A-1
科爾特瓦公司
合併業務報表
(百萬美元，每股除外)
截至12月31日的三個月，截至12個月
十二月三十一日，
2022202120222021
淨銷售額$3,825 $3,479 $17,455 $15,655 
銷貨成本2,510 2,232 10,436 9,220 
研發費用340 316 1,216 1,187 
銷售、一般和行政費用764 806 3,173 3,209 
無形資產攤銷166 179 702 722 
重組和與資產有關的費用--淨額63 28 363 289 
其他收入(支出)-淨額(149)335 (60)1,348 
利息支出36 8 79 30 
所得税前持續經營的收入(虧損)(203)245 1,426 2,346 
持續經營所得税撥備(受益於)(162)90 210 524 
所得税後持續經營的收入(虧損)(41)155 1,216 1,822 
(虧損)所得税後非持續經營所得(12)6 (58)(53)
淨收益(虧損)(53)161 1,158 1,769 
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)2 2 11 10 
可歸因於Corteva的淨收益(虧損)$(55)$159 $1,147 $1,759 
普通股每股基本收益(虧損)：
普通股持續經營的每股基本收益(虧損)$(0.06)$0.21 $1.67 $2.46 
非持續經營普通股每股基本收益(虧損)(0.02)0.01 (0.08)(0.07)
普通股每股基本收益(虧損)$(0.08)$0.22 $1.59 $2.39 
普通股每股攤薄收益(虧損)：
普通股持續經營的每股攤薄收益(虧損)$(0.06)$0.21 $1.66 $2.44 
非持續經營普通股每股攤薄收益(虧損)(0.02)0.01 (0.08)(0.07)
普通股每股攤薄收益(虧損)$(0.08)$0.22 $1.58 $2.37 
用於計算每股收益(虧損)的平均流通股數量(單位：百萬)
基本信息714.7729.2720.8735.9
稀釋714.7735.1724.5741.6




A-2
科爾特瓦公司
合併資產負債表
(百萬美元，不包括股票金額)
十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
流動資產
現金和現金等價物$3,191 $4,459 
有價證券124 86 
應收賬款和票據，淨額5,701 4,811 
盤存6,811 5,180 
其他流動資產968 1,010 
流動資產總額16,795 15,546 
對非合併關聯公司的投資102 76 
財產、廠房和設備8,551 8,364 
減去：累計折舊4,297 4,035 
淨財產、廠房和設備4,254 4,329 
商譽9,962 10,107 
其他無形資產9,339 10,044 
遞延所得税479 438 
其他資產1,687 1,804 
總資產$42,618 $42,344 
負債與權益
流動負債
短期借款和融資租賃義務$24 $17 
應付帳款4,895 4,126 
應付所得税183 146 
遞延收入3,388 3,201 
應計負債和其他流動負債2,254 2,068 
流動負債總額10,744 9,558 
長期債務1,283 1,100 
其他非流動負債
遞延所得税負債1,119 1,220 
養卹金和其他離職後福利--非現行福利2,255 3,124 
其他非流動債務1,676 1,719 
非流動負債總額$6,333 $7,163 
承付款和或有負債
股東權益
普通股，面值0.01美元；授權股份1,666,667,000股；
issued at December 31, 2022 - 713,419,000 and December 31, 2021 - 726,527,000		7 7 
額外實收資本27,851 27,751 
留存收益(累計虧損)250 524 
累計其他綜合收益(虧損)(2,806)(2,898)
Corteva股東權益總額25,302 25,384 
非控制性權益239 239 
總股本25,541 25,623 
負債和權益總額$42,618 $42,344 

A-3
科爾特瓦公司
合併現金流量表
(百萬美元，每股除外)

截至12個月
十二月三十一日，
20222021
經營活動
淨收益(虧損)$1,158 $1,769 
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)現金的調整
折舊及攤銷1,223 1,243 
遞延所得税準備金(受益於)(286)174 
定期養卹金淨額和其他預算外支出福利淨額(142)(1,292)
養卹金和OPEB繳款(182)(247)
出售財產、企業、合併公司和投資的淨(收益)損失(18)(21)
重組和與資產有關的費用--淨額363 289 
其他淨虧損305 156 
經營性資產和負債變動，淨額
應收賬款和票據(997)(113)
盤存(1,715)(422)
應付帳款807 524 
遞延收入194 574 
其他資產和負債162 93 
經營活動提供(用於)的現金872 2,727 
投資活動
資本支出(605)(573)
出售財產、企業和合並公司的收益--扣除被剝離的現金73 75 
與收購相關的託管資金(36)— 
對非合併關聯公司的投資和向其提供的貸款(12)(4)
購買投資(344)(204)
銷售收益和投資到期日295 345 
其他投資活動，淨額(3)(1)
由投資活動提供(用於)的現金(632)(362)
融資活動
借款淨變動(少於90天)(13)13 
債務收益1,358 419 
償還債務(1,140)(421)
普通股回購(1,000)(950)
行使股票期權所得收益88 100 
支付給股東的股息(418)(397)
其他籌資活動，淨額(55)(30)
融資活動提供(用於)的現金(1,180)(1,266)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金等價物的影響(278)(136)
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金等價物(1,218)963 
期初現金、現金等價物和限制性現金等價物4,836 3,873 
期末現金、現金等價物和限制性現金等價物$3,618 $4,836 


A-4
科爾特瓦公司
合併的細分市場信息
(百萬美元，每股除外)

截至三個月
十二月三十一日，		截至12個月
十二月三十一日，
細分市場淨銷售額-種子2022202120222021
玉米$1,334 $1,113 $5,955 $5,618 
大豆125 74 1,810 1,568 
其他油料種子67 91 714 752 
其他120 114 500 464 
種子$1,646 $1,392 $8,979 $8,402 
截至三個月
十二月三十一日，		截至12個月
十二月三十一日，
部門淨銷售額-作物保護2022202120222021
除草劑$1,119 $1,078 $4,591 $3,815 
殺蟲劑556 469 1,831 1,730 
殺菌劑277 399 1,450 1,310 
其他227 141 604 398 
農作物保護$2,179 $2,087 $8,476 $7,253 
截至三個月
十二月三十一日，		截至12個月
十二月三十一日，
地理淨銷售額-種子2022202120222021
北美1
$541 $522 $5,178 $5,004 
歐洲、中東和非洲地區2
167 201 1,609 1,599 
拉丁美洲846 578 1,758 1,420 
亞太地區92 91 434 379 
世界其他地區3
1,105 870 3,801 3,398 
淨銷售額$1,646 $1,392 $8,979 $8,402 
截至三個月
十二月三十一日，		截至12個月
十二月三十一日，
地理淨銷售額-作物保護2022202120222021
北美1
$931 $839 $3,116 $2,532 
歐洲、中東和非洲地區2
195 220 1,647 1,524 
拉丁美洲835 764 2,687 2,125 
亞太地區218 264 1,026 1,072 
世界其他地區3
1,248 1,248 5,360 4,721 
淨銷售額$2,179 $2,087 $8,476 $7,253 
1.反映美國和加拿大
2.反映歐洲、中東和非洲
3.反映歐洲、中東和非洲地區、拉丁美洲和亞太地區



A-5
科爾特瓦公司
非公認會計準則計量的對賬
(百萬美元，每股除外)
截至三個月
十二月三十一日，		截至12個月
十二月三十一日，
20222022
淨銷售額(GAAP)$3,825 $17,455 
較少：貨幣和投資組合的影響/其他4
(38)(481)
有機銷售(非GAAP)$3,863 $17,936 
截至三個月
十二月三十一日，		截至12個月
十二月三十一日，
營業EBITDA2022202120222021
種子$71 $(11)$1,656 $1,512 
農作物保護332 305 1,684 1,202 
公司費用(33)(32)(116)(138)
營業EBITDA(非GAAP)$370 $262 $3,224 $2,576 
所得税(虧損)税後持續經營的收入(虧損)與營業EBITDA的對賬截至三個月
十二月三十一日，		截至12個月
十二月三十一日，
2022202120222021
所得税後持續經營的收入(虧損)(GAAP)$(41)$155 $1,216 $1,822 
持續經營所得税撥備(受益於)(162)90 210 524 
所得税前持續經營收益(虧損)(GAAP)(203)245 1,426 2,346 
折舊及攤銷304 317 1,223 1,243 
利息收入(49)(19)(124)(77)
利息支出36 8 79 30 
交換(收益)損失1
133 7 229 54 
非經營性(福利)成本2
23 (315)(111)(1,256)
某些未被指定為套期保值的外幣合約的按市值計價(收益)損失3 (3)— — 
重大項目(福利)收費3
123 22 502 236 
營業EBITDA(非GAAP)$370 $262 $3,224 $2,576 
1.匯兑損失(收益)的税前和税後影響，請參閲第A-15頁。
2.非經營性福利(費用)包括非經營性養卹金和其他離職後福利(OPEB)抵免(費用)、税收賠償調整、與歷史杜邦遺留企業和遺址有關的環境補救和法律費用，以及2021年官員賠償金。税項彌償調整涉及由於Corteva與陶氏和/或杜邦之間的税務事宜協議條款的應用而導致的彌償餘額的變化，該等差額由公司記錄為税前收入或開支。
3.重要項目的税前和税後影響，請參閲第A-10頁。
4.其他包括扣除與俄羅斯退出有關的種子銷售所確認的收入。有關重要項目的進一步詳情，請參閲附表A-10。

A-6
科爾特瓦公司
非公認會計準則計量的對賬
(百萬美元，每股除外)
價量通貨分析
區域
Q4 2022 vs. Q4 2021由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
北美$111 8 %$120 9 %6 %3 %(1)%— %
EMEA2
(59)(14)%(14)(3)%10 %(13)%(12)%1 %
拉丁美洲339 25 %287 21 %19 %2 %4 %— %
亞太地區(45)(13)%(9)(3)%8 %(11)%(9)%(1)%
世界其他地區235 11 %264 12 %15 %(3)%(1)%— %
總計$346 10 %$384 11 %12 %(1)%(1)%— %
種子
Q4 2022 vs. Q4 2021由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
北美$19 4 %$23 4 %8 %(4)%— %— %
EMEA2
(34)(17)%(20)(10)%12 %(22)%(11)%4 %
拉丁美洲268 46 %235 41 %33 %8 %5 %— %
亞太地區1 1 %10 11 %15 %(4)%(10)%— %
世界其他地區235 27 %225 26 %26 %— %— %1 %
總計$254 18 %$248 18 %19 %(1)%— %— %
農作物保護
Q4 2022 vs. Q4 2021由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
北美$92 11 %$97 12 %5 %7 %(1)%— %
歐洲、中東和非洲地區
(25)(11)%6 3 %9 %(6)%(14)%— %
拉丁美洲71 9 %52 7 %9 %(2)%2 %— %
亞太地區(46)(17)%(19)(7)%6 %(13)%(9)%(1)%
世界其他地區— — %39 3 %8 %(5)%(3)%— %
總計$92 4 %$136 7 %7 %— %(2)%(1)%
















A-7
科爾特瓦公司
非公認會計準則計量的對賬
(百萬美元，每股除外)

種子生產線
Q4 2022 vs. Q4 2021由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
玉米2號
$221 20 %$205 18 %20 %(2)%1 %1 %
黃豆51 69 %54 73 %33 %40 %(3)%(1)%
其他油籽2
(24)(26)%(18)(20)%15 %(35)%(9)%3 %
其他6 5 %7 6 %5 %1 %(1)%— %
總計$254 18 %$248 18 %19 %(1)%— %— %
植保產品線
Q4 2022 vs. Q4 2021由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
除草劑$41 4 %$66 6 %9 %(3)%(2)%— %
殺蟲劑87 19 %93 20 %7 %13 %(1)%— %
殺菌劑(122)(31)%(109)(27)%3 %(30)%(2)%(2)%
其他86 61 %86 61 %3 %58 %— %— %
總計$92 4 %$136 7 %7 %— %(2)%(1)%


A-8
科爾特瓦公司
非公認會計準則計量的對賬
(百萬美元，每股除外)
價量通貨分析
區域
2022年12個月與2021年12個月由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
北美$758 10 %$783 10 %8 %2 %— %— %
EMEA2
133 4 %548 18 %10 %8 %(14)%— %
拉丁美洲900 25 %825 23 %16 %7 %2 %— %
亞太地區9 1 %125 9 %7 %2 %(6)%(2)%
世界其他地區1,042 13 %1,498 18 %12 %6 %(5)%— %
總計$1,800 11 %$2,281 15 %10 %5 %(3)%(1)%
種子
2022年12個月與2021年12個月由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
北美$174 3 %$184 4 %6 %(2)%(1)%— %
EMEA2
10 1 %214 13 %11 %2 %(13)%1 %
拉丁美洲338 24 %311 22 %18 %4 %2 %— %
亞太地區55 15 %87 23 %12 %11 %(8)%— %
世界其他地區403 12 %612 18 %14 %4 %(6)%— %
總計$577 7 %$796 9 %9 %— %(2)%— %
農作物保護
2022年12個月與2021年12個月由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
北美$584 23 %$599 24 %14 %10 %(1)%— %
歐洲、中東和非洲地區
123 8 %334 22 %7 %15 %(14)%— %
拉丁美洲562 26 %514 24 %14 %10 %2 %— %
亞太地區(46)(4)%38 4 %5 %(1)%(5)%(3)%
世界其他地區639 14 %886 19 %10 %9 %(4)%(1)%
總計$1,223 17 %$1,485 20 %11 %9 %(3)%— %


A-9
科爾特瓦公司
非公認會計準則計量的對賬
(百萬美元，每股除外)
種子生產線
2022年12個月與2021年12個月由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
玉米2號
$337 6 %$465 8 %9 %(1)%(2)%— %
黃豆242 15 %251 16 %11 %5 %(1)%— %
其他油籽2
(38)(5)%31 4 %8 %(4)%(9)%— %
其他36 8 %49 11 %4 %7 %(3)%— %
總計$577 7 %$796 9 %9 %— %(2)%— %
植保產品線
2022年12個月與2021年12個月由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
除草劑$776 20 %$889 23 %15 %8 %(3)%— %
殺蟲劑101 6 %173 10 %7 %3 %(4)%— %
殺菌劑140 11 %209 16 %6 %10 %(3)%(2)%
其他206 52 %214 54 %7 %47 %(2)%— %
總計$1,223 17 %$1,485 20 %11 %9 %(3)%— %

1.有機銷售被定義為價格和數量，不包括貨幣和投資組合以及其他影響，包括重要項目。
2.其他包括扣除與俄羅斯退出有關的種子銷售所確認的收入。有關重要項目的進一步詳情，請參閲附表A-10。


A-10
科爾特瓦公司
重要項目
(百萬美元，每股除外)
按部門劃分的重要項目(税前)
截至三個月
十二月三十一日，		截至12個月
十二月三十一日，
2022202120222021
種子$(61)$— $(298)$(98)
農作物保護(47)(9)(106)(60)
公司(15)(13)(98)(78)
所得税前重大項目合計$(123)$(22)$(502)$(236)
重要項目-税前、税後和每股收益影響
税前
税後10
(每股$)
202220212022202120222021
第一季度
重組和資產相關費用，淨額1
$(5)$(100)$(3)$(77)$— $(0.10)
預計結算費用2
(17)— (13)— (0.02)— 
第一季度-總計
$(22)$(100)$(16)$(77)$(0.02)$(0.10)
第二季度
重組和資產相關費用，淨額1
$(143)$(135)$(116)$(107)$(0.16)$(0.14)
庫存核銷3
(1)— (1)— — — 
非戰略性資產退出損失3
(5)— (4)— (0.01)— 
與俄羅斯退出3有關的和解成本
(6)— (6)— (0.01)— 
第二季度--總計
$(155)$(135)$(127)$(107)$(0.18)$(0.14)
第三季度
重組和資產相關費用，淨額1
$(152)$(26)$(126)$(18)$(0.18)$(0.03)
預計結算費用2
(40)— (30)— (0.04)— 
庫存核銷3
(32)— (24)— (0.03)— 
與俄羅斯退出3有關的和解成本
(2)— (2)— — — 
出售業務的收益3
15 — 10 — 0.01 — 
股權證券按市值計價收益4
— 47 — 35 — 0.05 
員工留任積分5
9 — 7 — 0.01 — 
所得税項目6
— — 55 — 0.08 — 
第三季度--總計
$(202)$21 $(110)$17 $(0.15)$0.02 
第四季度
重組和資產相關費用，淨額1
$(63)$(28)$(46)$(23)$(0.06)$(0.03)
預計結算費用2
(30)— (23)— (0.03)— 
Alten設施修理費8
(33)— (25)— (0.04)— 
與俄羅斯出口3有關的種子銷售
3 — 2 — — — 
員工留任積分5
— 60 — 45 — 0.06 
合同終止7
— (54)— (40)— (0.05)
所得税項目6
— — 78 9 0.11 0.01 
第四季度--總計
$(123)$(22)$(14)$(9)$(0.02)$(0.01)
年度合計9
$(502)$(236)$(267)$(176)$(0.37)$(0.24)


A-11
科爾特瓦公司
重要項目
(百萬美元，每股除外)
1.2022年第四季度、第三季度、第二季度和第一季度分別包括重組和與資產有關的福利(費用)63美元、152美元、143美元和5美元。這些費用主要涉及與2022年重組行動有關的第四季度、第三季度和第二季度的費用分別為70美元、146美元和56美元，以及分別與第四季度、第三季度、第二季度和第一季度的費用(5美元、5美元、93美元和6美元)有關的非現金加速預付特許權使用費攤銷費用，這些費用與Roundup Ready 2 Year®和Roundup Ready 2 Xend®除草劑耐受特性有關。2022年第四季度的費用還包括與之前的重組計劃相關的12美元福利。

2021年第四季度、第三季度、第二季度和第一季度分別包括重組和資產相關福利(費用)28美元、26美元、135美元和100美元。這些費用主要涉及分別與2021年重組行動相關的$(40)、$(17)、$(21)和$(89)費用，以及分別與與Roundup Ready 2 Year®和Roundup Ready 2 Xend®耐除草劑特性有關的非現金加速預付特許權使用費攤銷費用。2021年第四季度的費用還包括與之前的重組計劃相關的13美元福利。

2.2022年第四季度、第三季度和第一季度包括與洛斯班®有關的費用估計數分別為30美元、40美元和17美元。

3.2022年第四季度包括一筆3美元的收益，這筆收益與出售俄羅斯已在生產的種子有關，當時已決定撤出該國，並且根據合同要求該公司購買種子。它包括8美元的淨銷售額和5美元的銷售成本。2022年第三季度包括與2022年重組行動相關的活動相關的福利(費用)分別為32美元、15美元和2美元，其中包括庫存註銷、出售業務的收益和與俄羅斯退出相關的結算成本。2022年第二季度包括與2022年重組行動相關的活動相關的費用(1美元)、(5美元)和(6美元)，分別包括與俄羅斯退出相關的庫存註銷、非戰略資產退出時的損失以及與俄羅斯退出相關的結算成本。

4.2021年第三季度包括一項與權益證券按市價計算的47美元收益有關的福利。

5.2022年第三季度包括一筆9美元的福利，涉及因僱員留用積分估計數變化而進行的調整。2021年第四季度包括與公司根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障(CARE)法案》(經綜合撥款法案(CAA)和美國救援計劃法案(ARPA)加強)獲得的員工留任積分相關的60美元福利。

6.2022年第四季度包括一項税收優惠，該優惠涉及在巴西的一家法人實體的遞延税淨資產頭寸中記錄的估值免税額的變化，以及在美國分別為36美元和42美元的一文不值的股票扣減。2022年第三季度包括55美元的税收優惠，這與由於美國法律實體的税收特徵變化的影響而建立的遞延税收有關。2021年第四季度包括針對巴西兩個法人實體的遞延税淨資產頭寸記錄的估值免税額變化的影響的淨收益，金額分別為57美元和44美元，以及與瑞士税制改革的影響有關的調整(4美元)。

7.2021年第四季度包括與第三方服務提供商終止合同有關的費用54美元。

8.2022年第四季度包括一筆費用(33美元)，原因是Alten設施的補救應計費用增加，這與Corteva對固體廢物和廢水補救行動計劃的估計自願捐款有關。

9.由於平均每股計算的變化，本年度的每股收益可能不等於季度每股收益的總和。

10.除非在上文附註中特別提及，對重要項目的所得税影響是根據頒佈的税法和適用於基本非公認會計原則調整的税務管轄區的法定所得税税率計算的。



A-12
科爾特瓦公司
非公認會計準則計量的對賬
(百萬美元，每股除外)
每股營業收益(虧損)(非公認會計準則)
每股營業收益(虧損)被定義為來自持續經營的每股收益(虧損)-稀釋後的每股收益(不包括非營業(收益)成本、無形資產(截至分離時存在的)攤銷)和重大項目。
截至三個月
十二月三十一日，
2022202120222021
$$每股收益(稀釋)每股收益(稀釋)
可歸因於Corteva的持續業務淨收益(虧損)(GAAP)$(43)$153 $(0.06)$0.21 
減去：税後非營業收益(成本)1
(16)239 (0.02)0.33 
減去：税後無形資產攤銷(分離時已有)(128)(139)(0.18)(0.19)
減去：未被指定為套期保值的某些外幣合同的按市值計價的税後收益(虧損)(2)2 — — 
減去：重要項目福利(費用)，税後(14)(9)(0.02)(0.01)
營業收益(虧損)(非公認會計準則)$117 $60 $0.16 $0.08 
截至12個月
十二月三十一日，
2022202120222021
$$每股收益(稀釋)每股收益(稀釋)
可歸因於Corteva的持續業務淨收益(虧損)(GAAP)$1,205 $1,812 $1.66 $2.44 
減去：税後非營業收益(成本)1
80 955 0.11 1.29 
減去：税後無形資產攤銷(分離時已有)(542)(562)(0.75)(0.76)
減去：未被指定為套期保值的某些外幣合同的按市值計價的税後收益(虧損)— — — — 
減去：重要項目福利(費用)，税後(267)(176)(0.37)(0.24)
營業收益(虧損)(非公認會計準則)$1,934 $1,595 $2.67 $2.15 
1.非經營性福利(費用)包括非經營性養卹金和其他離職後福利(OPEB)抵免(費用)、税務賠償調整、與歷史杜邦遺留企業和遺址有關的環境補救和法律費用，以及一筆官員賠償金。税項彌償調整涉及由於Corteva與陶氏和/或杜邦之間的税務事宜協議條款的應用而導致的彌償餘額的變化，該等差額由公司記錄為税前收入或開支。

A-13
科爾特瓦公司
營業EBITDA至每股營業收益(虧損)
(百萬美元，每股除外)

營業EBITDA至每股營業收益(虧損)
截至三個月
十二月三十一日，		截至12個月
十二月三十一日，
2022202120222021
營業EBITDA(非GAAP)1
$370 $262 3,224 2,576 
折舊(138)(138)(521)(521)
無形資產攤銷(分離後)— — (3)— 
利息收入49 19 124 77 
利息支出(36)(8)(79)(30)
扣除重大項目前的持續經營所得税、營業外(福利)費用、無形資產攤銷(分離時存在)、某些未被指定為套期保值的外幣合同按市價計價(收益)損失和匯兑收益(損失)(非公認會計準則)1
(54)(43)(566)(409)
持續經營的基本所得税率(非公認會計準則)1
22.0 %31.9 %20.6 %19.5 %
税後匯兑收益(虧損)2
(72)(30)(234)(88)
非控股權益應佔淨收益(虧損)(2)(2)(11)(10)
營業收益(虧損)(非公認會計準則)1
$117 $60 $1,934 $1,595 
稀釋後股份(百萬股)714.7 735.1 724.5 741.6 
每股營業收益(虧損)(非公認會計準則)1
$0.16 $0.08 $2.67 $2.15 
1.關於非公認會計準則的對賬，請參閲第A-5至A-9頁以及A-12和A-14頁。
2.匯兑收益(虧損)的税前和税後影響，請參閲第A-15頁。




A-14
科爾特瓦公司
非公認會計準則計量的對賬
(百萬美元)

基本所得税率與實際所得税率的對賬
基本所得税率被定義為有效所得税率減去匯兑收益(虧損)、重大項目、無形資產攤銷(在分離時存在)和非營業收益(成本)的影響。
截至三個月
十二月三十一日，		截至12個月
十二月三十一日，
2022202120222021
所得税前持續經營收益(虧損)(GAAP)
$(203)$245 $1,426 $2,346 
添加：重要項目(福利)費用1
123 22 502 236 
營業外(收益)成本23 (315)(111)(1,256)
無形資產攤銷(分離時存在)166 179 699 722 
某些未被指定為套期保值的外幣合約的按市值計價(收益)損失3 (3)— — 
減去：匯兑收益(虧損)2
$(133)$(7)$(229)$(54)
所得税前持續經營的收入(虧損)、重大項目、非營業利益--淨額、無形資產攤銷(截至分離時已存在)、某些未被指定為套期的外幣合同按市價計價(收益)損失以及匯兑損失淨額(非公認會計準則)
$245 $135 $2,745 $2,102 
持續經營所得税準備(受益於)(公認會計原則)
$(162)$90 $210 $524 
新增：對重要項目收費的税收優惠1
109 13 235 60 
非營業福利税費--淨額7 (76)(31)(301)
無形資產攤銷的税收優惠(分離時存在)38 40 157 160 
未被指定為套期保值的某些外幣合約按市值計價收益的税收優惠1 (1)— — 
匯兑損失税收優惠，淨額61 (23)(5)(34)
扣除重大項目前持續經營業務的所得税準備(收益)、非營業收益--淨額、無形資產攤銷(分離時存在)、某些未被指定為套期保值的外幣合同按市價計價(收益)損失和匯兑損失淨額(非公認會計準則)
$54 $43 $566 $409 
有效所得税税率(GAAP)
79.8 %36.7 %14.7 %22.3 %
重大項目、營業外收益和無形資產攤銷(截至分離時存在)，以及某些未被指定為套期保值影響的外幣合同的按市值計價(收益)損失(87.1)%14.4 %8.0 %(0.7)%
重大項目前持續經營的税率、非營業收益--無形資產的淨額和攤銷(分離時存在)，以及某些未被指定為套期保值的外幣合同的按市值計價(收益)損失(非公認會計準則)
(7.3)%51.1 %22.7 %21.6 %
匯兑損失，淨影響2
29.4 %(19.3)%(2.1)%(2.2)%
持續經營的基本所得税率(非公認會計準則)
22.0 %31.9 %20.6 %19.5 %
1.有關重要項目表的詳細信息，請參閲第A-10頁。
2.有關匯兑收益(損失)的進一步詳情，請參閲A-15頁。



A-15
科爾特瓦公司
(百萬美元，每股除外)

匯兑損益
本公司經常使用外幣兑換合約，按貨幣抵銷與外幣計價的貨幣資產和負債有關的淨風險。該計劃的目標是維持大致平衡的外幣頭寸，以便在税後基礎上將匯率變化對貨幣資產淨頭寸的影響降至最低。套期保值計劃的收益(損失)在美國大部分是應税(可抵税)，而重新計量貨幣資產淨頭寸的抵消性匯兑收益(損失)在其當地司法管轄區通常不應納税(可抵税)。税前淨匯兑收益(虧損)計入其他收入(支出)淨額，相關税項影響計入綜合經營報表中持續經營業務的所得税準備(受益)。
截至三個月
十二月三十一日，		截至12個月
十二月三十一日，
2022202120222021
附屬貨幣頭寸損益
税前匯兑損益$(97)$(25)$(217)$(72)
地方税(費用)優惠51 (19)(10)(30)
子公司匯兑收益(虧損)的税後淨影響$(46)$(44)$(227)$(102)
套期保值計劃(虧損)收益
税前匯兑(虧損)收益$(36)$18 $(12)$18 
税收優惠(費用)10 (4)5 (4)
套期保值計劃匯兑(虧損)收益的税後淨影響$(26)$14 $(7)$14 
匯兑損益合計
税前匯兑損益$(133)$(7)$(229)$(54)
税收優惠(費用)61 (23)(5)(34)
税後匯兑收益(虧損)淨額$(72)$(30)$(234)$(88)
如上所述，“總彙兑收益(損失)”是“子公司貨幣頭寸收益(損失)”和“套期保值計劃(損失)收益”之和。