美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至該季度的季度報告 |
委託文件編號。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(法團或組織的州或其他司法管轄區) |
(國際税務局僱主身分證號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件服務器 |
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☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是
註冊人2023年1月25日的普通股流通股數量為
MARINEMAX公司及附屬公司
目錄表
項目編號. |
頁面 |
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第一部分財務信息 |
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1. |
財務報表(未經審計)： |
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截至2021年和2022年12月31日止三個月的簡明綜合業務報表 |
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3 |
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截至2021年和2022年12月31日止三個月的簡明綜合全面收益表 |
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4 |
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截至2022年9月30日和2022年12月31日的簡明綜合資產負債表 |
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5 |
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截至2021年和2022年12月31日止三個月的股東權益簡明綜合報表 |
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6 |
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截至2021年12月31日和2022年12月31日止三個月簡明合併現金流量表 |
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8 |
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簡明合併財務報表附註 |
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9 |
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2. |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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22 |
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3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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26 |
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4. |
控制和程序 |
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26 |
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第二部分：其他信息 |
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1. |
法律訴訟 |
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27 |
1A. |
風險因素 |
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27 |
2. |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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27 |
3. |
高級證券違約 |
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27 |
4. |
煤礦安全信息披露 |
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27 |
5. |
其他信息 |
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27 |
6. |
陳列品 |
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28 |
簽名 |
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29 |
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EX – 31.1 |
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EX – 31.2 |
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EX – 32.1 |
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EX – 32.2 |
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EX-101實例文檔 |
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EX-101架構文檔 |
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EX-101計算鏈接庫文檔 |
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EX-101定義鏈接BASE文檔 |
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EX-101標籤LINKBASE文檔 |
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EX-101演示文稿鏈接BASE文檔 |
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2
第一部分融資AL信息
項目1.融資AL報表
MARINEMAX公司及附屬公司
壓縮合並S運營的傷痕累累
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
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截至三個月 |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
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銷售成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和管理費用 |
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營業收入 |
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利息支出 |
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所得税前收入撥備 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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減去：非控股權益的淨收入 |
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— |
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MarineMax，Inc.的淨收入。 |
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$ |
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$ |
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每股普通股基本淨收入 |
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稀釋後每股普通股淨收益 |
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$ |
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$ |
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計算中使用的普通股加權平均數 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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請參閲簡明合併財務報表附註。
3
MARINEMAX公司及附屬公司
簡明綜合全面收益表
(金額以千為單位)
(未經審計)
|
截至三個月 |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2022 |
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淨收入 |
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$ |
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
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外幣折算調整 |
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利率互換合約 |
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( |
) |
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扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 |
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( |
) |
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綜合收益 |
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減去：非控股權益的綜合收益 |
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— |
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MarineMax，Inc.的全面收入。 |
$ |
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|
$ |
|
||
請參閲簡明合併財務報表附註。
4
MARINEMAX公司及附屬公司
濃縮Consolida泰德資產負債表
(金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)
|
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2022 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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應收賬款淨額 |
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庫存，淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，扣除累計折舊#美元 |
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經營性租賃使用權資產淨額 |
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商譽 |
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其他無形資產，淨額 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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$ |
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$ |
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||
合同負債(客户存款) |
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應計費用 |
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短期借款 |
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長期債務的當前到期日 |
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流動經營租賃負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務，扣除本期債務 |
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非流動經營租賃負債 |
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||
遞延税項負債，淨額 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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和或有事件 |
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股東權益： |
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優先股，$ |
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普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合(虧損)收入 |
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( |
) |
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留存收益 |
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國庫股，按成本價計算， |
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) |
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) |
MarineMax，Inc.的股東權益總額。 |
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非控制性權益 |
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— |
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股東權益總額 |
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||
總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
|
||
請參閲簡明合併財務報表附註。
5
MARINEMAX公司及附屬公司
(金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)
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其他內容 |
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累計 |
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總計 |
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普通股 |
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已繳費 |
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全面 |
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保留 |
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財務處 |
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非控制性 |
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股東的 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收入(虧損) |
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收益 |
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庫存 |
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利益 |
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權益 |
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平衡，2022年9月30日 |
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( |
) |
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( |
) |
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- |
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淨收入 |
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從收購中獲得子公司的非控股權益 |
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根據員工購股計劃發行的股票 |
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— |
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在歸屬股權獎勵時發行的股票，扣除最低預扣税額後的淨額 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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因行使股票期權而發行的股份 |
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基於股票的薪酬 |
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其他綜合收益 |
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平衡，2022年12月31日 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|||||||
請參閲簡明合併財務報表附註。
6
MARINEMAX公司及附屬公司
簡明股東權益綜合報表
(金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)
|
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|
其他內容 |
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|
累計 |
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總計 |
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普通股 |
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|
已繳費 |
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全面 |
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保留 |
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財務處 |
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非控制性 |
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股東的 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收入(虧損) |
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收益 |
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庫存 |
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利息 |
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權益 |
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平衡，2021年9月30日 |
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( |
) |
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淨收入 |
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— |
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根據員工購股計劃發行的股票 |
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— |
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在歸屬股權獎勵時發行的股票，扣除最低預扣税額後的淨額 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
|
因行使股票期權而發行的股份 |
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附屬公司的非控股權益 |
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基於股票的薪酬 |
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其他綜合損失 |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
平衡，2021年12月31日 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
- |
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$ |
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見簡明合併財務報表附註
7
MARINEMAX公司及附屬公司
壓縮合並S現金流的破損
(金額以千為單位)
(未經審計)
|
|
截至12月31日的三個月， |
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2021 |
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2022 |
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經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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$ |
|
|
$ |
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將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整 |
|
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||
折舊及攤銷 |
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||
扣除收購影響的遞延所得税(福利)準備 |
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( |
) |
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(收益)出售財產和設備以及持有以供出售的資產的損失 |
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|
( |
) |
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基於股票的薪酬費用 |
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|
|
|
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|
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(增加)減少，扣除收購的影響- |
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應收賬款淨額 |
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( |
) |
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庫存，淨額 |
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) |
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預付費用和其他資產 |
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(減少)增加，扣除收購的影響- |
|
|
|
|
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應付帳款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
合同負債(客户存款) |
|
|
|
|
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( |
) |
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應計費用和其他負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
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投資活動產生的現金流： |
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購置財產和設備 |
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( |
) |
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( |
) |
用於收購企業的現金，扣除所獲得的現金 |
|
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( |
) |
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( |
) |
購買投資 |
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( |
) |
|
|
— |
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保險結算所得收益 |
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- |
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出售財產和設備以及持有以供出售的資產所得收益 |
|
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|
|
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用於投資活動的現金淨額 |
|
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( |
) |
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( |
) |
融資活動的現金流： |
|
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短期借款的淨借款 |
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|
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|
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長期債務收益 |
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|
- |
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|
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償還長期債務 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
或有收購對價付款 |
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( |
) |
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|
( |
) |
根據激勵性薪酬發行普通股的淨收益和 |
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|
|
|
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為股權獎勵預扣税款的支付 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
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匯率變動對現金的影響 |
|
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( |
) |
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|
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現金和現金等價物淨減少 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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支付的現金： |
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收購產生的或有對價負債 |
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請參閲簡明合併財務報表附註。
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MARINEMAX公司及附屬公司
關於簡明Consoli的註記註明日期的財務報表
(未經審計)
我們相信我們是世界上最大的遊艇和遊艇零售商，銷售新的和二手的遊艇、遊艇和相關的海洋產品和服務。截至2022年12月31日，我們已經結束了
我們是由Brunswick Corporation(“Brunswick”)製造的Sea Ray和Boston Whaler休閒遊艇的最大零售商。布倫瑞克新船的銷售佔了大約
我們與海雷、波士頓惠勒、哈里斯和水星海運簽訂了經銷協議，這些公司都是布倫瑞克的子公司或分部。我們還與意大利Azimut-Benetti Group的Azimut和Benetti遊艇以及巨型遊艇產品線簽訂了經銷商協議。這些協議允許我們購買、儲存、銷售和服務這些製造商的船隻和產品。這些協議還允許我們在運營中使用這些製造商的名稱、商標和知識產權。分別與Sea Ray和Boston Whaler Products簽訂的協議指定我們為各自地理市場的Sea Ray和Boston Whaler遊艇的獨家經銷商。此外，我們是Azimut遊艇在整個美國的獨家經銷商。新Azimut遊艇的銷售約佔
2022年10月，我們完成了對IGY Marinas的收購。IGY Marinas在世界各地的遊艇和運動釣魚目的地維護着一個豪華碼頭網絡。IGY Marinas為世界各地的航海旅遊制定了服務和質量標準。它在美洲、加勒比海和歐洲提供全球碼頭網絡，提供全年住宿。IGY Marinas為各種各樣的豪華遊艇提供服務，同時也是一些世界上最大的遊艇的獨家母港。2022年12月，我們收購了中海岸建築企業有限責任公司(“中海岸海洋集團”)，這是一家總部位於佛羅裏達州中部墨西哥灣沿岸的領先的全方位服務海洋建築公司。
與行業中的典型做法一樣，我們與除Sea Ray、Boston Whaler和Azimut Yachts以外的大多數製造商簽訂了可續簽的年度經銷商協議，每一份協議都賦予我們在特定地理區域內銷售各種品牌和型號的遊艇的權利。由於任何原因，這些協議或上述協議的任何變更或終止，或競爭、監管或營銷實踐的變更，包括返點或激勵計劃，都可能對我們的運營結果產生不利影響。儘管我們銷售的這種類型的船隻和產品的製造商數量有限，但我們相信，將有足夠的替代來源來取代除Sea Ray、Boston Whaler和Azimut之外的任何製造商作為產品來源。在任何中斷時，這些替代來源可能不可用，並且替代產品可能無法以可比條款獲得，這可能會對經營業績產生不利影響。
總體經濟狀況和消費者支出模式可能會對我們的經營業績產生負面影響。不利的地方、地區、國家或全球經濟發展或未來經濟前景的不確定性可能會減少我們所服務市場的消費者支出，並對我們的業務產生不利影響。我們經營經銷商的地區的經濟狀況，特別是我們在佛羅裏達州產生了大約
在經濟低迷時期，消費者可自由支配的支出水平通常會下降，有時會導致奢侈品銷售出現不成比例的大幅下降。即使當前的經濟狀況有利，消費者在奢侈品上的支出也可能會因為消費者信心水平下降而下降。因此，由於我們將戰略重點放在更高端的市場上，經濟低迷對我們的影響可能比我們的某些競爭對手更大。儘管我們在行業趨勢停滯不前或略有下滑的時期擴大了業務，但休閒遊艇行業的週期性或缺乏行業增長
9
可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。任何一段時期的不利經濟狀況或消費者信心低迷都可能對我們的業務產生負面影響。
從歷史上看，在消費者支出較低和經濟狀況低迷的時期，我們尤其大幅減少了採購計劃，推遲了新店的開業，減少了庫存購買，致力於減少庫存，關閉了一些零售店，減少了員工人數，並修改和更換了我們的信貸安排。收購仍然是我們的一項重要戰略，根據包括宏觀經濟狀況和尋找有吸引力的收購目標在內的多項條件，我們計劃繼續通過這一戰略探索機會。
這些未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則、Form 10-Q季度報告説明和S-X規則第10-01條編制的，應與我們截至2022年9月30日的會計年度Form 10-K年度報告一起閲讀。因此，這些未經審計的簡明綜合財務報表不包括美國公認的完整財務報表所要求的所有信息和腳註披露。所有調整僅包括為公平列報所需的正常經常性調整，已反映在這些未經審計的簡明綜合財務報表中。截至2022年12月31日的三個月的經營業績不一定表明未來可能會出現的結果。
為按照美國公認的會計原則編制未經審核的簡明綜合財務報表，吾等須作出估計及假設，以影響截至未經審核簡明綜合財務報表日期的已呈報資產及負債額及或有資產及負債的披露，以及報告期內已呈報的收入及開支金額。吾等在隨附的未經審核簡明綜合財務報表中作出的重大估計包括估值撥備、商譽及無形資產估值、長期資產估值及或有對價負債估值。實際結果可能與這些估計不同。
自2021年5月2日起，我們的可報告部門因公司收購Cruisers Yachts而發生變化，這改變了管理層的報告結構和經營活動。我們通過以下方式報告我們的運營
所有提及“公司”、“我們”、“我們”和“我們”的意思是，作為一家合併公司，MarineMax，Inc.及其子公司。
為了提供列報期間之間的可比性，對以前報告的合併財務報表中的某些數額進行了重新分類，以符合本期的合併財務報表列報。具體地説，商譽被轉移到資產負債表上的一個單獨標題中。這一重新分類對列報的任何一個期間的淨收入或留存收益沒有影響。未經審計的簡明綜合財務報表包括我們的賬目和我們子公司的賬目。所有重大的公司間交易和賬户都已被取消。
本公司目前並無最近採納或尚未採納的重大近期會計聲明2022年12月31日.
本公司採用估值方法，最大限度地利用可觀察到的投入，儘可能減少使用不可觀察到的投入。本公司根據市場參與者在本金或最有利市場為資產或負債定價時所採用的假設，釐定公允價值。在考慮公允價值計量中的市場參與者假設時，以下公允價值等級區分了可觀察到的投入和不可觀察到的投入，這兩個投入被歸類為以下級別之一：
第1級-報告實體在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
第2級-除第1級投入中包括的報價外，資產或負債在基本上整個資產或負債期限內可直接或間接觀察到的報價。
第3級-用於計量公允價值的資產或負債的不可觀察的投入，如果沒有可觀測的投入，從而允許在計量日資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況。
10
下表彙總了公司在未經審計的簡明綜合資產負債表中按公允價值計量的金融資產和負債：
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2022年12月31日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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(金額以千為單位) |
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資產： |
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利率互換合約 |
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負債： |
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或有對價負債 |
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2022年9月30日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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(金額以千為單位) |
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資產： |
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利率互換合約 |
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負債： |
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或有對價負債 |
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有幾個
本公司利率掉期合約的公允價值按預期未來現金流的現值計算，根據遠期利率和現值係數確定。公允價值計量的投入反映了第2級投入。利率互換合約餘額計入隨附的未經審計簡明綜合資產負債表內的其他長期資產。利率掉期合約被指定為現金流量對衝，公允價值變動在隨附的未經審核綜合綜合全面收益表中於其他全面收益中列報。
本公司或有對價負債的公允價值是基於預期未來將根據各自購買協議概述的規定向被收購實體的賣方支付的現值，這是一種第3級公允價值計量。在確定公允價值時，我們使用管理層為被收購實體制定的財務預測以及為收入增長和/或盈利能力而得出的市場參與者假設來估計被收購實體的未來業績。我們使用每個購買協議中指定的盈利公式和業績目標以及剛才描述的財務預測來估計未來的付款。使用蒙特卡羅模擬分析評估與財務預測相關的風險，根據該分析，使用考慮基於市場的回報率的貼現率將預測折現至現值，然後進行模擬以反映被收購實體實現盈利目標的能力。為計入交易對手風險，已達成的分紅付款按我們估計的債務成本進一步貼現。我們注意到，財務預測、市場參與者對收入增長和/或盈利能力的假設或市場風險因素的變化將導致已記錄的溢價債務的公允價值發生變化。
下表彙總了我們在公允價值計量中使用的有關或有對價負債的重大量化不可觀察投入的範圍：
無法觀察到的輸入： |
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2022年12月31日 |
淨營業收入預計增長率 |
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貼現率 |
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或有對價負債餘額計入隨附的未經審計簡明綜合資產負債表中的應計費用和其他長期負債。記錄在其他長期負債中的或有對價負債總額約為#美元。
下表列出了我們的或有對價負債的公允價值變化，反映了截至三個月的3級投入2021年12月31日和2022年12月31日：
11
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或有對價負債 |
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2021 |
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2022 |
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(金額以千為單位) |
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期初餘額-9月30日 |
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企業收購帶來的額外收益 |
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或有對價負債的清償 |
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) |
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公允價值和或有事項淨現值變動 |
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期末餘額-12月31日 |
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吾等釐定現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計開支、短期借款、定期貸款、循環按揭貸款及其他應付貸款的賬面價值因其條款性質及該等工具的現行市場利率而接近其公允價值。我們的按揭貸款的公允價值並未在隨附的未經審核簡明綜合資產負債表中按公允價值列賬，該等公允價值是根據貼現現金流量法使用第2級投入釐定的。我們根據反映第二級投入的類似類型金融工具的當前市場利率，使用現值技術估計我們抵押貸款工具的公允價值。T
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2022年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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(金額以千為單位) |
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應付給旗艦銀行的按揭貸款 |
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應付給海岸國家銀行的抵押貸款 |
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應付給漢考克·惠特尼銀行的按揭貸款 |
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我們的大部分收入來自與客户簽訂的銷售船隻、摩托車和拖車的合同。我們在將船舶、發動機或拖車的控制權轉讓給客户時確認船舶、發動機和拖車銷售的收入，這通常是在客户接受船舶、發動機和拖車並履行我們的履行義務時確認的。交易價格是在銷售時與客户確定的。顧客可以用舊船折價來申請購買新船或舊船。以舊換新是一種非現金對價，以公允價值計量，基於外部和內部可觀察和不可觀察的市場數據，並作為購買船隻的合同價格的付款。在驗收時，客户能夠直接使用船、馬達或拖車，並獲得基本上所有的好處。我們確認在相關經紀交易在船隻、摩托車或拖車控制權移交給客户後完成時從經紀銷售中賺取的佣金，這通常是在客户接受時。
我們不直接為客户購買遊艇、摩托車或拖車提供資金。在許多情況下，我們為遊艇、摩托車和拖車銷售提供第三方融資。當我們確認與客户遊艇融資相關的遊艇銷售時，我們確認我們向金融機構發行與客户遊艇融資相關的票據所賺取的佣金。根據與金融機構協商達成的協議，如果客户在規定的最低期限內未能履行相關金融合同或違約，我們將收回部分費用。對於截至2022年12月31日的整體未經審計簡明綜合財務報表而言，按存儲容量使用計費準備並不重要，這是基於我們在相關財務合同上的償還或違約方面的經驗。我們確認從代表第三方保險公司銷售的延長保修服務合同中賺取的佣金中的可變對價，通常在客户接受服務合同條款的較晚時間，如合同執行或相關船舶銷售的確認所證明的那樣。我們也確認在客户接受保險產品的後期，代表第三方保險公司銷售的保險產品所賺取的營銷費用，這是合同執行或相關船舶銷售得到確認的證據。
隨着服務的進行，我們確認了一段時間內零部件和服務運營(船隻維護和維修)的收入。每項船舶維護和維修服務都是一項單一的履約義務，包括與服務相關的部件和勞務。船隻保養和修理的付款通常在服務完成後支付，一般在合同開始後的短時間內完成。我們履行我們的履約義務，轉移控制權，並隨着時間的推移確認部件和服務運營的收入，因為我們正在創建一項沒有替代用途的合同資產，而且我們有權強制執行迄今已完成的履約付款。合同資產主要涉及我們對截至報告日期尚未計入與維護和維修服務相關的在製品的對價權利。我們使用一種輸入法來確認收入，並根據按平均人工費率履行履約義務所花費的工時來衡量進度。我們已確定所花費的工時是為客户完成維護和維修服務所完成的工作的相關衡量標準。
12
當船隻或遊艇的控制權轉讓給經銷商或客户時，我們確認出售我們製造的船隻和遊艇的收入，這通常是在經銷商或客户接受時。承兑時，交易商或客户能夠直接使用該船或遊艇，並基本上獲得該船或遊艇的所有利益。我們已選擇記錄經銷商或客户獲得船隻或遊艇控制權後發生的裝運和搬運活動，作為履行活動。
合同負債主要由客户存款組成。我們確認合同負債(客户保證金)在接受和將控制權移交給客户時為收入。
在履行我們的履約義務時，我們在合同期限內以直線方式確認服務運營收入以及隨時間推移的滑移和存儲服務收入。在履行我們的履約義務時，我們在合同期限內以直線方式確認租賃動力遊艇的收入。
下表列出了收入確認時間的百分比：
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零售業運營 |
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產品製造 |
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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十二月三十一日， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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在某一時間點轉移的貨物和服務 |
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隨時間轉移的商品和服務 |
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收入 |
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我們簽訂的幾乎所有租約都是房地產租約。我們租賃了許多與我們的運營相關的設施，包括展廳、展區、碼頭、服務設施、滑板、辦公室、設備和我們的公司總部。不動產租賃的條款，包括續訂選擇權，從1到超過
我們的房地產和設備租賃通常要求我們支付租金以外的維護費用。此外，我們的房地產租賃通常需要繳納房地產税和保險。維修、房地產税和保險金通常是可變的，並基於出租人發生的實際成本。因此，在確定ROU資產和租賃負債時，這些金額不包括在合同的對價中，而是反映為可變租賃費用。
我們幾乎所有的租賃協議都包括固定租金支付。我們的某些租賃協議包括定期根據固定利率或指數變化進行調整的固定租金支付。固定付款，包括固定利率或金額變動的影響，以及合理地確定將行使的續期選擇權，均計入相關租賃負債的計量。我們的大多數房地產租賃包括一個或多個續訂選項，續訂期限可以從一年延長到五年或更長時間。我們有權自行決定是否行使租約續期選擇權。如果合理地確定我們將行使該等選擇權，該等選擇權所涵蓋的期間將包括在租賃期內，並確認為我們使用權資產和租賃負債的一部分。資產折舊年限和租賃改進受預期租賃期的限制，預期租賃期包括合理確定要行使的續期選擇權。.
對於我們的增量借款利率，我們通常使用投資組合方法來確定具有類似特徵的租賃的貼現率. 我們根據我們的假設信用評級確定貼現率，並考慮到我們的短期借款利率，然後根據需要調整適當的租賃期限。截至2022年12月31日，使用的加權平均貼現率約為
自.起2022年12月31日，按財年分列的租賃負債到期日摘要如下：
13
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(金額以千為單位) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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減去：利息 |
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租賃負債現值 |
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與租賃有關的補充現金流量信息如下：
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截至三個月 |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2022 |
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(金額以千為單位) |
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為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
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來自經營租賃的經營現金流 |
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以租賃義務換取的使用權資產： |
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經營租約 |
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存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。從供應商處購買庫存的成本包括購買庫存所支付的金額、扣除供應商對價和採購折扣後的淨額、增加設備的成本、翻修成本、庫存保證金以及與採購待售庫存相關的運輸成本。以舊換新的二手船最初按公允價值記錄，並根據翻新和其他費用進行調整。本公司製造的存貨成本包括材料、人工和製造間接費用。未分配的間接費用和非正常成本在發生時計入費用。新的和二手的船隻、發動機和拖車的庫存是在特定的識別基礎上核算的。原材料和零件、配件和其他存貨按平均成本計算。我們利用我們的歷史經驗、庫存的老化以及我們對當前市場趨勢的考慮作為確定成本或可變現淨值的較低者的基礎。我們認為，我們用來計算成本或可變現淨值中較低者的未來估計或假設沒有合理的可能性發生變化。如果事件發生，市場狀況發生變化，我們庫存的可變現淨值可能會發生變化。
截至目前，庫存包括以下內容：
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2022年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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(金額以千為單位) |
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新的和二手的船、發動機和拖車 |
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在途庫存和保證金 |
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部件、附件和其他 |
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在製品 |
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原料 |
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盤存 |
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我們根據FASB ASC 805“業務合併”(“ASC 805”)和根據ASC 350“無形資產-商譽和其他”(“ASC 350”)對收購進行會計處理。對於企業合併，收購價格超過在企業合併中獲得的淨資產的估計公允價值的部分計入商譽。
2022年12月，我們收購了中海岸建築企業有限責任公司(“中海岸海洋集團”)，這是一家總部位於佛羅裏達州中部墨西哥灣沿岸的領先的全方位服務海洋建築公司。
2022年10月，我們收購了IGY Marinas的全部未償還股權，總收購價格為#美元。
14
賠償金。對IGY Marinas的收購擴大了該公司的碼頭足跡和超級遊艇服務產品，並加強了其作為美國、加勒比海、墨西哥和歐洲超級遊艇和豪華碼頭目的地全球領導者的地位。
下表彙總了為IGY Marinas支付的對價以及購買對價在購置日按照所購資產和承擔的負債的估計公允價值進行的初步分配。
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(金額以千為單位) |
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考慮事項： |
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現金收購價格和淨營運資本調整，扣除所獲得現金淨額#美元 |
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或有對價安排 |
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合併子公司中的非控股權益 |
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轉讓總對價的公允價值 |
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取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額： |
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淨營運資本，淨額為#美元 |
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財產和設備 |
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經營性租賃使用權資產 |
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無形資產 |
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權益法投資 |
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其他長期資產 |
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經營租賃負債 |
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其他負債 |
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遞延税項負債，淨額 |
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收購的可識別淨資產總額： |
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商譽 |
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總計 |
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取得的流動資產的公允價值包括應收賬款和其他流動資產約#美元。
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2022年4月，通過諾斯羅普-強生公司，我們收購了總部位於法國戈爾菲-胡安的超級遊艇管理公司Superyacht Management，S.A.R.L.，該公司更為人所知的是SYM。
2021年11月，我們完成了對首屈一指的汽艇製造商Intreids和德克薩斯州北部水上運動經銷商Texas MasterCraft的收購，總代價約為美元
2021年7月，我們收購了位於明尼蘇達州尼斯瓦的一家全方位服務經銷商Nisswa Marine。2021年5月，我們收購了Cruisers Yachts，這是一家運動遊艇和遊艇製造商，通過我們精選的零售經銷商地點和獨立經銷商進行銷售。2020年10月，我們收購了SkipperBud‘s，這是美國最大的船舶銷售、經紀、服務和碼頭/倉儲集團之一。
總體而言，目前和以前的收購共產生了#美元的記錄。
下表載列於截至該三個月止三個月內按報告分項劃分之商譽賬面值變動。2022年12月31日：
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零售業運營 |
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產品製造 |
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總計 |
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(金額以千為單位) |
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截至2022年9月30日的餘額 |
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獲得的商譽 |
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外幣折算 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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我們按照FASB ASC 740“所得税”(以下簡稱“ASC 740”)核算所得税。根據美國會計準則第740條，我們確認遞延税項資產和負債為可歸因於現有資產和負債的賬面金額與各自税基之間的暫時性差異而產生的未來税項後果。我們使用制定的税率來計量遞延税項資產和負債，這些税率預計將適用於我們預計收回或結算這些臨時差額的年度的應納税所得額。我們計入估值撥備，以將我們的遞延税項資產減少至預期變現金額，並考慮所有可得的正面及負面證據。
在截至2021年和2022年12月31日的三個月內，我們確認了一筆#美元的所得税準備金。
短期借款
於2022年8月，吾等與作為行政代理、Swingline貸款人及發行銀行的製造商及貿易商信託公司(“M&T銀行”)、作為樓層平面圖代理的富國銀行商業分銷財務有限責任公司及其貸款方訂立信貸協議(“新信貸協議”)。新信貸協議以信貸額度的形式向公司提供短期借款，基於資產的借款可獲得性最高可達$
16
c信用貸款工具或定期貸款工具，範圍為
新信貸協議有協議中規定的某些財務契約。
2020年5月，我們與富國銀行商業分銷金融有限責任公司、M&T銀行、西部銀行和Truist銀行簽訂了貸款和擔保協議(“信貸安排”)。2021年7月，
截至2022年12月31日，我們與庫存和營運資本需求融資相關的債務總額約為$
截至2021年12月31日和2022年12月31日，未償還短期借款的利率約為
就像我們的行業中常見的那樣，我們直接從包括布倫瑞克在內的船隻製造商那裏獲得利息援助。利息援助計劃因製造商而異，但通常包括免費融資或降低利率的計劃。利息補助可以直接支付給我們或我們的貸款人，這取決於製造商已經建立的安排。我們將製造商提供的利息援助歸類為庫存成本和相關銷售成本的降低。
借入資金的可得性和成本可能會對我們獲得足夠的船隻庫存的能力和庫存的持有成本以及我們客户為購買船隻提供資金的能力和意願產生不利影響。然而，我們依靠我們的新信貸協議來購買我們的船隻庫存。我們庫存的老化限制了我們的借款能力，正如定義的那樣，削減會隨着我們的庫存老化而降低允許的預付率。根據我們的新信貸協議，我們能否獲得資金也取決於我們的貸款人是否有能力履行他們的資金承諾，特別是如果他們在短時間內遇到資金短缺或從其他人那裏獲得過多的借款請求。不利的經濟狀況、疲軟的消費者支出、信貸市場的動盪和貸款機構的困難等潛在原因，可能會干擾我們利用新信貸協議為我們的運營提供資金的能力。如果我們無法利用我們的新信貸協議，我們可能需要尋求其他資金來源來償還信貸協議下的未償還金額，或者替換或補充我們的信貸協議，這可能是完全不可能的，或者在商業上合理的條款下是不可能的。
同樣，信貸供應的減少和信貸成本的增加對我們的客户向我們購買船隻的能力產生不利影響，從而對我們銷售產品的能力產生不利影響，並影響我們的金融和保險業務的盈利能力。
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長期債務
下表彙總了該公司的長期債務。
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2022年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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(金額以千為單位) |
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應付給旗艦銀行的按揭貸款，利息為 |
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應付給海岸國家銀行的按揭貸款，利息為 |
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應付給漢考克·惠特尼銀行的按揭貸款，利息為 |
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FineMark National Bank&Trust的循環抵押貸款，利息為 |
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‘應付給M&T銀行的定期貸款，利息為 |
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應付給運輸公司的貸款，計息 |
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長期債務總額 |
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減：當前部分 |
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減去：債務發行成本中的未攤銷部分 |
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長期債務、當期淨額和未攤銷債務發行成本 |
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我們按照FASB ASC 718，“薪酬-股票薪酬”(“ASC 718”)的規定，對我們的基於股票的薪酬計劃進行核算。根據ASC 718，我們使用Black-Scholes估值模型對所有已授出的期權(附註13)以及根據我們修訂的2008年員工股票購買計劃(“股票購買計劃”)購買的股份進行估值。我們根據預期歸屬的股份數目和我們普通股的報價市場價格，在授予日按公允價值計量限制性股票獎勵和限制性股票單位(附註14)的補償。我們確認所有獎勵在每個單獨歸屬部分的必要服務期內以直線方式進行運營的補償成本。
在截至2021年和2022年12月31日的三個月內，我們確認了基於股票的薪酬支出約為$
截至2021年和2022年12月31日止三個月根據所有以股份為基礎的薪酬安排行使購股權所收到的現金，大約是$
在……裏面2022年2月，我們的股東批准了一項授權我們的2021年基於股票的薪酬計劃(“2021年計劃”)的提案，該計劃取代了我們2011年的基於股票的薪酬計劃(“2011計劃”)。我們的2021計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、股票單位、紅利股票、股息等價物、其他股票相關獎勵和業績獎勵(統稱為“獎勵”)，這些獎勵可以現金、股票或其他財產結算。我們的2021計劃旨在通過為高管、員工、高級管理人員、董事和獨立承包商提供年度和長期業績激勵，以最大限度地努力創造股東價值，來吸引、激勵、留住和獎勵這些人員。我們普通股的總股數
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庫存根據2021年計劃可能需要獎勵的金額等於
下表彙總了我們的激勵股票計劃中的活動2022年9月30日至2022年12月31日：
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股票 |
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未完成的期權 |
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集料 |
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加權 |
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加權 |
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截至2022年9月30日的餘額 |
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授予的期權 |
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期權已取消/被沒收/到期 |
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行使的期權 |
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授予限制性股票獎勵 |
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限制性股票獎勵被沒收 |
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已發行股票的額外股份 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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自2022年12月31日起可行使 |
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在截至2022年12月31日的三個月內,
我們使用布萊克-斯科爾斯模型來估計授予的期權的公允價值。授予期權的預期期限是根據歷史經驗估計的。波動性是基於我們普通股的歷史波動性。期權合同期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。
2019年2月，我們的股東批准了一項修訂我們的股票購買計劃的提案，以增加該計劃下的可用股票數量
我們使用布萊克-斯科爾斯模型來估計根據股票購買計劃授予購買股票的期權的公允價值。波動性是基於我們普通股的歷史波動性。期權合同期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。
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以下是每個時期使用的加權平均假設：
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截至三個月 |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2022 |
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股息率 |
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無風險利率 |
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波動率 |
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預期壽命 |
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截至2022年12月31日，我們已經發布了
根據2021年計劃、2011年計劃和2007年計劃，我們已向員工、董事和高級管理人員授予非既有(限制性)股票獎勵(“限制性股票”)和限制性股票單位(“RSU”)。限制性股票獎勵和RSU有不同的歸屬期限，但通常在和
下表總結了以下公司的限制性股票獎勵活動2022年9月30日至2022年12月31日：
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股份/單位 |
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加權 |
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截至2022年9月30日的非既有餘額 |
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在此期間的變化： |
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授予的獎項 |
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已授予的獎勵 |
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被沒收的賠償 |
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截至2022年12月31日的非既有餘額 |
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$ |
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截至2022年12月31日，我們大約有一美元
下表列出了計算每股基本淨收入和稀釋後淨收入時使用的股份：
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截至三個月 |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2022 |
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加權平均已發行普通股用於 |
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稀釋性期權和非既得限制性股票的作用 |
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加權平均普通股和普通股等值股份 |
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截至2021年12月31日和2022年12月31日的三個月，有幾個
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我們是在正常業務過程中發生的各種法律訴訟的當事人。雖然無法確定截至2022年12月31日這些行動的實際結果，但我們相信，這些事項不應對我們未經審計的濃縮綜合財務狀況、運營結果或現金流產生實質性不利影響。
可報告細分市場的變化
自2021年5月2日起，由於公司收購Cruisers Yachts，我們的運營部門發生了變化，這改變了管理層的報告結構和經營活動。我們通過以下方式報告我們的運營
可報告的細分市場
公司的經營部門由管理層的報告結構和經營活動確定。我們的首席運營決策者(CODM)是我們的首席執行官。我們的CODM逐個部門審查運營損益表信息，以做出運營決策、評估財務業績和分配資源。未按分部向CODM提供資產信息。該公司的可報告部門如下：
零售業務部。零售業務部門包括銷售新的和二手休閒遊艇，包括遊艇和漁船，重點放在每個細分市場的高端品牌上。我們還銷售相關的海洋產品，包括髮動機、拖車、零部件和配件。此外，我們還提供維修、保養、滑移和存儲服務；我們安排相關的船舶融資、保險和延期服務合同；我們提供遊艇和遊艇經紀銷售；我們提供遊艇租賃服務。在英屬維爾京羣島，我們通過MarineMax Vacations提供雙體船包租服務。在多個國家擁有業務的領先超級遊艇經紀和豪華遊艇服務公司弗雷澤遊艇集團和諾斯羅普公司也包括在這一細分市場。我們還通過IGY碼頭在世界各地的遊艇和體育釣魚目的地維持着一個具有戰略地位的豪華碼頭網絡。零售運營部門包括所有公司成本的大部分。
產品製造。產品製造部門包括巡洋艦、遊艇和無畏號的活動。Cruisers Yachts是MarineMax的全資子公司，生產運動遊艇和遊艇，通過我們精選的零售經銷商地點和獨立經銷商進行銷售。Cruisers Yachts是世界公認的高端運動遊艇和遊艇的主要製造商之一，生產的模型來自
部門間收入是指在我們的產品製造部門製造並出售給我們的零售運營部門的遊艇。產品製造部門為我們的零售業務部門和各種獨立經銷商提供服務。
下表列出了本公司每個可報告部門的收入和運營收入截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，
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截至三個月 |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2022 |
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(金額以千為單位) |
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收入： |
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零售業運營 |
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產品製造 |
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消除部門間收入 |
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收入 |
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營業收入： |
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零售業運營 |
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產品製造 |
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業務部門間收入的消除 |
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營業收入 |
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項目2.管理層對以下問題的討論和分析財務狀況和經營成果
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E節所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括有關我們對未來的“期望”、“預期”、“意圖”、“計劃”、“信念”或“戰略”的陳述。這些前瞻性陳述包括與市場風險有關的陳述，如利率風險和外匯匯率風險；經濟和行業狀況及其對消費者行為和經營結果的相應影響；環境條件；惡劣天氣；某些具體和孤立的事件；我們未來的估計、假設和判斷，包括這些估計、假設和判斷是否會對我們的經營結果產生重大不利影響；會計政策和準則變化的影響；我們通過收購和新開店加速增長的計劃；我們相信我們現有的資本資源將足以為我們的運營提供至少未來12個月的資金，除非可能發生重大收購；我們業務的季節性和週期性以及這種季節性和週期性對我們的業務、財務結果和庫存水平的影響；以及公司有效管理增長的能力。由於許多因素，包括我們截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中“風險因素”中列出的那些因素，實際結果可能與目前預期的大不相同。
一般信息
我們相信我們是世界上最大的遊艇和遊艇零售商和超級遊艇服務公司。通過我們目前在21個州的78個零售點，我們銷售新的和二手的休閒船和相關的海洋產品，包括髮動機、拖車、零部件和配件。我們還安排相關的船隻融資、保險和延長服務合同；提供船隻維修和保養服務；提供遊艇和船隻經紀銷售；並在可能的情況下，提供滑行和存儲住宿。在英屬維爾京羣島，我們通過MarineMax Vacations提供雙體船包租服務。我們還擁有Fraser Yachts Group，一家在多個國家擁有業務的領先的超級遊艇經紀和豪華遊艇服務公司；Northrop&Johnson，另一家在多個國家有業務的領先的超級遊艇經紀和服務公司；SkipperBud‘s，美國最大的遊艇銷售、經紀、服務和碼頭/倉儲集團之一；Cruisers Yachts，一家生產運動型遊艇和遊艇的製造商，通過我們精選的零售經銷商地點和獨立經銷商進行銷售。2021年11月，我們收購了汽艇製造商Intreid PowerBoats和德克薩斯州北部的水上運動經銷商德克薩斯MasterCraft。2022年4月，通過諾斯羅普-強生公司，我們收購了總部位於法國戈爾菲-胡安的超級遊艇管理公司Superyacht Management，S.A.R.L.，該公司更為人所知的是SYM。2022年8月，我們通過收購Seabrook的Endeavour Marina擴大了在德克薩斯州的業務。2022年10月，我們完成了對IGY Marinas的收購。2022年12月，我們收購了中海岸建築企業有限責任公司(“中海岸海洋集團”)，這是一家總部位於佛羅裏達州中部墨西哥灣沿岸的領先的全方位服務海洋建築公司。2023年1月，我們收購了第一個100%在線船艇和海洋數字零售平臺Boatzon, 通過我們最近成立的技術實體新浪潮創新。
MarineMax成立於1998年1月。我們在1998年3月1日收購了5家獨立的遊艇經銷商，從而開始運營。自1998年3月首次收購以來，我們已收購了32家遊艇經銷商、5家遊艇經紀業務、2家提供全方位服務的遊艇維修業務，以及2家遊艇和遊艇製造商。作為我們收購戰略的一部分，我們經常與各種遊艇經銷商就我們可能收購他們進行討論。潛在收購的討論往往持續很長一段時間，涉及困難的業務整合和其他問題，在某些情況下包括管理層繼任和相關事項。由於這些因素和其他因素，一些可能不時發生的潛在收購不會產生具有約束力的法律協議，也不會完成。在截至2022年9月30日的財年中，我們完成了四筆收購，到目前為止，我們在2023財年完成了三筆收購。
總體經濟狀況和消費者支出模式可能會對我們的經營業績產生負面影響。不利的地方、地區、國家或全球經濟發展或未來經濟前景的不確定性可能會減少我們所服務市場的消費者支出，並對我們的業務產生不利影響。我們經營經銷商所在地區的經濟狀況，特別是我們在2020財年、2021財年和2022財年分別創造了約54%、50%和51%的經銷商收入的佛羅裏達州，可能會對我們的運營產生重大影響。當地的影響，如企業裁員、軍事基地關閉、惡劣天氣(如2017年的哈維和伊爾瑪颶風以及2022年的伊恩颶風)、環境條件和特定事件(如2010年英國石油公司在墨西哥灣的漏油事件)也可能對我們在某些市場的運營產生不利影響，在某些情況下已經產生了不利影響。
在經濟低迷時期，消費者可自由支配的支出水平通常會下降，有時會導致奢侈品銷售出現不成比例的大幅下降。即使當前的經濟狀況有利，消費者在奢侈品上的支出也可能會因為消費者信心水平下降而下降。此外，美聯儲上調基準利率，以及未來可能的上調和/或市場對此類上調的預期，已經並可能進一步導致長期利率大幅上升和整體經濟下滑，每一次都可能對我們客户購買我們產品的意願或意願產生負面影響。因此，經濟衰退或通貨膨脹對我們的影響可能比我們某些競爭對手更大
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由於我們的戰略重點是更高端的市場。儘管我們在行業趨勢停滯不前或略有下滑的時期擴大了業務，但休閒遊艇行業的週期性或行業增長乏力可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。任何一段時期的不利經濟狀況、消費者信心低迷或通脹都可能對我們的業務產生負面影響。
從歷史上看，在消費者支出較低和經濟狀況低迷的時期，我們尤其大幅減少了採購計劃，推遲了新店的開業，減少了庫存購買，致力於減少庫存，關閉了一些零售店，減少了員工人數，並修改和更換了我們的信貸安排。
儘管過去的經濟狀況對我們的經營業績產生了不利影響，但我們相信，在這種情況下和之後，我們利用我們的核心優勢大幅超越行業，從而導致市場份額的增加。我們搶佔這樣的市場份額的能力支持我們的零售戰略與消費者的願望保持一致。我們相信，我們過去為解決市場疲軟狀況而採取的措施已經取得了收入增長的成果，我們相信未來也可能取得成果。收購仍然是我們的一項重要戰略，根據包括宏觀經濟狀況和尋找有吸引力的收購目標在內的多個條件，我們計劃通過這一戰略探索機會。我們預計，我們的核心優勢和零售戰略，包括我們的數字平臺，將使我們處於有利地位，能夠在增長機會出現時利用這些機會，並使我們能夠出現更大的盈利潛力。
自2021年5月2日起，我們的可報告部門因公司收購Cruisers Yachts而發生變化，這改變了管理層的報告結構和經營活動。我們通過兩個可報告的部門報告我們的運營：零售運營和產品製造。見未經審計簡明合併財務報表附註17。
截至2022年12月31日，零售運營部門包括阿拉巴馬州、加利福尼亞州、康涅狄格州、佛羅裏達州、佐治亞州、伊利諾伊州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、密歇根州、明尼蘇達州、密蘇裏州、新澤西州、紐約、北卡羅來納州、俄亥俄州、俄克拉何馬州、羅德島州、南卡羅來納州、得克薩斯州、華盛頓州和威斯康星州的78個零售點，在這些地區我們銷售新的和二手休閒遊艇，包括遊樂和漁船，重點關注每個細分市場的高端品牌。我們還銷售相關的海洋產品，包括髮動機、拖車、零部件和配件。此外，我們還提供維修、保養、滑移和儲存服務；我們安排相關的船隻融資、保險和延期服務合同；我們提供船隻和遊艇經紀銷售，以及遊艇租賃服務。在英屬維爾京羣島，我們通過MarineMax Vacations提供雙體船包租服務。在多個國家擁有業務的領先超級遊艇經紀和豪華遊艇服務公司弗雷澤遊艇集團和諾斯羅普公司也包括在這一細分市場。我們還通過IGY碼頭在世界各地的遊艇和體育釣魚目的地維持着豪華碼頭網絡。
截至2022年12月31日，產品製造部門包括巡洋艦遊艇和無畏汽艇的活動。Cruisers Yachts是MarineMax的全資子公司，生產運動遊艇和遊艇，通過我們精選的零售經銷商地點和獨立經銷商進行銷售。Cruisers Yachts是世界公認的高端運動遊艇和遊艇的主要製造商之一，生產33英尺到60英尺的型號。Intreid PowerBoats也是MarineMax的全資子公司，是一家定製船的生產商。英勇的PowerBoats遵循直接面向消費者的分銷模式，其創新和高質量的工藝創造了行業領先的產品，因此獲得了許多獎項和讚譽。
關鍵會計政策的應用
見我們截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中第二部分第7項“關鍵會計政策的應用”自我們截至2022年9月30日的Form 10-K年度報告以來，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。
近期會計公告
見未經審計簡明合併財務報表附註3。
綜合經營成果
以下討論將截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月進行比較，並應與本報告其他部分的未經審計綜合財務報表(包括相關附註)一起閲讀。
截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
收入。在截至2022年12月31日的三個月中，收入增長了3520萬美元，增幅為7.4%，從截至2021年12月31日的三個月的4.727億美元增至5.079億美元。在這一增長中，4100萬美元與收購IGY Marinas的收入有關，該收入不符合納入可比門店基礎的資格，以及Intreids和Cruisers遊艇製造
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未計入可比零售店銷售額的收入被可比門店銷售額減少580萬美元或1.3%部分抵消。我們最近的收購符合我們的長期戰略，即在我們的投資組合中增加高質量的業務，並實施最佳實踐來支持我們毛利率的擴大。可比門店收入下降的主要原因是二手船收入、經紀收入以及金融和保險產品收入因需求疲軟而下降。
毛利。截至2022年12月31日的三個月，毛利潤從截至2021年12月31日的1.672億美元增加到1.869億美元，增幅11.7%。截至2022年12月31日的三個月，毛利潤佔收入的比例從截至2021年12月31日的三個月的35.4%增加到36.8%。毛利佔收入百分比的增長主要是由於新船利潤率的增加以及我們利潤率較高的業務的增長，這主要是由於最近的收購。毛利額的增長主要歸因於我們利潤率的增加和最近收購的業務。
銷售、一般和管理費用。截至2022年12月31日的三個月，銷售、一般和行政費用增加了3040萬美元，增幅為25.3%，達到1.504億美元，而截至2021年12月31日的三個月為1.2億美元。銷售、一般和行政費用的增加是由於我們的高利潤率業務的組合增加，這些業務通常具有更高的費用結構，以及與最近收購相關的成本。
利息支出。截至2022年12月31日的三個月，利息支出增加了890萬美元，增幅為1483.3%，從截至2021年12月31日的三個月的60萬美元增至950萬美元。利息支出增加的主要原因是利率上升和借款增加。
所得税。在截至2022年12月31日的三個月中，所得税支出減少了360萬美元，降幅為33.9%，從截至2021年12月31日的三個月的1060萬美元降至700萬美元。截至2021年和2022年12月31日止三個月的有效所得税率分別為22.8%和26.3%。實際所得税税率的提高是由於收購了IGY Marinas，提高了州税率，以及截至2021年12月31日的三個月的基於股票的薪酬帶來的有利好處。
流動性與資本資源
我們的現金需求主要用於支持運營的營運資金，包括新船和二手船及相關部件的庫存、淡季流動性以及通過收購實現增長。收購仍然是我們的一項重要戰略，我們計劃在適當的情況下通過這一戰略繼續增長。我們無法預測經濟或金融狀況的持續時間。我們定期監測庫存的老化情況和當前的市場趨勢(包括供應鏈問題)，以評估我們當前和未來的庫存需求。我們還將這一評估與我們對當前和預期的經營業績以及預期的業務水平的審查結合起來，以確定我們的融資需求的程度。
這些現金需求歷來由新信貸協議(下文所述)下的業務和借款產生的現金提供資金。我們利用新信貸協議為業務提供資金的能力取決於抵押品水平和遵守新信貸協議的契諾。信貸市場的任何動盪和零售市場的疲軟可能會干擾我們繼續遵守新信貸協議契約的能力，從而幹擾我們利用新信貸協議為運營提供資金的能力。截至2022年12月31日，我們遵守了新信貸協議下的所有契約。我們目前依賴我們所在地的股息和其他付款以及新信貸協議為我們目前的業務提供資金，並滿足我們的現金需求。作為我們每個地點的多數股東，我們根據適用的法律決定此類分配的金額，目前，沒有任何協議限制我們地點的這種資金流。
在截至2022年12月31日的三個月中，用於經營活動的現金約為1.563億美元。在截至2021年12月31日的三個月裏，經營活動提供的現金約為810萬美元。在截至2022年12月31日的三個月中，用於經營活動的現金主要與庫存和應收賬款的增加以及合同負債(客户存款)的減少有關，但經摺舊和攤銷費用以及基於股票的薪酬費用等非現金費用調整後的淨收入部分抵消了這一影響。在截至2021年12月31日的三個月，經營活動提供的現金主要與合同負債(客户存款)增加、應收賬款減少以及經摺舊和攤銷費用以及基於股票的薪酬費用等非現金費用調整後的淨收入有關，但被庫存增加和應計費用及其他負債的減少部分抵消。
在截至2022年和2021年12月31日的三個月中，用於投資活動的現金分別約為4.985億美元和9260萬美元。在截至2022年12月31日的三個月內，用於投資活動的現金主要用於收購IGY Marinas，以及購買與改善現有零售設施相關的物業和設備。在截至2021年12月31日的三個月內，投資活動中使用的現金主要用於收購、購買與改善現有零售設施相關的財產和設備、從以前租賃的地點購買財產和設備以及購買投資。
在截至2022年和2021年12月31日的三個月中，融資活動提供的現金分別約為6.025億美元和7900萬美元。截至2022年12月31日的三個月，融資活動提供的現金主要是
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可歸因於長期債務收益和短期借款增加，但被股權獎勵預扣税款和或有對價付款部分抵銷。在截至2021年12月31日的三個月中，融資活動提供的現金主要歸因於短期借款的淨增長以及根據激勵薪酬和員工購買計劃發行普通股的淨收益，但被股權獎勵和或有收購對價支付的預扣税支付部分抵消。
於2022年8月，吾等與作為行政代理、Swingline貸款人及發行銀行的製造商及貿易商信託公司、作為平面圖代理的富國銀行商業分銷財務有限責任公司及其貸款方訂立信貸協議(“新信貸協議”)。新信貸協議向本公司提供最高7.5億美元的基於資產借款的信貸額度，並建立最高金額為1億美元的循環信貸安排(包括2000萬美元的Swingline貸款和2000萬美元的昇華信用證)、為收購IGY Marinas提供最高金額4億美元的延遲提取定期貸款安排，以及1億美元的延遲提取抵押貸款安排。每項設施的到期日均為2027年8月。
利率為(A)樓面平面圖融資下的未償還金額，較CME Group Benchmark Administration Limited(“SOFR”)管理的一個月抵押期限利率高3.45%，(B)循環信貸融資或定期貸款融資下的未償還金額，介乎1.50%至2.0%之間，視乎總淨槓桿率而定，高於一個月、三個月或六個月期限SOFR利率，及(C)按揭貸款融資下未償還金額，高於一個月、三個月或六個月期限SOFR利率2.20%。對於循環信貸、定期和抵押貸款安排下的未償還金額，備用基本利率和保證金可用；歐元銀行同業拆借利率加上保證金，可用於循環信貸安排下以歐元或美元以外的其他貨幣借款。
新信貸協議項下的墊款是通過收購合格的新庫存和舊庫存啟動的，或者是針對已部分還清的合格新庫存和舊庫存的再墊款。新庫存的預付款一般將從原始發票日期起1080天到期。二手庫存的預付款將在我們獲得二手庫存之日起361天到期。每筆預付款都有一個削減時間表，這要求我們從六個月後開始定期支付每筆預付款的餘額。削減計劃根據庫存的類型和價值而不同。新信貸協議的抵押品主要是通過新信貸協議融資的公司存貨和相關應收賬款。我們的任何房地產都沒有被抵押為新信貸協議的抵押品。
截至2022年12月31日，我們與短期借款和長期債務相關的債務總額分別約為3.412億美元和4.153億美元。截至2022年12月31日，未經審計的簡明綜合資產負債表記錄的短期借款和長期債務分別包括約160萬美元和180萬美元的未攤銷債務發行成本。請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註10，以披露借款可獲得性、利率以及短期借款和長期債務的條款。
除本“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”及“財務報表(未經審核)”內的未經審核簡明綜合財務報表另有規定外，吾等於未來12個月並無重大資本承擔。根據我們目前掌握的信息(包括當前供應鏈對消費者需求的影響以及庫存挑戰、通貨膨脹、更高的利率和潛在的經濟衰退，所有這些都是不確定的)，我們相信，銷售產生的現金和我們現有的資本資源將足以滿足我們至少未來12個月的流動性和資本需求，可能的重大收購除外。
季節性和天氣對運營的影響
我們的業務以及整個休閒遊艇行業都是季節性很強的行業，不同的地理市場具有不同的季節性。除佛羅裏達州外，在截至12月31日和3月31日的季度裏，我們普遍實現了銷售額的大幅下降、庫存水平的上升和相關的短期借款。1月份開始的公共遊艇和娛樂表演通常會刺激遊艇銷售，通常會讓我們在本財年剩餘時間裏降低庫存水平和相關的短期借款。我們向船舶存儲領域的擴張可能會降低我們的季節性和週期性。
我們的業務也會受到天氣模式的影響，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。例如，漫長的冬季條件、乾旱條件(或僅僅是降雨量減少)或過度降雨，可能會限制進入區域划船地點的通道，或使划船變得危險或不方便，從而減少客户對我們產品的需求。此外，反常的涼爽天氣和漫長的冬季條件可能會導致某些地區的銷售季節縮短。颶風和其他風暴可能導致我們的運營中斷或我們的船隻庫存和設施受損，就像佛羅裏達州和其他市場受到颶風影響時的情況一樣，比如2017年的颶風哈維和伊爾瑪，以及2022年的颶風伊恩。雖然我們的地理多樣性可能會減少任何一個市場地區的不利天氣條件對我們的整體影響，但這些條件將繼續對我們和我們未來的財務表現構成潛在的、實質性的不利風險。
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項目3.數量和質量IVE關於市場風險的披露
利率風險
我們面臨未償債務利率變化的風險。我們的短期借款和長期債務的基礎利率的變化可能會影響我們的收益。例如，假設利率上升100個基點、200個基點或300個基點，將導致年度税前利息支出增加約750萬美元、1500萬美元或2250萬美元。這些估計增長是基於截至2022年12月31日我們的短期借款和長期債務的未償還餘額，並假設我們不會減少未償還餘額的緩解變化，也不會因利率上升而從供應商那裏獲得額外的利息援助。
外幣匯率風險
從歐洲和中國的製造商購買的產品都是用美元交易的。美元匯率的波動可能會影響我們銷售外國產品的零售價格。因此，其他貨幣相對於美元的價值波動可能會影響我們能夠有利可圖地銷售此類外國產品的價格點，而這些價格點可能無法與美國的其他產品競爭。因此，匯率的這種波動最終可能會影響此類外國產品的收入、銷售成本、現金流和我們確認的收益。我們無法預測匯率波動對我們經營業績的影響。在某些情況下，我們可能會進行外幣現金流對衝，以降低與預期從歐洲和中國製造商購買船隻和遊艇相關的現金流的變異性。我們目前沒有從事外匯對衝交易，以管理我們的外匯敞口。如果我們確實從事外匯對衝交易，就不能保證我們的策略將充分保護我們的經營業績不受匯率波動的影響。
此外，弗雷澤遊艇集團、諾斯羅普和IGY Marinas的交易和餘額以美元以外的貨幣計價。弗雷澤遊艇集團的大部分交易或餘額都是以歐元計價的。確認其功能貨幣不是美元的淨收入不到我們2022財年總收入的2%。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序，旨在確保我們在《證券交易法》報告中需要披露的重要信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。
我們的首席執行官和首席財務官已經評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和運作的有效性。根據上述評估，該等人員的結論是，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序在合理保證水平下是有效的。
內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，但以下句子中描述的情況除外。2022年10月1日，我們收購了IGY Marinas。隨着我們繼續進行整合，我們正在為這家報告子公司實施各種會計程序和財務報告內部控制。
對控制措施有效性的限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序以及財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。儘管我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，但由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制系統的設計也部分地基於關於未來事件的可能性的某些假設，
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也不能保證任何設計在未來所有可能的情況下都能成功地實現其規定的目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
CEO和CFO認證
附件31.1和31.2分別是首席執行官和首席財務官的證書。根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302節(“第302節證書”)的要求，這些證書是必需的。您目前正在閲讀的本報告的這一項是關於第302節認證中提到的評估的信息，此信息應與第302節認證一起閲讀，以便更完整地理解所提供的主題。
部分二、其他信息
項目1.法律規定法律程序
我們是在正常業務過程中發生的各種法律訴訟的當事人。雖然無法確定截至2022年12月31日這些行動的實際結果，但我們認為這些事項不會對我們未經審計的濃縮綜合財務狀況、運營結果或現金流產生實質性不利影響。
第1A項。鑽探SK因素
沒有。
項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用
沒有。
項目3.默認UPON高級證券
沒有。
項目4.地雷安全管理局安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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第六項。展品
3.1 |
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佛羅裏達州公司MarineMax，Inc.的註冊條款. (1) |
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3.2 |
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佛羅裏達州公司MarineMax，Inc.的章程. (1) |
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4.1 |
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普通股股票的格式. (1) |
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31.1 |
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根據修訂後的1934年《證券交易法》頒佈的規則13a-14(A)和規則15d-14(A)頒發的首席執行官證書。 |
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31.2 |
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根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的規則13a-14(A)和規則15d-14(A)對首席財務官進行認證。 |
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32.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 |
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32.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
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封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
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登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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MARINEMAX公司 |
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2023年1月31日 |
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發信人： |
/s/Michael H.McLamb |
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邁克爾·H·麥克蘭姆 |
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常務副總裁， |
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首席財務官、祕書和董事 |
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(首席會計和財務官) |
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