附件 99.2
Verisk分析公司。
未經審計的備考簡明合併財務報表
2023年2月1日,Verisk Analytics,Inc.(“Verisk”或“公司”)及其若干全資子公司完成了之前宣佈的對Wood Mackenzie,Inc.和Verisk New UK Holdco LP(及其各自的子公司,“公司”)的所有已發行和流通股股本及合夥企業權益的出售(“能源處置”),其中包括Verisk的全球能源業務(“能源業務”)。這是Verisk能源和專業市場部門剩餘業務的一部分。Verisk將能源業務出售給代表Veritas Capital Fund VIII,L.P.及其關聯基金和實體(“Veritas”)成立並由其控制的實體,在交易結束時支付給Verisk的現金銷售淨價為30.664億美元(反映基本購買價格為31.00億美元,受交易結束時公司的現金、營運資本和債務等方面的慣例購買價格 調整),以及基於Veritas未來對公司的投資回報而額外支付的最高2000萬美元的潛在遞延付款。公司根據ASC 250-20的指導對能源配置進行了評估。停產運營,並得出結論認為,處置確實符合 作為停產經營的條件。因此,能源業務的歷史業績和包括在能源處置中的某些資產和負債將在Verisk的綜合財務報表中報告為自2022年第四季度開始的非持續業務。自銷售之日起,Verisk將不再將能源業務併入公司的財務業績 。
以下截至2022年9月30日的未經審計備考簡明綜合資產負債表 的列報方式如同這些未經審計備考簡明綜合財務報表的附註所述的能源處置已於2022年9月30日發生。
截至2022年9月30日止九個月及截至2021年12月31日及2020年及2019年12月31日止各年度的未經審核備考簡明綜合經營報表 於2019年1月1日開始進行能源處置。未經審計的備考簡明合併財務報表中顯示的所有調整均為交易會計調整。除了調整列報以排除能源處置外,本公司還包括之前宣佈的Verisk 3E環境健康和安全業務(“3E業務”)的處置(“3E處置”)和Verisk金融服務(“VFS業務”)的先前宣佈的處置(“VFS處置”) ,這兩項處置分別於2022年3月11日和2022年4月8日完成 。
未經審核的備考簡明綜合經營報表 受制於附註所述的假設及調整。這些假設和調整基於目前可用的信息 。未經審核的備考簡明綜合經營報表以Verisk於所呈列期間的歷史財務報表為基礎,而Verisk管理層認為,為公平列報備考數據 所需的所有調整及披露均已完成。
該等未經審核的備考簡明綜合財務報表 僅供説明之用,並不一定顯示假若所反映的事項已於指定日期完成或未來可能取得的結果,將會取得的經營成果。這些未經審計的形式簡明合併財務報表及其附註應與Verisk截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度的已審計合併財務報表及其附註、Verisk截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的管理層的討論和分析以及Verisk截至2022年9月30日和截至2022年9月30日的9個月的未經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。管理層的討論和分析包含在Verisk截至2022年9月30日的9個月的Form 10-Q季度報告中。
1
未經審計的備考壓縮合並資產負債表
截至2022年9月30日
(單位:百萬)
交易記錄 | ||||||||||||||||
如報道所述 | 能源配置 | 會計調整 | 形式上 | |||||||||||||
資產 | (a) | |||||||||||||||
流動資產: | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 276.8 | $ | (161.7 | ) | $ | 3,066.4 | (b) | $ | 3,181.5 | ||||||
應收賬款淨額 | 458.4 | (140.1 | ) | - | 318.3 | |||||||||||
預付費用 | 102.4 | (14.8 | ) | - | 87.6 | |||||||||||
應收所得税 | 40.4 | - | - | 40.4 | ||||||||||||
其他流動資產 | 40.4 | (9.0 | ) | - | 31.4 | |||||||||||
流動資產總額 | 918.4 | (325.6 | ) | 3,066.4 | 3,659.2 | |||||||||||
非流動資產: | ||||||||||||||||
固定資產,淨額 | 652.0 | (128.4 | ) | - | 523.6 | |||||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | 213.5 | (26.6 | ) | - | 186.9 | |||||||||||
無形資產,淨額 | 1,090.5 | (584.6 | ) | - | 505.9 | |||||||||||
商譽 | 3,655.6 | (2,019.3 | ) | - | 1,636.3 | |||||||||||
遞延所得税資產 | 4.2 | - | - | 4.2 | ||||||||||||
其他非流動資產 | 440.4 | (16.1 | ) | 6.5 | (c) | 430.8 | ||||||||||
總資產 | $ | 6,974.6 | $ | (3,100.6 | ) | $ | 3,072.9 | $ | 6,946.9 | |||||||
負債和股東權益
流動負債: | ||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 312.2 | $ | (64.4 | ) | $ | - | $ | 247.8 | |||||||
短期債務和長期債務的當期部分 | 1,067.7 | - | - | 1,067.7 | ||||||||||||
遞延收入 | 560.1 | (156.9 | ) | - | 403.2 | |||||||||||
經營租賃負債 | 35.2 | (7.0 | ) | - | 28.2 | |||||||||||
應付所得税 | 5.1 | 2.8 | - | 7.9 | ||||||||||||
流動負債總額 | 1,980.3 | (225.5 | ) | - | 1,754.8 | |||||||||||
非流動負債: | ||||||||||||||||
長期債務 | 2,343.7 | - | - | 2,343.7 | ||||||||||||
遞延所得税負債 | 384.5 | (153.6 | ) | - | 230.9 | |||||||||||
經營租賃負債 | 217.9 | (23.1 | ) | - | 194.8 | |||||||||||
其他非流動負債 | 42.2 | (2.1 | ) | - | 40.1 | |||||||||||
總負債 | 4,968.6 | (404.3 | ) | - | 4,564.3 | |||||||||||
承付款和或有事項 | ||||||||||||||||
普通股 | 0.1 | - | - | 0.1 | ||||||||||||
額外實收資本 | 2,733.5 | - | - | 2,733.5 | ||||||||||||
庫存股,按成本計算 | (5,814.6 | ) | - | - | (5,814.6 | ) | ||||||||||
留存收益。 | 5,986.1 | (3,412.5 | ) | 3,072.9 | (b) (c) | 5,646.5 | ||||||||||
累計其他綜合損失 | (916.1 | ) | 722.1 | (f) | - | (194.0 | ) | |||||||||
Verisk股東權益總額 | 1,989.0 | (2,690.4 | ) | 3,072.9 | 2,371.5 | |||||||||||
非控制性權益 | 17.0 | (5.9 | ) | - | 11.1 | |||||||||||
股東權益總額 | 2,006.0 | (2,696.3 | ) | 3,072.9 | 2,382.6 | |||||||||||
總負債和股東權益 | $ | 6,974.6 | $ | (3,100.6 | ) | $ | 3,072.9 | $ | 6,946.9 | |||||||
2
未經審計的預計簡明合併經營報表
截至2022年9月30日的9個月
(單位:百萬,不包括股票和每股數據 )
交易記錄 | |||||||||||||||||||||
如報道所述 | 能源配置 | 會計調整 | 3E和VFS 處置 | 形式上 | |||||||||||||||||
(d) | (e) | ||||||||||||||||||||
收入 | $ | 2,267.1 | $ | (400.6 | ) | $ | - | $ | (60.0 | ) | $ | 1,806.5 | |||||||||
費用: | |||||||||||||||||||||
收入成本(不包括單獨列示的項目 | |||||||||||||||||||||
(下圖) | 773.3 | (154.0 | ) | - | (32.6 | ) | 586.7 | ||||||||||||||
銷售、一般和行政 | 387.1 | (86.2 | ) | 10.5 | (g) | (9.1 | ) | 302.3 | |||||||||||||
固定資產折舊及攤銷 | 151.1 | (30.0 | ) | - | (2.2 | ) | 118.9 | ||||||||||||||
無形資產攤銷 | 121.0 | (63.6 | ) | - | (3.5 | ) | 53.9 | ||||||||||||||
其他營業收入,淨額 | (353.7 | ) | (h) (i) | (2.5 | ) | 345.5 | (f) | (4.5 | ) | (15.2 | ) | ||||||||||
總運營費用(淨額) | 1,078.8 | (336.3 | ) | 356.0 | (51.9 | ) | 1,046.6 | ||||||||||||||
營業收入 | 1,188.3 | (64.3 | ) | (356.0 | ) | (8.1 | ) | 759.9 | |||||||||||||
其他收入(支出): | |||||||||||||||||||||
投資收益(虧損)及其他 | 7.4 | (10.8 | ) | - | 0.1 | (3.3 | ) | ||||||||||||||
利息支出 | (97.6 | ) | - | - | - | (97.6 | ) | ||||||||||||||
其他費用合計(淨額) | (90.2 | ) | (10.8 | ) | - | 0.1 | (100.9 | ) | |||||||||||||
所得税前收入 | 1,098.1 | (75.1 | ) | (356.0 | ) | (8.0 | ) | 659.0 | |||||||||||||
所得税撥備 | (205.0 | ) | (h) (i) | 8.3 | 74.3 | (f) | 2.4 | (120.0 | ) | ||||||||||||
淨收入 | 893.1 | (66.8 | ) | (281.7 | ) | (5.6 | ) | 539.0 | |||||||||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | (0.3 | ) | - | - | - | (0.3 | ) | ||||||||||||||
Verisk的淨收入 | $ | 892.8 | $ | (66.8 | ) | $ | (281.7 | ) | $ | (5.6 | ) | $ | 538.7 | ||||||||
Verisk的每股基本淨收入 | $ | 5.63 | $ | 3.40 | |||||||||||||||||
可歸因於Verisk的每股稀釋淨收益 | $ | 5.59 | $ | 3.38 | |||||||||||||||||
加權平均流通股: | |||||||||||||||||||||
基本信息 | 158,531,439 | 158,531,439 | |||||||||||||||||||
稀釋 | 159,580,262 | 159,580,262 |
3
未經審計的預計簡明合併經營報表
截至2021年12月31日止的年度
(單位:百萬,不包括股票和每股數據 )
如報道所述 | 能源配置 | 3E和VFS 性情 | 形式上 | |||||||||||||
(d) | (e) | |||||||||||||||
收入 | $ | 2,998.6 | $ | (536.1 | ) | $ | (255.6 | ) | $ | 2,206.9 | ||||||
費用: | ||||||||||||||||
收入成本(不包括單獨列示的項目 | ||||||||||||||||
(下圖) | 1,057.8 | (204.1 | ) | (131.7 | ) | 722.0 | ||||||||||
銷售、一般和行政 | 422.7 | (109.5 | ) | (35.0 | ) | 278.2 | ||||||||||
固定資產折舊及攤銷 | 206.9 | (36.6 | ) | (19.2 | ) | 151.1 | ||||||||||
無形資產攤銷 | 176.7 | (96.8 | ) | (27.3 | ) | 52.6 | ||||||||||
其他營業虧損,淨額 | 134.0 | - | - | 134.0 | ||||||||||||
總運營費用 | 1,998.1 | (447.0 | ) | (213.2 | ) | 1,337.9 | ||||||||||
營業收入 | 1,000.5 | (89.1 | ) | (42.4 | ) | 869.0 | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
投資收益和其他 | 1.9 | 0.2 | 0.6 | 2.7 | ||||||||||||
利息支出 | (127.0 | ) | - | - | (127.0 | ) | ||||||||||
其他費用合計(淨額) | (125.1 | ) | 0.2 | 0.6 | (124.3 | ) | ||||||||||
所得税前收入 | 875.4 | (88.9 | ) | (41.8 | ) | 744.7 | ||||||||||
所得税撥備 | (209.1 | ) | 29.7 | 9.7 | (169.7 | ) | ||||||||||
淨收入 | 666.3 | (59.2 | ) | (32.1 | ) | 575.0 | ||||||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | (0.1 | ) | - | - | (0.1 | ) | ||||||||||
Verisk的淨收入 | $ | 666.2 | $ | (59.2 | ) | $ | (32.1 | ) | $ | 574.9 | ||||||
Verisk的每股基本淨收入 | $ | 4.12 | $ | 3.55 | ||||||||||||
可歸因於Verisk的每股稀釋淨收益 | $ | 4.08 | $ | 3.52 | ||||||||||||
加權平均流通股: | ||||||||||||||||
基本信息 | 161,841,441 | 161,841,441 | ||||||||||||||
稀釋 | 163,338,909 | 163,338,909 |
4
未經審計的備考簡明合併經營報表
截至2020年12月31日止年度
(單位:百萬,不包括股票和每股數據 )
如報道所述 | 能源配置 | 3E和VFS 性情 | 形式上 | |||||||||||||
(d) | (e) | |||||||||||||||
收入 | $ | 2,784.6 | $ | (515.2 | ) | $ | (260.7 | ) | $ | 2,008.7 | ||||||
費用: | ||||||||||||||||
收入成本(不包括單獨列示的項目 | ||||||||||||||||
(下圖) | 993.9 | (202.2 | ) | (132.4 | ) | 659.3 | ||||||||||
銷售、一般和行政 | 413.9 | (105.7 | ) | (29.9 | ) | 278.3 | ||||||||||
固定資產折舊及攤銷 | 192.2 | (33.0 | ) | (19.2 | ) | 140.0 | ||||||||||
無形資產攤銷 | 165.9 | (92.5 | ) | (31.6 | ) | 41.8 | ||||||||||
其他營業虧損,淨額 | (19.4 | ) | (j) | - | - | (19.4 | ) | |||||||||
總運營費用 | 1,746.5 | (433.4 | ) | (213.1 | ) | 1,100.0 | ||||||||||
營業收入 | 1,038.1 | (81.8 | ) | (47.6 | ) | 908.7 | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
投資(虧損)收益和其他,淨額 | (2.4 | ) | 2.8 | (0.1 | ) | 0.3 | ||||||||||
利息支出 | (138.2 | ) | - | - | (138.2 | ) | ||||||||||
其他費用合計(淨額) | (140.6 | ) | 2.8 | (0.1 | ) | (137.9 | ) | |||||||||
所得税前收入 | 897.5 | (79.0 | ) | (47.7 | ) | 770.8 | ||||||||||
所得税撥備 | (184.8 | ) | (j) | 20.2 | 12.6 | (152.0 | ) | |||||||||
淨收入 | $ | 712.7 | $ | (58.8 | ) | $ | (35.1 | ) | $ | 618.8 | ||||||
每股基本淨收入 | $ | 4.38 | $ | 3.81 | ||||||||||||
稀釋後每股淨收益 | $ | 4.31 | $ | 3.74 | ||||||||||||
加權平均流通股: | ||||||||||||||||
基本信息 | 162,610,586 | 162,610,586 | ||||||||||||||
稀釋 | 165,320,709 | 165,320,709 |
5
未經審計的備考簡明合併經營報表
截至2019年12月31日止年度
(單位:百萬,不包括股票和每股數據 )
如報道所述 | 能源配置 | 3E和VFS 性情 | 形式上 | |||||||||||||
(d) | (e) | |||||||||||||||
收入 | $ | 2,607.1 | $ | (455.8 | ) | $ | (266.0 | ) | $ | 1,885.3 | ||||||
費用: | ||||||||||||||||
收入成本(不包括單獨列示的項目 | ||||||||||||||||
(下圖) | 976.8 | (177.3 | ) | (135.1 | ) | 664.4 | ||||||||||
銷售、一般和行政 | 603.5 | (136.3 | ) | (30.2 | ) | 437.0 | ||||||||||
固定資產折舊及攤銷 | 185.7 | (30.3 | ) | (21.6 | ) | 133.8 | ||||||||||
無形資產攤銷 | 138.0 | (77.8 | ) | (31.3 | ) | 28.9 | ||||||||||
其他經營虧損 | 6.2 | (k) | - | - | 6.2 | |||||||||||
總運營費用 | 1,910.2 | (421.7 | ) | (218.2 | ) | 1,270.3 | ||||||||||
營業收入 | 696.9 | (34.1 | ) | (47.8 | ) | 615.0 | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
投資(虧損)收益和其他,淨額 | (1.7 | ) | 0.1 | 6.4 | 4.8 | |||||||||||
利息支出 | (126.8 | ) | 1.1 | - | (125.7 | ) | ||||||||||
其他費用合計(淨額) | (128.5 | ) | 1.2 | 6.4 | (120.9 | ) | ||||||||||
所得税前收入 | 568.4 | (32.9 | ) | (41.4 | ) | 494.1 | ||||||||||
所得税撥備 | (118.5 | ) | (k) | 5.8 | 10.7 | (102.0 | ) | |||||||||
淨收入 | $ | 449.9 | $ | (27.1 | ) | $ | (30.7 | ) | $ | 392.1 | ||||||
每股基本淨收入 | $ | 2.75 | $ | 2.40 | ||||||||||||
稀釋後每股淨收益 | $ | 2.70 | $ | 2.35 | ||||||||||||
加權平均流通股: | ||||||||||||||||
基本信息 | 163,535,438 | 163,535,438 | ||||||||||||||
稀釋 | 166,560,115 | 166,560,115 |
6
未經審計的備考簡明合併財務報表附註
下列項目導致未經審計的備考簡明綜合財務信息中的交易會計調整:
(a) | 調整指抵銷能源業務應佔資產、負債及權益。 |
(b) | 調整相當於收到的現金代價3,100,000,000美元減去結算負債2,310萬美元及完成出售能源業務時的結算交易費用10,500,000美元 。 |
(c) | 調整是指對與Veritas有關聯的實體的C類合夥權益的投資,Veritas 通過該實體完成了對兩家公司的收購,據此,Verisk可能會在Veritas未來出售公司時,根據Veritas對公司的未來投資回報 ,就此類C類合夥權益獲得2億美元的現金對價。於處置及出售能源業務的完成日期,該等C類合夥權益的公平價值為650萬美元。對此類C類合夥權益的投資不會導致本公司基於低於20%的所有權百分比對Veritas或其任何關聯公司產生重大影響。 |
(d) | 調整指能源業務應佔收入和支出的抵消。 |
(e) | 調整是指由於之前宣佈的3E業務和VFS業務的處置而產生的收入和支出的抵消。 |
(f) | 調整是指處置和出售能源業務的資產和負債的税前收益為3.766億美元 ,截至2022年9月30日的9個月的税後收益為4.483億美元。為清算能源業務股東權益內的累計外幣換算調整而實現的另一項綜合虧損7.221億美元抵消了該收益。 |
(g) | 調整為本公司於完成出售及出售能源業務時產生的1,050萬美元結算交易開支。 |
(h) | 包括截至2022年9月30日的9個月出售和出售3E業務的非經常性税前收益4.508億美元和税後收益3.804億美元。 |
(i) | 包括截至2022年9月30日的9個月處置和出售VFS業務的非經常性税前虧損1,560萬美元和税後虧損1,500萬美元。 |
(j) | 包括與處置公司數據倉庫業務相關的非經常性税前收益350萬美元和税後收益270萬美元,數據倉庫業務是VFS業務的一部分,截至2020年12月31日。 |
(k) | 包括與出售公司零售分析解決方案業務相關的非經常性税前虧損620萬美元和税後虧損470萬美元,零售分析解決方案業務是VFS業務的一部分,截至2019年12月31日。 |
7