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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年12月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：1-11373
紅衣主教健康公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
俄亥俄州31-0958666
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(美國國税局僱主
識別號碼)
7000個基數廣場,都柏林,俄亥俄州43017
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(614) 757-5000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股(無面值)CAH紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  þ No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  þ No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐  不是 þ
截至2023年1月31日，註冊人發行的普通股數量如下：257,639,059.


康德樂
Q2 Fiscal 2023 Form 10-Q
目錄表
頁面
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
2
非公認會計準則財務計量的解釋與對賬
16
關於市場風險的定量和定性披露
21
控制和程序
21
法律訴訟
22
風險因素
23
未登記的股權證券銷售和收益的使用
25
財務報表
26
陳列品
44
表格10-Q對照索引
45
簽名
46

關於紅衣主教健康
Cardinal Health，Inc.成立於1979年，是一家全球綜合保健服務和產品公司，成立於1979年，為醫院、保健系統、藥房、門診手術中心、臨牀實驗室、醫生辦公室和家庭患者提供定製的解決方案。我們提供藥品和醫療產品以及提高供應鏈效率的高性價比解決方案。我們將患者、提供者、付款人、藥劑師和製造商聯繫起來，以實現綜合護理協調和更好的患者管理。我們管理我們的業務，並在兩個部門報告我們的財務結果：製藥和醫療。在本報告中使用的“我們”、“我們的”、“我們”和類似的代詞均指紅衣主教健康公司及其控股和合並的子公司，除非上下文另有要求。我們的財政年度將於6月30日結束。2023財年和2022財年以及23財年和22財年分別指截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度。
前瞻性陳述
這份截至2022年12月31日的Form 10-Q季度報告(本“Form 10-Q”)(包括通過引用併入的信息)包括“前瞻性陳述”，涉及預期、前景、估計和其他取決於未來事件或發展的事項。許多前瞻性陳述出現在管理層的財務狀況和經營成果討論和分析(“MD&A”)中，但也有其他10-Q表格中的前瞻性陳述，這些陳述可通過諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“計劃”、“可能”、“項目”、“繼續”、“可能”和類似的表述來識別，包括反映未來結果或指導的陳述。展望報表和費用應計項目。這些事項受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與制定、預測或暗示的結果大相徑庭。其中最重大的風險和不確定性在本10-Q表格中描述，包括附件99.1，以及我們截至2022年6月30日的財政年度10-K表格年度報告中的“風險因素”(我們的“2022 10-K表格”)。本10-Q表格中的前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日的情況。除非適用法律要求，否則我們不承擔更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
非公認會計準則財務指標
在MD&A的“綜合結果概述”一節中，我們使用的財務指標源自我們的綜合財務數據，但並未在我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的簡明綜合財務報表中列出。根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則，這些措施被視為“非公認會計準則財務措施”。我們使用這些非GAAP財務指標的原因以及與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬，包括在本10-Q表格中MD&A之後的“非GAAP財務指標的解釋和對賬”部分。

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


MD&A
概述
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
下面的討論和分析涉及財務狀況和經營結果的重大變化，包括在我們於2022年12月31日和2022年6月30日的簡明綜合資產負債表以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合收益/(虧損)表中指定的期間內來自業務和外部來源的現金流量的數量和確定性。除非另有説明，所列所有比較均與上一年期間相比。本討論和分析應與我們的2022年Form 10-K中包含的MD&A一起閲讀。


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MD&A概述
合併結果概覽
收入
在截至2022年12月31日的三個月和六個月中，收入分別增長了13%，達到515億美元和1011億美元，這主要是由於現有客户和淨新客户的品牌和特種藥品銷售增長。
GAAP和非GAAP營業收益/(虧損)
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)20222021變化20222021變化
公認會計準則營業收益/(虧損)$(119)$(950)(87)%$18 $(535)新墨西哥州
手術服召回費用/(收入)— 1 — 1 
與上一財年相關的國家阿片類藥物評估(6)— (6)— 
股東合作協議成本
2 — 8 — 
重組和員工遣散17 7 46 25 
攤銷和其他與收購有關的成本71 79 142 158 
資產處置減值和(損益)淨額710 1,295 863 1,293 
訴訟(追討)/收費，淨額(207)34 (180)52 
非GAAP營業收益$467 $467 — %$891 $994 (10)%
各部分和某些計算的總和可能反映四捨五入調整。
於截至2022年12月31日止三個月及六個月內，我們分別錄得1.19億美元的GAAP營運虧損及1800萬美元的GAAP營運收益，當中包括與醫療業務相關的税前非現金商譽減值費用分別為7.09億美元及8.63億美元的影響。
在截至2021年12月31日的三個月和六個月內，我們的GAAP運營虧損分別為9.5億美元和5.35億美元，其中包括與醫療部門相關的税前非現金商譽減值費用13億美元的影響。
請參閲本MD&A的“關鍵會計政策和敏感會計估計”一節注4有關商譽減值的額外詳情，請參閲“簡明綜合財務報表附註”。
在截至2022年12月31日的三個月中，非GAAP營業收益持平，主要是由於製藥部門利潤的增加，這主要是由於品牌藥品和特種藥品的貢獻增加，但主要是由於產品和經銷量的減少，醫療部門利潤的下降抵消了這一增長。
在截至2022年12月31日的6個月中，非GAAP營業收益下降了10%，主要原因是醫療部門利潤下降，這主要是由於產品和分銷數量減少以及淨通脹影響，這主要與運輸和大宗商品成本增加有關，但價格上漲部分抵消了這一影響。這一下降被製藥部門利潤的增加部分抵消，這主要是由我們的仿製藥計劃的表現推動的。


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MD&A概述
GAAP和非GAAP稀釋每股收益
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(每股$)
2022 (2)
2021變化
2022 (2)
2021
變化
GAAP稀釋每股收益(1)
$(0.50)$0.17 新墨西哥州$(0.08)$1.12 新墨西哥州
與上一財年相關的國家阿片類藥物評估(0.02)— (0.02)— 
股東合作協議成本
0.01 — 0.02 — 
重組和員工遣散0.05 0.02 0.13 0.07 
攤銷和其他與收購有關的成本0.20 0.21 0.40 0.41 
資產處置減值和(損益)淨額(3)
2.06 0.77 2.46 0.78 
訴訟(追討)/收費，淨額(0.48)0.10 (0.39)0.15 
提前清償債務損失— — — 0.03 
非GAAP稀釋每股收益(1)
$1.32 $1.27 4 %$2.52 $2.56 (2)%
各部分和某些計算的總和可能反映四捨五入調整。
對賬項目列示在該表中的税額淨額內。請參閲《非GAAP財務衡量標準的解釋和調節》中的《我們的GAAP中每個調節項目對非GAAP調節的税收影響的量化》。
(1)紅衣主教健康公司每股攤薄收益/(虧損)(“攤薄每股收益”)。
(2)在截至2022年12月31日的三個月和六個月，GAAP稀釋每股收益和GAAP對非GAAP每股對賬項目的EPS影響分別使用2.61億股和2.66億股普通股的加權平均計算，這不包括可能稀釋的證券，因為它們的反稀釋效應產生於我們的GAAP期間淨虧損。截至2022年12月31日的三個月和六個月，非GAAP攤薄每股收益採用2.63億股和2.68億股普通股的加權平均值計算，其中包括潛在的攤薄股份。
(3)在截至2022年12月31日的三個月和六個月分別錄得減值和(收益)/出售資產虧損，淨額包括與醫療部門相關的税前減值費用7.09億美元和8.63億美元。在2023財年，與減值相關的淨税收優惠估計為6800萬美元，幷包括在年度有效税率中。因此，在截至2022年12月31日的三個月和六個月中，税收優惠金額分別增加了約1.18億美元和1.4億美元，預計將在本財年剩餘時間增加所得税撥備。
在截至2021年12月31日的三個月和六個月期間，減值和出售資產的(損益)/虧損淨額包括與醫療部門有關的13億美元税前減值費用。在2022財年，與減值相關的淨税收優惠估計為9200萬美元，幷包括在年度有效税率中。因此，第二季度的税收優惠金額增加了約10億美元，並在2022財年剩餘時間大幅增加了所得税撥備。
GAAP稀釋每股收益受到與醫療部門相關的商譽減值費用的不利影響，在截至2022年12月31日的三個月和六個月期間，這項費用分別產生了每股2.05美元和2.46美元的税後影響，在截至2021年12月31日的三個月和六個月期間，每股税後影響分別為0.77美元和0.76美元。請參閲本MD&A的“關鍵會計政策和敏感會計估計”一節，以及注4和注7請參閲“簡明合併財務報表附註”，以瞭解更多詳情。截至2022年12月31日的三個月和六個月的GAAP每股收益還包括訴訟恢復的有利影響，如本MD&A《運營結果》一節中進一步描述的那樣。注6“簡明合併財務報表附註”。
在截至2022年12月31日的三個月裏，由於股票回購導致股票數量減少，非GAAP稀釋後每股收益增加了4%，達到每股1.32美元，但部分被個別税目的不利變化所抵消。
在截至2022年12月31日的6個月中，由於上文討論的影響非GAAP營業收益的因素，非GAAP稀釋每股收益下降2%，至每股2.52美元，但由於股票回購和個別税目的淨有利變化，股票數量減少部分抵消了這一影響。
現金及現金等價物
截至2022年12月31日，我們的現金及等價物餘額為37億美元，而截至2022年6月30日，我們的現金及等價物餘額為47億美元。在截至2022年12月31日的六個月內，經營活動提供的現金淨額為6.2億美元，其中包括我們與解決州和地方政府實體提起的絕大多數阿片類藥物訴訟的協議(“和解協議”)有關的第二筆3.72億美元年度付款的影響。此外，在截至2022年12月31日的6個月中，我們部署了13億美元用於股票回購，2.71億美元用於現金股息。


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MD&A概述
2023財年的重大發展和趨勢
通貨膨脹的影響
醫療部門的利潤受到通脹影響的負面影響，主要與截至2022年12月31日的三個月和六個月的運輸(包括海運和國內貨運)、商品和勞動力以及同比增長有關。
我們預計這些通脹影響將繼續對2023財年及以後的醫療部門利潤產生不利影響。為了減輕這種影響，我們實施了一定的價格上漲，並正在發展我們的定價和商業合同流程，為我們提供更大的定價靈活性。這些通脹成本很難預測，而且可能比我們預期的更大，或者持續的時間比我們目前的預期更長。如果這些成本下降，醫療部門利潤的收益將被推遲，直到成本較高的庫存通過我們的供應鏈。我們繼續提高價格和發展合同戰略的計劃受到意外和不確定因素的影響，我們的經營結果可能會受到比我們目前預期更大的負面影響，或者我們可能無法在我們預期的程度或時間表上減輕負面影響。
在較小程度上，主要與運輸和勞動力成本增加有關的通脹影響也對截至2022年12月31日的三個月和六個月的製藥部門利潤以及與去年同期相比產生了不利影響。我們預計，在2023財年剩餘時間裏，這些通脹的供應鏈成本將繼續對製藥部門的利潤產生同比不利影響，但影響程度低於截至2022年12月31日的6個月。

個人防護用品的需求和定價
個人防護裝備(“PPE”)是指旨在保護佩戴者免受傷害或感染或疾病傳播的防護服、醫用手套、面罩、口罩和其他裝備。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，PPE對醫療部門的收入產生了不利影響，與去年同期相比，這主要是由於定價和銷量的下降。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，醫療部門的利潤受到了PPE淨正貢獻的積極影響，這主要是由於成本下降。
個人防護裝備的需求和定價受到風險和不確定性的影響，這可能會在2023財年剩餘時間繼續影響醫療部門的收入、醫療部門的利潤和綜合運營收益/(虧損)。

醫療商譽
由於在截至2022年12月31日的三個月內對我們的長期財務計劃假設進行了某些削減，包括與Cardinal Health品牌醫療產品銷售增長相關的假設，我們於2022年12月31日對醫療運營部門(不包括我們的Cardinal Health在家解決方案部門)(“醫療單位”)進行了中期商譽減值測試。這項測試產生了7.09億美元的税前商譽減值費用。
在截至2022年9月30日的三個月內，我們對醫療單位進行了中期商譽減值測試，導致税前商譽減值費用為1.54億美元，這主要是由於無風險利率的增加。
累計税前商譽減值費用8.63億美元在截至2022年12月31日的六個月的資產減值和(損益)/處置淨額中確認。請參閲本MD&A的“關鍵會計政策和敏感會計估計”一節注4請參閲“簡明合併財務報表附註”，以瞭解更多詳情。
在2023財年剩餘時間內，關鍵假設的不利變化或行業或經濟趨勢的重大變化可能會導致額外的商譽減值。

股東合作協議
於2022年9月，我們與Elliott Associates，L.P.及Elliott International，L.P.(統稱“Elliott”)訂立合作協議(“合作協議”)，根據該協議，除其他事項外，我們的董事會(“董事會”)(1)委任了四名新的

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MD&A概述
獨立董事，包括埃利奧特的一名代表，以及(2)成立了董事會的諮詢業務審查委員會，負責對我們的戰略、投資組合、資本分配框架和運營進行全面審查。
評估和實施業務審查委員會和董事會建議的任何行動可能會影響我們在2023財年剩餘時間及以後的財務狀況和運營結果。此外，在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，我們分別產生了與《合作協議》談判和敲定有關的費用200萬美元和800萬美元，以及其他諮詢費用。我們預計在2023財年剩餘時間內，將產生與合作協議和商業審查委員會活動相關的額外法律、諮詢和其他費用。有關與合作協議相關的風險的更多詳細信息，請參閲“風險因素”部分。

醫藥分部仿製藥計劃
我們製藥部門仿製藥計劃的表現對截至2022年12月31日的三個月和六個月的製藥部門利潤的同比比較產生了積極影響。製藥部門的仿製藥計劃包括仿製藥產品推出的影響、客户數量、價格變化、Red Oak Sourcing、LLC與CVS Health Corporation(“CVS Health”)的合資企業(“Red Oak Sourcing”)以及仿製藥合同製造和採購成本。在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，與仿製藥合同製造庫存相關的費用對我們仿製藥計劃的表現產生了不利影響。
仿製藥客户數量、價格變化、客户合同續簽、仿製藥製造商價格變化以及仿製藥合同製造和採購成本的頻率、時間、規模和利潤影響都會影響製藥部門的利潤，並受到風險和不確定因素的影響。這些風險和不確定性可能會影響2023財年剩餘時間內製藥部門的利潤和綜合營業收益/(虧損)。

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MD&A經營成果
經營成果
收入
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/721371/000072137123000007/cah-20221231_g1.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/721371/000072137123000007/cah-20221231_g2.jpg
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)20222021變化20222021變化
製藥業$47,673 $41,375 15 %$93,501 $81,197 15 %
醫療3,797 4,085 (7)%7,575 8,234 (8)%
部門總收入51,470 45,460 13 %101,076 89,431 13 %
公司(1)(3)新墨西哥州(4)(6)新墨西哥州
總收入$51,469 $45,457 13 %$101,072 $89,425 13 %
醫藥細分市場
在截至2022年12月31日的三個月和六個月中，醫藥部門的收入增加，主要是由於來自現有客户和淨新客户的品牌和特種藥品銷售的增長，這兩個部門的收入合計分別增加了62億美元和122億美元。
醫療細分市場
在截至2022年12月31日的三個月和六個月中，醫療部門收入下降，主要是由於產品和分銷中銷售額下降，其中包括個人防護裝備定價和銷量的不利影響，並被居家解決方案的銷售增長部分抵消。
產品銷售成本
由於影響收入和毛利率變化的因素，截至2022年12月31日的三個月和六個月的產品銷售成本與去年同期相比分別增長了14%和13%，達到498億美元和978億美元。



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MD&A經營成果
毛利率
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/721371/000072137123000007/cah-20221231_g3.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/721371/000072137123000007/cah-20221231_g4.jpg
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)20222021變化20222021變化
毛利率$1,663 $1,616 3 %$3,277 $3,258 1 %
在截至2022年12月31日的三個月和六個月期間，毛利率增長主要是由於製藥部門，其中包括我們仿製藥計劃的表現以及品牌和特種藥品的更大貢獻。在截至2022年12月31日的6個月中，醫藥部門毛利率的增長被醫療部門產品和分銷數量減少的不利影響部分抵消。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月期間，毛利率分別下降了33個基點和40個基點，這主要是由於整體產品結構的變化，主要是由於藥品分銷品牌銷售額的增加，這對我們的整體毛利率產生了稀釋影響。
分銷、銷售、一般和行政(“SG&A”)費用
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)20222021變化20222021變化
SG&A費用$1,191 $1,151 3 %$2,388 $2,265 5 %
在截至2022年12月31日的三個月和六個月期間，SG&A費用主要由於通脹影響而增加，主要與運輸和勞動力成本增加以及運營費用增加有關，但部分被企業範圍成本節約措施的有利影響所抵消。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，我們產生了200萬美元和800萬美元的費用，主要與最終敲定合作協議有關。有關合作協議的更多細節，請參閲本MD&A中的《2023財年的重大發展和趨勢》一節。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，我們記錄了600萬美元的收入，用於將2018年在紐約州銷售或分銷的處方阿片類藥物的評估應計項目減少到發票金額。看見注6請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。

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MD&A經營成果
分部利潤
除其他衡量標準外，我們還根據部門利潤來評估部門業績。看見注12有關分部利潤的其他資料，請參閲“簡明綜合財務報表附註”。

截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)20222021變化20222021變化
製藥業$464 $426 9 %$895 $832 8 %
醫療17 50 (66)%9 173 (95)%
部門總利潤481 476 1 %904 1,005 (10)%
公司(600)(1,426)新墨西哥州(886)(1,540)新墨西哥州
綜合營業收益/(虧損)合計$(119)$(950)(87)%$18 $(535)新墨西哥州
醫藥部門利潤
在截至2022年12月31日的三個月和六個月期間，製藥部門的利潤增加，主要是由於品牌和特種藥品的貢獻增加，以及我們仿製藥計劃的表現，但部分被通脹影響所抵消，主要是與運輸和勞動力成本增加有關。
在截至2021年12月31日的三個月和六個月內，製藥部門的利潤受到1600萬美元判決的積極影響NT賠償與普通課程知識產權索賠有關的利潤損失。
醫療分部利潤
在截至2022年12月31日的三個月和六個月期間，醫療部門利潤下降，主要是由於產品和分銷數量減少以及淨通脹影響，這主要與運輸和大宗商品成本增加有關，但被價格上漲部分抵消。在截至2022年12月31日的三個月裏，醫療部門的利潤受到了PPE淨積極貢獻的積極影響，這主要是由於成本的下降。
公司
在截至2022年12月31日的三個月和六個月期間，公司的變化是由於以下綜合運營收益/(虧損)部分的其他組成部分中討論的因素。

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MD&A經營成果
綜合營業收益/(虧損)的其他組成部分
除了前面討論的收入、毛利和SG&A費用外，綜合營業收益/(虧損)還受到以下因素的影響：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)2022202120222021
重組和員工遣散$17 $7 $46 $25 
攤銷和其他與收購有關的成本71 79 142 158 
資產處置減值和(損益)淨額710 1,295 863 1,293 
訴訟(追討)/收費，淨額(207)34 (180)52 
重組與員工離職
截至2022年12月31日的三個月和六個月的重組和員工遣散費主要與實施某些全企業範圍的成本節約措施有關。在截至2021年12月31日的三個月和六個月期間，重組還包括與剝離Cordis業務相關的成本。
攤銷和其他與收購有關的成本
截至2022年和2021年12月31日止三個月，與收購相關的無形資產攤銷分別為7,100萬美元和7,900萬美元，截至2022年和2021年12月31日止六個月分別為1.42億美元和1.57億美元。
資產處置減值和(損益)淨額
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，我們分別確認了與醫療部門相關的7.09億美元和8.63億美元的税前非現金商譽減值費用，在截至2021年12月31日的三個月和六個月內確認了13億美元，這在本MD&A和注4“簡明合併財務報表附註”。
訴訟(追討)/收費，淨額
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，我們確認了來自股東派生訴訟事項和解的淨收益9300萬美元，這一點在法律訴訟部分有進一步描述。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，我們作為集體成員或原告的集體訴訟反壟斷訴訟中確認的淨收回收入為6600萬美元，截至2021年12月31日的六個月為1700萬美元。
於截至2022年12月31日止三個月及六個月內，我們分別確認淨收益為4,600萬美元及2,500萬美元，以減少Cordis OptEase及TrapEase Lownance CAVA(“IVC”)產品因某些理賠而產生的估計和解及防禦成本準備金，並反映收到的保險賠償。在截至2021年12月31日的三個月和六個月內，我們確認了與IVC Filter產品責任索賠相關的估計損失和法律辯護成本，分別為1300萬美元和3900萬美元。看見注6請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
所得税前收益/(虧損)
除上述項目外，所得税前收益/(虧損)還受到以下因素的影響：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)20222021變化20222021變化
其他(收入)/支出，淨額$(7)$(13)新墨西哥州$(5)$(17)新墨西哥州
利息支出，淨額25 37 (32)%50 77 (35)%
提前清償債務損失— — 新墨西哥州— 10 新墨西哥州
(收益)/出售導航健康股權的虧損— (1)新墨西哥州— (1)新墨西哥州
利息支出，淨額
在截至2022年12月31日的三個月和六個月期間，利息支出分別下降了32%和35%，這主要是由於來自現金和等價物的利息收入增加。
提前清償債務損失
於截至2021年12月31日止六個月內，我們確認與贖回債務有關的1,000萬美元虧損，詳情見 注5“簡明合併財務報表附註”。

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MD&A經營成果
所得税準備金[受益於]所得税
在截至2022年和2021年12月31日的三個月中，有效税率分別為5.4%和105.0%，在截至2022年和2021年12月31日的六個月中，有效税率分別為30.0%和153.1%。這些税率反映了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月內確認的商譽減值費用的税收影響。
商譽減值費用的税收效應
在截至2022年12月31日的六個月內，我們確認了與醫療單位相關的累計税前商譽減值費用8.63億美元。與這項費用相關的淨税收優惠在2023財年為6800萬美元。
除非某一項目因不尋常或不常見而被視為離散項目，否則該項目的税收影響將計入我們估計的年度有效税率。當項目通過我們估計的年度有效税率確認時，我們將估計的年度有效税率應用於年初至今期間的所得税前收益/(虧損)，以計算本季度和年初至今期間的所得税收益。離散項目的税務影響在其發生期間被整體確認。
在截至2022年12月31日的六個月期間記錄的商譽減值費用的税收影響包括在我們估計的年度有效税率中，因為考慮到我們在以前的會計年度記錄了商譽減值，這並不被認為是不尋常或罕見的。不可抵扣商譽的影響顯著增加了2023財年的估計年度有效税率。對截至2022年12月31日的6個月的税前虧損採用較高的税率，導致確認了大約1.4億美元的增量中期税收利益，這影響了截至2022年12月31日的6個月的簡明綜合收益/(虧損)表中的所得税收益以及2022年12月31日的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他資產。這一遞增的中期税收優惠將在2023財年的未來幾個季度逆轉。


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MD&A流動性與資本資源
流動性與資本資源
我們目前認為，根據可用的資本資源(手頭現金和承諾的信貸安排)和預計的經營現金流，我們有足夠的資本資源來滿足營運資本需求；當前預期的資本支出；當前預期的業務增長和擴張；合同義務和現金要求；納税；當前和預計的償債要求、即將到來的債務到期日、股息和股票回購；以及已知的阿片類藥物訴訟和解付款。如果我們決定進行一項或多項收購，取決於這類交易的規模和時機，我們可能需要進入資本市場進行額外的融資。
現金及現金等價物
截至2022年12月31日，我們的現金及等價物餘額為37億美元，而截至2022年6月30日，我們的現金及等價物餘額為47億美元。
在截至2022年12月31日的六個月內，經營活動提供的現金淨額為6.2億美元，其中包括我們與和解協議相關的第二筆3.72億美元年度付款的影響。有關更多信息，請參閲下面的阿片類藥物訴訟和解協議一節。此外，我們部署了13億美元的現金用於股票回購，2.71億美元用於現金股息。
截至2022年12月31日，我們的現金和等價物被存放在主要銀行的現金存款賬户中，或投資於高質量的短期流動性投資。
影響運營現金流的營運資本變化可能會因時間等因素而有很大不同
客户付款、庫存採購、向供應商付款和在正常業務過程中繳納税款，以及由客户和產品組合驅動的波動的營運資金需求。
截至2022年12月31日的現金和等價物餘額包括美國以外的子公司持有的6.05億美元現金。



其他融資安排和金融工具
信貸安排和商業票據
除了現金和等價物以及運營現金流外，截至2022年12月31日的其他流動性來源包括20億美元的商業票據計劃，並得到20億美元循環信貸安排的支持。我們還擁有10億美元的承諾應收賬款銷售設施。截至2022年12月31日，我們在商業票據計劃、循環信貸安排或承諾應收賬款銷售安排下沒有未償還的金額。
2022年9月，我們通過Cardinal Health Funding，LLC(“瑞士法郎”)續訂了我們承諾的應收賬款銷售融資計劃至2025年9月30日。
我們的循環信貸和承諾的應收賬款銷售安排要求我們保持不超過3.75比1的綜合淨槓桿率。截至2022年12月31日，我們遵守了這一金融契約。

長期債務和其他短期借款
截至2022年12月31日和2022年6月30日，我們的長期債務總額為53億美元，包括當前部分和其他短期借款。我們計劃用5.5億美元的可用現金償還2023年3月到期的未償還3.2%債券。

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MD&A流動性與資本資源
資本部署
阿片類藥物訴訟和解協議
截至2022年12月31日，我們與某些阿片類藥物訴訟有關的應計金額為58.9億美元，詳情見注6“簡明合併財務報表附註”。我們預計，剩餘的大部分款項將在未來17年內分攤。和解協議的生效日期為2022年4月2日。在截至2022年12月31日的六個月內，我們根據和解協議支付了第二筆3.72億美元的年度付款。我們預計每年7月根據和解協議每年支付和解協議18年期限的後續年度付款。這些未來付款的金額可能與我們已經支付的金額不同。
資本支出
在截至2022年和2021年12月31日的6個月中，資本支出分別為1.55億美元和1.41億美元。

分紅
在2022年5月10日、2022年8月10日和2022年11月8日，我們的董事會批准了每股0.4957美元的季度股息，或每股1.98美元的年化股息，分別於2022年7月15日、2022年10月17日和2023年1月15日向登記在冊的股東支付。
股份回購
在截至2022年12月31日的六個月內，我們根據加速股份回購計劃(“ASR”)回購了總計13億美元的普通股。我們用可用現金為ASR項目提供資金。2023財年第二季度啟動的ASR計劃於2023財年第三季度結束，這將我們現有股票回購授權下的剩餘金額減少到約15億美元。看見注10請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。


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MD&A其他項目

其他項目
我們2022年Form 10-K中的MD&A解決了截至2022年6月30日的財年我們的合同義務和現金需求。在正常業務過程之外，這些項目隨後沒有發生重大變化。


關鍵會計政策和敏感會計估計
以下討論和分析是對截至2022年6月30日的綜合資產負債表中規定的關鍵會計政策和敏感會計估計的補充披露。本討論和分析應與我們的2022 Form 10-K和Form 10-Q中包含的截至2022年9月30日的季度的關鍵會計政策和敏感會計估計一起閲讀。
關鍵會計政策是指(I)可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響，(Ii)要求根據過去的經驗和管理層的判斷使用複雜和主觀的估計的那些會計政策。其他人對相同的事實和情況做出合理的判斷可能會得出不同的估計。由於估計本身就是不確定的，實際結果可能會有所不同，包括由於“風險因素”中討論的風險，以及我們提交給美國證券交易委員會的2022年6月30日以來的10-K表格和其他文件中討論的其他風險。
商譽
購入商譽每年或在存在減值指標時進行減值測試。商譽減值測試涉及報告單位的估計公允價值與相應賬面金額的比較，可採用定性或定量評估進行。首先對定性因素進行評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果確定公允價值更有可能沒有超過賬面價值，則進行定量測試。量化商譽減值測試涉及對報告單位的估計公允價值與各自的賬面金額進行比較。報告單位被定義為一個運營部門或低於一個運營部門的一個級別(也稱為組件)。
我們的報告單位是：製藥運營部門(不包括我們的核和精密健康解決方案部門)；核和精密健康解決方案部門；醫療運營部門(不包括我們的家庭基本健康解決方案部門)(“醫療單位”)；以及家庭基本健康解決方案部門。
商譽減值測試涉及判斷，包括識別報告單位、對事件和情況進行定性評估以確定是否更有可能存在減值，以及如有必要，估計適用報告單位的公允價值。我們的定性評估在決定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值時，會考慮所有確定的事件和情況以及公允價值最相關的驅動因素(無論是積極的還是消極的)的證據和重要性。
醫療單位商譽
由於在截至2022年12月31日的三個月內對我們的長期財務計劃假設進行了某些削減，包括與Cardinal Health品牌醫療產品銷售增長相關的假設，我們選擇繞過定性評估，並對醫療部門進行商譽減值量化測試。這項量化測試導致醫療單位的賬面價值超過公允價值，導致税前商譽減值費用為7.09億美元。
在截至2022年9月30日的三個月內，我們對醫療單位進行了商譽減值量化測試，結果產生了1.54億美元的税前商譽減值費用，這主要是由於無風險利率的增加導致貼現率的增加。累計8.63億美元的税前商譽減值費用在截至2022年12月31日的六個月的資產減值和(損益)/處置淨額中確認。
我們對醫療單位在2022年12月31日和2022年9月30日的估計公允價值的確定是基於基於收入的方法(使用2%的最終增長率)和基於市場的方法的組合。對於基於收入的方法，我們在兩個時期都使用了10.5%的貼現率。此外，我們為貼現現金流方法分配了80%的權重，為指導上市公司方法分配了10%的權重，為指導交易方法分配了10%的權重。
在2022年12月31日進行的中期測試中，我們更新了我們的長期財務計劃假設，包括與優化和增長紅衣主教健康品牌醫療產品的銷售相關的關鍵舉措的影響的時機和規模相關的削減。截至2022年12月31日止三個月內確認的減值費用

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


MD&A
其他項目
主要受我們長期財務計劃假設減少的影響。
醫療單位於2022年12月31日確認減值費用後的賬面價值為62億美元，其中11億美元為商譽。看見注4關於“簡明合併財務報表附註”的説明，供進一步討論。
雖然我們認為這些假設是合理和適當的，但它們是複雜和主觀的，2023財年一個關鍵假設或多個關鍵假設的額外不利變化可能會顯著影響未來的估計。這些假設包括但不包括未能實現預期收益或其他財務計劃，包括執行與優化和增長紅衣主教品牌醫療產品的銷售有關的關鍵舉措，推動我們醫療部門某些戰略部門的增長，以及推動簡化努力和成本優化項目，或意想不到的事件和情況，如對供應鏈和大宗商品成本增加的持續時間和幅度的假設發生變化，以及我們為減輕這種影響而計劃的努力，包括漲價或附加費；供應鏈進一步中斷；由於銷售量低於預期而導致製造成本效率低下；個人防護裝備的估計需求和銷售價格；貼現率增加；終端增長率的下降；税率的提高；或行業或經濟趨勢的重大變化。關鍵假設的不利變化可能導致公允價值在未來低於賬面價值，從而在未來期間對我們的醫療單位商譽造成減值，從而可能對我們的經營業績產生不利影響。例如，如果我們假設將貼現率增加0.5%至11%，或將最終增長率假設減少1.75%至0.25%，則醫療單位的公允價值將進一步減少約2.5億美元。
在截至2021年12月31日的三個月內，我們為醫療單位進行了商譽減值量化測試。這項量化測試導致醫療單位的賬面價值超過公允價值，導致在截至2021年12月31日的三個月內記錄的税前減值費用為13億美元。

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


非公認會計準則財務計量的解釋與對賬
非公認會計準則財務計量的解釋與對賬
本表格10-Q中MD&A中的“綜合結果概覽”部分包含未按照GAAP計算的財務指標。
除了根據GAAP準備的財務信息分析我們的業務外，我們還在內部使用這些非GAAP財務指標來評估我們的業績，參與財務和運營規劃，並確定激勵性薪酬，因為我們認為這些指標提供了額外的視角，在某些情況下與我們潛在的持續業務的業績更密切相關。我們向投資者提供這些非GAAP財務指標作為補充指標，以幫助讀者評估項目和事件對我們財務和經營業績的影響，並將我們的業績與我們的競爭對手進行比較。然而，我們使用的非GAAP財務指標可能與其他公司使用的類似名稱的指標計算方式不同，因此可能無法進行比較。我們披露的非GAAP財務指標不應被視為替代或優於根據GAAP計算的財務指標，根據GAAP計算的財務結果以及與下文所述財務報表的對賬應仔細評估。
從非公認會計準則財務指標中剔除
管理層認為，出於下列原因，將以下項目從本報告中提出的非公認會計準則衡量標準中剔除是有益的，以便於其自身和投資者對業務的評估：
•後進先出收費和信用被排除是因為推動後進先出(“LIFO”)庫存費用或信用的因素，如製藥商價格上漲或通貨緊縮以及年終庫存水平(可能受到我們財年結束前客户購買行為的顯著影響)在很大程度上不是我們所能控制的，無法準確預測。將後進先出費用和信用從非GAAP指標中剔除，便於將我們當前的財務業績與我們的歷史財務業績以及我們的同行集團公司的財務業績進行比較。在所列期間，我們沒有確認任何後進先出費用或信用。
•召回手術服的成本或收入包括庫存註銷及某些補救和供應中斷費用，扣除因2020年1月召回部分醫療器械促進會(“AAMI”)3級外科禮服和自願現場行動(召回一些包裹和允許在其他包裹上貼上過度標籤的糾正行動)而產生的相關保險回收費用。手術服召回費用的收入代表這些特定成本的保險回收。我們已將這些成本從我們的非GAAP指標中剔除，以使投資者能夠更好地瞭解業務的基本經營業績，並便於將我們當前的財務業績與我們的歷史財務業績以及我們的同行集團公司的財務業績進行比較。
•與上一財年相關的國家阿片類藥物評估是在發生費用之前的期間銷售或分銷的處方阿片類藥物的州評估部分。這一部分被排除在非GAAP財務衡量標準之外，因為它被追溯到上一財年的銷售額，如果納入，將使我們正在進行的基礎業務的本財年業績分析變得模糊。此外，雖然州法律可能要求我們持續付款，但與前期銷售相關的評估部分被認為是一次性的、非經常性項目。與前幾個財政年度有關的國家阿片類藥物評估的收入是由於估計數變化或相關評估被法院宣佈無效或製造商報銷而產生的應計費用的沖銷。
•股東合作協議成本包括與Elliott Associates，L.P.、Elliott International，L.P.(統稱“Elliott”)和Cardinal Health簽訂的協議(“合作協議”)有關的法律、諮詢和其他費用，包括談判和敲定合作協議所產生的成本，以及根據本合作協議成立的新的董事會業務審查委員會所產生的成本。我們將這些成本排除在我們的非GAAP指標之外，因為它們不會在我們持續業務運營的正常過程中發生或反映出來，可能會模糊對趨勢和財務業績的分析。
•重組和員工遣散費被排除在外，因為它們不是我們基礎業務持續運營的一部分。
•攤銷和其他與收購有關的成本，包括交易成本、整合成本和或有代價債務的公允價值變化，因為它們不是我們基礎業務持續運營的一部分，並便於將我們當前的財務業績與我們的歷史財務業績和我們的同行進行比較。

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


非公認會計準則財務計量的解釋與對賬
公司的財務業績。此外，與收購相關的無形資產的攤銷成本是非現金金額，其金額和頻率可變，並受到收購時機和規模的顯著影響，因此不計入這些成本有助於比較歷史、當前和預測的財務結果。我們亦不包括其他與收購有關的成本，該等成本與收購直接相關，但不符合在被收購實體的初始資產負債表上確認為收購價格分配一部分的標準。這些成本還受到收購時機、複雜性和規模的顯著影響。
•資產處置的減值和損益，淨額被排除是因為它們不發生在或反映我們正在進行的業務運營的正常過程中，在時間和金額上本質上是不可預測的，並且在減值的情況下是非現金金額，因此它們的排除便於比較歷史、當前和預測的財務結果。
•訴訟追討或收費，淨額被排除是因為它們往往與之前或多個時期可能發生的事件有關，不發生在我們的正常業務過程中或反映我們的正常業務過程，並且在時間和金額上本質上是不可預測的。在2022財年，我們產生了1800萬美元的一次性臨時律師費，與最終敲定和解協議(“和解協議”)有關，從而解決了州和地方政府實體提起的絕大多數阿片類藥物訴訟。由於和解協議的獨特性質和重要性，以及費用的一次性、或有性質，這筆費用被計入訴訟追償或費用，淨額。此外，在2022財年，我們的製藥部門利潤受到1600萬美元利潤損失判決的積極影響。這一判決是一項普通過程的知識產權索賠的結果，因此，在計算訴訟賠償或費用時不作調整，淨調整。在2021財年，我們產生了與淨運營虧損結轉相關的税收優惠。造成這一虧損的一些税前金額與訴訟費用有關。因此，我們將幾乎所有的税收優惠都分配給了訴訟費用。
•提前清償債務損失被排除在外，因為它通常不會發生在正常的業務過程中，可能會模糊對趨勢和財務業績的分析。此外，這類費用的數額和頻率並不一致，並受到債務清償交易的時間和規模的重大影響。
•(收益)/出售導航健康股權的虧損是與我們在2020財年出售導航健康剩餘股權有關的。股權保留與我們在2019財年首次出售導航健康的多數股權有關。我們剔除這一重大收益是因為這種規模的投資收益或虧損通常不會在正常業務過程中發生，性質類似於剝離多數股權的收益或虧損，我們從非GAAP業績中剔除了這一點。我們在2019財年首次出售導航健康的多數股權所獲得的收益也不包括在我們的非GAAP衡量標準中。
以上列出的每個項目的税收效果是使用適用於該項目的税率和其他税收屬性以及記錄該項目的司法管轄區來確定的。每個項目的總影響、税額和淨影響與我們的GAAP對非GAAP對賬一起列示。

定義
增長率計算：本報告中的增長率是通過將本期業績和上期業績之間的差除以上期業績來確定的。
非GAAP營業收益：營業收益，不包括(1)後進先出法費用/(信貸)，(2)手術袍召回費用/(收入)，(3)與上一財年有關的國家阿片類藥物評估，(4)股東合作協議費用，(5)重組和員工遣散費，(6)攤銷和其他與收購有關的費用，(7)資產處置減值和(收益)/損失，淨額，和(8)訴訟(收回)/費用，淨額。
非公認會計準則所得税前收益：所得税前收益，不包括(1)後進先出法費用/(抵免)，(2)手術袍召回成本/(收入)，(3)與上一個會計年度有關的國家阿片類藥物評估，(4)股東合作協議成本，(5)重組和員工遣散費，(6)攤銷和其他與收購有關的成本，(7)資產處置減值和(收益)/虧損，(8)訴訟(收回)/費用，淨額，(9)提前清償債務損失和(10)(收益)/出售導航健康股權的損失。
紅衣主教健康公司的非GAAP淨收益。：NET級收益可歸因於紅衣主教健康公司，不包括(1)後進先出費用/(信用)，(2)手術袍召回費用/(收入)，(3)與上一財年有關的國家阿片類藥物評估，(4)股東合作協議費用，(5)重組和員工遣散費，(6)攤銷和其他與收購有關的費用，(7)資產處置減值和(收益)/損失，淨額，(8)訴訟(追回)/費用，淨額，(9)提前清償債務的損失和(10)(收益)/出售導航健康的股權權益的損失，每個税項淨額。

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


非公認會計準則財務計量的解釋與對賬
非公認會計準則有效税率：所得税準備/(受益於)所得税，對以下税收影響進行調整：(1)後進先出費用/(抵免)，(2)手術袍召回費用/(收入)，(3)與上一財年有關的國家阿片類藥物評估，(4)股東合作協議費用，(5)重組和員工遣散費，(6)攤銷和其他與收購有關的費用，(7)減值和(收益)/處置資產損失，淨額，(8)訴訟(收回)/費用，淨額，(9)提前清償債務損失和(10)(收益)/出售導航股權的損失健康除以(按上述十項調整後的所得税前收益)。
紅衣主教健康公司的非GAAP稀釋後每股收益。：紅衣主教健康公司的非GAAP淨收益除以稀釋後的加權平均流通股。

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


非公認會計準則財務計量的解釋與對賬
GAAP到非GAAP的對賬
(單位為百萬，每股普通股除外)營業收益/(虧損)營業利潤增長率所得税前收益/(虧損)撥備/
(受益於)所得税
淨收益/(虧損)1
淨收益1增長率
稀釋每股收益1,2
稀釋每股收益1增長率
截至2022年12月31日的三個月
公認會計原則$(119)(87)%$(137)$(7)$(130)新墨西哥州$(0.50)新墨西哥州
與上一財年相關的國家阿片類藥物評估(6)(6)(2)(4)(0.02)
股東合作協議成本2 2 1 1 0.01 
重組和員工遣散17 17 4 13 0.05 
攤銷和其他與收購有關的成本71 71 18 53 0.20 
資產處置減值和(損益)淨額3
710 710 173 537 2.06 
訴訟(追討)/收費，淨額(207)(207)(83)(124)(0.48)
非公認會計原則$467 — %$450 $104 $346 (3)%$1.32 4 %
截至2021年12月31日的三個月
公認會計原則$(950)新墨西哥州$(973)$(1,022)$49 新墨西哥州$0.17 新墨西哥州
手術服召回費用/(收入)1 1 — 1 — 
重組和員工遣散7 7 2 5 0.02 
攤銷和其他與收購有關的成本79 79 20 59 0.21 
資產處置減值和(損益)淨額3
1,295 1,295 1,080 215 0.77 
訴訟(追討)/收費，淨額4
34 34 6 28 0.10 
(收益)/出售導航健康股權的虧損— (1)— (1)— 
非公認會計原則$467 (26)%$443 $86 $357 (31)%$1.27 (27)%
截至2022年12月31日的六個月
公認會計原則
$18 新墨西哥州$(27)$(8)$(20)新墨西哥州$(0.08)新墨西哥州
與上一財年相關的國家阿片類藥物評估(6)(6)(2)(4)(0.02)
股東合作協議成本8 8 2 6 0.02 
重組和員工遣散46 46 10 36 0.13 
攤銷和其他與收購有關的成本142 142 37 105 0.40 
資產處置減值和(損益)淨額3
863 863 207 656 2.46 
訴訟(追討)/收費，淨額(180)(180)(76)(104)(0.39)
非公認會計原則
$891 (10)%$846 $170 $675 (7)%$2.52 (2)%
截至2021年12月31日的六個月
公認會計原則$(535)新墨西哥州$(604)$(925)$320 (15)%$1.12 (12)%
手術服召回費用/(收入)1 1 — 1 — 
重組和員工遣散25 25 6 19 0.07 
攤銷和其他與收購有關的成本158 158 41 117 0.41 
資產處置減值和(損益)淨額3
1,293 1,293 1,070 223 0.78 
訴訟(追討)/收費，淨額4
52 52 10 42 0.15 
提前清償債務損失— 10 3 7 0.03 
(收益)/出售導航健康股權的虧損— (1)— (1)— 
非公認會計原則$994 (20)%$934 $205 $728 (24)%$2.56 (21)%


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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


非公認會計準則財務計量的解釋與對賬
1    歸因於紅衣主教健康公司。

2    在截至2022年12月31日的三個月和六個月，GAAP稀釋每股收益和GAAP對非GAAP每股對賬項目的EPS影響分別使用2.61億股和2.66億股普通股的加權平均計算，這不包括可能稀釋的證券，因為它們的反稀釋效應產生於我們的GAAP期間淨虧損。截至2022年12月31日的三個月和六個月，非GAAP攤薄每股收益採用2.63億股和2.68億股普通股的加權平均值計算，其中包括潛在的攤薄股份。

3    在截至2022年12月31日的三個月和六個月分別錄得減值和(收益)/出售資產虧損，淨額包括與醫療部門相關的税前減值費用7.09億美元和8.63億美元。在2023財年，與減值相關的淨税收優惠估計為6800萬美元，幷包括在年度有效税率中。因此，在截至2022年12月31日的三個月和六個月中，税收優惠金額分別增加了約1.18億美元和1.4億美元，預計將在本財年剩餘時間增加所得税撥備。
在截至2021年12月31日的三個月和六個月期間，減值和出售資產的(損益)/虧損淨額包括與醫療部門有關的13億美元税前減值費用。
4    截至2021年12月31日的三個月的訴訟(追回)/費用淨額不包括與普通過程知識產權索賠有關的1600萬美元利潤損失的判決，這對該季度的製藥部門利潤產生了積極影響。
.
各部分和某些計算的總和可能反映四捨五入調整。
我們根據項目的性質和税收管轄權適用不同的税率。


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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


其他

關於市場風險的定量和定性披露
自2022財年結束至2022年12月31日，我們的2022 Form 10-K表中包含的定量和定性市場風險披露沒有實質性變化。
控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們首席執行官和首席財務官的參與下，我們評估了截至2022年12月31日我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條所定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年12月31日，我們的披露控制和程序有效，可以提供合理的保證，確保根據交易所法案我們的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並在適當時傳達給管理層，以便及時做出有關必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


其他

法律訴訟
除下文所述的程序外，注6“簡明綜合財務報表附註”的內容已納入本“法律程序”一節，以供參考。
在2019年6月至2020年1月期間，三名據稱的股東代表紅衣主教健康公司在美國俄亥俄州南區地區法院對我們董事會的某些現任和前任成員提起訴訟，指控被告違反受託責任，未能有效監督紅衣主教健康公司的受控物質分銷，並批准了某些高管薪酬支付。2020年1月，法院以Re Cardinal Health，Inc.衍生品訴訟的標題合併了這些衍生品案件，並於2020年3月，原告提出了修改後的起訴書。
2021年12月，雙方原則上達成和解協議，2022年10月，法院作出批准和解、駁回案件的命令。這項和解協議不包括承認任何責任。根據2022年12月的和解協議，紅衣主教的董事和官員責任保險公司代表被告向紅衣主教健康公司支付了1.24億美元，減去了法院判給原告律師的約3100萬美元的律師費和開支。


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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


其他
風險因素
您應該仔細考慮本10-Q表格中的信息，包括下面的風險因素，以及在我們的2022年10-K表格、截至2022年9月30日的10-Q表格以及我們自2022年6月30日以來提交給美國證券交易委員會的其他文件中討論的風險因素和其他風險。這些風險可能會對我們的運營結果、財務狀況、流動性和現金流產生實質性的不利影響。我們的業務也可能受到我們目前沒有意識到的或我們目前認為對我們的運營無關緊要的風險的影響。
我們的業務可能會受到維權股東的影響。
2022年9月，我們與Elliott Associates，L.P.和Elliott International，L.P.(統稱為“Elliott”)簽訂了一項合作協議(“合作協議”)，根據該協議，我們的董事會(其中包括)任命了四名新的獨立董事，其中包括一名來自Elliott的代表，以及(2)成立了董事會的諮詢業務審查委員會，負責對我們的戰略、投資組合、資本分配框架和運營進行全面審查。
合作協議可能造成意想不到的後果，例如對我們的管理層或未來戰略方向造成不確定性，這可能導致失去未來的商業機會，或對我們吸引和留住合格人才的能力產生負面影響。此外，實施業務審查委員會和董事會建議的任何行動都可能代價高昂且耗時，可能會擾亂我們的持續業務運營，最終可能不會成功。
維權股東可能會試圖對我們的董事會和管理層施加額外的變化和影響，或者發起代理權競爭，這可能會分散管理層和董事會的注意力，從而擾亂我們的運營，並且代價高昂和耗時。任何這樣的委託書競爭、行動或請求，或者僅僅是維權股東的公開存在，都可能導致我們股票的市場價格經歷波動。
我們可能會受到税法的不利變化或我們的税務狀況的額外挑戰.
我們是一家大型跨國公司，在美國和許多國家都有業務。因此，我們受到許多司法管轄區的税法的約束。
美國和我們經營業務的其他司法管轄區不時會提出可能對我們的納税狀況、有效税率或納税產生不利影響的建議。可能影響我們的具體舉措包括可能提高美國或外國企業所得税税率或修改税法以增加收入、廢除用於所得税目的的後進先出(LIFO)庫存會計方法、根據總收入在美國州一級建立或增加税收、經濟合作與發展組織(OECD)實施的基數侵蝕和利潤轉移項目的建議，以及歐盟委員會對非法國家援助的調查。2022年8月，美國聯邦政府頒佈了《降低通貨膨脹法案》，對某些大公司徵收15%的最低企業税和1%的
2022年12月31日後股票回購的税率。這些規定可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外，在2021年和2020財政年度與阿片類藥物相關訴訟相關的應計項目方面，我們分別記錄了2.28億美元和4.88億美元的淨税收優惠，反映了我們目前對未來可能支付的金額的估計扣除額的評估。我們根據管理層的判斷和我們目前對美國減税和就業法案(“税法”)的理解做出了合理的估計並記錄了金額；然而，這些估計需要做出重大判斷，可能會受到美國國税局(IRS)的質疑。
美國税法規定的扣除額因税法而改變。税務當局可能會質疑我們對税法的解釋，或用來評估這些福利未來可抵扣的估計和假設，或者税法可能會再次改變。我們還定期審查這些估計和假設，並根據我們的審查調整我們的應計項目，導致我們的税收撥備/(福利)發生變化。與不確定的税收狀況相關的實際税收優惠金額可能與這些估計值大不相同。看見注7關於這些事項的更多信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”。
在2021財年，我們的所得税撥備反映了根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案從自我保險税前淨營業虧損結轉的税收優惠中獲得的4.24億美元收益。此外，由於這一淨營業虧損結轉，我們收到了9.66億美元的美國聯邦所得税退款。關於這一淨營業虧損結轉，包括我們在內的某些行業參與者收到了美國眾議院監督和改革委員會的一封信，其中質疑我們對阿片類藥物相關損失進行減税的計劃，包括我們使用CARE法案下的淨營業虧損結轉條款和税法下的扣減條款。我們回覆了這封信。美國國税局可能會就這一自我保險損失挑戰我們的税務立場。如果這些措施成功，我們的實際税率可能會受到不利影響。此外，管理保險範圍的法律因州而異，一些州法院對法律和保險單的解釋可能會影響我們的自我保險損失，這可能會對我們的財務狀況產生負面影響。

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


其他
我們在美國聯邦司法管轄區、美國各州司法管轄區和外國司法管轄區提交所得税申報單。税法是複雜的，可以有不同的解釋。除了少數例外，我們在2015財年至本財年都要接受税務機關的審計。正在進行的審計中的擬議調整可能會對我們的有效税率或納税產生不利影響。


























































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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


其他
未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
期間總數
的股份
已購買(1)		每股平均支付價格(2，3)股份總數
購得
作為公開宣佈的計劃的一部分(2，3，4)		近似值
的美元價值
那年5月的股票
但仍將被購買
在計劃下(4)
(單位：百萬)
2022年10月713 $70.72 — $1,943 
2022年11月2,611,836 76.58 2,611,648 1,743 
2022年12月1,645,191 73.36 1,645,010 1,543 
總計4,257,740 $75.33 4,256,658 $1,543 
(1)反映了分別在2022年10月、11月和12月通過拉比信託購買的713股、188股和181股普通股，作為我們延期補償計劃參與者的投資。
(2)2022年11月17日，我們進入了一項加速股份回購(ASR)計劃，以總購買價$250百萬美元，並收到了最初交付的2.6百萬股普通股，參考價為$76.58。該計劃於2023年1月13日結束，成交量加權平均價為每股普通股1美元。77.50導致最終交付0.6百萬股普通股。看見注10請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
(3)2022年9月14日，我們進入了一項ASR計劃，以總購買價10億美元購買普通股，並收到了1200萬股普通股，參考價為66.74美元。ASR計劃於2022年12月23日結束，成交量加權平均每股普通股價格為1美元。73.36導致最終交付1.6百萬股普通股。看見注10請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
(4)2021年11月4日，我們的董事會批准了一項新的30億美元股票回購計劃，該計劃將於2024年12月31日到期。截至2022年12月31日，根據該計劃，我們有15億美元的授權用於股票回購。

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


財務報表

簡明綜合收益/(虧損)表
(未經審計)
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位為百萬，每股普通股除外)2022202120222021
收入$51,469 $45,457 $101,072 $89,425 
產品銷售成本49,806 43,841 97,795 86,167 
毛利率1,663 1,616 3,277 3,258 
運營費用：
經銷、銷售、一般和行政費用1,191 1,151 2,388 2,265 
重組和員工遣散17 7 46 25 
攤銷和其他與收購有關的成本71 79 142 158 
資產處置減值和(損益)淨額710 1,295 863 1,293 
訴訟(追討)/收費，淨額(207)34 (180)52 
營業收益/(虧損)(119)(950)18 (535)
其他(收入)/支出，淨額(7)(13)(5)(17)
利息支出，淨額25 37 50 77 
提前清償債務損失— — — 10 
(收益)/出售導航健康股權的虧損— (1)— (1)
所得税前虧損(137)(973)(27)(604)
從所得税中受益(7)(1,022)(8)(925)
淨收益/(虧損)(130)49 (19)321 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益— — (1)(1)
紅衣主教健康公司的淨收益/(虧損)$(130)$49 $(20)$320 
紅衣主教健康公司普通股每股收益/(虧損)：
基本信息$(0.50)$0.17 $(0.08)$1.13 
稀釋(0.50)0.17 (0.08)1.12 
加權-已發行普通股的平均數量：
基本信息261279266283
稀釋261281266285
宣佈的每股普通股現金股息$0.4957 $0.4908 $0.9914 $0.9816 
見簡明合併財務報表附註。

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


財務報表
簡明綜合全面收益/(虧損)表
(未經審計)
截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)2022202120222021
淨收益/(虧損)$(130)$49 $(19)$321 
其他綜合收益/(虧損)：
外幣折算調整及其他20 (18)(38)(43)
衍生工具未實現淨收益/(虧損)，税後淨額10 (6)6 (8)
其他綜合收益/(虧損)總額，税後淨額30 (24)(32)(51)
綜合收益/(虧損)總額(100)25 (51)270 
減去：非控股權益的綜合收益/(虧損)— — (1)(1)
可歸因於紅衣主教健康公司的全面收入/(虧損)總額$(100)$25 $(52)$269 
見簡明合併財務報表附註。


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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


財務報表
簡明綜合資產負債表
(單位：百萬)2022年12月31日June 30, 2022
(未經審計)
資產
流動資產：
現金及現金等價物$3,654 $4,717 
應收貿易賬款淨額11,421 10,561 
庫存，淨額17,263 15,636 
預付費用和其他2,258 2,021 
流動資產總額34,596 32,935 
財產和設備，淨額2,341 2,361 
商譽和其他無形資產，淨額6,618 7,629 
其他資產927 953 
總資產$44,482 $43,878 
負債和股東虧損
流動負債：
應付帳款$30,083 $27,128 
長期債務和其他短期借款的當期部分577 580 
其他應計負債2,552 2,842 
流動負債總額33,212 30,550 
長期債務，減去流動部分4,685 4,735 
遞延所得税和其他負債8,797 9,299 
股東赤字：
無面值的優先股：
授權-500千人已發行股份-無
— — 
普通股，無面值：
授權-755百萬已發行股份-327百萬股票價格為2022年12月31日 and June 30, 2022
2,747 2,813 
累計赤字(560)(280)
國庫普通股，按成本計算：68百萬股票和54百萬股，以2022年12月31日和2022年6月30日
(4,254)(3,128)
累計其他綜合損失(146)(114)
紅衣主教健康公司股東虧損總額(2,213)(709)
非控制性權益1 3 
股東虧損總額(2,212)(706)
總負債和股東赤字$44,482 $43,878 
見簡明合併財務報表附註。


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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


財務報表
股東簡明綜合報表
權益/(赤字)
(未經審計)
普通股國庫股累計其他
全面
損失		非控制性權益總計
股東的
權益/(赤字)
(單位：百萬)已發行股份金額保留
收益/(累計虧損)		股票金額
截至2022年12月31日的三個月
2022年9月30日的餘額327 $2,576 $(301)(65)$(3,880)$(176)$1 $(1,780)
淨虧損(130)— (130)
其他綜合收益，税後淨額30 30 
員工股票計劃活動，扣除因員工納税而扣繳的股票— 21 1 26 47 
股份回購計劃活動150 (4)(400)(250)
宣佈的股息(129)(129)
2022年12月31日的餘額327 $2,747 $(560)(68)$(4,254)$(146)$1 $(2,212)
截至2021年12月31日的三個月
2021年9月30日的餘額327 $2,666 $1,335 (43)$(2,547)$(61)$3 $1,396 
淨收益49 — 49 
其他綜合虧損，税後淨額(24)(24)
員工股票計劃活動，扣除因員工納税而扣繳的股票— 15 4 19 
股份回購計劃活動40 (7)(340)(300)
宣佈的股息(139)(139)
其他— 1 1 
2021年12月31日的餘額327 $2,721 $1,245 (50)$(2,883)$(85)$4 $1,002 
截至2022年12月31日的六個月
2022年6月30日的餘額327 $2,813 $(280)(54)$(3,128)$(114)$3 $(706)
淨虧損(20)1 (19)
其他綜合虧損，税後淨額(32)(32)
購買非控股權益(2)(2)
員工股票計劃活動，扣除因員工納税而扣繳的股票— (16)2 74 58 
股份回購計劃活動(50)(16)(1,200)(1,250)
宣佈的股息(260)(260)
其他(1)(1)
2022年12月31日的餘額327 $2,747 $(560)(68)$(4,254)$(146)$1 $(2,212)
截至2021年12月31日的六個月
2021年6月30日的餘額327 $2,806 $1,205 (36)$(2,186)$(34)$3 $1,794 
淨收益320 1 321 
其他綜合虧損，税後淨額(51)(51)
員工股票計劃活動，扣除因員工納税而扣繳的股票— (25)1 43 18 
股份回購計劃活動(60)(15)(740)(800)
宣佈的股息(280)(280)
2021年12月31日的餘額327 $2,721 $1,245 (50)$(2,883)$(85)$4 $1,002 
見簡明合併財務報表附註。

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


財務報表
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)20222021
經營活動的現金流：
淨收益/(虧損)$(19)$321 
將淨收益/(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊及攤銷341 332 
(收益)/出售導航健康股權的虧損— (1)
資產處置減值和(損益)淨額863 1,293 
提前清償債務損失— 10 
基於股份的薪酬48 42 
壞賬準備59 25 
經營性資產和負債的變化，扣除收購和資產剝離的影響：
應收貿易賬款增加(919)(329)
庫存增加(1,643)(361)
應付帳款增加2,954 1,059 
其他應計負債和經營項目，淨額(1,064)(1,842)
經營活動提供的淨現金620 549 
投資活動產生的現金流：
資產剝離所得收益，扣除出售的現金— 938 
物業和設備的附加費(155)(141)
處置財產和設備所得收益2 — 
購買投資(5)(4)
投資收益1 22 
投資活動提供/(用於)的現金淨額(157)815 
融資活動的現金流：
減少長期債務(13)(592)
基於股票的薪酬的税收淨額/(預提)
9 (27)
普通股股息(271)(289)
購買庫藏股(1,250)(800)
用於融資活動的現金淨額(1,525)(1,708)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(1)(11)
從持有待售資產中重新分類的現金和等價物— 109 
現金及現金等價物淨減少(1,063)(246)
期初現金及現金等價物4,717 3,407 
期末現金及現金等價物$3,654 $3,161 

見簡明合併財務報表附註。

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


財務報表附註
簡明合併財務報表附註
1.重要會計政策的列報依據和摘要
陳述的基礎
我們的簡明綜合財務報表包括所有控股或合併子公司的賬目，所有重大的公司間交易和金額都已註銷。收購或出售業務的結果分別自收購日或出售日起計入簡明綜合財務報表。
在本截至2022年12月31日的季度報告10-Q表格中提及的“我們”、“我們的”和類似的代詞(本“表格10-Q”)是指Cardinal Health，Inc.及其控股或合併的子公司，除非上下文另有要求。
我們的財政年度將於6月30日結束。這些精簡合併財務報表中提到的2023財年和2022財年分別指截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年。
我們的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)對Form 10-Q季度報告的指示編制的，其中包括美國公認會計原則(“GAAP”)對中期財務報告所要求的信息和披露。根據公認會計原則編制財務報表時，我們需要作出影響簡明綜合財務報表及附註所報告金額的估計、判斷及假設。實際金額可能與這些估計金額不同。
我們認為，為公平列報簡明綜合財務報表所需的所有調整均已包括在內。除在本10-Q表的其他地方披露外，所有此類調整都是正常的和經常性的。此外，本2023財年過渡期的財務結果不一定代表截至2023年6月30日的整個財年的預期結果。該等簡明綜合財務報表未經審計，因此應與本公司截至2022年6月30日止財政年度的Form 10-K年度報告(“2022 Form 10-K”)所載經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
近期發佈的財務會計準則
尚未被採用
我們評估財務會計準則委員會(FASB)最近發佈的會計準則對我們精簡合併財務報表的採用影響，以及對我們2022財年Form 10-K以前評估的重大更新(如果有)。2023財年沒有發佈會對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響的會計準則。
近期採用的財務會計準則
在截至2022年12月31日的六個月內，沒有采用新的材料會計準則。

2.資產剝離
2021年8月，我們將Cordis業務出售給Hellman&Friedman，收益為$923100萬美元，扣除轉移的現金後，我們保留了某些營運資金賬户。Cardinal Health還保留了與美國和加拿大Cordis OptEase和TrapEase下腔靜脈(“IVC”)過濾器產品相關的訴訟和索賠相關的產品責任，以及在注6。科迪斯的業務在我們的醫療部門內運營。




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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


財務報表附註

3.重組和裁員
下表彙總了重組和員工遣散情況：
截至12月31日的三個月，
(單位：百萬)20222021
與員工相關$10 $2 
設施出口和其他7 5 
全面重組和員工遣散費$17 $7 
截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)20222021
與員工相關$29 $10 
設施出口和其他17 15 
全面重組和員工遣散費$46 $25 

與僱員有關的費用主要包括向被非自願解僱的僱員提供的解僱福利、重複的工資費用和在過渡期產生的留用獎金。設施退出和其他成本主要包括加速折舊、與空置設施相關的成本、支持資產剝離的專業人員、項目管理和其他服務費、供應商過渡費、項目諮詢費和某些其他資產剝離相關成本。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的重組和員工遣散費主要與實施某些企業範圍的成本節約措施有關。在截至2021年12月31日的三個月和六個月期間，重組還包括與剝離Cordis業務相關的成本。
下表彙總了與重組和員工遣散費相關的負債活動：
(單位：百萬)僱員-
相關費用		設施出口
和其他成本		總計
2022年6月30日的餘額$56 $10 $66 
加法25 5 30 
付款和其他調整(20)(13)(33)
2022年12月31日的餘額$61 $2 $63 
4.商譽及其他無形資產
商譽
下表按分部和總額彙總了商譽賬面金額的變動情況：
(單位：百萬)製藥業醫療(1)總計
2022年6月30日的餘額$2,673 $3,182 $5,855 
外幣折算調整及其他— (6)(6)
商譽減值— (863)(863)
2022年12月31日的餘額$2,673 $2,313 $4,986 
(1)於2022年12月31日及2022年6月30日，醫療分部累計商譽減值虧損為$4.410億美元3.5分別為10億美元。
由於在截至2022年12月31日的三個月內對我們的長期財務計劃假設進行了某些削減，包括與Cardinal Health品牌醫療產品銷售增長相關的假設，我們選擇繞過定性評估，並對醫療部門進行商譽減值量化測試。這一量化測試導致醫療單位的賬面價值超過公允價值，導致税前商譽減值費用為#美元。709百萬美元。在截至2022年12月31日的三個月內確認的減值費用主要是受到我們長期財務計劃假設減少的影響。
在截至2022年9月30日的三個月內，我們對醫療單位進行了商譽減值量化測試，導致税前商譽減值費用為$154百萬美元，主要是由於無風險利率的增加而導致貼現率的增加。累計税前商譽減值費用為$863在截至2022年12月31日的六個月的簡明綜合收益/(虧損)表中，在資產處置減值和(損益)中確認了100萬歐元。
我們對醫療單位在2022年12月31日和2022年9月30日的估計公允價值的確定是基於基於收入的方法的組合(使用最終增長率為2百分比)，以及以市場為基礎的方法。對於基於收入的方法，我們使用的貼現率為10.5這兩個期間的百分比。此外，我們為貼現現金流方法分配了80%的權重，為指導上市公司方法分配了10%的權重，為指導交易方法分配了10%的權重。我們的公允價值估計使用了重大的不可觀察的投入，因此代表了第三級公允價值計量。
在確認減值費用後，醫療單位於2022年12月31日的賬面價值為$6.2億美元，其中1.1十億美元是善意。
在截至2021年12月31日的三個月內，我們為醫療單位進行了商譽減值量化測試。這一定量測試導致了醫療設備的攜帶量

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


財務報表附註

超過公允價值的單位，導致税前減值費用為#美元1.3在截至2021年12月31日的三個月中記錄了10億美元。

其他無形資產
下表按類別彙總了其他無形資產：
2022年12月31日
(單位：百萬)毛收入
無形的		累計
攤銷		網絡
無形的		加權平均剩餘攤銷期限(年)
無限期的無形資產：
商標和專利$11 $— $11 不適用
全無限期無形資產11 — 11 不適用
固定壽命的無形資產：
客户關係3,234 2,220 1,014 10
商標、商號和專利547 369 178 9
發達的技術和其他1,036 607 429 9
全壽命無形資產總額4,817 3,196 1,621 10
其他無形資產總額$4,828 $3,196 $1,632 不適用
June 30, 2022
(單位：百萬)毛收入
無形的		累計
攤銷		網絡
無形的
無限期的無形資產：
商標和專利$11 $— $11 
全無限期無形資產11 — 11 
固定壽命的無形資產：
客户關係3,272 2,165 1,107 
商標、商號和專利552 360 192 
發達的技術和其他1,038 574 464 
全壽命無形資產總額4,862 3,099 1,763 
其他無形資產總額$4,873 $3,099 $1,774 
無形資產攤銷總額為#美元。71百萬美元和美元79截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月分別為100萬美元和142百萬美元和美元157截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月分別為100萬美元。2023年至2027年財政年度剩餘時間無形資產攤銷估計數如下：147百萬，$260百萬，$235百萬，$208百萬美元，以及$176百萬美元。
5.長期債務和其他短期借款
長期債務
我們的長期債務總額為#美元，包括當前部分和其他短期借款。5.32022年12月31日和2022年6月30日均為10億美元。所有票據代表Cardinal Health，Inc.的無擔保債務，與我們現有和未來的所有無擔保和無從屬債務具有同等的償付權。利息是根據債務的條款支付的。這些票據實際上從屬於我們子公司的負債，包括#美元的貿易應付款。30.110億美元27.12022年12月31日和2022年6月30日分別為10億美元。
在截至2021年12月31日的六個月內，我們贖回了所有未償還的美元572本金為2.616釐，於2022年6月到期，贖回價格相當於本金的100%，加上應計但未付的利息，另加適用於該批債券的整體溢價。在這次贖回中，我們記錄了$10提前清償債務損失百萬美元。提前贖回的資金來自可用現金。
其他融資安排
除了現金和現金等價物以及業務現金流之外，其他流動資金來源包括#美元。2.0億美元的商業票據計劃2.010億美元循環信貸安排。我們還有一美元1.0承諾應收賬款銷售額度為10億美元。在2022年12月31日，我們有不是在我們的商業票據計劃、循環信貸安排或我們承諾的應收賬款銷售安排下的未償還金額。
2022年9月，我們通過Cardinal Health Funding，LLC(“瑞士法郎”)續訂了我們承諾的應收賬款銷售融資計劃至2025年9月30日。CHF是為 購買應收賬款並將這些應收賬款的不可分割權益出售給第三方購買者的唯一目的。儘管根據公認會計原則與紅衣主教保健公司合併，瑞士信貸集團是一個獨立於紅衣主教保健公司和我們的子公司的法律實體，向瑞士法郎出售應收賬款。瑞士信貸被設計為一個特殊目的、遠離破產的實體，其資產僅用於滿足債權人的債權。
我們的循環信貸和承諾的應收賬款銷售安排要求我們保持不超過3.75比1的綜合淨槓桿率。截至2022年12月31日，我們遵守了這一金融契約。

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


財務報表附註
6.承諾、或有負債和訴訟
承付款
與CVS Health Corporation(“CVS Health”)的非專利採購合資企業
2014年7月，我們與CVS Health共同成立了Red Oak Sourcing，LLC(“Red Oak Sourcing”)，這是一家總部位於美國的仿製藥採購企業，最初的任期為10好幾年了。紅橡樹採購公司代表其參與者就仿製藥供應合同進行談判。2021年8月，我們修改了協議，將期限延長至2029年6月。我們被要求在安排的期限內向CVS Health支付季度付款。
或有事件
《紐約阿片類藥物管理法》
2018年4月，紐約州通過了一項預算，其中包括阿片類藥物管理法(“OSA”)。OSA創建了一個總計$100對所有獲準在紐約銷售或分銷阿片類藥物的製造商和分銷商進行100萬年度評估。根據OSA，每個獲得許可的製造商和分銷商將被要求根據其在2017年開始的適用日曆年度內在紐約銷售或分銷的嗎啡毫克當量總量中所佔份額，支付部分評估費用。隨後，紐約州通過了一項新的法規，修改了未來的評估，並將OSA限制在兩年(2017年和2018年)。
如果負債很可能已經發生，並且金額可以估計，我們就應計或有事項。在2022財年第二季度，我們向紐約州支付了20100萬，我們在2017年日曆年分攤的那部分。截至2022年6月30日，我們的應計項目為20100萬美元，這是我們對2018年日曆年分攤部分的估計。杜軍在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，我們記錄了$6將這筆應計收入減少到2018年分攤年度的發票金額。
法律訴訟
我們時不時地捲入糾紛、訴訟和監管事宜。
我們會不時確定我們採購、製造或銷售的產品不符合我們的規格、法規要求或公佈的標準。當我們或監管機構發現潛在的質量或監管問題時，我們會進行調查並採取適當的糾正措施。此類行動導致產品召回、維修或更換受影響產品的成本、產品銷售暫時中斷、產品責任索賠和訴訟，並可能導致監管機構採取行動。即使沒有確定的監管或質量問題或產品召回，我們也可能受到產品責任索賠和訴訟的影響。
我們不時通過員工、內部審計或其他各方瞭解可能的合規事項，例如與會計、內部會計有關的投訴或關注。
控制、財務報告、審計或其他道德事項，或與醫療保健欺詐和濫用、反腐敗或反賄賂法律等法律遵守有關的問題。當我們意識到這類可能的合規問題時，我們會進行內部調查並採取適當的糾正措施。此外，我們不時會收到來自不同聯邦或州機構的傳票或要求提供與我們的業務或客户、供應商或其他行業參與者的業務有關的信息。內部調查、傳票或要求提供信息可能直接或間接導致對我們提出索賠或啟動法律程序或導致制裁。
在由私人第三方發起的Qui Tam訴訟中，我們不時被點名。在這類訴訟中，私人當事人聲稱代表聯邦或州政府行事，聲稱政府提交了虛假索賠要求付款，如果索賠成功，可能會獲得賠償。在私人當事人提起訴訟後，政府必須調查私人當事人的訴訟請求，並決定是否幹預和控制訴訟。在政府做出這一決定期間，這些行動可能會保密。如果政府拒絕幹預，私人當事人仍然可以繼續以他或她聲稱代表政府採取行動的名義提起訴訟。
我們應計與糾紛、訴訟和監管事項有關的或有事項，前提是很可能已經發生了負債，並且損失金額可以合理估計。由於這些事情本質上是不可預測的，可能會出現不利的事態發展或解決方案，因此評估突發事件具有很高的主觀性，需要對未來事件做出判斷。我們定期審查或有事項，以確定我們的應計項目和相關披露是否足夠。最終損失的金額可能與這些估計不同。
當我們收到相關現金或資產時，我們確認從訴訟的有利結果中獲得的收入。
我們確認某些訴訟和監管事項的或有損失估計，以及訴訟(追回)/費用訴訟的有利解決帶來的收入，在我們的簡明綜合收益/(虧損)表中淨額；然而，在正常業務過程中發生的糾紛造成的損失和追回損失的利潤計入分部利潤。例如，在2022財年第二季度，我們的製藥部門利潤受到了美元的積極影響16與一起普通過程中的知識產權索賠有關的利潤損失判決。
阿片類藥物訴訟和調查
國家與政治分區
民族聚居地
正如先前披露的，在2022年2月，我們與另外兩家全國分銷商(統稱“分銷商”)獨立批准了和解協議(“和解協議”)，以了結絕大多數阿片類藥物訴訟，並

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財務報表附註
各州和政治分區提出的索賠。本和解協議於2022年4月2日生效。2022年5月和6月，經銷商分別與華盛頓州和俄克拉何馬州達成協議，解決這兩個州及其政治分區與阿片類藥物有關的索賠。根據這些協議，紅衣主教健康公司同意支付大約#美元160給華盛頓州及其參與分區的100萬美元和大約$95向俄克拉荷馬州及其參與分區捐贈100萬美元。這些數額與根據和解協議本應分配給華盛頓和俄克拉何馬州的數額一致。華盛頓州和俄克拉何馬州現在都受到和解協議的約束。
除分銷商外，和解協議各方還包括48各州、哥倫比亞特區和5美國領土。在對我們提起阿片類藥物相關訴訟的政治分區(根據和解協議計算的人口)中，超過99%的分區選擇加入和解協議或通過州立法解決其索賠問題。
根據和解協議，我們同意支付最高約$6.3十億美元。和解協議還包括與分銷商的受控物質反轉移計劃相關的禁令救濟條款。有關和解協議條款的更多信息，請參閲我們的2022年10-K表格。作為和解協議的結果，各州和其他政治分區對我們提起的大多數訴訟都已被駁回，我們預計未來幾個月還會有更多訴訟被駁回。我們繼續與包括阿拉巴馬州總檢察長在內的某些沒有參與的政治部門進行決議討論，我們打算在所有剩餘的訴訟中積極為自己辯護。
在截至2022年12月31日的6個月內，我們支付了第二筆年度付款$372和解協議項下的100萬美元。總共，我們有$5.892022年12月31日應計10億美元，其中480百萬美元計入其他應計負債，其餘計入我們簡明綜合資產負債表中的遞延所得税和其他負債。
其他聚居地
西弗吉尼亞州的分區和美洲原住民部落不是國家定居點的一部分，我們與這些羣體進行了單獨的談判。西弗吉尼亞州一名聯邦法官對卡貝爾縣和亨廷頓市對分銷商提起的案件進行的長凳審判於2021年7月結束。2022年7月，作出了有利於經銷商的判決。2022年7月，經銷商達成協議，解決西弗吉尼亞州其餘大部分分區與阿片類藥物有關的索賠。根據這項協議，我們已同意向符合條件的西弗吉尼亞州分區支付最高約$124在11年的時間裏達到了100萬美元。這項協議於2022年10月生效，當時所有參與的分區都駁回了他們的案件。
2022年1月，經銷商與美洲原住民部落簽訂了一份條款單，以解決他們的阿片類藥物索賠。2022年10月，我們與美洲原住民部落簽署了一項最終和解協議，根據該協議，我們將支付最高約#美元。136在五年內達到百萬美元。在這項和解中，法院對美洲原住民部落的案件進行了駁回。
由於或有損失本質上是不可預測的，可能會出現不利的事態發展或解決方案，因此評估具有高度主觀性，需要對未來事件做出判斷。我們定期審查這些阿片類藥物訴訟事項，以確定我們的應計費用是否足夠。最終損失的金額可能與這一應計金額存在重大差異，無論是由於和解討論、司法裁決或裁決或其他原因，但我們無法估計這些事項的合理可能的額外損失範圍。我們繼續對這些訴訟中的指控提出強烈異議，這些協議都不是承認責任或不當行為。
律政司調查
我們已收到聯邦大陪審團發出的傳票，與紐約東區聯邦檢察官辦公室和美國司法部欺詐科正在進行的調查有關。我們還收到了司法部其他辦公室要求提供信息的民事請求。我們認為，這些調查涉及我們的反轉移計劃的運作、我們的反轉移政策和程序，以及某些受管制物質的分配。我們正在配合這些調查。我們無法預測其中任何一項調查的結果。
私人原告
和解協議不涉及私人當事人的索賠，其中包括工會和其他健康和福利基金、醫院系統和其他醫療保健提供者、企業和個人聲稱的人身傷害。私人派對帶來了大約468截至2023年1月31日的訴訟。其中，88都是所謂的集體訴訟。這些原告所主張的訴訟理由與公共原告所主張的相似。
對一起案件的審理，案件涉及21原告於2022年7月在佐治亞州法院開始起訴。此後不久，由於新冠肺炎案件的增加，宣佈無效審判，2023年1月開始了新的審判。一場牽涉到八醫院原告計劃於2023年7月在阿拉巴馬州開始。我們在所有這些問題上都在積極為自己辯護；然而，審判本身就是不可預測的，這些事件中的不利結果，無論是個別的還是總體的，都可能對我們的財務業績產生負面影響。
保險訴訟
我們正在與保險公司進行法律訴訟，因為保險公司有義務向我們償還與上述訴訟相關的辯護和賠償費用。在截至2022年12月31日的三個月中，我們收到了大約10與這些事項相關的保險賠償金額為100萬美元；然而，我們

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財務報表附註
截至以下日期未記錄任何額外回收的應收賬款 2022年12月31日。
Cordis IVC過濾器事宜
產品責任訴訟
截至2023年1月31日，我們被列為被告，大約450在加利福尼亞州阿拉米達縣高級法院協調的產品責任訴訟，涉及約5,161原告聲稱與使用IVC過濾器產品有關的人身傷害。另一個3涉及類似索賠的訴訟約有3原告在其他司法管轄區懸而未決。2021年8月，新墨西哥州總檢察長對包括我們在內的某些IVC過濾器製造商提起訴訟，指控他們違反了新墨西哥州的《不公平行為法》、《醫療補助欺詐法》和《針對納税人的欺詐法》。這些指控與產品責任訴訟中的指控類似。
這些訴訟尋求各種補救措施，包括未指明的金錢損害賠償。自2021年7月以來，我們已經達成協議，解決了大約2,885產品責任索賠。因此，某些訴訟已被駁回，我們預計未來幾個月還會有更多訴訟被駁回。我們繼續在剩餘的訴訟中積極為自己辯護，並正在與某些原告進行持續的解決方案討論。
我們確認淨收益為#美元。46百萬美元和美元25於截至二零二二年十二月三十一日止三個月及六個月內，分別支付1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000截至2022年12月31日，我們總共有1美元471應計損失和法律辯護費用，與我們精簡合併資產負債表中的IVC過濾器產品責任訴訟有關。我們認為，與這些問題有關的估計損失有一系列。因為該範圍內的任何金額都不是比該範圍內的任何其他金額更好的估計值，所以我們累積了該範圍內的最小金額。我們估計這一區間的高端約為1美元。826百萬美元。剝離Cordis業務不包括與我們保留的美國和加拿大IVC過濾器相關的產品責任。
股東證券訴訟
2019年8月，路易斯安那州警長養老金和救濟基金向俄亥俄州南區美國地區法院提出了據稱代表2015年3月至2018年5月期間我們普通股的所有購買者對Cardinal Health和某些現任和前任官員和員工提起的集體訴訟。2020年6月，法院指定1199 SEIU Health Care Employees養老基金為主要原告，並於2020年9月提交了合併修訂後的起訴書。修改後的起訴書聲稱，被告違反了1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條，在收購和整合Cordis業務和庫存方面做出了失實陳述和遺漏
以及科迪斯業務內部的供應鏈問題，並尋求就所稱的錯誤陳述和遺漏追回未指明的損害賠償和公平救濟。起訴書還聲稱，其中一名被告違反了《交易法》第20A條，因為他在此期間出售了Cardinal Health的股票。2021年9月，法院駁回了我們的駁回動議。2022年9月，法院作出暫緩審理案件的命令，當事人參與調解。針對這些説法，我們將繼續積極為自己辯護。
其他民事訴訟
仿製藥定價反壟斷訴訟
2019年12月，包括我們在內的藥品分銷商在醫院和零售藥店等仿製藥間接購買者提起的民事集體訴訟中被列為被告。間接購買者案是由賓夕法尼亞州東區合併的多個單獨的集體訴訟組成的多地區訴訟的一部分。間接購買者原告稱，藥品分銷商鼓勵製造商提價，向製造商提供反競爭定價信息，並不正當地參與客户分配。2020年5月，法院批准了我們的駁回動議。2022年7月，間接購買者提出了修改後的申訴，2022年8月，我們提出動議，駁回了預期的申訴。在這件事上，我們正在積極為自己辯護。
反壟斷訴訟繼續進行
2022年10月，我們收到了一起訴訟和解產生的現金淨收益，在這起訴訟中，我們是一名班級成員或原告，金額為$66在截至2022年12月31日的三個月中，在訴訟(追回)/費用中確認的淨額為100萬美元。
股東派生訴訟
在2019年6月至2020年1月期間，三名據稱的股東代表紅衣主教健康公司在美國俄亥俄州南區地區法院對我們董事會的某些現任和前任成員提起訴訟，指控被告違反受託責任，未能有效監督紅衣主教健康公司的受控物質分銷，並批准了某些高管薪酬支付。2020年1月，法院以Re Cardinal Health，Inc.衍生品訴訟的標題合併了這些衍生品案件，並於2020年3月，原告提出了修改後的起訴書。

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財務報表附註
2021年12月，各方就解決這一問題達成原則協議。2022年10月，一家法院發佈命令，批准和解並駁回此案。和解協議不包括承認任何責任。根據這一和解協議，2022年12月，紅衣主教的董事和官員責任保險公司代表被告向紅衣主教健康支付了#美元。124百萬美元，減去大約$31法院判給原告律師的律師費和費用為100萬美元。紅衣主教收到了這筆和解產生的淨現金收益#美元。93在截至2022年12月31日的三個月中，在訴訟(追回)/費用中確認的淨額為100萬美元。

7.所得税
我們的所得税撥備佔税前收益/(虧損)的百分比(“有效税率”)的波動是由於我們的業務組合和獨立項目導致國際和美國各州有效税率的變化。
實際税率
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，實際税率為5.4百分比和30.0分別反映了截至2022年12月31日的三個月和六個月確認的商譽減值費用的税收影響。
在截至2021年12月31日的三個月和六個月內，有效税率為105.0百分比和153.1百分比，並反映在截至2021年12月31日的三個月和六個月內確認的商譽減值費用的税收影響。
商譽減值費用的税收效應
在截至2022年12月31日的六個月內，我們確認的税前商譽減值費用為863與醫療單位有關的100萬美元。與這項收費相關的税收優惠淨額為$682023財年為100萬。
除非某一項目因不尋常或不常見而被視為離散項目，否則該項目的税收影響將計入我們估計的年度有效税率。當項目通過我們估計的年度有效税率確認時，我們將估計的年度有效税率應用於年初至今期間的所得税前收益/(虧損)，以計算本季度和年初至今期間的所得税收益。離散項目的税務影響在其發生期間被整體確認。
在截至2022年12月31日止六個月期間，商譽減值費用的税務影響已計入我們估計的年度有效税率，因為考慮到我們在上一個會計年度已記錄商譽減值，這並不被視為不尋常或不常見。不可抵扣商譽的影響顯著增加了2023財年的估計年度有效税率。將較高的税率應用於截至2022年12月31日的六個月的税前虧損，導致確認了大約$140百萬美元，這影響了
截至2022年12月31日止六個月的簡明綜合收益/(虧損)表中的所得税收益，以及截至2022年12月31日的簡明綜合資產負債表中的預付費用及其他資產。這一遞增的中期税收優惠將在2023財年的未來幾個季度逆轉。
未確認的税收優惠
我們有一塊錢1.010億美元943未確認的税收優惠，分別為2022年12月31日和2022年6月30日。2022年12月31日和2022年6月30日的餘額包括美元889百萬美元和美元858分別有數百萬未確認的税收優惠，如果得到確認，將對實際税率產生影響。
在2022年12月31日和2022年6月30日，我們有56百萬美元和美元48分別因支付與未確認税項利益相關的利息及罰金而計提百萬元，吾等於簡明綜合收益/(損益)表的所得税撥備中確認該等款項。該等結餘為扣除任何税項優惠前的總額，並計入簡明綜合資產負債表中的遞延所得税及其他負債。
在未來12個月內，由於美國國税局(“IRS”)或其他税務當局的活動、可能解決IRS和其他審計問題、重新評估現有的未確認税收優惠或訴訟時效到期，未確認税收優惠的金額可能會發生變化。我們估計，在未來12個月內，未確認的税收優惠的可能變化範圍在零淨減幅最高可達$120百萬美元，不包括罰款和利息。
其他税務事項
我們在美國聯邦司法管轄區、美國各州司法管轄區和外國司法管轄區提交所得税申報單。除了少數例外，我們在2015財年至本財年都要接受税務機關的審計。
我們是與Becton，Dickinson and Company的子公司CareFusion Corporation(“CareFusion”)簽訂的税務協議的一方。根據税務協議，CareFusion有義務在2010財年剝離CareFusion之前賠償我們的某些税收敞口和交易税。應收賠款為#美元。78百萬美元和美元75百萬美元

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財務報表附註
分別為2022年12月31日和2022年6月30日，並計入簡明綜合資產負債表中的其他資產。

8.公允價值計量
下表列出了按經常性基礎計量的資產和(負債)的公允價值：
2022年12月31日
(單位：百萬)1級2級3級總計
資產：
現金等價物$1,146 $— $— $1,146 
其他投資(1)94 — — 94 
負債：
遠期合約(2)— (48)— (48)
June 30, 2022
(單位：百萬)1級2級3級總計
資產：
現金等價物$2,425 $— $— $2,425 
其他投資(1)97 — — 97 
遠期合約(2)— 15 — 15 
(1)其他投資餘額包括對共同基金的投資，這抵消了遞延補償負債的波動。這些共同基金投資於大小市值公司的股權證券和優質固定收益債務證券。這些投資的公允價值是根據報價的市場價格確定的。
(2)利率互換、外幣合約及淨投資對衝的公允價值乃根據預期未來現金流量的現值釐定，並考慮所涉及的風險(包括不良表現風險)，並使用適用於各年期的貼現率。可觀察到的第2級投入用於確定預期未來現金流的現值。該等衍生工具合約的公允價值在若干情況下須受主要淨額結算安排所規限，於壓縮綜合資產負債表內按毛數列報預付開支及其他資產、其他應計負債、遞延所得税及其他負債。

9.金融工具
我們利用衍生金融工具來管理與我們持續運營相關的某些風險敞口。通過使用衍生工具管理的主要風險包括利率風險、貨幣兑換風險和商品價格風險。我們不會將衍生工具用於交易或投機目的。雖然我們的大部分衍生工具被指定為對衝工具，但我們也訂立旨在對衝風險但未被指定為對衝工具的衍生工具。這些衍生工具在每個期末通過收益調整為當前公允價值。我們的所有衍生品工具都面臨交易對手信用風險。因此，我們建立並維持了嚴格的交易對手信用準則，只與評級為投資級或更高級別的主要金融機構簽訂衍生品工具。我們沒有重大的風險敞口
任何一家交易對手，我們相信損失的風險都很小。此外，根據這些協議，我們不需要抵押品。
利率風險管理
我們受到利率變化的影響。我們的目標是管理利率變化對現金流和借款市場價值的影響。我們利用固定利率債務的債務到期日組合來管理利率的變化。此外，我們訂立利率掉期合約，以進一步管理與借貸有關的利率變動風險，並降低整體借貸成本。
貨幣兑換風險管理
我們以幾種主要的國際貨幣開展業務，並受到與匯率變化相關的風險的影響。我們的目標是減少與匯率變化相關的收益和現金流波動，使管理層能夠將注意力集中在業務運營上。因此，我們簽訂了各種合同，這些合同的價值隨着匯率的變化而變化，以保護現有外幣資產和負債、承諾和預期外幣收入和支出的價值。
商品價格風險管理
我們受到某些商品價格變化的影響。我們的目標是減少與這些商品的預期購買相關的收益和現金流波動，使管理層能夠將注意力集中在業務運營上。因此，我們在可能的情況下籤訂衍生品合同，以管理與某些預測購買相關的價格風險。
公允價值對衝
我們進行薪酬浮動利率互換，以對衝因利率波動而導致的固定利率債務公允價值的變化。這些合同被指定為公允價值套期保值。因此，薪酬浮動利率掉期錄得的損益直接由相關債務的公允價值變動抵銷。衍生工具及相關債務均於每個期間期末按市價調整，任何由此產生的收益或虧損均記入利息開支，淨額計入簡明綜合損益表。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月，不是收益或虧損計入利息支出，因為我們衍生工具市值的變化抵消了標的債務市值的變化。
於截至二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日止六個月內，我們簽訂了名義總金額為$200百萬美元和美元300分別為100萬美元。這些掉期已被指定為我們固定利率債務的公允價值對衝，並計入壓縮綜合資產負債表中的遞延所得税和其他負債。



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財務報表附註
現金流對衝
我們訂立衍生工具，以對衝因利率、外幣及與某些預測交易有關的商品價格波動而導致的現金流變動所帶來的風險。這些衍生工具被指定為現金流對衝。因此，衍生工具的收益或虧損被報告為累計其他全面虧損的組成部分，並重新分類為與預測交易相關的同一項目中的收益以及對衝交易影響收益的同一期間內的收益。
在其他綜合收益/(虧損)中確認的税前損益為1美元。2百萬美元的虧損和1分別在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中獲得百萬美元的收益，以及2百萬美元的收益和3分別截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的百萬美元收益。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月，在累計其他全面虧損中確認並重新分類為收益的損益並不重要。目前包括在與我們的現金流對衝相關的累計其他全面虧損中的所有損益將在未來12個月內重新歸類為淨收益，這些都不重要。
淨投資對衝
我們對衝與外國子公司某些淨投資頭寸相關的外幣風險。為了實現這一點，我們達成了被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期。
被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期按期末的當前現滙按市價計價，損益計入累計其他全面虧損的外幣換算部分，直至出售或大量清算相關淨投資為止。在被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期不是很有效的情況下，可歸因於現貨匯率變化的賬面價值變化將計入收益。
在累計其他綜合虧損的外幣換算部分中記錄的淨投資對衝的税前損益為#美元。43百萬美元的虧損和17分別在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內獲得百萬美元的收益，以及21百萬美元的虧損和22分別在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月內獲得百萬美元的收益。未計入套期保值有效性評估的淨投資套期保值部分在簡明綜合收益/(虧損)表中確認的利息支出淨額為#美元。4百萬美元和美元5在截至2022年和2021年12月31日的三個月內分別為100萬美元和8百萬美元和美元11在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月內分別為100萬美元。
經濟(非指定)限制語
我們簽訂外幣合同，以管理與銷售交易、公司間交易有關的外匯風險。
不符合套期會計處理要求的融資交易和其他需要重估的資產負債表項目。因此，這些衍生工具在每個期間結束時通過收益調整為當前市場價值。外幣計價資產或負債的重新計量調整實質上抵銷了該等工具所錄得的損益。衍生工具的結算和外幣計價資產或負債的重新計量調整均計入其他(收入)/費用淨額。我們記錄了一美元3百萬美元的收益和2分別在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內獲得百萬美元的收益，以及3百萬美元的虧損和4分別在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月內獲得百萬美元的收益。通過外幣合同管理的主要貨幣有加元、歐元、人民幣、印度盧比和泰銖。
金融工具的公允價值
現金及等價物、應收貿易賬款、應付賬款及其他應計負債於2022年12月31日及2022年6月30日的賬面金額因其短期到期日而接近公允價值。
下表彙總了我們的長期債務和其他短期借款與各自賬面價值相比的估計公允價值：
(單位：百萬)2022年12月31日June 30, 2022
估計公允價值$4,912 $5,049 
賬面金額5,262 5,315 
我們的長期債務和其他短期借款的公允價值是根據相同或類似發行的報價市場價格或根據現有市場信息得出的其他投入來估計的，這是二級衡量標準。
10.股東權益/(虧損)
我們回購了$1.310億美元800在截至2022年和2021年12月31日的六個月內，通過股票回購計劃，我們總共獲得了100萬股普通股。我們用可用現金為回購提供了資金。回購的普通股以國庫形式持有，用於一般公司用途。
在截至2022年12月31日的三個月內，我們進行了一項加速股份回購(“ASR”)計劃，以總購買價$250百萬美元。我們收到了第一批貨2.6百萬股普通股，參考價為$76.58。該計劃於2023年1月13日結束，成交量加權平均價為每股普通股1美元。77.50導致最終交付0.6百萬股普通股。
在截至2022年9月30日的三個月內，我們進入了一項ASR計劃，以總購買價$1.0十億美元。我們收到了一個首字母縮寫

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康德樂| Q2 2023財年表格10-Q


財務報表附註

交付12.0百萬股普通股，參考價為$66.74。該計劃於2022年12月23日結束，成交量加權平均每股普通股價格為1美元。73.36導致最終交付1.6百萬股普通股。
在截至2021年12月31日的三個月內，我們進入了一項ASR計劃，以總購買價$300百萬美元。我們收到了第一批貨4.8百萬股普通股，參考價為$50.30。該計劃於2022年1月31日結束，成交量加權平均價為每股普通股1美元。49.39導致最終交付1.3百萬股普通股。
在截至2021年9月30日的三個月內，我們進入了一項ASR計劃，以總購買價$500百萬美元。我們收到了第一批貨7.8百萬股普通股，參考價為$51.53。該計劃於2021年10月4日結束，成交量加權平均價為每股普通股1美元。51.10導致最終交付2.0百萬股普通股。
累計其他綜合損失
下表彙總了各組成部分累計其他綜合損失餘額的變動情況：
(單位：百萬)外國
貨幣
翻譯
調整		未實現
收益/(虧損)在
衍生品，
税後淨額		累計其他
全面
損失
2022年6月30日的餘額$(102)$(12)$(114)
其他全面損失，在重新分類前(38)11 (27)
重新分類為收益的金額— (5)(5)
紅衣主教健康公司扣除税收優惠後的其他綜合虧損總額為#美元5百萬
(38)6 (32)
2022年12月31日的餘額$(140)$(6)$(146)
(單位：百萬)外國
貨幣
翻譯
調整		未實現
收益/(虧損)在
衍生品，
税後淨額		累計其他
全面
損失
2021年6月30日的餘額$(46)$12 $(34)
其他全面損失，在重新分類前(43)(5)(48)
重新分類為收益的金額— (3)(3)
可歸因於紅衣主教健康公司的其他綜合虧損總額扣除税費淨額#美元7百萬
$(43)(8)(51)
2021年12月31日的餘額$(89)$4 $(85)

11.紅衣主教健康公司的每股收益/(虧損)
下表協調了用於計算紅衣主教健康公司的基本和稀釋後每股收益/(虧損)的普通股數量：
截至12月31日的三個月，
(單位：百萬)20222021
加權平均普通股-基本261 279 
稀釋性證券的影響：
員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位— 2 
加權平均普通股-稀釋後261 281 
截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)20222021
加權平均普通股-基本266 283 
稀釋性證券的影響：
員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位— 2 
加權平均普通股-稀釋後266 285 
反攤薄的潛在攤薄員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位為3百萬美元和5截至2022年12月31日的三個月和六個月分別為100萬美元。截至2022年12月31日的三個月和六個月，2在計算紅衣主教健康公司應佔普通股每股攤薄虧損時未計入的潛在攤薄員工股票期權、限制性股票單位和業績股份單位，因為由於這些期間的淨虧損，它們的影響將是反攤薄的。
反攤薄的潛在攤薄員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位為5百萬美元和4截至2021年12月31日的三個月和六個月分別為100萬美元。

12.細分市場信息
我們的運營主要以產品和服務為基礎進行管理，包括二運營部門，與我們的可報告部門相同：製藥和醫療。確定應報告部分的因素包括管理層為分配資源和結合個別業務活動的性質對業績進行評估的方式。

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財務報表附註


我們的製藥部門在美國分銷品牌和仿製藥、特種藥品和非處方藥保健和消費產品。該部門還向製藥製造商和醫療保健供應商提供特殊藥品的服務；向醫院提供藥房管理服務並經營有限數量的藥房，包括社區衞生中心的藥房；經營核藥房和放射性藥品製造設施；連接藥劑師、付款人和製藥公司，為藥物治療管理、數字患者參與和遠程藥房提供健康解決方案；以及重新包裝仿製藥和非處方藥。
我們的醫療部門製造、採購和分銷Cardinal Health品牌的醫療、手術和實驗室產品，這些產品在美國、加拿大、歐洲、亞洲和其他市場銷售。除了經銷Cardinal Health品牌產品外，該部門還經銷一系列被稱為國家品牌產品的內科、外科和實驗室產品，併為美國和加拿大的醫院、門診手術中心、臨牀實驗室和其他醫療保健提供者提供供應鏈服務和解決方案。這一部門還通過我們的Cardinal Health At-Home Solutions部門向美國的患者家庭分銷醫療產品。
收入
下表列出了每個可報告部門的收入和我們二可報告的細分市場和公司：
截至12月31日的三個月，
(單位：百萬)20222021
藥品流通與專科解決方案(1)(2)$47,391 $41,164 
核與精密健康解決方案(3)282 211 
醫藥部門收入
47,673 41,375 
醫藥分銷及產品(四)3,099 3,446 
Cardinal Health In-Home解決方案698 639 
醫療部門收入
3,797 4,085 
部門總收入51,470 45,460 
企業(5)(1)(3)
總收入$51,469 $45,457 
截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)20222021
藥品流通與專科解決方案(1)(2)$92,938 $80,778 
核與精密健康解決方案(3)563 419 
醫藥部門收入
93,501 81,197 
醫藥分銷及產品(四)6,239 7,013 
Cardinal Health In-Home解決方案1,336 1,221 
醫療部門收入
7,575 8,234 
部門總收入101,076 89,431 
企業(5)(4)(6)
總收入$101,072 $89,425 
(1)我們的專業解決方案部門提供的產品和服務稱為“專業醫藥產品和服務”。
(2)包括除核和精密健康解決方案部門以外的所有制藥部門業務。
(3)與上一年相比有所增加，這與新產品的推出以及某些客户合同的收入確認列報從代理改為委託人有關。
(4)由所有醫療部門業務組成，但基本醫療保健居家解決方案部門除外。
(5)公司收入包括扣除部門間收入和其他未分配給部門的收入。
下表列出了按地理區域劃分的收入：
截至12月31日的三個月，
(單位：百萬)20222021
美國$50,333 $44,382 
國際1,137 1,078 
部門總收入51,470 45,460 
公司(1)(1)(3)
總收入$51,469 $45,457 
截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)20222021
美國$98,810 $87,223 
國際2,266 2,208 
部門總收入101,076 89,431 
公司(1)(4)(6)
總收入$101,072 $89,425 
(1)公司收入包括扣除部門間收入和其他未分配給部門的收入。
分部利潤
除其他衡量標準外，我們還根據部門利潤來評估部門業績。分部利潤是指分部收入減去銷售產品的分部成本，減去分部分銷、銷售、一般和行政(“SG&A”)費用。分部SG&A費用包括基於股份的薪酬費用以及分配給共享職能的公司費用，包括公司管理、公司財務、財務和客户關懷共享服務、人力資源、信息技術、法律和合規，包括某些訴訟辯護

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財務報表附註


成本。公司支出根據員工人數、提供的福利水平和其他應課税額分配方法分配給各分部。歸屬於非控股權益的業績計入分部利潤。
我們不會將以下項目分配給我們的細分市場：
•後進先出，或(“後進先出”)，庫存費用/(積分)；
•手術服召回費用/(收入)；
•股東合作協議成本；
•與前幾個財政年度有關的國家阿片類藥物評估；
•重組和員工遣散；
•攤銷和其他與收購有關的費用；
•資產處置減值和(損益)/損失，淨額；與醫療單位商譽減值測試有關，如中進一步討論的注4，我們確認的商譽減值費用為$709百萬美元和美元863在截至2022年12月31日的三個月和六個月內分別為100萬美元；
•訴訟(追討)/收費，淨額；
•其他(收入)/費用，淨額；
•利息支出，淨額；
•提前清償債務損失；
•(收益)/出售導航健康股權的損失；或
•所得税準備金[受益於]所得税
此外，某些投資支出、全企業激勵性薪酬的某些部分和其他支出不分配給這些部門。投資支出一般包括某些項目的第一年支出，這些項目需要以額外業務費用的形式進行增量投資。由於這些項目的批准取決於執行管理層，我們將這些費用保留在公司。公司內部的投資支出為$5百萬美元和美元11截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，11百萬美元和美元18截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月分別為100萬美元。
下表按可報告部門和公司列出了部門利潤：
截至12月31日的三個月，
(單位：百萬)20222021
醫藥(1)$464 $426 
醫療17 50 
部門總利潤481 476 
公司(600)(1,426)
總營業虧損$(119)$(950)

截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)20222021
醫藥(1)$895 $832 
醫療9 173 
部門總利潤904 1,005 
公司(886)(1,540)
營業總收入/(虧損)$18 $(535)
(1)在截至2021年12月31日的三個月和六個月裏，製藥部門的利潤受到了16與一起普通過程中的知識產權索賠有關的利潤損失判決。
下表列出了每個可報告部門和公司的總資產：
(單位：百萬)十二月三十一日，
2022		6月30日，
2022
製藥業$28,992 $26,409 
醫療(1)10,757 11,632 
公司4,733 5,837 
總資產$44,482 $43,878 
(1)醫療費用反映累計金額863於截至二零二二年十二月三十一日止三個月及六個月內，與醫療單位中期商譽減值測試有關的商譽減值費用分別錄得百萬元。

13.股份薪酬
我們維持股票激勵計劃(統稱為“計劃”)，以使我們的某些高級管理人員、董事和員工受益。
下表按獎勵類型提供了基於股份的薪酬支出總額：
截至12月31日的三個月，
(單位：百萬)20222021
限售股單位費用$15 $17 
績效分攤單位費用10 1 
基於股份的總薪酬
$25 $18 
截至12月31日的六個月，
(單位：百萬)20222021
限售股單位費用$32 $35 
績效分攤單位費用16 7 
基於股份的總薪酬
$48 $42 
與股票薪酬相關的税收優惠總額為#美元。3百萬美元和美元2截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月分別為100萬美元和6截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月均為100萬美元。
限售股單位
根據該計劃授予的限制性股份單位一般按年度等額分期付款方式授予三年。限制性股份單位應計現金股息等價物，在獎勵歸屬時支付。

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財務報表附註

下表彙總了該計劃下與限制性股票單位相關的所有交易：
(單位：百萬，每股除外)限售股單位加權平均
贈與日期交易會
每股價值
2022年6月30日未歸屬2.7 $46.03 
授與1.3 70.15 
既得(1.3)49.95 
取消和沒收(0.4)57.75 
截至2022年12月31日未歸屬2.3 $56.86 
截至2022年12月31日，與尚未確認的非既有限制性股份單位相關的税前補償總成本(扣除估計沒收)為$108百萬美元，預計將在加權平均期間確認兩年.
績效份額單位
績效共享單位歸屬於3-以實現特定績效目標為基礎的年度績效期間。根據目標的實現程度，既得股份的範圍可能在零至2402020財政年度和2021財政年度贈款目標金額的百分比以及零至2342022財年和2023財年撥款的百分比。業績股單位應計現金股息等價物，在獎勵歸屬時支付。
下表彙總了與計劃下的績效共享單位相關的所有事務處理(基於目標獎勵金額)：
(單位：百萬，每股除外)性能
共享單位		加權平均
贈與日期交易會
每股價值
2022年6月30日未歸屬1.2 $54.32 
授與0.6 76.93 
既得(0.4)59.04 
取消和沒收(0.3)64.32 
截至2022年12月31日未歸屬1.1 $76.49 
截至2022年12月31日，與尚未確認的非既有業績份額單位相關的税前補償總成本(扣除估計沒收)為#美元。41百萬美元，預計將在加權平均期間確認兩年如果實現了績效目標。

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陳列品
陳列品
展品
數		展品説明
3.1
修訂和重新修訂的紅衣主教健康公司的公司章程(引用紅衣主教健康公司截至2008年9月30日的10-Q表格季度報告的附件3.1，1-11373號文件)
3.2
經修訂的紅衣主教健康公司重述條例守則(參考紅衣主教健康公司於2021年11月9日提交的10-Q表格季度報告附件3.2，第1-11373號文件)
10.1
飛機分時協議，日期為2022年11月7日，由紅衣主教健康公司和傑森·M·霍勒簽署
10.2
《基本健康延期補償計劃第二修正案》，於2020年1月1日修訂並重述，日期為2022年11月4日
10.3
邀請函(參考Cardinal Health於2022年12月19日提交的8-K表格當前報告的附件10.1，1-11373號文件)
10.4
保密和商業保護協議(引用Cardinal Health於2022年12月19日提交的8-K表格當前報告的附件10.2，第1-11373號文件)
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明
99.1
關於前瞻性信息的聲明
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件-採用內聯XBRL格式(作為附件101提供)
紅衣主教健康網站
紅衣主教健康利用其網站作為分發材料公司信息的渠道。重要信息，包括新聞稿、財務信息、收益和分析師演示文稿，以及關於即將發佈的演示文稿和活動的信息，都會定期發佈在ir.cardinalHealth.com上並可供訪問。此外，當我們在其網站上發佈新聞稿、美國證券交易委員會備案文件和某些其他信息時，該網站允許投資者和其他感興趣的人自動註冊以接收電子郵件警報。

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表格10-Q對照索引


表格10-Q對照索引
項目編號頁面
第一部分金融信息
項目1
財務報表
26
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
2
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
21
項目4
控制和程序
21
第二部分：其他信息
項目1
法律訴訟
22
第1A項
風險因素
23
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
25
第3項高級證券違約不適用
項目4煤礦安全信息披露不適用
第5項其他信息不適用
項目6
陳列品
44
簽名
46
不適用不適用



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附加信息
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
紅衣主教健康公司。
日期：2023年2月2日/傑森·M·霍拉
傑森·M·霍拉
首席執行官
/帕特里夏·M·英格利希
帕特里夏·M·英格利希
首席財務官


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