美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期。
委託文件編號：
美國超導公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | |
| (述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
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| | |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ | 加速的文件服務器☐ |
| | 規模較小的報告公司 |
|
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
註冊人普通股的流通股：
| 普通股，每股面值0.01美元 |
| |
| 班級 |
| 傑出的AS1月30日, 2023 |
美國超導體公司
索引
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頁碼 |
| 第一部分-財務信息 |
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| 第1項。 |
財務報表 |
3 |
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| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
23 |
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|
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| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
30 |
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|
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| 第四項。 |
控制和程序 |
30 |
|
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| 第二部分--其他資料 |
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|
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| 第1項。 |
法律訴訟 |
31 |
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| 第1A項。 |
風險因素 |
31 |
|
|
|
|
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
31 |
|
|
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|
| 第三項。 |
高級證券違約 |
31 |
|
|
|
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| 第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
31 |
|
|
|
|
| 第五項。 |
其他信息 |
31 |
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|
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| 第六項。 |
陳列品 |
32 |
|
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| 簽名 |
|
33 |
美國超導體公司
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
未經審計的簡明綜合資產負債表
(單位：千)
| 2022年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
| 無形資產，淨值 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 遞延税項資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債，本期部分 | ||||||||
| 債務，流動部分 | ||||||||
| 或有對價 | ||||||||
| 遞延收入，本期部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | $ | |||||||
| 遞延收入，長期部分 | ||||||||
| 租賃負債，長期部分 | ||||||||
| 遞延税項負債 | ||||||||
| 長期債務部分 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項(附註16) | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註為未經審核簡明綜合財務報表的組成部分。
美國超導體公司
未經審計的簡明合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
| 截至三個月 |
九個月結束 |
|||||||||||||||
| 十二月三十一日， |
十二月三十一日， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 |
||||||||||||||||
| 毛利率 |
||||||||||||||||
| 運營費用： |
||||||||||||||||
| 研發 |
||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 |
||||||||||||||||
| 與收購相關的無形資產的攤銷 |
||||||||||||||||
| 或有對價的公允價值變動 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 總運營費用 |
||||||||||||||||
| 營業虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 利息收入，淨額 |
||||||||||||||||
| 中國解散 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他收入(費用)，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税費用前虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税支出(福利) |
( |
) | ||||||||||||||
| 淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 普通股每股淨虧損 |
||||||||||||||||
| 基本信息 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 稀釋 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 已發行普通股加權平均數 |
||||||||||||||||
| 基本信息 |
||||||||||||||||
| 稀釋 |
||||||||||||||||
附註是未經審計簡明綜合財務報表的組成部分。
美國超導體公司
未經審計的簡明綜合全面損失表
(單位：千)
| 截至三個月 |
九個月結束 |
|||||||||||||||
| 十二月三十一日， |
十二月三十一日， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 其他綜合(虧損)收益，税後淨額： |
||||||||||||||||
| 中國解散 |
||||||||||||||||
| 外幣折算(虧損)收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 扣除税後的其他綜合(虧損)收益合計 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 綜合損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
附註是未經審計簡明綜合財務報表的組成部分。
美國超導體公司
未經審計的股東權益綜合報表
截至以下日期的三個月和九個月2022年12月31日和2021年12月31日
(單位：千)
| 普通股 |
其他內容 |
累計其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||
| 股份數量 |
面值 |
實收資本 |
庫存股 |
綜合損失 |
累計赤字 |
股東權益 |
||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 發行普通股-限制性股票，扣除沒收的股份 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 為401(K)匹配發行股票 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 累計平移調整 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 普通股發行-ESPP |
||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股--限制性股票 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 為401(K)匹配發行股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累計平移調整 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 發行普通股--限制性股票 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 為401(K)匹配發行股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累計平移調整 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股 |
其他內容 |
累計其他 | 總計 |
|||||||||||||||||||||||||
| 股份數量 | 面值 | 實收資本 | 庫存股 | 綜合損失 | 累計赤字 | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 發行普通股紅利 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股--限制性股票 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 為401(K)匹配發行股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| Neeltran收購 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存股回購 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 累計平移調整 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 普通股發行-ESPP |
||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股紅利 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 為401(K)匹配發行股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累計平移調整 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 發行普通股--限制性股票 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 為401(K)匹配發行股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累計平移調整 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
附註是未經審計簡明綜合財務報表的組成部分。
美國超導體公司
未經審計的現金流量表簡明綜合報表
(單位：千)
| 截至12月31日的9個月， |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 經營活動的現金流： |
||||||||
| 淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 對淨虧損與業務中使用的現金淨額進行調整： |
||||||||
| 折舊及攤銷 |
||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
||||||||
| 超額和陳舊庫存準備金 |
||||||||
| 遞延所得税 |
( |
) | ||||||
| 或有對價的公允價值變動 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 中國解散 |
||||||||
| 非現金利息收入 |
( |
) | ||||||
| 其他非現金項目 |
||||||||
| 現金及現金等價物的未實現匯兑損失 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 經營性資產和負債賬户的變化： |
||||||||
| 應收賬款 |
( |
) | ||||||
| 庫存 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 預付費用和其他資產 |
( |
) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 |
( |
) | ||||||
| 遞延收入 |
||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動產生的現金流： |
||||||||
| 購置房產、廠房和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 為收購支付的現金，扣除獲得的現金 |
( |
) | ||||||
| 有價證券到期收益 |
||||||||
| 其他資產的變動 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用於投資活動的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動的現金流： |
||||||||
| 庫存股回購 |
( |
) | ||||||
| 償還債務 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 行使員工股票期權和員工持股計劃的收益 |
||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 |
||||||||
| 匯率變動對現金的影響 |
( |
) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 |
||||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 |
$ | $ | ||||||
| 現金流量信息補充明細表： |
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| 支付所得税的現金，扣除退款後的淨額 |
$ | $ | ||||||
| 非現金投融資活動 |
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| 就收購Neeltran，Inc.發行普通股。 |
$ | |||||||
| 發行普通股以清償債務 |
$ | $ | ||||||
附註是未經審計簡明綜合財務報表的組成部分。
美國超導體公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1.業務和運營的性質以及流動性
業務和運營的性質
美國超導公司(連同其子公司，“AMSC®”或“公司”)成立於四月9, 1987.該公司是兆瓦級電力彈性解決方案的領先系統供應商，這些解決方案協調電網™上的電力節奏與和諧，並保護和擴大海軍艦隊的能力。該公司的系統級產品利用其專有的“智能材料”和“智能軟件和控制”來提供更強的彈性和改善兆瓦級潮流的性能。
本公司未經審計之簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)指示，以持續經營方式編制，以形成10--Q.持續經營列報基礎假設本公司將繼續經營，並將能夠在正常業務過程中變現其資產並履行其負債和承諾。按照“公認會計原則”編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據這些指示予以精簡或省略。年終簡明資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的所有信息披露。管理層認為，未經審計的簡明綜合財務報表反映了公允報告截至中期的結果所需的所有調整(包括正常經常性調整)。2022年12月31日和2021和財務狀況在2022年12月31日；然而，這些結果是不必要地指示結果，可能預計全年都會有。中期簡明綜合財務報表及其附註應與截至該年度的經審核綜合財務報表一併閲讀。 March 31, 2022, 及附註，載於公司年報表格10-截至該年度的K March 31, 2022 於9月1日向美國證券交易委員會提交 June 1, 2022.
流動性
該公司歷來經歷了經常性的運營虧損，截至2022年12月31日，公司的累計虧損為#美元。
在……裏面2021年2月，本公司以表格S提交貨架登記説明書-3它將在2024年2月(“表格S-3”)。表格S-3允許公司不定期提供和銷售百萬普通股、債務證券、認股權證或由這些證券的任何組合組成的單位。表格S-3旨在為公司提供靈活性，根據市場情況進行公司證券的註冊銷售，以便為公司未來的資本需求提供資金。S表格下任何未來發售的條款-3將在此類發行時設立，並將在完成任何此類發行之前提交給美國證券交易委員會的招股説明書補編中進行説明。
該公司的供應鏈正面臨巨大的通脹壓力，其產品所需材料的採購也出現了一些延誤，導致了一些生產中斷，這兩者都增加了公司的收入成本，並降低了毛利率。COVID引起的宏觀經濟狀況的變化-19由於大流行或其他原因，如俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭、通貨膨脹、利率上升、勞動力供應、採購、材料延誤和全球供應鏈中斷，可能會對公司的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
時不時地，公司可能進行重組活動，以便以公司認為將使其更好地定位於實現其長期目標的方式調整全球組織。在……裏面2023年1月，該公司進行了一項裁減兵力的工作，涉及約
本公司相信，根據上述資料及其季度管理評估，本公司有足夠流動資金為下一年的營運及資本開支提供資金十二年財務報表印發後幾個月九截至的月份2022年12月31日。該公司的流動性在很大程度上取決於其增加收入的能力、控制運營成本的能力以及必要時籌集額外資本的能力。COVID的影響-19大流行病和其他不穩定來源，包括俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭，對全球金融市場的影響可能降低公司籌集額外資本的能力，如有必要，這可能會對公司的流動性產生負面影響。可能會有不是保證公司將能夠繼續以優惠的條款或完全從其他來源籌集額外資本，或執行上述任何其他改善流動性的手段。
2.收購
2021收購Neeltran
在……上面 May 6, 2021, 本公司與列名的出售股權持有人訂立買賣協議(“不動產購買協議”)及股票購買協議(“Neeltran股票購買協議”)。也在打開 May 6, 2021,根據不動產購買協議的條款，本公司全資擁有的康涅狄格州有限責任公司AMSC Husky LLC(“AMSC Husky”)以#美元購買了作為Neeltran總部的不動產。
根據Neeltran股票購買協議的條款，公司以#美元收購了康涅狄格州Neeltran公司(“Neeltran”)和康涅狄格州Neeltran International，Inc.(“國際”)的所有已發行和流通股。
此外，該公司支付了大約#美元。
| 現金支付 | $ | |||
| 發行：公司普通股股份 | ||||
| 代表賣方向第三方貸款人償還債務 | ||||
| 總對價 | $ |
公司在截至財年結束的財年內完成對Neeltran的收購三月31, 2022已按ASC核算的採購法核算805, 企業合併。該公司將收購價格分配給收購的資產和承擔的負債，這些資產和負債是按Neeltran收購之日的估計公允價值承擔的。本公司支付的購買價格超出收購淨資產的估計公允價值的部分計入商譽。由於Neeltran以前是一傢俬人公司，採用會計準則編撰842(“ASC842")作為Neeltran收購的一部分完成。請參閲備註15,“租約”，瞭解更多細節。Neeltran之前採用了會計準則編碼606, 與客户簽訂合同的收入(“ASC606")作為上一年已審計財務報表的一部分。
下表彙總了根據與Neeltran收購有關的收購資產和承擔的負債的估計公允價值分配的收購價格(單位：百萬)：
| 現金和短期投資 |
$ | |||
| 營運資本淨額(不包括存貨和遞延收入) |
( |
) | ||
| 庫存 |
||||
| 財產、廠房和設備 |
||||
| 遞延收入 |
( |
) | ||
| 遞延税項負債 |
( |
) | ||
| 有形資產淨值/(負債) |
||||
| 積壓 |
||||
| 商品名稱和商標 |
||||
| 客户關係 |
||||
| 可確認無形資產/(負債)淨額 |
||||
| 商譽 |
||||
| 購買總對價 |
$ |
積壓的$
美元的客户關係
$的商品名稱和商標
商譽代表與所獲得的勞動力相關的價值以及與以下業務組合相關的預期協同效應二公司。收購Neeltran所產生的商譽被分配給該公司的電網業務部門。在Neeltran收購中確認的商譽是不為納税目的可扣除的。該公司已經敲定了收購Neeltran的收購價格分配，不是本公司於以下日期記錄的淨資產及商譽變動 May 6, 2021.
未經審核的備考經營業績
| 截至12月31日的三個月， |
截至12月31日的9個月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 普通股每股淨虧損 |
||||||||||||||||
| 基本信息 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 稀釋 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 共享-基本 |
||||||||||||||||
| 股份--稀釋 |
||||||||||||||||
預計金額包括公司和Neeltran的歷史經營業績，以及適當的調整，使收購相關成本、所得税、因Neeltran收購而產生的無形攤銷以及公司某些符合規定的會計政策生效。預計金額為不必須表明，如果Neeltran收購和相關交易在所述適用期間開始時完成，將會出現的經營結果。此外，預計的金額為不必然預示着未來期間的經營業績。
收購NEPSI
在……上面 October 1, 2020 (於當日(“收購日期”)，本公司與列名的出售股東訂立購股協議(“購股協議”)。根據《東北電力系統股份購買協議》的條款，在訂立該協議的同時，本公司收購了所有已發行及已發行的(I)紐約東北電力系統公司(“東北電力系統”)的股本股份，及(Ii)東北電力地產有限公司(一家紐約有限責任公司)的會員權益，該公司持有作為東北電力系統公司總部的不動產(“東北電力系統公司收購事項”)。NEPSI是一家總部位於美國的電力系統用中壓金屬封閉式電力電容器組和諧波濾波器組的全球供應商。在收購NEPSI之前，該公司購買了#美元
根據《購股協議》，本公司收購了本公司已發行及流通股的全部股份，以及該房地產實體的會員權益，本公司為此支付了#美元。
本公司於截至本財政年度止年度內完成的NEPSI收購 March 31, 2021 已按ASC核算的採購法核算805, 企業合併。該公司將收購價格分配給收購的資產和承擔的負債，這些資產和負債的估計公允價值在收購NEPSI之日起計算。本公司支付的購買價格超出收購淨資產的估計公允價值的部分計入商譽。由於NEPSI以前是一傢俬人公司，採用ASC606作為收購NEPSI的一部分完成。請參閲備註3,“收入確認”，以瞭解更多細節。有幾個不是獲得的租約和收購的NEPSI有不是對公司在ASC下的報告的影響842.
總購買價格約為美元
| 現金支付 | $ | |||
| 發行：公司普通股股份 | ||||
| 或有對價 | ||||
| 總對價 | $ |
總對價包括(A)現金#美元。
或有代價的公允價值按蒙特卡羅模型釐定，並按其後每個資產負債表日釐定的公允價值重估衍生負債，直至或有事項解決及待發行股份確定為止，公允價值變動計入當期營業虧損或(收益)。請參閲備註13,“或有對價”，以瞭解每一期間用於確定公允價值的進一步細節和關鍵假設摘要。
下表彙總了根據購入的資產和所承擔的負債的估計公允價值以及與該收購案有關的遞延所得税分配的收購價(單位：百萬)：
| 營運資本淨額(不包括存貨和遞延收入) |
$ | |||
| 庫存 |
||||
| 財產、廠房和設備 |
||||
| 遞延收入 |
( |
) | ||
| 遞延税項負債 |
( |
) | ||
| 有形資產淨值/(負債) |
||||
| 積壓 |
||||
| 商品名稱和商標 |
||||
| 客户關係 |
||||
| 可確認無形資產/(負債)淨額 |
||||
| 商譽 |
||||
| 購買總對價 |
$ |
庫存包括$
積壓的$
美元的客户關係
$的商品名稱和商標
商譽代表與所獲得的勞動力相關的價值以及與以下業務組合相關的預期協同效應二公司。收購NEPSI產生的商譽被分配給該公司的電網業務部門。在NEPSI收購中確認的商譽是不為納税目的可扣除的。這一美元
3.收入確認
該公司在電網業務部門的收入主要來自於實現電力的傳輸和分配，提供使其能夠識別電網需求和風險的規劃服務，以及為美國海軍開發艦船保護系統。該公司在風電業務部門的收入主要來自提供先進的電力電子和控制系統，授權其高度工程化的風力渦輪機設計，並向風力渦輪機制造商提供廣泛的客户支持服務。本公司記錄收入的依據是五-符合ASC的STEP模型606.對於客户合同，公司確定履約義務，確定交易價格，將合同交易價格分配給履約義務，並確認當(或作為)對商品或服務的控制權轉移給客户時的收入。在三和九截至的月份2022年12月31日,
在公司的設備和系統產品線中，與客户簽訂的每一份合同都總結了銷售給客户的每一種產品，這通常代表着不同的業績義務。合同的交易價格使用各自的獨立銷售價格分配給每個不同的履約義務，該價格主要使用成本加預期利潤率法確定，並在履行履約義務時確認為收入。公司的大部分產品銷售按照合同交付條款將控制權轉移給客户，收入在所有權和風險轉移給客户的時間點記錄，這主要是在交付時，因為公司已經確定這是控制權轉移給客户的時間點。
該公司的設備和系統產品線包括某些合同，這些合同不滿足交換交易的要求，因此可以不屬於ASC的範圍606.由於這些非交換交易合同被視為授予收入，因此不在任何特定的會計文件範圍內，公司遵循ASC的指導606以此類推，確認一段時間內的贈款收入。《公司記錄》
在公司的服務和技術開發產品線中，有幾種不同類型的交易，每一種交易都始於與客户簽訂的合同，該合同總結了出售給客户的每一種產品，這通常代表着不同的履約義務。技術開發交易主要針對以下活動：不是可供選擇的用途，並可在合同有效期內獲得利潤。在這些情況下，收入是隨着時間的推移確認的，但在整個合同期間無法確保合理利潤率的情況下，收入是在某個時間點確認的。每項合同的交易價格是使用各自的獨立銷售價格分配給每一項不同的履約義務的，這一價格主要是使用成本加預期利潤法確定的。正在進行的服務交易是指在公司履行其義務的同時為客户提供利益的服務合同，因此，在這些合同的整個有效期內，這一收入將按比例確認。這些合同的交易價格是根據調整後的市場方法分配的，每年都會重新評估這種方法是否合理。現場服務交易包括應客户要求交付貨物和完成服務的合同，這些合同是不在工程完成和/或所要求的貨物交付之前，所有這些收入都被視為滿意，因此，所有這些收入都在控制發生變化時確認，並根據標準價目表驅動的調整後的市場辦法按分配價格確認。特許權使用費交易與本公司設備和系統產品線交易的某些合同條款有關，這些交易基於合同中規定的活動。這些協議的交易價格是根據合同中規定的調整後的市場方法計算的。當銷售發生時，該公司報告基於使用的特許權使用費的特許權使用費收入。在可收藏性為不有保證的，合同就能做到不存在於ASC下606,收入將被推遲，直到收到幾乎所有到期金額的不可退還的付款，並且存在不是進一步的剩餘履約義務。
公司的服務合同可以包括客户對特定貨物的採購訂單，其中每一項都是在貨物控制權移交給客户的時間點上履行的獨特履約義務。這一轉移是根據合同規定的交付條件或在所要求的服務工作完成後進行的。這些貨物的交易價格是根據調整後的市場方法分配的，考慮到類似情況下的類似交易。服務合同還源自持續維護合同和延長服務類型的保修合同。在這些交易中，公司簽訂了在特定時間段內提供持續服務的合同。由於客户是在提供服務的同時消費收益，因此收入會隨着時間的推移按比率確認。
公司的政策是不接受合同中的批量折扣、產品退貨或回扣和津貼。如果合同以這些條款中的任何一項獲得批准，將對合同進行可變對價評估，估計並記錄為相關產品收入記錄同期的收入減少。
本公司為所有產品銷售提供保證式保修，保修期限通常為至數年，客户可選擇延長服務類型的保修，保修期最長可達又多了幾年。本公司根據歷史保修經驗加上任何已知或預期的保修風險變化，在銷售時為保證保修預估保修成本。對於所有延長服務類型的保修，公司將在服務有效期內按比例確認收入。
本公司記錄與創收活動同時收取的銷售税、增值税、消費税和其他税項後的收入淨額。當銷售產品的控制權轉移到客户手中並確認收入時，公司選擇確認運費和運輸成本。公司已選擇在發生合同時將獲得合同的增量成本確認為費用，但攤銷期限超過的合同除外十二幾個月；在這種情況下，將評估長期數額的重要性。公司已經選擇了不調整承諾的對價金額，以考慮重大融資組成部分的影響，如果融資期限為十二幾個月或更短時間。
公司監控成本，以履行我們在客户合同上的義務。當合同上有明顯的預期損失時，合同損失在該期間應計。從Neeltran獲得的幾份長期合同由於所需的設計更改和材料費用的通貨膨脹而受到高於計劃費用的影響，導致合同損失應計增加#美元。
該公司與客户簽訂的合同不通常包括延長的付款期限和可能包括合同有效期內的里程碑賬單。付款條件因合同類型和客户類型而異，通常範圍為至離交貨還有幾天。
以下表格按產品線和發貨目的地分析了公司的收入(單位：千)：
| 截至2022年12月31日的三個月 | 截至2022年12月31日的9個月 | |||||||||||||||
| 產品線： | 柵極 | 風 | 柵極 | 風 | ||||||||||||
| 設備和系統 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務和技術發展 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 地區： | ||||||||||||||||
| 美洲 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 亞太地區 | ||||||||||||||||
| 歐洲、中東和非洲地區 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的三個月 | 截至2021年12月31日的9個月 | |||||||||||||||
| 產品線： | 柵極 | 風 | 柵極 | 風 | ||||||||||||
| 設備和系統 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務和技術發展 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 地區： | ||||||||||||||||
| 美洲 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 亞太地區 | ||||||||||||||||
| 歐洲、中東和非洲地區 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
自.起2022年12月31日，以及2021本公司的合同資產和負債主要涉及從客户收到的與開票合同權利相關的現金與完成履約義務後確認收入的時間之間的時間差。公司的應收賬款餘額完全由客户合同相關餘額構成。公司合同資產的變化，包括在“未開賬單應收賬款”和“遞延方案費用”中(見附註8,“應收賬款”及附註9,本公司簡明綜合資產負債表中“遞延收入”的當期部分和長期部分所列的“存貨”和“合同負債”如下(以千計)：
| 未開票應收賬款 | 延期計劃成本 | 合同責任 | ||||||||||
| 截至2022年3月31日的期初餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 履行履約義務所產生的費用增加 | — | — | ||||||||||
| 因客户賬單而增加(減少) | ( | ) | — | |||||||||
| 因已完成履約義務的成本確認而減少 | — | ( | ) | — | ||||||||
| 因轉移履約債務控制權確認收入而增加(減少) | — | ( | ) | |||||||||
| 其他變化和對外匯的影響 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 截至2022年12月31日的期末餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 未開票應收賬款 | 延期計劃成本 | 合同責任 | ||||||||||
| 截至2021年3月31日的期初餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 履行履約義務所產生的費用增加 | — | — | ||||||||||
| 已獲得餘額的增加 | — | |||||||||||
| 因客户賬單而增加(減少) | ( | ) | — | |||||||||
| 因已完成履約義務的成本確認而減少 | — | ( | ) | — | ||||||||
| 因轉移履約債務控制權確認收入而增加(減少) | — | ( | ) | |||||||||
| 其他變化和對外匯的影響 | — | ( | ) | |||||||||
| 截至2021年12月31日的期末餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
該公司剩餘的履約債務代表該公司合同承諾的未確認收入價值。公司的履約義務可能在每個報告所述期間，根據重大新合同承諾的時間安排，差異很大。自.起2022年12月31日，根據ASC，公司對現有合同有未履行的履約義務606在接下來的一年裏被認可月份約為$
下表列出了代表10%或更多的公司總收入用於三和九截至的月份2022年12月31日和2021:
| 截至三個月 | 九個月結束 | ||||||||||||||||
| 可報告 | 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||||
| 細分市場 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| Inox Wind Limited | 風 | % |
|
|
| ||||||||||||
| 富士BRIDEX私人有限公司 | 柵極 |
| % | % | % | ||||||||||||
4.基於股票的薪酬
本公司的股票薪酬按公允價值核算。下表按財務報表行項目彙總了基於股票的薪酬支出三和九截至的月份2022年12月31日和2021(單位：千)：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
該公司發行了
公司基於股票的獎勵的估計公允價值減去預期的年度沒收，在獎勵的服務期內攤銷。未歸屬股票期權的未確認補償總成本為#美元。
該公司授予
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 預期波動率 | 不適用 | 不適用 | % | 不適用 | ||||||||||||
| 無風險利率 | 不適用 | 不適用 | % | 不適用 | ||||||||||||
| 預期壽命(年) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | |||||||||||||
| 股息率 | 不適用 | 不適用 | 無 | 不適用 | ||||||||||||
5.普通股每股淨虧損的計算
每股基本淨虧損(“EPS”)是用淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數計算得出的。在適用的情況下，稀釋每股收益的計算方法是將淨虧損除以當期已發行普通股和稀釋等值普通股的加權平均數，並採用庫存股方法計算。普通股等價股包括限制性股票、行使股票期權和認股權證以及或有可發行股份的效力。股票期權和認股權證，其行權價格高於基礎普通股和業績限制性股票的平均市場價格，而這些股票的行權價格高於或有事項發生時的股票市場價格不MET被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們被包含的影響將是反稀釋的。對於每個三和九截至的月份2022年12月31日，以及2021,
下表協調了計算以下各項的每股收益的分子和分母三和九截至的月份2022年12月31日和2021(單位為千，不包括每股數據)：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加權平均普通股流通股 | ||||||||||||||||
| 可回購的加權平均股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股計算中使用的股份-基本 | ||||||||||||||||
| 每股計算中使用的股份-稀釋 | ||||||||||||||||
| 每股淨虧損-基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股淨虧損-稀釋後 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
6.商譽和其他無形資產
商譽
商譽是指可確認的有形和無形淨資產的購買價格與公允價值之間的差額，按購買會計方法核算。公司的商譽餘額與財年對Neeltran的收購有關2021,NETSI在財年的收購2020,以及在財年收購Infinia Technology Corporation2017並在電網業務部分進行了報告。商譽是不已攤銷，但已就減值進行審查。商譽每年審查一次，每當事件或情況變化表明商譽的賬面價值可能不是可以追回的。
下表提供了公司電網業務部門商譽餘額變化的前滾：
| 商譽 | ||||
| March 31, 2021 | $ | |||
| Neeltran收購 | ||||
| March 31, 2022 | $ | |||
| 減值損失較少 | ||||
| 2022年12月31日 | $ | |||
《公司》做到了不中的任何觸發事件三和九截至的月份2022年12月31日這將需要對商譽進行中期減值測試。
其他無形資產
無形資產位於2022年12月31日和 March 31, 2022包括以下內容(以千為單位)：
| 2022年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||||||||||||||||||||||
| 總金額 | 累計攤銷 | 賬面淨值 | 總金額 | 累計攤銷 | 賬面淨值 | 預計使用壽命 | ||||||||||||||||||||||
| 許可證 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 積壓 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 商品名稱和商標 | — | — | 不定 | |||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 核心技術和專有技術 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 無形資產 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
公司記錄了與客户關係、核心技術和專有技術有關的無形攤銷費用#美元
與無形資產相關的預期未來攤銷費用如下(單位：千)：
| 截至3月31日止年度， | 總計 | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
該公司的無形資產完全與美國的電網業務部門有關。
7.公允價值計量
已建立用於披露用於計量公允價值的估值投入的估值等級。此層次結構將輸入按優先順序排列到三寬泛的層次如下：
| 水平1 | - | 投入是指公司在計量日有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未經調整的報價。 |
|
|
|
|
| 水平2 | - | 投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、市場中相同或類似資產或負債的報價不活躍、資產或負債可觀察到的報價以外的投入，以及主要來自可觀察到的市場數據或通過相關或其他方式得到市場數據證實的投入(市場證實的投入)。 |
|
|
|
|
| 水平3 | - | 無法觀察到的輸入，反映了市場參與者將用來為資產或負債定價的公司假設。該公司根據可獲得的最佳信息，包括它自己的數據來開發這些投入。 |
該公司提供了一個在水平範圍內活動的粗略介紹3測量前滾和調入調出級別的詳細信息1和2測量。一項投資的層次結構從目前水平的變化反映在這類投資的定價方法發生變化的期間。證券轉讓層級披露1到標高2或級別3在相關證券對總現金和投資具有重大意義的情況下進行。《公司》做到了不是否有任何資產和負債的轉移1,水平2或級別3公允價值計量層次結構在九截至的月份2022年12月31日.
層次結構中的金融資產或負債的分類是基於對公允價值計量重要的最低水平的投入來確定的。
估值技術
現金等價物
現金等價物由具有高度流動性的票據組成，到期日為三被視為高質量、低風險投資的月份或更短時間，使用諸如報價等投入來衡量，並被歸類為水平1在估值層次結構中。現金等價物主要由存單和貨幣市場賬户組成。
或有對價
或有對價指的是NEPSI股票購買協議中規定的溢價支付，該協議規定出售股票的股東可能最多可獲得額外的
下表提供了按公允價值經常性列賬的資產和負債，截至2022年12月31日和 March 31, 2022(單位：千)：
| 總賬面價值 | 活躍市場報價(一級) | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | 無法觀察到的重要輸入(3級) | |||||||||||||
| 2022年12月31日： | ||||||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 衍生負債： | ||||||||||||||||
| 或有對價 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總賬面價值 | 活躍市場報價(一級) | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | 無法觀察到的重要輸入(3級) | |||||||||||||
| March 31, 2022: | ||||||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 衍生負債： | ||||||||||||||||
| 或有對價 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表反映了該公司按公允價值經常性計量的衍生負債活動(以千計)：
| 收購或有對價 | ||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | |||
| 公允價值變動 | ( | ) | ||
| 2022年3月31日的餘額 | ||||
| 公允價值變動 | ( | ) | ||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | |||
8.應收帳款
應收賬款在2022年12月31日和 March 31, 2022包括以下內容(以千為單位)：
| 2022年12月31日 |
March 31, 2022 |
|||||||
| 應收賬款(已開票) |
$ | $ | ||||||
| 應收賬款(未開單) |
||||||||
| 應收賬款淨額 |
$ | $ | ||||||
9.庫存
庫存，扣除準備金後，為2022年12月31日和 March 31, 2022包括以下內容(以千為單位)：
| 2022年12月31日 |
March 31, 2022 |
|||||||
| 原料 |
$ | $ | ||||||
| 在製品 |
||||||||
| 成品 |
||||||||
| 延期計劃成本 |
||||||||
| 淨庫存 |
$ | $ | ||||||
該公司記錄的庫存減記為#美元。
延期計劃成本截至2022年12月31日和 March 31, 2022，主要是指公司在確認相關收入和成本之前需要完成績效義務的項目所發生的成本。
10.物業、廠房及設備
物業、廠房和設備的成本和累計折舊2022年12月31日和 March 31, 2022具體如下(以千為單位)：
| 2022年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
| 在建工程--設備 | $ | $ | ||||||
| 土地 | ||||||||
| 建房 | ||||||||
| 設備和軟件 | ||||||||
| 融資租賃--使用權資產 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 財產、廠房和設備，毛額 | $ | |||||||
| 減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | $ | ||||||
折舊費用為$
11.應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用2022年12月31日和 March 31, 2022包括以下內容(以千為單位)：
| 2022年12月31日 |
March 31, 2022 |
|||||||
| 應付帳款 |
$ | $ | ||||||
| 應計在途庫存 |
||||||||
| 應計其他雜項費用 |
||||||||
| 預付存款 |
||||||||
| 應計補償 |
||||||||
| 應付所得税 |
||||||||
| 應計產品保修 |
||||||||
| 總計 |
$ | $ | ||||||
本公司一般會提供至產品保修一年，自交付或安裝之日起(如適用)。預提準備在收入確認時計入收入成本，用於基於歷史經驗估計的保修費用。
產品保修活動如下(以千為單位)：
| 截至12月31日的三個月， |
截至12月31日的9個月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 期初餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 既得保證義務 |
||||||||||||||||
| 本期間保修應計項目的變動 |
||||||||||||||||
| 所述期間的定居點 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
12.所得税
公司記錄了一項所得税支出為$
由於與Neeltran收購中收購的無形資產相關的賬面和納税基礎的差異(見附註2,“收購”)，公司記錄的遞延税項負債為#美元。
所得税的會計核算需要一個二-確認和衡量不確定税收頭寸的分步方法。這個第一步驟是通過根據技術優點確定是否更有可能比不這一職位將在審計後維持，包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有)。這個第二步驟是將税收優惠衡量為超過50%很可能在最終解決時變現。本公司每季度重新評估這些不確定的税務狀況。評估基於的因素包括，但不僅限於事實或情況的變化、税法的變化、有效解決審計中的問題和新的審計活動。這些因素的任何變化都可能導致對税收優惠的確認或對税收規定的額外收費。《公司》做到了找出任何不確定的税務狀況九截至的月份2022年12月31日並做到了是否有任何未確認的税收優惠總額2022年12月31日.
13.或有對價
或有對價
本公司評估了NEPSI股票購買協議中規定的NEPSI收購溢價付款(見附註2,“收購”以瞭解更多細節)，其中可能要求以公司普通股結算，並確定了符合ASC負債分類和衍生處理條件的或有對價815, 衍生工具和套期保值。因此，對於每個期間，或有對價的公允價值將被重新計量，由此產生的收益或虧損將在運營費用中確認，直到股份金額確定為止。
以下是蒙特卡洛模擬中用來計算與NEPSI收購相關的或有對價的公允價值的關鍵假設的摘要：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | 6月30日， | ||||||||||||||||||
| 2022財年 |
2022 | 2022 | 2022 | |||||||||||||||||
| 收入風險溢價 |
% | % | % | |||||||||||||||||
| 收入波動性 |
% | % | % | |||||||||||||||||
| 股價 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 付款延遲(天數) |
||||||||||||||||||||
| 公允價值(百萬) |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 3月31日， |
十二月三十一日， |
9月30日， |
6月30日， |
3月31日， |
||||||||||||||||
| 2021財年 |
2022 |
2021 |
2021 |
2021 |
2021 |
|||||||||||||||
| 收入風險溢價 |
% | % | % | % | % | |||||||||||||||
| 收入波動性 |
% | % | % | % | % | |||||||||||||||
| 股價 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 付款延遲(天數) |
||||||||||||||||||||
| 公允價值(百萬) |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
該公司錄得淨收益共$
14.債務
作為Neeltran收購的一部分，該公司確定了Neeltran在收購前簽訂的設備融資協議 May 6, 2021. 公司決定將這些協議作為債務交易進行會計處理，並記錄了當期和長期債務負債。共$
15.租契
公司在合同開始時決定合同是否為租賃或包含租賃。本公司將租賃定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產或設備(已確定的資產)的使用權，以換取對價。對已確定資產的使用控制意味着公司既有權從使用該資產中獲得幾乎所有的經濟利益，也有權指導該資產的使用。
折現率是根據公司通過使用公司信用評級、考慮其租賃人口對其總資本結構的潛在風險以及其風險狀況的抵押貸款的市場利率而準備的評估的遞增借款利率計算的，計算方法為第三聚會。該公司選擇使用Neeltran租賃合同通過之日的剩餘租賃期限來適用貼現率。
在收購Neeltran之後，該公司在收購之日評估了所有未平倉的Neeltran合同，以確定是否有任何根據ASC申請的合同842因為私人公司Neeltran推遲了採用ASC842在Neeltran被收購之前，在允許的情況下。該公司確定了九租賃合同的條款大於十二月，並在ASC下對其進行評估842指導。作為實施的一部分，該公司確定了一屬於融資租賃的租賃合同。該公司做到了不預計採用ASC會持續對財務報表產生實質性影響842Neeltran業務和Neeltran的標準將遵循以下現有政策。
經營租約
所有重大租賃安排均在租賃開始時確認。經營租賃、使用權、資產和租賃負債在開始時確認。經營租賃使用權資產包括與初始直接成本和預付款相關的任何租賃付款，不包括任何租賃激勵措施。租賃費用在租賃期內以直線法確認。本公司通過其正常業務過程簽訂各種經營租賃協議，但主要是房地產租賃以支持其運營。房地產租賃協議一般規定了固定的最低租金支付以及支付房地產税和保險。許多這樣的房地產租約都有一或更多續訂選項，允許公司酌情續訂租約，最長可達年限或終止租約。只有本公司認為可能會行使的續期選擇權或終止權包括在租賃計算中。
本公司亦訂立車輛、資訊科技設備及服務協議的租賃，以及與其製造業務有關的其他租賃，如租期超過十二月份。然而，這些租約中的許多要麼是短期租約，要麼是非實質性租約。公司已作出政策選擇，將短期租賃從資產負債表中剔除。
融資租賃
作為採用ASC的一部分842在Neeltran，公司確定了一被歸類為融資租賃的租賃合同。在……裏面2020年2月，Neeltran簽訂了一份合同，租賃一臺複印機，初始期限為#年幾個月，或者一直到 May 2023. 該公司的結論是，租賃應分類並作為融資租賃入賬，因為租賃支付的總價值大於資產的公允價值。因此，在 May 6, 2021, 公司確認融資租賃使用權資產和融資租賃負債#美元。
融資租賃使用權資產和租賃負債與經營租賃類似，在租賃開始之日或出租人將租賃資產投入使用之日確認。融資租賃使用權資產一般按租賃期限直線攤銷，融資租賃負債的賬面金額為(1)增加以反映利息，如果租賃中隱含的利率是不容易確定，以及(2)減少，以反映在該期間支付的租金。融資租賃使用權資產的攤銷費用和融資租賃負債的利息增量分別計入折舊費用和利息費用。
有關租賃的補充資產負債表資料，請參閲2022年12月31日，以及 March 31, 2022具體如下(以千為單位)：
| 2022年12月31日 |
March 31, 2022 |
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| 租約： |
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| 使用權資產--融資 |
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| 使用權資產--經營性 |
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| 使用權資產總額 |
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| 租賃負債--ST融資 |
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| 租賃負債-ST運營 |
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| 租賃負債--LT融資 |
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| 租賃負債-LT運營 |
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| 租賃總負債 |
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| 加權平均剩餘租期 |
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| 加權平均貼現率 |
% | % | ||||||
與本公司融資租賃有關的成本如下不材料。與本公司經營租賃有關的成本三和九截至的月份2022年12月31日和2021具體如下(以千為單位)：
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||
| 2022年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 經營租賃： | ||||||||
| 運營租賃成本--固定 | $ | $ | ||||||
| 運營租賃成本--可變 | ||||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||
| 總租賃成本 | ||||||||
| 截至三個月 |
九個月結束 |
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| 2021年12月31日 |
2021年12月31日 |
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| 經營租賃： |
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| 運營租賃成本--固定 |
$ | $ | ||||||
| 運營租賃成本--可變 |
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| 短期租賃成本 |
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| 總租賃成本 |
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根據公司租約，公司估計的未來最低租賃義務如下(以千計)：
| 租契 |
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| 截至三月三十一日止年度， |
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| 2023 |
$ | |||
| 2024 |
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| 2025 |
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| 2026 |
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| 2027 |
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| 此後 |
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| 最低租賃付款總額 |
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| 減去：利息 |
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| 租賃負債現值 |
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16.承付款和或有事項
法律或有事項
本公司不時涉及各類法律和行政訴訟及索償。當已知或被認為可能出現虧損且金額可合理估計時，本公司在其合併財務報表中就這些事項計入負債。公司在每個會計期間都會在已知更多信息的情況下審查這些估計，並在適當的時候調整損失準備金。如果一項事項既可能導致負債，又可以合理估計虧損金額，則本公司在編制合併財務報表所需的範圍內估計並披露可能的虧損或虧損範圍不誤導性的。如果損失是不很可能或不能合理估計，一項負債是不在其合併財務報表中記錄。
其他
本公司與要求本公司獲得履約保證金的客户簽訂長期建設合同。本公司被要求將相當於部分或全部履約保證金面值的金額存入托管賬户，直至保證金終止。當滿足履約條件時，作為履約保證金抵押品的保證金將退還給本公司。此外，該公司有各種合同安排，承諾每年購買最低數量的商品或服務。
自.起2022年12月31日，該公司有$
17.業務細分
該公司於#年報告其財務業績
通過公司的電網產品，電網業務部門使電力公用事業、工業設施和可再生能源項目開發商能夠通過其輸電規劃服務、電力電子和基於超導的系統，以非凡的效率、可靠性、安全性和價格連接、傳輸和分配電力。銷售過程是通過輸電規劃服務實現的，這些服務使該公司能夠識別電網擁堵、電能質量差和其他風險，這有助於該公司確定其解決方案如何提高網絡性能。這些服務通常導致風電場和太陽能發電廠、電能質量系統以及輸電和配電電纜系統的電網互聯解決方案的銷售。該公司還通過其電網業務部門向美國海軍銷售船舶保護產品。
通過該公司的風力發電產品，風能業務部門使製造商能夠以出眾的功率輸出、可靠性和價格提供風力渦輪機。該公司提供先進的電力電子和控制系統產品、工程設計和支持服務。該公司提供先進的電力電子和控制系統，授權其高度工程化的風力渦輪機設計，併為風力渦輪機制造商提供廣泛的客户支持服務。該公司的設計組合包括廣泛的動力傳動系統和額定功率
該公司的經營業績二業務細分如下(單位：千)：
| 截至12月31日的三個月， |
截至12月31日的9個月， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 收入： |
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| 柵極 |
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| 風 |
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| 總計 |
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| 截至12月31日的三個月， |
截至12月31日的9個月， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 運營虧損： |
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| 柵極 |
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) | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 風 |
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| 未分配的公司費用 |
( |
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| 總計 |
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) | $ | ( |
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各業務部門的會計政策與合併後公司的會計政策相同。公司的業務部門是根據公司的內部管理結構確定的，內部管理結構是根據經營活動組織的。該公司根據幾個因素對業績進行評估，其中主要的財務衡量標準是部門收入和部門運營虧損。各分部的分類財務結果反映了某些職能費用類別的分配，這與公司管理層為協助制定內部運營決策而在內部分解財務信息的基礎和方式一致。此外，公司承擔的某些公司費用不Believe具體歸因於或可分配給二業務部門已從部門營業虧損中剔除。
未分配的公司費用包括或有考慮的收益支付的費用
的總資產二截止日期的業務細分2022年12月31日，以及 March 31, 2022，如下(以千為單位)：
| 2022年12月31日 |
March 31, 2022 |
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| 柵極 |
$ | $ | ||||||
| 風 |
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| 企業資產 |
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| 總計 |
$ | $ | ||||||
18.近期會計公告
在……裏面 June 2016, FASB發佈了ASU2016-13, 金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量。亞利桑那州的修正案2016-13將提供更多關於金融工具的預期信貸損失的決策有用信息，以及報告實體在每個報告日期為延長信貸而做出的其他承諾。在ASU發佈之後2019-10在……裏面2019年11月，只要本公司仍然是一家較小的報告公司，新的生效日期將是從以下日期開始的年度報告期2022年12月15日。該公司評估了採用ASU的影響2016-13,並做到了不預計這將對其合併財務報表產生實質性影響。
在……裏面2021年10月，FASB發佈了ASU2021-08, 業務組合(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。亞利桑那州的修正案2021-08將改進與客户在業務合併中獲得的收入合同的會計處理。在ASU發佈之後2021-08在……裏面2021年10月，新的生效日期將是年度報告期，從以下日期開始2022年12月15日。該公司評估了採用ASU的影響2021-08,並做到了不預計這將對其合併財務報表產生實質性影響。
在……裏面2021年11月，FASB發佈了ASU2021-10, 政府援助(主題832)：企業實體披露政府援助情況。亞利桑那州的修正案2021-10將改進財務報告，要求披露增加與政府交易的透明度，類推地應用贈款或捐款會計模式。在ASU發佈之後2021-10在……裏面2021年11月，新的生效日期將是年度報告期，從以下日期開始2021年12月15日。自.起 April 1, 2022, 該公司已採用ASU2021-10並注意到不是對其合併財務報表的重大影響。
19.後續事件
在提交本季度報告時，公司已對後續事件進行了評估10-Q與美國證券交易委員會合作，並確定有不是這樣的事件需要報道。
美國超導體公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的前瞻性陳述。為此目的，本文中包含的與未來事件或情況有關的任何陳述，包括但不限於第二部分“第1A項”中的陳述。在本新聞稿第一部分“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”一節中有關行業前景、我們預期的經營業績或財務狀況、我們收購東北電力系統公司(“NEPSI”)和尼爾森公司(“Neeltran”)的好處、宏觀經濟和市場狀況的變化(包括通貨膨脹加劇和新冠肺炎疫情的影響)、採購、生產中斷、重大延誤和全球供應鏈中斷以及採用會計變更的表述，均屬前瞻性表述。在不限制前述的情況下，“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。這樣的前瞻性陳述代表了管理層目前的預期，具有內在的不確定性。有許多重要因素可能會對我們普通股的價值產生重大影響，或導致實際結果與這些前瞻性陳述所表明的結果大相徑庭。這些重要因素包括但不限於：我們有運營虧損的歷史，這種情況可能會在未來繼續下去。我們的經營業績可能會在每個季度大幅波動，並可能在任何特定的財政季度低於預期；我們有運營現金流為負的歷史，未來我們可能需要額外的融資, 我們可能無法獲得；我們可能被要求發行履約保證金或提供信用證，這限制了我們獲得用作債券或信用證抵押品的任何現金的能力；匯率變化可能對我們的經營結果產生不利影響；如果我們未能對財務報告保持適當和有效的內部控制，我們編制準確和及時財務報表的能力可能會受損，並可能導致投資者和其他用户對我們的財務數據失去信心；我們可能無法實現從積壓的訂單和合同中預期的所有銷售；我們與美國政府的合同受到美國政府的審計、修改或終止，幷包括某些有利於政府的其他條款。此類合同的持續資金仍需接受國會的年度撥款，如果不批准，可能會減少我們的收入，降低或消除我們的利潤；新冠肺炎疫情可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響； 美國政府國防開支的變化可能會對我們的財務狀況、運營結果、流動性和整體業務產生負面影響；我們的許多電網和風能產品的部件和組件都依賴第三方供應商，這使我們容易受到供應短缺和價格波動的影響，這可能會損害我們的業務；圍繞我們前景和財務狀況的不確定性可能會對我們的客户和供應商關係產生不利影響；我們還沒有批量生產我們的Amperium線材，如果不能以可接受的成本和質量水平以商業數量生產Amperium線材，將極大地限制我們未來的收入和利潤潛力；我們的成功有賴於吸引和留住合格的人才，如果我們做不到這一點，可能會嚴重損害我們的業務和前景；我們的Wind部門收入的很大一部分來自單一客户。如果該客户的業務受到負面影響，可能會對我們的業務造成不利影響； 我們在解決風能市場問題上的成功依賴於授權我們設計的製造商； 如果我們或任何關鍵第三方發生故障或安全漏洞，我們的業務和運營將受到不利影響 信息技術基礎設施和網絡；不遵守不斷髮展的數據隱私和數據保護法律法規或以其他方式保護個人數據，可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響；我們的許多收入機會依賴於分包商和其他業務合作伙伴；如果我們未能成功實施我們的業務戰略，我們的財務業績可能會受到損害；產品質量或產品性能的問題可能會導致我們產生保修費用，並可能損害我們的市場聲譽，阻止我們實現更高的銷售和市場份額；我們在美國以外的許多客户可能與政府實體直接或間接相關，違反美國《反海外腐敗法》和美國以外類似的全球反賄賂法律可能會對我們產生不利影響；我們在營銷和銷售我們的超導產品和系統級解決方案方面取得的成功有限，如果我們未能更廣泛地營銷和銷售我們的產品和解決方案，可能會降低我們的收入和現金流； 我們可能會收購更多的補充業務或技術，這可能需要我們產生巨大的成本，而我們可能永遠無法實現預期的收益；我們的成功取決於REG系統的商業採用，目前該系統有限，我們的產品可能無法發展成廣泛的商業市場；國內和全球經濟狀況的不利變化可能對我們的經營業績產生不利影響；我們在包括印度在內的新興市場開展業務並依賴於其銷售，全球環境可能會對我們的經營業績產生負面影響，或限制我們在這些市場以外拓展業務的能力。印度的變化’我們的政治、社會、監管和經濟環境可能會影響我們的財務業績；我們的產品面臨競爭，這可能會限制我們獲得或留住客户的能力；我們的國際業務受到我們在美國不面臨的風險的影響，這可能會對我們的經營業績產生不利影響；風能市場的增長在很大程度上取決於政府補貼、經濟激勵和旨在支持風能增長的立法計劃的可用性和規模；其他燃料來源的較低價格可能會減少對風能開發的需求，這可能對我們發展風能業務的能力產生實質性的不利影響；對環境可持續性和社會倡議的日益關注可能會增加我們的成本，不採取行動可能會損害我們的聲譽，並對我們的財務業績產生不利影響；我們可能無法充分防止商業祕密和其他專有信息的泄露； 我們的專利可能無法為我們的技術提供有意義的保護，這可能會導致我們失去部分或全部市場地位；在我們的超導產品獲得廣泛的商業認可之前，必須成功解決許多技術挑戰，而我們無法應對這些技術挑戰，可能會對我們為產品獲得客户的能力產生不利影響；第三方已經或可能獲得涵蓋我們用於或未來可能用於製造Amperium產品的材料、工藝和技術的專利，而我們的成功取決於我們許可此類專利或其他專有權利的能力；我們的技術和產品可能會侵犯他人的知識產權，這可能需要代價高昂的訴訟，如果我們不成功，可能會導致我們支付鉅額損害賠償金並擾亂我們的業務；我們面臨與法律訴訟相關的風險；我們面臨與普通股相關的風險；以及在第1部分“風險因素”標題下討論的其他重要因素。我們提交給美國證券交易委員會的年度報告、截至2022年3月31日的10-K表格年度報告第1A項以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告。 除其他因素外，這些重要因素可能導致實際結果與本文所述以及管理層不時在別處發表的前瞻性陳述所顯示的結果大相徑庭。任何此類前瞻性陳述均代表管理層截至本季度報告10-Q表之日的估計。雖然我們可能會選擇在未來的某個時候更新這些前瞻性陳述，但我們沒有義務這樣做，即使隨後發生的事件會導致我們的觀點發生變化。這些前瞻性陳述不應被視為代表我們在本10-Q表格季度報告日期之後的任何日期的觀點。
美國超導®、Amperium®、AMSC®、D-VAR®、電源模塊™、D-VAR VVO®, PQ-IVR®，SeaTitan®，Gridtec™Solutions，Windtec™Solutions，Smarter，Cleaner...Better Energy™，協調電網電力的節奏與和諧™，Actiar®，ArmorVAR™，Nnesi™和Neeltran™以及SafetyLOCK™是美國超導公司或我們子公司的商標或註冊商標。我們保留與我們的商標或註冊商標有關的所有權利，無論它們在本季度報告的10-Q表格中是由®還是™符號指定的。本季度報告中以Form 10-Q形式出現的所有其他品牌名稱、產品名稱、商標或服務標記均為其各自所有者的財產。
高管概述
我們是兆瓦級彈性解決方案的領先系統提供商，這些解決方案協調電網™上的電力節奏與和諧，並保護和擴大美國海軍艦隊的能力。在電網市場，我們通過我們的輸電規劃服務以及電力電子和超導系統，使電力公用事業、工業設施和可再生能源項目開發商能夠連接、傳輸和分配更智能、更清潔和更好的電力。在風力發電市場，我們通過先進的電力電子和控制系統產品、工程設計和支持服務，使製造商能夠提供極具競爭力的風力渦輪機。我們的電網和風電產品和服務為我們的客户提供卓越的可靠性、安全性、效率和價格。
我們的電力系統解決方案有助於提高能源效率，緩解電網容量限制，提高系統彈性，並增加對可再生能源發電的採用。對我們解決方案的需求受到以下因素的推動：對可提高電力可靠性、安全性和質量的現代化智能電網的需求日益增長；美國海軍努力升級艦載電力系統以支持艦隊電氣化；以及對風能和太陽能等更多可再生能源的需求。對這些因素的擔憂導致企業和軍隊增加支出，以及地方、州和國家層面的支持性政府法規和倡議，包括可再生投資組合標準、税收激勵和國際條約。
我們使用兩種專有核心技術製造產品：功率模塊™可編程電力電子轉換器和我們的®高温超導(“高温超導”)線。這些技術和我們的系統級解決方案受到廣泛而深入的知識產權組合的保護，該組合由全球數百項專利和許可證組成。
我們在兩個面向市場的業務部門下運營我們的業務：電網和Wind。我們相信，這種以市場為中心的結構使我們能夠更有效地預測和滿足美國海軍、電力公用事業、工業設施、發電項目開發商和風力渦輪機制造商的需求。
| • |
柵格。通過我們的Gridtec™解決方案，我們的電網業務部門使電力公用事業、工業設施和可再生能源項目開發商能夠以非凡的效率、可靠性、安全性和經濟性連接、傳輸和分配電力。我們提供輸電規劃服務，使我們能夠識別電網擁堵、電能質量差和其他風險，從而幫助我們確定我們的解決方案如何提高網絡性能。這些服務經常導致我們的風電場和太陽能發電廠、電能質量系統以及輸電和配電電纜系統的電網互聯解決方案的銷售。我們還通過電網業務部門向美國海軍銷售船舶保護產品。 |
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風。通過我們的Windtec™解決方案，我們的風能業務部門使製造商能夠以出色的功率輸出、可靠性和價格提供風力渦輪機。我們提供先進的電力電子和控制系統，授權我們高度工程化的風力渦輪機設計，併為風力渦輪機制造商提供廣泛的客户支持服務。我們的設計組合包括廣泛的動力傳動系統和2兆瓦或更高的額定功率。我們提供廣泛的電力電子和基於軟件的控制系統，這些系統高度集成，旨在優化性能、效率和電網兼容性。 |
我們的財政年度從4月1日開始，到3月31日結束。當我們提到特定的財政年度時，我們指的是從同年4月1日開始的財政年度。例如，2022財年是指從2022年4月1日開始的財年。其他財年也是如此。
於2018年10月31日，吾等與英聯邦愛迪生公司(“ComEd”)訂立一項分包協議(“分包協議”)，在ComEd位於伊利諾伊州芝加哥的電網(“該項目”)內製造及安裝本公司的彈性電網(“REG”)系統。根據分包協議的規定，分包協議自我們與美國國土安全部(“國土安全部”)於2019年6月20日簽署對我們與國土安全部之間的現有合同(“主合同”)的修正案後生效。除非我們、ComEd或國土安全部根據分包協議的條款提前終止，否則分包協議的條款將繼續有效，直至我們完成分包協議項下的保修義務。根據分包協議的條款，我們同意提供REG系統，並監督COMED在芝加哥安裝REG系統。作為我們根據主合同與國土安全部的單獨成本分攤安排的一部分，我們收到了國土安全部提供的與分包協議有關的資金約1,000萬美元，這是我們在分包協議期限內確認的總收入，其中包括我們同意償還ComEd在履行分包協議下的任務時產生的費用(“報銷金額”)的100萬美元。此外，我們還需要交付一份金額為500萬美元的不可撤銷信用證，以擔保分包協議項下的某些公司義務，我們已經這樣做了, 並在代管賬户存入500萬美元作為抵押品，以保證信用證的安全。我們預計，這份不可撤銷的信用證將被終止，500萬美元將在截至2023年3月31日的季度內從第三方託管退還給我們。COMED已同意提供場地並提供所需的所有土木工程工作，以支持REG系統的運行和與COMED電網的集成。除報銷金額外，ComEd自行承擔費用和開支。國土安全部於2019年6月20日獲得開工建設批准。該項目的變電站工作於2019年底開始，我們成功地將REG系統整合到Com Ed電網上，REG系統於2021年8月全面投入運行。
我們的供應鏈正面臨巨大的通脹壓力，我們的產品所需材料的採購也出現了一些延誤，導致了一些生產中斷，這兩者都增加了我們的收入成本，並降低了毛利率。新冠肺炎疫情引發的宏觀經濟和市場狀況的變化，或其他原因，如俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭、通脹、利率上升、勞動力可獲得性、採購、材料延誤和全球供應鏈中斷，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能不時地進行改組活動，以便以我們認為將使我們更好地為實現我們的長期目標做好準備的方式調整我們的全球組織。2023年1月，我們進行了一次裁員，約佔我們全球員工總數的5%。從2023財年開始，這一重組預計將產生一筆非實質性的現金支出，並每年節省約500萬美元的成本。
關鍵會計政策和估算
在編制未經審計的簡明綜合財務報表時，我們要求我們作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果可能不同。我們在截至2022年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。
經營成果
三個月和九個月結束2022年12月31日，而截至2021年12月31日的三個月和九個月
收入
截至前三個月，總收入下降11%，至2390萬美元2022年12月31日截至2022年12月31日的9個月，總收入為7420萬美元，而截至2021年12月31日的3個月和9個月的總收入分別為2680萬美元和8010萬美元。我們的收入摘要如下(以千為單位)：
| 截至12月31日的三個月， |
截至12月31日的9個月， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 收入： |
||||||||||||||||
| 柵極 |
$ | 20,809 | $ | 25,050 | $ | 66,337 | $ | 73,169 | ||||||||
| 風 |
3,072 | 1,749 | 7,904 | 6,957 | ||||||||||||
| 總計 |
$ | 23,881 | $ | 26,799 | $ | 74,241 | $ | 80,126 | ||||||||
我們的電網業務部門在截至三個月和九個月的總收入中分別佔87%和89%2022年12月31日，分別與 93% and 91% 截至2021年12月31日的三個月和九個月。我們的電網業務部門收入減少在截至2022年12月31日的三個月中，從截至2021年12月31日的2,500萬美元增加到2,080萬美元，增幅為17%。我們的電網業務部門收入在前九個月下降了9%，降至6630萬美元告一段落2022年12月31日、發件人9個月中的7,320萬美元截至的月份2021年12月31日。截至2022年12月31日的三個月和九個月，電網業務單位收入下降，主要是由於D-VAR收入低於上年同期。
截至今年前三個月和九個月，我們的Wind業務部門分別佔總收入的13%和11%2022年12月31日，分別為c與之相比 7% and 9%對於三個和九個截至的月份2021年12月31日，分別為。Wind業務部門的收入增加76% and 14% to $3.1和790萬元三個和九個截至的月份2022年12月31日、發件人170萬元和700萬元i在三個和九個截至的月份2021年12月31日，分別為。T截至2022年12月31日的三個月和九個月的增長是由於截至2022年12月31日的三個月向Inox額外發貨了電氣控制系統(ECS)。
收入成本和毛利率
收入成本增加b截至該三個月的年度1%至2,340萬元2022年12月31日，而前三個月為2320萬美元%s已結束2021年12月31日。截至2022年12月31日的9個月，收入成本下降不到1%，至6950萬美元，而截至2021年12月31日的9個月的收入成本為6990萬美元。毛利率為2%和6%的利率三個和九個截至的月份2022年12月31日，分別與13% 對於這兩個三個和九個截至的月份2021年12月31日。截至以下三個月及九個月的毛利率下降2022年12月31日, 是由於收入下降、合同損失、不利的產品組合以及我們供應鏈中的通脹壓力。
運營費用
研發
在截至2022年12月31日的三個月中，研發(R&D)支出下降了22%，從截至2021年12月31日的三個月的270萬美元降至210萬美元。在截至2022年12月31日的9個月中，研發支出下降了15%，從截至2021年12月31日的9個月的840萬美元降至710萬美元。研發費用的減少是由於整體薪酬支出減少，以及我們的研究工程師對資助項目的使用率增加。
銷售、一般和管理
銷售、一般和行政(“SG&A”)費用SES增加6%在截至的三個月內2022年12月31日, 至$7.2680萬美元起百萬在截至的三個月內2021年12月31日。在截至2022年12月31日的三個月中，SG&A費用的增加是由於股票薪酬費用高於去年同期。SG&A費用SES增長7%，至2210萬美元在截至的九個月內2022年12月31日，而截至2021年12月31日的9個月為2,060萬美元。在截至2022年12月31日的9個月中，SG&A費用的增加是由於總體銷售費用高於上年同期。
與收購相關的無形資產的攤銷
在截至三個月和九個月的三個月和九個月中，我們記錄了與我們的核心技術和技術訣竅、客户關係和其他無形資產相關的攤銷費用分別為70萬美元和210萬美元2022年12月31日在截至2021年12月31日的三個月和九個月分別為60萬美元和180萬美元。攤銷費用的增加是與收購Neeltran相關的額外費用的結果。
或有對價的公允價值變動
在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，我們對NEPSI收購的或有對價的公允價值變化分別帶來了20萬美元和30萬美元的收益，而截至2021年12月31日的三個月和九個月的收益分別為210萬美元和440萬美元。公允價值的變化主要是由於實現某些收入目標的可能性降低以及公司股價下跌所致。
營業虧損
我們的運營虧損摘要如下(以千為單位)：
| 截至12月31日的三個月， |
截至12月31日的9個月， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 運營虧損： |
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| 柵極 |
$ | (7,064 | ) | $ | (3,691 | ) | $ | (20,840 | ) | $ | (14,873 | ) | ||||
| 風 |
(924 | ) | (1,678 | ) | (2,178 | ) | (2,236 | ) | ||||||||
| 未分配的公司費用 |
(1,221 | ) | 989 | (3,152 | ) | 927 | ||||||||||
| 總計 |
$ | (9,209 | ) | $ | (4,380 | ) | $ | (26,170 | ) | $ | (16,182 | ) | ||||
我們的電網業務部門在三個月和九個月分別產生了710萬美元和2090萬美元的運營虧損這一切都結束了2022年12月31日，相比之下，370萬美元和1490萬美元在三個和九個截至的月份2021年12月31日. 截至2022年12月31日的三個月，電網業務部門運營虧損增加，原因是不利的產品組合導致毛利率下降，以及運營費用增加。在截至2022年12月31日的9個月中，電網業務部門運營虧損的增加是由於收入和毛利率下降。
我們的風能業務部門產生了90萬美元的運營虧損上和220萬美元在三個和九個截至的月份2022年12月31日，而去年同期的營業虧損分別為170萬美元和220萬美元三個和九個截至的月份2021年12月31日，分別為。Wind業務部門運營虧損的減少是由於收入和毛利率增加所致。
未分配的公司支出包括20萬美元和30萬美元的或有對價收益截至2022年12月31日的三個月和九個月。未分配的公司支出包括截至2021年12月31日的三個月和九個月的或有對價收益分別為210萬美元和440萬美元。此外，未分配的公司支出主要包括截至2022年和2021年12月31日的三個月的股票薪酬支出分別為140萬美元和110萬美元，以及截至2022年和2021年12月31日的九個月的每月350萬美元。
淨利息收入低於10萬新臺幣分別在截至2022年和2021年12月31日的三個月中。截至今年頭9個月，淨利息收入為10萬美元2022年12月31日而在截至2021年12月31日的9個月裏，這一數字還不到10萬美元。
其他收入(費用)，淨額
其他費用，淨額為$0.3 在截至以下三個月及九個月的2022年12月31日與o相比，淨收入不到$截至2021年12月31日的三個月和九個月均為10萬。 在截至2022年12月31日的三個月和九個月期間，其他費用的增加是由各自期間外匯不利波動的影響推動的。
所得税
截至2022年12月31日的三個月和九個月，所得税支出分別為10萬美元。截至2021年12月31日的三個月，所得税支出不到10萬美元，截至2021年12月31日的九個月，所得税優惠為190萬美元。與2021財年同期相比，截至2022年12月31日的三個月所得税支出增加，主要是由於截至2022年12月31日的三個月來自外國司法管轄區的預扣税減少。與2021財年同期相比，截至2022年12月31日的9個月的所得税支出增加是因為發放了估值準備，以抵消截至2021年12月31日的9個月Neeltran收購交易的遞延税項負債記錄。
淨虧損
淨虧損為960萬美元和2,820萬美元在……裏面三個月和九個月結束2022年12月31日相比之下，截至2021年12月31日的三個月和九個月分別為430萬美元和1420萬美元。淨虧損的增加主要是由於收入和毛利率下降導致營業虧損增加所致。
非GAAP財務衡量標準-非公認會計準則淨虧損
一般而言，非GAAP財務計量是對一家公司的業績、財務狀況或現金流的數字計量，該計量不包括通常不包括在根據GAAP計算和列報的最直接可比計量中的金額。然而，本季度報告中表格10-Q中包含的非公認會計準則計量應被視為根據公認會計準則編制的可比計量的補充，而不是替代或優於可比計量。
我們將非公認會計準則淨虧損定義為中國解散前的淨虧損、基於股票的補償、與收購相關的無形資產的攤銷、收購成本、或有對價的公允價值變動以及其他非現金或非常費用。我們相信，非GAAP淨虧損通過剔除這些非現金費用和我們認為不能反映我們核心經營業績的其他項目，幫助管理層和投資者在一致的基礎上比較我們在各個報告期的業績。此外，我們使用非GAAP淨虧損作為評估我們業務戰略有效性的一個因素。下表列出了GAAP與非GAAP淨虧損的對賬(單位為千，每股數據除外)：
| 截至12月31日的三個月， |
截至12月31日的9個月， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 淨虧損 |
$ | (9,581 | ) | $ | (4,324 | ) | $ | (28,171 | ) | $ | (14,161 | ) | ||||
| 中國解散 |
— | — | 1,921 | — | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
1,440 | 1,120 | 3,492 | 3,513 | ||||||||||||
| 與收購相關的無形資產的攤銷 |
696 | 690 | 2,096 | 1,979 | ||||||||||||
| 採購成本 |
— | — | — | 681 | ||||||||||||
| 或有對價的公允價值變動 |
(220 | ) | (2,110 | ) | (340 | ) | (4,440 | ) | ||||||||
| 非公認會計準則淨虧損 |
$ | (7,665 | ) | $ | (4,624 | ) | $ | (21,002 | ) | $ | (12,428 | ) | ||||
| 非公認會計準則每股淨虧損-基本 |
$ | (0.27 | ) | $ | (0.17 | ) | $ | (0.76 | ) | $ | (0.46 | ) | ||||
| 加權平均流通股-基本 |
27,954 | 27,352 | 27,794 | 27,145 | ||||||||||||
我們產生了非公認會計準則淨虧損#美元。7.7100萬美元和2100萬美元，或$0.27 and $0.76 每股，對於三個和九個截至的月份2022年12月31日，相比之下，4.6美元100萬美元和1240萬美元，或$每股0.17美元和0.46美元，適用於三個和九個截至的月份2021年12月31日. 截至2022年12月31日的三個月和九個月的非GAAP淨虧損的增加是由於毛利率下降和運營費用增加導致的運營虧損增加。
流動性與資本資源
我們經歷了反覆的運營虧損，截至2022年12月31日，累計赤字為10.49億美元n.
我們的現金需求取決於眾多因素，包括我們產品開發活動的成功完成，我們將REG和船舶保護系統解決方案商業化的能力，客户和市場對我們產品的採用率，根據既定條款收取應收賬款的速度，我們基於超導的產品開發階段美國政府資金的持續可獲得性，以及INOX是否成功執行了印度太陽能公司的訂單或根據新的中央和州拍賣制度獲得了更多訂單。我們繼續密切監控我們的支出，如有需要，預計將減少運營和資本支出，以增強流動性。
2021年2月，我們提交了將於2024年2月到期的S-3表格(“S-3表格”)的貨架登記聲明。S-3表格允許我們不時提供和出售高達2.5億美元的普通股、債務證券、認股權證或由這些證券的任何組合組成的單位。S-3表格旨在為我們提供靈活性，根據市場情況進行證券的註冊銷售，以滿足我們未來的資本需求。根據S-3表格進行的任何未來發行的條款將在此類發行時確定，並將在任何此類發行完成前提交給美國證券交易委員會的招股説明書補編中説明。
自.起2022年12月31日，我們的現金、現金等價物和限制性現金為3140萬美元，而截至2022年3月31日的現金為4950萬美元，減少了1810萬美元。自.起2022年12月31日，我們在外國銀行賬户中有大約180萬美元的現金、現金等價物和受限現金。我們的現金、現金等價物和受限現金摘要如下(以千為單位)：
| 2022年12月31日 |
March 31, 2022 |
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| 現金和現金等價物 |
$ | 23,685 | $ | 40,584 | ||||
| 受限現金 |
7,666 | 8,902 | ||||||
| 現金總額、現金等價物和受限現金 |
$ | 31,351 | $ | 49,486 | ||||
截至以下日期的九個月2022年12月31日，經營活動中使用的淨現金為1,710萬美元，而截至2021年12月31日的9個月為1,590萬美元。業務所用現金淨額增加的主要原因是由賬户抵銷的庫存採購增加。與2021年12月31日相比，截至2022年12月31日的9個月的應收賬款。
對於九截至的月份2022年12月31日，用於投資活動的現金淨額為#美元。1.2710萬美元，相比之下，九月e未接通2021年12月31日。用於投資活動的淨現金減少主要是由於在截至2021年12月31日的9個月中用於支付Neeltran收購的現金。在截至2022年12月31日的9個月中，沒有這樣的交易。
截至以下日期的九個月2022年12月31日和2021年，融資活動提供的淨現金保持一致，低於 $0.1 百萬美元。
自.起2022年12月31日，我們有100萬美元的限制性現金包括在長期資產中，660萬美元的限制性現金包括在流動資產中。這些受限制的現金金額主要是為確保各種供應合同和長期項目的信用證的存款，包括金額為500萬美元的不可撤銷信用證，以確保我們根據與中國對外經濟發展的分包協議承擔的某些義務。這些存款存放在計息賬户中。
我們是許多合同義務的一方，涉及向第三方付款的承諾。這些債務會影響我們的短期和長期流動性和資本資源需求。某些合同債務反映在截至2022年12月31日的綜合資產負債表中，而其他則被視為未來的承付款。我們有各種合同安排，根據這些安排，我們承諾每年購買某些最低數量的商品或服務。有關我們的其他合同義務的信息，請參閲本季度報告10-Q表中其他部分的精簡綜合財務報表的附註13，“或有對價”，附註14，“債務”，附註15，“租賃”和附註16，“承諾和或有事項”。
我們相信，我們有足夠的可用流動資金為未來12個月的運營和資本支出提供資金。此外，我們可能尋求籌集額外資本，可以是貸款、可轉換債券或股權的形式，以滿足我們的運營要求和資本支出。我們的流動性高度依賴於我們增加收入、提高毛利率、控制運營成本和籌集額外資本(如有必要)的能力。不能保證我們將能夠以有利的條件或根本不能籌集額外的資本，或者執行上述任何其他改善我們流動性的手段。此外，新冠肺炎疫情和不利的宏觀經濟狀況對全球金融市場的影響可能會降低我們在必要時籌集額外資本的能力，這可能會對我們的流動性產生負面影響。
法律訴訟
我們參與各種類型的法律和行政訴訟和索賠。更多信息見第二部分，第1項，“法律訴訟”。當已知或被認為可能出現虧損且金額可合理估計時，我們會在合併財務報表中就這些事項記錄負債。我們在每個會計期間都會在已知更多信息的情況下審查這些估計，並在適當的時候調整損失撥備。如某事項可能導致負債，而虧損金額亦可合理估計，吾等將在使綜合財務報表不具誤導性所必需的範圍內，估計及披露可能的虧損或虧損範圍。如果虧損不可能發生或無法合理估計，則不會在綜合財務報表中記錄負債。
近期會計公告
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。ASU 2016-13年的修正案將提供更多關於金融工具和其他承諾的預期信貸損失的決策有用信息，以延長報告實體在每個報告日期持有的信貸。在2019年11月發佈ASU 2019-10之後，只要我們仍然是一家較小的報告公司，新的生效日期將是2022年12月15日之後的年度報告期。我們已經評估了採用ASU 2016-13年度的影響，預計它不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。ASU 2021-08中的修正案將改進與業務合併中的客户獲得的收入合同的會計處理。在2021年10月發佈ASU 2021-08之後，新的生效日期將是2022年12月15日之後的年度報告期。我們已經評估了採用ASU 2021-08的影響，預計它不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10，政府援助(話題832)：企業實體披露政府援助情況。ASU 2021-10中的修正案改進了財務報告，要求披露增加與政府的交易的透明度，通過應用贈款或捐款會計模式進行類比。ASU 2021-10於2021年11月發佈後，生效日期為2021年12月15日之後的年度報告期。截至2022年4月1日，我們已採用ASU 2021-10，並注意到對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
我們不認為，除了那些在這裏披露的，最近發佈的任何其他會計聲明將對我們的合併財務報表產生重大影響。
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
不適用
| 第四項。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性，截至2022年12月31日。《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的術語“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給公司管理層(包括其主要高管和主要財務官)的控制和程序，以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。基於對我們的信息披露控制和程序的評估2022年12月31日，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
| 第1項。 |
法律程序 |
無
| 第1A項。 |
風險因素 |
我們於2022年6月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年3月31日的年度報告Form 10-K第I部分第1A項中描述的風險因素沒有實質性變化。
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
本公司於截至本年度止三個月內的股票回購活動2022年12月31日具體情況如下：
| 月份 |
總數 |
平均值 |
總人數 |
近似值 股票的美元價值 這可能還是可能的 根據以下條款購買 計劃或計劃 (單位：百萬) |
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| 2022年10月1日-2022年10月31日 | — | — | — | |||||||||||||
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | — | — | — | |||||||||||||
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | — | — | — | |||||||||||||
| 總計 |
— | — | — | |||||||||||||
(A)截至以下日期的三個月2022年12月31日，我們沒有回購與我們的股票薪酬計劃相關的股票.
| 第三項。 |
高級證券違約 |
無
| 第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用
| 第五項。 |
其他信息 |
無
| 第六項。 |
展品 |
展品索引
| 以引用方式併入 | ||||||||||||
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展品説明 |
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表格 |
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文件編號 |
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展品 |
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歸檔 日期 |
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已歸檔/已配備 特此聲明 |
| 31.1 |
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首席執行官-根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)進行認證。 |
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| 31.2 |
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首席財務官-根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)進行認證。 |
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| 32.1 |
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首席執行官-根據1934年《證券交易法》規則13a-14(B)或規則15d-14(B)和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條進行的認證。 |
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| 32.2 |
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首席財務官-根據1934年《證券交易法》規則13a-14(B)或規則15d-14(B)和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條進行的認證。 |
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| 101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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| 101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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| 101.CAL |
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內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔。 |
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| 101.DEF |
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內聯XBRL定義Linkbase文檔。 |
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| 101.LAB |
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內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔。 |
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| 101.PRE |
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內聯XBRL分類演示文稿Linkbase文檔。 |
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| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | |||||||||||
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隨函存檔 |
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隨信提供 |
作為附件101，本報告附有以下XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)截至2022年12月31日和2022年3月31日(二)截至三個月和九個月的簡明經營和收入報表2022年12月31日和2021年，(三)截至三個月和九個月的簡明綜合綜合全面(虧損)收益表2022年12月31日和2021年、(四)終了九個月現金流量表簡明綜合報表2022年12月31日和2021年，以及(V)簡明合併財務報表附註。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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美國超導體公司 |
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發信人： |
/s/小約翰·W·科西巴 |
| 日期： |
2023年2月1日 |
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小約翰·W·科西巴 |
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高級副總裁，首席財務官兼財務主管(首席財務會計官) |