |
計劃資產的預期回報 | (3.4) | | | (2.7) | | | (0.3) | | | (0.2) | |
| | | | | | | |
淨虧損(收益)攤銷 | 0.1 | | | 0.4 | | | (0.2) | | | 0.6 | |
定期養老金(福利)淨成本 | $ | (0.5) | | | $ | (0.8) | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.1 | |
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固定繳款計劃
與公司的固定繳款計劃有關的費用為#美元。2.9及$2.7截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月.
11.所得税
截至2022年和2021年12月31日止三個月的實際税率為7.9%和37.5%。實際税率下降主要是由於確認了因批准位於中國的若干業務的激勵税率而產生的離散税項利益、股權薪酬以及Molding Technology Solutions應報告業務部門內結轉的税項虧損對海外收益的國內淨税的影響,但因外匯波動導致的遞延税項餘額重估部分抵消了這一影響。
12.每股收益
以業績為基礎的股票獎勵的攤薄效應已計入按有關綜合資產負債表日期達到相關業績標準的水平計算的攤薄每股收益。潛在的稀釋效應,大約代表400,0002022年12月31日和2021年12月31日的股票被排除在稀釋後每股收益的計算之外,因為相關的業績標準尚未達到,儘管公司預計未來將達到各種水平的標準。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 十二月三十一日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
持續經營收入 | $ | 26.8 | | | $ | 22.2 | | | | | | | | | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | 2.3 | | | 1.1 | | | | | | | | | |
可歸因於Hillenbrand的持續運營收入 | $ | 24.5 | | | $ | 21.1 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
加權平均流通股(基本股-百萬股) | 69.4 | | | 72.7 | | | | | | | | | |
稀釋性股票期權和其他未歸屬股權獎勵的影響(單位:百萬) | 0.4 | | | 0.8 | | | | | | | | | |
加權平均流通股(稀釋後百萬股) | 69.8 | | | 73.5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可歸因於希倫布蘭德的持續運營的基本每股收益 | $ | 0.36 | | | $ | 0.29 | | | | | | | | | |
可歸因於希倫布蘭德的持續運營稀釋後每股收益 | $ | 0.35 | | | $ | 0.29 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
具有反攤薄效應的股票不計入稀釋後每股收益的計算(單位:百萬) | 0.5 | | | — | | | | | | | | | |
13. 累計其他綜合損失
下表彙總了累計其他綜合損失各組成部分的累計餘額變化情況:
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| 養老金和 退休後 | | 貨幣 翻譯(1) | | 網絡 未實現 (虧損)收益 淺談導數 儀器 | | 總計 歸因於 至 希倫布蘭德, Inc. | | 非控制性 利益 | | 總計 |
2022年9月30日的餘額 | $ | (32.8) | | | $ | (113.7) | | | $ | (9.1) | | | $ | (155.6) | | | | | |
重新分類前的其他全面收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
税前金額 | — | | | 43.2 | | | 4.7 | | | 47.9 | | | $ | (0.2) | | | $ | 47.7 | |
税費支出 | — | | | — | | | (1.3) | | | (1.3) | | | — | | | (1.3) | |
税後金額 | — | | | 43.2 | | | 3.4 | | | 46.6 | | | (0.2) | | | 46.4 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(2) | (0.2) | | | — | | | 0.3 | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (0.2) | | | 43.2 | | | 3.7 | | | 46.7 | | | $ | (0.2) | | | $ | 46.5 | |
2022年12月31日的餘額 | $ | (33.0) | | | $ | (70.5) | | | $ | (5.4) | | | $ | (108.9) | | | | | |
(1)包括長期投資性質的實體內外幣交易的損益。
(2)金額是扣除税後的淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金和 退休後 | | 貨幣 翻譯(1) | | 網絡 未實現 (虧損)收益 淺談導數 儀器 | | 總計 歸因於 至 希倫布蘭德, Inc. | | 非控制性 利益 | | 總計 |
2021年9月30日的餘額 | $ | (49.2) | | | $ | 13.1 | | | $ | (10.2) | | | $ | (46.3) | | | | | |
重新分類前的其他全面收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
税前金額 | — | | | 2.5 | | | 0.4 | | | 2.9 | | | $ | (0.1) | | | $ | 2.8 | |
税費支出 | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
税後金額 | — | | | 2.5 | | | 0.3 | | | 2.8 | | | (0.1) | | | 2.7 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(2) | 0.7 | | | — | | | 0.4 | | | 1.1 | | | — | | | 1.1 | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | 0.7 | | | 2.5 | | | 0.7 | | | 3.9 | | | $ | (0.1) | | | $ | 3.8 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | $ | (48.5) | | | $ | 15.6 | | | $ | (9.5) | | | $ | (42.4) | | | | | |
(1)包括長期投資性質的外幣內部交易的損益。
(2)金額是扣除税後的淨額。
從累計其他綜合損失中重新分類包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的三個月 |
| 撫卹金和退休金攤銷 退休後(1) | | (收益)虧損 | | |
| 淨收益 公認的 | | 前期服務成本 公認的 | | 導數 儀器 | | 總計 |
綜合業務報表中受影響的項目: | | | | | | | |
淨收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | |
銷貨成本 | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| | | | | | | |
其他收入,淨額 | (0.1) | | | — | | | 0.5 | | | 0.4 | |
税前合計 | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.2 | |
税費支出 | | | | | | | (0.1) | |
該期間的重新分類總額,扣除税額 | | | | | | | $ | 0.1 | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)這些累積的其他綜合損失部分計入定期養卹金(福利)淨成本的計算(見附註10)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三個月 |
| 撫卹金和退休金攤銷 退休後(1) | | (收益)虧損 | | |
| 淨虧損 公認的 | | 前期服務成本 公認的 | | 導數 儀器 | | 總計 |
綜合業務報表中受影響的項目: | | | | | | | |
| | | | | | | |
銷貨成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.2) | |
| | | | | | | |
其他收入,淨額 | 0.9 | | | — | | | 0.6 | | | 1.5 | |
税前合計 | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 1.3 | |
税費支出 | | | | | | | (0.2) | |
該期間的重新分類總額,扣除税額 | | | | | | | $ | 1.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)這些累積的其他綜合損失部分計入定期養卹金(福利)淨成本的計算(見附註10)。
14.基於股份的薪酬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 十二月三十一日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
基於股份的薪酬成本 | $ | 4.6 | | | $ | 5.3 | | | | | | | | | |
所得税的影響較小 | 1.1 | | | 1.3 | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬成本,税後淨額 | $ | 3.5 | | | $ | 4.0 | | | | | | | | | |
該公司有基於股票的薪酬和基於長期業績的指標,這些指標取決於公司的相對總股東回報和股東價值的創造,以及基於時間的獎勵。相對總股東回報是通過比較公司在一年內的總股東回報來確定的三年制這一時期與指定股票指數中的公司各自的總股東回報相對應。股東價值的創造是通過三年期間累計現金回報和最後一期税後淨營業利潤與既定門檻比率的比較來衡量的。對於基於業績的獎勵,視股東價值的創造而定,每個季度的薪酬支出都會根據迄今的實際結果和每個單獨授予的預測信息的任何變化進行調整。
在截至2022年12月31日的三個月中,該公司提供了以下贈款:
| | | | | |
| 數量 單位 |
基於時間的股票獎勵 | 225,740 | |
基於業績的股票獎勵(可賺取的最高限額) | 363,580 | |
本公司於截至2022年12月31日止三個月內授予的基於時間的股票獎勵和基於業績的股票獎勵的加權平均授予日期公允價值為$51.32及$67.41,分別為。在截至2022年12月31日的三個月內授予的業績股票獎勵包括214,566如上所述,支付水平以公司在三年測算期內的相對總股東回報為基礎的單位。這些單位將在測算期內以直線方式計入費用,並且在授予日期之後不會進行調整。
15.其他收入,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 十二月三十一日, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | |
利息收入 | $ | (1.8) | | | $ | (0.9) | | | | | |
外幣匯兑損失淨額 | — | | | 0.9 | | | | | |
其他,淨額 | (1.1) | | | (0.4) | | | | | |
其他收入,淨額 | $ | (2.9) | | | $ | (0.4) | | | | | |
16.承付款和或有事項
與大多數公司一樣,Hillenbrand不時涉及與其運營相關的索賠、訴訟和政府訴訟,包括環境、反壟斷、專利侵權、商業行為、商業交易、產品和一般責任、工人賠償、汽車責任、僱傭相關事項和其他事項。任何索賠、訴訟和訴訟的最終結果都不能肯定地預測。該等或有事項的估計虧損乃於本公司相信可能已發生虧損且虧損金額可被合理估計時確認;然而,難以衡量與該等事項有關而可能招致的實際虧損。如果虧損被認為不被認為是可能的和/或無法合理估計,在至少存在可能發生重大虧損的合理可能性的情況下,公司必須披露。與索賠和訴訟相關的法律費用通常在發生時計入費用。
在大多數情況下,保險覆蓋的索賠有免賠額和自籌資金的扣留額,最高可達#美元。0.5每次事故或每次索賠,取決於承保類型和保單期限。對於美國的汽車、工人賠償和一般責任索賠,外部保險公司和第三方索賠管理人通常幫助建立個人索賠準備金。獨立的外部精算師經常提供最終預計損失的估計數,包括已發生但未報告的索賠,用於建立損失準備金。對於所有其他類型的索賠,準備金是在認為可能付款時建立的,並基於內部和外部律師的諮詢意見以及此類索賠的歷史結算信息。
所記錄的負債是對該公司與此類風險敞口有關的成本的最佳估計,但實際成本可能與這些估計不同。
17.公允價值計量
公允價值被定義為退出價格,即截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的金額。權威性指導為計量公允價值時使用的投入建立了一個層次結構,通過要求在可用時使用最能觀察到的投入,最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入來自與本公司無關的來源。不可觀察到的投入反映了公司對市場參與者在評估資產或負債時將使用的因素的假設,這些因素是根據當時情況下可獲得的最佳信息而制定的。在估值層次內對金融資產和負債的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。該層次結構分為三個級別:
| | | | | |
1級: | 投入品是相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
第2級: | 投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價以及可直接或間接觀察到的資產或負債的投入(報價除外)。 |
第3級: | 資產或負債的投入是不可觀察的。 |
有關希倫布蘭德如何確定投資公允價值的進一步討論,請參閲下面題為“估值技巧”的章節。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的賬面價值 | | 2022年12月31日的公允價值 使用被視為以下內容的輸入: |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 193.9 | | | $ | 193.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
受限現金 | 1.0 | | | 1.0 | | | — | | | — | |
持有待售的現金和現金等價物 | 0.9 | | | 0.9 | | | — | | | — | |
對拉比信託基金的投資 | 3.0 | | | 3.0 | | | — | | | — | |
衍生工具 | 3.0 | | | — | | | 3.0 | | | — | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
該設施 | 484.6 | | | — | | | 484.6 | | | — | |
定期貸款 | 200.0 | | | — | | | 200.0 | | | — | |
2021年筆記 | 350.0 | | | 288.0 | | | — | | | — | |
2020年票據 | 400.0 | | | 399.9 | | | — | | | — | |
2019年筆記 | 374.7 | | | 360.7 | | | — | | | — | |
A系列附註 | 100.0 | | | — | | | 96.3 | | | — | |
衍生工具 | 3.1 | | | — | | | 3.1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的賬面價值 | | 2022年9月30日的公允價值 使用被視為以下內容的輸入: |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 232.2 | | | $ | 232.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
受限現金 | 3.5 | | | 3.5 | | | — | | | — | |
持有待售的現金和現金等價物 | 1.9 | | | 1.9 | | | — | | | — | |
對拉比信託基金的投資 | 2.4 | | | 2.4 | | | — | | | — | |
衍生工具 | 2.6 | | | — | | | 2.6 | | | — | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
該設施 | 6.7 | | | — | | | 6.7 | | | — | |
2021年筆記 | 350.0 | | | 268.7 | | | — | | | — | |
2020年票據 | 400.0 | | | 394.5 | | | — | | | — | |
2019年筆記 | 374.7 | | | 349.6 | | | — | | | — | |
A系列附註 | 100.0 | | | — | | | 97.6 | | | — | |
衍生工具 | 8.0 | | | — | | | 8.0 | | | — | |
估值技術
•現金和現金等價物、受限現金、待售現金和現金等價物以及對拉比信託的投資被歸類在公允價值層次結構的第一級。被歸類為一級的金融工具以活躍市場的報價為基礎。該公司歸類在第一級的金融工具類型包括大多數銀行存款、貨幣市場證券和上市交易共同基金。本公司不會調整該等金融工具的市場報價。
•該公司使用業界公認的模型估計外幣衍生品的公允價值。衍生品估值中使用的重要二級輸入包括即期匯率、遠期匯率和波動率。這些信息來自定價服務、經紀人報價和其他來源。
•貸款、定期貸款和A系列票據的公允價值是根據內部開發的模型估計的,使用類似問題的當前市場利率數據,因為該貸款、定期貸款或A系列票據沒有活躍的市場。
•2021年債券、2020年債券和2019年債券的公允價值是基於活躍市場的報價。
衍生工具
該公司制定了套期保值計劃,以管理其貨幣風險。該公司對衝計劃的目標是減少毛利和非功能貨幣計價的資產和負債的風險敞口。根據這些計劃,該公司使用衍生金融工具來管理貨幣匯率波動對經濟的影響。其中包括外幣遠期合約,其期限通常長達24個月。衍生工具的名義總值為#元。222.5及$156.0分別於2022年12月31日和2022年9月30日。衍生工具主要按公允價值在綜合資產負債表的其他流動資產及其他流動負債中入賬。
18.細分市場和地理信息
如附註1所述,公司於2022年12月15日達成最終協議,出售其貝茨維爾可報告經營部門,該協議於2023年2月1日完成。貝茨維爾可報告經營部門的經營業績和現金流已在列報的所有期間的綜合財務報表中歸類為非持續經營。
由於將貝茨維爾可報告運營部門歸類為非持續運營,希倫布蘭德現在包括二可報告的運營部門:先進工藝解決方案和成型技術解決方案。公司的可報告經營部門保持着單獨的財務信息,公司首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時,定期對這些信息的經營結果進行評估。
該公司將業務運營的直接成本計入可報告的經營部門,包括基於股票的補償、資產減值、重組活動和業務收購成本。公司為每個可報告的運營部門提供管理和行政服務。這些服務包括財務管理、人力資源、法律、業務發展、信息技術、税務合規、全球供應管理、可持續性和其他上市公司支持職能,如內部審計、投資者關係和財務報告。除某些專業服務及後勤及技術成本有限外,本公司不會將該等類型的公司開支分配至須呈報的營運分部。
下表列出了該公司可報告的經營部門和重要地理位置的財務信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | | | | | |
高級流程解決方案 | $ | 412.8 | | | $ | 317.1 | | | | | | | | | |
成型技術解決方案 | 242.9 | | | 248.8 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 655.7 | | | $ | 565.9 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA(1) | | | | | | | | | | | |
高級流程解決方案 | $ | 71.3 | | | $ | 54.6 | | | | | | | | | |
成型技術解決方案 | 43.1 | | | 51.8 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公司 | (13.1) | | | (16.9) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入 (2) | | | | | | | | | | | |
美國 | $ | 232.9 | | | $ | 162.9 | | | | | | | | | |
中國 | 120.2 | | | 148.7 | | | | | | | | | |
印度 | 52.4 | | | 50.9 | | | | | | | | | |
德國 | 44.5 | | | 34.2 | | | | | | | | | |
所有其他國家/地區 | 205.7 | | | 169.2 | | | | | | | | | |
總計 | $ | 655.7 | | | $ | 565.9 | | | | | | | | | |
(1)調整後的利息、所得税、折舊和攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)是管理層用來衡量部門業績和做出經營決策的非公認會計準則。
(2)該公司將淨收入歸因於基於最終客户位置的地理位置。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 9月30日, 2022 |
總資產 | | | |
高級流程解決方案 | $ | 2,493.8 | | | $ | 1,494.2 | |
成型技術解決方案 | 2,046.7 | | | 2,052.6 | |
| | | |
公司 | 107.4 | | | 99.3 | |
持有待售資產 | 238.0 | | | 221.4 | |
總計 | $ | 4,885.9 | | | $ | 3,867.5 | |
| | | |
有形長期資產,淨額 | | | |
美國 | $ | 95.6 | | | $ | 79.3 | |
德國 | 129.9 | | | 104.1 | |
中國 | 41.8 | | | 42.2 | |
印度 | 39.4 | | | 40.7 | |
所有其他國家/地區 | 84.5 | | | 53.5 | |
總計 | $ | 391.2 | | | $ | 319.8 | |
以下時間表將可報告的營業部門調整後的EBITDA調整為綜合淨收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 十二月三十一日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
調整後的EBITDA: | | | | | | | | | | | |
高級流程解決方案 | $ | 71.3 | | | $ | 54.6 | | | | | | | | | |
成型技術解決方案 | 43.1 | | | 51.8 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公司 | (13.1) | | | (16.9) | | | | | | | | | |
添加: | | | | | | | | | | | |
非持續經營所得(扣除所得税支出) | 21.0 | | | 27.9 | | | | | | | | | |
更少: | | | | | | | | | | | |
利息收入 | (1.8) | | | (0.9) | | | | | | | | | |
利息支出 | 23.3 | | | 17.9 | | | | | | | | | |
所得税費用 | 2.3 | | | 13.3 | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | 31.0 | | | 25.6 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
業務收購、處置和集成成本 | 10.7 | | | 7.6 | | | | | | | | | |
庫存增加收費 | 8.0 | | | — | | | | | | | | | |
重組和重組相關費用 | 1.0 | | | 0.7 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
資產剝離損失 | — | | | 3.1 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
合併淨收入 | $ | 47.8 | | | $ | 50.1 | | | | | | | | | |
19.重組
以下附表詳細説明瞭按可報告經營部門劃分的重組費用以及綜合經營報表中這些費用的分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的三個月 | | 截至2021年12月31日的三個月 |
| 銷貨成本 | | 運營費用 | | 總計 | | 銷貨成本 | | 運營費用 | | 總計 |
高級流程解決方案 | $ | 0.1 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.2 | | | $ | 1.1 | |
成型技術解決方案 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | |
公司 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 0.1 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1.0 | | | $ | 0.2 | | | $ | 1.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的重組費用主要與遣散費有關。在2022年12月31日,$1.8重組費用已累計,預計將在未來12個月支付。
第二項。 管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析 行動的結果
(在整個管理層的討論和分析中,財務金額(百萬美元),股票和每股數據除外)
前瞻性陳述和可能影響未來結果的因素
在這份Form 10-Q季度報告中,我們作出了一些“前瞻性陳述”,這些陳述符合1933年“證券法”(下稱“證券法”)第27A節、1934年證券交易法(下稱“證券法”)第21E節和1995年“私人證券訴訟改革法”的含義,這些條款旨在涵蓋這些條款所規定的安全港。顧名思義,這些是關於公司未來銷售、收益、現金流、經營結果、現金使用、融資、股票回購、實現去槓桿化目標的能力以及其他衡量財務業績或潛在未來計劃或事件的指標、戰略、目標、信念、前景、假設、預期以及公司未來可能發生或可能發生的預計成本或節省或交易的陳述,與歷史信息形成對比。前瞻性陳述基於我們認為合理的假設,但就其性質而言,可能存在廣泛的風險。如果我們的假設被證明是不準確的或未知的風險和不確定性成為現實,實際結果可能與希倫布蘭德的預期和預測大相徑庭。
因此,在這份Form 10-Q季度報告中,我們可以這樣説:
“We 期望與我們可報告的經營部門相關的未來淨收入將受到訂單積壓的影響。“
正如“期望”一詞和句子的明確含義所表明的那樣,這是一種前瞻性聲明。
其他可能表明我們正在發表前瞻性聲明的詞語包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
意向 | 相信 | 平面圖 | 期望 | 可能 | 目標 | 會不會 | 項目 | 職位 |
變成 | 追求 | 估算 | 將要 | 預測 | 繼續 | 可能 | 預期 | 留 |
目標 | 鼓勵 | 許諾 | 改進 | 進展 | 潛力 | 應該 | 影響 | |
這不是一個詳盡的清單,但旨在讓您瞭解我們如何努力識別前瞻性陳述。然而,沒有任何這些詞語並不意味着該聲明不具有前瞻性。
以下是關鍵點: 前瞻性陳述不是對未來業績或事件的保證,實際結果或事件可能與任何前瞻性陳述中陳述的大不相同。
任何數量的因素,其中許多都是我們無法控制的,都可能導致我們的業績與前瞻性陳述中所描述的大不相同。這些因素包括但不限於:全球市場和經濟狀況,包括與金融市場有關的狀況;傳染性疾病的影響,例如新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發和由於病毒變異株而導致的升級以及社會、政府和個人對此的反應,包括供應鏈中斷、合同和/或客户的損失、一些客户的信用質量下降、公司信用質量降級、公司或其供應商的製造設施關閉或臨時中斷、旅行、航運和物流中斷、國內和國際總體經濟狀況,如通貨膨脹、匯率和利率人力資本或人員流失,以及普遍的經濟災難;與俄羅斯聯邦入侵烏克蘭(本文稱為“烏克蘭戰爭”)以及由此導致的地緣政治不穩定和不確定性有關的風險,這可能對我們向某些區域的客户銷售產品、向客户發貨、向客户收取款項和向客户提供支持的能力產生負面影響,此外還有供應鏈中斷的潛在影響,可能對盈利能力產生不利影響;與信息技術、網絡攻擊或影響基礎設施的災難性損失相關的業務中斷的風險;收購Linxis Group SAS(“Linxis”)或其他收購對公司的業務、財務狀況、經營結果和財務業績(包括公司維持與客户關係的能力)的負面影響, 收購Linxis或與其有業務往來的其他公司的風險;收購Linxis和其他收購的預期收益可能無法全部實現或根本無法實現,或可能需要比預期更長的時間才能實現;Linxis或其他收購業務的整合擾亂當前運營或在留住員工方面構成潛在困難或以其他方式影響財務或經營業績的風險;貝茨維爾資產剝離對公司普通股的市場價格或公司與其人員和客户、供應商和其他與其有業務往來的其他人發展和維持關係的能力可能產生的不利影響,對公司的業務、財務狀況、經營結果和財務業績;風險
與貝茨維爾資產剝離轉移了管理層對我們正在進行的業務運營的注意力有關;貝茨維爾資產剝離對公司留住和聘用關鍵人員的能力的影響;貝茨維爾資產剝離和相關過渡服務帶來的意外成本或類似風險,包括與客户、員工或供應商的業務關係可能出現的不利反應或變化,使維持業務和運營關係或實現資產剝離的預期好處變得更加困難;對高技能和有才華的員工的競爭加劇以及勞動力短缺;我們的國際銷售和運營水平;產生鉅額債務的影響,以及公司無力應對業務變化或進行未來可取收購的影響;公司遵守債務協議中的財務或其他契約的能力;對工業資本貨物的週期性需求;確認任何收購或處置的好處的能力,包括潛在的協同效應和成本節約,或公司或任何被收購公司未能總體實現其計劃和目標;商譽和其他可識別無形資產的減值費用;我們經營的行業的競爭,包括價格競爭;需求減少或技術進步、法律或法規的變化對我們從塑料行業獲得的收入的影響;我們依賴員工、代理商和業務夥伴遵守許多國家和司法管轄區的法律;成本增加、質量差, 這些因素包括:原材料或某些外包服務的不可獲得性或供應鏈中斷;我們的業務部門對與幾個大客户和供應商的關係的依賴;收益或税法組合以及某些其他税務相關事項的變化對公司有效税率的影響;面臨税收不確定性和審計的風險;捲入與運營有關的索賠、訴訟和政府訴訟;美國政治和監管環境或全球貿易政策的不確定性;不利的外匯波動;勞動力中斷;以及公司管理文件和印第安納州法律中某些可能降低公司普通股交易價格的條款的影響。敦促股東、潛在投資者和其他讀者在評估前瞻性陳述時考慮這些風險和不確定性,並告誡不要過度依賴前瞻性陳述。有關這些和其他可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果不同的因素的更深入的討論,請參閲希倫布蘭德公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的2022年11月16日提交的截至2022年9月30日的10-K表格第一部分的“風險因素”標題下的討論,以及本10-Q表格第二部分的第1A項,以及我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中詳細説明的其他風險和不確定因素。本季度報告中的Form 10-Q表中的前瞻性信息僅代表截至本報告涵蓋日期的情況,我們不承擔更新或修改任何前瞻性信息的義務。
高管概述
希倫布蘭德(www.Hillenbrand.com)是一家全球性工業公司,擁有多個領先品牌,服務於世界各地的各種行業。我們努力為我們的股東提供卓越的回報,為我們的客户提供卓越的價值,為我們的員工提供巨大的職業機會,並通過部署Hillenbrand運營模式(“HOM”)對我們的社區負責。HOM是一個一致和可重複的框架,旨在產生可持續和可預測的結果。該公司最近改進了HOM,以支持我們轉型為一家純粹的工業公司。HOM描述了我們作為領導者的目的、使命、願景、價值觀和心態;將我們的管理實踐應用於戰略、人員、卓越運營和創新與技術;並規定了四個步驟(瞭解、專注、執行和增長),旨在使我們的業務做得更大、更好。我們的目標是通過HOM的部署,繼續將Hillenbrand發展成為世界級的全球工業公司。
我們的戰略是利用我們歷史上雄厚的財務基礎和HOM的實施來實現可持續的利潤增長、收入增長和大量的自由現金流,然後將可用現金再投資於新的增長計劃,這些計劃專注於建立在我們的核心市場和鄰近地區具有領導地位的平臺,無論是有機還是非有機的,以創造股東價值。
在截至2022年和2021年12月31日的三個月內,以下運營決策和經濟發展對我們當前和未來的現金流、運營結果和綜合財務狀況產生了影響。
資產剝離
剝離貝茨維爾
2022年12月15日,該公司達成了一項最終協議,將其貝茨維爾可報告經營部門以761.5美元的價格出售給BL Memorial Partners,LLC,這是一家特拉華州的有限責任公司,由Long Grange Capital,L.P.的附屬基金所有,其中包括1150萬美元的附屬票據,有待成交調整。貝茨維爾是北美公認的死亡護理行業領先者。2023年2月1日,公司完成資產剝離。截至收盤時,經過適當的調整後,公司收到了698.0美元的税前現金收益,包括從公司獲得的手頭現金的調整。公司還收到了上述11.5美元的附屬票據。該公司預計將
在截至2023年3月31日的季度內確認綜合運營報表中的收益。因此,貝茨維爾可報告經營部門的資產和負債在列報的所有期間的綜合資產負債表中被歸類為持有待售。出售完成後,公司預計將向貝茨維爾提供某些過渡服務,並收取適當的費用。預計過渡服務的持續時間將根據所提供的服務類型而有所不同。
此次資產剝離代表着希倫布蘭德業務的戰略轉變,自2022年12月31日起符合停產經營的條件。因此,該公司在其列報的所有期間的綜合經營報表中對貝茨維爾的非持續經營結果進行了分類。與非持續經營業務有關的現金流量已被分開,並列入列報的所有期間的合併現金流量表。除非另有説明,否則在《管理層討論和分析》中提出的數額僅用於持續經營。
剝離TerraSource
於2021年10月22日,本公司根據本公司與工業控股公司Right Lane Industries(“RLI”)的若干聯屬公司之間的出資協議(“協議”)完成剝離其TerraSource Global業務(“TerraSource”)。根據協議條款,Hillenbrand將TerraSource及其子公司轉讓給新成立的實體TerraSource Holdings,LLC(“Holdings”),RLI獲得TerraSource的多數股權和全面運營控制權。作為貢獻TerraSource業務的交換,本公司(I)收到了25.6美元五年期票據的對價,該票據於2023年1月進行了延期、從屬、修訂和重述,以反映本金27.0美元(經某些調整)和2028年4月的到期日,(Ii)還通過本公司的一家間接全資子公司保留了Holdings 49%的股權。該公司於成交時收到的全部代價的公允價值為27.7美元。
由於TerraSource的資產剝離,公司在截至2021年12月31日的三個月中,在關閉後調整後的綜合經營報表中記錄了3.1美元的税前虧損。在截至2021年12月31日的三個月中,公司產生了與資產剝離相關的0.4美元的交易成本,這些成本在綜合經營報表的運營費用中記錄。在2021年10月22日資產剝離完成之前,TerraSource的運營結果都包括在高級流程解決方案公司可報告的運營部門內。於剝離資產後,本公司於Holdings之權益將按公認會計原則所規定之權益會計方法入賬。
收購
收購無與倫比的食品設備
2022年12月1日,本公司完成了對伊利諾伊州工具廠公司的Peerless Food Equipment部門(“Peerless”)的收購,收購價格為59.9美元,受交易完成後的慣例調整,包括使用其現有1,000.0美元多貨幣信貸安排(“貸款”)下的可用借款獲得的現金。Peerless總部設在俄亥俄州西德尼,是工業食品加工設備的主要供應商。Peerless的結果在高級流程解決方案可報告運營部分中報告。
收購LINXIS Group SAS
2022年10月6日,公司完成了從伊比瑞斯國際有限公司(Iberis International S.R.L)手中收購LINXIS Group SAS(“Linxis”)的交易,伊比瑞斯國際公司是伊比利亞國際合夥公司的附屬公司,以及其他賣方(統稱為“賣方”)。收購的結果是,公司從賣方手中收購了Linxis的所有已發行和已發行證券,Linxis成為公司的全資子公司,總代價為590.8美元(596.2歐元)的現金,反映出大約566.8美元(572.0歐元)的企業價值加上在交易完成時獲得的現金,交易完成後可能會進行調整。該公司使用該融資機制下的可用借款為此次收購提供資金。
Linxis擁有六個市場領先品牌-Bakon、Diosna、Shaffer、Shick Esteve、Unifiller和VMI-為100多個國家的客户提供服務。Linxis在全球擁有製造、銷售和服務足跡,專門從事配料、捏合、混合、造粒、乾燥和塗層技術的設計、製造和服務。Linxis的結果在高級工藝系統可報告的運營部門中報告。
收購赫博爾德·梅克希姆股份有限公司
根據一份日期為2022年6月30日的最終收購協議,公司於2022年8月31日以77.7美元(77.5歐元)現金完成了對赫博爾德·梅克斯海姆有限公司(“赫博爾德”)的收購。總部設在德國梅克斯海姆的赫伯德是回收系統領域的領先者,專門從事洗滌、分離、乾燥、粉碎和粉碎等關鍵工藝步驟。赫伯德的結果在高級工藝解決方案可報告運營部分中報告。
收購Gabler Engineering GmbH
2022年6月30日,公司以12.9美元(12.6歐元)現金完成了對Gabler Engineering GmbH(“Gabler”)的收購。Gabler總部設在德國馬爾施,專門從事糖果和製藥行業的工廠和設備的設計、工程、製造和實施。Gabler的結果在高級工藝解決方案可報告運營部分中報告。
可報告的運營部門的變化
由於將貝茨維爾可報告運營部門歸類為非連續運營,希倫布蘭德現在由兩個可報告運營部門組成:高級工藝解決方案和成型技術解決方案。先進工藝解決方案公司是一家全球領先的高度工程化的工藝和材料處理設備及系統的全球領先者,適用於各種行業,包括耐用塑料、食品和回收行業。Fold Technology Solutions是為塑料技術加工行業設計精良的加工設備、系統和售後服務領域的全球領先企業。
烏克蘭戰爭
烏克蘭戰爭的結果是,包括美國在內的多個國家實施了經濟制裁和其他應對措施,導致全球經濟和政治不確定性增加。任何這樣的地緣政治不穩定和不確定性都可能對我們向某些地區的客户銷售產品、向其發貨、從客户那裏收取款項和提供支持的能力產生負面影響。
我們暫停了在俄羅斯和白俄羅斯的所有新業務,但在經濟制裁不阻止我們這樣做的情況下,可能有合同義務完成某些現有合同。正在實施的制裁和其他措施的影響並未對綜合業務成果產生實質性影響。俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭不構成我們業務的實質性部分;然而,烏克蘭戰爭當前範圍的顯著升級或擴大以及相關的全球經濟中斷可能會對我們的現金流和綜合運營結果產生負面影響。
此外,烏克蘭戰爭造成的供應鏈中斷和物流挑戰及其任何間接影響預計將使現有的供應鏈限制進一步複雜化,這可能對盈利能力產生不利影響。到目前為止,我們遇到了一些無法採購某些原材料和組件的情況,但我們基本上能夠減輕對我們綜合經營業績的影響。
鑑於烏克蘭戰爭的演變性質,以及相關的制裁、潛在的政府行動和經濟影響,任何此類潛在影響的範圍和程度仍然不確定。雖然我們可能會對我們的業務、財務狀況和綜合運營結果產生負面影響,但目前我們無法估計這些影響的最終程度或性質。
供應鏈與通貨膨脹
雖然全球供應鏈最近遭遇了各種逆風,但支持我們產品的供應鏈總體上保持完好,為製造所需的關鍵材料提供了充足的庫存。我們經歷了某些原材料和零部件的重大延誤,但我們基本上能夠減輕這些延誤對我們綜合運營結果的影響。我們繼續尋找和鑑定替代來源,以降低與單一或唯一供應來源相關的風險,我們可能會選擇在我們擔心供應鏈連續性的安全庫存中購買某些材料。我們仍有可能遭遇供應鏈中斷,這種中斷可能會對我們及時製造和分銷產品的能力產生重大影響,也可能對公司在2023財年及以後的綜合淨收入、運營業績和現金流產生重大影響。
我們還在截至2022年12月31日的三個月中經歷了材料和供應鏈通脹,我們在運營回顧中進一步討論了這一點。定價行動和供應鏈生產率舉措已經並預計將繼續緩解其中一些通脹壓力,但我們可能無法完全抵消這些增量成本,這
可能對公司在2023財年及以後的綜合經營業績和現金流產生重大影響。
有關供應鏈、通貨膨脹和其他風險的其他信息,請參見第1A項。我們於2022年11月16日向美國證券交易委員會提交的截至2022年9月30日的10-K表格年度報告中的風險因素。
經營業績衡量標準
以下討論將我們截至2022年12月31日的三個月的結果與2021年同期的結果進行了比較。該公司的財政年度將於9月30日結束。除非另有説明,否則提及的年份指的是財政年度。我們從綜合的層面開始討論,然後提供關於先進工藝解決方案、成型技術解決方案和公司的單獨細節。這些業務結果是根據公認會計準則編制的。
我們還提供某些非公認會計準則的經營業績衡量標準。這些非GAAP計量被稱為“調整”計量,主要不包括與業務收購、處置和整合成本、重組和重組相關費用、庫存增加費用、資產剝離損益以及其他個別非實質性一次性成本相關的費用。所有這些項目的相關所得税影響也不包括在內。這些措施還不包括與剝離TerraSource、貨幣匯率波動和某些外國司法管轄區税率非常規變化導致的遞延税收餘額重估有關的某些税目,以及注塑技術解決方案可報告經營部門的虧損結轉屬性對與對某些外國子公司賺取的全球無形低税收入(GILTI)徵税有關的税收撥備的影響、外國衍生無形收入扣除(FDII)以及基礎侵蝕和反濫用税(BEAT)。
非公認會計原則信息是對根據公認會計原則編制的財務業績衡量標準的補充,而不是替代或優於該等衡量標準。
我們在內部使用這些非GAAP信息來衡量運營部門的表現和做出運營決策,並相信這對投資者是有幫助的,因為它允許對我們正在進行的運營業績進行更有意義的期間與期間的比較。這些信息還可用於執行趨勢分析,並更好地識別可能被上述排除項目等項目掩蓋或扭曲的運營趨勢。我們認為這些信息提供了更高的透明度。
我們使用的一個重要的非GAAP衡量標準是調整後的利息、所得税、折舊和攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)。希倫布蘭德戰略的一部分是有選擇地收購我們認為可以從HOM中受益的公司,以刺激更快、更有利可圖的增長。鑑於這一戰略,自然會產生相關費用,如從收購的無形資產中攤銷,以及從債務融資收購中產生的額外利息支出。因此,我們使用調整後的EBITDA等指標來監控我們的業務表現。調整後的EBITDA不是公認的公認會計準則術語,因此不能作為淨收益的替代品。此外,該公司的調整後EBITDA指標可能無法與其他公司的類似名稱指標進行比較。
另一項重要的操作措施是積壓。積壓是GAAP不承認的術語;然而,它是訂單履行提前期(長期合同)延長的行業中常用的衡量標準,例如我們可報告的運營部門競爭的行業。積壓是指我們預計通過授予可報告的運營部門的合同實現的淨收入。為了計算積壓,100%的可歸因於合併子公司的估計淨收入被包括在內。積壓包括來自大型系統和設備以及售後市場零部件和服務的預期淨收入。在Advanced Process Solutions可報告的運營部門內,項目的積壓時間從售後部件或服務的幾天到較大系統銷售的大約18至24個月不等。成型技術解決方案可報告運營部門的大部分積壓工作預計將在未來12個月內完成。積壓包括尚未完成的公司訂單剩餘部分的預期淨收入,以及變更訂單在合理預期可實現的範圍內的淨收入。我們在積壓中包括完整的合同授予,包括有待客户進一步批准的授予,我們預計這將在未來帶來淨收入。根據行業慣例,我們的合同可能包括由客户自行決定取消、終止或暫停的條款。
我們預計,與我們可報告的運營部門相關的未來淨收入將受到訂單積壓的影響,因為為客户完成按訂單設計的設備所涉及的交貨期。儘管積壓可以作為未來淨收入的一個指標,但它不包括在同一季度內預訂和發貨的項目和零部件訂單。下訂單的時間、規模、定製程度和客户交付日期可能會造成波動
積壓和淨收入。可歸因於積壓的淨收入也可能受到以美元以外貨幣計價的訂單的外匯波動的影響。
我們計算外幣對淨收入、毛利潤、營業費用、積壓、綜合淨收入和調整後EBITDA的影響,以便更好地衡量不同時期業績的可比性。我們通過將本年度的結果換算為上一年的匯率來計算外匯影響。之所以提供這些信息,是因為匯率可能會扭曲這些指標的潛在變化,無論是積極的還是消極的。公司的成本結構一般不會受到匯率波動的重大影響,我們不會在下面的運營回顧部分披露影響不大的外幣影響。
有關錄音,請參閲第39頁調解調整後的EBITDA與合併淨收入之比,最直接可比的GAAP衡量標準。我們使用其他非公認會計準則在某些其他情況下的衡量標準,幷包括將這種非公認會計原則衡量標準與各自最直接可比的公認會計原則衡量標準相協調的信息。鑑於積壓是一種運營指標,而且公司計算積壓的方法不符合美國證券交易委員會對非公認會計準則衡量標準的定義,因此不需要或不提供量化對賬。
關鍵會計估計
截至2022年12月31日的三個月,我們的關鍵會計估計沒有重大變化,這些變化在我們於2022年11月16日提交給美國證券交易委員會的截至2022年9月30日的Form 10-K年度報告中概述。
運營回顧--整合
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| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 金額 | | 淨額的百分比 收入 | | 金額 | | 淨額的百分比 收入 | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 655.7 | | | 100.0 | | | $ | 565.9 | | | 100.0 | | | | | | | | | |
毛利 | 210.9 | | | 32.2 | | | 181.8 | | | 32.1 | | | | | | | | | |
運營費用 | 142.3 | | | 21.7 | | | 112.0 | | | 19.8 | | | | | | | | | |
攤銷費用 | 19.1 | | | | | 13.7 | | | | | | | | | | | |
資產剝離損失 | — | | | | | 3.1 | | | | | | | | | | | |
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利息支出 | 23.3 | | | | | 17.9 | | | | | | | | | | | |
其他收入,淨額 | (2.9) | | | | | (0.4) | | | | | | | | | | | |
所得税費用 | 2.3 | | | | | 13.3 | | | | | | | | | | | |
合併淨收入 | 47.8 | | | | | 50.1 | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
淨收入增加89.8美元(16%),其中包括不利的外匯影響(6%)。
•Advanced Process Solutions的淨收入增長了95.7%(30%),這主要是由於收購的影響(105.8美元)、更高的售後部件和服務淨收入以及有利的定價。外匯影響使淨收入減少了7%。
•注塑技術解決方案公司的淨收入減少了5.9美元(2%),主要是由於熱流道銷售額的下降和不利的外匯影響(5%),但部分被有利的定價以及更高的售後零件和服務淨收入所抵消。
毛利增長29.1美元(16%),毛利率提高10個基點,達到32.2%。在調整後的基礎上,不包括庫存增加費用、重組和重組相關費用以及業務收購、處置和整合成本,調整後毛利潤增加36.3美元(20%),調整後毛利率提高110個基點,達到33.4%。
•Advanced Process Solutions的毛利潤增加了36.2美元(35%),主要是由於收購和有利的定價,但部分被成本膨脹所抵消。外匯影響使毛利潤減少了8%。毛利率上升130個基點,達到33.6%,主要是由於有利的定價和收購的影響,但部分被成本上漲所抵消。
Advanced Process Solutions的毛利潤包括與收購相關的庫存增加費用(2023年為8.0美元)、重組和重組相關費用(2022年為0.7美元)以及業務收購、處置和整合成本(2023年為0.3美元,2022年為0.1美元)。不包括這些費用,調整後的毛利增加了43.7美元(42%),調整後的毛利率提高了310個基點,達到35.6%。
•注塑技術解決方案公司的毛利潤下降了7.1美元(9%),主要原因是成本上漲和不利的組合,但部分被有利的定價和生產率提高所抵消。外匯影響使毛利潤減少了5%。毛利率下降220個基點至29.8%,主要是由於成本上漲和不利的組合,但部分被有利的定價和生產率提高所抵消。
成型技術解決方案公司的毛利潤包括業務收購、處置和整合成本(2023年為0.1美元,2022年為0.3美元)以及重組和重組相關費用(2022年為0.2美元)。不包括這些費用,調整後的毛利減少7.4美元(9%),調整後的毛利率下降230個基點至29.8%。
運營費用增加30.3美元(27%),主要受收購、戰略投資增加以及業務收購、處置和整合成本增加的推動。外匯影響減少了5%的運營費用。我們的運營費用與淨收入的比率增加了190個基點,達到21.7%。營業費用包括以下項目:
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| 截至12月31日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
業務收購、處置和集成成本 | $ | 10.3 | | | $ | 7.2 | |
重組和重組相關費用 | 1.0 | | | 0.3 | |
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在調整後的基礎上,不包括業務收購、處置和整合成本以及與重組和重組相關的費用,運營費用增加了26.5美元(25%)。調整後的運營費用佔淨收入的百分比增加了150個基點,達到20.0%。
攤銷費用增加了5.4美元(39%),主要是受收購的影響。
資產剝離損失 上一年出現3.1美元的虧損是由於剝離TerraSource時實現的虧損。有關詳情,請參閲本季度報告第I部分附註4的表格10-Q第1項。
利息支出增加5.4美元(30%),主要是由於收購導致借款增加。關於借款活動的討論,見本季度報告第一部分附註9,表格10-Q。
其他收入,淨額增加2.5美元,主要原因是利息收入增加和外幣匯兑損失減少。
實際税率2023年為7.9%,而2022年為37.5%。實際税率下降主要是由於確認了因批准位於中國的若干業務的激勵税率而產生的離散税項利益、股權薪酬以及Molding Technology Solutions應報告業務部門內結轉的税項虧損對海外收益的國內淨税的影響,但因外匯波動導致的遞延税項餘額重估部分抵消了這一影響。
2023年調整後的有效税率為25.0%,而2022年為30.2%。調整後的有效所得税率主要不包括下列項目的税收影響:
•注塑技術解決方案可報告運營部門內的税收損失對國外收益的淨國內税的影響(2023年收益為0.3美元,2022年支出為0.1美元);
•因税率變化而重估的遞延和當期税款結餘(2023年收益3.4美元,2022年支出0.5美元);
•因外幣波動而導致的遞延税款餘額重估(2023年支出0.2美元,2022年收益0.2美元);
•本節之前討論的調整,例如業務收購、處置和整合成本(2023年收益11.2美元,2022年收益4.8美元)。
運營回顧-高級流程解決方案
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| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 金額 | | 淨額的百分比 收入 | | 金額 | | 淨額的百分比 收入 | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 412.8 | | | 100.0 | | | $ | 317.1 | | | 100.0 | | | | | | | | | |
毛利 | 138.5 | | | 33.6 | | | 102.3 | | | 32.3 | | | | | | | | | |
運營費用 | 83.0 | | | 20.1 | | | 50.1 | | | 15.8 | | | | | | | | | |
攤銷費用 | 10.3 | | | | | 4.5 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
淨收入 增長95.7美元(30%),主要是由於收購(105.8美元)、更高的售後部件和服務淨收入以及有利的定價的影響。外匯影響使淨收入減少了7%。
訂單積壓從2021年12月31日的1,318.4美元增加到2022年12月31日的1,625.2美元,增加了306.8美元(23%)。訂單積壓的增加主要是由收購推動的,但部分被不利的外匯影響(5%)所抵消。在連續的基礎上,訂單積壓增加了227.3美元(16%),從2022年9月30日的1,397.9美元增加到2022年12月31日的1,625.2美元,主要是由於收購和有利的外匯(7%)。
毛利增加了36.2美元(35%),主要是由於收購和有利的定價,但部分被成本膨脹所抵消。外匯影響使毛利潤減少了8%。毛利率上升130個基點,達到33.6%,主要是由於有利的定價和收購的影響,但部分被成本上漲所抵消。
Advanced Process Solutions的毛利潤包括與收購相關的庫存增加費用(2023年為8.0美元)、重組和重組相關費用(2022年為0.7美元)以及業務收購、處置和整合成本(2023年為0.3美元,2022年為0.1美元)。不包括這些費用,調整後的毛利增加了43.7美元(42%),調整後的毛利率提高了310個基點,達到35.6%。
運營費用增加32.9美元(66%),主要是由於收購的影響,戰略投資的增加,和成本通脹。外幣影響使運營費用減少了7%。營業費用佔淨收入的百分比增加了430個基點,達到20.1%。
包括運營費用業務收購、處置和整合成本(2023年為1.5美元,2022年為0.2美元)以及與重組和重組相關的費用(2023年為0.9美元,2022年為0.1美元)。不包括這些項目,調整後的運營費用增加了30.8美元(62%),調整後的運營費用佔淨收入的百分比增加了380個基點,達到19.5%。
攤銷費用增加5.8美元(129%),主要是受收購的影響。
運營回顧-成型技術解決方案
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| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 金額 | | 淨額的百分比 收入 | | 金額 | | 淨額的百分比 收入 | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 242.9 | | | 100.0 | | | $ | 248.8 | | | 100.0 | | | | | | | | | |
毛利 | 72.4 | | | 29.8 | | | 79.5 | | | 32.0 | | | | | | | | | |
運營費用 | 37.8 | | | 15.6 | | | 36.9 | | | 14.8 | | | | | | | | | |
攤銷費用 | 8.8 | | | | | 9.2 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
淨收入減少5.9美元(2%),主要是由於熱銷銷售下降和不利的外匯影響(5%),但被有利的定價和更高的售後部件和服務淨收入部分抵消。
訂單積壓從2021年12月31日的406.4美元減少到2022年12月31日的334.1美元,減少了72.3美元(18%)。訂單積壓的減少主要是由於我們的注塑和擠出生產線的訂單減少所致。受外幣影響,積壓訂單減少了2%。在連續的基礎上,截至2022年12月31日,積壓訂單減少了30.0億美元(8%)至334.1美元,低於2022年9月30日的364.1美元。訂單積壓的減少主要是由於現有積壓訂單的執行,加上我們的注塑和擠出產品線內訂單的減少。
毛利減少7.1美元(9%),主要原因是成本上漲和不利的組合,但部分被有利的定價和生產率提高所抵消。外匯影響使毛利潤減少了5%。毛利率下降220個基點至29.8%,主要是由於成本上漲和不利的組合,但部分被有利的定價和生產率提高所抵消。
成型技術解決方案公司的毛利潤包括業務收購、處置和整合成本(2023年為0.1美元,2022年為0.3美元)以及重組和重組相關費用(2022年為0.2美元)。不包括這些費用,調整後的毛利減少7.4美元(9%),調整後的毛利率下降230個基點至29.8%。
運營費用增加0.9美元(2%),主要是由於戰略投資的增加,以及業務收購、處置和整合成本的增加以及成本通脹。外匯影響減少了4%的運營費用。營業費用佔淨收入的百分比增加了80個基點,達到15.6%。
運營費用包括業務收購、處置和整合成本(2023年為1.4美元)。不包括這些費用,調整後的運營費用減少了0.3美元(1%),調整後的運營費用佔淨收入的百分比增加了20個基點,達到14.9%。
審查公司費用
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| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 金額 | | 佔淨收入的百分比 | | 金額 | | 佔淨收入的百分比 | | | | | | | | |
核心運營費用 | $ | 14.1 | | | 2.2 | | | $ | 18.0 | | | 3.2 | | | | | | | | | |
業務收購、處置和集成成本 | 7.4 | | | 1.1 | | | 7.0 | | | 1.2 | | | | | | | | | |
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運營費用 | $ | 21.5 | | | 3.3 | | | $ | 25.0 | | | 4.4 | | | | | | | | | |
公司運營費用包括向每個可報告的運營部門提供管理和行政服務的成本。這些服務包括財務管理、人力資源、法律、業務發展、信息技術、税務合規、採購、可持續性和其他上市公司支持職能,如內部審計、投資者關係和財務報告。公司運營費用還包括與業務收購、處置和整合相關的成本,這些成本是我們通過選擇性收購實現增長的戰略所產生的。核心運營費用主要是指不包括與業務收購、處置和整合成本相關的成本的公司運營費用。
業務收購、處置和整合成本包括與調查機會(包括收購和處置)和整合已完成收購(包括遣散費)相關的法律、税務、會計和其他諮詢費用和盡職調查成本。
由於將貝特斯維爾可報告經營部門歸類為非持續經營,先前分配給貝茨維爾可報告經營部門的合併經營報表中的運營費用中包含的某些間接公司成本不符合非持續經營的分類條件,現在在列報的所有期間的公司費用中報告為持續經營的經營費用。此外,之前沒有分配給貝茨維爾可報告運營部門的剝離相關成本作為剝離的一部分已反映在截至2022年12月31日的三個月的非持續運營中。
截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
運營支出減少3.5美元(14%),主要原因是前一年與高管管理團隊重組相關的一次性支出以及可變薪酬下降,但業務收購、處置和整合成本的增加部分抵消了這一下降。這些費用佔淨收入的百分比為3.3%,比上一年提高了110個基點。
核心運營支出減少3.9美元(22%),主要原因是前一年與高管管理團隊重組相關的一次性支出以及可變薪酬下降。這些費用佔淨收入的百分比為2.2%,比上年提高了100個基點。
非公認會計準則經營業績衡量標準
以下是綜合淨收入(最直接可比的GAAP經營業績指標)與我們持續經營的非GAAP調整後EBITDA的對賬。
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| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
合併淨收入 | $ | 47.8 | | | $ | 50.1 | | | | | |
利息收入 | (1.8) | | | (0.9) | | | | | |
利息支出 | 23.3 | | | 17.9 | | | | | |
所得税費用 | 2.3 | | | 13.3 | | | | | |
折舊及攤銷 | 31.0 | | | 25.6 | | | | | |
合併EBITDA | 102.6 | | | 106.0 | | | | | |
| | | | | | | |
非持續經營所得(扣除所得税支出) | (21.0) | | | (27.9) | | | | | |
業務收購、處置和集成成本(1) | 10.7 | | | 7.6 | | | | | |
庫存升級費 | 8.0 | | | — | | | | | |
重組和重組相關費用(2) | 1.0 | | | 0.7 | | | | | |
資產剝離損失(3) | — | | | 3.1 | | | | | |
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調整後的EBITDA來自持續運營 | $ | 101.3 | | | $ | 89.5 | | | | | |
(1)在截至2022年12月31日的三個月內,業務收購、處置和整合成本主要包括與收購相關的專業費用和可歸因於Milacron整合的專業費用和員工相關成本。在截至2021年12月31日的三個月內,業務收購、處置和整合成本主要包括可歸因於Milacron整合和TerraSource剝離的專業費用和員工相關成本。
(2)重組和重組相關費用主要包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內與Milacron整合無關的遣散費。
(3)截至2021年12月31日的三個月內的金額為剝離TerraSource的虧損。有關詳情,請參閲本季度報告第I部分附註4的表格10-Q第1項。
截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
與2022年同期相比,截至2022年12月31日的三個月的綜合淨收入減少了2.3美元(5%)。這一下降主要是由於成本上漲、非持續業務收入減少、戰略投資增加、與收購相關的庫存增加、利息支出增加、折舊和攤銷增加以及注塑技術解決方案可報告運營部門數量減少所致。合併淨收入的下降部分被有利的定價、較低的税費、收購的影響和生產率的提高所抵消。受外幣影響,合併淨收入減少4.2美元。
截至2022年12月31日的三個月,合併調整後的EBITDA與2021年同期相比增加了11.8美元(13%)。這一增長主要是由有利的定價、收購的影響和生產率推動的
改善部分被成本上升、戰略投資增加以及注塑技術解決方案可報告運營部門的業務量減少所抵消。外匯影響使調整後的EBITDA減少了7.1美元。
流動資金和資本資源
在本節中,我們將討論我們獲取現金以滿足業務需求的能力。我們討論了我們如何看待未來12個月的現金流受到的影響,以及我們打算如何使用它。我們通過將2023年前三個月與去年同期進行比較來描述產生和使用現金的實際結果。最後,我們確定了其他可能持續影響流動性的重大問題。
訪問現金的能力
我們的債務融資歷來包括循環信貸安排、定期貸款和長期票據,作為我們整體融資戰略的一部分。我們定期審查和調整資本結構中固定利率和可變利率債務的組合,以實現基於我們融資策略的目標範圍。
我們採取了積極主動的措施,在持續的烏克蘭戰爭和其他不確定因素的背景下保持財政靈活性。我們相信,該公司在本季度結束時擁有並將繼續擁有足夠的流動資金,以在當前的業務環境下運營。
截至2022年12月31日,根據信貸協議,我們有494.4美元的借款能力,根據我們最具限制性的契約,所有這些都可以立即獲得。現有借款能力反映出根據信貸協定簽發的未償還信用證減少了21.0美元。公司可根據信貸協議要求將總借款能力增加最多600.0美元,但須經貸款人批准。
在正常業務過程中,我們可報告運營部門的運營公司向某些客户提供銀行擔保和其他信貸安排,以支持履約、保修、預付款和其他合同義務。這種形式的貿易融資是該行業的慣例,因此,我們保持了足夠的能力來提供擔保。截至2022年12月31日,我們已達成總計440.8美元的擔保安排,其中262.4美元用於擔保。這些安排包括《信用證融資協議》,根據該協議,可發行無擔保信用證、銀行擔保或其他擔保債券。該公司可以要求將L/G融資協議下的總運力增加100.0歐元,但須得到貸款人的批准。
我們在美國以外有很大的業務。我們繼續聲稱,我們大多數海外子公司的基差繼續永久地再投資於美國以外的地區。我們記錄了與可用現金和當前收益的預期分配的分配税相關的税收負債。該公司已經並打算繼續對我們在海外司法管轄區的業務進行大量投資,以支持我們國際業務的持續發展和增長。截至2022年12月31日,根據2017年《減税和就業法案》(《税法》),我們的過渡性納税義務為16.9美元。截至2022年12月31日,我們海外子公司的現金總額為168.7美元,其中包括參與非美國現金池安排的美國子公司。我們繼續積極評估我們的全球資本部署和現金需求。
12個月展望
烏克蘭戰爭
截至本季度報告的日期,2022年2月開始的烏克蘭戰爭仍在繼續。我們已經暫停了在俄羅斯和白俄羅斯的所有新業務,但可能有合同義務完成現有合同,只要經濟制裁不阻止我們這樣做。俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭不是我們客户和供應商組合的重要組成部分,然而,烏克蘭戰爭當前範圍內經濟中斷的顯著升級或擴大可能會對我們的綜合運營結果和現金流產生負面影響。然而,我們認為這不會對我們的綜合經營業績和現金流產生實質性影響。有關烏克蘭戰爭及其對公司業務和經營結果的影響的更多信息,請參見第1A項。我們於2022年11月16日提交給美國證券交易委員會的截至2022年9月30日的10-K表格年度報告中的風險因素.
收購和資產剝離
如本10-Q表格第1項第I部分附註5所述,公司於2022年12月1日完成了對Peerless的收購,收購價為59.9美元,這取決於交易完成後的慣例調整,包括使用融資機制下的可用借款獲得的現金。
如本10-Q表格第1項第I部分附註5所述,公司於2022年10月6日完成了對Linxis的收購。作為收購的結果,公司收購了Linxis的所有已發行和已發行證券,Linxis成為公司的全資子公司,總現金總代價為590.8美元(596.2歐元),反映出大約566.8美元(572.0歐元)的企業價值加上在交易完成時獲得的現金,有待交易後的調整。該公司使用該融資機制下的可用借款為此次收購提供資金。
2022年12月15日,該公司達成了一項最終協議,將其貝茨維爾可報告經營部門以761.5美元的價格出售給BL Memorial Partners,LLC,這是一家特拉華州的有限責任公司,由Long Grange Capital,L.P.的附屬基金所有,其中包括1150萬美元的附屬票據,有待成交調整。2023年2月1日,公司完成資產剝離。截至收盤時,經過適當的調整後,公司收到了698.0美元的税前現金收益,包括從公司獲得的手頭現金的調整。公司還收到了上述11.5美元的附屬票據。我們估計,與出售相關的大約150.0美元的税款預計將在我們2023財年的第三季度繳納。該公司計劃利用從此次資產剝離中獲得的淨收益來減少現有債務。
其他活動
該公司需要為其外國子公司的未匯出收益支付過渡税,導致截至2022年12月31日的估計負債為16.9美元。過渡税預計將在未來三年內繳納。
2021年12月2日,我們的董事會批准了一項新的高達300.0美元的股份回購計劃,取代了之前的200.0美元的股份回購計劃。回購計劃沒有到期日,但董事會可以隨時終止。截至2022年12月31日,根據現有授權,我們還有125.0美元用於股票回購。
我們預計在2023財年對我們的固定收益養老金計劃的貢獻為9.5美元,其中2.3美元是在截至2022年12月31日的三個月內做出的。我們將繼續監測計劃資金水平、計劃內資產的表現和整體經濟活動,並可能根據上述因素的淨影響做出額外的酌情資金決定。
我們目前預計將根據我們在2022年12月31日的已發行普通股支付約15.0美元的季度現金股息。我們將2023年的季度股息從2022年支付的每股0.2175美元增加到每股0.22美元。
我們相信,現有的現金和現金等價物、運營的現金流量、現有安排下的借款以及發行的債務將足以為我們的經營活動提供資金,併為投資和融資活動提供現金承諾。基於這些因素,我們相信我們目前的流動性狀況是充足的,並將繼續履行我們在當前商業環境下的所有財務承諾。
現金流
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
現金流(用於)由以下機構提供: | | | |
來自持續經營的經營活動 | $ | (5.6) | | | $ | 20.3 | |
來自持續運營的投資活動 | (642.0) | | | (12.1) | |
為持續經營活動提供資金 | 610.3 | | | (37.4) | |
非持續經營產生的淨現金流 | (5.1) | | | 22.1 | |
匯率對現金及現金等價物的影響 | 0.6 | | | 4.4 | |
淨現金流 | $ | (41.8) | | | $ | (2.7) | |
經營活動
在截至2022年12月31日的三個月中,持續運營的經營活動使用了5.6美元的現金,在截至2021年12月31日的三個月中提供了20.3美元的現金,減少了25.9美元(128%)。持續經營的營運現金流減少主要是由於營運資金需求的時機不佳,主要是由於客户預付款減少所致。
我們的可報告經營部門的營運資金需求會波動,未來可能會繼續波動,主要原因是產品類型和任何時間點正在進行的客户項目的地理位置。當客户的預付款更傾向於項目開始時,營運資金需求就會降低。相反,當較大比例的現金將在製造的後期階段獲得時,營運資金需求就會更高。
投資活動
在截至2022年12月31日的三個月裏,來自持續運營的投資活動的淨現金流減少了629.9美元,主要是由於在2023年財政期間收購了Linxis和Peerless。
融資活動
來自持續業務的融資活動提供的現金主要受到淨借款活動和股票回購的影響。我們的一般做法是使用可用現金償還債務,除非收購需要。截至三個月內融資活動所提供的現金2022年12月31日為610.3美元,主要是由於該貸款的淨借款430.0美元和從定期貸款中提取的200.0美元,但部分被普通股股息的支付所抵消。在截至2021年12月31日的三個月中,用於融資活動的現金為37.4美元,主要是由於回購普通股和支付普通股股息。
在截至的三個月內,我們向股東返還了15.3美元2022年12月31日以季度股息的形式。我們將2023年財年的季度股息從2022年支付的每股普通股0.2175美元增加到每股0.22美元。
擔保證券的擔保人和發行人財務信息摘要
Hillenbrand(“母公司”)及我們作為優先無抵押票據擔保人的附屬公司(“擔保人附屬公司”)的財務摘要資料按“債務人集團”的合併基準如下所示。本公司的優先無抵押票據由本公司若干全資擁有的國內附屬公司擔保,並與本公司所有現有及債務人集團的財務資料享有同等的兑付權。母公司和擔保人子公司之間的所有公司間餘額和交易已被註銷,所有信息不包括不是我們優先無擔保票據的發行人或擔保人的子公司,包括來自這些實體的收益和對這些實體的投資。
在截至2022年12月31日的三個月和截至2022年9月30日的年度的綜合經營報表以及截至2022年12月31日和2022年9月30日的綜合資產負債表中反映的非持續經營淨收益(扣除所得税支出淨額)以及持有待售資產和負債的金額,僅與在該日期為擔保子公司的公司債務人集團有關,並計入本報告所包括的綜合財務報表中報告的非持續經營中。在2023年2月1日貝茨維爾出售後,貝茨維爾的每一家子公司都是擔保人子公司,不再是優先無擔保票據的擔保人。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
綜合資產負債表信息: | | | | |
流動資產(1) | | $ | 3,161.8 | | | $ | 2,590.3 | |
非流動資產 | | 3,260.0 | | | 2,656.1 | |
流動負債 | | 1,256.8 | | | 623.2 | |
非流動負債 | | 1,476.5 | | | 1,289.6 | |
| | | | |
| | 截至三個月 2022年12月31日 | | 截至的年度 2022年9月30日 |
綜合業務報表信息: | | | | |
淨收入(2) | | $ | 105.1 | | | $ | 450.1 | |
毛利 | | 20.7 | | | 206.3 | |
可歸因於債務人的持續經營的合併淨收入 | | 67.3 | | | 338.6 | |
可歸因於債務人的非持續經營淨收益(扣除所得税支出) | | 13.2 | | | 59.4 | |
債務人應佔淨收益 | | 80.5 | | | 398.0 | |
(1)流動資產包括公司間非擔保人應收賬款。f $1,714.5截至2022年12月31日和 $1,868.7 as 2022年9月30日。
(2)淨收入包括與非擔保人的公司間銷售額 $2.1 截至2022年12月31日and $5.6截至2022年9月30日。
近期採用和發佈的會計準則
有關最近頒佈和通過的適用於我們的會計準則的摘要,請參閲本表格10-Q第I部分附註2第1項。
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露的全面討論,請參閲我們於2022年11月16日提交給美國證券交易委員會的截至2022年9月30日的2022年10-K表第7A項。以下討論提供了有關我們的市場風險的重大變化的信息,這些變化是由於最近的收購導致我們的可變利率債務增加,這可能對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生重大影響。
利率風險
截至2022年9月30日,我們有6.7美元的未償還可變利率債務。在最近的收購中,我們在我們的貸款機制下發生了大量借款,包括從信貸協議規定的定期貸款中提取200.0美元。因此,截至2022年12月31日,我們的未償還可變利率債務為684.6美元。我們受到與此類借款相關的利率風險的影響,這些借款的利率是可變的。我們為這類借款支付的利息取決於利率條件和我們融資需求的時機。如果我們假設我們的可變利率債務下的借款在12個月內保持在684.6美元,相關利率每變化一個百分點,每年的利息支出將減少或增加約6.8億美元。
第四項。 控制和程序
我們的管理層在總裁和首席執行官以及高級副總裁和首席財務官(“認證人員”)的參與下,評估了我們的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條)的設計和運作的有效性。根據這一評估,核證員得出結論,截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序是有效的。
在正常業務過程中,我們會檢討我們的財務報告內部控制制度,並對我們的制度和程序作出改變,以改善這些控制和提高效率,同時確保我們維持有效的內部控制環境。變更可能包括實施新的、更高效的系統、自動化手動流程和更新現有系統等活動。
2022年10月6日和2022年12月1日,我們分別完成了對Linxis和Peerless的收購,其中包括它們現有的信息系統和財務報告的內部控制。在對截至2023年9月30日的財年財務報告內部控制有效性進行評估時,我們計劃在現有美國證券交易委員會員工針對新收購業務的解釋性指導允許的情況下,將Linxis和Peerless排除在我們的評估之外。我們目前正在評估Linxis和Peerless對財務報告的歷史內部控制,並將其與我們的內部控制進行整合。這些整合可能會導致未來會計期間的變化,但我們預計這些變化不會對我們的披露控制和程序或財務報告的內部控制產生實質性影響。我們預計在2024財年完成這些整合。截至2022年12月31日的三個月,Linxis和Peerless佔我們總淨收入的84.9億美元,截至2022年12月31日,總資產為905.5美元(包括已獲得的商譽和可識別的無形資產660.0美元)。
除上文所述外,在截至2022年12月31日的季度評估中發現的財務報告內部控制沒有發生變化,這些變化已對或合理地可能對交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則所界定的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分--其他資料
第1項。 法律程序
有關法律訴訟的資料見本表格10-Q第I部分第1項所列綜合財務報表附註16。
第1A項。 風險因素
關於我們面臨的風險的信息,見項目1A下的討論。在我們於2022年11月16日提交給美國證券交易委員會的截至2022年9月30日的10-K表格年度報告中的風險因素,以及下面的額外風險因素。以下對風險因素的描述包括對之前在截至2022年9月30日的10-K表格年度報告中披露的與我們業務相關的風險因素的任何補充和重大變化,並取代對這些風險因素的相應描述。
我們最近完成了幾項資產剝離,包括我們的貝茨維爾業務,我們正在不斷評估我們現有業務的戰略適合性。我們可能會剝離或以其他方式處置那些被認為不符合我們的戰略計劃或沒有實現預期投資回報的業務,我們不能確定我們的業務、經營業績和財務狀況不會受到實質性和不利的影響。
成功的資產剝離取決於各種因素,包括與潛在買家就我們認為有吸引力的條款達成協議,以及我們是否有能力有效地將債務、合同、設施和員工轉移給任何買家,識別並將要剝離的知識產權與我們希望保留的知識產權分開,降低固定成本。
以前與被剝離的資產或業務有關聯的資產,並從任何資產剝離中收取收益。這些努力需要不同程度的管理資源,這可能會分散我們對其他業務運營的注意力。如果我們沒有意識到任何資產剝離交易的預期收益,或遇到意外成本或類似風險,我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流可能會受到負面影響。此外,剝離業務涉及許多風險,包括重大成本和支出、客户、員工或供應商關係的損失或變化、現有和未來採購安排對基於數量的定價的潛在不利影響,以及與剝離業務相關的淨收入和收益的下降。此外,如果我們無法抵消相關收入損失帶來的攤薄影響,任何資產剝離都可能對我們未來的收益造成攤薄影響,還可能導致重大沖銷,包括與商譽和其他無形資產相關的沖銷,任何這些都可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
此外,資產剝離,特別是最近對我們貝茨維爾業務的資產剝離,可能涉及重大的關閉後分離和過渡活動,這可能涉及物質財政資源和大量員工資源的支出。在這些活動中,我們轉移了本來可以用於我們業務運營的資本和其他資源,我們將繼續這樣做,直到這一過程完成。我們還產生了與剝離貝茨維爾相關的費用,並可能繼續產生大量費用,不能保證這筆交易最終將對我們有利或對股東價值產生積極影響。
第六項。 展品
與本報告一起提交的證據如下。在審查作為本報告附件的任何協議時,請記住,這些協議是為了向您提供有關其條款的信息,而不是為了提供關於我們或協議其他各方的任何其他事實或披露信息。協議可能包含協議各方(包括我們)的陳述和保證。除非另有明文規定,否則這些陳述和保證完全是為了適用協議的其他各方的利益而作出的,並且:
•不一定應被視為對事實的明確陳述,而是在事實證明不準確的情況下將風險分攤給當事一方;
•可能受到與適用協議談判有關的向另一方作出的披露的限制,而這些披露不一定反映在協議中;
•可以不同於對您或其他投資者可能被視為重要的標準的方式適用重要性標準;以及
•僅在適用協議的日期或協議中規定的其他一個或多個日期作出,並視最近的事態發展而定。
因此,這些陳述和保證不得描述截至其作出之日或在任何其他時間的實際情況。
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附件2.1 | | 證券購買協議,日期為2022年12月15日,由作為買方的BL Memorial Partners,LLC和作為賣方的Hillenbrand,Inc.(通過參考2022年12月21日提交的8-K表格當前報告的附件2.1合併) |
附件3.1 | | 重述和修訂了Hillenbrand,Inc.的公司章程,自2020年2月13日起生效(通過參考2020年2月14日提交的當前8-K表格報告的附件3.1合併) |
附件3.2 | | 修訂和重新修訂的《希倫布蘭德公司章程》,自2022年5月5日起生效(通過參考2022年5月9日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.2合併) |
附件22 | | Hillenbrand,Inc.擔保人子公司名單(參考2022年11月16日提交的Form 10-K年度報告附件22併入) |
附件31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
附件31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
附件32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
附件32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
展品101 | | 以下財務報表摘自公司截至2022年12月31日的季度報告Form 10-Q,格式為內聯XBRL:(I)綜合經營報表,(Ii)綜合全面收益表,(Iii)綜合資產負債表,(Iv)綜合現金流量表,(V)綜合股東權益表,(Vi)綜合財務報表附註,標記為文本塊幷包括詳細標籤。 |
展品104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
*現送交存檔。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| Hillenbrand,Inc. |
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日期:2023年2月8日 | 發信人: | 羅伯特·M·範·亨伯根 |
| | 羅伯特·M·範·亨伯根 |
| | 高級副總裁和首席財務官 |
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日期:2023年2月8日 | | /s/Megan A.Walke |
| | 梅根·A·沃克 |
| | 總裁副祕書長兼首席會計官 |