0000884614假象2023Q19/30http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate202006Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate202006Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate202006Member00008846142022-10-012022-12-310000884614美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-10-012022-12-310000884614美國-GAAP：資本單位成員2022-10-012022-12-3100008846142023-01-31Xbrli：共享00008846142022-12-31ISO 4217：美元00008846142022-09-3000008846142021-12-3100008846142021-10-012021-12-31ISO 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PropaneMember美國-GAAP：銷售成本成員2022-10-012022-12-310000884614UGI：UGI國際LLCM成員美國-GAAP：銷售成本成員2022-10-012022-12-310000884614美國-GAAP：銷售成本成員UGI：中流和市場營銷成員2022-10-012022-12-310000884614UGI：amerigas PropaneMember美國公認會計準則：其他運營收入支出成員2022-10-012022-12-310000884614UGI：UGI國際LLCM成員美國公認會計準則：其他運營收入支出成員2022-10-012022-12-310000884614UGI：中流和市場營銷成員美國公認會計準則：其他運營收入支出成員2022-10-012022-12-310000884614UGI：amerigas PropaneMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-10-012022-12-310000884614UGI：UGI國際LLCM成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-10-012022-12-310000884614UGI：中流和市場營銷成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-10-012022-12-310000884614美國-公認會計準則：一般和行政費用成員UGI：amerigas PropaneMember2022-10-012022-12-310000884614美國-公認會計準則：一般和行政費用成員UGI：UGI國際LLCM成員2022-10-012022-12-310000884614美國-公認會計準則：一般和行政費用成員UGI：中流和市場營銷成員2022-10-012022-12-310000884614UGI：amerigas PropaneMemberUgi:LossOnDisposalOfUKEnergyMarketingBusinessMember2022-10-012022-12-310000884614UGI：UGI國際LLCM成員Ugi:LossOnDisposalOfUKEnergyMarketingBusinessMember2022-10-012022-12-310000884614Ugi:LossOnDisposalOfUKEnergyMarketingBusinessMemberUGI：中流和市場營銷成員2022-10-012022-12-310000884614UGI：amerigas PropaneMember美國-美國公認會計準則：銷售成員2021-10-012021-12-310000884614美國-美國公認會計準則：銷售成員UGI：UGI國際LLCM成員2021-10-012021-12-310000884614美國-美國公認會計準則：銷售成員UGI：中流和市場營銷成員2021-10-012021-12-310000884614UGI：amerigas PropaneMember美國-GAAP：銷售成本成員2021-10-012021-12-310000884614UGI：UGI國際LLCM成員美國-GAAP：銷售成本成員2021-10-012021-12-310000884614美國-GAAP：銷售成本成員UGI：中流和市場營銷成員2021-10-012021-12-310000884614UGI：amerigas PropaneMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2021-10-012021-12-310000884614UGI：UGI國際LLCM成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2021-10-012021-12-310000884614UGI：中流和市場營銷成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2021-10-012021-12-310000884614UGI：amerigas PropaneMember2021-10-012021-12-310000884614UGI：UGI國際LLCM成員2021-10-012021-12-310000884614UGI：中流和市場營銷成員2021-10-012021-12-31

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

 

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年12月31日

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金文件編號1-11071

UGI公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

賓夕法尼亞州						23-2668356
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)						(税務局僱主 識別號碼)

灣仔北路460號, 普魯士國王, 帕19406

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(610) 337-1000

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的題目：			交易代碼：			在其註冊的每個交易所的名稱：
普通股，無面值			UGI			紐約證券交易所
公司單位			UGIC			紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ý No ¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是ý No ¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

ý

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是ý

在2023年1月31日，有209,556,984UGI公司普通股，無面值，已發行。

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目錄表

UGI公司及其子公司

目錄

 

			頁面
術語和縮略語詞彙			1
第一部分金融信息
項目1.財務報表(未經審計)
截至2022年12月31日、2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表			5
截至2022年和2021年12月31日止三個月的簡明綜合收益表			6
截至2022年和2021年12月31日止三個月簡明綜合全面收益表			7
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月簡明合併現金流量表			8
截至2022年和2021年12月31日止三個月的簡明綜合權益變動表			9
簡明合併財務報表附註			10
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析			30
項目3.關於市場風險的定量和定性披露			43
項目4.控制和程序			45
第二部分其他資料
項目1.法律訴訟			46
第1A項。風險因素			46
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用			46
項目6.展品			47
簽名			49

i

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目錄表

術語和縮略語詞彙

本表格10-Q中使用的術語和縮寫定義如下：

UGI公司及相關實體

美國天然氣公司-AmeriGas Partners的主要運營子公司ameriGas丙烷公司

AmeriGas合作伙伴AmeriGas Partners，L.P.，是特拉華州的一家有限合夥企業，也是UGI的間接全資子公司；連同其合併的子公司，也被稱為“合夥企業”

美國天然氣丙烷-由ameriGas丙烷公司及其子公司組成的可報告部門，包括ameriGas Partners和ameriGas OLP

美國天然氣丙烷公司-UGI的全資二級子公司，ameriGas Partners的普通合夥人

AvantiGas-AvantiGas Limited，UGI International，LLC的間接全資子公司

公司-UGI及其合併子公司集體

DVEP-DVEP Invester ingen B.V.，UGI International，LLC的間接全資子公司

電力公司--UGI公用事業公司受監管的配電設施

能源服務--UGI能源服務公司，企業的全資子公司

企業--UGI企業有限責任公司，UGI的全資子公司

ESFC-能源服務融資公司，能源服務的全資子公司

弗拉加-Flaga GmbH，UGI International，LLC的間接全資子公司

燃氣公用事業-UGI受監管的天然氣業務，包括PA天然氣公用事業和WV天然氣公用事業

GHI-GHI Energy，LLC，總部位於休斯頓的RNG公司，Energy Services的間接全資子公司

中游與營銷-由能源服務和UGID組成的可報告細分市場

登山者-登山者天然氣公司，西弗吉尼亞州的天然氣分銷公司，山頂能源控股有限責任公司的全資子公司

山頂能源控股有限責任公司-登山者的母公司和UGI的全資子公司，於2021年9月1日收購

PA燃氣公用事業-UGI公用事業公司受監管的天然氣分銷業務，主要位於賓夕法尼亞州

合夥關係-AmeriGas Partners及其合併子公司，包括ameriGas OLP；也稱為“ameriGas Partners”

彭南特-Pennant Midstream，LLC，Energy Services的間接全資子公司

松木管路-Pine Run Gathering，LLC

巨石陣-巨石陣阿巴拉契亞，LLC，一家中游天然氣收集企業

UGI -UGI公司或UGI公司及其合併子公司

UGI法國-UGI France SAS(UGI France SAS)(A Sociétépar Actions Simifiée)，UGI International，LLC的間接全資子公司

UGI國際 -主要由UGI的海外業務組成的可報告部門

UGI國際有限責任公司 - UGI International，LLC，企業的全資子公司

1

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目錄表

UGI Moraine East-UGI Moraine East Gathering LLC，一家全資子公司，包括收購巨石陣時收購的資產

UGI實用程序-UGI公用事業公司，UGI的全資子公司，由PA Gas Utilities和Electric Utility組成

UGID-UGI開發公司，能源服務公司的全資子公司

國際天然氣公司--意大利宇宙燃氣公司，UGI International，LLC的間接全資子公司

公用事業-可報告的部門，包括UGI公用事業公司和山頂能源控股公司

WV燃氣公用設施-登山者受監管的天然氣分銷業務，位於西弗吉尼亞州

其他術語和縮寫

2022年年報- UGI截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告

2021年三個月期間- 截至2021年12月31日的三個月

2022年三個月期間- 截至2022年12月31日的三個月

2024年採購合同-UGI Corporation發行的遠期股票購買合同，作為發行股權單位的一部分，該合同規定持有人有義務於2024年6月1日從公司購買大量UGI普通股

Aoci-累計其他綜合收益(虧損)

ASC-會計準則編撰

ASC 606 -ASC 606，“與客户簽訂合同的收入”

亞利桑那州立大學會計準則更新

Bcf-數十億立方英尺

CoA-同意書和協議

CODM-ASC 280中定義的首席運營決策者，“細分市場報告”

普通股-UGI普通股股份

可轉換優先股-UGI的優先股，名稱為0.125系列A累積永久可轉換優先股，無面值，清算優先權為每股1,000美元

新冠肺炎--2019年發現一株新的冠狀病毒病

DS-默認服務

動態鏈接庫-配電系統改進費

權益單位-由2024年購買合同和一股可轉換優先股的1/10或10%的不可分割權益組成的公司單位

《交易所法案》-經修訂的1934年證券交易法

聯邦存款保險公司-美國聯邦存款保險公司

FERC-聯邦能源管理委員會

2021財年-截至2021年9月30日的財年

2022財年-截至2022年9月30日的財年

2023財年-截至2023年9月30日的財年

2

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目錄表

公認會計原則-美國公認會計原則

GWH-百萬千瓦時

冰-洲際交易所

IRep-基礎設施更換和擴建計劃

IRPA-利率保護協議

Libor-倫敦銀行間同業拆借利率

液化天然氣-液化天然氣

液化石油氣-液化石油氣

MDPSC-馬裏蘭州公共服務委員會

MGP-人造氣體工廠

登山者收購 -收購山頂能源控股有限公司，於2021年9月1日完成

登山者2023信用協議-Montaineer作為借款人簽訂的第三次修訂和重述信貸協議的第三修正案，規定借款金額不超過1.5億美元，並有權在滿足某些條件的情況下將本金增加到最高2.5億美元，包括計劃於2024年11月到期的高達2000萬美元的信函或信貸子貸款，並有權延長到期日

國家海洋和大氣局-美國國家海洋和大氣管理局

NPNS-正常購買和正常銷售

NYDEC-紐約州環境保護局

紐約商品交易所-紐約商品交易所

PADEP-賓夕法尼亞州環境保護局

PAPUC-賓夕法尼亞州公用事業委員會

收購Pennant-在2022財年，Energy Services收購了Pennant剩餘53%的股權

PGA-購買的天然氣調整

PGC-購買汽油的成本

PRP-潛在責任方

採購合同-FUGI Corporation於2021年5月發佈的遠期股票購買合同，其中規定持有人有義務於2024年6月1日從公司購買大量UGI普通股

應收賬款貸款-能源服務公司與應收賬款擔保商業票據發行人之間的應收款購買安排

零售核心-市場-包括公用事業公司有法定義務向其提供從公用事業公司購買天然氣的服務的住宅、商業和工業公司客户

RNG-可再生天然氣

棒子-決定的紀錄

美國證券交易委員會--美國證券交易委員會

SOFR-有擔保的隔夜融資利率

3

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目錄表

收購巨石陣-收購巨石陣阿巴拉契亞有限責任公司，收購於2022年1月27日完成

英國-英國

美國-美利堅合眾國

UGI國際信貸安排協議-UGI International，LLC於2018年10月簽訂了一項為期5年的無擔保優先貸款協議，其中包括3億歐元的定期貸款安排和3億歐元的循環信貸安排，計劃於2023年10月到期

UGI公用事業信用協議 - UGI公用事業公司於2019年6月27日簽署了一項為期五年的無擔保循環信貸協議，規定最高可借款3.5億美元，包括最高1億美元的信用證次級貸款，計劃於2024年6月到期。2022年12月13日，UGI公用事業公司對UGI公用事業信貸協議進行了修訂，規定最高借款金額為4.25億美元，並以SOFR取代LIBOR

美元--美元

WVPSC-西弗吉尼亞州公共服務委員會

4

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目錄表

UGI公司及其子公司

第一部分財務信息

項目1.財務報表

簡明合併資產負債表

(未經審計)

(百萬美元)

						十二月三十一日， 2022						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物						$	317					$	405					$	334
受限現金						227						64						24
應收賬款(減去壞賬準備#美元69, $64及$57，分別)						1,578						1,127						1,461
應計公用事業收入						147						23						95
應收所得税						51						128						128
盤存						618						665						548
衍生工具						238						865						578
持有待售資產(附註5)						—						295						—
預付費用和其他流動資產						280						230						263
流動資產總額						3,456						3,802						3,431
財產、廠房和設備(減去累計折舊#美元)4,344, $4,166及$4,047，分別)						8,176						8,040						7,597
商譽						3,697						3,612						3,748
無形資產，淨額						488						500						565
公用事業監管資產						314						301						372
衍生工具						187						565						257
其他資產						810						755						830
總資產						$	17,128					$	17,575					$	16,800
負債和權益
流動負債：
長期債務當期到期日						$	402					$	149					$	123
短期借款						991						368						579
應付帳款						1,014						891						973
衍生工具						133						144						53
持有待售負債(附註5)						—						19						—
其他流動負債						840						873						853
流動負債總額						3,380						2,444						2,581
長期債務						6,323						6,483						6,416
遞延所得税						958						1,305						1,060
衍生工具						36						50						33
其他非流動負債						1,243						1,219						1,351
總負債						11,940						11,501						11,441
承付款和或有事項(附註9)
股本：
UGI公司股東權益：
優先股，無面值(授權-5,000,000股份；已發行-220,000, 220,000和220,000(分別為A股系列)						167						162						214
UGI普通股，無面值(授權-450,000,000股份；已發行-210,621,970, 210,560,494和210,045,726分別為股票)						1,482						1,483						1,402
留存收益						3,808						4,841						3,908
累計其他綜合損失						(231)						(380)						(156)
庫存股，按成本計算						(46)						(40)						(19)
UGI公司股東權益總額						5,180						6,066						5,349
非控制性權益						8						8						10
總股本						5,188						6,074						5,359
負債和權益總額						$	17,128					$	17,575					$	16,800

見簡明合併財務報表附註。

5

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併損益表

(未經審計)

(百萬美元，不包括每股金額)

												截至三個月 十二月三十一日，
																		2022						2021
收入																		$	2,759					$	2,673
成本和支出：
銷售成本(不包括折舊和攤銷，如下所示)																		3,106						2,120
運營和行政費用																		529						514
折舊及攤銷																		131						129
出售英國能源營銷業務的虧損																		215						—
其他營業收入，淨額																		(18)						(22)
																		3,963						2,741
營業虧損																		(1,204)						(68)
股權被投資人收入																		1						8
債務清償損失																		—						(11)
其他營業外(費用)收入，淨額																		(28)						10
利息支出																		(92)						(81)
所得税前虧損																		(1,323)						(142)
所得税優惠																		369						46
包括非控股權益在內的淨虧損																		(954)						(96)
扣除可歸因於非控股權益的淨收入																		—						(1)
UGI公司應佔淨虧損																		$	(954)					$	(97)
UGI公司股東應佔普通股每股虧損：
基本信息																		$	(4.54)					$	(0.46)
稀釋																		$	(4.54)					$	(0.46)
加權平均已發行普通股(千股)：
基本信息																		209,934						209,673
稀釋																		209,934						209,673

見簡明合併財務報表附註。

6

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明綜合全面收益表

(未經審計)

(百萬美元)

									截至三個月 十二月三十一日，
															2022						2021
包括非控股權益在內的淨虧損															$	(954)					$	(96)
其他全面收益(虧損)：
衍生工具的淨收益(扣除税項淨額$(1) and $(2)，分別)															3						10
衍生工具淨(收益)損失的重新分類(税後淨額#美元2和$(2)，分別)															(5)						4
外幣調整(扣除#美元的税後淨額30和$(4)，分別)															151						(32)
福利計劃(扣除税款後淨額為#美元0和$(1)，分別)															—						2
其他全面收益(虧損)															149						(16)
包括非控股權益在內的綜合損失															(805)						(112)
扣除非控股權益應佔綜合收益															—						(1)
UGI公司應佔綜合虧損															$	(805)					$	(113)

見簡明合併財務報表附註。

7

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併現金流量表

(未經審計)

(百萬美元)

						截至三個月 十二月三十一日，
						2022						2021
經營活動的現金流
包括非控股權益在內的淨虧損						$	(954)					$	(96)
對包括非控制性權益在內的淨虧損與經營活動使用的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷						131						129
遞延所得税優惠，淨額						(356)						(82)
壞賬準備						13						12
衍生工具未實現損益變動						1,402						397
出售英國能源營銷業務的虧損						215						—
資產減值						19						—
債務清償損失						—						11
股權被投資人收入						(1)						(8)
其他，淨額						22						(33)
淨變動率：
應收賬款和應計公用事業收入						(569)						(685)
應收所得税						77						—
盤存						67						(81)
公用事業遞延燃料和電力成本，扣除未結算衍生品的變化						(18)						(22)
應付帳款						123						154
衍生工具已支付的抵押保證金						(343)						(260)
其他流動資產						(6)						12
其他流動負債						(62)						(42)
經營活動使用的現金淨額						(240)						(594)
投資活動產生的現金流
不動產、廠房和設備支出						(210)						(186)
收購業務和資產，扣除所獲得的現金和限制性現金						(9)						—
對權益法被投資人的投資						(40)						—
其他，淨額						(12)						32
投資活動使用的現金淨額						(271)						(154)
融資活動產生的現金流
UGI普通股的股息						(76)						(72)
長期債務的發行，扣除發行成本						155						614
償還長期債務和融資租賃，包括贖回保費						(128)						(524)
短期借款增加						487						212
應收賬款借貸淨額						121						—
關於採購合同的付款						(4)						(4)
UGI普通股的發行						5						8
回購UGI普通股						(12)						—
融資活動提供的現金淨額						548						234
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響						38						(5)
現金、現金等價物和限制性現金增加(減少)						$	75					$	(519)
現金、現金等價物和限制性現金
期末現金、現金等價物和限制性現金						$	544					$	358
期初現金、現金等價物和限制性現金						469						877
現金、現金等價物和限制性現金增加(減少)						$	75					$	(519)

見簡明合併財務報表附註。

8

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併權益變動表

(未經審計)

(百萬美元，不包括每股金額)

									截至三個月 十二月三十一日，
															2022						2021
沒有面值的優先股
期初餘額															$	162					$	213
會計變更的累積影響-ASU 2020-06(附註3)															5						—
其他															—						1
期末餘額															$	167					$	214
普通股，無面值
期初餘額															$	1,483					$	1,394
與員工和董事計劃相關而發行的普通股，扣除預扣税金後的淨額															2						5
基於股權的薪酬費用															3						3
會計變更的累積影響-ASU 2020-06(附註3)															(6)						—
期末餘額															$	1,482					$	1,402
留存收益
期初餘額															$	4,841					$	4,081
會計變更的累積影響-ASU 2020-06(附註3)															1						—
與員工計劃和董事計劃相關的普通股交易損失															(4)						(4)
UGI公司應佔淨虧損															(954)						(97)
UGI普通股的現金股息(美元0.36及$0.35，分別)															(76)						(72)
期末餘額															$	3,808					$	3,908
累計其他綜合收益(虧損)
期初餘額															$	(380)					$	(140)
衍生工具的淨收益															3						10
衍生工具淨(收益)損失的重新分類															(5)						4
福利計劃															—						2
外幣調整															151						(32)
期末餘額															$	(231)					$	(156)
庫存股
期初餘額															$	(40)					$	(26)
與員工和董事計劃相關而發行的普通股，扣除預扣税金後的淨額															6						7
回購UGI普通股															(12)						—
期末餘額															$	(46)					$	(19)
UGI股東權益總額															$	5,180					$	5,349
非控制性權益
期初餘額															$	8					$	9
可歸因於非控股權益的淨收入															—						1
期末餘額															$	8					$	10
總股本															$	5,188					$	5,359

見簡明合併財務報表附註。

9

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

注1--行動性質

UGI是一家控股公司，通過子公司和附屬公司分銷、儲存、運輸和營銷能源產品和相關服務。在美國，我們擁有和經營(1)丙烷零售營銷和分銷業務；(2)天然氣和配電設施；(3)能源營銷、中游基礎設施、儲存、天然氣收集和加工、天然氣生產、發電和能源服務業務。在歐洲，我們銷售和分銷丙烷和其他液化石油氣，並銷售其他能源產品和服務。

我們通過ameriGas Partners開展國內丙烷營銷和分銷業務。AmeriGas Partners通過其主要運營子公司ameriGas OLP開展全國丙烷分銷業務。

UGI國際通過子公司和附屬公司開展(1)在歐洲大部分地區的液化石油氣分銷業務和(2)在法國、比利時和荷蘭的能源營銷業務。這些業務主要通過我們的子公司UGI France、FLAGA、AvantiGas、DVEP和UNIBAS進行。有關UGI International能源營銷業務的更多信息，請參見附註5。

能源服務公司直接或通過子公司和附屬公司開展能源營銷，包括RNG、中游輸電、LNG儲存、天然氣收集和加工、天然氣和RNG生產、發電和能源服務業務，主要在美國東部地區、俄亥俄州東部、西弗吉尼亞州和加利福尼亞州的狹長地帶。UGID擁有主要位於賓夕法尼亞州的發電設施。Energy Services及其子公司的存儲、液化天然氣及其中游輸電業務的部分業務受到FERC的監管。

我們的公用事業部門包括UGI公用事業和登山者。賓夕法尼亞州天然氣公用事業公司為賓夕法尼亞州東部和中部以及馬裏蘭州一個縣的部分地區的客户提供服務，登山者公司為西弗吉尼亞州的客户提供服務。電動公用事業公司為賓夕法尼亞州東北部盧澤恩和懷俄明州部分地區的客户提供服務。PA天然氣公用事業公司受PAPUC和FERC的監管，對於其在馬裏蘭州的客户，受MDPSC的監管。登山者須遵守WVPSC和FERC的規定。電力公用事業受到PAPUC和FERC的監管。

附註2--主要會計政策摘要

隨附的簡明合併財務報表未經審計，並已按照美國證券交易委員會的規則和規定編制。這些調整包括我們認為必須作出的所有調整，以便公平地陳述所列報的中期結果。除非另有説明，這種調整隻包括正常的經常性項目。2022年9月30日的簡明綜合資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括年度財務報表中的所有腳註披露。

這些財務報表應與公司2022年年報中包含的財務報表和相關附註一起閲讀。由於我們業務的季節性，中期運營的結果不一定代表全年的預期結果。

受限現金。 受限現金主要是指我們的商品期貨經紀賬户中被限制取款的現金餘額。下表對簡明綜合資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金總額與現金流量表簡明綜合報表中報告的相應金額進行了核對。

						十二月三十一日， 2022						十二月三十一日， 2021
現金和現金等價物						$	317					$	334
受限現金						227						24
現金、現金等價物和限制性現金						$	544					$	358

10

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

普通股每股收益。 UGI股東應佔的每股基本收益反映了已發行普通股的加權平均數量。UGI股東的稀釋每股收益包括稀釋股票期權、普通股獎勵和股權單位的影響。用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的股份如下： 

												截至三個月 十二月三十一日，
																		2022						2021
分母(千股)：
加權平均已發行普通股-基本																		209,934						209,673
可用於股票期權、普通股獎勵和股權單位的增發股票(A)																		—						—
加權平均已發行普通股-稀釋																		209,934						209,673

(a)截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，6,431和6,486由於上述期間的淨虧損，這些增加的股份將具有反攤薄作用，因此這類股份中的一部分已被排除。截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些增量份額不包括6,625和3,347股票分別與未償還的股票期權獎勵相關，因為它們的作用是反稀釋的。

權益法投資。根據權益法，我們不能控制，但對經營和財務政策有重大影響的實體的私人持有的股本證券，其公允價值不能輕易確定。這些資產列在簡明綜合資產負債表的“其他資產”內。權益法收益計入簡明綜合收益表中的“權益法被投資人收入”。我們的權益法投資主要包括Pine Run和其他權益法在生物質和其他可再生能源項目上的投資。

鬆樹跑道。該公司擁有大約一家49Pine Run是巨石陣能源資源公司和UGI Pine Run LLC共同擁有的公司。Pine Run擁有Pine Run Midstream，該公司在賓夕法尼亞州西部運營幹氣收集管道和壓縮資產。Pine Run被視為一種股權方法投資，因為我們有能力對實體施加重大影響，但不能控制。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們在Pine Run的投資賬面價值為71及$62，分別為。

截至2021年12月31日，我們在彭南特投資的賬面價值為$99。在2022財年，UGI通過其全資擁有的間接子公司Energy Services完成了對Pennant的收購，其中Energy Services收購了剩餘股份53Pennant的股權的%。剩餘權益的購置被計入資產購置，購入價約為#美元。61主要分配給房地產、廠房和設備。

我們的其他權益法投資總額為$104及$22本公司將分別於2022年和2021年12月31日簽訂協議，主要包括對Midstream&Marketing的生物質和其他可再生能源項目的多項投資，以及UGI International的一家可再生能源合資企業。我們對與這些投資相關的損失的最大敞口僅限於投資金額。

衍生品公司。除非選擇了NPNS例外，否則衍生工具在簡明綜合資產負債表中按其公允價值報告。對公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的目的，即該工具是否受監管定價機制的約束，或者該工具是否符合資格並被指定為會計目的的對衝工具。

我們的某些衍生工具符合條件，被指定為現金流對衝。對於現金流量對衝，衍生工具的公允價值變動計入AOCI，以有效抵銷對衝項目的變動為限，直至收益受到對衝項目的影響。如果預測的交易不再可能發生，我們將停止現金流量對衝會計。對於不再非常有效的衍生品，對衝會計也不再適用。我們沒有將我們的商品和某些外幣衍生工具指定為公認會計原則下的對衝工具。這些衍生工具的公允價值變動反映在淨收益中。公用事業所使用的幾乎所有商品衍生工具的損益均計入監管資產或負債，因為該等損益可能可向客户追回或退還給客户。我們還不時地進行淨投資對衝。與我們的海外業務相關的淨投資對衝的損益計入AOCI的累計換算調整部分，直到該等外國淨投資大量出售或清算為止。

11

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

衍生工具的現金流量(某些交叉貨幣掉期及淨投資對衝(如有)除外)計入簡明綜合現金流量表經營活動的現金流量。來自我們的交叉貨幣對衝的利息部分的現金流量(如果有)包括在經營活動的現金流量中，而來自該等對衝的貨幣部分的現金流量(如果有)包括在融資活動的現金流量中。淨投資套期的現金流量(如有)計入現金流量表簡明綜合報表的投資活動現金流量。

有關我們使用的衍生工具、我們對衍生工具的會計處理、我們使用這些工具的目的及其他資料的更詳細説明，請參閲附註12。

估計的使用。 根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入、費用和成本報告金額的估計和假設。這些估計是基於管理層對當前事件的瞭解、歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設。因此，實際結果可能與這些估計和假設不同。

善意。我們不攤銷商譽，但至少每年在報告單位層面對其進行減值測試。報告單位是一個經營部門，如果它構成了一項可獲得離散財務信息並由部門管理層定期審查的業務，則為經營部門(組成部分)以下的一個級別。如果各組成部分具有相似的經濟特徵，則將其彙總為一個報告單位。我們每個有商譽的報告單位都必須每年或每當事件或情況表明商譽價值可能減值時進行減值測試。

關於ameriGas丙烷報告單位的2022財年減值測試，我們確定ameriGas丙烷的公允價值比其賬面價值高出約30%。雖然本公司認為其在量化評估ameriGas丙烷的公允價值時所用的判斷是基於目前可得的事實和情況而作出的合理判斷，但如果ameriGas丙烷未能達到其預期結果和/或其加權平均資本成本增加，其公允價值將受到不利影響，可能導致減值。事實和情況沒有發生變化，表明ameriGas丙烷報告單位的公允價值很可能不會超過其在2022年12月31日的賬面價值。大約有$2截至2022年12月31日，本報告單位的商譽為10億美元。該公司將繼續監測其報告單位和相關商譽，以確定未來可能發生的任何非現金減值費用。

附註3-會計變更

2023財年採用新會計準則

債務、衍生品和對衝。自2022年10月1日起，本公司通過了ASU 2020-06“債務-可轉換債務和其他選擇(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權合同(分主題815-40)”。本ASU中的修訂影響到發行可轉換工具和/或合同的實體，這些可轉換工具和/或合同以實體自己的股本為索引並可能以實體自己的股本結算。這一ASU減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量，擴大了對可轉換工具的披露要求，並簡化了相關的每股收益指引。我們採用了這一ASU，採用了修改後的追溯過渡法，並將新的指導應用於我們股權部門的適用功能。 2022年10月1日之前的期間沒有重述。

在被採用後，我們重新分類了$6從普通股到優先股，與以前分離的股權分類利益轉換特徵相關，這被計入視為股息。對優先股的增加部分被增加了#美元所抵消。1至期初留存收益，用於先前確認的受益轉換功能的非現金攤銷。新的指導意見還取消了對可能以現金或股票結算的合同進行現金結算的推定。根據新的指引，我們在計算加權平均稀釋已發行普通股時，計入了與2024年購買合同相關的季度合同調整付款責任的攤薄影響，這些購買合同可能以現金或股票的形式結算。採納新指引並沒有對我們的綜合財務報表產生實質性影響，預計也不會對此產生實質性影響。

12

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

附註4--與客户簽訂合同的收入

當承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時，公司確認收入，金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。有關我們與客户的合同收入的更多信息，請參閲公司2022年年報中的附註4。

收入分解

下表按可報告部門列出了我們的分類收入：

截至2022年12月31日的三個月						總計						淘汰 (a)						美國氣體丙烷						UGI國際						中游與營銷						公用事業						公司和其他
與客户簽訂合同的收入：
實用程序：
核心市場：
住宅						$	336					$	—					$	—					$	—					$	—					$	336					$	—
工商業						132						—						—						—						—						132						—
大型送貨服務						47						—						—						—						—						47						—
系統外銷售和容量釋放						32						(33)						—						—						—						65						—
其他						10						—						—						—						—						10						—
總效用						557						(33)						—						—						—						590						—
非公用事業：
液化石油氣：
零售						1,116						—						634						482						—						—						—
批發						102						—						51						51						—						—						—
能源營銷						778						(77)						—						318						537						—						—
中游：
管道						65						—						—						—						65						—						—
達到頂峯						17						(39)						—						—						56						—						—
其他						3						—						—						—						3						—						—
發電						8						—						—						—						8						—						—
其他						75						—						57						18						—						—						—
總非公用事業						2,164						(116)						742						869						669						—						—
與客户簽訂合同的總收入						2,721						(149)						742						869						669						590						—
其他收入(B)						38						—						24						8						—						2						4
總收入						$	2,759					$	(149)					$	766					$	877					$	669					$	592					$	4

13

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

截至2021年12月31日的三個月						總計						淘汰 (a)						美國氣體丙烷						UGI國際						中游與營銷						公用事業						公司和其他
與客户簽訂合同的收入：
實用程序：
核心市場：
住宅						$	234					$	—					$	—					$	—					$	—					$	234					$	—
工商業						94						—						—						—						—						94						—
大型送貨服務						43						—						—						—						—						43						—
系統外銷售和容量釋放						19						(22)						—						—						—						41						—
其他						5						(1)						—						—						—						6						—
總效用						395						(23)						—						—						—						418						—
非公用事業：
液化石油氣：
零售						1,250						—						646						604						—						—						—
批發						140						—						56						84						—						—						—
能源營銷						714						(55)						—						333						436						—						—
中游：
管道						46						—						—						—						46						—						—
達到頂峯						6						(39)						—						—						45						—						—
其他						2						—						—						—						2						—						—
發電						5						—						—						—						5						—						—
其他						78						—						58						20						—						—						—
總非公用事業						2,241						(94)						760						1,041						534						—						—
與客户簽訂合同的總收入						2,636						(117)						760						1,041						534						418						—
其他收入(B)						37						(1)						18						8						1						1						10
總收入						$	2,673					$	(118)					$	778					$	1,049					$	535					$	419					$	10

(a)包括主要來自中游和營銷、公用事業和美國天然氣丙烷的部門間收入。

(b)主要指ameriGas丙烷和UGI International儲罐租賃的收入、中游營銷某些集合資產的收入以及在公司和其他反映的與當期交易無關的商品衍生工具的損益，這些都不屬於ASC 606的範圍，並且按照其他公認會計原則入賬。

合同餘額

收入確認的時間可能與向客户開具發票或現金收據的時間不同。合同資產代表我們在履行義務得到履行後的對價權利，如果這種權利是以時間流逝以外的其他條件為條件的。合同資產在列報的所有期間都不是實質性資產。我們幾乎所有的應收賬款都是無條件的對價權，幷包括在“應收賬款”中，就公用事業而言，是簡明綜合資產負債表上的“應計公用事業收入”。賬單金額一般在下個月內到期。

當在履行義務履行之前收到客户的付款時，合同責任即產生，代表本公司將貨物或服務轉讓給我們已收到對價的客户的義務。合同負債餘額為#美元。143, $164及$129分別於2022年12月31日、2022年9月30日及2021年12月31日計入簡明綜合資產負債表的“其他流動負債”及“其他非流動負債”。2022年和2021年12月31日終了三個月從合同負債中確認的收入分別為#美元81及$70，分別為。

14

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

剩餘履約義務

本公司不包括與分配給某些履約義務的交易價格總額有關的披露，因為這些合同的初始預期期限為一年或更短，或者我們有權向客户收取與迄今向客户提供的服務價值直接對應的金額。中流營銷和公用事業公司與客户簽訂的某些合同分別包含到2047年和2053年的最低未來績效義務。截至2022年12月31日，中游與營銷和公用事業公司預計將記錄約美元2.310億美元0.230億美元的收入分別與相關合同剩餘條款的未來最低履約義務有關。

注5-UGI國際能源營銷業務

出售英國能源營銷業務。2022年10月21日，UGI國際通過一家全資子公司出售了位於英國的天然氣營銷業務，現金淨額為1美元19其中包括某些營運資本調整。與出售有關，在截至2022年12月31日的三個月內，公司錄得税前虧損$215 ($151除税後)，大部分虧損是由於與業務有關的商品衍生工具的非現金轉移所致。於出售完成之日，該等商品衍生工具的賬面淨值為#美元。206這可歸因於此類工具的未實現淨收益。於2022年9月30日，這些衍生工具在簡明綜合資產負債表上被分類為持有待售資產，賬面淨值為#美元。276。這些衍生工具的賬面價值在2022年9月30日至2022年10月21日期間的變動是由於該期間其公允價值的變動所致。

其他UGI國際能源營銷業務。2022年11月，該公司宣佈，預計將在2023財年第一季度簽署最終協議，出售其在法國的能源營銷業務。2022年12月，該公司宣佈，由於與潛在買家的延長談判已中斷，因此不再預期在2023財年第一季度簽署最終協議。該公司繼續尋求出售其在法國的能源營銷業務，以及逐步結束其位於比利時和荷蘭的能源營銷業務。於2022年12月31日，出售我們在法國的能源營銷業務被認為不太可能在一年內發生，因此，與該業務相關的資產和負債在簡明綜合資產負債表上未被歸類為持有待售。

在截至2022年12月31日的三個月內，本公司錄得19税前(美元15税後)減值費用，以減少與其荷蘭能源營銷業務相關的某些資產的賬面價值，包括物業、廠房和設備以及無形資產。減值費用反映於簡明綜合損益表的“營運及行政開支”，並計入華大基因國際分部。

附註6--庫存

庫存包括以下內容： 

						十二月三十一日， 2022						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
非公用事業液化石油氣和天然氣						$	310					$	335					$	352
燃氣公用事業天然氣						129						166						65
能源證書						78						70						60
材料、用品和其他						101						94						71
總庫存						$	618					$	665					$	548

15

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

附註7-公用事業監管資產負債及監管事宜

關於本公司監管資產和負債的描述，請參閲本公司2022年年報中的附註9。除搬運成本外，公用事業公司目前不能收回下列監管資產的回報率。與公用事業公司相關的以下監管資產和負債包括在簡明綜合資產負債表中：

						十二月三十一日， 2022						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
監管資產(A)：
可追回的所得税						$	93					$	83					$	145
資金不足的養老金計劃						114						114						106
環境成本						36						37						57
延期燃料和電力成本						71						32						29
搬家費用，淨額						25						22						23
其他						54						52						52
監管總資產						$	393					$	340					$	412
監管責任(A)：
退休後福利超額收取						$	11					$	11					$	13
延期燃料和電力退款						3						3						1
國家税收優惠-分配系統維修						39						38						33
超額聯邦遞延所得税						264						279						285
其他						3						4						14
監管總負債						$	320					$	335					$	346

(a)流動監管資產計入“預付費用及其他流動資產”，監管負債計入簡明綜合資產負債表的“其他流動負債”及“其他非流動負債”。

延期燃料和電力--費用和退款。公用事業公司的價格包含條款，允許通過適用PGC費率、PGA費率和DS費率來收回所有謹慎產生的購買天然氣和電力成本。這些條款規定對PGC、PGA和DS費率進行定期調整，以反映向客户收取的購買天然氣和發電供應成本總額與所產生的可收回成本之間的差異。淨少收成本被歸類為監管資產，淨多收被歸類為監管負債。

為了減輕WV天然氣公用事業公司新的PGA費率對客户的影響，WVPSC將2022年的生效日期從11月1日推遲到12月1日，並推遲了$12在確定從2022年12月1日起向各種客户類別收取的費率時，天然氣回收不足的成本。此外，為了降低住宅客户的冬季賬單，WVPSC取消了體積費率中的運輸和存儲成本，並制定了僅適用於住宅客户的固定月度管道需求費用。

PA Gas Utility使用衍生品工具來降低其為零售核心市場客户購買的天然氣成本的波動性。天然氣衍生工具的已實現和未實現收益或虧損計入遞延燃料和電力成本或退款。截至2022年12月31日、2022年9月30日和2021年12月31日，這類合約的未實現(虧損)淨收益為(17), $5及$2，分別為。

其他監管事項

UGI實用程序。2023年1月27日，電力公用事業公司向PAPUC提交了費率請求，要求將其年度基本配電收入增加美元11。增加的收入將為持續進行的系統改進和維持安全可靠的電力服務所需的業務提供資金。電力公用事業公司要求新的電價於2023年3月28日生效。然而，PAPUC通常將一般基本利率訴訟的生效日期暫停一段不超過提交日期後九個月的時間，以便進行調查和公開聽證。該公司無法預測差餉個案覆核程序的時間或最終結果。

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

2022年1月28日，PA天然氣公用事業公司向PAPUC提交了一份請求，要求將其住宅、商業和工業客户的基本運營收入增加美元83每年一次。2022年9月15日，PAPUC發佈了一項最終命令，批准了一項和解協議，規定支付$49通過分階段方法提高PA天然氣公用事業的年度基本分配率，費用為38從2022年10月29日開始，另加$11從2023年10月1日開始。根據最終訂單的條款，PA天然氣公用事業公司將不被允許在2024年1月1日之前提交費率案例。同樣根據最終訂單的條款，PA燃氣公用事業公司被授權實施天氣正常化調整騎手作為5-試點計劃於2022年11月1日開始。在這位騎手的帶領下，當天氣偏離正常超過3%，住宅和小型商業客户對分銷服務的賬單按月調整，以應對超過3%閾值。此外，根據最後訂單的條款，PA天然氣公用事業公司被授權在其總財產、廠房和設備減去累計折舊達到#美元時實施動態系統集成。3,368(這一門檻是在2022年9月達到的)。

2021年2月8日，電力公用事業公司向PAPUC提交了費率請求，要求將其年度基本配電收入增加美元9。2021年10月28日，PAPUC發佈了一項最終命令，批准了一項和解協議，允許電力公用事業公司自2021年11月9日起將其基本分銷收入增加美元。6.

登山者。2022年7月29日，Mountain向WVPSC提交了2022年IREP申請，要求收回與資本投資相關的總成本3542023-2027年期間，包括#美元64在2023年曆年。2022年11月16日，登山者和中間各方向WVPSC提交了一份聯合規定和和解協議，要求批准2023年IREP收入為#美元。22自2023年1月1日起徵收，其中包括追回一美元12021年IREP收入回收不足。2022年12月21日，WVPSC發佈命令，批准提交的《聯合規定和協議》。

附註8--債務

UGI國際信貸安排協議。2018年10月，UGI國際達成了一項五年制與銀行財團簽訂的無擔保高級融資協議(“UGI國際信貸融資協議”)，包括(1)歐元300浮動利率定期貸款安排和(2)歐元300多幣種循環信貸安排。UGI國際信貸安排協議定於2023年10月到期。2022年12月31日，歐元300 ($321)浮動利率定期貸款反映在簡明綜合資產負債表上的“長期債務的當期到期日”。

UGI公用事業信貸協議。2022年12月13日，UGI公用事業公司對UGI公用事業信貸協議進行了修訂，規定借款金額最高可達$425並以SOFR取代LIBOR的使用。根據修訂後的UGI公用事業信貸協議，借款可用於資助UGI公用事業公司的營運資金需求和一般企業用途。UGI公用事業信貸協議定於2024年6月到期。

經修訂的UGI公用事業信貸協議項下的借款須支付利息，利率為(I)期限SOFR加適用保證金加信貸利差調整0.10%或(Ii)基本利率加適用保證金。適用的保證金與原始信貸協議保持不變。

登山者信貸協議。2022年10月20日，登山者作為借款人與一批貸款人簽訂了登山者2023年信貸協議。登山者2023年信貸協議修改和重申了之前的信貸協議，並規定了最高可達#美元的借款150，包括一美元20昇華為信用證。登山者可要求將貸款承諾額增加至最高總額#250，在某些條款和條件的約束下。根據登山者2023信貸協議的借款可用於資助登山者的營運資金需求和一般企業用途。登山者2023年信貸協議定於2024年11月到期，並有權延長到期日。

根據《2023年登山者信貸協議》借款產生利息，以我們的選擇為準，以(I)基本利率，定義為(A)最優惠利率，(B)聯邦基金利率加0.50%及(C)經調整的一個月期加租定期SOFR利率1%，在每種情況下，加適用保證金或(Ii)經調整的期限SOFR利率加適用保證金。基本利率貸款的適用保證金範圍為0%至1.25%，對於SOFR貸款來自1.00%至2.25%，取決於登山者的債務評級。調整後的期限SOFR利率定義為所選利息期間的期限SOFR參考利率，加上0.10一個月的利息期年利率，0.15年息%，為期三個月；或0.25六個月的利息，年利率為%。

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

附註9--承付款和或有事項

環境問題

UGI實用程序

從19世紀末到20世紀中期，在天然氣普遍可用之前，UGI公用事業公司及其以前的子公司擁有和運營許多MGPS。根據《超級基金法》，煤焦油和人工制氣過程的其他殘留物的一些成分今天被認為是危險物質，可能存在於前MGPS網站上。1882年至1953年間，UGI公用事業公司在賓夕法尼亞州和其他地方擁有子公司天然氣公司的股票，並根據協議經營一些天然氣公司的業務。到20世紀50年代初，UGI公用事業公司剝離了除某些天然氣和電力業務以外的所有公用事業業務。從2006年和2008年開始，UGI公用事業公司也擁有和運營二被收購的子公司，在賓夕法尼亞州擁有並在某些情況下運營MGPS的歷史相似。

UGI公用事業公司受到與PADEP的COA的約束，以解決賓夕法尼亞州指定的前MGP地點的補救問題，該計劃計劃於2031年底終止。根據《COA》，UGI公用事業公司必須根據MGPS確定的符合條件的環境調查和/或補救活動，在每個日曆年獲得一定數量的點數，或者為此類活動支付相當於年度環境最低支出門檻的支出。COA的年度最低支出門檻為#美元。5。COA允許轉讓指定的油井，相關費用計入年度最低支出。截至2022年12月31日、2022年9月30日和2021年12月31日，我們估計與當前COA和以前的協議有關的環境調查和補救費用的應計負債總額為#美元54, $53及$50，分別為。

我們預計賓夕法尼亞州MGP場地的危險物質調查和補救費用不會對UGI Utilities的運營結果產生實質性影響，因為UGI Utilities收到與COA覆蓋的場地相關的實際環境調查和補救費用的應收差餉。這項釐定差餉的確認將歷史成本與差餉回收之間的累積差額與對與該等土地有關的未來成本的估計調和。因此，UGI公用事業公司已為這些成本記錄了相關的監管資產，因為這些成本很可能從客户那裏收回(見附註7)。

UGI公用事業公司不時會收到賓夕法尼亞州以外的地點的通知，其中私人當事人聲稱MGPS以前由UGI公用事業公司擁有或運營，或由前子公司擁有或運營。此類締約方一般調查環境污染程度或進行環境補救。管理層認為，根據適用法律，在前子公司擁有或經營MGP的情況下，UGI公用事業公司不應承擔責任。然而，如果法院得出結論：(1)UGI Utilities的獨立公司形式應被忽略，或(2)UGI Utilities因其子公司的MGP行為而應被視為運營商，則與UGI Utilities直接運營的賓夕法尼亞州以外的MGPS造成的環境破壞或由UGI Utilities的前子公司擁有或運營的MGPS相關的不確定金額可能會產生重大的未來成本。UGI公用事業公司在賓夕法尼亞州以外的MGP地點的環境調查和清理費用的未貼現或應計負債在所有期間都不是實質性的。

美國氣體丙烷

美國天然氣公司薩拉納克湖。2008年，NYDEC通知ameriGas OLP，NYDEC已將據稱由ameriGas OLP在紐約州薩拉納克湖擁有的財產列入紐約州非活躍危險廢物處置場地登記處。NYDEC進行的一項場地特徵研究發現，污染與一名前MGP有關。AmeriGas OLP在2009年迴應NYDEC，駁斥了它是PRP的説法，因為它不運營MGP，而且似乎只擁有該網站的一部分。2017年，NYDEC向ameriGas OLP傳達了NYDEC之前發佈的三與現場補救有關的棒材，總額約為#美元28並要求提供關於ameriGas OLP據稱所有權的更多信息。AmeriGas OLP再次挑戰被指定為PRP，並確定了潛在的防禦措施。NYDEC隨後確定了與該地點有關的第三方PRP。

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

NYDEC於2018年春季開始實施補救計劃。根據我們對截至2022年12月31日的現有信息的評估，該夥伴關係的未貼現環境補救責任為#美元。8與該網站相關。我們在實際補救費用中的份額可能比應計金額多得多或少得多。雖然我們無法預測這些未決索賠和法律行動的最終結果，但在諮詢律師後，我們相信這些事項的最終結果不會對我們的財務報表產生實質性影響。

除上述事項外，在我們的正常業務過程中，還有其他未決的索賠和法律訴訟。雖然我們無法預測這些未決索賠和法律行動的最終結果，但在諮詢律師後，我們相信這些事項的最終結果不會對我們的財務報表產生實質性影響。

附註10--確定的養卹金和其他退休後計劃

該公司為某些現任和前任員工維持固定福利養老金計劃和其他退休後計劃。我們的養卹金和其他退休後計劃的服務成本部分，減去資本化的金額，反映在簡明綜合收益表的“業務和行政費用”中。非服務成本部分扣除公用事業公司作為監管資產資本化的金額後，反映在簡明綜合收益表上的“其他非營業(費用)收入，淨額”中。其他退休後福利成本並不是所有列報期間的主要費用。

定期養卹金淨費用包括以下組成部分：

截至12月31日的三個月，						2022						2021
服務成本						$	2					$	4
利息成本						9						6
計劃資產的預期回報						(11)						(12)
攤銷：
精算(收益)損失						(1)						2
淨收益						$	(1)					$	—

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

附註11-公允價值計量

經常性公允價值計量

下表按毛額列出了我們的金融資產和負債，包括流動部分和非流動部分，這些資產和負債是在公允價值層次結構內按公允價值經常性計量的：

						資產(負債)
						1級						2級						3級						總計
2022年12月31日：
衍生工具：
資產：
商品合同						$	345					$	329					$	—					$	674
外幣合同						$	—					$	35					$	—					$	35
利率合約						$	—					$	63					$	—					$	63
負債：
商品合同						$	(297)					$	(152)					$	—					$	(449)
外幣合同						$	—					$	(4)					$	—					$	(4)
不合格的退休後補充設保人信託投資(A)						$	46					$	—					$	—					$	46
2022年9月30日：
衍生工具：
資產：
商品合同(B)						$	938					$	1,268					$	27					$	2,233
外幣合同						$	—					$	119					$	—					$	119
利率合約						$	—					$	66					$	—					$	66
負債：
商品合同(B)						$	(377)					$	(136)					$	—					$	(513)
外幣合同						$	—					$	(2)					$	—					$	(2)
不合格的退休後補充設保人信託投資(A)						$	43					$	—					$	—					$	43
2021年12月31日：
衍生工具：
資產：
商品合同						$	411					$	711					$	—					$	1,122
外幣合同						$	—					$	29					$	—					$	29
利率合約						$	—					$	5					$	—					$	5
負債：
商品合同						$	(160)					$	(18)					$	—					$	(178)
外幣合同						$	—					$	(7)					$	—					$	(7)
利率合約						$	—					$	(17)					$	—					$	(17)
不合格的退休後補充設保人信託投資(A)						$	52					$	—					$	—					$	52

(a)主要包括以設保人信託持有的共同基金投資，這些信託與不合格的補充退休計劃有關。

(b)包括與2022年10月出售英國能源營銷業務相關的持有待售衍生品資產和負債(見附註5)。

 

我們的一級交易所交易商品期貨和期權合約以及非交易所交易商品期貨和遠期合約的公允價值是基於相同資產和負債的活躍報價市場價格。指定為第2級的若干非交易所交易商品衍生工具的公允價值，是根據經紀提供的指示性價格報價、行業價格

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

出版物或最近的市場交易和相關的市場指標。我們的二級利率合約和外幣合約的公允價值是基於第三方報價或基於最近市場交易的指示性價值。我們的UGI國際業務在2022年9月30日的3級天然氣商品合同的公允價值是使用非流動性市場中的不可觀察投入確定的，範圍在1美元至1美元之間。7至$27在考慮了可用的投入的情況下。與2022年9月30日反映的公允價值相比，這些合同結算的實際實現價值可能會有很大差異。設保人信託持有的投資的公允價值是根據報價的市場價格得出的，因為這些信託的幾乎所有投資都有活躍的市場。

其他金融工具

由於其他金融工具屬短期性質，因此計入流動資產及流動負債的其他金融工具(長期債務的當期到期日除外)的賬面價值接近其公允價值。我們通過使用當前市場利率和使用類似類型債務的可用利率對未來現金流進行貼現來估計長期債務的公允價值(第2級)。我們長期債務的賬面金額和估計公允價值(包括當前到期日，但不包括未攤銷債務發行成本)如下：

			2022年12月31日						2022年9月30日						2021年12月31日
賬面金額			$	6,759					$	6,665					$	6,580
估計公允價值			$	6,350					$	6,189					$	7,048

除衍生工具以外的其他金融工具，如短期投資和應收貿易賬款，可能使我們面臨集中的信用風險。我們通過只投資於投資級商業票據、貨幣市場共同基金、由美國政府或其機構擔保的證券以及FDIC擔保的銀行存款來限制短期投資的信用風險。集中貿易應收賬款所產生的信用風險是有限的，因為我們擁有跨越許多不同的美國市場和許多外國的龐大客户基礎。有關與我們的衍生工具有關的信用風險集中度的資料，請參閲附註12。

附註12--衍生工具和對衝活動

我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些市場風險。管理層使用衍生金融和商品工具來管理：(1)商品價格風險；(2)利率風險；(3)外幣匯率風險。雖然我們使用衍生金融和商品工具來降低與預測交易相關的市場風險，但我們不會將衍生金融和商品工具用於投機或交易目的。衍生工具的使用受我們的風險管理和信貸政策的控制，其中包括我們可以使用的衍生工具、交易對手信用額度和合同授權額度。雖然我們的商品衍生工具持續數年，但我們的大部分商品衍生工具在未來十二個月內在經濟上對衝商品價格風險。有關衍生工具的會計資料，請參閲附註2。

以下概述了該公司用來管理某些市場風險的衍生工具的類型：

商品價格風險

受監管的公用事業運營

天然氣

PA Gas Utility的價格包含條款，允許收回其出售給零售核心市場客户的所有謹慎產生的天然氣成本，包括用於對衝購買天然氣成本的金融工具的成本。根據PA Gas Utility的年度PGC文件，PA Gas Utility目前使用NYMEX天然氣期貨和期權合約來降低與其為零售核心市場客户購買的部分天然氣相關的大宗商品價格波動，這一點得到了PAPUC的許可和同意。有關這些衍生工具的監管會計處理的進一步資料，請參閲附註7。

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

非公用事業運營

液化石油氣

為了管理與夥伴關係的固定價格方案相關的市場價格風險，並減少短期商品價格波動的影響，夥伴關係使用場外衍生商品工具，主要是價格互換合同。此外，夥伴關係和我們的UGI國際業務還使用場外價格互換和期權合同，以減少與其預測的部分液化石油氣購買相關的大宗商品價格波動。

天然氣

為了管理與實物天然氣固定價格銷售合同相關的市場價格風險，Midstream&Marketing簽訂了紐約商品交易所和場外天然氣期貨以及場外和洲際交易所天然氣基差互換合同。此外，Midstream&Marketing使用NYMEX和場外期貨和期權合約來經濟地對衝與購買和預期稍後近期出售天然氣儲存庫存所產生的毛利相關的價格波動。在金融市場之外，Midstream&Marketing還使用洲際交易所和場外遠期實物合約。UGI International還使用天然氣期貨和遠期合約，在經濟上對衝與其客户簽訂的固定價格銷售合同下預期產量的很大一部分相關的市場價格風險。

電

為了管理與電力固定價格銷售合同相關的市場價格風險，中游營銷公司簽訂了電力期貨和遠期合同。Midstream&Marketing還使用NYMEX和場外電力期貨合約來經濟地對衝其發電設施預期未來電力銷售的一部分的價格。UGI International還使用電力期貨和遠期合約來經濟地對衝與電力固定價格銷售和購買合同相關的市場價格風險。

利率風險

我們的某些長期債務協議的利率通常與短期市場利率掛鈎。為了固定基礎的短期市場利率，我們可以簽訂固定支付、收取可變利率的掉期協議，並將此類掉期指定為現金流對衝。

我們剩餘的長期債務通常是以固定利率發行的。隨着這些長期債務到期，我們通常會用利率反映當時市場狀況的新債務為此類債務進行再融資。為了降低與近期和中期預測發行的固定利率債券相關的基準利率的市場風險，我們不時地簽訂IRPA。我們將IRPA計入現金流對衝。有幾個不是在所列任何期間內未結清的IRPA。截至2022年12月31日，與利率對衝相關的税前淨收益金額預計將重新分類為未來12個月的收益為$39.

外幣匯率風險

遠期外匯合約

為了減少與我們的海外業務相關的淨收入的波動性，主要是由於美元對歐元和英鎊匯率的變化，我們簽訂了遠期外匯兑換合同。我們將這些外幣兑換合約分多年疊加，最終達到大致相等的水平90預計UGI國際公司所得税前外幣收益的百分比。由於這些合同沒有被指定為套期保值工具，這些合同的已實現和未實現的收益和損失被記錄在簡明綜合收益表上的“其他營業外(費用)收入淨額”中。

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

淨投資對衝

我們還不時簽訂某些遠期外匯兑換合同，以降低我們的UGI國際歐元計價淨投資的一部分美元價值的波動性，包括預期的外幣計價股息。我們將這些外幣兑換合同計入淨投資對衝，這些合同公允價值的所有變化都在AOCI的累計換算調整部分中報告。我們使用即期匯率方法來衡量我們的淨投資對衝的無效。

與UGI國際的償還同時進行3.25%高級票據2021年12月7日，我們結算了一個名義價值為歐元的關聯淨投資對衝93。此外，在2022年5月，我們重組了與預期外幣計價股息相關的某些淨投資對衝。這些結算的現金流量計入簡明綜合現金流量表投資活動的現金流量。

我們以歐元計價的長期債務也被指定為淨投資對衝，代表了我們以歐元計價的UGI國際淨投資的一部分。我們在AOCI的累計換算調整部分確認了與這些淨投資對衝相關的税前(虧損)收益，金額為$(64)及$13分別在截至2022年和2021年12月31日的三個月內。

與衍生工具有關的量化披露

下表按衍生品類型彙總了2022年12月31日、2022年9月30日和2021年12月31日未平倉衍生品合約的名義總金額，以及截至2022年12月31日公司未平倉衍生品合約的最終結算日期，但不包括符合NPNS例外的衍生品：

																		名義金額 (單位：百萬)
類型						單位						定居點一直延伸到						2022年12月31日						2022年9月30日						2021年12月31日
大宗商品價格風險：
受監管的公用事業運營
PA天然氣公用事業NYMEX天然氣期貨和期權合約						德卡瑟姆						2023年9月						15						19						14
非公用事業運營
液化石油氣掉期						加侖						2025年9月						844						874						732
天然氣期貨、遠期、基差互換、期權和管道合約(A)						德卡瑟姆						2027年10月						371						363						382
電力遠期和期貨合約						千瓦時						2026年12月						2,270						2,446						4,261
利率風險：
利率互換						歐元						不適用						€	—					€	300					€	300
利率互換						美元						2026年6月						$	1,354					$	1,358					$	1,418
外幣匯率風險：
遠期外幣兑換合約						美元						2025年8月						$	390					$	465					$	415
淨投資對衝遠期外匯合約						歐元						2026年12月						€	331					€	411					€	486

(a)2022年9月30日包括與2022年10月出售英國能源營銷業務相關的待售金額(見附註5)。

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

衍生工具信用風險

如果我們的衍生工具交易對手不履行義務，我們將面臨損失風險。我們的衍生工具交易對手主要包括大型能源公司和主要的美國和國際金融機構。我們維持與我們的交易對手有關的信用政策，我們認為這些政策可以降低整體信用風險。這些政策包括評估和監控我們交易對手的財務狀況，包括他們的信用評級，以及與交易對手簽訂協議，以管理信用額度，或簽訂淨額結算協議，允許在被認為適當的情況下抵消某些金融交易的交易對手應收賬款和應付餘額。

我們集中了與衍生工具相關的信用風險，並持續評估我們衍生工具交易對手的信譽。截至2022年12月31日，根據衍生工具的總公允價值，如果這些交易對手未能根據其合同條款履行義務，我們將招致的最大損失金額為$772。一般而言，我們的許多場外衍生工具和所有交易所合約都要求交易對手或本公司以信用證、父母擔保或現金的形式登記抵押品。於二零二二年十二月三十一日，我們已從衍生工具交易對手收到現金抵押品合共$108。此外，我們可能與某些交易對手有抵銷衍生債務和某些應付賬款餘額，這進一步減輕了前面提到的最高虧損金額。合夥企業的某些衍生品合同具有與信用風險相關的或有特徵，在合夥企業的債務評級下調時，可能需要追加抵押品。到2022年12月31日，如果與信用風險相關的或有特徵被觸發，那麼需要公佈的抵押品數量將不是很大。

抵銷衍生工具資產和負債

如果存在抵銷權，衍生資產和負債在簡明合併資產負債表上按交易對手淨額列示。我們將收回現金抵押品的權利或返還現金抵押品的義務所確認的金額與與同一交易對手簽署的衍生工具所確認的金額進行抵銷。我們的衍生工具既包括通過經紀商在交易所執行的衍生工具，也包括中央清算和場外交易。交易所合同利用金融中介、交易所或票據交換所進行交易、執行或清算。場外交易合同是與第三方直接交易的雙邊合同。某些場外及交易所合約包含透過總淨額結算安排、衍生工具結算協議及合約違約條款抵銷的合約權利。此外，合同還受通過對方不履行、破產或其他條件而產生的有條件抵銷權的約束。

一般來説，我們的許多場外交易和所有交易所合約都受到抵押品要求的約束。抵押品的類型通常包括現金或信用證。吾等支付予場外衍生工具交易對手的現金抵押品(如有)反映於下表，以抵銷衍生工具負債。吾等從場外衍生工具交易對手(如有)收到的現金抵押品，已於下表反映以抵銷衍生工具資產。在簡明綜合資產負債表上與衍生工具交易對手確認的若干其他應收賬款及應付賬款餘額並不包括在下表內，但可能會減少我們對該等交易對手的淨風險敞口，因為該等餘額須受總淨額結算或類似安排的影響。

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目錄表

UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

衍生工具的公允價值

 

下表按類型列出了該公司的衍生資產和負債，以及抵銷的影響：

						十二月三十一日， 2022						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
衍生資產：
指定為對衝工具的衍生工具：
外幣合同						$	11					$	57					$	10
利率合約						63						66						5
						74						123						15
受PGC和DS機制約束的衍生品：
商品合同						18						31						10
未被指定為對衝工具的衍生工具：
商品合同(A)						656						2,202						1,112
外幣合同						24						62						19
						680						2,264						1,131
衍生工具資產總額--毛額						772						2,418						1,156
資產負債表中的總金額抵銷						(239)						(295)						(116)
收到的現金抵押品						(108)						(398)						(205)
衍生工具資產總額-淨額						$	425					$	1,725					$	835
衍生負債：
指定為對衝工具的衍生工具：
外幣合同						$	—					$	—					$	(3)
利率合約						—						—						(17)
						—						—						(20)
受PGC和DS機制約束的衍生品：
商品合同						(35)						(26)						(7)
未被指定為對衝工具的衍生工具：
商品合同(A)						(414)						(487)						(171)
外幣合同						(4)						(2)						(4)
						(418)						(489)						(175)
衍生工具負債總額--毛額						(453)						(515)						(202)
資產負債表中的總金額抵銷						239						295						116
質押現金抵押品						45						7						—
衍生工具負債總額--淨額						$	(169)					$	(213)					$	(86)

(a)2022年9月30日包括與2022年10月出售英國能源營銷業務相關的衍生品資產和負債(見附註5)。

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UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

衍生工具的效力

下表提供了衍生工具對簡明綜合損益表的影響和AOCI變動的信息：

截至12月31日的三個月：
						得(損) 認可於 AOCI												得(損) 重新分類，從 澳元轉化為收入												損益地點重新分類自 澳元轉化為收入
現金流對衝：						2022						2021						2022						2021
利率合約						$	4					$	12					$	7					$	(6)					利息支出
淨投資對衝：
外幣合同						$	(23)					$	—
						得(損) 在收入中確認
未被指定為對衝工具的衍生品：						2022						2021						在收入中確認的損益所在位置
商品合同						$	4					$	8					收入
商品合同						(1,326)						(273)						銷售成本
商品合同						3						—						其他營業收入，淨額
外幣合同						(32)						8						其他營業外(費用)收入，淨額
總計						$	(1,351)					$	(257)

我們也是其他一些具有衍生工具要素的合同的當事人。然而，這些合同符合NPNS例外會計的條件，因為它們規定交付的產品或服務的數量預計將用於我們的正常業務過程，並且合同中的價格是基於與正在購買或銷售的產品或服務的價格直接相關的基礎上的。這些合同包括具有約束力的採購訂單、規定購買和交付或銷售能源產品的合同，以及要求交易對手提供商品儲存、運輸或運力服務以履行我們正常銷售承諾的服務合同。

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UGI公司及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

附註13--累計其他全面收益(虧損)

下表顯示了AOCI的税後淨額變化：

截至2022年12月31日的三個月						退休後福利計劃						衍生工具						外幣						總計
AOCI-2022年9月30日						$	14					$	37					$	(431)					$	(380)
改敍調整前的其他綜合收益						—						3						151						154
從AOCI重新分類的金額						—						(5)						—						(5)
可歸因於UGI的其他綜合(虧損)收入						—						(2)						151						149
AOCI-2022年12月31日						$	14					$	35					$	(280)					$	(231)
截至2021年12月31日的三個月						退休後福利計劃						衍生工具						外幣						總計
AOCI-2021年9月30日						$	(17)					$	(33)					$	(90)					$	(140)
重新分類調整前的其他全面收益(虧損)						—						10						(32)						(22)
從AOCI重新分類的金額						2						4						—						6
可歸因於UGI的其他全面收益(虧損)						2						14						(32)						(16)
AOCI-2021年12月31日						$	(15)					$	(19)					$	(122)					$	(156)

附註14-細分市場信息

我們的業務包括四可報告的部門通常基於銷售的產品或服務、地理位置和監管環境：(1)美國天然氣丙烷；(2)UGI國際；(3)中游和營銷；以及(4)公用事業。

公司及其他包括我們的CODM對部門業績的評估之外的某些項目(有關這些項目的進一步詳細信息，請參閲下文)。公司及其他還包括UGI的專屬一般責任保險公司、UGI的公司總部設施和UGI的未分配公司和一般費用的淨費用，以及未分配的UGI債務的利息支出。公司及其他資產主要包括UGI及其專屬自保保險公司的現金及現金等價物，以及UGI公司總部的資產。我們可報告部門的會計政策與公司2022年年報附註2“重要會計政策摘要”中描述的政策相同。

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簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

截至2022年12月31日的三個月						總計						淘汰						美國天然氣公司 丙烷						UGI國際						中游與營銷						公用事業						公司 其他(A)(&O)
來自外部客户的收入						$	2,759					$	—					$	766					$	877					$	554					$	559					$	3
部門間收入						$	—					$	(149)		(b)			$	—					$	—					$	115					$	33					$	1
銷售成本						$	3,106					$	(149)		(b)			$	386					$	662					$	514					$	329					$	1,364
營業(虧損)收入						$	(1,204)					$	1					$	110					$	56					$	106					$	126					$	(1,603)
股權被投資人收入						1						—						—						—						1						—						—
其他營業外(虧損)收入，淨額						(28)						—						—						10						—						2						(40)
(虧損)扣除利息、費用和所得税前的收益						(1,231)						1						110						66						107						128						(1,643)
利息支出						(92)						—						(43)						(7)						(11)						(21)						(10)
所得税前收入(虧損)						$	(1,323)					$	1					$	67					$	59					$	96					$	107					$	(1,653)
折舊及攤銷						$	131					$	—					$	44					$	28					$	21					$	37					$	1
資本支出(包括應計項目的影響)						$	178					$	—					$	23					$	27					$	11					$	117					$	—
截至2022年12月31日
總資產						$	17,128					$	(252)					$	4,331					$	3,889					$	3,298					$	5,680					$	182

截至2021年12月31日的三個月						總計						淘汰						美國天然氣公司 丙烷						UGI國際						中游與營銷						公用事業						公司 其他(A)(&O)
來自外部客户的收入						$	2,673					$	—					$	778					$	1,049					$	441					$	396					$	9
部門間收入						$	—					$	(118)		(b)			$	—					$	—					$	94					$	23					$	1
銷售成本						$	2,120					$	(117)		(b)			$	418					$	793					$	413					$	200					$	413
營業(虧損)收入						$	(68)					$	—					$	86					$	78					$	74					$	96					$	(402)
股權被投資人收入						8						—						—						—						8						—						—
債務清償損失						(11)						—						—						—						—						—						(11)
其他營業外收入，淨額						10						—						—						4						—						2						4
(虧損)扣除利息、費用和所得税前的收益						(61)						—						86						82						82						98						(409)
利息支出						(81)						—						(41)						(7)						(10)						(16)						(7)
所得税前收入(虧損)						$	(142)					$	—					$	45					$	75					$	72					$	82					$	(416)
折舊及攤銷						$	129					$	—					$	44					$	31					$	19					$	35					$	—
資本支出(包括應計項目的影響)						$	175					$	—					$	35					$	23					$	6					$	111					$	—
截至2021年12月31日
總資產						$	16,800					$	(269)					$	4,614					$	4,197					$	2,999					$	5,071					$	188

(a)公司及其他包括歸屬於我們的可報告部門的特定項目，這些項目不包括在我們的CODM在評估我們的可報告部門的業績或分配資源時使用的部門利潤衡量標準中。下表列出了已包括在公司和其他項目中的此類税前收益(虧損)，以及與之相關的可報告部門：

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簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(貨幣單位為百萬，但每股金額及另有註明者除外)

截至2022年12月31日的三個月						損益表上的位置						美國氣體丙烷						UGI國際						中游與營銷
與本期交易無關的商品衍生工具的淨收益						收入						$	—					$	2					$	2
與本期交易無關的商品衍生工具的淨虧損						銷售成本						$	(12)					$	(1,169)					$	(183)
與本期交易無關的商品衍生工具的淨收益						其他營業收入，淨額						$	—					$	(2)					$	—
外幣衍生工具的未實現虧損						其他營業外(費用)收入，淨額						$	—					$	(40)					$	—
AmeriGas運營增強以實現增長項目						運營和行政費用						$	(7)					$	—					$	—
出售英國能源營銷業務的虧損						出售英國能源營銷業務的虧損						$	—					$	(215)					$	—
資產減值						運營和行政費用						$	—					$	(19)					$	—

截至2021年12月31日的三個月						損益表上的位置						美國氣體丙烷						UGI國際						中游與營銷
與本期交易無關的商品衍生工具的淨收益						收入						$	—					$	3					$	7
與本期交易無關的商品衍生工具的淨虧損						銷售成本						$	(69)					$	(212)					$	(132)
外幣衍生工具的未實現收益						其他營業外(費用)收入，淨額						$	—					$	6					$	—
債務清償損失						債務清償損失						$	—					$	(11)					$	—

(b)代表主要消除中游營銷、公用事業和美國天然氣丙烷之間的部門間交易。

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UGI公司及其子公司

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告中包含的信息包含符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券法第21E節的前瞻性陳述。此類表述使用“相信”、“計劃”、“預期”、“繼續”、“估計”、“預計”、“可能”等前瞻性詞語或其他類似詞語和類似含義的術語，儘管並非所有前瞻性表述都包含此類詞語。這些聲明討論了我們預期或預期未來將發生或可能發生的計劃、戰略、事件或發展。本季度報告中關於Form 10-Q的所有前瞻性陳述都依賴於1995年《私人證券訴訟改革法》所提供的安全港保護。

前瞻性陳述可以包括前瞻性陳述所依據的假設或基礎的陳述。我們相信，我們真誠地選擇了這些假設或基礎，而且這些假設或基礎是合理的。然而，我們告誡您不要依賴任何前瞻性陳述，因為這些陳述會受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與假設的事實或依據不同，而實際結果與假設的事實或依據之間的差異可能是實質性的，具體取決於具體情況。在審議前瞻性陳述時，你應牢記第1A項中所列的因素。本報告和公司2022年年報中的風險因素以及可能影響我們未來業績並可能導致這些結果與我們的前瞻性陳述中表述的結果大不相同的下列重要因素：(1)天氣狀況，包括氣候變化導致的天氣模式日益不確定，導致需求減少，我們業務的季節性，以及我們的運營和供應鏈中斷；(2)能源產品的成本波動性和可用性，包括丙烷和其他液化石油氣、電力和天然氣，以及液化石油氣鋼瓶的可用性，以及向客户運輸產品的能力；(3)國內和外國法律和法規的變化，包括安全、健康、税收、運輸、消費者保護、數據隱私、會計和環境問題，如對氣候變化的監管反應；(4)無法通過公用事業費率訴訟及時收回成本；(5)未決和未來的法律或監管程序的影響, 詢問或調查；(6)來自相同和替代能源來源的競爭壓力；(7)未能獲得新客户或留住現有客户，從而減少或限制任何收入的增長；(8)對環境索賠的責任；(9)由於能源價格高企以及能源效率和技術的改進導致需求減少而增加了客户保護措施；(10)不利的勞動關係和我們解決現有或潛在勞動力短缺的能力；(11)客户、交易對手、供應商或供應商違約；(十二)未投保的賠償責任和超出保險範圍的賠償責任，包括因爆炸、戰爭行為、恐怖主義、自然災害、流行病和其他災難性事件可能造成的人身傷害和財產損失的賠償責任；(十三)輸電或配電系統服務中斷；(14)美國、歐洲和其他國家的政治、監管和經濟狀況，包括與俄羅斯和烏克蘭戰爭、歐洲能源危機和外幣匯率波動有關的不確定性，特別是歐元；(15)信貸和資本市場狀況，包括進入資本市場的機會減少和利率波動；(16)商品市場價格的變化導致現金抵押品需求顯著增加；(17)我們的債務和債務協議中的限制性契約的影響；(18)子公司分配的減少影響到支付股息或償還債務的能力；(19)馬塞盧斯和尤蒂卡頁巖氣生產的變化；(20)我們收購的可用性、時機和成功, (21)我們成功整合收購的業務並實現預期協同效應的能力；(22)我們的信息技術系統以及我們的第三方供應商或服務提供商的系統中斷、中斷、故障、故障或破壞，包括由於網絡攻擊；(23)無法完成懸而未決的或未來的能源基礎設施項目；(24)我們從完成懸而未決的和未來的業務轉型計劃中獲得預期的運營效益和成本效益的能力，包括客户服務中斷的影響，從而導致潛在的客户因轉型活動而流失；(25)我們吸引、發展、留住和聘用關鍵員工的能力；(26)與全球大流行有關的不明朗因素，包括新冠肺炎大流行的持續時間和/或影響；(27)擬議或未來税務立法的影響；(28)股票市場或債券市場下跌，以及低利率環境對我們退休金負債的影響；(29)我們保護知識產權的能力；。以及(30)我們克服供應鏈問題的能力，這些問題可能會導致對我們的業務運營至關重要的設備、材料或其他資源的延誤或短缺，以及成本的增加。

這些因素，以及項目1A所列的那些因素。本報告中的風險因素和項目1A中所列的因素。公司2022年年報中的風險因素並不一定都是可能導致實際結果與我們的任何前瞻性陳述中所表達的結果大不相同的重要因素。其他未知或不可預測的因素也可能對未來的結果產生實質性的不利影響。任何前瞻性陳述僅在該陳述發表之日起發表。我們沒有義務(明確拒絕任何義務)公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息還是未來事件，除非聯邦證券法要求。

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UGI公司及其子公司

對經營成果的分析

以下分析將公司在2022年三個月期間和2021年三個月期間的經營結果進行了比較。我們對經營結果的分析應與簡明合併財務報表附註14中包含的分部信息一起閲讀。

由於我們的大多數企業銷售或分銷主要用於供暖的能源產品，我們的業績受到我們服務地區温度的顯著影響，特別是在10月至3月的取暖季節。因此，我們的經營業績，不包括與本期交易無關的衍生工具的收益和虧損的影響，如下文進一步討論的那樣，在我們的第一和第二會計季度顯著高於這兩個季度。

非公認會計準則財務指標

在評估UGI的整體業績時，UGI管理層使用的是“UGI公司的調整後淨收入”和“調整後稀釋後每股收益”，這兩個指標都是非公認會計準則的財務指標。管理層認為，這些非GAAP衡量標準為投資者提供了有關UGI業績的有意義的信息，因為它們剔除了與本期交易無關的大宗商品和某些外幣衍生工具的損益，以及其他可能影響同期業績比較的重大離散項目。

UGI沒有將其商品和某些外幣衍生工具指定為GAAP下的對衝。可歸因於UGI公司的淨收入(虧損)的波動可能是此類衍生工具的損益與當期交易無關的結果。該等損益主要是由於未結算商品及若干外幣衍生工具的未實現損益錄得變動所致，其次是與本期交易無關的已結算商品衍生工具的某些已實現損益的變動。然而，由於這些衍生工具在經濟上對衝能源商品的預期未來買賣，或就某些外幣衍生工具而言，減少與我們海外業務相關的預期未來收益的波動性，我們預期該等收益或虧損將主要被預期未來能源商品交易的損益所抵銷，或減輕預期未來收益的波動性。非公認會計原則財務計量與公認會計原則不一致，也不是公認會計準則的替代，應被視為可比公認會計準則計量的補充，而不是替代。

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目錄表

UGI公司及其子公司

下表反映了上述調整，並將最直接可比的GAAP指標UGI公司的淨虧損與UGI公司的調整後淨收益進行了核對，並將最直接可比的GAAP指標UGI公司的稀釋每股虧損與調整後的稀釋每股收益進行了核對：

調整後的UGI公司應佔淨收入												截至三個月 十二月三十一日，
(百萬美元)																		2022						2021
美國氣體丙烷																		$	49					$	34
UGI國際																		45						57
中游與營銷																		77						51
公用事業																		81						63
公司及其他(A)																		(1,206)						(302)
UGI公司應佔淨虧損																		(954)						(97)
與本期交易無關的商品衍生工具淨虧損(税後淨額分別為363美元和111美元)																		999						292
外幣衍生工具的未實現虧損(收益)(税後淨額分別為11美元和2美元)																		29						(4)
清償債務損失(扣除税金後分別為0美元和3美元)																		—						8
與收購登山者相關的收購和整合費用(分別為0美元和0美元的税後淨額)																		—						1
業務轉型費用(分別扣除税後淨額1美元和1美元)																		1						1
AmeriGas業務增強促進增長項目(分別扣除税後淨額2美元和0美元)																		5						—
出售英國能源營銷業務的虧損(税後淨額分別為64美元和0美元)																		151						—
資產減值(税後淨額分別為4美元和0美元)																		15						—
調整總額(A)(B)																		1,200						298
調整後的UGI公司應佔淨收入																		$	246					$	201
												截至三個月 十二月三十一日，
調整後稀釋後每股收益																		2022						2021
美國氣體丙烷																		$	0.23					$	0.16
UGI國際																		0.21						0.26
中游與營銷																		0.35						0.24
公用事業																		0.38						0.29
公司及其他(A)																		(5.71)						(1.41)
每股虧損-稀釋後(C)																		(4.54)						(0.46)
與本期交易無關的商品衍生工具的淨損失(C)																		4.73						1.37
外幣衍生工具的未實現損失(收益)																		0.14						(0.02)
債務清償損失																		—						0.03
與收購登山者相關的收購和整合費用																		—						—
業務轉型費用																		—						0.01
AmeriGas運營增強以實現增長項目																		0.02						—
出售英國能源營銷業務的虧損																		0.72						—
資產減值																		0.07						—
調整總額(A)																		5.68						1.39
調整後每股收益-稀釋後(C)																		$	1.14					$	0.93

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UGI公司及其子公司

(a)公司及其他包括對我們的報告部分進行的某些調整，以實現可歸因於UGI公司的淨收入。這些調整已從分部業績中剔除，以與我們的CODM在評估分部業績和分配資源時使用的衡量標準保持一致。有關這些調整的更多信息，以及公司和其他中包括的其他項目，請參閲簡明綜合財務報表附註14。

(b)與使用法定業務單位税率確定的税前調整相關的所得税。

(c)截至2022年和2021年12月31日止三個月的每股虧損，分別撇除643萬股和649萬股攤薄股份的影響後釐定，因為該等股份的影響將會反攤薄該等期間的淨虧損。 截至2022年和2021年12月31日的三個月的調整後每股收益分別基於2.1637億股和2.1616億股的完全稀釋股份確定。

高管概述

最新發展動態

歐洲能源營銷業務。

出售英國能源營銷業務。2022年10月21日，UGI International通過一家全資子公司出售了其位於英國的天然氣營銷業務，現金淨額為1900萬美元，其中包括某些營運資金調整。與出售有關，在截至2022年12月31日的三個月內，公司錄得税前虧損2.15億美元(税後1.51億美元)，主要是由於與業務相關的商品衍生工具的非現金轉移所致。於出售完成日期，該等商品衍生工具的賬面淨值為2.06億美元，可歸因於該等工具的未實現淨收益。截至2022年9月30日，這些衍生工具的賬面淨值為2.76億美元。這些衍生工具在2022年9月30日至2022年10月21日期間賬面值的變動是由於該期間其公允價值的變動所致。

其他UGI國際能源營銷業務。2022年11月，該公司宣佈，預計將在2023財年第一季度簽署最終協議，出售其在法國的能源營銷業務。2022年12月，該公司宣佈，由於與潛在買家的延長談判已中斷，因此不再預期在2023財年第一季度簽署最終協議。該公司繼續尋求出售其在法國的能源營銷業務，以及逐步結束其位於比利時和荷蘭的能源營銷業務。於2022年12月31日，出售我們在法國的能源營銷業務被認為不太可能在一年內發生，因此，與該業務相關的資產和負債在簡明綜合資產負債表上未被歸類為持有待售。

在截至2022年12月31日的三個月內，該公司記錄了1,900萬美元的税前減值費用(1,500萬美元税後減值)，以減少與其在荷蘭的能源營銷業務相關的某些資產的賬面價值，包括房地產、廠房和設備以及無形資產。

全球宏觀經濟狀況。從2021財年開始到2023財年，由於各種經濟和政治因素，全球大宗商品和勞動力市場經歷了巨大的通脹壓力，這些因素包括：與新冠肺炎疫情相關的經濟復甦和不斷變化的消費模式；供應鏈問題，包括與勞動力短缺相關的問題；能源大宗商品價格的大幅上漲和波動；以及俄羅斯和烏克蘭戰爭導致的政治和監管條件。這些因素造成了通貨膨脹壓力，最近各種消費物價指數的上漲證明瞭這一點。為了應對這些通脹壓力，美國和歐洲的央行在2022財年開始提高利率。此外，在過去幾年，我們經歷了能源大宗商品價格的大幅波動，尤其是液化石油氣、天然氣和電力價格，這導致我們的大宗商品衍生工具的公允價值大幅波動。這些通脹壓力和大宗商品價格波動導致我們所有業務的庫存和某些運營和分銷費用增加。大宗商品價格波動也嚴重影響了我們的衍生工具交易對手的現金抵押品存款要求，以及我們的衍生工具經紀和結算機構賬户中必須持有的受限現金。我們無法預測這些情況的持續時間或總規模，以及這些情況可能對我們未來的業務、財務業績、財務狀況以及流動性和現金流產生的影響。然而，, 我們繼續監測和應對這些全球經濟和政治狀況，並隨着這些狀況的繼續發展，繼續專注於管理我們的財務狀況和流動性。

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目錄表

UGI公司及其子公司

2022年三個月期與2021年三個月期比較

討論。2022年三個月期間UGI公司的淨虧損為9.54億美元(相當於每股稀釋後4.54美元)，而2021年三個月期間UGI公司的淨虧損為9700萬美元(相當於每股稀釋後虧損0.46美元)。這些結果包括2022年和2021年三個月期間未實現商品衍生工具和某些外幣衍生工具變動的淨虧損分別為10.28億美元和2.88億美元。2022年三個月期間商品衍生工具變動造成的較高虧損，主要反映在2022財年商品能源價格史無前例的上漲後，歐洲商品能源價格大幅下降。UGI公司在2022年前三個月的淨虧損還包括(1)出售我們在英國的能源營銷業務的虧損1.51億美元，主要反映了衍生對衝合同轉移的影響；(2)1500萬美元的資產減值；(3)與ameriGas業務增強促進增長項目相關的500萬美元的外部諮詢費；以及(4)與公司支持職能相關的100萬美元的業務轉型費用。UGI公司在2021年前三個月的淨虧損還包括(1)UGI國際公司清償債務的800萬美元虧損；(2)與收購登山公司相關的100萬美元的收購和整合費用；以及(3)100萬美元的業務轉型費用。

UGI Corporation在2022年三個月的調整後淨收入為2.46億美元(相當於每股稀釋後1.14美元)，而2021年同期為2.01億美元(相當於每股稀釋後0.93美元)。2022年三個月期間，UGI Corporation的調整後淨收入增加，反映出我們的中游和營銷、公用事業和美國天然氣丙烷業務部門的收益貢獻增加，部分被UGI International的收益貢獻減少所抵消。在2022年的三個月期間，我們國內業務部門的氣温比去年同期要低，而我們的UGI國際部門的氣温比去年同期要暖得多。

在2022年的三個月期間，美國天然氣丙烷公司可歸因於UGI公司的調整後淨收入增加了1500萬美元。這一增長主要反映了平均零售丙烷單位利潤率上升以及運營和管理費用略有下降，這主要是由於2022財年減少了勞動力，部分被更高的分銷費用所抵消。

在2022年的三個月期間，UGI國際公司的調整後可歸因於UGI公司的淨收入減少了1200萬美元。淨收入減少的部分原因是，與上年同期相比，2022年三個月期間歐元走弱。經營業績反映總利潤率下降，主要是由於貨幣走弱以及天氣轉暖導致液化石油氣產量下降，部分抵消了大宗商品價格下降和利潤率管理強勁的好處。總利潤率下降被運營和行政費用下降部分抵消，這主要反映了歐元走弱的換算影響。

在2022年的三個月裏，由於氣温下降，Midstream&Marketing的調整後淨收入增加了2600萬美元，這可歸因於UGI公司。調整後淨收入的增長主要歸因於與天然氣營銷活動相關的更高利潤率以及UGI Moraine East和Pennant的增量貢獻。

公用事業公司UGI Corporation的調整後淨收入在2022年前三個月增加了1800萬美元。這一增長主要是由於天氣比上年同期寒冷、核心市場客户的增長以及2022年10月生效的PA天然氣公用事業基本費率上調的影響。營業和行政費用的增加部分抵消了總利潤率的增長。

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目錄表

UGI公司及其子公司

細分運營結果

2022年三個月期間與2021年三個月期間相比

美國氣體丙烷

截至12月31日的三個月，						2022						2021						(減少)增加
(百萬美元)
收入						$	766					$	778					$	(12)					(2)		%
總保證金(A)						$	380					$	360					$	20					6		%
運營和行政費用						$	235					$	240					$	(5)					(2)		%
營業收入/扣除利息、費用和所得税前的收益						$	110					$	86					$	24					28		%
零售量(百萬加侖)						236						241						(5)						(2)		%
採暖程度天數--比正常冷(暖)%(B)						6.2		%				(9.9)		%				—						—

(a)總利潤率代表總收入減去銷售總成本。

(b)根據NOAA提供的美國344個地區(不包括阿拉斯加和夏威夷)的天氣統計數據，利用體積加權天氣數據，在連續10年的時間內確定與平均熱度日數的偏差。

2022年三個月期間的平均氣温比正常低6.2%，比去年同期低17.9%。儘管天氣較冷，但在2022年的三個月期間，零售總銷量下降了2%，原因是與送貨相關的關鍵職位人員短缺，這也限制了增長，以及客户持續流失，以及結構性保護。

2022年三個月期間，美國主要供應點之一得克薩斯州蒙特貝爾維尤的丙烷大宗商品日平均批發價格比2021年三個月期間的價格低約36%。在2022年的三個月期間，總收入減少了1200萬美元，這主要是因為丙烷零售收入(1100萬美元)下降，主要是由於銷售量減少和批發收入(500萬美元)下降，部分被輔助銷售和服務收入(500萬美元)的增加所抵消。

在2022年的三個月期間，銷售總成本減少了3200萬美元，主要反映了丙烷產品的平均成本(3600萬美元)和零售丙烷銷量(700萬美元)的下降，部分被批發量的增加(900萬美元)所抵消。在2022年的三個月期間，總利潤率增加了2000萬美元，這主要是由於平均零售丙烷單位利潤率較高(2600萬美元)，部分抵消了丙烷零售量下降(600萬美元)的影響。

在2022年的三個月期間，營業收入和扣除利息、支出和所得税前的收益分別增加了2400萬美元，主要反映了前面提到的總利潤率的增加以及營業和行政費用的減少(500萬美元)。業務和行政費用減少反映薪金和福利費用減少，包括2022財政年度裁員的結轉影響，但與分配活動有關的加班費和承包商費用增加以及車輛費用增加部分抵消了這一影響。

UGI國際

截至12月31日的三個月，						2022						2021						減少量
(百萬美元)
收入						$	877					$	1,049					$	(172)					(16)		%
總保證金(A)						$	215					$	256					$	(41)					(16)		%
運營和行政費用						$	143					$	161					$	(18)					(11)		%
營業收入						$	56					$	78					$	(22)					(28)		%
扣除利息、費用和所得税前的收益						$	66					$	82					$	(16)					(20)		%
液化石油氣零售加侖銷量(百萬)						205						249						(44)						(18)		%
採暖度天數--比正常低%(暖)(B)						(12.3)		%				5.0		%				—						—

(a)總利潤率代表收入減去銷售成本。

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目錄表

UGI公司及其子公司

(b)使用我們UGI國際服務區域內各地點的流量加權天氣數據，在連續10年的時間內確定與平均採暖度天數的偏差。

2022年三個月期間的平均氣温比正常高12.3%，比去年同期高18.8%。2022年三個月期間售出的液化石油氣零售加侖總量較上年同期下降18%，這主要是由於作物乾燥活動減少、天氣顯著變暖以及主要來自住宅客户的消費減少，主要是由於能源價格高企以及俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭而採取的節約措施。

UGI國際基礎貨幣結果根據報告期內的匯率換算成美元。我們UGI International業績的很大一部分功能貨幣是歐元，程度較小的是英鎊。在2022年和2021年三個月期間，未加權歐元對美元的平均換算率分別約為1.02美元和1.14美元，英鎊對美元的平均未加權換算率分別約為1.17美元和1.35美元。這些外幣匯率的波動可能對下文討論的個別財務報表構成部分產生重大影響。該公司使用在多年期間簽訂的遠期外匯兑換合同，以減少收益中可能因此類外幣匯率變化而產生的收益波動。這些遠期外匯合約在2022年和2021年三個月期間分別實現了800萬美元和400萬美元的淨收益。

與去年同期相比，2022年的三個月期間，UGI國際公司的收入和銷售成本分別減少了1.72億美元和1.31億美元。與去年同期相比，2022年三個月期間西北歐丙烷和丁烷的平均批發價格分別下降了約16%和6%。收入和銷售成本的下降主要反映了零售量的下降以及疲軟的外幣的換算影響(分別約為1億美元和7300萬美元)。

在2022年的三個月期間，UGI International的總利潤率下降了4100萬美元，主要反映了零售量下降的影響和疲軟的外幣的換算影響(約2700萬美元)。這些因素被我們的液化石油氣業務較高的平均單位利潤率部分抵銷，這是由於強勁的利潤率管理努力所致。能源營銷活動的總利潤率與上年同期相當，因為天然氣營銷活動的總利潤率較高被電力營銷活動的總利潤率較低所抵消。

UGI國際公司的營業收入和扣除利息支出和所得税前的收益分別減少了2200萬美元和1600萬美元。營業收入的減少主要反映了前面提到的總利潤率下降4100萬美元，以及與出售資產有關的收益減少(1000萬美元)，但被運營和行政費用減少(1800萬美元)、外幣交易收益增加(700萬美元)以及折舊和攤銷費用減少(300萬美元)部分抵消。2022年三個月期間的運營和行政費用較低，主要反映了外幣走弱的折算影響。2022年三個月期間扣除利息、支出和所得税前收益減少的主要原因是營業收入減少2200萬美元，部分被為減少因外幣匯率變化而引起的UGI國際收益波動而簽訂的外幣兑換合同的實現收益增加所抵消(400萬美元)。

中游與營銷

截至12月31日的三個月，						2022						2021						增加
(百萬美元)
收入						$	669					$	535					$	134					25		%
總保證金(A)						$	155					$	122					$	33					27		%
運營和行政費用						$	29					$	29					$	—					—		%
營業收入						$	106					$	74					$	32					43		%
扣除利息、費用和所得税前的收益						$	107					$	82					$	25					30		%

(a)總利潤率代表收入減去銷售成本。

在2022年的三個月期間，Midstream&Marketing能源營銷區域的平均氣温比正常水平高1%，比去年同期低13%。

中游和營銷收入較上年同期增加1.34億美元，主要反映天然氣和電力營銷活動的收入增加(1.19億美元)，包括見頂和產能的影響

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目錄表

UGI公司及其子公司

受天然氣價格上漲影響的管理活動。收入的增長還包括天然氣收集活動的增加(1400萬美元)，這主要是由於前一年收購了UGI Moraine East和Pennant，以及發電，但部分被RNG信貸銷售的減少所抵消。

中游及營銷銷售成本較上年同期增加1.01億美元，主要反映與上述天然氣及電力營銷活動有關的天然氣成本上升(9700萬美元)。

中游和營銷總利潤率在2022年的三個月期間增加了3300萬美元，反映了天然氣營銷活動的利潤率增加(1800萬美元)，包括12月底特別寒冷天氣導致的見頂和產能管理活動的影響。總利潤率的增長還包括增加的天然氣收集活動(1400萬美元)，主要來自前一年收購UGI Moraine East和Pennant。

中游和營銷在2022年的三個月期間的營業收入和扣除利息費用和所得税前的收益分別比去年同期增加了3200萬美元和2500萬美元。營業收入的增加主要歸因於前面提到的總利潤率的增加。扣除利息、支出和所得税前收益的增加主要反映了營業收入的增加，但在2022財年第四季度收購了Pennant剩餘的53%所有權權益後，權益方法投資的收入減少，部分抵消了這一增長。

公用事業

截至12月31日的三個月，						2022						2021						增加
(百萬美元)
收入						$	592					$	419					$	173					41		%
總保證金(A)						$	256					$	213					$	43					20		%
營運及行政開支(A)						$	91					$	80					$	11					14		%
營業收入						$	126					$	96					$	30					31		%
扣除利息、費用和所得税前的收益						$	128					$	98					$	30					31		%
燃氣公用事業系統吞吐量-bcf
核心市場						34						29						5						17		%
總計						94						93						1						1		%
電力公用事業分銷銷售(GWh)						246						242						4						2		%
燃氣設施供暖程度天數--比正常冷(暖)%(B)						0.2		%				(15.1)		%				—						—

(a)總利潤率是指2022年和2021年三個月期間的收入減去銷售和與收入相關的税收(即總收入以及營業税和職業税)成本分別為700萬美元和600萬美元。就財務報表而言，與收入有關的税項包括在簡明綜合收益表的“營運及行政開支”內(但不包括在上文所述的營運及行政開支內)。

(b)根據美國國家海洋和大氣局為天然氣公司服務範圍內的機場提供的天氣統計數據，利用流量加權天氣數據，在10年內確定與平均採暖度日數的偏差。

在2022年的三個月期間，天然氣公用事業公司服務地區的氣温略低於正常水平，比去年同期低17.3%。2022年三個月期間，天然氣公用事業核心市場交易量的增長(5bcf或17%)主要與天氣較上年同期寒冷以及核心市場客户的增長有關。

公用事業收入在2022年的三個月期間增加了1.73億美元，反映了天然氣公用事業收入增加了1.63億美元，電力公用事業收入增加了1000萬美元。天然氣公用事業公司收入的增長主要是由於反映天然氣成本上升的PGC費率上升、核心市場銷量增加、系統外銷售定價上升以及2022年10月生效的PA天然氣公用事業公司基本費率上調的影響。電力公用事業收入的增長在很大程度上是由反映電力成本上升的DS費率上升推動的。

公用事業的銷售成本(包括與收入相關的税收)在2022年的三個月期間增加了1.3億美元，主要歸因於天然氣公用事業(1.22億美元)，主要反映了PGC費率的上升，其次是與系統外銷售相關的銷售成本的增加。在2022年的三個月期間，電力公用事業銷售成本增加了800萬美元，這在很大程度上反映了更高的DS費率。

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目錄表

UGI公司及其子公司

公用事業公司的總利潤率在2022年的三個月期間增加了4300萬美元，這主要是由於天然氣公用事業公司的總利潤率(4100萬美元)增加，主要是因為天氣比去年同期更冷，以及2022年10月生效的PA天然氣公用事業公司提高基本費率的影響。與去年同期相比，電力公司利潤率相對持平。

公用事業公司的營業收入和扣除利息、費用和所得税前的收益在2022年的三個月期間分別增加了3000萬美元。這些增長主要反映了前面提到的總利潤率的增長，部分被運營和行政費用增加(1100萬美元)和折舊費用增加(200萬美元)所抵消。較高的經營和行政費用除其他事項外，反映了較高的壞賬費用、所得税和工資費用以外的其他税項。與上年同期相比，折舊費用增加反映了持續的分配系統資本支出活動的影響。

利息、費用和所得税

我們在2022年三個月期間的合併利息支出為9200萬美元，而2021年同期為8100萬美元。利息支出的增加主要反映了信貸協議利率和借款增加的影響，以及主要是UGI公用事業公司長期未償債務增加的影響。

本公司於2022年3個月期間的實際所得税率下降，主要反映税前結果更集中於税率較高的司法管轄區對估計年度有效所得税率的影響，主要原因是我們的UGI國際分部商品衍生工具當期出現重大虧損、遞延税項估值免税額預期增加，以及《降低通脹法案》頒佈後，2023財年可獲得投資税項抵免。

該公司繼續評估根據現行法規和即將出台的立法可進行的選舉。因此，對本公司所得税撥備以及與這些項目相關的應付或可退還税款的影響可能會發生變化。

財務狀況和流動性

該公司預計將擁有充足的流動性，包括手頭的現金和可用的借款能力，以繼續支持長期承諾和持續的運營，儘管與持續的全球宏觀經濟狀況有關的不確定性，包括但不限於新冠肺炎疫情導致的消費者行為的變化，通貨膨脹的成本環境和持續的能源大宗商品價格波動。截至2022年12月31日和2022年9月30日，我們的總可用流動性餘額，包括現金和現金等價物以及循環信貸安排的可用借款能力，分別約為12億美元和17億美元。我們於2022年12月31日的總可用流動資金在一定程度上受到現金抵押品支付的影響，這些現金抵押品支付與2022年三個月期間大宗商品價格大幅下跌相關，以及大宗商品期貨經紀賬户(主要是UGI International)的限制性現金保證金要求增加。除UGI國際信貸融資協議外，本公司並無任何預定的短期長期債務到期日。UGI國際信貸安排協議包括(1)3億歐元的可變利率定期貸款安排和(2)3億歐元的多幣種循環信貸安排，計劃於2023年10月到期。截至2022年12月31日，3億歐元(3.21億美元)的可變利率定期貸款反映在簡明合併資產負債表上的“長期債務的當前期限”中。該公司預計將在2023財年上半年為UGI國際信貸安排協議提供再融資。在沒有再融資的情況下, 當債務在未來12個月到期時，公司預計將有足夠的流動資金來償還這些債務。該公司無法預測上述不確定經濟因素的持續時間或總規模，以及它們將對其流動性、債務契約、財務狀況或資本支出時機產生的總影響。截至2022年12月31日，UGI及其子公司遵守了所有債務契約。

我們依靠內部和外部的流動資金來源為營運資本提供資金，併為資本需求提供資金。我們的短期現金需求不是由運營現金滿足的，我們通常通過信貸安排下的借款來滿足我們的短期現金需求，對於Midstream&Marketing來説，還可以通過應收賬款借款來滿足。長期現金需求一般通過發行長期債務或股權證券來滿足。我們相信，我們的每個業務部門都有足夠的流動資金，包括手頭的現金和現金等價物；預期從運營中產生的現金；信貸安排和應收賬款安排的借款能力；以及獲得長期融資的能力，以滿足預期的合同和預期現金承諾。然而，我們可能無法按可接受的條款在資本市場發行債務和股權證券以及額外的信貸安排。

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目錄表

UGI公司及其子公司

UGI現金和現金等價物的主要來源是其主要業務部門向UGI或其公司子公司支付的股息和其他現金支付。截至2022年12月31日，我們的現金和現金等價物總計3.17億美元，而截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物為4.05億美元。自2022年9月30日以來現金及現金等價物減少主要是由於商品價格於2022年的三個月期間出現波動，以及本公司業務的季節性，詳見下文“現金流量”一節。不包括駐留在UGI運營子公司的現金和現金等價物，截至2022年12月31日和2022年9月30日，UGI分別擁有1.2億美元和1.4億美元的現金和現金等價物。這些現金可用於支付UGI普通股的股息和用於投資目的。

長期債務和信貸安排

長期債務

截至2022年12月31日和2022年9月30日，該公司的未償債務包括：

			2022年12月31日																																				2022年9月30日
(百萬美元)			美國氣體丙烷						UGI國際						中游與營銷						公用事業						公司和其他						總計						總計
短期借款			$	148					$	327					$	121					$	395					$	—					$	991					$	368
長期債務(包括本期債務)：
高級筆記			$	2,575					$	429					$	—					$	1,505					$	—					$	4,509					$	4,472
定期貸款			—						321						676						134						756						1,887						1,871
其他長期債務			—						2						40						23						298						363						322
未攤銷債務發行成本			(11)						(6)						(7)						(6)						(4)						(34)						(33)
長期債務總額			$	2,564					$	746					$	709					$	1,656					$	1,050					$	6,725					$	6,632
債務總額			$	2,712					$	1,073					$	830					$	2,051					$	1,050					$	7,716					$	7,000

信貸安排

有關公司信貸協議的更多信息可在公司2022年年度報告中的第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和綜合財務報表附註6中找到。

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目錄表

UGI公司及其子公司

有關該公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的主要信貸協議(不包括下文討論的應收賬款安排)的信息見下表。

(貨幣單位：百萬)						總運力						未償還借款						未付信用證和保函						可用借款能力
截至2022年12月31日
美國天然氣公司OLP						$	600					$	148					$	2					$	450
UGI International，LLC(A)						€	300					€	300					€	—					€	—
能源服務						$	260					$	—					$	—					$	260
UGI實用程序						$	425					$	294					$	—					$	131
登山者						$	150					$	101					$	—					$	49
UGI Corporation(B)						$	300					$	292					$	—					$	8
截至2021年12月31日
美國天然氣公司OLP						$	600					$	205					$	3					$	392
UGI International，LLC(A)						€	300					€	—					€	—					€	300
能源服務						$	260					$	—					$	—					$	260
UGI實用程序						$	350					$	253					$	—					$	97
登山者						$	100					$	66					$	—					$	34
UGI Corporation(B)						$	300					$	255					$	—					$	45

(a)允許UGI International，LLC以歐元或美元借款。截至2022年12月31日，借款金額包括相當於3.21億美元的歐元計價借款。

(b)未償還借款在簡明綜合資產負債表中被歸類為“長期債務”。在2022年12月31日之後，該公司償還了2000萬美元的此類借款，並在2022年12月31日的簡明綜合資產負債表上將這些償還歸類為“長期債務的當前到期日”。

根據本公司的主要信貸協議，平均每日及高峯短期借款如下：

						截至以下三個月												截至以下三個月
						2022年12月31日												2021年12月31日
(數百萬美元或歐元)						平均值						尖峯						平均值						尖峯
美國天然氣公司OLP						$	199					$	242					$	275					$	388
UGI國際有限責任公司						€	168					€	300					€	13					€	40
能源服務						$	1					$	25					$	—					$	—
UGI實用程序						$	229					$	307					$	190					$	258
登山者						$	89					$	101					$	61					$	80
UGI公司						$	199					$	292					$	125					$	255

應收賬款融資。Energy Services有一項應收賬款安排，發行人為應收賬款支持的商業票據，目前計劃於2023年10月到期。應收賬款機制使Energy Services能夠在2022年10月21日至2023年4月30日期間借入最多1.5億美元的合格應收賬款，並在2023年5月1日至2023年10月20日期間借入最多7500萬美元的合格應收賬款。能源服務使用應收賬款工具為營運資金、商品期貨合約下的追加保證金、資本支出、股息和一般公司用途提供資金。

根據應收賬款機制，能源服務將其貿易應收賬款持續和無追索權地轉移到其全資擁有的特殊目的子公司ESFC，該子公司為財務報表目的而合併。反過來，ESFC已將部分或全部應收賬款的不可分割權益出售給一家主要銀行，並可在符合某些條件的情況下不時出售該權益。出售給銀行的金額在簡明綜合資產負債表上反映為“短期借款”。ESFC的創建和結構是為了將其資產與能源服務及其附屬公司(包括UGI)的債權人隔離開來。出售給銀行的貿易應收賬款仍保留在公司的資產負債表上，公司反映的負債相當於銀行墊付的金額。公司記錄欠銀行款項的利息支出。能源服務公司繼續代表銀行提供服務、管理和收取貿易應收賬款。

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目錄表

UGI公司及其子公司

截至2022年12月31日，ESFC貿易應收賬款的未償還餘額為1.28億美元，其中1.21億美元出售給了銀行。截至2021年12月31日，ESFC貿易應收賬款的未償還餘額為1.15億美元，均未出售給銀行。在截至2022年12月31日的三個月中，應收賬款的峯值銷售額和日均銷售額分別為1.21億美元和3000萬美元。截至2021年12月31日止三個月內，應收賬款融資項下並無出售應收賬款。

重大融資活動

UGI公用事業信貸協議。2022年12月13日，UGI公用事業公司對UGI公用事業信貸協議進行了修訂，規定借款金額最高可達4.25億美元，並以SOFR取代LIBOR的使用。根據修訂後的UGI公用事業信貸協議，借款可用於資助UGI公用事業公司的營運資金需求和一般企業用途。UGI公用事業信貸協議定於2024年6月到期。

經修訂的UGI公用事業信貸協議下的借款按(I)期限SOFR加適用保證金加0.10%的信用利差調整或(Ii)基本利率加適用保證金的浮動利率計息，以吾等的選擇為準。適用的保證金與原始信貸協議保持不變。

登山者信貸協議。2022年10月20日，登山者作為借款人與一批貸款人簽訂了登山者2023年信貸協議。《登山者2023年信貸協議》對之前的一份信貸協議進行了修改和重申，規定了最高可達1.5億美元的借款，其中包括2000萬美元的信用證昇華。登山者可要求將貸款承諾額增加至最高總額2.5億美元，但須遵守某些條款和條件。根據登山者2023信貸協議的借款可用於資助登山者的營運資金需求和一般企業用途。登山者2023年信貸協議定於2024年11月到期，並有權延長到期日。

根據《登山2023年信貸協議》的借款以(I)基本利率(定義為(A)最優惠利率、(B)聯邦基金利率加0.50%及(C)一個月期限的經調整定期SOFR利率加1%)加適用保證金或(Ii)經調整期限SOFR利率加適用保證金中的最高者計算利息，視乎吾等的選擇而定。基本利率貸款的適用保證金為0%至1.25%，SOFR貸款的適用保證金為1.00%至2.25%，視乎登山的債務評級而定。經調整的定期SOFR利率定義為選定利息期間的SOFR參考利率，一個月期加0.10%，三個月期加0.15%，或六個月期加0.25%。

普通股的分紅和回購

2022年11月17日，UGI董事會宣佈現金股息相當於每股普通股0.36美元。股息於2023年1月1日支付給2022年12月15日登記在冊的股東。2023年2月1日，UGI董事會宣佈季度股息為每股普通股0.36美元。紅利將於2023年4月1日支付給2023年3月15日登記在冊的股東。

2022年2月2日，UGI董事會批准將現有的最多800萬股UGI普通股的股票回購計劃再延長四年，至2026年2月到期。根據該授權，在截至2022年12月31日的三個月內，公司在公開市場上購買了30萬股股票，總購買價約為1200萬美元。

現金流

由於公司業務的季節性，經營活動的現金流通常在第二和第三財季最強勁，因為客户在供暖旺季支付天然氣、液化石油氣、電力和其他能源產品和服務的費用。相反，運營現金流通常在第四和第一會計季度處於最低水平，而公司在營運資本方面的投資，主要是庫存和應收賬款，通常是最大的。

經營活動。 我們經營活動的現金流的年際變化可能會受到營運資金變化的重大影響，特別是在能源大宗商品價格發生重大變化的時期。2022年三個月期間，經營活動使用的現金流為2.4億美元，而2021年同期為5.94億美元。2022年三個月期間，營運營運資金變動前的經營活動現金流為4.91億美元，而2021年同期為3.3億美元。在2022年的三個月期間，用於為運營營運資本變化提供資金的現金總額為7.31億美元，而2021年的三個月期間為9.24億美元。這個

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目錄表

UGI公司及其子公司

2022年三個月期間用於為營運週轉資金變化提供資金的現金減少，主要反映了為應收賬款和庫存變化提供資金所需的現金減少，這在很大程度上反映了商品價格下降和本年度交易量減少的影響。部分抵銷這些較低現金需求的是與商品衍生工具有關的現金抵押品付款增加，主要反映因商品價格變動而償還前幾個期間收到的抵押品。

投資活動。 投資活動現金流量主要受房地產、廠房和設備的現金支出、收購業務和資產所支付的現金、權益法被投資人的投資以及房地產、廠房和設備的銷售和報廢的現金收益的影響。2022年三個月期間，投資活動使用的現金流為2.71億美元，而2021年同期為1.54億美元。房地產、廠房和設備的現金支出在2022年的三個月期間為2.1億美元，而2021年的三個月期間為1.86億美元，這主要是因為我們的公用事業部門的現金資本支出增加。2022年三個月期間對權益法投資的投資包括我們對可再生能源項目的持續投資。2021年三個月期間與投資活動有關的現金流入包括從某些遠期外幣合同結算中收到的現金。

融資活動。融資活動的現金流變化主要是由於發行和償還長期債務；淨短期借款；UGI普通股股息；未償還購買合同的季度付款；以及股權工具的發行和回購。

2022年三個月期間，融資活動提供的現金流為5.48億美元，而2021年同期為2.34億美元。2022年三個月期間融資活動的現金流較高是由於短期借款增加，其中很大一部分收益用於支付衍生品商品工具抵押品償還和商品期貨經紀賬户的受限現金保證金要求。上一年度融資活動的現金流包括UGI國際公司優先票據再融資的影響。

公用事業監管事宜

UGI實用程序。2023年1月27日，電力公用事業公司向PAPUC提交了費率申請，要求將其年度基本配電收入增加1100萬美元。增加的收入將為持續進行的系統改進和維持安全可靠的電力服務所需的業務提供資金。電力公用事業公司要求新的電價於2023年3月28日生效。然而，PAPUC通常將一般基本利率訴訟的生效日期暫停一段不超過提交日期後九個月的時間，以便進行調查和公開聽證。該公司無法預測差餉個案覆核程序的時間或最終結果。

2022年1月28日，PA天然氣公用事業公司向PAPUC提交了一份申請，要求將其住宅、商業和工業客户的基本運營收入每年增加8300萬美元。2022年9月15日，PAPUC發佈了一項最終命令，批准了一項和解協議，規定分階段增加PA天然氣公用事業公司4900萬美元的年度基本分配率，從2022年10月29日開始增加3800萬美元，從2023年10月1日開始額外增加1100萬美元。根據最終訂單的條款，PA天然氣公用事業公司將不被允許在2024年1月1日之前提交費率案例。同樣根據最終訂單的條款，PA燃氣公用事業公司被授權從2022年11月1日開始實施天氣正常化調節騎手作為為期5年的試點計劃。根據這一附加條款，當天氣偏離正常水平超過3%時，住宅和小型商業客户的配電服務賬單將按月調整，以應對超過3%門檻的天氣相關影響。此外，根據最終訂單的條款，PA天然氣公用事業公司被授權在其總財產、廠房和設備減去累計折舊後達到33.68億美元(這一門檻於2022年9月達到)時實施直接投資控制。

2021年2月8日，電力公用事業公司向PAPUC提交了費率申請，要求將其年度基本配電收入增加900萬美元。2021年10月28日，PAPUC發佈了一項最終命令，批准了一項和解協議，允許電力公用事業公司從2021年11月9日起將其基本分銷收入增加600萬美元。

登山者。2023年2月1日，登山者向WVPSC提交了一份意向書，準備向WVPSC提起一般費率訴訟。

2022年7月29日，Mountain向WVPSC提交了2022年IREP申請，要求收回2023-2027年五年期間總計3.54億美元的資本投資相關成本，其中包括2023年日曆年的6400萬美元。2022年11月16日，登山者和中間方向WVPSC提交了一份和解的聯合規定和協議，要求批准從2023年1月1日起計入2200萬美元的2023年IREP收入，其中包括追回2021年IREP收入不足的100萬美元。2022年12月21日，WVPSC發佈命令，批准提交的《聯合規定和協議》。

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目錄表

UGI公司及其子公司

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們的主要市場風險敞口是(1)商品價格風險；(2)利率風險；(3)外幣匯率風險。儘管我們使用衍生金融和商品工具來降低與預測交易相關的市場價格風險，但我們不會將衍生金融和商品工具用於投機或交易目的。

商品價格風險

與合作伙伴和我們的UGI國際業務支付的液化石油氣價格波動相關的風險主要是反映液化石油氣和其他能源商品供需變化的市場力量的結果。它們的盈利能力對液化石油氣供應成本的變化很敏感。供應成本的增加通常會轉嫁到客户身上。然而，夥伴關係和UGI International可能並不總是能夠完全或及時地轉嫁產品成本增加，特別是在產品成本迅速上升的情況下。為降低液化石油氣市場價格風險的波動性，該合夥公司使用丙烷遠期買賣合約、丙烷固定價格供應協議以及場外衍生商品工具，包括價格互換和期權合約。我們的UGI國際業務使用場外衍生商品工具，並可能不時訂立與合夥企業所使用的類似的其他衍生工具合約，以降低與其部分液化石油氣購買相關的市場風險。用於對液化石油氣預期購買量進行經濟對衝的場外衍生品商品工具一般在合同到期時結算。

公用事業公司的電價包含條款，允許收回其出售給零售核心市場客户的所有謹慎產生的天然氣成本，包括用於對衝購買天然氣成本的金融工具的成本。恢復條款規定對通過PGC和PGA費率實際向客户開出的總金額與所發生的可收回成本之間的差額進行定期調整。由於這種費率制定機制，與我們的公用事業業務相關的商品價格風險有限。PA Gas Utility使用衍生金融工具，包括在NYMEX交易的天然氣期貨和期權合約，以降低其為零售核心市場客户購買的天然氣成本的波動性。這些衍生金融工具的成本，扣除任何相關的損益，計入PA Gas Utility的PGC回收機制。

為了管理與Midstream&Marketing幾乎所有實物天然氣和電力的固定價格銷售合同相關的市場價格風險，Midstream&Marketing簽訂了NYMEX、ICE和場外交易的天然氣和電力期貨和期權合約，以及天然氣基差掉期合約或達成固定價格供應安排。Midstream&Marketing還使用NYMEX和場外電力期貨合約對其發電設施預期電力銷售的一部分進行經濟對衝。雖然Midstream&Marketing的固定價格供應安排減輕了與其固定價格銷售合同相關的大部分風險，但如果這些安排下的任何供應商未能履行合同，更換天然氣或電力的成本增加(如果有的話)將對Midstream&Marketing的業績產生不利影響。為了降低供應商不履行合同的風險，Midstream&Marketing已經將其採購多元化，覆蓋了多家供應商。UGI International的天然氣和電力營銷業務還使用天然氣和電力期貨和遠期合約，以經濟地對衝與固定價格買賣合同下預期產量的很大一部分相關的市場風險。

Midstream&Marketing已就其發電資產預計將產生的部分電力簽訂了固定價格銷售協議。如果這些發電資產不能生產根據這些協議供應電力所需的全部電力，Midstream&Marketing將被要求在現貨市場或根據與其他電力供應商的合同購買電力。因此，更換電力成本的增加可能會對Midstream&Marketing的業績產生負面影響。

利率風險

我們既有固定利率債務，也有可變利率債務。利率變化影響可變利率債務的現金流，但通常不影響其公允價值。相反，利率的變化會影響固定利率債務的公允價值，但不會影響其現金流。

截至2022年12月31日，我們的可變利率債務包括循環信貸工具借款和UGI國際、公用事業、能源服務和UGI公司的可變利率定期貸款。這些債務協議的利率通常與短期市場利率掛鈎。我們已就全部或大部分定期貸款本金餘額及全部或大部分定期貸款期限訂立固定薪酬、收取浮動利率的掉期協議。我們已將這些利率互換指定為現金流對衝。截至2022年12月31日，根據浮動利率債務協議未償還的借款總額為17.74億美元，其中不包括上述實際上是固定利率的債務。

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目錄表

UGI公司及其子公司

與我們國內業務相關的長期債務通常是以類似條款和信用評級的債務的市場利率為基礎，以固定利率發行的。隨着這些長期債務發行的到期，我們可能會用利率反映當時市場狀況的新債務為這些債務進行再融資。為了降低與近期和中期預期發行的固定利率債券相關的利率風險，我們不時簽訂內部收益率協議。

外幣匯率風險

我們的主要貨幣匯率風險與美元兑歐元有關，其次是美元兑英鎊。我們的外幣資產和負債的美元價值將隨着相關外幣匯率的變化而波動。我們不時使用衍生工具對衝我們在外國子公司的部分淨投資，包括預期的外幣股息。在出售或清算此類海外業務之前，這些淨投資對衝的收益或虧損仍保留在AOCI手中。就我們對UGI國際業務的淨投資而言，相關外幣相對於美元的價值下降10%，將使其在2022年12月31日的總賬面淨值減少約1.05億美元，這一數額將反映在其他全面收益中。我們已將某些以歐元計價的借款指定為淨投資對衝。

為了減少與我們的海外業務相關的淨收入的波動性，主要是由於歐元和英鎊之間的美元匯率變化，我們簽訂了遠期外匯兑換合同。我們在多年期間積累這些外幣兑換合同，最終相當於UGI國際預期的所得税前外幣收益的90%左右。

衍生工具信用風險

如果我們的衍生工具交易對手不履行義務，我們將面臨損失風險。我們的衍生工具交易對手主要包括大型能源公司和主要的美國和國際金融機構。我們維持與我們的交易對手有關的信用政策，我們認為這些政策可以降低整體信用風險。這些政策包括評估和監控我們交易對手的財務狀況，包括他們的信用評級，以及與交易對手簽訂協議，以管理信用額度，或簽訂淨額結算協議，允許在被認為適當的情況下抵消某些金融交易的交易對手應收賬款和應付餘額。

我們集中了與衍生工具相關的信用風險，並持續評估我們衍生工具交易對手的信譽。截至2022年12月31日，根據衍生工具的公允價值總額，如果這些交易對手未能根據其合同條款履行義務，我們將招致的最大損失金額為7.72億美元。一般而言，我們的許多場外衍生工具和所有交易所合約都要求交易對手或本公司以信用證、父母擔保或現金的形式登記抵押品。截至2022年12月31日，我們從衍生工具交易對手那裏收到了總計1.08億美元的現金抵押品。此外，我們可能與某些交易對手有抵銷衍生債務和某些應付賬款餘額，這進一步減輕了前面提到的最高虧損金額。合夥企業的某些衍生品合同具有與信用風險相關的或有特徵，在合夥企業的債務評級下調時，可能需要追加抵押品。到2022年12月31日，如果與信用風險相關的或有特徵被觸發，那麼需要公佈的抵押品數量將不是很大。

下表彙總於2022年12月31日持有的未結算市場風險敏感型衍生工具資產(負債)的公允價值及其因市場風險而產生的公允價值變動。UGI公用事業的若干商品衍生工具不包括在下表中，因為根據UGI公用事業的費率制定，任何相關的淨收益或損失均可退還給客户或向客户追回。

						資產(負債)
(百萬美元)						公允價值						更改中 公允價值
2022年12月31日
商品價格風險(1)						$	242					$	(214)
利率風險(2)						$	63					$	(9)
外幣匯率風險(三)						$	31					$	(43)

(1)公允價值變動是指某些商品的市場價格發生10%的不利變動

(2)公允價值變動代表現行市場利率有50個基點的不利變動。

(3)公允價值變動代表歐元和英鎊兑美元的價值出現10%的不利變動。

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目錄表

UGI公司及其子公司

項目4.控制和程序

(a)信息披露控制和程序的評估

公司的披露控制和程序旨在提供合理的保證，即公司根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中要求披露的信息已(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關需要披露的決定。公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時公司披露控制和程序的有效性。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

(b)財務報告內部控制的變化

在公司最近一個會計季度，公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

 

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目錄表

UGI公司及其子公司

第二部分其他資料

項目1.法律程序

本報告第一部分第1項所載附註9“本公司簡明綜合財務報表的承擔及或有事項”所載資料，在此併入作為參考。

第1A項。風險因素

除本報告提供的資料外，你還應認真考慮第一部分“項目1A”中討論的因素。在我們的2022年年報中，這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。下面和我們的2022年年報中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。其他未知或不可預測的因素也可能對未來的結果產生實質性的不利影響。

我們在歐洲的能源營銷業務可能會繼續受到歐洲天然氣和電力市場極端價格和波動的嚴重幹擾，這已經並可能繼續對我們的財務業績造成實質性的負面影響。我們的天然氣和電力營銷業務傳統上依賴於穩定的價格和供應條件。歐洲能源市場進入了前所未有的動盪狀態。除了先前存在的天然氣供應短缺外，俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭以及由此導致的從俄羅斯到歐洲的天然氣進口大幅減少，導致天然氣批發和電力成本大幅波動，並在我們的歐洲能源營銷業務中創造了我們已經經歷並預計將在2023財年繼續經歷的新風險。這些風險包括：(1)由於購買超出預期的增量額外數量的成本顯著增加，有能力在經濟上支持客户的傳統固定價格和全額需求合同；(2)由於在市場上購買具有成本效益的服務的限制，有能力以標準的交易活動滿足典型的投資組合需求；(Iii)是否有能力將增加的成本(包括平衡成本)轉嫁給客户，包括因時間、監管和合約限制等因素而增加的成本；及。(Iv)由於結算銀行對供應商交易對手實施保證金和流動資金限制，以及最高交易限額，有能力維持為客户提供的對衝服務。因此，UGI正在考慮與其在歐洲的能源營銷業務未來有關的所有情況，包括退出和逐步退出。2022年10月25日，UGI宣佈出售其在英國的能源營銷業務，2022年11月，UGI宣佈有意出售其位於法國的能源營銷業務，最終協議預計將在2023財年第一季度簽署，但沒有實現。2022年12月, 該公司宣佈，與法國能源營銷業務的潛在買家的談判已經停止，該業務的退出將被推遲。此外，2022年11月，該公司宣佈打算結束其在比利時和荷蘭的能源營銷業務。與我們在歐洲的能源營銷業務有關的風險已經導致並可能繼續對我們的財務業績產生實質性的負面影響。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

下表列出了公司在截至2022年12月31日的季度內回購普通股的相關信息。

期間						(A)購買的股份總數						(B)每股平均支付價格						(C)總人數 股票 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈的計劃 或計劃(1)						(D)最大數目(或 近似美元值)的 那一年5月的股票 根據計劃購買，或 節目(1)
2022年10月1日至2022年10月31日						—						$0.00						—						710萬
2022年11月1日至2022年11月30日						—						$0.00						—						710萬
2022年12月1日至2022年12月31日						300,000						$38.85						300,000						680萬
總計						300,000												300,000

(1)UGI普通股股票是通過延長公司於2022年2月2日宣佈的先前股票回購計劃進行回購的。UGI董事會授權在四年內回購最多800萬股UGI普通股，回購期限將於2026年2月到期。

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目錄表

UGI公司及其子公司

項目6.展品

作為本報告的一部分提交的證據如下(通過引用合併的證據在該文件中列出了登記人的姓名、報告的類型和提交期間的最後日期以及證物編號)：

以引用方式成立為法團

展品 不是的。

展品

註冊人

歸檔

展品

10.1

UGI公司與Robert F.Beard先生之間的保密、競業禁止和競業禁止協議的形式。

10.2

信貸協議第一修正案，日期為2022年12月13日，由UGI公用事業公司(貸款人一方)和PNC銀行(全國協會)作為行政代理。

UGI

Form 8-K (12/13/22)

10.1

31.1

首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的規定，就註冊人在截至2022年12月31日的季度的10-Q表格中的報告所作的證明。

31.2

首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節的規定，就註冊人在截至2022年12月31日的季度的10-Q表格報告出具的證明。

32

首席執行官和首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的規定，就註冊人在截至2022年12月31日的季度的10-Q表格報告出具的證明。

101.INS

內聯XBRL實例-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構

101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫

101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase

101.LAB

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase

101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase

104

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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目錄表

UGI公司及其子公司

展品索引

 

10.1						UGI公司與Robert F.Beard先生之間的保密、競業禁止和競業禁止協議的形式。
31.1						首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的規定，就註冊人在截至2022年12月31日的季度的10-Q表格中的報告所作的證明。
31.2						首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節的規定，就註冊人在截至2022年12月31日的季度的10-Q表格報告出具的證明。
32						首席執行官和首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的規定，就註冊人在截至2022年12月31日的季度的10-Q表格報告出具的證明。
101.INS						內聯XBRL實例-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase
104						封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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目錄表

UGI公司及其子公司

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

						UGI公司
						(註冊人)
日期：			2023年2月2日			發信人：			泰德·J·賈斯特澤布斯基
									泰德·J·賈斯特澤布斯基
									首席財務官
日期：			2023年2月2日			發信人：			/s/Jean Felix Tematio Dontsop
									Jean Felix Tematio Dontsop
									總裁副首席會計官
									和公司控制器

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