美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（第2號修正案）
☐ 根據1934年《證券交易法》第12 (b) 或 (g) 條發表的註冊聲明
或者
在截至的財政年度
或者
1934 年的法案
或者
1934 年交換法
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示） |
（將註冊人姓名翻譯成英文）
（公司或組織的司法管轄權）
（主要行政辦公室地址）
傳真：
（公司聯繫人的姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼和地址）
根據該法第12（b）條註冊或待註冊的證券。
每個班級的標題 |
| 交易符號 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
根據該法第12（g）條註冊或待註冊的證券。
沒有。
（班級標題）
根據該法第15（d）條有申報義務的證券。
沒有。
（班級標題）
指明截至年度報告所涉期末發行人每類資本或普通股的已發行和流通股票數量
按照《證券法》第 405 條的定義，用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。☐ 是 ☒
如果此報告是年度報告或過渡報告，請用複選標記註明註冊人是否無需根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交報告。☐ 是 ☒
注意—勾選上面的複選框並不能解除根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條必須提交報告的註冊人根據這些條款承擔的義務。
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。☒
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短時期）中根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有互動數據文件（如果有）以電子方式提交併發佈在公司網站上（如果有）。☒
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報者”、“加速申報者” 和 “新興成長型公司” 的定義（請查看一項）。
大型加速過濾器 | ☐ | ☒ | |
加速過濾器 | ☐ | 新興成長型公司 |
如果一家新興成長型公司根據美國公認會計原則編制財務報表，則用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則†。
† “新的或修訂後的財務會計準則” 一詞是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後對其會計準則編纂的任何更新。
用勾號指明註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b）第404（b）條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。☐
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。☐
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述，需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。☐
用複選標記註明註冊人使用了哪種會計基礎來編制本文件中包含的財務報表：
☒ | 國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》 | ☐ | 其他 | ☐ |
如果在回答前一個問題時勾選了 “其他”，請用複選標記指明註冊人選擇遵循哪個財務報表項目。
如果這是年度報告，請用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
解釋性説明
Euro Tech Holdings Company Limited（“公司”）正在對截至2021年12月31日的財年的20-F表年度報告（“原始申報”）提交本20-F/A表的第2號修正案（“修正案”），該修正案最初於2022年5月16日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交（“原始申請日期”），隨後由表格的第1號修正案進行了修訂 20-F/A 於 2022 年 9 月 23 日向美國證券交易委員會提交（經修訂的 “修正報告”），要求修改第 15 項 “控制和程序”，並提交一份修訂後的報告聯能香港會計師事務所有限公司的獨立註冊會計師事務所。
本修正案以原始申請日期為準（除非另有説明或上下文另有要求）。除上述情況外，未對修正報告進行任何修改，本修正案不修改、修改或更新經修訂的報告中包含的財務或其他信息。本修正案不反映在原始申請日期當天或之後發生的任何事件。除其他外，公司沒有修改原始申報中提出的前瞻性陳述，以反映在原始申報日之後發生的事件或公司知道的事實。因此，本修正案應與原始申報、修正報告以及公司在提交原始文件後向美國證券交易委員會提交的其他文件一起閲讀。根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-15條，該修正案還包括根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》進行的認證。
目錄
解釋性説明 | ||||
項目 15。 | 控制和程序 | 4 | ||
項目 18。 | 財務報表 | 5 | ||
項目 19。 | 展品 | 5 | ||
3 |
| 目錄 |
項目 15。控制和程序
評估披露控制和程序
按照《交易法》第13a-15（b）條和第15d-15（b）條的要求，截至本20-F/A表年度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。
根據美國證券交易委員會的規則，披露控制和程序被定義為控制和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在規定的時限內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括控制和程序，旨在確保酌情積累信息並傳達給發行人的管理層，包括其主要執行官和主要財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。
任何披露控制和程序制度的有效性都存在固有的侷限性，包括可能出現人為錯誤以及規避或推翻控制和程序。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證。
基於此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2021年12月31日，我們的披露控制和程序無法在合理的保證水平上有效實現其目標。鑑於這一事實，我們的管理層進行了額外的分析和其他收盤後程序，得出的結論是，儘管我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，但本20-F/A表年度報告所涵蓋和包含的期內的合併財務報表在所有重大方面公允地陳述了我們根據美國公認會計原則公佈的各期財務狀況、經營業績和現金流。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的監督下，負責根據《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義，建立和維持對財務報告的充分內部控制。我們的內部控制系統旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性以及為外部目的編制和公允列報合併財務報表提供合理的保證。截至2021年12月31日，我們的首席執行官兼首席財務官評估了我們對財務報告內部控制的有效性。在進行評估時，他們使用了Treadway委員會贊助組織委員會（“COSO”）發佈的內部控制綜合框架中規定的標準。根據這項評估，我們的管理層得出結論，截至2021年12月31日，由於下述重大缺陷，我們對財務報告的內部控制無效。
已發現的重大弱點是我們缺乏足夠的財務報告和會計人員，他們在應用美國公認會計原則和美國證券交易委員會報告要求方面具有與我們的財務報告要求相稱的適當知識、經驗和培訓水平。
管理層正在重新評估某些控制活動的設計，並針對上述已查明的缺陷制定補救計劃。公司的行為受到高級管理層的持續審查以及審計委員會的監督。公司將盡快在其資源範圍內實施以下補救措施：設立內部審計職能或聘請外部諮詢公司，協助評估薩班斯-奧克斯利法案的合規要求和改善整體內部控制，併為我們的會計和財務報告人員定期實施美國公認會計原則會計和財務報告培訓計劃。
財務報告內部控制的變化
在本年度報告所涉期間，我們的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
4 |
| 目錄 |
項目 18。財務報表
Euro Tech Holdings Limited和浙江天藍環保科技有限公司的合併財務報表均包含在本年度報告末尾。
項目 19。展品
展品清單
展品編號 |
| 描述 |
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3.1 |
| 經修訂和重述的組織章程大綱和細則 (1) |
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3.2 |
| 附錄 3.1 (2) 的修正案 |
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4.11 |
| 註冊人審計委員會章程 (3) |
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4.13 |
| 歐洲科技控股有限公司2019年股票期權和激勵計劃 (4) |
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8.1 |
| 子公司名單* |
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12.1 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證* |
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12.2 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證* |
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13.1 |
| 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證* |
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13.2 |
| 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條對首席財務官進行認證* |
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101 .INS* |
| XBRL 實例文檔 |
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101 .SCH* |
| XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101 .CAL* |
| XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101 .DBF* |
| XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101 .LAB* |
| XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101 .PRE* |
| XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
* 隨本修正案提交。
1. | 以引用方式納入，此前曾於 2011 年 11 月 30 日作為註冊人 6-K 表格的附錄提交。 |
2. | 以引用方式納入，此前曾於 2012 年 2 月 6 日作為註冊人表格 6-K 的附錄提交。 |
3. | 以引用方式納入，此前曾作為註冊人於 2002 年 8 月 19 日提交的 20-F 表格的附錄提交。 |
4. | 以引用方式納入，此前曾於2019年4月25日作為註冊人6-K表格的附錄提交。 |
| -5- |
| 目錄 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第12條的要求，註冊人特此證明其符合提交20-F表格的所有要求，並且已正式促成並授權下列簽署人代表其簽署本年度報告。
| 歐洲科技控股有限公司 |
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| （註冊人） |
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2023年2月6日 | 來自： | /s/ 大衞·樑英倫 |
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| 大衞·YL 樑 |
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| 首席執行官 |
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| （首席執行官） |
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| -6- |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表索引
| 頁面 |
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獨立註冊會計師事務所（PCAOB ID）的報告 |
| F-2 到 F-3 |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 |
| F-4 |
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截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的合併運營和綜合收益/（虧損）報表 |
| F-5 到 F-6 |
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截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的合併現金流表 |
| F-7 |
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截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的合併股東權益表 |
| F-8 |
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合併財務報表附註 |
| F-9 到 F-45 |
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| F-1 |
| 目錄 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致股東和董事會
歐羅科技控股有限公司
對合並財務報表的意見
我們審計了所附的截至2021年12月31日和2020年12月31日的Euro Tech Holdings Company Limited（“公司”）及其子公司（統稱為 “集團”）的合併資產負債表，截至2021年12月31日的三年中每年的相關合並運營和綜合收益/（虧損）、股東權益和現金流報表以及相關附註（統稱為 “合併財務報表”）。我們認為，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，合併財務報表在所有重大方面公允列報了集團截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年中每年的合併經營業績和合並現金流。
重報2021年合併財務報表
正如合併財務報表附註2（ai）所述，2021年合併財務報表已重報，以糾正錯誤陳述。
意見依據
這些合併財務報表由集團管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對集團的合併財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在集團方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定合併財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。集團無需對其財務報告的內部控制進行審計，也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了就集團對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查支持合併財務報表中數額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項源於本期對已傳達或要求向審計委員會通報的合併財務報表的審計，並且：(1) 涉及對合並財務報表至關重要的賬目或披露，(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法，而且我們在下文中通報關鍵審計事項並未就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
| F-2 |
| 目錄 |
獨立註冊會計師事務所的報告（續）
致董事會和股東
歐羅科技控股有限公司
關鍵審計事項（續）
收入確認
正如合併財務報表附註2進一步描述的那樣，工程部門長期合同產生的收入隨着時間的推移而履行履約義務後予以確認。集團使用產出法確認收入。集團的合同可能包括與通過變更單或索賠修改合同相關的可變對價，管理層還必須估算集團預計收到的可變對價，才能估算合同總收入。我們發現，隨着時間的推移確認的收入是一個關鍵的審計問題。
我們確定隨着時間的推移確認的收入是一個關鍵的審計問題，其主要考慮因素是，審計管理層對項目完成進度的估計既複雜又主觀。此外，審計集團對可變對價的衡量標準也很複雜，判斷力很強，可能會對確認的收入金額產生實質性影響。
我們與一段時間內確認的收入有關的審計程序包括以下內容。
· | 我們瞭解並評估了集團與合同收入確認相關的流程和控制的運營有效性的設計； |
· | 我們通過評估最有可能金額方法的適當應用來測試估計的變量對價，並將金額追蹤到支持文件； |
· | 我們通過將實際成本與前一時期估計值進行比較，包括評估是否及時確定可能需要修改估算成本的情況，評估了管理層合理估算成本的能力； |
· | 我們評估了管理層的方法和管理層方法在合同有效期內的一致性； |
· | 我們通過獲得原始估算值，將已完成合同的實際成本和利潤率進行比較並調查重大變化，測試了在截至2021年12月31日的年度內開始和完成的工程項目的原始估計成本和利潤率；以及 |
· | 我們通過將2021年12月31日完成的估計成本與2021年12月31日之後的實際成本進行比較，測試了在截至2021年12月31日的年度內完成的工程項目的估計成本。 |
/s/
自2018年以來，我們一直擔任公司的審計師。
2022 年 5 月 13 日，合併財務報表附註 2 (ai) 中討論的重報的影響除外，合併財務報表的日期為 2022 年 9 月 23 日
| F-3 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併資產負債表
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| 十二月三十一日 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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限制性現金 |
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應收賬款，淨額 |
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預付款和其他流動資產 |
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合同資產 |
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庫存 |
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流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備，淨額 |
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對關聯公司的投資 |
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善意 |
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經營租賃使用權資產 |
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遞延所得税資產 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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銀行借款 |
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應付賬款 |
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合同負債 |
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其他應付賬款和應計費用 |
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長期經營租賃債務的當前部分 |
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應繳所得税 |
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流動負債總額 |
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遞延所得税負債 |
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扣除當前到期日的長期經營租賃債務 |
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非流動負債總額 |
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負債總額 |
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承付款和或有開支（注21） |
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股東權益： |
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普通股， |
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額外的實收資本 |
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庫存股， |
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| ( | ) |
中國法定儲備 |
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累計其他綜合收益 |
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留存收益 |
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歸屬於歐羅科技控股有限公司的股東權益總額 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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* 追溯重報，以反映以紅股形式進行的股票分割的影響
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-4 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併運營報表和綜合收益/（虧損）
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| 截至12月31日的年度 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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收入 |
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貿易和製造業 |
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工程學 |
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總收入 |
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收入成本 |
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貿易和製造業 |
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| ( | ) |
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工程學 |
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總收入成本 |
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毛利 |
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財務成本 |
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銷售和管理費用 |
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(虧損) /處置不動產、廠房和設備的收益 |
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營業收入/（虧損） |
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利息收入 |
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其他收入，淨額 |
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關聯公司收入權益 |
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所得税前淨收益/（虧損） |
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所得税抵免/（費用） |
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| ( | ) | |
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淨收益/（虧損） |
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|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於非控股權益的淨（收益）/虧損 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於歐洲科技控股有限公司股東的淨收益/（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合收益/（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收益/（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||
外匯折算調整 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合收益/（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||
歸屬於非控股權益的綜合（收益）/虧損 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於公司的綜合收益/（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-5 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併運營報表和綜合收益/（虧損）（續）
|
| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
| |||
歸屬於歐洲科技控股有限公司股東的每股普通股淨收益/（虧損）* |
|
|
|
|
|
| ||||||
-基本 |
| $ | 我們 |
|
| $ | 我們 |
|
| $ | 我們（ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
-稀釋 |
| $ | 我們 |
|
| $ | 我們 |
|
| $ | 我們（ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
已發行普通股的加權平均數量* |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
-稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
* 追溯重報，以反映以紅股形式進行的股票分割的影響
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-6 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併現金流量表
|
| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
| |||
來自經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
淨收益/（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||
為將淨收益/（虧損）與經營活動提供的淨現金（用於）/進行對賬而進行的調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
處置不動產、廠房和設備的虧損/（收益） |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
股票薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
子公司收益/（虧損）中的非控股權益 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
關聯公司的利潤權益 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
遞延所得税（抵免）/費用 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| ||
非流動資產和負債的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期經營租賃債務 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
經營租賃使用權資產 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
流動資產減少/（增加）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款，淨額 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| ||
預付款和其他流動資產 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
合同資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
庫存 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
流動負債增加/（減少）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
其他應付賬款和應計費用 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
合同負債 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||
應繳所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
長期經營租賃債務的當前部分 |
|
| 57 |
|
|
| (52 | ) |
|
| 170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
/（使用）在經營活動中提供的淨現金 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
來自投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購買不動產、廠房和設備 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
出售不動產、廠房和設備的收益 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| ||
從關聯公司收到的股息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
出售長期投資的收益 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| ||
購買長期投資 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
/（用於）投資活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
來自融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已支付的股息 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
銀行借款的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
銀行借款的還款 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
淨現金（用於）/由融資活動提供 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加/（減少） |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年初現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
年底現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金明細 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
| 5,991 |
| ||
限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
| |||
合併現金流信息的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在此期間支付的所得税現金 |
|
|
|
|
| - |
|
|
|
| ||
在此期間支付的利息現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
經營租賃（在附註3中披露） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非現金物品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為換取新的經營租賃債務而獲得的使用權資產 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
| |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-7 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
股東權益綜合報表
|
| 歐洲科技控股有限公司的股東 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||
|
| 的數量 普通的 股票* |
|
| 普通 金額 |
|
| 額外 付費 首都 |
|
| 財政部 股票 |
|
| 累積的 其他通信- 全面的 收入 |
|
| 中國人民共和國 法定的 儲備 |
|
| 已保留 收入 |
|
| 非- 控股權益 |
|
| 總計 |
| |||||||||
|
|
|
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
截至2018年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
淨虧損 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||||
外幣折算調整 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||||||
股票薪酬支出 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
截至2019年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
淨收益/（虧損） |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||||||
外幣折算調整 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||||||
已支付的股息 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||||||
股票薪酬支出 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
截至2020年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
淨收益/（虧損） |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
外幣折算調整 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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| ( | ) | ||||||
已支付的股息 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
| ( | ) |
股票薪酬支出 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
* 追溯重報，以反映以紅股形式進行的股票分割的影響
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-8 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註
1 組織和業務
Euro Tech Holdings Company Limited（“公司”）於1996年9月30日在英屬維爾京羣島註冊成立。
Euro Tech（遠東）有限公司（“遠東”）是該公司的主要運營子公司。它主要在香港和中華人民共和國（“中國”）從事與水和廢水相關的過程控制、分析和測試儀器、消毒設備、用品和相關自動化系統的營銷和貿易。
以下是集團截至2021年12月31日和2020年12月31日的主要子公司。
實體的名稱 |
| 本集團持有的所有權 |
|
| 公司註冊地點和主要經營地點 |
| 主要活動 | ||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
歐洲科技（遠東）有限公司 |
|
| % |
|
| % |
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
歐羅科技貿易（上海）有限公司 |
|
| % |
|
| % |
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
上海歐羅科技有限公司 |
|
| % |
|
| % |
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
上海歐科環境工程有限公司 |
| - |
|
|
| % |
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歐羅科技（中國）有限公司 |
|
| - |
|
| - |
|
|
| ||||
該公司於2021年7月2日解散。
該公司於2020年4月3日被註銷。
| F-9 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
1 組織和業務（續）
集團截至2021年12月31日和2020年12月31日的主要子公司如下（續）。
實體的名稱 |
| 本集團持有的所有權 |
|
| 公司註冊地點和主要經營地點 |
| 主要活動 | ||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
宜興帕克環保科技有限公司 |
|
| % |
|
| % |
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Pact 亞太有限公司 |
|
| % |
|
| % |
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
會員： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
浙江天藍環保科技股份有限公司Ltd.（“藍天”） |
|
| %* |
|
| %* |
|
| |||||
* 使用權益法，集團在Blue Sky的權益被算作關聯公司，因為集團在藍天董事會和執行委員會都有代表，並且有能力參與決策過程和施加重大影響。
| F-10 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
2 重要會計政策摘要
(a) 列報依據
所附合並財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“公認會計原則”）列報的。
(b) 合併的基礎
隨附的合併財務報表包括公司及其子公司的經營業績。大量的公司間交易和餘額已被消除。
(c) 子公司
子公司是所有由集團控制的實體；有權任命或罷免大多數董事會成員；有權在董事會會議上投多數票，或者有權根據股東或股權持有人之間的法規或協議管理被投資方的財務和運營政策。
(d) 對附屬公司的投資
如果我們不是VIE的主要受益人或沒有控股權，則根據會計準則編纂（“ASC”）第323號 “投資——權益法和合資企業”，我們使用權益會計方法核算我們在投資中的權益。投資按成本入賬，賬面金額定期進行調整，以確認我們在收益或虧損、額外繳款以及收到的股息和資本分配中所佔的相應份額。我們會記錄任何減值或投資價值暫時下降以外的影響。
如果部分持有的股權關聯公司蒙受虧損，而我們在虧損中的累計比例份額超過權益法投資的賬面金額，則將暫停使用權益法，除非我們承諾向關聯公司提供進一步的財務支持，否則我們在進一步損失中所佔的比例將不予確認。一旦關聯公司實現盈利，並且我們在關聯公司收益中所佔的比例等於我們在暫停使用權益法期間未確認的虧損中的累計比例份額，我們將恢復使用權益法。
| F-11 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
2 重要會計政策摘要（續）
(e) 收入的確認
我們的收入來自工程領域客户的長期合同，以及貿易和製造領域客户的短期合同。根據2014-09年會計準則更新（“ASU”）（會計準則編纂（“ASC”）主題606，與客户簽訂合同的收入），這些合同的會計處理如下：
隨着時間的推移履行履約義務（工程） 服務）
確認履約義務
履約義務是合同中向客户轉讓特定商品或服務的承諾，是新收入標準中的記賬單位。合同交易價格分配給每項不同的履約義務，並在履行履約義務時或履行履約義務時確認為收入。工程服務項目通常持續幾天到五年以上。我們的大多數合同都有單一的履約義務，因為轉讓個別商品或服務的承諾無法與合同中的其他承諾分開，因此沒有區別。有些合同有多項履約義務，最常見的是由於合同涵蓋了項目生命週期（工程）的多個階段。
隨着時間的推移，當我們的義務得到履行時，我們會根據在完全履行履約義務方面取得的進展來確認收入。
如果集團希望參考客户簽發的進度證書，並在必要時進行額外調整，以描述集團在向客户移交個別項目承諾的商品或服務控制權方面的表現，則集團將隨着時間的推移履行履約義務，因此將根據衡量進展的產出方法確認一段時間內的收入。根據產出法，收入的確認以合同完成階段為基礎，前提是合同完成階段和承包工作的賬單總值可以可靠地衡量。合同的完成階段是根據客户認證的建築工程確定的。
剩餘履約義務（“RPO”）
RPO 代表我們預計將來從項目合同承諾中確認的收入金額，以下稱為 “待辦事項”。待辦事項包括我們合併的子公司的全部預期收入值。待辦事項可能並不代表未來的經營業績，客户可能會取消、修改或以其他方式更改待辦事項中包含的項目。
專家組有以下積壓工作：
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工程板塊 |
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預計將在未來 12 個月內確認的未確認合同收入約為美元
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合併財務報表附註（續）
2 重要會計政策摘要（續）
(e) 收入的確認（續）
隨着時間的推移履行履約義務（工程） 服務）（續）
變量考量
通過變更單、索賠和激勵措施修改合同是集團履行合同的例行做法，以應對合同規格或要求的變化。在大多數情況下，合同修改與現有合同沒有區別，因為合同中提供了大量的整合服務，被視為對現有合同和履約義務的修改。集團或其客户均可啟動變更單，其中可能包括規格或設計、性能方式、設施、設備、材料、場地和工程完成期限的變更。價格和範圍均未獲得批准的變更單被視為索賠。集團認為，索賠超出批准的合同價格的金額，集團試圖就客户造成的延誤、規格和設計錯誤、合同終止、在範圍和價格上存在爭議或未獲批准的變更單，或者其他意想不到的額外合同成本的原因，向客户或其他人收取這些款項。
集團使用最能預測集團有權獲得的對價金額（或在違約賠償金情況下將產生的對價金額）的估算方法，對履約義務的可變對價進行估算，其估算方法是集團預計應獲得的最可能金額（或在違約賠償金的情況下將產生的對價金額）。該小組在估計交易價格中納入可變對價，前提是累計確認收入可能不會發生重大逆轉，或者與可變對價相關的不確定性得到解決。集團對可變對價的估計以及是否將估計金額納入交易價格的決定主要基於對其預期業績的評估以及集團合理獲得的所有信息（歷史、當前和預測）。
可變對價對履約義務交易價格的影響被確認為在累積追趕基礎上對收入的調整。如果未獲批准的變更單和反映在交易價格中（如果是違約賠償金則不包括在交易價格中）的解決不利於集團，或者如果無法獲得交易價格中反映的激勵措施，則先前確認的收入可能會減少或逆轉。
在某個時間點履行履約義務（貿易和製造）)
我們的貿易和製造合同的收入是在某個時間點確認的。當產品的控制權轉移時，即產品交付給客户時，銷售就會被識別。當客户將產品交付到收貨點時，即發生交付。
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合併財務報表附註（續）
2 重要會計政策摘要（續）
(e) 收入的確認（續）
合同資產和負債的分類
對於隨着時間的推移確認的與客户簽訂的合同相關的收入，集團有權就此獲得補償。我們的許多合同都包含具體條款，這些條款決定了集團何時可以為其根據這些合同完成的工作開具賬單。
尚未向客户開具賬單的合同所獲得的任何收入均作為合同資產記錄在集團的合併資產負債表上。
集團的合併資產負債表列出了包含遞延收入的合同負債，這些負債代表尚未確認收入的在建合同中產生的任何成本。
租金收入
在相關租賃期內，經營租賃的租金收入按直線法在合併運營報表和綜合收益/（虧損）中確認。
(f) 研究和開發費用
研發成本（“研發” 成本）在發生時記為費用。研發費用約為美元
(g) 廣告和促銷費用
廣告和促銷費用（“A&P” 費用）在發生時記為費用。A&P 費用約為美元
| F-14 |
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合併財務報表附註（續）
2 重要會計政策摘要（續）
(h) 所得税
集團採用所得税的責任會計法。根據這種方法，對遞延所得税資產和負債進行記錄，以應對財務報告與資產和負債税基之間暫時差異產生的未來税收影響，並使用已頒佈的税率和預計在追回或結算基礎資產或負債時生效的法律進行衡量。該集團還評估記錄在案的遞延所得税資產和估值補貼是否可以變現，並在必要時將金額減少到預期變現的金額。
關於所得税不確定性會計準則還涉及所得税的取消確認、分類、利息和罰款以及過渡期會計。集團認為，在分別截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的期間，其税收狀況沒有任何不確定性，這會對集團的合併財務報表產生重大影響。
與不確定所得税狀況相關的利息和罰款包含在集團合併運營報表和綜合收益/（虧損）的所得税支出中。實際產生的利息和罰款分別計入利息支出和其他收入（如果適用）。
集團在香港和中國提交納税申報表。從提交的第一年開始，2021年、2020年和2019年的納税申報表有待香港和中國税務機關的審查。
(i) 現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金和原始到期日為三個月或更短的銀行存款，所有這些存款均不受提款限制。截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有現金等價物。
(j) 限制性現金
限制性現金是指在中國銀行為向客户發行履約債券和擔保而保留的現金存款，以及集團根據合同協議存入單獨賬户並被指定為相同金額的備用信用證抵押品的現金。
(k) 應收賬款和可疑賬款備抵金
集團不向客户收取利息，而是按客户面額轉賬應收賬款，減去可疑賬款備抵金。按照業內慣例，集團將所有應收賬款歸類為流動資產。
集團在無抵押的基礎上向其客户提供貿易信貸，並面臨與業務和整體經濟活動變化相關的潛在信用風險。在評估可疑賬款備抵的充足性時，該集團分析了具體的應收賬款餘額、歷史壞賬、客户信用價值、當前的經濟趨勢和客户付款條件的變化。如果客户餘額被認為無法收回，則賬户餘額將從可疑賬户備抵中註銷。
| F-15 |
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合併財務報表附註（續）
2 重要會計政策摘要（續）
(l) 庫存
庫存採用先入先出的方法計量，按成本或可變現淨值中較低者列報。製成品成本包括直接材料、直接生產成本和根據正常運營能力分配的生產間接費用部分。酌情為過時、移動緩慢或有缺陷的物品留出餘地。
(m) 不動產、廠房和設備
不動產、廠房和設備按成本入賬。延長資產使用壽命的重大改造或翻新將資本化，並在調整後的資產剩餘使用壽命內折舊。在不動產、廠房和設備報廢或處置後，除去成本和相關的累計折舊，由此產生的任何損益均在合併運營收入中確認。維護和維修費用記入已發生的費用。每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，就對不動產、廠房和設備進行減值審查，並測試其可收回性。如果不動產、廠房和設備的賬面價值超過其公允價值，則減值費用將記錄在合併運營報表中。
在資產的估計使用壽命內，使用直線法計算不動產、廠房和設備的折舊，如下所示：
辦公場所 | |
租賃權改進 | 超過租賃期限或使用壽命，以較短者為準 |
傢俱、固定裝置和辦公設備 | |
機動車輛 | |
測試設備 |
(n) 長期投資
集團已選擇將計量替代方案應用於沒有現成公允價值的股票證券。因此，集團的非有價股權證券按成本減去任何減值進行計量，並根據被投資方相同或相似投資的可觀察交易所產生的公允價值變化進行調整。
| F-16 |
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合併財務報表附註（續）
2 重要會計政策摘要（續）
(o) 租賃安排
在正常業務過程中，集團訂立了各種經營租賃安排。
運營使用權租賃酌情包含在經營租賃使用權資產、長期經營租賃債務的流動部分和長期經營租賃債務中，扣除集團合併資產負債表上的當前到期日。經營租賃使用權資產和經營租賃負債根據租賃期內未來最低租賃付款的現值在開始之日進行確認。由於集團的大多數租賃都沒有提供計算現值的隱含利率，因此集團通過估算集團的增量借款利率，利用與集團各種債務工具相關的借款利率來確定該利率。經營租賃使用權資產還包括任何租賃付款和產生的初始直接成本，不包括租賃激勵措施。我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項，前提是我們可以合理地確定我們會行使該選擇權。
最低租賃付款的租賃費用在整個租賃期內按直線法確認。
(p) 善意
商譽未攤銷。集團每年進行定性或定量評估，以審查商譽是否存在減值。該評估是在第四季度初或情況發生變化時進行的，例如商業環境的重大不利變化或出售業務的決定，這兩者都表明可能發生了減值。
定性評估會考慮金融、行業、細分市場和宏觀經濟因素，如果定性評估表明存在減值的可能性，則進行定量評估以確定是否存在減值。定量評估首先將申報單位的公允價值與其賬面價值進行比較。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值，則將以等於該超額金額確認減值虧損，但以分配給申報單位的商譽總額為限。如果商譽的賬面價值超過其隱含公允價值，則減值費用將記錄在合併運營報表和綜合收益/（虧損）中。
根據2021年和2020年的年度定性審查流程，該小組確定沒有必要進行定量評估。
(q) 外幣折算
集團子公司的資產和負債以美元以外的其他貨幣計價，使用合併資產負債表日的適用匯率折算成美元。對於合併運營報表和綜合收益/（虧損）項目，以美元以外貨幣計價的金額使用該期間的平均匯率折算成美元。股票賬户按其歷史匯率折算。合併財務報表中外幣折算產生的淨損益作為累計其他綜合收益包含在合併股東權益表中。外匯交易損益反映在合併運營報表和綜合收益/（虧損）中。
| F-17 |
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2 重要會計政策摘要（續）
(r) 綜合收益/（虧損）
我們根據ASC No.220 “綜合收益” 對綜合收益進行核算，其中規定了綜合收益/（虧損）的計算、列報和披露要求。綜合收益/（虧損）包括淨收益/（虧損）和外幣折算調整，主要來自我們使用美元以外的本位幣的外國子公司的外幣匯率波動。
(s) 普通股
2011年11月22日，公司向英屬維爾京羣島金融服務委員會公司事務登記處提交了經修訂和重述的備忘錄和章程，該備忘錄和章程於2011年11月29日生效，將公司面值0.01美元股本的普通股修改為無面值股本。庫存股使用成本法進行核算。重新發行庫存股票時，使用加權平均基礎計算和記錄價值。
2019年10月8日，公司以紅股的形式進行了股票分割，利率為每持有兩股普通股可獲得一股普通股，創造了股票
2021 年 3 月 3 日，公司以紅股的形式進行股票分割，比例為每持有三股普通股獲得 2 股普通股，創造
上述股票拆分的影響已追溯反映在財務報表和普通股每股淨收益的計算中。
(t) 普通股每股淨收益
集團使用庫存股法計算每股普通股的淨收入。根據庫存股法，歸屬於Euro Tech Holdings Company Limited的基本每股收益的計算方法是將歸屬於Euro Tech Holdings Company Limited的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。集團既報告了基本每股收益，前者基於已發行普通股的加權平均數，也報告了攤薄後的每股收益，後者基於已發行普通股和所有攤薄性潛在普通股的加權平均數。
未償還的股票期權是公司唯一具有稀釋性的潛在股份。
(u) 股票補償
集團根據授予日的估計公允價值確定股票獎勵的薪酬支出，並確認歸屬期內的相關薪酬支出。集團使用直線攤銷法來確認與僅具有服務條件的股票獎勵相關的薪酬支出。該方法在整個獎勵的必要服務期內按直線方式確認股票補償支出。
| F-18 |
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2 重要會計政策摘要（續）
(v) 估計數的使用
根據公認會計原則編制隨附的合併財務報表要求管理層做出估計和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產和負債金額、合併財務報表發佈之日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。集團的某些會計估計在應用中需要比其他會計估計更高的判斷力。其中包括確認工程合同一段時間內的收入和收益、商譽估值以及合同資產和合同負債。管理層不斷根據現有信息和經驗評估其所有估計和判斷；但是，實際結果可能與這些估計有所不同。
(w) 關聯方
關聯方包括集團的關聯公司；集團以權益法核算投資的實體；受管理層管理層管理或託管的養老金和利潤分享信託，例如養老金和利潤分享信託；集團的主要所有者；集團管理層；集團主要所有者的直系親屬及其管理層；以及如果一方控制或能夠對管理或運營產生重大影響，集團可能與之交易的其他各方對方的政策在某種程度上交易方之一可能會被阻止充分追求自己的單獨利益.如果另一方能夠對交易方的管理或經營政策產生重大影響，或者它對交易一方擁有所有權權益，並且可以對另一方產生重大影響，以致交易一方或多方無法充分追求自己的單獨利益，那麼它也就是關聯方。
(x) 分部信息
該小組根據 “管理” 方法報告分部信息。管理方法將管理層用於決策和評估績效的內部報告指定為集團可報告細分市場的來源。集團將其業務分為兩個業務板塊：貿易和製造以及工程。
(y) 濃度
可能使集團陷入信用風險集中的金融工具主要由現金和現金等價物以及應收賬款淨額組成。該集團在據信是高質量機構的大型金融機構存放了幾乎所有的現金和現金等價物餘額。
該集團受到風險集中的影響，因為其收入的很大一部分來自少數客户。集團的主要客户約佔集團收入的5％
集團根據合同付款條款向其客户提供貿易信貸，這些客户包括高信用質量的電力公司、總承包商、工業地產的所有者和經理以及政府部門，通常無需抵押品。
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(y) 濃度（續）
因此，集團面臨與業務和經濟因素變化相關的潛在信用風險。截至2021年12月31日，集團有三個（2020年：三個）的客户個別超過
(z) 財務費用
與已償還貸款相關的利息在還款期間記作支出。
(aa) 擔保
集團的供應商向集團的最終客户提供標準的一年質保。集團僅提供維修或更換零件的人工服務。集團不保留一般保修儲備金，因為從歷史上看，此類維修或更換的人力成本微乎其微。
(ab) 運費和手續費
向客户收取的與運輸和手續費相關的費用歸類為收入，集團的運輸和手續費包含在收入成本中。
(ac) 法定儲備金
集團必須根據根據中國公認會計原則（“PRC GAAP”）確定的税後淨收入，為儲備資金（包括法定儲備基金和法定員工福利基金）進行撥款。
在儲備金等於實體註冊資本的50％之前，法定儲備基金的撥款必須至少為根據中國公認會計原則確定的税後淨收入的10％。
(ad) 公允價值計量
該集團使用公允價值衡量三級層次結構，該層次結構根據用於衡量公允價值的投入在外部活躍市場中的可用程度對這些投入進行優先排序。這些等級包括：1級（最高優先級），定義為可觀察的投入，例如活躍市場的報價；2級，定義為除活躍市場報價之外可直接或間接觀察的投入；以及3級（最低優先級），定義為不可觀察的投入，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要實體制定自己的假設。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，由於這些工具的短期性質，集團確定，現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、淨額、預付款和其他流動資產、合同資產、銀行借款、應付賬款、合同負債、其他應付賬款和應計支出的賬面價值接近其公允價值。
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2 重要會計政策摘要（續）
(a) 最近的會計公告
GAAP的變更通常由財務會計準則委員會（“FASB”）以財務會計準則委員會ASC的會計準則更新（“ASU”）的形式確定。該小組考慮所有ASU的適用性和影響。集團根據其評估確定，任何未在下面列出的最近發行或擬議的ASU要麼不適用於集團，要麼對其合併財務報表的影響微乎其微。
最近通過的會計公告
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12《簡化所得税會計》，該文件簡化了所得税的會計，取消了ASC 740（所得税）中的某些例外情況，並澄清了當前指南的某些方面，以促進申報實體之間的一致適用。集團於2021年1月採用了該ASU，對合並財務報表或披露沒有影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，即 “投資股權證券（主題321）、投資權益法和合資企業（主題323）以及衍生品和套期保值（主題815）”，該修正案闡明瞭與股票證券、權益法投資和某些衍生工具相關的會計準則之間的相互作用。集團於 2021 年 1 月通過了該指南，對合並財務報表或披露沒有影響。
最近發佈的會計公告尚未通過
2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-10，“編纂改進”，該ASU影響了編纂中的各種主題。它們適用於受影響會計指導範圍內的所有報告實體。更具體地説，除其他外，該亞利桑那州立大學包含修正案，通過將所有披露指南納入相應的披露部分（第50節）來提高編纂的一致性。許多修正案之所以出現，是因為財務會計準則委員會提供了在財務報表正文或財務報表附註中提供某些信息的選項，而該選項僅包含在《編纂法》其他列報事項部分（第45節）中。在財務報表附註中披露信息的選項本應編入披露科和其他列報事項科（或載有在財務報表附註中披露選項的其他編纂科）。這些修正案預計不會改變目前的做法。修正案對2021年12月15日之後開始的年度期間以及從2022年12月15日之後開始的年度內的過渡期有效。允許提前適用修正案，但因實體而異。修正案應追溯適用，並在包括通過日期在內的期限開始時適用。集團目前正在評估新指導方針對其合併財務報表的影響。
(af) 重新分類
為了與本年度的列報方式保持一致，對上一年度的數額作了某些重新分類。
| F-21 |
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2 重要會計政策摘要（續）
(ag) 非控股權益
對於合併但不是 100% 所有權的實體，部分收入或虧損和權益分配給集團以外的所有者。非集團擁有的收益或虧損及相應權益的總額包含在合併財務報表的非控股權益中。
非控股權益在合併資產負債表中作為權益的單獨組成部分列報。淨收益包括合併運營報表中歸屬於非控股權益持有人的淨收益和綜合收益/（虧損）。無論其依據如何，利潤和損失均按其相對所有權權權益的比例分配給非控股權益。
(ah) 長期資產減值
每當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法完全收回或使用壽命短於集團最初的估計時，就會對壽命有限的不動產、廠房和設備等壽命較長的資產進行減值評估。當這些事件發生時，集團通過將資產的賬面價值與預計通過使用資產及其最終處置產生的未來未貼現現金流的估計值進行比較，來評估長期資產的減值。如果預期的未來未貼現現金流之和小於資產的賬面價值，則集團根據資產賬面價值超過資產公允價值的部分確認減值損失。在2021年、2020年和2019年，長壽資產分別沒有減值。
(ai) 重報對截至2021年12月31日止年度合併財務報表的影響
在公司於2022年5月13日發佈截至2021年12月31日的年度的合併財務報表後，發現了一些錯誤，
| (i) | （虧損）/處置不包含在營業收入中的不動產、廠房和設備的收益/（虧損） |
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| (ii) | 在列報的所有時期股東權益、每股收益計算的合併報表中，紅股發行未計入賬户，並將其作為股票拆分披露 |
重報對2021年12月31日財務報表的影響反映在以下表格中：
合併資產負債表
2021年12月31日 | ||||||
如先前報道的那樣 | 如重述 | |||||
'000 美元 | '000 美元 | |||||
普通股 | ||||||
| F-22 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
2 重要會計政策摘要（續）
合併運營報表和綜合收益/（虧損）
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| 12 月 31 日 |
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| 如先前報道的那樣 |
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| 如重述 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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營業收入/（虧損） |
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2021 |
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2020 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
2019 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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歸屬於歐洲科技控股有限公司股東的每股普通股淨收益/（虧損） |
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-基本 |
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2021 |
| $ | 我們 |
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| $ | 我們 |
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2020 |
| $ | 我們 |
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| $ | 我們 |
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2019 |
| $ | 我們（ | ) |
| $ | 我們（ | ) |
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-稀釋 |
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2021 |
| $ | 我們 |
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| $ | 我們 |
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2020 |
| $ | 我們 |
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| $ | 我們 |
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2019 |
| $ | 我們（ |
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| $ | 我們（ | ) |
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已發行普通股的加權平均數 |
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-基本 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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-稀釋 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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股東權益綜合報表
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| 12 月 31 日 |
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| 如先前報道的那樣 |
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| 如重述 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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普通股數量 |
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截至2018年12月31日的餘額 |
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截至2019年12月31日的餘額 |
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截至2020年12月31日的餘額 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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已對合並財務報表附註2（s）、11、16和24進行了相應的調整。
3 租賃義務
集團的經營租約主要用於辦公空間。集團的租賃剩餘租賃期為幾個月至兩年。
租賃費用的組成部分如下：
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| 截至12月31日的年份 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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運營租賃成本 |
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短期租賃成本 |
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總租賃成本 |
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| F-23 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
3 租賃義務（續）
與租賃相關的補充合併現金流信息如下：
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| 截至12月31日的年份 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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為計量租賃負債所含金額支付的現金： |
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來自經營租賃的運營現金流 |
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為換取租賃債務而獲得的使用權資產（非現金）： |
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|
經營租賃 |
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| - |
|
|
| - |
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與租賃相關的合併資產負債表補充信息如下：
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| 十二月三十一日 |
| |||||
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| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
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| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
| ||
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| ||
經營租賃 |
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經營租賃使用權資產 |
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長期經營租賃債務的當前部分 |
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扣除當前到期日的長期經營租賃債務 |
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經營租賃負債總額 |
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剩餘租賃期限的加權平均值 |
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經營租賃 |
| 23 個月 |
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| 16 個月 |
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加權平均折扣率 |
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經營租賃 |
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| % |
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| % | ||
租賃負債的到期日如下：
|
| 正在運營 租賃 |
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| '000 美元 |
| |
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|
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| |
截至12月31日的年度 |
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2022 |
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2023 |
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租賃付款總額 |
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減去：估算利息 |
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| ( | ) |
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總計 |
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| |
| F-24 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
4 應收賬款，淨額
截至12月31日，淨應收賬款包括以下內容：
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
| ||
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|
| ||
合同應收款 |
|
|
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| ||
減去：可疑賬款備抵金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ||
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|
|
|
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|
| ||
截至12月31日的年度中，可疑賬款備抵的活動向前滾動情況如下：
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
期初餘額 |
|
|
|
|
|
| ||
減去：津貼的倒置 |
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
|
|
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| ||
期末餘額 |
|
|
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|
| ||
以下是截至12月31日的淨應收賬款賬齡分析：
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
| ||
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當前 |
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逾期未交 |
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1-30 天 |
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31-60 天 |
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61-90 天 |
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大於或等於 91 天 |
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| ||
| F-25 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
5 預付款和其他流動資產
預付款和其他流動資產主要是為購買和服務支付的存款、租金和公用事業押金以及預付費用。
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
| ||
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|
|
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|
| ||
已支付的押金 |
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預付款 |
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其他應收賬款 |
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其他可退税款 |
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6 合同資產和負債
與客户簽訂的合同通常規定付款時間，付款時間由在此期間開展工作的各種合同中的條款確定。因此，當所完成的工作所產生成本的時間與計費條款不一致時，就會產生合同資產和負債。
集團的合併資產負債表列出了合同資產，其中包含與已完成但客户未支付的合同工作相關的已賺取的未開單收入，這些收入通常在工作完成和批准後到期。
截至12月31日，合同資產包括以下內容：
|
| 2021 |
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| 2020 |
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| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
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| ||
未開單收入 |
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| ||
集團的合併資產負債表列出了包含遞延收入的合同負債（以前被確定為超過成本的賬單和未完成合同的估計收益）。
截至12月31日，合同負債包括以下內容：
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
| ||
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|
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|
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| ||
遞延收入 |
|
|
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| ||
| F-26 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
6 合同資產和負債（續）
下表提供了有關與客户簽訂的合同的合同資產和合同負債的信息：
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
| '000 美元 |
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| '000 美元 |
| ||
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| ||
合同資產 |
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合同負債 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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淨合同負債 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
集團合同資產和合同負債的期初和期末餘額之間的差異主要源於集團與其工作績效相關的賬單時間。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，期初合同負債餘額中包含的該期間確認的收入分別為79,000美元和121.4萬美元。收入主要包括根據先前向客户開具的賬單所做的工作。
截至12月31日，在審合同的淨負債狀況包括以下內容：
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| 2021 |
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| 2020 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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|
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|
|
| ||
在處理中的合同中產生的成本 |
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|
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| ||
預計收益 |
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| 59 |
|
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| - |
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|
|
|
|
未完成合同的成本和估計收益 |
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|
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| ||
減去：迄今為止的賬單 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
截至12月31日，在售合同的淨負債狀況包含在隨附的合併資產負債表中的合同資產和合同負債中，如下所示：
|
| 2021 |
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| 2020 |
| ||
|
| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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| ||
未開單收入 |
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| ||
遞延收入 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
| F-27 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
6 合同資產和負債（續）
合同的分類收入
|
| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
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| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
|
| '000 美元 |
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| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
| |||
收入 |
|
|
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| |||
貿易和製造業（在某個時間點確認的收入） |
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工程（一段時間內確認的收入） |
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|
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| |||
7 庫存
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||
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| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
| ||
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|
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|
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| ||
原材料 |
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工作進行中 |
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成品 |
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管理層不斷審查過時和流動緩慢的存貨並評估庫存估值，以確定減記庫存是否合適。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，庫存減記額為美元
| F-28 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
8 不動產、廠房和設備，淨額
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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| ||
辦公場所* |
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租賃權改進 |
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傢俱、固定裝置和辦公設備 |
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機動車輛 |
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測試設備 |
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減去：累計折舊 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
| ||
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| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
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| 2021 |
|
| 2020 |
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| 2019 |
| |||
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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折舊費 |
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* 遠東從中國北京的一處房產中獲得租金收入，但它沒有所有權。遠東正在調查獲得所有權的各種方式，但截至這些合併財務報表發佈之日，尚未制定具體計劃。截至2021年12月31日，該物業的賬面淨值約為美元
| F-29 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
9 對關聯公司的投資
對關聯公司的投資使用權益會計法進行核算。
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
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| 2021 |
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| 2020 |
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浙江天藍環保科技股份有限公司有限公司 |
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持有的利息 |
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| % |
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| % | ||
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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按成本減去減值的長期投資 |
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未分配利潤的份額 |
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遠東持有
藍天自2015年11月17日起在中國新三板上市，自2017年8月15日起暫停交易，並於2018年2月2日恢復交易，從2020年11月24日起暫停交易，並於2021年1月6日恢復交易。
使用權益法，集團在Blue Sky的權益被視為關聯公司，因為集團在藍天董事會和執行委員會都有代表，並且能夠參與決策過程和行使重大影響。
| F-30 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
9 對關聯公司的投資（續）
子公司Blue Sky的財務信息摘要如下：
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
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資產負債表： |
| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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流動資產 |
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非流動資產 |
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總資產 |
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負債總額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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股東權益總額 |
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| 截至12月31日的年度 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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經營業績： |
| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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淨銷售額 |
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營業收入 |
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淨收入 |
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10 其他應付賬款和應計費用
其他應付賬款和應計費用主要是從客户那裏收到的存款和應計的運營費用。
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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應付股息 |
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從客户那裏收到的存款 |
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| - |
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已收到租金押金 |
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運營費用應計額 |
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其他應納税款 |
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| F-31 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
11 股普通股
2019年10月8日，公司以紅股的形式進行了股票分割，利率為每持有兩股普通股可獲得一股普通股，創造了股票
在截至2020年12月31日的年度中，公司已發行的普通股和已發行股沒有變動。
2021 年 3 月 3 日，公司以紅股的形式進行股票分割，比例為每持有三股普通股獲得 2 股普通股，創造
2022 年 1 月 24 日，公司以紅股的形式進行股票分割，利率為每持有兩股普通股獲得 1 股普通股，創造了
年底已發行股票數量：
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| 2021 |
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| 2020 |
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已發行的股票 |
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| * |
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| * | ||
減去：庫存股下的股票 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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* 追溯重報，以反映以紅股形式進行的股票分割的影響
12 善意
申報單位-集團的申報單位包括其貿易和製造及工程部門。商譽不攤銷，而是在每年第四季度至少在報告層面進行減值審查，沒有任何中期減值指標或其他需要評估的因素。
年度減值評估——在2021年和2020年的年度減值測試中，我們分別使用截至2021年和2020年12月31日的信息，進行了定性評估。根據目前的指導方針，允許我們首先評估定性因素，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額，以此作為確定是否需要進行定量商譽減值測試的基礎。我們確定沒有任何因素表明需要進行量化商譽減值測試，並得出結論，我們申報單位的公允價值很可能大於其賬面價值，因此沒有商譽減值。截至2019年12月31日，集團通過將包括商譽在內的淨資產的賬面金額與宜興帕克環境科技有限公司和Pact Asia Pacific Limited截至2019年12月31日的公允價值進行了比較，完成了年度減值測試
除了年度審查外，每當事件或情況變化表明申報單位的賬面價值可能大於公允價值時，我們都會評估商譽減值。可能觸發中期減值審查的因素包括但不限於商業環境的重大不利變化，我們的市值下降或經營業績的下降可能表明了這種變化。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度中，我們的商譽沒有減值。在測試日期和年底之間沒有發生任何重大事件或變化來觸發隨後的減值審查。
在 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日，我們的工程板塊的商譽賬面金額為美元
| F-32 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
13 中國法定儲備
根據中華人民共和國的相關法律法規，中國子公司必須將其各自淨收入的一定比例撥入兩個法定基金，即法定儲備基金和法定員工福利基金。中國子公司還可以將其淨收入的一定金額撥給企業擴張基金。
(i) 法定儲備基金
根據適用的中國法律法規，中國子公司必須至少分配
根據中國法律法規，中國子公司以股息支付、貸款或墊款的形式轉讓其某些淨資產的能力受到限制。限制金額包括根據中國公認會計原則確定的實收資本和法定儲備金，總額為美元
(ii) 法定工作人員福利基金
根據適用的中國法律法規，中國子公司必須將其淨收入的一定金額分配給其確定的法定員工福利基金。法定工作人員福利基金只能用於向其僱員提供員工福利設施和其他集體福利。除非清算中國子公司，否則該基金不可分配。截至2021年12月31日和2020年12月31日，包括在法定儲備金中的餘額為美元
(iii) 企業擴張基金
企業擴張基金只能用於彌補虧損、擴大中國子公司的生產業務或增加子公司的資本。企業擴張基金經有關當局批准後可用於轉化為註冊資本並向現有投資者發放紅利資本，前提是該資金至少維持在
| F-33 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
14 其他收入，淨額
|
| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
| |||
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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| |||
匯兑收益/（虧損），其他收入，淨淨額 |
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| ( | ) | ||
租金收入 |
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政府補貼 — 就業支援計劃* |
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| - |
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| - |
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| |||
* 該金額代表香港特別行政區政府在 “防疫抗疫基金” 下發放的薪金和工資補貼，用於支付2020年6月至11月的僱員工資。
15 所得税
在截至2021年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，集團在美利堅合眾國沒有徵收所得税。
該公司和Pact Asia Pacific Limited在英屬維爾京羣島（“BVI”）免税。
遠東和歐羅科技（中國）有限公司規定的香港利得税税率為
遠東的子公司歐科貿易（上海）有限公司（“ETTS”）規定中國企業所得税（“EIT”）的税率為
遠東的子公司上海歐羅科技有限公司（“SET”）規定的中國企業所得税税率為
| F-34 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
15 所得税（續）
遠東的子公司上海歐科環境工程有限公司（“SETEE”）規定的中國企業所得税税率為
宜興帕克環保科技有限公司遠東的子公司有限公司（“宜興”）規定的中國企業所得税税率為
根據新的企業所得税法和實施細則，中國子公司在2008年1月1日當天或之後賺取並由中國子公司分配給外國控股公司的利潤需繳納預扣税，税率為
公司及其子公司位於香港和中國大陸，分別提交香港利得税申報表和中國企業所得税申報表。（準備金）/所得税抵免（費用）/抵免的組成部分如下：
|
| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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當期税收（費用） |
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香港利得税和中國經濟轉型期 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| - |
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所得税支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| - |
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遞延所得税抵免/（費用） |
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香港和中華人民共和國 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
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遞延所得税抵免總額/（費用） |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
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總積分/（費用） |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
| F-35 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
15 所得税（續）
包括按香港利得税和中國經濟轉型期法定税率計算的2021、2020年和2019年生效的所得税與我們的有效税率之間的差額的項目如下：
|
| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
| |||
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所得税前收入/（虧損） |
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| ( | ) | ||
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使用各自公司的法定税率計算税款 |
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估值補貼的變化 |
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前幾年的所得税準備金不足 |
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| ( | ) |
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| - |
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| ( | ) |
不可扣除的費用 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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按有效税率計算的所得税抵免/（費用） |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
遞延所得税資產/（負債）的組成部分如下：
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| 十二月三十一日 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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| ||
税收損失 |
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| ||||
暫時差異 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
減去：估值補貼 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ||
遞延所得税淨資產/（負債） |
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|
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| ( | ) | |
不確定的税收狀況
根據集團的分析，管理層已確定集團沒有任何重大不確定的税收狀況。
16 普通股每股淨收益
普通股基本和攤薄後淨收益的計算基於以下數據：
|
| 十二月三十一日 |
| |||||||||
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
| |||
|
| 股票數量 |
| |||||||||
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| |||
普通股的加權平均數，用於計算基本和攤薄後的每股淨收益 |
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| |||
| F-36 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
17 種股票期權
2019 年股票期權和激勵計劃
2019年4月，董事會批准通過2019年股票期權和激勵計劃（“計劃”）。該計劃隨後還根據公司股東的決議獲得批准。該計劃規定最多可發放
董事會或董事會任命的委員會（“委員會”）管理本計劃。
應適當調整根據本計劃可發行的最大普通股數量、在本計劃有效期內的任何12個月內可以向任何參與者授予期權的最大普通股數量、受本計劃授予期權約束的股份數量以及期權的行使價，以使因股份細分或合併而導致的已發行普通股數量的任何增加或減少生效重組，資本重組、股份分割、反向股份分割、分拆、分拆或以其他方式向股東分配資產、發行紅股或股份組合、承擔和轉換因公司收購任何其他公司或公司的股份、股票或資產而產生的未償還期權、在未收到公司對價的情況下發生的此類已發行股票數量的其他增加或減少，或任何其他事件委員會認為調整是適當的。
行使期權時支付的普通股每股購買價格必須至少為
| F-37 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
17 種股票期權（續）
2019 年股票期權和激勵計劃（續）
董事會或委員會（視情況而定）在授予時決定本計劃授予的每種期權何時可以行使。儘管如此，公司或其子公司主要員工持有的所有期權在死亡或殘疾後均可立即行使，無論當時是否可行使，並且應在死亡或殘疾之日後的十二 (12) 個月內行使，但無論如何不得晚於此類期權的到期日。
自授予期權之日起，任何期權的行使不得超過十年。
期權行使價的支付。根據計劃，行使期權時購買的股票可以通過以下任何一種方法支付，但須遵守某些要求：(i) 現金，(ii) 參與者在行使期權前持有不少於六個月的普通股，按行使當日的公允市場價值（定義）估值；（iii）由期權持有人的經紀交易商以現金支付已提交了由完全認可的期權組成的行使通知，或 (iv) 通過董事會或如適用，委員會應自行決定授權，或以 (i)、(ii) 或 (iii) 的任意組合，由董事會或委員會自行決定，或以期權協議中規定的任何方式進行授權，除非指示公司扣留在行使期權時原本可發行的普通股以支付行使價。
期權轉讓。根據這些計劃，不得出售、轉讓或以其他方式轉讓期權，除非轉讓給：
| · | 計劃參與者的配偶或直系後代； |
|
|
|
| · | 為計劃參與者的配偶或直系後代提供主要利益的信託的受託人； |
|
|
|
| · | 計劃參與者和直系後代是唯一合夥人的合夥企業；或 |
|
|
|
| · | 免税組織。 |
只有在轉讓期權持有人沒有獲得與轉讓有關的任何報酬，並且轉讓得到董事會或委員會的明確批准（視情況而定）的情況下，才允許進行這些轉讓。
| F-38 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
17 種股票期權（續）
2019 年股票期權和激勵計劃（續）
公司向任何委員會成員及其代表和首席執行官賠償 (a) 合理開支（此類費用所產生的費用），包括為他們或其中任何人可能參與的任何行動、訴訟或訴訟（或任何上訴）進行辯護而實際和必然產生的律師費，這些訴訟、訴訟或訴訟（或與其中的任何上訴有關）根據本計劃授予的期權；以及 (b) 他們在結算時支付的所有款項 (前提是此類和解協議得到獨立法律顧問（由公司選定）的批准，或由他們支付的款項以兑現任何此類訴訟、訴訟或程序中的判決，除非此類訴訟、訴訟或程序中應裁定該委員會成員或受委託人在履行職責時犯有重大過失或嚴重不當行為；前提是在提起任何此類訴訟、訴訟或訴訟後的 60 天內程序：委員會成員或受委託人應以書面形式提出公司有機會自費處理和捍衞同樣的問題。
在法律或當時公司股票上市或上市的任何市場規則允許的範圍內，董事會可以在未經股東授權的情況下隨時終止、暫停或修改本計劃。
在截至2019年12月31日的年度中，公司向其高管、董事和員工授予了此類期權，允許他們購買最多
該公司估計，根據二項定價模型授予的期權的公允價值為美元
上述各項計劃下未償還期權的變化如下：
|
| 截至12月31日的年度 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
| |||||||||||||||
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| 數字 的 選項 |
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| 加權 平均的 運動 價格 |
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| 數字 的 選項 |
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| 加權 平均的 運動 價格 |
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| 數字 的 選項 |
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| 加權 平均的 運動 價格 |
| ||||||
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| 美元$ |
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| 美元$ |
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| 美元$ |
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傑出，年初 |
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| - |
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已授予 |
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| - |
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紅股調整 |
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傑出，年底 |
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年底可行使 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| F-39 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
17 種股票期權（續）
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，沒有與未投資股票期權相關的未確認的股票薪酬支出。該年度的薪酬費用約為美元
集團適用澳大利亞證券交易委員會第718-10號的規定，該條款要求確認與包括員工股票期權在內的股票薪酬獎勵公允價值相關的費用。
二項式期權定價模型用於估計授予期權的公允價值。這需要輸入主觀假設，包括股票價格的預期波動率、預期期權期限、預期期權期限內的預期無風險利率和預期期權期限內的預期股息收益率。由於主觀投入假設的變化會對公允價值估計產生重大影響，因此董事們認為，現有模型不一定能為股票期權的公允價值提供可行的衡量標準。預期波動率基於期權發行前180天的歷史波動率。預期期權期限和股息收益率基於歷史趨勢。預期的無風險利率基於美國國債，其到期日與授予之日期權的預期條款相似。
18 養老金計劃
在2000年12月1日之前，遠東僅為其所有香港僱員提供一項固定繳款養老金計劃。根據該計劃，所有員工都有權獲得養老金福利，等於他們自己的繳款加上遠東繳納的個人基金賬户餘額的50％至100％，具體取決於他們在遠東服務的年限。遠東被要求按僱員基本工資的約10％向獨立的基金管理公司繳納特別款項。
隨着強制性公積金計劃（“強積金計劃”）（一種由獨立受託人管理的固定供款計劃）的推出，遠東及其加入遠東的僱員隨後按照《強制性公積金計劃條例》所界定的僱員每月向該計劃供款，金額為僱員現金收入的5％。根據強積金計劃，僱主及其僱員每人必須按僱員相關收入的5％向該計劃繳款，但每月相關收入的上限為30,000港元。該計劃的繳款立即歸屬。
在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度中，集團對上述養老金計劃和退休金計劃的總繳款額約為美元
根據中華人民共和國的規章制度規定，中國的子公司為其在中國大陸的員工繳納國家贊助的退休計劃。PRC子公司的繳款約為其僱員基本工資的16％，除了年度繳款外，沒有其他義務實際支付養老金或退休後福利。國家贊助的退休計劃負責支付給退休僱員的全部養老金債務。
| F-40 |
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歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
19 風險因素
財務風險因素
集團的活動使其面臨各種金融風險：信用風險和外匯匯率風險。
(i) 信用風險
集團的信用風險並不明顯集中，香港和中國銀行的現金投保限額約為美元
(ii) 外匯匯率風險
集團在中國香港開展業務，與本地和海外的客户和供應商進行交易，並面臨各種貨幣敞口產生的外匯匯率風險，主要涉及以港元、人民幣和歐元進行購買。外匯風險來自已承諾的和不相匹配的未來商業交易，例如已確認的進口採購訂單和銷售訂單、確認的資產和負債以及對中國業務的淨投資。
20 風險和不確定性
2020 年，全球 COVID-19 的爆發以及許多國家為防止 COVID-19 傳播而採取的各種公共衞生措施，在不同時間和地區擾亂了集團的整體業務。2020 年 2 月農曆新年過後，集團的國內業務受到在中國實施的多個城市封鎖的影響，導致部分本地業務被迫暫停，直到 2020 年 3 月下旬至 4 月初逐步恢復工作。管理層繼續評估 COVID-19 疫情的影響，並得出結論，儘管該病毒有可能對集團的合併財務狀況和經營業績產生負面影響，但截至這些合併財務報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。合併財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。
21 關聯方交易
除董事薪酬和董事可獲得的股票期權以及向關聯公司Blue Sky出售長期投資外，總對價約為美元
| F-41 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
22 承付款和意外開支
(i) 銀行設施
截至2021年12月31日和2020年12月31日，集團擁有各種銀行設施，可用於透支和進出口信貸，集團最多可從中提取約美元
(ii) 非控股權看跌期權
集團授予宜興帕克環保科技有限公司和Pact Asia Pacific Limited的非控股權益，該看跌期權自2009年起生效，要求集團以每股收購價收購這兩家公司的部分或全部剩餘股份，計算方法為前三個會計年度平均淨收入的5.2倍除以行使該期權時的已發行股份總數。這種看跌期權沒有到期日。
(iii) 保險
集團的保險單涵蓋各種風險，主要是一般責任、汽車責任、工傷補償和員工醫療費用，根據這些保險，我們有責任向保險公司償還已支付的每項索賠的一部分。
(iv) 購買承諾
為了管理工程合同招標中使用的材料價格和分包成本變化的風險，在大多數情況下，集團在提交投標之前會從供應商和分包商那裏獲得確切報價。這些報價不包括任何數量保證。一旦集團得知競標成功，集團就會與其大多數材料供應商和分包商簽訂固定合同，從而降低未來價格變動影響合同成本的風險。
(v) 訴訟
集團現在和將來都可能作為當事方參與與正常業務過程有關的各種法律訴訟。管理層在與法律顧問協商後，認為這些行動的結果不會對集團的合併財務報表產生重大影響。截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有未解決的重大法律問題。
| F-42 |
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歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
22 承付款和意外開支（續）
(vi) 突發事件
該集團根據ASC主題450和其他相關指導方針對損失意外開支進行核算。截至2021年12月31日和2020年12月31日，集團管理層認為沒有任何承付款和意外開支需要考慮。
23 分部信息
(i) 專家組報告分為兩個部分：貿易和製造以及工程。
營業收入代表總收入減去運營支出，不包括其他支出、利息和所得税。按細分市場劃分的可識別資產是每個分部運營中使用的資產。分段間交易並不重要，為了得出合併總額，已經取消了。
|
| 截至12月31日的年度 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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收入 |
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貿易和製造業 |
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工程學 |
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營業收入/（虧損） |
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貿易和製造業 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
工程學 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
未分配的公司費用 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
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| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
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| 2021 |
|
| 2020 |
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| 2019 |
| |||
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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折舊： |
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貿易和製造業 |
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工程學 |
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資本支出，毛額 |
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貿易和製造業 |
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工程學 |
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| |||
| F-43 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
23 區段信息（續）
(i) 專家組報告分為兩個部分：貿易和製造以及工程。（續）
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||
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| '000 美元 |
|
| '000 美元 |
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資產 |
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貿易和製造業 |
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工程學 |
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負債 |
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貿易和製造業 |
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工程學 |
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(ii) 按客户地點劃分的收入地理分析如下：
|
| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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收入- |
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中華人民共和國 |
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香港 |
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其他 |
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| |||
(iii) 長期資產 (1)
長期資產的地理分析如下：
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| 十二月三十一日 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| '000 美元 |
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| '000 美元 |
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香港 |
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| ||||
中華人民共和國 |
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| ||
(1)長期資產是指不動產、廠房和設備淨額。
| F-44 |
| 目錄 |
歐洲科技控股有限公司
合併財務報表附註（續）
23 區段信息（續）
(iv) 主要供應商
佔集團採購量超過5％的個人供應商的詳細信息如下：
|
| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
| |||
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|
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| |||
供應商 A |
|
| % |
|
| % |
|
| % | |||
供應商 B |
|
| % |
|
| % |
|
| % | |||
供應商 C |
|
| % |
|
| % |
|
| % | |||
供應商 D |
|
| % |
|
| % |
|
| % | |||
供應商 E |
|
| % |
|
| % |
|
|
| |||
供應商 F |
|
|
|
|
| % |
|
|
| |||
(v) 主要客户
佔集團收入超過5％的個人客户詳情如下：
|
| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
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| 2021 |
|
| 2020 |
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| 2019 |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
客户 A |
|
| % |
|
| % |
|
| % | |||
客户 B |
|
|
|
|
| % |
|
|
| |||
客户 C |
|
|
|
|
| % |
|
| % | |||
客户 D |
|
|
|
|
|
|
|
| % | |||
24 後續事件
2021年12月16日，公司宣佈，公司董事會授權發行紅股（“紅股”），紅股將於2022年1月21日向截至2022年1月7日（“記錄日期”）的登記股東發行。在記錄日期登記在冊的股東每持有兩（2）股普通股將獲得一（1）股普通股。所有產生部分股份的發行將四捨五入至下一整股。普通股於2022年1月24日開始在經拆分調整的基礎上交易。以紅股形式進行股票拆分的影響已追溯反映在財務報表和普通股每股淨收益的計算中。
| F-45 |
| 目錄 |
浙江天藍環保
科技有限責任公司
合併財務報表索引
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| 頁面 |
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獨立註冊會計師事務所的報告 |
| F-47 到 F-48 |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 |
| F-49 |
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截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的合併運營報表 |
| F-50 |
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截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的合併現金流表 |
| F-51 |
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截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的合併股東權益表 |
| F-52 |
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合併財務報表附註 |
| F-53 到 F-76 |
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| F-46 |
| 目錄 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致董事會和股東
浙江天藍環保科技股份有限公司
對合並財務報表的意見
我們審計了所附的截至2021年12月31日和2020年12月31日的浙江天藍環保科技股份有限公司（“公司”）及其子公司（統稱 “集團”）的合併資產負債表、截至2021年12月31日止年度的相關合並營運、股東權益和現金流報表以及相關附註（統稱為 “合併財務報表”）。我們認為，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，合併財務報表在所有重大方面公允列報了集團截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年中每年的合併經營業績和合並現金流。
意見依據
這些合併財務報表由集團管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對集團的合併財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在集團方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定合併財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。集團無需對其財務報告的內部控制進行審計，也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了就集團對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查支持合併財務報表中數額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項源於本期對已傳達或要求向管理層傳達的合併財務報表的審計，並且：(1) 涉及對合並財務報表至關重要的賬目或披露，(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法，而且我們在下文中通報關鍵審計事項並未就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
| F-47 |
| 目錄 |
獨立註冊會計師事務所的報告（續）
致董事會和股東
浙江天藍環保科技股份有限公司
關鍵審計事項（續）
收入確認
如合併財務報表附註2進一步説明的那樣，長期合同產生的收入隨着時間的推移而履行履約義務後予以確認。集團使用每份合同產生的項目成本與估計總成本的比率來確認收入。根據成本對比方法，要確定完成工作的進展情況，管理層就需要編制完成的費用估計數。此外，集團的合同可能包括與通過變更單或索賠修改合同相關的可變對價，管理層還必須估算集團預計收到的可變對價，才能估算合同總收入。我們發現，隨着時間的推移確認的收入是一個關鍵的審計問題。
我們確定隨着時間的推移確認的收入是一個關鍵的審計問題，其主要考慮因素是，審計管理層對項目完成進度的估計既複雜又主觀。這是因為由於事實和情況的變化，未來的業績可能與過去的估計有很大差異，因此需要做出相當大的判斷，以評估管理層對完成長期合同的預測成本的決定。此外，審計集團對可變對價的衡量標準也很複雜，判斷力很強，可能會對確認的收入金額產生實質性影響。
我們與一段時間內確認的收入有關的審計程序包括以下內容。
· | 我們達成了諒解，評估了集團與合同收入確認相關的流程和控制的運營效率的設計； |
· | 我們通過評估成本對成本比方法的適當應用、測試用於制定完成估計成本的重要假設以及測試基礎數據的完整性和準確性來測試小組的成本對成本比估算值進行了測試； |
· | 我們通過評估最有可能金額方法的適當應用來測試估計的變量對價，並將金額追蹤到支持文件； |
· | 我們通過將實際成本與前一時期的估計進行比較，包括評估是否及時確定可能需要修改估算成本的情況，來評估管理層合理估算成本的能力； |
· | 我們評估管理層的方法論和管理層方法在合同有效期內的一致性； |
· | 我們通過獲得原始估算值，將已完成合同的實際成本和利潤率進行比較並調查重大變化，測試了在截至2021年12月31日的年度內啟動和完成的項目的原始估計成本和利潤率；以及 |
· | 我們通過將2021年12月31日完成的估計成本與2021年12月31日之後的實際成本進行比較，測試了在截至2021年12月31日的年度內完成的項目的估計成本 |
/聯能香港會計師事務所有限公司
自2018年以來，我們一直擔任公司的審計師。
香港，中華人民共和國
2022年5月13日
| F-48 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併資產負債表
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| 十二月三十一日 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金 |
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應收賬款，淨額 |
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預付款和其他流動資產 |
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合同資產，淨額 |
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庫存 |
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流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備，淨額 |
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無形資產，淨額 |
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| ||
土地使用權，淨額 |
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遞延所得税資產 |
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長期投資 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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銀行借款 |
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應付賬款 |
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| ||
其他應付賬款和應計費用 |
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| ||
合同負債 |
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其他應付税款 |
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流動負債總額 |
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推遲的政府補助 |
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非流動負債總額 |
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負債總額 |
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承付款和或有開支（注21） |
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股東權益： |
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股本 |
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資本儲備 |
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中華人民共和國法定儲備 |
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留存收益 |
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歸屬於浙江天藍環保科技有限公司的股東權益總額 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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|
負債和股東權益總額 |
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| ||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-49 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併運營報表
|
| 截至12月31日的年度 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
| |||
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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收入 |
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收入成本 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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毛利 |
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銷售和管理費用 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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營業收入/（虧損） |
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| ( | ) |
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利息收入 |
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利息支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
其他收入 |
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其他損失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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所得税前淨收入 |
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所得税抵免/（費用） |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
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淨收入 |
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| |||
歸屬於非控股權益的淨（收益）/虧損 |
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| ( | ) |
|
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|
| ||
歸屬於浙江天藍環保科技有限公司股東的淨收益 |
|
|
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|
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| |||
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|
|
|
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|
|
|
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|
歸屬於浙江天藍環保科技有限公司股東的每股普通股淨收益 |
| 人民幣 |
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| 人民幣 |
|
| 人民幣 |
| |||
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|
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|
已發行普通股的加權平均值 |
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| |||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-50 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併現金流量表
|
| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
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| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
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| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
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| RMB'000 |
| |||
來自經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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| |||
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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|
|
無形資產的攤銷 |
|
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土地使用權的攤銷 |
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註銷壞賬 |
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| - |
|
|
| - |
|
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|
| |
折舊 |
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|
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|
| |||
處置不動產、廠房和設備的收益 |
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
| ( | ) |
合同資產的減值損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
長期投資的減值損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| ||
不動產、廠房和設備的減值損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| ||
增加可疑賬款備抵額 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
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| |
投資損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
| |
延期政府補助的收益 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
| |
註銷的不動產、廠房和設備 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
| |
撤銷可疑賬款備抵金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
非流動資產和負債的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
推遲的政府補助 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| ||
遞延税（負債）/資產 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| ||
流動資產減少/（增加）： |
|
|
|
|
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|
應收賬款，淨額 |
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|
|
|
|
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| |||
預付款和其他流動資產 |
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| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
合同資產，淨額 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
庫存 |
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| ( | ) |
|
|
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|
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| ||
短期投資 |
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| - |
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|
| ||
流動負債的增加/（減少）： |
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|
應付賬款 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
其他應付賬款和應計費用 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||
合同負債 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
其他應付税款 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
長期融資租賃債務的當前部分 |
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
|
| |
退税/（已付款） |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
經營活動提供的淨現金 |
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|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自投資活動的現金流： |
|
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|
|
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|
|
|
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|
|
|
投資收益 |
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| - |
|
|
|
|
|
|
| ||
出售長期投資的收益 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
| |
出售子公司部分股權的收益 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| ||
出售不動產、廠房和設備的收益 |
|
|
|
|
| - |
|
|
|
| ||
出售子公司的收益 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
| |
購買無形資產 |
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
|
| |
購買長期投資 |
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
|
| |
購買不動產、廠房和設備 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
購買短期投資 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| ( | ) |
收購子公司 |
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
用於投資活動的淨現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行借款的還款 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
支付長期融資租賃下的本金債務 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| ( | ) |
銀行借款的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
支付給股東的股息和支付的利息 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
用於融資活動的淨現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物的淨增加/（減少） |
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|
|
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|
|
| ( | ) | ||
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|
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|
|
|
年初的現金和現金等價物 |
|
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| |||
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年底的現金和現金等價物 |
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| |||
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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合併現金流信息的補充披露： |
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|
在此期間支付的所得税現金 |
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| - |
|
|
| - |
|
|
|
| |
在此期間支付的利息現金 |
|
|
|
|
|
|
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|
| |||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-51 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
股東權益綜合報表
|
| 浙江天藍環保科技股份有限公司的股東 |
|
|
|
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| |||||||||||||||||
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| 分享 首都 |
|
| 資本 保留 |
|
| 中華人民共和國法定儲備 |
|
| 已保留 收入 |
|
| 非控股權益 |
|
| 總計 |
| ||||||
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
截至2018年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
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| ||||||
淨收益/（虧損） |
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|
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|
|
| ( | ) |
|
|
| |||||
儲備金的撥款 |
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| ( | ) |
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| |||||
其他 |
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| ( | ) |
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|
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截至2021年12月31日的餘額 |
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所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
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浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註
1 組織和業務
浙江天藍環保科技股份有限公司（“該公司”）於 2000 年 5 月 18 日在中華人民共和國（“中國”）浙江省杭州市註冊成立。該公司是一家有限責任公司，經營期最長為長期。
自2000年以來，公司為發電廠、鋼鐵廠和化工廠的各種鍋爐和工業爐排放的廢氣的處理提供設計、總承包、設備製造、安裝、測試和運營管理方面的綜合服務。
該公司自2015年11月17日起在中國新三板上市，自2017年8月15日起暫停交易，並於2018年2月2日恢復交易，從2020年11月24日起暫停交易，並於2021年1月6日恢復交易。
以下是集團截至2021年12月31日和2020年12月31日的主要子公司。
實體的名稱 |
| 本集團持有的所有權 |
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浙江天藍環保工程有限公司 |
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杭州天藍環保設備有限公司 |
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杭州天藍純淨環保科技有限公司 |
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杭州天燦環境技術有限公司 |
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* 該公司於 2020 年 8 月被收購。
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| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
1 組織和業務（續）
2020 年，全球 COVID-19 的爆發以及許多國家為防止 COVID-19 傳播而採取的各種公共衞生措施，在不同時間和地區擾亂了集團的整體業務。2020 年 2 月農曆新年過後，集團的國內業務受到在中國實施的多個城市封鎖的影響，導致部分本地業務被迫暫停，直到 2020 年 3 月下旬至 4 月初逐步恢復工作。管理層繼續評估 COVID-19 疫情的影響，並得出結論，儘管該病毒有可能對集團的合併財務狀況和經營業績產生負面影響，但截至這些合併財務報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。合併財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。
2 重要會計政策摘要
(a) 列報依據
所附合並財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“公認會計原則”）列報的。
(b) 合併的基礎
隨附的合併財務報表包括公司及其子公司的經營業績。大量的公司間交易和餘額已被消除。
(c) 子公司
子公司是所有由集團控制的實體；有權任命或罷免大多數董事會成員；有權在董事會會議上投多數票，或者有權根據股東或股權持有人之間的法規或協議管理被投資方的財務和運營政策。
(d) 收入的確認
我們的收入來自客户的長期合同以及客户的短期合同。根據2014-09年會計準則更新（“ASU”）（會計準則編纂（“ASC”）主題606，與客户簽訂合同的收入），這些合同的會計處理方式如下：
| F-54 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
2 重要會計政策摘要（續）
(d) 收入的確認（續）
性能 o債務 s滿足 over t時間 (設計、安裝和操作管理服務）
確認履約義務
履約義務是合同中向客户轉讓特定商品或服務的承諾，是新收入標準中的記賬單位。合同交易價格分配給每項不同的履約義務，並在履行履約義務時或履行履約義務時確認為收入。工程項目通常持續12到36個月。我們的大多數合同都有單一的履約義務，因為轉讓個別商品或服務的承諾與合同中的其他承諾不可分開，因此沒有區別。有些合同有多項履約義務，最常見的是由於合同涵蓋了項目生命週期的多個階段（設計、安裝和運營管理服務）。
隨着時間的推移，當我們的債務得到履行時，我們使用每份合同產生的項目成本與估計總成本的比率來確認收入，這是因為所有工作都在客户現場進行，因此客户在安裝資產時會控制資產。合同中的條款進一步支持了控制權向客户的持續移交，這些條款允許客户為方便起見單方面終止合同，向集團支付所產生的成本和合理的利潤，並控制任何正在進行的工作。之所以使用這種成本對比衡量標準，是因為管理層認為這是衡量這些合同進展情況的最佳可用方法。合同成本包括所有直接的材料、人工、分包合同和其他成本。
不包括在成本比率範圍內的項目
合同前的成本通常不重要，在發生時記入支出，但在某些情況下，如果符合特定的概率標準，則可以推遲合同前的承認。
變量考量
通過變更單、索賠和激勵措施修改合同是集團履行合同的例行做法，以應對合同規格或要求的變化。在大多數情況下，合同修改與現有合同沒有區別，因為合同中提供的服務已大量整合，被視為對現有合同和履約義務的修改。集團或其客户均可啟動變更單，其中可能包括規格或設計、性能方式、設施、設備、材料、場地和工程完成期限的變更。價格和範圍均未獲得批准的變更單被視為索賠。集團認為，索賠超出批准的合同價格的金額，集團試圖就客户造成的延誤、規格和設計錯誤、合同終止、在範圍和價格上存在爭議或未獲批准的變更單，或者其他意想不到的額外合同成本的原因，向客户或其他人收取這些款項。
| F-55 |
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浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
2 重要會計政策摘要（續）
(d) 收入的確認（續）
集團使用最能預測集團有權獲得的對價金額（或在違約賠償金情況下將承擔的對價金額）的估算方法，對履約義務的可變對價進行估算，其估算方法是集團預計有權獲得的最可能金額（或在違約賠償金的情況下將承擔的對價金額）。該小組在估計交易價格中納入可變對價，前提是累計確認收入可能不會發生重大逆轉，或者與可變對價相關的不確定性得到解決。集團對可變對價的估計以及是否將估計金額納入交易價格的決定主要基於對其預期業績的評估以及集團合理獲得的所有信息（歷史、當前和預測）。
可變對價對履約義務交易價格的影響被確認為在累積追趕基礎上對收入的調整。如果未獲批准的變更單和反映在交易價格中（如果是違約賠償金則不包括在交易價格中）的解決不利於集團，或者如果無法獲得交易價格中反映的激勵措施，則先前確認的收入可能會減少或逆轉。
在某個時間點履行履約義務（設備銷售）)
我們的銷售合同收入是在某個時間點確認的。當產品的控制權轉移時，即產品交付給客户時，銷售就會被識別。當客户將產品交付到收貨點時，即發生交付。
(e) 研究和開發費用
研發成本（“研發” 成本）在發生時記為費用。研發成本約為
(f) 所得税
集團採用所得税的責任會計法。根據這種方法，對遞延所得税資產和負債進行記錄，以應對財務報告與資產和負債税基之間暫時差異產生的未來税收影響，並使用已頒佈的税率和預計在追回或結算基礎資產或負債時生效的法律進行衡量。該集團還評估記錄在案的遞延所得税資產和估值補貼是否可以變現，並在必要時將金額減少到預期變現的金額。
關於所得税不確定性會計準則還涉及所得税的取消確認、分類、利息和罰款以及過渡期會計。集團認為，在分別截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的期間，其税收狀況沒有任何不確定性，這會對集團的合併財務報表產生重大影響。
集團在中國提交納税申報表。從提交的第一年開始，2021、2020年和2019年的納税申報表有待中國税務機關的審查。
| F-56 |
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浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
2 重要會計政策摘要（續）
(g) 現金和現金等價物
現金和現金等價物包括原始到期日為三個月或更短的銀行存款，所有這些存款均不受提款限制，也沒有保險。截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有現金等價物。
(h) 應收賬款和可疑賬款備抵金
集團不向客户收取利息，而是按客户面額轉賬應收賬款，減去可疑賬款備抵金。按照業內慣例，集團將所有應收賬款歸類為流動資產。
集團在無抵押的基礎上向其客户提供貿易信貸，並面臨與業務和整體經濟活動變化相關的潛在信用風險。在評估可疑賬款備抵的充足性時，該集團分析了具體的應收賬款餘額、歷史壞賬、客户信用價值、當前的經濟趨勢和客户付款條件的變化。如果客户餘額被認為無法收回，則賬户餘額將從可疑賬户備抵中註銷。
(i) 合同資產、淨額和負債的分類
對於隨着時間的推移確認的與客户簽訂的合同相關的收入，集團有權就此獲得補償。我們的許多合同都包含具體條款，這些條款決定了集團何時可以為其根據這些合同完成的工作開具賬單。
尚未向客户開具賬單的合同所獲得的任何收入均作為合同資產記錄在集團的合併資產負債表上。
集團的合併資產負債表列出了包含遞延收入的合同負債，這些負債代表尚未確認收入的在建合同中產生的任何成本。
(j) 庫存
庫存使用加權平均法計量，按成本或可變現淨值中較低者列報。製成品成本包括直接材料、直接生產成本和根據正常運營能力分配的生產間接費用部分。
(k) 財產、廠房和設備及土地使用權，淨額
不動產、廠房和設備按成本入賬。延長資產使用壽命的重大改造或翻新將資本化，並在調整後的資產剩餘使用壽命內折舊。在不動產、廠房和設備報廢或處置後，除去成本和相關的累計折舊，由此產生的任何損益均在合併運營收入中確認。維護和維修費用記入已發生的費用。每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，就對不動產、廠房和設備進行減值審查，並測試其可收回性。如果不動產、廠房和設備的賬面價值超過其公允價值，則減值費用將記錄在合併運營報表中。
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浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
2 重要會計政策摘要（續）
(k) 財產、廠房和設備及土地使用權，淨額（續）
中國的土地歸中華人民共和國政府所有。根據中華人民共和國法律，中華人民共和國政府可以在特定時期內出售土地的使用權。因此，集團在中國購買的所有土地均被視為租賃土地，被歸類為土地使用權。
不動產、廠房和設備的折舊和土地使用權的攤銷是在資產的估計使用壽命內使用直線法計算的，如下所示：
土地使用權 | |
建築物和租賃權改善 | |
傢俱、固定裝置和辦公設備 | |
機動車輛 | |
設備和機器 |
(l) 無形資產，淨額
集團目前正在攤銷其收購的無形資產，包括專利和其他資產，有限期通常在三到二十年之間。
(m) 長期資產減值
每當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法完全收回或使用壽命短於集團最初的估計時，就會對不動產、廠房和設備以及壽命有限的無形資產等長期資產進行減值評估。當這些事件發生時，集團通過將資產的賬面價值與預計通過使用資產及其最終處置產生的未來未貼現現金流的估計值進行比較，來評估長期資產的減值。如果預期的未來未貼現現金流之和小於資產的賬面價值，則集團根據資產賬面價值超過資產公允價值的部分確認減值損失。長壽資產的減值約為人民幣
(n) 政府補助金收入
政府補助收入包括收到的補貼中國技術發展投資成本的資金。收到這筆款項不會產生現有或未來的債務。
政府補助金最初在合併資產負債表中確認，前提是可以合理地保證政府補助金將獲得補助金並且集團將遵守附帶條件。補償集團所產生費用的補助金在合併運營報表中系統地在支出發生的同一時期內確認為收入。補償集團資產成本的補助金從資產的賬面金額中扣除，因此通過減少折舊支出，在資產的使用壽命內在合併運營報表中得到有效確認。
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合併財務報表附註（續）
2 重要會計政策摘要（續）
(o) 租賃安排
該小組採用了 ASU 編號 2016-02 “租賃”（主題 842）。集團根據融資租賃租賃租賃某些設備。租賃的經濟實質是購置設備的融資交易。因此，這些租賃的使用權資產包含在集團合併資產負債表中的不動產、廠房和設備中，扣除累計折舊、攤銷和減值損失，相應金額記入長期融資租賃債務的流動部分。融資租賃資產在租賃期限內按直線攤銷，如果租賃資產的使用壽命較短，則按直線攤銷，幷包含在折舊費用中。與融資租賃債務相關的融資部分包含在利息支出中。通常，對於集團的融資租賃，租賃協議中提供了計算現值的隱含利率，但是，如果未提供利率，則集團利用與集團各種債務工具相關的借款利率通過估算集團的增量借款利率來確定該利率。
集團在開始時就確定安排是否為租賃。租賃負債是集團支付租賃產生的租賃款項的義務，按貼現方式計量。
(p) 股本
實收資本是指公司股東支付的註冊資本。
截至 2021 年 12 月 31 日，有
(q) 估計數的使用
根據公認會計原則編制隨附的合併財務報表要求管理層做出估計和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產和負債金額、合併財務報表發佈之日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。集團的某些會計估計在應用中需要比其他會計估計更高的判斷力。其中包括確認一段時間內合同的收入和收益、合同資產、淨負債和合同負債。管理層不斷根據現有信息和經驗評估其所有估計和判斷；但是，實際結果可能與這些估計有所不同。
(r) 關聯方
如果各方通過一個或多箇中間人直接或間接控制、由集團控制或與集團共同控制，則實體被視為與集團有關聯。關聯方還包括集團的主要所有者、集團管理層、集團主要所有者的直系親屬及其管理層，以及如果一方控制或能夠對另一方的管理或運營政策產生重大影響，以致交易一方無法充分追求自己的單獨利益，則集團可能與之打交道的其他各方。能夠對交易方的管理或經營政策產生重大影響的一方也是一個關聯方，如果它對交易一方擁有所有權權益，並且可以對另一方產生重大影響，以致交易一方或多方無法充分追求自己的單獨利益。
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2 重要會計政策摘要（續）
(s) 每股普通股淨收益
集團使用庫存股法計算每股普通股的淨收入。根據庫存股法，歸屬於浙江天藍環保科技有限公司的每股基本收益的計算方法是將歸屬於浙江天藍環保科技有限公司的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。
(t) 擔保
集團的供應商向集團的最終客户提供標準的一年質保。集團僅提供維修或更換零件的人工服務。集團不保留一般保修儲備金，因為從歷史上看，此類維修或更換的人力成本微乎其微。
(u) 運費和手續費
向客户收取的與運輸和手續費相關的費用歸類為收入，集團的運輸和手續費包含在收入成本中。
(v) 財務費用
與已償還貸款相關的利息在還款期間記作支出。
(w) 濃度
可能使集團陷入信用風險集中的金融工具主要由現金和現金等價物以及應收賬款淨額組成。該集團在據信是高質量機構的大型金融機構存放了幾乎所有的現金和現金等價物餘額。
該集團受到風險集中的影響，因為其收入的很大一部分來自少數客户。集團的前五名客户約佔
集團根據合同付款條款向其客户提供貿易信貸，這些客户包括高信用質量的電力公司、總承包商、工業地產的所有者和經理，通常無需抵押品。
因此，集團面臨與業務和經濟因素變化相關的潛在信用風險。截至2021年12月31日和2020年12月31日，集團的個別客户均未超過
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(x) 法定儲備金
集團必須根據根據中國公認會計原則（“PRC GAAP”）確定的税後淨收入，為包括中國法定儲備金在內的儲備金撥款。
在準備金等於實體註冊資本的50％之前，對中國法定儲備金的撥款必須至少為根據中國公認會計原則確定的税後淨收入的10％。
(y) 公允價值計量
該集團使用公允價值衡量三級層次結構，該層次結構根據用於衡量公允價值的投入在外部活躍市場中的可用程度對這些投入進行優先排序。這些等級包括：1級（最高優先級），定義為可觀察的投入，例如活躍市場的報價；2級，定義為除活躍市場報價之外可直接或間接觀察的投入；以及3級（最低優先級），定義為不可觀察的投入，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要實體制定自己的假設。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，由於這些工具的短期性質，集團確定，現金、現金等價物、應收賬款、淨額、預付款和其他流動資產、合同資產、銀行借款、應付賬款、其他應付賬款和應計費用以及合同負債的賬面價值接近其公允價值。
(z) 短期和長期投資
集團已選擇將計量替代方案應用於沒有現成公允價值的股票證券。因此，集團的非有價股權證券按成本減去任何減值進行計量，並根據被投資方相同或相似投資的可觀察交易所產生的公允價值變化進行調整。
(aa) 最近的會計公告
GAAP的變更通常由財務會計準則委員會（“FASB”）以財務會計準則委員會ASC的會計準則更新（“ASU”）的形式確定。該小組考慮所有ASU的適用性和影響。集團根據其評估確定，任何未在下面列出的最近發行或擬議的ASU要麼不適用於集團，要麼對其合併財務報表的影響微乎其微。
最近通過的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13，《金融工具信貸損失（主題326）》，《衡量金融工具信用損失》，其中引入了一種預期信用損失方法，用於衡量和確認包括貿易應收賬款和資產負債表外信用風險敞口在內的大多數金融工具的信用損失。根據該指導方針，實體必須考慮更廣泛的信息，以估算預期的信用損失，這可能會導致損失的提前確認。該亞利桑那州立大學還要求披露有關公司如何制定補貼的信息，包括影響管理層對預期信貸損失估計的因素的變化以及這些變化的原因。
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2 重要會計政策摘要（續）
(aa) 最近的會計公告（續）
2018年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2018-13，《公允價值衡量（主題820）：披露框架——公允價值計量披露要求的變更》，該文件修改了公允價值層次結構中一級、二級和三級工具的披露要求。集團於2020年1月採用了該ASU，對合並財務報表或披露沒有影響。
最近發佈的會計公告尚未通過
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12《簡化所得税會計》，該文件簡化了所得税的會計，取消了ASC 740（所得税）中的某些例外情況，並澄清了當前指南的某些方面，以促進申報實體之間的一致適用。該指導方針對2020年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效，允許提前通過。通過後，集團必須將本標準的某些方面追溯適用於所提出的所有時期，而其他方面則通過對自採用的財政年度開始時的留存收益進行累積效應調整，在修改後的追溯基礎上適用。該準則的採用預計不會對集團的合併財務報表或披露產生重大影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，即 “投資股權證券（主題321）、投資權益法和合資企業（主題323）以及衍生品和套期保值（主題815）”，該修正案闡明瞭與股票證券、權益法投資和某些衍生工具相關的會計準則之間的相互作用。該指導方針對2020年12月15日之後開始的財政年度有效。亞利桑那州立大學2020-01將於2022財年對集團生效。集團目前正在評估新指導方針對其合併財務報表的影響。
2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-10，“編纂改進”，該ASU影響了編纂中的各種主題。它們適用於受影響會計指導範圍內的所有報告實體。更具體地説，除其他外，該亞利桑那州立大學包含修正案，通過將所有披露指南納入相應的披露部分（第50節）來提高編纂的一致性。許多修正案之所以出現，是因為財務會計準則委員會提供了在財務報表正文或財務報表附註中提供某些信息的選項，而該選項僅包含在《編纂法》其他列報事項部分（第45節）中。在財務報表附註中披露信息的選項本應編入披露科和其他列報事項科（或載有在財務報表附註中披露選項的其他編纂科）。這些修正案預計不會改變目前的做法。修正案對2021年12月15日之後開始的年度期間以及從2022年12月15日之後開始的年度內的過渡期有效。允許提前適用修正案，但因實體而異。修正案應追溯適用，並在包括通過日期在內的期限開始時適用。集團目前正在評估新指導方針對其合併財務報表的影響。
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合併財務報表附註（續）
2 重要會計政策摘要（續）
(ab) 非控股權益
對於合併但不是 100% 所有權的實體，部分收入或虧損和權益分配給集團以外的所有者。非集團擁有的收益或虧損及相應權益的總額包含在合併財務報表的非控股權益中。
非控股權益在合併資產負債表中作為權益的單獨組成部分列報。淨收益包括合併運營報表中歸屬於非控股權益持有人的淨收益和綜合收益/（虧損）。無論其依據如何，利潤和損失均按其相對所有權權權益的比例分配給非控股權益。
3 租賃義務
集團的融資租賃主要用於設備。
租賃費用的組成部分如下：
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融資租賃成本： |
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使用權資產的攤銷 |
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租賃負債的利息包括在收入成本、銷售和管理費用項下 |
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融資租賃成本總額 |
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與租賃相關的補充合併現金流信息如下：
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為計量租賃負債所含金額支付的現金： |
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為來自融資租賃的現金流提供融資 |
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為換取租賃債務而獲得的使用權資產（非現金）： |
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融資租賃 |
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| F-63 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
3 租賃義務（續）
與租賃相關的合併資產負債表補充信息如下：
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| 十二月三十一日 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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融資租賃 |
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不動產、廠房和設備，按成本計算 |
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累計折舊和減值損失 |
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不動產、廠房和設備，淨額 |
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長期債務的當前到期日 |
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融資租賃負債總額 |
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剩餘租賃期限的加權平均值 |
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融資租賃 |
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| - |
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| - |
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加權平均折扣率 |
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融資租賃 |
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| % |
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| % | ||
4 應收賬款，淨額
截至12月31日，淨應收賬款包括以下內容：
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| 2021 |
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| 2020 |
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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合同應收款 |
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減去：可疑賬款備抵金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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截至12月31日的年度中，可疑賬款備抵的活動向前滾動情況如下：
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| 2021 |
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| 2020 |
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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期初餘額 |
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加：津貼經費 |
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減去：可疑賬户備抵的撤銷 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
期末餘額 |
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| F-64 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
4 應收賬款，淨額（續）
以下是截至12月31日的淨應收賬款賬齡分析：
|
| 2021 |
|
| 2020 |
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| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| ||
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| ||
1 年以內 |
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| 82,534 |
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1 年-2 年 |
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| ||
2 年-3 年 |
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3 年-4 年 |
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4 年-5 年 |
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截至2021年12月31日，公司銀行貸款和第三方貸款抵押淨質押的應收賬款為零人民幣（2020年：零人民幣）。
5 預付款和其他流動資產
預付款和其他流動資產主要是為投標項目、採購、服務和融資租賃支付的存款以及預付費用。
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||
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| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| ||
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預付款 |
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為投標項目支付的押金和臨時付款 |
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其他流動資產 |
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6 合同資產、淨額和負債
與客户簽訂的合同通常規定付款時間，付款時間由在此期間開展工作的各種合同中的條款確定。因此，當所完成的工作所產生成本的時間與計費條款不一致時，就會產生合同資產和負債。
集團的合併資產負債表列出了合同資產，淨額包含與已完成但客户未支付的合同工作相關的已賺取的未開單收入，這些收入通常在工作完成和獲得批准後到期。
| F-65 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
6 合同資產、淨額和負債（續）
截至12月31日，淨合同資產包括以下內容：
|
| 2021 |
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| 2020 |
| ||
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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未開單收入 |
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集團的合併資產負債表列出了包含遞延收入的合同負債（以前被確定為超過成本的賬單和未完成合同的估計收益）。
截至12月31日，合同負債包括以下內容：
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| ||
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| ||
遞延收入 |
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| ||
下表提供了有關截至12月31日與客户簽訂的合同資產、淨額和合同負債的信息：
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| ||
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| ||
合同資產 |
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合同負債 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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淨合約資產 |
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集團合同資產、淨負債和合同負債的期初和期末餘額之間的差異主要源於集團與其工作績效相關的賬單時間。
截至12月31日，在審合同的淨資產狀況包括以下內容：
|
| 2021 |
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| 2020 |
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
| ||
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| ||
未完成合同的估計收益 |
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| ||
減去：迄今為止的賬單 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
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| ||
| F-66 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
6 合同資產、淨額和負債（續）
截至12月31日，淨合同資產包括以下內容：
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| ||
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| ||
合同資產總額 |
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減去：可疑賬款備抵金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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7 庫存
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| 十二月三十一日 |
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||
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| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| ||
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原材料 |
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成品 |
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8 短期和長期投資
集團的短期投資包括財富管理產品，長期投資由重慶中天海智生態環境技術有限公司（2020：無）有限責任公司的少數股權組成，通常來自私募股權安排。這些投資按權益會計法記賬，賬面價值的變化在合併財務報表中列報為已實現的損益。
| F-67 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
9 不動產、廠房和設備
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
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| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
建築物和租賃權改進 |
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| ||
傢俱、固定裝置和辦公設備 |
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機動車輛 |
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設備和機器 |
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總計 |
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減去：累計折舊和攤銷 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累計減值損失 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
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|
總計 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
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|
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網 |
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|
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| ||
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| 截至12月31日的年度 | ||||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| |||
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|
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| |
折舊費 |
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|
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|
| |||
截至2021年12月31日，用作公司銀行貸款和第三方貸款擔保的不動產、廠房和設備的賬面淨值約為人民幣
| F-68 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
10 無形資產，淨額
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||
|
| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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可攤銷的無形資產 |
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總賬面金額 |
|
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專利 |
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其他 |
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|
| ||
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|
減去：累計攤銷 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
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|
|
淨賬面金額 |
|
|
|
|
|
| ||
|
| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| |||
|
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|
|
|
|
|
|
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| |||
攤銷費用 |
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| |||
截至2021年12月31日，未來五年及以後每年的未來無形資產攤銷費用估計如下：
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| 未來 攤還 費用 |
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|
| RMB'000 |
| |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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|
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2026 |
|
|
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此後 |
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| |
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|
總計 |
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|
| |
| F-69 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
10 無形資產，淨值（續）
截至2020年12月31日，未來五年及以後每年的未來無形資產攤銷費用估計如下：
|
| 未來 攤還 費用 |
| |
|
| RMB'000 |
| |
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2021 |
|
|
| |
2022 |
|
|
| |
2023 |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
此後 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
| |
11 土地使用權，淨額
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| ||
總賬面金額 |
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|
|
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| ||
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|
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|
|
|
| ||
土地使用權 |
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減去：累計攤銷 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
|
|
|
|
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|
淨賬面金額 |
|
|
|
|
|
| ||
|
| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| |||
|
|
|
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|
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|
| |||
攤銷費用 |
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|
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|
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|
| |||
截至2021年12月31日，作為公司銀行貸款和第三方貸款擔保的土地使用權約為人民幣146.3萬元（2020年：人民幣4,463,000元）。
| F-70 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
11 土地使用權，淨額（續）
截至2021年12月31日，未來五年及以後每年的未來土地使用權攤銷費用估計如下：
|
| 未來 攤還 費用 |
| |
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| RMB'000 |
| |
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2022 |
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| |
2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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| |
此後 |
|
|
| |
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|
|
|
|
總計 |
|
|
| |
截至2020年12月31日，未來五年及以後每年的未來土地使用權攤銷費用估計如下：
|
| 未來 攤還 費用 |
| |
|
| RMB'000 |
| |
|
|
|
| |
2021 |
|
|
| |
2022 |
|
|
| |
2023 |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
此後 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
| |
| F-71 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
12 銀行借款
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
本公司借入的銀行貸款（注一） |
|
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| ||
本公司附屬公司借入的銀行貸款（注二） |
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| ||
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|
|
|
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|
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(i) | 銀行貸款以人民幣計價，將在1年內償還。截至2021年12月31日，公司借入的銀行貸款的固定利率利率為 |
(ii) | 銀行貸款以人民幣計價，將在1年內償還。截至2021年12月31日，公司子公司借入的銀行貸款的利息每年固定利率從4.35％到5％不等（2020年：固定利率從4.5％到4.79％不等），並由子公司的辦公場所、租賃權改善和土地使用權擔保。在截至2021年12月31日的年度中，支付的利息約為42.7萬元人民幣（2020年：28.7萬元人民幣，2019年：24.6萬元人民幣）。 |
13 其他應付賬款和應計費用
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
應計費用 |
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|
|
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| ||
產出增值税 |
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| ||
收到的存款和臨時收據 |
|
|
|
|
|
| ||
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|
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14 其他應付税款
其他應付税款主要包括增值税（“增值税”）。集團需繳納按以下税率徵收的產出增值税
| F-72 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
15 資本儲備
資本儲備是股東超過前幾年實收資本金額和向股東出售子公司收益的資本出資。
16 其他收入和其他損失
其他收入
|
| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
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| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
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| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
| |||
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|
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| |||
補償收入 |
|
| - |
|
|
|
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|
| - |
| |
處置不動產、廠房和設備的收益 |
|
|
|
|
| - |
|
|
|
| ||
投資收益 |
|
|
|
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|
|
|
| - |
| ||
收款人免除的金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
撤銷可疑賬款備抵金 |
|
|
|
|
|
|
|
| - |
| ||
來自中國政府的補貼收入 |
|
|
|
|
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|
|
|
| |||
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
其他損失
|
| 截至12月31日的年度 |
| |||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
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| 2019 |
| |||
|
| RMB'000 |
|
| RMB'000 |
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| RMB'000 |
| |||
|
|
|
|
|
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|
|
|
| |||
註銷壞賬 |
|
| - |
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|
| - |
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|
|
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合同資產的減值損失 |
|
|
|
|
|
|
|
| - |
| ||
長期投資的減值損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
| |
不動產、廠房和設備的減值損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
| |
投資損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
17 所得税（抵免）/費用
根據中國相關的税收法律法規，在中國註冊的實體需要繳納企業所得税（“EIT”），某些高新技術企業（“HNTE”）的中國應納税所得額按25％的法定税率繳納企業所得税（“EIT”），或者將國家EIT税率降低至15％。浙江天藍環保科技有限公司和杭州天藍環保設備有限公司被歸類為HNTE，享受15％的優惠税率。
| F-73 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
17 所得税（抵免）/費用（續）
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，中國税收法律法規啟動了小型企業減税計劃，杭州天藍純環保技術有限公司、杭州天燦環境技術有限公司、浙江天藍環境工程設計有限公司和浙江天藍環保工程有限公司有權享受這項税收優惠。因此，它們僅需繳納20％的企業所得税税率。
公司及其子公司總部設在中國，並提交企業所得税申報表。所得税支出/（抵免）準備金的組成部分如下：
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| 截至12月31日的年度 |
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| 2021 |
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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當期税收（抵免）/費用 |
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中華人民共和國退出 |
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所得税（抵免）/費用 |
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遞延税（抵免）/費用 |
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| ( | ) |
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遞延所得税（抵免）/支出總額 |
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總計（積分）/費用 |
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包括按2021年、2020年和2019年有效的EIT法定税率計算的所得税與我們的有效税率之間的差額的項目如下：
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| 截至12月31日的年度 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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所得税前收入 |
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使用各自公司的法定税率計算税款 |
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（超過）——前幾年的所得税準備金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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暫時差異 |
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出於税收目的不可扣除的費用的税收影響 |
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研發費用特別扣除的税收影響 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
其他 |
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| ( | ) |
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按有效税率計算的所得税（抵免）/費用 |
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| ( | ) |
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| F-74 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
17 所得税（抵免）/費用（續）
遞延所得税資產的組成部分如下：
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| 十二月三十一日 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| RMB'000 |
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| RMB'000 |
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可疑賬款備抵金 |
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推遲的政府補助 |
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資產減值損失 |
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税收損失 |
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遞延所得税資產總額 |
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不確定的税收狀況
根據集團的分析，管理層已確定集團沒有任何重大不確定的税收狀況。
18 養老金計劃
根據中國規章制度的規定，集團為其在中國大陸的員工提供國家贊助的退休計劃。集團繳納員工基本工資的約12％至14％，除年度繳款外，在實際支付養老金或退休後福利方面沒有其他義務。國家贊助的退休計劃負責支付給退休僱員的全部養老金債務。
在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度中，集團對上述養老金計劃和退休金計劃的總繳款額約為人民幣
19 風險因素
財務風險因素
該集團的活動主要使其面臨信用風險。
信用風險
集團的信用風險並不明顯集中，中國銀行的現金投保額度約為每家銀行每位存款人50萬元人民幣。銀行中未投保的現金和中國的限制性現金餘額約為人民幣
| F-75 |
| 目錄 |
浙江天藍環保科技股份有限公司
合併財務報表附註（續）
20 關聯方交易
從公司股東手中收購了一家子公司，總對價約為人民幣
21 承付款和或有開支
(i) 保險
集團的保險單涵蓋各種風險，主要是一般責任、汽車責任、工傷補償和員工醫療費用，根據這些保險，我們有責任向保險公司償還已支付的每項索賠的一部分。
(ii) 購買承諾
為了管理合同投標中使用的材料價格和分包成本變化的風險，在大多數情況下，集團在提交投標之前會從供應商和分包商那裏獲得確切報價。這些報價不包括任何數量保證。一旦集團得知競標成功，集團就會與其大多數材料供應商和分包商簽訂固定合同，從而降低未來價格變動影響合同成本的風險。
(iii) 訴訟
集團現在和將來都可能作為當事方參與與正常業務過程有關的各種法律訴訟。管理層在與法律顧問協商後，認為這些行動的結果不會對集團的合併財務報表產生重大影響。截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有未解決的重大法律問題。
(v) 突發事件
該集團根據ASC主題450和其他相關指導方針對損失意外開支進行核算。截至2021年12月31日和2020年12月31日，集團管理層認為沒有任何承付款和意外開支需要考慮。
(vi) 經營租賃
在截至2021年12月31日的年度中，集團沒有運營租賃支出（2020年和2019年：人民幣）
22 後續事件
2022年4月22日，公司董事提議派發總額約為人民幣的現金分紅
| F-76 |