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目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________________
表格10-Q
________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末的季度2022年12月31日
或 
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
佣金文件編號001-33390
________________________________________
TFS金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
________________________________________
美利堅合眾國 52-2054948
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
百老匯大道7007號
克利夫蘭,俄亥俄州 44105
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
(216) 441-6000
註冊人的電話號碼，包括區號：
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元TFSL納斯達克股票市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是  x No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 x  加速文件管理器 ¨
非加速文件服務器 o  較小的報告公司 ☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐  No x
截至2023年2月6日，有280,327,291註冊人普通股的流通股，每股面值0.01美元，其中227,119,132股，或註冊人普通股的81.0%由註冊人的共同控股公司克利夫蘭第三聯邦儲蓄和貸款協會持有。

目錄表

TFS金融公司
索引
  頁面
術語表
3
第l部分-財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
合併條件報表
2022年12月31日和2022年9月30日
4
合併損益表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
5
綜合全面收益表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
6
合併股東權益報表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
7
合併現金流量表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
8
未經審計的中期合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
33
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
60
第四項。
控制和程序
64
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
65
第1A項。
風險因素
65
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
65
第三項。
高級證券違約
65
第四項。
煤礦安全信息披露
65
第五項。
其他信息
66
第六項。
陳列品
66
簽名
67

2
目錄表

術語表
TFS Financial Corporation提供了以下縮略語和定義術語列表，作為讀者的工具。以下確定的縮略語和定義的術語在整個文檔中使用。
ACL：信貸損失準備
菲科：費爾艾薩克公司
行動：減税和就業法案
FRB-克利夫蘭：克利夫蘭聯邦儲備銀行
AOCI：累計其他綜合收益
房地美：聯邦住房貸款抵押公司
手臂：可調利率抵押貸款
FRS：美國聯邦儲備系統理事會
ASC：會計準則編撰
公認會計原則：公認會計原則
亞利桑那州：會計準則更新
吉妮·梅：政府全國抵押貸款協會
協會：第三，聯邦儲蓄與貸款
GVA：一般估值免税額
克利夫蘭協會
豎琴：負擔得起的住房再融資計劃
博利：銀行擁有的人壽保險
HPI：房價指數
《關愛法案》：冠狀病毒援助、救濟和經濟安全
IRR：利率風險
行動
美國國税局：美國國税局
CD：存單
伊娃：個人評税免税額
CECL：當前預期信貸損失
Libor：倫敦銀行間同業拆借利率
CET1：普通股一級股權
LIHTC：低收入住房税收抵免
CFPB：消費者金融保護局
利普：在建貸款
CLTV：綜合貸款價值比
LTV：貸款價值比
公司：TFS金融公司及其
MMK：貨幣市場賬户
附屬公司
OCC：貨幣監理署
DFA：《多德-弗蘭克華爾街改革與消費者法案》
保監處：其他全面收入
《保護法》
OTS：儲蓄監管處
耳朵：風險收益
採購經理人指數：私人按揭保險
每股收益：每股收益
PMIC：PMI抵押保險公司。
員工持股計劃：第三聯邦僱員(助理)股票
QTL：合格的儲蓄貸款機構
所有權計劃
流行病：房地產抵押投資渠道
伊芙：論股權的經濟價值
REO：擁有的房地產
聯邦抵押協會：聯邦全國抵押貸款協會
美國證券交易委員會：美國證券交易委員會
財務會計準則委員會：財務會計準則委員會
SOFR：有擔保的隔夜融資利率
FDIC：美國聯邦存款保險公司
TDR：問題債務重組
聯邦住房金融局：聯邦住房金融局
第三聯邦儲蓄局：第三，聯邦儲蓄
聯邦住房金融局：聯邦住房貸款銀行
和克利夫蘭貸款協會


3
目錄表

項目1.財務報表
TFS金融公司及其子公司
合併條件報表(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)
十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
資產
現金和銀行到期款項$31,515 $18,961 
其他可產生利息的現金等價物412,066 350,603 
現金和現金等價物443,581 369,564 
可供出售的投資證券(攤銷成本#美元519,536及$501,597，分別)
473,131 457,908 
持有作出售用途的按揭貸款($12,549及$9,661分別按公允價值計量)
12,549 9,661 
為投資持有的貸款，淨額：
按揭貸款14,492,723 14,276,478 
其他貸款3,481 3,263 
遞延貸款費用，淨額51,768 50,221 
貸款信貸損失準備(74,477)(72,895)
貸款，淨額14,473,495 14,257,067 
抵押貸款償還權，淨額7,815 7,943 
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算222,415 212,290 
房地產自有，淨額1,378 1,191 
辦公場所、設備和軟件，網絡35,252 34,531 
應計應收利息45,317 40,256 
銀行擁有的人壽保險合同306,216 304,040 
其他資產107,828 95,428 
總資產$16,128,977 $15,789,879 
負債和股東權益
存款$9,014,295 $8,921,017 
借入資金4,987,287 4,793,221 
借款人預付保險費和税金109,070 117,250 
已償還貸款的本金、利息和相關託管28,500 29,913 
應計費用和其他負債140,236 84,139 
總負債14,279,388 13,945,540 
承付款和或有負債
優先股，$0.01面值，100,000,000授權股份，無已發行和未償還
— — 
普通股，$0.01面值，700,000,000授權股份；332,318,750已發行股份；280,373,614和280,582,741分別於2022年12月31日和2022年9月30日未償還
3,323 3,323 
實收資本1,751,020 1,751,223 
庫存股，按成本計算；51,945,136和51,736,009股票分別於2022年12月31日和2022年9月30日
(775,154)(771,986)
未分配的員工持股(30,334)(31,417)
留存收益--受到很大限制877,713 870,047 
累計其他綜合收益(虧損)23,021 23,149 
股東權益總額1,849,589 1,844,339 
總負債和股東權益$16,128,977 $15,789,879 
見未經審計的中期合併財務報表附註。
4
目錄表



TFS金融公司及其子公司
合併損益表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
 截至以下三個月
十二月三十一日，
 20222021
利息和股息收入：
貸款，包括手續費$129,665 $90,119 
可供出售的投資證券3,062 960 
其他賺取利息和股息的資產6,243 1,011 
利息和股息收入合計138,970 92,090 
利息支出：
存款29,855 19,251 
借入資金33,958 14,995 
利息支出總額63,813 34,246 
淨利息收入75,157 57,844 
信貸損失準備(解除)(1,000)(2,000)
扣除信貸損失準備(釋放)後的淨利息收入76,157 59,844 
非利息收入：
費用和服務費，扣除攤銷後的淨額1,936 2,404 
出售貸款的淨收益17 2,187 
銀行擁有的人壽保險合同增加和死亡撫卹金2,238 2,911 
其他966 652 
非利息收入總額5,157 8,154 
非利息支出：
薪酬和員工福利28,403 26,515 
營銷服務7,713 5,626 
辦公物業、設備和軟件6,800 6,639 
聯邦保險費和分攤2,761 2,012 
州特許經營税1,208 1,224 
其他費用6,309 5,657 
非利息支出總額53,194 47,673 
所得税前收入28,120 20,325 
所得税費用5,927 4,185 
淨收入$22,193 $16,140 
每股收益--基本收益和稀釋後收益$0.08 $0.06 
加權平均流通股
基本信息277,320,904 277,225,121 
稀釋278,462,937 278,903,373 

見未經審計的中期合併財務報表附註。
5
目錄表

TFS金融公司及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
(單位：千)
截至以下三個月
十二月三十一日，
20222021
淨收入$22,193 $16,140 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現(虧損)淨變化(1,961)(3,083)
現金流套期保值淨變化1,636 20,649 
固定福利計劃債務淨變化197 96 
其他全面收益(虧損)合計(128)17,662 
綜合收益總額$22,065 $33,802 
見未經審計的中期合併財務報表附註。
6
目錄表

TFS金融公司及其子公司
合併股東權益報表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至2021年12月31日的三個月
 普普通通
庫存		已繳費
資本		財務處
庫存		未分配
普通股
由員工持股計劃持有		保留
收益		累計其他
全面
收入(虧損)		總計
股東的
股權
2021年9月30日的餘額$3,323 $1,746,887 $(768,035)$(35,751)$853,657 $(67,801)$1,732,280 
淨收入— — — — 16,140 — 16,140 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — — 17,662 17,662 
已分配或承諾釋放的員工持股計劃股份— 985 — 1,084 — — 2,069 
股權激勵計劃的薪酬成本— 1,026 — — — — 1,026 
購買庫存股(16,000股份)
— — (285)— — — (285)
分配給股權激勵計劃的庫存股— (1,906)863 — — — (1,043)
向普通股股東宣佈的股息(美元0.2825每股普通股)
— — — — (14,479)— (14,479)
2021年12月31日的餘額$3,323 $1,746,992 $(767,457)$(34,667)$855,318 $(50,139)$1,753,370 
截至2022年12月31日的三個月
普普通通
庫存		已繳費
資本		財務處
庫存		未分配
普通股
由員工持股計劃持有		保留
收益		累計其他
全面
收入(虧損)		總計
股東的
股權
2022年9月30日的餘額$3,323 $1,751,223 $(771,986)$(31,417)$870,047 $23,149 $1,844,339 
淨收入— — — — 22,193 — 22,193 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — — (128)(128)
已分配或承諾釋放的員工持股計劃股份— 397 — 1,083 — — 1,480 
股權激勵計劃的薪酬成本— 1,151 — — — — 1,151 
購買庫存股(315,000股份)
— — (4,316)— — — (4,316)
分配給股權激勵計劃的庫存股— (1,751)1,148 — — — (603)
向普通股股東宣佈的股息(美元0.2825每股普通股)
— — — — (14,527)— (14,527)
2022年12月31日的餘額$3,323 $1,751,020 $(775,154)$(30,334)$877,713 $23,021 $1,849,589 
見未經審計的中期合併財務報表附註。


7
目錄表

TFS金融公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)(千)
 截至12月31日的三個月，
 20222021
經營活動的現金流：
淨收入$22,193 $16,140 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
員工持股計劃和股票薪酬費用2,631 3,095 
折舊及攤銷4,209 7,193 
遞延所得税(45)3 
信貸損失準備(解除)(1,000)(2,000)
出售貸款的淨收益(17)(2,187)
其他淨(得)損(300)199 
出售持有以供出售的貸款所得款項6,699 10,454 
發放的貸款和待售貸款的本金償還(9,676)(23,460)
銀行擁有的人壽保險合同增加(2,238)(2,136)
應收利息和其他資產淨(增)減(6,617)3,091 
應計費用和其他負債淨增(減)62,971 (2,735)
經營活動提供的淨現金78,810 7,657 
投資活動產生的現金流：
已發放貸款(857,810)(1,206,814)
還本付息貸款626,555 994,804 
銷售收益、本金償還和下列項目的到期日：
可供出售的證券21,945 57,735 
出售以下資產所得的收益：
貸款12,381 60,418 
自有房地產45 310 
購買：
FHLB股票(10,125)— 
可供出售的證券(40,318)(65,261)
房舍和設備(1,963)(281)
其他457 1,534 
用於投資活動的現金淨額(248,833)(157,555)
融資活動的現金流：
存款淨增(減)92,037 (60,005)
借款人保險費和税金預付款淨(減)增(8,180)33,705 
已償還貸款本金和利息淨減少(1,413)(5,821)
短期借款資金淨增(減)(85,000)(60,000)
淨增加(減少)購買的聯邦基金(75,000)— 
長期借款資金收益350,000 150,000 
償還長期借款資金(1,142)(1,329)
從衍生品交易對手收到(提供給)的現金抵押品/結算(7,677)29,114 
收購庫藏股(4,919)(1,364)
支付給普通股股東的股息(14,666)(14,719)
融資活動提供的現金淨額244,040 69,581 
現金及現金等價物淨增(減)74,017 (80,317)
現金和現金等價物--期初369,564 488,326 
現金和現金等價物--期末$443,581 $408,009 
補充披露現金流量信息：
為存款利息支付的現金$28,797 $19,571 
為借入資金的利息支付的現金35,375 4,066 
支付/(收到)利率掉期利息的現金(4,064)10,946 
繳納所得税的現金428 286 
非現金投融資活動補充日程表：
將貸款轉移至擁有的房地產236 73 
將貸款從為投資而持有轉移到為出售而持有12,368 74,509 
為股票福利計劃發行的庫存股1,751 1,906 
見未經審計的中期合併財務報表附註。
8
目錄表

TFS金融公司及其子公司
未經審計的中期合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以千元為單位)
1.陳述的基礎
TFS金融公司是一家聯邦特許的股票控股公司，通過其全資子公司開展主要活動。該公司的主要業務是零售消費銀行業務，包括按揭貸款、存款收集，以及其他較次要的金融服務。截至2022年12月31日，大約81公司流通股的%由聯邦特許的共同控股公司克利夫蘭第三聯邦儲蓄和貸款協會(MHC)擁有。TFS金融公司的儲蓄子公司是克利夫蘭第三聯邦儲蓄和貸款協會。
該公司遵循的會計和財務報告政策在所有重要方面都符合美國公認會計原則和金融服務業的一般做法。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響在財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。信貸損失準備、遞延税項資產的估值和養卹金債務的確定特別容易發生變化。
未經審核的中期綜合財務報表反映所有正常經常性的調整，管理層認為，這些調整是公平地列報本公司於2022年12月31日的綜合財務狀況及其所呈報期間的綜合經營業績和現金流量所必需的。此類調整是未經審計的中期財務報表中反映的唯一調整。
根據美國證券交易委員會關於中期財務信息的S-X規定，這些財務報表不包括完整審計財務報表所需的某些信息和腳註披露。該公司截至2022年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告包含經審計的綜合財務報表和相關説明，這些報表應與所附的中期綜合財務報表一併閲讀。本文披露的中期經營結果不一定代表截至2023年9月30日的會計年度或任何其他時期的預期結果。
自2020年10月1日起，本公司通過了修訂後的ASU 2016-13《金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量》，以被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。參考附註4.貸款和信貸損失準備瞭解更多詳細信息。
根據ASC 606，與客户簽訂合同的收入，實體被要求確認收入，以描述向客户轉讓商品或服務的金額，該金額反映了該實體預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務。在主題606的範圍內，該公司的三個收入來源是REO的銷售、交換收入、存款賬户和其他基於交易的服務費收入。這些信息流對公司的合併財務報表並不重要，因此不披露有關這些信息流的量化信息.

2.每股收益
基本每股收益是指報告期內每股已發行普通股的可用收益金額。稀釋每股收益是指報告期內每股已發行普通股的可用收益數額，經調整以計入潛在攤薄普通股的影響。就計算每股盈利而言，流通股包括公眾持有的股份、員工持股計劃持有的已分配予參與者或承諾將予分配予參與者的股份，以及227,119,132第三聯邦儲蓄持有的股份，MHC。為計算每股攤薄收益，計算基本每股收益時使用的流通股中加入了股票期權以及具有攤薄影響的限制性和業績股單位。根據本公司的限制性股票計劃授予的未歸屬股票在根據兩級法計算每股收益時被視為參與證券，因為它們包含不可沒收的股息權。兩類方法是一種收益分配方法，它確定每類普通股和參與證券的每股收益。被確定為或有可發行和非參與證券的業績份額單位不包括在基本每股收益的計算中。12月31日，
9
目錄表

2022年和2021年，員工持股計劃分別舉行3,033,376和3,466,716既沒有分配給參與者，也沒有承諾釋放給參與者的股票。

以下是該公司每股收益計算的摘要。
 截至12月31日的三個月，
 20222021
 收入股票每股
金額		收入股票每股
金額
 (千美元，每股數據除外)
淨收入$22,193 $16,140 
減去：分配給限制性股票單位的收入389 369 
基本每股收益：
普通股股東可獲得的收入$21,804 277,320,904 $0.08 $15,771 277,225,121 $0.06 
稀釋後每股收益：
稀釋潛在普通股的影響1,142,033 1,678,252 
普通股股東可獲得的收入$21,804 278,462,937 $0.08 $15,771 278,903,373 $0.06 
以下是未償還股票期權以及限制性和績效股單位的摘要，這些單位不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們被包括在內將是反稀釋的。
 截至12月31日的三個月，
 20222021
購買股份的選擇權2,043,575 133,800 
限制性股票和績效股票單位40,000 — 

3.投資證券
下表彙總了可供出售的投資。列報期間的應計利息為#美元。1,249及$1,122分別截至2022年12月31日和2022年9月30日，並在應計利息中報告合併條件報表.
 2022年12月31日
 攤銷
成本		毛收入
未實現		公平
價值
 收益損失
流行性感冒$514,549 $26 $(46,037)$468,538 
聯邦抵押協會的證書934 10 (1)943 
美國政府和機構的義務4,053 — (403)3,650 
總計$519,536 $36 $(46,441)$473,131 

 2022年9月30日
 攤銷
成本		毛收入
未實現		公平
價值
 收益損失
流行性感冒$496,529 $1 $(43,262)$453,268 
聯邦抵押協會的證書1,011 14 (4)1,021 
美國政府和機構的義務4,057 — (438)3,619 
總計$501,597 $15 $(43,704)$457,908 
 以下是截至2022年12月31日合約到期日和收益率的證券組合摘要。到期日以最終合同付款日期為基礎，不反映提前還款的影響
10
目錄表

或可能發生的提前贖回。加權平均收益率不是在税額等值的基礎上公佈的，而是通過將每個進賬價值乘以其收益率，並將這些結果的總和除以總進賬價值來計算。我們沒有持有任何免税證券。
2022年12月31日2022年9月30日
攤銷成本公允價值加權平均收益率攤銷成本公允價值加權平均收益率
不到一年$180 $176 1.89 %$— $— — %
一到五年13,835 13,139 2.10 %15,476 14,775 2.06 %
五到十年39,090 37,021 2.29 %38,927 37,204 2.30 %
十年或更長時間466,431 422,795 2.57 %447,194 405,929 2.25 %
總計$519,536 $473,131 2.53 %$501,597 $457,908 2.25 %

截至2022年12月31日和2022年9月30日，可供出售證券的未實現虧損總額和相關證券的估計公允價值，按證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總如下：
2022年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
估計公允價值未實現虧損估計公允價值未實現虧損估計公允價值未實現虧損
可供出售-
流行性感冒$215,958 $10,315 $240,933 $35,722 $456,891 $46,037 
聯邦抵押協會的證書246 1 — — 246 1 
美國政府和機構的義務— — 3,650 403 3,650 403 
總計$216,204 $10,316 $244,583 $36,125 $460,787 $46,441 

2022年9月30日
少於12個月12個月或更長時間總計
估計公允價值未實現虧損估計公允價值未實現虧損估計公允價值未實現虧損
可供出售-
流行性感冒$261,795 $17,260 $190,739 $26,002 $452,534 $43,262 
聯邦抵押協會的證書217 4 — — 217 4 
美國政府和機構的義務3,619 438 — — 3,619 438 
總計$265,631 $17,702 $190,739 $26,002 $456,370 $43,704 
投資證券的未實現虧損歸因於市場利率的變化。美國政府和機構債務的合同條款不允許發行人以低於投資面值的價格結算證券。抵押貸款支持證券的合同現金流由房利美、房地美和金利美提供擔保。流行病是由這些政府機構發行的或由這些政府機構發行的證券支持的。預計這些證券的結算價格不會大大低於投資的攤銷成本。美國財政部在2008年制定了融資協議，以確保房利美和房地美履行對其發行或擔保的抵押貸款支持證券持有人的義務。

由於價值下降是由於市場利率的變化，而不是信用質量的變化，而且公司既沒有出售證券的意圖，也更有可能被要求在必要的時間段內出售證券，以收回攤銷成本，公司預計將從這些投資中獲得所有合同現金流。所以呢，不是計提信貸損失準備的是截至2022年12月31日的有價證券。
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目錄表

4.貸款和信貸損失撥備
貸款組合
為投資而持有的貸款包括以下內容：
十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
房地產貸款：
住宅核心$11,687,740 $11,539,859 
今天的住宅51,404 53,255 
房屋淨值貸款和信用額度2,699,513 2,633,878 
施工113,815 121,759 
房地產貸款14,552,472 14,348,751 
其他貸款3,481 3,263 
加(減)：
遞延貸款費用，淨額51,768 50,221 
正在辦理的貸款(59,749)(72,273)
貸款信貸損失準備(74,477)(72,895)
為投資持有的貸款，淨額$14,473,495 $14,257,067 
貸款按攤銷成本列賬，包括經任何未攤銷保費或折扣調整的未償還本金餘額，並扣除遞延費用和開支。應計利息為$44,068及$39,124分別截至2022年12月31日和2022年9月30日，並在應計利息中報告合併的條件聲明。
該公司的貸款主要集中在俄亥俄州和佛羅裏達州。截至2022年12月31日和2022年9月30日，俄亥俄州以物業為抵押的核心住宅、今日住宅和建築貸款總額的百分比為57%和56佛羅裏達州房地產抵押貸款的比例為18%，截至這兩個日期。截至2022年12月31日和2022年9月30日，房屋淨值貸款和信用額度集中在俄亥俄州(26%和27%)，佛羅裏達州(21%和20%)和加利福尼亞州(17%和16%)。
住宅核心抵押貸款是住宅房地產投資組合中最大的部分。該公司認為，根據投資組合的性質、組成、抵押品、產品、留置權頭寸和表現，總體信用風險較低。該投資組合不包括在其他金融機構經歷過嚴重業績問題的貸款類型或結構(次級、無文件或支付選擇權可調利率抵押貸款)。該投資組合包含“智能利率”可調利率抵押貸款，利率最初鎖定三年或五年，然後每年重置，受借款人可選擇的定期利率調整上限和各種重新鎖定選項的限制。儘管借款人有資格以高於初始利率的利率獲得貸款，但可調利率功能可能會影響借款人在利率上升期間重置利率時支付更高還款的能力，而在利率下降或低利率環境下，這種償還風險可能會降低。與投資組合中其他類型的貸款相比，由於歷史損失經驗有限，管理層在評估可調利率抵押貸款所需的撥備時需要做出判斷。住宅核心貸款組合所包括的可調整利率按揭貸款本金為4,703,176及$4,668,089分別於2022年12月31日和2022年9月30日。
今日之家是一項旨在惠及中低收入購房者的經濟適用房計劃，該計劃下的大多數貸款都是在2009年之前發放的。不是新貸款是在2016年9月30日之後根據今日之家計劃發放的。今日購房貸款比傳統的住宅房地產抵押貸款具有更大的信用風險。
房屋淨值貸款和信用額度主要由房屋淨值信用額度組成，是住宅房地產投資組合的重要組成部分，包括整個期限內的每月本金和利息支付。一旦信貸額度的提款期限到期，這些賬户就包括在房屋淨值貸款餘額中。房屋淨值信貸額度的全部信貸敞口以抵押品房地產在發起時的價值為擔保。
本公司向個人提供建築貸款，由合格的建築商建造他們的個人獨棟住宅(建築/永久貸款)。該公司的建築/永久貸款一般用於在施工階段隨着工程進展向建築商或分包商支付款項。在施工過程中
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目錄表

在這一階段，借款人只為提取的餘額支付利息。在建設完成後，貸款將轉換為永久攤銷貸款，而無需第二次關閉的費用。該公司提供固定或可調整利率的建設/永久貸款，目前貸款與竣工評估價值的最高比率為85%.
其他貸款包括由存單賬户擔保的貸款，在不付款的情況下完全可以收回；以及可免除的首付援助貸款，這是一種無擔保貸款，用於向通過合作住房機構獲得資格的借款人提供首付援助。本公司記錄了首付援助貸款的負債，這些貸款在預定期限內以相等的增量免除，但受居住要求的限制。
持有待售貸款包括源於出售意向的貸款，這些貸款的定價通常與二級市場定價一致，並可能受到貸款水平定價的影響。此外，為持有待售投資組合發放的貸款稍後可能被確定為待售，並轉移到持有待售投資組合，其中可能包括在聯邦抵押協會制定的計劃範圍內發放的貸款。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內，對持有待售投資組合的重新分類包括在此期間出售的貸款，包括在期末等待結算的合同中的貸款，以及源於持有待售投資組合的貸款，這些貸款後來被確定為出售。截至2022年12月31日及2022年9月30日止，持有供出售的按揭貸款總額為12,549及$9,661。截至2022年12月31日止三個月內，已售出貸款本金餘額為19,182(包括等待結算的合同中沒有貸款)與美元相比102,006(包括$32,968在截至2021年12月31日的三個月內。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月裏，有不是轉移至持有的投資組合。
拖欠和非應計項目
下表彙總了對2022年12月31日和2022年9月30日逾期的應收貸款攤銷成本的賬齡分析。當一筆貸款的預定付款逾期一個月以上時，無論每個月的天數多少，貸款都被視為逾期30天或更長時間。餘額根據遞延貸款費用和支出以及任何適用的在建貸款進行調整。
30-59
日數
逾期		60-89
日數
逾期		90天或以上
更多過去
到期		過去合計
到期		當前總計
2022年12月31日
房地產貸款：
住宅核心$6,856 $1,744 $7,525 $16,125 $11,691,893 $11,708,018 
今天的住宅1,253 537 1,179 2,969 47,980 50,949 
房屋淨值貸款和信用額度3,021 754 2,951 6,726 2,725,715 2,732,441 
施工— — — — 53,083 53,083 
房地產貸款總額11,130 3,035 11,655 25,820 14,518,671 14,544,491 
其他貸款— — — — 3,481 3,481 
總計$11,130 $3,035 $11,655 $25,820 $14,522,152 $14,547,972 
30-59
日數
逾期		60-89
日數
逾期		90天或以上
更多過去
到期		過去合計
到期		當前總計
2022年9月30日
房地產貸款：
住宅核心$2,725 $1,491 $9,281 $13,497 $11,545,784 $11,559,281 
今天的住宅1,341 770 861 2,972 49,836 52,808 
房屋淨值貸款和信用額度1,599 796 2,321 4,716 2,661,416 2,666,132 
施工— — — — 48,478 48,478 
房地產貸款總額5,665 3,057 12,463 21,185 14,305,514 14,326,699 
其他貸款— — — — 3,263 3,263 
總計$5,665 $3,057 $12,463 $21,185 $14,308,777 $14,329,962 
貸款在合同上逾期90天或更長時間時被置於非應計狀態。逾期天數由仍未支付的計劃付款的數量確定，假設每次計劃之間的時間間隔為30天
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目錄表

付款。部分註銷的貸款被置於非應計項目，並將保持非應計項目狀態，直到損失至少得到挽回。在TDR中重組的貸款在重組前處於非應計狀態，以及在TDR中隨後修改的具有容忍計劃的貸款在重組後至少六個月內以非應計狀態報告。在TDR中重組的貸款在修改時具有較高的債務收入比率，在至少12個月內處於非應計狀態。此外，房屋淨值貸款和信用額度如果客户有嚴重拖欠的第一抵押貸款，以及所有借款人都已申請且未被重申或被解僱的第7章破產狀態下的貸款，被置於非應計狀態。
下表彙總了非應計狀態下貸款應收賬款的攤餘成本。不含應計項目的非應計項目是指沒有數量或個人估值準備的非應計項目，這主要是因為這些項目已經過全面審查，而且已經進行了任何必要的沖銷，但可能會被計入定性項目的備抵因素。餘額根據遞延貸款費用和支出進行調整。確實有不是貸款逾期90天或以上，在2022年12月31日或2022年9月30日仍在應計。
2022年12月31日2022年9月30日
無ACL的非應計項目總計
非應計項目		無ACL的非應計項目總計
非應計項目
房地產貸款：
住宅核心$19,587 $21,058 $20,995 $22,644 
今天的住宅5,345 5,783 5,753 6,037 
房屋淨值貸款和信用額度6,912 7,289 6,668 6,925 
非權責發生制貸款總額$31,844 $34,130 $33,416 $35,606 
截至2022年12月31日和2022年9月30日，非應計貸款的攤銷成本包括#美元。22,484及$23,159它們正在根據協議條款履行職責，其中1美元12,752及$13,526貸款處於破產法第7章的破產狀態，主要是所有借款人都已提交申請，沒有得到確認或被駁回。截至2022年12月31日和2022年9月30日，房地產貸款包括美元8,768及$9,833分別是正在喪失抵押品贖回權的貸款。
應計貸款的利息在利息收入中確認，因為它每天都會應計。非應計狀態貸款的應計利息通過計入利息收入而轉回，隨後只有在收到現金付款的情況下才確認收入。本公司已選擇不計量應計應收利息金額的信貸損失準備，因為金額已及時註銷。對非應計狀態的貸款的現金付款首先應用於最早的計劃未付付款。非應計貸款確認的利息收入為#美元。162截至2022年12月31日的三個月和186截至2021年12月31日的三個月。部分沖銷貸款的現金支付將全部用於本金，然後用於在確認利息收入之前收回已沖銷的金額，但現金支付可能用於在重組中資本化的利息，當認為可能收回剩餘到期金額時。當合同付款逾期不到90天時，非應計貸款通常恢復應計狀態。然而，當可收款性不確定時，貸款可能仍處於非應計狀態，例如未滿足最低還款額要求的TDR、部分沖銷的貸款、逾期90天以上拖欠第一抵押的房屋淨值貸款或信用額度，或所有借款人均已申請且未被確認或解除的第7章破產狀態貸款。
信貸損失準備
對於所有類別的貸款，如果根據目前的信息和事件，借款人遇到財務困難，並且預計將通過出售抵押品或喪失抵押品贖回權來償還，則貸款被視為依賴抵押品。在確定貸款是否依賴抵押品時，考慮的因素可能包括借款人的財務狀況惡化，這表明借款人沒有得到預期或拖欠付款、未決的法律行動，如破產或喪失抵押品贖回權，或者貸款沒有足夠的擔保。
住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度以及建築貸款的沖銷是在觸發事件時確認的，例如止贖行動、賣空或接受的代替償還的契據，導致貸款中攤銷成本的償還不足。
當借款人遇到下列條件所述的財務困難時，部分或全部核銷被視為依賴抵押品的貸款的信貸損失金額也予以確認。

•對於住宅按揭貸款，還款額大於180拖欠的天數；
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目錄表

•對於房屋淨值貸款和信用額度，以及在TDR重組的住宅貸款，償還額大於90拖欠的天數；
•對於在修改時債務收入比較高的TDR中重組的所有類別的貸款；
•對於所有類別的貸款，治安官計劃在年內出售60出售擔保貸款的抵押品的天數；
•對於所有類別的貸款，所有借款人都已通過破產法第7章破產而解除了債務；
•對於所有類別的貸款，在60自通知之日起，所有負有貸款義務的借款人均已根據破產法第7章申請破產，且未被確認或解聘；
•對於所有類別的貸款，對貸款負有義務的借款人已申請破產，且貸款金額大於30拖欠的天數；以及
•對於所有類別的貸款來説，很明顯，很可能會出現虧損。
抵押品依賴型住宅按揭貸款及建築貸款按貸款中的攤銷成本(扣除預期按揭保險索償後)超過出售相關物業的公允價值減去估計成本的程度撇賬。管理層可以確定貸款是否因超過合理時間框架而喪失抵押品贖回權等原因無法收回，並建議全部註銷。如果貸款中的攤銷成本加上任何優先留置權的餘額超過公允價值，減去處置標的財產的估計成本，或管理層確定抵押品不足以償還貸款，房屋淨值貸款或信用額度將被註銷。被識別為抵押品依賴的任何投資組合中的貸款將繼續被報告為抵押品依賴，直到它不再被視為抵押品依賴，低於30逾期天數，且沒有事先註銷。任何部分註銷的投資組合中的貸款都將繼續單獨評估信用損失，直到至少追回損失為止。
未根據抵押品進行評估的住宅按揭貸款、房屋淨值貸款以及在TDR中重組的信用額度和建築貸款，只要它們被報告為TDR，就會在每個報告日期按貸款逐筆單獨評估信用損失。信用損失評估基於預期未來現金流量的現值，該現值按原始貸款的實際利率貼現。預期未來現金流包括一個代表潛在違約的貼現率。已攤銷成本超過現金流分析結果的部分計入估值準備。破產法第7章解除的貸款被報告為TDR，並根據預期未來現金流的現值進行評估，除非基於抵押品進行評估。這些貸款是使用預期的未來現金流進行評估的，因為預計借款人將成為貸款的償還來源，而不是抵押品的清算。其他貸款不會被考慮進行重組。
分別於2022年12月31日和2022年9月30日，根據現金流現值評估信貸損失的個別審查TDR(IVA)津貼為#美元10,120及$10,284。如果適用，所有其他單獨評估的貸款都會被註銷。
信貸損失準備是對貸款組合中的終身損失和無資金的貸款承諾的估計。在每個報告日期，使用與過去事件、當前情況和可支持的預測有關的現有相關信息來估計津貼。該公司利用貸款水平迴歸模型和預測的經濟數據，在考慮違約因素的情況下得出違約概率和損失。這些係數被用來計算24個月期間的貸款水平信用損失，並立即恢復到貸款剩餘壽命的歷史平均損失率。
歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的定性調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠狀況或以前貸款沖銷的可能收回情況的差異。如果模型中使用的預測經濟數據與管理層的觀點不同，或在短期內包含重大的不可觀察的變化，特別是當這些變化在方向性上是積極的時，就會確認對環境條件預期變化的定性調整，例如失業率、財產價值或其他相關因素的變化。可識別的模型侷限性也可能導致質的調整，如為反映先前註銷的貸款額的預期回收而作出的調整，超出了模型所能預測的範圍。質量調整導致今日之家投資組合的信貸損失準備金的期末餘額為負值，預計在該投資組合的剩餘壽命內，回收將超過沖銷。2022年12月31日的淨質調整是淨減少#美元。7,796。調整是根據當前的事實和情況按季度進行評估的。
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目錄表

按投資組合分類的信貸損失準備活動摘要如下。請參閲備註11.貸款承諾和或有負債關於未出資承付款的免税額的進一步細節。

 截至2022年12月31日的三個月
 起頭
天平		條文(發佈)沖銷復甦收尾
天平
房地產貸款：
住宅核心$53,506 $792 $(114)$314 $54,498 
今天的住宅(997)(506)(173)691 (985)
房屋淨值貸款和信用額度20,032 (402)(127)1,080 20,583 
施工354 27 — — 381 
房地產貸款總額$72,895 $(89)$(414)$2,085 $74,477 
未提供資金的貸款承諾總額(1)
$27,021 $(911)$— $— $26,110 
信貸損失準備總額$99,916 $(1,000)$(414)$2,085 $100,587 
(1)無資金來源的貸款承諾的總免税額記在其他負債中合併條件報表主要涉及未提取的房屋淨值信用額度。

 截至2021年12月31日的三個月
 起頭
天平		條文(發佈)沖銷復甦收尾
天平
房地產貸款：
住宅核心$44,523 $(506) $(26) $481  $44,472 
今天的住宅15 (685) (12) 588  (94)
房屋淨值貸款和信用額度19,454 (1,529) (237) 1,164  18,852 
施工297 49  —  —  346 
房地產貸款總額$64,289 $(2,671) $(275) $2,233  $63,576 
未提供資金的貸款承諾總額(1)
$24,970 $671 $— $— $25,641 
信貸損失準備總額$89,259 $(2,000)$(275)$2,233 $89,217 
(1) 未撥出資金的貸款承諾的總免税額記入合併條件報表主要涉及未提取的房屋淨值信用額度

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目錄表

分類貸款
下表提供了截至所列日期按內部分配等級劃分的住房貸款應收賬款信用質量的信息。按攤銷成本報告的循環貸款包括目前處於提款期的房屋淨值信貸額度。轉換為定期貸款的循環貸款是正在償還的房屋淨值信用額度。房屋淨值貸款和過渡性貸款按起始年份分開。歸類為損失的貸款或貸款部分在被確定為無法收回的期間全額沖銷；因此，它們不包括在下表中。不是今日購房貸款分類特別提及和不是建築貸款在提交的任一期間都被歸類為不合格。不是建築貸款分類在2022年12月31日特別提及。餘額根據遞延貸款費用和支出以及任何適用的在建貸款進行調整。
循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款
按發起的財政年度
20232022202120202019之前總計
2022年12月31日
房地產貸款：
住宅核心
經過$463,396 $3,274,958 $2,204,396 $1,451,445 $610,582 $3,670,822 $— $— $11,675,599 
特別提及— — 260 — 108 1,273 — — 1,641 
不合標準— 156 563 2,856 1,269 25,934 — — 30,778 
總住宅核心463,396 3,275,114 2,205,219 1,454,301 611,959 3,698,029 — — 11,708,018 
今天的住宅(1)
經過— — — — — 43,574 — — 43,574 
不合標準— — — — — 7,375 — — 7,375 
今天的總住宅數量— — — — — 50,949 — — 50,949 
房屋淨值貸款和信用額度
經過41,476 85,098 28,770 8,704 7,395 17,181 2,448,906 82,118 2,719,648 
特別提及— 253 117 47 — 53 2,294 321 3,085 
不合標準— — 73 53 19 142 2,971 6,450 9,708 
房屋淨值貸款總額和信用額度41,476 85,351 28,960 8,804 7,414 17,376 2,454,171 88,889 2,732,441 
施工
經過4,608 44,451 4,024 — — — — — 53,083 
總建築4,608 44,451 4,024 — — — — — 53,083 
房地產貸款總額
經過509,480 3,404,507 2,237,190 1,460,149 617,977 3,731,577 2,448,906 82,118 14,491,904 
特別提及— 253 377 47 108 1,326 2,294 321 4,726 
不合標準— 156 636 2,909 1,288 33,451 2,971 6,450 47,861 
房地產貸款總額$509,480 $3,404,916 $2,238,203 $1,463,105 $619,373 $3,766,354 $2,454,171 $88,889 $14,544,491 
(1) 自2016財年以來，沒有新的今日住房貸款發放。
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目錄表

循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款
按發起的財政年度
20222021202020192018之前總計
2022年9月30日
房地產貸款：
住宅核心
經過$3,349,200 $2,251,075 $1,488,763 $629,090 $665,116 $3,141,907 $— $— $11,525,151 
特別提及— 292 — 108 464 816 — — 1,680 
不合標準— 1,195 3,188 1,142 1,883 25,042 — — 32,450 
總住宅核心3,349,200 2,252,562 1,491,951 630,340 667,463 3,167,765 — — 11,559,281 
今天的住宅(1)
經過— — — — — 45,408 — — 45,408 
不合標準— — — — — 7,400 — — 7,400 
今天的總住宅數量— — — — — 52,808 — — 52,808 
房屋淨值貸款和信用額度
經過98,904 30,614 9,204 8,036 6,965 11,247 2,400,095 89,448 2,654,513 
特別提及— 191 — — — — 898 640 1,729 
不合標準— — 54 20 19 127 2,996 6,674 9,890 
房屋淨值貸款總額和信用額度98,904 30,805 9,258 8,056 6,984 11,374 2,403,989 96,762 2,666,132 
施工
經過37,810 10,668 — — — — — — 48,478 
總建築37,810 10,668 — — — — — — 48,478 
房地產貸款總額
經過3,485,914 2,292,357 1,497,967 637,126 672,081 3,198,562 2,400,095 89,448 14,273,550 
特別提及— 483 — 108 464 816 898 640 3,409 
不合標準— 1,195 3,242 1,162 1,902 32,569 2,996 6,674 49,740 
房地產貸款總額$3,485,914 $2,294,035 $1,501,209 $638,396 $674,447 $3,231,947 $2,403,989 $96,762 $14,326,699 
(1)自2016財年以來，沒有新的今日住房貸款發放。
截至2022年12月31日的三個月內，房屋淨值信用額度從循環貸款轉換為定期貸款2021年12月31日，分別合計 $396及$40。自2016年新貸款的提款期從5年改為10年以來，轉換為定期貸款的金額預計將在幾年內保持在低位。
住房貸款的內部評級符合OCC《信用風險評級手冊》中概述的指導方針。通行證貸款是受借款人當前償付能力保護良好的資產。特別提及貸款有一個潛在的弱點，根據違約狀態或產品的性質進行評估，公司認為值得管理層關注，並可能導致其償還前景和/或公司信用狀況進一步惡化。包括在特別提及貸款是指購買的住宅按揭貸款，當時貸款金額為購買時間，但由於沒有抵押保險覆蓋，與公司最初的住宅核心投資組合相比，潛在的還款前景較弱。借款人目前的償付能力或抵押的抵押品有明確的弱點，危及債務的清算，不符合標準的貸款得不到充分的保護。不合格還包括履約房屋淨值貸款和信用額度，其中客户有嚴重拖欠的第一抵押貸款，履約房屋淨值貸款或信用額度從屬於第一抵押貸款，以及所有借款人均已申請且未被確認或駁回的第7章破產狀態下的所有貸款。損失貸款被認為是無法收回的，一旦確定就會註銷。損失貸款的價值如此之小，以至於即使未來可能實現部分收回，也不能保證它們作為可銀行資產繼續存在。
分別於2022年12月31日和2022年9月30日，$75,445及$75,904根據重組條款，單獨評估信用損失的TDR中，有20%的TDR表現良好，被歸類為PASS貸款。
當其他貸款逾期90天或更長時間時，內部將被分配不良等級。在2022年12月31日和2022年9月30日，不是其他貸款被評為不良貸款。
18
目錄表

問題債務重組
對重組為TDR的貸款給予的初步優惠可能包括降低利率、延長攤銷期限、忍耐或其他行動。一些TDR經歷了一系列讓步。TDRS也可能是破產程序的結果。在第7章破產中解除的貸款被歸類為多次重組，如果貸款的原始條款也由公司重組的話。下表顯示了截至2022年12月31日和2022年9月30日按類別分列的TDR攤銷成本。
2022年12月31日初步重組多重
重組		破產總計
住宅核心$30,157 $17,385 $10,873 $58,415 
今天的住宅10,060 11,177 1,884 23,121 
房屋淨值貸款和信用額度22,490 2,676 1,162 26,328 
總計$62,707 $31,238 $13,919 $107,864 
2022年9月30日初步重組多重
重組		破產總計
住宅核心$30,071 $17,583 $10,896 $58,550 
今天的住宅10,359 11,485 1,995 23,839 
房屋淨值貸款和信用額度22,636 2,743 1,268 26,647 
總計$63,066 $31,811 $14,159 $109,036 
TDRS可能會進行多次重組。在其他要求中，如果借款人無法恢復按合同安排的貸款付款，則在臨時重組期限屆滿時，借款人可以進行後續重組。如果借款人的收入減少，暫時降低了他們的還款能力，如失業、工作時間減少、無薪休假或短期殘疾，則考慮進行臨時重組。如果借款人由於永久條件而沒有能力按當前條件償還貸款，則考慮進行永久重組。在評估後續重組的必要性時，借款人的償還能力通常是通過債務收入比和現金流分析來評估的。
就截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月內重組的所有TDR而言(見下表)，重組前的未償還攤銷成本與重組後的未償還攤銷成本並無重大差異。    
下表列出了在本報告所述期間重組的TDR的攤銷成本。
截至2022年12月31日的三個月
 初步重組多重
重組		破產總計
住宅核心$1,447 $498 $364 $2,309 
今天的住宅— 197 — 197 
房屋淨值貸款和信用額度335 — — 335 
總計$1,782 $695 $364 $2,841 
截至2021年12月31日的三個月
 初步重組多重
重組		破產總計
住宅核心$904 $181 $394 $1,479 
今天的住宅133 219 11 363 
房屋淨值貸款和信用額度22 32 45 99 
總計$1,059 $432 $450 $1,941 

19
目錄表

下表彙總了在所述期間內重組的TDR的信息，在所述期間內發生了後續拖欠付款的情況，其中一筆預定付款至少逾期了30天。
 截至12月31日的三個月，
20222021
隨後違約的TDRS數量
合同		攤銷成本數量
合同		攤銷成本
住宅核心5 $676 5 $810 
今天的住宅3 74 10 310 
房屋淨值貸款和信用額度— — 1 149 
總計8 $750 16 $1,269 

5.存款
存款賬户餘額彙總如下：
十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
支票賬户$1,181,361 $1,210,035 
儲蓄賬户，不包括貨幣市場賬户1,302,131 1,364,821 
貨幣市場賬户363,402 481,650 
存單6,164,106 5,862,274 
9,011,000 8,918,780 
應計利息3,295 2,237 
總存款$9,014,295 $8,921,017 
250美元或以上面額的CD的總額為#美元。815,108及$733,301分別於2022年12月31日和2022年9月30日。根據DFA的規定，每個儲户的存款保險最高限額為250美元。
經紀存款是一種具有成本效益的融資選擇，由存單和支票賬户組成。經紀存單(不包括購置費用和隨後的攤銷)總額為#美元650,090在2022年12月31日，和$575,2362022年9月30日。有幾個不是在2022年12月31日和2022年9月30日經紀的支票賬户。FDIC根據銀行的資本分類，對銀行發行經紀存款施加限制。作為一家在2022年12月31日和2022年9月30日資本充足的機構，協會可以接受經紀存款，而不受FDIC的限制。

20
目錄表

6.    借入資金
截至2022年12月31日，該協會的最高借款能力為9,396,564美元，其中4,987,287美元未償還。來自辛辛那提聯邦住房貸款委員會的借款以協會對辛辛那提聯邦住房貸款委員會普通股的投資以及對其抵押組合的一攬子質押為擔保，否則沒有質押。該協會還有能力通過與其他機構的安排購買聯邦基金。最後，協會可以從FRB-克利夫蘭貼現窗口借款，並以協會抵押組合中特定貸款的質押為擔保。
下表彙總了截至2022年12月31日的借款總額：
借款能力可用的借款未償還借款
FHLB$8,610,263 $3,784,668 $4,825,595 
FRB克利夫蘭156,301 156,301 — 
購買的聯邦基金630,000 480,000 150,000 
小計$9,396,564 $4,420,969 4,975,595 
應計利息11,692 
借款總額$4,987,287 
下表彙總了截至2022年12月31日的借款到期日。 
金額加權
平均值
費率
成熟時間：
12個月或更短時間$1,690,000 4.00 %
13至24個月850,000 1.66 %
25至36個月750,000 2.05 %
37至48個月550,737 2.25 %
49至60個月
727,675 3.23 %
超過60個月407,183 3.27 %
預付款總額$4,975,595 2.94 %
應計利息11,692 
總計$4,987,287 
所有借款在最長240個月的期限內都有固定利率。長期預付款按月支付利息，基於FHLB掉期的三個月和隔夜預付款到期支付利息。上表反映了1,950,000美元短期FHLB預付款的有效到期日和固定利率，這些預付款與附註中討論的利率互換掛鈎13.衍生工具。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間，與短期借款有關的淨利息支出為#美元38,636及$12,202，分別為。
21
目錄表

7.    其他全面收益(虧損)
按構成部分分列的累計其他綜合收益(虧損)變動情況如下：
截至以下三個月截至以下三個月
2022年12月31日2021年12月31日
可供出售證券的未實現收益(虧損)現金流對衝固定福利計劃總計可供出售證券的未實現收益(虧損)現金流對衝固定福利計劃總計
期初餘額$(33,899)$68,883 $(11,835)$23,149 $961 $(58,210)$(10,552)$(67,801)
其他全面收益(虧損)，扣除税項支出(利益)後的淨額1,574及$2,730
(1,961)6,775 — 4,814 (3,083)12,270 — 9,187 
重新分類的金額，扣除税費(利益)後的淨額為(1,427)及$2,450
— (5,139)197 (4,942)— 8,379 96 8,475 
其他全面收益(虧損)(1,961)1,636 197 (128)(3,083)20,649 96 17,662 
期末餘額$(35,860)$70,519 $(11,638)$23,021 $(2,122)$(37,561)$(10,456)$(50,139)

下表列出了從計入淨收益的累計其他全面收益(虧損)中重新分類的調整以及合併損益表就所示期間而言：
從累計中重新分類的金額
其他全面收入
累計其他全面收入組成部分詳情截至12月31日的三個月，合併損益表中的行項目
20222021
現金流對衝：
利息支出$(6,624)$10,801 利息支出
淨所得税效應1,485 (2,422)所得税費用
所得税費用淨額(5,139)8,379 
攤銷固定收益計劃：
精算損失255 124  (a)
淨所得税效應(58)(28)所得税費用
所得税費用淨額197 96 
該期間的改敍總數$(4,942)$8,475 
(a) 本項目計入定期養卹金淨費用的計算。請參閲備註9.固定福利計劃要求更多的披露。

8.    所得税
該公司及其子公司在美國聯邦司法管轄區以及各個州和市司法管轄區提交所得税申報單。該公司的聯邦和州合併有效所得税税率為21.1%和20.6截至2022年12月31日止三個月及截至2021年12月31日止三個月。實際税率的提高主要是由於
在截至2022年12月31日的三個月內，與股權補償相關的超額税收虧損與
截至2021年12月31日的三個月的超額税收優惠。
22
目錄表

在2019年之前的納税年度，本公司不再在其主要司法管轄區接受所得税審查。該公司在財務報表中確認所得税評估或所得税退税的利息和罰款(如適用)是其所得税撥備的一個組成部分。
該公司在有限合夥企業中進行某些投資，這些有限合夥企業投資於有資格享受低收入住房税收抵免的經濟適用房項目。該公司在這些投資中充當有限合夥人，並不對合夥企業的經營或財務政策施加控制。本公司使用比例攤銷法核算其在LIHTCS的權益。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月裏，公司對税收抵免實體的投資對所得税撥備的影響並不大。

9.    固定福利計劃
第三聯邦儲蓄退休計劃(“計劃”)是一項固定收益養老金計劃。自2002年12月31日起，該計劃被修訂，以限制在該日符合該計劃資格要求的員工參加。自2011年12月31日起，對該計劃進行了修訂，以凍結該計劃參與者未來的福利應計。在2002年12月31日之後，未參加該計劃的員工在滿足適用的資格要求後，以及那些不再根據該計劃獲得服務積分的合格參與者，將參加公司的固定繳款401(K)儲蓄計劃的一個單獨級別。該計劃下的福利基於服務年限和員工截至2011年12月31日的平均年薪(根據該計劃的定義)。該計劃的資金政策與美國聯邦和其他政府法律法規的資金要求是一致的。
在年度其他非利息支出中確認的期間成本淨額的組成部分合併損益表具體如下：
 截至三個月
十二月三十一日，
 20222021
利息成本$831 $611 
計劃資產的預期回報(968)(1,301)
淨虧損攤銷255 124 
定期(收益)淨成本$118 $(566)
有幾個不是在截至2022年12月31日的三個月內要求的最低僱主供款。確實有不是預計在截至2023年9月30日的財年剩餘時間內，要求的最低僱主繳費。

10.    股權激勵計劃
2022年12月，174,550向公司的某些董事、高級管理人員和經理授予限制性股票單位，並102,000績效股單位授予了公司的某些高級職員。在截至2022年12月31日的三個月裏，有4,394根據目標業績公式，獲得並添加到2020年12月授予的業績份額。該等獎勵乃根據經修訂及重訂的2008年股權激勵計劃作出，該計劃已於2018年2月22日舉行的股東周年大會上獲得批准。
下表顯示了在所列期間確認的基於股份的薪酬支出。列報的兩個期間均沒有股票期權支出。
截至12月31日的三個月，
20222021
限制性股票單位費用941 898 
績效分攤單位費用210 128 
基於股票的薪酬總支出$1,151 $1,026 
2022年12月31日，2,358,775股票受制於既得期權，加權平均行權價為#美元。15.14每股，加權平均授出日公允價值為#美元2.55每股。2022年12月31日，576,020限制性股票單位和218,071業績份額單位，加權平均授予日公允價值為#美元16.50及$15.87每單位分別是未授予的。預期的未來薪酬支出與1,341,768限制性股票單位和218,071性能
23
目錄表

截至2022年12月31日的已發行股票單位為$5,046在加權平均期間內2.4年份和美元2,245在加權平均期間內2.4分別是幾年。每個單位相當於一股普通股。

11.    承付款和或有負債
在正常業務過程中，本公司作出有表外風險的承諾，以滿足客户的融資需求。提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。發起貸款的承諾通常有固定的到期日60至360天數或其他終止條款，並可能需要支付費用。與房屋淨值信貸額度相關的無資金承諾通常從五至10在信貸額度確定之日起數年內，須滿足各種條件，包括履行付款義務、擔保額度的抵押品充足以及借款人保持令人滿意的信用狀況。由於有些承付款可能到期而無法支取，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。
資產負債表外對信貸的承諾涉及信用風險和利率風險的因素，超過在資產中確認的金額合併條件報表。在承諾的另一方不履行承諾的情況下，公司面臨的信用損失由承諾的合同金額表示。本公司在作出承諾時一般採用與資產負債表內工具相同的信貸政策。與表外承付有關的備抵記入其他負債合併的條件聲明。請參閲備註4.貸款和信貸損失撥備關於信用損失方法論的討論. 貸款承諾的利率風險是由於利率可能自作出承諾之時起偏離公司的狀況而產生的。
截至2022年12月31日，公司承諾發放貸款和相關津貼如下：
承諾津貼
固定利率按揭貸款$107,867 $436 
可調利率按揭貸款100,271 416 
房屋淨值貸款和信用額度122,805 1,626 
總計$330,943 $2,478 
截至2022年12月31日，本公司的未撥資金承付款和相關津貼如下：
承諾津貼
房屋淨值信用額度$4,228,265 $23,147 
建築貸款59,749 485 
總計$4,288,014 $23,632 
截至2022年12月31日，對房屋淨值信貸額度的無資金承諾，包括因重大違約或股本下降而暫停的賬户的承付款，為#美元。4,253,178.
截至2022年12月31日和2022年9月30日，公司擁有4,397及$0分別在出售抵押貸款的承諾中。
上述承諾預計將通過正常運作獲得資金。
該公司正在接受俄亥俄州、肯塔基州和佛羅裏達州的欺詐審計。截至2022年12月31日，這件事可能造成的任何潛在損失都無法合理估計。

本公司及其附屬公司在正常業務過程中會受到各種法律行動的影響。管理層認為，這些法律訴訟的解決預計不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響。

24
目錄表

12.    公允價值
根據美國公認會計原則，公允價值被定義為在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格。建立了公允價值框架，根據投入的透明度和用於估計公允價值的假設的可靠性，將按公允價值計量的資產和負債分為公允價值層次的三個級別。

根據美國公認會計原則的公允價值指引，本公司選擇按公允價值計量被歸類為持有待售的抵押貸款，這些貸款受證券化和銷售貸款的未決代理合同的約束。這次選舉預計將減少與合同交易和結算日期之間的市場波動相關的收益波動。截至2022年12月31日和2022年9月30日，沒有待售的代理合同。計入出售貸款的淨虧損為#美元。0截至2022年12月31日的三個月，淨虧損1美元22截至2021年12月31日的三個月，分別與貸款受未決代理合同約束期間持有的待售貸款的公允價值變化有關。
以下為本公司估計公允價值所採用的方法及重要假設的討論。
可供出售的投資證券-可供出售的投資證券按公允價值經常性入賬。分別在2022年12月31日和2022年9月30日，這包括美元473,131及$457,908在對美國政府和機構債券的投資中，包括美國國債和高流動性抵押貸款債券的投資，其中可能包括房利美、房地美和金利美髮行的項目，這些項目使用市場法衡量。投資證券的公允價值是指使用定價模型從第三方獨立的國家認可定價服務獲得的未經調整的價格估計，或具有類似特徵的證券的報價，幷包括在層次結構的第二級。第三方定價每月根據公司人員的市場知識和經驗進行合理性審查，這些人員每天都與這些類型的證券的市場互動。
持有供出售的按揭貸款-持有待售按揭貸款的公允價值，是根據具有類似特徵的貸款組合的二手市場報價，採用市場法按總額估計的。持有待售貸款以成本或公允價值中較低者為準，但如上所述，本公司持有待售按揭貸款選擇公允價值計量選項，但須遵守有關證券化及出售貸款的待決代理合約。持有待售貸款包括在層次結構的第2級中。截至2022年12月31日和2022年9月30日，12,549及$9,661，分別為按公允價值計量的持有待售貸款。在2022年12月31日和2022年9月30日，不是按成本計提的貸款。持有作出售用途的按揭貸款的利息收入記入貸款利息收入。
抵押品依賴型貸款—抵押品依賴型貸款是指為投資而持有的某些貸款，根據美國公認會計原則，這些貸款必須接受公允價值計量，因為它們是使用公允價值計量進行單獨評估的，例如基礎抵押品的公允價值。對於本公司認為因拖欠狀況或其他不利情況而被視為依賴抵押品的貸款，信貸損失採用市場法根據抵押品的公允價值減去估計的處置成本來計量，這些貸款嚴重到足以表明借款人不能再被視為持續的還款來源。這些情況在《註釋》中有更詳細的描述4.貸款和信貸損失撥備。為了計算抵押品依賴型貸款的信用損失，抵押品的公平市場價值在大多數情況下是通過根據歷史經驗和最近的市場狀況計算的估計處置成本減去的。任何已指明的信貸損失都通過計入信貸損失撥備確認。隨後抵押品價值的增加或已確認信用損失的貸款的本金償還可能導致抵押品依賴型貸款低於其公允價值。當沒有顯示信貸損失時，賬面金額被視為接近該貸款給本公司的公允價值，因為根據合同，這是本公司所能預期的最高收回金額。根據抵押品的公允價值單獨評估信貸損失的貸款攤銷成本包括在層次結構的第3級，資產按公允價值在非經常性基礎上計量。預計處置成本對公允價值的範圍和加權平均影響在信貸損失時或在確認額外信貸損失時確定，並計入本附註後面有關重大不可觀察投入的量化信息中。
根據重組後的貸款協議條款及非抵押品評估而持有作投資用途的貸款，將根據貸款的實際利率，以未來現金流的現值個別評估信貸損失，而這並非公允價值計量。分別在2022年12月31日和2022年9月30日，這包括美元76,579及$76,692在TDR的攤銷成本中加上相關的損失準備金#美元10,120及$10,284.
擁有的房地產-所擁有的不動產包括因喪失抵押品贖回權或以契約代替喪失抵押品贖回權而獲得的不動產，並按成本基礎或公允價值中較低者列賬，減去預計處置成本。的賬面價值
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目錄表

在2022年12月31日和2022年9月30日擁有的房地產是$1,378及$1,191，分別為。公允價值根據市場法使用獨立第三方評估進行估計。由於這些物業銷售活躍，估計公允價值可能會由管理層作出調整，以反映當前的經濟和市場狀況。在2022年12月31日和2022年9月30日，這些調整對報告的公允價值沒有重大影響。分別於2022年12月31日和2022年9月30日，$1,432及$1,192所擁有房地產的百分比包括在層次結構的第三級，資產按公允價值在非經常性基礎上計量，其中成本基礎等於或超過估計公允價值減去處置成本#美元。186及$156，分別為。擁有的房地產包括$132及$155分別以2022年12月31日和2022年9月30日的原始成本或調整後成本結轉的財產。
衍生品-衍生工具包括對為持有待售投資組合發放貸款的承諾的利率鎖定、對交付抵押貸款的合同的遠期承諾以及被指定為現金流對衝的利率掉期。未被指定為現金流量套期保值的衍生品按公允價值在合併條件報表在當期收益中記錄的價值變化。符合現金流對衝資格的衍生品每天結算，使公允價值達到1美元。0。請參閲備註13.衍生工具有關現金流對衝和其他衍生工具的更多信息。利率鎖定承諾的公允價值根據將導致關閉貸款的承諾的估計百分比按結算率進行調整。結算率的範圍和加權平均影響包括在本説明後面關於重大不可觀察投入的量化信息中。結算率的重大變動可能導致這些衍生工具的期末公允價值計量相對於其總公允價值發生重大變化。由於結算率是一個明顯不可觀察到的假設，利率鎖定承諾被包括在層次結構的第三級。交付抵押貸款的合同的遠期承諾包括在層次結構的第二級。
年內按公允價值經常性列賬的資產和負債合併條件報表2022年12月31日和2022年9月30日的摘要如下。
  報告日的經常性公允價值計量使用
 十二月三十一日，
2022		報價在
活躍的市場：
相同的資產		重要的其他人
可觀測輸入		意義重大
看不見
輸入量
(1級)(2級)(3級)
資產
可供出售的投資證券：
流行性感冒$468,538 $— $468,538 $— 
聯邦抵押協會的證書943 — 943 — 
美國政府和機構的義務3,650 — 3,650 — 
總計$473,131 $— $473,131 $— 
負債
衍生品：
利率鎖定承諾$29 $— $— $29 
總計$29 $— $— $29 
26
目錄表

  報告日的經常性公允價值計量使用
 9月30日，
2022		報價在
活躍的市場：
相同的資產		重要的其他人
可觀測輸入		意義重大
看不見
輸入量
(1級)(2級)(3級)
資產
可供出售的投資證券：
雷米奇氏病$453,268 $— $453,268 $— 
聯邦抵押協會的證書1,021 — 1,021 — 
美國政府和機構的義務3,619 — 3,619 — 
總計$457,908 $— $457,908 $— 
負債
衍生品：
利率鎖定承諾$333 $— $— $333 
總計$333 $— $— $333 
下表列出了期初和期末餘額的對賬情況以及合併損益表公允價值變動產生的收益(損失)在利率鎖定承諾上確認，而利率鎖定承諾是使用重大不可觀察到的投入按公允價值經常性計量的(第3級)。
截至12月31日的三個月，
20222021
期初餘額$(333)$525 
(虧損)/期內因公允價值變動而產生的收益：
包括在其他非利息收入中304 (278)
期末餘額$(29)$247 
本期間未實現收益的變動，包括在報告日期終了時持有的資產的收益$(29)$247 
下表概述的是在非經常性基礎上按公允價值計量的資產。
  報告日的非經常性公允價值計量使用
 十二月三十一日，
2022		報價在
活躍的市場：
相同的資產		重要的其他人
可觀測輸入		意義重大
看不見
輸入量
(1級)(2級)(3級)
抵押品依賴貸款，扣除津貼後的淨額$45,457 $— $— $45,457 
持有作出售用途的按揭貸款12,549 — 12,549 — 
自有房地產(1)
1,432 — — 1,432 
總計$59,438 $— $12,549 $46,889 

  報告日的非經常性公允價值計量使用
 9月30日，
2022		報價在
活躍的市場：
相同的資產		重要的其他人
可觀測輸入		意義重大
看不見
輸入量
(1級)(2級)(3級)
抵押品依賴貸款，扣除津貼後的淨額$47,121 $— $— $47,121 
持有作出售用途的按揭貸款9,661 — 9,661 — 
自有房地產(1)
1,192 — — 1,192 
總計$57,974 $— $9,661 $48,313 
(1)金額為扣除預計處置成本前物業的公允價值計量。
27
目錄表

以下提供了有關公允價值層次結構中第三級分類的重大不可觀察投入的量化信息。利率鎖定承諾包括抵押貸款申請和預先批准。預先核準的結案率通常比提出申請的結案率低得多，這反映在下文所示的綜合加權平均結案率中。
公允價值
2022年12月31日估值技術無法觀察到的輸入射程加權平均
抵押品依賴貸款，扣除津貼後的淨額$45,457抵押品貼現與估計淨收益的市場可比性根據歷史經驗將評估價值折現為估計淨收益：
·住宅物業0-28%4.6%
利率鎖定承諾$(29)二級市場報價結案率0-100%96.6%
公允價值
2022年9月30日估值技術無法觀察到的輸入射程加權平均
抵押品依賴貸款，扣除津貼後的淨額$47,121抵押品貼現與估計淨收益的市場可比性根據歷史經驗將評估價值折現為估計淨收益：
·住宅物業0-28%4.7%
利率鎖定承諾$(333)二級市場報價結案率0-100%93.7%
28
目錄表

下表列出了本公司金融工具的估計公允價值及其賬面價值，該等估計公允價值已於合併條件報表.
2022年12月31日
攜帶公平1級2級3級
金額價值
資產：
現金和銀行到期款項$31,515 $31,515 $31,515 $— $— 
賺取利息的現金等價物412,066 412,066 412,066 — — 
可供出售的投資證券473,131 473,131 — 473,131 — 
持有作出售用途的按揭貸款12,549 12,549 — 12,549 — 
貸款，淨額：
為投資而持有的按揭貸款14,470,014 13,393,127 — — 13,393,127 
其他貸款3,481 3,481 — — 3,481 
聯邦住房貸款銀行股票222,415 222,415 不適用— — 
應計應收利息45,317 45,317 — 45,317 — 
從交易對手收到或由交易對手持有的現金抵押品36,202 36,202 36,202 — — 
負債：
支票和存摺賬户$2,846,894 $2,846,894 $— $2,846,894 $— 
存單6,167,401 6,063,239 — 6,063,239 — 
借入資金4,987,287 4,936,724 — 4,936,724 — 
借款人預付保險費和税金109,070 109,070 — 109,070 — 
已償還貸款的本金、利息和託管28,500 28,500 — 28,500 — 
衍生品29 29 — — 29 
2022年9月30日
攜帶公平1級2級3級
金額價值
資產：
現金和銀行到期款項$18,961 $18,961 $18,961 $— $— 
賺取利息的現金等價物350,603 350,603 350,603 — — 
可供出售的投資證券457,908 457,908 — 457,908 — 
持有作出售用途的按揭貸款9,661 9,661 — 9,661 — 
貸款，淨額：
為投資而持有的按揭貸款14,253,804 13,106,346 — — 13,106,346 
其他貸款3,263 3,263 — — 3,263 
聯邦住房貸款銀行股票212,290 212,290 不適用— — 
應計應收利息40,256 40,256 — 40,256 — 
從交易對手收到或由交易對手持有的現金抵押品26,045 26,045 26,045 — — 
負債：
支票和存摺賬户$3,056,506 $3,056,506 $— $3,056,506 $— 
存單5,864,511 5,733,418 — 5,733,418 — 
借入資金4,793,221 4,734,377 — 4,734,377 — 
借款人預付保險費和税金117,250 117,250 — 117,250 — 
已償還貸款的本金、利息和託管29,913 29,913 — 29,913 — 
衍生品333 333 — — 333 
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目錄表

以下是對本公司用於估計公允價值的估值技術和投入的討論。
從銀行收取或持有的現金、賺取利息的現金等價物、現金抵押品-賬面金額是對公允價值的合理估計。
可供出售的投資證券—投資和抵押貸款支持證券的估計公允價值是基於報價的市場價格，如果有的話。如果沒有報價，管理層將使用從使用定價模型的第三方獨立國家認可定價服務獲得的公允價值、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流，作為其估算過程的一部分。
持有供出售的按揭貸款-持有待售按揭貸款的公允價值是根據具有類似特徵的貸款組合的二手市場報價計算的。
貸款-就為投資而持有的按揭貸款而言，公允價值乃根據按現行市場利率向信用評級相若及剩餘期限相同的借款人發放類似貸款的預付款估計而調整的合約現金流量來估計。對於其他貸款，公允價值為報告日期的未償還本金。抵押品依賴型貸款按成本或公允價值中的較低者計量，如本腳註前面所述。
聯邦住房貸款銀行股票-由於FHLB股票的可轉讓性受到限制，估計其公允價值是不現實的。公允價值估計為賬面價值，即面值。FHLB辛辛那提的所有股本交易都是按面值執行的。
存款-活期存款賬户的公允價值為報告日的即期應付金額。定期存單的公允價值是使用貼現現金流和目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。
借入的資金-借用資金的估計公允價值是使用貼現現金流量和當前對類似剩餘期限的借款收取的利率來估計的。
應計應收利息、借款人用於保險和税收的墊款，以及所償還貸款的本金、利息和相關代管-賬面金額是對公允價值的合理估計。
衍生品-公允價值是根據本腳註前面所述的估值技術和投入估算的。

13.    衍生工具
作為整體風險管理戰略的一部分，該公司進行利率掉期交易，以增加利息支出的穩定性，並管理對利率變動的風險敞口。對於公司借款計劃的對衝，被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司進行固定付款。這些衍生品被用來對衝與該公司的FHLB借款相關的預測現金流出。
使用迴歸分析初步評估現金流對衝的有效性。被指定及符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動記入保監處，其後重新分類為受對衝的預測交易影響盈利期間的盈利。每季度進行一次定性分析，以監測套期保值工具的持續有效性。所有衍生品頭寸在2022年12月31日最初都是高度有效的，現在仍然有效。
該公司就出售抵押貸款作出前瞻性承諾，主要是為了防範淨收益因不利的利率變動而損失收入的風險。當該等合約的特徵符合衍生工具的定義時，本公司確認該等合約的公允價值。這些衍生品不是在套期保值關係中指定的；因此，收益和損失在合併損益表.
此外，當本公司訂立利率鎖定承諾以發放部分貸款時，本公司是衍生工具的一方，該部分貸款在獲得資金後被歸類為持有以供出售。這種承諾不是在套期保值關係中指定的；因此，收益和損失立即在合併損益表.
30
目錄表

下表提供了名義價值和公允價值，以及公允價值在合併條件報表於報告日期，適用於所有衍生工具。
2022年12月31日
加權平均
名義價值公允價值期限(年)固定利率支付
指定為對衝工具的衍生工具
現金流對衝：利率互換
其他資產
Libor掉期(1)
$1,475,000 $— 2.61.87 %
SOFR掉期(2)
400,000 — 6.63.35 %
其他負債
SOFR掉期(2)
75,000 $— 4.93.82 %
現金流總對衝：利率互換$1,950,000 $— 3.52.25 %

2022年9月30日
加權平均
名義價值公允價值期限(年)固定利率支付
現金流對衝：利率互換
其他資產
Libor掉期(1)
$1,550,000 $— 2.71.88 %
現金流總對衝：利率互換$1,550,000 $— 2.71.88 %
(1) 在2023年7月仍未結清的Libor掉期合約將過渡到基於SOFR的利率。
(2) 2022年10月1日之後簽訂的所有掉期合約均以基於SOFR的匯率為基礎。

2022年12月31日2022年9月30日
名義價值公允價值名義價值公允價值
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率鎖定承諾
其他負債$4,385 $(29)$9,170 $(333)
出售按揭貸款的遠期承擔
其他資產4,397 — — — 
未被指定為對衝工具的衍生品總額$8,782 $(29)$9,170 $(333)
以下各表列出了在合併損益表以及綜合全面收益表與衍生工具有關的。
截至三個月
 損益地點十二月三十一日，
 在收入中確認20222021
現金流對衝
確認的損益金額其他綜合收益$9,104 $15,893 
從AOCI重新分類的損益金額利息支出：借入資金6,624 (10,801)
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率鎖定承諾其他非利息收入$304 $(278)
出售按揭貸款的遠期承擔出售貸款的淨收益/(虧損)— (22)
該公司估計，50,035在截至2023年12月31日的12個月中，AOCI報告的金額將重新歸類為利息支出的減少。
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目錄表

衍生品包含信用風險的因素，這種風險源於公司可能因交易對手未能履行其合同義務而蒙受損失。該公司的風險僅限於合同的重置價值，而不是名義或本金金額。通過交易對手保證金支付、交易限額和監控程序將信用風險降至最低。本公司的所有掉期交易均通過註冊結算經紀人向中央結算機構進行清算。清算組織制定了每日現金和預付現金或證券保證金要求，以應對違約事件中的潛在風險。這一過程將風險從交易對手身上轉移出去，因為清算組織在每筆清算交易中扮演中間人的角色。在2022年12月31日和2022年9月30日，有$36,202及$26,045分別計入與中央結算組織持有的初始保證金要求有關的其他資產。對於通過某些結算方清算的衍生品交易，差異保證金支付按日確認為結算。衍生工具的公允價值按毛數呈列，即使衍生工具受主要淨額結算安排所規限。

14.    最近的會計聲明

在截至2022年12月31日的三個月內通過

2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期。這一ASU將實體可以使用ASU 2020-04參考匯率改革救濟指南(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響的時間推遲到2024年12月31日，而不是原來的2022年12月31日。這一修訂是因為預計倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)將於2023年6月30日停止發佈。財務會計準則委員會決定，這項修正案將在ASU 2022-06發佈後對所有實體生效。這一更新並未對公司的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。

發佈，但截至2022年12月31日尚未採用
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具-信貸損失(主題326)。本次更新中的修訂取消了310-40分主題中債權人對TDR的會計指導，同時加強了借款人在遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。這將通過應用貸款再融資和重組指導來確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。此外，這項修正要求一個實體按起始年度披露本期按起始年度分列的應收款融資和租賃淨投資的核銷總額，其範圍為326-20。此更新在2022年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。該公司目前正在評估這一會計指導可能對其綜合財務狀況或經營結果產生的影響。本公司計劃自2023年10月1日起採用本指導意見。
公司已經確定，最近發佈的所有其他會計聲明不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響，也不適用於公司的運營。
32
目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本報告包含前瞻性陳述，可通過使用估計、項目、相信、打算、預期、計劃、尋求、預期和類似表達來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：
●關於我們的目標、意圖和期望的聲明；
●關於我們的業務計劃和前景以及增長和經營戰略的聲明；
●
關於我們的信貸損失撥備、貸款沖銷和表外風險準備的趨勢的陳述；
●
關於影響我們的財務狀況和經營結果的因素的趨勢的陳述，包括我們的貸款和投資組合的信用質量；以及
●對我們的風險以及未來成本和收益的估計。
這些前瞻性陳述受到重大風險、假設和不確定因素的影響，其中包括可能影響未來事件實際結果的下列重要因素：
●
存管機構和其他金融機構之間的競爭顯著加劇，包括在我們收取透支費的能力方面；
●
通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利差或金融工具的公允價值，或我們發放貸款的能力；
●全球、全國或我們市場領域的總體經濟狀況，包括就業前景、房地產價值和比預期更差的條件；
●
房地產市場以及消費和商業信貸部門的強弱及其對我們貸款和其他資產的信貸質量的影響，以及信貸損失撥備估計的變化；
●由於經濟衰退或其他事件，對我們的產品和服務的需求減少，收入和收益減少；
●消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
●證券市場、信貸市場、房地產市場的不利變化和波動；
●我們管理市場風險、信用風險、流動性風險、聲譽風險以及監管和合規風險的能力；
●我們獲得具有成本效益的資金的能力；
●對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化，包括監管成本和資本要求的變化，以及與我們支付股息的能力和第三聯邦儲蓄(MHC)放棄股息的能力相關的變化；
●銀行監管機構、財務會計準則委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化；
●多個不同監管機構通過的實施規則，以及這些規則的確切性質、範圍和時間及其對我們的影響的不確定性；
●我們成功進入新市場並利用增長機會的能力，以及潛在收購或新設分支機構(如果有)可能產生的短期稀釋效應；
●我們留住關鍵員工的能力；
●有關房利美或房地美的未來不利發展；
●美國政府貨幣和財政政策的變化，包括美國財政部和FRS的政策以及政府對住房金融支持水平的變化；
●政府繼續努力重組美國的金融和監管體系；
●美國政府保持開放、正常運作和管理聯邦債務上限的能力；
●税收機關政策和/或評估税率的變化，對我們或我們的客户造成不利影響；
●會計和税務估計的變化；
●
我們組織的變化，或薪酬和福利計劃以及費用趨勢的變化(包括但不限於影響不良資產、沖銷和信貸損失準備金的趨勢)；
●第三方供應商無法履行其對我們的義務；
●全球或國家戰爭、衝突或恐怖主義行為的影響；
●
內亂；
●
網絡攻擊、計算機病毒和其他技術風險，可能會破壞我們的網站或其他系統的安全，從而未經授權獲取機密信息、銷燬數據或使我們的系統癱瘓；以及
●廣泛傳播的流行病，包括新冠肺炎，以及相關的政府行動，對我們的商業和經濟的影響。
由於這些和其他不確定性，我們未來的實際結果可能與任何前瞻性陳述中顯示的結果大不相同。我們在本報告中所作的任何前瞻性陳述僅説明瞭報告發表之日。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展或其他原因，除非法律要求。請參閲第II部分其他信息項目1A.風險因素討論與我們的業務有關的某些風險。
33
目錄表

概述
TFS金融公司(“我們”、“我們”或“我們的”)的業務戰略是作為一家資本充足和盈利的金融機構運營，致力於為我們的客户提供卓越的個人服務。
自1938年成立以來，在2007年首次公開發行股票時，我們成長為全國以總資產計最大的共同擁有的儲蓄和貸款協會。我們將我們的成功歸功於我們對我們主要價值觀的持續強調：“愛、信任、尊重和對卓越的承諾，以及快樂。”我們的價值體現在我們貸款和存款產品的設計和定價上，如下所述。我們的價值觀進一步體現在一個長期振興計劃中，該計劃包括俄亥俄州克利夫蘭百老匯-斯拉夫村社區三英里長的走廊，我們的主要辦公室就是在這裏設立並繼續位於那裏，我們已經建立和/或支持的教育項目也位於那裏。我們打算繼續堅持我們的主要價值觀，支持我們的客户和我們所在的社區，因為我們追求幫助人們實現擁有住房和財務安全的夢想，同時為我們的股東、我們的客户、我們的社區和我們的同事創造價值。
管理層認為，以下事項對我們的成功最為關鍵：(1)控制我們的利率風險敞口；(2)監測和限制我們的信用風險；(3)保持獲得充足的流動性和多樣化的資金來源，以支持我們的增長；以及(4)監測和控制我們的運營費用。
控制利率風險敞口。從歷史上看，我們最大的風險一直是我們對利率變化的敞口。為了管理較高利率對我們融資成本的影響，我們尋求通過利率互換合同將我們的短期融資轉換為較長期融資，這提供了一種通過延長負債期限和降低融資成本來管理利率風險的經濟有效的方式。通過用對衝的FHLB借款取代短期FHLB借款，並將三個月期限借款交換為較長期的固定支付利率掉期利率，我們可以用所得資金償還隔夜借款。當我們持有較長期的固定利率資產，資金來自具有較短期重新定價特徵的負債時，我們將面臨利率變化，尤其是利率上升的潛在不利影響。一般來説，尤其是在涵蓋整個經濟週期的較長時期內，與固定利率抵押貸款等長期資產相關的利率一直高於存款等較短期資金來源的利率。這一差額一直是我們淨利息收入的重要組成部分，對我們的運營至關重要。我們管理持有長期固定利率抵押貸款的風險，主要是通過將監管資本維持在超過資本充足率所需的水平，通過促進可調整利率貸款和較短期固定利率貸款，通過銷售房屋淨值信用額度(其利率與最優惠利率掛鈎)，機會性地延長我們資金來源的持續時間，並有選擇地在二級市場出售我們的一部分長期固定利率抵押貸款。
監管資本水平
截至2022年12月31日，公司的一級(槓桿)資本總額為18.2億美元，佔淨平均資產的11.38%，佔風險加權資產的20.15%；協會的一級(槓桿)資本總額為15.9億美元，佔淨平均資產的9.95%，佔風險加權資產的17.61%。這些措施中的每一項都超過了監管機構迅速糾正措施規定的協會目前被指定為“資本充足”的要求，該條款規定的最低水平為平均淨資產的5.00%和風險加權資產的8.00%。根據最終規則的規定，在2021財年採用CECL後，本季度這些公司進入了五年過渡期的最後三年。有關監管資本要求的其他討論，請參閲本項目2的流動性和資本資源部分。

促進可調整利率貸款和較短期固定利率貸款
我們銷售可調利率抵押貸款，與30年期固定利率抵押貸款相比，這種貸款提供了更好的利率風險特徵。我們的“智能利率”可調利率抵押貸款為借款人提供比30年期固定利率貸款更低的利率。Smart Rate抵押貸款的利率鎖定三年或五年，然後每年重新設置。智能利率抵押貸款包含一個功能，可以在我們當時的利率和費用時間表上無限次地重新鎖定利率，再鎖定三年或五年(必須與原始鎖定期相同)，而不必完成完整的再融資交易。重新鎖定資格取決於借款人令人滿意的付款表現歷史(重新鎖定時的支付業績，以及自採用智能利率申請以來沒有喪失抵押品贖回權或破產)。除了有令人滿意的付款記錄外，重新鎖定資格還要求該房產繼續作為借款人的主要住所。貸款期限不能因重新鎖定而延長，也不能墊付新資金。所有利率上限和下限都保持原樣。
我們還提供十年期、全額攤銷的固定利率第一按揭貸款。與15至30年期固定利率貸款相比，10年期固定利率貸款具有更理想的利率風險狀況，有助於更有效地管理利率風險敞口，同時為借款人提供在整個債務期限內固定利率的確定性。
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目錄表

下表列出了我們的第一筆按揭貸款的產生和餘額，按貸款結構在發起時分開。
截至2022年12月31日的三個月截至2021年12月31日的三個月
金額百分比金額百分比
(千美元)
第一按揭貸款來源：
ARM(全智能率)生產$162,715 33.5 %$211,892 24.2 %
定額生產：
期限小於或等於10年11,499 2.4 %124,766 14.2 %
期限超過10年311,255 64.1 %540,430 61.6 %
定額生產總量322,754 66.5 %665,196 75.8 %
第一按揭貸款發放總額$485,469 100.0 %$877,088 100.0 %
2022年12月31日2022年9月30日
金額百分比金額百分比
(千美元)
為投資而持有的第一按揭貸款餘額：
ARM(主要是智能利率)貸款$4,703,176 40.0 %$4,668,089 40.3 %
固定利率貸款：
期限小於或等於10年1,284,000 11.0 %1,350,436 11.6 %
期限超過10年5,751,968 49.0 %5,574,589 48.1 %
固定利率貸款總額7,035,968 60.0 %6,925,025 59.7 %
為投資而持有的第一按揭貸款總額$11,739,144 100.0 %$11,593,114 100.0 %
下表列出了截至2022年12月31日所有ARM貸款的餘額，這些貸款按下一個預定的利率重置日期分開。
計劃重置利率的ARM貸款當前餘額
在截至9月30日的財政年度內，(單位：千)
2023$146,060 
2024388,638 
2025687,064 
20261,502,974 
20271,737,800 
2028240,640 
總計$4,703,176 
截至2022年12月31日和2022年9月30日，持有待售的抵押貸款總額分別為1250萬美元和970萬美元。


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目錄表

貸款組合收益率
下表按貸款類型、結構和地理位置列出了截至2022年12月31日投資組合貸款的餘額和利息收益率。
2022年12月31日
天平百分比產率
(千美元)
貸款總額：
固定費率
期限小於或等於10年$1,284,000 8.8 %2.63 %
期限超過10年5,751,968 39.5 %3.57 %
固定利率貸款總額7,035,968 48.3 %3.40 %
武器4,703,176 32.3 %2.83 %
房屋淨值貸款和信用額度2,699,513 18.6 %6.48 %
建築業和其他貸款117,296 0.8 %3.64 %
應收貸款總額$14,555,953 100.0 %3.79 %
2022年12月31日
天平百分比產率
(千美元)
住宅按揭貸款
俄亥俄州$6,607,083 45.4 %3.37 %
佛羅裏達州2,142,059 14.7 %3.06 %
其他2,990,002 20.5 %2.81 %
住宅按揭貸款總額11,739,144 80.6 %3.17 %
房屋淨值貸款和信用額度
俄亥俄州713,668 5.0 %6.47 %
佛羅裏達州570,863 3.9 %6.39 %
加利福尼亞450,964 3.1 %6.41 %
其他964,018 6.6 %6.57 %
房屋淨值貸款總額和信用額度2,699,513 18.6 %6.48 %
建築業和其他貸款117,296 0.8 %3.64 %
應收貸款總額$14,555,953 100.0 %3.79 %

房屋淨值信用額度的營銷
我們積極推銷房屋淨值信貸額度，該額度帶有與最優惠利率掛鈎的可調整利率，這為我們的那部分資產提供了利率敏感度，是管理我們利率風險狀況的有意義的戰略。我們計劃通過利用合作伙伴吸引更多的房屋淨值信用額度客户來增強我們擴大房屋淨值信用額度投資組合的能力。截至2022年12月31日，房屋淨值信貸額度的本金餘額總計24.2億美元。我們的房屋淨值貸款在信貸損失準備部分的借貸活動.
延長資金來源的期限
作為我們縮短計息資產存續期戰略的補充，如上所述，我們還尋求延長計息資金來源的存續期。這些努力包括監測其他資金來源的相對成本，例如零售存款、中介存單、來自辛辛那提聯邦住房貸款機構的較長期(例如四至六年)固定利率預付款，以及來自辛辛那提聯邦住房貸款機構的較短期(例如三個月)預付款，其期限通過相關的利率交換合同延長。根據其有效利息支付率、債權人可行使的期權(提前提款、贖回權等)，對每一種融資選擇進行監測和評估。
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目錄表

和抵押品要求。付息率是市場影響的函數，具體取決於每個資金來源的細微差別和市場競爭力/廣度。一般來説，我們的零售CD客户可以提前取款，但經紀CD的持有者不可以；我們從辛辛那提聯邦住房金融局預付款時不提供發行人認購選擇權；我們不受利率交換合同提前終止選擇權的約束。此外，我們的零售存單或經紀存單不提供抵押品承諾，但辛辛那提聯邦住房金融局的預付款以及我們的利率交換合同需要抵押品。我們將繼續根據當前的需求評估我們的資金來源結構。
在截至2022年12月31日的三個月中，存款餘額增加了9330萬美元，其中包括經紀存單餘額增加了7490萬美元(包括購置成本和隨後的攤銷)。此外，在截至2022年12月31日的三個月裏，我們通過增加3.5億美元的新的兩年至五年預付款和4.0億美元的90天預付款，增加了辛辛那提的FHLB總預付款1.94億美元，但部分被隔夜借款減少4.85億美元所抵消。截至2022年12月31日，我們來自辛辛那提聯邦住房金融局的預付款餘額包括辛辛那提聯邦住房金融局的隔夜預付款和定期預付款；以及辛辛那提聯邦住房金融局的較短期預付款，這些預付款與延長這些較短期預付款有效期限的利率交換合同相匹配/相關。利率互換將在後面的第一部分中討論。,項目3.關於市場風險的定量和定性披露.
其他利率風險管理工具
我們還通過在二級市場有選擇地出售一部分長期固定利率抵押貸款來管理利率風險。截至2022年12月31日，我們為其他公司提供了20.2億美元的貸款。在決定是否出售貸款以管理利率風險時，我們還會考慮與對我們淨利息收入的影響相比，需要確認的收益水平。我們繼續擴大我們在2023財年及以後向房利美出售某些固定利率貸款的能力，方法是使用更傳統的抵押貸款銀行活動，包括基於風險的定價和貸款水平定價調整。這種方法將在俄亥俄州和佛羅裏達州以外的市場進行測試，並將產生一些額外的啟動和營銷成本，但預計不會對我們2023財年的財務業績產生重大影響。我們還可以通過向私人投資者出售不符合房利美標準的抵押貸款來管理利率風險，儘管這些交易取決於有利的市場條件，包括有積極性的私人投資者，並涉及更復雜的談判和更長的結算時間。貸款銷售將在本部分後面討論。 I,項目 2.在標題下流動性與資本資源，而在第I部分,項目3.關於市場風險的定量和定性披露.
儘管我們努力管理利率風險，但一般市場利率的快速和大幅上升，或收益率曲線平坦或倒置的較長時間，可能會對我們的淨利息收入水平產生不利影響，特別是在多年的時間範圍內。
監控和限制我們的信用風險。雖然從歷史上看，我們通過對貸款普遍實施較高的信用標準，成功地限制了我們的信用風險敞口，但對2008年房地產市場崩潰和金融危機的記憶不斷提醒我們要關注信用風險。為了應對不斷變化的經濟形勢，我們根據需要不斷修訂和更新我們每一類貸款的季度分析和評估程序，目的是確定和確認所有適當的信貸損失。截至2022年12月31日，我們90%的資產包括住宅房地產貸款(“持有以供出售”和“持有以供投資”)以及房屋淨值貸款和信用額度。我們的分析程序和評估包括對所有逾期90天或以上的房屋淨值貸款和信用額度的具體審查，以及對所有逾期180天或以上的第一按揭貸款的具體審查。我們將違約超過90天的第一抵押貸款的履約房屋淨值信用額度轉移到非應計狀態。我們還將履約貸款按抵押品價值註銷，並在收到所有申請破產保護的借款人的通知後60天內將這些貸款歸類為非應計貸款，無論這些貸款已經履行了多長時間，都沒有得到確認或被駁回。
為了在董事會批准的低風險偏好下限制我們的信用風險敞口，對信貸資格標準進行評估，以確保成功的房主擁有主要還款來源，其次是抵押品頭寸，允許第二還款來源(如果需要)。沒有有效組合還款能力的產品不會被提供。我們使用嚴格、保守的貸款標準進行承保，以降低我們的信用風險。在本季度發放的第一按揭貸款，平均信貸評分為774分，平均按揭成數為72%。與2009年及以後的貸款相比，2009年前的貸款拖欠水平反映了我們對所有新貸款的信用標準較高。截至2022年12月31日，2009年前發放的貸款餘額為3.207億美元，其中拖欠940萬美元，佔2.9%；2009年及以後發放的貸款餘額為142.4億美元，其中拖欠1650萬美元，佔0.1%。
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目錄表

我們信用風險擔憂的一個方面與我們的貸款高度集中有關，這些貸款由特定州的住宅房地產擔保，特別是俄亥俄州和佛羅裏達州，我們歷史上大部分貸款都發生在這些州。截至2022年12月31日，俄亥俄州和佛羅裏達州的房地產分別佔我們用於投資的住宅核心貸款和建築貸款總額的56.4%和18.2%，以及我們房屋淨值貸款和信貸額度的約26.4%和21.1%。為了緩和我們的信用風險敞口集中在個別州，特別是俄亥俄州和佛羅裏達州，我們利用直接郵件營銷、我們的互聯網網站和我們的客户服務呼叫中心，將我們的貸款活動擴展到其他有吸引力的地理位置。目前，除俄亥俄州和佛羅裏達州外，我們還在其他23個州和哥倫比亞特區積極放貸，作為這一活動的結果，我們為投資俄亥俄州和佛羅裏達州而持有的住宅核心貸款和建築貸款的總和的集中度已從2010年9月30日的水平下降，當時俄亥俄州和佛羅裏達州的集中度分別為79.1%和19.0%。在截至2022年12月31日的三個月內發放的抵押貸款總額中，23.2%是以俄亥俄州或佛羅裏達州以外的州的物業為抵押的。
保持獲得充足的流動性和多樣化的資金來源，以支持我們的增長。對於大多數有保險的託管人來説，客户和社區的信心對於他們維持獲得充足流動性和有序開展業務的能力至關重要。我們相信，資本充足的機構是培養客户和社區信心的最重要因素之一。因此，我們以反映我們對高資本水平的重視的方式管理了我們的增長速度。截至2022年12月31日，該協會的一級(槓桿)資本與平均淨資產(一項基本的行業衡量標準，認為5.00%或更高的資本水平代表“資本狀況良好”)的比率為9.95%。該協會的一級(槓桿)資本比率為2022年12月31日包括協會於2022年12月向其唯一股東本公司支付4,000萬美元現金股息的負面影響。由於其公司間性質，本次派息並不影響本公司的綜合資本比率，流動性與資本資源本項目第2節。我們預計仍將是一家資本充足的機構。
在管理其流動資金水平時，該公司監測可用的資金來源，包括吸引新的存款(包括經紀存單和經紀支票賬户)、從他人借款、將資產轉換為現金以及通過盈利業務產生資金。該公司傳統上依賴零售存款作為其滿足資金需求的主要手段。截至2022年12月31日，存款總額為90.1億美元(包括6.501億美元的經紀存單)，借款總額為49.9億美元，借款人的墊款和服務託管總額為1.376億美元。在評估資金來源時，我們考慮了許多因素，包括成本、抵押品、期限和可選性、目前的可獲得性、預期的可持續性、對業務和資本水平的影響。
為了吸引存款，我們為客户提供優惠的存款利率。我們的存款產品通常提供的利率與其他金融機構提供的類似產品的利率具有很強的競爭力。我們打算視乎市場情況，繼續推行這項措施。
我們通過各種機制保持替代資金來源的可獲得性。首先，通過保持較高的資本水平，我們保留了擴大資產負債表規模的靈活性，而不會損害我們的資本充足率。實際上，這使得我們能夠提高存款產品的利率，從而吸引更多的潛在客户。其次，我們向辛辛那提聯邦住房金融局和聯邦住房金融局-克利夫蘭抵押可用的房地產抵押貸款和投資證券。截至2022年12月31日，這些抵押品質押支持安排使協會能夠從辛辛那提聯邦住房金融局借入最多86.1億美元，從FRB-克利夫蘭貼現窗口借入1.563億美元。從確保辛辛那提墊款的抵押品價值的角度來看，我們在2022年12月31日的額外借款能力為37.8億美元。第三，我們有能力通過與其他機構的各種安排，購買高達6.8億美元的隔夜聯邦基金。第四，我們投資於市場價格波動有限的高質量有價證券，只要它們不需要作為借款的抵押品，就可以在機構市場上出售並轉換為現金。截至2022年12月31日，我們的投資證券組合總額為4.731億美元。最後，經營活動的現金流一直是資金的常規來源。在截至2022年和2021年12月31日的三個月中，運營現金流分別提供了7880萬美元和770萬美元。
根據聯邦抵押協會遵循的程序發放的第一抵押貸款(主要是固定利率、15年或更長期限的抵押再融資和Home Ready)有資格作為全部貸款或以抵押支持證券的形式出售給聯邦抵押協會。我們預計，某些貸款類型(即我們的智能利率可調貸款、購房固定利率貸款和10年期固定利率貸款)將繼續根據我們的遺留程序發放，這些貸款不符合出售給聯邦抵押協會的資格。對於不是根據聯邦抵押協會程序發放的貸款，協會通過出售貸款降低利率風險的能力僅限於那些已經建立了支付記錄、借款人信用狀況良好並且有足夠抵押品價值支持的貸款，這些抵押品價值符合聯邦住房金融局的抵押購買計劃或私人第三方投資者的要求。請參閲流動性與資本資源 部分的概述獲取有關貸款銷售的信息。
總體而言，雖然客户和社區的信心永遠不能得到保證，但該公司相信其流動性充足，並有機會獲得足夠的替代資金來源。
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目錄表

監控和控制我們的運營費用。我們繼續專注於管理運營費用。截至2022年12月31日的三個月，我們的年化非利息支出與平均資產的比率為1.34%，截至2021年12月31日的三個月，我們的年化非利息支出與平均資產的比率為1.35%。截至2022年12月31日，我們每位全職員工的平均資產和每位全職員工的平均存款分別為1570萬美元和880萬美元。我們認為，這些指標中的每一項都不亞於行業平均水平。我們在分支機構持有的平均存款(不包括經紀CD)相對較高(截至2022年12月31日，每個分支機構為2.261億美元)，通過限制服務客户的間接成本，有助於我們的費用管理工作。隨着業務的發展，我們將繼續努力控制運營成本。


關鍵會計政策和估算
關鍵會計政策和估計是指根據美國公認會計原則作出的，涉及重大判斷、估計和不確定性，並可能在不同的假設和條件下產生重大不同結果的政策和估計。我們認為，我們的財務狀況和經營結果所依賴的、涉及最複雜的主觀決定或評估的最關鍵的會計政策和估計，是公司在截至2022年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中所描述的與我們的信貸損失準備、所得税和養老金福利有關的政策和估計。
借貸活動
信貸損失準備
我們根據貸款的生命週期方法計提信貸損失。因此，所有信貸損失都記入相關準備金，所有追回都記入相關撥備。信貸損失準備金的增加是通過對基於各種因素的收入收取費用來提供的，在我們看來，這些因素在估計信貸損失的壽命時應該得到當前的確認。我們定期審查貸款組合和表外風險敞口，併為損失撥備(或釋放)，以根據美國公認會計準則維持信貸損失撥備。我們的信貸損失準備金由三部分組成：
(1)為任何依賴現金流的貸款設立的個人估值津貼(IVA)，如履約TDR；
(2)貸款一般估值津貼(GVA)，包括量化GVA、基於歷史貸款損失經驗的每種貸款類型的信貸損失一般津貼，以及定性GVA，它們是對量化GVA的調整，以涵蓋影響每種貸款類型預期信貸損失估計的不確定因素；以及
(3)表外信貸敞口的GVA，包括未提供資金的貸款承諾的預期終身損失，以在債務不能無條件取消的情況下發放信貸。
定性GVA擴大了我們識別和估計可能損失的能力，並基於我們對以下因素的評估，其中一些因素與影響量化GVA確定的因素一致。例如，拖欠率統計數據(包括當前和歷史的)被用來制定定量的國民總收入，而在確定定性的國民總收入時，考慮和評估了拖欠統計數據的趨勢。影響定性GVA確定的因素包括：
•改變貸款政策和程序，包括承保標準、催收、註銷或回收做法；
•管理層對國家、地區和地方經濟和商業狀況和趨勢的變化的看法，包括國債收益率、住房市場因素和趨勢，如止贖貸款、判決中的房地產和擁有的房地產的狀況，以及失業統計和趨勢以及它如何與經濟建模預測相一致；
•投資組合的性質和數量發生變化，包括房屋淨值信貸額度接近提款期結束，可調整利率抵押貸款接近利率重置；
•貸款管理經驗、能力或深度的變化；
•逾期貸款的數量或嚴重程度、非應計項目貸款的數量或不良分類貸款的數量和嚴重程度的變化，包括拖欠統計數據(當前和歷史上的)趨勢、歷史貸款損失經驗和趨勢、以前是TDR主題的貸款多次重組的頻率和規模，以及圍繞借款人從短期貸款重組的暫時困難中恢復過來的能力的不確定性；
•貸款審查制度質量的變化；
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目錄表

•基礎抵押品價值的變化，包括資產處置損失統計數據(當前和歷史)和這些統計數據的趨勢，以及對單獨審查的貸款的額外沖銷和收回；
•任何信貸集中度的存在；
•影響整個金融服務業的其他外部因素，如競爭、市場利率變化或法律和監管要求，包括市場狀況和監管指令；以及
•我們的模型在預測貸款淨損失年限方面存在侷限性。
當貸款重組符合TDR，且貸款根據重組條款履行時，我們根據預期未來現金流的現值記錄IVA，其中包括按原始貸款合同的有效利率貼現的潛在後續違約因素。潛在違約與多次重組不同，因為違約的借款人通常沒有資格進行後續重組。截至2022年12月31日，這類個人估值免税額餘額為1,010萬美元。在貸款需要多次重組的情況下，可能需要額外的估值津貼。考慮到重組協議的新條款，多次重組貸款的新估值準備是根據預期現金流量的現值計算的，並按原始貸款合同的實際利率貼現。與多次貸款重組相關的額外損失的估計風險作為我們的定性GVA的一個組成部分包括在內。
房屋淨值貸款和信用額度通常比傳統的住房抵押貸款具有更高的信用風險。這些貸款和信用額度通常處於第二留置權地位，當與第一抵押貸款相結合時，通常會導致總體貸款與價值比率較高。在高違約率和房價不斷下降的緊張房地產市場，這些較高的貸款與價值比率代表着公司更大的虧損風險。與擁有很少或沒有房產權益的借款人相比，擁有較多房產權益的借款人在保持貸款流動方面擁有既得利益。鑑於過去房地產市場的疲軟以及未來就業水平和經濟前景的不確定性，我們對我們的房屋淨值貸款和信用額度進行了擴大的貸款水平評估，包括用於幫助借款人在出售舊房之前購買新房的過渡性貸款，這些貸款拖欠90天或更長時間。這一擴大的評價是對我們傳統評價程序的補充。我們已經為我們在這一投資組合上的無資金支持的承諾建立了一項準備金，這筆款項記錄在其他負債中。我們的房屋淨值貸款和信用額度組合繼續構成我們總沖銷的重要部分。截至2022年12月31日，我們有27.3億美元的房屋淨值貸款和未償還的房屋淨值信用額度的攤銷成本，其中300萬美元，或0.1%是拖欠90天或更長時間。
信貸損失準備金是根據定量和定性GVA和IVA的綜合總和進行評估的。定期評估貸款的賬面價值和影響我們信用損失分析的因素，並相應調整撥備。雖然我們使用現有的最佳信息進行評估，但根據貸款質量和經濟狀況的意外變化，未來可能有必要增加津貼。
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目錄表

下表列出了所示期間按地理位置分列的信貸損失活動。我們今天住房貸款組合的大部分是由位於俄亥俄州的物業擔保的，因此沒有按州分開。
 截至12月31日的三個月，
 20222021
 (千美元)
貸款信貸損失準備餘額(期初)$72,895 $64,289 
房地產貸款沖銷：
住宅核心
俄亥俄州114 25 
其他— 1 
總住宅核心114 26 
今天的總住宅數量173 12 
房屋淨值貸款和信用額度
俄亥俄州62 144 
佛羅裏達州32 3 
加利福尼亞13 14 
其他20 76 
房屋淨值貸款總額和信用額度127 237 
總沖銷414 275 
房地產貸款的回收：
住宅核心314 481 
今天的住宅691 588 
房屋淨值貸款和信用額度1,080 1,164 
總回收率2,085 2,233 
淨回收1,671 1,958 
發放貸款信貸損失撥備(88)(2,671)
貸款撥備餘額(期末)$74,477 $63,576 
未籌措資金承付款的信貸損失備抵餘額(期初)$27,021 $24,970 
為無資金貸款承諾的信貸損失撥備(釋放)(912)671 
未籌措資金的貸款承付款的備抵餘額(本期間終了)26,110 25,641 
所有信貸損失的備抵餘額(期末)$100,587 $89,217 
比率：
期末對非應計項目貸款的信貸損失準備218.22 %146.46 %
貸款信用損失準備佔期末貸款總攤銷成本的比率0.51 %0.50 %
下表列出了所列期間按類別分列的淨回收(註銷)的補充資料。
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目錄表

截至12月31日的三個月，
20222021
(千美元)
淨收回(撇賬)與平均未償還貸款(年化)之比
房地產貸款：
住宅核心0.01 %0.01 %
今天的住宅0.01 %0.02 %
房屋淨值貸款和信用額度0.03 %0.03 %
淨收回總額(撇賬)與平均未償還貸款(年化)之比0.05 %0.06 %
淨回收繼續進行，在截至2022年12月31日的三個月中，淨回收總額為170萬美元，而截至2021年12月31日的三個月為200萬美元。我們報告了過去四年每個季度的淨復甦，主要是由於用於獲得貸款的抵押品物業的價值有所改善，這些貸款在2008年房地產市場崩潰後被全部或部分沖銷。當抵押品價值不足以支持全額償還債務時，被確認為依賴抵押品的貸款被確認為沖銷，並須進行單獨審查。當借款人履行其還款義務或抵押品狀況得到改善的貸款達到最終清償時，對以前註銷的貸款確認收回。
截至2022年12月31日的三個月和截至2021年12月31日的三個月，總沖銷保持在相對較低的水平。繼續評估拖欠貸款的潛在損失，併為估計這些貸款的潛在損失計提準備金。根據經濟環境的變化，我們預計隨着拖欠貸款在未來得到解決，未收回的餘額將從津貼中扣除，因此我們預計會有適度的撇賬。
在截至2022年12月31日的三個月中，信貸損失準備金總額增加了70萬美元，從2022年9月30日的9990萬美元增加到1.06億美元，因為我們記錄了100萬美元的信貸損失準備金釋放和170萬美元的淨收回。請參閲“信貸損失準備中的活動" 和 "信貸損失準備問題分析“附註中的表4.貸款和信貸損失撥備的合併財務報表附註以獲取更多信息。
在截至2022年12月31日的三個月內，貸款信貸損失準備的變動情況如下。表外風險的信貸損失撥備減少90萬美元，主要是由於未提取的股本風險略有增加，減少了對貸款的承諾，部分抵消了這一減少。除不太重要的建築和其他貸款部分外，與重要貸款部分相關的變化如下：

•住宅核心-與2022年9月30日相比，這一部門的攤銷成本增加了1.3%，即1.487億美元，截至2022年12月31日，其總津貼增加了1.9%，即100萬美元。截至2022年12月31日，拖欠貸款總額從2022年9月30日的1350萬美元增加到1610萬美元，增幅為19.5%。截至2022年12月31日，90天以上的拖欠貸款從2022年9月30日的930萬美元下降到750萬美元，降幅為18.9%。截至2022年12月31日的季度，淨回收為20萬美元，截至2021年12月31日的季度，淨回收為50萬美元。隨着本季度經濟預測有所惡化以及投資組合出現新的增長，免税額有所增加。
•今天的住宅-這一部分的攤銷成本下降了3.5%，即190萬美元，因為我們不再根據Home Today計劃發放貸款。截至2022年12月31日和2022年9月30日，這一部門的預期淨回收頭寸為100萬美元。截至2022年12月31日，拖欠總額從2022年9月30日的300萬美元下降到300萬美元，降幅為0.1%。超過90天的拖欠從2022年9月30日的90萬美元增加到120萬美元，增幅為36.9%。本季度的淨收回金額為50萬美元，截至2021年12月31日的季度淨收回金額為60萬美元。在CECL方法下，貸款期限概念允許對先前註銷貸款的預期未來回收進行定性調整，這導致當前的今日住房貸款撥備餘額為負值。
•房屋淨值貸款和信用額度-這一部門的攤銷成本從2022年9月30日的26.7億美元增加到2022年12月31日的27.3億美元，增幅為2.5%，即6630萬美元。這一部門的總津貼從2022年9月30日的2000萬美元增加到2060萬美元，增幅為2.8%。截至2022年12月31日，這一投資組合部門的拖欠總額增加了42.6%，達到670萬美元，而2022年9月30日為470萬美元。截至2022年12月31日，90天以上的拖欠金額從2022年9月30日的230萬美元增加到300萬美元，增幅為27.1%。這一貸款部門在本季度的淨回收為100萬美元和90萬美元
42
目錄表

在截至2021年12月31日的季度內。本季度津貼增加的主要原因是新的投資組合增長、經濟預測惡化以及早期拖欠增加。
下表列出了按貸款類別分配的信貸損失撥備、每一類別的撥備佔貸款撥備總額的百分比以及每一類別的貸款佔所列日期貸款總額的百分比。分配給每個類別的信貸損失撥備不一定表明任何特定類別的未來損失，也不限制使用這一撥備來吸收其他類別的損失。此表不包括無資金貸款承諾的信貸損失準備金，這主要與未提取的房屋淨值信貸額度有關。
 2022年12月31日
 金額百分比
津貼
至合計
津貼		百分比
貸款在
類別到總計
貸款
 (千美元)
房地產貸款：
住宅核心$54,498 73.2%80.3%
今天的住宅(985)(1.3)0.4
房屋淨值貸款和信用額度20,583 27.618.5
施工381 0.50.8
貸款信貸損失準備$74,477 100.0%100.0%

 2022年9月30日2021年12月31日
 金額百分比
津貼
至合計
津貼		百分比
貸款在
類別到總計
貸款		金額百分比
津貼
至合計
津貼		百分比
貸款在
類別到總計
貸款
 (千美元)
房地產貸款：
住宅核心$53,506 73.4%80.4%$44,472 70.0%80.9%
今天的住宅(997)(1.4)0.4(94)(0.2)0.5
房屋淨值貸款和信用額度20,032 27.518.418,852 29.717.9
施工354 0.50.8346 0.50.7
貸款信貸損失準備$72,895 100.0%100.0%$63,576 100.0%99.9%
43
目錄表

貸款組合構成
下表列出了在指定日期按按地理位置分類的貸款類型持有供投資的貸款組合的構成，不包括持有供出售的貸款。我們今天住房貸款組合的大部分是由位於俄亥俄州的物業擔保的，其他貸款的餘額是無關緊要的。因此，兩者都沒有因地理位置而分開。 
 2022年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
 金額百分比金額百分比金額百分比
 (千美元)
房地產貸款：
住宅核心
俄亥俄州$6,557,940 $6,432,780 $5,680,033 
佛羅裏達州2,139,870 2,120,892 1,891,467 
其他2,989,930 2,986,187 2,716,235 
總住宅核心11,687,740 80.3 %11,539,859 80.4 %10,287,735 80.9 %
今天的總住宅數量51,404 0.453,255 0.460,885 0.5
房屋淨值貸款和信用額度
俄亥俄州713,668 706,641 635,495 
佛羅裏達州570,863 537,724 454,210 
加利福尼亞450,964 432,540 350,758 
其他964,018 956,973 837,298 
房屋淨值貸款總額和信用額度2,699,513 18.52,633,878 18.42,277,761 17.9
建築貸款
俄亥俄州102,230 111,098 81,505 
佛羅裏達州11,585 10,661 7,656 
其他— — 1,535 
總建築113,815 0.8121,759 0.890,696 0.7
其他貸款3,481 —3,263 —2,705 —
應收貸款總額14,555,953 100.0 %14,352,014 100.0 %12,719,782 100.0 %
遞延貸款費用，淨額51,768 50,221 45,954 
正在辦理的貸款(59,749)(72,273)(57,120)
貸款信貸損失準備(74,477)(72,895)(63,576)
應收貸款總額，淨額$14,473,495 $14,257,067 $12,645,040 
44
目錄表

下表提供了截至2022年12月31日我們的住宅按揭貸款的分析，按更新的FICO評分、發放年份和投資組合分列。該公司將FICO評分信息視為表明承保準則降低了風險，而不是將其視為用於評估信用風險的信用質量指標。餘額根據遞延貸款費用、支出和任何適用的在建貸款進行調整。
循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款
按發起的財政年度
20232022202120202019之前總計
(千美元)
2022年12月31日
房地產貸款：
住宅核心
          $4,416 $99,371 $65,622 $45,926 $24,890 $181,165 $— $— $421,390 
          680-740100,994 552,046 263,213 178,005 79,862 442,414 — — 1,616,534 
          741+357,986 2,601,984 1,840,568 1,210,525 501,361 2,970,791 — — 9,483,215 
Unknown (1)
— 21,713 35,816 19,845 5,846 103,659 — — 186,879 
總住宅核心463,396 3,275,114 2,205,219 1,454,301 611,959 3,698,029 — — 11,708,018 
今天的住宅(2)
          — — — — — 27,584 — — 27,584 
          680-740— — — — — 10,370 — — 10,370 
          741+— — — — — 9,966 — — 9,966 
Unknown (1)
— — — — — 3,029 — — 3,029 
今天的總住宅數量— — — — — 50,949 — — 50,949 
房屋淨值貸款和信用額度
          331 2,237 929 390 560 1,149 88,672 14,344 108,612 
          680-74011,939 11,068 4,048 943 1,003 2,774 419,843 20,802 472,420 
          741+29,135 71,837 23,910 7,408 5,793 12,647 1,926,527 46,647 2,123,904 
Unknown (1)
71 209 73 63 58 806 19,129 7,096 27,505 
房屋淨值貸款總額和信用額度41,476 85,351 28,960 8,804 7,414 17,376 2,454,171 88,889 2,732,441 
施工
          — 1,421 — — — — — — 1,421 
          680-7401,697 6,012 — — — — — — 7,709 
          741+ 2,911 37,018 4,024 — — — — — 43,953 
總建築4,608 44,451 4,024 — — — — — 53,083 
房地產貸款淨額總額$509,480 $3,404,916 $2,238,203 $1,463,105 $619,373 $3,766,354 $2,454,171 $88,889 $14,544,491 
(1)不容易獲得分層所需的數據。
(2)自2016財年以來，沒有新的今日住房貸款發放。






45
目錄表

下表按2022年12月31日的貸款來源、貸款年份和貸款組合分析了我們的住宅按揭貸款。除作為註銷過程的一部分外，LTV在發貨後不會更新。餘額根據遞延貸款費用、支出和任何適用的在建貸款進行調整。
循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款
按發起的財政年度
20232022202120202019之前總計
(千美元)
2022年12月31日
房地產貸款：
住宅核心
          $188,424 $1,961,299 $1,529,146 $785,149 $280,113 $2,117,275 $— $— $6,861,406 
          80-89.9%223,801 1,079,199 626,708 608,719 299,544 1,460,213 — — 4,298,184 
          90-100%42,088 220,081 47,993 60,230 32,039 118,138 — — 520,569 
          >100%— — — — — 767 — — 767 
Unknown (1)
9,083 14,535 1,372 203 263 1,636 — — 27,092 
總住宅核心463,396 3,275,114 2,205,219 1,454,301 611,959 3,698,029 — — 11,708,018 
今天的住宅(2)
          — — — — — 10,259 — — 10,259 
          80-89.9%— — — — — 16,388 — — 16,388 
          90-100%— — — — — 24,302 — — 24,302 
今天的總住宅數量— — — — — 50,949 — — 50,949 
房屋淨值貸款和信用額度
40,425 82,088 28,140 8,764 7,090 13,464 2,281,019 58,310 2,519,300 
80-89.9%751 3,229 820 40 270 1,535 172,023 27,831 206,499 
90-100%— — — — — 896 489 331 1,716 
>100%— 34 — — 54 1,474 415 418 2,395 
未知(1)
300 — — — — 7 225 1,999 2,531 
房屋淨值貸款總額和信用額度41,476 85,351 28,960 8,804 7,414 17,376 2,454,171 88,889 2,732,441 
施工
3,086 14,484 3,033 — — — — — 20,603 
80-89.9%1,522 29,967 991 — — — — — 32,480 
總建築4,608 44,451 4,024 — — — — — 53,083 
房地產貸款淨額總額$509,480 $3,404,916 $2,238,203 $1,463,105 $619,373 $3,766,354 $2,454,171 $88,889 $14,544,491 
(1)缺乏分層所需的市場數據。
(2)自2016財年以來，沒有新的今日住房貸款發放。
截至2022年12月31日，房屋淨值貸款和信貸組合的未償還本金餘額包括2.766億美元的房屋淨值貸款(包括8910萬美元的房屋淨值信貸額度，這些貸款正在償還，不再有資格動用，以及520萬美元的過渡性貸款)和24.2億美元的房屋淨值信貸額度。
46
目錄表

下表列出了截至2022年12月31日的信貸敞口、本金餘額、90天或更長時間的違約率、發起時的平均CLTV百分比以及截至2022年12月31日的房屋淨值貸款、房屋淨值信用額度和過渡性貸款的當前平均CLTV百分比。抽獎期間的房屋淨值信用額度是根據地理分佈報告的。
信用
暴露		本金
天平		百分比
違法者
90天或以上		平均CLTV
百分比為
起源(2)		當前平均值
CLTV百分比(3)
 (千美元)   
提款期房屋淨值信用額度(按州)
俄亥俄州$2,042,155 $619,449 0.03 %60 %43 %
佛羅裏達州1,200,378 493,714 0.03 %55 %40 %
加利福尼亞1,046,911 397,684 0.02 %60 %49 %
其他(1)2,361,745 912,077 0.08 %63 %49 %
提款期的總房屋淨值信用額度6,651,189 2,422,924 0.05 %60 %45 %
還款、房屋淨值貸款和過橋貸款的房屋淨值額度276,589 276,589 0.67 %59 %38 %
總計$6,927,778 $2,699,513 0.11 %60 %45 %
_________________
(1)沒有其他州的承諾或提取餘額超過我們總房屋淨值貸款組合的10%和總貸款餘額的5%。
(2)所有房屋淨值信貸額度的平均CLTV百分比是基於承諾金額。
(3)目前的平均CLTV是基於截至2022年12月31日的最佳第一抵押貸款和房地產價值。房地產價值是使用FHFA發佈的HPI數據估計的。提款期內房屋淨值信用額度的當前平均CLTV百分比是使用承諾金額計算的。還款期內房屋淨值信貸額度的當前平均CLTV是使用本金餘額計算的。
截至2022年12月31日，35.7%的房屋淨值貸款組合要麼處於第一留置權地位(19.4%)，要麼處於我們持有的第一留置權之後的從屬(第二)留置權地位(13.7%)，或者處於我們發起、出售並現在為他人服務的貸款持有的第一留置權之後(2.6%)。截至2022年12月31日，在提款期內，13.7%的房屋淨值信貸組合只對未償還額度餘額進行了最低支付。最低還款額包括本金和利息兩部分。
47
目錄表

下表按發起日曆年列出了截至2022年12月31日我們的房屋淨值貸款、房屋淨值信用額度和過渡性貸款組合的信用敞口、本金餘額、拖欠90天或更長時間的百分比、發起時的平均CLTV百分比和估計的當前平均CLTV百分比。抽獎期間的房屋淨值信貸額度包括在最初的年份：
信用
暴露		本金
天平		百分比
違法者
90天或以上		平均CLTV
百分比為
起源(1)		當前平均值
CLTV
百分比(2)
 (千美元)   
提款期房屋淨值信用額度
2014年和之前$66,819 $13,271 — %58 %29 %
201596,218 22,607 — %57 %30 %
2016251,805 72,031 — %59 %33 %
2017522,704 171,704 0.16 %58 %34 %
2018652,914 245,844 0.20 %58 %37 %
2019866,849 369,624 0.05 %61 %41 %
2020806,237 288,943 0.05 %58 %41 %
20211,590,622 627,388 — %62 %51 %
20221,797,021 611,512 — %61 %59 %
提款期的總房屋淨值信用額度6,651,189 2,422,924 0.05 %60 %45 %
還款、房屋淨值貸款和過橋貸款的房屋淨值額度276,589 276,589 0.67 %59 %38 %
總計$6,927,778 $2,699,513 0.11 %60 %45 %
________________
(1)所有房屋淨值信貸額度的平均CLTV百分比是基於承諾金額。
(2)目前的平均CLTV是基於截至2022年12月31日的最佳第一抵押貸款和房地產價值。房地產價值是使用FHFA發佈的HPI數據估計的。提款期內房屋淨值信用額度的當前平均CLTV百分比是使用承諾金額計算的。還款期內房屋淨值信貸額度的當前平均CLTV是使用本金餘額計算的。
下表列出了按提取期間到期的財政年度，截至2022年12月31日的提取期間房屋淨值信貸額度的本金餘額，由估計的當前合併LTV範圍分隔。提取日期在本財年結束的房屋淨值信貸額度包括已被暫時暫停的具有提取特權的賬户。
預計當前CLTV類別
提款期的房屋淨值信貸額度(到提款期結束)：80 - 89.9%90 - 100%>100%未知(1)總計
(千美元)
2023$49,327 $128 $— $— $— $49,455 
20249,112 18 — — — 9,130 
202522,576 — — — 12 22,588 
202638,485 — — — — 38,485 
2027144,341 — — — 121 144,462 
2028237,452 — — — — 237,452 
2028年後1,910,916 8,943 19 113 1,361 1,921,352 
總計$2,412,209 $9,089 $19 $113 $1,494 $2,422,924 
_________________
(1)分層所需的市場數據並不容易獲得。


48
目錄表

拖欠貸款
下表按類型列出了貸款拖欠的攤銷成本，並按所示日期的地理位置和拖欠期限分列。我們今天住房貸款組合的大部分是由位於俄亥俄州的物業擔保的，沒有其他有拖欠餘額的貸款。在所列日期內，建築貸款組合中沒有拖欠。
 拖欠的貸款
 30-89天90天或以上總計
 (千美元)
2022年12月31日
房地產貸款：
住宅核心
俄亥俄州$3,353 $3,798 $7,151 
佛羅裏達州4,297 727 5,024 
其他950 3,000 3,950 
總住宅核心8,600 7,525 16,125 
今天的住宅1,790 1,179 2,969 
房屋淨值貸款和信用額度
俄亥俄州943 698 1,641 
佛羅裏達州796 844 1,640 
加利福尼亞1,052 589 1,641 
其他984 820 1,804 
房屋淨值貸款總額和信用額度3,775 2,951 6,726 
總計$14,165 $11,655 $25,820 
 拖欠的貸款
 30-89天90天或以上總計
(千美元)
2022年9月30日
房地產貸款：
住宅核心
俄亥俄州$2,862 $4,332 $7,194 
佛羅裏達州1,009 1,066 2,075 
其他345 3,883 4,228 
總住宅核心4,216 9,281 13,497 
今天的住宅2,111 861 2,972 
房屋淨值貸款和信用額度
俄亥俄州630 679 1,309 
佛羅裏達州438 694 1,132 
加利福尼亞427 444 871 
其他900 504 1,404 
房屋淨值貸款總額和信用額度2,395 2,321 4,716 
總計$8,722 $12,463 $21,185 
49
目錄表

 拖欠的貸款
 30-89天90天或以上總計
 (千美元)
2021年12月31日
房地產貸款：
住宅核心
俄亥俄州$1,790 $7,609 $9,399 
佛羅裏達州1,263 1,002 2,265 
其他954 3,399 4,353 
總住宅核心4,007 12,010 16,017 
今天的住宅1,866 2,351 4,217 
房屋淨值貸款和信用額度
俄亥俄州679 1,157 1,836 
佛羅裏達州543 544 1,087 
加利福尼亞95 658 753 
其他550 561 1,111 
房屋淨值貸款總額和信用額度1,867 2,920 4,787 
總計$7,740 $17,281 $25,021 
截至2022年12月31日，嚴重拖欠(即拖欠90天或以上)貸款總額佔總淨貸款的0.08%，2022年9月30日為0.09%，2021年12月31日為0.14%。截至2022年12月31日，拖欠貸款總額(即拖欠30天或以上)佔總貸款淨額的0.18%，2022年9月30日為0.15%，2021年12月31日為0.20%。
儘管違約率仍處於或接近歷史低點，但最近的經濟趨勢導致住宅核心貸款和房屋淨值貸款以及信貸組合的早期違約率上升。颶風伊恩對佛羅裏達州借款人的影響是住宅核心投資組合增加的一個促成因素。通過災難容忍計劃，我們預計借款人將通過全額償還、延長期限或通過另一次貸款重組來解決早期拖欠趨勢。最近利率的上升導致房屋淨值貸款和信貸組合的拖欠增加。房屋淨值信貸額度的利率與最近幾個月上升的最優惠利率掛鈎，導致一些借款人的月還款額更高，更難以負擔。
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目錄表

不良資產和問題債務重組
下表列出了截至指定日期我們的不良資產和TDR的攤銷成本和類別。在所列日期，沒有報告為非應計項目的建築貸款。
十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (千美元)
非權責發生制貸款：
房地產貸款：
住宅核心$21,058 $22,644 $26,348 
今天的住宅5,783 6,037 8,049 
房屋淨值貸款和信用額度7,289 6,925 9,010 
非應計制貸款總額(1)(2)34,130 35,606 43,407 
自有房地產1,378 1,191 131 
不良資產總額$35,508 $36,797 $43,538 
比率：
非權責發生制貸款總額佔貸款總額的比例0.23 %0.25 %0.34 %
非權責發生貸款總額與總資產之比0.21 %0.23 %0.31 %
不良資產總額與總資產之比0.22 %0.23 %0.31 %
TDRS：(不包括在上述非權責發生制貸款中)
房地產貸款：
住宅核心$43,001 $43,101 $45,493 
今天的住宅18,080 18,380 20,079 
房屋淨值貸款和信用額度21,785 22,060 24,243 
總計$82,866 $83,541 $89,815 
_________________
(1)截至2022年12月31日、2022年9月30日和2021年12月31日，TDR總額分別為2,130萬美元、2,190萬美元和2,420萬美元，這些TDR逾期不到90天，但包括在重組日期起至少六個月的非應計貸款中，原因是它們在重組前的非應計地位或忍耐計劃，或者因為之前的部分註銷，或者因為所有借款人都已經申請破產保護，沒有得到確認或解僱。
(2)截至2022年12月31日、2022年9月30日和2021年12月31日，總額分別包括逾期90天或更長時間的TDR 370萬美元、360萬美元和710萬美元。
非應計項目貸款繼續減少，主要原因是總體上TDR的人數減少，以及那些在充分表現出付款表現後轉入應計項目的貸款，其次是逾期90天或更長時間的貸款減少。由於許多退出非應計人口的賬户是按協議支付或全額支付並結清的TDR，我們預計一旦非應計人口穩定下來，利息收入或津貼不會受到任何實質性影響。
抵押品依賴型貸款的攤銷成本包括應計TDR和在合同付款逾期不到90天時返回應計狀態的貸款。這些貸款繼續根據抵押品進行單獨評估，直到合同付款至少逾期不到30天。此外，非權責發生制貸款的攤銷成本包括沒有計入抵押品依賴型貸款攤餘成本的貸款，因為它們包括在集體評估信用損失的貸款中。
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目錄表

下表列出了在所列日期對非應計貸款和抵押品依賴貸款之間的攤銷成本和類別進行的對賬。截至2022年12月31日的其他應計抵押品依賴貸款比2021年12月31日減少，主要與延長了12個月的忍耐計劃有關，這些計劃現在沒有註銷，不再依賴抵押品。
十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(千美元)
非應計貸款$34,130 $35,606 43,407 
應計抵押品依賴型TDR7,134 7,279 8,628 
其他應計抵押品依賴型貸款6,478 6,426 32,269 
減去：集體評估貸款(2,286)(2,190)(4,099)
抵押品依賴型貸款總額$45,456 $47,121 $80,205 
為了應對許多借款人面臨的經濟挑戰，我們繼續重組貸款。貸款重組是一種用來幫助家庭保住住房和保護社區的方法。這包括通過以下方式改變借款人的貸款條件：降低特定期限或剩餘期限的利率；延長期限，包括超出原協議的期限；本金豁免；在特殊情況下將拖欠款項資本化；或上述各項的某種組合。根據OCC解釋指南，通過第7章破產解除的貸款也被報告為TDR。有關TDR測量的討論，請參見備註4.貸款和信貸損失撥備的合併財務報表附註。截至2022年12月31日，我們記錄了1.079億美元的TDR(應計和非應計)。與2022年9月30日和2021年12月31日相比，TDR的攤銷成本分別減少了110萬美元和1320萬美元。
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目錄表

下表列出了截至2022年12月31日按特許權類型劃分的應計和非應計TDR的攤銷成本。重組為TDR的貸款最初給予的優惠可包括降低利率、延長攤銷期限、忍耐或其他行動。一些TDR經歷了一系列讓步。TDRS也可能是破產程序的結果。在第7章破產中解除的貸款被歸類為多次重組，如果貸款的原始條款也由公司重組的話。
初始重組多重
重組		破產總計
 (單位：千)
應計項目
住宅核心$26,770 $11,756 $4,475 $43,001 
今天的住宅9,329 7,896 855 18,080 
房屋淨值貸款和信用額度20,508 897 380 21,785 
總計$56,607 $20,549 $5,710 $82,866 
非應計項目，執行
住宅核心$2,652 $4,831 $5,521 $13,004 
今天的住宅437 2,894 1,016 4,347 
房屋淨值貸款和信用額度1,576 1,578 782 3,936 
總計$4,665 $9,303 $7,319 $21,287 
非應計、不履行
住宅核心$735 $798 $877 $2,410 
今天的住宅294 387 13 694 
房屋淨值貸款和信用額度406 201 — 607 
總計$1,435 $1,386 $890 $3,711 
總TDR
住宅核心$30,157 $17,385 $10,873 $58,415 
今天的住宅10,060 11,177 1,884 23,121 
房屋淨值貸款和信用額度22,490 2,676 1,162 26,328 
總計$62,707 $31,238 $13,919 $107,864 
應計狀態的TDR是指根據重組條款應計利息並履行的貸款。貸款必須在報告日期前逾期90天以下才能履行。非應計制，履約狀態是指一筆貸款在重組時沒有應計利息或在容忍計劃中，繼續沒有應計利息，並正在根據重組條款履行；但自重組以來至少連續六個月不是現行貸款，已部分註銷，或根據OCC關於第7章破產狀態貸款的指導意見被歸類為非應計貸款，即所有借款人都已提出申請，沒有重申或被解僱。非應計、不良狀態包括沒有應計利息的貸款，因為它們逾期超過90天，因此沒有按照重組條款履行。

2022年12月31日與2022年9月30日財務狀況比較
截至2022年12月31日，總資產增加3.391億美元，增幅2.1%，從2022年9月30日的157.9億美元增至161.3億美元。這一增長主要是由於新的貸款發放水平超過了貸款銷售和本金償還總額。
截至2022年12月31日，現金和現金等價物增加了7400萬美元，增幅為20%，從2022年9月30日的3.696億美元增至4.436億美元。現金的管理是為了維持下文所述的流動性水平流動性與資本資源一節。這一增長是由於成功收集存款而產生的現金淨流入，這些現金被保留下來用於隨後投資於貸款產品和投資證券。
所有被歸類為可供出售的投資證券，從2022年9月30日的4.579億美元增加到2022年12月31日的4.731億美元，增加了1520萬美元。投資證券增加，因為在截至2022年12月31日的三個月中，購買的4030萬美元超過了本金償還2200萬美元、未實現虧損增加270萬美元和抵押貸款支持證券組合發生的40萬美元溢價攤銷的綜合影響。在截至2022年12月31日的三個月裏，沒有出售投資證券。
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目錄表

截至2022年12月31日，扣除遞延貸款費用和信貸損失撥備後的投資貸款增加2.164億美元，增幅1.5%，從2022年9月30日的142.6億美元增至144.7億美元。這是基於住宅按揭貸款總額由2022年9月30日的115.9億元增加至2022年12月31日的117.4億元，增幅為1.3%。此外，在截至2022年12月31日的三個月中，房屋淨值貸款和信用額度餘額增加了6560萬美元，這是因為新的貸款和對現有賬户的額外提取超過了貸款銷售和償還。在截至2022年12月31日的三個月裏，共發放了1.627億美元的三年期和五年期“智能利率”貸款，同時發放了3.228億美元的10年期、15年期和30年期固定利率第一按揭貸款。在2022年9月30日至2022年12月31日期間，第一按揭貸款組合中的固定利率部分總共增加了1.11億美元，其中包括原始期限大於10年的固定利率貸款餘額增加1.774億美元，以及原始期限10年或以下的固定利率貸款餘額減少6,640萬美元。在截至2022年12月31日的三個月中，已售出或承諾出售1920萬美元，其中包括450萬美元符合機構規定的Home Ready貸款和1470萬美元出售給Fannie Mae的固定利率、符合機構規定的非Home Ready第一按揭貸款。
來自房屋淨值貸款和信用額度的承諾，以及過渡性貸款在截至2022年12月31日的三個月為3.626億美元，而截至2021年12月31日的三個月為4.997億美元。截至2022年12月31日，尚未履行的發起新房屋淨值信貸額度的承諾為6250萬美元，股權貸款和過渡性貸款為5020萬美元。請參閲控制我們的利率風險 暴露部分的概述以獲取更多信息。
截至2022年12月31日，信貸損失準備金為1.06億美元，佔應收貸款總額的0.69%，其中包括2610萬美元的無資金承諾負債。截至2022年9月30日，信貸損失準備金為9990萬美元，佔應收貸款總額的0.70%，其中包括2700萬美元的無資金承諾負債。在截至2022年12月31日的三個月中，確認了100萬美元的信貸損失準備金撥備。由於貸款收回超過了註銷，公司在截至2022年12月31日的三個月錄得170萬美元的貸款淨收回，而截至2021年12月31日的三個月的貸款淨收回為200萬美元。截至2022年12月31日，實際貸款沖銷和拖欠仍然較低。請參閲備註4.貸款和信貸損失撥備的合併財務報表附註以供進一步討論。
截至2022年12月31日，FHLB擁有的股票數量增加了1010萬美元，增幅為4.8%，從2022年9月30日的2.123億美元增至2.224億美元。FHLB的股票所有權要求規定了在任何給定時間擁有的股票數量。
銀行擁有的人壽保險合同總額增加了220萬美元，從2022年9月30日的3.04億美元增加到2022年12月31日的3.062億美元，這主要是由於現金退還價值的變化。
包括預付費用在內的其他資產從2022年9月30日的9540萬美元增加到2022年12月31日的1.078億美元，增加了1240萬美元。這一增長包括有效掉期合同保證金要求增加1,310萬美元，掉期應收利息增加370萬美元，但因員工持股計劃應收賬款減少290萬美元和預付税款減少120萬美元而被抵消。
截至2022年12月31日，存款增加9330萬美元，增幅1.0%，從2022年9月30日的89.2億美元增至90.1億美元。存款增加的主要原因是存單增加3.018億美元，其中包括經紀存單，因為目前的市場利率增加了客户維持較長期存單的願望，但被儲蓄賬户減少6,270萬美元、貨幣市場賬户減少1.182億美元和支票賬户減少2,870萬美元所抵消。在截至2022年12月31日的三個月裏，包括在總存款中的經紀CD餘額增加了7490萬美元，達到6.501億美元，而截至2022年9月30日的餘額為5.752億美元。
截至2022年12月31日，借款資金增加1.94億美元，增幅4.0%，從2022年9月30日的47.9億美元增至49.9億美元。增加的資金主要用於貸款增長。截至2022年9月30日，主要來自聯邦住房金融局的借款餘額包括12.9億美元的隔夜預付款、15.9億美元的加權平均期限約為2.8年的定期預付款、19.5億美元的短期預付款(與利率掉期合約一致，剩餘加權平均有效期限約為3.5年)，以及1.5億美元的聯邦基金購買。利率互換在一開始就被用來通過支付固定利率和獲得可變利率來延長短期借款的期限。請參閲延長資金來源的期限部分的概述和零件 I,項目3.關於市場風險的定量和定性披露有關短期借款和利率互換的額外討論。
截至2022年12月31日，借款人用於保險和税收的預付款減少了820萬美元，從2022年9月30日的1.173億美元降至1.091億美元。這一變化主要反映了從借款人那裏收取並正在滙往各税務機構的房地產税的週期性。
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目錄表

截至2022年12月31日，應計費用和其他負債增加5610萬美元，從2022年9月30日的8410萬美元增加到1.402億美元。增加的主要原因是房地產税負債增加了4430萬美元，這是由於付款的時機所致。
截至2022年12月31日，股東權益總額從2022年9月30日的18.4億美元增加到18.5億美元，增幅不到1%。活動反映了本年度2220萬美元的淨收入，減去了1450萬美元的季度股息和430萬美元的已發行普通股回購。其他變化包括累計其他全面收益負變化10萬美元，主要與市場價值和掉期合同到期日的變化有關，以及與公司股票薪酬和員工持股計劃活動相關的200萬美元淨正影響。在截至2022年12月31日的三個月裏，我們總共回購了315,000股普通股，平均成本為每股13.70美元。該公司的第八次股票回購計劃允許回購總計1000萬股，截至2022年12月31日，還有5238,820股有待回購。由於共同成員投票的結果，擁有公司約81%流通股的共同控股公司克利夫蘭第三聯邦儲蓄與貸款協會(“MHC”)能夠放棄收取其支付的股息份額。請參閲第二部分，項目2.未登記的股權證券銷售和收益的使用有關回購普通股和豁免分紅的更多細節。

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目錄表

截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月經營業績比較
平均餘額和收益率。下表列出了所示期間的平均餘額、平均收益率和成本以及某些其他信息。由於其影響不是實質性的，因此沒有進行等值税收調整。平均餘額是從每日平均餘額得出的。非權責發生制貸款包括在貸款平均餘額的計算中，但只有在列報期間收到的這些貸款的現金付款才反映在收益率中。以下列出的收益包括遞延費用、遞延費用、折扣和溢價的影響，這些遞延費用、遞延費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或利息支出中。
截至三個月截至三個月
2022年12月31日2021年12月31日
 平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
成本(1)		平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
成本(1)
 (千美元)
生息資產：
生息現金
等價物		$354,214 $3,249 3.67 %$494,186 $190 0.15 %
投資證券3,618 11 1.22 %2,932 9 1.23 %
抵押貸款支持證券463,964 3,051 2.63 %421,358 951 0.90 %
貸款(2)14,396,685 129,665 3.60 %12,582,758 90,119 2.86 %
聯邦住房貸款銀行股票219,282 2,994 5.46 %162,783 821 2.02 %
生息資產總額15,437,763 138,970 3.60 %13,664,017 92,090 2.70 %
非息資產485,380 512,102 
總資產$15,923,143 $14,176,119 
計息負債：
支票賬户$1,184,896 2,410 0.81 %$1,151,600 265 0.09 %
儲蓄賬户1,766,354 3,707 0.84 %1,835,361 557 0.12 %
存單5,972,924 23,738 1.59 %5,944,470 18,429 1.24 %
借入資金4,873,145 33,958 2.79 %3,175,158 14,995 1.89 %
計息負債總額13,797,319 63,813 1.85 %12,106,589 34,246 1.13 %
無息負債257,353 312,104 
總負債14,054,672 12,418,693 
股東權益1,868,471 1,757,426 
總負債和股東權益$15,923,143 $14,176,119 
淨利息收入$75,157 $57,844 
利差(1)(3)1.75 %1.57 %
淨生息資產(4)$1,640,444 $1,557,428 
淨息差(1)(5)1.95 %1.69 %
平均生息資產與平均有息負債之比111.89 %112.86 %
選定的性能比率：
平均資產回報率(1)0.56 %0.46 %
平均股本回報率(1)4.75 %3.67 %
平均股本與平均資產之比11.73 %12.40 %
_________________
(1)按年計算。
(2)貸款既包括用於銷售的抵押貸款，也包括用於投資的貸款。
(3)利差是指平均有息資產的收益率與平均有息負債成本之間的差額。
(4)淨生息資產為生息資產總額減去計息負債總額。
(5)淨息差代表淨利息收入除以總生息資產。
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目錄表

一般信息.截至2022年12月31日的季度，公司淨利潤增加了610萬美元，增幅為38%，從截至2021年12月31日的季度的1610萬美元增至2220萬美元。淨收入的增加主要是由於淨利息收入的增加，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長。

利息和股息收入。本季度的利息和紅利收入增加了4690萬美元，增幅為51%，達到1.39億美元，而去年同期為9210萬美元。利息和股息收入的增加主要是由於貸款利息收入的增加，以及抵押貸款支持證券、FHLB股票和其他計息現金等價物收入的增加。
本季度的貸款利息收入增加了3960萬美元，增幅為44%，達到1.297億美元，而去年同期為9010萬美元。這一變化歸因於截至2022年12月31日的季度的平均貸款餘額增加了14%，即18.1億美元，而去年同期為125.8億美元，這是因為本季度的新貸款超過了本金的償還和貸款銷售。
利息支出.本季度的利息支出增加了2960萬美元，增幅為86%，達到6380萬美元，而截至2021年12月31日的季度為3420萬美元。這是由於存款證及借貸資金的收益率上升所致。
本季度CDS的利息支出增加了530萬美元，增幅29%，達到2370萬美元，而截至2021年12月31日的季度為1840萬美元。這一增長歸因於存單平均利率從去年同期的1.24%上升到本季度的1.59%，增幅為35個基點。此外，存單的平均餘額從上年同期的59.4億美元增加到本季度的59.7億美元，增幅為2840萬美元，增幅為0.5%。存款利率亦因應市場利率和競爭對手所支付的利率的變化而調整。
本季度借款的利息支出增加了1,900萬美元，增幅為127%，達到3,400萬美元，而截至2021年12月31日的季度為1,500萬美元。這主要是由於這些基金的平均利率上升90個基點，由去年同季的1.89%上升至本季的2.79%。此外，本季度借入資金的平均餘額增加了17億美元，增幅53%，達到48.7億美元，而去年同期的平均餘額為31.8億美元。請參閲延長資金來源的期限部分的概述和財務狀況比較以供進一步討論。
淨利息收入。本季度淨利息收入增加了1740萬美元，達到7520萬美元，而截至2021年12月31日的三個月為5780萬美元。與去年同期相比，計息資產的平均餘額和收益率均有所上升，這是有息負債成本與去年同期相比增加的影響。與截至2021年12月31日的季度相比，本季度的平均利息資產增加了17.7億美元，增幅13%。平均生息資產增加的主要原因是貸款平均餘額增加。除了平均可賺取利息的資產增加外，這些資產的收益率亦因市場利率上升而上升90個基點，由2.70%升至3.60%。息差由去年同期的1.57%上升18個基點至1.75%。本季度淨息差增加26個基點至1.95%，而去年同期為1.69%。
信貸損失準備(解除)。在截至2022年12月31日的季度裏，我們記錄了100萬美元的貸款信貸損失撥備和表外敞口，而截至2021年12月31日的季度，我們記錄了200萬美元的信貸損失撥備撥備。由於投資組合中的拖欠已通過償付、賣空或喪失抵押品贖回權得到解決，或者管理層確定抵押品不足以滿足貸款餘額，未收回的餘額已從先前提供的信貸損失準備金中扣除。當抵押品價值增加，房屋被出售，或借款人償還先前註銷的金額時，就會收回從信貸損失準備金中扣除的金額。在本季度，我們錄得170萬美元的淨回收，而截至2021年12月31日的季度淨回收200萬美元。信用損失準備金(釋放)的記錄是為了使我們的信用損失餘額撥備與我們目前在投資組合中的損失估計值保持一致。截至2022年12月31日，貸款信貸損失撥備為7,450萬美元，佔應收貸款總攤銷成本的0.51%，而截至2021年12月31日，應收貸款總攤銷成本為6,360萬美元，佔總攤銷成本的0.50%。截至2022年12月31日，信貸損失撥備總額為1.06億美元，而2021年12月31日為8920萬美元。根據CECL的方法，截至2022年12月31日的信貸損失準備金包括2,610萬美元的無資金承付款負債，而2021年12月31日為2,560萬美元。請參閲借貸活動項目2的一節和附註4.貸款和信貸損失撥備的合併財務報表附註以供進一步討論。
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目錄表

非利息收入。與截至2021年12月31日的季度的820萬美元相比，本季度的非利息收入減少了300萬美元，降幅為37%，降至520萬美元，這主要是由於銷售貸款的淨收益減少所致。本季度來自貸款銷售的活動減少了220萬美元，與去年同期的220萬美元增長相比微不足道。此外，本季度的貸款銷售額為1920萬美元，而截至2021年12月31日的季度貸款銷售額為1.02億美元。貸款銷售收益較前一年有所下降，因為較長期市場利率的上升影響了我們關於是出售未來貸款還是將其持有在投資組合中以提高淨利息收入的利率風險管理決定。在截至2022年12月31日的季度裏，來自銀行擁有的人壽保險的現金退保價值和死亡保險金減少了70萬美元，從截至2021年12月31日的季度的290萬美元減少到220萬美元。
非利息支出。本季度非利息支出增加了550萬美元，增幅為12%，達到5320萬美元，而截至2021年12月31日的季度為4770萬美元。這一增長主要包括工資和員工福利增加190萬美元以及營銷費用增加210萬美元。
所得税支出。與截至2021年12月31日的季度的420萬美元相比，本季度的所得税撥備增加了170萬美元，達到590萬美元，反映出最近一段時間的税前收入水平較高。本季度的撥備包括530萬美元的聯邦所得税撥備和60萬美元的州所得税支出。截至2021年12月31日的季度撥備包括370萬美元的聯邦所得税撥備和50萬美元的州所得税撥備。我們的有效聯邦税率在本季度為19.3%，在截至2021年12月31日的季度為18.7%。

流動性與資本資源
流動性是指滿足短期性質的當前和未來財務義務的能力。我們的主要資金來源包括存款流入、貸款償還、辛辛那提聯邦住房金融局的墊款、FRB-克利夫蘭貼現窗口的借款、通過與其他機構的各種安排獲得的隔夜聯邦資金、經紀CD交易的收益、證券的本金償還和到期日以及貸款銷售。
除了上述主要資金來源外，我們還有能力通過在批發市場使用抵押借款和出售證券來獲得資金。此外，公司的債務發行和通過補充少數股發行或完全轉換(第二步)交易進入股權資本市場仍然是其他潛在的流動性來源，儘管這些渠道通常需要長達9個月的準備時間。
雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到利率、經濟狀況和競爭的影響。本會的資產/負債管理委員會負責制定及監察我們的流動資金目標及策略，以確保有足夠的流動資金應付客户的借貸需求、存款提取及意外事故。我們通常尋求保持5%的最低流動性比率(我們計算的方法是現金和現金等價物加上現成市場存在的無擔保投資證券的總和，除以總資產)。截至2022年12月31日的三個月，我們的流動性比率平均為5.51%。我們相信，截至2022年12月31日，我們有足夠的流動性來源來滿足我們的短期和長期流動性需求。
我們根據對預期貸款需求、預期存款流量、可產生利息的存款和證券的收益率、預定負債到期日以及資產/負債管理計劃目標的評估，定期調整對流動資產的投資。過剩的流動資產通常投資於有利息的存款和中短期證券。
我們最具流動性的資產是現金和現金等價物。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。截至2022年12月31日，現金和現金等價物總計4.436億美元，比2022年9月30日的3.696億美元增長了20%。
截至2022年12月31日，被歸類為可供出售的投資證券總計4.731億美元，提供了額外的流動性來源。
在截至2022年12月31日的三個月中，包括銷售承諾在內的貸款銷售總額為1920萬美元，其中包括對聯邦抵押協會的銷售，其中包括1470萬美元的長期、固定利率、符合機構要求的非Home Ready第一抵押貸款和450萬美元符合Fannie Mae Home Ready計劃的貸款。截至2022年12月31日，1,250萬美元的長期固定利率住宅第一抵押貸款被歸類為“持有待售”。
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目錄表

我們的現金流來自經營活動、投資活動和融資活動，如合併現金流量表.
截至2022年12月31日，我們有3.309億美元的未償還承諾用於發放貸款。除了承諾發放貸款外，我們還向借款人提供了42.3億美元的無資金支持的房屋淨值信用額度。2022年12月31日一年內到期的CDS總計32.3億美元，佔總存款的35.8%。如果這些存款沒有留在我們手中，我們將被要求尋求其他資金來源，包括貸款銷售、投資證券銷售、其他存款產品，包括新的CD、經紀CD、FHLB預付款、從FRB-克利夫蘭貼現窗口借款或其他抵押借款。根據市場情況，我們可能需要為此類存款或其他借款支付比我們目前支付的2023年12月31日或之前到期的CDS更高的利率。然而，根據過去的經驗，我們相信，這類存款的相當大一部分將保留在我們手中。一般來説，我們有能力通過調整利率來吸引和留住存款。
我們的主要投資活動是發起住宅抵押貸款、房屋淨值貸款、信用額度和購買投資。在截至2022年12月31日的三個月內，我們發放了4.855億美元的住宅抵押貸款，以及1.128億美元的房屋淨值貸款和信用額度承諾；而在截至2021年12月31日的三個月裏，我們發起了8.771億美元的住宅抵押貸款和4.997億美元的房屋淨值貸款和信用額度承諾。在截至2022年12月31日的三個月中，我們購買了4030萬美元的證券，在截至2021年12月31日的三個月中購買了6530萬美元的證券。同樣在截至2022年12月31日的三個月裏，我們購買了3530萬美元的長期固定利率第一抵押貸款。
融資活動主要包括存款賬户的變化、為他人服務的貸款本金和利息餘額的變化、FHLB預付款，包括與利率互換協議相關的任何抵押品要求以及從FRB-克利夫蘭貼現窗口的借款。在截至2022年12月31日的三個月中，我們的總存款淨增加9,200萬美元，這反映了對到期存單提供利率的積極管理，而截至2021年12月31日的三個月淨減少6,000萬美元。存款流動受整體利率水平、我們和本地競爭對手提供的利率和產品，以及其他因素影響。在截至2022年12月31日的三個月中，經紀CDS餘額增加了7,490萬美元(不包括收購成本和隨後的攤銷)，截至2022年12月31日的餘額為6.501億美元。截至2021年12月31日，經紀CDS餘額為4.969億美元。在截至2022年12月31日的三個月裏，為他人服務的貸款本金和利息淨減少140萬美元至2850萬美元，而截至2021年12月31日的三個月淨減少580萬美元至3570萬美元。在截至2022年12月31日的三個月裏，我們從辛辛那提聯邦住房金融局獲得的預付款增加了1.94億美元，因為我們提供了以下資金：新的貸款來源、我們的資本計劃，並積極管理我們的流動性比率。在截至2021年12月31日的三個月裏，我們從辛辛那提聯邦住房金融局獲得的預付款增加了8870萬美元。
流動性管理既是企業管理的一項日常職能，也是一項長期職能。如果我們需要的資金超出了我們在內部產生資金的能力，我們可以與辛辛那提聯邦住房金融局和FRB-克利夫蘭貼現窗口達成借款協議，並與其他機構達成購買隔夜聯邦基金的安排，每一項都提供了額外的資金來源。此外，在評估融資選擇時，我們可能會參與經紀存款市場。截至2022年12月31日，我們有48.4億美元的辛辛那提預付款，沒有來自FRB-克利夫蘭貼現窗口的未償還借款，以及1.5億美元的聯邦基金。在截至2022年12月31日的三個月裏，辛辛那提聯邦住房金融局的平均未償還預付款為48.7億美元，而截至2021年12月31日的三個月的平均未償還預付款為31.8億美元。請參閲延長資金來源的期限部分的概述以及一般信息部分 項目3.關於市場風險的定量和定性披露以供進一步討論。

該協會及本公司須遵守各種監管資本規定，包括以風險為基礎的資本措施。巴塞爾協議III資本框架(“巴塞爾協議III規則”)包括資本的修訂定義和通過將資產負債表資產和表外項目分配到廣泛的風險類別來計算風險加權資產的指導方針。

2019年，聯邦銀行機構通過的一項最終規則為銀行組織提供了在三年內逐步消除採用CECL會計準則的不利首日監管資本影響的選項。2020年，作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項最終規則，向在2020日曆年內實施CECL的銀行組織提供了一種選擇，即相對於已發生損失方法對監管資本的影響，將CECL對監管資本的影響估計推遲兩年，然後是三年過渡期，協會和公司已經採納了這一選項。在兩年的延遲期間，協會和公司將最初採用CECL的影響的100%加回普通股一級資本(“CET1”)，外加信貸損失撥備累計季度變化的25%。從本季度開始，累積的過渡金額變得固定，並將在隨後的三年期間逐步從CET1資本中撤出。

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目錄表

該協會須遵守2.5%的“保本緩衝”要求水平。這一要求限制了資本分配和某些可自由支配的獎金支付給管理層，前提是該機構除了最低資本要求外，不再持有“資本保護緩衝”。2022年12月31日，協會超額完成了監管部門對《保本緩衝》的要求。
截至2022年12月31日，該協會超過了所有監管要求，被視為“資本充足”，如下表所示(以千元為單位)。
 實際資本充裕的水平
 金額比率金額比率
總資本與風險加權資產之比$1,651,735 18.33 %$901,019 10.00 %
第一級(槓桿)資本與平均淨資產之比1,587,039 9.95 %797,148 5.00 %
第一級資本與風險加權資產1,587,039 17.61 %720,815 8.00 %
普通股一級資本至風險加權資產1,587,039 17.61 %585,662 6.50 %
本公司截至2022年12月31日的資本比率見下表(以千元為單位)。
 實際
 金額比率
總資本與風險加權資產之比$1,880,963 20.87 %
第一級(槓桿)資本與平均淨資產之比1,816,267 11.38 %
第一級資本與風險加權資產1,816,267 20.15 %
普通股一級資本至風險加權資產1,816,267 20.15 %
除上述營運流動資金的考慮因素(主要為本協會的營運流動資金)外，本公司作為一個獨立的法人實體，亦監察及管理其本身僅供母公司使用的流動資金，為支持母公司的所有獨立營運提供所需的資金來源，包括包括股份回購及股息支付計劃在內的資本分配策略。 該公司的主要流動資金來源是從協會收到的股息。協會可在任何日曆年宣佈和支付給公司的股息數額，在沒有收到OCC的事先批准的情況下，但事先通知FRB-克利夫蘭，不得超過本日曆年迄今的淨收入加上前兩個日曆年的留存淨收入(定義)，減去在這兩個日曆年期間支付的先前股息。2022年12月，公司從協會獲得了4000萬美元的現金股息。由於其公司間性質，本次股息支付對本公司的資本比率或其合併條件報表但降低了協會報告的資本充足率。截至2022年12月31日，公司以現金和協會提供的活期貸款的形式擁有2.156億美元的資金，可隨時支持其獨立運營。
2016年10月27日，董事會批准了公司第八次股票回購計劃，授權回購至多1000萬股公司已發行普通股，並於2017年1月6日開始回購。在該計劃開始之日至2022年12月31日期間，根據該計劃回購了4761,180股票。在截至2022年12月31日的三個月中，該公司回購了430萬美元的普通股。
2022年7月12日，第三次聯邦儲蓄，MHC獲得其成員的批准，關於免除MHC擁有的公司普通股的股息，每股最高可達1.13美元，將在成員批准後12個月內宣佈在公司普通股上(I.e.，至2023年7月12日)。成員們以61%的合格選票，即97%的選票，投票贊成豁免，從而批准了豁免。Third Federal Savings，MHC是該公司81%的大股東。
在收到成員在2022年7月12日第三次聯邦儲蓄會議上的批准後，MHC向FRB-克利夫蘭提交了一份通知，並收到了對擬議的股息豁免的不反對意見。第三，聯邦儲蓄，MHC放棄了在2022年9月20日和2022年12月13日獲得每股0.2825美元股息的權利。
計劃在未來繼續支付股息、支持資產增長和戰略性股票回購，作為未來資本部署活動的重點。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
一般信息.我們大部分的資產和負債都是貨幣性的。因此，從歷史上看，我們最重要的市場風險形式是利率風險。一般來説，我們的資產，主要由抵押貸款組成，有較長的
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目錄表

到期日超過我們的負債，主要由辛辛那提聯邦住房金融局的存款和墊款組成。因此，我們業務戰略的一個基本組成部分是管理利率風險，並限制我們的淨利息收入對市場利率變化的敞口。因此，考慮到我們的業務戰略、經營環境、資本、流動性和業績目標，我們的董事會已經確定了被認為是適當的風險參數限制。 此外，我們的董事會已經授權成立一個由主要運營人員組成的資產/負債管理委員會，該委員會負責管理符合董事會批准的指導方針和風險限額的事項的風險。 此外，董事會成立了董事風險委員會，除其他職責外，該委員會對資產/負債管理委員會的指導方針、政策和審議情況進行定期監督和審查。我們尋求管理利率風險，以控制我們的收益和資本對利率變化的風險敞口。作為我們持續資產負債管理的一部分，我們使用以下策略來管理利率風險：
(i)銷售利率可調和期限較短的(10年期、固定利率抵押貸款)貸款產品；
(Ii)延長主要資金來源的加權平均剩餘期限，主要是對存款產品，特別是較長期存單提供有吸引力的利率，並使用辛辛那提聯邦住房金融局的較長期預付款(或通過使用符合現金流量對衝資格的利率交換合同轉換為較長期的預付款)和較長期經紀存單；
(Iii)投資於中短期投資和抵押貸款支持證券；
(Iv)維持“資本充足”指定所需的資本水平；以及
(v)證券化和/或出售長期、固定利率的住宅房地產抵押貸款。
在截至2022年12月31日的三個月中，1920萬美元的符合機構規定的長期(15至30年)固定利率抵押貸款以留存服務的方式出售給或承諾出售給聯邦抵押協會。截至2022年12月31日，1,250萬美元符合機構規定的長期固定利率住宅第一抵押貸款被歸類為“持有待售”。在截至2022年12月31日的三個月中，根據房利美的Home Ready計劃出售了450萬美元的符合機構規定的貸款，出售給房利美的貸款為1,470萬美元，詳情見下一段。
第一抵押貸款(主要是固定利率、15年或更長期限的抵押再融資和Home Ready)是根據聯邦抵押協會的程序發放的，有資格作為全部貸款或抵押支持證券出售給聯邦抵押協會。我們預計，某些貸款類型(即我們的智能利率可調貸款、購房固定利率貸款和10年期固定利率貸款)將繼續根據我們的遺留程序發放，這些貸款不符合出售給聯邦抵押協會的資格。對於不是根據聯邦抵押協會程序發放的貸款，協會通過出售貸款降低利率風險的能力僅限於那些已經建立了支付記錄、借款人信用狀況良好並且有足夠抵押品價值支持的貸款，這些抵押品價值符合聯邦住房金融局的抵押購買計劃或私人第三方投資者的要求。
該協會積極營銷房屋淨值信用額度，一種可調整利率的抵押貸款產品，以及一種10年期固定利率抵押貸款產品。與較長期的固定利率按揭貸款相比，這些產品中的每一種都提供了更好的利率風險特徵。通過增加對短期貸款和投資以及浮動利率貸款和投資的投資，縮短我們有利息資產的平均期限，有助於更好地匹配我們的資產和負債的期限和利率，從而減少我們的淨利息收入受到市場利率變化的影響。
該協會在尋求延長其責任期限時，對資金來源備選方案進行評估。目前考慮的延長存續期資金來源包括：零售存單(收費後，一般向儲户提供提前取款選項，但不要求質押抵押品)；經紀存單(一般不提供提前取款選項，也不要求抵押品質押)；不受債權人催繳期權約束的抵押借款(一般來自辛辛那提聯邦住房金融局的預付款)；利率交換合同(“掉期”)，必須有抵押品質押，需要有特定的結構特徵才有資格獲得對衝會計處理。套期保值會計處理規定，定期按市價計價的調整應計入資產負債表權益部分的其他全面收益(虧損)，而不是計入損益表的經營業績。該協會的意圖是，它可能參與的任何掉期交易都將有資格獲得對衝會計處理。該協會試圖在審議資金期限的時間上採取機會主義態度，並在評估替代資金來源時，比較有效利率、提前提款/贖回選擇和抵押品要求。
該協會是利率互換協議的一方。協會的每一項互換協議都在芝加哥商品交易所註冊，涉及基於名義本金餘額的利息支付金額的交換。本金不發生互換，名義本金也不會出現在我們的資產負債表上。該協會使用掉期來延長其資金來源的持續時間。在協會的每一份協議中，支付的利息是
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目錄表

按每項協議期限內的固定利率計算，而收到的利息則根據在每項協議期限內以特定間隔(一般為三個月)重置的利率計算。在互換開始之日，商定的匯率反映了當時的市場狀況。互換通常要求交易對手擔保，以確保交易對手有能力遵守協議的條件。截至2022年12月31日，該協會掉期投資組合的名義金額為19.5億美元。掉期投資組合的加權平均固定支付率為2.25%，加權平均剩餘期限為3.5年。在執行每個掉期的同時，協會從辛辛那提的FHLB借入一筆短期借款，借款金額等於掉期的名義金額，利率重置與掉期的重置間隔一致。每項個別掉期協議均被指定為與本公司向辛辛那提聯邦住房金融局借款的浮動利率貸款相關的利率風險的現金流對衝。
公平的經濟價值。該協會使用定製的建模軟件，定期估計其資產、負債和表外項目的現金流量淨現值(機構的權益經濟價值或EVE)在假設市場利率發生一系列變化時將發生變化的金額。仿真模型使用現金流貼現分析和基於期權的定價方法來衡量EVE的利率敏感性。該模型在假設美國國債收益率曲線和其他相關市場利率的所有到期日都發生瞬時變化(以基點衡量)的前提下，估計了每種類型資產、負債和表外合同的經濟價值。一個基點等於百分之一，100個基點等於百分之一。例如，如果利率從2%上調至3%，則意味着在下面的“利率變動”一欄中加息100個基點。該模型是專門為我們的組織量身定做的，我們相信這將提高其預測精度。下表列出了協會在2022年12月31日前夕因美國國債收益率曲線和其他相關市場利率的即時變化而產生的估計變化。對假設利率變化的預期影響的計算基於許多假設，包括市場利率、貸款提前還款和存款減少的相對水平，不應被視為實際結果的指示。
    Eve作為百分比
資產現值(3)
更改中
利率
(基點)(1)
估計數
《前夜》(2)		預計……增加(減少)
夏娃		夏娃
比率(4)		增加
(減少)
(基數
積分)
金額百分比
 (千美元)   
+300$819,253 $(557,884)(40.51)%5.91 %(325)
+2001,027,657 (349,480)(25.38)%7.21 %(195)
+1001,216,418 (160,719)(11.67)%8.30 %(86)
  01,377,137 — — %9.16 %— 
-1001,490,258 113,121 8.21 %9.66 %50 
_________________
(1)假設利率在所有期限內都有即時一致的變化。
(2)Eve是來自資產、負債和表外合同的預期現金流的貼現現值。
(3)資產現值是指產生利息的資產的現金流的貼現現值。
(4)Eve比率代表Eve除以資產現值。
上表顯示，在2022年12月31日，如果所有利率上調200個基點，協會在前夕將經歷25.38%的降幅。如果利率下降100個基點，協會將在前夕經歷8.21%的增長。
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目錄表

下表基於前一表中包含的計算，並列出了2022年12月31日以+200個基點的震盪速率計算的Eve變化，以及截至2022年9月30日的比較信息。根據規定，協會必須衡量和管理其利率風險，以應對利率衝擊相對於前夕確立的風險容忍度。
風險衡量(+200個基點的利率衝擊)12月31日，
2022		2022年9月30日
預激前夕比率9.16 %9.08 %
震後前夕比率7.21 %6.71 %
以基點為單位的靈敏度測量(195)(237)
前夜的百分比變化(25.38)%(29.92)%
通過EVE的變化來衡量利率風險所使用的方法存在某些固有的缺陷。對EVE中的變化進行建模需要做出某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面，上文列出的EVE表假定：
•沒有新的增長或業務量；
•我們於期初存在的對利息敏感的資產和負債的構成在所計量的期間內保持不變，但減少以反映按揭貸款本金償還以及模擬提前還款和違約；以及
•無論特定資產和負債的存續期或重新定價如何，利率的特定變化都會在收益率曲線上統一反映。
因此，儘管EVE表提供了截至所示日期我們的利率風險敞口的指示，但此類衡量並不是為了也不能提供對市場利率變化對EVE的影響的準確預測，因此將與實際結果不同。我們的核心業務活動尋求發起Smart Rate(可調整)貸款、房屋淨值信用額度(可調整)和10年期固定利率貸款，這些貸款由FHLB和中期CDS(包括經紀CDS)借款提供資金，旨在對我們的IRR狀況產生有利影響，此外，其他幾個項目和事件的影響導致2022年12月31日的震前前夕比率(基本估值)指標與2022年9月30日的指標相比提高了0.08%。促成這一改善的因素包括市場利率的變化、協會的資本行動以及商業活動的變化。市場利率變動包括兩年期利率上升15個基點，五年期利率下降9個基點，10年期利率上升5個基點。對前夕的百分比變化產生負面影響的是協會向公司支付的4,000萬美元現金股息。由於其公司間性質，這項付款對本公司的資本狀況或本公司的整體內部回報率狀況沒有影響，但降低了協會的監管資本和監管資本比率，並對協會在前夕的百分比變化產生了負面影響。正如本段開頭所述，我們的核心業務活動一般旨在對我們的內部回報率狀況產生積極影響，但實際影響由多個因素決定。, 包括與增加存續期延長資金來源的速度相比，我們資產負債表中增加抵押資產的速度(包括考慮發起這些資產的未償還承諾)。上述內部回報率模擬結果符合管理層的預期，並在本公司董事會設定的風險限度內。
我們的模擬模型具有隨機模式能力，幷包含適用於借款人和儲户投資組合的提前還款和衰退曲線的廣泛迴歸分析。該模型有助於生成可供選擇的建模方案，併為我們提供對內部收益率管理流程不可或缺的及時決策數據。建模我們的IRR配置文件和測量我們的IRR風險敞口是一個需要不斷修訂、完善、修改、增強、回測和驗證的過程。我們不斷評估、質疑和更新我們的IRR模型中使用的方法和假設；包括基於對客户歷史性能模式的第三方研究得出的行為方程。對模型中使用的方法和/或假設的改變將導致報告的IRR概況和報告的IRR暴露與上面報告的結果不同，甚至可能顯著不同。
風險收益。除了EVE計算之外，我們還使用我們的模擬模型來分析我們的淨利息收入對利率變化的敏感性(機構的耳朵)。淨利息收入是指我們從貸款和證券等生息資產獲得的利息收入與我們為有息負債(如存款和借款)支付的利息之間的差額。在我們的模型中，我們使用關於貸款預付款率、違約率和存款衰減率的定製假設(基於我們的投資組合特徵)估計未來12個月和24個月期間的淨利息收入，以及與預期利率相關的假設的市場日期隱含遠期收益率曲線。然後，我們計算在多種利率情景下，同期估計的淨利息收入是多少。 模擬過程受到不斷增強、修改、
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目錄表

改進和調整，以便最準確地反映我們目前的情況、因素和期望。截至2022年12月31日，我們估計，如果模擬中使用的市場利率在12個月的測算期內以增量形式(稱為“漸進式”格式)調整為總計增加200個基點，那麼截至2023年12月31日的12個月我們的EAR將增加3.07%。該協會在準備用於其公開披露的EAR模擬估計時使用“RAMPED”假設。除了符合主要的行業慣例外，協會還認為，與瞬時衝擊相比，斜率假設為淨利息收入模擬提供了更可能/更可信的情景，後者提供了理論分析，但經濟情景的可信度要低得多。協會繼續計算即時情景，截至2022年12月31日，我們估計，如果市場利率瞬時上調200個基點，截至2023年12月31日的12個月，我們的耳朵將減少9.34%。
在通過EAR變化來確定利率風險時使用的方法也存在某些固有的缺陷。對EAR的變化進行建模需要做出某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面，上述利率風險信息假設，無論特定資產和負債的存續期或重新定價如何，利率的特定變化都會在收益率曲線上統一反映。因此，雖然利率風險計算提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指示，但此類衡量並不旨在也不能準確預測市場利率變化對我們淨利息收入的影響，因此將與實際結果不同。除了如上所述的計算準備外，我們還根據利率的各種非線性變化和各種非常數資產負債表構成情景來制定模擬。
其他考慮因素。Eve和EAR的分析相似之處在於，它們都是從相同的月末資產負債表金額、加權平均票面利率和期限開始的。基本的提前還款、衰退率和違約假設也是相同的，它們都始於相同的月末“市場”(國債和FHLB收益率曲線等)。從類似的起點出發，這些模型遵循了不同的道路。EVE是一個隨機模型，使用150種不同的利率路徑來計算資產負債表上每個類別的賬户水平的市場價值，而EAR使用隱含的遠期曲線來計算資產負債表上每個類別的賬户水平的利息收入/支出。
根據本協會的“清算”觀點，所有現金流(包括利息、本金和預付款項)均採用從當前市場收益率曲線得出的貼現係數進行建模和貼現，EVE被視為一個時間點計算。它提供了長期觀點，並有助於定義由於利率變化而導致的股本和期限的變化。另一方面，EAR基於未來一年和兩年的資產負債表預測，並假設新的業務量和定價來計算不同利率環境下的淨利息收入。計算EAR以確定不同利率情景下淨利息收入的敏感度。對於這些模型中的每一個，都建立了特定的政策限制，並與實際的季度末結果進行了比較。這些限額已經得到協會董事會的批准，並被用作評估和緩和利率風險的基準。如果違反政策限制的情況超過了連續兩個季度末衡量期間，管理層應負責採取類似於上一標題下所述的措施一般信息，這可能是必要的，以使協會的利率風險狀況恢復到符合政策的位置。截至2022年12月31日，上文披露的內部收益率概況在我們的內部限制範圍內。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在公司管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)或15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人在其根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層，包括其主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便就所需披露做出及時決定的控制和程序。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告涵蓋的期限結束時，我們的披露控制和程序有效，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

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目錄表

財務報告內部控制的變化

在最近完成的會計季度內，我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第II部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本公司及其附屬公司在正常業務過程中會受到各種法律行動的影響。管理層認為，截至2022年12月31日，這些法律行動的解決預計不會對公司的綜合財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
在我們於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(文件編號001-33390)中，此前披露的“風險因素”並未發生實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
(a)不適用
(b)不適用
(c)下表總結了我們在截至2022年12月31日的季度內的股票回購活動。
平均值總人數最大數量
總數價格購入的股份那一年5月的股票
的股份付費單位作為公開活動的一部分但仍將被購買
期間購得分享已宣佈的計劃(1)在計劃下
2022年10月1日至2022年10月31日105,000 $13.18 105,000 5,448,820 
2022年11月1日至2022年11月30日105,000 13.90 105,000 5,343,820 
2022年12月1日至2022年12月31日105,000 14.02 105,000 5,238,820 
315,000 $13.70 315,000 
(1)2016年10月27日，公司公告稱，董事會批准了公司第八次股票回購計劃，授權回購至多1000萬股公司已發行普通股。該計劃下的購買將持續進行，並取決於股票的可獲得性、一般市場狀況、股票的交易價格、資本的替代用途以及我們的財務表現。回購的股份將作為庫存股持有，並可供一般公司使用。此程序沒有到期日期。

在2022年7月12日克利夫蘭第三聯邦儲蓄和貸款協會成員特別會議上，TFS金融公司(以下簡稱“公司”)的共同控股公司MHC(以下簡稱“MHC”)成員(克利夫蘭第三聯邦儲蓄和貸款協會的儲户和某些貸款客户)投票批准了MHC的提議，即在成員批准後的12個月內(即至2023年7月12日)，在公司普通股上宣佈免除總計每股1.13美元的股息。成員們以總合格選票的61%的投票結果批准了豁免。在投票中，97%的人贊成這項提議。這一豁免隨後得到了克利夫蘭聯邦儲備銀行的不反對。MHC是該公司81%的大股東。

項目3.高級證券違約
不適用
項目4.礦山安全信息披露
不適用
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目錄表

項目5.其他信息
不適用
第六項。
(A)展品
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證


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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官
101以下未經審計的財務報表來自TFS Financial Corporation於2023年2月8日提交的截至2022年12月31日的Form 10-Q季度報告，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)，包括：(I)綜合狀況報表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益表，(V)綜合現金流量表，(Vi)綜合中期綜合財務報表附註。
101.INS  交互式數據文件XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH  交互式數據文件內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL  交互式數據文件內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF  交互式數據文件內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB  交互式數據文件內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE  交互式數據文件內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104交互式數據文件封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中)
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目錄表

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 TFS金融公司
日期：2023年2月8日 /Marc A.Stefanski
 馬克·A·斯特凡斯基
 董事長總裁
和首席執行官
日期：2023年2月8日 /s/Timothy W.Mulhern
 蒂莫西·W·馬亨
 首席財務官

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