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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | | | | | | | |
(標記一) | |
☑ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
| | 截至本季度末 | 2022年12月31日 |
或 |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| | 關於從到的過渡期 |
佣金文件編號1-06089
H&R Block,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
密蘇裏 | | 44-0607856 |
(述明或其他司法管轄權 | | (税務局僱主 |
公司或組織) | | 識別號碼) |
單向H&R閉塞通道, 堪薩斯城, 密蘇裏64105
(主要執行機構地址,包括郵政編碼)
(816) 854-3000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | HRB | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐ 非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐ 新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐ 不是☑
註冊人的普通股在2023年1月31日收盤時的流通股數量,無面值:152,277,089股份。
截至2022年12月31日的表格10-Q
目錄表
| | | | | | | | |
| 第一部分 | |
第1項。 | 合併經營報表和全面虧損 截至2022年和2021年12月31日的三個月和六個月 | 1 |
| 合併資產負債表 截至2022年12月31日和2022年6月30日 | 2 |
| 合併現金流量表 截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月 | 3 |
| 股東權益合併報表 截至2022年和2021年12月31日的三個月和六個月 | 4 |
| 合併財務報表附註 | 6 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 15 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 24 |
第四項。 | 控制和程序 | 24 |
| 第II部 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 24 |
第1A項。 | 風險因素 | 24 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 25 |
第三項。 | 高級證券違約 | 25 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 25 |
第五項。 | 其他信息 | 25 |
第六項。 | 陳列品 | 25 |
| 簽名 | 26 |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併經營報表和全面虧損: | | (未經審計,2000年,除 每股金額) |
| | 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | | |
服務收入 | | $ | 139,565 | | | $ | 133,725 | | | $ | 306,759 | | | $ | 310,702 | |
特許權使用費、產品和其他收入 | | 26,840 | | | 25,091 | | | 39,631 | | | 40,738 | |
| | 166,405 | | | 158,816 | | | 346,390 | | | 351,440 | |
運營費用: | | | | | | | | |
收入成本 | | 298,345 | | | 289,323 | | | 559,007 | | | 530,855 | |
銷售、一般和行政 | | 151,263 | | | 146,793 | | | 279,697 | | | 272,657 | |
總運營費用 | | 449,608 | | | 436,116 | | | 838,704 | | | 803,512 | |
| | | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | | 4,185 | | | 1,467 | | | 7,796 | | | 1,751 | |
借款利息支出 | | (18,985) | | | (23,085) | | | (34,809) | | | (45,915) | |
所得税優惠前持續經營虧損 | | (298,003) | | | (298,918) | | | (519,327) | | | (496,236) | |
所得税優惠 | | (77,140) | | | (109,845) | | | (131,097) | | | (157,218) | |
持續經營淨虧損 | | (220,863) | | | (189,073) | | | (388,230) | | | (339,018) | |
非連續性業務淨虧損,扣除税收優惠淨額#美元812, $461, $1,128及$956 | | (2,716) | | | (1,532) | | | (3,770) | | | (3,188) | |
淨虧損 | | $ | (223,579) | | | $ | (190,605) | | | $ | (392,000) | | | $ | (342,206) | |
每股基本虧損和攤薄虧損: | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | (1.43) | | | $ | (1.09) | | | $ | (2.48) | | | $ | (1.93) | |
停產經營 | | (0.02) | | | (0.01) | | | (0.02) | | | (0.02) | |
已整合 | | $ | (1.45) | | | $ | (1.10) | | | $ | (2.50) | | | $ | (1.95) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
宣佈的每股股息 | | $ | 0.29 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.54 | |
綜合損失: | | | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (223,579) | | | $ | (190,605) | | | $ | (392,000) | | | $ | (342,206) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外幣換算調整的變動 | | 9,307 | | | 1,656 | | | (23,038) | | | (9,521) | |
其他全面收益(虧損) | | 9,307 | | | 1,656 | | | (23,038) | | | (9,521) | |
綜合損失 | | $ | (214,272) | | | $ | (188,949) | | | $ | (415,038) | | | $ | (351,727) | |
| | | | | | | | |
見合併財務報表附註。
| | | | | |
H&R Block,Inc. |Q2 FY2023 Form 10-Q | 1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
合併資產負債表 | | (未經審計,2000年,除 每股和每股金額) |
自.起 | | 2022年12月31日 | | | | June 30, 2022 |
資產 | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 264,455 | | | | | $ | 885,015 | |
現金和現金等價物--受限 | | 27,733 | | | | | 165,698 | |
應收賬款減去信貸損失準備金#美元27,323及$65,351 | | 328,616 | | | | | 58,447 | |
應收所得税 | | 46,646 | | | | | 202,838 | |
預付費用和其他流動資產 | | 108,405 | | | | | 72,460 | |
流動資產總額 | | 775,855 | | | | | 1,384,458 | |
按成本計算的財產和設備減去累計折舊和攤銷#美元881,230及$857,468 | | 136,824 | | | | | 123,912 | |
經營性租賃使用權資產 | | 382,723 | | | | | 427,783 | |
無形資產,淨額 | | 304,539 | | | | | 309,644 | |
商譽 | | 764,802 | | | | | 760,401 | |
遞延税項資產和應收所得税 | | 181,721 | | | | | 208,948 | |
其他非流動資產 | | 46,760 | | | | | 54,012 | |
總資產 | | $ | 2,593,224 | | | | | $ | 3,269,158 | |
負債和股東權益 | | | | | | |
負債: | | | | | | |
應付賬款和應計費用 | | $ | 137,118 | | | | | $ | 160,929 | |
應計薪金、工資和工資税 | | 68,089 | | | | | 154,764 | |
應計所得税和不確定納税狀況準備金 | | 73,572 | | | | | 280,115 | |
| | | | | | |
經營租賃負債 | | 184,343 | | | | | 206,898 | |
遞延收入和其他流動負債 | | 182,711 | | | | | 196,107 | |
流動負債總額 | | 645,833 | | | | | 998,813 | |
長期債務和信用額度借款 | | 2,067,937 | | | | | 1,486,876 | |
不確定納税狀況的遞延納税負債和準備金 | | 231,041 | | | | | 226,362 | |
經營租賃負債 | | 205,409 | | | | | 228,820 | |
遞延收入和其他非流動負債 | | 86,483 | | | | | 116,656 | |
總負債 | | 3,236,703 | | | | | 3,057,527 | |
承付款和或有事項 | | | | | | |
股東權益: | | | | | | |
普通股,無面值,聲明價值$0.01每股,800,000,000授權股份、已發行股份185,403,081和193,571,309 | | 1,854 | | | | | 1,936 | |
額外實收資本 | | 767,683 | | | | | 772,182 | |
累計其他綜合損失 | | (44,683) | | | | | (21,645) | |
留存收益(虧損) | | (708,437) | | | | | 120,405 | |
減去按成本計算的庫存股33,127,313和33,640,988 | | (659,896) | | | | | (661,247) | |
股東權益合計(虧空) | | (643,479) | | | | | 211,631 | |
總負債和股東權益 | | $ | 2,593,224 | | | | | $ | 3,269,158 | |
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見合併財務報表附註。 | | | | | |
2 | Q2 FY2023 Form 10-Q| H&R Block,Inc. |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併現金流量表 | | (未經審計,2000年) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的六個月, | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經營活動的現金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (392,000) | | | $ | (342,206) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | | 66,347 | | | 71,346 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
規定 | | 16,581 | | | 14,639 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
遞延税金 | | 41,534 | | | 16,685 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | 17,893 | | | 13,233 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產和負債變動,扣除收購: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收賬款 | | (262,293) | | | (216,071) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
預付費用、其他流動和非流動資產 | | (32,983) | | | (46,928) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應付賬款、應計費用、薪金、工資和工資税 | | (121,156) | | | (121,926) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
遞延收入、其他流動和非流動負債 | | (52,703) | | | (50,882) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收所得税、應計所得税和所得税準備金 | | (60,163) | | | (247,088) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他,淨額 | | (1,515) | | | (4,373) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
用於經營活動的現金淨額 | | (780,458) | | | (913,571) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資本支出 | | (41,495) | | | (39,371) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
為企業收購支付的款項,扣除所獲得的現金 | | (39,757) | | | (19,333) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
為特許經營貸款提供資金 | | (17,491) | | | (14,480) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
來自加盟商的付款 | | 3,861 | | | 6,213 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他,淨額 | | (4,208) | | | 9,527 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | | (99,090) | | | (57,444) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
融資活動的現金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
償還信用額度借款 | | (170,000) | | | (210,000) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸額度借款收益 | | 750,000 | | | 485,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已支付的股息 | | (89,193) | | | (96,938) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
回購普通股,包括已交出的股份 | | (365,633) | | | (324,589) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權所得收益 | | 1,427 | | | 4,067 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他,淨額 | | 2,212 | | | (7,423) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | 128,813 | | | (149,883) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
匯率變動對現金的影響 | | (7,790) | | | (3,330) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物淨減少,包括受限餘額 | | (758,525) | | | (1,124,228) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 1,050,713 | | | 1,584,164 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | | $ | 292,188 | | | $ | 459,936 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
補充現金流數據: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已付(已收)所得税,淨額 | | $ | (114,385) | | | $ | 72,169 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
為借款支付的利息 | | 31,812 | | | 36,539 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財產和設備的應計增加額 | | 2,499 | | | 1,393 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
新增經營性使用權資產及相關租賃負債 | | 79,917 | | | 73,710 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應付給普通股股東的應計股息 | | 44,569 | | | 46,497 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應計普通股購買 | | — | | | 4,845 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
見合併財務報表附註。
| | | | | |
H&R Block,Inc. | Q2 FY2023 Form 10-Q | 3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併股東權益報表 | | (以2000為單位的金額,每股金額除外) |
| | 普通股 | | | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計其他 全面 收入(虧損)(1) | | 保留 收益 (赤字) | | 庫存股 | | 總計 股東的 權益 |
| | 股票 | | 金額 | | | | | | | | | 股票 | | 金額 | |
截至2022年7月1日的餘額 | | 193,571 | | | $ | 1,936 | | | | | | | $ | 772,182 | | | $ | (21,645) | | | $ | 120,405 | | | (33,641) | | | $ | (661,247) | | | $ | 211,631 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (168,421) | | | — | | | — | | | (168,421) | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | | | | | — | | | (32,345) | | | — | | | — | | | — | | | (32,345) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | | | | | 5,630 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,630 | |
行使或歸屬的基於股票的獎勵 | | — | | | — | | | | | | | (15,276) | | | — | | | (742) | | | 805 | | | 15,839 | | | (179) | |
收購庫藏股(2) | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (341) | | | (15,432) | | | (15,432) | |
普通股回購和註銷 | | (4,927) | | | (49) | | | | | | | (2,907) | | | — | | | (216,813) | | | — | | | — | | | (219,769) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息--$0.29每股 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (46,100) | | | — | | | — | | | (46,100) | |
截至2022年9月30日的餘額 | | 188,644 | | | $ | 1,887 | | | | | | | $ | 759,629 | | | $ | (53,990) | | | $ | (311,671) | | | (33,177) | | | $ | (660,840) | | | $ | (264,985) | |
淨虧損 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (223,579) | | | — | | | — | | | (223,579) | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | | | | | — | | | 9,307 | | | — | | | — | | | — | | | 9,307 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | | | | | 9,544 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,544 | |
行使或歸屬的基於股票的獎勵 | | — | | | — | | | | | | | 421 | | | — | | | (209) | | | 52 | | | 1,023 | | | 1,235 | |
收購庫藏股(2) | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (79) | | | (79) | |
普通股回購和註銷 | | (3,241) | | | (33) | | | | | | | (1,911) | | | — | | | (128,409) | | | — | | | — | | | (130,353) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息--$0.29每股 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (44,569) | | | — | | | — | | | (44,569) | |
截至2022年12月31日的餘額 | | 185,403 | | | $ | 1,854 | | | | | | | $ | 767,683 | | | $ | (44,683) | | | $ | (708,437) | | | (33,127) | | | $ | (659,896) | | | $ | (643,479) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1) 我們累積的其他綜合收益(虧損)的餘額包括外幣換算調整。
(2) 代表與股票獎勵的歸屬或行使有關的交換或交出給我們的股票。
見合併財務報表附註。
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| | (以2000為單位的金額,每股金額除外) |
| | 普通股 | | | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計其他 全面 收入(虧損)(1) | | 保留 收益 (赤字) | | 庫存股 | | 總計 股東的 權益 |
| | 股票 | | 金額 | | | | | | | | | 股票 | | 金額 | |
截至2021年7月1日的餘額 | | 216,656 | | | $ | 2,167 | | | | | | | $ | 779,465 | | | $ | 88 | | | $ | 286,694 | | | (34,842) | | | $ | (680,356) | | | $ | 388,058 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (151,601) | | | — | | | — | | | (151,601) | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | | | | | — | | | (11,177) | | | — | | | — | | | — | | | (11,177) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | | | | | 5,627 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,627 | |
行使或歸屬的基於股票的獎勵 | | — | | | — | | | | | | | (10,328) | | | — | | | (291) | | | 705 | | | 13,765 | | | 3,146 | |
收購庫藏股(2) | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (205) | | | (4,817) | | | (4,817) | |
普通股回購和註銷 | | (6,802) | | | (68) | | | | | | | (4,081) | | | — | | | (161,619) | | | — | | | — | | | (165,768) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息--$0.27每股 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (47,940) | | | — | | | — | | | (47,940) | |
截至2021年9月30日的餘額 | | 209,854 | | | $ | 2,099 | | | | | | | $ | 770,683 | | | $ | (11,089) | | | $ | (74,757) | | | (34,342) | | | $ | (671,408) | | | $ | 15,528 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (190,605) | | | — | | | — | | | (190,605) | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | | | | | — | | | 1,656 | | | — | | | — | | | — | | | 1,656 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | | | | | 5,640 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,640 | |
行使或歸屬的基於股票的獎勵 | | — | | | — | | | | | | | (1,709) | | | — | | | (219) | | | 122 | | | 2,400 | | | 472 | |
收購庫藏股(2) | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (52) | | | (52) | |
普通股回購和註銷 | | (6,589) | | | (66) | | | | | | | (3,953) | | | — | | | (154,778) | | | — | | | — | | | (158,797) | |
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宣佈的現金股息--$0.27每股 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (46,497) | | | — | | | — | | | (46,497) | |
截至2021年12月31日的餘額 | | 203,265 | | | $ | 2,033 | | | | | | | $ | 770,661 | | | $ | (9,433) | | | $ | (466,856) | | | (34,222) | | | $ | (669,060) | | | $ | (372,655) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1) 我們累積的其他綜合收益(虧損)的餘額包括外幣換算調整。
(2) 代表與股票獎勵的歸屬或行使有關的交換或交出給我們的股票。
見合併財務報表附註。
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合併財務報表附註 (未經審計)
注1:主要會計政策摘要
陳述的基礎 – 截至2022年12月31日和2022年6月30日的綜合資產負債表,截至2022年、2022年和2021年12月31日的三個月和六個月的綜合經營和全面虧損表,截至2022年和2021年12月31日的六個月的綜合現金流量表,以及截至2022年和2021年12月31日的三個月和六個月的綜合股東權益表均由本公司編制,未經審計。管理層認為,已經進行了所有調整,其中只包括正常的經常性調整,以公平地列報截至2022年和2021年12月31日以及列報的所有期間的財務狀況、業務成果和現金流量。
“H&R Block”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”可根據上下文互換用於指代H&R Block,Inc.、H&R Block,Inc.及其子公司或H&R Block,Inc.的運營子公司。
按照美國公認會計原則(公認會計原則)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。這些合併財務報表應與我們2022年6月30日提交給股東的10-K年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀。本文列出的截至2022年6月30日或截至該年度的所有金額均來自我們以Form 10-K格式提交的年度報告。
管理層估計 – 按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。重大估計、假設和判斷被應用於評估本公司非持續抵押貸款業務產生的或有虧損、與未決索賠和訴訟相關的或有虧損、不確定税收狀況的準備金、報告單位的公允價值以及相關事項。估計數是根據截至每個資產負債表日期的最佳信息編制的。因此,實際結果可能與這些估計值大不相同。
業務的季節性-我們的運營收入具有季節性,收入高峯通常出現在2月至4月的幾個月。因此,中期的結果並不代表全年的預期結果。
停產經營 – 我們的終止業務包括Sand Canyon Corporation(前身為Option One Mortgage Corporation(包括其子公司,統稱為SCC)的運營結果,該公司於2008財年退出了抵押貸款業務。看見注9有關與我們的停產業務相關的或有損失的更多信息。
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注2:收入確認
我們的大部分收入來自我們的美國税務服務業務。下表按主要服務項目分列了我們在美國的税務服務收入,其中來自國際税務服務業務的收入和來自Wave的收入作為單獨的項目包括在內:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (in 000s) |
| | 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | | |
美國協助的納税準備 | | $ | 41,216 | | | $ | 30,845 | | | $ | 77,528 | | | $ | 64,452 | |
美國版税 | | 4,946 | | | 3,404 | | | 11,174 | | | 10,762 | |
美國DIY納税籌劃 | | 12,150 | | | 9,210 | | | 15,308 | | | 13,271 | |
退款轉賬 | | 1,542 | | | 777 | | | 2,826 | | | 2,442 | |
高枕無憂®擴展服務計劃 | | 17,320 | | | 17,315 | | | 42,090 | | | 42,151 | |
税務身份盾牌® | | 5,350 | | | 5,200 | | | 10,517 | | | 10,353 | |
翡翠卡®和雲杉SM | | 12,478 | | | 24,830 | | | 24,090 | | | 53,088 | |
翡翠預付款的利息和手續費收入SM | | 12,903 | | | 12,424 | | | 13,517 | | | 12,903 | |
國際 | | 28,046 | | | 27,907 | | | 86,880 | | | 86,232 | |
波浪 | | 21,941 | | | 19,497 | | | 44,587 | | | 38,634 | |
其他 | | 8,513 | | | 7,407 | | | 17,873 | | | 17,152 | |
總收入 | | $ | 166,405 | | | $ | 158,816 | | | $ | 346,390 | | | $ | 351,440 | |
| | | | | | | | |
我們的安心®擴展服務計劃遞延收入和工資餘額的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (in 000s) |
波姆 | | 遞延收入 | | 遞延工資 |
截至12月31日的六個月, | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | | $ | 173,486 | | | $ | 172,759 | | | $ | 19,495 | | | $ | 17,867 | |
遞延金額 | | 3,262 | | | 2,961 | | | 10 | | | 10 | |
在以前的延期中確認的金額 | | (47,811) | | | (49,034) | | | (5,012) | | | (4,805) | |
期末餘額 | | $ | 128,937 | | | $ | 126,686 | | | $ | 14,493 | | | $ | 13,072 | |
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日,與POM相關的遞延收入為1美元128.9百萬美元。我們預計這筆錢94.8在接下來的一年裏,將有100萬美元12個月,而剩餘的餘額將在以下方面確認五年.
截至2022年12月31日和2021年12月31日,税收身份盾®(TIS)遞延收入為美元16.8百萬美元和美元18.5分別為100萬美元。與TIS相關的遞延收入為#美元25.8百萬美元和美元28.3分別截至2022年6月30日和2021年6月30日。與TIS相關的所有遞延收入將在4月之前確認2023.
注3:每股收益和股東權益
每股收益-基本和稀釋後每股收益(虧損)採用兩級法計算。兩級法是一種收益分配公式,根據宣佈的股息和未分配收益的參與權,確定每一類普通股和參與證券的每股淨收益。每股金額是通過將普通股股東應佔持續經營的淨收益(虧損)除以每個期間的加權平均流通股計算得出的。稀釋後每股收益不包括因某些限制失效或行使認購權而發行的普通股的影響。4.5截至2022年12月31日的三個月和六個月的百萬股5.1在截至2021年12月31日的三個月和六個月內,由於該期間持續經營的淨虧損,其影響將是反稀釋的。
| | | | | |
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持續經營的基本每股收益(虧損)和稀釋每股收益(虧損)計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以2000年為單位,每股金額除外) |
| | 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股東應佔持續經營淨虧損 | | $ | (220,863) | | | $ | (189,073) | | | $ | (388,230) | | | $ | (339,018) | |
分配給參與證券的金額 | | (192) | | | (210) | | | (371) | | | (449) | |
普通股股東應佔持續經營淨虧損 | | $ | (221,055) | | | $ | (189,283) | | | $ | (388,601) | | | $ | (339,467) | |
基本加權平均普通股 | | 154,119 | | | 173,378 | | | 156,701 | | | 175,739 | |
潛在攤薄股份 | | — | | | — | | | — | | | — | |
稀釋性加權平均普通股 | | 154,119 | | | 173,378 | | | 156,701 | | | 175,739 | |
普通股股東持續經營的每股虧損: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | (1.43) | | | $ | (1.09) | | | $ | (2.48) | | | $ | (1.93) | |
稀釋 | | (1.43) | | | (1.09) | | | (2.48) | | | (1.93) | |
| | | | | | | | |
加權平均流通股減少是由於本會計年度和上一會計年度完成的股份回購所致。
基於股票的薪酬-在六截至2022年12月31日的月份,我們批准1.0在我們的基於股票的薪酬計劃下,有100萬股。我們授予了1.5年內,根據我們的股票薪酬計劃,六截至2021年12月31日的月份。我們持續運營的基於股票的薪酬支出總計為$10.2百萬美元和美元17.9百萬美元三個和六個截至2022年12月31日的月份和美元6.4百萬美元和美元13.2百萬美元三個和六個分別截至2021年12月31日的月份。截至2022年12月31日,股票期權的未確認補償成本總計為1美元0.3百萬美元,非既得股份和單位總計為$66.9百萬美元。
附註4:應收款
應收賬款,扣除相關備抵後,包括下列各項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(in 000s) |
自.起 | | 2022年12月31日 | | | | June 30, 2022 |
| | 短期 | | 長期的 | | | | | | 短期 | | 長期的 |
向特許經營商提供的貸款 | | $ | 16,304 | | | $ | 26,587 | | | | | | | $ | 6,194 | | | $ | 22,036 | |
美國協助和DIY報税應收賬款及相關費用 | | 10,427 | | | 2,182 | | | | | | | 18,893 | | | 2,560 | |
H&R Block的即時退款SM應收賬款 | | 1,193 | | | 103 | | | | | | | 3,491 | | | 198 | |
H&R積木翡翠高級® 信用額度 | | 268,623 | | | 2,923 | | | | | | | 6,691 | | | 8,825 | |
零售商的軟件應收賬款 | | 2,165 | | | — | | | | | | | 3,992 | | | — | |
特許經營商支付的特許權使用費和其他應收款 | | 6,380 | | | — | | | | | | | 3,682 | | | 73 | |
| | | | | | | | | | | | |
波浪式付款處理應收款 | | 1,024 | | | — | | | | | | | 1,393 | | | — | |
其他 | | 22,500 | | | 1,528 | | | | | | | 14,111 | | | 1,172 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 328,616 | | | $ | 33,323 | | | | | | | $ | 58,447 | | | $ | 34,864 | |
| | | | | | | | | | | | |
上述短期餘額計入應收賬款,而長期部分計入合併資產負債表中的其他非流動資產。
向特許經營商提供的貸款– 特許經營商貸款餘額包括主要用於為購買特許經營權提供資金的定期貸款和主要用於為營運資金需求提供資金的循環信貸額度。AS
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的2022年12月31日和2022年6月30日,本金餘額逾期90天以上或非權責發生制狀態的貸款不是實質性的。
H&R BLOCK即時退款SM – H&R Block的即時退款SM金額通常在提交客户報税表後60天內從加拿大税務局收到,剩餘餘額可從客户那裏收取。
我們基於池審查我們的即時退款應收賬款的信用質量,池按發起的納税申報年度分開,較早的年份被認為更不可能償還。我們按我們認為反映應收賬款可變現淨值的金額計提信貸損失準備。在每年的12月,我們將應收賬款沖銷到我們認為代表可變現淨值的金額。
B非應計地位的差額和金額,並歸類為減值,或超過60截至2022年12月31日,按納税申報年度列出的逾期天數為FollOWS:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (in 000s) |
| | |
報税表起始年份 | | 電流平衡 | | 逾期60天以上 |
2021 | | $ | 1,194 | | | $ | 815 | |
2020年及更早版本 | | 102 | | | 102 | |
| | | | |
| | 1,296 | | | $ | 917 | |
津貼 | | — | | | |
淨餘額 | | $ | 1,296 | | | |
| | | | |
H&R阻止翡翠前進®信用額度– 我們審查我們在Emerald Advance購買的參與權益的信用質量SM(Ea)以資金池為基礎的應收款,按發起會計年度分開,較早的年度被認為更不可能償還。我們按我們認為反映應收賬款可變現淨值的金額計提信貸損失準備。在每年的12月,我們將應收賬款沖銷到我們認為代表可變現淨值的金額。
非應計制狀態的餘額和金額並歸類為減值,或超過60截至2022年12月31日,按起始財年計算的逾期天數如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(in 000s) |
創始財政年度 | | 電流平衡 | | 非應計項目 |
2023 | | $ | 266,271 | | | $ | — | |
2022年及更早版本 | | 8,278 | | | 8,278 | |
循環貸款 | | 23,405 | | | 15,030 | |
| | 297,954 | | | $ | 23,308 | |
津貼 | | (26,408) | | | |
淨餘額 | | $ | 271,546 | | | |
| | | | |
信貸損失準備– 在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中,我們的EA以及所有其他短期和長期應收賬款的信貸損失準備活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(in 000s) |
| | EAS | | | | | | | | 所有其他 | | 總計 |
截至2022年7月1日的餘額 | | $ | 26,141 | | | | | | | | | $ | 51,126 | | | $ | 77,267 | |
規定 | | 15,081 | | | | | | | | | 1,500 | | | 16,581 | |
| | | | | | | | | | | | |
撇賬、追回及其他 | | (14,814) | | | | | | | | | (51,429) | | | (66,243) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 26,408 | | | | | | | | | $ | 1,197 | | | $ | 27,605 | |
截至2021年7月1日的餘額 | | $ | 27,704 | | | | | | | | | $ | 60,272 | | | $ | 87,976 | |
規定 | | 12,429 | | | | | | | | | 2,210 | | | 14,639 | |
撇賬、追回及其他 | | (16,377) | | | | | | | | | (60,437) | | | (76,814) | |
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 23,756 | | | | | | | | | $ | 2,045 | | | $ | 25,801 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
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附註5:商譽及無形資產
截至2022年12月31日的六個月商譽賬面值變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(in 000s) | |
| | 商譽 | | 累計減值損失 | | 網絡 | |
截至2022年7月1日的餘額 | | $ | 898,698 | | | $ | (138,297) | | | $ | 760,401 | | |
| | | | | | | |
收購 | | 19,448 | | | — | | | 19,448 | | |
處置和外幣變動,淨額 | | (15,047) | | | — | | | (15,047) | | |
減值 | | — | | | — | | | — | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 903,099 | | | $ | (138,297) | | | $ | 764,802 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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截至2月1日,我們每年測試商譽減值,如果發生事件或情況變化,更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值,則更頻繁地測試商譽減值。
無形資產的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(in 000s) |
| | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 |
截至2022年12月31日: | | | | | | |
重新獲得特許經營權 | | $ | 390,631 | | | $ | (204,396) | | | $ | 186,235 | |
客户關係 | | 347,333 | | | (289,397) | | | 57,936 | |
內部開發的軟件 | | 139,528 | | | (118,272) | | | 21,256 | |
競業禁止協議 | | 42,413 | | | (38,604) | | | 3,809 | |
特許經營協議 | | 19,201 | | | (18,028) | | | 1,173 | |
購買的技術 | | 122,700 | | | (92,340) | | | 30,360 | |
商號 | | 5,800 | | | (2,030) | | | 3,770 | |
| | $ | 1,067,606 | | | $ | (763,067) | | | $ | 304,539 | |
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截至2022年6月30日: | | | | | | |
重新獲得特許經營權 | | $ | 379,114 | | | $ | (197,068) | | | $ | 182,046 | |
客户關係 | | 331,020 | | | (278,717) | | | 52,303 | |
內部開發的軟件 | | 137,638 | | | (107,111) | | | 30,527 | |
競業禁止協議 | | 41,789 | | | (37,684) | | | 4,105 | |
特許經營協議 | | 19,201 | | | (17,388) | | | 1,813 | |
購買的技術 | | 122,700 | | | (87,910) | | | 34,790 | |
商號 | | 5,800 | | | (1,740) | | | 4,060 | |
| | | | | | |
| | $ | 1,037,262 | | | $ | (727,618) | | | $ | 309,644 | |
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我們為收購企業支付了總計美元的款項39.8百萬美元和美元19.3在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月內分別為100萬美元。六個月內購入的無形資產的金額及加權平均壽命2022年12月31日,包括與內部開發軟件有關的資本化金額,a回覆如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(2000美元) |
| | 金額 | | 加權平均壽命(年) |
內部開發的軟件 | | $ | 2,082 | | | 2 |
客户關係 | | 17,765 | | | 5 |
重新獲得特許經營權 | | 11,659 | | | 5 |
競業禁止協議 | | 667 | | | 5 |
總計 | | $ | 32,173 | | | 5 |
| | | | |
第三和第六項無形資產攤銷截至2022年12月31日的月份為$18.5百萬美元和美元36.9分別為100萬美元和300萬美元19.4百萬美元和美元39.2百萬美元三個和六個分別截至2021年12月31日的月份。截至2023年6月30日、2024年、2025年、2026年和2027年的財年無形資產攤銷估計為美元71.4百萬,$53.6百萬,$31.4百萬,$22.7百萬美元和美元16.9分別為100萬美元。
注6:長期債務
長期債務的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (in 000s) |
自.起 | | 2022年12月31日 | | | | June 30, 2022 |
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高級筆記:5.250%,2025年10月到期 | | $ | 350,000 | | | | | $ | 350,000 | |
高級筆記:2.500%,2028年7月到期 | | 500,000 | | | | | 500,000 | |
高級筆記:3.875%,2030年8月到期 | | 650,000 | | | | | 650,000 | |
承諾信用額度借款 | | 580,000 | | | | | — | |
| | | | | | |
發債成本和貼現 | | (12,063) | | | | | (13,124) | |
長期債務總額 | | 2,067,937 | | | | | 1,486,876 | |
減:當前部分 | | — | | | | | — | |
長期部分 | | $ | 2,067,937 | | | | | $ | 1,486,876 | |
長期債務的估計公允價值 | | $ | 1,923,000 | | | | | $ | 1,377,000 | |
| | | | | | |
我們的無擔保承諾信貸額度(Clc)提供本金總額為#美元的無擔保優先循環信貸安排。1.510億美元,其中包括一美元175.0Swingline貸款的百萬美元再提升和澳元50.0萬元備用信用證轉讓金。我們可以要求增加循環信貸的本金總額,最高可達#美元。500.0100萬歐元,但要獲得貸款人的承諾並滿足某些其他條件。除非根據CLOC的條款延長期限,否則CLOC將於2026年6月11日到期,屆時CLOC項下的所有未償還金額都將到期並支付。我們的CLC包括每年的融資費,根據我們當時的信用評級,這一費用將有所不同。
CLOC受各種可能導致提前終止的條件、觸發因素、事件或事件的制約,幷包含慣常的陳述、保證、契諾和違約事件,包括但不限於:(1)要求公司維持CLOC協議所定義的債務與EBITDA比率的契約,該比率以不大於(A)的綜合基礎計算。3.50截至每年3月31日、6月30日和9月30日結束的每個財政季度的最後一天的1.00,以及(B)4.50截至每年12月31日結束的每個財政季度的最後一天至1.00;(2)要求我們保持在綜合基礎上計算的利息覆蓋率(EBITDA對利息支出)不低於2.50截至任何一個財政季度的最後一天,我們的收入將降至1.00美元;以及(3)限制我們產生某些額外債務、產生留置權、與其他公司合併或合併、出售或處置資產(包括股權)、清算或解散、與關聯公司進行某些交易或簽訂某些限制性協議的能力的契約。Cloc
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包括股權治癒的條款,這可能允許我們獨立治癒某些違約。CLC項下的收益可用於營運資金需求或其他一般公司PU反作用力。截至2022年12月31日,我們符合這些要求。
我們有一次出遊。AND餘額為$580.0截至2022年12月31日,我們CLOC下的100萬美元和可供借款的金額不受債務與EBITDA之比公約的限制。
注7:所得税
我們在美國向美國國税局(IRS)提交合並的聯邦所得税申報單,並在不同的州、地方和外國司法管轄區提交納税申報單。納税申報單通常是在審查完成後或通過上訴程序審查和解決的。對於聯邦、州和地方司法管轄區以及美國以外的國家,我們通常在所得税申報單提交後接受三到六年的審查。2022年11月7日,美國國税局開始審查我們2020年的納税申報單和相關的2015至2018納税年度的結轉申請。雖然税務審計的結果總是不確定的,但我們相信,隨附的合併財務報表已為聯邦、州、地方或外國審計可能產生的任何調整撥備了足夠的税款、利息和罰款。
我們有未確認的税收優惠總額為$221.3百萬美元和美元232.0分別截至2022年12月31日和2022年6月30日。未確認税收優惠總額減少#美元。10.7在截至2022年12月31日的六個月中,由於法規到期並與州税務機關達成和解,收入為100萬美元。我們認為,未確認的税收優惠餘額有可能減少約#美元。34.0在接下來的12個月裏。預計減少的原因是訴訟時效到期以及目前正在審查或正在上訴的各種事項預計將結案。對於尚未確認的税收優惠餘額的變化尚不被視為合理可能的這類事項,未計入估計。
我們持續經營的有效税率,包括離散税目的影響,是25.2%和31.7截至2022年12月31日及2021年12月31日止六個月分別為%。離散項目將實際税率提高了1.4%和10.1分別為截至2022年12月31日及2021年12月31日止六個月。離散性所得税優惠為$7.2百萬美元和美元50.0在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月裏,分別記錄了100萬人。本期間記錄的離散税收優惠主要是由於州訴訟時效到期和退還利息造成的。前一期間記錄的離散税收優惠主要是由於聯邦和州訴訟時效到期造成的。
與往年一樣,我們在截至2022年12月31日的6個月的税前虧損預計將被我們第三季度和第四季度的收入抵消,因為我們的主要業務運營已經形成了季節性模式。因此,管理層已經確定,在我們的財務報表中記錄的税收優惠的實現更有可能發生在我們的財政年度內。截至2022年12月31日的6個月記錄的税收優惠金額反映了管理層對今年迄今持續經營虧損的年度有效税率的估計,這些虧損對所述期間的離散項目的税收影響進行了調整。
附註8:承付款和或有事項
輔助報税表 在我們的100%準確性保證範圍內,我們將向客户補償可歸因於H&R區塊錯誤的罰款和利息。DIY納税申報單由我們100%的準確性保證,據此我們將向客户報銷最高$10,000如果我們的軟件出現算術錯誤,導致向美國國税局支付否則客户不需要支付的罰款和/或利息。在100%準確性保證下,我們與估計損失有關的負債為#美元。11.7百萬美元和美元14.0分別截至2022年12月31日和2022年6月30日。這項負債的短期和長期部分計入合併資產負債表中的遞延收入和其他負債。
與收購有關的負債(1)根據收購時被收購企業的預期財務業績和經濟狀況估計的或有對價,以及(2)與繼續僱用關鍵員工有關的估計應計薪酬為#美元。21.4百萬美元和美元12.9分別截至2022年12月31日和2022年6月30日的百萬美元,金額記錄在遞延收入和其他
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負債。如果實際結果與我們的估計不同,未來支付的款項將與上述估計不同,任何差異將記錄在持續運營的結果中。
我們有合同承諾,通過批准的循環信貸額度為某些特許經營權提供資金。我們在這些信貸額度下的總債務為#美元21.1截至2022年12月31日,我們的剩餘資金承諾總額為300萬美元7.4百萬美元。
2020年3月,美國政府頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(CARE法案),以提供因新冠肺炎大流行而產生的經濟和其他救濟。CARE法案除其他條款外,還包括與可退還員工留任工資税抵免有關的條款。由於員工留任積分計算的複雜性,我們可能獲得的任何福利都是不確定的,可能與我們目前的估計大不相同。我們計劃在收到收益和解決不確定因素時記錄與這些積分相關的任何收益,包括但不限於完成任何潛在的審核或檢查,或相關狀態到期受限制的人。在截至2022年12月31日的六個月內,我們收到了12.1與這些信用相關的百萬美元,並確認為3.2100萬美元,作為相關運營費用的抵消。截至2022年12月31日和2022年6月30日,我們有延期D餘額#美元13.9百萬美元和美元5.1百萬美元,分別計入遞延收入和其他流動負債。
翡翠前進SM信用額度(EA)由Path Ward發起TMN.A.(路徑)。我們購買了一臺90根據我們的參與協議,在巴斯沃德發起的所有EA中,按面值計算的參與權益的百分比。截至2022年12月31日,當年購入的參與權益本金餘額合計為#美元270.4百萬美元。
注9:訴訟及其他有關或有事項
我們是許多訴訟和仲裁的被告,這些訴訟和仲裁都是在正常業務過程中和其他方面發生的,包括如下所述。以下描述的事項並不是我們所受的所有訴訟或仲裁的全部。在一些事項中,可能會尋求非常大的或不確定的金額,包括懲罰性賠償。美國司法管轄區允許在金錢損害賠償或其他救濟的主張上有相當大的差異。司法管轄區可以允許索賠人不具體説明所尋求的金錢損害賠償,也可以允許索賠人只説明所要求的金額足以援引管轄權。此外,司法管轄區可允許原告聲稱的金錢損害賠償的金額遠遠超過司法管轄區對類似案件合理可能的裁決。我們認為,由於訴狀的這種可變性,以及我們在較長時間內處理和解決大量索賠的經驗,訴訟或索賠中可能規定的金錢救濟與其案情或處分價值幾乎沒有相關性。
某一事項的結果以及在特定時間點的潛在損失數額或範圍可能難以確定。除其他事項外,不確定性可能包括事實調查員將如何評估書面證據以及證人證詞的可信度和有效性,以及法院和仲裁員將如何適用法律。處置估值還受到對方當事人及其律師如何看待相關證據和適用法律的不確定性的影響。
除訴訟和仲裁事項外,我們還面臨業務活動產生的其他或有損失,包括如下所述。
當損失很可能已經發生並且損失金額可以合理估計時,我們應就訴訟、仲裁和其他相關的或有損失以及任何相關的和解承擔責任。如果估計了一個損失範圍,而該範圍內的某個金額似乎比該範圍內的任何其他金額的估計值更好,則應計該金額。如果該範圍內的任何金額都不能被確定為比任何其他金額更好的估計值,我們將累加該範圍內的最小金額。
對於該等事項,如認為合理地可能發生虧損,但不可能發生虧損,或無法合理估計虧損,則不會產生應計利潤。這類事件可能需要我們支付截至2022年12月31日無法合理估計的金額的損害賠償或其他支出或應計負債。雖然潛在的未來負債在記錄該等負債的特定季度或年度期間可能是重大的,但根據目前已知的資料,我們不認為任何該等負債可能會對我們的業務及我們的綜合財務狀況產生重大不利影響。
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運營和現金流。我們的應計負債總額為#美元1.6百萬美元和美元1.7分別截至2022年12月31日和2022年6月30日。
我們對合理可能虧損的總範圍的估計包括(1)已累計負債且合理可能的虧損超過該負債應計金額的情況,以及(2)未累計負債但我們認為合理可能出現虧損的情況。這一總範圍僅代表我們目前能夠估計合理可能損失或損失範圍的那些損失。這並不代表我們的最大損失敞口。
我們目前無法估計合理可能的損失或損失範圍的事項不包括在此範圍內。我們往往無法估計可能的損失或損失範圍,除非此類事項的事態發展提供了足夠的信息來支持對合理可能的損失或損失範圍的評估,例如關於所主張的損害賠償或其他補救辦法的準確信息、對所主張的索賠的抗辯、從其他當事方那裏發現和調查事實指控、法院或仲裁員對動議或上訴作出的裁決、專家的分析、或任何和解談判的狀況或條件。
合理可能損失的估計範圍是基於目前可獲得的信息,並受到重大判斷和各種假設以及已知和未知不確定性的影響。估計範圍所涉及的事項會不時改變,而實際結果可能與目前的估計有很大不同。截至2022年12月31日,我們認為,對超過應計金額的合理可能損失的總範圍的估計(在可以估計損失範圍的情況下)並不重要。
於每個報告期結束時,吾等會審閲有關訴訟、仲裁及其他相關或有損失的相關資料,並根據該等審閲更新我們的應計項目、披露資料及對合理可能的損失或損失範圍的估計。與辯護事項有關的費用在發生時計入費用。任何用於保險賠償的應收款都與相應的負債分開記錄,並且只有在確定賠償是可能的和合理評估的情況下才會記錄。
我們認為,我們對本説明所述各種事項中的主張有值得稱道的辯護,我們打算積極為其辯護。然而,這些案件中索賠的金額是巨大的,無法保證其結果。如果出現不利的結果,可能需要對我們的運營進行修改;此外,可能需要支付的解除或解決問題的金額可能會很大,可能會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
與持續運營有關的訴訟、索賠或其他或有損失–
免費文件訴訟。2019年5月6日,洛杉磯市檢察官代表加利福尼亞州人民向洛杉磯縣加利福尼亞州高等法院提起訴訟(案件編號19STCV15742)。這個箱子的款式是加利福尼亞州人民訴HRB Digital LLC等人。起訴書稱,H&R Block,Inc.和HRB Digital LLC從事了與美國國税局免費文件計劃有關的不公平、欺詐性和欺騙性商業做法和行為,違反了加州不公平競爭法,加州商業和行業法規§17200節等後起訴書尋求禁令救濟,退還加利福尼亞州有資格根據美國國税局免費文件計劃在開始的一段時間內向H&R Block支付的款項4起訴書提出之日前數年、判決前利息、民事罰款和費用。市檢察官隨後駁回了H&R Block,Inc.的訴訟,並修改了其起訴書,增加了HRB Tax Group,Inc.。我們提出了即決判決的動議,但於2022年12月1日被駁回。審判日期定於2023年8月14日。我們沒有得出與此事有關的損失可能發生的結論,也沒有產生與此事有關的責任。
我們還收到並正在答覆與美國國税局免費文件計劃有關的某些政府詢問。
停產的按揭業務-儘管SCC於2007年12月停止其按揭貸款發放活動,並於2008年4月出售其貸款服務業務,但SCC或本公司一直並可能在未來面臨與SCC在終止和出售之前發生的抵押貸款業務活動有關的訴訟和其他或有損失,包括賠償和供款索賠。
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各方,包括承銷商、儲户和證券化受託人,已經、現在或將來可能參與SCC參與的與證券化交易相關的訴訟、威脅訴訟或和解。在這些事項中指控了各種索賠,包括違反聯邦和州證券法和普通法欺詐、違反陳述和擔保或違反法定要求。SCC已收到與此類事項相關的潛在賠償或出資義務的通知。未來可能會對證券化交易的各方提起更多訴訟,SCC可能會收到關於現有或新的訴訟或此類訴訟或其他索賠的和解的潛在賠償、出資或類似義務的額外通知。與這些事項相關的應計項目包括在我們的或有虧損應計項目中。
很難預測發起新事項的可能性,也很難預測現有事項的結果。在許多此類事項中,由於這些事項所涉及的內在不確定性和所尋求的不確定損害賠償等原因,無法估計合理可能的損失或損失範圍。如果SCC最終需要就或有損失支付的金額,以及SCC相關的行政和法律費用,超過SCC的淨資產,SCC的債權人、其他潛在的索賠人,或SCC申請或被迫破產的破產受託人,可以嘗試向我們主張對SCC債務的償付要求。即使SCC的資產超過其負債,索賠人也可以試圖對該公司提出索賠或直接向該公司要求付款。截至2022年12月31日,SCC的主要資產總額約為267百萬美元,並由公司間應收票據組成。我們相信,在任何潛在的揭穿公司面紗的論點上,我們的法律地位都是強有力的;然而,如果這一地位受到挑戰並得不到支持,它可能會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
其他-我們不時地參與訴訟、仲裁和其他因我們的業務運營而產生的未在此討論的或有損失。這些事項可能包括州總檢察長、其他州監管機構、聯邦監管機構、個人原告的訴訟,以及原告尋求代表可能處境相似的其他人的案件。
雖然我們不能保證我們最終將在每個情況下獲勝,但我們相信,我們為解除或解決這些其他問題而需要支付的金額(如果有的話)不會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
行動的結果
我們的子公司通過多種渠道(包括面對面、在線和移動應用程序、虛擬和桌面軟件)提供輔助和DIY納税準備解決方案,並向主要在美國、加拿大和澳大利亞的公眾分銷H&R Block品牌的產品和服務,包括我們的銀行合作伙伴的產品和服務。納税申報單要麼由H&R Block税務專業人員(在公司所有或特許經營辦公室,虛擬或通過互聯網審查)準備,要麼由我們的客户通過我們的DIY税務解決方案准備和提交。我們還通過公司所有和特許經營辦事處以及通過Wave在線提供小型企業解決方案。我們報告了一個單一部門,包括我們所有的持續業務。
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合併-財務結果 | | | | (以2000年為單位,每股金額除外) |
截至12月31日的三個月, | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
收入: | | | | | | | | |
美國納税準備及相關服務: | | | | | | | | |
輔助納税籌劃 | | $ | 41,216 | | | $ | 30,845 | | | $ | 10,371 | | | 33.6 | % |
版税 | | 4,946 | | | 3,404 | | | 1,542 | | | 45.3 | % |
DIY納税準備 | | 12,150 | | | 9,210 | | | 2,940 | | | 31.9 | % |
退款轉賬 | | 1,542 | | | 777 | | | 765 | | | 98.5 | % |
高枕無憂®擴展服務計劃 | | 17,320 | | | 17,315 | | | 5 | | | — | % |
税務身份盾牌® | | 5,350 | | | 5,200 | | | 150 | | | 2.9 | % |
其他 | | 8,513 | | | 7,407 | | | 1,106 | | | 14.9 | % |
美國納税準備及相關服務總額 | | 91,037 | | | 74,158 | | | 16,879 | | | 22.8 | % |
金融服務: | | | | | | | | |
翡翠卡®和雲杉SM | | 12,478 | | | 24,830 | | | (12,352) | | | (49.7) | % |
翡翠預付款的利息和手續費收入SM | | 12,903 | | | 12,424 | | | 479 | | | 3.9 | % |
金融服務總量 | | 25,381 | | | 37,254 | | | (11,873) | | | (31.9) | % |
國際 | | 28,046 | | | 27,907 | | | 139 | | | 0.5 | % |
波浪 | | 21,941 | | | 19,497 | | | 2,444 | | | 12.5 | % |
總收入 | | $ | 166,405 | | | $ | 158,816 | | | $ | 7,589 | | | 4.8 | % |
薪酬和福利: | | | | | | | | |
現場工資 | | 76,204 | | | 70,058 | | | (6,146) | | | (8.8) | % |
其他工資 | | 70,530 | | | 64,067 | | | (6,463) | | | (10.1) | % |
福利和其他補償 | | 34,277 | | | 30,207 | | | (4,070) | | | (13.5) | % |
| | 181,011 | | | 164,332 | | | (16,679) | | | (10.1) | % |
入住率 | | 101,173 | | | 99,296 | | | (1,877) | | | (1.9) | % |
市場營銷和廣告 | | 15,142 | | | 17,141 | | | 1,999 | | | 11.7 | % |
折舊及攤銷 | | 32,723 | | | 35,631 | | | 2,908 | | | 8.2 | % |
壞賬 | | 22,416 | | | 13,666 | | | (8,750) | | | (64.0) | % |
其他 | | 97,143 | | | 106,050 | | | 8,907 | | | 8.4 | % |
總運營費用 | | 449,608 | | | 436,116 | | | (13,492) | | | (3.1) | % |
其他收入(費用),淨額 | | 4,185 | | | 1,467 | | | 2,718 | | | 185.3 | % |
借款利息支出 | | (18,985) | | | (23,085) | | | 4,100 | | | 17.8 | % |
税前虧損 | | (298,003) | | | (298,918) | | | 915 | | | 0.3 | % |
所得税優惠 | | (77,140) | | | (109,845) | | | (32,705) | | | (29.8) | % |
持續經營淨虧損 | | (220,863) | | | (189,073) | | | (31,790) | | | (16.8) | % |
非持續經營的淨虧損 | | (2,716) | | | (1,532) | | | (1,184) | | | (77.3) | % |
淨虧損 | | $ | (223,579) | | | $ | (190,605) | | | $ | (32,974) | | | (17.3) | % |
每股基本虧損和攤薄虧損: | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | (1.43) | | | $ | (1.09) | | | $ | (0.34) | | | (31.2) | % |
停產經營 | | (0.02) | | | (0.01) | | | (0.01) | | | (100.0) | % |
已整合 | | $ | (1.45) | | | $ | (1.10) | | | $ | (0.35) | | | (31.8) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
調整後稀釋每股收益(1) | | $ | (1.37) | | | $ | (1.02) | | | $ | (0.35) | | | (34.3) | % |
EBITDA(1) | | $ | (246,295) | | | $ | (240,202) | | | $ | (6,093) | | | (2.5) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)所有非GAAP衡量標準都是持續經營的結果。請參閲“非GAAP財務信息“在本項目末尾對非公認會計準則計量進行對賬.
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16 | Q2 FY2023 Form 10-Q| H&R Block,Inc. |
截至2022年12月31日的三個月2021年12月31日
營收較上年增加760萬美元,增幅為4.8%。美國輔助税務準備收入增加了1040萬美元,增幅為33.6%,這主要是由於本年度數量增加和淨平均費用增加所致。由於特許權使用費激勵的時機,美國特許權使用費收入增加了150萬美元,增幅為45.3%。美國的DIY納税準備收入增加了290萬美元,增幅為31.9%,這主要是由於本年度收入增加所致。
翡翠卡收入減少1,240萬美元,或49.7%,原因是前一年的信用卡活動增加,這是美國國税局每月向翡翠卡®提供兒童税收抵免的結果。
由於小企業支付處理量增加,浪潮收入增加了240萬美元,增幅為12.5%。
總運營費用比上一年增加了1350萬美元,或3.1%。外地工資增加610萬美元,或8.8%,原因是税務專業人員和外地管理人員的工資增加,原因是當期數量增加和每小時工資增加。其他薪資增加650萬美元,或10.1%,因本年度企業薪資上漲。由於基於股票的薪酬增加,福利和其他薪酬增加了410萬美元,增幅為13.5%。壞賬支出增加880萬美元,或64%,原因是Emerald Card®損失增加和Emerald預付款增加SM與前一年相比的數量。
其他運營費用減少890萬美元,降幅為8.4%。其他費用的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (in 000s) |
截至12月31日的三個月, | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
諮詢和外包服務 | | $ | 22,452 | | | $ | 27,611 | | | $ | 5,159 | | | 18.7 | % |
銀行合作伙伴費用 | | (778) | | | 2,550 | | | 3,328 | | | ** |
客户索賠和退款 | | 5,445 | | | 6,200 | | | 755 | | | 12.2 | % |
員工和差旅費用 | | 14,701 | | | 9,417 | | | (5,284) | | | (56.1) | % |
與技術相關的費用 | | 24,489 | | | 23,300 | | | (1,189) | | | (5.1) | % |
信用卡/銀行手續費 | | 17,322 | | | 17,710 | | | 388 | | | 2.2 | % |
保險 | | (349) | | | 4,350 | | | 4,699 | | | ** |
律師費及和解 | | 2,184 | | | 4,060 | | | 1,876 | | | 46.2 | % |
供應品 | | 3,940 | | | 5,095 | | | 1,155 | | | 22.7 | % |
其他 | | 7,737 | | | 5,757 | | | (1,980) | | | (34.4) | % |
| | $ | 97,143 | | | $ | 106,050 | | | $ | 8,907 | | | 8.4 | % |
| | | | | | | | |
諮詢和外包服務支出減少520萬美元,或18.7%,原因是呼叫中心支出減少,以及與Emerald Cards®活動減少相關的數據處理費用減少。由於本年度出差增加,員工和差旅支出增加了530萬美元,增幅為56.1%。由於保險損失準備金的有利發展,保險費減少了470萬美元。
借款利息支出減少4,100,000美元,或17.8%,這是由於我們在2022年5月償還了5億美元5.500%的優先票據,但被本年度CLOC借款利息支出增加所部分抵消。
我們本年度的所得税收益為7710萬美元,而上一年為1.098億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的有效税率分別為25.9%和36.7%。
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H&R Block,Inc. |Q2 FY2023 Form 10-Q | 17 |
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合併-財務結果 | | | | (以2000年為單位,每股金額除外) |
截至12月31日的六個月, | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
收入: | | | | | | | | |
美國納税準備及相關服務: | | | | | | | | |
輔助納税籌劃 | | $ | 77,528 | | | $ | 64,452 | | | $ | 13,076 | | | 20.3 | % |
版税 | | 11,174 | | | 10,762 | | | 412 | | | 3.8 | % |
DIY納税準備 | | 15,308 | | | 13,271 | | | 2,037 | | | 15.3 | % |
退款轉賬 | | 2,826 | | | 2,442 | | | 384 | | | 15.7 | % |
高枕無憂®擴展服務計劃 | | 42,090 | | | 42,151 | | | (61) | | | (0.1) | % |
税務身份盾牌® | | 10,517 | | | 10,353 | | | 164 | | | 1.6 | % |
其他 | | 17,873 | | | 17,152 | | | 721 | | | 4.2 | % |
美國納税準備及相關服務總額 | | 177,316 | | | 160,583 | | | 16,733 | | | 10.4 | % |
金融服務: | | | | | | | | |
翡翠卡®和雲杉SM | | 24,090 | | | 53,088 | | | (28,998) | | | (54.6) | % |
翡翠預付款的利息和手續費收入SM | | 13,517 | | | 12,903 | | | 614 | | | 4.8 | % |
金融服務總量 | | 37,607 | | | 65,991 | | | (28,384) | | | (43.0) | % |
國際 | | 86,880 | | | 86,232 | | | 648 | | | 0.8 | % |
波浪 | | 44,587 | | | 38,634 | | | 5,953 | | | 15.4 | % |
總收入 | | $ | 346,390 | | | $ | 351,440 | | | $ | (5,050) | | | (1.4) | % |
薪酬和福利: | | | | | | | | |
現場工資 | | 137,877 | | | 126,137 | | | (11,740) | | | (9.3) | % |
其他工資 | | 134,283 | | | 122,131 | | | (12,152) | | | (9.9) | % |
福利和其他補償 | | 69,109 | | | 55,657 | | | (13,452) | | | (24.2) | % |
| | 341,269 | | | 303,925 | | | (37,344) | | | (12.3) | % |
入住率 | | 198,763 | | | 195,118 | | | (3,645) | | | (1.9) | % |
市場營銷和廣告 | | 25,791 | | | 27,214 | | | 1,423 | | | 5.2 | % |
折舊及攤銷 | | 66,347 | | | 71,346 | | | 4,999 | | | 7.0 | % |
壞賬 | | 22,745 | | | 14,709 | | | (8,036) | | | (54.6) | % |
其他 | | 183,789 | | | 191,200 | | | 7,411 | | | 3.9 | % |
總運營費用 | | 838,704 | | | 803,512 | | | (35,192) | | | (4.4) | % |
其他收入(費用),淨額 | | 7,796 | | | 1,751 | | | 6,045 | | | 345.2 | % |
借款利息支出 | | (34,809) | | | (45,915) | | | 11,106 | | | 24.2 | % |
税前虧損 | | (519,327) | | | (496,236) | | | (23,091) | | | (4.7) | % |
所得税優惠 | | (131,097) | | | (157,218) | | | (26,121) | | | (16.6) | % |
持續經營淨虧損 | | (388,230) | | | (339,018) | | | (49,212) | | | (14.5) | % |
非持續經營的淨虧損 | | (3,770) | | | (3,188) | | | (582) | | | (18.3) | % |
淨虧損 | | $ | (392,000) | | | $ | (342,206) | | | $ | (49,794) | | | (14.6) | % |
每股基本虧損和攤薄虧損: | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | (2.48) | | | $ | (1.93) | | | $ | (0.55) | | | 28.5 | % |
停產經營 | | (0.02) | | | (0.02) | | | — | | | — | % |
已整合 | | $ | (2.50) | | | $ | (1.95) | | | $ | (0.55) | | | 28.2 | % |
調整後稀釋每股收益(1) | | $ | (2.36) | | | $ | (1.80) | | | $ | (0.56) | | | 31.1 | % |
EBITDA(1) | | $ | (418,171) | | | $ | (378,975) | | | $ | (39,196) | | | (10.3) | % |
| | | | | | | | |
(1) 所有非GAAP衡量標準都是持續經營的結果。請參閲“非GAAP財務信息“在本項目末尾,對非公認會計準則措施進行對賬。
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截至2022年12月31日的6個月與2021年12月31日的比較
收入比上年減少了510萬美元,降幅為1.4%。美國輔助税務準備收入增加了1310萬美元,增幅為20.3%,這是由於本年度數量增加和淨平均費用增加所致。
翡翠卡®收入減少2,900萬美元,或54.6%,原因是前一年的信用卡活動增加,這是美國國税局每月向翡翠卡®提供兒童税收抵免的結果。
由於小企業支付處理量增加,浪潮收入增加了600萬美元,增幅為15.4%。
總運營費用比上年同期增加了3520萬美元,增幅為4.4%。外地工資增加1,170萬美元,或9.3%,原因是税務專業人員和外地管理人員的工資增加,原因是當期數量增加和小時費率上升。其他工資增加了1,220萬美元,漲幅9.9%,原因是本年度企業工資上漲。福利和其他薪酬增加了1350萬美元,增幅24.2%,原因是基於股票的薪酬、員工保險和工資税增加。折舊和攤銷費用減少500萬美元,或7.0%,原因是收購的無形資產攤銷減少。壞賬支出增加800萬美元,或54.6%,原因是翡翠卡®損失增加和翡翠預付款增加SM與前一年相比的數量。
其他費用減少740萬美元,或3.9%。其他費用的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (in 000s) |
截至12月31日的六個月, | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
諮詢和外包服務 | | $ | 40,505 | | | $ | 53,468 | | | $ | 12,963 | | | 24.2 | % |
銀行合作伙伴費用 | | (797) | | | 2,658 | | | 3,455 | | | ** |
客户索賠和退款 | | 12,215 | | | 12,215 | | | — | | | — | % |
員工和差旅費用 | | 20,769 | | | 13,707 | | | (7,062) | | | (51.5) | % |
與技術相關的費用 | | 50,404 | | | 43,625 | | | (6,779) | | | (15.5) | % |
信用卡/銀行手續費 | | 33,523 | | | 32,671 | | | (852) | | | (2.6) | % |
保險 | | 3,369 | | | 7,681 | | | 4,312 | | | 56.1 | % |
律師費及和解 | | 4,470 | | | 7,102 | | | 2,632 | | | 37.1 | % |
供應品 | | 7,335 | | | 7,918 | | | 583 | | | 7.4 | % |
其他 | | 11,996 | | | 10,155 | | | (1,841) | | | (18.1) | % |
| | $ | 183,789 | | | $ | 191,200 | | | $ | 7,411 | | | 3.9 | % |
| | | | | | | | |
諮詢和外包服務支出減少1,300萬美元,降幅為24.2%,原因是呼叫中心支出減少,以及與Emerald Cards®活動減少相關的數據處理費用減少。由於本年度出差增加,員工和差旅支出增加了710萬美元,增幅為51.5%。由於增加了對信息技術的投資,與技術相關的費用增加了680萬美元,增幅為15.5%。
其他收入(支出)增加了600萬美元,增幅為345.2%,主要原因是利率上升導致利息收入增加。借款利息支出減少11,100,000美元,或24.2%,這是由於我們在2022年5月償還了5億美元5.500%的優先票據,但被本年度CLOC借款利息支出增加所部分抵消。
與上一年的1.572億美元相比,本年度我們錄得1.311億美元的所得税優惠。截至2022年12月31日和2021年12月31日的6個月的有效税率分別為25.2%和31.7%。
財務狀況
這些意見應與下列文件中所列的綜合資產負債表和綜合現金流量表一併閲讀第1部,第1項.
資本資源和流動性 –
概述-我們的資本和流動性的主要來源包括來自運營的現金(包括營運資本的變化)、利用我們的CLOC以及發行債務。我們主要利用我們的流動性來源為營運資本提供資金,償還和償還債務,支付股息,回購我們普通股的股份,以及收購業務。
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H&R Block,Inc. |Q2 FY2023 Form 10-Q | 19 |
我們的運營具有高度的季節性,我們幾乎所有的收入和現金流都是在典型年份的2月至4月期間產生的。因此,我們通常要求使用現金來彌補虧損和營運資本需求,在5月至1月的幾個月中,定期導致營運資本赤字。我們通常依賴前一個納税季節的可用現金餘額和借款來滿足流動性需求。
鑑於本文討論的多個流動性選項可能可用,我們相信,在沒有任何意外發展的情況下,我們截至2022年12月31日的現有資本來源足以滿足我們的運營、投資和融資需求。
關於合併現金流量表的討論-下表彙總了我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的現金流量表。看見項目1關於這些期間的現金流量表的完整合並報表。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (in 000s) | | |
截至12月31日的六個月, | | 2022 | | 2021 | | |
提供的現金淨額(用於): | | | | | | |
經營活動 | | $ | (780,458) | | | $ | (913,571) | | | |
投資活動 | | (99,090) | | | (57,444) | | | |
融資活動 | | 128,813 | | | (149,883) | | | |
匯率對現金的影響 | | (7,790) | | | (3,330) | | | |
現金和現金等價物淨減少,包括受限餘額 | | $ | (758,525) | | | $ | (1,124,228) | | | |
| | | | | | |
經營活動。截至2022年12月31日的6個月,運營中使用的現金總額為7.805億美元,而去年同期為9.136億美元。這一變化主要是由於本年度收到的應收所得税,但被本年度淨虧損的增加部分抵消。
投資活動。截至2022年12月31日的6個月,用於投資活動的現金總額為9910萬美元,而去年同期為5740萬美元。這一變化主要是由於本年度收購業務的付款所致。
融資活動。在截至2022年12月31日的6個月裏,融資活動提供的現金總額為1.288億美元,而去年同期融資活動使用的現金為1.499億美元。這一變化主要是由於本年度對我們CLC的提款較高。
現金需求 –
分紅和股票回購。以股息和回購流通股的形式向股東返還資本是我們資本分配計劃的重要組成部分,從歷史上看也是如此。
我們一直在支付季度股息。支付的股息合計8920萬美元和9690萬美元分別截至2022年和2021年12月31日的六個月。儘管我們在歷史上一直支付紅利,並計劃繼續這樣做,但不能保證未來的情況不會改變,這些情況可能會影響我們支付紅利的能力或決定。
2022年8月,董事會批准了一項12.5億美元的股票回購計劃,有效期至2025財年。在截至2022年12月31日的六個月裏,我們以每股42.86美元的平均價格回購了3.501億美元的普通股。在上一年期間,我們以每股24.24美元的平均價格回購了3.246億美元的普通股。我們目前的股票回購計劃剩餘授權金額為9.0億美元,有效期至2025年6月。
股份回購可通過公開市場交易進行,其中一些交易可根據美國證券交易委員會規則10b5-1進行。本公司可隨時取消、暫停或延長股份購買期限。任何回購都將主要通過可用現金和運營現金提供資金。雖然我們可能會繼續回購股份,但不能保證我們會購買最多獲得董事會全體授權的股份。
資本投資。截至2022年和2021年12月31日的六個月,資本支出總額分別為4150萬美元和3940萬美元。我們的資本支出主要用於經常性的改善
| | | | | |
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零售辦公室以及對計算機、軟件和相關資產的投資。除了我們的資本支出,我們還支付了收購業務的費用。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月裏,我們收購了特許經營商和競爭對手業務,總額分別為3980萬美元和1930萬美元。看見第1項,附註5獲取有關我們收購的更多信息。
融資資源-該區塊的容量高達15億美元,計劃於2026年6月到期。CLC項下的收益可用於營運資金需求或其他一般公司用途。截至2022年12月31日,我們的存款餘額為5.8億美元。截至2022年12月31日,可借入的金額不受債務與EBITDA之比公約的限制。
下表提供了Block Financial LLC(Block Financial)截至2022年12月31日和2022年6月30日發行的債務的評級:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自.起 | | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 |
| | 短期 | | 長期的 | | 展望 | | 短期 | | 長期的 | | 展望 |
穆迪 | | P-3 | | Baa3 | | 正性 | | P-3 | | Baa3 | | 穩定 |
標普(S&P) | | A-2 | | BBB | | 穩定 | | A-2 | | BBB | | 穩定 |
| | | | | | | | | | | | |
除上述外,我們的借款與截至2022年6月30日在我們提交給股東的10-K表格年度報告中報告的借款相比沒有實質性變化。
現金和其他資產-截至2022年12月31日,我們持有現金和現金等價物(不包括限制金額)2.645億美元,其中包括我們的海外子公司持有的1.137億美元。
對外行動部。我們加拿大業務的季節性借款需求通常由我們的美國業務提供資金。為了減輕外匯風險,我們有時會簽訂外匯遠期合約。截至2022年12月31日,沒有未平倉遠期合約。
我們目前不打算以會引發重大納税義務的方式將我們海外子公司持有的非借款資金匯回國內。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的6個月中,由於外匯匯率變化對我們國際現金餘額的影響,分別減少了780萬美元和330萬美元。
合同義務和商業承諾-翡翠前進SM信用額度(EA)由Path Ward發起TMN.A.(路徑)。根據我們的參與協議,我們按面值購買巴斯沃德發起的所有EA的90%的參與權益。截至2022年12月31日,購買的參與權益本金餘額總計2.704億美元。
與我們在2022年6月30日提交給股東的10-K表格年度報告中報告的相比,我們的合同義務和商業承諾沒有其他重大變化。
擔保人財務報表摘要-Block Financial是H&R Block,Inc.的100%擁有的子公司。Block Financial是發行方,H&R Block,Inc.是我們不時發行的高級票據、CLOC和其他債務的全面和無條件擔保人。
下表列出了H&R Block,Inc.(擔保人)和Block Financial(發行者)在公司間沖銷後的合併財務信息摘要,不包括對非擔保人子公司的投資和股本收益。
| | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表摘要-擔保人和發行人 | | | | (in 000s) |
自.起 | | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 |
流動資產 | | $ | 312,211 | | | $ | 38,922 | |
非流動資產 | | 1,962,976 | | | 1,698,242 | |
流動負債 | | 86,510 | | | 75,855 | |
非流動負債 | | 2,073,780 | | | 1,495,732 | |
| | | | |
| | | | | |
H&R Block,Inc. |Q2 FY2023 Form 10-Q | 21 |
| | | | | | | | | | | | | | |
業務彙總表-擔保人和發行人 | | (in 000s) |
| | 截至2022年12月31日的六個月 | | 截至2022年6月30日的12個月 |
總收入 | | $ | 40,288 | | | $ | 199,683 | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | | (53,653) | | | 44,404 | |
持續經營的淨收益(虧損) | | (53,364) | | | 41,979 | |
淨收益(虧損) | | (57,134) | | | 35,007 | |
| | | | |
上表反映了截至2022年12月31日和2022年6月30日,非擔保人子公司應付發行人的非流動公司間應收賬款分別為19億美元和16億美元。
監管環境
正如之前披露的那樣,2017年,消費者金融保護局(CFPB)公佈了監管某些消費信貸產品的最終規則(發薪日規則),CFPB後來通過取消強制性承銷條款對該規則進行了限制。發薪日規則的某些有限條款於2018年生效,但大多數條款計劃於2019年生效。德克薩斯州一家聯邦地區法院的訴訟在那個生效日期被擱置,但在2021年8月31日,該訴訟的法官做出了有利於CFPB的裁決。原告提出上訴,2021年10月14日,美國第五巡迴上訴法院將合規截止日期延長至上訴解決後。2022年10月19日,上訴法院發現CFPB的資金機制違憲,取消了發薪日規則。2022年11月14日,CFPB向美國最高法院提交了複審請願書。
我們不確定發薪日規則是否、何時或以何種形式生效。儘管我們目前預計發薪日規則不會對Emerald Advance產生實質性的不利影響SM根據我們的業務,或我們的綜合財務狀況、經營結果和現金流,我們將繼續監測和分析任何進一步發展對公司的潛在影響。
與我們在2022年6月30日提交給股東的10-K表格年度報告中報告的情況相比,我們的監管環境沒有其他重大變化。
非公認會計準則財務信息
非公認會計準則財務計量不應被視為替代或優於根據公認會計準則編制的財務業績計量。由於這些指標不是公認會計原則下的財務業績指標,而且容易受到不同計算的影響,因此它們可能無法與其他公司的類似名稱指標相比較。
我們認為我們的非GAAP財務指標是業績衡量標準,是管理層和投資者評估和比較我們業務持續經營業績的有用指標。我們對與收購和商譽減值的無形資產攤銷相關的某些非公認會計準則財務指標進行調整。我們可能會考慮是否應該將未來出現的其他重要項目排除在我們的非公認會計準則財務指標之外。
我們使用各種指標來衡量我們的業務表現,包括持續運營的利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)、調整後的持續運營EBITDA、調整後的持續運營稀釋後每股收益、自由現金流和自由現金流收益率。我們還使用來自持續運營的EBITDA和持續運營的税前收入,每一個都可以進行允許的調整,作為我們員工激勵薪酬計算的績效指標。
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22 | Q2 FY2023 Form 10-Q| H&R Block,Inc. |
以下是持續業務的EBITDA淨虧損對賬,這是一項非GAAP財務衡量標準:
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| | | | | | | | (in 000s) |
| | 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨虧損--如報告所示 | | $ | (223,579) | | | $ | (190,605) | | | $ | (392,000) | | | $ | (342,206) | |
停產業務,淨額 | | 2,716 | | | 1,532 | | | 3,770 | | | 3,188 | |
持續運營淨虧損--如報告所述 | | (220,863) | | | (189,073) | | | (388,230) | | | (339,018) | |
添加回: | | | | | | | | |
所得税優惠 | | (77,140) | | | (109,845) | | | (131,097) | | | (157,218) | |
利息支出 | | 18,985 | | | 23,085 | | | 34,809 | | | 45,915 | |
折舊及攤銷 | | 32,723 | | | 35,631 | | | 66,347 | | | 71,346 | |
| | (25,432) | | | (51,129) | | | (29,941) | | | (39,957) | |
來自持續運營的EBITDA | | $ | (246,295) | | | $ | (240,202) | | | $ | (418,171) | | | $ | (378,975) | |
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以下是我們持續經營的結果與我們持續經營的調整後結果的對賬,這是一項非GAAP財務衡量標準:
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(以2000年為單位,每股金額除外) |
| | 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
持續運營淨虧損--如報告所述 | | $ | (220,863) | | | $ | (189,073) | | | $ | (388,230) | | | $ | (339,018) | |
調整: | | | | | | | | |
與收購相關的無形資產攤銷(税前) | | 12,839 | | | 14,292 | | | 25,535 | | | 29,162 | |
調整的税收效應(1) | | (2,787) | | | (1,922) | | | (6,008) | | | (5,557) | |
調整後的持續經營淨虧損 | | $ | (210,811) | | | $ | (176,703) | | | $ | (368,703) | | | $ | (315,413) | |
持續運營的稀釋每股虧損-如報告所示 | | $ | (1.43) | | | $ | (1.09) | | | $ | (2.48) | | | $ | (1.93) | |
調整,税後淨額 | | 0.06 | | | 0.07 | | | 0.12 | | | 0.13 | |
持續經營調整後每股攤薄虧損 | | $ | (1.37) | | | $ | (1.02) | | | $ | (2.36) | | | $ | (1.80) | |
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(1)調整的税務影響是指按公認會計原則和調整後的非公認會計原則計算的税項撥備之間的差額。
前瞻性信息
本報告和提交給美國證券交易委員會的其他文件可能包含前瞻性聲明。此外,我們的高級管理層可能會向分析師、投資者、媒體和其他人口頭髮表前瞻性聲明。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來識別。它們通常包括單詞或單詞的變體,如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“承諾”、“尋求”、“估計”、“項目”、“預測”、“目標”、“將”、“將”、“應該”、“目標”、“可能”、“可能”或其他類似的表達方式。前瞻性陳述提供管理層對未來條件、事件或結果的當前預期或預測。所有涉及我們預期或預期在未來發生的經營業績、事件或發展的陳述均為前瞻性陳述。它們可能包括對收入、客户軌跡、收入、有效税率、每股收益、成本節約、資本支出、股息、股票回購、流動性、資本結構、市場份額、行業規模或其他財務項目的估計,對管理層對未來業務、服務或產品的計劃或目標的描述,或對以上任何假設的描述。它們還可能包括冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的預期影響,包括但不限於對經濟和社會經濟的影響
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H&R Block,Inc. |Q2 FY2023 Form 10-Q | 23 |
這些因素包括:金融和金融市場、公司的資本資源和財務狀況、未來支出、可能的監管行動,例如延長報税截止日期或其他相關救濟、消費者行為的變化以及與此相關的公司運營的修改。
所有前瞻性陳述僅説明截止日期,並反映公司的誠信信念、假設和期望,但不能保證未來的業績或事件。此外,公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,以反映潛在假設、因素或預期、新信息、數據或方法、未來事件或其他變化的變化,除非法律另有要求。
就其性質而言,前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述所建議的結果大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於各種經濟、競爭、運營和監管因素,其中許多因素超出了公司的控制範圍。此外,可能導致公司實際有效税率與估計不同的因素包括公司經營的實際結果與當前估計的相比、未來的離散項目、公司所做的解釋和假設的變化、公司未來的行動以及公司運營所在司法管轄區適用税率的增加。投資者應該明白,不可能預測或確定所有這些因素,因此,不應認為任何這樣的清單都是所有潛在風險或不確定因素的完整集合。
有關可能影響我們業務各個方面的風險、不確定性和假設的詳細信息,已包含在我們截至2022年6月30日的財年的Form 10-K年度報告中,也不時在提交給美國證券交易委員會的其他文件中進行描述。投資者應仔細考慮所有這些風險,並應特別注意我們截至2022年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中第1A項“風險因素”和第7項“關鍵會計政策”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與我們在2022年6月30日向股東提交的10-K表格年度報告中報告的風險相比,我們的市場風險沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價-截至本10-Q表格所涵蓋的期限結束時,管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下,在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和運行的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化-在截至2022年12月31日的三個月內,沒有重大影響或合理地可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變化。
第二部分其他資料
項目1.法律程序
有關我們正在等待法律程序的材料的説明,請參閲第一部分,第1項,附註9在合併財務報表中。
第1A項。風險因素
與我們在2022年6月30日提交給股東的10-K表格年度報告中報告的風險因素相比,我們的風險因素沒有實質性變化。
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24 | Q2 FY2023 Form 10-Q| H&R Block,Inc. |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2022年12月31日的三個月裏,我們購買的H&R Block普通股摘要如下:
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(以2000年為單位,每股金額除外) |
| | 總人數 購入的股份(1) | | 平均值 支付的價格 每股 | | 股份總數 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈的計劃 或程序(2) | | 的最大美元值 可能還會有的股票 在計劃下購買 或程序(2) |
10月1日-10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,030,304 | |
11月1日-11月30日 | | 1,784 | | | $ | 39.88 | | | 1,783 | | | $ | 959,217 | |
12月1日-12月31日 | | 1,459 | | | $ | 40.60 | | | 1,458 | | | $ | 900,000 | |
| | 3,243 | | | $ | 40.21 | | | 3,241 | | | |
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(1)我們購買了大約2000與限制股單位限制失效所產生的為員工所得税預提義務提供資金有關的股份。
(2)2022年8月,我們宣佈董事會批准了一項12.5億美元的股票回購計劃,有效期至2025年6月。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
下列展品的編號符合S-K規則第601項的展覽表:
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22 | 擔保人和發行人子公司清單作為公司截至2022年6月30日的10-K表格年度報告的附件22提交,檔案編號1-06089,通過引用併入本文。 |
31.1 | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書。 |
31.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條出具的證明。 |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條由首席執行官頒發的證書。 |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350條由首席財務官出具的證明。 |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構 |
101.CAL | 內聯XBRL擴展計算鏈接庫 |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
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H&R Block,Inc. |Q2 FY2023 Form 10-Q | 25 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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H&R Block,Inc. |
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傑弗裏·J·瓊斯二世 |
傑弗裏·J·瓊斯二世 |
總裁與首席執行官 |
2023年2月7日 |
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/s/Tony·G·博文 |
Tony·G·博文 |
首席財務官 |
2023年2月7日 |
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/s/Kellie J.Logerwell |
凱莉·J·洛格韋爾 |
首席會計官 |
2023年2月7日 |
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26 | Q2 FY2023 Form 10-Q| H&R Block,Inc. |