首席執行官和財務官行為準則(SOX)
涵蓋人員和《守則》的目的
美盛共同基金家族內的投資公司(每個都是基金，統稱為基金)的基金道德守則(守則)適用於每個基金的首席執行官、首席財務官和主計長(涵蓋官員)，目的是促進：
| | 誠實和合乎道德的行為，包括合乎道德地處理個人和職業關係之間實際或明顯的利益衝突； |
| | 在註冊人向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交的或提交給美國證券交易委員會的報告和文件中，以及在基金進行的其他公開宣傳中，充分、公平、準確、及時和可理解地披露信息； |
| | 遵守適用的法律和政府規章制度； |
| | 及時向規範中確定的適當人員報告違反規範的內部情況；以及 |
| | 對遵守《守則》的責任。 |
每名受保護官員應遵守高標準的商業道德，並應對可能引起實際和明顯利益衝突的情況保持敏感。
受保護人員應合乎道德地處理實際和明顯的利益衝突
？當代管人員的私人利益妨礙基金的利益或其對基金的服務時，就會出現利益衝突。 例如，如果代管人員或其家庭成員因在基金擔任職務而獲得不正當的個人利益，就會產生利益衝突。
某些利益衝突產生於承保人員與基金之間的關係，並且已經受到1940年《投資公司法》(《投資公司法》)和1940年《投資顧問法》(《投資顧問法》)的利益衝突條款的約束。例如，受保護人員不得單獨與基金進行某些交易(如買賣證券或其他財產)，因為他們是基金的關聯人。基金和投資顧問合規計劃和程序旨在防止或識別和糾正違反這些規定的行為。本守則不會，也不打算重複或替換這些程序和程序，此類衝突不屬於本守則的範圍。
雖然通常不會出現謀取不正當個人利益的機會，但衝突是由於基金與投資顧問之間的合同關係引起的，而所涉官員也是幹事或僱員。因此，本守則承認受保障人員在正常執行職務時(不論
(br}正式為基金或顧問，或兩者兼而有之)，參與制定對顧問和基金產生不同影響的政策和執行決定。代管人員參加這類活動是基金與顧問之間的合同關係所固有的，與代管人員履行基金幹事職責相一致。因此，如果按照《投資公司法》和《投資顧問法》的規定進行，此類活動將被視為合乎道德的處理。此外，基金董事會/受託人 (董事會)認識到，所涵蓋的高級職員也可以是本守則或其他守則所涵蓋的一個或多個其他投資公司的高級職員或僱員，而且這種服務本身不會引起利益衝突。
守則涵蓋了其他利益衝突，即使這些利益衝突不受《投資公司法》和《投資顧問法》的規定約束。以下列舉了守則下的利益衝突例子，但值班人員應緊記，這些例子並非詳盡無遺。總體原則是，受保護幹事的個人利益不應不適當地置於基金利益之前。
每名值班人員必須：
| | 不得利用個人影響力或人際關係不正當地影響基金的投資決策或財務報告； |
| | 不得導致基金為受保官員的個人利益而不是基金的利益採取行動或不採取行動；以及， |
| | 在考慮到此類交易的市場影響時，不得使用信託已進行或預期進行的投資組合交易的實質性非公開知識進行個人交易或導致他人進行個人交易。 |
存在一些實際或潛在的利益衝突情況，如果情況嚴重，應始終與基金董事會任命的首席合規幹事(CCO)或指定的合規幹事討論。這方面的例子包括：
| | 在任何上市公司(基金或其投資顧問或其任何關聯人士除外)董事會提供董事服務； |
| | 收到任何非名義禮物(即超過100美元)； |
| | 接受基金目前或未來與之有業務往來的任何公司的任何款待 ，除非該等款待與業務有關、成本合理、時間和地點適當，以及不會頻繁以致引起任何不當行為的問題； |
| | 在任何基金服務提供者(不包括其投資顧問、主承銷商或其任何關聯人)中的任何所有權權益或任何諮詢或僱傭關係； |
| | 基金因進行投資組合交易或出售或贖回股票而支付的佣金、交易費用或利差的直接或間接財務利益，但因受僱於備兑人員而產生的利益，如薪酬或股權所有權，則不在此列。 |
信息披露和合規
每位值班軍官應：
| | 使其熟悉一般適用於基金的披露要求； |
| | 不得故意向基金內外的其他人，包括基金董事/受託人和審計師以及政府監管機構和自律組織，歪曲或導致他人歪曲有關基金的事實；以及 |
| | 在其職責範圍內適當的範圍內，與基金的其他管理人員和員工以及顧問進行協商，以期在向美國證券交易委員會提交或提交給基金的報告和文件以及基金進行的其他公開宣傳中促進充分、公平、準確、及時和可理解的披露。 |
促進遵守適用法律、規則和條例規定的標準和限制是每個代管幹事的責任。
報告和問責
每名值班人員必須：
| | 在通過《守則》後(或之後，如適用，成為代管人員)，向董事會書面確認他或她已收到、閲讀並理解《守則》； |
| | 此後每年向董事會確認他或她遵守了《守則》的要求； |
| | 不得報復任何其他代管人員或基金的任何僱員或其顧問，或基金的任何附屬人員或基金的服務提供者，因為舉報可能存在的違規行為是出於善意； |
| | 如果CCO知道有任何違反本守則的行為，立即通知他或她，而不這樣做本身就是違反；以及 |
| | 如有必要，至少每年報告代管幹事或代管幹事與基金的關聯人或服務提供者的任何直系親屬擔任的任何僱用職位，包括幹事或董事職位。 |
CCO負責將本規範應用於提出問題的特定情況，並有權在任何特定情況下解釋本規範。但是，根據《投資公司法》第17j-1條，負責監督基金道德守則的合規委員會或審計委員會(即審計委員會)將審議代管幹事尋求的批准或豁免。如果一名尋求批准或棄權的受保護官員在委員會任職，該受保護人員應迴避任何此類審議。委員會的任何批准或豁免都將迅速報告給各基金的審計委員會主席。
各基金在調查和執行本守則時將遵循以下程序：
| | CCO將採取一切適當行動調查向其報告的任何潛在違規行為，這些行動可能包括使用內部或外部法律顧問、會計師或其他人員； |
| | 如果CCO在調查後認為沒有發生違規行為，則CCO無需採取任何進一步行動。 |
| | CCO認為違規的任何事項都將向委員會報告； |
| | 如果委員會同意發生了違規行為，它將通知董事會，董事會將考慮採取適當的 行動，其中可能包括審查和適當修改適用的政策和程序；通知投資顧問或董事會的適當人員；或建議解僱所涉幹事； |
| | 委員會將負責酌情批准豁免；以及 |
| | 對本守則的任何更改或豁免，將按照美國證券交易委員會規則的規定在必要的程度上予以披露。 |
其他政策和程序
本守則應是基金根據《薩班斯-奧克斯利法案》第406條及其適用於註冊投資公司的規則和形式而採用的唯一道德準則。就基金的其他政策或程序而言，基金顧問、主承銷商或其他服務提供者管理或聲稱
管轄受本守則約束的受保護軍官的行為或活動，但在與本守則的規定重疊或衝突的範圍內，則由本守則取代。根據《投資公司法》規則17j-1，基金及其投資顧問和主承銷商的道德守則是適用於承保人員和其他人的單獨要求，不屬於本守則的一部分。
保密性
根據本守則編制或保存的所有報告和記錄將被視為機密，並應相應地加以維護和保護。除法律或本守則另有規定外，該等事項不得向任何其他投資公司披露，但不得披露予適當的董事會及基金律師，以及任何其他投資公司的董事會/受託人及基金律師，而受保人亦以類似身份為該等投資公司服務。
年報
CCO應至少每年向董事會提交一份書面報告，説明自上一年度報告以來出現的任何問題。
內部使用
本守則僅供基金內部使用，並不構成任何基金或其代表承認任何事實、情況或法律考慮。