jout-20221230
假象Q1202300007883299/2900007883292022-10-012022-12-300000788329美國-公認會計準則：公共類別成員2023-01-27Xbrli：共享0000788329美國-公認會計準則：公共類別成員2023-01-27ISO 4217：美元00007883292021-10-022021-12-310000788329美國-公認會計準則：公共類別成員2022-10-012022-12-300000788329美國-公認會計準則：公共類別成員2021-10-022021-12-310000788329美國-公認會計準則：公共類別成員2022-10-012022-12-300000788329美國-公認會計準則：公共類別成員2021-10-022021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒根據《條例》第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》

截至本季度末2022年12月30日

或

☐根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》

由_至_的過渡期

佣金文件編號0-16255

約翰遜户外公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
威斯康星州 39-1536083
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)

主街555號, 拉辛, 威斯康星州53403
(主要執行辦公室地址)

(262) 631-6600
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股面值0.05美元儒特
納斯達克全球精選市場SM

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法：大型加速申報公司》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義☐加速文件管理器☒非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

截至2023年1月27日，9,033,439A及A類股份1,207,798註冊人的B類普通股已發行。


約翰遜户外公司。


索引頁碼
  
第一部分財務信息 
   
 第1項。財務報表
   
  
簡明綜合業務報表--截至2022年12月30日和2021年12月31日止三個月
- 1
   
  
簡明綜合全面收益表--截至2022年12月30日和2021年12月31日止三個月
- 2
   
  
簡明綜合資產負債表-2022年12月30日、2022年9月30日和2021年12月31日
- 3
   
簡明股東權益綜合報表--截至2022年12月30日和2021年12月31日止三個月
- 4
  
簡明現金流量表--截至2022年12月30日和2021年12月31日止三個月
- 5
   
  
簡明合併財務報表附註
- 6
   
 第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
- 17
   
 第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
- 23
   
 第四項。
控制和程序
- 23
   
第II部其他信息
  
 第1項。
法律訴訟
- 23
   
 第1A項。
風險因素
- 23
   
 第六項。
陳列品
- 23
   
  
簽名
- 24
   
  
展品索引
- 25

索引

約翰遜户外公司。
第一部分財務信息
項目1.財務報表

簡明合併業務報表
(未經審計)

 截至三個月
(千，不包括每股數據)2022年12月30日2021年12月31日
淨銷售額$178,337 $153,524 
銷售成本115,558 92,893 
毛利62,779 60,631 
運營費用：  
市場營銷和銷售33,498 28,232 
行政管理、財務和信息系統16,284 12,230 
研發7,525 6,409 
總運營費用57,307 46,871 
營業利潤5,472 13,760 
利息收入(827)(93)
利息支出37 38 
其他收入，淨額(1,904)(774)
所得税前利潤8,166 14,589 
所得税費用2,287 3,733 
淨收入$5,879 $10,856 
加權平均普通股-基本：  
A類8,939 8,888 
B類1,208 1,209 
參與證券21 41 
加權平均普通股-攤薄10,168 10,138 
普通股每股淨收益-基本：  
A類$0.58 $1.08 
B類$0.53 $0.98 
每股普通股淨收益-稀釋後： 
A類$0.57 $1.07 
B類$0.57 $1.07 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

- 1 -
索引

約翰遜户外公司。
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
 
 截至三個月
(千人)2022年12月30日2021年12月31日
淨收入$5,879 $10,856 
其他全面收益(虧損)：  
外幣折算2,937 (423)
固定收益養老金計劃：
養卹金計劃的變化，扣除税後淨額為#美元3及$5，分別
8 16 
其他全面收益(虧損)合計2,945 (407)
綜合收益總額$8,824 $10,449 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

- 2 -
索引

約翰遜户外公司。
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(除共享數據外，以千計)2022年12月30日2022年9月30日2021年12月31日
資產   
流動資產：   
現金和現金等價物$103,422 $129,803 $167,473 
應收賬款淨額120,553 91,919 86,689 
盤存251,525 248,649 217,431 
其他流動資產11,024 9,945 14,815 
流動資產總額486,524 480,316 486,408 
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元176,501, $171,843及$167,216，分別
91,803 89,125 74,064 
使用權資產55,647 56,625 47,443 
遞延所得税11,455 11,411 13,187 
商譽11,167 11,160 11,217 
其他無形資產，淨額8,306 8,372 8,570 
其他資產24,194 22,922 31,465 
總資產$689,096 $679,931 $672,354 
負債和股東權益   
流動負債：   
應付帳款$57,058 $53,796 $59,241 
流動租賃負債7,510 7,223 5,646 
應計負債：   
薪金、工資和福利18,022 20,806 19,709 
應計保修9,698 9,639 12,745 
應付所得税4,825 3,186 10,366 
應計折扣和退貨6,253 5,214 6,280 
應計客户計劃3,943 4,726 5,911 
其他10,129 10,123 8,104 
流動負債總額117,438 114,713 128,002 
非流動租賃負債49,519 50,680 42,817 
遞延所得税1,849 1,752 1,627 
退休福利1,610 1,563 1,511 
遞延賠償責任22,684 21,466 29,837 
其他負債1,775 1,743 1,947 
總負債194,875 191,917 205,741 
股東權益：   
普通股：   
已發行和已發行的A類股：9,033,439, 8,984,253和8,949,163，分別
453 451 449 
已發行和已發行的B類股票：1,207,798, 1,207,798和1,207,882，分別
61 61 61 
超出票面價值的資本86,923 87,351 83,869 
留存收益405,574 402,821 378,352 
累計其他綜合收益3,565 620 6,979 
按成本價計算的庫存股，A類普通股：31,265, 45,961和43,493，分別
(2,355)(3,290)(3,097)
股東權益總額494,221 488,014 466,613 
總負債和股東權益$689,096 $679,931 $672,354 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
- 3 -
索引

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股東權益簡明合併報表
(未經審計)

截至2022年12月30日的三個月
(除股份外以千計)股票普通股資本流入
超過標準桿
價值		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存
2022年9月30日的餘額10,192,051 $512 $87,351 $402,821 $620 $(3,290)
淨收入— — — 5,879 — — 
宣佈的股息— — — (3,126)— — 
授予非既有股份56,799 2 (1,381)— — 1,379 
基於股票的薪酬— — 953 — — — 
貨幣換算調整— — — — 2,937 — 
養卹金計劃的變化，扣除税後淨額為#美元3
— — — — 8 — 
按成本價購買庫存股(7,613)— — — — (444)
2022年12月30日的餘額10,241,237 $514 $86,923 $405,574 $3,565 $(2,355)



截至2021年12月31日的三個月
(除股份外以千計)股票普通股資本流入
超過標準桿
價值		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存
2021年10月1日的餘額10,127,200 $509 $82,899 $370,501 $7,386 $(2,790)
淨收入— — — 10,856 — — 
宣佈的股息— — — (3,005)— — 
授予非既有股份34,422 1 (2)— — — 
B到A的轉換— — (154)— — 154 
基於股票的薪酬— — 1,126 — — — 
貨幣換算調整— — — — (423)— 
養卹金計劃的變化，扣除税後淨額為#美元5
— — — — 16 — 
按成本價購買庫存股(4,577)— — — — (461)
2021年12月31日的餘額10,157,045 $510 $83,869 $378,352 $6,979 $(3,097)
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
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索引

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簡明合併現金流量表
(未經審計)
 截至三個月
(千人)2022年12月30日2021年12月31日
用於經營活動的現金  
淨收入$5,879 $10,856 
將淨收入與用於經營活動的現金淨額進行調整：
折舊3,697 3,429 
無形資產攤銷66 63 
遞延融資成本攤銷9 9 
基於股票的薪酬953 1,126 
生產性資產處置損失71 1 
遞延所得税9 (73)
營業資產和負債變動：
應收賬款淨額(28,166)(15,525)
庫存，淨額(1,214)(50,993)
應付賬款和應計負債2,308 (7,447)
其他流動資產(1,055)(1,955)
其他長期負債(196)(2,622)
其他，淨額69 358 
 (17,570)(62,773)
用於投資活動的現金  
資本支出(6,649)(6,244)
 (6,649)(6,244)
用於融資活動的現金  
已支付的股息(3,126)(3,005)
購買庫存股(444)(461)
 (3,570)(3,466)
外幣匯率變動對現金的影響1,408 (492)
現金和現金等價物減少(26,381)(72,975)
現金和現金等價物
期初129,803 240,448 
期末$103,422 $167,473 
補充披露：  
非現金庫存股活動$1,379 $— 
繳納税款的現金737 2,853 
支付利息的現金28 28 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。 
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索引

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)

1    陳述的基礎

本文所包括的簡明綜合財務報表未經審計。管理層認為，這些報表包含所有必要的調整(僅由正常經常性項目組成)，以公平地反映Johnson Outdoor Inc.及其子公司(統稱“公司”)截至2022年12月30日和2021年12月31日的財務狀況及其截至那時的三個月的經營業績和截至那時的三個月的現金流量。閲讀這些簡明的綜合財務報表時，應結合公司於2022年12月9日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告中包含的綜合財務報表及其附註。

由於季節性變化和其他因素，其中一些因素在本文中有所描述，包括與新冠肺炎疫情的後果以及隨後對全球供應鏈和物流基礎設施的相關幹擾有關，以及當前的通脹環境(特別是與原材料和採購組件的成本有關)，截至2022年12月30日的三個月的運營結果不一定表明該公司2023財年整個財政年度的預期結果。目前的經濟和商業環境，包括與通貨膨脹壓力有關的環境，再加上大流行病對全球供應鏈的持續影響(特別是在生產我們產品所需的原材料和部件的來源、時間、可獲得性和成本方面)超出了我們的控制範圍，仍然高度不確定，目前無法預測。有關更多信息，請參閲管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的“季節性”和“冠狀病毒(新冠肺炎)”。

本公司將所有計息賬户的短期投資以及原始到期日為三個月或以下的所有證券和其他工具視為等同於現金。現金等價物按接近市場價值的成本列報。

除每股和每股金額外，所有貨幣金額均以千計。

2    應收賬款

應收賬款為扣除壞賬準備淨額#美元。1,151, $1,037及$2,662分別截至2022年12月30日、2022年9月30日和2021年12月31日。應收賬款淨額增至#美元120,553自2022年12月30日起91,919截至2022年9月30日，歸因於公司業務的季節性。壞賬準備的確定是根據一系列因素確定的。在存在關於應收賬款的特定收款問題的情況下，建立準備金，以公司認為將收回的金額對受影響的應收賬款進行估值。對於所有其他客户，本公司根據歷史壞賬經驗確認壞賬準備，作為每個業務部門未償還應收賬款的百分比。壞賬在收回工作耗盡後，從壞賬準備中註銷。該公司通常不需要應收賬款的抵押品。

3    每股收益(EPS)

A類普通股和B類普通股的每股淨收益或每股虧損採用兩類法計算。獲得不可沒收股息的限制性股票的授予被歸類為參與證券，並要求作為兩類法下基本加權平均股票計算的一部分。

A類普通股持有者有權獲得相當於110B類普通股每股宣佈和支付的所有股息的百分比。本公司以A類股的形式授予未歸屬的限制性股票，A類股具有與上述A類普通股相同的分配權。因此，每一時期的未分配收益根據每一類普通股有權獲得的現金股利金額的比例份額分配給每一類普通股。
 
基本每股收益

每股基本淨收益或每股虧損的計算方法是，將分配給A類普通股和B類普通股的淨收益或虧損除以A類普通股和B類普通股的加權平均股數
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索引

約翰遜户外公司。
分別發行流通股。在年初至今累計淨收入和未分配收入的期間，每一期間的未分配收入根據每一類普通股有權獲得的現金股利數額的比例份額分配給每一類普通股。在年初至今累計淨虧損或由於股息分配超過淨收益而沒有未分配收入的時期，B類股票被視為反攤薄，因此，淨虧損在所有參與證券的基礎上按每股平均分配。

在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月期間，A類和B類股票的每股基本收益採用兩類法列報，反映了上述未分配收入的分配。

稀釋每股收益

每股攤薄淨收入的計算方法是將分配的淨收入除以已發行普通股的加權平均數，並根據稀釋性股票期權、限制性股票單位(“股票單位”)和非既得限制性股票的影響進行調整。稀釋每股收益的計算不包括反稀釋股票期權、單位和非既得股票。在計算A類普通股每股攤薄淨收益時，假設B類普通股轉換為A類普通股。因此，A類普通股和B類普通股的稀釋後每股淨收益是相同的。在公司報告淨虧損的期間，不包括反攤薄股票期權和單位的影響，稀釋每股虧損等於兩類股票的每股基本虧損。

在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月期間，稀釋後每股淨收益反映了稀釋股票單位的影響，並假設將B類普通股轉換為A類普通股。

未來可能稀釋每股收益的非既得性股票，不包括在完全攤薄計算中，因為它們將被反攤薄總計60,390和37,916分別截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月。未來可能稀釋每股收益的股票單位，並且由於具有反稀釋作用而未包括在完全稀釋的計算中的股票單位包括53,699和26,232分別截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月。

每股股息

截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月期間的每股股息如下：

 截至三個月
2022年12月30日2021年12月31日
宣佈的每股普通股股息：
A類$0.31 $0.30 
B類$0.28 $0.27 


4    基於股票的薪酬和股權計劃

公司目前的股權計劃允許主要高管和非僱員董事發行股票期權，以收購A類普通股。目前的計劃還允許發行限制性股票、限制性股票單位或股票增值權，以代替股票期權。

根據公司2012年非員工持股董事計劃和2020年長期激勵計劃(目前仍有股份可供未來股權激勵獎勵的唯一計劃)，共有395,0182022年12月30日，可供未來授予非僱員董事和主要高管的公司A類普通股。以前根據本公司2010年長期股票激勵計劃作出的股票獎勵也仍未完成，該計劃不再允許額外的股票授予。
 
非既得利益股票

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索引

約翰遜户外公司。
本公司授予的所有非歸屬限制性股票已以A類普通股的形式按授予日期的公平市值授予，並歸屬於一年由授予董事的股份的授予日期起計四年自授予高級管理人員和僱員股票之日起。授出日的公允價值是根據已授出的股份數目以及本公司於授出日的A類普通股價格高低的平均值，或如本公司A類股於授出日並無交易，則為本公司A類股上一交易日的A類普通股高低股價的平均值。

截至2022年12月30日的三個月，與公司股權計劃有關的非既有股票活動摘要如下：
 股票加權平均
授權價
截至2022年9月30日的非既有股票58,136 $73.37 
非既得股票授予16,143 56.55 
已歸屬的限制性股票(7,350)71.43 
截至2022年12月30日的非既有股票66,929 69.52 
 
非歸屬股份承授人可選擇將部分歸屬股份交回本公司，以償還本公司因股份歸屬而應繳的預扣税款。向本公司回購的股份2,289和1,778分別於截至2022年12月30日及2021年12月31日止三個月期間內。

扣除沒收後的與非既得股票有關的股票補償費用為#美元。456及$295分別截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月期間。截至2022年12月30日，與非既得股票相關的未確認補償成本為$2,938，這一金額將在2026年12月之前攤銷為支出，或根據未來估計或實際沒收的變化進行調整。

於截至2022年12月30日及2021年12月31日止三個月期間內歸屬的限制性股票的公平價值為$429及$573，分別為。

限售股單位

本公司授予的所有限制性股票單位(RSU)均以歸屬時以A類普通股股份應付單位的形式授予。這些單位的估值為A類普通股在授予之日的公平市場價值，並歸屬於一年從授予董事的RSU的授予之日起，取決於是否滿足適用的業績標準，以及三年從發放給員工的RSU之日起。授出日的公允價值以授出單位數目及授出日本公司A類普通股買賣價格高低的平均數為基礎，如本公司A類股於授出日並無買賣，則以上一次A類股買賣日本公司A類普通股買賣價格的平均值為基準。

截至2022年12月30日的三個月RSU活動摘要如下：
 RSU數量加權平均
授權價
2022年9月30日的RSU65,994 $82.58 
已批准的RSU36,484 56.54 
歸屬的RSU(26,742)64.51 
2022年12月30日的RSU75,736 76.42 
 
扣除沒收後，與RSU有關的股票薪酬支出為#美元。476及$727分別截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月期間。截至2022年12月30日，與非既有RSU相關的未確認補償成本為$3,175，這一金額將在2025年9月之前攤銷至支出，或根據未來估計或實際沒收的變化進行調整。

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索引

約翰遜户外公司。
RSU受贈人可選擇通過將部分A類普通股回購給本公司，以償還因單位歸屬和發行A類普通股非限制性股票而應支付的預扣税款。為此目的而交回本公司的股份為5,055和2,799分別於截至2022年12月30日及2021年12月31日止三個月期間內。

於截至2022年12月30日及2021年12月31日止三個月期間，確認為扣税的限制性股票單位的公平價值為$2,247及$2,759，分別為。

與員工賺取的單位相關的薪酬支出(而不是授予外部董事的薪酬)是基於與過去一年累計淨銷售額和累計營業利潤相關的某些公司財務目標的實現情況三年制演出期。只有在至少符合以下條件的情況下才支付獎金80達到目標水平的百分比，並在以下情況下進行最大支付120達到了%或更多的目標水平。在績效門檻水平上取得成就的支出等於50目標獎勵金額的%。在最高績效水平上取得成就的支出等於150目標獎勵金額的%。在獲得的範圍內，獎勵是在結束後以公司A類普通股的股票發行的三年制演出期。

員工購股計劃

公司股東通過了Johnson Outdoor Inc.2009年員工股票購買計劃，該計劃最近一次修訂是在2017年3月2日，該計劃規定以不低於收購價的價格發行A類普通股85該等股份於授出日期或購買日期(以較低者為準)的公平市值的%。

截至2022年12月30日止三個月期間，本公司發出0A類普通股和已確認的$21與員工股票購買計劃相關的費用。截至2021年12月31日止三個月期間，本公司發出0A類普通股和已確認的$104與該計劃有關的費用。

5    租契

該公司以不可撤銷的長期經營租賃方式租賃某些設施和機器設備。公司在一開始就確定一項安排是否為租約。

截至2022年12月30日，該公司約有200租約，剩餘期限從少於一年至16好幾年了。一些租約包含可變的支付條款，例如根據消費者物價指數(CPI)的波動支付。一些租約還包含延長或終止租約的選項。在本公司合理肯定行使該等選擇權的範圍內，該等選擇權已在計算使用權(“ROU”)資產及租賃負債時予以考慮。在目前的租賃協議下，沒有剩餘價值擔保或限制性租賃契約。在計算ROU資產和租賃負債時，公司作出了幾項假設和判斷，包括根據適用的定義，合同是否屬於或包含租賃，以及折現率的確定，該貼現率被假設為增量借款利率。遞增借款利率是根據租賃開始日本公司可獲得的基於租賃期限和地點的信息得出的。

在所附的截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月簡明綜合業務報表中確認的租賃費用構成如下：

截至三個月
2022年12月30日2021年12月31日
租賃費
經營租賃成本$2,430 $2,107 
短期租賃成本529 414 
可變租賃成本41 45 
總租賃成本$3,000 $2,566 

- 9 -
索引

約翰遜户外公司。
上表所列數額包括向相關方支付的租金費用#美元。314及$291分別截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月。

截至2022年12月30日，本公司並無任何融資租賃或轉租協議。此外，本公司並無其為出租人的任何租約。雖然本季度本公司延長或續簽了各種現有租約，但在截至2022年12月30日的季度內並無簽訂重大新租約。截至2022年12月30日，本公司並無任何尚未開始的重大經營租賃承諾。與經營租賃有關的補充資產負債表、現金流和其他信息如下：
截至三個月
2022年12月30日2021年12月31日
經營租賃：
經營租賃ROU資產$55,647 $47,443 
流動經營租賃負債7,510 5,646 
非流動經營租賃負債49,519 42,817 
經營租賃負債總額$57,029 $48,463 
加權平均剩餘租賃年限(年)12.2112.15
加權平均貼現率3.15 %3.09 %
為計入租賃負債的金額支付的現金$2,149 $1,875 

截至2022年12月30日，初始租期超過一年的不可取消經營租約的未來最低租金承諾如下：
年關聯方包括
總計		總計
2023年剩餘時間$929 $6,822 
20241,270 8,166 
20251,308 7,545 
20261,348 5,878 
2027226 4,710 
此後— 36,096 
未貼現的租賃付款總額5,081 69,217 
減去：推定利息(155)(12,188)
租賃淨負債總額$4,926 $57,029 


6    所得税

在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月中，公司的所得税前收益、所得税支出和有效所得税税率如下：

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索引

約翰遜户外公司。
 截至三個月
 
(除税率數據外，以千計)
2022年12月30日2021年12月31日
所得税前利潤$8,166 $14,589 
所得税費用2,287 3,733 
有效所得税率28.0 %25.6 %
 
與截至2021年12月31日的三個月相比，截至2022年12月30日的三個月的有效税率增加，主要是由於本年度基於股票的薪酬獎勵對税收支出的不利影響，而上一年同期類似獎勵的税收優惠。

在評估估值免税額的司法管轄區內，本公司業務的影響將從整體有效税率方法中剔除，並直接根據無法確認任何税項支出或利益的年度年初至今業績記錄。在截至2022年12月30日和2021年12月31日的期間擁有估值免税額的重要税收管轄區包括：
 
2022年12月30日2021年12月31日
印度尼西亞印度尼西亞
瑞士瑞士

本公司根據適用的權威性所得税會計指引，定期評估其所得税或有準備的充分性。因此，由於假設變化的影響或新的事實和發展的結果，公司可能會調整未確認税收優惠的準備金，例如相關税法解釋的變化、税務機關的評估、與税務機關的和解以及訴訟時效的失效。由於所得税狀況不確定，公司2023財年的税收支出預計將保持不變。

根據其會計政策，該公司將與未確認利益相關的應計利息和罰款確認為所得税費用的組成部分。 
 
7    庫存

公司以成本(採用先進先出法確定)或可變現淨值中較低者對存貨進行估值。各期間期末的庫存包括以下內容：

 12月30日，
2022		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
原料$149,986 $166,443 $150,064 
Oracle Work in Process229 230 142 
成品101,310 81,976 67,225 
 $251,525 $248,649 $217,431 

8    商譽

截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月商譽變動如下：

 2022年12月30日2021年12月31日
期初餘額$11,160 $11,221 
外幣匯率變動引起的數額7 (4)
期末餘額$11,167 $11,217 

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索引

約翰遜户外公司。
本公司每年評估報告單位的商譽賬面價值，或在事件和情況需要時更頻繁地評估商譽的賬面價值。在進行這項分析時，本公司採用收益法將報告單位的賬面價值與其顯示的公允價值進行比較。公允價值主要按折現現金流量法釐定，該方法需要相當大的管理層判斷及長期假設，並被視為公允價值體系中的第三級(不可觀察)公允價值釐定(見下文附註13)。

9    保修
 
該公司對其某些產品在銷售時提供保修。下表彙總了該公司截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月的保修活動。
 2022年12月30日2021年12月31日
期初餘額$9,639 $14,073 
在此期間簽發的保修費用應計費用1,852 767 
已支付的當期保修索賠減少1,793 2,095 
期末餘額$9,698 $12,745 

10    或有事件

本公司在正常業務過程中面臨各種法律訴訟和訴訟，包括與商業糾紛、產品責任、知識產權和監管事項有關的訴訟和法律程序。本公司為其中某些事項投保了損失保險。雖然訴訟會受到很多不確定因素的影響，而有關這些事項的最終風險也無法確定，但管理層並不相信任何未決訴訟的最終結果會對本公司的財務狀況、經營業績、流動資金或現金流產生重大不利影響。

11    負債

該公司擁有不是2022年12月30日、2022年9月30日或2021年12月31日的未償債務。

左輪手槍
本公司及其若干附屬公司已與PNC Bank National Association及Associated Bank，N.A.(“貸款集團”)訂立無抵押信貸安排。這項信貸安排包括一美元75本公司、本公司若干附屬公司、作為貸款人和行政代理的PNC銀行全國協會以及其中所列其他貸款人之間的循環信貸安排(經修訂，稱為“信貸協議”或“轉讓方”)。Revolver規定借款的本金總額不超過$75,000帶着一美元50,000手風琴功能，使公司可以選擇增加最大融資可獲得性(即，總借款金額為$125,000)受制於信貸協議的條件，並經貸款人批准。2021年7月15日，該公司對這一信貸安排簽訂了第一修正案，將其到期日從2022年11月15日延長至2026年7月15日。 信貸安排的其他關鍵條款仍如本文所述，本文的描述完全受原始債務協議(其副本作為日期為2017年11月20日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件99.1)和修正案(其副本作為日期為2021年7月16日提交美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1)的條款和條件的限制。
 
Revolver的利率是基於LIBOR加上適用的保證金，保證金每季度重置一次。適用的保證金範圍為1.00%至1.75%，並取決於公司在過去12個月期間的槓桿率。Revolver在2022年12月30日和2021年12月31日的利率大約是5.4%和1.1%。

信貸協議限制本公司產生額外債務的能力，包括最高槓杆率和最低利息覆蓋率契約，並且是無擔保的。

其他借款
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索引

約翰遜户外公司。
該公司擁有不是截至2022年12月30日或2021年12月31日，其外國子公司的無擔保循環信貸安排。該公司主要使用信用證作為今後根據其工人賠償保險支付索賠的擔保，這筆索賠總額約為#美元。173及$181分別截至2022年12月30日和2021年12月31日。


12    衍生工具和套期保值活動

以下披露描述了公司使用衍生工具的目標、使用衍生工具的商業目的或背景，以及公司如何相信使用衍生工具有助於實現所述目標。此外，以下披露描述了該公司使用衍生工具和對衝活動對其財務報表的影響。
 
外匯風險
該公司擁有大量的海外業務，其功能貨幣主要以歐元、瑞士法郎、港元和加拿大元計價。由於公司在國外有業務的貨幣相對於美元的價值增加或減少，公司合併財務報表中報告的公司海外業務的銷售、費用、利潤、虧損、資產和負債相應增加或減少。大致12在截至2022年12月30日的三個月期間，公司收入的%以美元以外的貨幣計價。大致5%以歐元計價，大約5%以加元計價，大約1%以港元計值，其餘收入以各種其他外幣計價。外幣匯率的變化可能會導致公司遭遇意外的財務損失或現金流需求。

公司可能會通過使用外幣遠期合約來緩解某些外幣的部分波動。外幣遠期合約使公司能夠鎖定在未來指定日期以固定金額支付或接收的外幣匯率。本公司可使用該等外幣遠期合約，以減輕與外幣計價的金融工具及已知承諾(包括購買存貨的承諾)的外幣匯率變動有關的風險。截至2022年12月30日和2021年12月31日，公司持有不是外幣遠期合約。

13    公允價值計量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。根據三個級別的投入建立了公允價值等級，其中前兩個水平被認為是可觀察的，最後一個水平被認為是不可觀察的。

•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。這些報價通常來自活躍的外匯市場中涉及相同資產或負債的交易的實時報價。

•第2級-直接或間接可觀察到的資產或負債的投入，但第1級中包括的報價除外。它們通常是從可比工具的現成定價來源獲得的。

•第三級--無法觀察到的投入，即資產或負債的市場活動很少或根本沒有。這些投入反映了報告實體自己對數據的假設，市場參與者將根據當時情況下可獲得的最佳信息對資產或負債進行定價。

由於這些工具的短期到期日，現金、現金等價物、短期投資、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近其在2022年12月30日、2022年9月30日和2021年12月31日的公允價值。當出現減值指標時，公司可能被要求對某些長期資產，如房地產、廠房和設備以及其他無形資產按其公允價值進行估值。

估值技術

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索引

約翰遜户外公司。
拉比信託資產
拉比信託資產被歸類為交易證券，由可銷售的債務和股權證券組成，這些證券根據活躍市場的未調整報價標記為公允價值。拉比信託資產用於支付公司根據公司的非合格遞延補償計劃欠某些高管和其他員工的金額。這些資產包括在合併公司的簡明綜合資產負債表中的“其他資產”中，資產的按市價計算的調整計入隨附的簡明綜合經營報表中的“其他收入、淨額”。抵銷遞延補償負債亦按公允價值在本公司隨附的簡明綜合資產負債表中列為“遞延補償負債”。負債變動記入所附簡明綜合業務報表的“行政管理、財務和信息系統”支出。
 
下表彙總了該公司截至2022年12月30日按公允價值計量的金融資產：
 
 1級2級3級總計
資產：    
拉比信託資產$22,684 $— $— $22,684 
 
下表彙總了該公司截至2022年9月30日按公允價值計量的金融資產：
 
 1級2級3級總計
資產：    
拉比信託資產$21,436 $— $— $21,436 
 
下表彙總了該公司截至2021年12月31日按公允價值計量的金融資產：
 
 1級2級3級總計
資產：    
拉比信託資產$29,835 $— $— $29,835 

截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月期間，金融工具公允價值變動對隨附的簡明綜合業務報表的影響如下：

  截至三個月
營業報表中確認的收入所在地2022年12月30日2021年12月31日
拉比信託資產其他收入，淨額$1,383 $1,095 

有幾個不是資產或負債在截至2022年12月30日或2021年12月31日的三個月期間首次確認後按公允價值在非經常性基礎上計量。

14    新會計公告

最近發佈的會計聲明

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)。ASU 2020-04旨在為將普遍接受的會計原則應用於合同、套期保值關係和受倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將被終止的另一參考利率影響的其他交易提供可選的權宜之計和例外情況。隨後在2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)-推遲主題848的日落日期，這將生效日期推遲到2024年12月31日。該公司預計這一指導不會對其財務報表和披露產生重大影響。
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索引

約翰遜户外公司。

15    收入

收入在履行與我們客户的合同條款下的義務時確認；這通常發生在基於裝運條款和所有權轉移的某個時間點轉移我們的貨物控制權的時候。收入是指我們在轉讓貨物時預期獲得的對價金額。收到的對價金額可能會有所不同，主要是因為客户的激勵或回扣安排。該公司根據客户根據歷史經驗和預測的市場預期可能有權獲得的總對價的預期價值來估計可變對價。估計中包括對是否有任何可變考慮因素受到限制的評估。收入估計在對價預期價值發生變化或對價固定時進行調整。對於所有與客户簽訂的合同，本公司沒有針對重大融資部分的影響調整承諾對價金額，因為從承諾貨物的轉讓到客户付款之間的時間預計為一年或更短時間。銷售以正常和慣例的短期信貸條件進行，通常為30至90天不等，或在交付銷售點交易時進行。我們在創收活動中同時徵收的銷售額、增值税和其他税收不包括在收入中。

本公司以個人客户訂單的形式與客户訂立合同安排，其中規定了貨物、數量、定價和相關的訂單條款。該公司沒有長期履行的合同。由於這些合同的性質，不存在關於客户合同的識別、履行義務的履行或交易價格的重大判斷。由於合同的短期性質，公司為獲得合同而支出增量成本。

根據歷史經驗，退貨、津貼和折扣的估計成本在確認收入時作為銷售額的減少額應計。在某些情況下，本公司為客户提供退回合格產品的權利。截至2022年12月30日，返還資產的權利為 $834 應計退貨負債為#美元。2,317。截至2021年12月31日，返還資產的權利為#美元780應計退貨負債為#美元。2,092。該公司還為銷售給最終客户的產品提供保證型保修，這些保修將繼續計入ASC 460保證。

該公司通常將運輸和搬運活動作為履行活動進行會計處理，這與收入確認的時間一致；即當客户控制轉讓的貨物時。如果客户在裝運時或裝運後控制產品，公司已作出會計政策選擇，將此類運輸和搬運活動視為履行成本。向客户收取的運費和手續費計入“淨銷售額”，而運費和手續費計入同期的“營銷和銷售費用”，並確認相關收入。

該公司有各種各樣的季節性户外娛樂產品，主要用於在船上釣魚、潛水、劃槳、徒步旅行和露營，這些產品銷售給多個終端市場的各種客户。儘管如此，公司銷售的所有各種產品的收入確認政策都是相似的。

關於分類收入的規定披露，見附註16。

16    細分業務

該公司通過不同的業務部門開展其全球業務，每個業務部門代表主要的產品線。業務在美國和許多其他國家進行，主要是在歐洲、加拿大和太平洋盆地。在截至2022年12月30日的三個月期間，對公司釣魚、露營和船艇娛樂部門的兩個客户的淨銷售額合計約為$50,062佔公司綜合收入的1/3。在截至2021年12月31日的三個月期間，公司漁業、露營和船艇娛樂部門對一個客户的綜合淨銷售額約為$27,305佔公司綜合收入的1/3。

淨銷售額和營業利潤包括公司隨附的簡明綜合經營報表中報告的對客户的銷售額和單位間轉移，單位間轉移的定價是為了收回成本加上適當的利潤率。總資產是指在列報期間結束時，公司在每個業務部門的運營中使用的資產。
 
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索引

約翰遜户外公司。
本公司按業務類別劃分的營運摘要如下：
 
 截至三個月   
2022年12月30日2021年12月31日2022年9月30日
淨銷售額：       
釣魚：       
非關聯客户$137,821 $108,181   
單位間轉移220 175   
露營：      
非關聯客户11,607 14,118   
單位間轉移6 16   
船舶康樂設施：      
非關聯客户9,633 14,598   
單位間轉移25 2   
潛水      
非關聯客户19,042 16,490   
單位間轉移17 1   
其他/公司234 137   
淘汰(268)(194)  
總計$178,337 $153,524   
營業利潤(虧損)：        
釣魚$15,572 $16,292   
野營753 2,750   
船舶遊樂設施(415)1,531   
潛水13 453   
其他/公司(10,451)(7,266)  
 $5,472 $13,760   
總資產(期末)：      
釣魚$404,600 $344,104 $382,850 
野營55,977 48,204 59,247
船舶遊樂設施37,053 35,652 33,496
潛水81,518 67,549 76,475
其他/公司109,948 176,845 127,863
 $689,096 $672,354 $679,931 
1

17    累計其他綜合收益(虧損)

截至2022年12月30日的三個月，按構成部分(扣除税項)劃分的累積其他全面收入的變動如下：
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索引

約翰遜户外公司。
 外國
貨幣
翻譯
調整，調整		未攤銷
定義的損失
福利養老金
平面圖		累計
其他
全面
收入(虧損)
2022年9月30日的餘額$791 $(171)$620 
重新分類前的其他全面損失2,937 — 2,937 
從累積的其他全面收益中重新分類的金額— 11 11 
税收效應— (3)(3)
2022年12月30日的餘額$3,728 $(163)$3,565 
 
截至2021年12月31日的三個月，按組成部分劃分的扣除税項的AOCI變化如下：
 外國
貨幣
翻譯
調整，調整		未攤銷
定義的損失
福利養老金
平面圖		累計
其他
全面
收入(虧損)
2021年10月1日的餘額$7,606 $(220)$7,386 
改敍前的其他全面收入(423)— (423)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額— 21 21 
税收效應— (5)(5)
2021年12月31日的餘額$7,183 $(204)$6,979 

    在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月內，AOCI的重新分類如下：
截至三個月
 2022年12月30日2021年12月31日運營説明書
介紹
固定收益養老金計劃的未攤銷虧損：    
攤銷損失$11 $21 其他收入和支出
税收效應(3)(5)所得税費用
該期間的改敍總數$8 $16  

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)包括有關強生户外公司及其子公司(統稱“公司”)截至2022年12月30日和2021年12月31日止三個月期間的經營業績和財務狀況的評論和分析。除每股和每股金額外，所有貨幣金額均以千計。

我們的MD&A包括以下幾個部分：

•前瞻性陳述
•商標
•概述
•經營成果
•流動性和財務狀況
•合同債務和表外安排
•關鍵會計政策和估算

本討論應與緊接本節之前的簡明綜合財務報表和相關説明以及公司於2022年12月9日向美國證券交易委員會提交的截至2022年9月30日的10-K表格年度報告一起閲讀。
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索引

約翰遜户外公司。

前瞻性陳述

本10-Q表格中討論的某些事項屬於“前瞻性陳述”，公司打算將這些前瞻性陳述納入“1995年私人證券訴訟改革法”中有關前瞻性陳述的安全港條款，併為這些安全港條款的目的納入本聲明。這些前瞻性陳述通常可以被認為是這樣的，因為它們包括公司的“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、使用“自信”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“應該”、“將”、“將會”或此類詞語的否定或其他類似含義的詞語。同樣，描述公司未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性陳述。此類前瞻性陳述會受到某些風險和不確定因素的影響，這可能會導致實際結果或結果與目前預期的大不相同。

可能影響實際結果或結果的因素包括在公司於2022年12月9日提交給證券交易委員會的10-K表格第1A項中“風險因素”標題下描述的事項，以及以下內容：主要市場的經濟狀況、消費者信心水平和可自由支配支出模式的變化；政治不穩定引起的不確定因素(及其對公司有業務的司法管轄區經濟體的影響)；美國貿易政策、關税變化引起的不確定因素，以及其他國家對這些變化的反應；全球爆發的疾病，如新冠肺炎疫情，已經並可能繼續影響市場和經濟狀況，以及對員工、客户和我們業務各個方面的廣泛影響；公司成功實施其戰略計劃，包括其有針對性的銷售增長平臺、創新重點和越來越多的數字業務；與包括競爭對手在內的第三方的訴訟和糾紛相關的訴訟費用；公司在營運資金管理和成本結構削減方面繼續取得成功；公司成功整合戰略收購；未來商譽或其他長期資產減記的風險；公司客户履行付款義務的能力；公司競爭對手在產品開發或改進或向公司市場推出新產品方面的行動的影響；外幣走勢, 利率或大宗商品成本；公司使用的原材料或零部件的價格或可獲得性的波動；由於公司訂貨量和對原材料及其他零部件的需求的材料波動而導致的公司供應鏈的任何中斷，或第三方對製造和生產公司產品所需的相同原材料和零部件的需求，包括與採購製造和生產該等產品所需的原材料和零部件的短缺有關；公司供應商和客户的成功以及公司供應商和客户行業的任何整合的影響；公司成功部署資本的能力；與外包某些製造過程相關的意外結果；與訴訟事項相關的意外結果；以及不利的天氣條件和其他影響氣候變化立法的因素。敦促股東、潛在投資者和其他讀者在評估前瞻性陳述時考慮這些因素，並告誡不要過度依賴此類前瞻性陳述。本文中包含的前瞻性陳述僅在本文件提交之日作出。公司不承擔任何義務，也不承擔任何義務來更新此類前瞻性陳述，以反映後續事件或情況。
 
商標

我們已經註冊了以下商標，以及可能用於本報告的其他商標：Minn Kota®、Cannon®、Humminbird®、Eureka！®、Jetboil®、Old City®、Ocean Kayak®、Carlisle®和Scuapro®。

概述

該公司是全球領先的品牌季節性户外娛樂產品的製造商和營銷商，主要用於釣魚、潛水、劃槳和露營。該公司的知名消費品牌組合憑藉不斷的創新、卓越的營銷、產品的性能和質量獲得了領先的市場地位。公司的價值觀和文化支持所有領域的創新，促進和利用子公司內部和各子公司之間的最佳實踐和協同效應，以推進由執行管理層設定並經公司董事會批准的公司戰略願景。該公司由公司董事長兼首席執行官海倫·P·約翰遜-萊波德、她的家族成員和相關實體控制。

冠狀病毒(新冠肺炎)

新冠肺炎的流行激發了消費者參與社交遙遠和安全的户外活動的慾望。因此，越來越多的人蔘與户外娛樂活動，也增加了我們公司許多部門對我們產品的需求。然而，從2023財年開始，我們開始看到我們一些細分市場的消費者需求減少。

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索引

約翰遜户外公司。
新冠肺炎及其引發的宏觀經濟動態也造成了各行各業眾所周知的供應鏈和物流中斷，以及通脹壓力(尤其是與原材料和外購零部件價格有關的通脹壓力)。這些因素影響了製造我們產品所需的原材料和組件的時間、來源、可用性和成本，所有這些都對我們在2022財年和2023財年第一季度的利潤率和庫存水平產生了不利影響。然而，在2023財年第一季度，我們在製造產品所需的某些組件的可用性方面有所改善，特別是在漁業領域。

由於該公司預計供應鏈和物流中斷以及通脹定價狀況將持續整個2023財年，因此該公司仍專注於評估和尋求額外的選擇(除了建立庫存)以滿足對其產品的需求，包括與評估提高利潤率的選擇有關，例如實施客户提價。儘管如此，這些因素仍然不穩定，可能會對為未來產品銷售而銷售的商品成本產生不利影響。

亮點

2023財年第一季度的淨銷售額為178,337美元，比上年同期增加了24,813美元，增幅為16%。雖然銷售總體增加，但如上所述，由於零部件供應和供應鏈持續中斷導致庫存成本上升，銷售商品的成本增加，導致毛利率下降。此外，較高的營業費用導致營業利潤比上一年同期減少8288美元。

季節性

該公司的業務具有季節性。按照慣例，第一財季在該公司暖和天氣户外娛樂產品的主要銷售季節之前。下表列出了該公司在過去三個會計年度的季節性歷史情況。由於新冠肺炎疫情爆發的時機，公司傳統的季節性銷售節奏在2020財年發生了變化，我們的銷售額最大的季節通常發生在第二財季和第三財季。有關新冠肺炎影響的更多信息，請參閲上面的“冠狀病毒(新冠肺炎)”。
 
 財政年度
 202220212020
截至的季度網絡
銷售額		運營中
利潤		網絡
銷售額		運營中
利潤		網絡
銷售額		運營中
利潤
十二月21 %21 %22 %22 %22 %10 %
三月26 %23 %27 %32 %27 %45 %
六月27 %36 %29 %34 %23 %17 %
九月26 %20 %22 %12 %28 %28 %
 100 %100 %100 %100 %100 %100 %
 
經營成果

公司按業務部門劃分的淨銷售額和營業利潤(虧損)如下：

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索引

約翰遜户外公司。
 截至三個月
 2022年12月30日2021年12月31日
淨銷售額：
釣魚$138,041 $108,356 
野營11,613 14,134 
船舶遊樂設施9,658 14,600 
潛水19,059 16,491 
其他/消除(34)(57)
總計$178,337 $153,524 
營業利潤(虧損)：
釣魚$15,572 $16,292 
野營753 2,750 
船舶遊樂設施(415)1,531 
潛水13 453 
其他/消除(10,451)(7,266)
總計$5,472 $13,760 

有關分部淨銷售額和營業利潤的定義，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註的“附註16-業務分部”。

淨銷售額

截至2022年12月30日的三個月的綜合淨銷售額為178,337美元，比截至2021年12月31日的三個月的153,524美元增加了24,813美元，增幅為16%。與上一年第一季度的淨銷售額相比，外幣換算對本年度第一季度的淨銷售額產生了大約1%的不利影響。

截至2022年12月30日的三個月，漁業業務的淨銷售額為138,041美元，比上一財年第一財季的108,356美元增加了29,685美元，增幅為27%。銷售額較上年同期增長的主要原因是，與上年同期相比，供應和零部件供應增加，導致我們能夠完成與分銷商和零售合作伙伴的更多訂單，以及價格上漲。

本財年第一季度，露營業務的淨銷售額為11,613美元，比上一年同期的14,134美元減少了2,521美元，降幅為18%，原因是Jetboil和Eureka的銷售額下降！消費者露營產品，因為消費者需求從大流行期間的增長水平下降。

2023財年第一季度，船舶娛樂業務的淨銷售額為9,658美元，與上一財年同期的14,600美元相比，減少了4,942美元，降幅為34%。消費者需求從大流行期間的較高水平下降推動了較前一年的下降。

潛水是我們最全球化的業務，2023財年第一季度的淨銷售額為19,059美元，比截至2021年12月31日的三個月的16,491美元增加了2,568美元或16%。隨着目的地旅遊的回升，銷售額隨着旅遊業的增長而增加，但這一部分被不利的外幣換算影響部分抵消，與去年同期相比，外匯兑換對銷售額的影響約為6%。
 
銷售成本

截至2022年12月30日的三個月的銷售成本為115,558美元，比截至2021年12月31日的三個月的92,893美元增加了22,665美元。同比增長的部分原因是銷售量的增加。此外，雖然該公司的運費和材料成本在本季度開始有所緩解，但庫存中的零部件、零部件和其他原材料的成本，在某些情況下遠遠高於歷史上支付的價位，也是導致比上一年有所增長的原因之一。

毛利率

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索引

約翰遜户外公司。
截至2022年12月30日的三個月，毛利潤佔淨銷售額的百分比為35.2%，而截至2021年12月31日的三個月為39.5%。雖然該公司增加了銷售量，並在所有產品線上實施了漲價，但如上所述，這些行動不足以抵消季度間較高的庫存成本。

運營費用

截至2022年12月30日的三個月的運營費用為57,307美元，而截至2021年12月31日的三個月的運營費用為46,871美元。增加10,436美元的主要原因是銷售量驅動的支出增加，以及季度間薪酬、健康保險和專業服務費用增加。

營業利潤

在截至2022年12月30日的三個月的綜合基礎上，營業利潤為5472美元，而上一財年第一季度的營業利潤為13760美元。如上所述，較高的營業費用和毛利下降是季度間營業利潤減少的主要原因。

利息

截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月，利息支出分別為37美元和38美元。由於季度間利率上升，截至2022年12月30日的三個月的利息收入為827美元，而截至2021年12月31日的三個月的利息收入為93美元。

其他費用(收入)，淨額

截至2022年12月30日的三個月，其他收入為1,904美元，而去年同期為774美元。在截至2022年12月30日的三個月中，與公司非限定遞延補償計劃相關的資產的淨投資收益和收益為1,535美元，而截至2021年12月31日的三個月為1,334美元。在截至2022年12月30日的三個月中，外匯兑換收益為276美元，而截至2021年12月31日的三個月為虧損366美元。

所得税費用

本公司的所得税撥備是根據本公司所在税務管轄區的估計年度有效税率計算的。截至2022年12月30日的三個月的有效税率為28.0%，而去年同期為25.6%。

淨收入

截至2022年12月30日的三個月的淨收益為5879美元，或每股稀釋後普通股A和B股0.57美元，而上一會計年度第一季度的淨收益為10,856美元，或每股稀釋後普通股A和B股1.07美元。

流動性和財務狀況

截至2022年12月30日，現金和現金等價物總計103,422美元，而截至2021年12月31日，現金和現金等價物為167,473美元。現金同比減少的主要原因是該公司決定建造和採購多種類別的庫存(在某些情況下，價格遠遠高於歷史上支付的價格)，以試圖緩解自上一年第一季度以來可能出現的短缺。截至2022年12月30日和2021年12月31日，該公司的債務與總資本的比率為0%。截至2022年12月30日和2021年12月31日，該公司的總債務餘額為0美元。見本公司簡明綜合財務報表附註中的“附註11-負債”以作進一步討論。

截至2022年12月30日，扣除壞賬準備後的應收賬款為120,553美元，比截至2021年12月31日的86,689美元增加了33,864美元。這一增長與銷量的同比增長是一致的。截至2022年12月30日，庫存為251,525美元，增加了34,094美元，而截至2021年12月31日的庫存為217,431美元。如上所述，我們庫存餘額較上一年期間增加的主要原因是自那時以來採購增加，在許多情況下以更高的成本試圖建立庫存，目的是減輕和/或為供應鏈的持續中斷做準備。截至2022年12月30日，應付賬款為57,058美元，而截至2021年12月31日為59,241美元。
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約翰遜户外公司。

下表彙總了公司隨附的簡明現金流量表中所列的經營、投資和融資活動的現金流量：

 截至三個月
(千人)12月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
現金(用於)由以下機構提供：  
經營活動$(17,570)$(62,773)
投資活動(6,649)(6,244)
融資活動(3,570)(3,466)
外幣匯率變動對現金的影響1,408 (492)
現金和現金等價物減少$(26,381)$(72,975)

經營活動

截至2022年12月30日的三個月，用於運營的現金總額為17,570美元，而上一財年同期為62,773美元。與上一年同期相比，用於運營的現金減少，主要是由於該公司決定建立和採購某些原材料和零部件庫存，以緩解在滿足產品需求方面的短缺，從而增加了去年同期的庫存採購。截至2022年12月30日的三個月，折舊和攤銷費用為3763美元，而上年同期為3492美元。

投資活動

截至2022年12月30日的三個月，用於投資活動的現金總額為6649美元，而上一財年同期為6244美元，全部與資本支出有關。預計2023財年的任何額外資本支出都將由營運資本提供資金。
 
融資活動

截至2022年12月30日的三個月，用於融資活動的現金總額為3570美元，而截至2021年12月31日的三個月為3466美元，其中包括支付股息和購買庫存股。在截至2022年12月30日和2021年12月31日的任何一個季度，該公司都沒有負債。有關我們的信貸安排的額外資料，請參閲隨附的簡明綜合財務報表附註11“負債”。

截至2022年12月30日，該公司在外國税務管轄區的銀行賬户中持有約46,959美元的現金和現金等價物。

合同債務和表外安排

該公司有合同義務和承諾在未來付款，包括根據經營租賃和未結採購訂單。在截至2022年12月30日的季度內，在正常業務過程之外，指定的合同義務沒有變化。
 
該公司主要利用信用證作為今後根據其工人賠償保險支付索賠的擔保。截至2022年12月30日和2021年12月31日，未償還信用證分別約為173美元和181美元。

本公司並無其他表外安排。

關鍵會計政策和估算

公司的關鍵會計政策和估計在公司截至2022年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中確定管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析在提交給美國證券交易委員會的“關鍵會計估計”標題下
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約翰遜户外公司。
2022年12月9日。在截至2022年12月30日的三個月中，公司的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。


項目3.關於市場風險的定量和定性披露

該公司面臨外幣匯率、利率、商品價格和通脹方面的市場風險。有關市場風險敞口的討論，請參閲公司截至2022年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析題為“市場風險管理”，於2022年12月9日提交給美國證券交易委員會。在截至2022年12月30日的三個月裏，我們的市場風險沒有重大變化。

項目4.控制和程序

公司維持披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(經修訂的《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並且公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給其管理層。包括其首席執行官和首席財務官，以便及時作出關於所需披露的決定。截至本報告所述期間結束時，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至該期間結束時，公司的披露控制和程序有效地達到了合理保證的水平。應當指出，在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。, 管理層必然需要在評估可能的控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。本公司已設計其披露控制和程序，以達到達到預期控制目標的合理保證水平。

上個會計季度，公司財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則所界定)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
 

第二部分其他資料

項目1.法律訴訟

在正常業務過程中，公司可能會不時捲入各種法律程序。我們不認為我們目前涉及任何最終處置會對我們的財務報表產生重大不利影響的索賠或訴訟。

第1A項。風險因素

我們在2022年12月9日提交給美國證券交易委員會的10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。

項目6.展品

請參見本10-Q報表的附件索引。

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索引

約翰遜户外公司。
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
約翰遜户外公司。
簽署日期：2023年2月3日 
 海倫·P·約翰遜-萊波爾德
 海倫·P·約翰遜--萊波德
 董事長兼首席執行官
 (首席行政主任)
  
 /s/David W.約翰遜
 David·約翰遜
 總裁副總兼首席財務官
 (首席財務會計官)

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約翰遜户外公司。


表10-Q季度報告的證物索引
展品
數
 
描述
3.1
經修訂至2000年2月17日的公司章程。(作為公司截至2000年3月31日的10-Q表格的附件3.1(A)提交，並通過引用併入本文。)
3.2
經修訂及重述至2010年12月6日的公司章程。(作為本公司截至2010年10月1日的10-K表格的附件3.2提交，並通過引用併入本文。)
  
31.1
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書。
  
31.2
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條出具的證明。
  
32(1)
首席執行官和首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證定期財務報告。
  
101
以下材料摘自Johnson Outdoor公司截至2022年12月30日的財政季度的Form 10-Q季度報告，以XBRL(可擴展商業報告語言)格式並以電子方式提供：(1)簡明綜合資產負債表；(2)簡明綜合經營報表；(3)簡明綜合全面收益表；(4)簡明現金流量表；(5)簡明股東權益綜合報表；(6)簡明綜合財務報表附註。XBRL實例文檔-XBRL實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
104
公司截至2022年12月30日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。
 
(1)本證書不是為1934年《證券交易法》(修訂後)第18節的目的而提交的，也不是通過引用納入根據1933年《證券法》(修訂後)或1934年《證券交易法》(修訂後)提交的任何文件。




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