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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年12月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
佣金文件編號001-36454
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1606757/000160675723000007/ke-20221231_g1.jpg
金寶電子股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
印第安納州35-2047713
(述明或其他司法管轄權(國際税務局僱主身分證號碼)
公司或組織)
金博爾大道1205號, 賈斯珀, 印第安納州
47546
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(812) 634-4000
註冊人的電話號碼，包括區號
不適用
前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生了變化
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值科納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。
是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐
加速文件管理器
☒新興成長型公司☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期 遵守 使用 任何 新的 或 修訂後 金融 會計學 標準 提供 根據 至 部分 13(a) 的 這個 交易所 Act. ☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐ No ☒

截至2023年1月25日，註冊人普通股的流通股數量為24,724,173股份。


金寶電子股份有限公司
表格10-Q
索引
頁碼
 
第一部分財務信息
 
項目1.財務報表
簡明綜合資產負債表
-2022年12月31日(未經審計)和2022年6月30日
3
簡明綜合損益表(未經審計)
-截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月
4
簡明綜合全面收益表(未經審計)
-截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月
5
簡明合併現金流量表(未經審計)
-截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月
6
股東權益簡明綜合報表(未經審計)
-截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月
7
簡明合併財務報表附註(未經審計)
8
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
21
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
31
項目4.控制和程序
31
 
第二部分其他資料
項目1.法律訴訟
32
第1A項。風險因素
32
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
32
項目5.其他信息
32
項目6.展品
34
 
簽名
35

2

第一部分財務信息

項目1.財務報表

金寶電子股份有限公司
簡明合併資產負債表
(金額以千為單位，股票數據除外)
(未經審計) 
十二月三十一日，
2022		6月30日，
2022
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$26,251 $49,851 
應收賬款，扣除準備淨額#美元239及$139，分別
265,153 222,857 
合同資產74,861 64,080 
盤存487,527 395,630 
預付費用和其他流動資產34,505 28,665 
流動資產總額888,297 761,083 
財產和設備，扣除累計折舊#美元282,019及$271,139，分別
238,862 206,835 
商譽12,011 12,011 
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元37,158及$35,437，分別
13,882 14,707 
其他資產42,265 41,131 
總資產$1,195,317 $1,035,767 
負債及股份擁有人’ 股權
流動負債：
信貸安排項下借款的當期部分$38,534 $35,580 
應付帳款337,733 308,617 
應計費用76,495 64,545 
流動負債總額452,762 408,742 
其他負債：
信貸安排項下的長期債務，減去流動部分235,000 145,000 
長期應繳所得税5,859 7,812 
其他長期負債20,548 20,242 
其他負債總額261,407 173,054 
股東權益：
優先股-不是面值
授權股份：15,000,000
已發行股份：無
— — 
普通股-不是面值
授權股份：150,000,000
已發行股份：29,430,000
— — 
額外實收資本312,085 311,090 
留存收益260,451 240,222 
累計其他綜合損失(14,892)(19,672)
庫存股，按成本計算：
份額：4,706,000和4,804,000，分別
(76,496)(77,669)
股東權益總額481,148 453,971 
總負債和股東權益$1,195,317 $1,035,767 

看見簡明合併財務報表附註.
3

金寶電子股份有限公司
簡明合併損益表
(金額以千為單位，每股數據除外)
截至三個月截至六個月
12月31日12月31日
(未經審計)2022202120222021
淨銷售額$436,696 $315,264 $842,585 $607,981 
銷售成本402,505 294,427 779,073 571,544 
毛利34,191 20,837 63,512 36,437 
銷售和管理費用16,702 13,923 32,452 26,127 
其他一般收入— — — (1,384)
營業收入17,489 6,914 31,060 11,694 
其他收入(支出)：
利息收入26 11 43 35 
利息支出(4,048)(473)(5,968)(868)
營業外收入(費用)，淨額726 253 1,226 (625)
其他收入(費用)，淨額(3,296)(209)(4,699)(1,458)
所得税税前收入14,193 6,705 26,361 10,236 
所得税撥備3,473 1,592 6,132 2,559 
淨收入$10,720 $5,113 $20,229 $7,677 
普通股每股收益：  
基本信息$0.43 $0.20 $0.81 $0.30 
稀釋$0.43 $0.20 $0.81 $0.30 
平均流通股數量：
基本信息24,881 25,238 24,854 25,201 
稀釋25,000 25,282 24,985 25,283 

See 簡明合併財務報表附註.

4

金寶電子股份有限公司
簡明綜合全面收益表
(金額以千為單位)
截至三個月截至三個月
2022年12月31日2021年12月31日
(未經審計)税前税收税後淨額税前税收税後淨額
淨收入$10,720 $5,113 
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整$10,570 $— $10,570 $(2,527)$— $(2,527)
離職後精算變動(148)51 (97)(137)41 (96)
派生收益(虧損)3,401 (772)2,629 646 (148)498 
重新分類為(收益)虧損：
衍生品(1,139)262 (877)537 (91)446 
精算變動攤銷(37)9 (28)(65)16 (49)
其他全面收益(虧損)$12,647 $(450)$12,197 $(1,546)$(182)$(1,728)
全面收益(虧損)合計$22,917 $3,385 
 截至六個月截至六個月
2022年12月31日2021年12月31日
(未經審計)税前税收税後淨額税前税收税後淨額
淨收入$20,229 $7,677 
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整$3,333 $— $3,333 $(5,480)$— $(5,480)
離職後精算變動(158)44 (114)(100)26 (74)
派生收益(虧損)3,684 (733)2,951 (915)169 (746)
重新分類為(收益)虧損：
衍生品(1,485)200 (1,285)436 (32)404 
精算變動攤銷(138)33 (105)(129)31 (98)
其他全面收益(虧損)$5,236 $(456)$4,780 $(6,188)$194 $(5,994)
綜合收益總額$25,009 $1,683 
看見簡明合併財務報表附註.

5

金寶電子股份有限公司
簡明合併現金流量表
(金額以千為單位)
 
截至六個月
12月31日
(未經審計)20222021
經營活動的現金流：
淨收入$20,229 $7,677 
將淨收入與用於經營活動的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷15,608 15,955 
資產出售損失(收益)32 (27)
遞延所得税(3,121)(8)
基於股票的薪酬3,357 2,997 
其他，淨額(515)167 
營業資產和負債變動：
應收賬款(40,751)15,185 
合同資產(10,781)(11,323)
盤存(88,922)(106,861)
預付費用和其他資產(3,908)(4,381)
應付帳款23,182 36,255 
應計費用和應繳税款13,669 (12,099)
用於經營活動的現金淨額(71,921)(56,463)
投資活動產生的現金流：
資本支出(41,652)(27,234)
出售資產所得收益235 266 
購買資本化的軟件(507)(629)
其他，淨額38 (208)
用於投資活動的現金淨額(41,886)(27,805)
融資活動的現金流：
信貸融資收益75,000 25,000 
循環信貸安排淨變化17,852 12,036 
與股票薪酬預扣税相關的付款(1,417)(1,571)
融資活動提供的現金淨額91,435 35,465 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(593)(901)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(22,965)(49,704)
期初現金、現金等價物和限制性現金(1)
49,851 106,442 
期末現金、現金等價物和限制性現金(1)
$26,886 $56,738 
現金流量信息的補充披露
期內支付的現金：
所得税$7,600 $7,922 
利息支出$3,819 $732 
非現金投資活動：
期末未付的財產和設備購置款$8,110 $8,244 
(1)下表根據現金流量表將資產負債表中的現金和現金等價物與現金、現金等價物和限制性現金進行核對。包括在資產負債表上的預付費用和其他流動資產中的限制性現金是指公司為外國子公司的員工儲蓄計劃持有的資金。
(未經審計)十二月三十一日，
2022		6月30日，
2022
現金和現金等價物$26,251 $49,851 
計入預付費用和其他流動資產的受限現金$635 $— 
期末現金總額、現金等價物和限制性現金$26,886 $49,851 

看見簡明合併財務報表附註.
6

金寶電子股份有限公司
股東權益簡明綜合報表
(金額以千為單位，股票數據除外)
截至三個月
留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股股東權益總額
(未經審計)額外實收資本
2022年9月30日的金額$310,271 $249,731 $(27,089)$(76,668)$456,245 
淨收入10,720 10,720 
其他全面收益(虧損)12,197 12,197 
發行非限制性股票(14,000股份)
150 172 322 
與股票薪酬計劃相關的薪酬費用1,664 1,664 
2022年12月31日的金額$312,085 $260,451 $(14,892)$(76,496)$481,148 
2021年9月30日的金額$306,086 $211,533 $(9,149)$(68,656)$439,814 
淨收入5,113 5,113 
其他全面收益(虧損)(1,728)(1,728)
發行非限制性股票(5,000股份)
67 58 125 
與股票薪酬計劃相關的薪酬費用1,843 1,843 
2021年12月31日的金額$307,996 $216,646 $(10,877)$(68,598)$445,167 
截至六個月
留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股股東權益總額
(未經審計)額外實收資本
2022年6月30日的金額$311,090 $240,222 $(19,672)$(77,669)$453,971 
淨收入20,229 20,229 
其他全面收益(虧損)4,780 4,780 
發行非限制性股票(14,000股份)
150 172 322 
與股票薪酬計劃相關的薪酬費用3,262 3,262 
績效股票發行(85,000股份)
(2,417)1,001 (1,416)
2022年12月31日的金額$312,085 $260,451 $(14,892)$(76,496)$481,148 
2021年6月30日的金額$308,123 $208,969 $(4,883)$(70,237)$441,972 
淨收入7,677 7,677 
其他全面收益(虧損)(5,994)(5,994)
發行非限制性股票(5,000股份)
67 58 125 
與股票薪酬計劃相關的薪酬費用2,959 2,959 
績效股票發行(144,000股份)
(3,153)1,581 (1,572)
2021年12月31日的金額$307,996 $216,646 $(10,877)$(68,598)$445,167 
看見簡明合併財務報表附註.
7

金寶電子股份有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1。主要會計政策的業務説明和摘要
業務描述：
金寶電子股份有限公司(這裏也稱為“金寶電子”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)是一家全球性的、多方面的製造解決方案提供商。我們為汽車、醫療和工業安全終端市場的客户提供代工電子製造服務(“EMS”)和多元化製造服務，包括工程和供應鏈支持。我們提供的一攬子價值始於我們生產耐用電子產品的核心競爭力，並已擴展到非電子元件、醫療耗材、精密模壓塑料以及生產自動化、測試和檢測設備的多元化合同製造服務。我們的設計和製造專業技術與強大的流程和程序相結合，幫助我們確保在客户產品的整個生命週期中提供最高水平的質量、可靠性和服務。我們在高度集成的全球範圍內提供屢獲殊榮的服務，這得益於我們基本通用的操作系統、程序和標準化。我們以卓越的質量、可靠性和創新的服務深受客户和行業出版物的認可。
陳述依據：
本文提供的簡明綜合財務報表反映了截至2022年12月31日和2022年6月30日的綜合財務狀況，截至2022年和2021年12月31日的三個月和六個月的經營業績，截至2022年和2021年12月31日的六個月的現金流量，以及截至2022年和2021年12月31日的三個月和六個月的股東權益。本文提供的財務數據未經審計，應與截至2022年6月30日的年度綜合財務報表以及我們的年度報告Form 10-K中包含的相關附註一起閲讀。因此，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或遺漏，儘管我們相信披露足以使所提供的信息不具誤導性。公司間交易和餘額已被沖銷。管理層認為，財務報表包括為公平列報中期財務報表所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。本報告所列中期業務成果不一定代表未來任何中期或整個財政年度的成果。
估計數的變動：
本公司持續審核其固定資產的估計可用年限。在評估使用壽命時，公司考慮資產在考慮到技術水平、競爭因素和經濟環境的情況下，在多長時間內保持功能高效和有效。如果評估顯示資產的使用時間將比先前預期的更長，則資產的使用年限將進行修訂，從而導致估計數發生變化。估計的變動按資產的現行賬面價值在其修訂的剩餘使用年限內折舊，以前瞻性方式計入。
在2022財年，一項審查表明，表面貼裝技術生產設備的實際壽命比之前估計的要長。由於這些發現，該公司將其對這些資產的使用壽命的估計改為10幾年，從生命中5或7好幾年了。這一變化是有效的，並預期從2021年11月1日開始核算。對截至2022年12月31日的三個月的使用壽命估計的這一變化的影響是折舊費用減少了#美元。0.6100萬美元，淨收入增加#美元。0.4100萬美元，基本和稀釋後每股收益增加1美元0.02。這一變化對截至2022年12月31日的六個月的使用壽命估算的影響是折舊費用減少了#美元。2.6100萬美元，淨收入增加#美元。2.0100萬美元，基本和稀釋後每股收益增加1美元0.08.
收入確認：
我們從與客户的合同中獲得的收入主要來自為生產電子組件、部件、醫療器械、醫療一次性用品、精密模壓塑料以及根據客户規格製造的自動化、測試和檢測設備提供的製造服務。我們的客户協議通常不是一個確定的條款，而是在相關產品的生命週期內繼續存在。通常，我們的客户協議不會承諾客户購買我們的服務，直到提供了採購訂單，這通常是短期的。客户採購訂單主要具有單一的履約義務。一般説來，客户採購訂單中所述的價格是就
8

我們的大多數合同不包含可變對價，不會因訂單期限的不同而變化。在有限的情況下，我們可以簽訂一份合同，其中包含最低數量門檻以彌補我們的資本成本，我們可以為客户提供特定數量門檻的回扣或其他激勵；在這些情況下，回扣或激勵被視為可變對價。
我們的大部分收入是隨着時間的推移而確認的，因為我們按照客户的規格製造產品，沒有替代用途，因此我們提供製造服務，並且我們有權強制執行迄今完成的績效付款。製造服務的剩餘收入在客户根據合同條款獲得對產品的控制權時確認，通常是在產品發貨或交付時確認，並且客户能夠直接使用資產並從資產中獲得基本上所有剩餘利益。我們一般使用基於成本的輸入法確認一段時間內的收入，在這種方法中，需要做出判斷來評估包括預期利潤率在內的假設，以估計要確認的相應收入金額。作為估計預期利潤率的基礎的成本包括材料、直接和間接人工以及適當的應用管理費用。預期利潤率根據歷史或報價的客户定價確定。基於成本的輸入法被認為是我們為履行製造服務的績效義務所做的努力和進展的忠實描述，我們認為我們有權獲得迄今完成的績效報酬。對與合同收入或費用淨額有關的估計數進行修訂的累積影響記錄在確定對估計數進行修訂並可合理估計數額的期間。
我們已選擇將與客户合同相關的運輸和搬運活動作為履行我們轉讓相關服務和產品的承諾的成本。因此，我們將客户支付的運輸和搬運成本記錄為淨銷售額的組成部分，並將此類成本歸類為銷售成本的組成部分。我們確認銷售額扣除適用的銷售税或增值税。根據估計的產品退貨和價格優惠，在確認收入時計入退貨和津貼準備金，導致淨收入減少。
獲得和履行合同的直接增量成本只有在是重要的、預計可以收回的、不按照其他指導原則入賬的情況下才被資本化為合同資產。在合同範圍內無關緊要的附帶項目被確認為所發生期間的費用。
應收貿易賬款：
本公司的應收貿易賬款根據協議或銷售條款入賬，應計利息在賺取時確認。我們估計貿易應收賬款信用損失準備的政策包括分析賬齡、信用、付款歷史和歷史壞賬經驗等項目。管理層結合對一般經濟和市場狀況的評估，使用這些具體分析來估計預期的信貸損失。管理層認為，歷史損失信息通常為其評估預期信貸損失提供了依據。應收貿易賬款在竭盡全力收回後予以核銷，應收賬款被視為無法收回。對信貸損失準備的調整計入我們簡明綜合收益表的銷售和行政費用。
在正常的業務過程中，客户定期就貿易應收賬款的延期付款條件進行談判。習慣條款要求在以下期限內付款30至45天數，包括任何超出的條款45天數被視為延長付款期限。我們與第三方金融機構就我們的某些應收賬款利用保理安排，以便在不對我們的現金流產生負面影響的情況下為客户延長期限。這些安排在所有情況下都不包含追索權條款，如果我們的客户不付款，我們就有義務這樣做。當應收賬款轉讓超出金寶電子及其債權人的能力範圍時，視為已售出，買方有權質押或交換應收賬款，我們已交出對已轉讓應收賬款的控制權。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中，我們無追索權地出售了225.1百萬美元和美元125.3分別為百萬美元的應收賬款。保理費是$1.5百萬美元和美元0.3截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，2.4百萬美元和美元0.5在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月內分別為100萬美元。保理費用記入我們簡明綜合損益表的銷售和行政費用。
商譽和其他無形資產：
商譽指收購價格與因業務收購而產生的相關相關有形及無形資產淨值之間的差額。每年，或如果條件表明有必要進行更早的審查，則在報告單位一級評估或測試商譽。如果報告單位的估計公允價值低於賬面價值，商譽將減記至其估計公允價值。其他無形資產包括資本化的軟件、客户關係、技術和商號，當事件或情況表明賬面價值可能無法在資產的剩餘壽命內收回時，將對其減值進行審查，並對其剩餘使用年限進行評估以進行修訂。截至2022年12月31日，本公司確定沒有商譽和其他無形資產的減值指標。看見附註11--商譽和其他無形資產有關商譽和其他無形資產的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註。
9

租約：
除了某些辦公和製造設施所在的土地外，公司還根據經營租賃租賃某些辦公、製造和倉庫設施。營運租賃成本及營運租賃的現金支付對簡明綜合收益表及我們的簡明綜合現金流量表並不重要。租賃使用權資產和租賃負債各為#美元。2.62022年12月31日時為百萬美元，3.1截至2022年6月30日，分別為100萬人。租賃使用權資產計入其他資產，租賃負債計入綜合資產負債表的應計費用和其他長期負債。
其他一般收入：
截至2021年12月31日的6個月的其他一般收入包括$1.4收到的税前收入中有100萬與金寶電子是集體訴訟成員的集體訴訟有關。這些訴訟聲稱，EMS行業的某些供應商多年來合謀提高和固定電子零部件的價格，導致向這些零部件的購買者收取過高的費用。不是截至2022年12月31日的三個月和六個月錄得其他一般收入。
營業外收入(費用)，淨額：
營業外收益(支出)，淨額包括外幣匯率變動和相關衍生損益、補充僱員退休計劃(“SERP”)投資的公允價值調整、精算收益(虧損)攤銷以及其他與運營沒有直接關係的雜項營業外收入和支出項目的影響。SERP投資的收益(虧損)被在銷售和管理費用中確認的SERP負債的變化所抵消。
營業外收入(費用)的組成部分，淨額：
 截至三個月截至六個月
 12月31日12月31日
(金額以千為單位)2022202120222021
外幣/衍生工具損益$719 $(128)$1,253 $(700)
SERP投資的收益(虧損)340 402 105 315 
其他(333)(21)(132)(240)
營業外收入(費用)，淨額$726 $253 $1,226 $(625)
所得税：
在釐定季度所得税撥備時，吾等採用基於預期年收入、法定税率及在我們經營業務的不同司法管轄區的可用税務籌劃機會的估計年度有效税率。不尋常或不經常發生的項目在其發生的季度單獨確認。
在簡明綜合資產負債表中分別計入其他資產和其他長期負債的遞延所得税資產和負債，就可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自税基之間的暫時性差異而產生的估計未來税項後果進行確認。這些資產和負債是使用制定的税率計量的，這些税率預計將適用於臨時差異有望逆轉的年度的應納税所得額。我們通過評估未來應税收入的可能性以及為實現我們的遞延税項資產而實施的可用税務籌劃策略來評估每個季度遞延税項資產的可回收性。如不可能收回，我們會根據我們對各個税務管轄區未來應課税收入的最佳估計，以及最終可變現的遞延税額，提供估值津貼。未來的事件可能會改變管理層的評估。
我們在多個税務管轄區經營，並在這些司法管轄區接受税務審計。這些審計可能涉及複雜的、不確定的税務狀況，可能需要較長的時間才能解決。只有在税務機關根據税收狀況的技術價值進行審查後，該税收狀況更有可能維持下去的情況下，來自不確定税收狀況的税收利益才可能被確認。我們對不確定的所得税和其他税收頭寸負有責任，包括應計利息和對這些頭寸的罰款。隨着納税頭寸的有效結算，納税義務也相應調整。我們在簡明綜合收益表的所得税撥備中確認與未確認税項優惠相關的利息和罰金。

10

美國《減税和就業法案》(簡稱《税改》)於2017年12月22日頒佈成為法律，對美國税法進行了廣泛而複雜的修改，可能尚未發佈完整的指導意見。除其他變化外，税制改革還要求對外國子公司的某些未匯出收益徵收一次性過渡税，該税應在八年內繳納。截至2022年12月31日和2022年6月30日，為一次性視為遣返税記錄的剩餘準備金為#美元。7.8百萬美元和美元8.9截至2026年財政年度，應支付的長期部分分別為100萬美元，長期部分在簡明綜合資產負債表的長期應付所得税中記錄。截至2022年12月31日，美元1.9剩餘的被視為回國的税款中有100萬是短期的，並在簡明綜合資產負債表的應計費用中入賬。
注2.與客户簽訂合同的收入
我們從與客户的合同中獲得的收入主要來自為生產電子組件、電子和非電子元件、醫療設備、醫療一次性用品、精密模壓塑料以及汽車、醫療和工業應用中的自動化、測試和檢測設備以及客户的規格和設計而提供的製造服務。從2023財年開始，該公司改變了工業和公共安全終端市場垂直市場的收入列報方式，將它們合併為工業終端市場垂直市場。上一年期間已重新編制，以符合本年度的列報方式。
下表按終端市場垂直市場細分了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的收入。
截至三個月截至六個月
12月31日12月31日
(以百萬為單位)2022202120222021
垂直市場：
汽車$200.0 $139.0 $384.5 $268.4 
醫療124.7 89.8 239.5 174.8 
工業105.0 82.6 205.9 157.6 
其他7.0 3.9 12.7 7.2 
總淨銷售額$436.7 $315.3 $842.6 $608.0 
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，大約97%和95我們的淨銷售額的百分比隨着時間的推移而被確認，因為製造服務是根據客户合同對沒有替代用途的產品執行的，並且我們有權強制執行迄今完成的績效付款。截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月，大約96%和95隨着時間的推移，我們的淨銷售額的百分比分別得到了確認。剩餘的銷售收入在客户獲得產品控制權時確認。
收入確認、向客户開具賬單和從客户收取現金的時間差異導致應收賬款和未開票應收賬款。簡明綜合資產負債表上的合同資產涉及未開賬單的應收賬款，當隨着製造服務的提供而隨着時間的推移確認收入時發生，並且截至資產負債表日期尚未向客户開出帳單，由於製造週期的短期性質，這些帳單通常在下一個會計季度轉移到應收賬款中。合同資產為$74.9百萬美元和美元64.1分別截至2022年12月31日和2022年6月30日。
公司可能會在履行履行義務之前收到客户的付款，主要是材料價格差異、工具或其他雜項服務或成本。這些預付款在履約義務完成前確認為合同負債，並計入簡明綜合資產負債表的應計費用，總額為$33.4百萬美元和美元22.5分別截至2022年12月31日和2022年6月30日。我們的履約義務本質上是短期的，因此我們的合同債務預計都將在12個月內結清。

11

注3.盤存
使用先進先出(“FIFO”)成本和可變現淨值中的較低者對存貨進行估值。庫存構成如下：
(金額以千為單位)2022年12月31日June 30, 2022
成品$1,060 $525 
在製品7,510 4,911 
原料478,957 390,194 
總庫存$487,527 $395,630 
注4.累計其他綜合收益(虧損)
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的6個月內，累計其他全面收益(虧損)各組成部分扣除税項後的餘額變動如下：
累計其他綜合收益(虧損)
(金額以千為單位)外幣折算調整派生收益(虧損)離職後福利
精算淨收益(虧損)		累計其他綜合收益(虧損)
2022年6月30日的餘額
$(17,349)$(2,203)$(120)$(19,672)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)3,333 2,951 (114)6,170 
重新分類為(收益)虧損— (1,285)(105)(1,390)
當期其他綜合收益(虧損)淨額3,333 1,666 (219)4,780 
2022年12月31日的餘額
$(14,016)$(537)$(339)$(14,892)
2021年6月30日的餘額
$(2,223)$(2,427)$(233)$(4,883)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(5,480)(746)(74)(6,300)
重新分類為(收益)虧損— 404 (98)306 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(5,480)(342)(172)(5,994)
2021年12月31日的餘額
$(7,703)$(2,769)$(405)$(10,877)
從累計其他全面收益(虧損)到簡明綜合損益表進行了以下重新分類：
從累計其他全面收益(虧損)中重新分類截至三個月截至六個月簡明綜合損益表中受影響的項目
12月31日12月31日
(金額以千為單位)2022202120222021
派生收益(虧損)(1)
$1,139 $(537)$1,485 $(436)銷售成本
(262)91 (200)32 所得税優惠(撥備)
$877 $(446)$1,285 $(404)税後淨額
離職後福利：
精算收益攤銷 (2)
37 65 138 129 營業外收入(費用)，淨額
(9)(16)(33)(31)所得税優惠(撥備)
$28 $49 $105 $98 税後淨額
該期間的改敍總數$905 $(397)$1,390 $(306)税後淨額
括號中的數額表明收入減少。
(1) 看見附註8-衍生工具有關衍生工具的進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註。
(2) 看見附註9-僱員福利計劃有關離職後福利計劃的進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註。
12

注5.承付款和或有負債
該公司通常只在有限的時間內提供保證型保修，其中包括工藝，並確保產品符合客户提供的或與客户商定的規格。我們保留對製造和銷售的產品進行有限保修或更換的條款，該條款已在特定的製造合同協議中建立。我們根據歷史維修或更換成本趨勢以及提供的保修期限來估計產品在銷售時的保修責任。管理層根據歷史成本趨勢的變化，以及在某些特定保修問題已知的情況下，定期完善保修責任。產品保修責任在簡明綜合資產負債表的應計費用和其他長期負債中入賬。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的產品保修責任變化如下：
截至六個月
12月31日
(金額以千為單位)20222021
期初產品保修責任$529 $610 
保修應計費用的增加(包括估計的變化)48 (37)
(現金或實物)結算(27)(4)
期末產品保修責任$550 $569 

注6.信貸安排
信貸安排包括以下內容：
可用
借款能力為		未償還的借款金額為未償還的借款金額為
(以百萬美元為單位，等值於美元)2022年12月31日2022年12月31日June 30, 2022
初級信貸安排(1)
$35.3 $264.3 $171.4 
泰國透支信貸安排 (2)
10.1 — — 
中國循環信貸安排(3)
7.5 — — 
荷蘭循環信貸安排0.6 9.2 9.2 
總信貸額度$53.5 $273.5 $180.6 
減：當前部分$(38.5)$(35.6)
信貸安排項下的長期債務，減去流動部分(4)
$235.0 $145.0 
(1)    該公司在公司、貸款方、作為行政代理的摩根大通銀行和作為文件代理的美國銀行之間維持着一項美國主要信貸安排(“主要信貸安排”)，計劃於2027年5月4日到期。主要信貸安排為#美元。300百萬美元的借款，並可選擇將可借款金額增加到#美元4501,000,000,000美元，但須徵得參與該項增加的每一貸款人的同意。該設施是為營運資金和公司的一般公司目的而維持的。對信貸安排中未使用的部分支付承諾費，費率為10.0至25.0按本公司綜合總負債與調整後綜合EBITDA的比率(定義見主要信貸安排)釐定的每年基點。主要信貸工具提供的借款類型包括循環貸款、多幣種定期貸款和Swingline貸款。
借款利率取決於借款的類型和貨幣，並將是以下選項之一：
•以美元計價的任何期限基準借款將使用有擔保隔夜融資利率(SOFR)，該利率是等於SOFR署長紐約聯邦儲備銀行在緊隨其後的下一個工作日公佈的此類營業日的有擔保隔夜融資利率的年利率加上循環承諾期基準利差，範圍可為100.0至175.0基點基於公司綜合總負債與調整後綜合EBITDA的比率；

13

•以歐元計價的任何期限基準借款將使用歐元銀行間同業拆借利率(EURIBOR)，在協議定義的利息期的預付款(向上調整以反映銀行準備金成本)前兩天生效，外加循環承諾期限基準利差，範圍可為100.0至175.0基於公司綜合總負債與調整後綜合EBITDA比率的基點；或
•備用基本利率(“ABR”)，定義為年利率波動中的最高者，等於較高者
a.《華爾街日報》最後一次引用的美國最優惠利率，如果停止引用，則為聯邦儲備委員會引用的最高銀行最優惠貸款利率或類似貸款利率；
b.每年比聯邦基金實際利率高出1%的1/2(根據主要信貸安排的定義)；或
c.1年利率高於調整後的SOFR利率(根據主要信貸安排的定義)；
加上循環承諾ABR利差，其範圍可以是0.0至75.0基點基於公司的綜合總負債與調整後的綜合EBITDA的比率。
本公司在主要信貸安排下的財務契約規定：
•綜合總債務減去美國手頭未支配現金的比率，超過#美元15百萬美元至調整後的合併EBITDA，在其最近結束的四個財政季度的每個財政季度結束時確定不大於3.0至1.0，但前提是在信貸協議定義的重大允許收購後的四個季度期間的每個財政季度結束，本公司將不允許本財務契約大於3.5至1.0，每個此類財政季度結束，以及，
•利息覆蓋率，定義為該期間合併EBITDA與該期間、連續四個會計季度的任何期間的現金利息支出的比率小於3.5 to 1.0.
該公司有$0.4在2022年12月31日和2022年6月30日對信貸安排或有承諾的信用證100萬美元。
(2)    在2023財年第一季度，該公司將泰國信貸安排的借款能力擴大到#美元。10.1百萬美元。
(3)公司在2023財年第一季度為其在中國的EMS業務提供了一項國外信貸安排，允許借款最高可達$7.5百萬美元。該設施計劃於2023年6月30日到期。
(4)    信貸安排項下的長期債務數額減去當前到期日，反映了本公司打算並有能力為超過12個月的期限進行再融資的主要信貸安排的借款。主要信貸安排將於2027年5月4日到期。
截至2022年12月31日及2022年6月30日的信貸安排下未償還借款的加權平均利率為5.9%和2.7%。
於2022年12月31日後，本公司於2023年2月3日，這允許借款最高可達$50.0百萬，到期日為2024年2月2日。看見注14--後續事件有關次級信貸安排的進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註。同樣在2022年12月31日之後，該公司為其在波蘭的運營簽訂了一項外國信貸安排，允許借款最高可達5.0百萬歐元(約合美元)5.4百萬當量)。
注7.公允價值
本公司根據用於為資產或負債定價的假設(投入)，將按公允價值計量的資產和負債分類為三個水平。級別1提供了最可靠的公允價值衡量標準，而級別3通常需要管理層做出重大判斷。這三個級別的定義如下：
•第1級：相同資產和負債在活躍市場的未調整報價。
•第2級：第1級以外的可觀察到的投入。例如，活躍市場中類似資產或負債的報價，或非活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第三級：無法觀察到的投入，反映出管理層自己對資產或負債定價所用投入的假設。
14

在截至2022年12月31日的六個月內，用於衡量公允價值的投入或估值技術沒有變化。有關投入和使用的公允估值技術的更多信息，請參閲我們截至2022年6月30日的Form 10-K年度報告。
經常性公允價值計量：
截至2022年12月31日和2022年6月30日，採用市場法按公允價值經常性計量的金融資產和負債的公允價值分類如下：
 2022年12月31日
(金額以千為單位)1級2級總計
資產   
現金等價物$— $— $— 
衍生品：外匯合約— 3,838 3,838 
證券交易：在非合格SERP中持有的共同基金8,227 — 8,227 
按公允價值計算的總資產$8,227 $3,838 $12,065 
負債   
衍生品：外匯合約$— $1,937 $1,937 
按公允價值計算的負債總額$— $1,937 $1,937 
    
 June 30, 2022
(金額以千為單位)1級2級總計
資產   
現金等價物$1,541 $— $1,541 
衍生品：外匯合約— 1,872 1,872 
證券交易：在非合格SERP中持有的共同基金10,364 — 10,364 
按公允價值計算的總資產$11,905 $1,872 $13,777 
負債   
衍生品：外匯合約$— $3,522 $3,522 
按公允價值計算的負債總額$— $3,522 $3,522 
我們有不是截至2022年12月31日和2022年6月30日的3級資產或負債，或截至2022年12月31日的6個月內3級資產或負債的任何活動。
非合格補充僱員退休計劃(“SERP”)資產主要由股票基金、平衡基金、債券基金和貨幣市場基金組成。SERP投資資產由SERP負債抵銷，該負債代表本公司向參與者分配SERP資金的義務。看見附註9-僱員福利計劃關於企業資源規劃的進一步信息，請參閲簡明合併財務報表附註。
非按公允價值列賬的金融工具：
未按公允價值在簡明綜合資產負債表中反映且賬面值接近公允價值的金融工具包括應收票據及信貸安排項下的借款。在截至2022年12月31日的6個月內，用於評估這些金融工具的公允價值的投入和估值技術沒有變化。有關投入和使用的公允估值技術的更多信息，請參閲我們截至2022年6月30日的Form 10-K年度報告。
由於我們的現金存款賬户、應收貿易賬款和應付貿易賬款的到期日相對較短，且存在無形的不良表現風險，因此賬面價值接近公允價值。

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注8.衍生工具
外匯合約：
我們在國際上開展業務，因此在正常業務過程中會受到外幣匯率波動的影響。我們管理這種風險敞口的主要手段是利用自然對衝，例如將供應鏈中使用的貨幣與銷售貨幣保持一致。在自然對衝技術不能完全抵消貨幣風險的情況下，我們使用衍生品工具，目的是減少對某些外幣匯率變動的剩餘敞口。在決定對衝相關市場風險時考慮的因素包括風險的重要性、市場的波動性、對衝的持續時間、基礎風險的承諾程度以及衍生工具的可用性、有效性和成本。衍生工具僅用於風險管理目的，不用於投機或交易目的。
我們使用被指定為現金流對衝的遠期合約，以防範以外幣計價的預測交易中固有的外幣匯率風險。非指定外匯合約還被用來對衝與公司間餘額和其他資產負債表頭寸相關的外幣匯率風險，這些頭寸以功能貨幣以外的貨幣計價。截至2022年12月31日，我們擁有未償還的外匯合約，以對衝貨幣兑美元的名義總金額。21.4百萬歐元，並對衝貨幣與歐元的名義總金額61.0百萬歐元。名義金額是衍生品交易量的指標，但可能不是衍生品潛在損益的指標。
在少數情況下，由於預測交易的意外變化，現金流量對衝可能不再符合被指定為現金流量對衝的標準。視所對衝的風險類別而定，吾等可在非指定對衝的相對位置買入衍生工具合約，或可保留該對衝直至其到期，但前提是該對衝繼續提供足夠的收益抵銷外幣計價負債的貨幣重估影響。
未償還衍生工具的公允價值在簡明綜合資產負債表上確認為衍生資產或負債，並分別與預付費用、其他流動資產和應計費用一起列報。當衍生品與交易對手結算時，衍生品資產或負債被免除，現金流受到影響，進行淨結算。對於符合FASB指引下套期保值工具標準的衍生工具，衍生工具的損益最初在累計其他全面收益(虧損)(股東權益的一部分)中扣除相關税項影響後入賬，隨後重新分類為被對衝交易在收益中確認的一個或多個期間的收益。未被指定為套期保值工具或不再符合FASB指引下套期保值標準的衍生工具的相關收益或虧損立即在營業外收益(費用)、合併綜合收益表中的淨額中報告。
根據截至2022年12月31日的公允價值，我們估計約為1.2在累計其他全面虧損中遞延的百萬美元税前衍生工具收益將在未來12個月內重新歸類為收益，以及相關預測交易的收益影響。當基礎對衝交易在收益中確認時，外匯合同的收益通常會被損益表中的營業收入損失所抵消。由於外匯合約的收益或損失部分基於貨幣現貨匯率波動，僅現金流量對衝對收益的未來影響無法確定，但與基礎對衝交易一起，結果預計將是貨幣風險的下降。我們對未來現金流變化風險敞口的最大對衝時間為12截至2022年12月31日和2022年6月30日。
看見附註7-公允價值簡明合併財務報表附註，以獲取有關衍生資產及負債公允價值的進一步資料附註4--累計其他全面收益(虧損)合併簡明財務報表附註遞延衍生工具損益變動。

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有關衍生工具公允價值在簡明綜合資產負債表中的位置及金額及衍生工具損益在簡明綜合收益表中的位置及金額的資料如下。
簡明綜合資產負債表中衍生工具的公允價值
資產衍生品負債衍生工具
截至的公允價值 截至的公允價值
(金額以千為單位)資產負債表位置十二月三十一日，
2022		6月30日，
2022		資產負債表位置十二月三十一日，
2022		6月30日，
2022
被指定為對衝工具的衍生品：
外匯合約預付費用和其他流動資產$2,975 $1,189 應計費用$1,560 $1,486 
      
未被指定為對衝工具的衍生品：    
外匯合約預付費用和其他流動資產863 683 應計費用377 2,036 
總衍生品 $3,838 $1,872  $1,937 $3,522 
衍生工具對其他綜合收益(虧損)的影響
  截至三個月截至六個月
12月31日12月31日
(金額以千為單位) 2022202120222021
在衍生工具的其他全面收益(虧損)(OCI)中確認的税前收益或(虧損)金額：  
外匯合約 $3,401 $646 $3,684 $(915)
衍生工具對簡明合併收益表的影響
 截至三個月截至六個月
(金額以千為單位)12月31日12月31日
現金流套期關係中的衍生品損益地點2022202120222021
從累積保單重新分類為收入的税前收益或(虧損)金額： 
外匯合約銷售成本$1,139 $(537)$1,485 $(436)
未被指定為對衝工具的衍生工具   
在衍生工具收益中確認的税前收益或(虧損)金額：  
外匯合約營業外收入(費用)$(998)$(115)$457 $(42)
   
在收入中確認的派生税前收益(損失)總額$141 $(652)$1,942 $(478)

注9.員工福利計劃
本公司維持一項受託固定供款退休計劃，該計劃適用於基本上所有符合資格要求的家政僱員。該公司還為高管和其他關鍵員工維持一項補充員工退休計劃(“SERP”)，使他們能夠在超過美國國税侷限制的税前基礎上推遲現金補償。SERP的結構是拉比信託，因此，SERP投資組合中的資產在破產時受到債權人的索賠。我們在資產負債表上按當前公允價值確認SERP投資資產。在資產負債表上記錄了相同數額的企業資源規劃負債，這是向參與者分配企業資源規劃資金的義務。截至2022年12月31日，戰略資源規劃項下的投資和債務總額均為#美元8.2100萬美元，其中0.3百萬美元是短期的，7.9100萬美元是長期貸款。截至2022年6月30日，戰略資源規劃項下的投資和債務總額均為#美元。10.4100萬美元，其中2.6百萬美元是短期的，7.8100萬美元是長期貸款。SERP投資資產被歸類為交易，因此，已實現和未實現的收益和損失在我們的合併綜合損益表的其他收入(費用)類別中確認。為重估戰略資源規劃負債所作的調整也在收入中確認為銷售和行政費用，並抵消了戰略資源規劃投資資產的估值調整。截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月，未實現持有收益淨額的變動約為(0.2)百萬。
17

公司為所有國內員工建立和維護遣散費計劃，併為某些外國子公司制定其他離職後計劃。沒有法定要求我們必須為計劃供款，員工也不能為計劃供款。計劃維持不變不是資產。當符合資格的員工符合支付計劃的資格時，福利使用手頭的可用現金支付。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月裏，淨定期福利成本並不重要。
注10.股票補償計劃
2014年10月3日，公司董事會(“董事會”)制定並通過了股票薪酬計劃。金寶電子股份有限公司2014年股票期權和激勵計劃(以下簡稱“計劃”)允許發行最多4.5可以採取激勵股票期權、股票增值權、限制性股票、非限制性股票、限制性股票單位或者業績股票和業績單位的形式授予。該計劃是一個十年計劃，在2024年10月1日之後不允許根據該計劃進行進一步的獎勵。
2016年10月20日，董事會批准了一項非限制性遞延股票薪酬計劃，即金寶電子公司非僱員董事股票薪酬延期計劃(“延期計劃”)，該計劃允許非僱員董事選擇推遲其股票預聘費的全部或部分，直到退休或從董事會離職或死亡。延期計劃允許發放最多1.0百萬股本公司普通股。有關該計劃和延期計劃的更多信息，請參閲我們截至2022年6月30日的Form 10-K年度報告。
在2023財政年度的前六個月，根據該計劃和延期計劃給予了以下股票補償。
已授予股票補償已批出四分之一股份/單位
授予日期公允價值(2)
長期業績股(1)
第一季度184,446 $23.34 
限售股(3)
第一季度55,355 $23.34 
長期業績股(4)
第一季度500 $21.51
非限售股(5)
第二季度13,842 $23.30 
遞延股份單位(6)
第二季度38,925 $23.07 
(1) 向高級管理人員和其他關鍵員工授予長期績效股票獎勵。這些年度績效股票獎勵得到了董事會薪酬和治理委員會的批准。2023財年頒發的獎項將在2026財年頒獎三週年時懸崖授予。
根據這些獎勵，將根據公司在適用會計年度的經營業務計劃中定義的業績期間基於公司營業收入的公司盈利能力，以及基於公司三年複合年增長率(“CAGR”)與電子製造服務業三年複合年增長率(CAGR)的比較，向每位參與者發行若干股票。如果公司沒有達到，發行的股份數量將少於可發行的目標股份100上述性能指標中的一個或兩個的百分比，並且可以是零如果公司沒有達到任一指標所要求的最低門檻。發行的股票數量將超過可發行的目標股票數量(最多125%)如果公司超過100上述一項或兩項激勵指標的百分比。
(2) 授予日期公允價值是基於授予日期的加權平均股票價格。
(3)向高級管理人員和其他關鍵員工授予了限制性股票。該等限制性股份已獲董事會薪酬及管治委員會批准。限售股份的合約期為三年，在授權書第一年後歸屬於限制性股份的三分之一，在授權書第二年後另有三分之一，在授權書第三年後最後三分之一。限制性股票在合同歸屬期間按賺取的金額計入費用。如果限制性股票持有人在RSU因死亡、退休或殘疾以外的任何原因歸屬之前終止僱用，尚未歸屬的限制性股票將被沒收。
(4) 長期績效股票獎勵授予了一名關鍵員工。這項在2023財年授予的獎項將在2024財年頒獎一週年時授予。將根據上述(1)中描述的業績指標向該參與者發行股票。
18

(5) 向董事會非僱員成員授予非限制性股份，作為他們因選擇以非限制性股份支付年度預聘費部分的補償，以代替現金支付或遞延股份單位。董事的費用是在董事賺取薪酬期間支出的。不受限制的股票沒有歸屬期限、持有期、出售限制或其他限制。
(6) 遞延股份單位授予董事會非僱員成員，作為他們因選擇收取遞延股份單位以代替現金支付或非限制性股份而產生的年度預聘費部分的補償。董事的費用是在董事賺取薪酬期間支出的。遞延股份單位是參與證券，在董事退休、退出董事會或死亡時，根據延期選擇，以普通股一次性或分期支付.
注11.商譽及其他無形資產
商譽摘要如下：
(金額以千為單位)十二月三十一日，
2022		6月30日，
2022
 
商譽$32,762 $32,762 
累計減值(20,751)(20,751)
商譽，淨額$12,011 $12,011 
應攤銷的其他無形資產摘要如下：
 2022年12月31日June 30, 2022
(金額以千為單位)成本累計
攤銷		淨值成本累計
攤銷		淨值
大寫軟件$30,787 $(26,842)$3,945 $29,891 $(26,209)$3,682 
客户關係8,618 (3,274)5,344 8,618 (3,024)5,594 
技術5,060 (4,311)749 5,060 (3,805)1,255 
商品名稱6,575 (2,731)3,844 6,575 (2,399)4,176 
其他無形資產$51,040 $(37,158)$13,882 $50,144 $(35,437)$14,707 
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內，其他無形資產的攤銷費用為0.8百萬美元和美元0.9分別為100萬美元。截至2022年12月31日及2021年12月31日止六個月內，其他無形資產的攤銷費用為1.7百萬美元。
內部使用軟件的估計使用壽命範圍為3幾年前10好幾年了。客户關係、技術和商號無形資產的攤銷期限為15幾年來，5年頭，還有10分別是幾年。我們有不是使用壽命不確定且不受攤銷影響的無形資產。
注12.股權所有者權益
公司有一項董事會授權的股票回購計劃(“計劃”)，允許回購至多$100百萬股我們的普通股。可以根據各種方案進行購買，包括公開市場交易、交易所內外的大宗交易或私下協商的交易，所有這些都符合適用的證券法律和法規。本計劃沒有到期日，但可隨時暫停或終止。
截至2022年12月31日止六個月內，本公司不是該計劃下的股票回購。自該計劃開始以來，公司已回購了$88.8百萬股普通股，平均成本為$15.27每股。

19

注13.每股收益
在兩級法下，基本每股收益和稀釋後每股收益計算如下：
截至三個月截至六個月
12月31日12月31日
(金額以千為單位，每股數據除外)2022202120222021
基本每股收益和稀釋後每股收益：
淨收入$10,720 $5,113 $20,229 $7,677 
減去：分配給參與證券的淨收入16 7 29 11 
分配給普通股股東的淨收入$10,704 $5,106 $20,200 $7,666 
基本加權平均已發行普通股24,881 25,238 24,854 25,201 
平均未償還股票補償獎勵的稀釋效應119 44 131 82 
稀釋性加權平均流通股25,000 25,282 24,985 25,283 
普通股每股收益：
基本信息$0.43 $0.20 $0.81 $0.30 
稀釋$0.43 $0.20 $0.81 $0.30 
注14.後續事件
我們簽訂了一項為期364天的多幣種循環信貸安排協議2023年2月3日(“二級信貸安排”)，允許借款不超過#美元。50本公司作為借款人、本公司若干附屬公司作為擔保人、貸款方摩根大通銀行(北卡羅來納州)作為行政代理和美國銀行(北卡羅來納州)作為文件代理。二級信貸安排的到期日為2024年2月2日。貸款所得將用於營運資金和公司的一般企業用途。此次級信貸安排本金中未使用部分的承諾費應於30.0年利率基點。
借款利率取決於借款類型，並將是以下選項之一：
•以美元計價的任何期限基準借款將使用有擔保隔夜融資利率(SOFR)，該利率是等於SOFR署長紐約聯邦儲備銀行在緊隨其後的下一個工作日公佈的此類營業日的有擔保隔夜融資利率的年利率加上循環承諾期基準利差175.0基點；
•以歐元計價的任何期限基準借款將使用歐元銀行間同業拆借利率(EURIBOR)，實際上是協議規定的利息期預付款(向上調整以反映銀行準備金成本)前兩天生效的歐元銀行間同業拆借利率，外加循環承諾期限基準利差175.0基點；或
•備用基本利率(“ABR”)，定義為年利率波動中的最高者，等於較高者
◦《華爾街日報》最後一次引用的美國最優惠利率，如果停止引用，則為聯邦儲備委員會引用的最高銀行最優惠貸款利率或類似貸款利率；
◦每年比聯邦基金實際利率高出1%的1/2(根據主要信貸安排的定義)；或
◦1年利率高於調整後的SOFR利率(根據主要信貸安排的定義)；
加上循環承諾ABR利差75.0基點。
本公司在這項次級信貸安排下的財務契諾與其主要信貸安排的財務契諾相同。看見附註6-信貸安排有關財務契約的進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註。



20

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
根據1995年《私人證券訴訟改革法》，本文件中包含的某些陳述被視為前瞻性陳述。這些陳述可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“計劃”、“估計”、“預測”、“可能”、“未來”、“可能”、“應該”、“將”、“可能”、“將”、“可能”和類似的表達來識別。這些前瞻性聲明會受到風險和不確定性的影響，包括但不限於全球經濟狀況、地緣政治環境和衝突(如烏克蘭戰爭)、全球突發衞生事件(包括“新冠肺炎”疫情)、原材料和組件的可獲得性或成本、外匯波動、以及我們將新的商機轉化為客户和收入的能力。有關可能對金寶電子未來業績產生影響的其他風險因素的其他警告性聲明包含在我們截至2022年6月30日的年度報告Form 10-K中。
業務概述
我們是一家全球性的、多方面的製造解決方案提供商。我們為汽車、醫療、工業和公共安全終端市場的客户提供代工電子製造服務(“EMS”)和多元化製造服務，包括工程和供應鏈支持。我們的核心能力是生產耐用電子產品，此外，我們還為非電子元件、醫療器械、醫療一次性用品、藥物輸送設備和解決方案、精密模塑塑料以及生產自動化、測試和檢測設備提供多元化的合同製造服務。我們的製造服務，包括工程和供應鏈支持，利用全球通用的生產和支持能力。我們以卓越的質量、可靠性和創新的服務贏得了客户和行業的認可。電路組裝是全球電子製造商的領先品牌和技術出版物，在過去五年中四次表彰我們在其卓越服務獎中獲得最高的整體客户評級，我們在2022年獲得了所有類別的獎項。
代工服務業競爭非常激烈。作為一家中等規模的公司，我們預計將受到規模較小的地區性公司的敏捷性和靈活性的挑戰，我們預計將受到較大的全球公司的規模和價格競爭力的挑戰。我們在這兩個極端之間享有獨特的市場地位，這使我們能夠在大批量項目上與規模更大的參與者競爭，同時也保持了我們在通常較低數量的耐用電子市場空間中的競爭地位。我們預計將繼續在這一市場空間有效運營；然而，一個重大挑戰將是在我們繼續收入增長的同時保持我們的利潤率。價格上漲在市場上並不常見，因為大多數項目的生產效率和材料定價優勢在項目的整個生命週期內壓低了成本和價格。合同電子市場的這一特點預計將繼續下去。
全球製造服務市場-2022年版，由新風險研究公司(“NVR”)發佈的關於全球EMS市場的綜合研究，提供了到2026年的全球趨勢預測。NVR預計，未來五年，全球電子產品組裝市場將以4.3%的複合年增長率增長，EMS行業預計將以5.5%的複合年增長率增長。
我們繼續監測當前的經濟和行業狀況，以尋找可能對我們未來的增長構成威脅或在我們競爭的市場中導致業務戰略、執行和時機中斷的不確定性。新冠肺炎疫情繼續影響全球經濟，我們正在積極監測其對我們所有業務的影響。我們無法合理估計新冠肺炎疫情的不確定性和風險對我們未來業績的財務影響，儘管這些影響可能是實質性的。員工的福祉和安全仍然是我們的首要任務，我們正在遵循適用當局建議的適合我們運營的指導方針。
EMS行業繼續經歷組件短缺、組件分配和發貨延遲，特別是半導體，這在上一財年尤其具有挑戰性。零部件短缺或分配可能會繼續增加零部件成本，並可能中斷我們的運營，並對我們履行對客户承諾的能力產生負面影響。我們已採取各種措施來降低風險並將對客户的影響降至最低，以及組件短缺、組件分配或發貨延遲可能對我們的結果產生的不利影響；然而，組件短缺的持續時間或嚴重程度尚不清楚。
新冠肺炎中斷和供應鏈限制也導致了整個行業零部件、勞動力、運費和其他運營成本的上漲。通過合同定價安排和與客户的談判，我們已經能夠緩解這些成本增加的大部分；然而，我們的盈利能力受到了影響，必要的庫存採購提前期延長對我們的營運資本產生了負面影響。對我們未來業績的財務影響無法合理估計，但可能是實質性的。
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我們在本財年第二季度實現了創紀錄的季度淨銷售額，銷售額比上一財年第二季度增長了39%，我們所有三個終端市場垂直市場的銷售額都實現了兩位數的增長。從2023財年開始，我們改變了工業和公共安全終端市場垂直市場的收入呈現方式，將它們合併到工業終端市場垂直市場。上一年期間已重新編制，以符合本年度的列報方式。上一財年第二季度的淨銷售額受到零部件短缺的不利影響，特別是在垂直汽車終端市場。2023財年第二季度，汽車市場對客户的銷售額創下季度紀錄，這在很大程度上是由於供應鏈迎頭趕上需求、某些計劃的持續升級以及新計劃的推出。在醫療市場，由於新計劃的推出和加強，以及零部件供應的改善，銷售額有所增加。在本季度也創下季度紀錄的工業市場，銷售額增長在很大程度上是由於零部件供應的改善和新產品的推出。
我們非常注重成本控制，同時管理我們業務的未來增長前景，以及由於全球零部件短缺和物流挑戰而導致的越來越多的積壓訂單。我們預計將進行投資，以加強或增加我們作為一家多方面製造解決方案公司的一攬子價值，包括通過我們最近宣佈和完成的產能擴張。與不斷波動的需求水平相結合的營運資本管理也同樣關鍵。此外，我們的利潤分享獎勵獎金計劃的一個長期組成部分是，它與我們的財務業績掛鈎，這導致了隨着利潤的變化而產生不同數額的薪酬支出。
我們繼續保持強勁的資產負債表，其中包括流動比率為2.0，債務股本比率為0.6，截至2022年12月31日的股東權益為4.81億美元。最近，庫存和債務水平有所上升，因為我們投資於資本支出和營運資本，以支持我們在墨西哥和泰國的擴張和增長。與此同時，我們通過戰略性庫存採購為客户提供支持，以緩解零部件短缺。我們預計，隨着零部件短缺的緩解和我們的擴張繼續提高產量，我們的資產負債表將正常化。有關我們的流動性的進一步討論，請參閲下面的流動性和資本資源中的未來流動性部分。
除了上述與當前市場狀況有關的討論外，管理層目前認為以下事件、趨勢和不確定性對了解我們的財務狀況和經營業績最重要：
•我們整個業務運營中的員工是我們成功競爭能力不可或缺的一部分，而管理團隊的穩定對長期股東價值至關重要。我們的人才管理和繼任規劃流程有助於保持管理層的穩定。
•由於合同製造行業的合同和項目性質，對我們產品的需求波動和這些項目的毛利率變化是我們業務固有的。對製造能力的有效管理是並將繼續是我們成功的關鍵。
•EMS行業的性質是，新客户和新程序的啟動以取代即將到期的程序的情況經常發生。因此，我們是否有能力繼續與我們的客户，包括我們的主要客户，保持合同關係還不確定。雖然我們與客户的協議通常沒有明確的條款，因此可以在很少通知或沒有通知的情況下隨時取消，但在產品生命週期結束之前，我們通常會意識到相對較少的取消。我們將這歸因於我們對長期客户關係、滿足客户期望、所需資本投資和產品鑑定週期的關注。新客户、計劃啟動和設施擴展通常會在其各自生命週期的早期導致利潤率稀釋，隨着客户關係、計劃或設施的建立和成熟，我們通常會恢復這種情況。
•我們業務中的風險因素包括但不限於：總體經濟和市場狀況、零部件可獲得性、物流挑戰、客户訂單延遲、全球化、包括新冠肺炎疫情在內的全球突發衞生事件、諸如烏克蘭戰爭等地緣政治衝突、與關税和其他貿易壁壘相關的影響、外匯匯率波動、快速的技術變化、供應商和客户財務穩定、該行業的合同性質、對重要客户銷售的集中、以及客户選擇雙重採購策略或將更大比例的製造外包給內部生產的可能性。我們業務的持續成功取決於我們用新客户/計劃取代即將到期的客户/計劃的能力。我們通過跟蹤客户數量和服務年限產生的淨銷售額的百分比來監測我們在這一領域的成功，如下表所示。雖然計劃獎勵的規模不同，很難將這些數據與我們的銷售趨勢直接關聯起來，但我們相信，它確實提供了有關我們的客户忠誠度和新業務增長的有用信息。其他可能影響我們業績的風險因素位於我們截至2022年6月30日的10-K表格年度報告的“風險因素”部分。
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截至六個月
12月31日
客户服務年限20222021
10年以上
淨銷售額的百分比79 %78 %
客户數量31 35 
5至10年
淨銷售額的百分比17 %17 %
客户數量18 21 
不到5年
淨銷售額的百分比4 %5 %
客户數量12 12 
總計
淨銷售額的百分比100 %100 %
客户數量61 68 


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財務概述
在或為
 截至三個月 
 12月31日
(以百萬為單位，每股數據除外)2022佔淨銷售額的百分比2021佔淨銷售額的百分比更改百分比
淨銷售額$436.7 $315.3 39 %
毛利$34.2 7.8 %$20.8 6.6 %64 %
銷售和管理費用16.7 3.8 %13.9 4.4 %20 %
營業收入17.5 4.0 %6.9 2.2 %153 %
其他收入(費用)(3.3)(0.2)
所得税撥備3.5 1.6 118 %
淨收入$10.7 $5.1 110 %
稀釋後每股收益$0.43 $0.20 115 %
未平倉訂單$1,037 $771 35 %
 
截至以下日期的六個月
 
 12月31日
(以百萬為單位，每股數據除外)2022佔淨銷售額的百分比2021佔淨銷售額的百分比更改百分比
淨銷售額$842.6 $608.0 39 %
毛利$63.5 7.5 %$36.4 6.0 %74 %
銷售和管理費用32.4 3.8 %26.1 4.3 %24 %
其他一般收入— 1.4 
營業收入31.1 3.7 %11.7 1.9 %166 %
其他收入(費用)(4.8)(1.4)
所得税撥備6.1 2.6 140 %
淨收入$20.2 $7.7 164 %
稀釋後每股收益$0.81 $0.30 170 %
按垂直市場劃分的淨銷售額截至三個月 截至六個月 
 12月31日 12月31日 
(以百萬為單位)20222021更改百分比20222021更改百分比
汽車$200.0 $139.0 44 %$384.5 $268.4 43 %
醫療124.7 89.8 39 %239.5 174.8 37 %
工業105.0 82.6 27 %205.9 157.6 31 %
其他7.0 3.9 77 %12.7 7.2 76 %
總淨銷售額$436.7 $315.3 39 %$842.6 $608.0 39 %
與2022財年第二季度和年初至今期間相比，2023財年第二季度和年初至今的綜合淨銷售額有所增長，2023財年第二季度創下了新的季度紀錄。與2022財年第二季度和年初至今期間相比，本季度和本年初至今期間外幣波動對淨銷售額的影響為不利的5%。按終端市場垂直市場劃分，我們的市場垂直市場波動如下：
•在2023財年第二季度，汽車市場對客户的銷售額實現了創紀錄的淨銷售額，與2022財年第二季度相比增長了44%，與2022財年截至目前的財年同期相比，2023財年迄今增長了43%。這一兩位數的增長在很大程度上是由於某些計劃的持續升級、新產品的發佈以及組件可用性的提高。
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•與2022財年第二季度和本財年年初至今相比，2023財年第二季度醫療市場對客户的銷售額實現了兩位數的增長，這主要是由於新計劃的推出和加強以及組件供應的整體改善。
•從2023財年開始，該公司改變了工業和公共安全終端市場垂直市場的收入列報方式，將它們合併為工業終端市場垂直市場。上一年期間已重新編制，以符合本年度的列報方式。工業市場對客户的銷售額在2023財年第二季度也經歷了創紀錄的淨銷售額，與2022財年第二季度相比增長了27%，這主要是由於組件供應的改善和新產品的推出。與上一財年的年初至今相比，本財年的工業市場對客户的銷售額也出現了兩位數的增長，這主要是由於終端市場對氣候控制產品的需求增加，這是因為零部件供應的整體改善支撐了這一需求。
對飛利浦、Nexteer Automotive和ZF的大量銷售佔我們淨銷售額的以下部分：
截至三個月截至六個月
  12月31日12月31日
 2022202120222021
飛利浦16%16%17%15%
Nexteer汽車公司16%17%15%17%
ZF12%*12%*
*金額不到總數的10%
截至2022年12月31日，與2021年12月31日相比，未完成訂單增加了35%，這主要是由於汽車和醫療垂直市場的增長；但與2022年6月30日相比，由於組件可用性的提高，我們的未完成訂單減少了13%。自2021年12月30日起，汽車市場和醫療市場的未平倉訂單都有所增加，這是由總體需求增加以及零部件短缺推動的，這限制了我們履行客户訂單的能力。未完成訂單是根據未履行的客户訂單生產的總銷售價格，根據合同終止條款，客户可能會推遲或取消這些訂單。截至2022年12月31日的大部分未平倉訂單預計將在未來12個月內完成。由於我們業務的合同性質和客户之間訂單交付期的多變性，某個時間點的未結訂單可能不能預示未來的銷售趨勢。此外，新冠肺炎和零部件短缺可能會影響未結訂單的履行時間和確定性。
與2022財年第二季度和上半年相比，2023財年第二季度和上半年的毛利潤佔淨銷售額的百分比有所改善，這主要是由於收入增加帶來的槓桿作用。此外，2022財年第二季度和上半年受到零部件短缺的影響比本年度大得多，由於我們保留了員工，我們的毛利潤佔淨銷售額的百分比受到了負面影響。
與2022財年第二季度和上半年相比，2023財年第二季度和上半年的銷售和管理費用佔淨銷售額的百分比有所下降，但按絕對美元計算有所增加。銷售和行政費用的增加是由於為支持我們的顯著增長而增加的資源、工資上漲以及由於保理費率上升和應收賬款保理活動增加而導致的保理費用增加。
在截至2021年12月31日的6個月中，其他一般收入包括140萬美元的税前收入，這些收入來自與金寶電子公司是集體成員的集體訴訟有關的付款。這些訴訟聲稱，EMS行業的某些供應商多年來合謀提高和固定電子零部件的價格，導致向這些零部件的購買者收取過高的費用。截至2022年12月31日止六個月內，並無其他一般收入記錄。

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其他收入(支出)包括：
截至三個月截至六個月
 12月31日12月31日
(金額以千為單位)2022202120222021
利息收入$26 $11 $43 $35 
利息支出(4,048)(473)(5,968)(868)
外幣/衍生工具損益719 (128)1,253 (700)
SERP投資的收益(虧損)340 402 105 315 
其他(333)(21)(132)(240)
其他收入(費用)，淨額$(3,296)$(209)$(4,699)$(1,458)
與截至2021年12月31日的三個月和六個月相比，截至2022年12月31日的三個月和六個月的利息支出有所增加，原因是利率上升和信貸安排借款增加。外幣/衍生工具收益(虧損)是期內淨外幣匯率變動所致。在其他收入(支出)中記錄的SERP投資的公允價值重估被在銷售和行政費用中記錄的SERP負債的重估所抵消，因此對淨收入沒有影響。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的前六個月，我們的所得税撥備分別為610萬美元，或所得税税前收入的23.3%，以及260萬美元，或所得税税前收入的25.0%。
將截至2022年12月31日的資產負債表與2022年6月30日的資產負債表進行比較，應收賬款增加了4230萬美元，這主要是由於銷售額增加。由於零部件短缺，我們的庫存餘額增加了9190萬美元，因為我們繼續採購不受短缺影響的材料，以便我們可以在收到受影響的零部件後履行客户訂單，以及支持我們新擴建的設施的生產。物業和設備淨增3,200萬美元，用於擴建我們在墨西哥、泰國和波蘭的設施，並支持新的商業獎勵。應付賬款增加2,910萬美元，主要原因是庫存採購增加。信貸貸款增加了9,300萬美元，主要用於營運資本目的和支持我們擴張的資本支出。
流動性與資本資源
截至2022年12月31日的營運資本為4.355億美元，而截至2022年6月30日的營運資本為3.523億美元。截至2022年12月31日和2022年6月30日，流動比率分別為2.0和1.9。截至2022年12月31日，債務權益比為0.6,2022年6月30日為0.4。截至2022年12月31日，我們的短期可用流動資金總額為7980萬美元，2022年6月30日為1.786億美元，表示為現金和現金等價物加上我們的信貸安排的未使用金額，其中一些未承諾。
現金轉換天數(“現金轉換天數”)按銷售未償還天數(“DSO”)加上合同資產天數(“CAD”)加上現貨供應天數(“PDSOH”)減去應付賬款天數(“apd”)的總和計算。在我們的行業和我們的管理層中，使用ccd或類似的指標來衡量管理營運資本的效率。下表彙總了我們每個季度的消費電子數據。
截至三個月
2022年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
數字存儲示波器565452
計算機輔助設計141414
PDSOH10810691
警方757576
CCD1039981
我們將DSO定義為每月貿易賬款和應收票據的平均值除以平均一天的銷售淨額，CAD定義為每月平均合同資產除以一天的淨銷售，PDSOH定義為每月總庫存的平均值除以一天的銷售成本，apd定義為每月應付賬款的平均值除以一天的銷售成本。在過去的幾個季度裏，我們通過戰略性庫存建設為我們的客户提供支持，以緩解零部件短缺，這對我們的PDSOH和CCD指標產生了不利影響。我們預計，隨着零部件短缺的緩解和我們的擴張繼續提高產量，庫存水平和營運資本將正常化。
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現金流
下表反映了2023年和2022年財政年度前六個月的主要現金流量類別。
截至六個月
12月31日
(以百萬為單位)20222021
用於經營活動的現金淨額$(71.9)$(56.5)
用於投資活動的現金淨額$(41.9)$(27.8)
融資活動提供的現金淨額$91.4 $35.5 
經營活動的現金流
2023財政年度前六個月和上一年前六個月用於業務活動的現金淨額是由於業務資產和負債的變化而產生的。2023財年前六個月，營業資產和負債的變動使用了1.075億美元現金，而上一財年前六個月使用的現金為8320萬美元。
2023財年前六個月因運營資產和負債的變化而使用的1.075億美元現金，主要是由於庫存增加，使用了8890萬美元的現金，主要是因為我們繼續購買不受短缺影響的材料，以便我們可以在收到受影響的組件後滿足客户訂單，而需求增加，以及應收賬款增加，使用現金4080萬美元，主要是由於銷售量增加。應付賬款的增加部分抵消了庫存使用的現金，提供了2320萬美元的現金，這主要是因為庫存採購增加。
2022財年前六個月因運營資產和負債的變化而使用的8,320萬美元現金主要是由於庫存增加，庫存使用現金1.069億美元，主要是因為我們繼續購買不受短缺影響的材料，以便我們可以在收到受影響的組件後履行客户訂單，以及應計費用和應付税金的減少，其中1,210萬美元的現金來自本財年上半年發生的應計激勵薪酬支付的很大一部分。應付賬款的增加和應收賬款的減少部分抵消了存貨和應計費用使用的現金，應付賬款的增加提供了3630萬美元的現金，這主要是由於庫存採購的增加，應收賬款的減少提供了1520萬美元的現金，這主要是由於銷售量減少。
投資活動產生的現金流
2023年和2022年財政年度的前6個月，用於投資活動的現金淨額分別為4190萬美元和2780萬美元。在2023財年的前六個月，我們投資了4220萬美元用於資本支出，主要用於擴建我們在墨西哥、泰國和波蘭的設施，以及支持新的商業獎勵。在2022財年的前六個月，我們投資了2790萬美元用於擴大泰國和墨西哥工廠的資本支出，以支持新的商業獎勵。
融資活動產生的現金流
在2023財年前六個月，融資活動提供的現金淨額為9,140萬美元，主要來自我們信貸安排的淨借款9,290萬美元，主要用於營運資本目的和支持我們擴張的資本支出。在2022財年的前六個月，融資活動提供的現金淨額為3550萬美元，主要來自我們信貸安排的淨借款3700萬美元。
信貸安排
該公司在公司、貸款方、作為行政代理的摩根大通銀行和作為文件代理的美國銀行之間維持着一項美國主要信貸安排(“主要信貸安排”)，計劃於2027年5月4日到期。主要信貸安排提供3億美元的借款，並有權應本公司的要求將可供借款的金額增加到4.5億美元，但須徵得參與增加貸款的每個貸款人的同意。
主要信貸貸款所得款項將用作營運資金及本公司的一般企業用途。信貸安排的一部分，不超過本金的1,500萬美元，將可用於簽發信用證。信貸安排本金中未使用部分的承諾費由本公司綜合總負債與調整後綜合EBITDA的比率(定義見主要信貸安排)每年支付10.0至25.0個基點不等。
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借款利率取決於借款的類型和貨幣，並將是以下選項之一：
•以美元計價的任何期限基準借款將使用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)，這是一個年利率，等於SOFR管理人紐約聯邦儲備銀行在緊隨其後的下一個工作日公佈的此類營業日的有擔保隔夜融資利率，加上循環承諾期限基準利差，範圍從100.0至175.0個基點，基於公司合併總債務與調整後綜合EBITDA的比率；
•以歐元計價的任何期限基準借款將利用協議規定的利息期預付款前兩天生效的歐元銀行間同業拆借利率(“EURIBOR”)(向上調整以反映銀行準備金成本)，加上循環承諾期限基準利差，該利差可根據公司合併總債務與調整後綜合EBITDA的比率從100.0至175.0個基點不等；或
•備用基本利率(“ABR”)，定義為年波動率中的最高者，等於以下各項中的較高者：
a.《華爾街日報》最後一次引用的美國最優惠利率，如果停止引用，則為聯邦儲備委員會引用的最高銀行最優惠貸款利率或類似利率；
b.每年比聯邦基金實際利率高出1%的1/2(根據主要信貸安排的定義)；或
c.每年比調整後的期限SOFR利率(根據主要信貸安排定義)高出1%；
加上循環承諾ABR利差，基於公司綜合總債務與調整後綜合EBITDA的比率，該利差範圍為0.0至75.0個基點。
截至2022年12月31日，我們在主要信貸安排下有2.643億美元的借款，在主要信貸安排下有40萬美元的信用證借款，其中2.35億美元的借款被歸類為本公司打算的長期借款，並有能力進行超過12個月的再融資。截至2022年6月30日，我們在主要信貸安排下有1.714億美元的借款，在主要信貸安排下有40萬美元的信用證，其中1.45億美元被歸類為長期貸款。
本公司在主要信貸安排下的財務契約規定：
•綜合總債務減去美國手頭超過1,500萬美元的未支配美國現金與調整後的綜合EBITDA的比率，在最近結束的四個財政季度的每個財政季度結束時確定，不得大於3.0至1.0，但前提是，對於信貸協議中定義的重大允許收購後的四個財政季度的每個財政季度結束，公司將不允許該財務契約在每個該財政季度結束時大於3.5至1.0。
•利息覆蓋率，定義為該期間的綜合EBITDA與該期間的現金利息支出的比率，在任何連續四個會計季度的期間，小於3.5至1.0。
在截至2022年12月31日的六個月期間，我們遵守了金融公約。
如下文未來流動資金部分所述，我們於2023年2月3日簽訂了一項為期364天的多幣種循環信貸安排協議(“次級信貸安排”)，允許借款最多5,000萬美元。
金寶電子擁有外國信貸設施，以滿足特定外國地點的短期現金需求，而不是從公司內部來源獲得資金。這些國外信貸額度可以隨時被銀行或我們取消。截至2022年12月31日，我們維持以下境外信貸便利：
•泰國透支信貸安排，最高允許借款1,010萬美元。截至2022年12月31日或2022年6月30日，我們在這一外國信貸安排下沒有借款。在2023財年第一季度，借款能力得到了擴大。
•我們為其在中國的EMS業務提供了一項未承諾信貸安排，允許在本財年第一季度以美元或中國人民幣支取最高750萬美元的借款。該設施計劃於2023年6月30日到期。截至2022年12月31日，我們在這一外國信貸安排下沒有借款。
•我們荷蘭子公司的一項未承諾循環信貸安排，允許借款最高可達920萬歐元(按2022年12月31日的匯率約為980萬美元)，可以歐元、美元或其他可選貨幣提取。截至2022年12月31日和2022年6月30日，我們在荷蘭循環信貸安排下有920萬美元的未償還借款。
2022年12月31日之後，我們為其在波蘭的EMS業務提供了一項外國信貸安排，允許最高借款500萬歐元(約合540萬美元等值)。
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保理安排
本公司與第三方金融機構就我們的某些應收賬款利用保理安排，以便在不對我們的現金流產生負面影響的情況下為客户延長期限。這些安排在所有情況下都不包含追索權條款，如果我們的客户不付款，我們就有義務這樣做。當應收賬款轉讓超出金寶電子及其債權人的能力範圍時，視為已售出，買方有權質押或交換應收賬款，我們已交出對已轉讓應收賬款的控制權。在截至2022年和2021年12月31日的六個月中，我們無追索權分別出售了2.251億美元和1.253億美元的應收賬款。看見注1-主要會計政策的業務説明和摘要簡明綜合財務報表附註，瞭解有關保理安排的更多信息。
未來流動性
我們於2023年2月3日簽訂了一項為期364天的多幣種循環信貸安排協議(“二級信貸安排”)，允許借款最多5,000萬美元，二級信貸安排將在企業層面而不是子公司層面為我們提供流動性。預計收益主要用於支持額外的設備和營運資金需求，配合我們在墨西哥的設施擴張，以及支持其他客户的增長。有關次級信貸安排的更多詳情，請參閲附註14-簡明綜合報表附註的後續事項。
我們相信，我們手頭可用資金、運營產生的現金以及我們信貸安排下的借款的主要流動性來源，將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和其他運營需求。截至2022年12月31日，我們所有信貸安排下的未使用美元等值借款總額為5350萬美元。此外，應收賬款保理安排可根據需要提供靈活的現金獲取途徑。雖然我們的主要信貸安排包括一項契約，限制任何時候未償還的已售出應收賬款的金額，但從目前和歷史上看，我們一直遠低於這一上限。
我們預計將繼續謹慎地投資於資本支出，包括產能擴張和潛在的收購，這將有助於我們作為一家多方面的製造解決方案公司繼續增長。我們最近在2022財年第三季度完成了泰國工廠的擴建，並在2023財年第一季度完成了墨西哥工廠的擴建。我們在波蘭的擴張預計將於2024財年初完成。我們擁有穩健的財務狀況，能夠經受住新冠肺炎的持續影響；然而，與某些市場、供應鏈和全球宏觀經濟狀況受到影響的嚴重程度和持續時間相關，存在重大不確定性和風險。
截至2022年12月31日，我們的資本支出承諾約為2300萬美元，主要包括波蘭工廠擴建的承諾、墨西哥和泰國工廠擴建的設備以及與新項目勝利相關的資本。我們預計我們的可用流動資金將足以為這些資本支出提供資金。
對於原材料、服務和軟件採購/許可承諾等項目，我們有在正常業務過程中產生的購買義務。在某些情況下，例如在交貨期規定的情況下，我們簽訂合同協議的材料超過履行客户訂單所需的水平，以幫助減輕與零部件短缺相關的潛在影響，這需要更長的交付期。反過來，我們與客户的材料授權協議涵蓋了在獲得確定訂單之前購買的材料的部分風險。
截至2022年12月31日，我們的外國實體持有的現金總額為2630萬美元。我們積累的大部分未匯出的海外收益都投資於活躍的非美國業務，預計這些收益不會匯到美國。我們的意圖是永久地將剩餘資金再投資於美國以外的地區，我們目前的計劃並未表明有必要將這些資金匯回我們的美國業務。然而，如果這類資金被匯回國內，部分匯出的資金可能需要繳納適用的非美國所得税和預扣税。
該公司有一個董事會授權的股票回購計劃(“計劃”)，允許回購最多1億美元的我們的普通股。可以根據各種方案進行購買，包括公開市場交易、交易所內外的大宗交易或私下協商的交易，所有這些都符合適用的證券法律和法規。本計劃沒有到期日，但可隨時暫停或終止。公司回購股份的程度和時間將取決於各種因素，包括市場狀況、監管要求和公司管理團隊決定的其他公司考慮因素。該公司預計將用現有的流動資金為收購提供資金。根據該計劃，到2022年12月31日，公司已經回購了8880萬美元的普通股。

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我們從業務中產生現金以履行流動性義務的能力未來可能會受到以下因素的不利影響：總體經濟和市場狀況、供應鏈中缺乏原材料組件、對我們服務的需求下降、關鍵合同客户的流失、收購和新業務的成功整合、全球衞生突發事件(如新冠肺炎疫情)、新冠肺炎疫情的持續時間和嚴重性以及圍繞財務影響的相關不確定性，以及其他不可預見的情況。特別是，如果對我們客户的產品以及我們的服務的需求在未來12個月內大幅下降，運營部門提供的可用資金可能會受到不利影響。關於我們的風險因素的其他警示聲明包含在我們截至2022年6月30日的年度報告Form 10-K中。
公允價值
在2023財年第二季度，沒有1級或2級金融工具受到市場流動性不足的影響。對於一級金融資產，使用現成的市場定價對金融工具進行估值。我們的外幣衍生資產和負債被歸類為2級，使用可觀察到的市場輸入，如遠期利率收益率曲線、當前即期匯率和時間價值計算，對其進行獨立估值。為驗證獨立釐定的公允價值的合理性，將這些衍生公允價值與交易對手銀行計算的公允價值進行比較。我們自身的信用風險和交易對手信用風險對外幣衍生品的估值產生了無形的影響。看見附註7-公允價值有關其他資料，請參閲簡明合併財務報表附註。
表外安排
截至2022年12月31日，我們沒有任何實質性的表外安排。
關鍵會計政策
金寶電子的簡明綜合財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。這些原則要求使用影響簡明綜合財務報表和相關附註中報告和披露的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設不同。管理層在用於評估這些估計的假設中使用最佳判斷，這些假設基於當前的事實和情況、先前的經驗和其他被認為是合理的假設。
自截至2022年6月30日的Form 10-K年度報告以來，我們的關鍵會計政策沒有發生重大變化。欲瞭解有關關鍵會計政策的更多信息，請參閲截至2022年6月30日的Form 10-K年度報告中合併財務報表附註的“附註1-業務描述和重要會計政策摘要”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分的“關鍵會計政策”。
新會計準則
已發佈但尚未採用的新會計準則通常在注1-主要會計政策的業務説明和摘要簡明合併財務報表附註，以瞭解有關新會計準則的資料。目前，尚無預計會對本公司產生重大影響的已發佈但尚未採用的會計準則。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與截至2022年6月30日的財年相比，我們對外幣匯率和利率變化的市場風險敞口沒有實質性變化。
有關定量和定性市場風險的全面披露，請參閲我們截至2022年6月30日的年度報告Form 10-K。
項目4.控制和程序
(a)對披露控制和程序的評價。
金寶電子擁有控制和程序，旨在確保公司根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格中規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。根據對執行的控制和程序的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
(b)財務報告內部控制的變化。
在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
我們和我們的子公司不是任何未決法律程序的一方，但業務附帶的普通例行訴訟除外。目前例行的未決訴訟和索賠的結果，無論是個別的還是總體的，預計不會對我們的業務或財務狀況產生實質性的不利影響。
第1A項。風險因素
我們在經營過程中面臨各種風險和不確定因素。與金寶電子相關的風險因素的全面披露可在我們截至2022年6月30日的年度報告Form 10-K中找到。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2015年10月21日，我們的董事會(“董事會”)批准了一項為期18個月的股票回購計劃(“計劃”)，授權回購價值高達2000萬美元的我們的普通股。隨後，董事會分別在2016年9月29日、2017年8月23日、2018年11月8日和2020年11月10日延長並增加了該計劃，允許額外回購價值高達2000萬美元的無到期日普通股，從而使該計劃下的授權股票回購總額達到1億美元。
在截至2022年12月31日的三個月內，公司沒有購買任何普通股。截至2022年12月31日，該公司根據該計劃可能購買的剩餘股份的最高價值為1120萬美元。
項目5.其他信息
我們在此10-Q表格中提供以下披露信息，而不是在8-K表格的當前報告中提交此類信息。
第1.01項訂立實質性最終協議
我們於2023年2月3日簽訂了一項為期364天的多幣種循環信貸安排協議(“二級信貸安排”)，允許本公司作為借款人、本公司某些子公司作為擔保人、貸款方摩根大通銀行(北卡羅來納州摩根大通銀行)作為行政代理和美國銀行(北卡羅來納州)作為文件代理借入至多5000萬美元。二級信貸安排的到期日為2024年2月2日。貸款所得將用於營運資金和公司的一般企業用途。這項次級信貸安排本金中未使用部分的承諾費按每年30.0個基點支付。
借款利率取決於借款類型，並將是以下選項之一：
•以美元計價的任何期限基準借款將使用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)，這是一個年利率，等於SOFR署長紐約聯邦儲備銀行在緊隨其後的下一個工作日公佈的此類營業日的有擔保隔夜融資利率，外加175.0個基點的循環承諾期限基準利差；
•以歐元計價的任何期限基準借款將利用歐元銀行間同業拆借利率(“歐洲銀行同業拆借利率”)，在協議規定的利息期的預付款(向上調整以反映銀行準備金成本)前兩天生效，外加175.0個基點的循環承諾期限基準利差；或
•備用基本利率(“ABR”)，定義為年利率波動中的最高者，等於較高者
◦《華爾街日報》最後一次引用的美國最優惠利率，如果停止引用，則為聯邦儲備委員會引用的最高銀行最優惠貸款利率或類似貸款利率；
◦每年比聯邦基金實際利率高出1%的1/2(根據主要信貸安排的定義)；或
◦每年比調整後的SOFR利率(根據主要信貸安排定義)高出1%；
外加75.0個基點的循環承諾ABR利差。本公司在這項次級信貸安排下的財務契諾與其主要信貸安排的財務契諾相同。看見附註6-信貸安排有關財務契約的進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註。
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前述對二級信貸安排的描述並不聲稱是完整的，而是通過參考二級信貸安排的全文進行限定的，該全文作為附件10.2附於此，並通過引用併入本文。
連同次級信貸安排，一級信貸安排的相關修訂(下稱“修訂”)已於2023年2月3日生效，以容許其他期限較我們的主要信貸安排為短的借款。前述對初級信貸安排的修正案的描述並不完整，其全文通過參考修正案全文進行了限定，修正案全文作為附件10.3附於此，並通過引用併入本文。
項目2.03登記人表外安排下的直接財務債務的設定
第1.01項所列與次級信貸安排和修正案有關的信息以引用的方式併入本第2.03項。



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項目6.展品
展品(按照S-K規則第601項編號)
以引用方式併入
證物編號：描述表格期間結束展品提交日期
3.1
修訂和重新修訂的公司章程
8-K3.12/18/2021
3.2
修訂及重訂公司附例
8-K3.211/15/2022
10.1(a)
理查德·D·菲利普斯於2023年1月4日提供的工作機會
8-K10.11/10/2023
10.2
信貸協議，日期為2023年2月3日，貸款人為金寶電子公司，摩根大通銀行為行政代理，美國銀行為文件代理
隨函存檔
10.3
修訂和重新簽署的信貸協議的第一修正案，日期為2023年2月3日，貸款人為金寶電子公司，摩根大通銀行為行政代理，美國銀行為文件代理
隨函存檔
31.1
首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條提交的證明
隨函存檔
31.2
首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條提交的證明
隨函存檔
32.1(b)
首席執行官根據《美國法典》第18編第1350條提供的證明，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的
隨信提供
32.2(b)
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條提供的證明
隨信提供
101.INS
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其內聯XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
隨函存檔
101.SCH
內聯XBRL分類擴展架構文檔
隨函存檔
101.CAL
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
隨函存檔
101.DEF
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
隨函存檔
101.LAB
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
隨函存檔
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
隨函存檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)隨函存檔
(a)構成管理合同或補償安排。
(b)根據S-K法規第601(B)(32)(Ii)項的規定，表32.1和32.2中提供的證明不會被視為《交易法》第18條所述的“備案”。此類證明不會被視為通過引用被納入《證券法》或《交易法》下的任何文件，除非註冊人通過引用明確地將其納入。



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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

  金寶電子股份有限公司
   
 發信人：/s/唐納德·D·查倫
  唐納德·D·查倫
董事會主席，
首席執行官
  2023年2月7日
   
   
 發信人：/s/JANA T.Croom
  賈娜·T·庫姆
首席財務官
  2023年2月7日

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