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員2022-10-022022-12-310000912093SRT：美國成員2022-10-022022-12-310000912093SRT：美國成員美國-公認會計準則：產品成員2021-10-032022-01-010000912093SRT：美國成員美國-GAAP：服務成員2021-10-032022-01-010000912093SRT：美國成員2021-10-032022-01-010000912093美國-公認會計準則：產品成員國家：CN2022-10-022022-12-310000912093美國-GAAP：服務成員國家：CN2022-10-022022-12-310000912093國家：CN2022-10-022022-12-310000912093美國-公認會計準則：產品成員國家：CN2021-10-032022-01-010000912093美國-GAAP：服務成員國家：CN2021-10-032022-01-010000912093國家：CN2021-10-032022-01-010000912093美國-公認會計準則：產品成員通過：其他亞洲太平洋地區成員2022-10-022022-12-310000912093美國-GAAP：服務成員通過：其他亞洲太平洋地區成員2022-10-022022-12-310000912093通過：其他亞洲太平洋地區成員2022-10-022022-12-310000912093美國-公認會計準則：產品成員通過：其他亞洲太平洋地區成員2021-10-032022-01-010000912093美國-GAAP：服務成員通過：其他亞洲太平洋地區成員2021-10-032022-01-010000912093通過：其他亞洲太平洋地區成員2021-10-032022-01-010000912093美國-公認會計準則：產品成員SRT：亞洲太平洋地區成員2022-10-022022-12-310000912093SRT：亞洲太平洋地區成員美國-GAAP：服務成員2022-10-022022-12-310000912093SRT：亞洲太平洋地區成員2022-10-022022-12-310000912093美國-公認會計準則：產品成員SRT：亞洲太平洋地區成員2021-10-032022-01-010000912093SRT：亞洲太平洋地區成員美國-GAAP：服務成員2021-10-032022-01-010000912093SRT：亞洲太平洋地區成員2021-10-032022-01-010000912093美國-公認會計準則：產品成員國家：中國2022-10-022022-12-310000912093美國-GAAP：服務成員國家：中國2022-10-022022-12-310000912093國家：中國2022-10-022022-12-310000912093美國-公認會計準則：產品成員國家：中國2021-10-032022-01-010000912093美國-GAAP：服務成員國家：中國2021-10-032022-01-010000912093國家：中國2021-10-032022-01-010000912093美國-公認會計準則：產品成員Viav：其他成員2022-10-022022-12-310000912093美國-GAAP：服務成員Viav：其他成員2022-10-022022-12-310000912093Viav：其他成員2022-10-022022-12-310000912093美國-公認會計準則：產品成員Viav：其他成員2021-10-032022-01-010000912093美國-GAAP：服務成員Viav：其他成員2021-10-032022-01-010000912093Viav：其他成員2021-10-032022-01-010000912093美國-公認會計準則：產品成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-10-022022-12-310000912093美國-GAAP：服務成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-10-022022-12-310000912093美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-10-022022-12-310000912093美國-公認會計準則：產品成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-10-032022-01-010000912093美國-GAAP：服務成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-10-032022-01-010000912093美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-10-032022-01-010000912093美國-公認會計準則：產品成員國家：美國2022-07-032022-12-310000912093美國-GAAP：服務成員國家：美國2022-07-032022-12-310000912093國家：美國2022-07-032022-12-310000912093美國-公認會計準則：產品成員國家：美國2021-07-042022-01-010000912093美國-GAAP：服務成員國家：美國2021-07-042022-01-010000912093國家：美國2021-07-042022-01-010000912093美國-公認會計準則：產品成員VIAV：其他美國人成員2022-07-032022-12-310000912093美國-GAAP：服務成員VIAV：其他美國人成員2022-07-032022-12-310000912093VIAV：其他美國人成員2022-07-032022-12-310000912093美國-公認會計準則：產品成員VIAV：其他美國人成員2021-07-042022-01-010000912093美國-GAAP：服務成員VIAV：其他美國人成員2021-07-042022-01-010000912093VIAV：其他美國人成員2021-07-042022-01-010000912093SRT：美國成員美國-公認會計準則：產品成員2022-07-032022-12-310000912093SRT：美國成員美國-GAAP：服務成員2022-07-032022-12-310000912093SRT：美國成員2022-07-032022-12-310000912093SRT：美國成員美國-公認會計準則：產品成員2021-07-042022-01-010000912093SRT：美國成員美國-GAAP：服務成員2021-07-042022-01-010000912093SRT：美國成員2021-07-042022-01-010000912093美國-公認會計準則：產品成員國家：CN2022-07-032022-12-310000912093美國-GAAP：服務成員國家：CN2022-07-032022-12-310000912093國家：CN2022-07-032022-12-310000912093美國-公認會計準則：產品成員國家：CN2021-07-042022-01-010000912093美國-GAAP：服務成員國家：CN2021-07-042022-01-010000912093國家：CN2021-07-042022-01-010000912093美國-公認會計準則：產品成員通過：其他亞洲太平洋地區成員2022-07-032022-12-310000912093美國-GAAP：服務成員通過：其他亞洲太平洋地區成員2022-07-032022-12-310000912093通過：其他亞洲太平洋地區成員2022-07-032022-12-310000912093美國-公認會計準則：產品成員通過：其他亞洲太平洋地區成員2021-07-042022-01-010000912093美國-GAAP：服務成員通過：其他亞洲太平洋地區成員2021-07-042022-01-010000912093通過：其他亞洲太平洋地區成員2021-07-042022-01-010000912093美國-公認會計準則：產品成員SRT：亞洲太平洋地區成員2022-07-032022-12-310000912093SRT：亞洲太平洋地區成員美國-GAAP：服務成員2022-07-032022-12-310000912093SRT：亞洲太平洋地區成員2022-07-032022-12-310000912093美國-公認會計準則：產品成員SRT：亞洲太平洋地區成員2021-07-042022-01-010000912093SRT：亞洲太平洋地區成員美國-GAAP：服務成員2021-07-042022-01-010000912093SRT：亞洲太平洋地區成員2021-07-042022-01-010000912093美國-公認會計準則：產品成員國家：中國2022-07-032022-12-310000912093美國-GAAP：服務成員國家：中國2022-07-032022-12-310000912093國家：中國2022-07-032022-12-310000912093美國-公認會計準則：產品成員國家：中國2021-07-042022-01-010000912093美國-GAAP：服務成員國家：中國2021-07-042022-01-010000912093國家：中國2021-07-042022-01-010000912093美國-公認會計準則：產品成員Viav：其他成員2022-07-032022-12-310000912093美國-GAAP：服務成員Viav：其他成員2022-07-032022-12-310000912093Viav：其他成員2022-07-032022-12-310000912093美國-公認會計準則：產品成員Viav：其他成員2021-07-042022-01-010000912093美國-GAAP：服務成員Viav：其他成員2021-07-042022-01-010000912093Viav：其他成員2021-07-042022-01-010000912093美國-公認會計準則：產品成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-07-032022-12-310000912093美國-GAAP：服務成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-07-032022-12-310000912093美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-07-032022-12-310000912093美國-公認會計準則：產品成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-07-042022-01-010000912093美國-GAAP：服務成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-07-042022-01-010000912093美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-07-042022-01-010000912093美國公認會計準則：次要事件成員SRT：情景預測成員2023-02-012023-07-010000912093美國公認會計準則：次要事件成員2023-02-01

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q

(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年12月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期至

佣金文件編號000-22874
Viavi Solutions Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
特拉華州 94-2579683
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別碼)

1445南頻譜大道，102套房, 錢德勒, 亞利桑那州85286
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)

(408) 404-3600
(註冊人的電話號碼，包括地區代碼)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊所在的交易所名稱
普通股，每股票面價值0.001美元
VIAV
納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐非加速文件服務器
(不要檢查是否有規模較小的報告公司)		☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒

截至2023年1月28日，註冊人擁有224,777,502已發行普通股的股份。

目錄表
目錄頁面
第一部分-財務信息
2
第1項。
財務報表(未經審計)
2
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月和六個月的綜合業務報表
2
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月和六個月的綜合全面收益(損失表)
3
截至2022年12月31日和2022年7月2日的合併資產負債表
4
截至2022年12月31日和2022年1月1日止六個月合併現金流量表
5
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月和六個月股東權益合併報表
6
合併財務報表附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
34
第3項.
關於市場風險的定量和定性披露
48
第四項。
控制和程序
48
第二部分--其他資料
49
第1項。
法律訴訟
49
第1A項。
風險因素
50
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
65
第三項。
高級證券違約
65
第四項。
煤礦安全信息披露
65
第五項。
其他信息
65
第六項。
陳列品
66
簽名
67

1

目錄表

第一部分-財務信息
項目1.財務報表
Viavi Solutions Inc.
合併業務報表
(單位：百萬，不包括每股數據)
(未經審計)
 截至三個月截至六個月
 2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
收入：
產品收入$241.5 $277.4 $509.2 $566.5 
服務收入43.0 37.4 85.5 75.1 
淨收入合計284.5 314.8 594.7 641.6 
收入成本：
收入的產品成本92.5 100.3 191.4 207.0 
收入的服務成本19.3 16.6 38.7 33.8 
已獲得技術的攤銷5.7 7.4 12.8 15.3 
收入總成本117.5 124.3 242.9 256.1 
毛利167.0 190.5 351.8 385.5 
運營費用：
研發51.9 50.5 104.5 104.1 
銷售、一般和行政90.0 88.2 170.2 180.0 
其他無形資產的攤銷2.2 2.6 4.4 5.3 
重組及相關利益— (0.1)— (0.1)
總運營費用144.1 141.2 279.1 289.3 
營業收入22.9 49.3 72.7 96.2 
可轉換票據結算虧損(附註11)— (6.4)— (92.3)
利息收入和其他收入，淨額2.2 1.1 3.32.5 
利息支出(6.2)(7.1)(12.3)(10.7)
所得税前收入(虧損)18.9 36.9 63.7 (4.3)
所得税撥備10.5 2.3 22.7 15.9 
淨收益(虧損)$8.4 $34.6 $41.0 $(20.2)
每股淨收益(虧損)：
基本信息$0.04 $0.15 $0.18 $(0.09)
稀釋$0.04 $0.14 $0.18 $(0.09)
每股計算中使用的股份：
基本信息225.9 236.0 226.1 233.6 
稀釋227.1 242.3 228.8 233.6 
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
2
目錄表
Viavi Solutions Inc.
綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬)
(未經審計)
截至三個月截至六個月
2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
淨收益(虧損)$8.4 $34.6 $41.0 $(20.2)
其他全面收益(虧損)：
累計折算調整淨變化，税後淨額43.3 (4.1)0.7 (13.7)
期內產生的未實現持有收益— — — 0.1 
精算損失淨額攤銷和其他養卹金調整
— 0.7 (0.3)1.5 
累計其他綜合收益(虧損)淨變化43.3 (3.4)0.4 (12.1)
綜合收益(虧損)$51.7 $31.2 $41.4 $(32.3)

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

3
目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併資產負債表
(單位：百萬，不包括股票和麪值數據)
(未經審計)
2022年12月31日July 2, 2022
資產 
流動資產：  
現金和現金等價物$484.1 $559.9 
短期投資1.4 1.4 
受限現金4.2 3.6 
應收賬款淨額223.7 260.9 
庫存，淨額120.3 110.1 
預付款和其他流動資產78.2 69.2 
流動資產總額911.9 1,005.1 
財產、廠房和設備、淨值244.8 228.9 
商譽，淨額449.2 387.6 
無形資產，淨值72.4 54.2 
遞延所得税88.1 86.3 
其他非流動資產61.6 65.8 
總資產$1,828.0 $1,827.9 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$50.2 $58.3 
應計工資及相關費用54.4 76.0 
遞延收入74.7 81.0 
應計費用29.3 29.3 
短期債務(注11)
68.0 68.4 
其他流動負債52.1 56.3 
流動負債總額328.7 369.3 
長期債務617.2 616.5 
其他非流動負債194.3 170.4 
股東權益：
優先股，$0.001票面價值；1授權的百萬股，
不是於2022年12月31日及2022年7月2日發行或發行的股份
— — 
普通股，$0.001票面價值；1授權股數為10億股；2252022年12月31日的百萬股和2262022年7月2日已發行和已發行的百萬股
0.2 0.2 
額外實收資本70,388.8 70,370.2 
累計赤字(69,545.2)(69,542.3)
累計其他綜合損失(156.0)(156.4)
股東權益總額687.8 671.7 
總負債和股東權益$1,828.0 $1,827.9 
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
4
目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
截至六個月
2022年12月31日2022年1月1日
經營活動：
淨收益(虧損)$41.0 $(20.2)
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊費用17.1 17.8 
已獲得的技術和其他無形資產的攤銷17.2 20.6 
基於股票的薪酬26.0 26.9 
可轉換票據結算損失— 92.3 
債務發行成本攤銷1.2 1.6 
遞延税金，淨額3.3 (4.3)
從法律和解中獲利(6.7)— 
其他4.7 1.5 
經營性資產和負債的變動，扣除收購：
應收賬款42.2 (6.0)
盤存(14.4)(24.3)
其他流動和非流動資產12.0 (9.4)
應付帳款(6.9)5.4 
應付所得税(9.0)(21.1)
遞延收入，流動收入和非流動收入(8.3)(6.9)
應計工資及相關費用(21.6)2.2 
應計費用及其他流動和非流動負債(25.0)(0.5)
經營活動提供的淨現金$72.8 $75.6 
投資活動：
資本支出$(32.9)$(34.1)
出售資產所得收益2.4 2.8 
收購，扣除現金儲備後的淨額(64.4)(1.2)
與業務收購相關的購進價格調整(1.0)$— 
用於投資活動的現金淨額$(95.9)$(32.5)
融資活動：
發行債券所得收益3.75優先票據百分比
$— $400.0 
支付債務發行成本— (9.6)
普通股回購和註銷(43.9)(125.6)
限制性股票歸屬預提税金和業績獎勵(11.2)(10.9)
在可轉換票據結算中支付給票據持有人的現金— (255.5)
在可轉換票據結算中支付給第三方的現金— (3.8)
支付融資債務(0.1)— 
員工購股計劃的收益3.7 3.7 
來自循環信貸安排的收益— 150.0 
償還循環信貸安排— (150.0)
支付與收購有關的預提款項(0.3)— 
償還已取得的債務(0.4)— 
支付與收購有關的或有對價(0.5)(1.2)
用於融資活動的現金淨額$(52.7)$(2.9)
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響$(0.1)$(4.9)
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(75.9)35.3 
期初的現金、現金等價物和限制性現金(1)
572.8 708.4 
期末現金、現金等價物和限制性現金(2)
$496.9 $743.7 
(1)    這些數額包括總額為#美元的限制性現金的流動和非流動餘額。12.9百萬美元和美元10.6分別截至2022年7月2日和2021年7月3日。
(2)    這些數額包括總額為#美元的限制性現金的流動和非流動餘額。12.8百萬美元和美元11.6分別截至2022年12月31日和2022年1月1日。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
5
目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併股東權益報表
(單位：百萬)
(未經審計)
截至2022年12月31日的三個月
普通股
股票金額額外實收資本累計赤字累計其他綜合損失總計
2022年10月1日的餘額226.8 $0.2 $70,375.9 $(69,528.4)$(199.3)$648.4 
淨收入— — — 8.4 — 8.4 
其他綜合收益— — — — 43.3 43.3 
根據員工股票計劃發行的股票，税後淨額0.2 — (0.2)— — (0.2)
基於股票的薪酬— — 13.1 — — 13.1 
普通股回購(2.2)— — (25.2)— (25.2)
2022年12月31日的餘額224.8 $0.2 $70,388.8 $(69,545.2)$(156.0)$687.8 
截至2022年1月1日的三個月
普通股
股票
金額
額外實收資本
累計赤字
累計其他綜合損失
總計
2021年10月2日的餘額239.7 $0.2 $70,349.9 $(69,385.6)$(105.9)$858.6 
淨收入— — — 34.6 — 34.6 
其他綜合損失— — — — (3.4)(3.4)
根據員工股票計劃發行的股票，税後淨額0.3 — (1.4)— — (1.4)
基於股票的薪酬— — 13.2 — — 13.2 
普通股回購(7.5)— — (119.4)— (119.4)
可轉換票據交收(附註11)— — (7.4)— — (7.4)
2022年1月1日的餘額232.5 $0.2 $70,354.3 $(69,470.4)$(109.3)$774.8 
截至2022年12月31日的六個月
普通股
股票
金額
額外實收資本
累計赤字
累計其他綜合損失
總計
2022年7月2日的餘額226.4 $0.2 $70,370.2 $(69,542.3)$(156.4)$671.7 
淨收入— — — 41.0 — 41.0 
其他綜合收益— — — — 0.4 0.4 
根據員工股票計劃發行的股票，税後淨額1.9 — (7.5)— — (7.5)
基於股票的薪酬— — 26.1 — — 26.1 
普通股回購(3.5)— — (43.9)— (43.9)
2022年12月31日的餘額224.8 $0.2 $70,388.8 $(69,545.2)$(156.0)$687.8 
6
目錄表
截至2022年1月1日的六個月
普通股
股票
金額
額外實收資本
累計赤字
累計其他綜合損失
總計
2021年7月3日的餘額228.3 $0.2 $70,183.2 $(69,322.3)$(97.2)$763.9 
淨虧損— — — (20.2)— (20.2)
其他綜合損失— — — — (12.1)(12.1)
根據員工股票計劃發行的股票，税後淨額1.6 — (7.2)— — (7.2)
基於股票的薪酬— — 26.6 — — 26.6 
普通股回購(8.0)— — (127.9)— (127.9)
可轉換票據交收(附註11)10.6 — 151.7 — — 151.7 
2022年1月1日的餘額232.5 $0.2 $70,354.3 $(69,470.4)$(109.3)$774.8 
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

7

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註
注1.列報依據
Viavi Solutions Inc.(Viavi)截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月和六個月的財務信息未經審計，包括公司管理層認為公平陳述本文所述財務信息所需的所有正常和經常性調整。所附綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(美國公認會計原則)以及美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和條例編制的。因此，此類信息不包括美國公認會計原則要求的年度合併財務報表的所有信息和腳註。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2022年7月2日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表及其腳註。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，公司的會計政策與公司於2022年8月19日提交給美國證券交易委員會的10-K表格的截至2022年7月2日的年度報告中的“附註1.列報基準”中提出的重大會計政策相比，沒有實質性的變化。
截至2022年7月2日的綜合資產負債表是從該日經審計的財務報表中得出的，但不包括美國公認會計準則要求的所有信息和腳註，以完成財務報表。截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月和六個月的業績可能不代表截至2023年7月1日的財年或未來任何時期的業績。
財政年度
該公司利用52-53周的財政年度，在最接近6月30日的星期六結束。該公司的2023財年為期52周，於2023年7月1日結束。該公司的2022財年為52周，截至2022年7月2日。
合併原則
合併財務報表包括本公司及其全資子公司。所有公司間賬户和交易都已被取消。
8

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)
預算的使用
在編制公司的合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響財務報表日期報告的資產和負債的報告金額、報告的淨收入和費用以及報告期內承諾和或有事項的披露。該公司基於歷史經驗和基於現有信息認為合理的對未來期間的假設進行估計。公司報告的財務狀況或經營結果可能因條件變化或使用不同的估計和假設而大不相同，特別是在重大會計政策方面。如果估計或假設與實際結果不同，隨後的期間將進行調整，以反映現成的當前信息。
我們的業務遍及全球，產品銷往世界各國。最近地區衝突的升級，包括俄羅斯入侵烏克蘭，導致持續的經濟制裁，以及中國與臺灣之間緊張局勢加劇的風險，可能會限制或禁止我們轉讓某些技術、銷售我們的產品和解決方案或繼續在某些地點運營的能力。此外，國際衝突增加了供應鏈的壓力，並可能進一步導致能源成本增加，這可能增加製造、銷售和交付產品和解決方案的成本；通貨膨脹，可能導致製造產品成本增加，客户購買力下降，價格壓力增加，訂單減少或取消；網絡安全攻擊風險增加；以及市場普遍不穩定，所有這些都可能對我們的財務業績產生不利影響。由於對俄羅斯出口的限制，我們從2022年2月起暫停了在該地區的交易，這對我們的業務產生了負面影響。雖然在本司法管轄區的銷售對我們的綜合總收入或淨收入並不重要，但我們不知道有任何特定事件或情況需要更新估計或判決，或修訂截至本季度報告10-Q表格的資產或負債的賬面價值。然而，隨着新事件的發生和更多信息的出現，這些估計可能會發生變化。由於風險和不確定性，實際結果可能與這些估計、假設或條件大不相同，包括持續的地緣政治不穩定以及針對基礎設施或供應鏈的更多貿易行動或報復性網絡攻擊的可能性。, 對我們未來業務和業績的影響仍不確定。

新冠肺炎病毒的全球傳播和全球經濟活動放緩可能會繼續影響包括公司客户在內的對各種商品和服務的需求，同時還會在一段未知的時間內繼續擾亂銷售渠道和營銷活動。在疫情大流行期間，隨着包括歐洲和亞洲在內的全球幾個地區病例激增，出現了新的、可能更具傳染性的變種病毒，導致某些地區重新關閉、強制隔離，並下達了避難所訂單。中國的重新開業和“零冰凍”政策的結束可能會對我們的運營和設施產生意想不到的影響。這些事件有時會導致航運和商業活動放緩。由於持續的經濟挑戰，運輸和物流繼續面臨週期性挑戰，供應鏈持續受到限制、短缺和延誤，以及通貨膨脹的定價壓力。雖然公司預計所有這些都可能對其銷售和經營業績產生負面影響，但公司並不知道有任何具體事件或情況需要更新估計或判斷，或修訂截至本季度報告10-Q表格的資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和更多信息的提供，這些估計可能會發生變化。實際結果可能與這些估計、假設或條件大不相同。








9

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

附註2.最近發佈的會計公告
最近通過的會計公告
2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10政府援助(話題832)：企業實體披露政府援助情況。ASU 2021-10要求每年披露通過應用贈款或捐款會計模式核算的與政府實體的交易，包括披露援助的類型、實體對援助的會計處理以及援助對實體財務報表的影響。ASU 2021-10在2021年12月15日之後的年度期間有效。該公司於2022年7月3日採用了ASU，預計不會對截至2023年7月1日的年度報告中披露的Form 10-K表產生實質性影響。
近期尚未採用的會計公告
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01衍生品和對衝(主題815)，明確了金融資產組合利率風險的公允價值對衝會計準則。此次更新中的修訂擴大了目前的最後一層對衝會計方法，該方法只允許一個對衝層允許單個封閉投資組合的多個對衝層。為了反映這種擴展，最後一層方法被重新命名為投資組合層法。如果允許提前採用，該指導將在2024財年第一季度對公司生效。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其綜合財務報表的影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02金融工具--信貸損失(專題326)，它取消了ASC 310中關於債權人問題債務重組的會計指導意見，並修改了關於年份披露的指導意見，要求按起始年份披露當期總沖銷。ASU還更新了ASC 326項下與信貸損失會計相關的要求，並增加了對債權人關於貸款再融資和重組的加強披露，以幫助經歷財務困難的借款人。如果允許提前採用，該指導將在2024財年第一季度對公司生效。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其綜合財務報表的影響。
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量該條澄清，對出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。修正案還澄清，實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。該指導還要求對受合同銷售限制的股權證券進行某些披露。新的指導意見需要前瞻性地適用，並對通過在收入中確認並在通過之日披露的修正案所作的任何調整。如果允許提前採用，該指導將在2025財年第一季度對公司生效。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其綜合財務報表的影響。
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04負債-供應商財務方案(分主題405-50)：供應商財務方案義務的披露，它做出了一些改變，意在在供應商融資計劃中增加對買家的某些披露要求。修正案要求使用供應商融資計劃的買家每年披露該計劃的關鍵條款、相關金額的資產負債表列報、期末確認的未償還金額以及相關的前滾信息。只有期末的未清償金額必須在過渡期內披露。如果允許提前採用，該指導將在2024財年第一季度對公司生效。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其綜合財務報表的影響。


10

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)
注3.每股收益
下表列出了基本和稀釋後每股淨收益(虧損)的計算方法。以百萬美元計，每股數據除外):
 截至三個月截至六個月
 2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
分子：  
淨收益(虧損)$8.4 $34.6 $41.0 $(20.2)
分母：
加權平均流通股：
基本信息225.9 236.0 226.1 233.6 
假設轉換可轉換票據的可發行股份(1)
— 4.3 0.7 — 
股權補償計劃對稀釋證券的影響1.2 2.0 2.0 — 
稀釋227.1 242.3 228.8 233.6 
每股淨收益(虧損)：
基本信息$0.04 $0.15 $0.18 $(0.09)
稀釋$0.04 $0.14 $0.18 $(0.09)
(1)代表該公司的攤薄影響1.752023年到期的高級可轉換票據百分比(2023年債券)和1.002024年到期的高級可轉換票據百分比(2024年票據)。截至2022年12月31日，IF轉換價值分別低於2023年和2024年債券的未償還本金。有關詳情，請參閲“附註11.債務”。

下表列出了不計入每股攤薄淨收入計算的加權平均潛在攤薄證券，因為它們的影響本來是反攤薄的(以百萬計):
 截至三個月截至六個月
 2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
限制性股票單位 (1)
5.0 0.5 3.2 0.8 
可從高級可轉換票據發行的股票(2)
— — — 6.3 
潛在攤薄證券總額5.0 0.5 3.2 7.1 
(1) 表示被排除在稀釋後每股收益計算之外的RSU的數量，因為它們被包括在內將是反稀釋的。
(2) 由於本公司在此期間因持續經營而產生虧損，高級可轉換票據的潛在證券已被排除在稀釋每股淨虧損計算之外，因為它們的影響被認為是反稀釋的。


11

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)
附註4.累計其他綜合損失
本公司的累計其他全面虧損包括可供出售投資的累計未實現淨收益或虧損、外幣換算調整以及固定收益義務中未實現部分的變化。
截至2022年12月31日止六個月，按組成部分劃分的累計其他綜合虧損(扣除税項淨額)變動如下(以百萬計):
可供出售投資的未實現虧損外國
貨幣換算調整，税後淨額
固定福利義務未實現部分的變化(1)
總計
截至2022年7月2日的期初餘額$(5.0)$(144.2)$(7.2)$(156.4)
重新分類前的其他全面收入— 0.7 — 0.7 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額— — (0.3)(0.3)
當期其他綜合收益(虧損)淨額— 0.7 (0.3)0.4 
截至2022年12月31日的期末餘額$(5.0)$(143.5)$(7.5)$(156.0)
(1)     從累計其他全面虧損中重新分類的金額是指在截至2022年12月31日的六個月中，作為收入、研究和開發(R&D)以及銷售、一般和行政成本(SG&A)成本組成部分的精算損失攤銷，扣除重新分類調整後的淨額。曾經有過不是截至2022年12月31日的六個月的税收影響。關於計算養卹金計劃的定期淨費用的更多細節，請參閲“附註16.僱員養卹金和其他福利計劃”。
注5.收購
2022年10月5日，該公司收購了傑克遜實驗室技術有限公司(Jackson Labs)的全部股權，傑克遜實驗室是一傢俬人持股公司，專門為軍用和民用應用的關鍵基礎設施提供定位、導航和定時(PNT)解決方案。此次收購使該公司能夠將其解決方案產品擴展到快速發展的PNT領域。
總的購買對價包括大約$49.9成交時以現金支付百萬美元，以及最高可達$的額外或有對價117.0百萬美元，未來的現金支付取決於在一年內實現某些運營和收入目標三年制從2023年1月開始。成交時支付的現金對價包括代管付款#美元。5.0百萬美元用於賠償暫緩付款和美元2.0百萬美元，以最終現金和淨營運資本調整為準。該收購符合業務定義，並已根據有關業務合併的權威指引入賬；因此，收購的有形及無形資產及承擔的負債於收購日按公允價值入賬。與收購相關的成本約為$0.8百萬美元，並已記錄在SG&A的綜合經營報表中。







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目錄表
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購買對價總額按購置日的初步公允價值分配給購入的有形和無形資產以及承擔的負債。下表為購入價格的初步分配(以百萬計):
金額
現金和現金等價物$1.1 
應收賬款淨額2.3 
庫存，淨額3.0 
商譽48.8 
已確認取得的無形資產30.6 
其他非流動資產0.1 
應付帳款(0.6)
應計費用(3.4)
遞延收入(2.1)
其他流動負債(0.5)
購買總對價$79.3 

下表列出了所收購的可識別無形資產的組成部分及其截至收購之日的估計使用壽命(以百萬計，但使用年限除外):
預計使用壽命金額
發達的技術6年份$25.0 
客户關係3年份2.7 
商標名2年份0.5 
積壓1年2.4 
取得的可確認資產總額$30.6 

商譽是指初步估計購買對價超出購置的有形和無形資產淨值公允價值的初步估計數，並已分配給網絡支持部分。商譽主要歸因於所收購技術的預期協同效應，這些技術可能會被公司在未來的PNT產品中利用。這筆商譽預計將在美國所得税中扣除。
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目錄表
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合併財務報表附註(續)
2022年7月18日，公司完成了一項收購，該收購以業務合併的形式進行，其中包括在完成交易時支付的現金$17.5百萬美元和美元2.0數百萬美元的賠款滯納金。在這項收購中，該公司記錄了大約$11.2百萬美元的商譽，5.1百萬美元的已開發技術和1.8百萬美元的遞延納税義務。收購的已開發技術資產將在其估計使用年限內攤銷四年.
2022年5月13日和2022年5月20日，公司完成了收購，作為業務合併支付的現金在收盤時為$9.5百萬美元，額外收益高達$3.3根據某些商定目標的發生或實現支付的現金百萬美元和#美元2.0數百萬美元的賠款滯納金。與這些收購有關，該公司記錄了#美元10.0百萬美元的商譽，7.3百萬美元的已開發技術和其他無形資產1.6百萬美元的遞延納税義務。收購的已開發技術和其他無形資產將在其估計使用年限內攤銷，範圍為一至六年.
2021年9月17日，公司以約1美元收購了一家企業的全部股權1.6百萬美元。這筆收購被計入資產購買。開發的技術將在其預計使用年限內攤銷五年.
2018年10月30日，本公司以約$收購了RPC Photonics，Inc.(RPC)的全部股權33.4百萬現金作為企業合併的一部分。額外收入，最高可達$53.0百萬美元，取決於某些毛利目標的實現情況四年截止到2022年12月31日。盈利目標沒有達到，因此不需要付款。對RPC的收購擴大了該公司的3D傳感產品。

與收購相關的或有對價

下表對截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月和六個月與公司收購相關的公司收益負債的公允價值變動進行了核對(以百萬計):

截至三個月截至六個月
2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
期初餘額$2.9 $4.3 $2.5 $4.0 
追加或有對價29.4 — 29.4 — 
或有對價的支付(0.5)(1.2)(0.5)(1.2)
收益負債的公允價值調整1.3 — 1.8 0.3 
貨幣換算調整0.1 — — — 
期末餘額$33.2 $3.1 $33.2 $3.1 

附註6.資產負債表和其他細節
合同餘額
應收賬款總額包括已開票應收賬款和未開票應收賬款(包括合同資產)。截至2022年12月31日和2022年7月2日，公司的未開單應收賬款總額為8.0百萬美元和美元7.3分別為100萬美元。
公司還有與未交付的產品和專業服務相關的短期和長期遞延收入，包括安裝和諮詢服務，這些收入被確認為公司在合同下的履約義務已完成並被客户接受。
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下表彙總了與遞延收入相關的活動(以百萬計):
2022年12月31日
截至三個月截至六個月
遞延收入：
期初餘額$91.5 $100.4 
新合同的收入延期(1)
36.5 63.1 
期內確認的收入(2)
(33.4)(68.9)
期末餘額$94.6 $94.6 
(1)    包括在這些數額中的是外幣匯率波動的影響。
(2)    本期間確認的收入包括期初餘額的釋放以及本期延期釋放。
剩餘的履約債務估計數可能會發生變化，並受到若干因素的影響，包括終止合同、合同範圍的變化、對尚未實現的收入的調整以及貨幣調整。
截至2022年12月31日，分配給剩餘履約債務的交易價格為$254.2百萬美元。該公司預計將確認大約 91剩餘履約債務的百分比作為下一年的收入12幾個月，其餘時間在此之後。
應收賬款備抵--信貸損失
下表列出了信貸損失準備的活動和餘額(以百萬計):
July 2, 2022計入成本和費用
扣除額(1)
2022年12月31日
信貸損失準備$1.4 $0.3 $(0.2)$1.5 
(1)     表示扣除回收後的貨幣換算調整和壞賬核銷的影響。
庫存，淨額
下表列出了庫存的組成部分，淨額(以百萬計):
2022年12月31日July 2, 2022
成品$48.6 $41.6 
Oracle Work in Process18.0 17.7 
原料53.7 50.8 
庫存，淨額$120.3 $110.1 
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預付款和其他流動資產
下表列出了預付款和其他流動資產的組成部分(以百萬計):
2022年12月31日July 2, 2022
可退還的所得税$25.6 $14.5 
提前還款13.3 16.0 
給合同製造商的預付款12.2 11.8 
應收交易税10.9 10.4 
持有待售資產2.5 2.5 
其他流動資產13.7 14.0 
預付款和其他流動資產$78.2 $69.2 
其他流動負債
下表列出了其他流動負債的組成部分(以百萬計):
2022年12月31日July 2, 2022
應付所得税$10.4 $9.6 
經營租賃負債(附註12)9.8 10.1 
或有對價的公允價值7.7 1.8 
應付利息4.8 4.6 
保修應計4.1 4.4 
應付交易税3.3 11.5 
遠期合同的公允價值2.4 8.4 
其他9.6 5.9 
其他流動負債$52.1 $56.3 
其他非流動負債
下表列出了其他非流動負債的組成部分。(以百萬計):
2022年12月31日July 2, 2022
養卹金和離職後福利$55.1 $59.6 
經營租賃負債(附註12)29.1 33.5 
或有對價的公允價值25.5 0.7 
長期遞延收入20.0 19.4 
融資義務15.9 16.0 
遞延税項負債14.4 9.5 
不確定的税收狀況13.8 12.9 
保修應計5.3 6.2 
其他15.2 12.6 
其他非流動負債$194.3 $170.4 
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附註7.投資和遠期合同
短期投資
截至2022年12月31日和2022年7月2日，公司的短期投資為1.4100萬美元主要包括與遞延賠償計劃有關的交易證券，其中#美元。1.0百萬美元投資於股權證券，$0.3百萬美元投資於債務證券和#美元0.1100萬美元投資於貨幣市場工具。
交易證券按公允價值報告，公允價值變動產生的未實現收益或虧損在公司的綜合經營報表中確認為利息收入和其他收入淨額的組成部分。
非指定外幣遠期合約
公司在國外設有子公司，在世界各地的不同市場經營和銷售公司的產品。因此，本公司面臨外匯風險。該公司利用外匯遠期合約管理與外幣計價的貨幣資產和負債相關的外幣風險，主要是某些短期公司間應收賬款和應付賬款，並減少與外幣交易相關的收益和現金流的波動性。公司不會將這些外幣遠期合約用於交易目的。
截至2022年12月31日，該公司擁有的遠期合同實際上已結清，但截至資產負債表日尚未與交易對手結算。因此，這些合同的公允價值為#美元。8.4百萬美元和美元2.4100萬美元分別反映為預付款、其他流動資產和其他流動負債。截至2022年7月2日，這些合同的公允價值為3.8百萬美元和美元8.4100萬美元分別反映為預付款、其他流動資產和其他流動負債。
未完成且未有效成交的遠期合約，期限少於120天數，交易接近季度末；因此，合同的公允價值不大。截至2022年12月31日和2022年7月2日，公司持有的購買外匯的遠期合同名義金額為$95.6百萬美元和美元119.1百萬美元，公司持有的出售外匯的遠期合同名義金額為26.2百萬美元和美元80.5分別為100萬美元。
這些外幣遠期合同的公允價值變動在公司的綜合經營報表中記為損益，作為利息收入和其他收入淨額的組成部分。與外幣遠期合約結算相關的現金流被歸類為經營活動。外匯遠期合約產生了#美元的收益。6.0百萬美元，虧損1美元0.7截至2022年12月31日的三個月和六個月分別為0.7百萬美元和美元2.5截至2022年1月1日的三個月和六個月分別為100萬美元。
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附註8.公允價值計量
公允價值被定義為退出價格，即截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的金額。在計量公允價值時使用的投入有一個既定的層次結構，通過要求在可用時使用最能觀察到的投入，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入是市場參與者在評估資產或負債時使用的投入，是基於從本公司以外的來源獲得的市場數據而制定的。不可觀察的投入是反映市場參與者在評估一項資產或負債時將使用的假設的投入。
可用於計量公允價值的三種投入水平如下：
•第1級：包括在活躍的市場上提供相同工具的市場報價的金融工具。本公司的一級資產包括貨幣市場基金、美國國債和可交易的股本證券，因為它們的交易量和交易頻率都足夠大。
•第2級：包括估值基於類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到的或可由資產或負債的整個期限的可觀察數據證實的其他投入的金融工具。本公司的二級證券一般包括某些美國和外國政府和機構證券、商業票據、公司和市政債券和票據、資產擔保證券、存單、外幣遠期合同和債務。為了估計它們的公允價值，該公司利用基於市場數據的定價模型。估值模型的重要輸入通常包括基準收益率、報告的交易、經紀商和交易商報價、發行人利差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據，以及行業和經濟事件。
•第3級：包括公允價值源自基於估值的投入、不可觀察並對整體公允價值計量具有重大意義的金融工具。該公司的3級工具包括與業務收購有關的或有購買對價負債。該等盈利負債的公允價值一般採用蒙特卡羅模擬來釐定，該模擬包括重大而不可觀察的輸入，例如經風險調整的貼現率、毛利波動率及收購業務於盈利期間的預測財務預測。某些盈利負債的公允價值是根據實現盈利里程碑的估計成功概率折現到現值來計算的。或有對價負債的公允價值在每個報告期根據重新計量之日的投入按估計公允價值重新計量，公允價值變動在綜合經營報表的銷售、一般和行政費用中確認。
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公允價值計量
本公司於列報期間按公允價值計量的資產及負債如下(以百萬計):
2022年12月31日July 2, 2022
總計1級2級3級總計1級2級3級
資產：      
現金及現金等價物：貨幣市場基金 (1)
$240.5 $240.5 $— $— $313.2 $313.2 $— $— 
短期投資：交易證券
1.4 1.4 — — 1.4 1.4 — — 
其他流動資產：外幣遠期合約8.4 — 8.4 — 3.8 — 3.8 — 
其他非流動資產：可供出售的債務證券資產支持證券0.6 — 0.6 — 0.6 — 0.6 — 
總資產$250.9 $241.9 $9.0 $— $319.0 $314.6 $4.4 $— 
責任：
流動負債：外幣遠期合約$2.4 $— $2.4 $— $8.4 $— $8.4 $— 
或有對價 (2)
33.2 — — 33.2 2.5 — — 2.5 
總負債$35.6 $— $2.4 $33.2 $10.9 $— $8.4 $2.5 
(1)包括截至2022年12月31日的美元228.6百萬現金和現金等價物，$4.1百萬美元的受限現金，以及7.8本公司綜合資產負債表中的其他非流動資產為百萬美元。包括截至2022年7月2日的美元301.5百萬現金和現金等價物，$3.1百萬美元的受限現金，以及8.6本公司綜合資產負債表中的其他非流動資產為百萬美元。
(2)         包括公司綜合資產負債表中其他流動負債和其他非流動負債的某些金額。

其他公允價值計量
債務公允價值：如果在合併資產負債表中按公允價值計量，公司的3.75高級債券(2029年債券)百分比，1.00高級可轉換票據百分比(2024年票據)和1.75%高級可轉換票據(2023年票據)將被歸入公允價值層次的第二級，因為它們在市場上交易不活躍。本公司按公允價值計量的債務如下：
2022年12月31日July 2, 2022
總計1級2級3級總計1級2級3級
債務：
3.75高級附註百分比
$336.0 $— $336.0 $— $337.5 $— $337.5 $— 
1.00高級可轉換票據百分比
227.1 — 227.1 — 250.7 — 250.7 — 
1.75高級可轉換票據百分比
67.6 — 67.6 — 73.4 — 73.4 — 
總負債$630.7 $— $630.7 $— $661.6 $— $661.6 $— 
關於公司債務的進一步討論，見“附註11.債務”。
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附註9.商譽
下表列出了分配給公司應報告部門的商譽變動(單位：百萬):
網絡支持服務能力提升
光學安全
和性能
產品
總計
截至2022年7月2日的餘額$331.6 $13.8 $42.2 $387.6 
採辦60.0 — — 60.0 
貨幣換算調整0.6 1.0— 1.6 
截至2022年12月31日的餘額$392.2 $14.8 $42.2 $449.2 
該公司在每個會計年度第四季度每年在報告單位層面測試商譽減值，如果事件或情況表明資產可能減值，則更頻繁地測試商譽。於2022財年第四季度，本公司在權威指引的定性評估下對商譽進行了審查，並得出結論認為，每個報告單位的公允價值很可能超過其賬面價值，且不存在減值跡象。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，沒有任何事件或情況變化引發減值審查。
附註10.收購的已開發技術和其他無形資產
下表提供了公司收購的開發技術、客户關係和其他無形資產的詳細信息(以百萬計):
截至2022年12月31日總賬面金額累計攤銷網絡
已獲得的發達技術$446.4 $(388.6)$57.8 
客户關係192.4 (180.4)12.0 
其他(1)
38.9 (36.3)2.6 
總無形資產$677.7 $(605.3)$72.4 
截至2022年7月2日總賬面金額累計攤銷網絡
已獲得的發達技術$416.6 $(375.8)$40.8 
客户關係189.7 (177.8)11.9 
其他(1)
36.0 (34.5)1.5 
總無形資產$642.3 $(588.1)$54.2 
(1)其他無形資產包括客户積壓、競業禁止協議、專利、專有技術和商業祕密、商標和商號。
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下表列出了與收購的開發技術、客户關係和其他無形資產有關的攤銷記錄(以百萬計):    
 截至三個月截至六個月
 2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
收入成本$5.7 $7.4 $12.8 $15.3 
運營費用2.2 2.6 4.4 5.3 
無形資產攤銷總額$7.9 $10.0 $17.2 $20.6 
基於截至2022年12月31日收購的已開發技術、客户關係和其他無形資產的賬面價值，並假設標的資產未來沒有減值，估計未來攤銷如下(以百萬計):
財政年度
2023年剩餘時間$16.1 
202419.8 
202515.5 
202610.8 
20277.0 
此後3.2 
全額攤銷$72.4 
收購的已開發技術、客户關係和其他無形餘額每季度進行調整，以記錄貨幣換算調整的影響。
注11.債務
截至2022年12月31日和2022年7月2日，公司在綜合資產負債表上的債務是高級可轉換票據和高級票據的賬面價值，扣除未攤銷發行成本。
下表列出了公司債務的賬面金額(以百萬計):
2022年12月31日July 2, 2022
本金金額：1.75高級可轉換票據百分比
$68.1 $68.1 
未攤銷1.75高級可轉換票據債務發行成本百分比
(0.1)(0.1)
其他短期債務— 0.4 
短期債務$68.0 $68.4 
本金金額：3.75高級附註百分比
$400.0 $400.0 
未攤銷3.75優先票據債務發行成本百分比
(5.9)(6.4)
本金金額：1.00高級可轉換票據百分比
223.9 223.9 
未攤銷1.00高級可轉換票據債務發行成本百分比
(0.8)(1.0)
長期債務$617.2 $616.5 
截至2022年12月31日和2022年7月2日，該公司遵守了所有債務契約。
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3.75高級債券百分比(2029年債券)
2021年9月29日，該公司發行了美元400.0本金總額為百萬美元3.75根據修訂後的1933年證券法第144A條，2029年到期的優先債券將在向合格機構買家的非公開發行中到期。2029年發行的債券所得款項為$393.0扣除發行成本後為百萬美元。2029年發行的票據為本公司的無抵押債務，年息為3.75%，從2022年4月1日開始，每半年拖欠一次，時間為每年4月1日和10月1日。除非提前贖回或購回，否則2029年債券將於2029年10月1日到期。截至2022年12月31日，2029年債券的預期剩餘期限為6.8好幾年了。
1.75高級可轉換票據百分比(2023年票據)
2018年5月29日，公司發行美元225.0本金總額為百萬美元1.75根據修訂後的1933年證券法第144A條，2023年到期的高級可轉換票據將以非公開發行的方式向合格機構買家發行。該公司發行了$155.52023年債券向某些2033年債券持有人支付的本金總額為百萬美元151.52033年發行及售出的債券本金為69.5以私募方式向認可機構買家配售的2023年債券本金總額(私募)。
2023年債券私募所得款項為67.3扣除發行成本後為百萬美元。2023年發行的票據為本公司的無抵押債務，年利率為1.75自2018年12月1日起，每年6月1日和12月1日以現金形式每半年拖欠一次。截至2022年12月31日，2023年債券的預期剩餘期限為0.4好幾年了。除非提前兑換、贖回或回購，否則2023年債券將於2023年6月1日到期。高級可轉換票據結算見下文。
1.00高級可轉換票據百分比(2024年票據)
2017年3月3日，公司發行美元400.0本金總額為百萬美元1.00根據修訂後的1933年證券法第144A條，2024年到期的高級可轉換票據將以非公開發行的方式向合格機構買家發行。2017年3月22日，公司增發了1美元60.0在行使初始購買者的超額配售選擇權時，2024年發行的債券所得款項總額為451.1扣除發行成本後為百萬美元。

2024年發行的票據為本公司的無抵押債務，年利率為1.00每年3月1日和9月1日以現金支付，每半年拖欠一次。截至2022年12月31日，2024年債券的預期剩餘期限為1.2好幾年了。除非提前兑換或回購，否則2024年債券將於2024年3月1日到期。高級可轉換票據結算見下文。

優先可轉換票據結算
2021年9月2日，該公司與其2023年和2024年債券的某些持有人分別簽訂了私下談判的協議。公司結清了美元93.82023年發行的債券本金金額為百萬元181.2發行2024年債券的本金金額為百萬元，以換取總額為10.6百萬股普通股，面值$0.001每股，以及$196.5百萬現金。該公司記錄了#美元的虧損。85.9與結算交易相關的百萬歐元，在本公司的綜合經營報表中列為可轉換票據結算的虧損。
2021年11月17日和2021年11月22日，該公司分別與其2023年和2024年票據的某些持有人簽訂了私下談判的協議。公司結清了美元20.62023年發行的債券本金金額為百萬元25.02024年發行的債券本金金額為百萬元59.0百萬現金。該公司記錄了#美元的虧損。6.4與結算交易相關的百萬歐元，在本公司的綜合經營報表中列為可轉換票據結算的虧損。
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目錄表
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合併財務報表附註(續)
2022年3月2日，該公司與其2023年和2024年票據的某些持有人分別簽訂了私下談判的協議。公司結清了美元23.22023年發行的債券本金金額為百萬元26.82024年發行的債券本金金額為百萬元64.7百萬現金。該公司記錄了#美元的虧損。6.4與結算交易相關的百萬歐元，在本公司的綜合經營報表中列為可轉換票據結算的虧損。
2022年6月3日，該公司與其2023年和2024年債券的某些持有人分別簽訂了私下談判的協議。公司結清了美元19.32023年發行的債券本金金額為百萬元3.12024年發行的債券本金金額為百萬元27.1百萬現金。該公司記錄了#美元的虧損。3.1與結算交易相關的百萬歐元，在本公司的綜合經營報表中列為可轉換票據結算的虧損。
截至2022年12月31日，2023年和2024年債券的未償還本金金額為$68.1百萬美元和美元223.9每種情況下，在條款不變的情況下，分別為100萬美元。
基於優先擔保資產的循環信貸安排
2021年12月30日，我們與富國銀行、作為行政代理的國家協會(Wells Fargo)和其他貸款人關聯方簽訂了信貸協議(信貸協議)。信貸協議規定以高級擔保資產為基礎的循環信貸安排，總額最高為#美元。300100萬美元，2026年12月30日到期。信貸協議還規定，在某些情況下，本公司可根據該協議增加循環承諾總額，總額最高可達#美元。100只要滿足一定的條件，就能達到100萬美元。根據信貸協議設立的信貸安排所得款項將用作營運資金及其他一般公司用途。信貸協議項下的責任以本公司及其附屬公司(即信貸協議項下的借款人及擔保人)的實質全部資產作抵押。
信貸協議項下的未清償款項應計利息如下：(I)如未清償款項以美元計值，年利率相等於本公司選擇的定期擔保隔夜融資利率(SOFR)加1.35%至1.85年利率%，或指定的基本利率外加0.25%至0.75在每種情況下，取決於貸款項下的平均超額可獲得性，(Ii)如果未償還金額以英鎊計價，年利率等於英鎊隔夜銀行間平均利率(SONIA)加上1.2825%至1.7825%，取決於貸款項下的平均超額可獲得性；(Iii)如果未償還金額以歐元計價，年利率等於歐元銀行間同業拆借利率加1.25%至1.75%，取決於貸款下的平均超額可獲得性，或(Iv)如果未償還金額以加元計價，年利率等於在公司選擇的情況下，加元報價利率加1.25%至1.75%，或指定的基本利率加上0.25%至0.75在每種情況下，取決於設施下的平均過剩可用性。

信貸協議的契諾包括慣例限制性契諾，其中包括限制本公司產生額外債務、授予留置權以及進行某些收購、投資、資產處置和受限制付款的能力。此外，信貸協議載有若干財務契諾，要求本公司維持至少1.00到1.00，如果設施下的超額可用性小於以下中的較大者10最高左輪手槍金額和借款基數中較小者的百分比和$20百萬美元。
截至2022年12月31日，我們在這項安排下沒有借款，我們的可用借款能力約為$169.6百萬美元。
循環信貸安排
2020年5月5日，本公司與作為行政代理的富國銀行以及其他貸款人關聯方簽訂了信貸協議。公司借入了$150百萬美元，並償還了$150在2022財年第一季度，根據本信貸協議，關於加入上文所述的高級擔保資產循環信貸安排，本公司終止了這項安排。
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目錄表
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合併財務報表附註(續)
利息支出
下表列出了合同利息和債務發行成本攤銷的利息支出(以百萬計):
截至三個月截至六個月
2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
利息支出--合同利息$4.6 $5.3 $9.2 $7.6 
債務發行成本攤銷0.6 1.1 1.2 1.6 
其他1.0 0.7 1.9 1.5 
利息支出總額$6.2 $7.1 $12.3 $10.7 

注12.租約
本公司是承租人中的幾個經營性租約，主要是用於辦公場所的房地產設施。該公司的租賃安排包括不同到期日至2042年3月31日的經營租賃。該公司的租約不包含任何重大剩餘價值擔保。
截至2022年12月31日和2022年1月1日止三個月的經營租賃總成本為$3.2百萬美元和美元3.7分別為100萬美元。截至2022年12月31日和2022年1月1日止六個月的經營租賃總成本為$6.5百萬美元和美元7.2分別為100萬美元。在截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月和六個月內，總可變租賃成本並不重要。在公司的綜合經營報表中，總運營成本包括收入成本、研發成本和銷售成本、一般成本和行政成本。
截至2022年12月31日，加權平均剩餘租賃期限為7.1年，加權平均貼現率為4.6%.
截至2022年12月31日和2022年1月1日止三個月，計入經營租賃負債計量的現金為#美元3.6百萬美元和美元3.5和通過交換新的經營租賃負債獲得的經營權資產為#美元。2.3百萬美元和美元6.4分別為100萬美元。
截至2022年12月31日和2022年1月1日止六個月，計入經營租賃負債計量的現金為#美元8.2百萬美元和美元8.7百萬美元；通過交換新的經營租賃負債獲得的經營ROU資產為#3.0百萬美元和美元6.5分別為100萬美元。
與本公司經營租賃有關的資產負債表資料如下(以百萬計):
2022年12月31日
其他非流動資產$40.3 
運營ROU總資產$40.3 
其他流動負債$9.8 
其他非流動負債29.1 
經營租賃負債總額$38.9 

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合併財務報表附註(續)
截至2022年12月31日，未來的最低經營租賃付款如下(以百萬計):
財政年度經營租約
2023年剩餘時間$4.2 
202410.0 
20257.8 
20266.0 
20274.7 
此後13.0 
租賃付款總額45.7 
減去：利息(6.8)
租賃負債現值$38.9 

注13.所得税
該公司記錄了一筆#美元的所得税準備金。10.5百萬美元和美元22.7截至2022年12月31日的三個月和六個月分別為100萬美元。該公司記錄了一筆#美元的所得税準備金。2.3百萬美元和美元15.9截至2022年1月1日的三個月和六個月分別為100萬美元。
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月和六個月的所得税準備金主要涉及根據公司預測的税前收益或虧損在某些外國和州司法管轄區徵收的所得税。
所記錄的所得税撥備不同於預期的税項撥備，預期税項撥備是通過對公司持續經營的税前收入適用聯邦法定税率來計算的，這主要是由於可歸因於公司持續經營的國內和國外收入的遞延税項資產估值撥備的變化。
截至2022年12月31日和2022年7月2日，公司未確認的税收優惠總額為50.3百萬美元和美元49.7分別為100萬歐元，並計入遞延税款和其他非流動税收負債，淨額。該公司有$2.6截至2022年12月31日，利息和罰款的累計金額為100萬英鎊。所得税審查的時間和結果是不確定的，在税務機關提出的問題得到解決後，最終支付的金額(如果有的話)可能與每年的應計金額不同。儘管公司預計未確認税收優惠總額的餘額在未來12個月內不會發生實質性變化，但考慮到正在進行的所得税審查的發展的不確定性，公司無法估計對這一餘額可能進行的所有調整。
附註14.股東權益
普通股回購
2022年9月，董事會批准了一項新的股票回購計劃(“2022年回購計劃”)，金額最高可達$3002022年10月1日生效的100萬美元，將一直有效，直到授權的金額已全部回購，或直到該計劃暫停或終止。根據2022年回購計劃，本公司有權根據適用的聯邦證券法，通過各種方式回購股票，包括公開市場購買、私下協商的交易或其他方式，包括通過規則10b5-1交易計劃。根據該計劃，回購的時間將取決於商業和金融市場狀況。在截至2022年12月31日的三個月內，公司回購了2.2100萬股普通股，價格為1美元25.22022年回購計劃下的100萬美元。截至2022年12月31日，公司的剩餘授權為$274.8根據2022年回購計劃，未來將回購100萬股股票。
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合併財務報表附註(續)
2022年回購計劃取代了美元200董事會先前於2019年9月授權並於2022年9月30日到期的百萬股回購計劃(“2019年回購計劃”)。在截至2022年10月1日的三個月內，公司回購了1.3100萬股普通股，價格為1美元18.72019年回購計劃下的100萬美元。

注15.基於股票的薪酬
該公司的股票薪酬包括基於時間的限制性股票獎勵和基於業績的獎勵的組合。限制性股票獎勵是在沒有行使價的情況下授予的，在授予後立即轉換為股票。當歸屬時轉換為股份時，價值相當於歸屬股份的最低預扣税責任的股份將被本公司扣繳，以支付該等税款。
公司一般根據公司普通股的收盤價估計股票獎勵的公允價值。對於包括市場條件在內的基於業績的獎勵，公司將結合授予日公司普通股的收盤價和蒙特卡洛模擬模型來估計獎勵的公允價值。對於基於業績的獎勵，歸屬時超過目標的股份反映為期內授予的獎勵。
授予符合條件的員工的基於時間的限制性股票獎勵通常將在一段時間內按年分期付款三至四年以員工對公司的持續服務為準，並且沒有到期日。公司的績效獎勵可能包括績效條件、市場條件、基於時間的服務條件或其組合，通常預計將一至四年。此外，在授予業績基礎授予時，實際授予的股份數量可能與目標股份有所不同，這取決於相關業績或基於市場的條件的實現情況。
於截至2022年12月31日及2022年1月1日止六個月內，本公司授予2.6百萬美元和2.1分別獲得100萬份基於時間的限制性股票獎勵。截至2022年12月31日止六個月及2022年1月1日止六個月內授予的限時限制性股票獎勵於授出日的公平值總額估計為$。36.7百萬美元和美元35.0分別為100萬美元。
於截至2022年12月31日及2022年1月1日止六個月內，本公司授予0.7百萬美元和0.4百萬，分別以業績為基礎的獎項。此外，在截至2022年12月31日的六個月內，公司批准了一項額外的0.1百萬股，因業績基礎股超額完成目標。有幾個不是在截至2022年1月1日的六個月中，以業績為基礎的股票超過了目標。截至2022年12月31日止六個月及2022年1月1日止六個月內所批出的工作表現獎賞截至授予日的公平總值估計為$。11.5百萬美元和美元7.9分別為100萬美元。大部分以工作表現為基礎的獎勵按年平均分期付款。四年基於達到某些績效衡量標準和員工在獲獎之日之前的持續服務。
截至2022年12月31日，美元81.3數百萬未確認的基於股票的薪酬成本仍有待攤銷。
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在截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月和六個月，按職能記錄基於股票的薪酬對公司運營業績的影響如下(單位：百萬)：
截至三個月截至六個月
2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
收入成本$1.2 $1.2 $2.4 $2.8 
研發$2.0 2.1 4.3 4.3 
銷售、一般和行政$9.8 10.0 19.3 19.8 
基於股票的薪酬總支出$13.0 $13.3 $26.0 $26.9 
大約$1.2截至2022年12月31日和2022年1月1日，基於股票的薪酬中有100萬被資本化為庫存。
附註16.僱員退休金和其他福利計劃
本公司為英國(英國)過去和現在的某些員工提供大量合格和不合格的養老金計劃。還有德國。該公司還負責從過去的收購中承擔的非養老金退休後福利義務。
大多數計劃已對新參與者關閉，沒有產生額外的服務成本，但德國的某些計劃假定與2010財年的一項收購有關。福利一般以服務年限和每一服務年限的補償金或規定數額為基礎。
截至2022年12月31日，英國的計劃獲得了全額資金，而其他計劃則沒有資金。本公司對資助計劃的政策是提供等於或超過法律或法規規定的要求的捐款。對於沒有資金的計劃，公司將在到期時支付退休後的福利。在截至2022年12月31日的六個月內，公司貢獻了$0.6為英國的計劃提供100萬美元，以及1.7給其他計劃一百萬美元。基金計劃資產主要由管理投資組成。
下表列出了養卹金和福利計劃定期淨成本的組成部分(以百萬計):
 截至三個月截至六個月
2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
服務成本$— $— $— $0.1 
利息成本0.7 0.4 1.4 0.8 
計劃資產的預期回報(0.4)(0.4)(0.8)(0.9)
精算損失淨額攤銷— 0.7 — 1.5 
定期淨收益成本$0.3 $0.7 $0.6 $1.5 
預計福利債務和定期費用淨額的計算均以精算估值為基礎。這些估值使用特定於參與者的信息，如工資、年齡、服務年限，以及關於利率、薪酬增長和其他因素的假設。該公司至少每年對這些假設進行評估，並在必要時做出改變。
該公司預計產生約#美元的現金支出7.9在2023財政年度，與其固定福利養老金計劃有關的100萬美元用於支付當前的福利和為未來的義務提供資金。截至2022年12月31日，大約2.3已經產生了一百萬美元。這些付款是根據用於衡量該公司在2022年7月2日的預計福利義務的相同假設進行估計的。
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附註17.承付款和或有事項
法律訴訟
2016年6月，本公司收到一項關於其一家外國子公司的養老金信託契約修正案的有效性的法院裁決，該修正案被本公司辯稱存在錯誤，要求本公司增加養老金計劃的福利。該公司其後進一步修訂該契約，以糾正該錯誤。法院裁定，增加養老金計劃福利的修正案在隨後的修正案之前有效。該公司估計負債範圍為(以GB表示的金額為GBP)GB5.7百萬到GB8.4百萬美元。公司確定損失的可能性為可能和應計GB5.7截至2016年7月2日，根據權威的應急指導意見，為100萬美元。
該公司對法院的裁決提出上訴。2018年3月，上訴法院維持下級法院判決。該公司就糾正索賠行為提出簡易判決動議，並繼續嚮應對該錯誤負責的英國律師事務所提出索賠。截至2022年7月2日，國標相關應計養老金負債5.4百萬或$6.5在本公司綜合資產負債表的其他非流動負債中，100萬美元包括在養老金和離職後福利中。
2022年9月，公司收到了一項有利的法院裁決，完全和最終取消了為增加的養老金福利提供資金的義務，追溯到1999年。作為判決的結果，根據關於或有事項的權威指導，公司轉回了負債，並在公司的綜合經營報表中記錄了收益(減少到銷售、一般和行政費用)GB5.7百萬或$6.7在截至2022年10月1日的三個月中，
該公司在其正常業務過程中不時會受到各種索賠和訴訟的影響。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對本公司的索賠不會對其財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。如果出現不利的最終結果，有可能對公司的財務狀況、經營業績或影響變得可合理評估的期間的現金流產生重大不利影響。
擔保
未償信用證、履約保證金和其他索賠
截至2022年12月31日，公司擁有備用信用證$11.9百萬美元，履約保證金和其他索賠$0.9以受限現金作抵押的百萬美元。
產品保修
下表列出了在截至2022年12月31日的三個月和六個月至2022年1月1日期間，公司保修準備金的變化，(以百萬計):
 截至三個月截至六個月
 2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
期初餘額$9.5 $10.3 $10.6 $9.7 
關於保證的規定0.4 1.2 1.0 2.6 
儲備利用情況(0.7)(0.7)(1.2)(1.1)
對現有保修的調整(包括估計的變化)0.2 — (1.0)(0.4)
截至期末的餘額$9.4 $10.8 $9.4 $10.8 
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注18.運營區段和地理信息
本公司根據有關分部報告的權威指引對其可報告分部進行評估。公司首席執行官作為公司的首席運營決策者(CODM)，使用經營部門的財務信息來評估部門業績和分配資源。
該公司的可報告部門包括：
(I)網絡支持：
NE提供一套集成的測試解決方案組合，這些解決方案可以訪問網絡以執行擴建和維護任務。這些解決方案包括設計、構建、開通、認證、故障排除和優化網絡的工具、軟件和服務。該公司還為其產品提供一系列的產品支持和專業服務，如維修、校準、軟件支持和技術援助。NE的航空電子產品為航空、航空航天、政府、國防、通信和公共安全提供測試和測量解決方案。
(Ii)服務推動：
SE提供嵌入式系統和企業性能管理解決方案，為全球通信服務提供商、企業和雲運營商提供對網絡、服務和應用數據的可見性。這些解決方案-包括儀器、微探頭和軟件-監控、收集和分析網絡數據，以揭示實際客户體驗，並確定新收入來源和網絡優化的機會。
(Iii)光學安全和性能產品：
OSP利用其核心光學鍍膜技術和批量製造能力，為防偽、消費電子、工業、政府和汽車市場設計、製造和銷售技術。
細分市場報告
CODM管理公司於二廣泛的業務類別：NSE和OSP。CODM根據合併的部門毛利和營業利潤率評估NSE業務的部門表現。與NSE業務相關的運營費用不會分配給NSE中的各個細分市場，因為它們是在業務單位級別集中管理的。CODM根據分部營業利潤率評估OSP業務的分部表現。除下文討論的某些非核心運營和非運營活動外，公司將公司層面的運營費用分配給其部門業績。
該公司不將基於股票的薪酬、收購相關費用、無形資產攤銷、重組和相關費用、商譽減值、非營業收入和支出、或有對價負債的公允價值變化或其他與核心經營業績無關的費用計入其部門，因為管理層在衡量經營部門的業績時不包括這些信息。這些項目在下表中作為“其他項目”列示。此外，本公司並無按經營分部具體確認及分配所有資產。
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下表列出了截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月公司應報告部門的信息(以百萬計):
截至2022年12月31日的三個月
網絡和服務支持
 網絡支持服務能力提升網絡和服務支持光學安全和性能產品其他項目(1)合併的GAAP衡量標準
產品收入$150.6 $13.5 $164.1 $77.4 $— $241.5 
服務收入29.1 13.9 43.0 — — 43.0 
淨收入$179.7 $27.4 $207.1 $77.4 $— $284.5 
毛利$115.1 $18.3 $133.4 $40.5 $(6.9)$167.0 
毛利率64.1 %66.8 %64.4 %52.3 %58.7 %
營業收入$18.5 $27.5 $(23.1)$22.9 
營業利潤率8.9 %35.5 %8.0 %
截至2022年1月1日的三個月
網絡和服務支持
 網絡支持服務能力提升網絡和服務支持光學安全和性能產品其他項目(1)合併的GAAP衡量標準
產品收入$189.6 $17.2 $206.8 $70.6 $— $277.4 
服務收入24.8 12.6 37.4 — — 37.4 
淨收入$214.4 $29.8 $244.2 $70.6 $— $314.8 
毛利$138.0 $21.4 $159.4 $39.7 $(8.6)$190.5 
毛利率64.4 %71.8 %65.3 %56.2 %60.5 %
營業收入$45.6 $27.7 $(24.0)$49.3 
營業利潤率18.7 %39.2 %15.7 %
截至三個月
 2022年12月31日2022年1月1日
影響毛利的公司對賬項目：
部門毛利總額$173.9 $199.1 
基於股票的薪酬(1.2)(1.2)
無形資產攤銷(5.7)(7.4)
公認會計準則毛利$167.0 $190.5 
影響營業收入的公司對賬項目：
部門總營業收入$46.0 $73.3 
基於股票的薪酬(13.0)(13.3)
無形資產攤銷(7.9)(10.0)
或有負債的公允價值變動(1.3)— 
其他與核心經營業績無關的費用(1)
(0.9)(0.8)
重組及相關利益— 0.1 
GAAP持續經營的營業收入$22.9 $49.3 
(1)    在截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月內，與核心經營業績無關的其他費用主要包括某些收購和整合相關費用、現場整合、重組和長期資產處置損失等轉型計劃。
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截至2022年12月31日的六個月
網絡和服務支持
 網絡支持服務能力提升網絡和服務支持光學安全和性能產品
其他項目 (1)
合併的GAAP衡量標準
產品收入$316.5 $24.1 $340.6 $168.6 $— $509.2 
服務收入58.1 27.3 85.4 0.1 — 85.5 
淨收入$374.6 $51.4 $426.0 $168.7 $— $594.7 
毛利$240.7 $34.3 $275.0 $92.3 $(15.5)$351.8 
毛利率64.3 %66.7 %64.6 %54.7 %59.2 %
營業收入$47.3 $66.1 $(40.7)$72.7 
營業利潤率11.1 %39.2 %12.2 %
截至2022年1月1日的六個月
網絡和服務支持
 網絡支持服務能力提升網絡和服務支持光學安全和性能產品
其他項目 (1)
合併的GAAP衡量標準
產品收入$369.2 $28.1 $397.3 $169.2 $— $566.5 
服務收入50.1 24.7 74.8 0.3 — 75.1 
淨收入$419.3 $52.8 $472.1 $169.5 $— $641.6 
毛利$270.7 $36.1 $306.8 $96.8 $(18.1)$385.5 
毛利率64.6 %68.4 %65.0 %57.1 %60.1 %
營業收入$76.3 $71.3 $(51.4)$96.2 
營業利潤率16.2 %42.1 %15.0 %

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合併財務報表附註(續)
截至六個月
 2022年12月31日2022年1月1日
影響毛利的公司對賬項目：
部門毛利總額$367.3 $403.6 
基於股票的薪酬(2.4)(2.8)
無形資產攤銷(12.8)(15.3)
其他與核心經營業績無關的費用(1)
(0.3)— 
公認會計準則毛利$351.8 $385.5 
影響營業收入的公司對賬項目：
部門總營業收入$113.4 $147.6 
基於股票的薪酬(26.0)(26.9)
無形資產攤銷(17.2)(20.6)
或有負債的公允價值變動(1.8)(0.3)
與核心經營業績無關的其他福利(收費)(1)
4.3 (3.7)
重組及相關利益— 0.1 
GAAP持續經營的營業收入$72.7 $96.2 
(1)    於截至2022年12月31日及2022年1月1日止六個月內，與核心經營業績無關的其他利益(費用)主要包括若干收購及整合相關費用、現場合並、重組及處置長期資產虧損等轉型計劃。
該公司主要在三地理區域：美洲、亞太地區、歐洲、中東和非洲(EMEA)。淨收入分配給該公司產品最初發貨的地理區域和國家。例如，某些客户可能要求將本公司的產品發運到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户的所在地不同。下表按以下項目列出了淨收入三截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月和六個月，公司運營的地理區域以及來自國家/地區的淨收入超過公司總淨收入的10%(單位：百萬)：
 截至三個月
 2022年12月31日2022年1月1日
產品收入服務收入總計產品收入服務收入總計
美洲：
美國$77.5 $15.0 $92.5 $87.4 $12.8 $100.2 
其他美洲10.3 3.5 13.8 21.4 4.1 25.5 
總美洲$87.8 $18.5 $106.3 $108.8 $16.9 $125.7 
亞太地區：
偉大的中國$58.9 $1.8 $60.7 $54.4 $2.1 $56.5 
其他亞太地區36.7 7.7 44.4 29.6 4.9 34.5 
亞太地區合計$95.6 $9.5 $105.1 $84.0 $7.0 $91.0 
歐洲、中東和非洲地區：
瑞士$11.4 $0.1 $11.5 $11.6 $0.1 $11.7 
其他歐洲、中東和非洲地區46.7 14.9 61.6 73.0 13.4 86.4 
歐洲、中東和非洲地區總數$58.1 $15.0 $73.1 $84.6 $13.5 $98.1 
淨收入合計$241.5 $43.0 $284.5 $277.4 $37.4 $314.8 
32

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)
 截至六個月
 2022年12月31日2022年1月1日
產品收入服務收入總計產品收入服務收入總計
美洲：
美國$158.5 $30.6 $189.1 $167.3 $26.2 $193.5 
其他美洲33.4 6.8 40.2 46.4 7.3 53.7 
總美洲$191.9 $37.4 $229.3 $213.7 $33.5 $247.2 
亞太地區：
偉大的中國$122.4 $3.9 $126.3 $124.2 $4.9 $129.1 
其他亞洲76.7 13.7 90.4 79.1 9.1 88.2 
亞太地區合計$199.1 $17.6 $216.7 $203.3 $14.0 $217.3 
歐洲、中東和非洲地區：
瑞士$28.8 $0.2 $29.0 $24.7 $0.2 $24.9 
其他歐洲、中東和非洲地區89.4 30.3 119.7 124.8 27.4 152.2 
歐洲、中東和非洲地區總數$118.2 $30.5 $148.7 $149.5 $27.6 $177.1 
淨收入合計$509.2 $85.5 $594.7 $566.5 $75.1 $641.6 
注19.後續事件
重組計劃
2023年2月1日，公司批准了一項重組和裁員計劃(該計劃)，旨在提高運營效率，使公司的員工隊伍更好地適應當前的業務需求和戰略增長機會。該公司預計大約5%的全球員工將受到影響，並估計將產生約美元的費用15與該計劃有關的100萬美元。該公司預計，該計劃將在2023財年結束前基本完成。





33
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本季度報告中包含的10-Q表格(我們也稱為報告)中的陳述並非歷史事實，屬於1934年修訂的《證券交易法》第21E節所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述可以包含諸如“預期”、“相信”、“可以”、“可能”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“正在進行”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“應該”、“將會”、“將繼續”、“將會”或其否定或其他類似的關於信念的術語，對未來的計劃、期望或意圖。前瞻性陳述包括陳述，但不限於以下陳述：
•我們對產品和服務需求的預期，包括可能推動此類需求的宏觀經濟狀況、行業趨勢和技術進步、我們將在這些進步中發揮的作用以及我們從這些進步中獲益的能力；
•我們的增長和創新機會計劃；
•財務預測和預期，包括某些業務部門的盈利能力，降低成本和提高效率的計劃，包括重組和裁員計劃以及與此類計劃相關的預期成本和運營收益，季節性對某些業務部門的影響，我們收入的很大一部分繼續依賴關鍵客户，未來收入來源，競爭，定價和需求壓力，某些會計聲明的未來影響，以及我們對訴訟的潛在影響和重要性的估計；
•我們繼續開發、使用和保護我們的知識產權的計劃；
•我們實現當前業務目標的戰略，包括相關的風險和不確定性；
•我們與投資、資本分配和債務管理戰略的執行、收購、合作和其他戰略機會有關的計劃或預期；
•我們對冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行對我們的業務、財務狀況、運營結果和流動性的持續影響的預期；
•我們減輕供應鏈中斷和通貨膨脹影響的風險的戰略；
•我們的研發計劃以及這些計劃對我們的財務業績的預期影響；以及
•我們的期望與我們的產品有關，包括與新產品開發相關的成本、產品產量、質量和其他問題。
管理層告誡説，前瞻性陳述是基於當前的預期和假設，會受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中預測的結果大不相同。這些前瞻性陳述只是預測，會受到風險和不確定性的影響，包括第II部分第1A項“風險因素”、本季度報告Form 10-Q的其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中闡述的風險和不確定因素。此外，我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。前瞻性陳述僅限於截至本報告發表之日，隨後的事實或情況可能與此類陳述相矛盾、排除、破壞或以其他方式無法支持或證實此類陳述。我們沒有義務在本10-Q表格公佈之日之後更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致。
此外，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們截至2022年7月2日的財政年度的Form 10-K年度報告一起閲讀。

34
目錄表
你應該閲讀下面關於我們的財務狀況和經營結果的討論，連同財務報表及其附註，包括在本季度報告10-Q表的其他地方。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括本季度報告中關於Form 10-Q的下文和其他部分討論的因素，特別是在“風險因素”和“前瞻性陳述”中。
概述
Viavi是一家為通信服務提供商、超大規模供應商、設備製造商、企業、政府和航空電子設備提供網絡測試、監控和保證解決方案的全球供應商。我們幫助客户利用工具、自動化、智能和虛擬化的力量。Viavi也是3D傳感、防偽、消費電子、工業、汽車、政府和航空航天應用的光管理技術的領導者。 與我們的客户和合作夥伴一起，我們團結在一起，尋找創新的方法來解決現實世界的問題。
為了服務於我們的市場，我們經營以下業務部門：
•網絡支持(NE)；
•服務支持(SE)；以及
•光學安全和性能產品(OSP)。

在第二季度，我們繼續經歷需求前景受限、貨幣逆風和通脹壓力。

我們產品製造、商業和相關活動的任何長期中斷或對我們產品的需求的大幅下降都可能對我們的業務、運營和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們的財務業績和長期增長模式將繼續受到收入增長、非GAAP營業利潤、非GAAP稀釋每股收益(EPS)和運營現金流的推動。我們相信這些關鍵的運營指標對投資者很有用，因為管理層使用這些指標來評估我們業務的增長以及我們營銷和運營戰略的有效性。

重組計劃
2023年2月1日，公司批准了一項重組和裁員計劃(該計劃)，旨在提高運營效率，使公司的員工隊伍更好地適應當前的業務需求和戰略增長機會。該公司預計大約5%的全球員工將受到影響，並估計與該計劃相關的費用約為1500萬美元。該公司預計，該計劃將在2023財年結束前基本完成。
展望未來

隨着我們展望本財年剩餘時間，我們預計宏觀經濟逆風和終端市場需求波動將持續到不久的將來。我們對5G無線、光纖、3D傳感和彈性PNT領域的長期增長動力保持樂觀。 我們將繼續專注於根據我們在2022年9月的分析師日活動中強調的戰略重點來執行，例如：

•捍衞和鞏固核心業務領域的領導地位；

•投資於長期趨勢，以推動增長並擴大總目標市場(TAM)；

•將Viavi技術和平臺擴展到利潤豐厚的鄰近市場和應用程序；以及

•持續提高運營、研發(R&D)、銷售、一般和行政(SG&A)的生產率。

35
目錄表
最近的全球事件

我們的業務遍及全球，產品銷往世界各國。最近地區衝突的升級，包括俄羅斯入侵烏克蘭，導致持續的經濟制裁，以及中國與臺灣之間緊張局勢加劇的風險，可能會限制或禁止我們轉讓某些技術、銷售我們的產品和解決方案或繼續在某些地點運營的能力。此外，國際衝突增加了供應鏈的壓力，並可能進一步導致能源成本增加，這可能增加製造、銷售和交付產品和解決方案的成本；通貨膨脹，可能導致製造產品成本增加，客户購買力下降，價格壓力增加，訂單減少或取消；網絡安全攻擊風險增加；以及市場普遍不穩定，所有這些都可能對我們的財務業績產生不利影響。由於對俄羅斯出口的限制，我們從2022年2月起暫停了在該地區的交易，這對我們的業務產生了負面影響。雖然在本司法管轄區的銷售對我們的綜合總收入或淨收入並不重要，但我們不知道有任何特定事件或情況需要更新估計或判決，或修訂截至本季度報告10-Q表格的資產或負債的賬面價值。然而，隨着新事件的發生和更多信息的出現，這些估計可能會發生變化。由於風險和不確定性，實際結果可能與這些估計、假設或條件大不相同，包括持續的地緣政治不穩定以及針對基礎設施或供應鏈的更多貿易行動或報復性網絡攻擊的可能性。, 對我們未來業務和業績的影響仍不確定。

新冠肺炎疫情最新消息
新冠肺炎病毒的全球傳播和全球經濟活動放緩可能會繼續影響包括公司客户在內的對各種商品和服務的需求，同時還會在一段未知的時間內繼續擾亂銷售渠道和營銷活動。在疫情大流行期間，隨着包括歐洲和亞洲在內的全球幾個地區病例激增，出現了新的、可能更具傳染性的變種病毒，導致某些地區重新關閉、強制隔離，並下達了避難所訂單。中國的重新開業和“零冰凍”政策的結束可能會對我們的運營和設施產生意想不到的影響。這些事件有時會導致航運和商業活動放緩。由於持續的經濟挑戰，運輸和物流繼續面臨週期性挑戰，供應鏈持續受到限制、短缺和延誤，以及通貨膨脹的定價壓力。雖然公司預計所有這些都可能對其銷售和經營業績產生負面影響，但公司並不知道有任何具體事件或情況需要更新估計或判斷，或修訂截至本季度報告10-Q表格的資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和更多信息的提供，這些估計可能會發生變化。實際結果可能與這些估計、假設或條件大不相同。


36
目錄表
財務亮點
2023財年第二季度業績包括以下值得注意的項目：
·淨收入為2.845億美元，同比下降3030萬美元，降幅為9.6%。
·GAAP營業利潤率為8.0%，同比下降770個基點。
·非GAAP營業利潤率為16.2%，同比下降710個基點。
·GAAP每股收益為0.04美元，同比下降0.10美元或71.4%。
·非公認會計準則每股收益為0.14美元，同比下降0.10美元或41.7%。
非GAAP財務指標與GAAP財務指標的對賬如下(除每股收益外，以百萬美元計)：
 截至三個月截至六個月
 2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
 營業收入營業利潤率營業收入營業利潤率營業收入營業利潤率營業收入營業利潤率
GAAP衡量標準$22.9 8.0 %$49.3 15.7 %$72.7 12.2 %$96.2 15.0 %
基於股票的薪酬13.0 4.6 %13.3 4.2 %26.0 4.4 %26.9 4.2 %
或有負債的公允價值變動1.3 0.5 %— — %1.8 0.3 %0.3 — %
與核心經營業績無關的其他費用(福利)(1)
0.9 0.3 %0.8 0.2 %(4.3)(0.7)%3.7 0.6 %
無形資產攤銷7.9 2.8 %10.0 3.2 %17.2 2.9 %20.6 3.2 %
重組及相關利益— — %(0.1)— %— — %(0.1)— %
與收入成本和運營費用相關的合計23.1 8.2 %24.0 7.6 %40.7 6.9 %51.4 8.0 %
非GAAP衡量標準$46.0 16.2 %$73.3 23.3 %$113.4 19.1 %$147.6 23.0 %
 截至三個月截至六個月
 2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
 淨收入稀釋每股收益淨收入稀釋每股收益淨收入稀釋
易辦事		淨收益(虧損)稀釋
易辦事
GAAP衡量標準$8.4 $0.04 $34.6 $0.14 $41.0 $0.18 $(20.2)$(0.09)
將GAAP淨收益(虧損)和每股收益與非GAAP淨收益和EPS進行核對的項目：    
基於股票的薪酬13.0 0.06 13.3 0.06 26.0 0.11 26.9 0.12 
或有負債的公允價值變動1.3 0.01 — — 1.8 0.01 0.3 — 
與核心經營業績無關的其他費用(福利)(1)
0.9 — 0.8 — (4.3)(0.02)3.7 0.02 
無形資產攤銷7.9 0.03 10.0 0.04 17.2 0.08 20.6 0.08 
重組及相關利益— — (0.1)— — — (0.1)— 
非現金利息支出和其他費用(2)
— — 6.8 0.03 — — 92.7 0.40 
所得税撥備(受益於)— — (6.1)(0.03)2.3 0.01 (6.4)(0.03)
與淨收入和每股收益相關的合計23.1 0.10 24.7 0.10 43.0 0.19 137.7 0.59 
非GAAP衡量標準$31.5 $0.14 $59.3 $0.24 $84.0 $0.37 $117.5 $0.50 
非GAAP每股收益計算中使用的股份 227.1  242.3 228.8 233.6 
注：由於四捨五入，某些總數可能無法相加。
(1)    其他項目包括與核心經營業績無關的費用(利益)，主要包括與收購和整合相關的費用、現場整合和重組、法律和解、出售投資和處置長期資產等轉型舉措。
(2)    在截至2022年1月1日的三個月和六個月內，該公司因回購某些1.00%和1.75%的高級可轉換票據而分別虧損640萬美元和9230萬美元。該公司在計算非GAAP淨收入和每股非GAAP淨收入時消除了這一點，因為它相信這樣做可以讓投資者對公司的核心經營業績有一個更清晰和更一致的看法。
37
目錄表
非公認會計準則(調整後)財務措施的使用
該公司提供非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP每股淨收入財務指標，作為有關公司經營業績的補充信息。本公司使用本報告中披露的衡量標準來評估公司的歷史和預期財務業績，以及相對於競爭對手的業績。具體地説，管理層使用這些項目來加深自己對公司核心經營業績的瞭解，公司認為核心經營業績代表了公司在正常、持續和常規運營過程中的業績。因此，管理層不計入核心經營業績項目，例如與某些收購價格會計調整、與收購相關的無形資產攤銷、基於股票的補償、法律和解、重組、分離成本、或有對價負債的公允價值變動和某些投資費用的變動，以及管理層認為沒有反映此類普通、持續和核心經營活動的其他活動。本公司相信，剔除這些項目將使投資者能夠更清楚和一致地評估本公司的核心經營業績。
該公司相信，提供這些額外信息可以讓投資者通過管理層的眼睛看到公司的業績。本公司進一步認為，提供這些信息可以讓投資者更好地瞭解本公司的財務業績，更重要的是，評估管理層用來評估和衡量此類業績的方法和信息的有效性。
本新聞稿中描述的非GAAP調整被公司排除在其GAAP財務指標之外，因為公司認為排除這些項目可以使投資者更清楚和一致地評估公司的核心運營業績。非公認會計準則調整概述如下。
收入成本、研發成本和銷售成本、一般成本和管理成本：公司的GAAP運營費用列報可能包括(I)因估計使用壽命的變化和某些已確定要處置但仍在使用至處置日期的財產、設備和無形資產的減記而產生的額外折舊和攤銷，(Ii)與勞動力有關的費用，如與正式重組計劃有關的遣散費、留用獎金和員工搬遷費用，(Iii)持續運營不需要的設施成本，以及與將某些設備從這些設施和/或合同製造商設施搬遷有關的成本。(Iv)基於股票的薪酬、(V)與收購無形資產有關的攤銷開支、(Vi)或有對價負債的公允價值變動及(Vii)與本公司核心營運表現無關的其他費用，主要包括與收購相關的交易成本、與被收購實體有關的整合成本、訴訟及法律和解及其他與當前及未來業務無關的成本及或有事項，包括實施簡化自動化程序、現場合並及重組等轉型措施。本公司在計算非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和每股非GAAP淨收入時不包括這些項目。
非現金利息支出和其他支出：在計算非GAAP淨收入和每股非GAAP淨收入時，公司不包括管理層認為不能反映此類普通、持續和核心經營活動的某些投資支出和非現金活動。
所得税支出或福利：在計算非GAAP淨收益和非GAAP每股淨收益時，公司不包括某些非現金税收支出或福利項目，如在釋放估值免税額的情況下利用淨營業虧損、期間內税收分配優惠和非税收可抵扣無形資產攤銷的税收影響。
非公認會計原則的財務計量不符合美國公認的會計原則，也不是公認的會計原則的替代。公認會計準則衡量的最直接可與非公認會計準則相比的淨收益是淨收益。GAAP衡量標準與非GAAP最直接的可比性是每股淨收益。該公司認為，這些GAAP衡量標準本身並不能完全反映其核心運營費用和業績，將非GAAP財務衡量標準與GAAP衡量標準相結合提供有關公司整體業績的有價值的補充信息。




38
目錄表
行動的結果
本期業務成果並不一定預示着未來各期間的預期成果。下表彙總了選定的合併業務報表項目(以百萬為單位，但百分比除外):
截至三個月截至六個月
2022年12月31日2022年1月1日變化百分比變化2022年12月31日2022年1月1日變化百分比變化
部門淨收入：
Ne$179.7 $214.4 $(34.7)(16.2)%$374.6 $419.3 $(44.7)(10.7)%
硒27.4 29.8 (2.4)(8.1)%51.4 52.8 (1.4)(2.7)%
OSP77.4 70.6 6.8 9.6 %168.7 169.5 (0.8)(0.5)%
淨收入合計$284.5 $314.8 $(30.3)(9.6)%$594.7 $641.6 $(46.9)(7.3)%
已獲得技術的攤銷$5.7 $7.4 $(1.7)(23.0)%$12.8 $15.3 $(2.5)(16.3)%
淨收入百分比2.0 %2.4 %2.2 %2.4 %
毛利$167.0 $190.5 $(23.5)(12.3)%$351.8 $385.5 $(33.7)(8.7)%
毛利率58.7 %60.5 %59.2 %60.1 %
研發$51.9 $50.5 $1.4 2.8 %$104.5 $104.1 $0.4 0.4 %
淨收入百分比18.2 %16.0 %17.6 %16.2 %
銷售、一般和行政$90.0 $88.2 $1.8 2.0 %$170.2 $180.0 $(9.8)(5.4)%
淨收入百分比31.6 %28.0 %28.6 %28.1 %
其他無形資產的攤銷$2.2 $2.6 $(0.4)(15.4)%$4.4 $5.3 $(0.9)(17.0)%
淨收入百分比0.8 %0.8 %0.7 %0.8 %
重組及相關利益$— $(0.1)$0.1 (100.0)%$— $(0.1)$0.1 (100.0)%
淨收入百分比— %— %— %— %
可轉換票據交換損失$— $(6.4)$6.4 (100.0)%$— $(92.3)$92.3 (100.0)%
淨收入百分比— %2.0 %— %14.4 %
利息收入和其他收入，淨額$2.2 $1.1 $1.1 100.0 %$3.3 $2.5 $0.8 32.0 %
淨收入百分比0.8 %0.3 %0.6 %0.4 %
利息支出$(6.2)$(7.1)$0.9 12.7 %$(12.3)$(10.7)$(1.6)(15.0)%
淨收入百分比2.2 %2.3 %2.1 %1.7 %
所得税撥備$10.5 $2.3 $8.2 356.5 %$22.7 $15.9 $6.8 42.8 %
淨收入百分比
3.7 %0.7 %3.8 %2.5 %


39
目錄表
淨收入
我們服務產品的收入超過我們總綜合淨收入的10%，並在我們的綜合運營報表中單獨列報。服務收入主要包括維護和支持、延長保修、專業服務和合同後支持，以及校準和維修服務等其他服務。在評估我們部門的業績時，管理層關注的是總淨收入、毛利潤和營業收入，而不是產品或服務類別。因此，下面對業務部門業績的討論集中在與我們的業務管理方法一致的總淨收入、毛利潤和營業收入上。
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月
與去年同期相比，截至2022年12月31日的三個月，淨收入減少了3030萬美元，降幅為9.6%。這一下降是由於我們的NE和SE部門的收入下降，但被我們的OSP部門的收入增加部分抵消。
在截至2022年12月31日的三個月中，產品收入與去年同期相比減少了3590萬美元，降幅為12.9%，這是由於我們的NE和SE部門的收入減少，但我們的OSP部門的收入增加部分抵消了這一下降。
與去年同期相比，截至2022年12月31日的三個月，服務收入增加了560萬美元，增幅為15.0%。這一增長是由於我們的NE和SE部門的收入增加。
與去年同期相比，在截至2022年12月31日的三個月中，NE淨收入減少了3470萬美元，降幅為16.2%。這一下降主要是由於現場儀器、無線和實驗室與生產產品的銷量與上年相比有所下降，部分抵消了傑克遜實驗室去年同期未計入的收入。
由於銷量下降，截至2022年12月31日的三個月，SE淨收入與去年同期相比減少了240萬美元，降幅為8.1%。
在截至2022年12月31日的三個月裏，OSP的淨收入比去年同期增加了680萬美元，增幅為9.6%。這一增長主要是由於與去年同期相比，反假冒以及消費和工業方面的業務量增加。
展望未來，我們預計將繼續遇到一些行業和市場風險和不確定因素，這些風險和不確定性可能會限制我們的可見性，從而限制我們預測未來收入、季節性、盈利能力和總體財務表現的能力，這可能會在我們的財務指標中造成不同時期的變化，並帶來匯率風險。
此外，我們看到對我們的NE和SE產品的需求受到宏觀經濟不確定性的影響。我們無法預測這些不確定性將在何時或在多大程度上得到解決。我們的收入、盈利能力和總體財務業績也可能受到以下因素的影響：(A)定價壓力，原因包括高度集中的客户基礎、日益激烈的競爭，特別是來自亞洲競爭對手的競爭，以及某些產品的普遍商品化趨勢；(B)我們NE和SE市場的產品組合變化，這影響收入和毛利率；(C)客户購買模式的波動，導致需求、收入和盈利能力波動；(D)通信行業當前的整合趨勢，預計將持續下去，這將直接影響我們的NE和SE客户基礎，併為我們的財務和業務預測增加額外的風險和不確定性；(E)芯片組件短缺、供應鏈和航運物流限制；(F)持續的全球貿易政策、關税和制裁的影響；以及(G)監管或經濟發展和/或技術挑戰，減緩或改變5G、3D傳感和其他新興長期技術和平臺的採用速度。
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目錄表
按地區劃分的收入
我們在三個地理區域開展業務：美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲(EMEA)。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家/地區。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户所在的位置不同。下表列出了我們運營的三個地理區域的淨收入，以及來自超過總淨收入10%的國家/地區的淨收入(以百萬計):
截至三個月截至六個月
2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
美洲：
美國$92.5 32.5 %$100.2 31.8 %$189.1 31.8 %$193.5 30.2 %
其他美洲13.8 4.9 %25.5 8.1 %40.2 6.8 %53.7 8.3 %
總美洲$106.3 37.4 %$125.7 39.9 %$229.3 38.6 %$247.2 38.5 %
亞太地區：
偉大的中國$60.7 21.3 %$56.5 17.9 %$126.3 21.2 %$129.1 20.1 %
其他亞太地區44.4 15.6 %34.5 11.0 %90.4 15.2 %88.2 13.8 %
亞太地區合計$105.1 36.9 %$91.0 28.9 %$216.7 36.4 %$217.3 33.9 %
歐洲、中東和非洲地區：
瑞士$11.5 4.0 %$11.7 3.7 %$29.0 4.9 %$24.9 3.9 %
其他歐洲、中東和非洲地區61.6 21.7 %86.4 27.5 %119.7 20.1 %152.2 23.7 %
歐洲、中東和非洲地區總數$73.1 25.7 %$98.1 31.2 %$148.7 25.0 %$177.1 27.6 %
淨收入合計$284.5 100.0 %$314.8 100.0 %$594.7 100.0 %$641.6 100.0 %
在截至2022年12月31日的三個月和六個月裏，來自美洲以外客户的淨收入分別佔淨收入的62.6%和61.4%。在截至2022年1月1日的三個月和六個月裏，來自美洲以外客户的淨收入分別佔淨收入的60.1%和61.5%。
我們預計，來自美國以外客户的收入將繼續成為我們整體淨收入的重要組成部分，並日益成為淨收入增長機會的重點。
毛利率
在截至2022年12月31日的三個月中，毛利率從去年同期的60.5%下降到本期的58.7%，降幅為1.8個百分點。這一下降主要是由於所有部門的毛利率下降所致，如下文經營部門信息部分所述。
在截至2022年12月31日的六個月中，毛利率從去年同期的60.1%下降到本期的59.2%，降幅為0.9個百分點。這一下降主要是由於所有部門的毛利率下降所致，如下文經營部門信息部分所述。
正如上文“淨收入”一節中更詳細討論的，我們在某些市場銷售產品，這些市場正在進行整合，正在進行產品、架構和業務模式的轉變，具有高度的客户集中度，具有高度的競爭力(由於亞太地區的競爭日益激烈)，對價格敏感和/或受客户季節性和混合不同購買模式的影響。我們預計這些因素將繼續導致我們毛利率的變化。
已購得技術和其他無形資產的攤銷
在截至2022年12月31日的三個月中，收購技術和其他無形資產的攤銷比去年同期減少了210萬美元，降幅為21.0%。這一下降主要是由於某些無形資產在2022財年完全攤銷。
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目錄表
在截至2022年12月31日的6個月中，收購技術和其他無形資產的攤銷比去年同期減少了340萬美元，或16.5%。這一下降主要是由於某些無形資產在2022財年完全攤銷。
研究與開發
在截至2022年12月31日的三個月裏，研發支出比去年同期增加了140萬美元，增幅為2.8%。這一增長主要是由於承包商和差旅費用增加所致。在截至2022年12月31日的三個月裏，研發費用佔淨收入的百分比與去年同期相比增加了2.2個百分點。
在截至2022年12月31日的六個月裏，研發支出比去年同期增加了40萬美元，增幅為0.4%。這一增長主要是由於承包商費用增加所致。在截至2022年12月31日的六個月裏，研發費用佔淨收入的百分比與去年同期相比增加了1.4個百分點。
我們相信，繼續我們在研發方面的投資對於實現我們的戰略目標至關重要。我們計劃繼續投資於研發和新產品，這將使我們在市場上進一步脱穎而出。
銷售、一般和行政
與去年同期相比，截至2022年12月31日的三個月，SG&A費用增加了180萬美元，增幅為2.0%。增加的主要原因是與收購和外部服務費用有關的或有對價的公允價值調整。 在截至2022年12月31日的三個月裏，SG&A佔淨收入的百分比與去年同期相比增加了3.6個百分點。

截至2022年12月31日的6個月中，SG&A費用與去年同期相比減少了980萬美元，降幅為5.4%。這一減少主要是由於英國養老金應計負債的沖銷、佣金費用的減少以及與收購和外部服務費用相關的或有對價的公允價值調整所抵消的匯兑影響。 在截至2022年12月31日的六個月中，SG&A佔淨收入的百分比與去年同期相比增加了0.5個百分點。
可轉換票據交換損失
截至2022年12月31日止三個月及六個月內，本公司並無訂立任何可換股票據交換協議。
在截至2022年1月1日的三個月內，該公司分別與其2023年到期的1.75%高級可轉換票據和2024年到期的1.00%高級可轉換票據的某些持有人簽訂了單獨的私下談判協議。公司支付了5,900萬美元現金，以換取2023年債券本金2,060萬美元和2024年債券本金2,500萬美元。該公司記錄了與結算交易有關的640萬美元的損失。

在截至2022年1月1日的6個月內，該公司分別與其2023年到期的1.75%高級可轉換票據和2024年到期的1.00%高級可轉換票據的某些持有人簽訂了單獨的私下談判協議。該公司支付了總計1,060萬股普通股，每股票面價值0.001美元，以及2.555億美元現金，以換取2023年債券的本金1.143億美元和2024年債券的本金2.063億美元。該公司記錄了與結算交易有關的9230萬美元的損失。

利息收入和其他收入，淨額

在截至2022年12月31日的三個月中，利息收入和其他收入淨額為220萬美元，而去年同期為110萬美元。這110萬美元的增長主要是由於本期利息收入增加所致。

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目錄表
截至2022年12月31日的6個月中，利息收入和其他收入淨額為330萬美元，而去年同期為250萬美元。這80萬美元的增長主要是由於利息收入增加，被不利的外匯影響所抵消，因為資產負債表對衝計劃對本期基礎外匯敞口的重新計量提供了不太有利的抵消。
利息支出
與去年同期相比，截至2022年12月31日的三個月，利息支出減少了90萬美元，降幅為12.7%。這一下降主要是由於2021年11月、2022年3月和2022年6月期間的可轉換票據交換交易導致我們的可轉換票據的利息支出和發行成本攤銷減少所致。

與去年同期相比，截至2022年12月31日的6個月，利息支出增加了160萬美元，增幅15.0%。這一增長主要是由於本期將於2021年9月發行的2029年到期的高級債券的整整六個月的利息支出。
所得税撥備
截至2022年12月31日的三個月和六個月，我們分別記錄了1050萬美元和2270萬美元的所得税撥備。截至2022年1月1日的三個月和六個月，我們分別記錄了230萬美元和1590萬美元的所得税撥備。
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月和六個月的所得税撥備主要涉及根據我們預測的税前收益或虧損在某些外國和州司法管轄區徵收的所得税。
計入的所得税撥備與預期税項撥備不同，預期税項撥備是通過對我們持續經營的税前收入適用聯邦法定税率來計算的，這主要是由於可歸因於我們持續經營的國內和國外收入的遞延税項資產估值撥備的變化。
AS截至2022年12月31日和2022年7月2日，我們總計5030萬美元和4970萬美元的未確認税收優惠分別計入遞延税款和其他非流動税收負債淨額。截至2022年12月31日，我們有260萬美元用於支付利息和罰款。所得税審查的時間和結果是不確定的，如果税務機關提出的問題得到解決，最終支付的金額可以與每年的應計金額有所不同。儘管我們預計未確認税收優惠總額的餘額在未來12個月內不會發生實質性變化，但考慮到正在進行的所得税審查的發展的不確定性，我們無法估計對這一餘額可能進行的全面調整。 
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目錄表
運營細分市場信息
與我們的運營部門相關的信息如下(以百萬為單位)：
截至三個月截至六個月
 2022年12月31日2022年1月1日變化百分比變化2022年12月31日2022年1月1日變化百分比變化
網絡支持
淨收入$179.7 $214.4 $(34.7)(16.2)%$374.6 $419.3 $(44.7)(10.7)%
毛利115.1 138.0 (22.9)(16.6)%240.7 270.7 (30.0)(11.1)%
毛利率64.1 %64.4 %64.3 %64.6 %
服務能力提升
淨收入$27.4 $29.8 $(2.4)(8.1)%$51.4 $52.8 $(1.4)(2.7)%
毛利18.3 21.4 (3.1)(14.5)%34.3 36.1 (1.8)(5.0)%
毛利率66.8 %71.8 %66.7 %68.4 %
網絡和服務支持
淨收入$207.1 $244.2 $(37.1)(15.2)%$426.0 $472.1 $(46.1)(9.8)%
營業收入18.5 45.6 (27.1)(59.4)%47.3 76.3 (29.0)(38.0)%
營業利潤率8.9 %18.7 %11.1 %16.2 %
光學安全和性能
淨收入$77.4 $70.6 $6.8 9.6 %$168.7 $169.5 $(0.8)(0.5)%
毛利40.5 39.7 0.8 2.0 %92.3 96.8 (4.5)(4.6)%
毛利率52.3 %56.2 %54.7 %57.1 %
營業收入27.5 27.7 (0.2)(0.7)%66.1 71.3 (5.2)(7.3)%
營業利潤率35.5 %39.2 %39.2 %42.1 %
網絡支持
在截至2022年12月31日的三個月內，東北毛利率從去年同期的64.4%下降到本期的64.1%，下降了0.3個百分點，反映出銷量下降和不利的產品結構。
在截至2022年12月31日的六個月內，東北毛利率從去年同期的64.6%下降到本期的64.2%，下降了0.4個百分點，反映出銷量下降和產品結構不利。
服務能力提升
截至2022年12月31日止三個月內，SE毛利率由上年同期的71.8%下降至本期的66.8%，跌幅達5.0個百分點。這一下降主要是由於不利的產品組合。
截至2022年12月31日止六個月內，SE毛利率由上年同期的68.4%下降1.6個百分點至本期的66.8%。這一下降主要是由於不利的產品組合。
網絡和服務支持
在截至2022年12月31日的三個月中，NSE的營業利潤率從去年同期的18.7%下降到本期的8.9%，降幅為9.8個百分點。營業利潤率的下降主要是由於銷量下降和不利的產品組合所致。
在截至2022年12月31日的六個月中，NSE的營業利潤率從去年同期的16.2%下降到本季度的11.1%，降幅為5.1個百分點。營業利潤率的下降主要是由於銷量下降和不利的產品組合所致。
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目錄表
光學安全和性能產品
在截至2022年12月31日的三個月內，OSP毛利率從去年同期的56.2%下降到本期的52.3%，降幅為3.9個百分點。這一下降主要是由於我們錢德勒工廠不利的製造差異和啟動成本，部分被更高的收入所抵消。
在截至2022年12月31日的六個月內，OSP毛利率從去年同期的57.1%下降到本期的54.7%，降幅為2.4個百分點。這一下降主要是由於我們錢德勒工廠不利的製造差異和啟動成本。
在截至2022年12月31日的三個月中，OSP的營業利潤率從去年同期的39.2%下降到本季度的35.5%，降幅為3.7個百分點。營業利潤率下降主要是由於上述毛利率下降所致。
在截至2022年12月31日的6個月中，OSP的營業利潤率從去年同期的42.1%下降到本季度的39.2%，降幅為2.9個百分點。營業利潤率下降主要是由於上述毛利率下降所致。

流動性與資本資源
我們相信，我們現有的流動性和流動性來源，即運營現金流、信貸安排能力和進入資本市場的機會，將繼續足以滿足我們的流動性需求，包括但不限於合同義務、營運資本和資本支出要求、融資戰略舉措、為債務到期日提供資金，以及在未來12個月及以後根據我們的股票回購計劃執行購買。然而，有許多因素可能會對我們的流動性狀況產生積極或消極的影響，包括：
•影響對我們產品和服務的需求並影響我們供應商和客户的財務穩定的全球經濟狀況；
•新冠肺炎疫情對我們財務狀況的影響；
•影響營運資金的應收賬款、存貨或其他經營性資產和負債的變化；
•增加資本支出，以支持我們業務的收入增長機會；
•客户付款條款和模式的變化，這通常會導致客户推遲付款或談判有利的付款條件，以管理自己的流動性頭寸；
•向我們的供應商付款的時間；
•保理或出售應收賬款；
•固定收益和信貸市場的波動，影響我們投資組合的流動性和估值；
•信貸市場波動，這將影響我們以優惠條件或根本不能獲得額外融資的能力；
•影響我們財務業績的外匯市場波動；
•對互補業務、產品或技術的可能投資或收購；
•雖然我們的1.00%高級可轉換票據將於2024年到期，我們的1.75%高級可轉換票據將於2023年到期，我們的3.75%優先票據將於2029年到期，這些票據的本金支付義務相當可觀，而且有契約限制了我們的債務水平和信貸安排能力，但我們可能會產生更多債務；
•發行或回購債務或股權證券，可能包括在2023年債券、2024年債券和/或2029年債券到期前公開市場購買或購買我們的普通股；
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目錄表
•自願或根據法律或條例的要求，為養卹金負債提供潛在資金；
•遵守與我們的融資安排有關的公約和其他條款和條件；以及
•本公司季度報告10-Q表格第1A項“風險因素”部分所詳述的風險及不明朗因素。
現金和現金等價物及短期投資
我們的現金和現金等價物主要包括對機構貨幣市場基金的投資、主要全球金融機構持有的短期存款以及類似的短期工具。我們的戰略重點是保存資本和支持我們滿足高信用質量標準的流動性要求，這是我們董事會審計委員會批准的我們的投資政策所規定的。我們對債務證券和可交易股權證券的投資主要歸類為可供出售或交易資產，並按公允價值入賬。出售證券的成本是根據具體的識別方法確定的。可供出售投資的未實現收益和虧損被記為其他綜合(虧損)收入，並作為股東權益的單獨組成部分報告。截至2022年12月31日，美國子公司擁有我們約40.7%的現金和現金等價物、短期投資和限制性現金。
截至2022年12月31日，我們的大部分現金投資的到期日為90天或更短，信用質量很高。儘管如此，我們還是可以在不利的市場條件下實現投資損失。在截至2022年12月31日的三個月內，我們尚未實現重大投資損失，但不能保證我們投資的價值或流動性不會受到金融市場不利條件的影響。此外，我們還在第三方金融機構的運營賬户中維護現金餘額。美國的這些餘額可能會超過聯邦存款保險公司(FDIC)的保險限額。雖然我們監控運營賬户中的現金餘額並適當調整現金餘額，但如果基礎金融機構倒閉，這些現金餘額可能會受到影響。
基於優先擔保資產的循環信貸安排
2021年12月30日，我們與富國銀行、作為行政代理的國家協會(Wells Fargo)和其他貸款人關聯方簽訂了信貸協議(信貸協議)。信貸協議規定了一項基於高級擔保資產的循環信貸安排，總金額最高為3億美元，將於2026年12月30日到期。信貸協議還規定，在某些情況下，只要滿足某些條件，我們可以根據該協議增加循環承諾總額，總額最高可達1億美元。
截至2022年12月31日，我們在這一安排下沒有借款，可用借款能力約為1.696億美元。
有關更多信息，請參閲“附註11.債務”。
截至2022年12月31日的六個月的現金流量
截至2022年12月31日，我們的現金及現金等價物和限制性現金的綜合餘額從截至2022年7月2日的5.728億美元減少到4.969億美元，減少了7590萬美元。
在截至2022年12月31日的6個月中，經營活動提供的現金為7280萬美元，包括經非現金費用(如折舊、攤銷、基於股票的補償和其他非現金項目)調整後的淨收入4100萬美元，總計6280萬美元，包括遞延税項餘額的變化以及使用了3100萬美元的運營資產和負債的變化。我們營業資產和負債的變化主要是由於應計費用及其他流動和非流動負債減少2,500萬美元，應計工資及相關費用減少2,160萬美元，存貨增加1,440萬美元，應付所得税減少900萬美元，遞延收入減少830萬美元，應付賬款減少690萬美元。應收賬款減少4220萬美元以及其他流動和非流動資產減少1200萬美元，部分抵消了這一減少額。
在截至2022年12月31日的六個月中，用於投資活動的現金為9,590萬美元，主要涉及用於收購的現金6,440萬美元，用於資本支出的現金3,290萬美元和用於與業務收購相關的收購價格調整的100萬美元，被出售資產的240萬美元所抵消。
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目錄表
在截至2022年12月31日的六個月中，用於融資活動的現金為5,270萬美元，主要來自根據我們的股票回購計劃回購普通股所支付的4,390萬美元現金，因授予限制性股票獎勵而支付的預扣税1,120萬美元，以及主要與收購相關的其他付款130萬美元。這部分被我們員工股票購買計劃下發行普通股的370萬美元收益所抵消。
股份回購計劃
2022年9月，董事會批准了一項新的股票回購計劃(“2022年回購計劃”)，從2022年10月1日起生效，金額高達3億美元，該計劃將一直有效，直到批准的金額完全回購或該計劃暫停或終止。根據2022年回購計劃，本公司有權根據適用的聯邦證券法，通過各種方式回購股票，包括公開市場購買、私下協商的交易或其他方式，包括通過規則10b5-1交易計劃。根據該計劃，回購的時間將取決於商業和金融市場狀況。在截至2022年12月31日的三個月內，公司根據2022年回購計劃以2520萬美元的價格回購了220萬股普通股。截至2022年12月31日，根據2022年回購計劃，公司擁有2.748億美元的剩餘授權，用於未來的股票回購。
2022年回購計劃取代了董事會此前於2019年9月批准並於2022年9月30日到期的2億美元股票回購計劃。在截至2022年10月1日的三個月內，該公司根據2019年回購計劃以1870萬美元的價格回購了130萬股普通股。
有關更多信息，請參閲“附註14.股東權益”。
合同義務
在2023財年第二季度，我們現有的合同承諾沒有實質性變化。
表外安排
除“附註17.承諾及或有事項”中討論的擔保外，我們並無作出任何表外安排，該等安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或開支、經營結果、流動性、資本開支或資本資源具有或合理地可能對我們的財務狀況、財務狀況、收入或開支、經營成果、流動性、資本開支或資本資源產生當前或未來的影響，而該等安排是由美國證券交易委員會頒佈的規則所界定的。
員工股權激勵計劃
我們的基於股票的福利計劃是一個基礎廣泛的長期留任計劃，旨在吸引和留住員工，並協調股東和員工的利益。更多詳情，請參考《附註15：股票薪酬》。
退休金和其他退休後福利
我們為英國(英國)的某些過去和現在的員工提供重要的養老金計劃。還有德國。我們還負責從過去的收購中承擔的非養老金退休後福利義務(PBO)。所有這些計劃都對新參與者關閉，沒有產生額外的服務成本，除了德國假設的與2010財年收購有關的某些計劃。英國的計劃是全額資助的，而德國的其他計劃最初被建立為“現收現付”計劃，但沒有資金。截至2022年12月31日，由於PBO超過了計劃資產的公允價值，我們的養老金計劃資金不足5840萬美元。同樣，我們有40萬美元的負債與我們的非養老金退休後福利計劃有關。養老金計劃資產由外部第三方管理，我們監控我們投資經理的業績。截至2022年12月31日，計劃資產的公允價值自2022年7月2日(我們最近的財政年度結束)以來下降了約4.6%。
在估計計劃資產的預期回報時，我們考慮計劃資產的歷史回報，並根據前瞻性考慮、通貨膨脹假設和積極管理計劃投資資產的影響進行調整。雖然不可能準確預測未來的利率走勢，但我們相信我們目前的假設是適當的。有關詳情，請參閲“附註16.僱員退休金及其他福利計劃”。
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近期發佈的會計公告
請參閲“附註2.最近發佈的會計聲明”，瞭解最近發佈的某些會計聲明對我們的合併財務報表的影響。
關鍵會計估計
我們的綜合財務報表是按照美國公認的會計原則(美國公認會計原則)、 這要求管理層作出判斷、估計和假設，以影響報告的資產和負債額、淨收入和費用以及或有資產和負債的披露。我們的估計是基於我們認為在當時情況下是合理的歷史經驗和假設，其結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎。吾等認為，所採用的會計估計及由此產生的結餘是合理的；然而，實際結果可能與這些估計不同，而且這種差異可能是重大的。
計算淨定期成本和PBO時的一個關鍵精算假設是貼現率。由於PBO是按淨現值計算的，因此貼現率的變化會影響定期收益淨成本計算和PBO的利息成本部分。折現率的降低通常會增加税前成本、確認費用和PBO。提高貼現率往往會產生相反的效果。我們估計，根據截至2022年7月2日的數據，貼現率下降或增加50個基點將分別導致PBO相應增加或減少約500萬美元。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
本公司的市場風險與本公司截至2022年7月2日的財政年度的Form 10-K年報第7A項中披露的外匯和利率風險沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》或《交易法》下的第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)，旨在確保我們提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)，以便及時就所需披露做出決定。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
財務報告內部控制的變化
在最近一個會計季度內，公司財務報告內部控制(該術語的定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)規則)沒有發生重大影響或可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制措施有效性的限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不希望我們的內部控制的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和操作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標將會實現。任何對控制的評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊行為(如果有的話)都已被檢測到。因此，我們的披露控制和程序為實現其目標提供了合理的保證。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對我們的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。如果出現不利的最終結果，可能會對我們的財務狀況、經營業績或影響變得可合理評估的期間的現金流產生重大不利影響。
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第1A項。風險因素
全球風險

地緣政治條件，包括政治動盪和動盪、地區衝突、恐怖主義和戰爭可能會導致市場不穩定，這可能會對我們的業務業績產生負面影響。

我們的業務遍及全球，產品銷往世界各國。最近地區衝突的升級，包括俄羅斯入侵烏克蘭，導致持續的經濟制裁，以及中國與臺灣之間緊張局勢加劇的風險，可能會限制或禁止我們轉讓某些技術、銷售我們的產品和解決方案或繼續在某些地點運營的能力。此外，國際衝突導致(I)供應鏈壓力增加，並可能進一步導致能源成本增加，這可能會增加製造、銷售和交付產品和解決方案的成本；(Ii)通貨膨脹，可能導致製造產品成本增加，客户購買力下降，價格壓力增加，訂單減少或取消；(Iii)網絡安全攻擊風險增加；(Iv)市場普遍不穩定，所有這些都可能對我們的財務業績產生不利影響。

新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們和我們的客户運營業務的方式產生不利影響。

新冠肺炎病毒的全球傳播導致全球經濟活動放緩，這可能會繼續影響對各種商品和服務的需求，包括來自公司客户的需求，同時還會在未知的時間內繼續擾亂銷售渠道和營銷活動。在疫情大流行期間，隨着包括歐洲和亞洲在內的全球幾個地區病例激增，出現了新的、可能更具傳染性的變種病毒，導致某些地區重新關閉、強制隔離，並下達了避難所訂單。這些事件有時會導致航運和商業活動放緩。由於持續的經濟挑戰，運輸和物流繼續面臨週期性挑戰，供應鏈持續受到限制、短缺和延誤，以及通貨膨脹的定價壓力。

隨着正常業務運營的恢復和我們向混合工作模式的過渡，我們繼續實行強化的衞生程序、健康檢查和社會距離協議，然而，這些措施都不能完全消除新冠肺炎的暴露或傳播風險。可能會有更多的感染浪潮或高峯，再次造成廣泛的社會、經濟和運營影響。中國酒店的重新開業和“零冰凍”政策的結束可能會對我們的運營、設施和供應鏈產生意想不到的影響。

此外，新冠肺炎大流行的揮之不去的影響可能會繼續對許多國家的經濟和金融市場產生不利影響。2021年12月，我們達成了一項3億美元的基於資產的擔保信貸安排。如果出現長期經濟低迷或長期衰退，我們可能面臨額外的流動性需求和挑戰。不能保證我們將能夠以優惠的條件獲得融資，或者根本不能。

疫情造成我們產品製造或運輸的任何長期中斷，或對我們產品的需求大幅下降，都可能對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。感染率的激增、新的關閉或隔離、新的和可能更具傳染性的病毒變種的出現，以及人員和勞動力供應的挑戰，可能會影響我們的供應商和我們及時採購材料的能力。此外，持續的供應鏈約束和通脹壓力可能會對我們的業績產生負面影響。


與我們的業務戰略和行業相關的風險

我們未來的盈利能力並不確定。

我們在特定時期的盈利能力將受到收入、產品組合和運營成本的影響，這些因素在我們的產品組合和業務部門中差異很大。

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可能破壞我們的利潤和財務目標的具體因素包括：
•未來電信運營商和有線電視運營商的資本和研發支出水平不確定，這尤其影響到我們的NE和SE細分市場；
•我們產品組合的不利變化，從根本上(主要是由於新產品轉型、某些傳統產品的盈利能力下降以及某些利潤率下降的產品的終止等原因)和季度需求波動；
•由於競爭力量、先進的芯片組件短缺以及我們許多產品線高度集中的客户羣，我們的NSE產品線面臨定價壓力，這可能會抵消部分成本改善；
•由於3D傳感產品的組合增加和運營費用增加，我們的OSP運營利潤率可能會面臨一些下行壓力；
•我們產品的零部件和資源有限，導致零部件價格上漲；
•資源配給，包括政府和/或服務提供商對電力等公用事業實行配給；
•以前差異化的產品日益商品化，對平均售價和利潤率產生負面影響；
•執行挑戰，限制了收入機會，損害了盈利能力、市場機會和客户關係；
•與終止或剝離產品線相關的收入減少；
•與定期將製造和其他職能轉移到成本較低的地點有關的多餘成本；
•與組織過渡、合併和重組有關的持續費用，這些費用預計將在短期內繼續；
•對貨幣產品的週期性需求；
•不斷變化的市場和經濟狀況，包括關税、新冠肺炎疫情、俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突、供應鏈限制、定價和通脹壓力造成的影響；
•我們的客户、合作伙伴、製造商和供應商購買、營銷、銷售、製造和/或供應我們的產品和服務的能力，包括由於新冠肺炎疫情造成的中斷；
•我們客户的財政穩定，包括私營機構客户的償債能力，以及政府客户購買商品和服務的法定權力；以及
•疫情和類似疫情(例如新冠肺炎)導致的超出我們控制範圍的因素；為控制疾病在地區和全球範圍內的傳播而實施的製造限制、旅行限制和就地避難命令；我們的員工以及我們的供應商和客户的員工工作和旅行能力受到的限制。
綜上所述，這些因素限制了我們預測未來盈利水平和實現長期盈利目標的能力。如果我們未能實現盈利預期，我們的債務和股權證券的價格以及我們的業務和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。

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我們行業的快速技術變化給我們帶來了巨大的風險和挑戰，如果我們跟不上快速變化的步伐，我們的客户可能會減少購買我們的產品。

我們產品的製造、質量和分銷以及我們的客户關係可能會受到幾個因素的影響，包括我們產品快速變化的市場、供應鏈問題和內部重組努力。我們預計，隨着我們繼續推出新產品和總體需求增加，這些問題的影響將變得更加明顯。

我們的成功取決於我們有能力按時、以客户可接受的成本交付我們現有的產品以及新產品和技術。我們產品的市場特徵是快速的技術變化、頻繁的新產品推出、大量的資本投資、客户需求的變化和不斷髮展的行業。我們未來的業績將取決於新型和增強型產品的成功開發、推出和市場接受度，這些產品能夠解決這些問題，並提供滿足客户當前和未來需求的解決方案。作為一家科技公司，我們也不斷遇到質量、數量和成本方面的擔憂，例如：

•我們的持續成本削減計劃，包括現場和組織整合、資產剝離、將某些產品的生產外包給合同製造商、其他外包計劃和員工人數的減少、與我們的客户重新建立和重新鑑定複雜生產線相關的要求以及對系統、規劃和運營基礎設施的修改。在這一過程中，我們已經並可能繼續經歷額外的成本、在重新建立批量生產水平方面的延誤、計劃困難、庫存問題、工廠吸收問題和系統集成問題。

•我們經歷了製造過程中的困難、產品結構轉變、產品規格變化和推出新產品線所造成的製造產量的變化。這些困難可能會降低產量或擾亂生產，從而增加我們的製造成本，並對我們的利潤率產生不利影響。

•我們可能會為糾正有缺陷的產品而產生鉅額成本(儘管我們的客户和我們都進行了嚴格的質量測試)，這可能包括受影響的產品和其他產品未來的銷售損失，以及潛在的嚴重客户關係問題、訴訟和對我們聲譽的損害。

•我們依賴於數量有限的供應商，他們往往規模較小，專業，提供原材料、包裝和標準組件。我們還依賴世界各地的合同製造商來製造某些產品。我們的業務可能會繼續受到這種依賴的不利影響。我們與供應商定期遇到的具體問題包括供應中斷或延遲、供應商資源不足以滿足我們的要求、更換更昂貴或不太可靠的產品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、供貨價格上漲以及無法從供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力。此外，我們的合同製造商履行義務的能力可能會受到我們無法控制的經濟、政治或其他因素的影響，包括新冠肺炎疫情。任何此類故障都可能對我們滿足客户期望的能力產生實質性影響，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。

•新產品計劃和推出涉及更改產品規格和客户要求、意想不到的工程複雜性、重新分配資源的困難以及克服資源限制和增加的複雜性，這使我們內部和與供應商之間面臨產量和產品風險。

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這些因素對我們的執行能力和客户關係造成了相當大的壓力。我們已經並可能繼續看到，對客户對我們一些產品的交付預期做出反應的週期性困難，以及產量和質量問題，特別是我們的一些新產品和更大批量的產品，這可能需要額外的資金和其他資源來應對這些執行挑戰。有時，我們不得不將資源從新產品研發和其他職能中轉移出來，以幫助解決這些問題。如果我們不改進所有這些領域的表現，我們的經營業績將受到損害，新產品的商業可行性可能受到挑戰，我們的客户可能會選擇減少或終止購買我們的產品，而從我們的競爭對手那裏購買更多產品。

向新技術過渡的不利、不確定或意想不到的條件可能會導致我們的增長預測不準確和/或導致我們財務業績的波動。

增長預測受到重大不確定性的影響，並基於可能被證明不準確的假設和估計。 我們對與5G基礎設施、3D傳感和其他開發中技術相關的市場機會的估計受到重大不確定性的影響，並基於假設和估計，包括我們的內部分析、行業經驗和第三方數據。 因此，這些市場可能不會以我們預期的方式或時間段發展，我們估計的市場機會可能被證明是重大不準確的。

如果國內和全球經濟狀況惡化，包括由於新冠肺炎疫情、定價和通脹壓力，5G基礎設施、3D傳感和其他開發技術的整體支出可能會減少，這將對這些市場對我們產品的需求產生不利影響。此外，隨着全球範圍內與此類技術相關的法律法規的不斷髮展，不利的發展可能會限制或減緩全球採用此類技術的速度，阻礙我們的戰略，並對我們在這些市場的長期預期產生負面影響。

我們的增長和為這些市場的很大一部分提供服務的能力取決於許多因素，包括我們成功實施我們的業務戰略，以及5G基礎設施、3D傳感和其他消費電子應用的市場採用和擴展。我們不能向您保證，我們將能夠為這些市場的很大一部分提供服務，增長預測不應被視為我們未來增長的指標。即使市場和採用率以我們預期的方式或時間段發展，如果我們沒有及時、具有競爭力的價格、市場接受的產品來滿足客户計劃推出的5G平臺和系統、3D傳感產品和其他技術，我們可能會錯過預期的重大機會，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到重大不利影響。

由於我們很大一部分銷售額依賴於有限數量的客户，我們的定價和合同條款可能會面臨更大的壓力。

我們相信，在可預見的未來，我們收入的很大一部分將繼續依賴於有限數量的客户。如果我們未能繼續在關鍵客户銷售中佔據相當大的份額，可能會對我們的業務造成實質性損害。對有限數量的客户的依賴使我們面臨這樣的風險，即任何一個客户的訂單減少都可能對定期收入產生實質性的不利影響。此外，由於通信設備製造商和服務提供商之間的整合，我們將更加依賴更少的客户，這些客户可能會對我們的價格和其他合同條款施加更大的壓力。客户整合活動以及定期製造和庫存計劃也可能導致對我們產品的需求中斷，因為這些客户簡化、減少或推遲了採購決定。

我們與SICPA建立了戰略聯盟，在全球範圍內營銷和銷售我們的OVP和OVMP產品線，用於鈔票防偽應用。銷售額的大幅下降或與SICPA關係的喪失可能會損害我們的業務和經營業績，因為我們可能無法找到替代的營銷和銷售合作伙伴，或無法自己及時開發這些能力。

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轉向虛擬網絡和軟件解決方案可能會降低對我們硬件產品的需求，並加劇競爭。

我們的NE和SE細分市場越來越看重虛擬網絡和軟件解決方案。雖然我們正在投入大量資源來滿足這些需求，但這一趨勢可能會導致對我們傳統硬件產品的需求降低。此外，軟件解決方案的進入門檻通常較低，這可能會導致對我們產品和服務的競爭加劇。

我們面臨着與我們的戰略交易相關的許多風險。

我們的戰略繼續包括定期收購和剝離業務和技術。這種性質的戰略交易涉及許多風險，包括以下風險：

•將管理層的注意力從企業的正常日常運營上轉移；
•在完成與正在進行的研發相關的項目時可能遇到的困難；
•進入我們以前沒有經驗或經驗有限且競爭對手的市場地位更強的市場的困難；
•難以獲得或提供充分的過渡服務，並準確預測提供這些服務所需的時間和費用；
•收購可能不會像我們預期的那樣推進我們的業務戰略，或者我們可能會支付過高的價格，或者無法實現我們投資的預期回報；
•預期收益可能無法在時間框架內實現或達到預期水平或根本達不到預期水平；
•我們可能無法確認或利用預期的增長、協同效應或成本節約；
•淨收入不足以抵消與收購相關的增加的費用；
•被收購公司關鍵員工的潛在流失；
•難以預測收入和利潤率；
•新冠肺炎疫情的影響，以及我們開展業務或客户所在國家/地區的任何其他不利公共衞生事態發展、流行病或其他流行病，包括限制人員或貨物流動的地區隔離、勞動力供應或人員配備的減少、為保護包括客户在內的員工而關閉的設施、全球供應鏈的中斷以及我們和我們的供應商及時或具有成本效益地交付材料和產品的能力、發貨、驗收或驗證延遲，導致金融市場整體大幅波動和混亂，以及影響客户支出模式的經濟不穩定；以及
•內部控制程序和披露控制不充分，不符合2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的要求，或者目標公司或企業的程序和控制整合不力。
收購還可能導致我們：
•發行普通股會稀釋我們現有股東的持股比例，並可能降低每股收益；
•承擔債務，其中一些債務在收購時可能是未知的；
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•記錄將接受減值測試和潛在的定期減值費用的商譽和不可攤銷無形資產；
•產生額外的債務來為此類收購提供資金；
•與某些無形資產有關的攤銷費用；或
•收購、承擔或成為與被收購的企業或資產有關的訴訟的對象。

我們的研發戰略可能不會產生正回報。

開發我們的產品是昂貴的，產品開發的投資可能涉及較長的投資回收期。我們預計將繼續在研發方面投入巨資，以擴大3D傳感和智能手機傳感器、手持光譜儀解決方案和便攜式測試儀器的能力，推出新產品和功能，並以我們的技術為基礎。我們預計，我們的運營結果可能會受到這些投資的時機和規模的影響。此外，這些投資可能需要幾年時間才能產生正回報。

操作風險

重組

我們不時地進行重組活動，以根據當前和預期的未來市場狀況重新調整我們的成本基礎，包括最近宣佈的2023財年的市場狀況。與此類行動相關的重大風險可能會削弱我們實現預期成本削減的能力或擾亂我們的業務，包括在美國以外高度監管的地點延遲實施預期的裁員，以及由於關鍵員工的流失而未能實現運營目標。此外，我們能否在預期的時間框架內從這些行動中實現預期的成本節約和其他好處，取決於許多估計和假設。這些估計和假設受到重大的經濟、競爭和其他不確定性的影響，其中一些是我們無法控制的。如果這些估計和假設是不正確的，如果我們遇到延誤，或者如果發生其他不可預見的事件，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。

我們面臨着與我們的國際業務和收入相關的風險。

我們的客户遍佈世界各地。此外，我們在北美以外還有重要的業務，包括產品開發、製造、銷售和客户支持業務。
我們的國際存在使我們面臨某些風險，包括以下風險：
•美元和我們所在國家貨幣之間的匯率波動可能會對我們的經營業績產生不利影響 通過負面影響我們的收入或增加我們的支出；
•我們有能力遵守我們開展業務所在國家的各種法律法規，其中包括海關、進出口、反賄賂、反競爭、税收和數據隱私法，這些法律和法規可能會發生突然和意想不到的變化；
•知識產權的確立和執法存在困難；
•關税和其他貿易壁壘；
•外國市場的政治、法律和經濟不穩定，特別是在我們擁有製造和產品開發設施的市場；
•美俄與中國關係緊張或惡化及其對其他國家的影響；
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•人員配置和管理方面的困難；
•語言和文化障礙；
•我們的國際客户所在國家的商業活動季節性減少；
•整合國外業務；
•付款週期較長；
•管理外國分銷商的困難；以及
•潛在的不利税收後果。
新冠肺炎的傳播影響了全球商品的製造和運輸。由於供應商工廠的長期關閉而導致的產品生產或交付的任何延誤都可能對我們的業務產生不利影響，同時我們的產品發貨也會延遲，物流成本也會增加。

我們預計來自北美以外客户的淨收入將繼續佔我們總淨收入的很大一部分。通常發生在歐洲和其他一些海外市場夏季的較低銷售水平可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，我們從許多客户那裏獲得的收入依賴於國際銷售，這進一步使我們面臨與此類國際銷售相關的風險。

法律、監管和合規風險

我們的某些產品受到政府和行業法規、認證和批准的約束。

由於需要政府批准和行業認可程序，我們通過OSP部門設計、製造和分銷的某些產品的商業化成本可能會更高。開發我們的防偽和特殊效果顏料的應用程序可能需要進行大量測試，這可能會推遲我們的銷售。例如，汽車行業對我們用於汽車塗料的特效顏料進行的耐久性測試可能需要長達三年的時間。如果我們出於任何原因更改產品，包括技術更改或製造過程中的更改，先前的批准或認證可能無效，我們可能需要重新通過批准流程。如果我們不能及時或根本不能獲得這些或其他政府或行業認證，我們的經營業績可能會受到不利影響。

美國政府的貿易行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

美國和中國就中國政府在技術轉讓、知識產權和創新方面的行為、政策和做法進行了曠日持久的談判。例如，美國根據1974年貿易法第301條，對從中國進口的某些類別的高科技和消費品提高了關税，包括目前對清單1、清單2和清單3商品徵收25%的關税，這些清單涵蓋了我們從中國進口的某些材料和/或產品。

2019年5月16日，華為技術有限公司和68家指定的非美國附屬公司(統稱為華為)被添加到美國商務部工業和安全局的實體名單中，該名單對向華為供應某些美國產品和產品支持施加了限制。2020年8月17日，國際清算銀行發佈了最終規則，進一步限制華為使用美國技術和軟件在國內外生產的產品。Viavi銷售給華為的產品受到了這些限制的影響，但預計影響不會對我們的整體業務產生實質性影響。

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這些措施，連同可能實施的任何額外關税或其他貿易行動，可能會增加我們從中國進口的某些材料和/或產品的成本，從而對我們的盈利能力產生不利影響。這些行動可能需要我們提高價格，這可能會減少對我們產品的需求。因此，這些行動，包括中國可能採取的報復措施，以及進一步升級為潛在的“貿易戰”，可能會對我們的業務造成不利影響。雖然近期美國對中國半導體和人工智能行業的出口管制可能會對維亞維產生間接影響，但此類管制的影響仍在評估中，預計不會對我們的綜合年收入產生實質性影響。

此外，美國、臺灣和中國之間關係的變化可能導致的地緣政治和經濟不確定性和/或不穩定，可能直接或間接地對我們的業務、財務狀況和經營結果造成實質性損害。例如，我們的某些供應商依賴來自臺灣的產品，臺灣的產品在某些全球市場，尤其是半導體制造業中的盛行程度已經很突出。因此，對供應商在這些司法管轄區運營設施和/或開展業務的能力進行更大的限制和/或中斷可能會增加某些材料的成本和/或限制產品的供應，並可能導致我們的利潤率下降，可能需要提高我們的定價，從而可能減少對我們產品的需求，從而對我們的收入或盈利產生不利影響。

由於俄羅斯和烏克蘭之間持續不斷的衝突，美國、歐盟和英國擴大了對俄羅斯出口的限制，從而阻止了向俄羅斯出口技術、電信和消費電子產品。這導致我們從2022年2月起暫停在該地區的交易，並對我們在該地區的業務產生了負面影響。該地區的銷售額對我們的總綜合收入或淨收入並不重要，我們目前不知道有任何具體事件或情況需要更新估計或判斷或修訂資產或負債的賬面價值。然而，隨着新事件的發生和更多信息的出現，這些估計可能會發生變化。由於風險和不確定性，包括烏克蘭的持續局勢以及針對基礎設施或供應鏈的額外貿易行動或報復性網絡攻擊的可能性，實際結果可能與這些估計假設或條件大不相同，對我們未來在該地區的運營和業績的影響仍不確定。

如果不能令人滿意地遵守某些隱私和數據保護法律法規，可能會損害我們的業務。

複雜的地方、州、國家、外國和國際法律法規適用於個人數據的收集、使用、保留、保護、披露、轉移和其他處理。這些隱私法律法規正在迅速演變，新的或修改的法律法規經常被提出和實施，現有的法律法規受到新的或不同的解釋。此外，我們在美國以外司法管轄區的法律和監管義務可能會發生意想不到的變化，包括監管或其他政府實體可能頒佈新的或額外的法律或法規，發佈使先前法律或法規無效的裁決，或大幅增加處罰。遵守這些法律和法規可能代價高昂，並可能阻礙新產品和服務的開發和提供。例如，2018年5月生效的歐盟一般數據保護條例(GDPR)對數據保護提出了嚴格的要求，並規定了對不遵守規定的重大處罰。此外，加州還頒佈了《加州消費者隱私法》(CCPA)，該法案於2020年1月1日生效。CCPA要求覆蓋的公司向加州消費者提供新的披露信息，並允許這些消費者有新的能力選擇不出售某些個人數據。CCPA還規定了對違規行為的民事處罰，以及對可能增加數據泄露訴訟的數據泄露行為的私人訴權。此外，將於2023年生效的五項新的州隱私法是加州隱私權法案，擴大了CCPA，規定了與加州員工敏感個人數據有關的某些義務，並擴大了權利，包括限制、更正和請求刪除某些敏感個人數據的權利, 弗吉尼亞州消費者數據保護法、猶他州消費者隱私法、科羅拉多州隱私法和康涅狄格州數據隱私法以及其他一些州正在考慮制定類似的法律。此外，最近還公佈了一項名為《美國數據隱私和保護法案》的聯邦隱私法案。新州隱私法和擬議的聯邦法律將對覆蓋的企業施加額外的數據保護義務，包括額外的消費者權利、對數據使用的限制、對高風險數據的新審計要求，以及選擇退出敏感數據的某些用途。新的和擬議的隱私法可能會導致進一步的不確定性，並要求我們產生額外的支出來遵守。這些法規和立法發展具有潛在的深遠影響，可能需要我們修改我們的數據管理做法，併產生大量合規費用。

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如果我們未能遵守適用的法律法規或其他有關個人數據的義務，或未能保護個人數據免受未經授權的訪問、使用或其他處理，可能會導致針對我們的執法行動和監管調查、客户和其他受影響個人的損害索賠、罰款、我們的聲譽損害和商譽損失，其中任何一項都可能對我們的運營、財務業績和業務產生實質性的不利影響。
我們章程和特拉華州法律中的某些條款可能會阻礙收購嘗試。

我們受制於特拉華州公司法第203條的規定，在某些情況下，在未經我們幾乎所有已發行有表決權股票的持有人批准的情況下，特拉華州上市公司在特定時間內不得與某些股東進行業務合併。這些規定可能會推遲或阻礙現任董事的免職，並可能使涉及我們的合併、要約收購或代理權競爭變得更加困難，即使此類事件在短期內可能有利於股東的利益。此外，這些條款可能會限制一些投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。我們的公司註冊證書和公司章程包含規定董事和高級管理人員的責任限制和賠償的條款，允許董事會的空缺由其餘董事的多數投票填補，授權董事會設立額外的優先股系列並指定該等股份的權利、優惠和特權(通常稱為“空白支票優先股”)，並規定我們的股東只能在正式召開的股東年度會議或特別會議上採取行動，該會議只能由董事會主席、首席執行官或董事會召開。這些規定還可能起到阻止敵意收購或推遲控制權變更或管理層變動的效果。

信息安全、技術和知識產權風險

如果我們的信息技術基礎設施發生故障，我們的業務和運營可能會受到不利影響。

我們依賴我們的信息技術基礎設施的能力、可靠性和安全性，以及我們根據不斷變化的需求擴大和不斷更新這一基礎設施的能力。在某些情況下，我們依賴第三方託管和支持服務來滿足這些需求。互聯網經歷了網絡威脅的增加，其形式包括釣魚電子郵件、惡意軟件附件和惡意網站。日益增長和不斷髮展的網絡風險環境意味着，個人、公司和各種規模的組織，包括我們自己和我們的託管和支持合作伙伴，越來越容易受到各種行為者持續和定期對其網絡和系統的攻擊和破壞。

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我們維護信息安全工具和技術、員工、政策和程序，以管理我們網絡和信息系統的風險，並開展關於網絡安全的員工培訓，以緩解持續和不斷髮展的網絡安全威脅。我們的網絡安全控制包括行政、物理和技術控制，包括但不限於防火牆、防病毒保護、補丁、日誌監視器、例行備份、異地存儲、網絡審計和其他例行更新和修改的實施。 我們還定期監測和開發內部信息技術系統，以應對信息系統面臨的風險。儘管我們實施了這些和其他安全措施以及第三方供應商的安全措施，但我們的系統很容易受到計算機病毒、自然災害、未經授權的訪問以及其他類似的中斷和攻擊的破壞，這些破壞和攻擊不斷出現和發展。任何系統故障、事故或安全漏洞都可能導致我們的業務流程中斷、網絡降級和系統停機，以及第三方可能未經授權訪問或獲取與我們的員工、客户、供應商和業務合作伙伴相關的知識產權、專有業務信息和數據，包括個人數據。如果任何中斷、降級、停機或其他安全事件導致我們的數據或系統丟失或損壞，或導致機密或個人信息的不當披露，可能會對我們和我們的客户造成不利影響，可能導致財務損失、客户或業務損失、我們無法代表我們的客户進行業務處理、對我們的品牌和聲譽造成不利影響、違反適用的隱私和其他法律、監管罰款、處罰、訴訟、聲譽損害、補償或其他賠償成本、和/或額外的合規成本。我們還可能產生與網絡安全風險管理和補救相關的額外成本。我們不能保證我們或我們的服務提供商(如果適用)不會在未來遭受與網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的損失，也不能保證我們的保險覆蓋範圍足以支付此類事件造成的所有成本。不能保證我們減少此類襲擊風險的努力一定會成功。

如果我們沒有足夠的所有權，或者如果我們不能保護我們擁有的那些權利，我們的業務將受到實質性的損害。

我們尋求保護我們的產品和我們的產品路線圖，部分是通過開發和/或確保與這些產品相關的所有權，包括專利、商業祕密、技術訣竅和持續的技術創新。我們為保護我們的知識產權而採取的步驟可能不足以防止挪用，也不能確保其他國家不會開發有競爭力的技術或產品。其他公司可能正在研究或開發與我們自己的類似的其他技術。我們的任何待決申請或我們未來可能提交的申請可能不會授予專利，如果頒發了專利，允許的索賠可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或銷售與我們類似的產品。我們並不是在我們銷售或分銷產品的每個國家都擁有專利，因此其他國家可能能夠在我們沒有知識產權保護的國家提供相同的產品。此外，我們產品的某些開發、製造或銷售地區(包括歐洲、亞太地區或拉丁美洲)的法律可能不會像美國法律那樣保護我們的產品和知識產權。

向我們頒發的任何專利都可能受到挑戰、無效或規避。此外，我們目前是我們所有運營部門的被許可人，從學術機構、我們的競爭對手和其他人那裏獲得了許多第三方技術、軟件和知識產權，並被要求向這些許可人支付使用費。除非我們能夠以商業上合理的條款獲得此類許可，否則其他人持有的專利或其他知識產權可能會抑制我們的新產品開發，阻礙我們一些現有產品的銷售，大幅增加向客户提供這些產品的成本，並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。過去，在第三方技術對我們的產品開發或生產是必要或有用的情況下，我們通常都可以獲得許可證。在未來，第三方技術的許可可能不會以商業上合理的條款提供，如果有的話。

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我們的產品可能會受到侵犯他人知識產權的指控。

在我們的行業中，專利侵權和侵犯其他知識產權的訴訟和指控經常發生。我們過去曾收到並預計將來會收到第三方的通知，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。在過去的幾年裏，第三方專利侵權索賠的數量和潛在嚴重性顯著增加，主要來自兩個不同的來源。首先，大型科技公司，包括我們的一些客户和競爭對手，正在尋求將他們的專利組合貨幣化，並發展了大型內部組織，這些組織已經與我們接洽，要求達成許可協議。其次，專利持有公司，即不製造或銷售產品的實體(通常被稱為“專利流氓”)，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。我們將在我們的業務運營過程中繼續對這些索賠做出迴應。過去，這些糾紛的解決並沒有對我們的業務或財務狀況產生實質性的不利影響；但未來可能不會這樣。此外，無論索賠的是非曲直，訴訟或解決這些問題都可能導致我們的鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的努力，無論我們是否成功。如果我們不成功，我們可能需要花費大量資源來開發非侵權技術或獲得訴訟標的技術的許可證。我們在這樣的開發中可能不會成功，或者這樣的許可證可能不會以我們可以接受的條款提供(如果有的話)。如果沒有這樣的許可證，我們可能被禁止未來銷售侵權產品，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。

在我們的產品以及我們的供應商、製造商和客户的產品中使用開源軟件，可能會使我們面臨額外的風險，並損害我們的知識產權地位。

我們使用和分發的某些軟件和/或固件(以及我們的供應商、製造商和客户的軟件)可能是、源自或包含“開源”軟件，即通常由其作者和/或其他第三方向公眾提供的軟件。這種開放源碼軟件通常是根據許可證提供的，這些許可證規定了在軟件或其衍生作品被分發或再分發的情況下的義務。這些義務可能要求我們向公眾提供衍生作品的源代碼，和/或在特定類型的許可下許可此類衍生作品，而不是通常用於保護我們自己的軟件產品的許可形式。雖然我們相信我們已經遵守了各種適用於開源軟件的許可證所規定的義務，但如果法院裁定這些許可證不可執行，或者任何開源軟件的版權所有者在法庭上成功地證明我們沒有遵守特定作品的許可證條款，我們可能會被要求向公眾發佈該作品的源代碼和/或停止分發該作品。此外，開放源碼許可證可能會偶爾進行修改。如果開放源碼軟件的未來迭代在修訂後的許可下可用，此類許可修訂可能會對我們使用此類未來迭代的能力產生不利影響。
環境、社會和治理風險

我們可能會承擔環境責任，這可能會增加我們的費用並損害我們的經營業績。

我們受制於各種管理環境的聯邦、州和外國法律和法規，包括那些關於污染和保護人類健康和環境的法律和法規，以及最近那些限制電子產品中某些物質存在的法律和法規，並要求這些產品的生產商對某些產品的收集、處理、回收和處置承擔經濟責任。這樣的法律和法規已經在我們運營的幾個司法管轄區獲得通過，往往很複雜，而且經常會發生變化。我們需要確保我們遵守頒佈的法律和法規，以及所有環境法律和法規，並根據需要或適當地確保我們的零部件供應商也遵守這些法律和法規。如果我們不遵守這些法律，我們可能會因這種不遵守而面臨制裁，我們的客户可能會拒絕購買我們的產品，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

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目錄表
就總體上遵守環境法律和法規而言，我們已經並在未來可能會發生清理受污染財產的鉅額費用，無論是我們擁有或運營的財產，還是我們過去曾向其運送廢物的財產，或遵守這些環境法律和法規。此外，由於此類清理或合規義務，我們的運營和物流可能會受到幹擾。如果我們被發現違反了這些法律，我們可能會受到政府的罰款，並對此類違規行為造成的損害承擔責任。如果我們不得不為遵守環境法律而進行鉅額資本支出，或者如果我們因違反這些法律而受到重大支出的影響，我們的財務狀況或經營業績可能會受到實質性的不利影響。

我們與ESG事宜相關的披露、倡議和目標使我們面臨許多風險。

美國和外國政府機構、某些投資者、客户、消費者、員工和其他利益相關者越來越關注環境、社會和治理(“ESG”)問題。我們可能會在我們的ESG報告中、在我們的網站上、在我們的美國證券交易委員會備案文件中或在其他地方傳達特定的倡議和目標，涉及環境問題、多樣性、負責任的採購和社會投資以及其他ESG事項。這些計劃和目標可能難以實施且成本高昂，而且我們可能會因披露ESG計劃的準確性、充分性或完整性而受到批評。此外，關於我們的ESG倡議和目標以及針對這些目標的進展情況的陳述，可能基於衡量仍在發展中的進展的標準、繼續發展的內部控制和流程，以及未來可能發生變化的假設。此外，我們可能會因此類倡議或目標的範圍或性質或對這些目標的任何修訂而受到批評。預計美國證券交易委員會將在2023年敲定與氣候披露、人力資本管理和網絡安全披露相關的規則。遵守這些複雜的規定可能代價高昂、負擔沉重，而且需要大量的內部和外部資源才能實現。如果我們的ESG相關數據、流程和報告不完整或不準確，或者如果我們未能及時實現ESG目標方面的進展，或者根本沒有，我們的聲譽、業務、財務業績和增長可能會受到不利影響，我們可能會受到額外的監管審查。

我們可能會面臨與氣候變化、自然災害和災難性事件有關的風險。

我們在面臨許多氣候和環境挑戰的地理區域開展業務。我們的新公司總部位於亞利桑那州錢德勒，這是一個沙漠氣候，受到極端炎熱和乾旱的影響。我們北加州辦事處和生產設施的地理位置使他們面臨乾旱、地震和野火的風險。我們無法預測這些自然災害發生的時間、規模或地點，也無法預測它們對當地經濟和我們業務的影響。如果一場大地震、野火或其他自然災害損壞或摧毀我們的設施或製造設備，我們可能會經歷從生產和運輸延遲到利潤和收入損失的潛在影響。2017年10月和2019年10月，由於該地區的野火以及設施靠近野火疏散區，我們暫時關閉了位於加利福尼亞州聖羅莎的設施，導致生產停產。我們生產設施的位置可能會使我們受到生產延誤和/或設備和財產損失的影響。此外，我們北加利福尼亞州地區的公共電力公司太平洋燃氣電力公司(PG&E)此前已經實施，並可能繼續在野火高峯期實施大範圍停電，以避免和遏制因電線倒塌或設備故障而引發的強風事件引發的野火。雖然我們沒有經歷過這些停電對我們的設施造成的損害或對運營的實質性幹擾，但持續的停電，特別是如果持續或頻繁，可能會影響我們未來的運營。

管理層換屆和留住人才會帶來不確定性，並可能損害我們的業務。

管理層變動可能會對我們的運營結果和客户關係產生不利影響，並可能使未來管理職位的招聘變得更加困難。我們的高管和其他關鍵人員是隨意的員工，我們通常與其他員工沒有僱傭或競業禁止協議，我們不能向您保證我們將能夠留住他們。我們最近已經並可能繼續經歷我們領導團隊的變化。對於擁有我們所需的特定技術和其他技能的人來説，競爭是非常激烈的。此外，由於總部遷至亞利桑那州錢德勒，我們在吸引、留住和激勵員工方面可能面臨新的意想不到的困難。隨着遠程工作變得越來越容易，對高素質人才的競爭也變得更加激烈。如果我們無法吸引和留住合格的高管和員工，或者無法成功地將任何新招聘的人員整合到我們的組織中，我們可能無法實現我們的運營目標，這可能會對我們的財務業績和運營結果產生負面影響。
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與我們的流動性和債務有關的風險

資本和信貸市場的任何惡化或破壞都可能對我們獲得資金來源產生不利影響。

全球經濟狀況已經並可能造成資本和信貸市場的波動和中斷。當資本或信貸市場惡化或被擾亂時，我們產生額外債務以滿足部分營運資金需求和其他一般企業用途的能力可能會受到限制，或者在到期債務到期時進行再融資的能力可能會受到限制。如果我們尋求進入資本市場或其他融資來源，就不能保證我們能夠以可接受的條件或在可接受的時間內獲得融資。我們可能會在條件有利的時候尋求進入資本或信貸市場，即使那時我們並不迫切需要額外的資本。例如，2021年12月，我們達成了一項3億美元的基於資產的擔保信貸安排，根據我們的借款能力，該安排具有一定的限制。我們進入金融市場的機會以及我們在金融市場獲得的定價和條款可能會受到各種因素的不利影響，包括金融市場和利率的變化。此外，如果我們真的進入資本或信貸市場，管理任何借款安排的協議可能會包含限制我們業務的契約。

我們的票據增加了我們的整體槓桿，我們的可轉換票據可能稀釋我們現有的股東，並降低我們報告的每股收益。

我們發行2024年到期的1.00%高級可轉換票據、2023年到期的1.75%高級可轉換票據以及2029年到期的3.75%高級票據(統稱“票據”)大大增加了我們的本金支付義務。我們被槓桿化的程度可能會對我們成功獲得營運資金、收購或其他目的的融資能力產生實質性的不利影響，並可能使我們更容易受到行業低迷和競爭壓力的影響。此外，2023年和2024年債券的持有者有權在某些情況下將債券轉換為我們的普通股或現金和普通股的組合，這將稀釋我們的現有股東並降低我們報告的每股收益。

我們是否有能力在債務到期時支付債務、在轉換時就我們的可轉換優先票據進行付款或根據我們的需要或願望為我們的債務進行再融資，這取決於我們未來的表現以及我們從運營中產生現金流的能力，這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能被要求採取一個或多個替代方案，例如減少或推遲投資或資本支出、出售資產、再融資或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們可能無法以理想的條款或根本無法從事這些活動，這可能會導致我們現有或未來的債務違約，並損害我們的財務狀況和經營業績。

我們的未償債務可能會限制我們的運營和財務靈活性。

我們的負債水平可能會產生重要的後果，包括：

•損害我們為營運資本、資本支出、收購或一般企業目的獲得額外融資的能力；
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於支付債務的本金和利息，從而減少了可用於運營的資金；
•由於債務安排中包含的財務契約，限制了我們增長和進行資本支出的能力；
•削弱我們迅速適應不斷變化的市場條件、投資於新的或正在開發的技術或利用可能出現的重大商機的能力；
•使我們在經濟全面下滑或業務遇到困難時更容易受到衝擊；以及
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•若吾等未能履行票據或其他債務項下的責任，或未能遵守管限票據或任何其他債務工具的契約所載的財務及其他限制性契諾，導致違約事件，而違約事件可能會導致吾等的所有債務即時到期及應付，並可能容許若干貸款人以吾等的資產作抵押而收回該等債務。

我們可能無法產生足夠的現金流來滿足我們的償債和營運資本要求，這可能會使我們面臨債務義務下的違約風險。

我們可能無法成功實施我們的業務戰略，即使我們成功實施，我們也可能無法實現我們戰略的預期結果，併產生足夠的運營現金流來滿足我們的償債義務和營運資金需求。此外，我們償還債務(包括票據)的能力受到一般和地區經濟、金融、競爭、商業和其他我們無法控制的因素的影響。

如果我們的現金流不足以滿足我們的償債和營運資本要求，我們可能被要求在債券契約和任何其他債務協議允許的範圍內，在債務或股權市場尋求額外融資、對我們的全部或部分債務進行再融資或重組、出售選定的資產或減少或推遲計劃的資本或運營支出。任何現金流不足都可能使我們更難以我們可以接受的條款或根本不接受的條款獲得融資。

儘管我們目前的負債水平，我們和我們的子公司可能仍然能夠產生更多的債務。

我們和我們的子公司未來可能會產生重大的額外債務。雖然管限票據的契約及管限我們的有抵押信貸安排的協議載有對產生額外債務的限制，但這些限制須受若干限制及例外情況所規限，而因遵守這些限制而引致的額外債務可能相當龐大。根據管理我們現有債務的協議，這些限制也不會阻止我們承擔不構成債務的債務。

管理票據的契約條款和管理我們擔保信貸安排的協議的條款限制了我們目前和未來的業務。

管理票據的契約和管理擔保信貸安排的協議包含多項限制性契約，這些契約對我們施加了重大的經營和財務限制，並可能限制我們從事可能符合我們長期最佳利益的行為的能力，包括對我們以下能力的限制：
•招致或擔保額外債務；
•產生或忍受擔保債務的留置權；
•進行投資；
•合併、合併或轉讓我們的全部或幾乎所有資產；
•出售資產；
•支付股息或其他分配、贖回或回購股本；
•與關聯公司進行交易；
•修正、修改、提前償還或贖回次級債務；
•簽訂某些限制性協議；
•從事一項新的業務；
•修訂某些實質性協議，包括材料租賃和債務協議；以及
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目錄表
•進行回租交易。
税務風險

我們使用淨營業虧損結轉抵銷未來應税收入的能力可能會受到某些限制和/或法規的變化。

美國聯邦所得税或其他税法或税法解釋的變化，包括國會最近通過的2022年通脹削減法案，可能會影響我們的納税義務。如果美國國税法第382條和第383條以及類似的國家規定的所有權變更限制是由我們股本的所有權變化引發的，則我們的NOL和税收抵免結轉的使用可能會受到相當大的年度限制。一般而言，如果“5%的股東”在三年滾動期間的累計所有權變動超過50個百分點，就會發生所有權變動。類似的規則可能適用於州税法。因此，其他人購買我們的股本可能會限制我們在未來利用我們的NOL和税收抵免結轉的能力。

此外，在我們的NOL和税收抵免結轉到期之前，我們可能無法產生足夠的應税收入來利用它們。由於我們未來盈利的時間和程度的不確定性，我們繼續記錄估值準備金，以抵消我們在美國和某些海外遞延税項資產，因為我們在到期前利用我們的NOL和税收抵免結轉的能力存在不確定性。
如果發生上述任何事件，我們可能無法從我們的NOL和税收抵免結轉中獲得部分或全部預期收益。




























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目錄表
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼(VIAV)。截至2023年1月28日，我們有1874名普通股持有者。我們還沒有為我們的普通股支付現金股息，在可預見的未來也不會支付現金股息。
下表提供了截至2022年12月31日的三個月內的股票回購活動(單位為百萬，不包括每股金額)：
 購買的股份總數每股平均支付價格
總數
的股份
購買方式為
公開的一部分
宣佈
計劃或
節目(1)
根據計劃或計劃仍可購買的股票的最高美元價值(1)
期間
2022年10月2日-10月29日0.5 $13.970.5 $293.6 
2022年10月30日-11月26日0.3 $11.600.3 $289.6 
2022年11月27日-12月31日1.4 $10.861.4 $274.8 
總計2.2 2.2 
(1) 截至2022年12月31日的三個月的股票回購是根據我們的2022年回購計劃進行的，授權金額最高可達3億美元。詳情請參閲“附註14.股東權益”。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
項目5.其他信息
沒有。
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目錄表
項目6.展品
S-K法規601項要求提交的證據，如以下證據索引所述，附於本文件，除非另有説明通過引用併入，如下所示：
  以引用方式併入已歸檔配備傢俱
證物編號：展品説明表格展品提交日期特此聲明未歸檔
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官的證明
 X
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條，對首席財務官進行認證。
   X
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。
   X
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
   X
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構   X
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔   X
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔   X
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔   X
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔   X
104封面交互數據文件-(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
X

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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期：2023年2月3日Viavi Solutions Inc.
(註冊人)
發信人：
/s/Henk Derksen
姓名：
亨克·德克森
標題：常務副總裁兼首席財務官
(獲正式授權的人員及首席財務會計主任)

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