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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
__________________________________________________________________________
表格10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2021年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
For the transition period from to
佣金文件編號001-33383
__________________________________________________________________________
超級微型計算機公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 77-0353939 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
巖石大道980號
聖何塞, 鈣95131
(主要執行機構地址,包括郵政編碼)
(408) 503-8000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
__________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 | SMCI | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | x | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2021年10月31日,我們請注意51,075,818註冊人發行的普通股,面值0.001美元,是註冊人發行的唯一一類普通股。
超級微型計算機公司。
Form 10-Q季度報告
截至2021年9月30日的三個月
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
| 截至2021年9月30日和2021年6月30日的簡明綜合資產負債表 | 1 |
| 截至2021年和2020年9月30日止三個月的簡明綜合業務報表 | 2 |
| 截至2021年和2020年9月30日止三個月簡明綜合全面收益表 | 3 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月股東權益簡明合併報表 | 4 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日止三個月簡明合併現金流量表 | 5 |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
第四項。 | 控制和程序 | 44 |
| | |
第II部 | 其他信息 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 45 |
第1A項。 | 風險因素 | 45 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 45 |
第三項。 | 高級證券違約 | 45 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 45 |
第五項。 | 其他信息 | 45 |
第六項。 | 陳列品 | 46 |
| 簽名 | 48 |
除文意另有所指外,本文件中的“超微”、“超微”、“我們”、“公司”、“我們”和“我們”均指超微計算機公司,在適當的情況下,指我們的全資子公司。本季度報告中的10-Q表格中出現的SuperMicro、公司徽標和我們的其他註冊或普通法商標、服務標記或商號均為Super Micro Computer,Inc.或其附屬公司的財產。本季度報告中Form 10-Q中出現的其他商標、服務標記或商號均為其各自所有者的財產。
第一部分:財務信息
項目1.財務報表
超級微型計算機公司。
簡明合併資產負債表
(單位為千,不包括每股和每股金額)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 6月30日, |
| 2021 | | 2021 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 270,047 | | | $ | 232,266 | |
應收賬款,扣除準備後的淨額 $2,461及$2,591分別於2021年9月30日和2021年6月30日(包括關聯方應收賬款$13,993 及$8,678分別於2021年9月30日和2021年6月30日) | 458,076 | | | 463,834 | |
盤存 | 1,184,573 | | | 1,040,964 | |
| | | |
預付費用和其他流動資產(包括關聯方應收賬款#美元26,283 及$23,837分別於2021年9月30日和2021年6月30日) | 124,259 | | | 130,195 | |
流動資產總額 | 2,036,955 | | | 1,867,259 | |
對股權被投資人的投資 | 5,161 | | | 4,578 | |
| | | |
財產、廠房和設備、淨值 | 284,148 | | | 274,713 | |
遞延所得税,淨額 | 63,269 | | | 63,288 | |
其他資產 | 37,160 | | | 32,126 | |
總資產 | $ | 2,426,693 | | | $ | 2,241,964 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款(包括應付關聯方的款項#美元77,754 及$70,096分別於2021年9月30日和2021年6月30日) | $ | 564,628 | | | $ | 612,336 | |
應計負債(包括應付關聯方的款項#美元)20,103及$18,528分別於2021年9月30日和2021年6月30日) | 175,221 | | | 178,850 | |
應付所得税 | 14,273 | | | 12,741 | |
短期債務 | 233,674 | | | 63,490 | |
遞延收入 | 113,683 | | | 101,479 | |
流動負債總額 | 1,101,479 | | | 968,896 | |
遞延收入,非流動 | 101,749 | | | 100,838 | |
長期債務 | 45,134 | | | 34,700 | |
其他長期負債 | 45,533 | | | 41,132 | |
總負債 | 1,293,895 | | | 1,145,566 | |
承付款和或有事項(附註11) | | | |
股東權益: | | | |
普通股和額外實收資本,$0.001面值 | | | |
授權股份:100,000,000;流通股:51,071,844和50,582,078分別於2021年9月30日和2021年6月30日 | | | |
已發行股份:51,071,844和50,582,078分別於2021年9月30日和2021年6月30日 | 448,976 | | | 438,012 | |
| | | |
累計其他綜合收益 | 449 | | | 453 | |
留存收益 | 683,197 | | | 657,760 | |
道達爾超級微型計算機公司股東權益 | 1,132,622 | | | 1,096,225 | |
非控股權益 | 176 | | | 173 | |
股東權益總額 | 1,132,798 | | | 1,096,398 | |
總負債和股東權益 | $ | 2,426,693 | | | $ | 2,241,964 | |
見簡明合併財務報表附註。
超級微型計算機公司。
簡明合併業務報表
(以千為單位,每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | | | |
淨銷售額(包括關聯方銷售額#美元30,922及$19,716分別在截至2021年和2020年9月30日的三個月內) | $ | 1,032,730 | | $ | 762,250 | | | | |
銷售成本(包括關聯方採購成本#美元87,687及$58,859分別在截至2021年和2020年9月30日的三個月內) | 894,591 | | 632,335 | | | | |
毛利 | 138,139 | | 129,915 | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
研發 | 65,143 | | 54,798 | | | | |
銷售和市場營銷 | 21,624 | | 20,292 | | | | |
一般和行政 | 22,244 | | 24,379 | | | | |
總運營費用 | 109,011 | | 99,469 | | | | |
營業收入 | 29,128 | | 30,446 | | | | |
其他(費用)收入,淨額 | 50 | | (841) | | | | |
利息支出 | (804) | | (674) | | | | |
所得税前收入撥備 | 28,374 | | 28,931 | | | | |
所得税撥備 | (3,325) | | (3,660) | | | | |
股權被投資人的收入份額,扣除税後 | 388 | | 1,330 | | | | |
淨收入 | $ | 25,437 | | $ | 26,601 | | | | |
每股普通股淨收入: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.50 | | $ | 0.51 | | | | |
稀釋 | $ | 0.48 | | $ | 0.49 | | | | |
用於計算每股普通股淨收入的加權平均股份: | | | | | | | |
基本信息 | 50,796 | | 52,329 | | | | | |
稀釋 | 52,916 | | 54,426 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
見簡明合併財務報表附註。
超級微型計算機公司。
簡明綜合全面收益表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
淨收入 | $ | 25,437 | | | $ | 26,601 | | | | | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣折算收益(虧損) | (4) | | | 247 | | | | | |
其他全面收益(虧損)合計 | (4) | | | 247 | | | | | |
綜合收益總額 | $ | 25,433 | | | $ | 26,848 | | | | | |
見簡明合併財務報表附註。
超級微型計算機公司。
簡明合併股東權益報表
(單位為千,不包括份額)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | 普通股和 額外實收 資本 | | 庫存股 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 保留 收益 | | 非控制性權益 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
2021年6月30日的餘額 | 50,582,078 | | | $ | 438,012 | | | — | | | $ | — | | | $ | 453 | | | $ | 657,760 | | | $ | 173 | | | $ | 1,096,398 | |
股票期權的行使,税後淨額 | 370,066 | | | 6,018 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,018 | |
在轉歸限制性股票單位時釋放普通股 | 173,771 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限售股轉歸預提税額預提股份 | (54,071) | | | (2,069) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,069) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | 7,015 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,015 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 25,437 | | | 3 | | | 25,440 | |
2021年9月30日的餘額 | 51,071,844 | | | $ | 448,976 | | | — | | | — | | | $ | 449 | | | $ | 683,197 | | | $ | 176 | | | $ | 1,132,798 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三個月 | 普通股和 額外實收 資本 | | 庫存股 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 保留 收益 | | 非控制性權益 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
2020年6月30日的餘額 | 53,741,828 | | | $ | 389,972 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (152) | | | $ | 696,211 | | | $ | 167 | | | 1,065,707 | |
股票期權的行使,税後淨額 | 350,830 | | | 5,020 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,020 | |
在轉歸限制性股票單位時釋放普通股 | 217,519 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限售股轉歸預提税額預提股份 | (69,131) | | | (2,005) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,005) | |
股票回購和退休 | — | | | — | | | (1,142,294) | | | (30,000) | | | — | | | — | | | — | | | (30,000) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 7,170 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,170 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 247 | | | — | | | — | | | 247 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,601 | | | 2 | | | 26,603 | |
2020年9月30日的餘額 | 54,241,046 | | | $ | 400,157 | | | $ | (2,475,419) | | | $ | (50,491) | | | $ | 95 | | | $ | 722,812 | | | $ | 169 | | | $ | 1,072,742 | |
見簡明合併財務報表附註。
超級微型計算機公司。
簡明合併現金流量表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 25,437 | | | $ | 26,601 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行對賬: | | | |
折舊及攤銷 | 7,548 | | | 7,517 | |
基於股票的薪酬費用 | 7,015 | | | 7,170 | |
| | | |
| | | |
追討呆賬準備 | (124) | | | (154) | |
超額和陳舊庫存準備金 | 3,478 | | | (902) | |
| | | |
股權被投資人收益份額 | (388) | | | (1,330) | |
外匯兑換收益 | 45 | | | 618 | |
遞延所得税,淨額 | 19 | | | (224) | |
其他 | 5 | | | (719) | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款淨額(包括關聯方餘額變動$(5,315)及$7,510分別截至2021年和2020年9月30日的三個月內) | 5,859 | | | 81,035 | |
盤存 | (147,087) | | | 78,544 | |
預付費用和其他資產(包括關聯方餘額變化$(2,446)及$12,158分別截至2021年和2020年9月30日的三個月內) | 6,109 | | | 43,724 | |
應付賬款(包括關聯方餘額變化#美元7,658 和$(24,676)分別在截至2021年和2020年9月30日的三個月內) | (54,343) | | | (85,704) | |
應付所得税 | 1,532 | | | 1,625 | |
遞延收入 | 13,115 | | | (1,946) | |
應計負債(包括關聯方餘額變化#美元1,575和$(3,577)分別在截至2021年和2020年9月30日的三個月內) | (1,330) | | | (36,457) | |
其他長期負債(包括關聯方餘額變化#美元0和$(530)分別在截至2021年和2020年9月30日的三個月內) | (1,461) | | | 1,157 | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | (134,571) | | | 120,555 | |
投資活動: | | | |
購置財產、廠房和設備(包括向相關方付款#美元400及$2,230分別截至2021年和2020年9月30日的三個月內) | (10,802) | | | (11,851) | |
| | | |
| | | |
對私人持股公司的投資 | (1,100) | | | — | |
用於投資活動的現金淨額 | (11,902) | | | (11,851) | |
融資活動: | | | |
扣除債務發行成本後的借款收益 | 269,806 | | | 6,408 | |
償還債務 | (89,476) | | | (271) | |
| | | |
| | | |
行使股票期權所得收益,扣除税項 | 6,018 | | | 5,020 | |
限制性股票單位歸屬預提税金的繳納 | (2,069) | | | (2,005) | |
股票回購 | — | | | (28,453) | |
支付融資租賃項下的債務 | (17) | | | (26) | |
提供的現金淨額(用於) 按融資活動分類 | 184,262 | | | (19,327) | |
匯率波動對現金的影響 | (11) | | | 185 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 37,778 | | | 89,562 | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 233,449 | | | 212,390 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 271,227 | | | $ | 301,952 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
補充披露現金流量信息: | | | |
支付利息的現金 | $ | 508 | | | $ | 512 | |
已支付的税款,扣除退款後的淨額 | 2,732 | | | 1,204 | |
| | | |
非現金投資和融資活動: | | | |
未付財產、廠房和設備購置(包括應付相關方#美元)1,360及$1,664分別截至2021年9月30日和2020年9月30日) | $ | 13,063 | | | $ | 6,661 | |
為換取經營租賃承諾而獲得的使用權資產 | 6,119 | | | 2,059 | |
| | | |
未支付的股票回購 | — | | | 1,547 | |
| | | |
| | | |
| | | |
見簡明合併財務報表附註。
目錄表
超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
Note 1. 重要會計政策摘要
重要的會計政策和估計
沒有實質性的變化根據特拉華州法律註冊成立的公司Super Micro Computer,Inc.及其合併實體(統稱為“公司”)的重要會計政策,在其2021年8月27日提交的截至2021年6月30日的年度報告Form 10-K中的附註1“重大會計政策的組織和摘要”中披露。管理層的估計數酌情包括冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的預期影響。
陳述的基礎
本文件所載未經審計簡明綜合財務報表乃由本公司根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)之規則及規定編制。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或遺漏。
本報告所載未經審計簡明綜合財務報表反映所有調整,包括正常經常性調整,管理層認為這些調整對於公平列報所列期間的綜合財務狀況、經營成果和現金流量是必要的。截至2021年9月30日的三個月的綜合運營結果不一定代表未來幾個季度或截至2022年6月30日的會計年度的預期結果。
供應商風險集中
該公司在製造其產品時使用的某些材料可從有限數量的供應商處獲得。由於供應中斷或行業需求增加,這些材料可能會出現短缺。一家供應商佔了20.1% 和22.0分別佔截至2021年和2020年9月30日的三個月總購買量的百分比。從Ablecom和Compuware公司的關聯方(見附註8,“關聯方交易”)購買的產品合計佔9.6%和9.2分別佔截至2021年和2020年9月30日的三個月總銷售成本的百分比。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金、拍賣利率證券投資和應收賬款。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏,沒有單一客户佔淨銷售額的10%或更多。一位客户入賬11.7%和13.5截至2021年9月30日和2021年6月30日的淨應收賬款的百分比。
最近採用的會計公告
2019年12月,FASB發佈了修訂後的指導意見,簡化所得税的會計核算,將一般原則的某些例外情況從ASC 740-所得税,並通過澄清和修改現有指南,改善美國公認會計準則在ASC 740其他領域的一致性應用。本指導意見自2021年7月1日起對本公司生效。該指引的通過並未對其簡明綜合財務報表和披露產生實質性影響。
目錄表
超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
尚未採用的會計公告
2020年3月,財務會計準則委員會發布了權威指導意見,促進參考匯率改革對財務報告的影響。新指南提供了可選的權宜之計和例外,用於將公認的會計原則應用於合同修改和套期保值關係,但須滿足某些標準,即參考LIBOR或預計將被終止的另一參考利率。指導意見還確立了(1)一般合同修改原則,各實體可適用於可能受參考匯率改革影響的其他領域,以及(2)某些選擇性對衝會計措施。該修正案適用於所有實體,有效期至2022年12月31日。2021年1月,財務會計準則委員會就這一主題發佈了進一步的指導意見,明確了最初指導意見的範圍和適用範圍。Libor用於計算公司2018年美國銀行信貸安排和E.SUN信貸安排下的借款利息。2018年美國銀行信貸安排於2021年6月28日修訂,規定新的到期日為2026年6月28日,以及與LIBOR替換機制相關的備用條款。由於修正案有與替換倫敦銀行間同業拆借利率無關的變化,因此不能選擇本指導下的可選權宜之計。E.SUN信貸安排將於2022年7月29日在逐步取消LIBOR之前終止。因此,本公司預計該指引的採納不會對其綜合財務報表和披露產生影響。
注2. 收入
收入的分類
該公司按產品類型和地理市場對收入進行分類,以描述收入和現金流的性質、金額和時間。服務收入不到10%,不是總收入的重要組成部分,並在各自的類別中彙總。
以下是按產品類型列出的淨銷售額摘要(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | | | | | |
| 2021 | | | | 2020 | | | | | | | | | | |
服務器和存儲系統 | $ | 849,856 | | | | | $ | 617,788 | | | | | | | | | | | |
子系統和附件 | 182,874 | | | | | 144,462 | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 1,032,730 | | | | | $ | 762,250 | | | | | | | | | | | |
服務器和存儲系統構成了子系統和附件以及相關服務的組裝和集成。子系統和附件由服務器主板、機箱和附件組成。
國際淨銷售額是根據產品運往的國家和地理區域計算的。以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月按地理區域劃分的淨銷售額摘要(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
美國 | $ | 560,948 | | | $ | 496,086 | | | | | |
亞洲 | 263,086 | | | 126,707 | | | | | |
歐洲 | 179,694 | | | 112,089 | | | | | |
其他 | 29,002 | | | 27,368 | | | | | |
| $ | 1,032,730 | | | $ | 762,250 | | | | | |
合同餘額
一般來説,公司提供的付款期限從30天到60天不等。在某些情況下,客户可能會在交付之前預付產品和服務費用。應收賬款涉及公司對部分或全部完成的履約義務進行無條件對價的權利。
目錄表
超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
合同資產是公司轉讓給客户的商品或服務的對價交換權利,當這種權利是以時間流逝以外的其他條件為條件時。該等合約資產對本公司的簡明綜合財務報表並不重要。
合同負債包括遞延收入,涉及在公司履行相關履約義務之前向客户開具發票的金額或從客户收到的預付款。該公司的遞延收入主要來自因延長保修和現場服務而預先收到的客户付款,因為這些履行義務是隨着時間的推移而履行的。在截至2021年9月30日的三個月內確認的收入,計入截至2021年6月30日的期初遞延收入餘額#美元202.3百萬美元,是$30.0百萬美元。
遞延收入增加$13.1在截至2021年9月30日的三個月內,與截至2021年6月30日的財政年度相比,這主要是由於在公司履行相關業績義務之前從客户那裏收到的不可取消和不可退還的預付款增加。
分配給剩餘履約義務的交易價格
剩餘履約債務是指截至報告所述期間結束時分配給未交付或僅部分未交付的履約債務的交易價格總額。該公司適用豁免,不披露最初預期期限為一年或更短的合同中剩餘履約義務的信息。這些履約義務一般包括服務,如現場服務,包括合同期限為一年或一年以下的集成服務和延長保修服務,以及尚未轉讓控制權的產品。截至2021年9月30日,分配給剩餘履約債務的交易價格價值為$215.4百萬。該公司預計將確認大約53%將剩餘的業績債務作為下一年的收入12幾個月,其餘時間在此之後。
資本化合同購置成本和履行成本
合同收購成本是指公司為獲得與客户的合同而產生的、在沒有獲得合同的情況下不會產生的增量成本。合同購置成本主要由獎勵獎金組成。合同購置成本被認為是獲得和履行與客户的合同的增量和可收回成本,因此是可資本化的。如果攤銷期限為一年或更短時間,通常在相關服務器和存儲系統或組件交付時,本公司對發生的支出獎勵獎金成本適用實際權宜之計。若合同成本的攤銷期限將超過一年,本公司將在硬件和服務性能義務之間的獎勵獎金成本資產的分配以及在相關服務器和存儲系統或組件交付時分配給硬件性能義務的費用方面做出判斷,並在預期提供服務的期間內攤銷分配給服務性能義務的成本。分配給服務履約義務的合同購置成本必須資本化,這對公司的簡明合併財務報表來説並不重要。
合同履行費用包括為第三方提供的外包服務預先支付的費用,但這些費用不在其他指導意見的範圍內。為第三方提供的外包服務預先支付的履行費用在預計提供服務期間資本化和攤銷。這樣的履行成本對公司的簡明綜合財務報表來説微不足道。
Note 3. 每股普通股淨收入
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月每股普通股基本和稀釋後淨收入的計算(單位為千,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
分子: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 25,437 | | | $ | 26,601 | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加權平均流通股 | 50,796 | | | 52,329 | | | | | |
稀釋證券的影響 | 2,120 | | | 2,097 | | | | | |
加權平均稀釋後股份 | 52,916 | | | 54,426 | | | | | |
| | | | | | | |
每股普通股基本淨收入 | $ | 0.50 | | | $ | 0.51 | | | | | |
稀釋後每股普通股淨收益 | $ | 0.48 | | | $ | 0.49 | | | | | |
於截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月,本公司已發行的股票期權、限制性股票單位(“RSU”)及基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)可能會稀釋未來的每股基本收益,但不包括在所述期間的稀釋每股淨收入的計算中,因為它們的影響將是反攤薄的。由未償還股權獎勵產生的反攤薄普通股等價物為694,211和1,177,694分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月。
Note 4. 資產負債表組成部分
下表提供了選定資產負債表項目的詳細信息(以千為單位):
庫存:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | June 30, 2021 |
成品 | $ | 781,992 | | | $ | 761,694 | |
Oracle Work in Process | 172,593 | | | 80,472 | |
購進的零部件和原材料 | 229,988 | | | 198,798 | |
總庫存 | $ | 1,184,573 | | | $ | 1,040,964 | |
於截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月內,本公司錄得超額及陳舊存貨按銷售成本計提的淨撥備總額為#美元3.5百萬美元和美元0.9分別為100萬美元。該公司對子系統和
可單獨銷售或作為成品合併到系統中的附件。
目錄表 超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
預付費用和其他流動資產:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | June 30, 2021 |
其他應收賬款(1) | $ | 87,269 | | | $ | 99,921 | |
預付所得税 | 13,797 | | | 12,288 | |
預付費用 | 9,210 | | | 6,719 | |
遞延服務成本 | 4,680 | | | 4,900 | |
受限現金 | 251 | | | 251 | |
其他 | 9,052 | | | 6,116 | |
預付費用和其他流動資產總額 | $ | 124,259 | | | $ | 130,195 | |
__________________________
(1)包括基於某些買賣安排的合同製造商的其他應收款$75.2百萬及$76.2分別截至2021年9月30日和2021年6月30日。
現金、現金等價物和受限現金:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | June 30, 2021 |
現金和現金等價物 | $ | 270,047 | | | $ | 232,266 | |
預付費用和其他流動資產中包含的受限現金 | 251 | | | 251 | |
包括在其他資產中的受限現金 | 929 | | | 932 | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 271,227 | | | $ | 233,449 | |
物業、廠房和設備:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | June 30, 2021 |
建築物 | $ | 143,512 | | $ | 86,930 | |
土地 | 84,602 | | 76,421 | |
機器和設備 | 102,522 | | 97,671 | |
在建樓盤(1) | 5,919 | | 87,438 | |
建築和租賃的改進 | 43,422 | | 26,640 | |
軟件 | 23,093 | | 22,592 | |
傢俱和固定裝置 | 31,782 | | 22,843 | |
| 434,852 | | 420,535 | |
累計折舊和攤銷 | (150,704) | | (145,822) | |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 284,148 | | $ | 274,713 | |
__________________________
(1)主要涉及與本公司位於加利福尼亞州聖何塞的綠色計算園區以及位於臺灣的一座新建築相關的開發和建設成本。
目錄表 超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
其他資產:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | June 30, 2021 |
經營性租賃使用權資產 | $ | 24,156 | | | $ | 20,047 | |
遞延服務成本,非當期 | 5,576 | | | 5,421 | |
預付費用,非流動 | 1,890 | | | 1,973 | |
對拍賣利率證券的投資 | 1,556 | | | 1,556 | |
存款 | 1,449 | | | 1,669 | |
受限現金,非流動現金 | 929 | | | 932 | |
其他 | 1,604 | | | 528 | |
其他資產總額 | $ | 37,160 | | | $ | 32,126 | |
應計負債:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | June 30, 2021 |
應計工資及相關費用 | $ | 43,912 | | | $ | 45,770 | |
代工負債 | 39,206 | | | 45,319 | |
客户存款 | 30,773 | | | 32,419 | |
應計保修成本 | 9,532 | | | 10,185 | |
應計合作營銷費用 | 7,811 | | 5,652 | |
經營租賃負債 | 6,400 | | | 6,322 | |
應計專業費用 | 2,343 | | | 2,737 | |
| | | |
其他 | 35,245 | | | 30,446 | |
應計負債總額 | $ | 175,221 | | | $ | 178,850 | |
表現獎的責任
2020年3月,董事會(“董事會”)批准了首席執行官、一名高級管理人員和兩名董事會成員的績效獎金,這些獎金將在達到指定的市場和業績條件時獲得。
首席執行官使用的現金獎金總額P至$8.1百萬美元的收入來自二一批一批。第一50如果公司普通股的平均收盤價等於或超過$,則應支付%31.61在任何時期內20自協議簽訂之日起至2021年9月30日之前的連續交易日內,首席執行官將繼續受僱於本公司,直至確定實現該共同股價目標之日為止。如董事會決定,本公司在改善其財務報告內部控制的重大弱點方面未取得足夠進展,則董事會可酌情減少這筆付款。第二50如果公司普通股的平均收盤價等於或超過$,則應支付%32.99在任何時期內20自協議簽訂之日起至2022年6月30日之前的連續交易日內,首席執行官將繼續受僱於本公司,直至該共同股價目標實現之日為止。
在截至2021年6月30日的財政年度內,兩批股票的目標平均收盤價均已達到,並支付了第二批股票的現金支付。2021年9月21日,董事會審計委員會認定並建議董事會認為,本公司在糾正財務報告內部控制的重大弱點方面取得了足夠的進展。2021年9月30日,董事會審議並同意這一評估,但也考慮了樑先生以外的公司員工在實現這一充分進展方面取得的成就的影響。董事會根據業績獎金的條款行使其酌處權,將第一期的支出從50%到大約25% of $8.1百萬美元,總計為$2.0百萬美元。支付了$2.0在2021年9月30日之後,獲得了100萬美元的收入。
目錄表 超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
該公司先前預計,第一次付款的全額將支付給其首席執行官,並因此記錄了#美元的負債。3.6截至2021年6月30日,其資產負債表上與這一部分相關的100萬美元。鑑於審計委員會於2021年9月採取行動,將第一次付款的數額減少到#美元2.0100萬美元,公司將截至2021年9月30日的資產負債表上的這項負債金額調整為2.0百萬美元,並確認收益為$1.6在截至2021年9月30日的季度中,其合併運營報表中有100萬美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內確認的(利益)或支出為$(1.6)百萬元及$0.1分別為100萬美元。
其他長期負債:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | June 30, 2021 |
經營租賃負債,非流動 | $ | 18,366 | | | $ | 14,539 | |
應計未確認税收優惠,包括相關利息和罰款 | 18,392 | | | 17,841 | |
應計保修成本,非當期 | 2,701 | | | 2,678 | |
其他 | 6,074 | | | 6,074 | |
其他長期負債總額 | $ | 45,533 | | | $ | 41,132 | |
產品保修:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | |
| 2021 | | 2020 | | | |
期初餘額 | $ | 12,863 | | | $ | 12,379 | | | | |
關於保證的規定 | 6,386 | | | 8,347 | | | | |
使用的成本 | (7,199) | | | (7,607) | | | | |
已有保修的估計負債變動 | 183 | | | 608 | | | | |
期末餘額 | 12,233 | | | 13,727 | | | | |
當前部分 | 9,532 | | | 11,057 | | | | |
非流動部分 | $ | 2,701 | | | $ | 2,670 | | | | |
Note 5. 公允價值披露
本公司按公允價值按經常性基礎計量的金融工具計入現金等價物、其他資產及應計負債。該公司將其金融工具(拍賣利率證券投資除外)歸類為公允價值等級中的第一級或第二級,因為本公司使用活躍市場的報價或替代定價來源和使用市場可觀察到的投入的模型來確定其公允價值。
該公司對拍賣利率證券的投資被歸類在公允價值等級的第三級,因為其公允價值的確定不是基於截至2021年9月30日和2021年6月30日的可觀察到的投入。本公司使用貼現現金流量法估計拍賣利率證券於每期末的公平價值及下列假設:(I)基於同類證券的可觀察市場利率的預期收益率;(Ii)每月重置的證券票面利率;(Iii)估計持有期;及(Iv)流動資金折扣。流動資金折價假設是基於管理層對類似證券缺乏市場適銷性折價的估計,並基於一段時間內金融市場趨勢、最近證券贖回和其他市場活動的分析而確定。該公司進行了敏感性分析,流動性折扣的正負100個基點的變化並不會導致截至2021年9月30日拍賣利率證券的公允價值計量大幅上升或下降。
目錄表 超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
按經常性基礎計量的金融資產和負債
下表列出了該公司截至2021年9月30日和2021年6月30日的金融工具,這些工具是在公允價值體系內按經常性基礎上的公允價值計量的。這些分類基於對公允價值計量重要的最低投入水平(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 資產位於 公允價值 |
資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 151 | |
存單(2) | — | | | 862 | | | — | | | 862 | |
拍賣利率證券 | — | | | — | | | 1,556 | | | 1,556 | |
按公允價值計量的總資產 | $ | 151 | | | $ | 862 | | | $ | 1,556 | | | $ | 2,569 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
June 30, 2021 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 資產位於 公允價值 |
資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 151 | |
存單(2) | — | | | 863 | | | — | | | 863 | |
拍賣利率證券 | — | | | — | | | 1,556 | | | 1,556 | |
按公允價值計量的總資產 | $ | 151 | | | $ | 863 | | | $ | 1,556 | | | $ | 2,570 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(1) $0.2百萬美元和美元0.2截至2021年9月30日和2021年6月30日的簡明綜合資產負債表中,貨幣市場基金分別計入限制性現金和非流動其他資產。
(2) $0.2百萬美元和美元0.2百萬美元的存單包括現金和現金等價物,#0.3百萬美元和美元0.3100萬美元的存單包括預付費用和其他資產,以及#美元0.4百萬美元和美元0.4截至2021年9月30日和2021年6月30日,簡明綜合資產負債表中的百萬美元存單分別計入限制性現金和非流動其他資產。
本公司還按季度評估公司當前預期的信貸損失。考慮歷史經驗、市場數據、發行人特定因素和當前經濟狀況等因素。截至2021年9月30日止三個月,與本公司投資有關的信貸虧損並不顯著。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,該公司的金融資產餘額沒有變動,這些資產包括拍賣利率證券的投資,按公允價值計算,使用了重大的不可觀察到的投入(第3級)。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏,一級、二級和三級金融工具之間沒有轉移。
以下是該公司截至2021年9月30日和2021年6月30日在拍賣利率證券上的投資摘要(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基礎 | | 毛收入 未實現 持有 收益 | | 毛收入 未實現 持有 損失 | | 公允價值 |
拍賣利率證券 | $ | 1,750 | | | $ | — | | | $ | (194) | | | $ | 1,556 | |
目錄表 超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
不是收益或虧損在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的拍賣利率證券的其他全面收入中確認。
本公司為披露目的按經常性計量未償債務的公允價值。截至2021年9月30日和2021年6月30日,總債務為278.8百萬美元和美元98.2分別報告了按攤銷成本計算的100萬歐元。由於交易不活躍,這筆未償債務被歸類為2級。未償債務的攤餘成本接近公允價值。
其他金融資產--對非流通股權證券的投資
該公司的非流通股本證券是對私人持有的公司的投資,其公允價值不能輕易確定,金額為#美元。1.2百萬美元和美元0.1分別截至2021年9月30日和2021年6月30日。本公司按成本減去減值(如有),加上或減去同一發行人的相同或類似投資在有序交易中可見的價格變動所產生的變動,對該等投資進行會計處理。於截至二零二一年、二零二一年及二零二零年九月三十日止三個月內,本公司並無就可見價格變動對非流通股本證券的賬面價值作出任何向上或向下調整。在截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月內,本公司並無對非流通股本證券的賬面價值錄得任何減值。
目錄表 超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
Note 6. 短期債務和長期債務
截至2021年9月30日和2021年6月30日的短期和長期債務包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 6月30日, |
| 2021 | | 2021 |
信貸額度: | | | |
美國銀行 | $ | 110,193 | | | $ | — | |
CTBC銀行 | 68,100 | | | 18,000 | |
E.Sun銀行 | 30,000 | | | 20,400 | |
總信貸額度 | 208,293 | | | 38,400 | |
定期貸款: | | | |
CTBC銀行定期貸款,2022年8月31日到期 | $ | 25,195 | | | $ | 25,090 | |
CTBC銀行定期貸款,2030年6月4日到期 | 39,018 | | | 34,700 | |
CTBC銀行定期貸款,2027年12月27日到期 | 1,434 | | | — | |
E.SUN銀行定期貸款,2026年9月15日到期 | 4,868 | | | — | |
定期貸款總額 | 70,515 | | | 59,790 | |
債務總額 | 278,808 | | | 98,190 | |
短期債務和長期債務的當期部分 | 233,674 | | | 63,490 | |
非流動債務 | $ | 45,134 | | | $ | 34,700 | |
循環信貸額度和定期貸款項下的活動
美國銀行
2018年美國銀行信貸安排
2018年4月,本公司與美國銀行簽訂了一項循環信貸額度,最高可達$250.0百萬美元(經不時修訂,“2018年美國銀行信貸安排”)。2021年6月28日,對2018年美國銀行信貸安排進行了修訂,其中包括將到期日延長至2026年6月28日,將貸款規模從250.0百萬至美元200.0百萬美元,將公司可以請求的最高金額從$增加到100.0百萬至美元150.0100萬歐元,並更新了與錯誤支付和LIBOR替換機制有關的規定。此外,修正案將未使用的線路資費從0.375至每年的百分比0.2%或0.3年利率(視乎貸款金額而定)及適用於貸款的LIBOR加利率2.00%或3.00年利率(視乎貸款金額而定)至倫敦銀行同業拆息加1.375%或1.625年利率。這項修正被視為修改,對合並財務報表的影響無關緊要。2018年美國銀行信貸安排下的任何貸款的應計利息應在每個月的第一天到期,貸款將在2018年美國銀行信貸安排終止日到期並全額支付。自願提前還款是允許的,不收取提前還款費用或罰款。除慣例例外外,2018年美國銀行信貸安排以超微計算機的幾乎所有資產為擔保,房地產資產除外。根據2018年美國銀行信貸安排的條款,該公司不允許支付任何股息。2018年美國銀行信貸安排包含適用於本公司及其子公司的慣常陳述和擔保以及慣常肯定和否定契約,幷包含一項財務契約,該契約要求本公司在協議定義的有效觸發期內的每12個月期間保持一定的固定費用覆蓋比率。
截至2021年9月30日,2018年美國銀行信貸安排下的未償還借款總額為110.2百萬美元。截至2021年6月30日,公司擁有不是2018年美國銀行信貸安排下的未償還借款。截至2021年9月30日和2021年6月30日的2018年美國銀行信貸安排下的利率為1.50%。截至2021年9月30日和2021年6月30日,未償還債務發行成本餘額為#美元0.5百萬美元。這個
目錄表 超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
該公司一直遵守2018年美國銀行信貸安排下的所有契約,截至2021年9月30日,公司的可用借款能力為$89.8百萬,受借款基數限制和合規的限制與其他適用條款。
CTBC銀行
2021年CTBC信貸額度
本公司透過其臺灣附屬公司訂立(I)於2020年5月6日與中華商業銀行股份有限公司(“中華商業銀行”)訂立的若干信貸協議,該協議規定十年,非循環定期貸款安排(“2020 CTBC定期貸款安排”),以獲得最高新臺幣1,200.0百萬(美元)40.7(2)2020年8月24日與CTBC銀行簽訂的某些信貸協議(“CTBC信貸安排”),其中規定借款總額最高可達#美元。50.0百萬美元(統稱為“CTBC之前的信貸額度”)。
於2021年7月20日(“生效日期”),本公司透過其臺灣附屬公司與中華商業銀行訂立綜合信貸額度一般協議(“2021年中華商業銀行信貸額度”),全面取代先前的CTBC信貸額度,並根據(I)高達新臺幣的定期貸款安排不時準許借款1,550.0百萬(美元)55.4百萬美元等值),包括新臺幣現有的2020年CTBC定期貸款安排1,200.0百萬(美元)42.9百萬 美元等值) 和一個新的75個月, 非旋轉新臺幣定期貸款安排350.0百萬(美元)12.5百萬 美元等價物),用於為公司位於臺灣的Bade製造設施購買機器和設備(“2021年CTBC機器貸款”),以及(Ii)最高可達$105.0(“2021年CTBC信貸機制”),這增加了CTBC信貸機制的借款能力。2021年CTBC信貸安排提供(I)a12個月 NTD1,250.0百萬(美元)44.7百萬美元等值)由位於巴德的土地和建築擔保的定期貸款安排, 臺灣,利率等於貸款人既定的新臺幣利率加0.50調整後的年利率 每月,其中定期貸款安排還包括12個月保證高達新臺幣100.0百萬(美元)3.6百萬美元 等值),年費相當於0.50年利率;及(Ii)a12個月循環信貸額度最高可達100佔符合條件的應收賬款的百分比,總金額最高可達$105.0百萬美元,利率等於貸款人的既定美元利率加0.70%至0.75按月調整的年利率。
利率將根據根據2021年CTBC信貸額度建立的個人信貸安排確定,利率應根據某些條件的滿足情況進行調整。根據2021年CTBC信貸額度發放的定期貸款以臺灣子公司的某些資產為抵押,包括某些財產、土地、廠房和設備。2021年CTBC信貸額度下有各種金融契約,包括流動比率、償債覆蓋率和金融債務比率要求。生效日之前CTBC信貸額度下的未償還金額由2021年CTBC信貸額度承擔。
截至2021年9月30日和2021年6月30日,2020 CTBC定期貸款安排下的未償還金額為#美元39.0百萬美元和美元34.7分別為100萬美元。這些貸款的利率是0.45截至2021年9月30日和2021年6月30日的年利率。根據2021年CTBC機器貸款,未償還金額為$1.4百萬2021年9月30日。這些貸款的利率是0.65截至2021年9月30日的年利率。截至2021年6月30日,有不是2021年CTBC機器貸款項下的未償還借款。
2021年CTBC信貸安排定期貸款下的未償還借款總額以新臺幣計價,並重新計量為美元#美元。25.2百萬美元和美元25.1分別為2021年9月30日和2021年6月30日。這些貸款的利率是0.74%和0.75分別截至2021年9月30日和2021年6月30日的年利率。截至2021年9月30日和2021年6月30日,2021年CTBC信貸安排循環信用額度的未償還借款為$68.1百萬美元和美元18.0分別為100萬美元。這些貸款的利率從大約0.94%至0.95截至2021年9月30日的年利率。利率是0.98截至2021年6月30日的年利率。截至2021年9月30日,根據2021年CTBC信貸安排,未來可供借款的金額為#美元11.7百萬美元。截至2021年9月30日,以2021年CTBC信貸額度為抵押的位於臺灣巴德的土地和建築的賬面淨值為$77.7百萬美元。 截至2021年9月30日,2021年CTBC信貸額度下的所有金融契約都得到了滿足。
E.Sun銀行
目錄表 超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
2021年E.SUN銀行信貸安排
本公司透過其臺灣附屬公司,於2020年12月2日與E.SUN銀行(“E.SUN銀行”)簽訂了若干一般信貸協議,該協議規定發行貸款、預付款、承兑匯票、匯票、銀行擔保、透支、信用證及其他類型的提款票據,最高限額為美元。30百萬美元(“之前的E.SUN銀行信貸安排”)。Preor E.Sun銀行信貸安排的期限至2021年9月18日。
於2021年9月13日(“E.SUN銀行生效日期”),本公司透過其臺灣附屬公司與E.SUN銀行訂立新的一般信貸協議,取代先前的E.Sun銀行信貸安排(“2021 E.Sun銀行信貸安排”)。2021年E.SUN銀行信貸安排允許借款最高(I)新臺幣1,600.0百萬(美元)57.6百萬美元等值)及(Ii)元30.0作為貸款、預付款、承兑匯票、匯票、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具。2021年E.SUN銀行信貸安排的其他條款與之前的E.Sun銀行信貸安排基本相同。一般來説,根據2021年E.SUN銀行信貸安排發放的基本利率貸款的利率是根據金融行業的平均隔夜通知貸款利率(如LIBOR或TAIFX)加上固定保證金計算的,並可能會偶爾調整。2021年E.SUN銀行信貸安排有慣例的違約條款,允許E.SUN銀行終止或降低信用額度,縮短信用期限,或視為所有到期和應付債務,包括在子公司在另一金融組織有逾期債務的情況下。2021年E.SUN銀行信貸安排下有各種金融契約,包括流動比率、淨債務比率和利息覆蓋要求。
根據2021年E.SUN銀行信貸安排簽發的特定提款工具的條款,如信貸金額、使用期限、提款方式、具體貸款利率和其他相關條款,將在與E.SUN銀行協商的信用條件通知和確認(“通知和確認”)中列出。通知和確認是在E.SUN銀行生效之日發出的,生效日期為:五年制,非循環定期貸款安排,最高可獲得新臺幣1,600.0百萬(美元)57.6百萬美元等值)用於研究和開發活動的融資(“定期貸款”),和(二)#美元30.0百萬進口貸款(“進口貸款”),期限為120幾天。截至2021年9月30日,定期貸款下的未償還借款總額以新臺幣計價,並重新計量為美元#。4.9百萬美元,這些貸款的利率是0.995年利率。截至2021年9月30日和2021年6月30日,進口貸款項下的未償還金額為$30.0及$20.4分別為100萬美元。這些貸款的利率約為0.96%至1.23%和1.00%至1.29截至2021年9月30日的年利率及分別於2021年6月30日。截至2021年9月30日,進口貸款項下未來可供借款的金額為$000萬以及2021年的所有金融契約E.SUN銀行信貸安排令人滿意.
巨型銀行
兆豐銀行信貸安排
於2021年9月13日(“兆豐銀行生效日期”),本公司透過其臺灣子公司訂立1,200.0百萬(美元)43.2百萬美元等值)與兆豐國際商業銀行(“兆豐銀行”)的信貸安排(“兆豐銀行信貸安排”)。兆豐銀行信貸安排將用於支持製造活動(如購買材料和部件),並提供中期營運資金(“許可用途”)。根據兆豐銀行信貸安排的提款可以持續到2024年12月31日,第一次提款日期不晚於2021年11月5日。提款金額最高可達80在提款證明中向銀行證明的許可用途的百分比。利率取決於兆豐銀行信貸安排下的借款金額,截至兆豐銀行生效日期,範圍為0.645%至0.845年利率。利率在某些情況下可能會調整,例如違約事件。利息按月支付。借款本金自15日起付清這是在第一次提款兩年後的第二個月的第二天,在此後的三年內按月分期付款。兆豐銀行信貸安排是無抵押的,並有慣例的違約條款,允許兆豐銀行減少或取消信貸延期,或宣佈立即到期和應付的所有本金和利息金額。截至2021年9月30日,有不是兆豐銀行信貸安排下的未償還借款。
彰化銀行
目錄表 超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
彰化銀行信貸安排
於2021年10月5日(“彰化銀行生效日期”),本公司透過其臺灣附屬公司與彰化商業銀行有限公司(“彰化銀行”)訂立信貸安排(“彰化銀行信貸安排”)。彰化銀行信貸額度最高可達新臺幣1,000.0百萬(美元)36.0百萬美元等值),包括最高$20.0作為貸款、預付款、承兑匯票、匯票、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具。彰化銀行信貸融資設有慣常違約條款,允許彰化銀行終止或降低信貸額度、縮短信貸期限、或視為所有到期及應付債務,包括與其他臺灣附屬債務債務有關的交叉違約條款。根據彰化銀行信貸安排,彰化銀行有權就所欠債務要求抵押品。
彰化銀行信貸工具下發行的特定提款工具的條款,如授信金額、使用期限、提款方式、特定貸款利率及其他相關條款,將在與彰化銀行協商的單獨貸款合同(每份“貸款合同”)中列明。彰化銀行生效日,三簽訂了貸款合同。這三份貸款合同都沒有擔保,也沒有財務契約。
短期和長期債務的本金應支付如下(單位:千):
Fiscal Year: Principal Payments
| | | | | |
2022 | $ | 233,594 | |
2023 | 1,696 | |
2024 | 7,110 | |
2025 | 7,110 | |
2026 | 7,110 | |
2027年及其後 | 22,188 | |
短期和長期債務總額 | $ | 278,808 | |
Note 7. 租契
該公司根據不可撤銷的經營租約租賃辦公室、倉庫和其他場所、車輛和某些設備。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,已確認的經營租賃費用和與經營租賃有關的補充現金流量信息如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | |
| | 2021 | | 2020 | | | |
經營租賃費用(包括與關聯方簽訂租賃協議的費用#美元)246及$347分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月) | | $ | 2,182 | | | $ | 2,000 | | | | |
經營租賃的現金支付(包括向相關方支付#美元279及$347分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月) | | $ | 2,205 | | | $ | 1,966 | | | | |
以經營租賃負債換取的新經營租賃資產 | | $ | 6,119 | | | $ | 2,059 | | | | |
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
於截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月內,本公司與房地產及非房地產資產短期租賃安排有關的成本並不重大。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏,非租賃可變付款支出無關緊要。
截至2021年9月30日,經營租賃的加權平均剩餘租賃期為4.3年,加權平均貼現率為3.2%. 截至2021年9月30日,不可撤銷經營租賃安排下的經營租賃負債到期日如下(以千計):
| | | | | | | | |
財政年度: | | 最低租賃費 |
2022 | | $ | 5,682 | |
2023 | | 6,605 | |
2024 | | 5,498 | |
2025 | | 5,349 | |
2026 | | 2,015 | |
2027年及以後 | | 1,584 | |
未來租賃支付總額 | | 26,733 | |
減去:推定利息 | | (1,967) | |
經營租賃負債現值 | | $ | 24,766 | |
截至2021年9月30日,尚未開始的短期租賃安排以及運營和融資租賃下的承諾無關緊要。
本公司已與關聯方訂立租賃協議。見附註8,“關聯方交易”以供討論。
Note 8. 關聯方交易
該公司與Ablecom和Compuware有各種業務關係。Ablecom和Compuware都是臺灣公司。Ablecom是該公司的主要合同製造商之一;康博軟件既是該公司產品的分銷商,也是該公司的合同製造商。Ablecom首席執行官樑朝偉是公司首席執行官兼董事會主席總裁的兄弟。史蒂夫·樑和他的家族成員擁有大約28.8%的股份,樑朝偉及其配偶Sara劉,亦為本公司高級職員及董事,合共擁有約10.5截至2021年9月30日,Ablecom股本的百分比。樑朝偉是樑朝偉和樑朝偉的兄弟,也是Ablecom的董事會成員。比爾·樑也是Compuware的首席執行官、Compuware的董事會成員和Compuware的重大股權持有者。史蒂夫·樑也是Compuware的董事會成員,也是Compuware的股東之一。樑朝偉和Sara並不擁有康博軟件的任何股本,而本公司亦不擁有阿布勒康姆或康博軟件的任何股本。
與Ablecom的交易
公司與Ablecom簽訂了一系列協議,包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議、製造服務協議和倉庫空間租賃協議。
目錄表 超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
根據這些協議,該公司將其設計活動的一部分和服務器機箱製造的一大部分以及其他部件的非實質性部分外包給Ablecom。Ablecom製造了大約92.5%和93.6本公司於截至2021年及2020年9月30日止三個月內銷售的產品所包括底盤的百分比。關於設計活動,Ablecom一般同意根據公司的規範設計某些商定的產品,並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Ablecom支付設計和工程服務費用,並進一步同意向Ablecom支付工裝費用。公司保留對這些產品和工裝設計所產生的任何知識產權的完全所有權。
關於雙方關係的製造方面,Ablecom從第三方購買製造底盤所需的大部分材料,公司通過寄售或銷售交易向Ablecom提供製造過程中使用的某些部件(如電源)。Ablecom使用這些材料和部件製造完成的底盤,然後將它們賣回給公司。對於從公司購買的部件,Ablecom以與公司向Ablecom出售部件的價格相等的價格將部件回售給公司。公司和Ablecom經常審查和談判公司從Ablecom購買的底盤的價格。除了購買庫存外,該公司還產生與Ablecom的設計服務、工裝和其他雜項費用相關的其他費用。
由於與Ablecom的合作,公司面臨的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求意外下降,導致公司在銷售中蒙受損失或無法銷售產品的情況下,其採購訂單上的潛在損失。該公司向Ablecom發出的未完成採購訂單為$36.7百萬美元和美元40.22021年9月30日和2021年6月30日分別為100萬歐元,有效地代表了財務損失的風險敞口。本公司不直接或間接擔保Ablecom的任何義務,或Ablecom的股權持有人可能遭受的任何損失。由於Ablecom幾乎製造了公司產品中包含的所有底盤,如果Ablecom突然無法為公司製造底盤,如果公司不能迅速獲得能夠以可接受的價格向公司提供高質量底盤的替代供應商的資格,公司的業務可能會受到影響。
與Compuware打交道
本公司已與康博軟件訂立分銷協議,根據該協議,本公司委任康博軟件為本公司產品在臺灣、中國及澳洲的非獨家經銷商。如果需要,Compuware承擔在最終客户所在地安裝公司產品的責任,並管理客户支持,以換取從公司標準價格購買的折扣。
該公司還與康博軟件簽訂了一系列協議,包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議和辦公空間租賃協議。
根據這些協議,該公司將其設計活動的一部分和電源製造的一大部分以及其他部件的非實質性部分外包給Compuware。關於設計活動,康博軟件一般同意根據公司的規範設計某些商定的產品,並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Compuware支付設計和工程服務費用,並進一步同意向Compuware支付工裝費用。公司保留對這些產品和工裝設計所產生的任何知識產權的完全所有權。關於製造方面的關係,康博軟件從外部市場購買製造電源所需的大部分材料,並使用這些材料製造產品,然後將這些產品出售給公司。公司和Compuware經常審查和協商公司從Compuware購買的電力供應的價格。
目錄表 超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
康博軟件還為該公司製造用於印刷電路板的主板、背板和其他部件。該公司向康博軟件銷售製造上述產品所需的大部分零部件。Compuware使用零部件製造產品,然後將產品以相當於公司向Compuware出售零部件的價格的購買價回售給公司,外加“製造增值”費用以及包括管理費用和人工在內的其他雜項費用和成本。本公司和Compuware經常審查和談判將包括在公司從Compuware購買的產品的價格中的“製造附加值”費用的數額。除了購買庫存外,公司還產生與設計服務、工裝資產和雜項成本相關的成本。
如果公司產品的市場價格和/或需求出現不可預見的下降,導致公司在銷售中蒙受損失或不能銷售產品,公司因參與Compuware而面臨的財務損失僅限於其採購訂單上的潛在損失。該公司向Compuware發出的未完成採購訂單為$87.8百萬美元和美元71.02021年9月30日和2021年6月30日分別為100萬歐元,有效地代表了財務損失的風險敞口。本公司不直接或間接擔保Compuware的任何義務,或Compuware的股東可能遭受的任何損失。
與企業風險投資有關的交易
於二零一六年十月,本公司訂立協議,據此本公司就一家位於中國的私人持股公司(“合營企業”)的投資貢獻若干技術權利,以擴大本公司於中國的業務。企業風險投資公司是30公司擁有%的股份,並且70%的股份由中國的另一家公司持有。這筆交易於2017財年第三季度完成,投資採用權益法入賬。因此,公司風險投資也是關聯方。
該公司記錄了與某些技術權利的貢獻相關的遞延收益。截至2021年9月30日和2021年6月30日,公司的未攤銷遞延收益餘額為1美元0.5百萬美元和美元1.0在本公司的簡明綜合資產負債表中,應計負債分別為600萬歐元,其他長期負債則為零。
本公司監控投資是否存在潛在減值的事件或情況,並在確定需要計入減值費用時對賬面價值進行適當減值。2020年6月,控制Corporation Venture的第三方母公司與第三方母公司的幾個相關實體以及其一家子公司單獨上市,被列入美國政府的出口管制名單。企業風險投資公司本身並不是一個受限制的一方。本公司的結論是,公司合資企業符合新的限制。本公司認為,截至2021年9月30日,股權投資賬面價值不受影響。不是分別於截至2021年及2020年9月30日止三個月錄得減值費用。
本公司已向合營公司出售產品,而本公司就合營公司未售出的產品所佔的實體內利潤份額已被剔除,並減少了本公司於合營公司的投資的賬面價值。在抵銷實體內利潤使投資餘額降至零以下的範圍內,這種數額計入應計負債。
與單片電力系統公司的交易。
該公司從MPS公司採購某些半導體產品,用於其產品。MPS公司是一家無廠房的高性能模擬和混合信號半導體制造商。董事會成員,同時也是國會議員。
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
截至2021年9月30日和2021年6月30日,公司與關聯方的交易餘額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康博軟件 | 企業風險投資 | MPS | 總計 |
| 2021年9月30日 | June 30, 2021 | 2021年9月30日 | June 30, 2021 | 2021年9月30日 | June 30, 2021 | 2021年9月30日 | June 30, 2021 | 2021年9月30日 | June 30, 2021 |
| | | | | | | | | | |
應收賬款 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 1,332 | | $ | 198 | | $ | 12,659 | | $ | 8,478 | | $ | — | | $ | — | | $ | 13,993 | | $ | 8,678 | |
其他應收賬款(1) | $ | 4,428 | | $ | 5,575 | | $ | 21,690 | | $ | 18,173 | | $ | — | | $ | — | | $ | 165 | | $ | 89 | | $ | 26,283 | | $ | 23,837 | |
應付帳款 | $ | 40,730 | | $ | 38,152 | | $ | 37,024 | | $ | 31,944 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 77,754 | | $ | 70,096 | |
應計負債(2) | $ | 1,813 | | $ | 3,042 | | $ | 17,790 | | $ | 14,486 | | $ | 500 | | $ | 1,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | 20,103 | | $ | 18,528 | |
| | |
(1)其他應收款包括包括在預付資產和其他流動資產中的供應商應收款。 |
(2)包括列入其他流動負債的經營租賃負債的流動部分。 |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,公司與關聯方的交易結果如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康博軟件 | 企業風險投資 | MPS | 總計 |
| 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的三個月, |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| | | | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 7 | | $ | 5 | | $ | 15,702 | | $ | 13,299 | | $ | 15,213 | | $ | 6,412 | | — | | — | | $ | 30,922 | | $ | 19,716 | |
採購-庫存 | $ | 50,788 | | $ | 23,871 | | $ | 35,229 | | $ | 34,197 | | — | | — | | $ | 1,670 | | $ | 791 | | $ | 87,687 | | $ | 58,859 | |
採購--其他雜項物品 | $ | 2,116 | | $ | 2,718 | | $ | 339 | | $ | 333 | | — | | — | | — | | — | | $ | 2,455 | | $ | 3,051 | |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,公司與關聯方的交易對現金流的影響如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康博軟件 | 企業風險投資 | MPS | 總計 |
| 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的三個月, |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| | | | | | | | | | |
應收賬款的變動 | — | | $ | (27) | | $ | (1,134) | | $ | 353 | | $ | (4,181) | | $ | 7,184 | | — | | — | | $ | (5,315) | | $ | 7,510 | |
其他應收賬款的變動 | $ | 1,147 | | $ | 4,243 | | $ | (3,517) | | $ | 7,840 | | — | | — | | $ | (76) | | $ | 75 | | $ | (2,446) | | $ | 12,158 | |
應付帳款的變動 | $ | 2,578 | | $ | (14,952) | | $ | 5,080 | | $ | (9,724) | | — | | — | | — | | — | | $ | 7,658 | | $ | (24,676) | |
應計負債的變動 | $ | (1,229) | | $ | (203) | | $ | 3,304 | | $ | (3,374) | | $ | (500) | | — | | — | | — | | $ | 1,575 | | $ | (3,577) | |
其他長期負債的變動 | — | | $ | 47 | | — | | $ | (77) | | — | | $ | (500) | | — | | — | | — | | $ | (530) | |
購買房產、廠房和設備 | $ | 338 | | $ | 2,140 | | $ | 62 | | $ | 90 | | — | | — | | — | | — | | $ | 400 | | $ | 2,230 | |
未付財產、廠房和設備 | $ | 1,360 | | $ | 1,664 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | $ | 1,360 | | $ | 1,664 | |
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
Note 9. 股權薪酬與股東權益
股權激勵計劃
2020年6月5日,公司股東批准了《2020年股權激勵薪酬計劃》(簡稱《2020年計劃》)。根據2020計劃,可獲得的最大股票數量為5,000,000加1,045,000在通過2020年計劃時,根據2016年股權激勵計劃(“2016計劃”)仍可用於未來獎勵的普通股。不是其他獎項可以根據2016年的計劃授予。7,246,000普通股股份仍保留用於在通過2020計劃時根據2016計劃發放的未償還獎勵。
截至2021年9月30日,公司擁有2,385,365根據2020年計劃,可供未來發行的授權股份。
普通股回購
2021年1月29日,一個正式授權的董事會小組委員會批准了一項股票回購計劃,回購總額高達$200.0以市價計算的百萬股公司普通股。該計劃的有效期至2022年7月31日或回購普通股最大金額之日。該公司有$150.0截至2021年9月30日,股票回購計劃下剩餘的可用資金為100萬美元。有幾個不是在截至2021年9月30日的三個月內,根據股份回購計劃回購的股份。
確定公允價值
該公司的RSU和PRSU的公允價值是基於公司普通股在授予之日的收盤價。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計授予的股票期權的公允價值。然後,該公允價值在獎勵的必要服務期內按比例攤銷,這通常是歸屬期間。使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型的關鍵投入如下:
預期期限--公司的預期期限是指公司基於股票的獎勵預期未完成的時間段,是根據公司的歷史經驗確定的。
預期波動率-預期波動率基於公司的歷史波動率。
預期股息-布萊克-斯科爾斯估值模型要求以單一預期股息率作為輸入,公司沒有支付股息的計劃。
無風險利率-布萊克-斯科爾斯估值法中使用的無風險利率是根據授予時有效的美國財政部零息發行的,期限與期權的預期期限相對應。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的股票期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型在以下假設下估計的:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | |
| 2021 | | 2020 | | | |
無風險利率 | 0.81 | % | | 0.27% | | | |
預期期限 | 6.09年份 | | 5.98年份 | | | |
股息率 | — | % | | — | % | | | |
波動率 | 49.71 | % | | 50.43% | | | |
加權平均公允價值 | $ | 17.94 | | | $ | 14.16 | | | | |
目錄表 超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的簡明綜合業務報表中包括的基於股票的薪酬支出總額(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | |
| 2021 | | 2020 | | | |
銷售成本 | $ | 447 | | | $ | 503 | | | | |
研發 | 3,880 | | | 3,702 | | | | |
銷售和市場營銷 | 517 | | | 517 | | | | |
一般和行政 | 2,171 | | | 2,448 | | | | |
基於股票的税前薪酬支出 | 7,015 | | | 7,170 | | | | |
所得税影響 | (1,888) | | | (1,955) | | | | |
基於股票的薪酬費用,淨額 | $ | 5,127 | | | $ | 5,215 | | | | |
截至2021年9月30日,美元9.4與股票期權有關的未確認薪酬支出預計將在加權平均期間確認3.85年,美元51.2與未歸屬RSU有關的未確認補償成本預計將在#年的加權平均期間確認2.77數年,但少於$0.1與未歸屬的PRSU有關的未確認補償成本預計將在#年期間確認0.11好幾年了。此外,如下所述,$9.6與2021年CEO績效股票期權相關的未確認薪酬成本預計將在5.0好幾年了。
股票期權活動
2021年3月,公司董事會薪酬委員會(以下簡稱薪酬委員會)批准授予1,000,000普通股給予公司CEO(《2021年CEO業績股票期權》)。2021年CEO業績股票期權具有五歸屬部分,歸屬時間表完全基於運營里程碑(業績條件)和市場狀況的實現情況,假設(1)繼續擔任首席執行官或以本公司首席執行官與董事會商定的身份受僱,以及(2)服務至每個歸屬日期。每一個五授予2021年CEO業績股票期權的部分將在薪酬委員會認證後授予:(I)該部分的市場價格里程碑,起始價為$45.00第一批的每股收益,並增加至$120.00其後每股(以60日曆日拖尾平均數,僅計算交易日),以及(Ii)下列任何一項五根據美國公認會計原則報告的以總收入為重點的運營里程碑已在四連續幾個會計季度。在歸屬和行使時,包括支付行使價#美元45.00每股,在2024年3月2日之前,公司首席執行官必須持有他在2024年3月2日之前收購的股票,但根據無現金行使出售的股票除外,在無現金行使中,股票被同時出售,以支付行使價和任何必要的預扣税款。
截至2021年9月30日,運營和股價里程碑的實現情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年化收入里程碑 | | 成就現狀 | 股價里程碑 | 成就現狀 | | | |
(以十億計) | | | | | | | |
$4.0 | | 很有可能 | $45 | 未滿足 | | | |
$4.8 | | 很有可能 | $60 | 未滿足 | | | |
$5.8 | | 很有可能 | $75 | 未滿足 | | | |
$6.8 | | 很有可能 | $95 | 未滿足 | | | |
$8.0 | | — | $120 | 未滿足 | | | |
| | | | | | | |
目錄表 超級微型計算機公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
在授予日,蒙特卡洛模擬被用來為每一批確定(I)該批的固定費用數額和(Ii)預期達到該批的市場價格里程碑的未來時間,或其“預期市場價格里程碑實現時間”。另外,根據對公司未來財務業績的主觀評估,每個季度,公司將確定以前沒有實現或被認為可能實現的每個運營里程碑是否有可能取得成就,如果是,公司預計達到該運營里程碑的未來時間,或其“預期運營里程碑成就時間”。當公司首次確定可能實現一個運營里程碑時,公司將在授予之日至當時適用的“預期歸屬時間”之間的季度數內分配相關部分的全部費用。於任何給定時間的“預期歸屬時間”為:(I)預期營運里程碑完成時間(如相關營運里程碑尚未達成)及(Ii)預期市價里程碑達成時間(若相關市場價格里程碑尚未達成)。該公司將立即確認從授予之日到第一次被認為可能實現運營里程碑的季度的所有累積費用的追趕費用。此後的每個季度,公司將根據該季度和當時適用的預期歸屬時間之間的季度數,確認該部分當時剩餘支出的按比例分配部分,但在歸屬某一部分時,該部分的所有剩餘支出將立即確認。
在截至2021年9月30日的三個月內,公司確認了與2021年CEO績效股票期權相關的薪酬支出$0.9百萬美元。不是與2021年CEO業績股票期權相關的薪酬支出在截至2020年9月30日的三個月內確認。截至2021年9月30日和2021年6月30日,公司擁有9.6百萬美元和美元10.5分別為與2021年CEO業績股票期權相關的未確認薪酬成本。截至2021年9月30日的未確認賠償成本預計將在五年.
下表彙總了截至2021年9月30日的三個月內所有計劃下的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項 傑出的 | | 加權 平均值 鍛鍊 單價 分享 | | 加權 平均值 剩餘 合同 期限(年) | | |
截至2021年6月30日的餘額 | | 5,175,554 | | | $ | 26.17 | | | | | |
授與 | | 114,860 | | | $ | 37.88 | | | | | |
已鍛鍊 | | (389,942) | | | $ | 17.25 | | | | | |
被沒收/取消 | | (41,459) | | | $ | 30.47 | | | | | |
截至2021年9月30日的餘額 | | 4,859,013 | | | $ | 27.13 | | | 5.52 | | |
| | | | | | | | |
在2021年9月30日歸屬並可行使的期權 | | 3,099,511 | | | $ | 20.82 | | | 3.47 | | |
RSU和PRSU活動
2015年1月,公司開始向員工發放RSU。公司向某些員工授予RSU,作為其定期員工股權薪酬審查計劃的一部分,以及向選定的新員工發放RSU。RSU通常是基於服務的股票獎勵,使持有者有權在歸屬時獲得公司普通股的自由流通股票。
2020年3月,薪酬委員會將PRSU獎授予公司的一名高管。該獎項授予二分批幷包括服務和性能條件。每一批都有15,000僅根據服務條件授予2021年5月和2021年11月的RSU。根據2020財年與2019財年相比的收入增長百分比(將於2021年5月授予的單位)以及2021財年與2020財年(將於2021年11月授予的單位)的收入增長百分比,可以獲得額外的單位。不是由於收入比2019財年有所下降,2020財年獲得了額外的單位收入。一項額外的2,9392021財年的單位收入將於2021年11月10日授予。
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
下表彙總了所有計劃下截至2021年9月30日的三個月內RSU和PRSU的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於時間的RSU 傑出的 | | 加權 平均值 授予日期-每股公允價值 | | PRSU 傑出的 | | | 加權 平均值 授予日期-每股公允價值 |
截至2021年6月30日的餘額 | 1,854,956 | | | $ | 26.79 | | | 15,000 | | | | $ | 34.27 | |
授與 | 359,405 | | | $ | 37.88 | | | — | | | | $ | — | |
已釋放 | (173,771) | | | $ | 22.92 | | | — | | | | $ | — | |
被沒收 | (87,894) | | | $ | 27.54 | | | — | | | | $ | — | |
截至2021年9月30日的餘額 | 1,952,696 | | | $ | 29.15 | | | 15,000 | | | | $ | 34.27 | |
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
Note 10. 所得税
該公司記錄了#美元的所得税準備金。3.3百萬美元和美元3.7截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元。實際税率為11.7%和12.7分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月。截至2021年9月30日的三個月的有效税率低於截至2020年9月30日的三個月,主要是由於某些不可抵扣費用的減少和外國納税義務的減少。
截至2021年9月30日,該公司的未確認税收優惠總額為45.1百萬美元,其中,28.3百萬美元,如果確認,將影響本公司的實際税率。在截至2021年9月30日的三個月中,4.3未確認的税收優惠總額增加了100萬。該公司的政策是將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款包括在精簡綜合經營報表的税金撥備中。截至2021年9月30日,公司已累計應計美元2.7與未確認的税收優惠有關的利息和罰款達數百萬美元。
2020年3月27日,《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)頒佈。CARE法案為2017年税改法案的某些方面提供了臨時救濟,這些法案對某些損失、利息支出扣除和替代最低税收抵免的使用施加了限制,並對2017年税改法案進行了技術性更正,涉及合格改善性房產的折舊年限。CARE法案不會對公司產生實質性影響。
該公司已確定,除與公司在荷蘭的業務有關的未分配收益外,其海外未分配收益將進行無限期再投資。該公司可能從荷蘭匯回之前在美國納税的某些外國收益。這種匯回的税收影響估計是無關緊要的。
本公司相信其已為所有不確定的税務狀況提供足夠的準備金;然而,税務機關聲稱的金額可能高於或低於本公司目前的狀況。因此,本公司關於未來將記錄的聯邦、州和外國税務相關事項的撥備可能會隨着修訂估計的作出或相關事項的解決或以其他方式解決而發生變化。
在截至2018年6月30日的納税年度至2021年,聯邦訴訟時效總體上保持開放。在截至2017年6月30日的納税年度至2021年,各州的訴訟時效法規總體上保持開放。在截至2016年6月30日至2021年的納税年度,主要外國司法管轄區的某些訴訟時效法規總體上仍然開放。合理地説,我們未確認的税收優惠總額將減少大約$1.0在接下來的12個月裏,由於訴訟時效的失效,將有100萬美元。如果這些調整得到確認,將對我們的實際税率產生積極影響,並將被確認為額外的税收優惠。
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(未經審計)
Note 11. 承付款和或有事項
訴訟及申索-2018年2月8日,二美國加利福尼亞州北區地區法院對公司、公司首席執行官和公司前首席財務官提出了可能的集體訴訟(Hessefort訴超級微型計算機公司等人案。, No. 18-cv-00838和美國屋頂工人聯合會訴超級微型計算機公司等人案。, No. 18-cv-00850)。起訴書包含類似的指控,聲稱被告違反了《證券交易法》第10(B)條,原因是據稱在有關收入確認的公開聲明中存在失實陳述和/或遺漏。法院隨後指定紐約酒店行業委員會和紐約市酒店協會養老基金為主要原告。主要原告隨後提交了一份修改後的起訴書,將公司投資者關係部的高級副總裁列為另一被告。2019年6月21日,首席原告提出進一步修改後的起訴書,將公司原國際銷售部、企業祕書、董事的高級副總裁指定為追加被告。2019年7月26日,公司提出駁回投訴的動議。2020年3月23日,法院批准了該公司駁回申訴的動議,並允許主要原告在30天內提出修改後的申訴。2020年4月22日,首席原告提出了進一步修改的起訴書。2020年6月15日,該公司提出動議,駁回進一步修改的訴狀,聽證會原定於2020年9月23日舉行;然而,法院於9月15日舉行了一次會議,討論法院如何有效地處理最近達成的美國證券交易委員會和解協議。雙方規定,允許原告進一步修改訴狀,僅為增加與美國證券交易委員會和解相關的指控。2020年10月14日,原告提交了第四份修改後的起訴書。2020年10月28日,被告提交了駁回申請的補充動議。2021年3月29日,法院部分批准和部分駁回了被告的駁回動議。原告根據交易所法案第10(B)和20條提出的索賠被駁回,對公司前投資者關係主管佩裏·海耶斯造成了不利影響。原告第10(B)條的索賠, 但不是第20條的指控,同樣被駁回的還有創始人、前董事和前國際銷售高級副總裁廖添丁。法院駁回了駁回第10(B)條和第20條對公司、樑朝偉和公司前首席財務官Howard Hideshima的索賠的動議。證據開示已經開始,法院已將等級認證聽證會安排在2022年1月22日。該公司打算對這起訴訟進行有力的辯護。
於2020年10月27日,本公司若干現任及前任董事及高級管理人員被列為向加利福尼亞州聖克拉拉縣高級法院(下稱“法院”)提起的一宗推定衍生產品訴訟的被告,標題為“巴里訴樑等人案”,20-CV-372190。該公司也被列為名義上的被告。起訴書聲稱,公司高管和董事導致公司就收入確認和內部控制的有效性發布虛假和誤導性聲明,未能採用和實施有效的內部控制,以及未能及時向美國證券交易委員會提交各種報告,從而導致違反受託責任、浪費公司資產和不當得利。被告提出了抗辯,原定於2021年8月4日舉行聽證會,但一直持續到2021年9月15日。在此之後,2021年7月21日,原告律師提出了修改後的申訴,而不是迴應抗議者。修改後的申訴沒有增加新的索賠;主要是,修正案增加了描述2021年3月29日動議駁回黑塞福爾集體訴訟。被告於2021年8月24日對修改後的起訴書提出異議,法院已將聽證會安排在2022年1月26日。否則,此案目前被擱置。該公司打算對這起訴訟進行有力的辯護。
2021年5月5日,在美國加利福尼亞州北區地區法院提起的一起推定的衍生品訴訟中,該公司的某些現任和前任董事和高管被列為被告,標題為Stein訴樑等人案.,案件編號3:21-cv-03357-kAw(“Stein派生訴訟”)。該公司也被列為名義上的被告。起訴書聲稱指控公司違反受託責任、浪費公司資產、不當得利和違反聯邦證券法,這些指控源於公司高管和董事導致公司就收入確認和內部控制的有效性發布虛假和誤導性聲明,未能採用和實施有效的內部控制,以及未能及時向美國證券交易委員會提交各種報告。原告尋求未指明的補償性損害賠償和其他公平救濟。被告於2021年8月6日提出動議,要求駁回訴訟。原告沒有反對被告的動議,而是通知被告,原告準備以偏見駁回他的訴訟。2021年9月29日,當事人向法院提交了對被點名原告不利的駁回規定,供法院批准。2021年10月27日,法院發佈命令,要求當事人在30幾天後,法院將向法院發出解僱通知計劃,供法院批准。法院指出,如果在通知期間沒有股東尋求幹預,原告可以提出行政動議,要求法院駁回訴訟,但不構成損害。
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
美國證券交易委員會的大事--本公司配合美國證券交易委員會調查2015年8月31日披露的公司管理層發現的某些違規行為的營銷費用,並配合美國證券交易委員會進一步調查本公司未能及時提交截至2017年6月30日的財政年度10-K表及2018年10月發佈有關本公司產品的虛假和信譽不實的新聞文章的事項。2020年8月25日,為了全面解決所有正在調查的問題,本公司同意根據1933年證券法第8A條和1934年證券交易法第21C條進入一項停止和停止訴訟的命令,做出調查結果,並根據美國證券交易委員會宣佈的那樣實施停止令(“命令”)。本公司承認美國證券交易委員會對本公司和訴訟標的的管轄權,但如命令中所述,在其他方面既不承認也不否認美國證券交易委員會的調查結果。本公司同意停止或停止違反證券法第17(A)(2)和(3)條、交易法第13(A)、13(B)(2)(A)和13(B)(2)(B)條以及規則12b-20、13a-1、13a-11和13a-13的任何違規行為或任何未來的違規行為。該公司同意並支付了#美元的民事罰款。17,500,000在截至2020年9月30日的三個月內,這筆費用在公司的簡明綜合經營報表中計入了一般和行政費用。此外,公司首席執行官於2020年8月25日與美國證券交易委員會達成和解,這是美國證券交易委員會宣佈的。公司首席執行官向公司支付了#美元。2,122,000根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第304條的規定,在有關期間償還某些股票銷售的利潤。和解金額是在2021財年第一季度支付的,公司將這筆款項記入一般和行政費用的貸方。
其他法律程序及彌償
本公司不時涉及因正常業務活動而引起的各種法律訴訟。該等事宜的解決並未對本公司截至2021年9月30日及之前任何期間的綜合財務狀況、經營業績或流動資金造成重大影響。
該公司已與其現任和前任董事和高管簽訂了賠償協議。
根據該等協議,本公司已同意在法律許可的最大範圍內,就該等人士因其董事或高級職員身份而產生的責任作出賠償,並預支該等人士與相關法律程序有關的開支。由於以前的賠償索賠歷史有限,以及每項索賠涉及的獨特事實和情況,無法確定根據這些協議公司可能需要支付的最高潛在金額。然而,該公司維持董事和高級管理人員責任保險,以減少其對此類義務的風險敞口。
購買承諾— 該公司已達成協議,主要在未來12個月內採購庫存和非庫存物品。截至2021年9月30日,這些剩餘的不可取消承諾為508.2百萬美元,包括$124.4為關聯方提供100萬美元。
租賃承諾額-關於公司的經營租賃和融資租賃承諾的討論,見附註7,“租賃”。
Note 12. 細分市場報告
該公司在以下地區運營一基於創新、模塊化和開放標準架構開發和提供高性能服務器解決方案的運營部門。公司的首席運營決策者是首席執行官。
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
以下是財產、廠房和設備的摘要,淨額(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 6月30日, |
| 2021 | | 2021 |
長期資產: | | | |
美國 | $ | 181,189 | | | $ | 180,143 | |
亞洲 | 100,046 | | | 91,640 | |
歐洲 | 2,913 | | | 2,930 | |
| $ | 284,148 | | | $ | 274,713 | |
該公司的收入在附註2“收入”中按產品類型和地理市場分類列報。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
這一部分和本季度報告的其他部分包含符合1933年證券法第27A節和1934年修訂後的證券交易法(“交易法”)第21E節的“前瞻性陳述”,涉及風險和不確定因素。這些陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關。在某些情況下,您可以通過“將”、“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等術語來識別前瞻性陳述,這些術語或其他類似術語的否定。在評估這些陳述時,您應具體考慮各種因素,包括本文件第二部分第1A項中“風險因素”項下討論的風險。這些因素可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他部分以及我們截至2021年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告(“2021 10-K”)中包含的我們的簡明綜合財務報表和相關腳註一起閲讀,其中包括我們截至2021年6月30日、2021年和2020年6月30日的財年的簡明綜合財務報表。
概述
我們是應用優化型高性能和高效率服務器和存儲系統的全球領導者和創新者,面向各種市場,包括企業數據中心、雲計算、人工智能、5G和邊緣計算。我們的解決方案包括完整的服務器、存儲系統、模塊化刀片式服務器、刀片式服務器、工作站、完整機架、網絡設備、服務器管理軟件和服務器子系統。我們還提供全球支持和服務,幫助我們的客户安裝、升級和維護他們的計算基礎設施。
我們於1993年開始運營,自成立以來每年都實現盈利。截至2021年9月30日的三個月,我們的淨收入從上年同期的2660萬美元下降到2540萬美元。為了增加我們的銷售額和利潤,我們相信我們必須繼續開發靈活和應用程序優化的服務器和存儲解決方案,並以新功能和產品率先進入市場。我們還必須繼續擴大我們的軟件以及客户服務和支持服務,特別是在我們越來越關注較大的企業客户的情況下。此外,我們必須專注於發展我們的銷售夥伴和分銷渠道,以進一步擴大我們的市場份額。我們根據各種指標來衡量我們的財務成功,包括淨銷售額、毛利率和營業利潤率的增長。我們成功的關鍵非財務指標之一是我們能夠快速推出新產品並提供最新的應用程序優化的服務器和存儲解決方案。在這方面,我們與微處理器和其他關鍵組件供應商密切合作,以利用推出的新技術。從歷史上看,我們迅速推出新產品的能力使我們能夠從技術轉型中受益,例如推出新的微處理器和存儲技術,因此,我們密切和仔細地監測NVIDIA公司、英特爾公司、美國超微公司公司、三星電子有限公司、美光科技公司和其他公司的推出週期。這也影響了我們的研發支出,因為我們將繼續在當前和未來的產品開發工作中投入更多資金。
冠狀病毒(新冠肺炎)大流行影響
冠狀病毒(新冠肺炎)的全球傳播和遏制它的各種嘗試給世界各地的許多企業造成了嚴重的波動、不確定性和經濟混亂。為了遏制或減緩新冠肺炎的傳播,世界各國政府採取了各種措施,其中包括規範企業運營的命令,要求佩戴口罩,定義避難所的位置,以及社會距離協議。根據相關的聯邦、州和縣法規,我們是一家必不可少的關鍵基礎設施(信息技術)企業。因此,在2020年3月下旬,我們響應了聖克拉拉縣和加利福尼亞州關於遏制新冠肺炎傳播的指示。我們的首要任務是保障我們工作人員的安全,我們已經實施了許多健康預防措施和工作慣例,以遵守法律並以安全的方式運作。
在疫情爆發的早期階段,我們迅速將我們的某些間接勞動力轉移到了家裏工作,並繼續在臺灣和美國和歐洲運營我們的當地工廠,在最初的一段時間裏,我們的工廠受到了幹擾。我們在IT基礎設施的關鍵行業運營,我們評估了我們的客户羣,以確定在關鍵行業運營的優先客户。我們繼續看到持續的需求,對受影響最大的零售、石油天然氣和酒店業等行業沒有重大直接敞口。隨着時間的推移,我們可能會發現,通過我們的渠道合作伙伴和OEM客户,我們對陷入困境的行業的間接敞口會更大。
針對新冠肺炎在中國的早期爆發,我們通過建立主板和其他系統印刷電路板所需的關鍵部件的庫存,積極管理供應鏈的潛在短缺風險。從那時起,我們繼續增加關鍵組件的庫存,如CPU、內存、固態硬盤和圖形處理器,以便客户訂單在收到時即可履行。
物流已成為一項新的挑戰,因為在全球範圍內,運輸業限制了出發頻率,增加了物流成本。我們經歷了運費成本和直接勞動力成本的增加,因為我們激勵員工繼續工作,幫助我們為客户服務,其中許多客户處於關鍵行業。我們預計這一趨勢將在新冠肺炎大流行期間持續下去。
我們監控客户的信用狀況和支付歷史,以評估特定行業或
現金流可能中斷的地理區域。雖然我們相信我們有足夠的資本,但我們積極管理
我們的流動性需求。2021年6月,我們與美國銀行談判延長了我們的信貸安排,將到期日延長至2026年6月。2021年7月,我們用CTBC銀行取代了以前的信貸安排和定期貸款安排,用新的綜合信貸額度安排取代了我們的信貸安排。2021年9月,我們用E.SUN銀行取代了以前的信貸安排,並提供了新的信貸安排和期限安排。2021年9月,我們與兆豐銀行簽訂了一項定期貸款安排,用於支持我們的製造活動(如購買材料和零部件)並提供中期營運資金。2021年10月,我們與彰化銀行達成了一項信貸安排,將用於支持我們臺灣業務的增長。見--流動性和資本資源--其他影響流動性和資本資源的因素。
我們的管理團隊專注於指導公司應對新冠肺炎帶來的持續挑戰。目前,疫苗供應和感染率下降有積極跡象;然而,由於可能出現新的病毒株和疫苗供應限制,我們無法預測全球新冠肺炎大流行可能在未來12個月內進一步影響我們的業務運營、財務業績和運營業績的最終程度。
財務亮點
以下是我們2022財年第一季度的財務亮點摘要:
•淨銷售額增長35.5%截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比。
•毛利率降至 13.4%在截至2021年9月30日的三個月中,這一比例高於截至2020年9月30日的三個月的17.0%。
•運營費用與截至2020年9月30日的三個月相比,增長9.6%,分別相當於截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月淨銷售額的10.6%和13.0%。
•Effective tax rate decreased to 11.7% in the three months ended September 30, 2021 from 12.7% in the three months ended September 30, 2020.
關鍵會計政策和估算
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表,這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些簡明合併財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、淨銷售額和費用報告金額的估計和假設。我們持續評估我們的估計和假設,並根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設來評估我們的估計,這些假設的結果構成我們對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎,這些資產和負債從其他來源看起來並不明顯。由於這些估計值可能因情況而異,因此實際結果可能與這些估計值不同。對未來事件的估計和判斷本質上是不可預測的,並受到重大不確定性的影響,其中一些不確定性是我們無法控制的。如果這些估計和假設中的任何一項發生變化或被證明是不正確的,可能會對我們的運營結果、財務狀況和現金流量表產生實質性影響。
與我們在2021年10-K報告中披露的那些相比,我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性的變化。有關我們的關鍵會計政策和估計的説明,請參閲本季度報告中簡明合併財務報表附註中的第一部分,第1項,附註1,“重要會計政策摘要”。
經營成果
下表列出了我們的簡明綜合經營報表中的某些項目,以收入的百分比表示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
銷售成本 | 86.6 | % | | 83.0 | % | | | | |
毛利 | 13.4 | % | | 17.0 | % | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
研發 | 6.3 | % | | 7.2 | % | | | | |
銷售和市場營銷 | 2.1 | % | | 2.7 | % | | | | |
一般和行政 | 2.2 | % | | 3.2 | % | | | | |
總運營費用 | 10.6 | % | | 13.0 | % | | | | |
營業收入 | 2.8 | % | | 4.0 | % | | | | |
其他(費用)收入,淨額 | — | % | | (0.1) | % | | | | |
利息支出 | (0.1) | % | | (0.1) | % | | | | |
所得税前收入撥備 | 2.7 | % | | 3.8 | % | | | | |
所得税撥備 | (0.3) | % | | (0.5) | % | | | | |
股權被投資人的收入份額,扣除税後 | — | % | | 0.2 | % | | | | |
淨收入 | 2.5 | % | | 3.5 | % | | | | |
淨銷售額
淨銷售額包括我們的服務器和存儲解決方案的銷售額,包括系統和相關服務以及子系統和附件的銷售額。影響我們服務器和存儲系統淨銷售額的主要因素是銷售的計算節點數量和每個節點的平均售價。影響我們的子系統和配件淨銷售額的主要因素是出貨量和單位平均售價。我們的服務器和存儲系統的價格根據配置而變化很大,包括服務器系統中的計算節點數量以及SSD和內存等關鍵組件的集成級別。根據客户是否購買電源、服務器主板、機箱或其他附件,我們的子系統和附件的價格也可能有很大差異。
計算節點是服務器系統內的獨立硬件配置,能夠具有其自己的CPU、存儲器和存儲,並且能夠運行其自己的非虛擬操作系統實例。銷售的計算節點數量可能因產品而異,這是我們用來跟蹤業務的重要指標。使用計算節點測量容量可實現跨不同服務器外形規格和不同供應商的更一致的測量。與大多數基於電子產品的生命週期一樣,平均銷售價格通常在採用最新技術的新產品推出時最高,隨着市場上這些產品的成熟並被下一代產品取代,平均銷售價格往往會下降。此外,為了在所有行業週期中保持競爭力,我們積極調整單位銷售價格,以應對內存和固態硬盤等關鍵組件成本的變化。
下表按產品類型列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的淨銷售額(以百萬美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | | | | | | | |
服務器和存儲系統 | $ | 849.9 | | | $ | 617.8 | | | $ | 232.1 | | | 37.6 | % | | | | | | | | |
淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 82.3 | % | | 81.0 | % | | | | | | | | | | | | |
子系統和附件 | $ | 182.9 | | | $ | 144.5 | | | $ | 38.4 | | | 26.6 | % | | | | | | | | |
淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 17.7 | % | | 19.0 | % | | | | | | | | | | | | |
總淨銷售額 | $ | 1,032.7 | | | $ | 762.3 | | | $ | 270.4 | | | 35.5 | % | | | | | | | | |
服務器和存儲系統構成了子系統和附件以及相關服務的組裝和集成。子系統和附件由服務器主板、機箱和附件組成。
截至2021年9月和2020年9月的三個月的比較
我們的服務器和存儲系統淨銷售額的同比增長是由於銷售的計算節點數量增加了25.5%,平均售價增加了11.8%。計算節點發貨量增加的主要原因是與去年同期相比,多節點系統的發貨量增加。
我們的子系統和配件淨銷售額的同比增長主要是由於平均售價增加了19.6%,單位數量增加了5.9%。
這個下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月按地理區域劃分的淨銷售額(以百萬美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 變化 | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | | | | | | | |
美國 | $ | 560.9 | | | $ | 496.1 | | | $ | 64.8 | | | 13.1 | % | | | | | | | | |
淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 54.3 | % | | 65.1 | % | | | | | | | | | | | | |
亞洲 | 263.1 | | | 126.7 | | | 136.4 | | | 107.7 | % | | | | | | | | |
淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 25.5 | % | | 16.6 | % | | | | | | | | | | | | |
歐洲 | 179.7 | | | 112.1 | | | 67.6 | | | 60.3 | % | | | | | | | | |
淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 17.4 | % | | 14.7 | % | | | | | | | | | | | | |
其他 | 29.0 | | | 27.3 | | | 1.7 | | | 6.2 | % | | | | | | | | |
淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 2.8 | % | | 3.6 | % | | | | | | | | | | | | |
總淨銷售額 | $ | 1,032.7 | | | $ | 762.3 | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月的比較
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,美國淨銷售額的同比增長主要是由於服務器和存儲系統單位數量增加以及平均銷售價格上升所推動的銷售額增加。亞洲淨銷售額的同比增長主要是由於中國、臺灣、日本、韓國和印度的銷售額增加,但新加坡銷售額的下降部分抵消了這一增長。歐洲淨銷售額的增長主要是由於德國、英國、法國和俄羅斯的銷售額增加,但荷蘭銷售額的下降部分抵消了這一增長。其他國家和地區淨銷售額的同比增長主要是由於澳大利亞、以色列、阿聯酋、沙特阿拉伯和南非的銷售額增加,但加拿大、巴西、墨西哥和新西蘭的銷售額下降部分抵消了這一增長。
銷售成本和毛利率
銷售成本主要包括製造產品的成本,包括材料成本、合同製造成本、運輸成本、人員費用(包括工資、福利、股票薪酬和獎勵獎金)、設備和設施費用、保修成本以及庫存超額和陳舊撥備。影響我們銷售成本的主要因素是銷售的產品組合和材料成本,其中包括採購的零部件、運輸成本、工資和福利以及與生產相關的間接成本。如果平均銷售價格的下降不被我們成本的相應下降所抵消,銷售成本佔淨銷售額的百分比可能會隨着時間的推移而增加。我們的銷售成本佔淨銷售額的百分比也受到我們能夠有效利用不斷擴大的製造能力的程度的影響。由於我們通常沒有長期的固定供應協議,我們的銷售成本可能會根據材料成本和市場狀況而發生變化。因此,由於零部件短缺導致零部件價格大幅上漲,我們在任何時期的銷售成本佔淨銷售額的百分比都可能增加。
我們使用幾家供應商和合同製造商根據我們的規範設計和製造子系統,最終組裝和測試主要在我們產品銷售所在地區的製造設施進行。我們與Ablecom合作,Ablecom是我們的主要合同製造商之一,也是關聯方,為我們的底盤和某些其他組件優化模塊化設計。我們還將我們設計活動的一部分和零部件製造的重要部分外包給康博軟件(也是關聯方),特別是電源。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的銷售成本和毛利率如下(單位:百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | | | | | | | |
銷售成本 | $ | 894.6 | | | $ | 632.3 | | | $ | 262.3 | | | 41.5 | % | | | | | | | | |
毛利 | $ | 138.1 | | | $ | 129.9 | | | $ | 8.2 | | | 6.3 | % | | | | | | | | |
毛利率 | 13.4 | % | | 17.0 | % | | | | (3.6) | % | | | | | | | | |
截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月的比較
銷售費用同比增加的主要原因是材料費用增加了2.368億美元主要由於淨銷售額增加、運費增加1,500萬美元、超額和陳舊存貨費用增加4,300萬美元,以及由於前期支付的成本較低而收回的成本較低而增加1,000萬美元,但其他間接費用減少440萬美元抵消了增加的1,000萬美元。
毛利百分比的同比下降主要是由於銷售價格的增長速度慢於銷售成本的增長。自新冠肺炎疫情爆發以來,隨着我們對員工的激勵,銷售成本、物流成本以及直接勞動力成本都出現了上升。成本的增加對我們的毛利率產生了負面影響,我們預計這些更高的成本將在新冠肺炎疫情期間持續下去。
運營費用
研發費用包括人員支出,包括工資、福利、股票薪酬和獎勵獎金,以及研發人員的相關費用,以及產品開發成本,如材料和用品、諮詢服務、第三方測試服務和與研發活動相關的設備和設施費用。所有的研究和開發費用都計入已發生的費用。我們偶爾會從某些供應商和客户那裏獲得非經常性工程資金,用於聯合開發。根據這些安排,作為與供應商和客户共同開發努力的一部分,我們將獲得某些研究和開發成本的補償。這些金額抵消了相關研發費用的一部分,併產生了減少我們報告的研發費用的效果。
銷售和營銷費用主要包括人員費用,包括工資、福利、股票薪酬和獎勵獎金,以及銷售和營銷人員的相關費用、展會費用、獨立銷售代表費用和營銷計劃。我們不時地從某些供應商那裏獲得合作營銷資金。根據這些安排,我們因聯合推廣我們的產品和供應商的產品而產生的某些營銷費用將得到報銷。這些金額抵消了部分相關費用,並減少了我們報告的銷售和營銷費用。這些計劃的時間、規模和估計使用情況可能會導致報告的銷售和營銷費用在不同時期有很大差異。由我們的供應商報銷的合作營銷支出通常會隨着我們供應商發佈新產品而增加。
一般及行政開支主要包括一般公司成本,包括薪金、福利、股票薪酬及獎勵獎金等人事開支,以及一般及行政人員的相關開支、財務報告、資訊科技、公司管治及合規、外部法律、審計、税費、保險及應收賬款壞賬準備。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的運營費用如下(單位:百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | | | | | | | |
研發 | $ | 65.1 | | | $ | 54.8 | | | $ | 10.3 | | | 18.8 | % | | | | | | | | |
淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 6.3 | % | | 7.2 | % | | | | | | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | $ | 21.6 | | | $ | 20.3 | | | $ | 1.3 | | | 6.4 | % | | | | | | | | |
淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 2.1 | % | | 2.7 | % | | | | | | | | | | | | |
一般和行政 | $ | 22.2 | | | $ | 24.4 | | | $ | (2.2) | | | (9.0) | % | | | | | | | | |
淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 2.2 | % | | 3.2 | % | | | | | | | | | | | | |
總運營費用 | $ | 109.0 | | | $ | 99.5 | | | $ | 9.5 | | | 9.5 | % | | | | | | | | |
淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 10.6 | % | | 13.0 | % | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月的比較
研究和開發費用。研究和開發費用的同比增長主要是由於優秀人才的增加和員工人數的增加導致人員費用增加了800萬美元,某些供應商和客户對我們開發工作的研究和開發信用減少了90萬美元,以及產品開發成本增加了80萬美元。
銷售和營銷費用。 銷售和營銷費用期間增加的主要原因是,由於人員數量增加,人員費用增加210萬美元,但廣告和其他費用減少110萬美元,部分抵消了這一增加。
一般和行政費用。期間一般和行政費用的減少主要是由於調查、評估和補救導致我們延遲向美國證券交易委員會提交定期報告的費用減少以及與重述我們以前發佈的某些財務報表相關的重述導致專業費用減少160萬美元,以及薪酬費用和其他費用減少600萬美元。
利息和其他收入(費用),淨額
除其他收入(支出)外,淨額主要由投資利息、現金餘額和匯兑損益組成。
利息支出是指我們的定期貸款和信用額度的利息支出,由於未償債務增加而增加。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的利息和其他收入(支出)淨額如下(單位:百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | $ | 0.1 | | | $ | (0.8) | | | $ | 0.9 | | | (112.5) | % | | | | | | | | |
利息支出 | (0.8) | | | (0.7) | | | (0.1) | | | 14.3 | % | | | | | | | | |
利息和其他收入(費用),淨額 | $ | (0.7) | | | $ | (1.5) | | | $ | 0.8 | | | (53.3) | % | | | | | | | | |
截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月的比較
其他收入(支出)淨額90萬美元的變化是由於有利的外匯波動增加了90萬美元的外匯收益。
所得税撥備
我們的所得税撥備是基於我們經營業務的司法管轄區產生的應税收入,這些司法管轄區主要包括美國、臺灣和荷蘭。我們的有效税率與法定税率不同,主要是由於研究和開發税收抵免、某些不可扣除的費用、來自國外的無形收入的税收優惠和基於股票的薪酬。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的所得税撥備和有效税率如下(單位:百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所得税撥備 | $ | 3.3 | | | $ | 3.7 | | | $ | (0.4) | | | (10.8) | % | | | | | | | | |
淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 0.3 | % | | 0.5 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
實際税率 | 11.7 | % | | 12.7 | % | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月的比較
截至2021年9月30日的三個月的所得税撥備和有效税率低於截至2020年9月30日的三個月,主要是由於某些不可抵扣費用的減少和外國税收負債的減少。
股權被投資人的收入份額,税後淨額
股權被投資人的收入份額,扣除税收後的淨額代表公司在公司擁有30%所有權的公司合資企業中所佔的收入份額。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,來自股權被投資人的收入扣除税後的份額如下(以百萬美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 變化 | | | |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | | | | | | | |
股權被投資人的收入份額,扣除税後 | $ | 0.4 | | | $ | 1.3 | | | $ | (0.9) | | | (69.2)% | | | | | | | | |
淨銷售額佔總銷售額的百分比 | — | % | | 0.2 | % | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月的比較
扣除税項後的股權投資收入份額同比減少90萬美元,主要是由於公司合資企業確認的淨收入減少所致。
流動性與資本資源
我們的增長主要來自運營產生的資金,此外還利用借貸工具,特別是與房地產收購融資有關的資金,以及由於供應鏈製造和交付時間延長而增加的營運資金需求。截至2021年9月30日和2021年6月30日,我們的現金和現金等價物分別為2.7億美元和2.323億美元。我們在國外的現金是一年1.071億美元截至2021年9月30日和2021年6月30日,分別為1.526億美元。
在美國境外持有的資金通常用於支持非美國的流動性需求。從美國聯邦税收的角度來看,遣返通常不會徵税,但可能需要繳納州所得税或外國預扣税。如果當地的限制阻礙了有效的公司間資金轉移,我們的目的是保持美國以外的現金餘額,並通過運營現金流、外部借款或兩者兼而有之來滿足流動性需求。我們不期望受到限制或潛在的
匯回美國境外的款項所產生的税款,對我們的整體流動資金、財務狀況或經營結果產生實質性影響。
我們相信,我們目前的現金、現金等價物、可從我們的信貸安排獲得的借款能力以及內部產生的現金流將足以支持我們的運營業務,以及這些精簡綜合財務報表發佈後12個月的到期債務和利息支付。我們預計在2022財年向首席執行官支付約200萬美元的特別業績獎金。
2021年1月29日,一個正式授權的董事會小組委員會批准了一項股票回購計劃,以市場價格回購總計2.0億美元的公司普通股。該計劃的有效期至2022年7月31日或回購普通股最大金額之日。截至2021年9月30日,公司在股票回購計劃下還有1.5億美元的剩餘可用資金。
我們的關鍵現金流指標如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 變化 | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | (134.6) | | | $ | 120.6 | | | $ | (255.2) | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | $ | (11.9) | | | $ | (11.9) | | | $ | — | | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 184.3 | | | $ | (19.3) | | | $ | 203.6 | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | $ | 37.8 | | | $ | 89.6 | | | $ | (51.8) | | | | |
經營活動
提供的現金淨額與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月的經營活動減少了2.552億美元。減少的主要原因是淨營運資金所需淨現金增加2.596億美元,以滿足客户需求、支持預期的業務增長和緩解供應鏈風險,原因是新冠肺炎大流行環境以及淨收益減少120萬美元。這些減少被非現金費用的增加部分抵消,包括與過剩和陳舊庫存有關的440萬美元的增加,以及與我們的股權投資收入份額有關的100萬美元的增加。
投資活動
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,用於投資活動的現金淨額為1,190萬美元,因為我們繼續投資於擴大我們的製造能力和辦公空間,包括擴大我們在聖何塞的綠色計算園區和在臺灣的貝德製造工廠。
融資活動
截至2021年9月30日的三個月,融資活動提供的淨現金為1.843億美元而截至2020年9月30日的三個月,融資活動使用的淨現金為1,930萬美元。融資活動的現金流變化主要是由於扣除還款後借款收益增加1.742億美元,但股票回購減少了2850萬美元,行使股票期權的現金收入增加了100萬美元。
其他影響流動性和資本來源的因素
2018年美國銀行信貸安排
於2018年4月,本公司與美國銀行訂立最高達2.5億美元的循環信貸額度(經不時修訂,稱為“2018年美國銀行信貸安排”)。 2021年6月,對2018年美國銀行信貸安排進行了修訂,其中包括將到期日延長至2026年6月28日,並將該安排的規模從2.5億美元降至2億美元。此外,修訂將未使用的額度費用由年息0.375釐減至年息0.2釐或0.3釐(視乎根據該貸款提取的款額而定),以及適用於該貸款的利率由倫敦銀行同業拆息加年息2.00釐或3.00釐(視乎根據該貸款提取的款額而定)減至倫敦銀行同業拆息加1.375釐或年息1.625釐。截至2021年9月30日,2018年美國銀行信貸安排下的未償還借款總額為1.102億美元,利率為1.50%。我們的可用借款能力為8,980萬美元,受借款基數限制和遵守其他適用條件的限制條款。 2018年美國銀行信貸安排幾乎由超微計算機的所有資產擔保,房地產資產除外。根據2018年美國銀行信貸安排協議的條款,我們必須保持一定的固定收費比率,我們一直遵守2018年美國銀行信貸安排下的所有契約。
CTBC授信額度
吾等透過我們的臺灣附屬公司訂立(I)於2020年5月6日與中華商業銀行訂立的若干信貸協議(“2020年中華商業銀行定期貸款安排”),該協議規定一項為期十年的非循環定期貸款安排(“2020年中華商業銀行定期貸款安排”),以取得最多1,200,000,000新臺幣(摺合4,070萬美元等值);及(Ii)於2020年8月24日與中華商業銀行訂立的該等特定信貸協議(“中華商業銀行信貸安排”),其中規定借款總額最高達5,000萬美元(統稱“中華商業銀行優先信貸額度”)。 於2021年7月20日(“生效日期”),吾等透過臺灣子公司與中華商業銀行就綜合信貸額度訂立一般協議(“2021年中華商業銀行信貸額度”),全面取代先前的中華商業銀行信貸額度,並根據(I)高達15.5億元新臺幣(5,540萬美元等值)的定期貸款安排,包括現有2020年中華商業銀行12.億元新臺幣(4,290萬美元等值)的定期貸款安排,不時準許借款。 以及新的75個月,非旋轉(I)3.5億新臺幣(等值1,250萬美元)的定期貸款安排,用於為我們位於臺灣的貝德製造設施購買機器和設備(“2021年CTBC機器貸款”);以及(Ii)最高1.05億元的信用額度安排(“2021年CTBC信貸安排”),從而提高了CTBC Credit Finance的借款能力。2021年CTBC信貸安排提供(I)12個月 新臺幣12.5億新臺幣(4,470萬美元等值)定期貸款,由位於貝德的土地和建築擔保, 臺灣,利率等於貸款人既定的新臺幣利率加0.50%的年利率,調整後 每月,其中定期貸款安排還包括高達新臺幣1.00億新臺幣(360萬美元)的12個月擔保 (Ii)合資格應收賬款最高100%的12個月循環信貸額度,總金額最高達1.05億美元,利率等於貸款人既定的美元利率加0.70%至0.75%的年利率,按月調整。
截至2021年9月30日,2020 CTBC定期貸款工具下的未償還金額為3,900萬美元,這些貸款的年利率為0.45%。根據2021年CTBC機器貸款,未償還金額為140萬美元而這些貸款的年利率為0.65%2021年9月30日。截至2021年9月30日,2021年CTBC信貸安排定期貸款下的未償還借款總額以新臺幣計價,並重新計算為美元2520萬美元,這些貸款的年利率為0.74%。截至2021年9月30日,2021年CTBC信貸安排循環信貸額度的未償還借款為6810萬美元,這些貸款的利率範圍為大約年利率在0.94%至0.95%之間。截至2021年9月30日,根據2021年CTBC信貸安排,未來可供借款的金額為1170萬美元。以2021年CTBC信貸額度為抵押的位於臺灣貝德的土地和建築的賬面淨值為7770萬美元和根據2021年CTBC信貸額度,所有金融契約都得到了滿足截至2021年9月30日。
2021年E.SUN銀行信貸安排
我們通過我們的臺灣子公司與E.SUN銀行簽訂了於2020年12月2日簽訂的特定一般信貸協議,該協議規定簽發貸款、預付款、承兑匯票、票據、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款票據,最高信用額度為3,000萬美元(“之前的E.SUN銀行信貸安排”)。Preor E.Sun銀行信貸安排的期限至2021年9月18日。於2021年9月13日(“E.SUN銀行生效日期”),吾等透過臺灣子公司與E.SUN銀行訂立新的一般信貸協議,取代先前的E.Sun銀行信貸安排(“2021年E.Sun銀行信貸安排”)。2021年E.SUN銀行信貸安排允許最多(I)新臺幣16.0億新臺幣(相當於5760萬美元)和(Ii)3000萬美元作為貸款、預付款、承兑匯票、票據、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具。2021年E.SUN銀行信貸安排的其他條款與之前的E.Sun銀行信貸安排基本相同。一般來説,根據2021年E.SUN銀行信貸安排發放的基本利率貸款的利率是根據金融行業的平均隔夜通知貸款利率(如LIBOR或TAIFX)加上固定保證金計算的,並可能會偶爾調整。2021年E.SUN銀行信貸安排具有慣例違約條款,允許E.SUN銀行終止或降低信用額度、縮短信用期或視為所有到期和應付債務,包括在臺灣子公司在另一家金融機構有逾期債務的情況下。2021年E.SUN銀行信貸安排下有各種金融契約,包括流動比率、淨債務比率和利息覆蓋要求. E.SUN銀行已於生效日期發出通知及確認(I)一項為期五年的非循環定期貸款安排,以獲得最多16.0億元新臺幣(等值5,700萬美元)的融資,用於研究及發展活動(“定期貸款”),及(Ii)一筆3,000萬美元的進口貸款(“進口貸款”),期限為120天。截至2021年9月30日,定期貸款下的未償還貸款總額以新臺幣計價,並重新計算為美元490萬美元,這些貸款的年利率為0.995%。截至2021年9月30日,進口貸款的未償還金額為3,000萬美元,這些貸款的年利率約為0.96%至1.23%。截至2021年9月30日,根據進口貸款,未來可供借款的金額為2000萬美元。
兆豐銀行信貸安排
於2021年9月13日(“兆豐銀行生效日期”),吾等透過臺灣子公司與兆豐國際商業銀行(“兆豐銀行”)訂立1,200,000,000新臺幣(4,320萬美元等值)信貸安排(“兆豐銀行信貸安排”)。兆豐銀行信貸安排將用於支持製造活動(如購買材料和部件),並提供中期營運資金(“許可用途”)。根據兆豐銀行信貸安排的提款可以持續到2024年12月31日,第一次提款日期不晚於2021年11月5日。提款金額最高可達銀行在提款證書中證明的許可用途的80%。利率取決於兆豐銀行信貸安排下的借款金額,截至兆豐銀行生效日期,年利率從0.645%至0.845%不等。利率在某些情況下可能會調整,例如違約事件。利息按月支付。借款本金自15日起付清這是在第一次提款兩年後的第二個月的第二天,在此後的三年內按月分期付款。兆豐銀行信貸安排是無抵押的,並有慣例的違約條款,允許兆豐銀行減少或取消信貸延期,或宣佈立即到期和應付的所有本金和利息金額。截至2021年9月30日,兆豐銀行信貸安排下沒有未償還的借款。
彰化銀行信貸安排
於2021年10月5日(“彰化銀行生效日期”),吾等透過臺灣子公司與彰化商業銀行有限公司(“彰化銀行”)訂立信貸安排(“彰化銀行信貸安排”)。彰化銀行信貸工具被用於支持我們的增長,允許借款高達新臺幣10,000萬新臺幣(相當於3,600萬美元),包括高達2,000萬美元的貸款、預付款、承兑匯票、票據、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具。彰化銀行信貸融資擁有慣常的違約條款,允許彰化銀行終止或降低信貸額度、縮短信貸期限或視為所有到期及應付債務,包括與本公司其他債務義務有關的交叉違約條款。彰化銀行信貸工具下發行的特定提款工具的條款,如授信金額、使用期限、提款方式、特定貸款利率及其他相關條款,將在與彰化銀行協商的單獨貸款合同(每份“貸款合同”)中列明。彰化銀行生效之日,簽訂了三份貸款合同。這三份貸款合同都沒有擔保,也沒有財務契約。根據彰化銀行信貸安排,彰化銀行有權就所欠債務要求抵押品。
有關我們未償債務的進一步信息,請參閲我們在本季度報告10-Q表格中的簡明綜合財務報表附註中的第一部分,第1項,附註7,“短期和長期債務”。
非經常開支規定
我們打算在2022財年繼續集中我們的資本支出,以支持我們的業務增長。我們預計2022財年剩餘時間的資本支出約為1100萬美元,主要涉及與我們的製造能力相關的成本,包括新產品的工具、新的信息技術投資和設施升級。我們將繼續評估新的商機和新的市場。因此,我們未來在現有業務或新機會和市場中的增長可能決定了需要額外的設施和資本支出來支持這種增長。我們根據各種因素評估資本支出項目,包括預期的戰略影響(如對收入增長、生產率、費用、服務水平和客户保留率的預測影響)和我們的預期投資回報。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的增長率、支持開發工作的支出的時機和程度、銷售和營銷活動的擴大、推出新的和增強的軟件和服務產品、對我們的辦公設施和信息系統基礎設施的投資、市場對我們產品的持續接受度和我們計劃的投資,特別是在我們的產品開發努力、應用程序或技術方面。
近期會計公告
有關最近會計聲明的描述,包括預期採用日期和對我們的精簡合併財務報表的估計影響(如果有的話),請參閲我們的Form 10-Q季度報告的精簡合併財務報表附註中的第I部分,第1項,注1,“重要會計政策摘要”。
Item 3. 關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保存本金、提供流動性和最大化收入。我們投資的一些證券受到市場風險的影響。這意味着,現行利率的變化可能會導致投資的公允價值波動。為了將這種風險降至最低,我們維持現金等價物以及貨幣市場基金和存單的短期投資組合。我們對拍賣利率證券的投資已被歸類為非流動證券,因為這些證券缺乏流動性市場。由於我們的經營業績不依賴於投資,與利率波動相關的風險僅限於我們的投資組合,我們相信10%的利率變化不會對我們的經營業績產生重大影響。截至2021年9月30日,我們的投資集中在貨幣市場基金、存單和拍賣利率證券。
由於我們在定期貸款和循環信貸額度下的借款,我們面臨利率變化的風險。截至2021年9月30日和2021年6月30日,定期貸款和循環信貸額度的利率從0.45%到1.50%不等。根據截至2021年9月30日我們信貸安排項下的未償還本金債務2.788億美元,我們相信10%的利率變化不會對我們的經營業績產生重大影響。
外幣風險
到目前為止,我們的國際客户和供應商協議主要以美元計價,因此,我們對客户協議帶來的外幣匯率波動的風險敞口有限,目前不從事外幣對衝交易。我們在荷蘭和臺灣的子公司的本位幣是美元。然而,這些實體的某些貸款和交易是以美元以外的貨幣計價的,因此我們受到與重新計量美元相關的外幣匯率波動的影響。從歷史上看,這種波動並不顯著。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,外匯(虧損)收益分別為10萬美元和90萬美元。
Item 4. 控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)在內的現任管理層的監督和參與下,我們評估了截至2021年9月30日,根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的披露控制和程序的有效性。基於對我們的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2021年9月30日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
根據適用的美國證券交易委員會規則(交易法規則13a-15(D)和15d-15(D)),管理層必須在我們首席執行官和首席財務官的參與下,評估在每個財務季度期間發生的、對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響的財務報告內部控制的任何變化。在截至2021年9月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
控制措施有效性的固有限制
任何財務報告內部控制制度的有效性都受到內在限制,包括在設計、實施、操作和評估控制和程序時行使判斷力,以及無法完全消除不當行為。因此,任何財務報告的內部控制系統只能提供合理的、而不是絕對的保證,保證其目標將得到實現。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。我們打算繼續對我們的業務需要或適當的內部控制進行監控和升級,但我們不能保證這些改進將足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
本項目所要求的資料,是參考本季度報告所載簡明綜合財務報表附註11“承擔及或有事項”中“訴訟及索賠”項下的資料而編入的。
由於這類法律訴訟本身存在不確定性,我們目前無法預測訴訟結果,也不能保證訴訟結果不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
可能影響我們的運營和財務業績,或可能導致結果或事件與當前預期不同的重要風險因素,在我們的2021年10-K報告第I部分第1A項“風險因素”中進行了描述。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
最近出售的未註冊證券
沒有。
發行人購買股票證券
在截至2021年9月30日的三個月內,我們回購了以下普通股:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | 總數 的股份 已購買(1) | | 每股平均支付價格(1) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2) | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(2) |
Month 1 (July 1, 2021 to July 31, 2021) | — | | | $ | — | | | — | | | 1.5億美元 |
第二個月(2021年8月1日至2021年8月31日) | 14,426 | | | $ | 35.59 | | | — | | | 1.5億美元 |
第三個月(2021年9月1日至2021年9月30日) | — | | | $ | — | | | — | | | 1.5億美元 |
總計 | 14,426 | | | $ | — | | | | | |
__________________________
(1)包括受權人投標流通股以支付行使價或預扣税款的義務。
(2)2021年1月29日,公司董事會一個正式授權的小組委員會批准了一項股票回購計劃,以公開市場上的現行價格回購至多2億美元的我們的普通股。股票回購計劃在2022年7月31日或回購普通股最大金額之日之前有效。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
(A)展品。
| | | | | | | | |
展品 數 | | 描述 |
10.1 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與中華商業銀行股份有限公司於2021年7月20日簽訂的綜合信貸額度總協定(引用該公司於2021年7月26日向美國證券交易委員會提交的8-K報告(委員會文件第001-33383號)附件10.1) |
| | |
10.2 | | 截至2021年7月20日,臺灣超微計算機公司與中華商業銀行股份有限公司單獨協商的條款和條件協議(引用該公司於2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的8-K報告中的附件10.2(委員會文件第001-33383號))。 |
| | |
10.3 | | 截至2021年7月7日CTBC銀行有限公司的短期信貸安排和75個月定期貸款安排摘要(通過引用公司於2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.3而併入) |
| | |
10.4 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與兆豐國際商業銀行於2021年9月13日簽訂的中長期貸款協議英文譯本 (引用本公司於2021年9月17日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1)
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| | |
10.5 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與宜信銀行於2021年9月13日簽訂的一般信貸協議(引用公司於2021年9月17日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.2)
|
| | |
10.6 | | 臺灣超微計算機股份有限公司與宜信銀行於2021年9月13日簽署的信貸條件通知及確認(引用公司於2021年9月17日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.3) |
| | |
10.7 | | 臺灣超微計算機股份有限公司與彰化商業銀行有限公司於2021年10月5日簽訂的信貸授權協議的英文譯本(引用該公司於2021年10月12日提交給美國證券交易委員會的8-K報告中的附件10.1(委員會文件第001-33383號)) |
| | |
10.8 | | 臺灣超微計算機股份有限公司與彰化商業銀行有限公司於2021年10月5日簽訂的進口貨物貸款協議的英文譯本(引用該公司於2021年10月12日提交給美國證券交易委員會的8-K報告中的附件10.2(委員會文件第001-33383號)) |
| | |
10.9 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與彰化商業銀行於2021年10月5日簽訂的出口貸款協議的英文譯本。(引用公司於2021年10月12日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.3)
|
| | |
10.10 | | 臺灣超微計算機股份有限公司與彰化商業銀行股份有限公司於2021年10月5日簽署的《國內企業加速投資行動計劃貸款協議》的英文譯本(引用公司於2021年10月12日提交給美國證券交易委員會的8-K報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.4) |
| | |
10.11*+ | | 根據2020年股權及激勵性薪酬計劃授予限制性股票單位(一年期歸屬,終止時按比例計算)的通知表格 |
| | |
10.12*+ | | 2020年股權和激勵性薪酬計劃下的限制性股票單位協議格式(一年歸屬,終止時按比例計算) |
| | |
31.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案通過的第302節,對樑朝偉、總裁和註冊人首席執行官的證明 |
| | |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第302節規定的註冊人首席財務官David·魏甘德的證明 |
| | | | | | | | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第906條對樑朝偉、總裁和註冊人首席執行官的證明 |
| | |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第906條規定的登記人首席財務官David·魏甘德的證明 |
| | |
101.INS | | XBRL實例文檔 |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 | | 本季度報告的封面為Form 10-Q,格式為內聯XBRL。 |
| | |
| | +隨函存檔 |
| | *管理合同,或補償計劃或安排 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
SUPER MICRO COMPUTER, INC.
| | | | | | | | | | | |
日期: | 2021年11月5日 | | /s/樑朝偉 |
| | | 樑朝偉 公司首席執行官兼董事長總裁 衝浪板 (首席行政主任) |
| | | | | | | | | | | |
日期: | 2021年11月5日 | | /s/David魏幹德 |
| | | David·魏幹德 首席財務官高級副總裁 (首席財務會計官) |