☐☐
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 交易代碼 註冊的每個交易所的名稱
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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加速文件管理器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是的☐
截至2023年2月6日，註冊人擁有
目錄表
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頁面 |
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第一部分： |
財務信息 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
3 |
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合併資產負債表 |
3 |
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合併淨利潤報表 |
4 |
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綜合全面收益表 |
5 |
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合併股東權益變動表 |
6 |
|
合併現金流量表 |
8 |
|
未經審計的合併財務報表附註 |
9 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
30 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
45 |
第四項。 |
控制和程序 |
46 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
47 |
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|
第1項。 |
法律訴訟 |
47 |
第1A項。 |
風險因素 |
47 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
47 |
第三項。 |
高級證券違約 |
47 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
47 |
第五項。 |
其他信息 |
47 |
第六項。 |
陳列品 |
48 |
簽名 |
49 |
|
2
項目1.財務報表
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
合併資產負債表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
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十二月三十一日， |
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6月30日， |
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2022 |
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2022 |
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資產： |
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現金和銀行到期款項 |
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短期投資 |
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現金和現金等價物合計 |
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可供出售的證券，按公允價值計算 |
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持有至到期的證券，按攤銷成本計算，公允價值為#美元 |
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聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 |
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貸款，扣除貸款損失準備淨額#美元 |
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房舍和設備，淨額 |
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應計應收利息 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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遞延税項資產 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益： |
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存款 |
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無息 |
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計息 |
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總存款 |
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抵押人的託管賬户 |
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經營租賃負債 |
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應計費用和其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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優先股，$。 |
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普通股，$。 |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益 |
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未賺取的補償(ESOP)， |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
3
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
合併淨利潤報表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
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|
截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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十二月三十一日， |
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十二月三十一日， |
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十二月三十一日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息和股息收入： |
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貸款的利息和費用 |
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債務證券的利息和股息： |
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應税 |
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免税 |
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短期投資利息和存單 |
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利息和股息收入合計 |
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利息支出： |
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存款 |
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借款 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款損失準備金 |
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計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入： |
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客户服務費 |
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銀行擁有的人壽保險收入 |
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出售可供出售的證券的收益 |
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其他收入 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出： |
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薪酬和員工福利 |
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入住率和設備 |
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廣告 |
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數據處理 |
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存款保險 |
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其他一般事務和行政事務 |
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非利息支出總額 |
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所得税前收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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每股淨收益： |
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基本的和稀釋的 |
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不適用 |
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不適用 |
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加權平均流通股： |
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基本的和稀釋的 |
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不適用 |
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不適用 |
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重新分類
上期財務報表中的某些數額已重新分類，以符合本期列報。
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
4
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
(單位：千)
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截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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十二月三十一日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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其他全面收入： |
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未實現持有(虧損)收益的變動 |
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已實現淨收益的重新分類調整 |
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未實現虧損淨變動 |
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税收效應 |
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税後淨額 |
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綜合收益 |
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||||
有幾個
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分.
5
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
(千美元)
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累計 |
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其他內容 |
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其他 |
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不勞而獲 |
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普通股 |
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已繳費 |
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保留 |
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全面 |
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補償 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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收入(虧損) |
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員工持股計劃 |
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總計 |
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2022年9月30日的餘額 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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承諾發行的員工持股計劃股票 |
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2022年12月31日的餘額 |
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2021年9月30日的餘額 |
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其他綜合損失 |
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2021年12月31日的餘額 |
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附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分.
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CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
(千美元)
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累計 |
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其他內容 |
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其他 |
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不勞而獲 |
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普通股 |
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已繳費 |
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保留 |
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全面 |
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補償 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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收入(虧損) |
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員工持股計劃 |
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總計 |
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2022年6月30日的餘額 |
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其他綜合損失 |
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承諾發行的員工持股計劃股票 |
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2022年12月31日的餘額 |
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2021年6月30日的餘額 |
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其他綜合損失 |
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2021年12月31日的餘額 |
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附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分.
7
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
合併現金流量變動表(未經審計)
(單位：千)
|
|
截至以下日期的六個月 |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： |
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貸款損失準備金 |
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出售可供出售的證券的收益，淨額 |
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證券攤銷淨額 |
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遞延貸款成本和費用的淨變化 |
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增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
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折舊和攤銷，淨額 |
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員工持股計劃費用 |
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應計應收利息淨(增)減 |
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( |
) |
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其他，淨額 |
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( |
) |
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
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投資活動產生的現金流： |
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可供出售的證券活動： |
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到期日、提前還款和催繳 |
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銷售額 |
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持有至到期證券的活動： |
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到期日、提前還款和催繳 |
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購買 |
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) |
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) |
貸款發起和支付，淨額 |
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房地和設備的增建 |
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購買銀行擁有的人壽保險 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動的現金流： |
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存款淨(減)增 |
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短期借款淨減少 |
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抵押人託管賬户淨增 |
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融資活動提供的現金淨額(用於) |
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現金和現金等價物淨變化 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 |
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補充信息： |
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存款和短期借款的利息 |
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已繳納的所得税 |
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$ |
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重新分類
上期財務報表中的某些數額已重新分類，以符合本期列報。
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
8
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
列報和合並的基礎
CFSB Bancorp，Inc.(“本公司”)的這些未經審計的綜合財務報表包括殖民地聯邦儲蓄銀行(“該銀行”)及其全資子公司海灘街證券公司的賬户，該公司成立的目的是購買、持有和出售證券。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
該等未經審核綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及美國證券交易委員會的規則及規定編制。因此，它們不包括GAAP要求的年度財務報表的所有信息和披露。管理層認為，公允列報所需的所有調整都反映在這些未經審計的合併財務報表中，所作的所有調整都是正常的經常性性質。中期報告的業務成果不一定代表全年或其後任何中期的業務成果。這些未經審計的綜合財務報表應與公司截至2022年6月30日的10-K表格年度報告一併閲讀。
業務
該銀行在其位於馬薩諸塞州昆西、霍爾布魯克和韋茅斯的三個提供全方位服務的銀行辦事處和一個提供有限服務的銀行辦事處開展業務，這些辦事處都位於諾福克縣。世界銀行認為其主要貸款市場地區是諾福克縣和普利茅斯縣；然而，銀行偶爾會以位於其主要貸款市場以外的房產為抵押發放貸款。該銀行的業務主要包括吸收公眾存款，並將這些存款與經營產生的資金一起投資於一户至四户住宅房地產貸款，其次是多户房地產貸款、商業房地產貸款、二次抵押貸款和房屋淨值信用額度，以及消費貸款。視市場情況而定，本行將繼續致力於擴大資產負債表和改善盈利能力，繼續發放一至四户住宅按揭貸款，以及增加發放多户和商業房地產貸款。
重組和發行
2022年1月12日，世行從一家聯邦特許的共同儲蓄銀行重組為兩級共同控股公司結構。作為重組的一部分，成立了一家共同控股公司(“MHC”)，成為一家聯邦公司，銀行成員目前的所有投票權都轉移到了該公司。作為重組的一部分，該銀行轉變為一家聯邦股票儲蓄銀行。只要MHC仍然存在，股份控股公司(“控股公司”)就一直是MHC的聯邦公司和擁有多數股權的子公司。在重組的同時，控股公司提出出售
員工持股計劃(“員工持股計劃”)
作為一部分 在重組股票發行中，銀行建立了殖民地聯邦儲蓄銀行員工持股計劃，為符合條件的銀行員工提供擁有公司股票的機會。員工持股計劃是一項符合税務條件的退休計劃，旨在惠及銀行員工。員工持股計劃的資金來自於購買
9
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
每股收益
下表列出了計算每股收益時使用的係數：
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|
截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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||||
淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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已發行普通股加權平均數 |
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不適用 |
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不適用 |
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減去：未分配的平均員工持股比例 |
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( |
) |
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不適用 |
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( |
) |
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不適用 |
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已發行普通股加權平均數，淨額 |
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不適用 |
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不適用 |
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||||
普通股基本收益和稀釋後每股收益 |
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$ |
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不適用 |
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$ |
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不適用 |
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||||
預算的使用
在按照公認會計原則編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至未經審計的綜合資產負債表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計是貸款損失準備和遞延所得税。
管理層認為，截至2022年12月31日和2022年6月30日，貸款損失準備金充足。雖然管理層使用當前信息確認貸款損失，但根據經濟狀況或其他因素的變化，未來可能有必要增加貸款損失準備金。此外，貨幣監理署作為審查過程的一個組成部分，定期審查銀行的貸款損失撥備，作為審查的結果，管理層可能不得不調整貸款損失撥備。然而，監管機構並不直接參與確定貸款損失撥備，因為這一過程是管理層的責任，而撥備的任何增減都是管理層的責任。
管理層認為，截至2022年12月31日和2022年6月30日，遞延税款撥備是充足的。根據會計準則編纂(“ASC”)第740題“所得税”，管理層使用資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的計税基礎之間的差額可歸因於未來的税務後果進行確認。如果目前可獲得的信息對遞延税項資產的變現產生懷疑，則建立估值撥備。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。管理層在評估由此產生的税務資產和負債的金額和確認時間時作出重大判斷。這些判斷要求管理層對未來的應税收入進行預測。管理層在釐定遞延税項資產時作出的判斷和估計本質上是主觀的，並會隨着監管、經濟或商業因素的改變而定期檢討。估計未來應納税所得額的任何減少可能要求管理層針對遞延税項資產記錄估值備抵。在確認期間產生額外所得税支出的估值免税額將對收益產生負面影響。管理層認為，根據目前的事實，未來幾年更有可能有足夠的應税收入來實現其遞延税項資產的聯邦和州部分。
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CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
最近的會計聲明
2016年6月16日，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13年度，金融工具-信貸損失(專題326)，其中要求實體根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來計量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。實體現在將使用前瞻性信息來更好地形成它們的信用損失估計。ASU還要求加強披露，以幫助財務報表使用者更好地瞭解在估計信貸損失時使用的重大估計和判斷，以及實體投資組合的信用質量和承保標準。這些披露包括提供有關財務報表中記錄的數額的補充信息的質量和數量要求。本修訂後的ASU在2022年12月15日之後的財政年度內有效，包括這些財政年度內的過渡期。管理層目前正在評估對未經審計的合併財務報表採用這一會計準則的影響，這可能是重大的。
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CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
自2020年3月26日起，美聯儲理事會將存款準備金率下調至
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CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
證券的攤餘成本和公允價值以及未實現損益總額如下：
|
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2022年12月31日 |
|
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(單位：千) |
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攤銷成本 |
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未實現收益總額 |
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|
未實現虧損總額 |
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公允價值 |
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可供出售的證券： |
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政府支持的企業： |
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抵押貸款支持證券 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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抵押抵押債券 |
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可供出售的證券總額 |
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( |
) |
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持有至到期的證券： |
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政府支持的企業： |
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債務義務 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
抵押貸款支持證券 |
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( |
) |
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抵押抵押債券 |
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市政債券 |
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公司債券 |
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( |
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持有至到期的證券總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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June 30, 2022 |
|
|||||||||||||
(單位：千) |
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攤銷成本 |
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未實現收益總額 |
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未實現虧損總額 |
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公允價值 |
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可供出售的證券： |
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政府支持的企業： |
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抵押貸款支持證券 |
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$ |
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$ |
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$ |
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抵押抵押債券 |
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可供出售的證券總額 |
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持有至到期的證券： |
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政府支持的企業： |
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抵押貸款支持證券 |
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抵押抵押債券 |
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市政債券 |
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公司債券 |
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( |
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持有至到期的證券總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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攤銷成本為$的證券
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CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和公允價值如下所示。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
|
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2022年12月31日 |
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可供出售 |
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持有至到期 |
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(單位：千) |
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攤銷成本 |
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公允價值 |
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攤銷成本 |
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公允價值 |
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||||
1年內 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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超過1年至5年 |
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超過5年到10年 |
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超過10年 |
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抵押貸款支持證券 |
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抵押抵押債券 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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June 30, 2022 |
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可供出售 |
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持有至到期 |
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(單位：千) |
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攤銷成本 |
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公允價值 |
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|
攤銷成本 |
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公允價值 |
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||||
1年內 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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超過1年至5年 |
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超過5年到10年 |
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超過10年 |
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抵押貸款支持證券 |
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抵押抵押債券 |
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有關未實現虧損總額為按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總的2022年12月31日或2022年6月30日如下：
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2022年12月31日 |
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不到12個月 |
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超過12個月 |
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(單位：千) |
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未實現虧損總額 |
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公允價值 |
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未實現虧損總額 |
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公允價值 |
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可供出售的證券： |
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售的臨時減值證券總額 |
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持有至到期的證券： |
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抵押貸款支持證券 |
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債務義務 |
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市政債券 |
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公司債券 |
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持有至到期的臨時減值證券合計 |
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14
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
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June 30, 2022 |
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不到12個月 |
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超過12個月 |
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(單位：千) |
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未實現虧損總額 |
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公允價值 |
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未實現虧損總額 |
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公允價值 |
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持有至到期的證券： |
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抵押貸款支持證券 |
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市政債券 |
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公司債券 |
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持有至到期的臨時減值證券合計 |
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$ |
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2022年12月31日，
有幾個
15
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
貸款餘額摘要如下：
(單位：千) |
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2022年12月31日 |
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June 30, 2022 |
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房地產按揭貸款： |
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住宅： |
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1-4個家庭 |
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多個家庭 |
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第二抵押貸款和房屋淨值信用額度 |
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施工 |
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商業廣告 |
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房地產按揭貸款總額 |
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消費貸款： |
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消費者 |
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家居裝修 |
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其他貸款總額 |
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貸款總額 |
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貸款損失準備 |
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) |
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( |
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遞延貸款費用淨額 |
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貸款，淨額 |
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住宅貸款受確保FHLB預付款的一攬子留置權的約束。請參閲註釋7。
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CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
下表按貸款類別分列的貸款損失準備活動如下：截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月。
(單位：千) |
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住宅房地產 |
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住宅房地產建設 |
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商業地產 |
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消費者 |
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未分配 |
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總計 |
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2022年9月30日的餘額 |
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貸款損失準備金(貸方) |
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) |
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( |
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貸款已註銷 |
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復甦 |
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2022年12月31日的餘額 |
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2021年9月30日的餘額 |
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貸款損失準備金(貸方) |
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貸款已註銷 |
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復甦 |
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2021年12月31日的餘額 |
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2022年6月30日的餘額 |
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貸款損失準備金(貸方) |
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貸款已註銷 |
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復甦 |
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2022年12月31日的餘額 |
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2021年6月30日的餘額 |
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貸款損失準備金(貸方) |
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貸款已註銷 |
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復甦 |
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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17
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
截至2022年12月31日和2022年6月30日，各類別貸款損失準備的分配情況。
(單位：千) |
|
住宅房地產 |
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住宅房地產建設 |
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商業地產 |
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消費者 |
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未分配 |
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總計 |
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2022年12月31日 |
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減值貸款準備 |
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非減值貸款撥備 |
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貸款損失準備總額 |
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減值貸款 |
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非減值貸款 |
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貸款總額 |
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June 30, 2022 |
|
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減值貸款準備 |
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非減值貸款撥備 |
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貸款損失準備總額 |
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減值貸款 |
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非減值貸款 |
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貸款總額 |
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2022年12月31日和2022年6月30日，有幾個
有幾個
在截至2022年和2021年12月31日的三個月和六個月內，有幾個
18
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
信用質量信息
世行對住宅房地產、商業房地產和建築貸款使用的內部貸款評級系統如下：
通行證：這類貸款被認為構成了低到中等的風險。已轉移的資產一般由債務人的當前淨值和償付能力或質押抵押品的價值來保護。
特別提示：這類貸款存在信用缺陷或潛在弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些缺陷或弱點可能會使銀行面臨更大的損失風險。
不合標準：這類貸款被認為沒有得到債務人當前淨值和償付能力和/或質押抵押品的充分保護。這些資產有一個明確界定的弱點，其特點是，如果這些缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。
可疑：這類貸款具有分類不合格貸款固有的所有弱點，但增加了一個特點，即根據目前存在的事實，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。
損失：這類貸款被認為是無法收回的，不作為可銀行資產繼續存在。這類貸款一般都要註銷。
世行每年都會正式審查所有商業房地產和建築貸款的評級，如果需要的話，也會更頻繁地進行審查。世行每月審查住宅和其他貸款組合的信用質量，主要是通過使用拖欠報告。
下表按風險評級提供了有關銀行貸款的信息：
(單位：千) |
|
住宅1-4户 |
|
|
多個家庭 |
|
|
二次抵押貸款和房屋淨值信用額度 |
|
|
施工 |
|
|
商業地產 |
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消費者 |
|
|
家裝裝修 |
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總計 |
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2022年12月31日 |
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經過 |
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特別提及 |
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貸款總額 |
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June 30, 2022 |
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經過 |
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貸款總額 |
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$ |
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截至2022年12月31日和2022年6月30日，沒有評級為不合標準、可疑或虧損的貸款。2022年6月30日，沒有貸款評級特別提及。
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CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
房地和設備的費用及累計折舊和攤銷彙總如下：
(單位：千) |
|
2022年12月31日 |
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June 30, 2022 |
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土地 |
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銀行大樓 |
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建築改進 |
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傢俱、固定裝置和設備 |
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租賃權改進 |
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累計折舊和攤銷 |
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) |
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( |
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截至2022年12月31日的三個月和六個月的折舊和攤銷費用為
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CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
(單位：千) |
|
2022年12月31日 |
|
|
June 30, 2022 |
|
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現在和需求 |
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常規和其他 |
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貨幣市場存款 |
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非證書帳户合計 |
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$的定期儲税券 |
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$以下的定期儲税券 |
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證書帳户總數 |
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總存款 |
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按到期日分列的證書賬户摘要如下：
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2022年12月31日 |
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June 30, 2022 |
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(千美元) |
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金額 |
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加權平均利率 |
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金額 |
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加權平均利率 |
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在1年內到期 |
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超過1年至2年 |
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超過2年至3年 |
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超過3年至5年 |
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% |
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CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
截至2022年12月31日或2022年6月30日，FHLB沒有未償還的短期或長期預付款。
該銀行有一筆金額為#美元的可用信貸額度。
根據聯邦儲備銀行通過貼現窗口提供的借款人託管計劃，該銀行有可用的信貸額度。根據2022年12月31日和2022年6月30日的信貸額度條款，銀行已抵押了某些符合條件的證券，公平市場價值為#美元。
22
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對本公司未經審計的綜合財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
聯邦銀行法規要求社區銀行機構的最低資本金要求如下表所示。此外，社區銀行機構必須維持普通股一級資本的資本保護緩衝，金額超過
截至2022年12月31日，貨幣監理署的最新通知將該銀行歸類為在監管框架下資本充足，以採取迅速糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持下表所列的最低資本充足率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。
銀行截至的實際資本金額和比率下表還列出了2022年12月31日和2022年6月30日。
|
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實際 |
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最低資本要求 |
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根據迅速糾正措施規定的最低資本充足率 |
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(千美元) |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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2022年12月31日 |
|
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總資本(與風險加權資產之比) |
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普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
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第一級資本(相對於風險加權資產) |
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一級資本(與調整後總資產之比) |
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June 30, 2022 |
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總資本(與風險加權資產之比) |
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普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
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第一級資本(相對於風險加權資產) |
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一級資本(與調整後總資產之比) |
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CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
貸款承諾
本行是信貸相關金融工具的當事人，在正常業務過程中存在表外風險，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸和以信貸額度墊付資金。該等承諾在不同程度上涉及超出未經審核綜合資產負債表所確認金額的信貸及利率風險。
銀行對信貸損失的風險由這些承諾的合同金額表示。世行在作出承諾時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。
在…2022年12月31日和2022年6月30日，以下未償還金融工具的合同金額代表信用風險：
(單位：千) |
|
2022年12月31日 |
|
|
June 30, 2022 |
|
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提供貸款的承諾 |
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$ |
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$ |
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建設貸款中的未墊付資金 |
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股權信貸額度上的未墊付資金 |
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商業和其他信貸額度上的未墊付資金 |
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經營租賃承諾額
本公司於2022年7月1日採用ASU 2016-02租賃(主題842)，並開始在其綜合資產負債表中確認經營租賃，方法是記錄使用權(ROU)資產，代表公司使用租賃資產的法定權利，以及淨租賃負債，代表公司支付這些租賃付款的法律義務。根據政策，該公司不將租賃的續訂選擇權作為其ROU資產和租賃負債的一部分，除非它們被認為是合理肯定會行使的。於2022年12月31日，營運租賃之加權平均剩餘租約期為
2022年12月31日，公司就分支機構地點訂立了兩項不可撤銷的經營租賃協議，其中一項載有續期選擇權，可將租賃付款延長#年。
24
CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
根據2022年12月31日生效的這些租賃協議的條款關於房產的，
|
|
結束的年份 |
|
|
(單位：千) |
|
6月30日， |
|
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2023 |
|
$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
|
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最低租賃付款總額 |
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減去：利息 |
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) |
租賃總負債 |
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$ |
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上述租賃費並未包括在內。截至2022年12月31日的三個月和六個月的總租賃費用為
其他或有事項
在正常業務過程中，也不時出現各種法律索賠，管理層認為，這些索賠不會對本行未經審計的綜合財務報表產生實質性影響。
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CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
員工持股計劃
作為一部分 在股票發行中，銀行建立了殖民地聯邦儲蓄銀行員工持股計劃，為符合條件的銀行員工提供擁有公司股票的機會。員工持股計劃是一項符合税務條件的退休計劃，旨在惠及銀行員工。捐款在補償的基礎上分配給符合條件的參與者，但受聯邦限制。承諾每年發行的股票數量為
員工持股計劃為其購買
|
|
2022年12月31日 |
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員工持股計劃持有的股份包括： |
|
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承諾將被分配 |
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未分配 |
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總計 |
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固定福利計劃
本銀行參與了金融機構的彭特格拉固定福利計劃(“彭特格拉DB計劃”)，這是一項符合税務條件的固定福利養老金計劃。為了會計目的，並根據1974年《僱員退休收入保障法》和《國税法》，潘特拉DB計劃作為一個多僱主計劃運作。
潘特拉數據庫計劃下的養卹金支出為#美元。
401(K)計劃
銀行有一項儲蓄計劃，旨在符合《國內收入法》第401(K)條的規定。該計劃規定參加計劃的員工可以自願繳費，範圍從
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CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
補充補償計劃
本行已與若干高級管理人員訂立補充行政人員退休計劃(“SERP”)，規定在達到SERP所註明的退休年齡時支付款項。這些未來付款的現值是在人員的剩餘僱用期限內撥備的，截至2022年12月31日和2022年6月30日，應計負債為#美元。
此外，根據拆分美元協議的條款，世行還為世行官員和董事提供死亡撫卹金。本行已購買與這些協議有關的人壽保險合約，於2022年12月31日及2022年6月30日的保單現金退保額達$
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CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
公允價值的確定
本銀行使用公允價值計量來記錄對某些資產的公允價值調整。公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在某些情況下，可能無法獲得報價的市場價格。如無報價市價，則公允價值以使用現值或其他估值技術(包括抵押品價值)的估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
公允價值層次結構
世行根據交易資產的市場和用於確定公允價值的假設的可靠性，將按公允價值計量的資產分成三個級別。
第1級-估值基於活躍的外匯市場對相同資產的報價。估值是從涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源獲得的。
第2級-估值基於第1級價格以外的可觀察投入，例如類似資產的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產期限的可觀測或可被可觀測市場數據證實的其他投入。
第三級--估值基於很少或沒有市場活動支持的、對資產公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定其價值的金融工具，以及其公允價值的確定需要管理層作出重大判斷或估計的工具。
按公允價值經常性計量的資產和負債
於2022年12月31日和2022年6月30日，可供出售的證券按第2級計量，公允價值為#美元。
確實有
非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
本行亦可不時被要求按公認會計原則以非經常性基礎計量某些其他金融資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或市價較低的會計方法或對個別資產進行減記所致。確實有
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CFSB Bancorp，Inc.及其子公司
未經審計的合併財務報表附註(續)
下表彙總了截至以下日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債2022年12月31日和2022年6月30日。
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2022年12月31日 |
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(單位：千) |
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June 30, 2022 |
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伊特管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
本次討論和分析反映了我們未經審計的綜合財務報表和其他相關統計數據，旨在加強您對我們的財務狀況和經營結果的瞭解。本節中的信息來自我們的未經審計的合併財務報表以及本10-Q表季度報告和已審計的合併財務報表中其他地方的附註，這些附註從10-K表年度報告的F-1頁開始。
概述
我們的經營結果主要取決於我們的淨利息收入，其次是非利息收入。淨利息收入是指我們從主要由貸款、證券和其他計息資產(主要是現金和現金等價物)組成的生息資產獲得的利息收入與我們為包括存款在內的計息負債支付的利息之間的差額。非利息收入主要包括銀行擁有的人壽保險收入、存款賬户的手續費和其他收入。我們的經營業績也受到貸款損失和非利息支出撥備的影響。非利息支出主要包括工資和員工福利、佔用和設備、數據處理費用、廣告、聯邦存款保險公司存款保險費和其他費用。我們的經營業績也可能受到整體和本地經濟和競爭狀況、市場利率變化、政府政策和監管機構行動的重大影響。
有關前瞻性陳述的注意事項
本季度報告包含1934年《證券交易法》第21E節所指的前瞻性陳述，這些陳述可通過使用以下詞語來識別：“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“假設”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“將會”、“可能”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“繼續”，“目標”和意思相近的詞。這些前瞻性陳述包括但不限於：
這些前瞻性陳述基於我們目前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多是我們無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。我們沒有義務也沒有義務在本報告發布之日之後更新任何前瞻性陳述。
除其他因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他期望大相徑庭：
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由於這些以及各種各樣的其他不確定性，我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明的結果大不相同。
關鍵會計政策
對財務狀況和業務結果的討論和分析是以我們未經審計的綜合財務報表為基礎的，這些報表是按照美利堅合眾國使用的公認會計原則編制的。編制這些合併財務報表需要管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出數額。我們認為以下討論的會計政策是關鍵會計政策。我們使用的估計和假設是基於歷史經驗和各種其他因素，在這種情況下被認為是合理的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同，導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。
《就業法案》包含的條款，除其他外，降低了對符合條件的上市公司的某些報告要求。作為一家“新興成長型公司”，我們可能會推遲採用適用於上市公司的新的或修訂後的會計聲明，直到此類聲明適用於非上市公司。我們打算利用這一延長過渡期的好處。因此，我們未經審計的綜合財務報表可能無法與遵守此類新的或修訂的會計準則的公司相比。
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貸款損失準備金。貸款損失準備是指管理層對截至資產負債表日的貸款組合中固有損失的估計，並記為貸款減少額。貸款損失準備因貸款損失準備金而增加，扣除回收後因沖銷而減少。被認為無法收回的貸款從貸款損失撥備中扣除，隨後收回的貸款(如果有)計入撥備。一旦確定償還全部或部分本金餘額的可能性極小，應收貸款的全部或部分本金餘額即被註銷。貸款損失撥備的任何部分都不限於任何一筆或一組貸款，整個撥備可用於吸收任何和所有貸款損失。在確定貸款損失準備時，管理層進行了重大估計，並將這一政策確定為一項關鍵的會計政策。
貸款損失準備金維持在被認為足以彌補可以合理預期的損失的水平。管理層每季度對津貼的充分性進行評價。撥備是根據我們過去的貸款損失經驗、投資組合中的已知和固有風險、可能影響特定借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的規模和構成、當前的經濟狀況和其他相關因素來計算的。這種評估本質上是主觀的，因為它需要材料估計，隨着獲得更多信息，這些估計可能會受到重大修訂。
津貼由具體部分、一般部分和未分配部分組成。具體部分涉及被歸類為減值的貸款。對於被歸類為減值貸款的貸款，當減值貸款的貼現現金流或抵押品價值或可見市場價格低於該貸款的賬面價值時，將建立撥備。對一大批規模較小的同質貸款餘額進行集體減值評估。我們不會單獨確定消費者貸款進行減值披露，除非此類貸款受到問題債務重組協議的約束。一般部分按不被視為減值的貸款類別涵蓋貸款池。這些貸款池根據每一類貸款的歷史損失率進行評估，並根據定性因素進行調整。這些定性風險因素包括：(1)拖欠、分類、非應計和減值貸款的水平和趨勢，以及貸款修改；(2)貸款組合和條款的性質和數量的趨勢，以及任何信貸集中的存在和影響，以及這種集中程度的變化；(3)風險選擇和貸款政策和程序的變化的影響，包括承保標準和收集、註銷和回收做法；(4)貸款部門管理層和其他相關人員的經驗、能力和深度；以及(5)國家、地區和地方的經濟和商業狀況以及各個細分市場的狀況，包括抵押品依賴貸款的基礎抵押品的價值。每個因素都被分配了一個值以反映改進, 穩定或下降的情況，基於管理層使用評估時可獲得的相關信息做出的最佳判斷。保留貸款損失準備金的未分配部分，以彌補可能影響管理層估計可能損失的不確定因素。津貼的未分配部分反映了投資組合中估計的具體損失和一般損失的方法所使用的基本假設所固有的不精確幅度。
儘管我們認為我們使用現有的最佳信息來確定貸款損失撥備，但如果經濟狀況與評估時使用的假設有很大不同，未來可能有必要對撥備進行調整。此外，貨幣監理署作為其審查過程的一個組成部分，定期審查我們的貸款損失準備金，作為這種審查的結果，我們可能不得不調整我們的貸款損失準備金。然而，監管機構並不直接參與確定貸款損失撥備，因為這一過程是我們的責任，而撥備的任何增減都是管理層的責任。鉅額虧損可能會耗盡津貼，並需要增加撥備來補充津貼，這將對收益產生不利影響。
遞延所得税。截至2022年12月31日，我們擁有總計100萬美元的遞延税淨資產。根據會計準則編纂(“ASC”)第740題“所得税”，我們使用資產負債法來核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的計税基礎之間的差額可歸因於未來的税務後果進行確認。如果目前可獲得的信息對遞延税項資產的變現產生懷疑，則在其不太可能變現的情況下建立估值撥備。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。我們在評估由此產生的遞延税項資產和負債的金額和確認時間時作出重大判斷。這些判斷要求我們對未來的應税收入進行預測。我們在確定遞延税項資產時作出的判斷和估計本質上是主觀的，並會隨着監管或業務因素的變化而定期進行審查。任何估計未來應納税所得額的減少，都可能需要我們為遞延税項記錄一筆估值津貼。
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資產。在確認期間產生額外所得税支出的估值免税額將對收入產生負面影響。管理層認為，根據目前的事實，未來幾年更有可能有足夠的應税收入來實現其聯邦和州遞延税項資產。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月期間，我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。
有關本公司重要會計政策的其他資料，請參閲本公司年報10-K表格內未經審核綜合財務報表附註1及經審核綜合財務報表附註1所載資料。
2022年12月31日與2022年6月30日財務狀況對比
總資產。截至2022年12月31日，總資產減少940萬美元，降幅2.6%，從2022年6月30日的3.662億美元降至3.568億美元。減少的主要原因是現金及現金等價物減少2,110萬美元(或66.6%)，但因持有至到期日的證券增加430萬美元(即3.0%)及貸款淨額600萬美元(或3.5%)而被部分抵銷。本公司於2022年7月1日採用會計準則更新(“ASU”)2016-02年度租賃(主題842)，並開始在其綜合資產負債表中確認經營租賃，方法是記錄使用權資產(代表公司使用租賃資產的合法權利)和淨租賃負債(代表公司支付這些租賃款項的法律義務)，導致截至2022年12月31日的總資產和總負債增加100萬美元。
現金和現金等價物。現金和現金等價物減少21.1美元 2022年12月31日為1,060萬美元，增幅為66.6%，2022年6月30日為3,170萬美元，這是因為我們將多餘的現金投資於證券和貸款，以提高我們的有息資產的整體收益率。
淨貸款。截至2022年12月31日，淨貸款增加600萬美元，增幅3.5%，從2022年6月30日的1.726億美元增至1.786億美元。貸款增加，主要是由於商業地產貸款增加630萬元，即42.8%，以及第二按揭和房屋淨值信貸額度增加62萬元，即31.5%，但有關減幅因多户房地產貸款減少110萬元，即7.5%而被部分抵銷。商業房地產貸款的增長是貸款來源增加以及世行繼續注重貸款組合的增長和多樣化的結果。
可供出售的證券。截至2022年12月31日，可供出售的證券減少了31,000美元，降幅15.6%，從2022年6月30日的199,000美元降至168,000美元。這是由於提前還款以及利率環境上升導致公允價值下降所致。
持有至到期的證券。截至2022年12月31日，持有至到期的證券增加了430萬美元，增幅3.0%，從2022年6月30日的1.452億美元增至1.495億美元，這是因為我們將多餘的現金投資於證券，以提高我們的有息資產的整體收益率。
總負債。截至2022年12月31日，總負債減少1030萬美元，降幅3.5%，從2022年6月30日的2.919億美元降至2.816億美元。減少的原因是存款減少1,160萬美元，即4.0%，但被新的經營租賃負債100萬美元部分抵銷。
押金。 截至2022年12月31日，存款減少1160萬美元，降幅4.0%，從2022年6月30日的2.871億美元降至2.755億美元。貨幣基礎減少，主要是由於儲蓄賬户減少580萬元(即7.7%)和貨幣市場賬户減少950萬元(即20.2%)，但有關減幅因可轉讓提款和活期存款賬户增加696,000元(即1.1%)和定期儲税券增加310萬元(即3.1%)而被部分抵銷。這一下降反映出，由於本財年第一季度流動性過剩，管理層決定不提高儲蓄和貨幣市場賬户的利率。在本財政年度第二季度，世行舉辦了定期證書促銷活動，促進了定期證書餘額的增加。
股東權益。截至2022年12月31日，股東權益總額從2022年6月30日的7,430萬美元增加到7,530萬美元，增幅為100萬美元，增幅為1.4%。漲幅 主要是由於截至2022年12月31日的六個月的淨收入為986,000美元，並賺取了51,000美元的員工持股薪酬。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月經營業績比較
將軍。我們報告截至2022年12月31日的三個月的淨收入為341,000美元，而截至2021年12月31日的三個月的淨收入為234,000美元，增加了107,000美元，增幅為45.7%。這個
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淨收益的增加主要是由於淨利息收入增加330,000美元，或16.4%，但非利息支出增加191,000美元，或10.1%，以及所得税支出增加33,000美元，部分抵消了這一增長。
利息和股息收入。截至2022年12月31日的三個月，利息和股息收入增加了41.3萬美元，增幅為18.2%，從截至2021年12月31日的三個月的230萬美元增至270萬美元。這是由於證券利息增加了28.9萬美元，即47.2%，短期投資利息增加了10.7萬美元，貸款利息增加了1.7萬美元，即1.0%。由於截至2022年12月31日的三個月的證券平均餘額從截至2021年12月31日的1.174億美元增加到1.512億美元，以及截至2022年12月31日的三個月的證券平均收益率從截至2021年12月31日的2.19%增加到2.45%，證券利息收入增加了26個基點。由於截至2021年12月31日的三個月的平均收益率從截至2021年12月31日的三個月的0.17%增加到3.74%，短期投資的利息收入增加了357個基點，這部分被截至2022年12月31日的三個月的短期投資平均餘額從截至2021年12月31日的3,720萬美元減少到2,400萬美元所抵消。貸款利息收入增加，主要是由於截至2022年12月31日的三個月的平均貸款餘額由截至2021年12月31日的1.725億美元增加至1.776億美元，但貸款平均收益率由截至2021年12月31日的3.80%下降7個基點至3.73%，部分抵銷了貸款利息收入的增加。證券及其他可賺取利息的資產的平均收益率上升，是由於過去九個月買入的投資所致。, 隨着利率的上升。平均貸款餘額增加的原因是來源超過了貸款償還。貸款收益率下降是由於在貸款需求減少的高利率環境下，償還貸款的利率高於貸款來源所致。
利息支出。截至2022年12月31日的三個月，利息支出增加了83,000美元，增幅為32.3%，從截至2021年12月31日的三個月的257,000美元增加到34,000美元。這是由於利率環境上升，截至2022年12月31日止三個月存單的平均利率上升43個基點至1.18%，而截至2021年12月31日止三個月的平均存單利率則由截至2021年12月31日止三個月的0.75%升至1.18%，但因存單平均結餘由截至2021年12月31日止三個月的1.096億元減少至截至2022年12月31日三個月的9,900萬元而被部分抵銷。存單平均結餘減少，反映本行在截至2022年12月31日的三個月內舉行存單利率特別活動前存單到期。
淨利息收入。截至2022年12月31日的三個月，淨利息收入增加33萬美元，增幅16.4%，從截至2021年12月31日的三個月的200萬美元增至230萬美元。這是由於平均淨可賺取利息資產增加了 $14.9 加上截至2022年12月31日止三個月的淨息差由截至2021年12月31日止三個月的2.41%上升21個基點至2.62%。截至2022年12月31日的三個月，我們的淨息差增加了27個基點，達到2.77%，而截至2021年12月31日的三個月的淨息差為2.50%。淨利差的增加是因為生息資產收益率的增加超過了計息負債成本的增加。
計提貸款損失準備金。截至2022年12月31日的三個月沒有記錄貸款損失準備金，而截至2021年12月31日的三個月的貸款損失準備金為10,000美元。截至2022年12月31日的三個月沒有撥備，反映出資產質量持續強勁。截至2022年12月31日，貸款損失撥備為170萬美元，佔總貸款的0.97%，而截至2021年12月31日，貸款損失撥備為170萬美元，佔總貸款的1.00%。截至2022年6月30日，貸款損失撥備為170萬美元，佔貸款總額的0.99%。截至2022年12月31日，我們有四筆總計150萬美元的貸款被指定為特別説明，因為我們正在等待借款人按照貸款契約的要求收到他們目前的財務狀況和納税申報單。截至2022年12月31日或2021年12月31日，我們沒有被歸類為不合標準、可疑或虧損的貸款。截至2022年12月31日或2021年，我們都沒有任何不良貸款。在截至2022年或2021年12月31日的三個月裏，我們沒有沖銷或恢復。
34
非利息收入。非利息收入信息如下。
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截至三個月 |
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十二月三十一日， |
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變化 |
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(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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金額 |
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百分比 |
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客户服務費 |
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$ |
36 |
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|
$ |
31 |
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$ |
5 |
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16.1 |
% |
銀行擁有的人壽保險收入 |
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63 |
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75 |
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(12 |
) |
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(16.0 |
%) |
其他收入 |
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53 |
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|
|
55 |
|
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(2 |
) |
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(3.6 |
%) |
非利息收入總額 |
|
$ |
152 |
|
|
$ |
161 |
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|
$ |
(9 |
) |
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(5.6 |
%) |
截至2022年12月31日的三個月，非利息收入減少9,000美元，或5.6%，從截至2021年12月31日的三個月的161,000美元降至152,000美元。減少的主要原因是銀行擁有的人壽保險收入減少了12,000美元。
非利息支出。非利息支出信息如下。
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截至三個月 |
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|||||||||||||
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十二月三十一日， |
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變化 |
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(千美元) |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
薪酬和員工福利 |
|
$ |
1,250 |
|
|
|
1,167 |
|
|
$ |
83 |
|
|
|
7.1 |
% |
入住率和設備 |
|
|
255 |
|
|
|
208 |
|
|
|
47 |
|
|
|
22.6 |
% |
廣告 |
|
|
71 |
|
|
|
37 |
|
|
|
34 |
|
|
|
91.9 |
% |
數據處理 |
|
|
84 |
|
|
|
91 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
(7.7 |
%) |
存款保險 |
|
|
22 |
|
|
|
21 |
|
|
|
1 |
|
|
|
4.8 |
% |
其他 |
|
|
405 |
|
|
|
372 |
|
|
|
33 |
|
|
|
8.9 |
% |
非利息支出總額 |
|
$ |
2,087 |
|
|
$ |
1,896 |
|
|
$ |
191 |
|
|
|
10.1 |
% |
截至2022年12月31日的三個月，非利息支出增加了19.1萬美元，增幅為10.1%，從截至2021年12月31日的三個月的190萬美元增至210萬美元。漲幅 這主要是由於正常員工年度績效工資福利增加以及與員工持股計劃(“員工持股計劃”)相關的確認支出導致薪資和員工福利支出增加83,000美元，主要由於租賃和服務合同支出增加而導致佔用和設備支出增加47,000美元，與職業介紹所費用相關的廣告費用增加34,000美元，以及主要由於專業支出增加而導致的其他支出增加33,000美元。
所得税撥備。本公司在截至2022年12月31日的三個月記錄了65,000美元的所得税準備金，較截至2021年12月31日的三個月的32,000美元的所得税增加了33,000美元，增幅為103.1%。截至2022年和2021年12月31日的季度，我們的有效税率分別為16.0%和12.0%。截至2022年12月31日的三個月的有效税率高於截至2021年12月31日的三個月，這是由於税收優惠的市政證券和銀行擁有的人壽保險的構成發生了變化。截至2022年12月31日的三個月所得税撥備增加是由於所得税前收入增加。
35
平均餘額和收益率。下表列出了所示期間的平均資產負債表、平均收益和成本以及某些其他信息。所有平均餘額均為每日平均餘額。對税收優惠的市政證券收入進行了税額等值調整。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響，這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或利息支出中。截至2022年12月31日和2021年12月31日，遞延貸款費用總額分別為383,000美元和354,000美元。
|
|
截至12月31日的三個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款 |
|
$ |
177,648 |
|
|
$ |
1,657 |
|
|
|
3.73 |
% |
|
$ |
172,505 |
|
|
$ |
1,640 |
|
|
|
3.80 |
% |
證券(1) |
|
|
151,249 |
|
|
|
927 |
|
|
|
2.45 |
% |
|
|
117,441 |
|
|
|
644 |
|
|
|
2.19 |
% |
其他 |
|
|
13,153 |
|
|
|
123 |
|
|
|
3.74 |
% |
|
|
37,190 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.17 |
% |
生息資產總額 |
|
|
342,050 |
|
|
|
2,707 |
|
|
|
3.17 |
% |
|
|
327,136 |
|
|
|
2,300 |
|
|
|
2.81 |
% |
非息資產 |
|
|
16,747 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14,340 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
358,797 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
341,476 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息活期存款 |
|
$ |
33,557 |
|
|
$ |
4 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
$ |
30,903 |
|
|
$ |
4 |
|
|
|
0.05 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
72,708 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
72,233 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.10 |
% |
貨幣市場存款 |
|
|
39,876 |
|
|
|
27 |
|
|
|
0.27 |
% |
|
|
41,411 |
|
|
|
27 |
|
|
|
0.26 |
% |
存單 |
|
|
99,041 |
|
|
|
291 |
|
|
|
1.18 |
% |
|
|
109,563 |
|
|
|
206 |
|
|
|
0.75 |
% |
有息存款總額 |
|
|
245,182 |
|
|
|
340 |
|
|
|
0.55 |
% |
|
|
254,110 |
|
|
|
255 |
|
|
|
0.40 |
% |
聯邦住房金融局取得進展 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
% |
|
|
345 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2.32 |
% |
計息負債總額 |
|
|
245,182 |
|
|
|
340 |
|
|
|
0.55 |
% |
|
|
254,455 |
|
|
|
257 |
|
|
|
0.40 |
% |
無息負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
無息活期存款 |
|
|
32,887 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34,168 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他無息負債 |
|
|
5,554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,515 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債 |
|
|
283,623 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
292,138 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
75,174 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49,338 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
358,797 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
341,476 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入(簡寫為FTE) |
|
|
|
|
$ |
2,367 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,043 |
|
|
|
|
||||
淨息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.62 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.41 |
% |
||||
淨生息資產(3) |
|
$ |
96,868 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
72,681 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨息差(簡寫為FTE)(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.77 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.50 |
% |
||||
計息資產與計息負債的平均比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
139.51 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
128.56 |
% |
||||
36
在公認會計原則基礎上列報的收入與按完全税額等值基礎列報的收入的對賬如下：
|
|
截至以下三個月 |
|
|||||
|
|
十二月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
證券利息收入(不含税調整) |
|
$ |
901 |
|
|
$ |
612 |
|
税額等值調整 |
|
|
26 |
|
|
|
32 |
|
證券(税額等值基礎) |
|
$ |
927 |
|
|
$ |
644 |
|
淨利息收入(不含税調整) |
|
|
2,341 |
|
|
|
2,011 |
|
税額等值調整 |
|
|
26 |
|
|
|
32 |
|
淨利息收入(税額調整) |
|
$ |
2,367 |
|
|
$ |
2,043 |
|
速率/體積分析
下表顯示了利率和交易量的變化對我們在所示時期的淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。不存在需要從下表中排除的超期項目或調整。
|
|
截至以下三個月 |
|
|||||||||
|
|
December 31, 2022 vs. 2021 |
|
|||||||||
(單位：千) |
|
因量而增(減) |
|
|
因費率增加(減少) |
|
|
合計增加(減少) |
|
|||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貸款 |
|
$ |
49 |
|
|
$ |
(32 |
) |
|
$ |
17 |
|
證券 |
|
|
185 |
|
|
|
98 |
|
|
|
283 |
|
其他 |
|
|
(10 |
) |
|
|
117 |
|
|
|
107 |
|
生息資產總額 |
|
|
224 |
|
|
|
183 |
|
|
|
407 |
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有息活期存款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
儲蓄存款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
貨幣市場存款 |
|
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
存單 |
|
|
(20 |
) |
|
|
105 |
|
|
|
85 |
|
總存款 |
|
|
(21 |
) |
|
|
106 |
|
|
|
85 |
|
聯邦住房金融局取得進展 |
|
|
(2 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2 |
) |
計息負債總額 |
|
|
(23 |
) |
|
|
106 |
|
|
|
83 |
|
淨利息收入變動 |
|
$ |
247 |
|
|
$ |
77 |
|
|
$ |
324 |
|
37
截至2022年12月31日和2021年12月31日止六個月經營業績比較
將軍。截至2022年12月31日的6個月，我們的淨收益為98.6萬美元，而截至2021年12月31日的6個月的淨收益為70.6萬美元，增長28萬美元，增幅39.7%。淨收入的增長主要是由於淨利息收入增加710,000美元，或17.8%，但被非利息支出增加287,000美元，或8.1%，以及所得税支出增加103,000美元，或78.0%部分抵銷。
利息和股息收入。截至2022年12月31日的六個月，利息和股息收入增加了75.7萬美元，增幅為16.7%，從截至2021年12月31日的六個月的460萬美元增至530萬美元。增加的原因是證券利息增加558 000美元，即46.4%，短期投資利息增加217 000美元，但貸款利息減少18 000美元，即0.5%，部分抵銷了增加的影響。證券利息收入增加的原因是，截至2022年12月31日的6個月的證券平均餘額從截至2021年12月31日的1.12億美元增加到1.5億美元，證券平均餘額增加3810萬美元，截至2022年12月31日的6個月的證券平均收益率從截至2021年12月31日的6個月的2.26%增加到2.42%，增加了16個基點。短期投資的利息收入增加，原因是截至2022年12月31日的六個月的平均收益率從截至2021年12月31日的六個月的0.17%增加到2.87%，增加了270個基點，但現金和短期投資的平均餘額從截至2021年12月31日的六個月的3910萬美元減少到2022年12月31日的平均餘額2170萬美元，部分抵消了這一增長。貸款利息收入減少，主要是因為截至2021年12月31日的6個月的平均貸款收益率下降9個基點至3.70%，而截至2021年12月31日的6個月的平均貸款收益率為3.79%，但這部分被截至2022年12月31日的6個月的平均貸款餘額增加340萬美元至1.771億美元所抵銷。證券及其他可賺取利息的資產的平均收益率上升，是由於過去九個月買入的投資所致。, 隨着利率的上升。平均貸款餘額的增加是由於來源超過了貸款償還。貸款收益率下降是由於在貸款需求減少的高利率環境下，償還貸款的利率高於貸款來源所致。
利息支出。截至2022年12月31日的6個月，利息支出增加了47,000美元，增幅為8.8%，從截至2021年12月31日的6個月的535,000美元增至582,000美元。這是由於截至2021年12月31日的6個月存單平均利率由截至2021年12月31日的0.78%上升20個基點至0.98%，但因存單平均結餘由截至2021年12月31日的1.101億元減少至9,810萬元而被部分抵銷。存單平均餘額減少，反映在本行於2023年第二財政季度後期舉行存單利率特別活動前存單到期。
淨利息收入。截至2022年12月31日的6個月，淨利息收入增加71萬美元，增幅17.8%，從截至2021年12月31日的6個月的400萬美元增至470萬美元。這是由於平均可賺取利息的資產增加了 $19.8 加上截至2022年12月31日止六個月的淨息差由截至2021年12月31日止六個月的2.41%上升22個基點至2.63%。截至2022年12月31日的六個月，我們的淨息差增加了26個基點，達到2.76%，而截至2021年12月31日的六個月的淨息差為2.50%。淨利差的增加是因為生息資產收益率的增加超過了計息負債成本的增加。
計提貸款損失準備金。截至2022年12月31日的6個月沒有記錄貸款損失準備金，而截至2021年12月31日的6個月的貸款損失準備金為25,000美元。截至2022年12月31日的6個月沒有撥備，反映出資產質量持續強勁。
38
非利息收入。非利息收入信息如下。
|
|
截至六個月 |
|
|||||||||||||
|
|
十二月三十一日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
客户服務費 |
|
$ |
73 |
|
|
$ |
61 |
|
|
$ |
12 |
|
|
|
19.7 |
% |
銀行擁有的人壽保險收入(1) |
|
|
127 |
|
|
|
123 |
|
|
|
4 |
|
|
|
3.3 |
% |
出售可供出售的證券的收益 |
|
|
- |
|
|
|
48 |
|
|
|
(48 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
其他收入 |
|
|
152 |
|
|
|
159 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
(4.4 |
%) |
非利息收入總額 |
|
$ |
352 |
|
|
$ |
391 |
|
|
$ |
(39 |
) |
|
|
(10.0 |
%) |
(1)上一期間的某些數額已重新分類，以符合本期列報。
截至2022年12月31日的6個月，非利息收入減少39,000美元，或10.0%，從截至2021年12月31日的6個月的391,000美元降至352,000美元。減少的主要原因是，在截至2021年12月31日的6個月中，出售可供出售的證券沒有帶來48,000美元的收益，但客户服務費增加了12,000美元，部分抵消了這一影響。
非利息支出。非利息支出信息如下。
|
|
截至六個月 |
|
|||||||||||||
|
|
十二月三十一日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
薪酬和員工福利(1) |
|
$ |
2,268 |
|
|
$ |
2,121 |
|
|
$ |
147 |
|
|
|
6.9 |
% |
入住率和設備 |
|
|
498 |
|
|
|
418 |
|
|
|
80 |
|
|
|
19.1 |
% |
廣告 |
|
|
110 |
|
|
|
78 |
|
|
|
32 |
|
|
|
41.0 |
% |
數據處理 |
|
|
178 |
|
|
|
171 |
|
|
|
7 |
|
|
|
4.1 |
% |
存款保險 |
|
|
43 |
|
|
|
43 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
738 |
|
|
|
691 |
|
|
|
47 |
|
|
|
6.8 |
% |
非利息支出總額 |
|
$ |
3,835 |
|
|
$ |
3,522 |
|
|
$ |
313 |
|
|
|
8.9 |
% |
(1)上一期間的某些數額已重新分類，以符合本期列報。
截至2022年12月31日的6個月，非利息支出增加了313,000美元，增幅為8.9%，從截至2021年12月31日的6個月的350萬美元增至380萬美元。漲幅 主要是由於正常員工年度績效工資和福利增加以及與員工持股計劃相關的支出增加而導致的工資和員工福利支出增加147,000美元，主要由於租賃和服務合同費用增加而導致的佔用和設備費用增加80,000美元，與職業介紹所費用有關的廣告費用增加32,000美元，以及主要由於專業費用增加而導致的其他費用增加47,000美元。
所得税撥備。該公司在截至2022年12月31日的6個月中記錄了235,000美元的所得税準備金，比截至2021年12月31日的6個月的132,000美元的所得税增加了103,000美元，或78.0%。截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月，我們的有效税率分別為19.2%和15.8%。截至2022年12月31日的6個月的有效税率高於截至2021年12月31日的6個月，這是由於税收優惠的市政證券和銀行擁有的人壽保險的構成發生了變化。截至2022年12月31日的六個月所得税撥備增加是由於所得税前收入增加。
39
平均餘額和收益率。下表列出了所示期間的平均資產負債表、平均收益和成本以及某些其他信息。所有平均餘額均為每日平均餘額。對税收優惠的市政證券收入進行了税額等值調整。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響，這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或利息支出中。截至2022年12月31日和2021年12月31日，遞延貸款費用總額分別為383,000美元和354,000美元。
|
|
截至12月31日的6個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款 |
|
$ |
177,143 |
|
|
$ |
3,276 |
|
|
|
3.70 |
% |
|
$ |
173,701 |
|
|
$ |
3,294 |
|
|
|
3.79 |
% |
證券(1) |
|
|
150,011 |
|
|
|
1,817 |
|
|
|
2.42 |
% |
|
|
111,952 |
|
|
|
1,267 |
|
|
|
2.26 |
% |
其他 |
|
|
17,435 |
|
|
|
250 |
|
|
|
2.87 |
% |
|
|
39,107 |
|
|
|
33 |
|
|
|
0.17 |
% |
生息資產總額 |
|
|
344,589 |
|
|
|
5,343 |
|
|
|
3.10 |
% |
|
|
324,760 |
|
|
|
4,594 |
|
|
|
2.83 |
% |
非息資產 |
|
|
16,342 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14,117 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
360,931 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
338,877 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息活期存款 |
|
$ |
33,346 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
$ |
30,786 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
0.05 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
74,076 |
|
|
|
37 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
71,667 |
|
|
|
37 |
|
|
|
0.10 |
% |
貨幣市場存款 |
|
|
42,685 |
|
|
|
58 |
|
|
|
0.27 |
% |
|
|
41,266 |
|
|
|
54 |
|
|
|
0.26 |
% |
存單 |
|
|
98,097 |
|
|
|
479 |
|
|
|
0.98 |
% |
|
|
110,088 |
|
|
|
430 |
|
|
|
0.78 |
% |
有息存款總額 |
|
|
248,204 |
|
|
|
582 |
|
|
|
0.47 |
% |
|
|
253,807 |
|
|
|
529 |
|
|
|
0.42 |
% |
聯邦住房金融局取得進展 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
% |
|
|
456 |
|
|
|
6 |
|
|
|
2.63 |
% |
計息負債總額 |
|
|
248,204 |
|
|
|
582 |
|
|
|
0.47 |
% |
|
|
254,263 |
|
|
|
535 |
|
|
|
0.42 |
% |
無息負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
無息活期存款 |
|
|
32,702 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32,018 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他無息負債 |
|
|
5,127 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,474 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債 |
|
|
286,033 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
289,755 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
74,898 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49,122 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
360,931 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
338,877 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入(簡寫為FTE) |
|
|
|
|
$ |
4,761 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,059 |
|
|
|
|
||||
淨息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.63 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.41 |
% |
||||
淨生息資產(3) |
|
$ |
96,385 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
70,497 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨息差(簡寫為FTE)(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.76 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.50 |
% |
||||
計息資產與計息負債的平均比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
138.83 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
127.73 |
% |
||||
40
在公認會計原則基礎上列報的收入與按完全税額等值基礎列報的收入的對賬如下：
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
|||||
|
|
十二月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
證券利息收入(不含税調整) |
|
$ |
1,760 |
|
|
$ |
1,202 |
|
税額等值調整 |
|
|
57 |
|
|
|
65 |
|
證券(税額等值基礎) |
|
$ |
1,817 |
|
|
$ |
1,267 |
|
淨利息收入(不含税調整) |
|
|
4,704 |
|
|
|
3,994 |
|
税額等值調整 |
|
|
57 |
|
|
|
65 |
|
淨利息收入(税額調整) |
|
$ |
4,761 |
|
|
$ |
4,059 |
|
速率/體積分析
下表顯示了利率和交易量的變化對我們在所示時期的淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。不存在需要從下表中排除的超期項目或調整。
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
|||||||||
|
|
December 31, 2022 vs. 2021 |
|
|||||||||
(單位：千) |
|
因量而增(減) |
|
|
因費率增加(減少) |
|
|
合計增加(減少) |
|
|||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貸款 |
|
$ |
65 |
|
|
$ |
(83 |
) |
|
$ |
(18 |
) |
證券 |
|
|
431 |
|
|
|
119 |
|
|
|
550 |
|
其他 |
|
|
(18 |
) |
|
|
235 |
|
|
|
217 |
|
生息資產總額 |
|
|
478 |
|
|
|
271 |
|
|
|
749 |
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有息活期存款 |
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
- |
|
儲蓄存款 |
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
- |
|
貨幣市場存款 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
4 |
|
存單 |
|
|
(47 |
) |
|
|
96 |
|
|
|
49 |
|
總存款 |
|
|
(43 |
) |
|
|
96 |
|
|
|
53 |
|
聯邦住房金融局取得進展 |
|
|
(6 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(6 |
) |
計息負債總額 |
|
|
(49 |
) |
|
|
96 |
|
|
|
47 |
|
淨利息收入變動 |
|
$ |
527 |
|
|
$ |
175 |
|
|
$ |
702 |
|
41
市場風險管理
一般信息。我們大部分的資產和負債都是貨幣性的。因此，我們最重要的市場風險形式是利率風險。我們的資產主要由抵押貸款組成，其到期日比主要由存款組成的負債更長。因此，我們業務戰略的一個主要部分是管理市場利率變化對淨利息收入和資本的影響。我們有一個資產/負債委員會，負責評估我們的資產和負債所固有的利率風險，根據我們的業務戰略、經營環境、資本、流動性和業績目標確定適當的風險水平，並根據董事會批准的指導方針管理這種風險。資產/負債委員會建立和監測資產和資金來源的數額、到期日、定價和組合，目的是管理資產和資金來源，以提供與流動性、增長、風險限制和盈利目標一致的結果。
作為我們持續資產負債管理的一部分，我們使用以下策略來管理利率風險：
我們不從事套期保值活動，如從事期貨、期權或利率互換交易，或投資於高風險抵押貸款衍生品，如抵押貸款債券剩餘權益、房地產抵押貸款投資管道剩餘權益或剝離的抵押貸款支持證券。
我們考慮了受利率變化影響的兩類模擬，即(1)淨利息收入和(2)股權經濟價值的變化。
淨利息收入分析。我們通過我們的淨利息收入模擬模型來分析我們對利率變化的敏感性，該模型的結果由獨立的第三方提供給我們。淨利息收入是指我們從貸款和證券等生息資產獲得的利息收入與我們支付的有息負債(如存款和借款)的利息之間的差額。根據當前利率，我們估計一年內我們的淨利息收入是多少。然後我們計算在不同的利率假設下，同一時期的淨利息收入是多少。下表顯示了2022年12月31日開始的一年期間利率潛在變化對淨利息收入的估計影響，以基點表示。這些估計需要做出某些假設，包括貸款和抵押貸款相關的投資提前還款速度、再投資利率以及存款到期日和衰退率。這些假設本質上是不確定的。因此，沒有一個模擬模型可以準確預測利率變化對我們淨利息收入的影響。
雖然下面的淨利息收入表提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指示，但該等估計不打算、也不會就市場利率變化對我們淨利息收入的影響提供準確的預測，並將與實際結果不同。
利率變動(基點)(1) |
|
淨利息收入 |
|
|
第1年從級別更改 |
|
||
+400 |
|
$ |
7,255 |
|
|
|
(16.5 |
%) |
+300 |
|
|
7,595 |
|
|
|
(12.6 |
%) |
+200 |
|
|
7,934 |
|
|
|
(8.7 |
%) |
+100 |
|
|
8,287 |
|
|
|
(4.7 |
%) |
水平 |
|
|
8,692 |
|
|
|
- |
|
-100 |
|
|
8,646 |
|
|
|
(0.5 |
%) |
-200 |
|
|
8,523 |
|
|
|
(1.9 |
%) |
-300 |
|
|
8,329 |
|
|
|
(4.2 |
%) |
-400 |
|
|
8,281 |
|
|
|
(4.7 |
%) |
42
論股權的經濟價值。我們通過使用模擬模型來監測利率風險，該模型估計我們的資產和負債的公允價值(我們的權益經濟價值或“EVE”)在假設市場利率發生一系列變化時將發生變化的金額。在模擬模型中開發的季度報告有助於我們識別、衡量、監測和控制利率風險，以確保遵守我們的政策指導方針。
下表列出了截至2022年12月31日，由於美國國債收益率曲線的指定立即變化而導致的前夕估計變化的計算。
截至2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
前夕預計增加(減少) |
|
|
Eve佔資產現值的百分比(3) |
|
|||||||||||
利率變動(基點)(1) |
|
估計的前夜(2) |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
前夜比率(4) |
|
|
減少量 |
|
|||||
+400 |
|
$ |
30,532 |
|
|
$ |
(22,925 |
) |
|
|
(42.9 |
%) |
|
|
11.0 |
% |
|
|
(560 |
) |
+300 |
|
|
35,826 |
|
|
|
(17,631 |
) |
|
|
(33.0 |
%) |
|
|
12.4 |
% |
|
|
(420 |
) |
+200 |
|
|
41,456 |
|
|
|
(12,001 |
) |
|
|
(22.4 |
%) |
|
|
13.9 |
% |
|
|
(270 |
) |
+100 |
|
|
47,472 |
|
|
|
(5,985 |
) |
|
|
(11.2 |
%) |
|
|
15.3 |
% |
|
|
(130 |
) |
水平 |
|
|
53,457 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
16.6 |
% |
|
|
- |
|
-100 |
|
|
58,552 |
|
|
|
5,095 |
|
|
|
9.5 |
% |
|
|
17.5 |
% |
|
|
90 |
|
-200 |
|
|
63,184 |
|
|
|
9,727 |
|
|
|
18.2 |
% |
|
|
18.2 |
% |
|
|
160 |
|
-300 |
|
|
66,994 |
|
|
|
13,537 |
|
|
|
25.3 |
% |
|
|
18.7 |
% |
|
|
210 |
|
-400 |
|
|
66,466 |
|
|
|
13,009 |
|
|
|
24.3 |
% |
|
|
18.1 |
% |
|
|
150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
上表顯示，在2022年12月31日，如果利率瞬時上升200個基點，我們將經歷Eve的22.4%的下降，如果利率瞬時下降200個基點，我們將經歷Eve的18.2%的上升。
上述利率風險計量所使用的方法存在某些固有缺陷。對EVE中的變化進行建模需要做出某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面，EVE表假設我們在一個期間開始時存在的對利息敏感的資產和負債的構成在被衡量的期間內保持不變，並假設利率的特定變化在收益率曲線上被統一反映，而無論特定資產和負債的持續時間或重新定價。因此，儘管EVE表提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指標，但該等測量並不是為了也不能提供對EVE市場利率變化影響的準確預測，因此將與實際結果不同。
EVE的計算也可能沒有反映金融工具的公允價值。例如，市場利率的降低可以增加我們貸款、存款和借款的公允價值。
43
流動性與資本資源
流動性。流動資金描述的是我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是為了滿足我們客户的借款和存款提取要求，以及為當前和計劃中的支出提供資金。我們的主要資金來源是貸款和證券的存款、本金和利息支付，以及證券到期和催繳的收益。我們也有能力向波士頓聯邦住房貸款銀行借款。截至2022年12月31日，波士頓聯邦住房貸款銀行沒有未償還的預付款。截至2022年12月31日，我們有能力從波士頓聯邦住房貸款銀行借到6680萬美元的預付款。此外，截至2022年12月31日，我們在波士頓聯邦住房貸款銀行獲得了240萬美元的信用額度，其中沒有一筆在2022年12月31日提取。
雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。我們最具流動性的資產是現金和現金等價物。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。
我們的現金流由三個主要類別組成：經營活動現金流量、投資活動現金流量和融資活動現金流量。截至2022年12月31日的6個月，經營活動提供的淨現金為892,000美元，而截至2021年12月31日的6個月，經營活動使用的淨現金為30,000美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中，用於投資活動的現金淨額分別為1,050萬美元和1,520萬美元，其中主要包括貸款發放和購買投資證券的付款，被貸款本金收入、到期證券收益和證券支付所抵消。截至2022年12月31日的6個月，融資活動使用的淨現金為1,150萬美元，而截至2021年12月31日的6個月，融資活動提供的現金淨額為2,240萬美元。與融資活動相關的現金淨額變化主要與截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的存款餘額變化有關。
我們致力於維持強勁的流動性狀況。我們每天都在監控我們的流動性狀況。我們預計，我們將有足夠的資金來履行我們目前的資金承諾，這是基於我們目前的戰略，即通過增加核心存款來增加貸款，並根據需要使用波士頓聯邦住房貸款銀行的預付款。
資本資源公司。在2022年12月31日和2022年6月30日，該行超過了所有監管資本要求。見本季度報告未經審計的綜合財務報表附註8。
表外安排和合同義務
表外安排。我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方，以滿足我們客户的融資需求。這些金融工具包括髮放貸款的承諾、未使用的信貸額度和備用信用證，其中涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸要素和利率風險。我們對信用損失的敞口是由工具的合同金額表示的。我們在做出承諾時使用的信貸政策與我們對資產負債表內工具所使用的信貸政策相同。
截至2022年12月31日，我們有59.7萬美元的貸款承諾，410萬美元的房屋淨值信貸額度下的未墊付資金，23.5萬美元的建築貸款未墊付資金，以及100萬美元的商業和其他信貸額度下的未墊付資金。詳情見未經審計綜合財務報表附註9。
合同義務。在我們正常運作的過程中，我們承擔一定的合同義務。這些債務包括數據處理服務、房地和設備的經營租賃、與借款和存款負債有關的協議。
44
近期會計公告
關於最近會計聲明的影響的討論，見未經審計的綜合財務報表附註1和我們的綜合財務報表附註1，從我們的年度報告的F-1頁開始，表格10-K。作為一家新興的成長型公司，我們選擇利用延長的過渡期來推遲採用適用於上市公司的新的或重新發布的會計聲明，直到此類聲明適用於非上市公司。
通貨膨脹和不斷變化的價格的影響
本報告所載未經審核財務報表及相關數據乃根據美國公認會計原則編制，該原則要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績，而不考慮貨幣相對購買力隨時間因通脹而發生的變化。通貨膨脹對我們運營的主要影響反映在運營成本的增加上。與大多數工業企業不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣資產。因此，利率通常比通脹對金融機構業績的影響更大。利率不一定與商品和服務的價格走勢相同或程度相同。
伊特關於市場風險的定量和定性披露。
根據交易法第12b-2條的定義，我們是一家較小的報告公司，不需要提供本項目所要求的信息。
45
伊特M4.管制及程序
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的規則)時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
信息披露控制和程序的評估
截至本10-Q表格所述期間結束時，公司在包括首席執行官、財務主管和首席運營官在內的管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估其控制和程序時作出判斷。根據對公司截至2022年12月31日的披露控制和程序的評估，公司首席執行官、財務主管和首席運營官得出結論，公司的披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規則所界定)旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、在《證券交易委員會規則和條例》規定的時間段內進行彙總和報告，並有效地運作。
財務報告內部控制的變化
在本季度報告所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制(定義見《外匯法案》第13a-15(F)和15(D)-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他R信息
伊特M 1.法律訴訟
除在正常業務過程中發生的常規法律程序外，吾等並無以原告或被告身分參與任何未決法律程序，而於2022年12月31日，吾等亦未參與任何法律程序，而該等法律程序的結果會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
伊特M1A型。風險因素。
根據交易法第12b-2條的定義，我們是一家較小的報告公司，不需要提供本項目所要求的信息。
伊特未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
沒有。
伊特M3.高級證券違約。
不適用。
伊特M4.披露礦場安全
不適用。
伊特M5.其他信息。
沒有。
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伊特M6.展品。
展品編號 |
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描述 |
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3.1 |
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CFSB Bancorp，Inc.章程(參照經修訂的公司S-1表格註冊説明書附件3.1合併(委員會文件第333-259406號)) |
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3.2 |
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CFSB Bancorp，Inc.章程(通過參考經修訂的公司S-1表格註冊説明書附件3.2併入(委員會文件第333-259406號)) |
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4.0 |
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CFSB Bancorp，Inc.股票證書格式(參考經修訂的公司註冊説明書附件4.0(證監會文件第333-259406號)) |
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31.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
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31.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
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32.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
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32.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
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101 |
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截至2022年12月31日的三個月和六個月的下列材料，格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：(1)合併資產負債表，(2)合併淨收益表，(3)合併全面收益表，(4)合併股東權益變動表和留存收益表，(5)合併現金流量表，(6)合併財務報表附註* |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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*提供，而不是存檔。
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簽名性情
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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CFSB銀行股份有限公司
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日期：2023年2月8日 |
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發信人： |
邁克爾·E·麥克法蘭 |
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邁克爾·E·麥克法蘭 |
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總裁與首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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日期：2023年2月8日 |
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發信人： |
/s/Susan Shea |
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蘇珊·謝伊 |
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財務主管兼首席運營官 |
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(首席財務會計官) |
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