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Banksegment會員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300000720005RJF: 其他運營部門成員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310000720005RJF: 其他運營部門成員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300000720005國家：美國2022-10-012022-12-310000720005國家：美國2021-10-012021-12-310000720005國家：加利福尼亞州2022-10-012022-12-310000720005國家：加利福尼亞州2021-10-012021-12-310000720005SRT: 歐洲會員2022-10-012022-12-310000720005SRT: 歐洲會員2021-10-012021-12-310000720005國家：美國2022-12-310000720005國家：美國2022-09-300000720005國家：加利福尼亞州2022-12-310000720005國家：加利福尼亞州2022-09-300000720005SRT: 歐洲會員2022-12-310000720005SRT: 歐洲會員2022-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（標記一號）
| | | | | |
| ☒ | 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告 |
| | 1934 年的《證券交易法》 |
在截至的季度期間 2022年12月31日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告 |
| | 1934 年的《證券交易法》 |
委員會檔案編號：1-9109
雷蒙德·詹姆斯金融公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 佛羅裏達 | | 59-1517485 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
880 Carillon Parkway, 聖彼得堡, 佛羅裏達33716
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(727) 567-1000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
沒有
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | RJF | 紐約證券交易所 |
| 存托股份，每股代表6.75％固定至浮動利率系列A非累積永久優先股的1/40權益 | RJF pRa | 紐約證券交易所 |
| 存托股份，每股代表6.375％固定至浮動利率B系列非累積永久優先股股份的1/40權益 | RJF prB | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的x 沒有 ☐
用勾號指明註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件（§本章第 232.405 段）在過去的 12 個月（或要求註冊人提交此類文件的較短期限）。 是的x 沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是 ☐ 不是 ☒
註明截至最新可行日期，註冊人每類普通股的已發行股票數量。
215,351,531截至2023年2月1日的普通股股數
| | | | | | | | | | | |
| 索引 |
| | | | 頁面 |
| 第一部分 | | 財務信息 | |
| 第 1 項。 | | 財務報表（未經審計） | 3 |
| | | 簡明合併財務狀況表（未經審計） | 3 |
| | | 簡明合併損益表和綜合收益表（未經審計） | 4 |
| | | 簡明合併股東權益變動表（未經審計） | 5 |
| | | 簡明合併現金流量表（未經審計） | 6 |
| | | 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
| | 附註1-編排和列報依據 | 8 |
| | 附註2-重要會計政策的更新 | 8 |
| | | |
| | 附註3-公允價值 | 9 |
| | 附註4-可供出售證券 | 14 |
| | 附註5-衍生資產和衍生負債 | 17 |
| | 附註6-抵押協議和融資 | 19 |
| | 附註7-銀行貸款，淨額 | 21 |
| | 附註8-向財務顧問提供的貸款，淨額 | 28 |
| | 附註9-可變權益實體 | 28 |
| | | |
| | 附註10-其他資產 | 29 |
| | 附註11-租賃 | 30 |
| | 附註12-銀行存款 | 30 |
| | 附註13-其他借款 | 31 |
| | | |
| | | |
| | 附註14-所得税 | 32 |
| | 附註15-承付款、意外開支和擔保 | 32 |
| | 附註16-股東權益 | 34 |
| | 附註17-收入 | 37 |
| | 附註18-利息收入和利息支出 | 39 |
| | 附註19-基於股份的薪酬 | 39 |
| | 附註20-監管資本要求 | 40 |
| | 附註21-每股收益 | 43 |
| | 註釋22-分段信息 | 44 |
| 第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 46 |
| 第 3 項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 82 |
| 第 4 項。 | | 控制和程序 | 82 |
| 第二部分 | | 其他信息 | |
| 第 1 項。 | | 法律訴訟 | 83 |
| 第 1A 項。 | | 風險因素 | 83 |
| 第 2 項。 | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 83 |
| 第 3 項。 | | 優先證券違約 | 83 |
| 第 4 項。 | | 礦山安全披露 | 83 |
| 第 5 項。 | | 其他信息 | 83 |
| 第 6 項。 | | 展品 | 84 |
| | 簽名 | 85 |
第一部分財務信息
第 1 項。 財務報表
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明的合併財務狀況表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計，每股金額除外 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 6,177 | | | $ | 6,178 | |
| 出於監管目的而隔離的資產和受限制的現金 | | 5,116 | | | 8,481 | |
| 抵押協議 | | 335 | | | 704 | |
| 按公允價值計算的金融工具： | | | | |
交易資產 ($969和 $1,188作為抵押品質押） | | 1,112 | | | 1,270 | |
可供出售證券 ($74和 $74作為抵押品質押） | | 9,793 | | | 9,885 | |
| 衍生資產 | | 107 | | | 188 | |
其他投資 ($15和 $14作為抵押品質押） | | 296 | | | 292 | |
| 經紀客户應收賬款，淨額 | | 2,641 | | | 2,934 | |
| 其他應收賬款，淨額 | | 1,252 | | | 1,615 | |
| 銀行貸款，淨額 | | 44,066 | | | 43,239 | |
| 向財務顧問提供的貸款，淨額 | | 1,122 | | | 1,152 | |
遞延所得税，淨額 | | 572 | | | 630 | |
商譽和可識別的無形資產，淨額 | | 1,938 | | | 1,931 | |
| 其他資產 | | 2,520 | | | 2,452 | |
| 總資產 | | $ | 77,047 | | | $ | 80,951 | |
| | | | |
| 負債和股東權益： | | | | |
| 銀行存款 | | $ | 51,979 | | | $ | 51,357 | |
| 抵押融資 | | 194 | | | 466 | |
| 按公允價值計算的金融工具負債： | | | | |
| 交易負債 | | 692 | | | 836 | |
| 衍生負債 | | 452 | | | 530 | |
| 經紀客户應付賬款 | | 7,728 | | | 11,446 | |
| 應計薪酬、佣金和福利 | | 1,281 | | | 1,787 | |
| 其他應付賬款 | | 1,703 | | | 1,768 | |
| 其他借款 | | 1,150 | | | 1,291 | |
| 優先應付票據 | | 2,038 | | | 2,038 | |
| 負債總額 | | 67,217 | | | 71,519 | |
承付款和或有開支（見附註15） | | | | |
| 股東權益 | | | | |
| 優先股 | | 120 | | | 120 | |
普通股；$.01面值； 650,000,000授權股份； 248,081,414已發行的股票和 214,984,869截至2022年12月31日的已發行股份； 248,018,564已發行的股票和 215,122,523截至2022年9月30日的已發行股份 | | 2 | | | 2 | |
| 額外的實收資本 | | 2,975 | | | 2,987 | |
| 留存收益 | | 9,254 | | | 8,843 | |
庫存股票，按成本計算； 33,096,545和 32,896,041分別為截至2022年12月31日和2022年9月30日的普通股 | | (1,604) | | | (1,512) | |
| 累計其他綜合虧損 | | (891) | | | (982) | |
| 歸屬於雷蒙德·詹姆斯金融公司的總權益 | | 9,856 | | | 9,458 | |
| 非控股權益 | | (26) | | | (26) | |
| 股東權益總額 | | 9,830 | | | 9,432 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 77,047 | | | $ | 80,951 | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併收益表和綜合收益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬計，每股金額除外 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 收入： | | | | | | | | |
| 資產管理和相關管理費 | | $ | 1,242 | | | $ | 1,382 | | | | | |
| 經紀收入： | | | | | | | | |
| 證券佣金 | | 352 | | | 425 | | | | | |
| 主要交易 | | 132 | | | 133 | | | | | |
| 經紀收入總額 | | 484 | | | 558 | | | | | |
| 賬户和服務費 | | 289 | | | 177 | | | | | |
投資銀行 | | 141 | | | 425 | | | | | |
利息收入 | | 827 | | | 225 | | | | | |
其他 | | 44 | | | 51 | | | | | |
總收入 | | 3,027 | | | 2,818 | | | | | |
利息支出 | | (241) | | | (37) | | | | | |
淨收入 | | 2,786 | | | 2,781 | | | | | |
非利息支出： | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 1,736 | | | 1,884 | | | | | |
非補償費用： | | | | | | | | |
通信和信息處理 | | 139 | | | 112 | | | | | |
佔用率和設備 | | 66 | | | 59 | | | | | |
業務發展 | | 56 | | | 35 | | | | | |
投資次級諮詢費 | | 34 | | | 38 | | | | | |
專業費用 | | 32 | | | 28 | | | | | |
| 信用損失的銀行貸款準備金/（補助） | | 14 | | | (11) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 57 | | | 78 | | | | | |
| 非薪酬支出總額 | | 398 | | | 339 | | | | | |
| 非利息支出總額 | | 2,134 | | | 2,223 | | | | | |
税前收入 | | 652 | | | 558 | | | | | |
所得税準備金 | | 143 | | | 112 | | | | | |
| 淨收入 | | 509 | | | 446 | | | | | |
| 優先股分紅 | | 2 | | | — | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 507 | | | $ | 446 | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股每股收益——基本 | | $ | 2.36 | | | $ | 2.16 | | | | | |
普通股每股收益——攤薄 | | $ | 2.30 | | | $ | 2.10 | | | | | |
已發行普通股的加權平均值——基本 | | 214.7 | | | 206.3 | | | | |
已發行普通股和普通等值股票的加權平均值——攤薄 | | 220.4 | | 212.4 | | | | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 509 | | | $ | 446 | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益/（虧損）： | | | | | | | | |
可供出售證券 | | 47 | | | (55) | | | | | |
| 貨幣折算，扣除淨投資套期保值的影響 | | 46 | | | — | | | | | |
現金流套期保值 | | (2) | | | 9 | | | | | |
| 其他綜合收益/（虧損）總額，扣除税款 | | 91 | | | (46) | | | | | |
| 綜合收入總額 | | $ | 600 | | | $ | 400 | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
股東權益變動的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬美元計，每股金額除外 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 優先股： | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 120 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| 股票發行 | | — | | | — | | | | | |
期末餘額 | | 120 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股，面值 $.01每股： | | | | | | | | |
期初餘額 | | 2 | | | 2 | | | | | |
股票發行 | | — | |
| — | | | | | |
期末餘額 | | 2 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
額外的實收資本： | | | | | | | | |
期初餘額 | | 2,987 | |
| 2,088 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
員工購買股票 | | 7 | |
| 8 | | | | | |
| 因歸屬限制性股票單位和行使股票期權而產生的分配，扣除沒收後的股份 | | (99) | |
| (105) | | | | | |
| 基於股份的薪酬攤銷 | | 80 | |
| 64 | | | | | |
| | | | | | | | |
期末餘額 | | 2,975 | | | 2,055 | | | | | |
| | | | | | | | |
留存收益： | | | | | | | | |
期初餘額 | | 8,843 | |
| 7,633 | | | | | |
| 淨收入 | | 509 | |
| 446 | | | | | |
申報的普通股和優先股現金分紅（見附註16） | | (98) | | | (76) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末餘額 | | 9,254 | | | 8,003 | | | | | |
| | | | | | | | |
庫存股： | | | | | | | | |
期初餘額 | | (1,512) | | | (1,437) | | | | | |
購買/投降 | | (147) | | | (10) | | | | | |
| 因歸屬限制性股票單位和行使股票期權而進行的再發行 | | 55 | | | 74 | | | | | |
期末餘額 | | (1,604) | | | (1,373) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 累計其他綜合虧損： | | | | | | | | |
期初餘額 | | (982) | | | (41) | | | | | |
| 其他綜合收益/（虧損），扣除税款 | | 91 | | | (46) | | | | | |
| | | | | | | | |
期末餘額 | | (891) | | | (87) | | | | | |
歸屬於雷蒙德·詹姆斯金融公司的總權益 | | $ | 9,856 | | | $ | 8,600 | | | | | |
| | | | | | | | |
非控股權益： | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | (26) | | | $ | 58 | | | | | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | | — | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 分拆和銷售 | | — | | | (8) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末餘額 | | (26) | | | 52 | | | | | |
股東權益總額 | | $ | 9,830 | | | $ | 8,652 | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 |
來自經營活動的現金流： | | | | |
淨收入 | | $ | 509 | | | $ | 446 | |
| 為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 40 | | | 35 | |
| 遞延所得税，淨額 | | 25 | | | 14 | |
| 可供出售證券和銀行貸款的溢價和折扣攤銷以及其他投資的未實現淨收益/虧損 | | (11) | | | 14 | |
| 信用損失以及法律和監管程序的準備金/（福利） | | 21 | | | (8) | |
| 基於股份的薪酬支出 | | 81 | | | 65 | |
| 公司擁有的人壽保險單的未實現收益，扣除支出 | | (48) | | | (38) | |
| | | | |
| 其他 | | (10) | | | (1) | |
淨變化為： | | | | |
| 出於監管目的隔離的資產，不包括現金和現金等價物 | | — | | | (7,499) | |
| 抵押協議，扣除抵押融資 | | 97 | | | 125 | |
| （提供給）財務顧問的貸款，扣除還款額 | | 25 | | | (56) | |
| 經紀客户應收賬款和其他應收賬款，淨額 | | 477 | | | 197 | |
| 交易工具，淨額 | | 127 | | | 209 | |
| 衍生工具，淨額 | | (18) | | | 58 | |
| 其他資產 | | 8 | | | (431) | |
| 經紀客户應付賬款和其他應付賬款 | | (3,882) | | | 5,021 | |
| 應計薪酬、佣金和福利 | | (511) | | | (395) | |
| 購買和發放待售貸款，扣除證券化出售所得收益和待售貸款 | | (66) | | | (43) | |
| 用於經營活動的淨現金 | | (3,136) | | | (2,287) | |
| | | | |
來自投資活動的現金流： | | | | |
銀行貸款淨額增加 | | (826) | | | (1,137) | |
出售為投資而持有的貸款所得的收益 | | 45 | | | 75 | |
| | | | |
購買可供出售證券 | | (153) | | | (824) | |
可供出售證券到期、還款和贖回 | | 326 | | | 501 | |
| | | | |
| | | | |
財產和設備增補 | | (27) | | | (19) | |
| 應收票據投資 | | — | | | (125) | |
| | | | |
| 其他投資活動，淨額 | | (31) | | | (26) | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (666) | | | (1,555) | |
| | | | |
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雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計） |
| | 截至12月31日的三個月 |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| 銀行存款增加 | | 622 | | | 1,597 | |
| 回購為支付預扣税要求而預扣的普通股和基於股份的獎勵 | | (189) | | | (51) | |
| 優先股和普通股分紅 | | (81) | | | (60) | |
| 行使股票期權和員工購買股票 | | 11 | | | 17 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款的收益 | | 650 | | | 850 | |
| 償還聯邦住房貸款銀行預付款和其他借入資金 | | (791) | | | (851) | |
| 其他融資，淨額 | | (1) | | | (5) | |
| 融資活動提供的淨現金 | | 221 | | | 1,497 | |
| | | | |
| 貨幣調整： | | | | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響，包括為監管目的而分開的現金和現金等價物 | | 215 | | | 3 | |
| 現金及現金等價物的淨減少，包括出於監管目的而分離的現金和限制性現金 | | (3,366) | | | (2,342) | |
| 現金和現金等價物，包括出於監管目的而隔離的現金和年初的限制性現金 | | 14,659 | | | 16,449 | |
| 現金和現金等價物，包括出於監管目的而分離的現金和期末限制性現金 | | $ | 11,293 | | | $ | 14,107 | |
| | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 6,177 | | | $ | 8,216 | |
| 出於監管目的而分開的現金和現金等價物和限制性現金 | | 5,116 | | | 5,891 | |
| 現金及現金等價物總額，包括出於監管目的隔離的現金和期末限制性現金 | | $ | 11,293 | | | $ | 14,107 | |
| | | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | | |
| 支付利息的現金 | | $ | 216 | | | $ | 41 | |
| 為所得税支付的現金，淨額 | | $ | 13 | | | $ | 12 | |
| 租賃負債的現金流出 | | $ | 31 | | | $ | 25 | |
| 新租和修改租賃記錄的非現金使用權資產 | | $ | 13 | | | $ | 16 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
2022年12月31日
註釋 1 — 編排和列報依據
組織
Raymond James Financial, Inc.（“RJF” 或 “公司”）是一家金融控股公司，與其子公司一起從事各種金融服務活動，包括為零售和機構客户提供投資管理服務、併購和諮詢服務、股權和債務證券的承保、分銷、交易和經紀以及共同基金和其他投資產品的銷售。該公司還提供企業和零售銀行服務以及信託服務。此處使用的術語 “我們的”、“我們” 或 “我們” 指的是 RJF 和/或其一家或多家子公司。
列報依據
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括RJF及其合併子公司的賬目，這些賬目通常由多數投票權控制。我們整合了我們所有的 100%-擁有的子公司。此外，我們還合併了我們作為主要受益人的任何可變權益實體（“VIE”）。有關這些 VIE 的更多信息，請參閲我們向美國（“美國”）提交的截至2022年9月30日的年度10-K表年度報告（“2022年10-K表格”）的附註2美國證券交易委員會（“SEC”）以及本10-Q表季度報告（“10-Q表”）附註9。當我們在實體中沒有控股權，但我們對該實體施加重大影響時，我們採用權益會計法。在合併過程中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
會計估計和假設
某些財務信息通常包含在根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的年度財務報表中，但中期報告不需要的某些財務信息已被精簡或省略。管理層認為，這些未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報我們在報告所述期間的合併財務狀況和經營業績所必需的所有調整。
我們的業務性質使任何過渡期的業績都不一定代表全年的業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及我們的2022年10-K表格中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。為了根據公認會計原則編制簡明合併財務報表，我們必須做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額和負債披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際業績可能與這些估計值不同，並可能對簡明合併財務報表產生重大影響。
改敍
上期的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式。
注意事項 2 — 重要會計政策的更新
我們的重要會計政策摘要包含在2022年10-K表附註2中。自 2022 年 9 月 30 日以來，我們的重要會計政策沒有發生重大變化。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 3 — 公允價值
我們在簡明合併財務狀況表上的 “金融工具” 和 “金融工具負債” 按公允價值入賬。有關此類工具以及我們與公允價值相關的重要會計政策的更多信息，請參閲2022年10-K表附註2和4。 下表列出了經常性按公允價值計量的資產和負債。淨額結算調整表示交易對手和抵押品淨額結算對我們簡明合併財務狀況表中包含的衍生品餘額的影響。有關其他信息，請參見注釋 5。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 淨額結算
調整 | | 截至2022年12月31日的餘額 |
經常性按公允價值計算的資產： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 交易資產： | | | | | | | | | | |
| 市級和省級義務 | | $ | — | | | $ | 163 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 163 | |
| 公司義務 | | 19 | | | 583 | | | — | | | — | | | 602 | |
| 政府和機構的義務 | | 47 | | | 79 | | | — | | | — | | | 126 | |
| 機構抵押貸款支持證券 (“MBS”)、抵押抵押貸款 (“CMO”) 和資產支持證券 (“ABS”) | | — | | | 134 | | | — | | | — | | | 134 | |
| 非機構首席營銷官和澳大利亞統計局 | | — | | | 34 | | | — | | | — | | | 34 | |
| 債務證券總額 | | 66 | | | 993 | | | — | | | — | | | 1,059 | |
| 股權證券 | | 17 | | | 1 | | | — | | | — | | | 18 | |
| 經紀存款證 | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | 29 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 交易資產總額 | | 83 | | | 1,023 | | | 6 | | | — | | | 1,112 | |
可供出售證券 (1) | | 987 | | | 8,806 | | | — | | | — | | | 9,793 | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | |
| 利率-配對賬簿 | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 利率-其他 | | 2 | | | 418 | | | — | | | (327) | | | 93 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 衍生資產總額 | | 2 | | | 432 | | | — | | | (327) | | | 107 | |
| | | | | | | | | | |
| 所有其他投資： | | | | | | | | | | |
政府和機構的義務 (2) | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | 80 | |
| 其他 | | 90 | | | 2 | | | 30 | | | — | | | 122 | |
| 所有其他投資總額 | | 170 | | | 2 | | | 30 | | | — | | | 202 | |
| 其他資產-部分股份 | | 86 | | | — | | | — | | | — | | | 86 | |
| 小計 | | 1,328 | | | 10,263 | | | 36 | | | (327) | | | 11,300 | |
| 其他投資——私募股權——以資產淨值（“NAV”）衡量 | | | | | | | | | | 94 | |
| 經常性按公允價值計算的總資產 | | $ | 1,328 | | | $ | 10,263 | | | $ | 36 | | | $ | (327) | | | $ | 11,394 | |
| | | | | | | | | | |
| 按公允價值計算的經常性負債： | | | | | | | | | | |
| 交易負債： | | | | | | | | | | |
| 市級和省級義務 | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | |
| 公司義務 | | — | | | 525 | | | — | | | — | | | 525 | |
| 政府和機構的義務 | | 137 | | | — | | | — | | | — | | | 137 | |
| | | | | | | | | | |
| 債務證券總額 | | 143 | | | 525 | | | — | | | — | | | 668 | |
| 股權證券 | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 24 | |
| | | | | | | | | | |
| 交易負債總額 | | 167 | | | 525 | | | — | | | — | | | 692 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | |
| 利率-配對賬簿 | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 利率-其他 | | 3 | | | 479 | | | — | | | (61) | | | 421 | |
| 外匯 | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 衍生負債總額 | | 3 | | | 506 | | | 4 | | | (61) | | | 452 | |
| 其他應付賬款——部分股份 | | 86 | | | — | | | — | | | — | | | 86 | |
| 按公允價值計算的經常性負債總額 | | $ | 256 | | | $ | 1,031 | | | $ | 4 | | | $ | (61) | | | $ | 1,230 | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 淨額結算
調整 | | 截至2022年9月30日的餘額 |
經常性按公允價值計算的資產： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 交易資產： | | | | | | | | | | |
市級和省級義務 | | $ | — | | | $ | 269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 269 | |
公司義務 | | 16 | | | 579 | | | — | | | — | | | 595 | |
政府和機構的義務 | | 86 | | | 85 | | | — | | | — | | | 171 | |
| 機構 MBS、CMO 和 ABS | | — | | | 123 | | | — | | | — | | | 123 | |
| 非機構首席營銷官和澳大利亞統計局 | | — | | | 61 | | | — | | | — | | | 61 | |
債務證券總額 | | 102 | | | 1,117 | | | — | | | — | | | 1,219 | |
股權證券 | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
經紀存款證 | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
其他 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 交易資產總額 | | 122 | | | 1,147 | | | 1 | | | — | | | 1,270 | |
可供出售證券 (1) | | 986 | | | 8,899 | | | — | | | — | | | 9,885 | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | |
| 利率-配對賬簿 | | — | | | 52 | | | — | |
| — | | | 52 | |
| 利率-其他 | | 42 | | | 432 | | | — | | | (348) | | | 126 | |
| 外匯 | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 衍生資產總額 | | 42 | | | 494 | | | — | | | (348) | | | 188 | |
| | | | | | | | | | |
| 所有其他投資： | | | | | | | | | | |
政府和機構的義務 (2) | | 79 | | | — | | | — | | | — | | | 79 | |
| 其他 | | 92 | | | 2 | | | 29 | | | — | | | 123 | |
| 所有其他投資總額 | | 171 | | | 2 | | | 29 | | | — | | | 202 | |
| 其他資產-部分股份 | | 78 | | | — | | | — | | | — | | | 78 | |
小計 | | 1,399 | | | 10,542 | | | 30 | | | (348) | | | 11,623 | |
其他投資——私募股權——按資產淨值計量 | | | | | | | | | | 90 | |
經常性按公允價值計算的總資產 | | $ | 1,399 | | | $ | 10,542 | | | $ | 30 | | | $ | (348) | | | $ | 11,713 | |
| | | | | | | | | | |
按公允價值計算的經常性負債： | | | | | | | | | | |
| 交易負債： | | | | | | | | | | |
| 市級和省級義務 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| 公司義務 | | — | | | 555 | | | — | | | — | | | 555 | |
| 政府和機構的義務 | | 249 | | | — | | | — | | | — | | | 249 | |
| | | | | | | | | | |
| 債務證券總額 | | 254 | | | 555 | | | — | | | — | | | 809 | |
股權證券 | | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | | | | |
| 交易負債總額 | | 281 | | | 555 | | | — | | | — | | | 836 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | |
利率-配對賬簿 | | — | | | 52 | | | — | | | — | | | 52 | |
利率-其他 | | 40 | | | 495 | | | — | | | (65) | | | 470 | |
外匯 | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
其他 | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 衍生負債總額 | | 40 | | | 552 | | | 3 | | | (65) | | | 530 | |
| 其他應付賬款——部分股份 | | 78 | | | — | | | — | | | — | | | 78 | |
按公允價值計算的經常性負債總額 | | $ | 399 | | | $ | 1,107 | | | $ | 3 | | | $ | (65) | | | $ | 1,444 | |
(1) 我們的可供出售證券主要包括機構MBS、機構首席營銷官和美國國債（“美國國債”）。有關更多信息，請參見注釋 4。
(2) 這些資產由主要為滿足清算機構的某些存款要求而購買的美國國債組成。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
第 3 級經常性公允價值衡量標準
下表定期顯示了以公允價值計量的三級資產和負債的公允價值變化。表中的已實現和未實現損益可能包括可觀察和不可觀察的投入造成的公允價值變化。在下表中，交易和衍生工具的收益/（虧損）在 “本金交易” 中報告，其他投資的收益/（虧損）在我們的簡明合併收益表和綜合收益表的 “其他” 收入中報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的三個月 按公允價值計算的三級工具 |
| | 金融資產 | | | | | | 金融負債 |
| | 交易資產 | | | | | | | | 其他投資 | | | | | | 衍生負債 |
| 以百萬美元計 | | 其他 | | | | | | | | 所有其他 | | | | | | 其他 |
期初的公允價值 | | $ | 1 | | | | | | | | | $ | 29 | | | | | | | $ | (3) | |
| 收益中包含的總收益/（虧損） | | — | | | | | | | | | 1 | | | | | | | (1) | |
購買和捐款 | | 25 | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
| 銷售、分銷和拆分 | | (20) | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
轉賬： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 進入第 3 級 | | — | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
| 超出第 3 級 | | — | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
期末公允價值 | | $ | 6 | | | | | | | | | $ | 30 | | | | | | | $ | (4) | |
報告期末持有的工具收益中包含的期內未實現收益/（虧損） | | $ | (1) | | | | | | | | | $ | 1 | | | | | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的三個月 按公允價值計算的三級工具 | | |
| | 金融資產 | | | | | | 金融負債 | | |
| | | 交易資產 | | | 衍生資產 | | | | | 其他投資 | | | | | | 衍生負債 | | |
| 以百萬美元計 | | 其他 | | | 其他 | | | | | 所有其他 | | | | | | 其他 | | |
期初的公允價值 | | $ | 14 | | | | $ | — | | | | | | $ | 98 | | | | | | | $ | (1) | | | |
| 收益中包含的總收益 | | 2 | | | | 1 | | | | | | — | | | | | | | 1 | | | |
購買和捐款 | | 25 | | | | — | | | | | | — | | | | | | | — | | | |
銷售和分銷 | | (39) | | | | — | | | | | | — | | | | | | | — | | | |
轉賬： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 進入第 3 級 | | — | | | | — | | | | | | — | | | | | | | — | | | |
| 超出第 3 級 | | — | | | | — | | | | | | — | | | | | | | — | | | |
期末公允價值 | | $ | 2 | | | | $ | 1 | | | | | | $ | 98 | | | | | | | $ | — | | | |
報告期末持有的工具收益中包含的期內未實現收益/（虧損） | | $ | (1) | | | | $ | 2 | | | | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | |
截至2022年12月31日， 15我們資產的百分比和 2我們的負債百分比是經常按公允價值計量的。相比之下，截至2022年9月30日， 14我們資產的百分比和 2我們的負債百分比是經常按公允價值計量的。截至2022年12月31日和2022年9月30日，三級資產的比例均低於 1我們經常按公允價值計量的資產百分比。
以每股淨資產價值計量的私募股權投資
正如我們在2022年10-K表格附註2中更全面地描述的那樣，作為實用的權宜之計，我們使用資產淨值或其等值來確定部分私募股權投資組合的記錄價值。當基金投資沒有易於確定的公允價值，並且基金資產淨值的計算方式符合投資公司會計的衡量原則，包括按公允價值衡量投資時，我們會使用資產淨值。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
截至2022年12月31日，我們的私募股權投資組合主要包括對第三方基金的投資，包括成長型股票、風險投資和夾層貸款基金投資。我們的投資不能直接用資金兑換。我們的投資是通過清算基金投資的標的資產實現貨幣化的，清算時間尚不確定。
下表列出了與我們的私募股權投資組合相關的記錄價值和無準備金承諾。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 記錄的值 | | 無資金的承諾 |
| 2022年12月31日 | | | | |
| 以資產淨值計量的私募股權投資 | | $ | 94 | | | $ | 38 | |
| 未按資產淨值計量的私募股權投資 | | 5 | | | |
私募股權投資總額 | | $ | 99 | | | |
| | | | |
| 2022年9月30日 | | | | |
| 以資產淨值計量的私募股權投資 | | $ | 90 | | | $ | 39 | |
| 未按資產淨值計量的私募股權投資 | | 5 | | | |
| 私募股權投資總額 | | $ | 95 | | | |
非經常性按公允價值計量的金融工具
下表列出了在非經常基礎上按公允價值計量的資產，以及歸類為三級資產估值時使用的估值技術和不可觀察的重要投入。這些輸入是市場參與者在對這些工具進行定價時要考慮的輸入。加權平均值是通過按相關金融工具的相對公允價值對每個輸入進行加權計算得出的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值總額 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 範圍
（加權平均值） |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行貸款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | $ | 2 | | | $ | 9 | | | $ | 11 | | | 抵押品或 貼現現金流 (1) | | 預付款率 | | 7年。- 12年。（10.4是的。） |
| 企業貸款 | | | | $ | — | | | $ | 47 | | | $ | 47 | | | 抵押品或 貼現現金流 (1) | | 恢復率 | | 17% - 68% (50%) |
| 持有待售貸款 | | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行貸款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | $ | 2 | | | $ | 10 | | | $ | 12 | | | 抵押品或 貼現現金流 (1) | | 預付款率 | | 7年。- 12年。（10.4是的。） |
| 企業貸款 | | | | $ | — | | | $ | 57 | | | $ | 57 | | | 抵押品或 貼現現金流 (1) | | 恢復率 | | 24% - 66% (47%) |
| 持有待售貸款 | | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1) 用於估算公允價值的估值技術基於抵押品價值減去依賴抵押品的貸款的銷售成本以及不依賴抵押品的貸款的貼現現金流。抵押品估值技術中使用的不可觀察的輸入沒有意義，表中列出了貼現現金流估值技術中使用的不可觀察的輸入。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
未按公允價值記錄的金融工具
我們持有的許多（但不是全部）金融工具均按公允價值記錄在簡明合併財務狀況表中。 下表顯示了截至2022年12月31日和2022年9月30日的簡明合併財務狀況表中未按公允價值記錄的金融資產和負債的估計公允價值和公允價值層次結構。該表不包括以接近公允價值的金額結轉的金融工具。有關未按公允價值記錄的金融工具的公允價值層次結構分類的討論，請參閲我們2022年10-K表的附註4。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 估計公允價值總額 | | 賬面金額 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
金融資產： | | | | | | | | | | |
銀行貸款，淨額 | | | | $ | 89 | | | $ | 43,251 | | | $ | 43,340 | | | $ | 44,007 | |
金融負債： | | | | | | | | | | |
| 銀行存款-存款證 | | | | $ | 1,402 | | | $ | — | | | $ | 1,402 | | | $ | 1,415 | |
| 其他借款-次級應付票據 | | | | $ | 94 | | | $ | — | | | $ | 94 | | | $ | 100 | |
| 優先應付票據 | | | | $ | 1,743 | | | $ | — | | | $ | 1,743 | | | $ | 2,038 | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
金融資產： | | | | | | | | | | |
銀行貸款，淨額 | | | | $ | 134 | | | $ | 42,336 | | | $ | 42,470 | | | $ | 43,167 | |
金融負債： | | | | | | | | | | |
| 銀行存款-存款證 | | | | $ | 400 | | | $ | 579 | | | $ | 979 | | | $ | 999 | |
| 其他借款-次級應付票據 | | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 95 | | | $ | 100 | |
| 優先應付票據 | | | | $ | 1,706 | | | $ | — | | | $ | 1,706 | | | $ | 2,038 | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 4 — 可供出售證券
有關適用於可供出售證券的會計政策的討論，請參閲2022年10-K表附註2。
下表詳細列出了我們可供出售證券的攤銷成本和公允價值。有關可供出售證券公允價值的更多信息，請參閲附註3。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 成本基礎 | | 格羅斯
未實現的收益 | | 格羅斯
未實現虧損 | | 公允價值 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 機構住宅 MBS | | $ | 5,486 | | | $ | 1 | | | $ | (588) | | | $ | 4,899 | |
| 代理商業 MBS | | 1,484 | | | — | | | (199) | | | 1,285 | |
| 機構首席營銷官 | | 1,585 | | | — | | | (240) | | | 1,345 | |
| 其他機構義務 | | 692 | | | — | | | (29) | | | 663 | |
| 非機構住宅 MBS | | 495 | | | — | | | (41) | | | 454 | |
| 美國國債 | | 1,016 | | | — | | | (29) | | | 987 | |
| 公司債券 | | 146 | | | — | | | (4) | | | 142 | |
| 其他 | | 18 | | | — | | | — | | | 18 | |
| 可供出售證券總數 | | $ | 10,922 | | | $ | 1 | | | $ | (1,130) | | | $ | 9,793 | |
| | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | |
| 機構住宅 MBS | | $ | 5,662 | | | $ | — | | | $ | (668) | | | $ | 4,994 | |
| 代理商業 MBS | | 1,518 | | | — | | | (208) | | | 1,310 | |
| 機構首席營銷官 | | 1,637 | | | — | | | (233) | | | 1,404 | |
| 其他機構義務 | | 613 | | | — | | | (31) | | | 582 | |
| 非機構住宅 MBS | | 492 | | | — | | | (41) | | | 451 | |
| 美國國債 | | 1,014 | | | — | | | (28) | | | 986 | |
| 公司債券 | | 146 | | | — | | | (5) | | | 141 | |
| 其他 | | 18 | | | — | | | (1) | | | 17 | |
| 可供出售證券總數 | | $ | 11,100 | | | $ | — | | | $ | (1,215) | | | $ | 9,885 | |
上表中的攤銷成本和公允價值不包括美元26百萬和美元24截至2022年12月31日和2022年9月30日，可供出售證券的應計利息分別為百萬美元，這些利息包含在我們的簡明合併財務狀況表的 “其他應收賬款淨額” 中。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
下表詳細説明瞭我們可供出售證券的合同到期日、攤銷成本、賬面價值和當前收益率。加權平均收益率是在應納税等值基礎上計算的，計算方法是估計的年收入除以這些證券的平均攤銷成本。由於我們的MBS和CMO可供出售證券由抵押貸款支持，因此實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權在沒有預付款罰款的情況下預付債務。因此，截至2022年12月31日，我們的可供出售證券投資組合的加權平均壽命約為 4.49年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| 以百萬美元計 | | 一年之內 | | 一個之後但是
五年之內 | | 五點之後但是
十年之內 | | 十年後 | | 總計 |
機構住宅 MBS | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | — | | | $ | 142 | | | $ | 2,427 | | | $ | 2,917 | | | $ | 5,486 | |
賬面價值 | | $ | — | | | $ | 137 | | | $ | 2,189 | | | $ | 2,573 | | | $ | 4,899 | |
加權平均收益率 | | — | % | | 2.47 | % | | 1.28 | % | | 1.88 | % | | 1.63 | % |
代理商業 MBS | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | 2 | | | $ | 803 | | | $ | 607 | | | $ | 72 | | | $ | 1,484 | |
賬面價值 | | $ | 2 | | | $ | 725 | | | $ | 497 | | | $ | 61 | | | $ | 1,285 | |
加權平均收益率 | | 1.90 | % | | 1.67 | % | | 1.23 | % | | 1.55 | % | | 1.48 | % |
機構首席營銷官 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 29 | | | $ | 1,545 | | | $ | 1,585 | |
賬面價值 | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 25 | | | $ | 1,309 | | | $ | 1,345 | |
加權平均收益率 | | — | % | | 2.22 | % | | 1.56 | % | | 1.57 | % | | 1.57 | % |
| 其他機構義務 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | — | | | $ | 567 | | | $ | 114 | | | $ | 11 | | | $ | 692 | |
賬面價值 | | $ | — | | | $ | 544 | | | $ | 108 | | | $ | 11 | | | $ | 663 | |
加權平均收益率 | | — | % | | 2.64 | % | | 3.55 | % | | 2.94 | % | | 2.80 | % |
| 非機構住宅 MBS | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 495 | | | $ | 495 | |
賬面價值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 454 | | | $ | 454 | |
加權平均收益率 | | — | % | | — | % | | — | % | | 4.06 | % | | 4.06 | % |
| 美國國債 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | 107 | | | $ | 909 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,016 | |
賬面價值 | | $ | 104 | | | $ | 883 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 987 | |
加權平均收益率 | | 2.22 | % | | 2.69 | % | | — | % | | — | % | | 2.63 | % |
| 公司債券 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | 1 | | | $ | 117 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 146 | |
賬面價值 | | $ | 1 | | | $ | 114 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 142 | |
加權平均收益率 | | 2.83 | % | | 5.51 | % | | 4.86 | % | | — | % | | 5.37 | % |
| 其他 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 8 | | | $ | 18 | |
賬面價值 | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 8 | | | $ | 18 | |
加權平均收益率 | | — | % | | 5.79 | % | | 5.23 | % | | 7.17 | % | | 6.30 | % |
可供出售證券總數 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | 110 | | | $ | 2,554 | | | $ | 3,210 | | | $ | 5,048 | | | $ | 10,922 | |
賬面價值 | | $ | 107 | | | $ | 2,419 | | | $ | 2,851 | | | $ | 4,416 | | | $ | 9,793 | |
加權平均收益率 | | 2.22 | % | | 2.48 | % | | 1.39 | % | | 2.01 | % | | 1.94 | % |
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
下表詳細列出了報告期末處於虧損狀態的證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| 以百萬美元計 | | 估計的
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計的
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計的
公允價值 | | 未實現
損失 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
機構住宅 MBS | | $ | 1,322 | | | $ | (99) | | | $ | 3,516 | | | $ | (489) | | | $ | 4,838 | | | $ | (588) | |
代理商業 MBS | | 322 | | | (21) | | | 963 | | | (178) | | | 1,285 | | | (199) | |
機構首席營銷官 | | 247 | | | (24) | | | 1,098 | | | (216) | | | 1,345 | | | (240) | |
| 其他機構義務 | | 615 | | | (28) | | | 19 | | | (1) | | | 634 | | | (29) | |
| 非機構住宅 MBS | | 454 | | | (41) | | | — | | | — | | | 454 | | | (41) | |
| 美國國債 | | 981 | | | (28) | | | 6 | | | (1) | | | 987 | | | (29) | |
| 公司債券 | | 107 | | | (4) | | | — | | | — | | | 107 | | | (4) | |
| 其他 | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | |
總計 | | $ | 4,066 | | | $ | (245) | | | $ | 5,602 | | | $ | (885) | | | $ | 9,668 | | | $ | (1,130) | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
機構住宅 MBS | | $ | 2,165 | | | $ | (226) | | | $ | 2,829 | | | $ | (442) | | | $ | 4,994 | | | $ | (668) | |
代理商業 MBS | | 494 | | | (41) | | | 816 | | | (167) | | | 1,310 | | | (208) | |
機構首席營銷官 | | 337 | | | (32) | | | 1,067 | | | (201) | | | 1,404 | | | (233) | |
| 其他機構義務 | | 582 | | | (31) | | | — | | | — | | | 582 | | | (31) | |
| 非機構住宅 MBS | | 451 | | | (41) | | | — | | | — | | | 451 | | | (41) | |
| 美國國債 | | 982 | | | (28) | | | 4 | | | — | | | 986 | | | (28) | |
| 公司債券 | | 128 | | | (5) | | | — | | | — | | | 128 | | | (5) | |
| 其他 | | 17 | | | (1) | | | — | | | — | | | 17 | | | (1) | |
總計 | | $ | 5,156 | | | $ | (405) | | | $ | 4,716 | | | $ | (810) | | | $ | 9,872 | | | $ | (1,215) | |
截至 2022 年 12 月 31 日 1,066處於未實現虧損頭寸的可供出售證券， 635持續處於未實現虧損狀態不到 12 個月，以及 431證券持續處於未實現虧損狀態超過12個月。
截至2022年12月31日，我們持有的超過股權百分之十的債務證券包括聯邦全國住房抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押貸款公司發行的債券，攤銷成本為美元5.24十億和美元3.13分別為十億，公允價值為 $4.62十億和美元2.75分別為十億。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中，沒有出售可供出售的證券。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 5 — 衍生資產和衍生負債
我們的衍生資產和衍生品負債按公允價值入賬，幷包含在我們的簡明合併財務狀況表的 “衍生資產” 和 “衍生負債” 中。與我們的衍生品相關的現金流包含在簡明合併現金流量表的經營活動中。2022年10-K表附註2中描述了管理我們衍生品的重要會計政策，包括我們確定公允價值的方法。
我們的財務報表中包含的衍生品餘額
下表按產品類型列出了衍生品的公允價值總額和名義金額、我們的簡明合併財務狀況報表中淨額的交易對手和現金抵押品金額，以及根據不符合公認會計原則淨額結算標準的信貸支持協議發佈和收到的抵押品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 以百萬美元計 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 名義金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 名義金額 |
未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | |
| 利率-配對賬簿 | | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 414 | | | $ | 52 | | | $ | 52 | | | $ | 1,340 | |
利率-其他 (1) | | 408 | | | 482 | | | 14,066 | | | 462 | | | 535 | | | 14,647 | |
| 外匯 | | — | | | 6 | | | 1,023 | | | 4 | | | 5 | | | 958 | |
| 其他 | | — | | | 4 | | | 534 | | | — | | | 3 | | | 531 | |
| 小計 | | 422 | | | 506 | | | 16,037 | | | 518 | | | 595 | | | 17,476 | |
被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | |
利率-其他 (2) | | 12 | | | — | | | 1,400 | | | 12 | | | — | | | 1,050 | |
外匯 | | — | | | 7 | | | 1,130 | | | 6 | | | — | | | 1,092 | |
小計 | | 12 | | | 7 | | | 2,530 | | | 18 | | | — | | | 2,142 | |
總公允價值/名義金額 | | 434 | | | 513 | | | $ | 18,567 | | | 536 | | | 595 | | | $ | 19,618 | |
簡明合併財務狀況表的抵消額 | | | | | | | | | | | | |
交易對手淨額結算 | | (22) | | | (22) | | | | | (35) | | | (35) | | | |
現金抵押品淨額結算 | | (305) | | | (39) | | | | | (313) | | | (30) | | | |
抵消的總金額 | | (327) | | | (61) | | | | | (348) | | | (65) | | | |
簡明合併財務狀況表中列報的淨金額 | | 107 | | | 452 | | | | | 188 | | | 530 | | | |
簡明合併財務狀況表中未抵消的總金額 | | | | | | | | | | | | |
金融工具 (3) | | (21) | | | (14) | | | | | (60) | | | (52) | | | |
總計 | | $ | 86 | | | $ | 438 | | | | | $ | 128 | | | $ | 478 | | | |
(1) 涉及作為我們固定收益業務運營的一部分而簽訂的利率衍生品，包括作為衍生品記賬的即將公佈的證券合約，以及我們的銀行業務。
(2) 在截至2022年12月31日的季度中，我們進行了利率互換，通過將受浮動利率約束的餘額轉換為固定利率，來管理與某些銀行存款相關的利率上升的風險。這種利率互換已被指定為現金流對衝工具。有關這些銀行存款的信息，請參閲本表格10-Q的附註12。
(3) 儘管配對賬面衍生品安排不符合公認會計原則規定的主淨額結算安排的定義，但與第三方中介機構的協議包括類似於主淨額結算協議的條款。因此，我們在上表中顯示了匹配的賬面淨額。
下表詳細列出了被指定為套期保值工具的衍生品的累計其他綜合收益/（虧損）（“AOCI”）中扣除所得税後的收益/（虧損）。這些收益/（損失）包括該期間從AOCI重新歸類為淨收入的任何款項。有關其他信息，請參見注釋 16。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 利率（現金流套期保值） | | $ | (2) | | | $ | 9 | | | | | |
| 外匯（淨投資套期保值） | | (14) | | | (1) | | | | | |
| AOCI 中包含的收益/（虧損）總額，扣除税款 | | $ | (16) | | | $ | 8 | | | | | |
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
有 不截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，每個月的套期保值有效性評估中均不包括衍生品收益或虧損的組成部分。我們預計將重新分類 $32百萬美元的利息支出從AOCI中扣除，並在未來12個月內轉化為收益。對預測的交易進行或將要進行套期保值的最大時間為 五年.
下表詳細列出了簡明合併收益表和綜合收益表中確認的未指定為套期保值工具的衍生品的收益/（虧損）。這些金額不包括相關套期保值項目的任何抵消收益/（虧損）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | | | 截至12月31日的三個月 | | |
| 收益/（虧損）地點 | | 2022 | | 2021 | | | | |
利率 | | 本金交易/其他收入 | | $ | 6 | | | $ | 3 | | | | | |
| 外匯 | | 其他收入 | | $ | (30) | | | $ | (1) | | | | | |
| 其他 | | 主要交易 | | $ | (1) | | | $ | 3 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
與我們的衍生品相關的風險和相關的風險緩解
信用風險
我們面臨信用損失的主要原因是未通過清算組織清算的衍生品的交易對手錶現不佳。如果我們面臨信用敞口，我們會在進行衍生品交易之前對交易對手進行信用評估，並將繼續持續監控他們的信用狀況。我們可能會要求交易對手提供初始保證金或抵押品，通常是現金或有價證券的形式，以支持協議規定的信貸門檻和/或監控交易對手信用狀況的結果，以支持其中某些債務。我們還與雷蒙德·詹姆斯銀行和TriState Capital Bank向其提供貸款的客户簽訂衍生品。此類衍生品通常由客户有價證券或其他資產作抵押。
利率和外匯風險
我們面臨與某些利率衍生品相關的利率風險。我們還面臨與遠期外匯衍生品相關的外匯風險。我們每天根據多個因素的既定限額監控衍生品的風險敞口，包括整個投資組合和到期期的利率、外匯即期和遠期匯率、點差、比率、基差和波動率風險。
具有信用風險相關或有特徵的衍生品
我們的某些衍生品合約包含要求我們的債務維持一個或多個主要信用評級機構的投資級評級的規定，或者包含與某些未償債務違約有關的條款。如果我們的債務降至投資等級以下，或者我們違約了某些未償債務，衍生工具的交易對手可以終止衍生工具並要求立即付款，或者要求立即對處於負債頭寸的衍生工具進行隔夜抵押。所有具有此類信用風險相關或有特徵且處於負債狀況的衍生工具的總公允價值為 $7截至2022年12月31日的百萬美元和美元8截至2022年9月30日，百萬人。
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 6 — 抵押協議和融資
抵押協議包括根據轉售協議（“反向回購協議”）購買的證券和借入的證券。抵押融資包括根據回購協議（“回購協議”）出售的證券和借出的證券。我們進行這些交易是為了促進客户活動，收購證券以彌補空頭寸併為某些公司活動提供資金。2022年10-K表附註2中描述了管理我們抵押協議和融資的重要會計政策。
我們的反向回購協議、回購協議、證券借貸和證券借貸交易受交易對手廣泛使用的主協議的約束，這些協議可能允許在正常過程中進行付款淨結算，以及在交易一方破產或違約時抵消與給定交易對手簽訂的所有合同。出於財務報表的目的，我們不抵消我們的反向回購協議、回購協議、借入的證券和借出的證券，因為不符合公認會計原則規定的淨額結算條件。 儘管未在簡明合併財務狀況表中抵消，但這些交易包含在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵押協議 | | 抵押融資 |
| 以百萬美元計 | | 反向回購協議 | | 借入的證券 | | 總計 | | 回購協議 | | 借出的證券 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 已確認資產/負債總額 | | $ | 156 | | | $ | 179 | | | $ | 335 | | | $ | 150 | | | $ | 44 | | | $ | 194 | |
| 簡明合併財務狀況表中抵消的總金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 簡明合併財務狀況表中包含的淨金額 | | 156 | | | 179 | | | 335 | | | 150 | | | 44 | | | 194 | |
| 簡明合併財務狀況表中未抵消的總金額 | | (156) | | | (174) | | | (330) | | | (150) | | | (40) | | | (190) | |
| 淨額 | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 已確認資產/負債總額 | | $ | 367 | | | $ | 337 | | | $ | 704 | | | $ | 294 | | | $ | 172 | | | $ | 466 | |
| 簡明合併財務狀況表中抵消的總金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 簡明合併財務狀況表中包含的淨金額 | | 367 | | | 337 | | | 704 | | | 294 | | | 172 | | | 466 | |
| 簡明合併財務狀況表中未抵消的總金額 | | (367) | | | (327) | | | (694) | | | (294) | | | (162) | | | (456) | |
| 淨額 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
根據反向回購協議收到的抵押品總額以及根據回購協議發佈的抵押品總額超過了我們的簡明合併財務狀況表中這些協議的賬面價值。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
回購協議和借出的證券記作擔保借款
下表列出了以擔保借款計入的回購協議和證券借貸交易的剩餘合同到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 一夜之間持續不斷 | | 最長可達 30 天 | | 30-90 天 | | 超過 90 天 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
回購協議： | | | | | | | | | | |
| 政府和機構的義務 | | $ | 139 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 139 | |
| 機構 MBS 和機構首席營銷官 | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
回購協議總額 | | 150 | | | — | | | — | | | — | | | 150 | |
借出的證券： | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | 44 | |
| 抵押融資總額 | | $ | 194 | |
| $ | — | |
| $ | — | |
| $ | — | |
| $ | 194 | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
回購協議： | | | | | | | | | | |
| 政府和機構的義務 | | $ | 183 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 183 | |
| 機構 MBS 和機構首席營銷官 | | 111 | | | — | | | — | | | — | | | 111 | |
回購協議總額 | | 294 | | | — | | | — | | | — | | | 294 | |
借出的證券： | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | 172 | | | — | | | — | | | — | | | 172 | |
| 抵押融資總額 | | $ | 466 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 466 | |
已收到和質押的抵押品
我們接收現金和證券作為抵押品，主要與反向回購協議、證券借貸協議、衍生品交易和客户保證金貸款有關。我們收到的抵押品減少了我們對個別交易對手的信貸風險。
在許多情況下，我們被允許交付或再質押我們作為抵押品收到的金融工具，以滿足我們的回購協議、證券貸款協議或其他擔保借款下的抵押品要求，滿足清算機構的存款要求，或者以其他方式滿足我們或客户的結算要求。
下表按公允價值列出了我們作為抵押品收到的、未包含在簡明合併財務狀況表中、可供交付或再質押的金融工具，以及為實現我們先前描述的目的之一而交付或重新質押的此類工具的餘額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 我們收到的可以交付或重新抵押的抵押品 | | $ | 3,256 | | | $ | 3,812 | |
| 我們交付或重新抵押的抵押品 | | $ | 523 | | | $ | 947 | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
設押資產
我們抵押某些資產，以抵押回購協議或其他有擔保的借款，維持信貸額度，或者滿足我們的抵押品或結算要求，這些交易對手或清算組織可能無權交付或再質押此類工具。我們向聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）承諾向聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）提供某些銀行貸款，以此作為償還某些借款的擔保，並根據需要向亞特蘭大聯邦儲備銀行（“FRB”）保證有資格參與美聯儲的折扣窗口計劃。有關我們未償還的FHLB預付款的更多信息，請參閲附註13。 下表列出了有關我們為前面描述的目的之一而質押的資產的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 有權交付或再質押 | | $ | 1,058 | | | $ | 1,276 | |
| 無權交付或再質押 | | $ | 64 | | | $ | 63 | |
| 銀行貸款，抵押淨額為： | | | | |
| FHLB | | $ | 8,360 | | | $ | 8,009 | |
| FRB | | 746 | | | 791 | |
| 銀行貸款總額，FHLB和FRB的淨抵押貸款 | | $ | 9,106 | | | $ | 8,800 | |
注意事項 7 — 銀行貸款，淨額
銀行客户應收賬款由我們的銀行部門發放或購買的貸款組成，包括證券貸款（“SBL”）、公司貸款（商業和工業（“C&I”）貸款、商業地產（“CRE”）貸款和房地產投資信託（“REIT”）貸款）、住宅抵押貸款和免税貸款。這些應收款由住宅或其他不動產、借款人的其他資產、收入質押、證券或無擔保的第一抵押貸款，在較小程度上是第二抵押貸款。我們將貸款組合分為六個貸款組合領域：SBL、C&I、CRE、REIT、住宅抵押貸款和免税。有關與銀行貸款和信貸損失備抵相關的會計政策的討論，請參閲我們2022年10-K表的附註2。
下表中的貸款餘額按攤銷成本（扣除未攤銷的購買折扣或溢價、未攤銷的購買折扣或溢價、未賺取收入以及遞延發放費用和成本後的未償還本金餘額）列報，但某些按公允價值記錄的待售貸款除外。銀行貸款在我們的簡明合併財務狀況表中按攤銷成本（或公允價值（如適用）減去信貸損失備抵額（“ACL”）列報。由於與TriState Capital Bank截至2022年6月1日收購的貸款有關，此類購買貸款的攤銷成本反映了收購之日貸款的公允價值，正如我們的2022年10-K表格附註3所進一步描述的那樣，此類貸款的購買折扣計入標的貸款的加權平均壽命內的利息收入，利息收入可能因預付款而異。
下表按投資組合分部列出了持有的投資貸款餘額和持有待售貸款的餘額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| SBL | | $ | 14,885 | | | $ | 15,297 | |
| C&I 貸款 | | 11,405 | | | 11,173 | |
| CRE貸款 | | 6,929 | | | 6,549 | |
| 房地產投資信託貸款 | | 1,680 | | | 1,592 | |
| 住宅抵押貸款 | | 7,818 | | | 7,386 | |
| 免税貸款 | | 1,667 | | | 1,501 | |
| 持有的投資貸款總額 | | 44,384 | | | 43,498 | |
| 持有待售貸款 | | 90 | | | 137 | |
| 持有的用於出售和投資的貸款總額 | | 44,474 | | | 43,635 | |
| 信用損失備抵金 | | (408) | | | (396) | |
銀行貸款，淨額 (1) | | $ | 44,066 | | | $ | 43,239 | |
| | | | |
| ACL 佔持有的投資貸款總額的百分比 | | 0.92 | % | | 0.91 | % |
| 銀行貸款的應計應收利息（包含在 “其他應收賬款，淨額” 中） | | $ | 182 | | | $ | 137 | |
(1) 截至2022年12月31日和2022年9月30日的銀行貸款淨額按美元列報108百萬和美元112未攤銷淨折扣、未賺取收入以及遞延貸款費用和成本分別為百萬美元。未攤銷的淨折扣主要來自收購之日收購TriState Capital收購中收購的銀行貸款的公允價值購買折扣。有關更多信息，請參閲我們 2022 年 10-K 表格的註釋 3。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
有關銀行貸款、向FHLB和FRB淨質押的更多信息，請參閲附註6，有關向FHLB借款的更多信息，請參閲附註13。
持有待售貸款
我們發起或購買了 $802百萬和美元968在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中，分別持有待出售的百萬筆貸款。這些貸款中的大多數是購買美國小型企業管理局（“SBA”）貸款的擔保部分，這些貸款最初被歸類為購買時持有待出售的貸款，隨後在證券化為資金池後轉入交易工具。出售所有持有待出售但未證券化的貸款的收益總額為美元198百萬和美元338在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中，分別為百萬人。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中，此類銷售產生的淨收益均微不足道。
購買和出售為投資而持有的貸款
下表按投資組合細分列了投資用貸款的購買和銷售情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | C&I 貸款 | | CRE貸款 | | 房地產投資信託貸款 | | | | 住宅抵押貸款 | | | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買 | | $ | 163 | | | $ | 39 | | | $ | 24 | | | | | $ | 190 | | | | | $ | 416 | |
| 銷售 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買 | | $ | 339 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 184 | | | | | $ | 523 | |
| 銷售 | | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 51 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
上表中的銷售額代表為投資而持有的貸款的記錄投資（即扣除扣除和折扣或溢價後的淨額），這些貸款在相應時期內轉入待售貸款，隨後出售給了第三方。正如我們在2022年10-K表格附註2中更全面地描述的那樣，公司貸款銷售通常是我們信貸管理活動的一部分。
為投資而持有的貸款的賬齡分析
下表提供了有關我們為投資而持有的貸款的拖欠狀況的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 30-89 天然後累積 | | 90 天或更長時間並累積 | | 逾期未付和應計總額 | | 非應計收入，有補貼 | | 非應計收入，無補貼 | | 活期和應計賬款 | | 持有的投資貸款總額 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| SBL | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,885 | | | $ | 14,885 | |
| C&I 貸款 | | 10 | | | — | | | 10 | | | 27 | | | — | | | 11,368 | | | 11,405 | |
| CRE貸款 | | 9 | | | — | | | 9 | | | — | | | 19 | | | 6,901 | | | 6,929 | |
| 房地產投資信託貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,680 | | | 1,680 | |
| 住宅抵押貸款 | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 15 | | | 7,799 | | | 7,818 | |
| 免税貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,667 | | | 1,667 | |
| 持有的投資貸款總額 | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | 27 | | | $ | 34 | | | $ | 44,300 | | | $ | 44,384 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| SBL | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,297 | | | $ | 15,297 | |
| C&I 貸款 | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | — | | | 11,141 | | | 11,173 | |
| CRE貸款 | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 16 | | | 6,521 | | | 6,549 | |
| 房地產投資信託貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,592 | | | 1,592 | |
| 住宅抵押貸款 | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 14 | | | 7,368 | | | 7,386 | |
| 免税貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,501 | | | 1,501 | |
| 持有的投資貸款總額 | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 44 | | | $ | 30 | | | $ | 43,420 | | | $ | 43,498 | |
上表包含 $39百萬和美元63截至2022年12月31日和2022年9月30日，根據合同條款，非應計貸款分別為百萬美元。該表還包括陷入困境的美元債務重組11百萬，美元8百萬，以及 $10C＆I貸款、CRE貸款和住宅首次抵押貸款分別為百萬美元
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
2022 年 12 月 31 日，還有 $11百萬，美元9百萬，以及 $10截至2022年9月30日，C&I貸款、CRE貸款和住宅首次抵押貸款分別為百萬美元。
截至2022年12月31日和2022年9月30日，我們的簡明合併財務狀況表 “其他資產” 中包含的其他自有房地產都微不足道。
抵押依賴貸款
當借款人遇到財務困難並且預計將通過出售標的抵押品來償還大量款項時，貸款被視為依賴抵押品。抵押品依賴貸款的記錄依據是抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款類型（百萬美元） | | 抵押品的性質 | | 2022年12月31日 | | | 2022年9月30日 | |
| | | | | | | | |
| C&I 貸款 | | 商業房地產和其他商業資產 | | $ | 11 | | | | $ | 11 | | |
| CRE貸款 | | 零售、工業和醫療保健地產 | | $ | 19 | | | | $ | 21 | | |
| | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | 單户住宅 | | $ | 8 | | | | $ | 6 | | |
| | | | | | | | |
由一到四處家庭住宅物業擔保的住宅抵押貸款的記錄投資額為$5截至2022年12月31日和2022年9月30日，均為百萬。
信用質量指標
管理層使用內部風險評級每月彙總我們銀行貸款組合的信貸質量，該評級與銀行監管機構使用的標準資產分類系統一致。這些分類分為三組：未分類（及格）、特別提及、分類或不良評級（不合格、可疑和虧損）。這些術語的定義如下：
通過— 受債務人（或擔保人，如果有）的當前淨資產和支付能力或任何標的抵押品的公允價值（減去收購和出售成本）的良好保護，並且通常按照合同條款履行的貸款。
特別提及— 存在潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。這些貸款沒有被負面歸類，也不會使我們面臨足夠的風險，不足以成為不利分類的理由。
不合標準— 債務人當前的合理價值和支付能力或抵押品（如果有的話）無法充分保護的貸款。具有這種分類的貸款的特點是，如果不糾正缺陷，我們很有可能蒙受一些損失。
值得懷疑— 具有歸類為不合標準的貸款所固有的所有弱點的貸款，還有一個額外的特徵是，根據目前已知的事實、條件和價值，這些弱點使收款或清算完全值得懷疑和不可能。
損失— 管理層認為無法收回且價值微不足道的貸款，以至於在沒有設立具體估值補貼或扣除的情況下，沒有理由將其作為資產繼續存放在我們的賬面上。我們在該分類中沒有任何貸款餘額，因為根據我們的會計政策，在分配本分類之前，貸款或其中一部分被認為無法收回的貸款將被扣除。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
下表按信貸質量指標列出了我們持有的投資銀行貸款組合。被歸類為特別提及、不合標準或可疑的貸款都被視為 “批評” 貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 按發放財政年度劃分的貸款 | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 循環貸款 | | | | 總計 |
| SBL | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 5 | | $ | 14 | | $ | 79 | | $ | 54 | | $ | 27 | | $ | 93 | | $ | 14,613 | | | | $ | 14,885 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| SBL 總數 | | $ | 5 | | $ | 14 | | $ | 79 | | $ | 54 | | $ | 27 | | $ | 93 | | $ | 14,613 | | | | $ | 14,885 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I 貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 187 | | $ | 1,129 | | $ | 1,418 | | $ | 1,295 | | $ | 1,074 | | $ | 3,372 | | $ | 2,620 | | | | $ | 11,095 |
| 特別提及 | | — | | 10 | | 29 | | 38 | | 9 | | 75 | | 5 | | | | 166 |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | 59 | | 23 | | 45 | | 13 | | | | 140 |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | | | 4 |
| C&I 貸款總額 | | $ | 187 | | $ | 1,139 | | $ | 1,447 | | $ | 1,392 | | $ | 1,106 | | $ | 3,496 | | $ | 2,638 | | | | $ | 11,405 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 384 | | $ | 2,362 | | $ | 1,206 | | $ | 812 | | $ | 665 | | $ | 1,232 | | $ | 161 | | | | $ | 6,822 |
| 特別提及 | | 5 | | — | | 1 | | 14 | | — | | 38 | | — | | | | 58 |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | 3 | | 13 | | 33 | | — | | | | 49 |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| CRE貸款總額 | | $ | 389 | | $ | 2,362 | | $ | 1,207 | | $ | 829 | | $ | 678 | | $ | 1,303 | | $ | 161 | | | | $ | 6,929 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產投資信託貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 213 | | $ | 226 | | $ | 217 | | $ | 100 | | $ | 54 | | $ | 202 | | $ | 668 | | | | $ | 1,680 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 房地產投資信託基金貸款總額 | | $ | 213 | | $ | 226 | | $ | 217 | | $ | 100 | | $ | 54 | | $ | 202 | | $ | 668 | | | | $ | 1,680 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 538 | | $ | 2,988 | | $ | 1,672 | | $ | 989 | | $ | 466 | | $ | 1,093 | | $ | 42 | | | | $ | 7,788 |
| 特別提及 | | — | | — | | 1 | | — | | 2 | | 5 | | — | | | | 8 |
| 不合標準 | | — | | 2 | | — | | — | | — | | 20 | | — | | | | 22 |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 住宅抵押貸款總額 | | $ | 538 | | $ | 2,990 | | $ | 1,673 | | $ | 989 | | $ | 468 | | $ | 1,118 | | $ | 42 | | | | $ | 7,818 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 165 | | $ | 297 | | $ | 169 | | $ | 56 | | $ | 109 | | $ | 871 | | $ | — | | | | $ | 1,667 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 免税貸款總額 | | $ | 165 | | $ | 297 | | $ | 169 | | $ | 56 | | $ | 109 | | $ | 871 | | $ | — | | | | $ | 1,667 |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 按發放財政年度劃分的貸款 | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | 循環貸款 | | | | 總計 |
| SBL | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 14 | | $ | 27 | | $ | 72 | | $ | 44 | | $ | 36 | | $ | 41 | | $ | 15,063 | | | | $ | 15,297 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| SBL 總數 | | $ | 14 | | $ | 27 | | $ | 72 | | $ | 44 | | $ | 36 | | $ | 41 | | $ | 15,063 | | | | $ | 15,297 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I 貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 1,011 | | $ | 1,448 | | $ | 1,301 | | $ | 1,124 | | $ | 1,389 | | $ | 2,200 | | $ | 2,380 | | | | $ | 10,853 |
| 特別提及 | | 10 | | 28 | | 3 | | 37 | | — | | 82 | | 6 | | | | 166 |
| 不合標準 | | 1 | | — | | 60 | | 28 | | 40 | | 6 | | 14 | | | | 149 |
| 值得懷疑 | | — | | — | | | | — | | 5 | | — | | — | | | | 5 |
| C&I 貸款總額 | | $ | 1,022 | | $ | 1,476 | | $ | 1,364 | | $ | 1,189 | | $ | 1,434 | | $ | 2,288 | | $ | 2,400 | | | | $ | 11,173 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 1,916 | | $ | 1,345 | | $ | 892 | | $ | 707 | | $ | 816 | | $ | 551 | | $ | 176 | | | | $ | 6,403 |
| 特別提及 | | — | | 1 | | — | | — | | 36 | | 2 | | — | | | | 39 |
| 不合標準 | | — | | — | | 14 | | 17 | | 46 | | 30 | | — | | | | 107 |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| CRE貸款總額 | | $ | 1,916 | | $ | 1,346 | | $ | 906 | | $ | 724 | | $ | 898 | | $ | 583 | | $ | 176 | | | | $ | 6,549 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產投資信託貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 169 | | $ | 230 | | $ | 96 | | $ | 53 | | $ | 40 | | $ | 222 | | $ | 782 | | | | $ | 1,592 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 房地產投資信託基金貸款總額 | | $ | 169 | | $ | 230 | | $ | 96 | | $ | 53 | | $ | 40 | | $ | 222 | | $ | 782 | | | | $ | 1,592 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 2,984 | | $ | 1,704 | | $ | 1,023 | | $ | 477 | | $ | 290 | | $ | 843 | | $ | 35 | | | | $ | 7,356 |
| 特別提及 | | 1 | | 1 | | — | | 2 | | — | | 4 | | — | | | | 8 |
| 不合標準 | | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | 20 | | — | | | | 22 |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 住宅抵押貸款總額 | | $ | 2,986 | | $ | 1,705 | | $ | 1,023 | | $ | 479 | | $ | 291 | | $ | 867 | | $ | 35 | | | | $ | 7,386 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 264 | | $ | 169 | | $ | 56 | | $ | 115 | | $ | 192 | | $ | 705 | | $ | — | | | | $ | 1,501 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 免税貸款總額 | | $ | 264 | | $ | 169 | | $ | 56 | | $ | 115 | | $ | 192 | | $ | 705 | | $ | — | | | | $ | 1,501 |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
我們還利用FICO分數和貸款價值比（“LTV”）來監測住宅抵押貸款組合的信貸質量。FICO分數通過考慮付款和信用記錄等因素來衡量借款人的信譽。LTV衡量貸款的賬面價值佔貸款擔保財產價值的百分比。 下表按FICO分數和發放時的LTV比率列出了持有的投資住宅抵押貸款組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | | | | | |
| | 按發放財政年度劃分的貸款 | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 循環貸款 | | | | 總計 | | | | | | |
| FICO 分數： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低於 600 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 3 | | $ | 2 | | $ | 3 | | $ | 55 | | $ | — | | | | $ | 65 | | | | | | |
| 600 - 699 | | 30 | | 156 | | 109 | | 89 | | 31 | | 85 | | 4 | | | | 504 | | | | | | |
| 700 - 799 | | 435 | | 2,411 | | 1,274 | | 721 | | 342 | | 667 | | 26 | | | | 5,876 | | | | | | |
| 800 + | | 72 | | 419 | | 283 | | 176 | | 86 | | 306 | | 9 | | | | 1,351 | | | | | | |
| FICO 分數不可用 | | — | | 3 | | 4 | | 1 | | 6 | | 5 | | 3 | | | | 22 | | | | | | |
| 總計 | | $ | 538 | | $ | 2,990 | | $ | 1,673 | | $ | 989 | | $ | 468 | | $ | 1,118 | | $ | 42 | | | | $ | 7,818 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LTV 比率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低於 80% | | $ | 387 | | $ | 2,287 | | $ | 1,308 | | $ | 776 | | $ | 350 | | $ | 856 | | $ | 37 | | | | $ | 6,001 | | | | | | |
| 80%+ | | 151 | | 703 | | 365 | | 213 | | 118 | | 262 | | 5 | | | | 1,817 | | | | | | |
| 總計 | | $ | 538 | | $ | 2,990 | | $ | 1,673 | | $ | 989 | | $ | 468 | | $ | 1,118 | | $ | 42 | | | | $ | 7,818 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 按發放財政年度劃分的貸款 | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | 循環貸款 | | | | 總計 |
| FICO 分數： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低於 600 | | $ | 1 | | $ | 3 | | $ | 2 | | $ | 3 | | $ | 1 | | $ | 54 | | $ | — | | | | $ | 64 |
| 600 - 699 | | 155 | | 112 | | 90 | | 32 | | 20 | | 68 | | 4 | | | | 481 |
| 700 - 799 | | 2,403 | | 1,301 | | 744 | | 353 | | 219 | | 470 | | 22 | | | | 5,512 |
| 800 + | | 424 | | 284 | | 184 | | 87 | | 48 | | 273 | | 6 | | | | 1,306 |
| FICO 分數不可用 | | 3 | | 5 | | 3 | | 4 | | 3 | | 2 | | 3 | | | | 23 |
| 總計 | | $ | 2,986 | | $ | 1,705 | | $ | 1,023 | | $ | 479 | | $ | 291 | | $ | 867 | | $ | 35 | | | | $ | 7,386 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LTV 比率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低於 80% | | $ | 2,287 | | $ | 1,333 | | $ | 797 | | $ | 358 | | $ | 226 | | $ | 661 | | $ | 31 | | | | $ | 5,693 |
| 80%+ | | 699 | | 372 | | 226 | | 121 | | 65 | | 206 | | 4 | | | | 1,693 |
| 總計 | | $ | 2,986 | | $ | 1,705 | | $ | 1,023 | | $ | 479 | | $ | 291 | | $ | 867 | | $ | 35 | | | | $ | 7,386 |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
信用損失備抵金
下表按投資組合細分市場顯示了投資銀行貸款持有的信貸損失準備金的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | SBL | | C&I 貸款 | | CRE貸款 | | 房地產投資信託貸款 | | 住宅抵押貸款 | | 免税貸款 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 3 | | | $ | 226 | | | $ | 87 | | | $ | 21 | | | $ | 57 | | | $ | 2 | | | $ | 396 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金/（補助） | | 1 | | | — | | | 2 | | | (6) | | | 17 | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨（扣除）/回收量： | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣款 | | — | | | (4) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
| 回收率 | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
淨額（扣除）/回收額 | | — | | | (4) | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
外匯折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | | $ | 4 | | | $ | 222 | | | $ | 91 | | | $ | 15 | | | $ | 74 | | | $ | 2 | | | $ | 408 | |
| 按貸款組合細分市場劃分的ACL佔總ACL的百分比 | | 1.0 | % | | 54.4 | % | | 22.3 | % | | 3.7 | % | | 18.1 | % | | 0.5 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 4 | | | $ | 191 | | | $ | 66 | | | $ | 22 | | | $ | 35 | | | $ | 2 | | | $ | 320 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金/（補助） | | (1) | | | (10) | | | 6 | | | — | | | (6) | | | — | | | (11) | |
淨（扣除）/回收量： | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣款 | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 回收率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 淨額（扣除）/回收額 | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | |
外匯折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | | $ | 3 | | | $ | 179 | | | $ | 72 | | | $ | 22 | | | $ | 30 | | | $ | 2 | | | $ | 308 | |
| 按貸款組合細分市場劃分的ACL佔總ACL的百分比 | | 1.0 | % | | 58.2 | % | | 23.4 | % | | 7.1 | % | | 9.7 | % | | 0.6 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
投資銀行貸款的信用損失備抵額增加了美元12在截至2022年12月31日的三個月中，百萬美元14百萬美元信貸損失準備金，這主要是由於宏觀經濟前景疲軟，主要是住宅抵押貸款組合以及本季度貸款增長的影響。
我們簡明合併財務狀況報表的 “其他應付賬款” 中包含的無準備金貸款承諾的信貸損失備抵額為美元19截至2022年12月31日和2022年9月30日，均為百萬。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 8 — 向財務顧問提供的貸款，淨額
向財務顧問提供的貸款主要包括作為我們招聘活動一部分發放的貸款。有關我們與財務顧問貸款和相關信用損失備抵相關的會計政策的討論，請參閲2022年10-K表的附註2。 下表顯示了我們向財務顧問提供的貸款餘額以及相關的應計應收利息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
截至期末已隸屬於該公司 (1) | | $ | 1,143 | | | $ | 1,173 | |
截至期末，已不再隸屬於該公司 (2) | | 9 | | | 8 | |
| 向財務顧問提供的貸款總額 | | 1,152 | | | 1,181 | |
| 信用損失備抵金 | | (30) | | | (29) | |
| 向財務顧問提供的貸款，淨額 | | $ | 1,122 | | | $ | 1,152 | |
向財務顧問提供的貸款的應計應收利息（包含在 “其他應收賬款，淨額” 中） | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
信貸損失準備金佔向財務顧問提供的貸款總額的百分比 | | 2.60 | % | | 2.46 | % |
(1) 這些貸款主要是流動貸款。
(2) 這些貸款主要過期了 180天或更長時間。
注意事項 9 — 可變利益實體
VIE 需要實體的主要受益人進行合併。我們會評估我們參與的所有實體，以確定該實體是否為VIE，如果是，我們是否持有可變權益並且是主要受益人。有關我們對VIE的主要參與以及有關確定我們是否被視為VIE主要受益人的會計政策的討論，請參閲2022年10-K表的附註2。
我們是主要受益者的VIE
在我們持有權益的VIE中，我們已經確定，對低收入住房税收抵免（“LIHTC”）基金的某些投資以及我們為向加拿大一家子公司（“限制性股票信託基金”）的某些員工發放的限制性股票單位（“RSU”）獎勵而使用的信託需要合併到我們的財務報表中，因為我們被視為此類VIE的主要受益者。下表提供了我們合併的VIE的總資產和負債。由於取消了合併VIE持有的公司間資產和負債，總資產和負債總額可能與資產和負債的合併賬面價值有所不同。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 彙總資產 | | 負債總額 |
| 2022年12月31日 | | | | |
| | | | |
LIHTC 基金 | | $ | 60 | | | $ | 6 | |
限制性股票信託基金 | | 27 | | | 27 | |
| 總計 | | $ | 87 | | | $ | 33 | |
| | | | |
| 2022年9月30日 | | | | |
| | | | |
LIHTC 基金 | | $ | 59 | | | $ | 6 | |
限制性股票信託基金 | | 17 | | | 17 | |
| 總計 | | $ | 76 | | | $ | 23 | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
下表列出了有關我們合併的VIE資產和負債賬面價值的信息，這些資產和負債已包含在我們的簡明合併財務狀況表中。公司間餘額在合併中被沖銷，不反映在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 資產： | | | | |
| 出於監管目的而隔離的現金和現金等價物和資產以及限制性現金 | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他資產 | | 55 | | | 54 | |
總資產 | | $ | 60 | | | $ | 59 | |
| 負債： | | | | |
| 其他應付賬款 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | |
負債總額 | | $ | — | | | $ | — | |
非控股權益 | | $ | (26) | | | $ | (26) | |
我們持有可變權益但不是主要受益人的VIE
正如我們在2022年10-K表格附註2中所討論的那樣，我們得出的結論是，對於某些VIE，我們不是主要受益者，因此不會合並這些VIE。此類VIE包括某些LIHTC基金、某些私募股權益和其他有限合夥企業。我們對這些 VIE 的損失風險僅限於我們對這些 VIE 的投資、預付款和/或應收賬款。
總資產、負債和損失風險
下表提供了總資產、負債以及我們持有可變權益的VIE的虧損敞口，但我們已經得出結論，我們不是主要受益人。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 以百萬美元計 | | 聚合
資產 | | 聚合
負債 | | 我們的風險
的損失 | | 聚合
資產 | | 聚合
負債 | | 我們的風險
的損失 |
| LIHTC 基金 | | $ | 8,101 | | | $ | 2,697 | | | $ | 76 | | | $ | 7,752 | | | $ | 2,584 | | | $ | 136 | |
| 私募股權益 | | 2,207 | | | 531 | | | 94 | | | 2,177 | | | 448 | | | 90 | |
其他 | | 158 | | | 101 | | | 3 | | | 159 | | | 101 | | | 8 | |
| 總計 | | $ | 10,466 | | | $ | 3,329 | | | $ | 173 | | | $ | 10,088 | | | $ | 3,133 | | | $ | 234 | |
註釋 10- 其他資產
下表詳細介紹了其他資產的組成部分。有關與其中某些組成部分相關的會計政策的討論，請參閲我們2022年10-K表的附註2。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 對公司擁有的人壽保險單的投資 | | $ | 1,024 | | | $ | 944 | |
| 財產和設備，淨額 | | 502 | | | 503 | |
| 租賃使用權（“ROU”）資產 | | 468 | | | 480 | |
| 預付費用 | | 186 | | | 173 | |
| | | | |
| 投資FHLB和FRB股票 | | 86 | | | 88 | |
| | | | |
| 所有其他 | | 254 | | | 264 | |
| 其他資產總額 | | $ | 2,520 | | | $ | 2,452 | |
有關我們財產和設備的更多信息，請參閲2022年10-K表的附註13，有關我們租賃的更多信息，請參閲本10-Q表的附註11和2022年10-K表的附註14。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
註釋 11 — 租賃
下表顯示了我們的簡明合併財務狀況表中與我們的租賃相關的餘額。有關我們租賃的更多信息，包括對我們會計政策的討論，請參閲2022年10-K表格附註2和14。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| ROU 資產（包含在其他資產中） | | $ | 468 | | | $ | 480 | |
| 租賃負債（包含在其他應付賬款中） | | $ | 471 | | | $ | 482 | |
截至2022年12月31日的租賃負債不包括美元63與具有法律約束力但尚未開始的租賃安排有關的最低租賃付款額為百萬美元。這些租賃預計將在2023財年晚些時候到2025財年之間開始，租賃條款範圍從 三到 13年份。
租賃費用
下表詳細説明瞭租賃費用的組成部分，租賃費用包含在我們的簡明合併收益表和綜合收益表的 “佔用和設備” 支出中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 租賃成本 | | $ | 31 | | | $ | 28 | | | | | |
| 可變租賃成本 | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | | | |
上表中的可變租賃成本包括租賃安排下所需的公共區域維護費用和其他可變成本，這些費用未反映在ROU資產和租賃負債的計量中。
註釋 12 — 銀行存款
銀行存款包括貨幣市場和儲蓄賬户、計息支票賬户（包括可轉讓提款單賬户）、存款證和無息支票賬户。 下表彙總了銀行存款以及此類存款的加權平均利率。加權平均利率的計算基於每個期末的實際存款餘額和利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 以百萬美元計 | | 平衡 | | 加權平均率 | | 平衡 | | 加權平均率 |
| 貨幣市場和儲蓄賬户 | | $ | 44,767 | | | 1.20 | % | | $ | 44,446 | | | 1.01 | % |
| 計息支票賬户 | | 5,309 | | | 4.10 | % | | 5,286 | | | 2.77 | % |
| 存款證 | | 1,415 | | | 3.09 | % | | 999 | | | 1.85 | % |
| 無息支票賬户 | | 488 | | | — | | | 626 | | | — | |
| 銀行存款總額 | | $ | 51,979 | | | 1.55 | % | | $ | 51,357 | | | 1.21 | % |
截至2022年12月31日和2022年9月30日，上表中的貨幣市場和儲蓄賬户包括美元39.10十億和美元38.71分別有十億存款，即現金餘額，從Raymond James & Associates, Inc.（“RJ&A”）的客户投資賬户中存入我們的銀行業務，這些賬户通過雷蒙德·詹姆斯銀行存款計劃（“RJBDP”）存放在聯邦存款保險公司（“FDIC”）的保險銀行賬户中。截至2022年12月31日和2022年9月30日，貨幣市場和儲蓄賬户還包括TriState Capital Bank代表第三方客户持有的直接賬户。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
截至2022年12月31日和2022年9月30日，超過聯邦存款保險公司保險限額的銀行存款總額估計為美元8.18十億和美元7.84分別為十億。 下表列出了截至2022年12月31日按剩餘時間計算超過聯邦存款保險公司保險限額的存款證的估計金額。
| | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 |
三個月或更短 | | $ | 37 | |
三到六個月以上 | | 16 | |
超過六到十二個月 | | 15 | |
| 超過十二個月 | | 12 | |
| 超過聯邦存款保險公司保險限額的預計存款證總額 | | $ | 80 | |
下表彙總了存款的利息支出，不包括與關聯存款相關的利息支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 貨幣市場和儲蓄賬户 | | $ | 117 | | | $ | 1 | | | | | |
| 計息支票賬户 | | 47 | | | 1 | | | | | |
| 存款證 | | 8 | | | 4 | | | | | |
| 存款利息支出總額 | | $ | 172 | | | $ | 6 | | | | | |
我們使用利率互換來管理與某些銀行存款相關的利率上升的風險，方法是將受浮動利率約束的餘額轉換為固定利率。有關此利率互換的信息，請參閲本10-Q表的附註5，該利率互換已被指定為現金流對衝工具。
註釋 13 — 其他借款
下表詳細介紹了我們其他借款的組成部分，這些借款主要包括短期和長期的FHLB預付款和次級票據。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 以百萬美元計 | | 加權平均利率 | 到期日 | 平衡 | | 加權平均利率 | 到期日 | 平衡 |
| FHLB 晉級： | | | | | | | | |
浮動利率-期限 (1) | | 4.58 | % | 2023 年 12 月 | $ | 200 | | | 3.32 | % | 2023 年 12 月 | $ | 850 | |
浮動利率-期限 (1) | | 4.60 | % | 2024 年 6 月 | 650 | | | 不適用 | 不適用 | — | |
浮動利率-隔夜 (1) | | 不適用 | 一夜之間 | — | | | 3.11 | % | 一夜之間 | 140 | |
| 固定利率 | | 4.82 | % | 2023 年 3 月 | 200 | | | 3.45 | % | 2022 年 12 月 | 200 | |
| FHLB 預付款總額 | | | | 1,050 | | | | | 1,190 | |
次級票據——固定到浮動（包括未增值的溢價 $2和 $2，分別） (2) | | 5.75 | % | 2030 年 5 月 | 100 | | | 5.75 | % | 2030 年 5 月 | 100 | |
| 其他 | | | | — | | | | | 1 | |
| 其他借款總額 | | | | $ | 1,150 | | | | | $ | 1,291 | |
(1) 這些預付款的利率每天重置。
(2) 按固定利率產生利息 5.75% 至2025年5月，之後按基於倫敦銀行同業拆放利率或相應的替代參考利率的浮動利率計算。從2025年8月開始，我們可以贖回這些次級票據，贖回價格等於 100待贖回票據本金的百分比加上截至贖回日的應計和未付利息。
我們使用利率互換來管理與浮動利率FHLB預付款相關的利率上升的風險，方法是將受浮動利率約束的餘額轉換為固定利率。有關這些利率互換的信息，請參閲我們2022年10-K表的附註2和本10-Q表的附註5，這些利率互換已被指定為現金流套期保值。有關銀行貸款的更多信息，請參閲附註6，即向FHLB淨質押作為FHLB借款的擔保。
有關我們其他借款安排的更多信息，請參閲2022年10-K表附註16。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意 14 — 所得税
過渡期的所得税準備金包括按最新估計的年度有效税率提供的普通所得税，並根據離散項目的税收影響進行了調整。我們根據美國和非美國業務的預測税前業績，按季度估算年度有效税率。與本年度普通收入無關的項目完全在確定為離散税項的期限內確認。這些離散項目通常與税法的變化、提交納税申報表時確定的實際負債的調整、與股票薪酬相關的超額税收優惠以及對先前記錄的不確定税收狀況儲備金的調整有關。有關所得税會計政策和其他所得税相關信息的討論，請參閲我們2022年10-K表附註2和18。
有效税率
我們的有效所得税税率為 21.9截至2022年12月31日的三個月中，百分比低於 25.4我們 2022 財年的有效税率百分比。有效所得税税率的下降主要是由於與我們公司擁有的人壽保險單相關的非應納税估值收益，這些收益是在本期確認的，而2022財年則出現了不可扣除的損失。
不確定的税收狀況
儘管管理層無法確定地預測各税務管轄區正在審查的事項的最終解決時機，但我們不確定的納税狀況負債餘額有可能在未來12個月內減少多達美元10由於訴訟時效到期和税務機關審查的完成，數百萬美元。
註釋 15 — 承付款、意外開支和擔保
承付款和意外開支
承保承諾
在正常業務過程中，我們承諾承銷債務和股權。截至 2022 年 12 月 31 日，我們有 一這種公開承保承諾，隨後在公開市場交易中結算，沒有造成重大損失。
貸款承諾和其他與信貸相關的金融工具
在任何時候，我們都有大量未兑現的承諾，即提供信貸和其他與信貸相關的資產負債表外金融工具，例如備用信用證和貸款購買，這些承諾將在不同的時間段內延長。這些安排需要經過嚴格的承保評估，每個客户的信用價值都將根據具體情況進行評估。固定利率承諾受利率波動引起的市場風險的影響，我們的風險敞口僅限於這些承諾的重置價值。
下表列出了我們對延長銀行分部未償還的信貸和其他與信貸相關的資產負債表外金融工具的承諾。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| SBL 和其他消費者信貸額度 | | $ | 35,159 | | | $ | 33,641 | |
商業信貸額度 | | $ | 3,809 | | | $ | 3,792 | |
無準備金的貸款承諾 | | $ | 1,227 | | | $ | 1,255 | |
備用信用證 | | $ | 99 | | | $ | 94 | |
SBL和其他消費者信貸額度主要代表向消費者提供的無準備金的銀行貸款，這些貸款由有價證券或其他流動抵押品擔保，預付利率符合行業標準。償還或必要時清算抵押品的收益（每天進行監測）預計將滿足從這些現有信貸額度中提取的金額。這些信貸額度基本上是未承諾的，因為我們保留不提供任何預付款或隨時終止這些額度的權利。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
由於我們的許多貸款承諾在沒有獲得全部或部分資金的情況下到期，因此合同金額並不是對我們未來實際信貸敞口或未來流動性需求的估計。根據當前預期信用損失（“CECL”）模型計算的信貸損失準備金提供了與無準備金貸款承諾相關的潛在損失。有關與無準備金貸款承諾相關的信貸損失備抵的更多信息，請參閲我們2022年10-K表的附註2和本10-Q表的附註7。
RJ&A簽訂保證金貸款安排，允許客户根據合格證券的價值進行借款。保證金貸款由客户在RJ&A賬户中持有的證券作為抵押。抵押品水平和既定信貸條款每天都會受到監控，我們要求客户存入額外的抵押品或在必要時減少餘額。
我們向潛在的財務顧問提供貸款，用於招聘和留住目的（有關我們向財務顧問提供的貸款的進一步討論，請參閲2022年10-K表的附註2和本10-Q表的附註8）。這些優惠視某些事件的發生而定，包括加入我們並滿足其優惠中概述的某些其他條件的個人。
投資承諾
我們對各種投資（主要由雷蒙德·詹姆斯銀行和TriState Capital Bank持有）的無準備金承諾為$48截至2022年12月31日，為百萬。
其他承諾
雷蒙德·詹姆斯經濟適用住房投資公司（“RJAHI”）將項目合作伙伴關係投資出售給各種LIHTC基金，這些基金有第三方投資者，RJAHI是這些基金的管理成員或普通合夥人。RJAHI通常將項目合作伙伴關係的投資出售給其中的LIHTC基金 90他們收購的天數。在將此類投資出售給LIHTC基金之前，RJAHI負責為此類合作伙伴關係的投資承諾提供資金。截至 2022 年 12 月 31 日，RJAHI 已承諾了大約 $254百萬美元捐給尚未出售給LIHTC基金的項目合作伙伴。由於我們預計將這些項目合作伙伴關係出售給LIHTC基金，並且股權融資事件將在未來一段時間內發生，因此合同承諾預計不會對我們未來的流動性需求產生重大影響。RJAHI還可以向項目合作伙伴和LIHTC基金提供短期貸款或預付款。
有關我們的租賃承諾的信息，請參閲本10-Q表格的附註11，有關租賃負債到期日的信息，請參閲2022年10-K表的附註14。
擔保
聯邦法律要求我們的美國經紀交易商子公司成為證券投資者保護公司（“SIPC”）的成員。SIPC 基金提供高達 $ 的保護500每位客户在客户賬户中持有的證券和現金為千美元，包括美元限額250千美元用於現金餘額索賠。我們已經通過倫敦勞埃德的各個集團購買了多餘的SIPC保險。對於我們的清算經紀交易商 RJ&A 來説，目前提供的額外保護的公司總限額為 $750百萬美元現金和證券，包括$的次級限額1.9每位客户可獲得超出基本SIPC的現金百萬美元。當SIPC成員在財務上陷入困境並且無法履行對客户的義務時，賬户保護適用。該保險無法抵禦市場波動。RJF已向倫敦勞埃德提供賠償，以彌補他們因SIPC超額保單而可能遭受的任何和所有損失。
法律和監管事項突發事件
在我們的正常業務過程中，我們不時被指定為各種法律訴訟的被告，包括與我們作為一家多元化金融服務機構的活動有關的仲裁、集體訴訟和其他訴訟。
RJF及其某些子公司定期接受監管機構和自律組織的審查和檢查。審查可能導致對違反監管的行為實施制裁，從非金錢譴責到罰款，在嚴重情況下，暫時或永久暫停開展業務，或者限制某些商業活動。此外，監管機構和自律組織不時對行業慣例進行調查，這也可能導致實施此類制裁。例如，該公司正在繼續與美國證券交易委員會合作，調查該公司的投資諮詢業務遵守與通過電子消息渠道發送的未經公司批准的業務通信有關的記錄保存要求的情況。據報道，美國證券交易委員會正在對其他金融機構的記錄保存做法進行類似的調查。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
我們可能會對每個未決事項的責任和/或損害賠償金額提出異議，視情況而定。金融服務行業的政府和自律機構的訴訟和調查活動（包括正式和非正式）水平仍然很高。無法保證尚未提出或尚未確定為重大索賠不會造成重大損失。
對於許多法律和監管事宜，我們無法估計合理可能的損失範圍，因為我們無法預測此類訴訟或調查是否、如何或何時得到解決，也無法預測最終的和解、罰款、罰款或其他救濟（如果有）會是什麼。造成這種固有的不可預測性的因素可能有很多：訴訟尚處於初期階段；所尋求的損害賠償沒有具體説明、沒有根據或不確定；目前尚不清楚是否允許以集體訴訟的形式提起訴訟；另一方正在尋求補償性賠償（在監管和政府訴訟中，包括可能的罰款和處罰）以外的救濟；這些問題存在重大的法律不確定性；我們沒有參與和解討論；發現是不完整；存在重大爭議事實；許多當事方被指定為被告（包括不確定被告之間如何分擔責任的情況）。根據上述規定，在與律師協商後，我們認為此類訴訟和監管程序的結果不會對我們的合併財務狀況產生重大不利影響。但是，此類訴訟和監管程序的結果可能對我們在未來特定時期的經營業績和現金流產生重大影響，除其他外，這取決於我們在該時期的收入或收入。
在某些問題上，我們無法估計合理可能的損失範圍的上限。關於管理層能夠估算截至2022年12月31日合理可能的損失範圍的法律和監管事項，我們估計，合理可能的總虧損範圍的上限約為美元100超過此類事項應計總額的百萬美元。有關意外負債確認標準的討論，請參閲我們2022年10-K表的附註2。
註釋 16 — 股東權益
優先股
下表詳細列出了我們優先股的已發行股票、賬面價值和總清算優先權。有關我們優先股的更多詳情，請參閲2022年10-K表附註20。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元，股票數量除外 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
6.75% 固定至浮動利率A系列非累積永久優先股（“A系列優先股”）： | | | | |
| 已發行股票 | | 40,250 | | 40,250 |
| 賬面價值 | | $ | 41 | | | $ | 41 | |
| 合計清算優先權 | | $ | 40 | | | $ | 40 | |
6.375固定利率至浮動利率B系列非累積永久優先股（“B系列優先股”）的百分比： | | | | |
| 已發行股票 | | 80,500 | | 80,500 |
| 賬面價值 | | $ | 79 | | | $ | 79 | |
| 合計清算優先權 | | $ | 81 | | | $ | 81 | |
下表詳細介紹了截至2022年12月31日的三個月中，我們的A系列和B系列優先股已申報的股息和支付的股息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 以百萬美元計，每股金額除外 | | 分紅總額 | | 按首選
分享金額 | | | | |
| 申報的股息： | | | | | | | | |
| A 系列優先股 | | $ | 1 | | | $ | 16.88 | | | | | |
| B 系列優先股 | | 1 | | | $ | 15.94 | | | | | |
| 申報的優先股股息總額 | | $ | 2 | | | | | | | |
| 已支付的股息： | | | | | | | | |
| A 系列優先股 | | $ | 1 | | | $ | 16.88 | | | | | |
| B 系列優先股 | | 1 | | | $ | 15.94 | | | | | |
| 已支付的優先股股息總額 | | $ | 2 | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
普通股權
普通股發行
我們在年內不時發行股票，以履行某些基於股份的薪酬計劃下的義務。有關這些計劃的更多信息，請參閲這份 10-Q 表格的附註 19 和我們 2022 年 10-K 表格的附註 23。我們也可能為此目的重新發行庫存股。
股票回購
我們不時回購普通股的原因有很多，包括抵消基於股票的薪酬的稀釋。2022年12月，我們的董事會批准了不超過美元的普通股回購1.5十億，取代了之前的授權。我們的股票回購主要通過定期的公開市場購買進行，通常是根據美國證券交易委員會規則10b-18計劃進行的，其金額和時間主要取決於我們當前和預計的資本狀況、適用的法律和監管限制、總體市場狀況以及普通股的價格和交易量。在截至2022年12月31日的三個月中，我們回購了 1.29以 $ 的價格購買我們的百萬股普通股138百萬，平均價格為 $106根據董事會的普通股回購授權，每股。截至 2022 年 12 月 31 日，大約 $1.4根據這種授權, 仍有數十億美元可用.
普通股分紅
下表詳細説明瞭每個時期申報和支付的每股普通股股息。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
| 每股普通股股息——已申報 | $ | 0.42 | | | $ | 0.34 | | | | | |
| 每股普通股股息——已支付 | $ | 0.34 | | | $ | 0.26 | | | | | |
下表詳細列出了每個時期的股息支付率，其計算方法是將每股普通股申報的股息除以攤薄後的每股普通股收益。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月 |
| | 2022 | | 2021 |
股息支付率 | | 18.3 | % | | 16.2 | % |
RJF預計將繼續支付現金分紅。但是，我們普通股的股息支付和利率受多種因素的影響，包括我們的經營業績、財務和監管要求或限制，以及我們的子公司（包括我們的經紀交易商和銀行子公司）的資金可用性，這些資金也可能受到監管資本規則的限制。子公司資金的可用性也可能受到某些經紀交易商貸款協議貸款契約中包含的限制，以及銀行監管機構對雷蒙德·詹姆斯銀行和TriState Capital Bank向母公司分紅的限制。有關我們的監管資本要求的更多信息，請參閲本表格10-Q的附註20。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
累計其他綜合收益/（虧損）
扣除税後其他綜合收益/（虧損）（“OCI”）的所有組成部分均歸於RJF。 下表顯示了AOCI的淨變化以及AOCI每個組成部分的變化和相關的税收影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 淨投資套期保值 | | 貨幣翻譯 | | 小計：淨投資套期保值和貨幣折算 | | 可供出售證券 | | 現金流套期保值 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的 AOCI | | $ | 153 | | | $ | (276) | | | $ | (123) | | | $ | (902) | | | $ | 43 | | | $ | (982) | |
| OCI： | | | | | | | | | | | | |
| 重新分類和納税前的 OCI | | (19) | | | 60 | | | 41 | | | 85 | | | 2 | | | 128 | |
| 税前從 AOCI 重新分類的金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | (5) | |
| 税前淨OCI | | (19) | | | 60 | | | 41 | | | 85 | | | (3) | | | 123 | |
| 所得税效應 | | 5 | | | — | | | 5 | | | (38) | | | 1 | | | (32) | |
| 該期間的OCI，扣除税款 | | (14) | | | 60 | | | 46 | | | 47 | | | (2) | | | 91 | |
| 截至期末的 AOCI | | $ | 139 | | | $ | (216) | | | $ | (77) | | | $ | (855) | | | $ | 41 | | | $ | (891) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的 AOCI | | $ | 81 | | | $ | (90) | | | $ | (9) | | | $ | (5) | | | $ | (27) | | | $ | (41) | |
| OCI： | | | | | | | | | | | | |
| 重新分類和納税前的 OCI | | (2) | | | 1 | | | (1) | | | (72) | | | 8 | | | (65) | |
| 税前從 AOCI 重新分類的金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| 税前淨OCI | | (2) | | | 1 | | | (1) | | | (72) | | | 12 | | | (61) | |
| 所得税效應 | | 1 | | | — | | | 1 | | | 17 | | | (3) | | | 15 | |
| 該期間的OCI，扣除税款 | | (1) | | | 1 | | | — | | | (55) | | | 9 | | | (46) | |
| 截至期末的 AOCI | | $ | 80 | | | $ | (89) | | | $ | (9) | | | $ | (60) | | | $ | (18) | | | $ | (87) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，從AOCI重新分類為不含税的淨收入，記錄在簡明合併損益表和綜合收益表的 “利息支出” 中。
我們的淨投資套期保值和現金流套期保值與銀行板塊相關的衍生品有關。有關我們與衍生品相關的重要會計政策的更多信息，請參閲2022年10-K表附註2。此外，有關這些衍生品的更多信息，請參閲本表格10-Q的附註5。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意 17 — 收入
下表按細分市場列出了我們的收入來源。有關我們與收入確認相關的重要會計政策的更多信息，請參閲2022年10-K表附註2。有關我們細分市場業績的更多信息，請參閲本表格10-Q的附註22。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的三個月 |
| 以百萬美元計 | | 私人客户組 | | 資本市場 | | 資產管理 | | 銀行 | | 其他和分段間淘汰 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理和相關管理費 | | $ | 1,053 | | | $ | 1 | | | $ | 197 | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | 1,242 | |
| 經紀收入： | | | | | | | | | | | | |
| 證券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金和其他基金產品 | | 128 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 130 | |
| 保險和年金產品 | | 104 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 104 | |
| 股票、交易所交易基金（“ETF”）和固定收益產品 | | 85 | | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | 118 | |
| 證券佣金小計 | | 317 | | | 34 | | | 1 | | | — | | | — | | | 352 | |
本金交易 (1) | | 28 | | | 100 | | | — | | | 4 | | | — | | | 132 | |
| 經紀收入總額 | | 345 | | | 134 | | | 1 | | | 4 | | | — | | | 484 | |
| 賬户和服務費： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金和年金服務費 | | 98 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | |
| RJBDP 費用 | | 405 | | | 1 | | | — | | | — | | | (269) | | | 137 | |
| 客户賬户和其他費用 | | 60 | | | 2 | | | 5 | | | — | | | (13) | | | 54 | |
| 賬户和服務費用總額 | | 563 | | | 3 | | | 5 | | | — | | | (282) | | | 289 | |
| 投資銀行： | | | | | | | | | | | | |
| 兼併收購和諮詢 | | — | | | 102 | | | — | | | — | | | — | | | 102 | |
| 股權承保 | | 9 | | | 15 | | | — | | | — | | | (1) | | | 23 | |
| 債務承保 | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| 投資銀行業務總額 | | 9 | | | 133 | | | — | | | — | | | (1) | | | 141 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 經濟適用房投資業務收入 | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 24 | |
所有其他 (1) | | 6 | | | — | | | 2 | | | 13 | | | (1) | | | 20 | |
| 其他共計 | | 6 | | | 24 | | | 2 | | | 13 | | | (1) | | | 44 | |
| 非利息收入總額 | | 1,976 | | | 295 | | | 205 | | | 17 | | | (293) | | | 2,200 | |
利息收入 (1) | | 109 | | | 23 | | | 2 | | | 676 | | | 17 | | | 827 | |
| 總收入 | | 2,085 | | | 318 | | | 207 | | | 693 | | | (276) | | | 3,027 | |
| 利息支出 | | (22) | | | (23) | | | — | | | (185) | | | (11) | | | (241) | |
| 淨收入 | | $ | 2,063 | | | $ | 295 | | | $ | 207 | | | $ | 508 | | | $ | (287) | | | $ | 2,786 | |
(1) 這些收入通常不在與客户簽訂合同收入的會計指導範圍內。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的三個月 |
| 以百萬美元計 | | 私人客户組 | | 資本市場 | | 資產管理 | | 銀行 | | 其他和分段間淘汰 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理和相關管理費 | | $ | 1,162 | | | $ | 1 | | | $ | 227 | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | 1,382 | |
| 經紀收入： | | | | | | | | | | | | |
| 證券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金和其他基金產品 | | 171 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | 175 | |
| 保險和年金產品 | | 111 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 111 | |
| 股票、交易所買賣基金和固定收益產品 | | 104 | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 139 | |
| 證券佣金小計 | | 386 | | | 37 | | | 2 | | | — | | | — | | | 425 | |
本金交易 (1) | | 11 | | | 122 | | | — | | | — | | | — | | | 133 | |
| 經紀收入總額 | | 397 | | | 159 | | | 2 | | | — | | | — | | | 558 | |
| 賬户和服務費： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金和年金服務費 | | 114 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 113 | |
| RJBDP 費用 | | 67 | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | 17 | |
| 客户賬户和其他費用 | | 49 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | (10) | | | 47 | |
| 賬户和服務費用總額 | | 230 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | (61) | | | 177 | |
| 投資銀行： | | | | | | | | | | | | |
| 兼併收購和諮詢 | | — | | | 271 | | | — | | | — | | | — | | | 271 | |
| 股權承保 | | 13 | | | 97 | | | — | | | — | | | — | | | 110 | |
| 債務承保 | | — | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | 44 | |
| 投資銀行業務總額 | | 13 | | | 412 | | | — | | | — | | | — | | | 425 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 經濟適用房投資業務收入 | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
所有其他 (1) | | 7 | | | 2 | | | 1 | | | 6 | | | — | | | 16 | |
| 其他共計 | | 7 | | | 37 | | | 1 | | | 6 | | | — | | | 51 | |
| 非利息收入總額 | | 1,809 | | | 611 | | | 236 | | | 6 | | | (69) | | | 2,593 | |
利息收入 (1) | | 33 | | | 5 | | | — | | | 187 | | | — | | | 225 | |
| 總收入 | | 1,842 | | | 616 | | | 236 | | | 193 | | | (69) | | | 2,818 | |
| 利息支出 | | (3) | | | (2) | | | — | | | (10) | | | (22) | | | (37) | |
| 淨收入 | | $ | 1,839 | | | $ | 614 | | | $ | 236 | | | $ | 183 | | | $ | (91) | | | $ | 2,781 | |
(1) 這些收入通常不在與客户簽訂合同收入的會計指導範圍內。
截至2022年12月31日和2022年9月30日，與客户簽訂的合同相關的應收賬款淨額為美元432百萬和美元511分別是百萬。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
註釋 18 — 利息收入和利息支出
下表詳細説明瞭利息收入和利息支出的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 55 | | | $ | 3 | | | | | |
| 出於監管目的而隔離的資產和受限制的現金 | | 50 | | | 4 | | | | | |
| 交易資產-債務證券 | | 14 | | | 4 | | | | | |
可供出售證券 | | 53 | | | 22 | | | | | |
| 經紀客户應收賬款 | | 41 | | | 21 | | | | | |
| 銀行貸款，淨額 | | 599 | | | 164 | | | | | |
| 所有其他 | | 15 | | | 7 | | | | | |
利息收入總額 | | $ | 827 | | | $ | 225 | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | |
銀行存款 | | $ | 172 | | | $ | 6 | | | | | |
| 交易負債——債務證券 | | 10 | | | 1 | | | | | |
經紀客户應付賬款 | | 17 | | | 1 | | | | | |
| 其他借款 | | 9 | | | 5 | | | | | |
| 優先應付票據 | | 23 | | | 23 | | | | | |
| 所有其他 | | 10 | | | 1 | | | | | |
利息支出總額 | | $ | 241 | | | $ | 37 | | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 586 | | | $ | 188 | | | | | |
| 銀行貸款（準備金）/信貸損失補助 | | (14) | | | 11 | | | | | |
| 扣除銀行貸款（準備金）後的淨利息收入/信貸損失收益 | | $ | 572 | | | $ | 199 | | | | | |
上表中與銀行存款相關的利息支出不包括與合併中已取消的關聯存款相關的利息支出。
註釋 19 — 基於股份的薪酬
我們有 一基於股份的薪酬計劃，即經修訂和重述的2012年股票激勵計劃（“計劃”），適用於我們的員工、董事會和獨立承包商財務顧問。通常，我們根據該計劃重新發行庫存股；但是，我們也可以發行新股。我們的股票薪酬獎勵主要在每年的第一財季發放。2022年10-K表附註2中描述了我們的基於股份的薪酬會計政策。與我們的股票獎勵相關的其他信息見2022年10-K表附註23。
限制性庫存單位
在截至2022年12月31日的三個月中，我們批准了大約 1.9百萬個 RSU，授予日加權平均公允價值為 $117.66，相比之下，大約 2.3在截至2021年12月31日的三個月中發放了百萬個限制性股票單位，授予日的加權平均公允價值為美元96.99。在截至2022年12月31日的三個月中，與限制性股票單位相關的基於股份的薪酬攤銷總額為美元76百萬，相比之下63截至2021年12月31日的三個月中，為百萬美元。
截至 2022 年 12 月 31 日，有 $462尚未確認的與限制性股票相關的税前薪酬成本總額為百萬美元（扣除估計的沒收額），包括在截至2022年12月31日的三個月內發放的補償成本。這些成本預計將在加權平均期內確認 三年.
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
限制性股票獎勵
根據收購條款，限制性股票獎勵（“RSA”）作為我們對TriState Capital Holdings, Inc.（“TriState Capital”）的總收購對價的一部分於2022年6月1日發行。有關這些獎項的進一步討論，請參閲我們 2022 年 Form 10-K 的註釋 23。在截至2022年12月31日的三個月中，與RSA相關的基於股份的薪酬攤銷總額為美元3百萬。截至 2022 年 12 月 31 日，有 $18這些登記冊系統管理人的税前薪酬總成本中尚未確認的百萬美元。這些成本預計將在加權平均期內確認 2.5年份。
注 20 — 監管資本要求
作為銀行控股公司和金融控股公司的RJF，以及雷蒙德·詹姆斯銀行、TriState Capital Bank、我們的經紀交易商子公司和信託子公司都受到各種監管機構的資本要求的約束。每個實體的資本水平都受到監控，以確保符合我們的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性行動，甚至可能採取額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務業績產生直接的實質性影響。
根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》（“BHC法案”），RJF是一家選擇成為金融控股公司的銀行控股公司，受聯邦儲備系統理事會（“美聯儲”）的監督、審查和監管。 我們受美聯儲資本規則的約束，這些規則建立了綜合的資本監管框架，並在美國實施了巴塞爾銀行監管委員會的巴塞爾協議III監管資本改革以及《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》要求的某些修改。聯邦存款保險公司的資本規則與美聯儲的規則基本相似，適用於TriState Capital Bank。我們採用標準化方法計算風險加權資產，也受美聯儲資本規則（“市場風險規則”）的市場風險條款的約束。
根據這些規則，對銀行組織持有的資本的數量和質量都規定了最低要求。RJF、Raymond James Bank和TriState Capital Bank必須維持最低槓桿率（定義為一級資本除以調整後的平均資產），以及一級資本、普通股一級股權（“CET1”）和總資本與風險加權資產的最低比率。 這些資本比率包括根據監管資本規則計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準，並受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。我們計算這些比率是為了評估對監管要求和內部資本政策的遵守情況。為了保持我們採取某些資本行動（包括股息和普通股回購）以及支付獎金的能力，我們必須保持高於基於風險的最低資本要求的資本保護緩衝。 截至2022年12月31日，RJF、Raymond James Bank和TriState Capital Bank的資本水平超過了資本保護緩衝要求，每個實體都被歸類為 “資本充足”。
有關適用於我們某些業務和子公司的監管資本要求的進一步討論，請參閲2022年10-K表附註24。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
為了滿足資本充足率要求或被歸類為 “資本充足”，RJF必須維持最低一級槓桿、一級資本、CET1以及總資本金額和比率，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 實際的 | | 對資本的要求
充足性目的 | | 要有充足的資金
根據監管規定 |
| 以百萬美元計 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
截至 2022 年 12 月 31 日的 RJF： | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級槓桿 | | $ | 8,844 | | | 11.3 | % | | $ | 3,121 | | | 4.0 | % | | $ | 3,901 | | | 5.0 | % |
| 1 級資本 | | $ | 8,844 | | | 20.3 | % | | $ | 2,618 | | | 6.0 | % | | $ | 3,490 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 8,728 | | | 20.0 | % | | $ | 1,963 | | | 4.5 | % | | $ | 2,836 | | | 6.5 | % |
| 資本總額 | | $ | 9,407 | | | 21.6 | % | | $ | 3,490 | | | 8.0 | % | | $ | 4,363 | | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的 RJF： | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級槓桿 | | $ | 8,480 | | | 10.3 | % | | $ | 3,304 | | | 4.0 | % | | $ | 4,130 | | | 5.0 | % |
| 1 級資本 | | $ | 8,480 | | | 19.2 | % | | $ | 2,651 | | | 6.0 | % | | $ | 3,534 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 8,380 | | | 19.0 | % | | $ | 1,988 | | | 4.5 | % | | $ | 2,871 | | | 6.5 | % |
| 資本總額 | | $ | 9,031 | | | 20.4 | % | | $ | 3,534 | | | 8.0 | % | | $ | 4,418 | | | 10.0 | % |
截至2022年12月31日，與2022年9月30日相比，RJF的監管資本增加是由扣除股票回購和2023財年第一季度支付的股息後的正收益推動的。由於監管資本的增加以及風險加權資產的減少，RJF的一級和總資本比率與2022年9月30日相比有所上升。風險加權資產減少的主要原因是我們出於監管目的而隔離的資產減少和受限制的現金，以及應收賬款的減少，部分被銀行貸款組合的增加所抵消。
截至2022年12月31日，RJF的一級槓桿率與2022年9月30日相比有所上升，這要歸因於監管資本的增加，以及平均資產的降低，這主要是由出於監管目的隔離的資產減少所致，部分被我們的銀行貸款組合的增加所抵消。
為了滿足資本充足率的要求或被歸類為 “資本充足”，雷蒙德·詹姆斯銀行和TriState Capital Bank必須維持一級槓桿、一級資本、CET1以及總資本金額和比率，如下表所示。我們的意圖是維持雷蒙德·詹姆斯銀行和TriState Capital Bank的 “資本充足” 地位。如果雷蒙德·詹姆斯銀行或TriState Capital Bank未能保持 “資本充足” 的地位，其後果可能包括要求在接受、續訂或展期經紀存款之前獲得聯邦存款保險公司的豁免，從而提高聯邦存款保險公司的保費，但不會對我們的運營產生重大影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 實際的 | | 對資本的要求
充足性目的 | | 要有充足的資金
根據監管規定 |
| 以百萬美元計 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
截至2022年12月31日，雷蒙德·詹姆斯銀行： | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級槓桿 | | $ | 3,189 | | | 7.4 | % | | $ | 1,722 | | | 4.0 | % | | $ | 2,152 | | | 5.0 | % |
1 級資本 | | $ | 3,189 | | | 12.6 | % | | $ | 1,520 | | | 6.0 | % | | $ | 2,026 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 3,189 | | | 12.6 | % | | $ | 1,140 | | | 4.5 | % | | $ | 1,646 | | | 6.5 | % |
資本總額 | | $ | 3,506 | | | 13.8 | % | | $ | 2,026 | | | 8.0 | % | | $ | 2,533 | | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的雷蒙德·詹姆斯銀行： | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級槓桿 | | $ | 2,998 | | | 7.1 | % | | $ | 1,695 | | | 4.0 | % | | $ | 2,119 | | | 5.0 | % |
| 1 級資本 | | $ | 2,998 | | | 12.1 | % | | $ | 1,485 | | | 6.0 | % | | $ | 1,979 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 2,998 | | | 12.1 | % | | $ | 1,113 | | | 4.5 | % | | $ | 1,608 | | | 6.5 | % |
| 資本總額 | | $ | 3,308 | | | 13.4 | % | | $ | 1,979 | | | 8.0 | % | | $ | 2,474 | | | 10.0 | % |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
雷蒙德·詹姆斯銀行的監管資本與2022年9月30日相比有所增加，這得益於正收益，但部分被支付給RJF的股息所抵消。與2022年9月30日相比，雷蒙德·詹姆斯銀行的一級和總資本比率有所上升，這要歸因於監管資本的增加，但銀行貸款組合增長導致的風險加權資產的增加部分抵消了這一點。由於監管資本的增加，雷蒙德·詹姆斯銀行截至2022年12月31日的一級槓桿率與2022年9月30日相比有所上升，部分被平均資產的增加所抵消，這主要是由銀行貸款組合的增加所推動的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 實際的 | | 對資本的要求
充足性目的 | | 要有充足的資金
根據監管規定 |
| 以百萬美元計 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
截至2022年12月31日，TriState Capital Bank： | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級槓桿 | | $ | 1,131 | | | 7.3 | % | | $ | 621 | | | 4.0 | % | | $ | 776 | | | 5.0 | % |
1 級資本 | | $ | 1,131 | | | 14.0 | % | | $ | 486 | | | 6.0 | % | | $ | 649 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 1,131 | | | 14.0 | % | | $ | 365 | | | 4.5 | % | | $ | 527 | | | 6.5 | % |
資本總額 | | $ | 1,162 | | | 14.3 | % | | $ | 649 | | | 8.0 | % | | $ | 811 | | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日，TriState Capital Bank： | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級槓桿 | | $ | 1,093 | | | 7.3 | % | | $ | 601 | | | 4.0 | % | | $ | 752 | | | 5.0 | % |
1 級資本 | | $ | 1,093 | | | 14.1 | % | | $ | 463 | | | 6.0 | % | | $ | 618 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 1,093 | | | 14.1 | % | | $ | 348 | | | 4.5 | % | | $ | 502 | | | 6.5 | % |
資本總額 | | $ | 1,122 | | | 14.5 | % | | $ | 618 | | | 8.0 | % | | $ | 772 | | | 10.0 | % |
在正收益的推動下，TriState Capital Bank的監管資本與2022年9月30日相比有所增加。與2022年9月30日相比，TriState Capital Bank的一級和總資本比率有所下降，這是由於風險加權資產的增加，這主要是由於銀行貸款和可供出售證券的增加，監管資本的增加部分抵消了這一點。TriState Capital Bank截至2022年12月31日的一級槓桿率與2022年9月30日相比持平，原因是監管資本的增加被平均資產的增加所抵消，而平均資產的增加主要是由銀行貸款和可供出售證券的增加所抵消。
我們的銀行子公司可以在未經各自監管機構事先批准的情況下向RJF支付股息，但須遵守某些限制，包括留存淨收入和目標監管資本比率。我們的銀行子公司向RJF支付的股息可能僅限於支持其資產負債表增長所需的資金。
我們的某些經紀交易商子公司受1934年《證券交易法》下的《統一淨資本規則》（第15c3-1條）要求的約束。 下表顯示了RJ&A的淨資本狀況。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
雷蒙德·詹姆斯及合夥人公司: | | | | |
（已選擇替代方法） | | | | |
淨資本佔借項總額的百分比 | | 45.7 | % | | 40.9 | % |
淨資本 | | $ | 1,168 | | | $ | 1,152 | |
減去：所需淨資本 | | (51) | | | (56) | |
過剩的淨資本 | | $ | 1,117 | | | $ | 1,096 | |
截至2022年12月31日，我們所有其他活躍的受監管的國內和國際子公司均符合並超過了所有適用的資本要求。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注 21 — 每股收益
下表顯示了每股普通股基本收益和攤薄後收益的計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬計，每股金額除外 | | 2022 | | 2021 | | | | |
每股普通股基本收益收入： | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 507 | | | $ | 446 | | | | | |
減少對參與證券的收益和股息分配 | | (1) | | | (1) | | | | | |
| 扣除參與證券後，普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 506 | | | $ | 445 | | | | | |
攤薄後每股普通股收益的收益： | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 507 | | | $ | 446 | | | | | |
減少對參與證券的收益和股息分配 | | (1) | | | (1) | | | | | |
| 扣除參與證券後，普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 506 | | | $ | 445 | | | | | |
普通股： | | | | | | | | |
基本計算中的普通股平均數 | | 214.7 | | | 206.3 | | | | | |
未償還股票期權和某些限制性股票單位的稀釋效應 | | 5.7 | | | 6.1 | | | | | |
| 攤薄計算中使用的普通股和普通等價股的平均值 | | 220.4 | | | 212.4 | | | | | |
普通股每股收益： | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 2.36 | | | $ | 2.16 | | | | | |
| 稀釋 | | $ | 2.30 | | | $ | 2.10 | | | | | |
股票期權和某些限制性股票股權被排除在加權平均攤薄普通股之外，因為它們的作用是反稀釋的 | | 1.2 | | | — | | | | | |
上表中向參與證券分配的收益和股息是指在此期間向參與證券支付的股息，包括某些限制性股票單位，以及作為我們收購TriState Capital的一部分而授予的RSA，以及向此類參與證券分配的未分配收益。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中，參與證券和為這些參與證券支付的相關股息均微不足道。如果該期間的所有收益均已分配，則未分配的收益將根據參與證券分享收益的權利分配給參與證券。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注 22 — 區段信息
我們目前通過以下方式運營 五細分市場：PCG；資本市場；資產管理；銀行；及其他。
這些細分市場是根據所提供的服務和所服務的分銷渠道等因素確定的，並且與我們評估績效和確定如何分配資源的方式一致。有關我們細分市場的進一步討論，請參閲 2022 年 10-K 表格附註 26。
下表列出了有關這些分段中操作的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 淨收入： | | | | | | | | |
| 私人客户組 | | $ | 2,063 | | | $ | 1,839 | | | | | |
資本市場 | | 295 | | | 614 | | | | | |
資產管理 | | 207 | | | 236 | | | | | |
| 銀行 | | 508 | | | 183 | | | | | |
其他 | | 9 | | | (15) | | | | | |
分段間淘汰 | | (296) | | | (76) | | | | | |
| 淨收入總額 | | $ | 2,786 | | | $ | 2,781 | | | | | |
税前收入/（虧損）： | | | | | | | | |
| 私人客户組 | | $ | 434 | | | $ | 195 | | | | | |
資本市場 | | (16) | | | 201 | | | | | |
資產管理 | | 80 | | | 107 | | | | | |
| 銀行 | | 136 | | | 102 | | | | | |
其他 (1) | | 18 | | | (47) | | | | | |
税前總收入 | | $ | 652 | | | $ | 558 | | | | | |
(1) 截至2022年12月31日的三個月包括美元的有利影響32本季度收到的與先前解決的訴訟事項有關的百萬份保險和解協議。在我們的簡明合併收益表和綜合收益表中，該項目已反映為 “其他” 支出的抵消額。
在報告所述的任何時期，個人客户佔收入的百分之十都不超過百分之十。
下表顯示了我們按細分市場劃分的淨利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | | | |
淨利息收入/（支出）： | | | | | | | | |
私人客户組 | | $ | 87 | | | $ | 30 | | | | | |
資本市場 | | — | | | 3 | | | | | |
資產管理 | | 2 | | | — | | | | | |
| 銀行 | | 491 | | | 177 | | | | | |
| 其他 | | 6 | | | (22) | | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 586 | | | $ | 188 | | | | | |
下表按細分列出了我們的總資產。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
總資產： | | | | |
| 私人客户組 | | $ | 13,920 | | | $ | 17,770 | |
資本市場 | | 2,898 | | | 3,951 | |
| 資產管理 | | 558 | | | 556 | |
| 銀行 | | 57,623 | | | 56,737 | |
| 其他 | | 2,048 | | | 1,937 | |
| 總計 | | $ | 77,047 | | | $ | 80,951 | |
下表按細分列出了包含在我們總資產中的商譽。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 善意： | | | | |
| 私人客户組 | | $ | 562 | | | $ | 550 | |
| 資本市場 | | 275 | | | 274 | |
| 資產管理 | | 69 | | | 69 | |
| 銀行 | | 529 | | | 529 | |
| 總計 | | $ | 1,435 | | | $ | 1,422 | |
我們在美國、加拿大和歐洲都有業務。實際上，所有長期資產都位於美國。下表顯示了我們的淨收入和税前收入，按主要地理區域分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 淨收入： | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 2,540 | | | $ | 2,589 | | | | | |
| 加拿大 | | 134 | | | 137 | | | | | |
| 歐洲 | | 112 | | | 55 | | | | | |
| 總計 | | $ | 2,786 | | | $ | 2,781 | | | | | |
| 税前收入： | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 609 | | | $ | 531 | | | | | |
| 加拿大 | | 31 | | | 17 | | | | | |
| 歐洲 | | 12 | | | 10 | | | | | |
| 總計 | | $ | 652 | | | $ | 558 | | | | | |
下表按持有資產的主要地理區域列出了我們的總資產。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 總資產： | | | | |
| 美國 | | $ | 70,762 | | | $ | 74,428 | |
| 加拿大 | | 3,594 | | | 3,631 | |
| 歐洲 | | 2,691 | | | 2,892 | |
| 總計 | | $ | 77,047 | | | $ | 80,951 | |
下表顯示了商譽，該商譽包含在我們的總資產中，按持有該商譽的主要地理區域分類。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 善意： | | | | |
| 美國 | | $ | 1,250 | | | $ | 1,250 | |
| 加拿大 | | 23 | | | 23 | |
| 歐洲 | | 162 | | | 149 | |
| 總計 | | $ | 1,435 | | | $ | 1,422 | |
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
| | | | | |
| 索引 | |
| | 頁面 |
| 影響 “前瞻性陳述” 的因素 | 47 |
| 導言 | 47 |
| 執行概述 | 47 |
| 非公認會計準則財務指標與公認會計準則財務指標的對賬 | 49 |
| 淨利息分析 | 52 |
| 運營結果 | |
| 私人客户組 | 55 |
| 資本市場 | 59 |
資產管理 | 60 |
| 銀行 | 63 |
| 其他 | 64 |
| 財務狀況分析表 | 65 |
| 流動性和資本資源 | 65 |
| 監管 | 71 |
| 關鍵會計估計 | 72 |
| 最近的會計發展 | 73 |
| 風險管理 | 73 |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
影響 “前瞻性陳述” 的因素
根據1995年《私人證券訴訟改革法》，本10-Q表季度報告中發表的某些陳述可能構成 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括有關未來戰略目標、業務前景、預期儲蓄、財務業績（包括支出、收益、流動性、現金流和資本支出）、行業或市場狀況、我們產品的需求和定價、收購、剝離、預期的訴訟結果、監管發展以及總體經濟狀況的信息。此外，諸如 “相信”、“期望”、“預期” 之類的詞語以及諸如 “將”、“可以”、“可以”、“應該” 和 “將” 之類的未來或條件動詞，以及任何其他必然取決於未來事件的陳述，旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述不是保證，它們涉及風險、不確定性和假設。儘管我們根據我們認為合理的假設做出此類陳述，但無法保證實際結果與前瞻性陳述中表達的結果不會有重大差異。我們提醒投資者不要過度依賴任何前瞻性陳述，並敦促您仔細考慮我們不時向美國證券交易委員會提交的文件中描述的風險，包括我們最新的10-K表年度報告和8-K表最新報告，這些報告可在www.raymondjames.com和美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，我們明確聲明不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務，以防後來發現該陳述不準確。
導言
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）旨在幫助讀者瞭解我們的運營業績和財務狀況。本MD&A是作為我們的簡明合併財務報表和簡明合併財務報表附註的補充提供的，應與之一起閲讀。如果在各種百分比變化計算中使用 “NM”，則計算出的百分比變化被確定為沒有意義。
我們是一家金融控股公司和銀行控股公司。我們經營業務的業績與總體經濟狀況高度相關，更具體地説，與美國股票和固定收益市場的方向、利率變化、市場波動、公司和抵押貸款市場以及商業和住宅信貸趨勢高度相關。整體市場狀況、經濟、政治和監管趨勢以及行業競爭是可能影響我們的因素之一，這些因素是不可預測的，也是我們無法控制的。這些因素會影響市場參與者（包括投資者、借款人和競爭對手）做出的財務決策，從而影響他們參與金融市場的程度。這些因素還會影響投資銀行活動水平和資產估值，最終影響我們的業務業績。
行政概述
截至2022年12月31日的季度與截至2021年12月31日的季度相比
在2023財年第一季度，我們的淨收入為27.9億美元，與上一季度持平，而税前收入為6.52億美元，增長了17％。我們可供普通股股東使用的淨收入為5.07億美元，增長了14％，攤薄後每股收益為2.30美元，增長了10％。我們本季度的普通股年化回報率（“ROCE”）為21.3％，而去年同期為21.2％，我們的有形普通股年化回報率（“ROTCE”） 是 26.2%(1)，而這一比例為 23.4%(1)上一季度。
截至2022年12月31日的三個月中，本季度收到的與先前和解的訴訟事項有關的3200萬美元保險和解協議產生了積極影響。不包括收到的保險和解的有利影響，以及與前幾年完成的收購相關的支出，例如與留存獎勵和可識別無形資產攤銷相關的補償，我們調整後的普通股股東可獲得的淨收入為5.05億美元(1)，比上一季度調整後的淨收入高出9％，調整後的攤薄後每股收益為2.29美元(1)，比上一季度調整後的攤薄後每股收益高出6％。 本季度調整後的年化投資回報率為21.2％(1)和調整後的年度ROTCE 是 26.1%(1)，而調整後的年化投資回報率為21.9％(1)調整後的年化ROTCE為24.3％(1)上一季度。
(1) ROTCE、普通股股東可獲得的調整後淨收益、調整後的攤薄後每股收益、調整後的年化投資回報率和調整後的年化ROTCE均為非公認會計準則財務指標。有關這些非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP指標的對賬以及其他重要的披露，請參閲本MD&A中的 “非公認會計準則財務指標與GAAP財務指標的對賬”。
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管理層的討論與分析
季度淨收入與上一季度相比持平，原因是第三方銀行淨利息收入和RJBDP費用的短期利率上升，以及我們去年收購TriState Capital、Charles Stanley Group PLC（“Charles Stanley”）和SumRidge Partners, LLC（“SumRidge Partners”）的收入增加，被本季度充滿挑戰的市場環境導致的投資銀行收入減少所抵消資產管理和相關管理費，原因是費用降低與上一季度相比，本季度初的收費資產。與上一季度相比，經紀收入也有所下降，這主要是由於存款客户的活動減少以及PCG板塊基於資產的追蹤收入減少。
薪酬、佣金和福利支出下降了8％，這主要是由於應賠收入與去年同期相比有所減少，但與上述收購相關的薪酬支出增加部分抵消了這一點。我們的薪酬比率，即薪酬、佣金和福利支出與淨收入的比率，為62.3％，而去年同期為67.7％。不包括與收購相關的薪酬支出，我們調整後的薪酬比率為 61.7%(1)，相比之下，這一比例為 67.3%(1)上一季度。薪酬比率下降的主要原因是我們的收入結構發生了變化，這是由於淨利息收入增加以及第三方銀行的RJBDP費用增加，而這些銀行幾乎沒有相關的直接補償。
非薪酬支出增加了17％，這是由於上述收購的支出增加，以及銀行信貸損失、業務發展費用以及通信和信息處理費用的貸款準備金增加。本季度銀行的信貸損失準備金為1400萬美元，而去年同期的收益為1100萬美元。收到的上述優惠保險和解部分抵消了這些增長。
2023財年第一季度的有效所得税税率為21.9％，與去年同期的20.1％的有效所得税税率相比略有提高，因為這兩個時期都包括與我們公司擁有的人壽保險單相關的類似的非應納税收益，以及基於股份的薪酬的超額税收優惠。
截至2022年12月31日，我們的一級槓桿率為11.3％，總資本比率為21.6％，均是監管要求的兩倍多，才被視為資本充足。我們還繼續擁有可觀的流動性，為20億美元(2)截至2022年12月31日，母公司的現金，其中包括向RJ&A支付母公司貸款以代表其進行投資。我們相信，我們的資金和資本狀況為我們提供了繼續謹慎增長資產負債表的機會。12月，董事會將普通股的季度現金分紅提高到每股0.42美元，並授權回購高達15億美元的普通股。在截至2022年12月31日的三個月中，根據董事會的普通股回購授權，我們以1.38億美元的平均價格回購了129萬股普通股，平均價格為每股106美元。在這些回購生效後，仍有14億美元處於這種授權之下。我們目前預計將在2023財年繼續回購普通股，以抵消2022財年收購TriState Capital時發行的股票，並抵消股票薪酬的稀釋；但是，在考慮這些回購時，我們將繼續關注市場狀況和其他資本需求。
進入2023財年第二季度，我們仍然處於有利地位。我們預計，美聯儲短期基準利率在2022年11月上調75個基點和2022年12月提高50個基點，以及2023年2月提高25個基點對整個季度的影響，將使我們的第二財季業績受益匪淺。截至2022年12月31日，客户的國內現金週轉餘額為604億美元，而且我們的浮動利率資產高度集中，我們還認為，我們完全有能力應對短期利率的進一步上調，我們預計這將對我們的淨利息收入和第三方銀行的RJBDP費用產生積極影響；但是，隨着客户繼續將現金從我們的現金轉移到收益更高的投資替代方案，我們預計第二季度客户的現金餘額將進一步下降這可能會部分抵消否則利率的提高會對我們的業績產生積極影響。截至2022年12月31日，PCG收費資產增長8％，將對資產管理和相關管理費用產生積極影響，我們預計這將帶來與第一季度相比約5％-6％的收益。此外，我們的招聘渠道在所有加盟選項中都保持穩健，而且我們繼續看到現有顧問的留住率穩健。但是，我們預計將繼續面臨宏觀經濟的不確定性，這可能會繼續對股票和固定收益市場產生負面影響。因此，儘管我們的投資銀行渠道良好，但我們的經紀收入和投資銀行收入可能會繼續面臨不利因素。淨貸款增長應導致額外的信貸損失準備金，而未來的經濟惡化可能會導致未來時期的銀行貸款準備金增加。此外，儘管我們仍然專注於支出管理，但我們預計支出將繼續增加，部分原因是我們的成本面臨通貨膨脹壓力，以及我們繼續投資於人員和技術以支持我們的增長。
(1) 調整後的薪酬比率是一項非公認會計準則財務指標。有關這些非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP指標的對賬以及其他重要的披露，請參閲本MD&A中的 “非公認會計準則財務指標與GAAP財務指標的對賬”。
(2) 欲瞭解更多信息，請參閲本MD&A中的 “流動性和資本資源——流動性來源” 部分。
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管理層的討論與分析
非公認會計準則財務指標與公認會計準則財務指標的對賬
我們利用某些非公認會計準則財務指標作為額外措施，以幫助和增進對我們的財務業績和相關指標的理解。這些非公認會計準則財務指標已在本文件中單獨確定。我們認為，其中某些非公認會計準則財務指標排除了某些可能無法表明我們核心經營業績的重要項目，從而為管理層和投資者提供了有用的信息。我們利用這些非公認會計準則財務指標來評估業務的財務業績，因為它們有助於比較本期和上期業績。從2022財年第三季度開始，我們的某些非公認會計準則財務指標已根據與收購直接相關的額外支出進行了調整，我們認為這些支出並不能代表我們的核心經營業績，例如與收購和收購相關留存產生的可識別無形資產攤銷相關的支出。以往各期已與本期列報方式一致。我們認為，有形普通股回報率對投資者來説是有意義的，因為它有助於將我們的業績與其他公司的業績進行比較。 在下表中，非公認會計準則調整的税收影響反映了與每個非公認會計準則項目相關的法定税率。這些非公認會計準則財務指標應作為根據公認會計原則編制的財務業績衡量標準的補充，而不是替代這些衡量標準。此外，我們的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司標題相似的非公認會計準則財務指標相提並論。下表提供了非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP指標的對賬情況。
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| | 三個月已結束 | |
| 以百萬美元計 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 507 | | | $ | 446 | | | | | |
非公認會計準則調整: | | | | | | | | |
| 與收購直接相關的費用包含在以下財務報表細列項目中： | | | | | | | | |
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薪酬、佣金和福利 — 與收購相關的留存率 | | 18 | | | 11 | | | | | |
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專業費用 | | — | | | 2 | | | | | |
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其他— 可識別無形資產的攤銷 | | 11 | | | 8 | | | | | |
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| 與收購相關的總費用 | | 29 | | | 21 | | | | | |
其他 — 已收到保險結算 | | (32) | | | — | | | | | |
| 非公認會計準則調整的税前影響 | | (3) | | | 21 | | | | | |
| 非公認會計準則調整的税收影響 | | 1 | | | (5) | | | | | |
| 扣除税款後的非公認會計準則調整總額 | | (2) | | | 16 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的調整後淨收益 | | $ | 505 | | | $ | 462 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| 薪酬、佣金和福利支出 | | $ | 1,736 | | | $ | 1,884 | | | | | |
| 減去：與收購相關的留存率（如上所述） | | 18 | | | 11 | | | | | |
| 調整後的 “薪酬、佣金和福利” 支出 | | $ | 1,718 | | | $ | 1,873 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | | | |
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| 總薪酬比率 | | 62.3 | % | | 67.7 | % | | | | |
減去非公認會計準則調整對薪酬比率的影響: | | | | | | | | |
| 與收購相關的留存率 | | 0.6 | % | | 0.4 | % | | | | |
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| 調整後的總薪酬比率 | | 61.7 | % | | 67.3 | % | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
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| | 三個月已結束 | | | |
| 普通股每股收益 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | | | |
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| 攤薄後的每股普通股收益 | | $ | 2.30 | | | $ | 2.10 | | | | | |
| 非公認會計準則調整對攤薄後每股普通股收益的影響： | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 — 與收購相關的留存率 | | 0.08 | | | 0.05 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 專業費用 | | — | | | 0.01 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他— 可識別無形資產的攤銷 | | 0.06 | | | 0.03 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 與收購相關的總費用 | | 0.14 | | | 0.09 | | | | | |
其他— 已收到保險結算 | | (0.15) | | | — | | | | | |
| 非公認會計準則調整的税收影響 | | — | | | (0.02) | | | | | |
| 扣除税款後的非公認會計準則調整總額 | | (0.01) | | | 0.07 | | | | | |
| 調整後的攤薄後每股普通股收益 | | $ | 2.29 | | | $ | 2.17 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股回報率 | | 三個月已結束 | | |
| 以百萬美元計 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | | | |
| 普通股平均值 | | $ | 9,537 | | | $ | 8,423 | | | | | |
非公認會計準則調整對普通普通股的影響: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 — 與收購相關的留存率 | | 9 | | | 6 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 專業費用 | | — | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他— 可識別無形資產的攤銷 | | 5 | | | 4 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 與收購相關的總費用 | | 14 | | | 11 | | | | | |
其他— 已收到保險結算 | | (16) | | | — | | | | | |
| 非公認會計準則調整的税收影響 | | 1 | | | (3) | | | | | |
| 扣除税款後的非公認會計準則調整總額 | | (1) | | | 8 | | | | | |
| 調整後的平均普通股權益 | | $ | 9,536 | | | $ | 8,431 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| 以百萬美元計 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | | | |
| 普通股平均值 | | $ | 9,537 | | | $ | 8,423 | | | | | |
更少: | | | | | | | | |
| 平均商譽和可識別的無形資產，淨額 | | 1,935 | | | 878 | | | | | |
| 與商譽和可識別無形資產相關的平均遞延所得税負債，淨額 | | (128) | | | (64) | | | | | |
| 平均有形普通股權益 | | $ | 7,730 | | | $ | 7,609 | | | | | |
| 非公認會計準則調整對平均有形普通股的影響： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 — 與收購相關的留存率 | | 9 | | | 6 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 專業費用 | | — | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他— 可識別無形資產的攤銷 | | 5 | | | 4 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 與收購相關的總費用 | | 14 | | | 11 | | | | | |
其他— 已收到保險結算 | | (16) | | | — | | | | | |
| 非公認會計準則調整的税收影響 | | 1 | | | (3) | | | | | |
| 扣除税款後的非公認會計準則調整總額 | | (1) | | | 8 | | | | | |
| 調整後的平均有形普通股權益 | | $ | 7,729 | | | $ | 7,617 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股回報率 | | 21.3 | % | | 21.2 | % | | | | |
| 調整後的普通股回報率 | | 21.2 | % | | 21.9 | % | | | | |
| 有形普通股回報率 | | 26.2 | % | | 23.4 | % | | | | |
| 調整後的有形普通股回報率 | | 26.1 | % | | 24.3 | % | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
總薪酬比率的計算方法是將每個時期的薪酬、佣金和福利支出除以淨收入。調整後的總薪酬比率是通過將調整後的薪酬、佣金和福利支出除以每個相應期間的淨收入來計算的。
有形普通股權益的計算方法是從歸屬於RJF的普通股權總額中減去商譽和可識別的無形資產淨額以及相關的遞延所得税負債。平均普通股權益的計算方法是將截至指定日期歸屬於RJF的普通股總額與上一個季度末的總額相加，然後除以二，或者對於平均有形普通股，則是將截至上一個季度末總額的有形普通股權相加，然後除以二來計算。調整後的平均普通股權益是通過調整非公認會計準則調整對平均普通股權益的影響來計算的，適用於每個相應時期。調整後的平均有形普通股權益是通過調整適用於每個時期的非公認會計準則調整對平均有形普通股權益的影響來計算的。
ROCE的計算方法是將普通股股東可獲得的年化淨收入除以每個相應時期的平均普通股權益，或者就ROTCE而言，將普通股股東可獲得的年化淨收入除以每個相應時期的平均有形普通股權益來計算。調整後的投資回報率的計算方法是將普通股股東可獲得的年化調整後淨收入除以每個相應時期的調整後平均普通股，或者對於調整後的ROTCE，則通過將普通股股東可獲得的年化調整後淨收入除以每個相應時期調整後的平均有形普通股權益來計算。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
淨利率分析
主要是為了應對通貨膨脹壓力，美聯儲迅速提高了基準短期利率，從2022年3月開始，一直持續到2023財年第一季度，包括2022年11月提高75個基點，2022年12月提高50個基點，2023年2月提高25個基點。美聯儲表示，它打算在2023財年的剩餘時間裏密切關注短期利率。下表詳細介紹了美聯儲最近的短期利率活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 聯邦基金目標利率表 |
| RJF 財政季度已結束 | | 利率行動日期 | | 利率增加/ (下降)（基點） | | 聯邦基金目標利率 |
| 2020 年 3 月 31 日 | | 2020年3月16日 | | (100) | | 0.00% - 0.25% |
| 2022年3月31日 | | 2022年3月17日 | | 25 | | 0.25% - 0.50% |
| 2022年6月30日 | | 2022年5月5日 | | 50 | | 0.75% - 1.00% |
| 2022年6月30日 | | 2022年6月16日 | | 75 | | 1.50% - 1.75% |
| 2022年9月30日 | | 2022年7月28日 | | 75 | | 2.25% - 2.50% |
| 2022年9月30日 | | 2022年9月22日 | | 75 | | 3.00% - 3.25% |
| 2022年12月31日 | | 2022年11月3日 | | 75 | | 3.75% - 4.00% |
| 2022年12月31日 | | 2022年12月15日 | | 50 | | 4.25% - 4.50% |
| 2022年12月31日之後的利率變動 | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2023年2月1日 | | 25 | | 4.50% - 4.75% |
短期利率的上升對我們在2023財年第一季度的淨利息收入產生了積極影響，也對我們從第三方銀行獲得的費用收入產生了積極影響，客户現金餘額作為RJBDP（包含在賬户和服務費中）的一部分流入此類銀行，這些銀行也對利率的變化很敏感。
考慮到我們的利息敏感資產和負債（主要持有在PCG、銀行和其他細分市場）與我們在RJBDP中從第三方銀行賺取的費用的性質之間的關係，短期利率的提高通常會導致我們的淨收益增加，儘管對我們淨利率的影響程度取決於計息資產的收益率與計息負債成本（包括向客户支付的現金存款利率）餘額。管理公司從客户資產中賺取的費用（包括現金平倉餘額）的監管格局的變化可能會對我們的收益產生負面影響。此外，隨着利率的變化，我們的貸款增長速度可能會隨着時間的推移而繼續波動。由於我們的資金來源多樣化、貸款增長強勁以及浮動利率資產的高度集中，我們受益於2023財年第一季度短期利率的上升，並相信我們完全有能力繼續受到最近短期利率上調以及2023財年任何進一步上調的有利影響，我們的淨利息收益和RJBDP費用將繼續受到有利影響。但是，我們也預計，由於客户將這些現金餘額的一部分投資於收益更高的投資替代方案，國內客户現金週轉餘額的下降將在一定程度上抵消這一收益。此外，我們的國內客户現金週轉餘額是一種相對低成本的資金來源。如果我們尋求國內客户現金週轉餘額以外的多元化融資來源，短期利率的進一步提高所產生的有利影響可能會被部分抵消，因為這些資金來源通常比我們的國內客户現金週轉餘額更昂貴。
如適用，請參閲我們PCG、Bank和其他細分市場的 “管理層討論與分析——經營業績” 中對我們淨利息收入的討論。有關RJBDP的更多信息，另請參閲 “管理層的討論與分析——運營業績——私人客户羣——客户的國內現金週轉餘額”。
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管理層的討論與分析
下表顯示了我們的合併平均計息資產和計息負債餘額、利息收入和支出以及相關利率。
截至2022年12月31日的季度與截至2021年12月31日的季度相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月 |
| | | 2022 | | | 2021 |
| 以百萬美元計 | | 平均值
日常
平衡 | | 利息 | | 按年計算
平均的
評分 | | | 平均值
日常
平衡 | | 利息 | | 按年計算
平均的
評分 |
| 賺取利息的資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行板塊： | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 2,325 | | $ | 22 | | 3.72 | % | | | $ | 2,145 | | $ | 1 | | 0.17 | % |
| 可供出售證券 | | 11,050 | | 53 | | 1.92 | % | | | 8,511 | | 22 | | 1.02 | % |
持有的待售和投資貸款： (1) (2) | | | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| SBL | | 15,038 | | | 226 | | | 5.87 | % | | | 6,289 | | | 35 | | | 2.20 | % |
| C&I 貸款 | | 11,176 | | | 169 | | | 5.91 | % | | | 8,581 | | | 55 | | | 2.49 | % |
| CRE貸款 | | 6,798 | | | 110 | | | 6.35 | % | | | 2,941 | | | 20 | | | 2.67 | % |
| 房地產投資信託貸款 | | 1,628 | | | 24 | | | 5.87 | % | | | 1,133 | | | 7 | | | 2.56 | % |
| 住宅抵押貸款 | | 7,626 | | | 57 | | | 2.99 | % | | | 5,451 | | | 37 | | | 2.68 | % |
免税貸款 (3) | | 1,594 | | | 10 | | | 3.06 | % | | | 1,297 | | | 8 | | | 3.19 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | | 189 | | | 3 | | | 5.39 | % | | | 239 | | | 2 | | | 2.94 | % |
| 持有的用於出售和投資的貸款總額 | | 44,049 | | | 599 | | | 5.35 | % | | | 25,931 | | | 164 | | | 2.52 | % |
| 所有其他賺取利息的資產 | | 143 | | | 2 | | | 5.29 | % | | | 169 | | | — | | | 1.85 | % |
| 計息資產-銀行分部 | | $ | 57,567 | | | $ | 676 | | | 4.63 | % | | | $ | 36,756 | | | $ | 187 | | | 2.03 | % |
| 所有其他細分市場： | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 3,436 | | | $ | 33 | | | 3.78 | % | | | $ | 3,931 | | | $ | 2 | | | 0.18 | % |
| 出於監管目的和限制性現金而分離的資產 | | 6,237 | | | 50 | | | 3.17 | % | | | 13,011 | | | 4 | | | 0.12 | % |
| 交易資產-債務證券 | | 1,080 | | | 14 | | | 5.10 | % | | | 544 | | | 4 | | | 2.95 | % |
| 經紀客户應收賬款 | | 2,398 | | | 41 | | | 6.70 | % | | | 2,484 | | | 21 | | | 3.35 | % |
| 所有其他賺取利息的資產 | | 2,001 | | | 13 | | | 2.58 | % | | | 1,663 | | | 7 | | | 1.57 | % |
| 賺取利息的資產-所有其他細分市場 | | $ | 15,152 | | | $ | 151 | | | 3.93 | % | | | $ | 21,633 | | | $ | 38 | | | 0.69 | % |
| 賺取利息的資產總額 | | $ | 72,719 | | | $ | 827 | | | 4.48 | % | | | $ | 58,389 | | | $ | 225 | | | 1.53 | % |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行板塊： | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行存款： | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場和儲蓄賬户 | | $ | 45,165 | | | $ | 121 | | | 1.06 | % | | | $ | 31,960 | | | $ | 1 | | | 0.01 | % |
| 計息支票賬户 | | 5,149 | | | 47 | | | 3.59 | % | | | 187 | | | 1 | | | 1.62 | % |
| 存款證 | | 1,225 | | | 8 | | | 2.48 | % | | | 843 | | | 4 | | | 1.87 | % |
銀行存款總額 (4) | | 51,539 | | | 176 | | | 1.35 | % | | | 32,990 | | | 6 | | | 0.07 | % |
| FHLB 預付款和所有其他計息負債 | | 1,397 | | | 9 | | | 2.61 | % | | | 863 | | | 4 | | | 2.21 | % |
| 計息負債——銀行板塊 | | $ | 52,936 | | | $ | 185 | | | 1.38 | % | | | $ | 33,853 | | | $ | 10 | | | 0.12 | % |
| 所有其他細分市場： | | | | | | | | | | | | | |
| 交易負債——債務證券 | | $ | 778 | | | $ | 10 | | | 5.07 | % | | | $ | 206 | | | $ | 1 | | | 1.43 | % |
| 經紀客户應付賬款 | | 5,597 | | | 17 | | | 1.17 | % | | | 14,300 | | | 1 | | | 0.03 | % |
| 優先應付票據 | | 2,038 | | | 23 | | | 4.44 | % | | | 2,037 | | | 23 | | | 4.44 | % |
| 所有其他計息負債 | | 245 | | | 6 | | | 3.65 | % | | | 185 | | | 2 | | | 3.84 | % |
| 計息負債——所有其他部分 | | $ | 8,658 | | | $ | 56 | | | 2.36 | % | | | $ | 16,728 | | | $ | 27 | | | 0.62 | % |
| 計息負債總額 | | $ | 61,594 | | | $ | 241 | | | 1.52 | % | | | $ | 50,581 | | | $ | 37 | | | 0.28 | % |
| 全公司淨利息收入 | | | | $ | 586 | | | | | | | | $ | 188 | | | |
| 淨利率（計息資產的淨收益率） | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行板塊 | | | | | | 3.36 | % | | | | | | | 1.92 | % |
| 全公司 | | | | | | 3.19 | % | | | | | | | 1.29 | % |
(1) 貸款扣除未攤銷的購買折扣或溢價、未賺取的收入以及遞延發放費用和成本。
(2) 非應計貸款包含在平均貸款餘額中。公司非應計貸款收到的任何款項均完全計入本金。住宅抵押貸款非應計貸款的利息收入按現金形式確認。
(3) 上表中的免税貸款收益率是在應納税等值的基礎上列報的，使用所列各年度適用的聯邦法定利率。
(4) “銀行存款總額” 的平均餘額、利息支出和平均利率包括與關聯存款相關的金額。這些金額在合併中被抵消，並在 “所有其他分部” 下的 “所有其他計息負債” 中抵消。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
利息收入和利息支出的增加和減少是由賺息資產和計息負債的平均餘額（數量）的變化以及平均利率的變化造成的。下表顯示了這些因素對我們的計息資產賺取的利息和計息負債產生的利息的影響。交易量變化的影響是通過將交易量變化乘以前一時期的平均比率來確定的。同樣，利率變動的影響是通過將平均利率的變化乘以上一期間的交易量來計算的。可歸因於數量和費率的變化已按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | | | | | | |
| | 2022 年與 2021 年相比 | | | |
| | | 增加/ (減少) 是因為 | | | |
| 以百萬美元計 | | 音量 | | 費率 | | 總計 | | | | | | | |
| 賺取利息的資產： | | 利息收入 |
| 銀行板塊： | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | 21 | | | | | | | | |
| 可供出售證券 | | 8 | | | 23 | | | 31 | | | | | | | | |
| 持有的待售和投資貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| SBL | | 87 | | | 104 | | | 191 | | | | | | | | |
| C&I 貸款 | | 21 | | | 93 | | | 114 | | | | | | | | |
| CRE貸款 | | 44 | | | 46 | | | 90 | | | | | | | | |
| 房地產投資信託貸款 | | 4 | | | 13 | | | 17 | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | 16 | | | 4 | | | 20 | | | | | | | | |
| 免税貸款 | | 4 | | | (2) | | | 2 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | | (3) | | | 4 | | | 1 | | | | | | | | |
| 持有的用於出售和投資的貸款總額 | | 173 | | | 262 | | | 435 | | | | | | | | |
| 所有其他賺取利息的資產 | | (1) | | | 3 | | | 2 | | | | | | | | |
| 計息資產-銀行分部 | | $ | 180 | | | $ | 309 | | | $ | 489 | | | | | | | | |
| 所有其他細分市場： | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | (2) | | | $ | 33 | | | $ | 31 | | | | | | | | |
| 出於監管目的和限制性現金而分離的資產 | | (15) | | | 61 | | | 46 | | | | | | | | |
| 交易資產-債務證券 | | 6 | | | 4 | | | 10 | | | | | | | | |
| 經紀客户應收賬款 | | (5) | | | 25 | | | 20 | | | | | | | | |
| 所有其他賺取利息的資產 | | 1 | | | 5 | | | 6 | | | | | | | | |
| 賺取利息的資產-所有其他細分市場 | | $ | (15) | | | $ | 128 | | | $ | 113 | | | | | | | | |
| 賺取利息的資產總額 | | $ | 165 | | | $ | 437 | | | $ | 602 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | 利息支出 |
| 銀行板塊： | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行存款： | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場和儲蓄賬户 | | $ | — | | | $ | 120 | | | $ | 120 | | | | | | | | |
| 計息支票賬户 | | 44 | | | 2 | | | 46 | | | | | | | | |
| 存款證 | | 2 | | | 2 | | | 4 | | | | | | | | |
| 銀行存款總額 | | 46 | | | 124 | | | 170 | | | | | | | | |
| FHLB 預付款和所有其他計息負債 | | 4 | | | 1 | | | 5 | | | | | | | | |
| 計息負債——銀行板塊 | | $ | 50 | | | $ | 125 | | | $ | 175 | | | | | | | | |
| 所有其他細分市場： | | | | | | | | | | | | | |
| 交易負債——債務證券 | | 5 | | | 4 | | | 9 | | | | | | | | |
| 經紀客户應付賬款 | | (5) | | | 21 | | | 16 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 所有其他計息負債 | | 2 | | | 2 | | | 4 | | | | | | | | |
| 計息負債——所有其他部分 | | $ | 2 | | | $ | 27 | | | $ | 29 | | | | | | | | |
| 計息負債總額 | | $ | 52 | | | $ | 152 | | | $ | 204 | | | | | | | | |
| 全公司淨利息收入的變化 | | $ | 113 | | | $ | 285 | | | $ | 398 | | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
經營業績 — 私人客户羣
有關我們PCG業務的概述以及對影響PCG運營業績的關鍵因素的描述，請參閲2022年10-K表格 “第1項——業務” 和 “第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提供的信息。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | % 變化 | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
資產管理和相關管理費 | | $ | 1,053 | | | $ | 1,162 | | | (9) | % | | | | | | |
經紀收入： | | | | | | | | | | | | |
共同基金和其他基金產品 | | 128 | | | 171 | | | (25) | % | | | | | | |
保險和年金產品 | | 104 | | | 111 | | | (6) | % | | | | | | |
股票、交易所買賣基金和固定收益產品 | | 113 | | | 115 | | | (2) | % | | | | | | |
| 經紀收入總額 | | 345 | | | 397 | | | (13) | % | | | | | | |
賬户和服務費： | | | | | | | | | | | | |
共同基金和年金服務費 | | 98 | | | 114 | | | (14) | % | | | | | | |
RJBDP 費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銀行板塊 | | 268 | | | 50 | | | 436 | % | | | | | | |
| 第三方銀行 | | 137 | | | 17 | | | 706 | % | | | | | | |
客户賬户和其他費用 | | 60 | | | 49 | | | 22 | % | | | | | | |
| 賬户和服務費用總額 | | 563 | | | 230 | | | 145 | % | | | | | | |
投資銀行 | | 9 | | | 13 | | | (31) | % | | | | | | |
利息收入 | | 109 | | | 33 | | | 230 | % | | | | | | |
所有其他 | | 6 | | | 7 | | | (14) | % | | | | | | |
| 總收入 | | 2,085 | | | 1,842 | | | 13 | % | | | | | | |
利息支出 | | (22) | | | (3) | | | 633 | % | | | | | | |
| 淨收入 | | 2,063 | | | 1,839 | | | 12 | % | | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
財務顧問的薪酬和福利 | | 1,075 | | | 1,187 | | | (9) | % | | | | | | |
| 行政補償和福利 | | 342 | | | 283 | | | 21 | % | | | | | | |
薪酬、佣金和福利總額 | | 1,417 | | | 1,470 | | | (4) | % | | | | | | |
非補償費用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息處理 | | 89 | | | 71 | | | 25 | % | | | | | | |
佔用率和設備 | | 51 | | | 46 | | | 11 | % | | | | | | |
業務發展 | | 37 | | | 27 | | | 37 | % | | | | | | |
專業費用 | | 13 | | | 9 | | | 44 | % | | | | | | |
所有其他 | | 22 | | | 21 | | | 5 | % | | | | | | |
非薪酬支出總額 | | 212 | | | 174 | | | 22 | % | | | | | | |
| 非利息支出總額 | | 1,629 | | | 1,644 | | | (1) | % | | | | | | |
| 税前收入 | | $ | 434 | | | $ | 195 | | | 123 | % | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
選定的關鍵指標
PCG 客户資產餘額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| 以十億美元計 | | 十二月三十一日
2022 | | 9月30日
2022 | | | | | | 十二月三十一日
2021 | | | | 9月30日
2021 |
管理資產（“AUA”） (1) | | $ | 1,114.3 | | | $ | 1,039.0 | | | | | | | $ | 1,199.8 | | | | | $ | 1,115.4 | |
收費賬户中的資產 (1) (2) | | $ | 633.1 | | | $ | 586.0 | | | | | | | $ | 677.8 | | | | | $ | 627.1 | |
收費賬户中 AUA 的百分比 | | 56.8 | % | | 56.4 | % | | | | | | 56.5 | % | | | | 56.2 | % |
(1)包括通過我們的註冊投資顧問和託管服務（“RCS”）部門與我們關聯的公司相關的資產，截至2022年12月31日為1156億美元，截至2022年9月30日的1,085億美元，截至2021年12月31日的1,016億美元，截至2021年9月30日的927億美元。其中，截至2022年12月31日的966億美元、截至2022年9月30日的899億美元、截至2021年12月31日的855億美元和截至2021年9月30日的772億美元是收費資產。根據向此類公司提供的服務的性質，與這些資產相關的收入包含在 “賬户和服務費” 中。
(2)我們 “收費賬户中的資產” 的一部分投資於 “託管計劃”，由我們的資產管理部門，特別是我們的RJ&A（“AMS”）資產管理服務部門監督。這些資產包含在我們管理的金融資產中，如我們的 “管理層討論與分析——經營業績——資產管理” 的 “精選關鍵指標” 部分所披露的那樣。
PCG 淨新增資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| 以百萬美元計 | | 十二月三十一日
2022 | | 9月30日
2022 | | | | | | 十二月三十一日
2021 | | | | |
國內私人客户集團新增資產淨額 (1) | | $ | 23,226 | | | $ | 20,184 | | | | | | | $ | 36,101 | | | | | |
國內私人客户集團新資產淨增長——按年計算 (2) | | 9.8 | % | | 8.3 | % | | | | | | 13.7 | % | | | | |
(1) 國內私人客户集團淨新增資產代表國內私人客户集團客户流入，包括股息和利息，減去國內私人客户集團客户流出，包括佣金、諮詢費和其他費用。
(2) 國內私人客户集團淨新資產增長——年化百分比基於指定時期內國內私人客户集團AUA的初始餘額。
截至2022年12月31日，收費賬户中的PCG AUA和PCG資產與2022年9月30日相比分別增長了7％和8％，這主要是由於該季度股票市場升值和客户資產的強勁淨流入。我們預計，與上一季度初水平相比，收費賬户的增加將對我們2023財年第二季度的資產管理和相關管理費用產生積極影響。與2021年12月31日相比，PCG AUA下跌了7％，這主要是由於自那時以來股市下跌，但被我們的招聘以及2022年1月21日收購查爾斯·斯坦利的有利影響所抵消。收費賬户中的PCG資產仍然佔PCG AUA總額的重要比例，這是因為許多客户偏愛收費賬户而不是基於交易的賬户，因此，我們的PCG收入中有很大一部分受到市場走勢的直接影響。
我們的PCG細分市場中的收費賬户由我們為客户提供的各種產品和計劃組成。在我們的PCG板塊中，收費賬户中的大多數資產都投資於我們的財務顧問為其提供投資諮詢服務的項目，無論是全權還是非全權的。此類賬户的管理服務（例如記錄保存）通常由我們的資產管理部門提供，因此，部分相關收入與資產管理部門共享。
我們還為客户提供收費賬户，這些賬户投資於由AMS監督的 “託管計劃”，而AMS是我們資產管理部門的一部分。投資於管理計劃的收費資產包含在上表中的 “收費賬户中的資產” 和資產管理領域的 “管理的金融資產” 中。與託管項目相關的收入由我們的PCG和資產管理部門共享。與非託管項目相比，資產管理部門獲得的與投資於管理項目的賬户相關的收入比例更高，因為它在管理服務之外還提供投資組合管理服務。
我們從收費賬户中獲得的絕大多數收入都記錄在我們的簡明合併收益表和綜合收益表的 “資產管理和相關管理費” 中。從此類賬户收到的費用基於收費賬户中客户資產的價值，並根據客户投資的特定賬户類型和客户關係中的資產水平而有所不同。由於大多數此類賬户的費用是根據截至本季度初的餘額計費的，因此收費賬户的收入可能不會立即受到資產價值變化的影響，而是在下一季度會看到影響。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
財務顧問
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2022 | | 9月30日
2022 | | | | | | | | 十二月三十一日
2021 | | 9月30日
2021 |
| 員工 | | 3,631 | | | 3,638 | | | | | | | | | 3,447 | | | 3,461 | |
獨立承包商 | | 5,068 | | | 5,043 | | | | | | | | | 5,017 | | | 5,021 | |
| 顧問總數 | | 8,699 | | | 8,681 | | | | | | | | | 8,464 | | | 8,482 | |
截至2022年12月31日，財務顧問的人數與2022年9月30日相比略有增加，原因是離開公司的財務顧問部分抵消了新員工和被調到生產崗位的學員的影響，包括計劃退休，根據顧問繼任計劃，資產通常留在公司。我們的加盟選項的招聘渠道仍然穩健；但是，財務顧問加入公司的時機可能會受到市場不確定性的影響。我們預計在2023財年將繼續向我們的RCS部門進行調動；但是，根據我們在2022財年的經驗，我們預計這些財務顧問的調動不會對我們的經營業績產生重大影響。我們的RCS部門的顧問不包括在我們的財務顧問指標中，儘管他們的客户資產包含在PCG AUA中。
客户的國內現金週轉餘額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| 以百萬美元計 | | 十二月三十一日
2022 | | 9月30日
2022 | | | | | | | | 十二月三十一日
2021 | | 9月30日
2021 |
| RJBDP： | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行板塊 | | $ | 39,098 | | | $ | 38,705 | | | | | | | | | $ | 33,097 | | | $ | 31,410 | |
| 第三方銀行 | | 18,231 | | | 21,964 | | | | | | | | | 24,316 | | | 24,496 | |
| RJBDP 小計 | | 57,329 | | | 60,669 | | | | | | | | | 57,413 | | | 55,906 | |
| 客户興趣計劃 (“CIP”) | | 3,053 | | | 6,445 | | | | | | | | | 16,065 | | | 10,762 | |
客户的國內現金轉賬餘額總額 | | $ | 60,382 | | | $ | 67,114 | | | | | | | | | $ | 73,478 | | | $ | 66,668 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月 | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
RJBDP的平均收益率——第三方銀行 | | 2.72 | % | | 0.28 | % | | | | |
我們國內客户的現金中有很大一部分包含在RJBDP中，RJBDP是一項多銀行橫掃計劃，客户賬户中的現金存款被存入雷蒙德·詹姆斯銀行或TriState Capital Bank的計息存款賬户，這些賬户屬於我們的銀行板塊，或者各種第三方銀行。我們的PCG部門因我們提供的與客户存款相關的管理服務而賺取服務費，這些存款作為RJBDP的一部分被存入此類銀行。這些服務費本質上是可變的，根據項目中的客户現金餘額以及短期利率水平和RJBDP餘額向客户支付的利息而波動。根據我們的分部間政策，PCG板塊獲得的基本服務費或淨收益率等於該公司在RJBDP中從第三方銀行獲得的平均收益率中較高者。在當前的市場環境下，這項政策對我們細分市場業績的影響是，PCG板塊的收入將反映該計劃中來自第三方銀行收益率的費用收入，而銀行板塊的RJBDP服務成本將反映存款的市場利率。在合併中，PCG分部從銀行分部賺取的費用以及銀行分部存款產生的服務成本都被抵消。
上表中的 “RJBDP——第三方銀行的平均收益率” 的計算方法是將第三方銀行的年化RJBDP費用（扣除第三方銀行向客户支付的利息支出）除以第三方銀行的平均每日RJBDP餘額。RJBDP——第三方銀行的平均收益率比上一季度有所增加，這是由於美聯儲在2022財年短期基準利率合計提高了300個基點，以及2022年11月增加了75個基點，在較小程度上是2022年12月增加了50個基點。這些短期利率的上升足以抵消由於客户現金餘額持續下降而導致的RJBDP平均餘額下降。我們預計，我們2023財年第二季度的業績將受到最近短期利率上漲的有利影響；但是，與第一財年相比，RJBDP的費用將受到RJBDP餘額持續減少以及2023財年第二季度的應計費天數減少兩天的負面影響。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
與2022年9月30日相比，客户現金餘額下降了67億美元，下降了10％，其中CIP的現金餘額減少了34億美元，下降了53％，這是由於短期利率環境較高的現金分揀活動持續進行。隨着客户繼續將現金從收益率較低的銀行存款轉移到收益更高的投資產品，我們預計這種趨勢將繼續下去。PCG板塊的業績不僅可能受到客户現金餘額水平變化的影響，還可能受到RJBDP和CIP之間客户現金餘額分配的影響，因為PCG細分市場可能從每個客户現金目的地獲得不同的金額，具體取決於多種因素。
截至2022年12月31日的季度與截至2021年12月31日的季度相比
淨收入為20.6億美元，增長了12％，税前收入為4.34億美元，增長了123％。
資產管理和相關管理費用減少了1.09億美元，下降了9％，這主要是由於股票市場下跌，本季度初收費賬户中的資產與上一季度相比有所減少，但部分被2022年1月21日收購查爾斯·斯坦利後本季度產生的收入增加所抵消。
經紀收入減少了5200萬美元，下降了13％，這主要是由於共同基金和年金產品的追蹤收入減少，這主要是由於市場驅動的我們獲得追蹤的產品資產價值下降，但部分被查爾斯·斯坦利產生的增量收入所抵消。
賬户和服務費增加了3.33億美元，增長了145％，這主要是由於與上一季度相比，短期利率大幅上升，第三方銀行和我們的銀行板塊的RJBDP費用均有所增加。客户賬户費用和其他費用也有所增加，這主要是由於查爾斯·斯坦利帶來的收入增加。共同基金服務費下降的主要原因是市場驅動的平均共同基金資產下降。
淨利息收入增加了5700萬美元，增長了190％，這是由於適用於我們的現金、隔離現金和客户保證金賬户餘額的短期利率增加。
薪酬相關支出減少了5300萬美元，下降了4％，這主要是由於資產管理和相關管理費用以及經紀收入的減少，但部分被查爾斯·斯坦利產生的增量支出以及支持我們增長的薪酬成本增加所抵消。
非薪酬支出增加了3,800萬美元，佔22％，這得益於查爾斯·斯坦利導致的支出增加、通信和信息處理支出的增加（主要是由於我們的技術平臺的持續改進）以及與去年同期相對較低的水平相比，差旅和活動相關支出有所增加。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
經營業績-資本市場
有關我們資本市場業務的概述以及對影響我們資本市場運營業績的關鍵因素的描述，請參閲2022年10-K表格 “第1項——業務” 和 “第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提供的信息。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | % 變化 | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
經紀收入： | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益 | | $ | 100 | | | $ | 120 | | | (17) | % | | | | | | |
| 公平 | | 34 | | | 39 | | | (13) | % | | | | | | |
經紀收入總額 | | 134 | | | 159 | | | (16) | % | | | | | | |
投資銀行： | | | | | | | | | | | | |
兼併收購和諮詢 | | 102 | | | 271 | | | (62) | % | | | | | | |
股權承銷 | | 15 | | | 97 | | | (85) | % | | | | | | |
債務承保 | | 16 | | | 44 | | | (64) | % | | | | | | |
| 投資銀行業務總額 | | 133 | | | 412 | | | (68) | % | | | | | | |
利息收入 | | 23 | | | 5 | | | 360 | % | | | | | | |
| 經濟適用房投資業務收入 | | 24 | | | 35 | | | (31) | % | | | | | | |
所有其他 | | 4 | | | 5 | | | (20) | % | | | | | | |
| 總收入 | | 318 | | | 616 | | | (48) | % | | | | | | |
利息支出 | | (23) | | | (2) | | | 1,050 | % | | | | | | |
| 淨收入 | | 295 | | | 614 | | | (52) | % | | | | | | |
非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 213 | | | 331 | | | (36) | % | | | | | | |
非補償費用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息處理 | | 24 | | | 22 | | | 9 | % | | | | | | |
佔用率和設備 | | 10 | | | 9 | | | 11 | % | | | | | | |
業務發展 | | 15 | | | 8 | | | 88 | % | | | | | | |
專業費用 | | 13 | | | 14 | | | (7) | % | | | | | | |
所有其他 | | 36 | | | 29 | | | 24 | % | | | | | | |
非薪酬支出總額 | | 98 | | | 82 | | | 20 | % | | | | | | |
| 非利息支出總額 | | 311 | | | 413 | | | (25) | % | | | | | | |
| 税前收入/（虧損） | | $ | (16) | | | $ | 201 | | | NM | | | | | | |
截至2022年12月31日的季度與截至2021年12月31日的季度相比
淨收入為2.95億美元，下降了52％，税前虧損為1,600萬美元，而去年同期的税前收入為2.01億美元。
與去年同期相比，投資銀行收入下降了2.79億美元，下降了68％，原因是本季度的活動水平受到與上一季度截然不同的市場狀況的負面影響，包括本期宏觀經濟不確定性顯著增加。我們的投資銀行渠道保持健康，這在一定程度上反映了我們在過去幾年中所做的投資；但是，持續的市場不確定性可能會繼續推遲或最終阻礙交易的完成，這可能會對我們的業績產生負面影響。
經紀收入減少了2500萬美元，下降了16％，這主要是由於存款機構客户的活動減少導致固定收益經紀收入減少，但部分被2022年7月1日收購的SumRidge Partners的收入增加所抵消。我們預計，我們的固定收益經紀收入將繼續受到利率上升推動的艱難市場條件的負面影響，這導致我們的許多存款機構客户的現金餘額下降，從而減少了他們對我們產品和服務的直接需求。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
經濟適用住房投資業務收入減少了1100萬美元，下降了31％，這主要是由於上一季度某些房產的銷售增長，而在本季度沒有出現這種增長。
由於收入減少，薪酬相關支出減少了1.18億美元，下降了36％，但部分被收購SumRidge Partners導致的薪酬支出增加、包括通貨膨脹和市場薪酬壓力導致的工資增加，以及前期授予的生產相關獎勵導致的基於股份的薪酬攤銷額增加所抵消。
非薪酬支出增加了1,600萬美元，佔20％，這主要歸因於與SumRidge Partners相關的支出增加，以及差旅和活動相關費用增加導致的業務發展費用增加。
經營業績-資產管理
有關我們資產管理部門運營的概述以及對影響資產管理運營業績的關鍵因素的描述，請參閲2022年10-K表格 “第1項——業務” 和 “第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提供的信息。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | % 變化 | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
資產管理和相關管理費用： | | | | | | | | | | | | |
託管程序 | | $ | 134 | | | $ | 151 | | | (11) | % | | | | | | |
| 行政和其他 | | 63 | | | 76 | | | (17) | % | | | | | | |
| 資產管理和相關行政費用總額 | | 197 | | | 227 | | | (13) | % | | | | | | |
賬户和服務費 | | 5 | | | 6 | | | (17) | % | | | | | | |
| 所有其他 | | 5 | | | 3 | | | 67 | % | | | | | | |
| 淨收入 | | 207 | | | 236 | | | (12) | % | | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 47 | | | 46 | | | 2 | % | | | | | | |
非補償費用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息處理 | | 14 | | | 12 | | | 17 | % | | | | | | |
投資次級諮詢費 | | 34 | | | 37 | | | (8) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
所有其他 | | 32 | | | 34 | | | (6) | % | | | | | | |
| 非薪酬支出總額 | | 80 | | | 83 | | | (4) | % | | | | | | |
| 非利息支出總額 | | 127 | | | 129 | | | (2) | % | | | | | | |
| 税前收入 | | $ | 80 | | | $ | 107 | | | (25) | % | | | | | | |
選定的關鍵指標
託管程序
資產管理部門記錄的管理費通常按我們管理的收費計費金融資產（“AUM”）價值的百分比計算。這些資產管理規模包括PCG板塊中投資於資產管理部門監督的計劃的收費AUA部分（包含在下表的 “AMS” 行中），以及代表第三方機構、機構賬户和共同基金管理的零售賬户（合計包含在下表的 “Raymond James Investment Management Management Management” 行中）。
PCG板塊中與收費AUA相關的收入由PCG和資產管理部門共享，其金額取決於客户是否投資於由我們的資產管理部門監督的管理項目中的資產以及所提供的管理服務（有關更多信息，請參閲我們的 “管理層的討論與分析——運營業績——私人客户組”）。我們在AMS中的資產管理規模受到市場波動和資產淨流入或流出的影響，包括我們PCG細分市場中收費賬户和基於交易的賬户之間的轉移。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
Raymond James Investment Management 代表第三方機構、機構賬户和我們的共同基金管理的零售賬户所獲得的收入完全記錄在資產管理板塊中。我們在雷蒙德·詹姆斯投資管理公司的資產管理規模受到市場和投資表現以及資產淨流入或流出的影響。
我們的託管計劃的費用通常按季度收取。這些費用中約有65％基於截至本季度初的餘額（主要是AMS），大約15％基於截至季度末的餘額，大約20％基於整個季度的平均每日餘額。
管理的金融資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以十億美元計 | | 十二月三十一日
2022 | | 9月30日
2022 | | | | 十二月三十一日
2021 | | | | 9月30日
2021 |
AMS (1) | | $ | 129.5 | | | $ | 119.8 | | | | | $ | 145.0 | | | | | $ | 134.4 | |
| 雷蒙德·詹姆斯投資管理 | | 67.4 | | | 64.2 | | | | | 68.9 | | | | | 67.8 | |
| 管理的金融資產小計 | | 196.9 | | | 184.0 | | | | | 213.9 | | | | | 202.2 | |
| 減去：為關聯實體管理的資產 | | (10.9) | | | (10.2) | | | | | (10.7) | | | | | (10.3) | |
| 管理的金融資產總額 | | $ | 186.0 | | | $ | 173.8 | | | | | $ | 203.2 | | | | | $ | 191.9 | |
(1)代表我們的PCG分部收費AUA（如我們 “管理層討論與分析——運營業績——私人客户組” 的 “精選關鍵指標——PCG客户資產餘額” 部分的 “收費賬户中的資產” 中所披露的那樣）中投資於資產管理部門監督的託管計劃的部分。
活動（包括關聯實體管理的資產活動）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以十億美元計 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 期初管理的金融資產 | | $ | 184.0 | | | $ | 202.2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 雷蒙德·詹姆斯投資管理公司——淨流入/（流出） | | 0.5 | | | (0.4) | | | | | |
| AMS-淨流入 | | 1.0 | | | 3.5 | | | | | |
| 資產價值的市場淨升值 | | 11.4 | | | 8.6 | | | | | |
| 期末管理的金融資產 | | $ | 196.9 | | | $ | 213.9 | | | | | |
AMS
有關我們的零售客户資產（包括投資於AMS管理計劃的收費資產）的更多信息，請參閲 “管理層的討論與分析——運營業績——私人客户組”。
雷蒙德·詹姆斯投資管理
雷蒙德·詹姆斯投資管理公司管理的資產包括我們的子公司管理的資產：Eagle Asset Management、Scout Investments、Reams Asset Management（隸屬於Scout Investments）、ClariVest資產管理公司、美洲獅環球投資公司和Chartwell Investment Partners（“Chartwell”），後者因收購TriState Capital而於2022年6月1日收購下表按目標列出了雷蒙德·詹姆斯投資管理公司的資產管理規模，不包括其不行使自由裁量權的資產，以及此類資產賺取的大致平均客户費用率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 以十億美元計 | | AUM | | 平均手續費率 | | | | | | | | |
| 公平 | | $ | 24.0 | | | 0.56 | % | | | | | | | | |
| 固定收益 | | 35.6 | | | 0.20 | % | | | | | | | | |
| 平衡 | | 7.8 | | | 0.33 | % | | | | | | | | |
| 管理的金融資產總額 | | $ | 67.4 | | | 0.34 | % | | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
基於資產的非全權委託計劃
下表包括在某些非全權資產項目中持有的資產，資產管理部門不行使酌處權，但提供行政支持（包括關聯實體）。這些資產中的絕大多數也包含在我們的PCG細分市場收費AUA中（如我們 “管理層討論與分析——運營業績——私人客户羣體” 的 “精選關鍵指標——PCG客户資產餘額” 部分的 “收費賬户中的資產” 中所披露）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以十億美元計 | | 十二月三十一日
2022 | | 9月30日
2022 | | | | | | 十二月三十一日
2021 | | | | 9月30日
2021 |
| 總資產 | | $ | 355.6 | | | $ | 329.2 | | | | | | | $ | 392.4 | | | | | $ | 365.3 | |
截至2022年12月31日，資產與2022年9月30日相比有所增加，這主要是由於股票市場升值和PCG板塊的持續增長。與2021年12月31日相比，PCG收費的AUA下降了7％，這主要是由於此後股票市場的下跌，但我們於2022年6月1日收購Chartwell的有利影響部分抵消了這一點。與這些計劃相關的管理費主要基於季度初的餘額。
雷蒙德·詹姆斯信託
下表包括北卡羅來納州雷蒙德·詹姆斯信託基金基於資產的計劃中持有的資產（包括為關聯實體管理的資產）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以十億美元計 | | 十二月三十一日
2022 | | 9月30日
2022 | | | | | | 十二月三十一日
2021 | | | | 9月30日
2021 |
| 總資產 | | $ | 7.8 | | | $ | 7.3 | | | | | | | $ | 8.8 | | | | | $ | 8.1 | |
截至2022年12月31日的季度與截至2021年12月31日的季度相比
淨收入為2.07億美元，下降了12％，税前收入為8000萬美元，下降了25％。
資產管理和相關管理費用減少了3000萬美元，下降了13％，這要歸因於AMS管理的非全權資產項目和金融資產的期初餘額減少，以及雷蒙德·詹姆斯投資管理公司管理的平均金融資產減少，這主要是由於市場驅動的資產價值貶值。我們預計，截至2022年12月31日，管理的金融資產和基於非全權資產的計劃的資產與2022年9月30日相比有所增加，這是由於該季度股票市場升值和淨流入，這將對我們的2023財年第二季度產生積極影響，因為我們的大部分資產管理和相關管理費用是根據截至本季度初的餘額計費的。
薪酬支出增加了100萬美元，增長了2％。非薪酬支出減少了300萬美元，下降了4％，這主要是由於次級建議計劃中管理的資產的期初餘額減少導致投資次級諮詢費用降低。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
經營業績 — 銀行
有關我們銀行分部業務的概述以及對影響銀行分部經營業績的關鍵因素的描述，請參閲2022年10-K表格 “第1項——業務” 和 “第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提供的信息。我們的銀行板塊業績包括TriState Capital Bank自2022年6月1日收購之日以來的業績。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | % 變化 | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 676 | | | $ | 187 | | | 261 | % | | | | | | |
| 利息支出 | | (185) | | | (10) | | | 1,750 | % | | | | | | |
| 淨利息收入 | | 491 | | | 177 | | | 177 | % | | | | | | |
| 所有其他 | | 17 | | | 6 | | | 183 | % | | | | | | |
| 淨收入 | | 508 | | | 183 | | | 178 | % | | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 40 | | | 13 | | | 208 | % | | | | | | |
非補償費用： | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失的銀行貸款準備金/（補助） | | 14 | | | (11) | | | NM | | | | | | |
向 PCG 收取 RJBDP 費用 | | 268 | | | 50 | | | 436 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
所有其他 | | 50 | | | 29 | | | 72 | % | | | | | | |
| 非薪酬支出總額 | | 332 | | | 68 | | | 388 | % | | | | | | |
| 非利息支出總額 | | 372 | | | 81 | | | 359 | % | | | | | | |
| 税前收入 | | $ | 136 | | | $ | 102 | | | 33 | % | | | | | | |
截至2022年12月31日的季度與截至2021年12月31日的季度相比
淨收入為5.08億美元，增長了178％，税前收入為1.36億美元，增長了33％。
淨利息收入增加了3.14億美元，增長了177％，這主要是由於短期利率提高和雷蒙德·詹姆斯銀行的平均利息收入增加，以及2022年6月1日收購TriState Capital Bank帶來的淨利息收入增加。雷蒙德·詹姆斯銀行平均賺息資產的增長主要是由平均公司貸款、向PCG客户提供的證券類貸款和住宅抵押貸款的增長以及平均可供出售證券的增加所推動的。淨利率從上一季度的1.92％增加到3.36％。我們預計，我們2023財年第二季度的銀行分部淨利息收入將受益於美聯儲在第一財季和2023年2月頒佈的短期加息措施。鑑於我們的利息收入資產中有很大一部分對市場利率的變化很敏感，我們預計短期利率可能出現的任何額外上升也將對我們的淨利息收益產生有利影響。
本季度的銀行信貸損失準備金為1400萬美元，而上一季度的信貸損失收益為1100萬美元。本季度的準備金主要反映了宏觀經濟前景疲軟的影響，主要是對住宅抵押貸款組合的影響，以及該季度貸款增長的影響。上一季度的收益主要歸因於C＆I銀行貸款組合信貸質量的改善以及當時對CECL模型的宏觀經濟投入的改善，這對大多數貸款組合產生了積極影響，但與貸款增長相關的信貸損失準備金部分抵消了這一點。
薪酬支出增加了2700萬美元，增長了208％，這主要是由於TriState Capital Bank的支出增加。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
不包括銀行貸款準備金/（福利）的信貸損失非補償支出增加了2.39億美元，增長了303％，這主要是由於支付給PCG的RJBDP費用增加以及TriState Capital Bank的支出增加。PCG的RJBDP費用增加了2.18億美元，增長了436％，這是由於銀行部門為PCG分部為此類存款餘額提供的管理服務所產生的基於市場的服務費增加，以及作為RJBDP一部分流入我們銀行部門的客户現金餘額增加。正如 “管理層的討論與分析——運營業績——私人客户組” 中所述，我們的銀行分部為與作為RJBDP一部分流入銀行部門的客户存款相關的管理服務產生服務費支出，反映在PCG板塊的收入中。這些服務費本質上是可變的，根據項目中的客户現金餘額以及短期利率水平和RJBDP餘額向客户支付的利息而波動。隨着RJBDP計劃中第三方銀行的收益率持續上升，該銀行分部對RJBDP存款的利率也將增加，因為它反映了此類存款的市場利率。這些銀行分部費用和PCG分部賺取的收入在合併中被抵消。
運營業績-其他
該細分市場包括我們的私募股權投資、某些公司現金餘額的利息收入、收購活動中產生的某些成本，以及未分配給其他細分市場的RJF的某些公司管理費用，包括公共債務的利息成本。有關我們其他分部業務的概述，請參閲2022年10-K表格 “項目1——業務” 和 “第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提供的信息。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | % 變化 | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 30 | | | $ | 1 | | | 2,900 | % | | | | | | |
| 私募股權投資的淨收益 | | 2 | | | 5 | | | (60) | % | | | | | | |
| 所有其他 | | 1 | | | 2 | | | (50) | % | | | | | | |
| 總收入 | | 33 | | | 8 | | | 313 | % | | | | | | |
| 利息支出 | | (24) | | | (23) | | | 4 | % | | | | | | |
| 淨收入 | | 9 | | | (15) | | | NM | | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
| 補償和其他 | | 23 | | | 32 | | | (28) | % | | | | | | |
| 已收到保險結算 | | (32) | | | — | | | NM | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出總額 | | (9) | | | 32 | | | NM | | | | | | |
| 税前收入/（虧損） | | $ | 18 | | | $ | (47) | | | NM | | | | | | |
截至2022年12月31日的季度與截至2021年12月31日的季度相比
税前收入為1,800萬美元，而上一季度的税前虧損為4,700萬美元。
淨收入增加了2400萬美元，這主要是由於適用於我們公司現金餘額的短期利率提高所產生的利息收入增加。
非利息支出減少了4100萬美元，這主要是由於本季度收到了與先前解決的訴訟事項相關的3200萬美元保險和解協議，這反映為抵消了其他支出，在較小程度上是薪酬和其他支出的減少。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
財務狀況分析表
我們的簡明合併財務狀況表中的資產主要包括現金和現金等價物、出於監管目的而分離的資產和限制性現金（主要為客户利益而分離）、包括銀行貸款在內的應收賬款、用於交易目的或作為投資持有的金融工具、商譽和可識別的無形資產以及其他資產。我們的很大一部分資產本質上是流動性的，這使我們能夠靈活地為業務融資。
截至2022年12月31日，總資產為770.5億美元，比我們截至2022年9月30日的總資產減少39.0億美元，下降5％。出於監管目的隔離的資產和限制性現金減少了33.7億美元，這主要是由於客户現金餘額減少，這導致我們CIP中持有的客户現金減少以及隔離資產的相應下降。與2022年9月30日相比，抵押協議、其他應收賬款和經紀客户應收賬款也有所下降。部分抵消了這些下降的是銀行貸款的增加，淨額為8.27億美元，這主要與公司和住宅抵押貸款的增加有關，但部分被證券類貸款的減少所抵消。
截至2022年12月31日，我們672.2億美元的總負債為43.0億美元，比截至2022年9月30日的總負債少6％。截至2022年12月31日，經紀客户應付賬款減少了37.2億美元，這與上述客户現金餘額減少有關。由於上年度獎金的支付，應計薪酬、佣金和福利減少了5.06億美元，抵押融資減少了2.72億美元。銀行存款增加6.22億美元，部分抵消了這些減少。
流動性和資本資源
流動性和資本對我們的業務至關重要。我們流動性管理活動的主要目標是確保有足夠的資金在各種經濟和市場環境中開展業務。我們尋求管理資本水平以支持我們的業務戰略的執行，為子公司提供財務實力，保持持續的資本市場準入，同時滿足我們的監管資本要求和保守的內部管理目標。
流動性和資本資源主要通過我們的業務運營和融資活動提供。根據我們的 “通用” 貨架登記聲明，融資活動可能包括銀行借款、抵押融資安排或額外的籌資活動。我們認為，我們的現有資產（其中大多數本質上是流動性的），再加上運營產生的資金以及來自承諾和未承付融資機制的資金，為短期內在當前活動水平下的持續運營提供了足夠的資金。我們還相信，由於我們強大的財務狀況和從金融市場獲得資金的能力，我們將能夠繼續滿足我們的長期現金需求。
流動性和資本管理
高級管理層建立了我們的流動性和資本管理框架。我們的流動性和資本管理框架由RJF資產負債委員會監督，該委員會是一個高級管理委員會，負責制定和執行戰略和政策來管理我們的流動性風險和利率風險，並監督公司的投資。流動性管理框架包括高級管理層對短期和長期現金流預測的審查、對資本支出的審查、對替代融資來源可用性的監測，以及對我們重要子公司流動性的日常監測。除其他因素外，我們在決定向業務部門分配資源時會考慮預計的盈利能力、現金流、風險和未來的流動性需求。我們的財政部協助評估、監測和控制我們的業務活動對我們的財務狀況和流動性的影響，並維持我們與各種貸款機構的關係。我們的流動性管理框架的目標是支持我們的業務戰略的成功執行，同時確保持續而充足的流動性。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
我們的資本規劃和資本風險管理流程由資本規劃委員會（“CPC”）管理，該委員會是一個高級管理委員會，負責監督我們的資本規劃，並確保將我們的戰略規劃和風險管理流程納入資本規劃流程。CPC至少每季度舉行一次會議，審查與公司資本相關的關鍵指標，例如債務結構和資本比率；分析潛在和新出現的資本風險；監督我們的年度全公司資本壓力測試；並向董事會提出資本行動，例如申報股息、回購證券和籌集資金。為了確保我們有足夠的資本來吸收意外損失，公司遵守資本風險偏好聲明和超出監管最低限額的容忍度，這些陳述和容忍度由CPC制定並經董事會批准。我們在企業範圍內進行資本壓力測試，以確保我們保持足夠的資本，以在多種情景（包括壓力情景）下保持既定的容忍度。
資本結構
普通股（即普通股、額外實收資本和留存收益）是我們資本結構的主要組成部分。普通股可以持續吸收損失，也可以在壓力時期保護資源，因為它為我們提供了分紅和其他資本行動的金額和時機的自由裁量權。有關我們普通股權益的信息包含在簡明合併財務狀況表、簡明合併股東權益變動表和本10-Q表附註16中。
根據適用於我們作為銀行控股公司的監管資本規則，我們必須維持最低槓桿率（定義為一級資本除以調整後的平均資產），以及一級資本、CET1和總資本與風險加權資產的最低比率。這些資本比率包括根據監管資本規則計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準，並受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。我們計算這些比率是為了評估對監管要求和內部資本政策的遵守情況。為了保持我們採取某些資本行動（包括股息和普通股回購）以及支付獎金的能力，我們必須保持高於基於風險的最低資本要求的資本保護緩衝。有關我們的監管資本和相關資本比率的更多信息，請參閲附註20。
下表列出了用於計算上述監管資本比率的RJF監管資本的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 普通股一級資本/一級資本 | | | | |
| 普通股和相關的額外實收資本 | | $ | 2,977 | | | $ | 2,989 | |
留存收益 | | 9,254 | | | 8,843 | |
庫存股 | | (1,604) | | | (1,512) | |
累計其他綜合虧損 | | (891) | | | (982) | |
| 減去：扣除相關遞延所得税負債後的商譽和可識別的無形資產 | | (1,809) | | | (1,805) | |
| 其他調整 | | 801 | | | 847 | |
| 普通股一級資本 | | 8,728 | | | 8,380 | |
額外的一級資本（優先股為120美元，扣除其他項目4美元） | | 116 | | | 100 | |
| 一級資本 | | 8,844 | | | 8,480 | |
| 二級資本 | | | | |
| 二級資本工具加上相關盈餘 | | 100 | | | 100 | |
| 符合條件的信用損失補貼 | | 463 | | | 451 | |
| 二級資本 | | 563 | | | 551 | |
| 資本總額 | | $ | 9,407 | | | $ | 9,031 | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
下表按風險敞口類型列出了RJF的風險加權資產，用於計算上述監管資本比率。
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 資產負債表上的資產： | | | | |
企業風險敞口 | | $ | 20,549 | | | $ | 20,147 | |
對主權和政府贊助實體的風險敞口 (1) | | 1,977 | | | 2,002 | |
| 對存款機構、外國銀行和信用合作社的風險敞口 | | 2,389 | | | 3,003 | |
| 對公共部門實體的風險敞口 | | 749 | | | 696 | |
住宅抵押貸款風險敞口 | | 3,948 | | | 3,732 | |
| 法定多户家庭抵押貸款風險敞口 | | 70 | | | 71 | |
高波動的商業房地產風險敞口 | | 119 | | | 128 | |
逾期貸款 | | 87 | | | 110 | |
股票風險敞口 | | 514 | | | 445 | |
| 證券化風險敞口 | | 150 | | | 129 | |
| 其他資產 | | 7,125 | | | 7,325 | |
| 資產負債表外： | | | | |
| 備用信用證 | | 65 | | | 62 | |
| 原始到期日為一年或更短的承付款 | | 85 | | | 98 | |
| 原始到期日超過一年的承付款 | | 2,547 | | | 2,437 | |
場外衍生品 | | 234 | | | 305 | |
| | | | |
| 其他資產負債表外項目 | | 221 | | | 423 | |
市場風險加權資產 | | 2,799 | | | 3,063 | |
| 標準化風險加權資產總額 | | $ | 43,628 | | | $ | 44,176 | |
(1)RJF的風險敞口主要來自美國政府及其機構。
現金流
截至2022年12月31日，現金及現金等價物（不包括出於監管目的分離的金額和限制性現金）為61.8億美元，與2022年9月30日基本持平，原因是該季度對銀行貸款的投資、上年獎金的支付、FHLB某些借款的償還和普通股回購被淨收入、應收賬款減少以及客户增加導致的銀行存款增加所抵消現金通過RJBDP流入了我們的銀行板塊。
流動性來源
在我們2022年12月31日的現金及現金等價物總額中，約有20.1億美元包括母公司持有的現金，其中包括借給RJ&A的現金。截至2022年12月31日，RJF已向RJ&A貸款13.6億美元（該金額包含在下表中的RJ&A現金餘額中），RJ&A已代表RJF投資現金和現金等價物，或以其他方式用於其正常業務活動。
下表顯示了我們持有的現金和現金等價物。
| | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 |
| RJF | | $ | 672 | |
| RJ&A | | 2,076 | |
| 三州資本銀行 | | 975 | |
| 雷蒙德·詹姆斯銀行 | | 783 | |
| 雷蒙德·詹姆斯有限公司（“RJ Ltd.”） | | 690 | |
| 雷蒙德·詹姆斯資本服務有限責任公司 | | 226 | |
| 雷蒙德·詹姆斯金融服務有限公司 | | 137 | |
| 查爾斯·斯坦利集團有限公司 | | 122 | |
| 新罕布什爾州雷蒙德·詹姆斯信託公司 | | 93 | |
| 雷蒙德·詹姆斯投資管理 | | 89 | |
| 其他子公司 | | 314 | |
| 現金和現金等價物總額 | | $ | 6,177 | |
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
截至2022年12月31日，RJF在雷蒙德·詹姆斯銀行和TriState Capital Bank開設的存款賬户總額為2.72億美元。截至2022年12月31日，這一總額中無限制地按需提供的部分為2.32億美元，反映在RJF現金餘額中，不包括在上表中的雷蒙德·詹姆斯銀行的現金餘額中。
截至2022年12月31日，我們的非美國子公司（包括RJ Ltd.）的現金及現金等價物餘額中有很大一部分是為了滿足監管要求而持有，母公司無法使用。
除了上述現金餘額外，我們還有其他各種潛在的子公司可供母公司使用的現金來源，如下節所述。
子公司提供的流動資金
RJF的流動性主要來自RJ&A和Raymond James Bank。
我們的某些經紀交易商子公司受1934年《證券交易法》下的《統一淨資本規則》（第15c3-1條）要求的約束。作為金融業監管局（“FINRA”）的成員公司，RJ&A受FINRA的資本要求的約束，這些要求與第15c3-1條基本相同。第15c3-1條規定了RJ&A選擇的 “替代淨資本要求”。法規要求最低淨資本（如定義）等於150萬美元或客户餘額產生的總借項的2％，以較高者為準。此外，RJ&A承諾融資機制中的契約要求其淨資本至少為借記項目總額的10％。截至2022年12月31日，RJ&A大大超過了最低監管要求、與淨資本有關的融資安排中的契約以及其內部目標淨資本容差。如果成員公司跌至某個門檻以下或未能達到最低淨資本要求，FINRA可能會施加某些限制，例如限制股權資本的提取，這可能會導致RJ&A限制其本應匯給RJF的股息。在確定RJ&A向RJF提供的流動性時，我們會評估監管要求、貸款契約和某些內部容忍度。
雷蒙德·詹姆斯銀行可以在未經監管機構事先批准的情況下向RJF支付股息，前提是股息不超過其當前日曆年度和前兩個日曆年度留存淨收入的總和，並且維持其目標監管資本比率。股息可能僅限於支持資產負債表增長所需的資本。
儘管我們有其他子公司的流動性可供我們使用，但可用金額可能不如前面描述的那麼大，在某些情況下，可能會受到監管要求的約束。
借款和融資安排
承諾的融資安排
我們的借款能力取決於我們對各種貸款協議中條件的遵守情況，如果是擔保借款，則取決於抵押品資格要求。我們的承諾融資安排主要包括三方回購協議（即根據回購協議出售的證券），對於我們的5億美元循環信貸額度協議（“信貸額度”），則包括無抵押信貸額度。與三方回購協議相關的抵押品的所需市值為融資金額的105％至125％不等。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
下表列出了我們與第三方貸款機構簽訂的最重要的承諾融資安排，我們通常利用這些安排為RJ＆A持有的部分固定收益交易工具以及與之相關的未償餘額融資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 以百萬美元計 | | RJ&A | | | | RJF | | 總計 | | 安排總數 |
| 融資安排： | | | | | | | | | | |
| 承諾安全 | | $ | 100 | | | | | $ | — | | | $ | 100 | | | 1 | |
| 不安全地承諾 | | 200 | | | | | 300 | | | 500 | | | 1 | |
已承諾的供資安排總額 | | $ | 300 | | | | | $ | 300 | | | $ | 600 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | |
| 未償借款金額： | | | | | | | | | | |
| 承諾安全 | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
不安全地承諾 | | — | | | | | — | | | — | | | |
未償借款總額 | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
我們在上表中承諾的無抵押融資安排代表了我們的信貸額度，該信貸額度規定的最高借款額度為5億美元，RJF的次級限額為3億美元。根據RJF的未償借款金額，RJ&A可以在信貸額度下最多借款5億美元。有關我們承諾的無抵押融資安排的更多詳情，請參閲我們在2022年10-K表合併財務報表附註附註16中對信貸額度的討論。
未承付的融資安排
我們的未承諾融資安排採用擔保信貸額度、有擔保的雙邊或三方回購協議或無抵押信貸額度的形式。我們與第三方貸款機構的安排通常用於為RJ&A持有的部分固定收益證券融資，或者用於現金管理目的。我們的未承諾擔保融資安排通常要求我們提供超過借款金額的抵押品，並且通常由RJ&A擁有的證券或根據反向回購協議（即根據轉售協議購買的證券）作為抵押品獲得的證券（即根據轉售協議購買的證券）作為抵押品進行抵押。截至2022年12月31日，在總共12項未承諾的融資安排（8項未承諾的有擔保貸款安排和4項未承付的無抵押貸款）中，我們有一項未承諾的有抵押借款安排有未償還的借款。但是，貸款人沒有合同義務根據未承諾的信貸額度向我們貸款。
下表顯示了我們在未承諾融資安排上的借款，這些安排以RJ&A中的回購協議的形式提供，幷包含在我們的簡明合併財務狀況表的 “抵押融資” 中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | | | | | | | 2022年12月31日 |
| 未償借款金額： | | | | | | | | |
| 未提交的安全 | | | | | | | | $ | 150 | |
| 未提交不安全 | | | | | | | | — | |
未償借款總額 | | | | | | | | $ | 150 | |
下表詳細列出了最近五個季度的平均每日未償餘額、該季度的最大月末未償餘額以及回購協議和反向回購協議的期末餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 回購交易 | | 反向回購交易 |
截至本季度： （百萬美元） | | 日均值
平衡
傑出的 | | 最長月末
未清餘額
在本季度內 | | 期末
平衡
傑出的 | | 日均值
平衡
傑出的 | | 最長月末
未清餘額
在本季度內 | | 期末
平衡
傑出的 |
| 2022年12月31日 | | $ | 245 | | | $ | 257 | | | $ | 150 | | | $ | 288 | | | $ | 306 | | | $ | 156 | |
| 2022年9月30日 | | $ | 196 | | | $ | 294 | | | $ | 294 | | | $ | 249 | | | $ | 367 | | | $ | 367 | |
| 2022年6月30日 | | $ | 203 | | | $ | 276 | | | $ | 100 | | | $ | 238 | | | $ | 300 | | | $ | 168 | |
| 2022年3月31日 | | $ | 271 | | | $ | 334 | | | $ | 140 | | | $ | 211 | | | $ | 304 | | | $ | 221 | |
| 2021年12月31日 | | $ | 247 | | | $ | 258 | | | $ | 203 | | | $ | 306 | | | $ | 305 | | | $ | 204 | |
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管理層的討論與分析
其他借款和抵押融資
截至2022年12月31日，我們有10.5億美元的FHLB未償借款，包括浮動利率和固定利率預付款。有關FHLB借款到期日和利率的更多信息，請參閲本表格10-Q簡明合併財務報表附註的附註13。我們的浮動利率預付款的利率通常基於有擔保的隔夜融資利率（“SOFR”）。我們使用利率互換來管理與浮動利率FHLB預付款相關的利率上升的風險，方法是將受浮動利率約束的餘額轉換為固定利率。截至2022年12月31日，我們已經認捐了83.6億美元的銀行貸款，淨額由FHLB作為償還這些借款的擔保，並根據抵押品的抵押品額外提供了51.7億美元的即時信貸。截至2022年12月31日，通過抵押額外抵押品，我們獲得了來自某些FHLB成員銀行的額外信貸可用性。有關銀行貸款、向FHLB淨質押以及這些借款的更多信息，請參閲本表格10-Q簡明合併財務報表附註的附註6和13。
我們的部分固定收益交易是通過第三方清算組織清算和執行的，該組織為購買交易工具提供融資，以支持此類交易。融資金額基於融資的交易存貨金額以及清算組織持有的任何存款。根據該融資安排，未償還的金額由我們的部分交易庫存抵押，並根據市場利率累積利息。儘管截至2022年12月31日，我們有未償借款，但根據該安排，清算組織沒有合同義務向我們貸款。
我們有資格參與美聯儲的折扣窗口計劃；但是，我們不將美聯儲的借款視為主要的資金來源。該計劃中可用的信貸需要定期審查，可以由美聯儲自行決定終止或減少，並由某些抵押的C＆I貸款擔保。有關向聯邦儲備銀行淨質押的銀行貸款的更多信息，請參閲本表格10-Q簡明合併財務報表附註的附註6。
作為收購TriState Capital的一部分，我們假設截至收盤之日，TriState Capital的次級票據將於2030年到期，本金總額為9800萬美元。有關這些借款的更多信息，請參閲本10-Q表簡明合併財務報表附註的附註13和2022年10-K表的附註16。
我們可以充當經紀交易商和其他金融機構之間的中介機構，從一家經紀交易商那裏借入證券，然後將其借給另一家經紀交易商。在允許的情況下，我們還向經紀交易商和其他金融機構貸款了客户或公司擁有的證券。我們將每種類型的交易都記為抵押協議和融資，截至2022年12月31日，未償餘額為4400萬美元，與本10-Q表簡明合併財務狀況表中 “抵押融資” 中包含的貸款證券有關。有關我們的抵押協議和融資的更多信息，請參閲本10-Q表簡明合併財務報表附註的附註6和2022年10-K表的附註2。
優先應付票據
截至2022年12月31日，我們的應付未償優先票據總額為20.4億美元，其中不包括任何未增加的溢價或折扣以及債務發行成本，包括2030年到期的5億美元面值4.65％的優先票據、2046年到期的8億美元面值4.95％的優先票據和2051年到期的7.5億美元面值3.75％的優先票據。有關優先應付票據的更多信息，請參閲2022年10-K表格合併財務報表附註的附註17。
信用評級
下表詳細介紹了截至最新報告的發行人、優先長期債務和優先股信用評級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用評級 |
| 評級機構 | | 惠譽評級公司 | | 穆迪 | | 標準普爾評級服務 |
| 發行人和優先長期債務 | | A- | | A3 | | BBB+ |
| 優先股 | | BB+ | | Baa3 (hyb) | | 未評級 |
| 外表 | | 穩定 | | 穩定 | | 積極 |
我們目前的信用評級取決於多種因素，包括行業動態、運營和經濟環境、經營業績、營業利潤率、收益趨勢和波動性、資產負債表構成、流動性和流動性
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管理層的討論與分析
管理、資本結構、整體風險管理、業務多元化和市場份額，以及我們運營所在市場的競爭地位。其中任何一個因素的惡化都可能影響我們的信用評級。如果我們獲得額外融資，任何評級下調都可能增加我們的成本。
如果在公開債務發行之前我們的信用評級被下調，我們很可能不得不向債券持有人提供更高的利率。降級至投資等級以下可能會使公共債務發行難以按照我們認為有利的條件執行。降級至投資等級以下可能會導致某些衍生品合約的終止，而衍生工具的交易對手可能會要求立即付款，或者要求立即對我們處於負債頭寸的衍生工具進行隔夜抵押。信用降級可能會損害我們的聲譽，並導致某些交易對手限制與我們的業務，導致分析師發表負面評論，可能對投資者和/或客户對我們的看法產生負面影響，並導致我們的股價下跌。我們的借款安排均不包含與我們的信用評級相關的違約條件或事件。但是，信貸降級將導致該公司在信貸額度上承擔更高的貸款費用，此外還會觸發適用於降級時及之後該額度上任何未償借款的更高利率。相反，RJF當前信用評級的提高可能會對貸款費以及適用於此類額度的任何借款的利率產生有利影響。
流動性的其他來源和用途
我們有公司擁有的人壽保險單，用於為某些不合格的遞延薪酬計劃和其他員工福利計劃提供資金。我們的某些不合格遞延薪酬計劃和其他員工福利計劃由員工指導，而另一些則由公司指導。在為這些計劃提供資金的公司擁有的人壽保險單中，某些保單可以用作公司的流動性來源。截至2022年12月31日，我們可以輕鬆借款的這些保單的現金退保價值為8.11億美元，其中包括與員工指導計劃相關的5.13億美元和與公司指導的計劃相關的2.98億美元，我們能夠不受限制地借入2022年12月31日總額的90％，即7.3億美元。要實現任何此類借款，標的投資將轉換為貨幣市場投資，因此要求我們承擔與員工指導計劃相關的市場風險。截至2022年12月31日，這些保單中沒有任何未償還的借款。
2021年5月12日，我們向美國證券交易委員會提交了一份 “通用” 貨架註冊聲明，根據該聲明，如果必要或我們認為合適，我們可以發行債務、股權和其他資本工具。在某些條件下，本註冊聲明的有效期至2024年5月12日。
作為我們持續運營的一部分，我們還簽訂了未來可能需要現金支付的合同安排，包括存款證、租賃義務和其他合同安排，例如軟件和各種服務。有關我們的租賃義務和存款證的信息，分別參見本表格10-Q簡明合併財務報表附註的附註11和12。我們已經簽訂了投資承諾、貸款承諾和其他提供信貸的承諾，但我們無法合理預測未來還款的時間。有關更多信息，請參閲本10-Q表簡明合併財務報表附註的附註15。
監管的
請參閲我們 2022 年 10-K 表格 “第 1 項——商業——監管” 中關於我們運營的監管環境以及某些規章制度對我們運營的影響的討論。
RJF及其許多子公司均受各種監管資本要求的約束。截至2022年12月31日，我們所有活躍的受監管的國內和國際子公司的淨資本都超過了最低要求。此外，截至2022年12月31日，RJF、雷蒙德·詹姆斯銀行和TriState Capital Bank被歸類為 “資本充足”。維持某些基於風險的資本水平和其他監管資本水平可能會影響影響我們一項或多項業務的各種資本配置決策。但是，由於RJF及其受監管子公司的當前資本狀況，我們預計這些資本要求不會對我們未來的業務活動產生負面影響。有關監管資本要求的更多信息，請參閲本表格10-Q簡明合併財務報表附註的附註20。
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管理層的討論與分析
關鍵會計估計
簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的，該會計原則要求我們做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響報告期內報告的資產和負債金額以及報告的收入和支出金額。管理層已經制定了詳細的政策和控制程序，旨在確保這些估計和假設的適當性，並確保它們在不同時期得到一致的應用。有關我們重要會計政策的描述，請參閲2022年10-K表合併財務報表附註的附註2。
由於其性質，估算涉及根據現有信息作出判斷。實際結果或金額可能與估計值不同，差異可能會對合並財務報表產生重大影響。因此，瞭解這些關鍵會計估算對於瞭解我們報告的經營業績和財務狀況非常重要。我們認為，在我們的會計估計和假設中，以下各節中描述的估計和假設涉及高度的判斷力和複雜性。
損失準備金
法律和監管事項的損失準備金
與法律和監管事項相關的記錄負債金額將受到管理層的重大判斷的約束。有關與建立此類應計額相關的重要估計和判斷的描述，請參閲2022年10-K表合併財務報表附註附註2的 “或有負債” 部分。此外，有關截至2022年12月31日的法律和監管事項突發事件的信息，請參閲本10-Q表簡明合併財務報表附註的附註15。
信用損失備抵金
我們評估某些金融資產，包括銀行貸款，以根據金融資產生命週期內的預期信用損失估算信用損失準備金。我們的金融資產的剩餘壽命取決於合同條款和預期的預付款等因素。我們在估算信用損失準備金時使用多種方法，我們的方法因金融資產類型和每種金融資產類型的風險特徵而異。我們的估算基於對金融資產、相關信用風險特徵以及影響金融資產的整體經濟和環境狀況的持續評估。我們確定信貸損失準備金的過程包括對幾個定量和定性因素進行復雜的分析，這些因素需要管理層做出重大判斷，因為這些因素本質上是不確定的。這種不確定性會導致我們的信貸損失準備金波動。此外，信貸損失備抵可能不足以彌補實際損失。在這種情況下，任何超過我們補貼的損失都將導致我們的淨收入減少以及監管資本水平的下降。
我們通常使用信用風險模型來估算銀行貸款的信用損失準備金，這些模型結合了來自內部和外部來源的相關可用信息，這些信息與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的經濟預測有關。在測試了各種經濟預測情景的合理性之後，每個模型都使用為每個模型選擇的單一預測情景來運行。我們的預測包括與宏觀經濟指標相關的假設，包括但不限於美國國內生產總值、股票市場指數、失業率以及商業房地產和住宅房屋價格指數。
為了證明我們銀行貸款組合的信用損失估算對宏觀經濟預測的敏感性，我們將用於估算截至2022年12月31日信貸損失準備金的基本情況經濟情景下的模擬估計值與我們在下行情景和上行情景下的估計值進行了比較，沒有考慮截至2022年12月31日信貸損失準備金定性部分的任何抵消影響。截至2022年12月31日，使用下行情景將導致我們的銀行貸款信貸損失備抵額的量化部分增加約1.7億美元，而使用上行情景將導致我們在2022年12月31日銀行貸款信用損失準備金的量化部分減少約3500萬美元。這些假設結果反映了我們補貼估計值的建模部分對宏觀經濟預測情景的相對敏感性，但沒有考慮定性調整可能對此類環境下的信貸損失準備金產生的任何潛在影響。定性調整可以增加或減少使用替代經濟情景假設計算的模擬損失估計值。此外，這種敏感度計算不一定能反映相關備抵額未來變化的性質和程度，原因包括：（1）管理層對未來經濟趨勢和情景之間關係的預測可能與實際事件不同；（2）管理層酌情通過信貸損失準備金的定性部分對建模結果應用主觀衡量標準。那個
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管理層的討論與分析
本假設敏感度分析中使用的下行情景假設衰退温和。如果宏觀經濟狀況的惡化程度超過了這種下行情景下的假設，我們可能為信貸損失準備金大大超過本分析中估計的水平。
有關我們在估算信用損失準備金時使用的方法和假設的信息，請參閲2022年10-K表合併財務報表附註的附註2。有關截至2022年12月31日我們與銀行貸款相關的信貸損失準備金的信息，請參閲本表格10-Q簡明合併財務報表附註的附註7。
最近的會計發展
2022年3月，財務會計準則委員會發布了與陷入困境的債務重組和融資應收賬款註銷披露有關的新指南（ASU 2022-02），修訂了與衡量金融工具信用損失有關的指導方針（ASU 2016-13）。該修正案取消了對債權人陷入困境的債務重組的會計指導，但要求在借款人遇到財務困難時加強對某些貸款再融資和債權人重組的披露，並要求按融資應收賬款的發放年份披露本期的總註銷額。這項新指南對我們從2023年10月1日開始的財政年度生效，並將在預期基礎上適用。儘管允許，但我們不打算儘早採用。我們預計這項新指南的通過不會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
風險管理
風險是我們業務和活動的固有組成部分。風險管理對我們的財務穩健性和盈利能力至關重要。我們的風險管理流程是多方面的，需要溝通、判斷以及對金融產品和市場的瞭解。我們有一個正式的企業風險管理（“ERM”）計劃，用於評估和審查整個公司的總體風險。我們的管理層在機構風險管理過程中發揮積極作用，該流程要求特定的行政和業務職能部門參與各種風險的識別、評估、監測和控制。
與我們的業務活動相關的主要風險是市場、信貸、流動性、運營、模式和合規性。
治理
我們的董事會，包括其審計和風險委員會，負責監督公司的管理和風險緩解，在整個公司強化鼓勵道德行為和風險管理的文化。高級管理層通過三條風險管理線和多個高級管理委員會來溝通和加強這種文化。我們的第一線風險管理包括我們的所有業務，負責識別、緩解和升級其日常活動產生的風險。風險管理的第二線，包括合規和風險管理，為我們面向客户的業務和其他一線職能部門提供識別、評估和緩解風險方面的建議。風險管理的第二線在必要時測試和監測控制措施的有效性，並在適當時將風險上報給高級管理層和董事會。風險管理的第三條線，即內部審計，獨立審查以前的風險管理領域開展的活動，以評估其管理和風險緩解，為董事會和高級管理層提供額外保障，以期加強我們的監督、管理和風險緩解。我們的法律部門為這三個風險管理領域提供法律建議和指導。
市場風險
市場風險是指市場價格變動對我們的交易庫存、衍生品和投資頭寸的影響而導致的損失風險。我們主要通過經紀交易商交易業務和銀行業務承受市場風險。通過我們的經紀交易商子公司，我們交易債務和股權證券，並維持交易庫存，以確保證券的可用性，為客户交易提供便利。庫存水平可能因客户需求而每天波動。我們還在可供出售的證券投資組合中持有投資，並且可能不時持有尚未轉移的小企業管理局貸款證券化。我們的主要市場風險與利率、股票價格和外匯匯率有關。利率風險源於利率水平的變化、利率的波動、抵押貸款預還款速度和信貸利差的變化。股票風險源於股票證券價格的變化。外匯風險源於現貨價格、遠期價格的變化和外匯匯率的波動。參見我們2022年10-K表合併財務報表附註的附註2以及簡明合併附註的附註3、4和5
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管理層的討論與分析
此表10-Q的財務報表包含公允價值以及有關我們的交易庫存、可供出售證券和衍生工具的其他信息。
我們定期簽訂承銷承諾，因此，我們承諾的發行中發行的任何未售出股票都可能面臨市場風險。風險敞口是通過限制我們的參與、交易規模或通過銀團過程來控制的。
市場風險管理部門負責衡量、監測和報告與公司交易和衍生品投資組合相關的市場風險。雖然市場風險管理部門與創收業務部門保持持續溝通，但它獨立於這些部門。
利率風險
交易活動
由於我們在資本市場板塊的交易庫存（主要由固定收益工具組成），我們面臨利率風險。我們交易庫存價值的變化可能是由於利率、信貸利差、股票價格、宏觀經濟因素、投資者預期或風險偏好、流動性以及這些因素之間的動態關係的波動所致。我們通過使用利用美國國債、期貨合約、流動點差產品和衍生品的套期保值策略，積極管理固定收益交易庫存產生的利率風險。
我們控制庫存交易風險的主要方法是使用基於美元和風險敞口的限額。限額層次存在於多個層面，包括公司、業務部門、辦公桌（例如股票、公司債券、市政債券）、產品子類型（例如低於投資等級的頭寸），有時還包括個人頭寸。對於主要由利率互換組成的衍生品頭寸，我們根據多種因素設定了限額，包括利率、外匯即期和遠期匯率、點差、比率、基差和波動率風險。通過分發給高級管理層的每日報告，根據這些限額對交易頭寸和衍生品進行監控。 在市場波動期間，我們可能會暫時降低限額和/或選擇削減交易庫存以降低風險。
出於風險管理的目的，我們每天監控所有交易組合的風險價值（“VaR”），這是出於風險管理的目的，也是為了計算我們的資本比率而適用美聯儲的市場風險規則（“MRR”）。MRR，也被稱為 “基於風險的資本指南：市場風險” 規則，由美聯儲、貨幣審計長辦公室和聯邦存款保險公司發佈，要求我們計算所有交易組合的VaR，包括固定收益、股票、衍生品和外匯工具。VaR 是一種合適的統計技術，用於估算在指定時間範圍內由於典型的不利市場波動而導致的交易投資組合的潛在損失，並具有適當的置信水平。 但是，使用VaR存在固有的侷限性，包括：市場的歷史走勢可能無法準確預測未來的市場走勢；VaR不考慮個人頭寸的流動性；VaR無法估計更長時間內的損失；長期的單向市場可能會扭曲投資組合中的風險。此外，如果市場變得更加波動，實際交易損失可能會超過單日公佈的VaR業績，並且可能會在更長的時間範圍內累積。因此，管理層通過靈敏度分析和壓力測試來補充VaR，並採用其他控制措施，例如每日審查交易結果、審查陳舊庫存、獨立審查定價、監測集中度以及審查發行人評級。
為了計算 VaR，我們使用包含歷史仿真的模型。這種方法假設市場狀況的歷史變化，例如利率和股票價格，代表着未來的變化。模擬基於過去十二個月的每日市場數據。據報告，在一天的時間內，VaR 的置信水平為 99%。假設未來的市場狀況與過去十二個月一樣發生變化，我們預計損失將超過我們的單日VaR估算的預期，大約每100個交易日一次，平均每年約三次。出於監管資本計算的目的，我們還報告了十天內的 VaR 和 Stressed VaR 數字。VaR 模型由我們的模型風險管理部門獨立審查。有關更多信息，請參閲我們2022年10-K表格的 “第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——風險管理——模型風險”。
交易頭寸風險特徵的建模涉及管理層認為合理的許多假設和近似值。但是，估算VaR沒有統一的行業方法，不同的假設或近似值可能會產生截然不同的VaR估計值。因此，當用作公司內部風險水平和趨勢的指標時，VaR結果比作為推斷公司之間風險承擔差異的依據更可靠。
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管理層的討論與分析
下表列出了我們所有交易組合（包括固定收益和股票工具）以及指定時期和日期的衍生品的最高、最低、期末和平均每日變動率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的三個月 | | 期末 VaR | | | | 截至12月31日的三個月 | | |
| 以百萬美元計 | | 高 | | 低 | | 十二月三十一日
2022 | | 9月30日
2022 | | 以百萬美元計 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 每日 VaR | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | 每日平均變動率 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | | | |
由於2022年12月市場波動加劇以及SumRidge Partners交易庫存的增加，在截至2022年12月31日的三個月中，平均每日變動率與截至2021年12月31日的三個月相比有所上升。
美聯儲的MRR要求我們對VaR模型進行每日回測程序，將每天的預計VaR與其監管定義的每日交易虧損進行比較，後者不包括費用、佣金、準備金、淨利息收入和盤中交易。監管機構定義的每日交易虧損用於評估我們的VaR模型的表現，無法與我們的實際每日淨收入相提並論。根據這些每日 “事前” 與 “事後” 的比較，我們確定監管機構定義的每日交易損失超過VaR的次數是否符合我們的預期，置信度為99％。在截至2022年12月31日的三個月中，我們的交易組合中監管規定的每日虧損沒有超過我們預測的VaR。
另外，為了遵守MRR，RJF提供了額外的市場風險披露，包括10天VaR和10天壓力VaR，可在我們的網站上查閲 https://www.raymondjames.com/investor-relations/financial-information/filings-and-reports在 “其他報告和信息” 中。
銀行業務
我們的銀行部門維持着利息資產組合，包括現金、SBL、C&I貸款、商業和住宅房地產貸款、房地產投資信託基金貸款和免税貸款，以及可供出售證券投資組合中持有的證券。這些賺取利息的資產主要由客户存款提供資金。根據流動資產組合，我們的銀行業務面臨利率風險。我們根據預測的淨利息收入（即收到的利息和已支付的利息淨額）以及投資組合淨估值來分析利率風險，這兩者都適用於各種利率情景。
資產負債委員會的目標之一是管理淨利息收入對市場利率變化的敏感性。該委員會使用多種措施來監控和限制我們銀行業務中的利率風險，包括情景分析和股票的經濟價值。由於我們的資產和負債管理流程，我們在銀行業務中使用了使用利率互換的套期保值策略。有關這種套期保值策略的更多信息，請參閲我們2022年10-K表合併財務報表附註的附註2以及本10-Q表簡明合併財務報表附註的附註12和13。
為了確保我們保持在為淨利息收入設定的容差範圍內，估算了在各種情景下淨利息收入對利率條件的敏感度分析。我們使用仿真模型和估算技術來評估淨利息收入對利率變動的敏感度。該模型使用當前的重新定價、預付款和現金流再投資假設，在動態資產負債表環境中計算利息收入和利息支出，從而估算敏感性。模型中使用的假設包括利率變動、收益率曲線的斜率以及資產負債表的構成和增長。 該模型還考慮了與利率相關的風險，例如定價差價、客户現金賬户的定價和預付款。對各種利率情景進行了建模，以確定這些情景可能對淨利息收入產生的影響。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
下表使用我們之前描述的資產/負債模型，對我們12個月內銀行業務的估計淨利息收入進行了分析，該模型基於利率的即時變化（以基點表示），該模型假設資產負債表是動態的，利率不會降至零以下。雖然沒有提出，但會執行其他利率情景，包括利率上升和收益率曲線變化，這些情景可能更真實地模仿潛在利率變動的速度。我們還在長達五年的時間範圍內進行模擬，以評估對各種利率情景的長期影響。我們每季度對預期的模型結果與實際性能進行測試。此外，對模型中關鍵假設所做的任何更改均由資產負債委員會記錄和批准。
| | | | | | | | | | | | | | |
瞬間 費率變化 (1) | | 淨利息收入 （百萬美元） | | 預計的變化
淨利息收入 |
| +200 | | $2,533 | | 16% |
| +100 | | $2,353 | | 8% |
| 0 | | $2,176 | | —% |
| -100 | | $1,981 | | (9)% |
| -200 | | $1,823 | | (16)% |
(1) 我們的0基點情景基於截至2022年12月31日的利率，不包括美聯儲2023年2月1日提高基準短期利率的影響。
有關短期利率變化可能對合並後的公司運營產生的影響的討論，請參閲本10-Q表格的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——淨利率分析”。
下表顯示了截至2022年12月31日我們的銀行貸款組合的到期日，包括合同本金還款。到期日通常根據合同條款確定；但是，為衡量信貸損失準備金而包含的展期或延期反映在下表的到期日中。該表不包括對預付款的任何估計，這可能會縮短平均貸款壽命，並導致貸款還款的實際時間與表中顯示的顯著差異。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 到期 |
| 以百萬美元計 | | 一年或更短 | | > 一年 — 五年 | | > 五年-十五年 | | > 十五年 | | 總計 |
| SBL | | $ | 14,405 | | | $ | 354 | | | $ | 125 | | | $ | 1 | | | $ | 14,885 | |
| C&I 貸款 | | 941 | | | 7,320 | | | 3,106 | | | 38 | | | 11,405 | |
| CRE貸款 | | 933 | | | 4,112 | | | 1,861 | | | 23 | | | 6,929 | |
| 房地產投資信託貸款 | | 129 | | | 1,413 | | | 138 | | | — | | | 1,680 | |
| 住宅抵押貸款 | | 17 | | | 31 | | | 214 | | | 7,556 | | | 7,818 | |
| 免税貸款 | | 167 | | | 260 | | | 1,240 | | | — | | | 1,667 | |
| 持有的投資貸款總額 | | 16,592 | | | 13,490 | | | 6,684 | | | 7,618 | | | 44,384 | |
| 持有待售貸款 | | 1 | | | — | | | 33 | | | 56 | | | 90 | |
| 持有的用於出售和投資的貸款總額 | | $ | 16,593 | | | $ | 13,490 | | | $ | 6,717 | | | $ | 7,674 | | | $ | 44,474 | |
下表顯示了截至2022年12月31日，在一年以上到期的銀行貸款的記錄投資在固定利率貸款和可調利率貸款之間的分佈情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 利率類型 |
| 以百萬美元計 | | 已修復 | | 可調節 | | 總計 |
| SBL | | $ | 5 | | | $ | 475 | | | $ | 480 | |
| C&I 貸款 | | 779 | | | 9,685 | | | 10,464 | |
| CRE貸款 | | 341 | | | 5,655 | | | 5,996 | |
| 房地產投資信託貸款 | | — | | | 1,551 | | | 1,551 | |
| 住宅抵押貸款 | | 232 | | | 7,569 | |
| 7,801 | |
| 免税貸款 | | 1,500 | | | — | | | 1,500 | |
| 持有的投資貸款總額 | | 2,857 | | | 24,935 | | | 27,792 | |
| 持有待售貸款 | | 2 | | | 87 | | | 89 | |
| 持有的用於出售和投資的貸款總額 | | $ | 2,859 | | | $ | 25,022 | | | $ | 27,881 | |
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管理層的討論與分析
SBL、C&I貸款、CRE貸款、房地產投資信託基金貸款和住宅抵押貸款的合同貸款條款可能包括一段時間內的利率下限、上限和/或固定利率，這將影響相應貸款重置利率的時機。有關我們的純息住宅抵押貸款組合的更多信息，請參閲本10-Q表格 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——風險管理——信用風險——風險監控流程” 部分的討論。
在我們的可供出售證券投資組合中，我們主要持有固定利率機構支持的MBS、機構支持的首席營銷官和美國國債，這些債券按公允價值計入我們的簡明合併財務狀況表，投資組合的公允價值變化通過OCI記錄在我們的簡明合併收益表和綜合收益表中。截至2022年12月31日，我們的可供出售證券投資組合的公允價值為97.9億美元，加權平均收益率為1.94％。截至2022年12月31日，我們的可供出售證券投資組合的有效期限約為3.74，其中期限定義為利率變動100個基點時價格的大致百分比變化。有關我們可供出售證券投資組合的更多信息，請參閲本10-Q表簡明合併財務報表附註的附註4。
股票價格風險
由於我們的資本市場活動，我們面臨股價風險。我們的經紀交易商活動通常以客户為導向，我們持有股票證券作為交易庫存的一部分，以促進此類活動，儘管金額不如我們的固定收益交易庫存那麼大。我們試圖通過每天監控股票證券頭寸並設定頭寸限額來降低股票證券庫存中固有的損失風險。我們交易庫存中持有的股票證券通常包含在VaR中。
此外，我們的私募股權投資組合包含在我們的簡明合併財務狀況表的 “其他投資” 中，該投資組合主要包括對第三方基金的投資。有關該投資組合的更多信息，請參閲本10-Q表簡明合併財務報表附註的附註3。
外匯風險
由於我們對外國子公司的投資以及以美元以外的貨幣計價的交易和由此產生的餘額，我們面臨外匯風險。例如，我們的銀行貸款組合包括以加元計價的貸款，在2022年12月31日和2022年9月30日轉換為美元后，總額分別為15.2億美元和15.1億美元。大多數此類貸款存放在雷蒙德·詹姆斯銀行的加拿大子公司，以下各節將對此進行討論。
對外國子公司的投資
雷蒙德·詹姆斯銀行投資了一家加拿大子公司，這導致了外匯風險。為了降低外匯風險，雷蒙德·詹姆斯銀行使用短期遠期外匯合約。在簡明合併財務報表中，這些衍生品主要作為淨投資套期保值。有關這些衍生品的更多信息，請參閲2022年10-K表合併財務報表附註的附註2和本10-Q表簡明合併財務報表附註的附註5。
截至2022年12月31日，我們在RJ Ltd.的投資中存在3.95億加元的外匯風險，對查爾斯·斯坦利的投資存在2.74億英鎊的外匯風險，但未對衝。我們對位於歐洲的子公司的所有其他投資均未進行套期保值，我們認為截至2022年12月31日，我們認為這些子公司的個人或總體上都沒有重大外匯風險。與我們的外國投資相關的外匯收益/虧損主要反映在我們的簡明合併收益表和綜合收益表的OCI中。有關我們OCI組成部分的更多信息，請參閲本10-Q表簡明合併財務報表附註的附註16。
雷蒙德·詹姆斯金融有限公司和子公司
管理層的討論與分析
以美元以外的貨幣計價的交易和由此產生的餘額
由於我們持有以美元以外的貨幣計價的交易產生的現金和某些其他資產和負債，我們面臨外匯風險。這些以外幣計價的餘額產生的任何與貨幣相關的損益均反映在我們的簡明合併收益表和綜合收益表中的 “其他” 收入中。利用短期遠期外匯合約，可以降低與部分此類交易和以外幣計價的餘額相關的外匯風險。此類衍生品不被指定為套期保值，因此，相關損益包含在我們的簡明合併收益表和綜合收益表中的 “其他” 收入中。有關我們的衍生品的信息，請參閲本表格10-Q簡明合併財務報表附註的附註5。
信用風險
信用風險是指借款人、發行人或交易對手根據合同或商定條款履行其財務義務的能力發生不利變化而導致的損失風險。信用風險的性質和金額取決於交易的類型、交易的結構和期限以及所涉各方。信用風險是貸款和其他融資活動利潤評估不可或缺的組成部分。有關我們信用風險的進一步討論，包括我們如何管理此類風險，請參閲2022年10-K表格的 “第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——風險管理——信用風險”。
經紀活動
我們從事各種交易和經紀活動，我們的交易對手主要包括經紀交易商、銀行、交易所、清算組織和其他金融機構。我們面臨着這些交易對手可能無法履行其義務的風險。此外，某些承諾，包括承銷，可能會給個別發行人和企業帶來風險。違約風險取決於交易對手和/或票據發行人的信譽。此外，如果我們在單一交易對手、借款人或一組類似的交易對手或借款人（例如在同一行業）持有大量頭寸或有大量承諾，我們可能會面臨集中風險。我們力求通過在每個業務領域對每個交易對手施加和監控個人和總持倉限額，定期對金融交易對手進行信用審查，審查證券、衍生品和貸款集中度，持有和計算某些交易抵押品的公允價值，以及通過清算組織開展業務，這可以保證業績，從而降低這些風險。有關我們與衍生品和抵押協議相關的信用風險緩解措施的更多信息，請參閲2022年10-K表合併財務報表附註的附註2以及本10-Q表簡明合併財務報表附註的附註5和6。
我們的客户活動涉及代表客户執行、結算和融資各種交易。客户活動以現金或保證金為基礎進行交易。信用風險來自客户保證金貸款，這些貸款每天受到監控，並由客户賬户中的證券抵押。我們監控行業和個別證券的敞口，並每天對我們的保證金貸款活動進行分析。如果我們認為我們的風險敞口不合適，我們會根據市場狀況調整保證金要求。此外，當客户執行購買時，我們面臨着客户違約與交易相關的財務義務的風險。如果發生這種情況，我們可能不得不虧本清算頭寸。有關我們確定與某些經紀貸款活動相關的信用損失準備金的更多信息，請參閲2022年10-K表格合併財務報表附註的附註2。
我們向財務顧問提供貸款，用於招聘和留用目的。我們存在信用風險，主要是在此類借款人不再隸屬於我們的情況下，可能會蒙受損失。有關我們向財務顧問貸款的更多信息，請參閲2022年10-K表合併財務報表附註的附註2和本10-Q表簡明合併財務報表附註的附註8。
銀行活動
我們的銀行部門擁有大量的貸款組合。我們與銀行貸款相關的信用風險管理策略包括明確的信貸政策、統一的承保標準以及對所有信貸風險敞口的持續風險監測和審查流程。該戰略還包括貸款類型、地理位置、行業和客户層面的多元化，定期對所有公司和免税貸款以及個人拖欠的住宅貸款進行信用審查和管理審查。信用風險管理流程還包括對信用風險監控流程的年度獨立審查，該流程對信用政策的遵守情況、風險評級和其他關鍵信用信息進行評估。我們力求儘早發現潛在的問題貸款，及時記錄任何必要的風險評級變化和扣款，並保持適當的風險評級變動和扣款
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管理層的討論與分析
預期損失的儲備金水平。我們利用全面的信用風險評級系統來衡量個人企業和免税貸款以及相關的無準備金貸款承諾的信貸質量。對於我們的住宅抵押貸款和幾乎所有的SBL，我們利用銀行監管機構使用的信用風險評級系統來衡量每類同質貸款的信貸質量。在評估信用風險時，我們會考慮貸款表現的趨勢、不同經濟週期的歷史經驗、行業或客户集中度、貸款組合構成和宏觀經濟因素（包括當前和預測）。這些因素可能對貸款表現和淨扣除額產生負面影響。
儘管我們的銀行貸款組合是多元化的，但整體經濟的嚴重衰退、房地產價值的惡化或我們集中的任何一個或多個領域的重大問題通常會導致大量的信貸損失和/或扣除準備金。我們根據貸款組合的相對風險特徵確定特定貸款池所需的備抵額。我們會持續評估確定每類貸款備抵額的方法，並做出我們認為適當的補助。2022年10-K表合併財務報表附註的附註2中描述了我們的信用損失備抵方法。由於我們的銀行貸款組合分為六個投資組合部分，同樣，信貸損失備抵也由這些相同的細分市場隔離。有關每個投資組合細分市場相關的風險特徵的更多信息，請參閲2022年10-K表格的 “第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——風險管理——信用風險”。
扣款活動水平是評估未來信貸損失的潛在嚴重程度時要考慮的一個因素。下表按貸款組合細分列出了淨貸款（扣除）/回收額以及淨貸款（扣除）/回收額佔平均未償貸款餘額的年化百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三個月 | | |
| | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 以百萬美元計 | | 淨貸款
（充電）/恢復
金額 | | 按年計算
佔平均值的百分比
傑出的
貸款 | | 淨貸款
（充電）/恢復
金額 | | 按年計算
佔平均值的百分比
傑出的
貸款 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I 貸款 | | $ | (4) | | | 0.14 | % | | $ | (2) | | | 0.09 | % | | | | | | | | |
| CRE貸款 | | 2 | | | 0.12 | % | | — | | | — | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | — | | | — | % | | 1 | | | 0.07 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有的用於出售和投資的貸款總額 | | $ | (2) | | | 0.02 | % | | $ | (1) | | | 0.02 | % | | | | | | | | |
不良資產水平是衡量未來潛在信貸損失的另一個指標。不良資產包括不良貸款和其他擁有的房地產。不良貸款包括那些處於非應計狀態的貸款，以及某些逾期90天或更長時間且正在收款的應計貸款。下表顯示了不良貸款、不良資產和相關關鍵信貸比率的餘額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | | |
不良貸款 (1) | | $ | 61 | | | $ | 74 | |
| 不良資產 | | $ | 61 | | | $ | 74 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 不良貸款佔待售和投資貸款總額的百分比 | | 0.14 | % | | 0.17 | % |
| 信貸損失準備金佔不良貸款的百分比 | | 669 | % | | 535 | % |
| 不良資產佔銀行分部總資產的百分比 | | 0.11 | % | | 0.13 | % |
(1)截至2022年12月31日和2022年9月30日的不良貸款分別包括3,900萬美元和6300萬美元的貸款，根據合同條款，這些貸款是現行的。
上表中的不良貸款餘額不包括截至2022年12月31日和2022年9月30日的700萬美元住宅問題債務重組，根據我們的政策，這些債務重組已恢復到應計狀態。
儘管截至2022年12月31日，我們的不良資產佔銀行分部資產的百分比仍然很低，但任何長期的市場惡化都可能導致我們的不良資產增加，信貸損失準備金增加和/或未來時期的淨扣除額增加，儘管幅度將取決於高度不確定的未來發展。
請參閲本10-Q表簡明合併財務報表附註7和本10-Q表的 “管理層的討論與分析——經營業績——銀行” 以及2022年10-K表合併財務報表附註2中對我們的銀行貸款投資組合細分市場、信貸損失備抵和信用損失準備金的進一步解釋。
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管理層的討論與分析
貸款承保政策
2022年10-K表格的 “第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——風險管理——信用風險” 中描述了我們對主要類型銀行貸款的承保政策。
風險監控流程
我們銀行貸款組合信用風險策略的另一個組成部分是持續的風險監測和審查流程，包括我們的內部貸款審查流程，以及我們管理和限制因貸款拖欠而造成的信用損失的嚴格流程。根據貸款組合的不同，這些流程還包括其他各種因素。在截至2022年12月31日的三個月中，這些流程沒有發生重大變化。
SBL 和住宅抵押貸款組合
幾乎所有保障我們SBL投資組合的抵押品每天都受到監控。由我們的監控程序觸發的抵押品調整由借款人在必要時進行，以確保我們的貸款有足夠的擔保，從而最大限度地降低我們的信用風險。與我們的SBL投資組合相比，抵押品追繳量微乎其微，迄今為止沒有蒙受任何損失。
我們跟蹤和審查許多因素，以監控住宅抵押貸款組合中的信用風險。這些因素包括但不限於：貸款表現趨勢、貸款產品參數和資格要求、借款人信用評分、文件水平、貸款目的、地理集中度、平均貸款規模、風險評級和質押率。有關我們的住宅抵押貸款組合的更多信息，請參閲本10-Q表簡明合併財務報表附註的附註7。
下表彙總了拖欠的住宅抵押貸款，其中絕大多數是首次抵押貸款，包括逾期兩次或更多還款的貸款以及正在取消抵押品贖回權的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 住宅按揭貸款拖欠金額 | | 拖欠的住宅按揭貸款佔未償還住宅按揭貸款餘額的百分比 |
| 以百萬美元計 | | 30-89 天 | | 90 天或更長時間 | | 總計 | | 30-89 天 | | 90 天或更長時間 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | 11 | | | 0.06 | % | | 0.08 | % | | 0.14 | % |
| 2022年9月30日 | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 12 | | | 0.08 | % | | 0.08 | % | | 0.16 | % |
正如美聯儲最近公佈的那樣，我們在2022年12月31日的百分比優於全國平均拖欠30天以上的1.98％。
信用風險也可以通過分散住宅抵押貸款組合來管理。我們的住宅貸款組合中的大多數貸款都提供給了美國各地的PCG客户。下表詳細列出了我們一到四個家庭住宅抵押貸款的地理集中度（前五個州）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 未償貸款佔百分比
待售和投資的住宅按揭貸款總額 | | 未償貸款佔百分比
持有的待售和投資貸款總額 |
| 加州 | | 26% | | 5% |
| FL | | 17% | | 3% |
| TX | | 8% | | 1% |
| 紐約州 | | 8% | | 1% |
| CO | | 4% | | 1% |
這些州中任何一個州發生自然災害或惡劣天氣事件，例如加利福尼亞州的野火和佛羅裏達州的颶風，都可能導致我們在這些州的貸款增加信用損失準備金和/或扣款，從而對我們在任何給定時期內的淨收入和監管資本產生負面影響。
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管理層的討論與分析
借款人可能需要增加還款額的貸款包括可調利率抵押貸款，其條款最初只要求支付利息。當純息期結束且貸款本金開始攤銷時，還款額可能會大幅增加。截至2022年12月31日和2022年9月30日，這些貸款總額分別為26.3億美元和25.5億美元，分別約佔住宅抵押貸款組合的34％和35％。剩餘貸款在2022年12月31日仍處於純息期之前的加權平均年數為六年。
公司和免税貸款
我們的企業和免税貸款組合中的信用風險是以個人貸款為基礎進行監控的。我們的大部分免税貸款組合包括向投資級借款人提供的貸款。信用風險是通過分散企業銀行貸款組合來管理的。我們的企業銀行貸款組合並不集中在任何一個行業。下表詳細列出了我們公司銀行貸款的行業集中度（前五個類別）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 未償貸款佔百分比
持有待出售和投資的公司銀行貸款總額 | | 未償貸款佔百分比
持有的待售和投資貸款總額 |
| 多家庭 | | 11% | | 5% |
| 工業倉庫 | | 8% | | 4% |
| 貸款基金 | | 7% | | 3% |
| 辦公房地產 | | 6% | | 3% |
| 消費品和服務 | | 5% | | 2% |
某些行業繼續受到供應鏈中斷和消費者行為變化的影響。此外，宏觀經濟的不確定性進一步加劇了供應鏈壓力和通貨膨脹擔憂。此外，美聯儲控制通貨膨脹的措施，包括通過提高短期利率，對消費者行為產生了影響，並且可能在短期內繼續如此。這些因素和相關因素可能會對我們的借款人產生負面影響，尤其是那些面向消費者或依賴供應的行業的借款人。此外，我們將繼續監測我們在辦公場所的風險敞口，在 COVID-19 疫情之後，這些房地產的趨勢發生了變化。
流動性風險
有關我們的流動性以及我們如何管理流動性風險的信息，請參閲本10-Q表格的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源” 部分。
運營風險
運營風險通常是指我們的運營造成的損失風險，包括但不限於業務中斷、不當或未經授權的交易執行和處理、我們的技術或財務操作系統的缺陷以及我們的控制流程中的不足或違規行為，包括網絡安全事件。有關我們的運營風險和某些風險緩解流程的討論，請參閲2022年10-K表格的 “第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——風險管理——運營風險”。
市場劇烈波動的時期可能會導致特定日期的交易水平顯著增加，這可能會不時帶來運營挑戰，從而導致損失。這些損失可能是由於但不限於交易錯誤、交易結算失敗、借款人和交易對手延遲追加抵押品或我們的系統處理中斷造成的。在截至2022年12月31日的三個月中，我們沒有因此類運營挑戰而蒙受任何重大損失。
正如我們在2022年表格10-K的 “項目1A——風險因素” 中提出的各種風險因素中對我們的業務技術風險的討論中更全面地描述的那樣，儘管我們實施了保護措施並努力在情況允許時對其進行修改，但我們的計算機系統、軟件和網絡可能容易受到人為錯誤、自然災害、停電、網絡攻擊和其他可能影響我們運營安全與穩定的事件的影響。
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管理層的討論與分析
模型風險
模型風險是指模型的設計、實施或使用可能產生意想不到的業務結果。有關我們如何在整個公司使用模型以及如何管理模型風險的信息，請參閲2022年10-K表格的 “第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——風險管理——模型風險”。
合規風險
合規風險是指公司因未能遵守適用法律、外部標準或內部要求而可能遭受的法律或監管制裁、財務損失或聲譽損害的風險。有關我們的合規風險，包括我們如何管理此類風險的信息，請參閲2022年10-K表格的 “第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——風險管理——合規風險”。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
有關我們對市場風險的定量和定性披露，請參閲本表格10-Q的 “第2項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——風險管理”。
第 4 項。 控制和程序
披露控制和程序
披露控制程序旨在確保我們在根據1934年《證券交易法》提交的報告（例如本報告）中要求披露的信息，在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制措施還旨在確保收集此類信息並酌情傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而不是絕對的保證，正如我們的設計所要做的那樣，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據1934年《證券交易法》第13a-15 (b) 條評估了截至本報告所涉期末披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，這些披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的三個月中，沒有任何變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或者有理由可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
沒有。
第 1A 項。 風險因素
不適用。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2022年12月31日的三個月中，我們沒有出售任何未註冊證券。
我們會不時購買自己的股票，同時開展多項活動，每項活動將在以下段落中介紹。下表顯示了截至2022年12月31日的三個月中我們每月購買自有股票的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票總數
已購買 | | 平均價格
每股 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票數量 | | 每個月末證券的近似美元價值（以百萬計）
可能還會根據計劃或計劃購買 |
| 2022 年 10 月 1 日 — 2022 年 10 月 31 日 | 358,103 | | | $ | 105.94 | | | 354,313 | | | $800 |
| 2022 年 11 月 1 日 — 2022 年 11 月 30 日 | 78,798 | | | $ | 120.60 | | | — | | | $800 |
| 2022 年 12 月 1 日 — 2022 年 12 月 31 日 | 937,747 | | | $ | 106.64 | | | 937,737 | | | $1,400 |
| 第一季度 | 1,374,648 | | | $ | 107.26 | | | 1,292,050 | | | |
| | | | | | | |
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2022年12月，董事會授權回購我們的普通股，總額不超過15億美元，取代了之前的授權。
在上表中，購買的股票總數包括根據限制性股票信託基金購買的股票，該基金是為了在公開市場上收購我們的普通股而設立的，用於結算作為我們加拿大全資子公司某些員工留存工具而發放的限制性股票。有關該信託基金的更多信息，請參閲2022年10-K表合併財務報表附註的附註2和本10-Q表簡明合併財務報表附註的附註9。這些活動不使用上表所示的回購授權。
購買的股票總數還包括由於員工交出股票作為期權行使費或預扣税而回購的股票。這些活動不使用上表所示的回購授權。
第 3 項。 優先證券違約
沒有。
第 4 項。 礦山安全披露
不適用。
第 5 項。 其他信息
沒有。
第 6 項。 展品
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| 展品編號 | 描述 |
| 3.1.1 | Raymond James Financial, Inc.的修訂和重述公司章程已於2022年2月28日提交給佛羅裏達州國務卿，參照公司於2022年5月9日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄3.1。 |
| 3.1.2 | Raymond James Financial, Inc.與雷蒙德·詹姆斯金融公司有關的經修訂和重述的公司章程修正條款。6.75％固定至浮動利率A系列非累積永久優先股，每股面值0.10美元，參照公司於2022年5月31日向美國證券交易委員會提交的表格8-A註冊聲明附錄3.3。 |
| 3.1.3 | Raymond James Financial, Inc.關於雷蒙德·詹姆斯金融公司的修訂和重述公司章程的修正條款。6.375％固定至浮動利率B系列非累積永久優先股，每股面值0.10美元，參照公司於2022年5月31日向美國證券交易委員會提交的表格8-A註冊聲明附錄3.4。 |
| 3.2 | Raymond James Financial, Inc. 的修訂和重述章程，反映了董事會於2022年8月24日通過的修正案，該修正案引用了公司於2022年8月30日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1。 |
| 10.1 | 根據經修訂和重述的2012年股票激勵計劃，Paul C. Reilly先生的限制性股票單位獎勵通知和特別留存獎勵協議（RTSR基於績效的歸屬），該計劃引用了公司於2022年12月19日向美國證券交易委員會提交的表格8-K最新報告的附錄10.1。 |
| 10.2 | 根據經修訂和重述的2012年股票激勵計劃，Paul C. Reilly先生的限制性股票單位獎勵通知和特別留存獎勵協議（基於時間的歸屬），該計劃引用了公司於2022年12月19日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.2。 |
| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) 條對 Paul C. Reilly 進行認證。 |
| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) 條對 Paul M. Shoukry 進行認證。 |
| 32 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 Paul C. Reilly 和 Paul M. Shoukry 的認證，第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 18 條第 1350 條。 |
| 101.INS | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
| 104 | 封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | | 雷蒙德·詹姆斯金融公司 |
| | | | （註冊人） |
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| 日期： | 2023年2月3日 | | /s/ 保羅 ·C· 賴利 |
| | | | 保羅·C·賴利 |
| | | | 主席兼首席執行官 |
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| 日期： | 2023年2月3日 | | /s/ Paul M. Shoukry |
| | | | Paul M. Shoukry |
| | | | 首席財務官 |