klac-20221231錯誤2023Q2000031920106-30http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrentP2YP3YP3Y33.3325.00P3Y33.3325.002,983,8871,784,70874,28018,0742,352,6301,386,67237,8521,201——937———279—16,3613,904——1,643348——433——455104——658———8,081———5,9945,708,3113,398,429148,67565,0804,436,4682,651,71076,16415,341——1,874———558—31,2769,271——3,486580——743——910218——1,315———6,293———7,063截至下列日期,最長剩餘期限約為12個月的所有未償還外幣對衝合約名義金額的美元等值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | 自.起 |
(單位:千) | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 |
現金流對衝合約--外幣 | | | |
購買 | $ | 196,825 | | | $ | 124,641 | |
賣 | $ | 156,841 | | | $ | 176,259 | |
淨投資對衝合約--外幣 | | | |
| | | |
賣 | $ | 66,436 | | | $ | 66,436 | |
其他外幣對衝合約 | | | |
購買 | $ | 517,063 | | | $ | 565,586 | |
賣 | $ | 371,668 | | | $ | 389,368 | |
| | | |
1212196,825124,641156,841176,25966,43666,436517,063565,586371,668389,368截至以下日期,我們在簡明綜合資產負債表中報告的衍生品的位置和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| 資產負債表 | | 自.起 | | 自.起 | | 資產負債表 | | 自.起 | | 自.起 |
| 位置 | | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 | | 位置 | | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 |
(單位:千) | | 公允價值 | | | 公允價值 |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外匯合約 | 其他流動資產 | | $ | 17,957 | | | $ | 20,595 | | | 其他流動負債 | | $ | (6,313) | | | $ | 8,406 | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | | | 17,957 | | | 20,595 | | | | | (6,313) | | | 8,406 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | 其他流動資產 | | 1,517 | | | 19,716 | | | 其他流動負債 | | (20,599) | | | 25,909 | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | 1,517 | | | 19,716 | | | | | (20,599) | | | 25,909 | |
總衍生品 | | | $ | 19,474 | | | $ | 40,311 | | | | | $ | (26,912) | | | $ | 34,315 | |
17,95720,5956,3138,40617,95720,5956,3138,4061,51719,71620,59925,9091,51719,71620,59925,90919,47440,31126,91234,315在所示期間,與衍生產品有關的税前AOCI變動如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
開始AOCI | $ | 72,290 | | | $ | (25,546) | | | $ | 77,018 | | | $ | (25,830) | |
重新分類為收益的金額為淨(收益)損失 | (12,961) | | | (912) | | | (23,136) | | | (2,130) | |
未實現收益(虧損)淨變化 | 6,392 | | | 5,627 | | | 11,839 | | | 7,129 | |
結束AOCI | $ | 65,721 | | | $ | (20,831) | | | $ | 65,721 | | | $ | (20,831) | |
72,29025,54677,01825,83012,96191223,1362,1306,3925,62711,8397,12965,72120,83165,72120,831與所述期間的抵消安排有關的資料如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | 簡明綜合資產負債表中未抵銷的衍生工具總額 | | |
(單位:千) | | 衍生工具的總金額 | | 簡明綜合資產負債表中衍生工具抵銷總額 | | 簡明綜合資產負債表所列衍生工具淨額 | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 淨額 |
衍生工具--資產 | | $ | 19,474 | | | $ | — | | | $ | 19,474 | | | $ | (19,474) | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生工具--負債 | | $ | (26,912) | | | $ | — | | | $ | (26,912) | | | $ | 19,474 | | | $ | — | | | $ | (7,438) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日 | | | | | | 簡明綜合資產負債表中未抵銷的衍生工具總額 | | |
(單位:千) | | 衍生工具的總金額 | | 簡明綜合資產負債表中衍生工具抵銷總額 | | 簡明綜合資產負債表所列衍生工具淨額 | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 淨額 |
衍生工具--資產 | | $ | 40,311 | | | $ | — | | | $ | 40,311 | | | $ | (12,291) | | | $ | — | | | $ | 28,020 | |
衍生工具--負債 | | $ | (34,315) | | | $ | — | | | $ | (34,315) | | | $ | 12,291 | | | $ | — | | | $ | (22,024) | |
與所述期間的抵消安排有關的資料如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | 簡明綜合資產負債表中未抵銷的衍生工具總額 | | |
(單位:千) | | 衍生工具的總金額 | | 簡明綜合資產負債表中衍生工具抵銷總額 | | 簡明綜合資產負債表所列衍生工具淨額 | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 淨額 |
衍生工具--資產 | | $ | 19,474 | | | $ | — | | | $ | 19,474 | | | $ | (19,474) | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生工具--負債 | | $ | (26,912) | | | $ | — | | | $ | (26,912) | | | $ | 19,474 | | | $ | — | | | $ | (7,438) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日 | | | | | | 簡明綜合資產負債表中未抵銷的衍生工具總額 | | |
(單位:千) | | 衍生工具的總金額 | | 簡明綜合資產負債表中衍生工具抵銷總額 | | 簡明綜合資產負債表所列衍生工具淨額 | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 淨額 |
衍生工具--資產 | | $ | 40,311 | | | $ | — | | | $ | 40,311 | | | $ | (12,291) | | | $ | — | | | $ | 28,020 | |
衍生工具--負債 | | $ | (34,315) | | | $ | — | | | $ | (34,315) | | | $ | 12,291 | | | $ | — | | | $ | (22,024) | |
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專業半導體工藝成員2021-10-012021-12-310000319201KLAC:專業半導體工藝成員2022-07-012022-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員KLAC:專業半導體工藝成員2022-07-012022-12-310000319201KLAC:專業半導體工藝成員2021-07-012021-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員KLAC:專業半導體工藝成員2021-07-012021-12-310000319201KLAC:PCBDisplayAndComponentInspectionMember2022-10-012022-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員KLAC:PCBDisplayAndComponentInspectionMember2022-10-012022-12-310000319201KLAC:PCBDisplayAndComponentInspectionMember2021-10-012021-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員KLAC:PCBDisplayAndComponentInspectionMember2021-10-012021-12-310000319201KLAC:PCBDisplayAndComponentInspectionMember2022-07-012022-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員KLAC:PCBDisplayAndComponentInspectionMember2022-07-012022-12-310000319201KLAC:PCBDisplayAndComponentInspectionMember2021-07-012021-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員KLAC:PCBDisplayAndComponentInspectionMember2021-07-012021-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員美國-GAAP:服務成員2022-10-012022-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員美國-GAAP:服務成員2021-10-012021-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員美國-GAAP:服務成員2022-07-012022-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員美國-GAAP:服務成員2021-07-012021-12-310000319201KLAC:其他收入成員2022-10-012022-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員KLAC:其他收入成員2022-10-012022-12-310000319201KLAC:其他收入成員2021-10-012021-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員KLAC:其他收入成員2021-10-012021-12-310000319201KLAC:其他收入成員2022-07-012022-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員KLAC:其他收入成員2022-07-012022-12-310000319201KLAC:其他收入成員2021-07-012021-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員KLAC:其他收入成員2021-07-012021-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員2022-10-012022-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員2021-10-012021-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員2022-07-012022-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國公認會計準則:產品集中度風險成員2021-07-012021-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入US-GAAP:客户集中度風險成員KLAC:大客户成員2022-10-012022-12-310000319201美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入US-GAAP:客户集中度風險成員KLAC:Second 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
| | | | | |
(標記一) |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年12月31日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號000-09992
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 04-2564110 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | | |
One Technology Drive, | 米爾皮塔斯 | 加利福尼亞 | | 95035 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(408) 875-3000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 | KLAC | 納斯達克股票市場 |
| | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2023年1月17日,有138,479,764註冊人的普通股,每股面值0.001美元,已發行。
索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 數 |
| | |
第一部分 | 財務信息 | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 截至2022年12月31日和2022年6月30日的簡明綜合資產負債表 | 3 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表 | 4 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月和六個月簡明綜合全面收益表 | 5 |
| 股東簡明合併報表’截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月及六個月的權益 | 6 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日止六個月簡明合併現金流量表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 36 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
第四項。 | 控制和程序 | 51 |
| | |
第II部 | 其他信息 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 52 |
第1A項。 | 風險因素 | 52 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 72 |
第三項。 | 高級證券違約 | 72 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 72 |
第五項。 | 其他信息 | 72 |
第六項。 | 陳列品 | 73 |
| | |
簽名 | 74 |
| | |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
KLA公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,571,477 | | | $ | 1,584,908 | |
有價證券 | 1,294,873 | | | 1,123,100 | |
應收賬款淨額 | 2,282,925 | | | 1,811,877 | |
盤存 | 2,535,375 | | | 2,146,889 | |
其他流動資產 | 447,932 | | | 502,137 | |
流動資產總額 | 8,132,582 | | | 7,168,911 | |
土地、財產和設備,淨額 | 964,813 | | | 849,929 | |
商譽 | 2,278,809 | | | 2,320,049 | |
遞延所得税 | 765,046 | | | 579,173 | |
購入的無形資產,淨額 | 1,065,091 | | | 1,194,414 | |
其他非流動資產 | 522,733 | | | 484,612 | |
總資產 | $ | 13,729,074 | | | $ | 12,597,088 | |
負債、非控股權益和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 530,407 | | | $ | 443,338 | |
遞延系統收入 | 535,556 | | | 500,969 | |
遞延服務收入 | 372,555 | | | 381,737 | |
| | | |
其他流動負債 | 2,043,983 | | | 1,545,039 | |
流動負債總額 | 3,482,501 | | | 2,871,083 | |
長期債務 | 6,113,745 | | | 6,660,718 | |
遞延税項負債 | 559,346 | | | 658,937 | |
遞延服務收入 | 162,768 | | | 124,618 | |
其他非流動負債 | 807,454 | | | 882,642 | |
總負債 | 11,125,814 | | | 11,197,998 | |
承付款和或有事項(附註9、14和15) | | | |
股東權益: | | | |
超過面值的普通股和資本 | 1,982,360 | | | 1,061,940 | |
留存收益 | 670,002 | | | 366,882 | |
累計其他綜合損失 | (49,102) | | | (27,471) | |
KLA股東權益總額 | 2,603,260 | | | 1,401,351 | |
合併子公司中的非控股權益 | — | | | (2,261) | |
股東權益總額 | 2,603,260 | | | 1,399,090 | |
總負債和股東權益 | $ | 13,729,074 | | | $ | 12,597,088 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
KLA公司
簡明綜合業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(以千為單位,每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | |
產品 | $ | 2,463,408 | | | $ | 1,895,769 | | | $ | 4,659,017 | | | $ | 3,525,657 | |
服務 | 520,479 | | | 456,861 | | | 1,049,294 | | | 910,811 | |
總收入 | 2,983,887 | | | 2,352,630 | | | 5,708,311 | | | 4,436,468 | |
成本和支出: | | | | | | | |
收入成本 | 1,208,786 | | | 908,162 | | | 2,250,012 | | | 1,721,786 | |
研發 | 332,826 | | | 265,031 | | | 651,341 | | | 523,184 | |
銷售、一般和行政 | 243,096 | | | 213,479 | | | 497,076 | | | 406,740 | |
| | | | | | | |
利息支出 | 74,280 | | | 37,852 | | | 148,675 | | | 76,164 | |
債務清償損失 | — | | | — | | | 13,286 | | | — | |
其他費用(收入),淨額 | (18,074) | | | 1,201 | | | (65,080) | | | 15,341 | |
所得税前收入 | 1,142,973 | | | 926,905 | | | 2,213,001 | | | 1,693,253 | |
所得税撥備(福利) | 164,178 | | | 209,388 | | | 208,141 | | | (92,749) | |
| | | | | | | |
淨收入 | 978,795 | | | 717,517 | | | 2,004,860 | | | 1,786,002 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | 73 | | | 74 | | | 141 | |
可歸因於KLA的淨收入 | $ | 978,795 | | | $ | 717,444 | | | $ | 2,004,786 | | | $ | 1,785,861 | |
可歸因於KLA的每股淨收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 6.93 | | | $ | 4.74 | | | $ | 14.16 | | | $ | 11.77 | |
稀釋 | $ | 6.89 | | | $ | 4.71 | | | $ | 14.09 | | | $ | 11.68 | |
加權平均股數: | | | | | | | |
基本信息 | 141,299 | | | 151,251 | | | 141,564 | | | 151,791 | |
稀釋 | 141,966 | | | 152,331 | | | 142,268 | | | 152,886 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
KLA公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 978,795 | | | $ | 717,517 | | | $ | 2,004,860 | | | $ | 1,786,002 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
貨幣換算調整: | | | | | | | |
累計貨幣換算調整 | 7,462 | | | (1,391) | | | (12,250) | | | (4,146) | |
所得税優惠 | 279 | | | 78 | | | 279 | | | 395 | |
與貨幣換算調整有關的淨變動 | 7,741 | | | (1,313) | | | (11,971) | | | (3,751) | |
現金流對衝: | | | | | | | |
本期間產生的未實現淨收益 | 8,239 | | | 6,741 | | | 10,007 | | | 7,593 | |
淨收入中所列淨收益的重新定級調整 | (12,961) | | | (912) | | | (23,136) | | | (2,130) | |
所得税(撥備)優惠 | 3,275 | | | (963) | | | 4,463 | | | (1,024) | |
與現金流量套期保值相關的淨變動 | (1,447) | | | 4,866 | | | (8,666) | | | 4,439 | |
與固定福利計劃有關的未確認損失和過渡債務相關的淨變化 | (416) | | | 580 | | | 475 | | | 1,208 | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
期間產生的未實現淨收益(虧損) | 4,511 | | | (3,273) | | | (2,453) | | | (3,590) | |
淨收益中包括的淨虧損的重新分類調整 | 407 | | | 3 | | | 581 | | | 2 | |
所得税優惠 | (1,057) | | | 702 | | | 403 | | | 770 | |
與可供出售證券相關的淨變動 | 3,861 | | | (2,568) | | | (1,469) | | | (2,818) | |
其他全面收益(虧損) | 9,739 | | | 1,565 | | | (21,631) | | | (922) | |
減去:非控股權益的綜合收益 | — | | | 73 | | | 74 | | | 141 | |
可歸因於KLA的全面收入總額 | $ | 988,534 | | | $ | 719,009 | | | $ | 1,983,155 | | | $ | 1,784,939 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
KLA公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和 資本超過 面值 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 總KLA 股東的 權益 | | 非- 控管 利息 | | 總計 股東的 權益 |
(以千為單位,每股除外) | 股票 | | 金額 | |
截至2022年6月30日的餘額 | 141,804 | | | $ | 1,061,940 | | | $ | 366,882 | | | $ | (27,471) | | | $ | 1,401,351 | | | $ | (2,261) | | | $ | 1,399,090 | |
| | | | | | | | | | | | | |
可歸因於KLA的淨收入 | — | | | — | | | 1,025,991 | | | — | | | 1,025,991 | | | — | | | 1,025,991 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 74 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (31,370) | | | (31,370) | | | — | | | (31,370) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
員工股票計劃下的淨髮行量 | 171 | | | (54,950) | | | — | | | — | | | (54,950) | | | — | | | (54,950) | |
普通股回購 | (257) | | | (1,926) | | | (87,690) | | | — | | | (89,616) | | | — | | | (89,616) | |
現金股息(美元)1.30每股)和宣佈的股息等價物 | — | | | — | | | (186,216) | | | — | | | (186,216) | | | — | | | (186,216) | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 34,982 | | | — | | | — | | | 34,982 | | | — | | | 34,982 | |
購買非控股權益 | — | | | 1,902 | | | — | | | — | | | 1,902 | | | (6,196) | | | (4,294) | |
處置非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,383 | | | 8,383 | |
截至2022年9月30日的餘額 | 141,718 | | | 1,041,948 | | | 1,118,967 | | | $ | (58,841) | | | $ | 2,102,074 | | | $ | — | | | $ | 2,102,074 | |
可歸因於KLA的淨收入 | — | | | — | | | 978,795 | | | — | | | 978,795 | | | — | | | 978,795 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 9,739 | | | 9,739 | | | | | 9,739 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
員工股票計劃下的淨髮行量 | 170 | | | 31,196 | | | — | | | — | | | 31,196 | | | — | | | 31,196 | |
普通股回購 | (3,429) | | | 870,811 | | | (1,241,793) | | | — | | | (370,982) | | | — | | | (370,982) | |
現金股息(美元)1.30每股)和宣佈的股息等價物 | — | | | — | | | (185,967) | | | — | | | (185,967) | | | — | | | (185,967) | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 38,405 | | | — | | | — | | | 38,405 | | | — | | | 38,405 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 138,459 | | | $ | 1,982,360 | | | $ | 670,002 | | | $ | (49,102) | | | $ | 2,603,260 | | | $ | — | | | $ | 2,603,260 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和 資本超過 面值 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 總KLA 股東的 權益 | | 非- 控管 利息 | | 總計 股東的 權益 |
(以千為單位,每股除外) | 股票 | | 金額 | |
截至2021年6月30日的餘額 | 152,776 | | | $ | 2,175,988 | | | $ | 1,277,123 | | | $ | (75,557) | | | $ | 3,377,554 | | | $ | (1,912) | | | $ | 3,375,642 | |
| | | | | | | | | | | | | |
可歸因於KLA的淨收入 | — | | | — | | | 1,068,417 | | | — | | | 1,068,417 | | | — | | | 1,068,417 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68 | | | 68 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (2,487) | | | (2,487) | | | — | | | (2,487) | |
員工股票計劃下的淨髮行量 | 160 | | | (46,532) | | | — | | | — | | | (46,532) | | | — | | | (46,532) | |
普通股回購 | (1,190) | | | (16,966) | | | (382,711) | | | — | | | (399,677) | | | — | | | (399,677) | |
現金股息(美元)1.05每股)和宣佈的股息等價物 | — | | | — | | | (161,561) | | | — | | | (161,561) | | | — | | | (161,561) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 25,216 | | | — | | | — | | | 25,216 | | | — | | | 25,216 | |
截至2021年9月30日的餘額 | 151,746 | | | 2,137,706 | | | 1,801,268 | | | (78,044) | | | 3,860,930 | | | (1,844) | | | 3,859,086 | |
可歸因於KLA的淨收入 | — | | | — | | | 717,444 | | | — | | | 717,444 | | | — | | | 717,444 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73 | | | 73 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 1,565 | | | 1,565 | | | — | | | 1,565 | |
員工股票計劃下的淨髮行量 | 205 | | | 31,157 | | | — | | | — | | | 31,157 | | | — | | | 31,157 | |
普通股回購 | (1,104) | | | (15,604) | | | (414,270) | | | — | | | (429,874) | | | — | | | (429,874) | |
現金股息(美元)1.05每股)和宣佈的股息等價物 | — | | | — | | | (160,461) | | | — | | | (160,461) | | | — | | | (160,461) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 27,766 | | | — | | | — | | | 27,766 | | | — | | | 27,766 | |
截至2021年12月31日的餘額 | 150,847 | | | $ | 2,181,025 | | | $ | 1,943,981 | | | $ | (76,479) | | | $ | 4,048,527 | | | $ | (1,771) | | | $ | 4,046,756 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
KLA公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 2,004,860 | | | $ | 1,786,002 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
| | | |
折舊及攤銷 | 205,446 | | | 170,369 | |
債務清償損失 | 13,286 | | | — | |
未實現匯兑(利得)損失及其他 | (18,896) | | | 21,728 | |
資產減值費用 | 9,905 | | | 5,962 | |
處置非控制性權益 | 8,270 | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | 73,387 | | | 52,982 | |
出售業務的收益 | (29,687) | | | — | |
| | | |
遞延所得税 | (255,116) | | | (371,228) | |
資產和負債變動,扣除收購資產和承擔的企業收購負債的淨額: | | | |
應收賬款 | (495,720) | | | (444,685) | |
盤存 | (393,177) | | | (239,890) | |
其他資產 | 30,546 | | | 2,243 | |
應付帳款 | 80,789 | | | 40,579 | |
遞延系統收入 | 34,587 | | | 145,856 | |
遞延服務收入 | 30,219 | | | 33,468 | |
其他負債 | 401,136 | | | 471,209 | |
經營活動提供的淨現金 | 1,699,835 | | | 1,674,595 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
| | | |
出售業務所得淨收益 | 75,358 | | | — | |
企業收購,扣除收購現金後的淨額 | (27,144) | | | (37,986) | |
資本支出 | (177,994) | | | (133,856) | |
購買可供出售的證券 | (558,165) | | | (525,840) | |
出售可供出售證券所得款項 | 36,755 | | | 40,792 | |
可供出售證券到期收益 | 353,391 | | | 372,953 | |
購買交易性證券 | (37,583) | | | (58,342) | |
出售買賣證券所得收益 | 39,482 | | | 59,914 | |
來自其他投資的收益 | 1,020 | | | 795 | |
用於投資活動的現金淨額 | (294,880) | | | (281,570) | |
融資活動的現金流: | | | |
支付債務發行成本 | (6,515) | | | — | |
| | | |
來自循環信貸安排的收益 | 300,000 | | | 300,000 | |
償還債務 | (862,250) | | | (300,000) | |
普通股回購 | (444,853) | | | (829,551) | |
向股東支付股息 | (372,192) | | | (321,950) | |
| | | |
普通股發行 | 33,908 | | | 36,912 | |
與既得和已釋放的限制性股票單位相關的預扣税款 | (57,550) | | | (52,287) | |
應付或有對價和其他淨額 | (2,500) | | | — | |
| | | |
購買非控股權益 | (4,295) | | | — | |
用於融資活動的現金淨額 | (1,416,247) | | | (1,166,876) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (2,139) | | | (3,702) | |
現金及現金等價物淨增(減) | (13,431) | | | 222,447 | |
期初現金及現金等價物 | 1,584,908 | | | 1,434,610 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 1,571,477 | | | $ | 1,657,057 | |
補充現金流披露: | | | |
已繳納所得税,淨額 | $ | 394,464 | | | $ | 226,943 | |
支付的利息 | $ | 73,851 | | | $ | 76,771 | |
非現金活動: | | | |
| | | |
| | | |
或有應付對價--融資活動 | $ | (1,774) | | | $ | 14,663 | |
應付股息--融資活動 | $ | 3,941 | | | $ | 3,737 | |
未結清普通股回購--融資活動 | $ | 15,975 | | | $ | 5,999 | |
| | | |
土地、財產和設備的應計購買--投資活動 | $ | 30,590 | | | $ | 18,504 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
KLA公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
NOTE 1 – 陳述的基礎
陳述的基礎。在本報告中,“KLA”、“公司”、“我們”或類似的提法是指KLA公司及其持有多數股權的子公司,除非上下文另有規定。簡明綜合財務報表是我們根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或省略。
未經審計的中期簡明綜合財務報表不包括已審計財務報表所要求的所有信息和腳註。截至2022年6月30日的資產負債表來自公司在截至2022年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中包括的經審計的綜合財務報表,但不包括GAAP要求對經審計的財務報表進行的所有披露。未經審計的中期簡明綜合財務報表反映了所有必要的調整(僅包括正常的經常性調整),以公平地反映所示期間的財務狀況、經營業績、全面收益、股東權益和現金流量。然而,這些簡明綜合財務報表和附註應與我們在截至2022年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中包含的第8項“財務報表和補充數據”一起閲讀。
簡明綜合財務報表包括KLA及其控股子公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已被沖銷。
截至2022年12月31日的6個月的經營結果不一定代表任何其他中期或截至2023年6月30日的整個會計年度的預期結果。
管理層估計。根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表,要求管理層在應用我們的會計政策時作出估計和假設,這些會計政策會影響簡明綜合財務報表日期的資產和負債額(以及或有資產和負債的相關披露)以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
重要的會計政策。在截至2022年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中,我們的綜合財務報表附註1“業務描述和重要會計政策摘要”中概述的重要會計政策沒有發生重大變化。
近期會計公告
最近採用的
無
更新尚未生效
2021年10月,財務會計準則委員會發布了會計準則更新2021-08,企業合併(主題805),從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。新的指導方針要求公司應用收入指引,以賬面價值確認和衡量與企業合併中獲得的客户合同的合同資產和合同負債。在現行的業務合併指引下,該等資產和負債由收購方於收購日按公允價值確認。此更新在截至2024年6月30日的財年第一季度對我們生效,並應在預期的基礎上應用。允許及早領養。採用這一更新的影響將取決於在未來收購中獲得的合同資產和合同負債的規模。
NOTE 2 – 收入
合同餘額
下表為截至所示日期的應收賬款、淨額、合同資產和合同負債的期初和期末餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | 自.起 | | | | |
(以千為單位的美元金額) | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
應收賬款淨額 | $ | 2,282,925 | | | $ | 1,811,877 | | | $ | 471,048 | | | 26 | % |
合同資產 | $ | 119,734 | | | $ | 114,747 | | | $ | 4,987 | | | 4 | % |
合同責任 | $ | 1,070,879 | | | $ | 1,007,324 | | | $ | 63,555 | | | 6 | % |
我們的付款條款和條件因合同類型的不同而不同,儘管條款一般包括以下付款要求70%至90在產品裝運後30至60天內支付合同總對價的%,其餘部分在30接受的日子。
在截至2022年12月31日的六個月內,合同資產的變化主要是由於#美元。84.1已確認的收入中的百萬美元,其付款受時間流逝以外的條件的限制,主要由#美元抵消79.3百萬合同資產重新分類為應收賬款淨額,因為我們對這些合同資產的對價權利變得無條件。合同資產計入我們簡明綜合資產負債表中的其他流動資產。
在截至2022年12月31日的六個月內,合同負債的變化主要是由於向客户開出的產品和服務的價值增加,而產品和服務的控制權尚未轉移到客户手中,但這一變化被收入確認#美元部分抵消。656.5截至2022年6月30日,合同負債中包括的100萬美元。在截至2021年12月31日的六個月內,合同負債的變化主要是由於支付給客户的產品和服務的價值增加,而產品和服務的控制權尚未轉移到客户手中,但因確認收入#美元而被部分抵消。424.4截至2021年6月30日,合同負債中包括的100萬美元。合同負債包括在我們簡明綜合資產負債表的流動和非流動負債中。
剩餘履約義務
截至2022年12月31日,我們擁有12.5410億美元的剩餘履約義務,這代表我們交付產品和服務的義務,主要包括已收到書面客户請求的銷售訂單。這一數額不包括#美元的合同負債。1.0710億美元,如上所述。我們預計將認識到大約45%至55這些績效義務的%作為下一年以後的收入12這一估計可能需要幾個月的時間,但這一估計可能會根據供應鏈限制、客户更換時段請求以及潛在的需求水平上升而不斷變化,這可能需要更長的交付期。2022年10月,美國政府發佈了新的法規,對某些美國半導體和高性能計算技術(包括晶片製造設備)、將此類技術用於人民解放軍Republic of China(“中國”)的某些終端用途、以及美國人員向位於中國的某些先進集成電路(“IC”)晶圓廠提供支持施加了新的出口許可要求。這些規定對中國的所有KLA產品和服務有效地實施了出口許可證要求,這些客户製造某些先進的邏輯、與非和動態隨機存取存儲器IC。KLA還被限制在沒有出口許可證的情況下,向位於中國的某些晶片製造設備製造商和偽裝店提供某些美國原產工具、軟件和技術。這些法規很複雜,我們將繼續評估它們的潛在影響。我們正在採取適當的措施來遵守這些規定,並在需要時申請出口許可證,以避免對我們客户的運營造成幹擾。雖然我們或我們的客户已經獲得了一些出口許可證,但不能保證我們或我們的客户申請的出口許可證會被授予。
有關按地理區域劃分的收入以及重要的產品和服務產品的信息,請參閲我們的簡明綜合財務報表的附註18“分部報告和地理信息”。
NOTE 3 – 公允價值計量
我們的金融資產和負債按公允價值計量和記錄,不包括我們在私人持股公司的債務和某些股權投資。沒有現成公允價值的股權投資使用計量替代方案進行會計處理。計量替代方案的計算方法為成本減去減值(如有),加上或減去因可觀察到的價格變化而產生的變化。請參閲我們簡明綜合財務報表的附註8“債務”,以披露我們優先票據的公允價值,該附註的定義見該附註。
我們的非金融資產,如商譽、無形資產,以及土地、物業和設備,在某個事件或情況表明可能發生了非暫時性的價值下降時,會被評估為減值。
金融工具的公允價值。我們已使用可獲得的市場信息和第三方來源提供的估值來評估金融工具的估計公允價值。使用不同的市場假設和/或估計方法可能對估計公允價值金額產生重大影響。由於我們的現金等價物、應收賬款、應付賬款以及其他流動資產和負債的到期日相對較短,因此其公允價值接近其賬面價值。
公允價值層次結構。公允價值計量的權威指引建立了公允價值等級,對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量),對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述:
| | | | | | | | |
1級 | | 估值基於活躍市場對實體有能力獲得的相同資產或負債的報價。 |
| | |
2級 | | 估值基於類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價或其他可觀察到或可由資產或負債的整個期限的可觀察數據所證實的投入。 |
| | |
3級 | | 基於很少或沒有市場活動支持的投入以及對資產或負債的公允價值具有重大意義的投入進行估值。 |
公允價值層次結構中的金融工具水平基於對公允價值計量有重要意義的任何投入中的最低水平。截至2022年12月31日的六個月內,第1級、第2級和第3級公允價值計量之間沒有轉移。
根據活躍市場的報價進行估值的工具類型包括貨幣市場基金、某些美國國債、美國政府機構證券和股票證券。這類工具一般被歸類於公允價值層次的第一級。
根據其他可觀察到的投入進行估值的工具類型包括公司債務證券、主權證券、市政證券和某些美國國債。用於對這些工具進行估值的市場投入通常由市場收益率、報告的交易和經紀商/交易商報價組成。這類工具一般被歸類於公允價值等級的第二級。
我們執行外幣合同的主要市場是場外交易環境中的機構市場,價格透明度相對較高。市場參與者一般都是大型金融機構。我們的外幣合約的估值輸入是基於公開數據來源的報價和報價區間,不涉及管理層的判斷。這些合同通常被歸類在公允價值等級的第二級。
遞延付款和應付或有對價的公允價值,其中大部分是與業務合併有關的記錄,被歸類為第3級,並使用市場上看不到的重大投入進行估計。有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註6“業務合併和處置”。
截至下列日期,按公允價值經常性計量的金融資產(不包括營業賬户和定期存款中持有的現金)和負債在我們的簡明綜合資產負債表中列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的其他可觀察到的投入 | | 市場活動投入很少或沒有投入 |
截至2022年12月31日(單位:千) | 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
資產 | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
| | | | | | | |
貨幣市場基金和其他 | $ | 839,867 | | | $ | 839,867 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有價證券: | | | | | | | |
公司債務證券 | 484,293 | | | — | | | 484,293 | | | — | |
市政證券 | 37,793 | | | — | | | 37,793 | | | — | |
主權證券 | 6,004 | | | — | | | 6,004 | | | — | |
美國政府機構證券 | 87,522 | | | 87,522 | | | — | | | — | |
美國國債 | 440,403 | | | 410,713 | | | 29,690 | | | — | |
| | | | | | | |
股權證券 | 19,324 | | | 19,324 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
現金等價物和有價證券總額(1) | 1,915,206 | | | 1,357,426 | | | 557,780 | | | — | |
其他流動資產: | | | | | | | |
衍生資產 | 19,474 | | | — | | | 19,474 | | | — | |
其他非流動資產: | | | | | | | |
執行延期儲蓄計劃 | 223,235 | | | 176,792 | | | 46,443 | | | — | |
金融資產總額(1) | $ | 2,157,915 | | | $ | 1,534,218 | | | $ | 623,697 | | | $ | — | |
負債 | | | | | | | |
衍生負債 | $ | (26,912) | | | $ | — | | | $ | (26,912) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
應付或有對價 | (21,900) | | | — | | | — | | | (21,900) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
財務負債總額 | $ | (48,812) | | | $ | — | | | $ | (26,912) | | | $ | (21,900) | |
________________
(1)不包括現金$610.1運營賬户中持有的百萬美元和定期存款為$341.0百萬美元(其中121.5百萬是現金等價物),截至2022年12月31日。
截至下列日期,按公允價值經常性計量的金融資產(不包括營業賬户和定期存款中持有的現金)和負債在我們的簡明綜合資產負債表中列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的其他可觀察到的投入 | | 市場活動投入很少或沒有投入 |
截至2022年6月30日(單位:千) | 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
資產 | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
| | | | | | | |
公司債務證券 | $ | 922 | | | $ | — | | | $ | 922 | | | $ | — | |
貨幣市場基金和其他 | 948,027 | | | 948,027 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
美國國債 | 22,485 | | | — | | | 22,485 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有價證券: | | | | | | | |
公司債務證券 | 472,047 | | | — | | | 472,047 | | | — | |
市政證券 | 60,724 | | | — | | | 60,724 | | | — | |
主權證券 | 5,990 | | | — | | | 5,990 | | | — | |
美國政府機構證券 | 91,116 | | | 91,116 | | | — | | | — | |
美國國債 | 348,026 | | | 344,559 | | | 3,467 | | | — | |
| | | | | | | |
股權證券 | 11,035 | | | 11,035 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
現金等價物和有價證券總額(1) | 1,960,372 | | | 1,394,737 | | | 565,635 | | | — | |
其他流動資產: | | | | | | | |
衍生資產 | 40,311 | | | — | | | 40,311 | | | — | |
其他非流動資產: | | | | | | | |
執行延期儲蓄計劃 | 224,188 | | | 176,928 | | | 47,260 | | | — | |
金融資產總額(1) | $ | 2,224,871 | | | $ | 1,571,665 | | | $ | 653,206 | | | $ | — | |
負債 | | | | | | | |
衍生負債 | $ | (34,315) | | | $ | — | | | $ | (34,315) | | | $ | — | |
延期付款 | (2,350) | | | — | | | — | | | (2,350) | |
應付或有對價 | (23,674) | | | — | | | — | | | (23,674) | |
| | | | | | | |
財務負債總額 | $ | (60,339) | | | $ | — | | | $ | (34,315) | | | $ | (26,024) | |
________________
(1)不包括現金$472.8運營賬户中持有的百萬美元和定期存款為$274.9百萬美元(其中140.7百萬是現金等價物),截至2022年6月30日。
NOTE 4 – 財務報表構成部分
簡明綜合資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | 自.起 |
(單位:千) | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 |
應收賬款,淨額: | | | |
應收賬款,毛額 | $ | 2,317,402 | | | $ | 1,832,508 | |
信貸損失準備 | (34,477) | | | (20,631) | |
| $ | 2,282,925 | | | $ | 1,811,877 | |
庫存: | | | |
客户服務部件 | $ | 453,124 | | | $ | 402,121 | |
原料 | 1,418,136 | | | 1,042,916 | |
在製品 | 477,588 | | | 451,782 | |
成品 | 186,527 | | | 250,070 | |
| $ | 2,535,375 | | | $ | 2,146,889 | |
其他流動資產: | | | |
預付費用 | $ | 130,624 | | | $ | 108,942 | |
合同資產 | 119,734 | | | 114,747 | |
遞延收入成本 | 112,026 | | | 124,487 | |
預付所得税和其他税 | 32,555 | | | 89,713 | |
其他流動資產 | 52,993 | | | 64,248 | |
| $ | 447,932 | | | $ | 502,137 | |
土地、財產和設備,淨額: | | | |
土地 | $ | 72,285 | | | $ | 67,846 | |
建築物和租賃設施的改進 | 774,698 | | | 712,751 | |
機器和設備 | 944,703 | | | 819,191 | |
辦公傢俱和固定裝置 | 53,429 | | | 44,957 | |
在建工程 | 159,551 | | | 110,079 | |
| 2,004,666 | | | 1,754,824 | |
減去:累計折舊 | (1,039,853) | | | (904,895) | |
| $ | 964,813 | | | $ | 849,929 | |
其他非流動資產: | | | |
執行延期儲蓄計劃(1) | $ | 223,235 | | | $ | 224,188 | |
| | | |
經營性租賃使用權資產 | 131,920 | | | 126,444 | |
其他非流動資產 | 167,578 | | | 133,980 | |
| $ | 522,733 | | | $ | 484,612 | |
其他流動負債: | | | |
客户信用和預付款 | $ | 628,522 | | | $ | 515,118 | |
薪酬和福利 | 501,894 | | | 351,924 | |
其他應計費用 | 322,187 | | | 253,265 | |
執行延期儲蓄計劃(1) | 225,254 | | | 225,867 | |
| | | |
應付所得税 | 225,011 | | | 126,964 | |
應付利息 | 109,524 | | | 39,683 | |
經營租賃負債 | 31,591 | | | 32,218 | |
| $ | 2,043,983 | | | $ | 1,545,039 | |
其他非流動負債: | | | |
應付所得税 | $ | 309,293 | | | $ | 367,052 | |
客户信用和預付款 | 216,000 | | | 204,914 | |
經營租賃負債 | 81,020 | | | 81,369 | |
養老金負債 | 76,542 | | | 78,525 | |
其他非流動負債 | 124,599 | | | 150,782 | |
| $ | 807,454 | | | $ | 882,642 | |
________________
(1)我們有一個非限制性遞延薪酬計劃(稱為“執行遞延儲蓄計劃”或“EDSP”),根據該計劃,某些僱員和非僱員董事可延期支付部分薪酬。與EDSP負債變化相關的費用包括在銷售、一般和行政(“SG&A”)費用中。11.9百萬美元和美元12.0在截至2022年和2021年12月31日的三個月中,分別為1.6百萬美元和美元11.0在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月內分別為100萬美元。與列入SG&A費用的EDSP資產變化相關的淨收益金額為#美元11.9百萬美元和美元11.8在截至2022年和2021年12月31日的三個月中,分別為1.6百萬美元和美元10.7在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月內分別為100萬美元。欲瞭解更多詳情,請參閲截至2022年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中我們的綜合財務報表的附註1“業務描述和重要會計政策摘要”。
累計其他綜合收益(虧損)
截至下列日期的累積其他全面收益(虧損)(下稱“AOCI”)構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 貨幣折算調整 | | 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 衍生產品的未實現收益(虧損) | | 固定福利計劃的未實現收益(虧損) | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (55,857) | | | $ | (16,955) | | | $ | 48,170 | | | $ | (24,460) | | | $ | (49,102) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | (43,886) | | | $ | (15,486) | | | $ | 56,836 | | | $ | (24,935) | | | $ | (27,471) | |
在所示期間,從AOCI重新歸類到簡明綜合業務報表的金額對淨收入的影響如下(單位:千;括號中的金額表示借項或減少收益):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI組件 | | | | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 簡明綜合業務報表中的位置 | | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
外匯和利率合約套期現金流的未實現收益(損失) | | 收入 | | $ | 15,928 | | | $ | 1,539 | | | $ | 30,533 | | | $ | 3,268 | |
| | 收入和運營費用的成本 | | (3,904) | | | (348) | | | (9,271) | | | (580) | |
| | 利息支出 | | 937 | | | (279) | | | 1,874 | | | (558) | |
| | | | | | | | | | |
| | 淨收益從AOCI重新分類 | | $ | 12,961 | | | $ | 912 | | | $ | 23,136 | | | $ | 2,130 | |
可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 其他費用(收入),淨額 | | $ | (407) | | | $ | (3) | | | $ | (581) | | | $ | (2) | |
於截至2022年及2021年12月31日止三個月,確認為定期淨成本組成部分的AOCI與我們的固定收益退休金計劃有關的重新分類金額為$0.4在這兩個時期,截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月為0.8百萬美元和美元0.7分別為100萬美元。有關更多詳細信息,請參閲截至2022年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表的附註13“員工福利計劃”。
NOTE 5 – 有價證券
截至下列日期的有價證券的攤銷成本和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日(單位:千) | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
公司債務證券 | $ | 492,548 | | | $ | 133 | | | $ | (8,388) | | | $ | 484,293 | |
貨幣市場基金和其他 | 839,867 | | | — | | | — | | | 839,867 | |
| | | | | | | |
市政證券 | 38,909 | | | — | | | (1,116) | | | 37,793 | |
主權證券 | 6,034 | | | — | | | (30) | | | 6,004 | |
美國政府機構證券 | 88,752 | | | 8 | | | (1,238) | | | 87,522 | |
美國國債 | 451,374 | | | 43 | | | (11,014) | | | 440,403 | |
股權證券(1) | 3,211 | | | 16,113 | | | — | | | 19,324 | |
| | | | | | | |
小計 | 1,920,695 | | | 16,297 | | | (21,786) | | | 1,915,206 | |
新增:定期存款(2) | 341,003 | | | — | | | — | | | 341,003 | |
減去:現金等價物 | 961,336 | | | — | | | — | | | 961,336 | |
有價證券 | $ | 1,300,362 | | | $ | 16,297 | | | $ | (21,786) | | | $ | 1,294,873 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日(單位:千) | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
公司債務證券 | $ | 481,881 | | | $ | 3 | | | $ | (8,915) | | | $ | 472,969 | |
貨幣市場基金和其他 | 948,027 | | | — | | | — | | | 948,027 | |
市政證券 | 61,973 | | | — | | | (1,249) | | | 60,724 | |
主權證券 | 6,041 | | | 2 | | | (53) | | | 5,990 | |
美國政府機構證券 | 92,273 | | | 26 | | | (1,183) | | | 91,116 | |
美國國債 | 378,871 | | | 18 | | | (8,378) | | | 370,511 | |
股權證券(1) | 3,211 | | | 7,824 | | | — | | | 11,035 | |
| | | | | | | |
小計 | 1,972,277 | | | 7,873 | | | (19,778) | | | 1,960,372 | |
新增:定期存款(2) | 274,873 | | | — | | | — | | | 274,873 | |
減去:現金等價物 | 1,112,146 | | | — | | | (1) | | | 1,112,145 | |
有價證券 | $ | 1,135,004 | | | $ | 7,873 | | | $ | (19,777) | | | $ | 1,123,100 | |
________________
(1)包括在我們投資組合中的股權證券的未實現收益包括在證券上市時記錄的初始公允價值調整。
(2)不計入公允價值計量的定期存款。
我們的投資組合包括公司和政府證券,最高期限為三年。這些證券的存續期越長,就越容易受到市場利率和債券收益率變化的影響。隨着收益率的增加,那些按成本收益率較低的證券顯示出按市值計價的未實現虧損。我們的大部分未實現虧損是由於市場利率和債券收益率的變化。我們相信,我們有能力在到期時實現所有這些投資的全部價值。截至2022年12月31日,我們擁有509未實現虧損頭寸的投資。下表彙總了截至以下日期我們處於未實現虧損狀態的投資的公允價值和未實現虧損總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 少於12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
(單位:千) | 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
公司債務證券 | $ | 226,806 | | | $ | (3,852) | | | $ | 216,074 | | | $ | (4,536) | | | $ | 442,880 | | | $ | (8,388) | |
市政證券 | 6,879 | | | (183) | | | 30,914 | | | (933) | | | 37,793 | | | (1,116) | |
主權證券 | 1,006 | | | (3) | | | 1,974 | | | (27) | | | 2,980 | | | (30) | |
美國政府機構證券 | 30,398 | | | (140) | | | 36,268 | | | (1,098) | | | 66,666 | | | (1,238) | |
美國國債 | 216,402 | | | (5,024) | | | 197,099 | | | (5,990) | | | 413,501 | | | (11,014) | |
總計 | $ | 481,491 | | | $ | (9,202) | | | $ | 482,329 | | | $ | (12,584) | | | $ | 963,820 | | | $ | (21,786) | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日(單位:千) | 公允價值(1) | | 毛收入 未實現 損失(1) |
公司債務證券 | $ | 458,699 | | | $ | (8,915) | |
市政證券 | 58,722 | | | (1,249) | |
主權證券 | 2,963 | | | (53) | |
美國政府機構證券 | 60,285 | | | (1,183) | |
美國國債 | 336,819 | | | (8,378) | |
總計 | $ | 917,488 | | | $ | (19,778) | |
________________
(1)截至2022年6月30日,我們持續虧損12個月或以上的投資,以及這些投資的未實現虧損,都是無關緊要的。
截至以下日期,歸類為可供出售證券的合同到期日如下,無論其在我們簡明綜合資產負債表上的分類如何:
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日(單位:千) | 攤銷成本 | | 公允價值 |
在一年內到期 | $ | 810,100 | | | $ | 816,047 | |
應在一年至三年後到期 | 490,262 | | | 478,826 | |
總計 | $ | 1,300,362 | | | $ | 1,294,873 | |
實際到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權催繳或預付債務,包括或不包括催繳或預付罰款。截至2022年和2021年12月31日的三個月和六個月,可供出售證券的已實現損益並不重要。
注6-業務合併和處置
企業合併
2022年8月9日,我們收購了一傢俬人持股公司,主要是為了確保現有產品的材料供應,總購買對價為1美元32.7一百萬美元,以現金支付。購買代價分配如下:$30.0百萬美元到可識別的無形資產,美元2.3百萬美元至淨有形資產,美元6.5百萬美元用於遞延税項負債和美元6.8一百萬轉到商譽。購買對價分配是初步的,當有更多信息可用時,我們可能會在測算期的剩餘時間內對其進行進一步修訂,這段時間不會超過收購完成後12個月。商譽被分配給晶片檢查和圖案化報告單位。
2022年5月1日,我們收購了一傢俬人持股公司的流通股,總購買對價為$8.6一百萬美元,現金支付。我們根據所收購的有形及可辨認無形資產及承擔的初步估計公允價值,將收購價格分配予該等資產及負債,並將剩餘商譽分配予晶圓檢驗及製圖報告單位。
2022年2月28日,我們完成了對100私人持股公司ECI Technology,Inc.(“ECI”)流通股的%,總購買對價為$431.5100萬美元,以現金支付,包括截至2022年9月30日的季度的關閉後調整。KLA收購了ECI,以擴展和增強我們的產品和服務組合。購買代價分配如下:$208.4百萬美元到可識別的無形資產,美元2.9百萬美元至
有形負債淨額,美元40.5百萬美元用於遞延税項負債和美元266.4一百萬轉到商譽。購買對價分配是初步的,當有更多信息可用時,我們可能會在測算期的剩餘時間內對其進行進一步修訂,這段時間不會超過收購完成後12個月。商譽被分配給晶片檢查和圖案化報告單位。
我們已將收購的財務結果包括在我們各自收購日期的簡明綜合財務報表中,這些結果對我們的簡明綜合財務報表並不重要。因上述收購而錄得的商譽不得在税務上扣減。
截至2022年12月31日,我們擁有21.9在截至2022年6月30日和2019年6月30日的財政年度內完成的收購記錄的或有對價為百萬美元,其中18.0百萬美元歸類為流動負債和#美元3.9作為簡明綜合資產負債表上的非流動負債。
業務處置
截至2022年6月30日,我們擁有大約94Orbograph Ltd.(“Orbograph”)是一家非核心業務,從事為銀行、金融及其他支付處理機構和醫療保健提供商開發和營銷字符識別解決方案。2022年8月9日,我們獲得了Orbograph的非控股權益。2022年8月11日,我們將我們在Orbograph的全部權益出售給了一傢俬募股權公司的投資組合公司,總代價為$110.0百萬美元和現金淨收益交易為$75.4百萬美元。我們確認了出售美元的税前收益。29.7淨額,記為其他支出(收入)的一部分。包括在銷售中的美元26.5百萬美元的有形資產,30.5百萬美元的負債和61.2百萬美元的商譽和無形資產。
有關業務合併和待售資產的更多詳細信息,請參閲截至2022年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中我們的綜合財務報表的附註6“業務合併和處置”。
NOTE 7 – 商譽與購入的無形資產
商譽
商譽是指收購價格超過在企業合併中取得的有形和可識別無形資產淨值的公允價值。我們有三可報告的細分市場和五運營細分市場。經營部門被確定為與報告單位相同。欲瞭解更多詳情,請參閲我們的簡明綜合財務報表附註18“分部報告和地理信息”。下表列出了截至2022年12月31日的6個月內商譽賬面價值的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 晶片檢測和圖案化 | | 全球服務和支持(“GSS”) | | 特種半導體工藝 | | 印刷電路板(“PCB”)和顯示器 | | 部件檢驗 | | 總計 |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | 725,737 | | | $ | 25,908 | | | $ | 681,858 | | | $ | 872,971 | | | $ | 13,575 | | | $ | 2,320,049 | |
獲得性商譽 | 6,776 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,776 | |
出售業務所得的商譽處置(1) | — | | | — | | | — | | | (42,622) | | | — | | | (42,622) | |
商譽調整 | (5,337) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,337) | |
| | | | | | | | | | | |
外幣調整 | (57) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 727,119 | | | $ | 25,908 | | | $ | 681,858 | | | $ | 830,349 | | | $ | 13,575 | | | $ | 2,278,809 | |
(1)有關出售Orbograph的更多資料,請參閲附註6“業務合併及處置”的“業務處置”一節。
商譽不需要攤銷,但在第三財季以及當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時,每年都會進行減值測試。截至2022年2月28日,我們完成了所有報告單位所需的商譽減值年度測試,並得出結論不是該評估的結果是商譽減值。
在截至2022年6月30日的財政年度第三季度進行年度評估後,沒有發生任何影響商譽估值的重大事件或情況。
購買的無形資產
截至下列日期,購入無形資產的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | 截至2022年12月31日 | | 截至2022年6月30日 |
類別 | 範圍 有用 生命 (單位:年) | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 和 減損 | | 網絡 金額 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 和 減損 | | 網絡 金額 |
現有技術 | 4-8 | | $ | 1,536,826 | | | $ | 750,923 | | | $ | 785,903 | | | $ | 1,523,691 | | | $ | 668,175 | | | $ | 855,516 | |
客户關係 | 4-9 | | 358,567 | | | 185,462 | | | 173,105 | | | 366,567 | | | 167,819 | | | 198,748 | |
商號/商標 | 4-7 | | 116,583 | | | 71,281 | | | 45,302 | | | 121,083 | | | 68,194 | | | 52,889 | |
訂單積壓和其他 | 1-9 | | 85,836 | | | 70,411 | | | 15,425 | | | 87,836 | | | 58,970 | | | 28,866 | |
應攤銷的無形資產(1) | | | 2,097,812 | | | 1,078,077 | | | 1,019,735 | | | 2,099,177 | | | 963,158 | | | 1,136,019 | |
正在進行的研究和開發 | | | 61,322 | | | 15,966 | | | 45,356 | | | 64,457 | | | 6,062 | | | 58,395 | |
總計 | | | $ | 2,159,134 | | | $ | 1,094,043 | | | $ | 1,065,091 | | | $ | 2,163,634 | | | $ | 969,220 | | | $ | 1,194,414 | |
(1)在截至2022年9月30日的三個月內,出售Orbograph導致應攤銷的無形資產總額減少#美元34.5百萬美元,累計攤銷減少#美元。15.9100萬美元,淨額減少#美元18.6百萬美元。有關出售Orbograph的更多信息,請參閲附註6“業務合併和處置”中的“業務處置”部分。
每當事件或環境變化顯示一項資產或資產組的賬面金額可能無法完全收回時,所購買的無形資產就會被審查減值。減值指標主要包括因使用這些資產而導致的營運現金流下降。如果存在減值指標,我們必須通過比較這些長期資產的估計未貼現未來現金流量與其賬面價值的總和來進行可回收測試。
截至2022年12月31日,有不是購入無形資產的減值指標。
購入無形資產在下列期間的攤銷費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
攤銷費用--收入成本 | $ | 45,446 | | | $ | 41,124 | | | $ | 90,512 | | | $ | 82,248 | |
攤銷費用-SG&A | 20,128 | | | 12,389 | | | 40,256 | | | 24,778 | |
攤銷費用--研究和開發 | 31 | | | 31 | | | 62 | | | 62 | |
總計 | $ | 65,605 | | | $ | 53,544 | | | $ | 130,830 | | | $ | 107,088 | |
根據截至2022年12月31日記錄的購入無形資產賬面總額,剩餘的估計年度攤銷費用預計如下:
| | | | | |
截至6月30日的財政年度: | 攤銷(以千計) |
2023年(剩餘6個月) | $ | 129,787 | |
2024 | 238,575 | |
2025 | 222,123 | |
2026 | 206,211 | |
2027 | 129,630 | |
2028年及其後 | 93,409 | |
總計 | $ | 1,019,735 | |
NOTE 8 – 債務
下表彙總了我們截至2022年12月31日和2022年6月30日的債務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2022年6月30日 |
| 金額 (單位:千) | | 有效 利率 | | 金額 (單位:千) | | 有效 利率 |
固定費率4.6502024年11月1日到期的優先債券百分比 | $ | 750,000 | | | 4.682 | % | | $ | 1,250,000 | | | 4.682 | % |
固定費率5.6502034年11月1日到期的優先債券百分比 | 250,000 | | | 5.670 | % | | 250,000 | | | 5.670 | % |
固定費率4.1002029年3月15日到期的優先債券百分比 | 800,000 | | | 4.159 | % | | 800,000 | | | 4.159 | % |
固定費率5.0002049年3月15日到期的優先債券百分比 | 400,000 | | | 5.047 | % | | 400,000 | | | 5.047 | % |
固定費率3.3002050年3月1日到期的優先債券百分比 | 750,000 | | | 3.302 | % | | 750,000 | | | 3.302 | % |
固定費率4.6502032年7月15日到期的優先債券百分比 | 1,000,000 | | | 4.657 | % | | 1,000,000 | | | 4.657 | % |
固定費率4.9502052年7月15日到期的優先債券百分比 | 1,200,000 | | | 5.009 | % | | 1,200,000 | | | 5.009 | % |
固定費率5.2502062年7月15日到期的優先債券百分比 | 800,000 | | | 5.259 | % | | 800,000 | | | 5.259 | % |
循環信貸安排 | 225,000 | | | 5.423 | % | | 275,000 | | | 2.258 | % |
| | | | | | | |
總計 | 6,175,000 | | | | | 6,725,000 | | | |
未攤銷折扣/溢價,淨額 | (18,429) | | | | | (19,304) | | | |
未攤銷債務發行成本 | (42,826) | | | | | (44,978) | | | |
總計 | $ | 6,113,745 | | | | | $ | 6,660,718 | | | |
報告為: | | | | | | | |
| | | | | | | |
長期債務 | $ | 6,113,745 | | | | | $ | 6,660,718 | | | |
總計 | $ | 6,113,745 | | | | | $ | 6,660,718 | | | |
優先票據和債務贖回
2022年6月,我們發行了美元3.00無抵押優先票據(“2022年優先票據”)本金總額如下:1.0010億美元4.6502032年7月15日到期的優先無擔保票據;美元1.2010億美元4.9502052年7月15日到期的優先無擔保票據的百分比;和800.0百萬美元5.2502062年7月15日到期的優先無擔保票據的百分比。2022年優先債券淨收益的一部分用於在2022年7月完成要約收購,要約金額為500.02024年11月1日到期的百萬優先債券,包括相關的贖回保費、應計利息和其他費用和開支。這筆交易導致清償債務的税前淨虧損為#美元。13.3在截至2022年9月30日的三個月中,淨收益的其餘部分用於股票回購和一般公司用途。
在2022年6月之前,以下高級無擔保長期票據的本金總額如下:750.02020年2月百萬元(“2020年高級債券”),$1.202019年3月(“2019年高級債券”)及2.502014年11月的10億美元(“2014年高級票據”)。這些債券連同2022年發行的高級債券統稱為“高級債券”。
高級債券原來的折扣將在債務期限內攤銷。2022年發行的高級債券每半年支付一次利息,2022年高級債券每半年支付一次利息,2020年高級債券每半年支付一次利息,2019年高級債券每半年支付一次利息,2019年高級債券每半年支付一次利息,2014年高級債券每半年支付一次利息。高級債券的相關契約(統稱為“契約”)包括限制吾等就本公司的設施授予留置權以及訂立售賣和回租交易的能力的契諾。
在某些情況下,涉及控制權變更後,穆迪投資者服務公司、標準普爾全球評級公司和惠譽公司中至少有兩家下調了一系列優先債券的評級,除非我們已行使贖回該系列優先債券的權利,否則我們將被要求根據下文所述的要約(“變更控制權要約”)回購該系列每位持有人的全部或部分優先債券(“變更控制權要約”)。在控制權變更要約中,我們將被要求以現金支付等同於101購回的優先債券本金總額的百分比,另加回購的優先債券的應計及未付利息(如有的話),直至(但不包括)購回日期為止。
根據高級債券於適用日期的交易價格,優先債券於2022年12月31日及2022年6月30日的公平值為$5.58十億 及$6.39分別為10億美元。儘管優先票據按成本入賬,但長期債務的公允價值是根據非活躍市場的報價確定的;因此,長期債務在公允價值計量層次中被歸類為2級。
截至2022年12月31日,我們遵守了與高級票據相關的契約下的所有契約。
循環信貸安排
截至2022年12月31日,我們已制定了一項重新協商的信貸安排(“信貸協議”)和無擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”),到期日為2027年6月8日,允許我們借入最多$1.50十億美元。在符合信貸協議條款的情況下,循環信貸額度最高可增加$250.0總計一百萬美元。在截至2022年12月31日的六個月內,我們借愛德$300.0來自循環信貸安排的100萬美元並償還了#美元350.0百萬美元。截至2022年12月31日,我們有未償還的美元225.0借款本金總額為百萬美元。
我們可以根據循環信貸安排借入、償還和再借入資金,直至到期日,屆時我們可以行使二一年制經貸款人同意後的延期選擇權。本行可隨時預付循環信貸安排下的未償還借款,而無須預付罰款。
循環信貸安排下的借款可由本公司選擇以定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)貸款或備用基礎利率(“ABR”)貸款方式發放。如果術語SOFR不可用,任何術語SOFR選舉都將轉換為每日簡單SOFR(如果可用)。每筆SOFR定期貸款的年利率將等於適用的調整後定期SOFR利率,該利率等於適用的SOFR利率加10Bps這不應小於零,加上一個範圍為75Bps至125Bps,由公司當時的信用評級決定。每筆ABR貸款將按相當於ABR加利差的年利率計息0Bps至25Bps,由公司當時的信用評級決定。我們也有義務就循環信貸安排的每日未支取餘額支付年度承諾費,範圍為4.5Bps至12.5Bps,可能會隨着信用評級的變化而進行調整。適用的利率和承諾費也會根據公司相對於某些與温室氣體排放和可再生電力使用有關的環境可持續性關鍵業績指標的表現而進行調整。截至2022年12月31日,美元的綜合利率225.0百萬未償還定期SOFR貸款反映適用的調整後定期SOFR利率加上利差100BPS,循環信貸安排每日未支取餘額的適用承諾費為9Bps。
根據信貸協議,按季計算的最高槓杆率為3.50到1.00,覆蓋往績四每個會計季度的連續會計季度,可以增加到4.00在與一次材料採購或一系列材料採購有關的一段時間內,至1.00。截至2022年12月31日,我們允許的最高槓杆率為3.50 to 1.00.
截至2022年12月31日,我們遵守了信貸協議下的所有契約。
有關更多詳細信息,請參閲截至2022年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的我們綜合財務報表的附註8“債務”。
NOTE 9 – 租契
我們有設施、車輛和其他設備的運營租賃。我們的設施租賃主要用於行政職能、研發(R&D)、製造以及儲存和分銷。我們的融資租賃不是實質性的。
我們現有的租約不包含重大限制性條款或剩餘價值擔保;然而,某些租約包含由我們支付維護、房地產税或保險費的條款。我們的租約的剩餘租期從不到一年至15年數,包括在合理確定將行使期權時延長租約的期權所涵蓋的期限。
租賃費用為$9.6百萬美元和美元19.1截至2022年12月31日的三個月和六個月分別為百萬美元和9.1百萬美元和美元18.3截至2021年12月31日的三個月和六個月分別為100萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月,與短期租賃相關的費用並不重要,這些費用沒有記錄在簡明綜合資產負債表上。截至2022年12月31日和2022年6月30日,加權平均剩餘
租賃期是4.6和4.8經營租賃的加權平均貼現率為2.46%和2.18%。
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六個月, |
以千計 | 2022 | | 2021 |
經營性租賃的經營性現金流出 | $ | 19,363 | | | $ | 19,050 | |
用新的經營租賃負債換取的使用權資產 | $ | 18,760 | | | $ | 11,389 | |
截至2022年12月31日的租賃負債到期日如下:
| | | | | |
截至6月30日的財政年度: | (單位:千) |
2023年(剩餘6個月) | $ | 18,598 | |
2024 | 30,471 | |
2025 | 23,729 | |
2026 | 17,984 | |
2027 | 13,366 | |
2028年及其後 | 15,733 | |
租賃付款總額 | 119,881 | |
扣除計入的利息 | (7,270) | |
總計 | $ | 112,611 | |
截至2022年12月31日,我們沒有尚未開始的實質性租賃。
NOTE 10 – 股權、長期激勵性薪酬計劃和非控股權益
股權激勵計劃
截至2022年12月31日,8.4根據我們2004年的股權激勵計劃(“2004計劃”),仍有100萬股可供發行。有關2004年計劃的詳情,請參閲我們在截至2022年6月30日的財政年度的10-K表格年度報告中的綜合財務報表附註10“股權、長期激勵薪酬計劃和非控股權益”。
假定權益計劃
作為於2019年2月收購Orbotech Ltd.(“Orbotech”)的一部分,我們根據以下Orbotech股權激勵計劃承擔了未償還的股權激勵獎勵:(I)Orbotech及其關聯公司和子公司關鍵員工的股權薪酬計劃(2005年修訂和重訂),(Ii)2010年股權激勵計劃,以及(Iii)2015年股權激勵計劃(“假設股權計劃”)。
截至2022年12月31日,有不是根據假設權益計劃,我們的普通股為已發行的假設限制性股票單位(“RSU”)的股份。有關假設股權計劃的詳情,請參閲我們截至2022年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中的綜合財務報表附註10“股權、長期激勵薪酬計劃及非控股權益”。
股權激勵計劃--一般信息
下表彙總了我們股權激勵計劃下的合併活動:
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(單位:千) | 可用 為了格蘭特(1) (2) |
截至2022年6月30日的餘額 | 9,242 | |
| |
已批准的RSU(3) | (971) | |
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已取消RSU | 80 | |
| |
截至2022年12月31日的餘額 | 8,351 | |
__________________
(1)RSU的數量反映了獎勵乘數的應用2.0X計算裁決對根據2004年計劃保留的股份的影響。
(2)根據假定股權計劃,不會授予額外的股票期權、RSU或其他獎勵。
(3)包括在截至2022年12月31日的六個月內授予高級管理層的RSU,並採用基於績效的歸屬標準(除了被視為已賺取的任何此類RSU的基於服務的歸屬標準之外)(“基於績效的RSU”)。本項目包括在截至2022年12月31日的六個月內授予的所有此類基於業績的RSU,其報告的最大可能股票數量可能最終是可發行的,前提是所有適用的基於業績的標準都達到了最高水平,並且所有適用的基於服務的標準都得到了充分滿足(0.6截至2022年12月31日的六個月的百萬股反映了上述乘數的應用)。
股票獎勵的公允價值是在授予之日計量的,並被確認為員工必需服務期間的費用。對於未授予“股息等值”權利的RSU,公允價值是使用授予日我們普通股的收盤價計算的,調整後不包括這些RSU上未應計的股息現值。授予“股息等值”權利的RSU的公允價值是根據授予日我們普通股的收盤價確定的。使用基於性能的指標的RSU的補償費用是根據贈款中指定的指標的預期實現來計算的,或者當贈款包含市場條件時,使用蒙特卡洛模擬來計算贈款日期的公允價值。
下表顯示了指定期間的基於庫存的薪酬費用:
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| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
按以下方式計算的基於股票的薪酬支出: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 6,004 | | | $ | 4,094 | | | $ | 11,593 | | | $ | 7,932 | |
研發 | 8,792 | | | 4,901 | | | 17,148 | | | 9,595 | |
SG&A | 23,609 | | | 18,771 | | | 44,646 | | | 35,455 | |
基於股票的薪酬總支出 | $ | 38,405 | | | $ | 27,766 | | | $ | 73,387 | | | $ | 52,982 | |
截至2022年12月31日和2022年6月30日作為庫存資本化的股票薪酬為$11.7百萬美元和美元8.6分別為100萬美元。
限售股單位
下表顯示了截至2022年12月31日的六個月內RSU的活動和加權平均授予日期公允價值:
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| 股票(1) (單位:千) | | 加權平均 授予日期 公允價值 |
截至2022年6月30日的未償還RSU(2) | 1,593 | | | $ | 218.03 | |
授與(3) | 485 | | | $ | 389.71 | |
| | | |
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| | | |
既得和獲釋 | (207) | | | $ | 162.71 | |
扣繳税款 | (148) | | | $ | 162.71 | |
被沒收 | (41) | | | $ | 165.56 | |
截至2022年12月31日的未償還RSU(2) | 1,682 | | | $ | 280.49 | |
__________________
(1)股份數字反映實際股份,以授予的RSU為準。
(2)包括基於性能的RSU。
(3)本項目包括在截至2022年12月31日的6個月內授予的按最大可能數量發行的業績基礎RSU,如果所有適用的基於業績的標準達到其最高水平,並且所有適用的基於服務的標準完全滿足,則最終可能可以發行的股票數量(0.3截至2022年12月31日的六個月為百萬股)。
我們授予的RSU通常授予如下:(I)關於僅以服務為基礎的歸屬標準的獎勵,期限從二至四年(2)對於同時具有基於業績和基於服務的歸屬標準的獎勵,期限從三至四年(Iii)就同時以市場為基礎和服務為基礎的歸屬準則的獎勵而言,三在授予日的第三、四和五週年時支付等額分期付款,在每一種情況下,受贈人在適用的歸屬日期仍受僱於本公司。授予董事會獨立成員的RSU每年授予。
下表顯示了我們在指定期間與既得和已釋放的RSU相關的已授予、已授予和已實現的RSU的單位加權平均授予日期公允價值。:
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| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(以千為單位,加權平均授予日期公允價值除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
加權平均授予日單位公允價值 | $ | 312.42 | | | $ | 393.67 | | | $ | 389.71 | | | $ | 356.39 | |
| | | | | | | |
授予日期既得RSU的公允價值 | $ | 8,029 | | | $ | 10,563 | | | $ | 57,935 | | | $ | 47,303 | |
我們在既得和已釋放的RSU上實現的税收優惠 | $ | 2,308 | | | $ | 4,913 | | | $ | 12,851 | | | $ | 13,921 | |
截至2022年12月31日,與RSU相關的未確認的基於股票的薪酬費用餘額為$321.6100萬美元,不包括估計沒收的影響,並將在加權平均剩餘合同期限和估計加權平均攤銷期間確認1.5好幾年了。截至2022年12月31日,未償還RSU的內在價值為$634.0百萬美元。
基於現金的長期激勵性薪酬
作為我們員工薪酬計劃的一部分,我們為我們的許多員工採用了以現金為基礎的長期激勵計劃(“現金長期激勵計劃”)。董事會的高管和非僱員成員不參與現金長期投資計劃。在截至2022年和2021年12月31日的六個月內,我們批准了現金LTI獎勵$0.1百萬美元和美元12.9分別為100萬美元。根據現金LTI計劃向員工發放的現金LTI獎勵將授予三或四等額分期付款,現金LTI獎勵總額的三分之一或四分之一在授予日期的每個週年日三-或四年制句號。為了獲得Cash LTI獎勵下的付款,參與者必須在適用的獎勵授予日期仍受僱於我們。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內,我們確認了19.4百萬美元和美元22.2現金LTI計劃下的薪酬支出分別為100萬英鎊。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月內,我們確認了38.9百萬美元和美元44.0現金LTI計劃下的薪酬支出分別為100萬英鎊。截至2022年12月31日,與Cash LTI計劃相關的未確認補償餘額(不包括估計沒收的影響)為$131.0百萬美元。有關詳細信息,請參閲注10
在截至2022年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中,我們的合併財務報表中包含了“股權、長期激勵薪酬計劃和非控股權益”。
員工購股計劃
我們的員工股票購買計劃(“ESPP”)規定,符合條件的員工最高可供15%的合格收益用於每半年購買我們的普通股。ESPP符合《國內税法》第423條的規定。員工的購買價格是根據普通股在要約期第一天的收盤價與購買日(如果不是交易日,則是前一個交易日)的收盤價計算得出的公式。
ESPP下的要約期(或回溯期的長度)的持續時間為六個月,而每一發售期間的買入價,除非另有修訂,否則等於85(I)本公司普通股在適用上市之初的公平市價六個月認購期或(Ii)購買日我們普通股的公平市值。我們使用布萊克-斯科爾斯模型估計了ESPP下的購買權的公允價值。
ESPP下的每項購買權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes模型和直線歸屬法進行估計,並採用以下加權平均假設:
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| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
購股計劃: | | | | | | | |
預期股價波動 | 41.6 | % | | 34.9 | % | | 41.6 | % | | 34.9 | % |
無風險利率 | 1.1 | % | | 0.1 | % | | 1.1 | % | | 0.1 | % |
股息率 | 1.8 | % | | 1.4 | % | | 1.8 | % | | 1.4 | % |
預期壽命(年) | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
下表顯示了根據ESPP從員工那裏獲得的發行股票的現金總額、員工通過ESPP購買的股票數量、我們實現的與根據ESPP購買的股票被取消資格處置相關的税收優惠,以及在指定時期內的加權平均每股公允價值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千,每股加權平均公允價值除外) | 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
根據ESPP從員工那裏獲得的用於發行股票的現金總額 | $ | 33,793 | | | $ | 36,912 | | | $ | 33,793 | | | $ | 36,912 | |
員工通過ESPP購買的股票數量 | 134 | | | 139 | | | 134 | | | 139 | |
我們實現的與取消資格處置根據ESPP購買的股票相關的税收優惠 | $ | 362 | | | $ | 231 | | | $ | 924 | | | $ | 1,198 | |
基於布萊克-斯科爾斯模型的加權平均每股公允價值 | $ | 73.31 | | | $ | 71.82 | | | $ | 73.31 | | | $ | 71.82 | |
根據常青樹條款,ESPP股票每年在每個財政年度的第一天補充。該條款允許相當於以下數額較少的股份補充2.0百萬股或我們估計在即將到來的財政年度根據ESPP需要發行的股票數量。截至2022年12月31日,共有2.1根據ESPP,預留和可供發行的股票為100萬股。
季度現金股利
2022年12月1日,我們支付了季度現金股息$1.30截至2022年11月15日收盤時,每股向登記在冊的股東。截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月內,定期派發季度現金股息及股息等價物總額為#美元。184.2百萬美元和美元159.1分別為100萬美元。截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止六個月內,定期派發季度現金股息及股息等價物總額為#元。372.2百萬美元和美元322.0分別為100萬美元。截至2022年12月31日和2022年6月30日,未歸屬的具有股息等價權的RSU定期派發季度現金股息的應計股利等價物金額為$11.2每一次約會一百萬美元。這些金額將在基礎RSU歸屬時支付。
非控制性權益
截至2022年6月30日,我們擁有大約94Orbograph是一家非核心業務,致力於為銀行、金融和其他支付處理機構和醫療保健提供商開發和營銷字符識別解決方案。2022年8月11日,我們出售了我們在Orbograph的權益;有關進一步的詳細信息,請參閲我們的簡明合併財務報表的附註6“業務合併和處置”。
NOTE 11 – 股票回購計劃
我們的董事會已經批准了一項允許我們回購普通股的計劃,包括增加授權回購金額$2.002022財年第一季度為10億美元,6.002022財年第四季度為10億美元。股票回購計劃沒有到期日,可能隨時暫停。該計劃的部分目的是減輕與我們的股權激勵計劃和與我們的ESPP相關的發行的股票相關的潛在稀釋影響,並將多餘的現金返還給我們的股東。任何及所有股份回購交易均須受市場情況及適用的法律規定所規限。
於2022年6月23日,本公司與二金融機構回購我們普通股的股份,以換取預付#美元3.00十億美元。該公司收到的首批交貨總額約為6.52022財年第四季度的普通股為100萬股,其中70按公司普通股當時的市價預付金額的%。將交付給公司的股份價值,用於預付款的剩餘部分$0.9010億歐元當時被記錄為未結算的遠期合同,歸類於股東權益。根據ASR協議收到的股份總數是基於回購期間我們普通股的成交量加權平均價減去商定的折扣。在截至2022年12月31日的三個月內,ASR協議進行了最終結算,導致交付了2.4增發100萬股,平均股價為1美元333.88用於交易。
在權威指引下,股份回購被確認為在可用範圍內減少留存收益,任何超出的部分被確認為超過面值的資本減少。
截至2022年12月31日,總金額為2.77根據股票回購計劃,有10億美元可供回購。
所指期間的股票回購(根據適用回購的交易日期)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
回購的普通股股數 | 3,429 | | | 1,104 | | | 3,686 | | | 2,294 | |
回購總成本 | $ | 370,982 | | | $ | 429,874 | | | $ | 460,598 | | | $ | 829,551 | |
NOTE 12 – 每股淨收益
每股基本淨收入的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數量。每股攤薄淨收入是通過使用期間已發行普通股的加權平均數來計算的,增加後的加權平均數包括瞭如果我們的已發行稀釋性RSU相關普通股的股份已經發行,將會發行的額外普通股的數量。已發行股票單位的攤薄效應反映在應用庫存股方法稀釋後的每股淨收益中。
下表列出了可歸因於KLA的每股基本和稀釋後淨收入的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,每股除外) | 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
可歸因於KLA的淨收入 | $ | 978,795 | | | $ | 717,444 | | | $ | 2,004,786 | | | $ | 1,785,861 | |
分母: | | | | | | | |
加權平均股份-基本股份,不包括未歸屬的RSU | 141,299 | | | 151,251 | | | 141,564 | | | 151,791 | |
稀釋性RSU和期權的影響 | 667 | | | 1,080 | | | 704 | | | 1,095 | |
加權平均股份-稀釋股份 | 141,966 | | | 152,331 | | | 142,268 | | | 152,886 | |
可歸因於KLA的每股基本淨收入 | $ | 6.93 | | | $ | 4.74 | | | $ | 14.16 | | | $ | 11.77 | |
可歸因於KLA的稀釋後每股淨收益 | $ | 6.89 | | | $ | 4.71 | | | $ | 14.09 | | | $ | 11.68 | |
計算稀釋後每股淨收益時不包括反攤薄證券 | 331 | | | — | | | 271 | | | 5 | |
NOTE 13 – 所得税
下表提供了所得税的詳細情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(以千為單位的美元金額) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入 | $ | 1,142,973 | | $ | 926,905 | | $ | 2,213,001 | | $ | 1,693,253 |
所得税撥備(福利) | $ | 164,178 | | $ | 209,388 | | $ | 208,141 | | $ | (92,749) |
實際税率 | 14.4 | % | | 22.6 | % | | 9.4 | % | | (5.5) | % |
在截至2022年12月31日的三個月內,我們的有效税率低於美國聯邦法定税率,主要是因為在税率低於美國法定税率的司法管轄區產生的收入比例,以及符合外國派生無形收入扣除條件的美國收入比例。
在截至2022年12月31日的六個月中,我們的有效税率低於美國聯邦法定税率,這主要是因為我們的非經常性税收優惠減少了,這是因為我們從所得税結算中獲得的未確認税收優惠減少了,以及我們對未匯出收益和未實現收益的遞延税收負債減少了。
在正常的業務過程中,我們受到世界各地税務機關的審查。從截至2018年6月30日的財年開始,我們必須接受美國聯邦所得税審查,並在截至2018年6月30日、2019年6月30日和2020年6月30日的財年接受美國所得税審查。從截至2018年6月30日的財政年度開始的所有年度,我們都要接受國家所得税審查。從截至2017年12月31日的歷年開始,我們還將在包括新加坡和以色列在內的其他主要外國司法管轄區接受考試。
某些考試可能會在未來12個月內結束。所得税審查的時間和解決方案尚不確定。鑑於這些正在進行的審查的解決時間存在不確定性,我們無法估計在未來12個月內對我們未確認的税收優惠可能進行的全面調整。
2022年8月,Orbotech與以色列税務局(“ITA”)簽署了和解協議,以解決2012至2014財年和2015至2018財年的税務審查。和解協議包括一筆大約#美元的付款。25.7百萬美元,包括利息,給ITA。大約$5.7如果以色列創新局同意在上述年份內有資格扣除的研發費用數額,則可退還這筆付款中的100萬美元。此外,Orbotech同意在本年度進行選舉,支付$16.2根據過去的核準或受益企業制度下以前的“免税”收入,向ITA支付的收入為1百萬美元。本年度的選舉是根據以色列預算髮布的臨時命令進行的,該命令允許降低此類收入的税率,從而為以前的免税收入納税。Orbotech目前沒有正在進行的ITA檢查。從截至2019年12月31日的日曆年度開始,Orbotech在以色列必須接受所得税審查。
立法方面的發展
2022年8月9日,總裁·拜登簽署了《2022年芯片與科學法案》(簡稱《芯片法》,意為創造有益的半導體生產激勵措施),使之成為法律。芯片法規定了各種激勵措施和税收抵免,其中包括先進製造投資抵免(AMIC),該抵免相當於2022年12月31日後投入使用的先進製造設施合格投資的25%。
總裁·拜登還於2022年8月16日簽署了2022年《降低通貨膨脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》),使之成為法律。愛爾蘭共和軍有幾項新規定,包括對某些大公司徵收15%的公司替代最低税(CAMT),這些大公司在連續三個納税年度內平均至少有10億美元的調整後財務報表收入。CAMT將在截至2024年6月30日的財年第一季度對我們生效。
愛爾蘭共和軍還對上市公司在2022年12月31日之後進行的某些股票回購徵收1%的消費税。我們將把消費税記錄為2022年12月31日之後回購的任何庫存股的成本基礎的一部分。
我們目前正在評估CHIPS法案和IRA對我們的簡明綜合財務報表的適用性和影響,包括我們未來的現金流。
NOTE 14 – 訴訟及其他法律事宜
在我們的正常業務過程中,我們不時被指定為訴訟和其他類型的法律程序和索賠的一方。針對我們提起的訴訟包括與商業、知識產權(“IP”)、客户以及勞工和僱傭相關的索賠,包括涉嫌非法解僱的投訴,以及可能就涉嫌違反聯邦和州工資、工時和其他法律的集體訴訟提起的訴訟。一般來説,法律程序和索賠,無論其是非曲直,以及相關的內部調查(特別是與知識產權或機密信息糾紛有關的調查)通常都是昂貴的起訴、辯護或進行,並可能分散管理層的注意力和公司的其他資源。此外,法律訴訟的結果很難預測,而且無論結果如何,訴訟中產生的費用都可能是巨大的。我們相信,根據可能和估計的負債,我們在簡明綜合財務報表中提供的金額是足夠的。然而,由於此類事項受許多不確定因素的影響,最終結果不可預測,因此不能保證上述事項所需的實際償債金額不會超過我們的簡明綜合財務報表中反映的金額,也不能保證不會對我們的經營結果、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。
NOTE 15 – 承付款和或有事項
保理業務。我們與金融機構簽訂了保理協議,在沒有追索權的情況下出售客户的某些貿易應收賬款和本票。我們認為,我們不會因為這些協議而面臨任何重大損失的風險。此外,我們定期出售某些信用證(“信用證”),沒有追索權,從客户那裏收到的貨物和服務的付款。
下表顯示了保理協議項下的應收賬款總額和信用證銷售收入。
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| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
根據保理協議出售的應收款 | $ | 77,212 | | | $ | 79,918 | | | $ | 181,459 | | | $ | 147,036 | |
出售信用證所得款項 | $ | 44,596 | | | $ | 19,493 | | | $ | 69,247 | | | $ | 41,166 | |
銷售某些貿易應收賬款的保理和信用證費用記入其他費用(收入)淨額,在列報期間並不重要。
購買承諾。我們堅持承諾在正常業務過程中從供應商那裏購買庫存以及商品、服務和其他資產。我們在這些採購承諾項下的責任一般限於雙方共同商定的預測時間範圍內。這一預測的時間範圍可能會因不同的供應商而異。我們對主要用於材料、服務、用品和資產購買的重大采購承諾的估計約為#美元。3.2截至2022年12月31日,其中大部分將在下一年內到期12月份。實際支出將根據交易量和所提供的合同服務期限而有所不同。此外,在重新談判或取消這些安排的情況下,根據這些安排支付的金額可能會減少。某些協議規定了可能的取消處罰。
現金LTI計劃。截至2022年12月31日,我們已承諾186.7百萬美元,用於我們現金LTI計劃下的未來付款義務。與Cash LTI計劃相關的補償費用的計算包括估計罰沒率假設。根據現金LTI計劃授予員工的現金LTI獎勵三或四等額分期付款,現金LTI獎勵總額的三分之一或四分之一在授予日期的每個週年日三-或四年制句號。為了獲得Cash LTI獎勵下的付款,參與者必須在適用的獎勵授予日期仍受僱於我們。
擔保和或有事項。我們維持通過各種金融機構提供的高達$的擔保安排83.4100萬美元,其中52.3截至2022年12月31日,已發行了100萬歐元,主要用於為海關當局提供資金擔保,以滿足我們在歐洲、以色列和亞洲的合併子公司的增值税和其他運營要求。
賠償義務。在受到某些限制的情況下,我們有義務就與我們的服務相關的某些訴訟事項和調查,對我們的現任和前任董事、高級職員和僱員進行賠償。這些義務是根據我們的公司註冊證書、我們的章程、適用的合同以及特拉華州和加利福尼亞州的法律產生的。賠償義務一般是指我們被要求支付或償還個人的合理法律費用,以及我們的幾名現任和前任董事、高級管理人員和員工因這些事項而產生的可能的損害賠償和其他責任。例如,我們已經支付或償還了與調查我們的歷史股票期權實踐以及相關訴訟和政府調查相關的法律費用。雖然根據本段一般所述的賠償義務,我們未來可能需要支付的最大潛在金額理論上是無限的,但我們認為,這一負債的公允價值,在可估量的範圍內,在我們為目前未決的法律程序設立的準備金範圍內得到了適當的考慮。
我們是各種協議的一方,根據這些協議,我們可能有義務就某些事項賠償另一方。通常,這些義務是與合同、許可協議或資產出售有關的,根據這些義務,我們通常同意讓另一方免受因此而產生的損失,或向客户提供其他補救措施,以防止因我們的產品導致的人身傷害或個人財產損害、不符合我們的產品性能規格的行為、我們的產品侵犯第三方知識產權以及違反保修、陳述或契諾的行為,這些聲明和契諾與所出售資產的所有權、某些知識產權的有效性、不侵犯第三方權利以及某些與所得税相關的事宜有關。在上述任何一種情況下,我方的付款通常取決於另一方根據特定合同中規定的程序向我方提出索賠並與我方合作。這通常允許我們對另一方的索賠提出質疑,或者在違反知識產權陳述或公約的情況下,控制針對另一方提出的任何第三方索賠的辯護或和解。此外,我們在這些協議下的義務可能在金額、活動(通常由我們選擇更換或更正產品或終止協議並向另一方退款)和期限方面受到限制。在某些情況下,我們可能有針對第三方的追索權和/或針對我們支付的某些款項的保險。
此外,在有限的情況下,我們可以簽訂協議,其中包含客户在定價、工具可靠性、備件庫存水平、響應時間和其他承諾方面的具體承諾。此外,我們可能會給予這些客户有限的審計或檢查權,以使他們能夠確認我們遵守了這些承諾。如果客户選擇行使其審計或檢查權利,我們可能需要花費大量資源來支持審計或檢查,以及辯護或解決可能因此類審計或檢查而與客户產生的任何糾紛。到目前為止,我們還沒有在我們的簡明綜合財務報表中為這一或有事項作出重大應計項目。雖然我們過去沒有為解決與這些類型的承諾有關的糾紛而花費大量費用,但我們不能保證我們未來不會招致任何此類責任。
由於我們的義務的條件性質以及每項特定協議所涉及的獨特事實和情況,無法預測這些或類似協議下未來可能支付的最高金額。從歷史上看,我們根據這些協議支付的款項對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流沒有實質性影響。
NOTE 16 – 衍生工具和套期保值活動
該權威指引要求公司確認所有衍生工具,包括外匯合約及利率鎖定協議(統稱為“衍生工具”),在簡明綜合資產負債表上按公允價值確認為資產或負債。根據會計準則,我們將外幣遠期交易和期權合約以及利率遠期交易指定為現金流對衝。根據會計指引,吾等亦將若干外幣兑換合約指定為淨投資對衝交易,旨在減低境外附屬公司若干投資價值的變動。
我們的海外子公司在不同的全球市場運營和銷售我們的產品。因此,我們面臨與外幣匯率變化相關的風險。我們利用外匯合約來對衝未來外幣匯率的變動,這些變動會影響某些現有和預測的以外幣計價的買賣交易,如日元、歐元和英鎊。我們經常與不同的金融機構對衝對某些外幣的風險敞口,以努力將某些貨幣匯率波動的影響降至最低。這些被指定為現金流對衝的外匯合約的到期日通常不到18月份。現金流量對衝根據衍生工具總公允價值的變化,每月評估其有效性。如果我們任何套期保值安排的財務對手方遇到財務困難或無法履行外幣對衝條款,我們可能會遭受重大損失。
自2015財年以來,我們已進入四於發行前對衝部分優先票據基準利率的多套遠期合約(“利率鎖定協議”)。於發行相關債務時,利率鎖定協議已結算,其公允價值計入AOCI內。這些交易產生的收益和損失在相關債務的存續期內攤銷為利息支出。我們確認淨收益為#美元。0.9百萬美元和美元1.9在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,分別用於攤銷已在AOCI確認的利率鎖定協議的淨額,這減少了淨利息支出。我們確認淨支出為#美元。0.3百萬美元和美元0.6截至2021年12月31日的三個月和六個月,分別用於攤銷已在AOCI確認的利率鎖定協議的淨額,這增加了淨利息支出。截至2022年12月31日,利率鎖定協議遠期合同公允價值的未攤銷部分合計為1美元52.9百萬淨收益。
對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生品,收益或虧損的有效部分在AOCI中報告,並重新分類為被對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益。對於在2019財年採用新會計準則後簽署的衍生品合約,所有指定為現金流對衝的遠期合約均選擇計入時間價值以評估有效性。衍生工具的公允價值變動計入AOCI,直至被套期保值項目於盈利確認為止。被指定為現金流對衝的期權合同的有效性評估不包括時間價值。被排除在有效性評估之外的組成部分的初始價值在衍生合同有效期內的收益中確認。被排除成分的公允價值變動與在收益中確認的金額之間的任何差異都記錄在AOCI中。
對於在境外業務中被指定為淨投資對衝且符合有效性要求的衍生品,可歸因於現滙變動的淨收益或淨虧損在AOCI的累計換算中記錄。這類工具價值變動的其餘部分採用按市價計價的方法計入收益。在收益中確認以前在累計折算中記錄的金額僅限於完全或基本上完全清算或出售被套期保值外國業務的淨投資等情況。
對於沒有被指定為套期保值的衍生品,收益和損失在其他費用(收益)淨額中確認。我們使用外匯合約來對衝某些外幣計價的資產或負債。這些衍生工具的損益大部分由被對衝的資產或負債的公允價值變動所抵銷。
套期保值關係中的衍生品:外匯合約和利率鎖定協議
列示期間在其他全面收益中確認的衍生工具現金流量和淨投資套期保值關係的收益(虧損)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
被指定為現金流對衝工具的衍生品: | | | | | | | |
費率鎖定協議: | | | | | | | |
列入效益評估的數額 | $ | (937) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
外匯合約: | | | | | | | |
列入效益評估的數額 | $ | 9,896 | | | $ | 6,749 | | | $ | 10,712 | | | $ | 7,602 | |
被排除在效益評估之外的數額 | $ | (720) | | | $ | (8) | | | $ | (705) | | | $ | (9) | |
被指定為淨投資對衝工具的衍生品: |
外匯合約(1): | $ | (1,847) | | | $ | (293) | | | $ | 1,832 | | | $ | 357 | |
__________________
(1)不是AOCI的金額被重新歸類為與出售子公司有關的收益,因為在列報的期間內沒有此類銷售。
指定和非指定衍生品的損益在所指期間的簡明綜合經營報表中報告的地點和金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
(單位:千) | 收入 | | 收入和運營費用的成本 | | 利息支出 | | 其他費用(收入),淨額 | | 收入 | | 收入和運營費用的成本 | | 利息支出 | | 其他費用(收入),淨額 |
在簡明合併經營報表中列報的總額,其中記錄了現金流量套期的影響 | $ | 2,983,887 | | | $ | 1,784,708 | | | $ | 74,280 | | | $ | (18,074) | | | $ | 2,352,630 | | | $ | 1,386,672 | | | $ | 37,852 | | | $ | 1,201 | |
被指定為對衝工具的衍生工具的收益(損失): |
費率鎖定協議: | | | | | | | | | | | | | | | |
從AOCI重新歸類為收益的損益金額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 937 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (279) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外匯合約: | | | | | | | | | | | | | | | |
從AOCI重新歸類為收益的損益金額 | $ | 16,361 | | | $ | (3,904) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,643 | | | $ | (348) | | | $ | — | | | $ | — | |
不包括在收益中確認的有效性評估的金額 | $ | (433) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 455 | | | $ | (104) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具的收益(損失): |
在收益中確認的收益(虧損)金額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (8,081) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,994 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六個月, | | 截至12月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 |
(單位:千) | 收入 | | 收入和運營費用的成本 | | 利息支出 | | 其他費用(收入),淨額 | | 收入 | | 收入和運營費用的成本 | | 利息支出 | | 其他費用(收入),淨額 |
在簡明合併經營報表中列報的總額,其中記錄了現金流量套期的影響 | $ | 5,708,311 | | | $ | 3,398,429 | | | $ | 148,675 | | | $ | (65,080) | | | $ | 4,436,468 | | | $ | 2,651,710 | | | $ | 76,164 | | | $ | 15,341 | |
被指定為對衝工具的衍生工具的收益(損失): |
費率鎖定協議: | | | | | | | | | | | | | | | |
從AOCI重新歸類為收益的損益金額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,874 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (558) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外匯合約: | | | | | | | | | | | | | | | |
從AOCI重新歸類為收益的損益金額 | $ | 31,276 | | | $ | (9,271) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,486 | | | $ | (580) | | | $ | — | | | $ | — | |
不包括在收益中確認的有效性評估的金額 | $ | (743) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 910 | | | $ | (218) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具的收益(損失): |
在收益中確認的收益(虧損)金額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,063 | |
外幣對衝合約的所有未償還名義金額的美元等價物,其最大剩餘期限約為12截至下列日期的月份如下:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | 自.起 |
(單位:千) | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 |
現金流對衝合約--外幣 | | | |
購買 | $ | 196,825 | | | $ | 124,641 | |
賣 | $ | 156,841 | | | $ | 176,259 | |
淨投資對衝合約--外幣 | | | |
| | | |
賣 | $ | 66,436 | | | $ | 66,436 | |
其他外幣對衝合約 | | | |
購買 | $ | 517,063 | | | $ | 565,586 | |
賣 | $ | 371,668 | | | $ | 389,368 | |
| | | |
截至以下日期,我們在簡明綜合資產負債表中報告的衍生品的位置和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| 資產負債表 | | 自.起 | | 自.起 | | 資產負債表 | | 自.起 | | 自.起 |
| 位置 | | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 | | 位置 | | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 |
(單位:千) | | 公允價值 | | | 公允價值 |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外匯合約 | 其他流動資產 | | $ | 17,957 | | | $ | 20,595 | | | 其他流動負債 | | $ | (6,313) | | | $ | 8,406 | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | | | 17,957 | | | 20,595 | | | | | (6,313) | | | 8,406 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | 其他流動資產 | | 1,517 | | | 19,716 | | | 其他流動負債 | | (20,599) | | | 25,909 | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | 1,517 | | | 19,716 | | | | | (20,599) | | | 25,909 | |
總衍生品 | | | $ | 19,474 | | | $ | 40,311 | | | | | $ | (26,912) | | | $ | 34,315 | |
在所示期間,與衍生產品有關的税前AOCI變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
開始AOCI | $ | 72,290 | | | $ | (25,546) | | | $ | 77,018 | | | $ | (25,830) | |
重新分類為收益的金額為淨(收益)損失 | (12,961) | | | (912) | | | (23,136) | | | (2,130) | |
未實現收益(虧損)淨變化 | 6,392 | | | 5,627 | | | 11,839 | | | 7,129 | |
結束AOCI | $ | 65,721 | | | $ | (20,831) | | | $ | 65,721 | | | $ | (20,831) | |
衍生工具資產和負債的抵銷
我們在簡明綜合資產負債表中按公允價值總額列報衍生產品。我們已與我們的每一方交易對手達成安排,允許在某些條件下與同一交易對手進行交易的淨結算,從而降低信用風險。與所述期間的抵消安排有關的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | 簡明綜合資產負債表中未抵銷的衍生工具總額 | | |
(單位:千) | | 衍生工具的總金額 | | 簡明綜合資產負債表中衍生工具抵銷總額 | | 簡明綜合資產負債表所列衍生工具淨額 | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 淨額 |
衍生工具--資產 | | $ | 19,474 | | | $ | — | | | $ | 19,474 | | | $ | (19,474) | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生工具--負債 | | $ | (26,912) | | | $ | — | | | $ | (26,912) | | | $ | 19,474 | | | $ | — | | | $ | (7,438) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日 | | | | | | 簡明綜合資產負債表中未抵銷的衍生工具總額 | | |
(單位:千) | | 衍生工具的總金額 | | 簡明綜合資產負債表中衍生工具抵銷總額 | | 簡明綜合資產負債表所列衍生工具淨額 | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 淨額 |
衍生工具--資產 | | $ | 40,311 | | | $ | — | | | $ | 40,311 | | | $ | (12,291) | | | $ | — | | | $ | 28,020 | |
衍生工具--負債 | | $ | (34,315) | | | $ | — | | | $ | (34,315) | | | $ | 12,291 | | | $ | — | | | $ | (22,024) | |
NOTE 17– 關聯方交易
在截至2022年和2021年12月31日的三個月和六個月內,我們從幾個實體購買或出售給這些實體,在本報告所述期間,我們的一名或多名高管或我們的董事會成員或他們的直系親屬是子公司的高管或董事會成員,包括思傑系統公司、惠普公司、Keysight Technologies,Inc.、美國超微公司公司、微芯片技術公司、Splunk Inc.和Ansys,Inc.。下表提供了在指定期間與這些當事方進行的交易(在這些期間被視為相關的部分):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
總收入 | $ | 11,042 | | | $ | 264 | | | $ | 11,799 | | | $ | 623 | |
總購買量 | $ | 3,035 | | | $ | 193 | | | $ | 3,280 | | | $ | 272 | |
我們從這些當事人那裏得到的應收賬款餘額為#美元。4.3百萬美元和美元1.1分別截至2022年12月31日和2022年6月30日。截至2022年12月31日和2022年6月30日,我們向這些各方支付的餘額並不重要。
NOTE 18 – 細分市場報告和地理信息
會計準則彙編280,分部報告,建立了報告有關經營分部信息的標準。營運分部被定義為企業的組成部分,首席經營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估業績時,會定期評估有關這些獨立財務信息的部分。我們的CODM是我們的首席執行官。
我們有三可報告的部門:半導體工藝控制;專業半導體工藝;以及印刷電路板、顯示器和元件檢測。須呈報的分類乃根據若干因素釐定,包括但不限於客户基礎、產品同質性、技術、交付渠道及類似的經濟特徵。在2022年7月1日之前,我們有第四個部門,其他,但核心資產被出售,不再運營。
半導體工藝控制
半導體工藝控制部門提供全面的檢測、計量和數據分析產品組合以及相關服務,幫助IC製造商在從研發到最終批量生產的整個半導體制造過程中實現目標合格率。我們差異化的產品和服務旨在提供全面的解決方案,幫助我們的客户加快開發和生產升級週期,實現更高和更穩定的半導體芯片產量,並改善他們的整體盈利能力。這一可報告的部分由以下部分組成二操作段、晶片檢測和圖案化以及GSS。
特種半導體工藝
特種半導體制造部門開發和銷售先進的真空沉積和蝕刻工藝工具,這些工具被廣泛的特種半導體客户使用,包括用於汽車和工業應用的微電子機械繫統(MEMS)、射頻(RF)通信芯片和功率半導體的製造商。這一可報告的部分由以下部分組成一運營部門。
印刷電路板、顯示器和部件檢查
印刷電路板、顯示器和組件檢測部分使電子設備製造商能夠檢查、測試和測量印刷電路板、平板顯示器和集成電路,以驗證其質量,在相關襯底上繪製所需的電子電路圖案,並在多個表面上執行金屬化電路的三維成形。這一可報告的部分由以下部分組成二操作部件、印刷電路板和顯示器以及部件檢查。
CODM評估每個經營部門的業績,並根據總收入和部門毛利向這些部門分配資源,而不使用離散資產信息對部門進行評估。部門毛利潤不包括公司分配和外幣匯率變化的影響、無形資產的攤銷、存貨公允價值調整的攤銷以及與收入成本相關的收購交易成本。
以下是我們每個項目的結果摘要三指定期間的可報告細分市場:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
半導體工藝控制: | | | | | | | |
收入 | $ | 2,657,395 | | | $ | 2,052,202 | | | $ | 5,055,154 | | | $ | 3,831,285 | |
分部毛利 | 1,678,037 | | | 1,342,937 | | | 3,255,019 | | | 2,504,866 | |
特種半導體工藝: | | | | | | | |
收入 | 158,085 | | | 112,738 | | | 285,952 | | | 214,767 | |
分部毛利 | 84,040 | | | 60,274 | | | 151,080 | | | 114,995 | |
印刷電路板、顯示器和部件檢查: | | | | | | | |
收入 | 169,959 | | | 187,977 | | | 370,704 | | | 390,785 | |
分部毛利 | 53,864 | | | 82,322 | | | 139,538 | | | 176,798 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總計: | | | | | | | |
可報告部門的收入 | $ | 2,985,439 | | | $ | 2,352,917 | | | $ | 5,711,810 | | | $ | 4,436,837 | |
分部毛利 | $ | 1,815,941 | | | $ | 1,485,533 | | | $ | 3,545,637 | | | $ | 2,796,659 | |
下表將可報告部門的總收入與指定期間的總收入進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
可報告部門的總收入 | $ | 2,985,439 | | | $ | 2,352,917 | | | $ | 5,711,810 | | | $ | 4,436,837 | |
企業配置和外幣匯率變化的影響 | (1,552) | | | (287) | | | (3,499) | | | (369) | |
總收入 | $ | 2,983,887 | | | $ | 2,352,630 | | | $ | 5,708,311 | | | $ | 4,436,468 | |
下表將各分部毛利潤總額與所示期間的所得税前總收入進行核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
部門毛利總額 | $ | 1,815,941 | | | $ | 1,485,533 | | | $ | 3,545,637 | | | $ | 2,796,659 | |
與收購有關的費用、公司分配和外幣匯率變化的影響(1) | 40,840 | | | 41,065 | | | 87,338 | | | 81,977 | |
研發 | 332,826 | | | 265,031 | | | 651,341 | | | 523,184 | |
SG&A | 243,096 | | | 213,479 | | | 497,076 | | | 406,740 | |
| | | | | | | |
利息支出 | 74,280 | | | 37,852 | | | 148,675 | | | 76,164 | |
債務清償損失 | — | | | — | | | 13,286 | | | — | |
其他費用(收入),淨額 | (18,074) | | | 1,201 | | | (65,080) | | | 15,341 | |
所得税前收入 | $ | 1,142,973 | | | $ | 926,905 | | | $ | 2,213,001 | | | $ | 1,693,253 | |
__________________
(1)與收購有關的費用主要包括無形資產的攤銷、存貨公允價值調整的攤銷以及作為收入成本一部分分類或列報的其他與收購有關的成本。
我們在美國以外的重要業務包括在中國、德國、以色列和新加坡的製造工廠,以及在日本、亞太地區其他地區和歐洲的銷售、營銷和服務辦事處。對於地理收入報告,收入歸因於客户所在的地理位置。長期資產包括土地、財產和設備、淨值,並歸因於其所在的地理區域。
以下是指定期間基於收貨地點按地理區域劃分的收入彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位的美元金額) | 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
臺灣 | $ | 768,999 | | | 26 | % | | $ | 776,442 | | | 33 | % | | $ | 1,517,333 | | | 27 | % | | $ | 1,403,526 | | | 31 | % |
中國 | 681,701 | | | 23 | % | | 544,537 | | | 23 | % | | 1,521,362 | | | 27 | % | | 1,229,693 | | | 28 | % |
韓國 | 590,936 | | | 20 | % | | 323,095 | | | 14 | % | | 998,398 | | | 17 | % | | 562,278 | | | 13 | % |
北美 | 366,641 | | | 12 | % | | 271,594 | | | 12 | % | | 600,395 | | | 10 | % | | 449,334 | | | 10 | % |
日本 | 269,746 | | | 9 | % | | 196,282 | | | 8 | % | | 487,455 | | | 9 | % | | 371,449 | | | 8 | % |
歐洲和以色列 | 169,614 | | | 5 | % | | 175,195 | | | 7 | % | | 333,687 | | | 6 | % | | 262,635 | | | 6 | % |
亞洲其他地區 | 136,250 | | | 5 | % | | 65,485 | | | 3 | % | | 249,681 | | | 4 | % | | 157,553 | | | 4 | % |
總計 | $ | 2,983,887 | | | 100 | % | | $ | 2,352,630 | | | 100 | % | | $ | 5,708,311 | | | 100 | % | | $ | 4,436,468 | | | 100 | % |
以下是所指期間按主要產品類別劃分的收入摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位的美元金額) | 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
晶圓檢測 | $ | 1,256,540 | | | 42 | % | | $ | 1,104,032 | | | 48 | % | | $ | 2,359,082 | | | 41 | % | | $ | 1,991,544 | | | 45 | % |
圖案化 | 861,262 | | | 29 | % | | 508,785 | | | 22 | % | | 1,594,632 | | | 28 | % | | 948,376 | | | 21 | % |
特種半導體工藝 | 145,542 | | | 5 | % | | 104,932 | | | 4 | % | | 259,986 | | | 5 | % | | 198,052 | | | 4 | % |
印刷電路板、顯示器和部件檢查 | 108,644 | | | 4 | % | | 121,750 | | | 5 | % | | 243,087 | | | 4 | % | | 259,637 | | | 6 | % |
服務 | 520,479 | | | 17 | % | | 456,861 | | | 19 | % | | 1,049,294 | | | 18 | % | | 910,811 | | | 21 | % |
其他 | 91,420 | | | 3 | % | | 56,270 | | | 2 | % | | 202,230 | | | 4 | % | | 128,048 | | | 3 | % |
總計 | $ | 2,983,887 | | | 100 | % | | $ | 2,352,630 | | | 100 | % | | $ | 5,708,311 | | | 100 | % | | $ | 4,436,468 | | | 100 | % |
半導體工藝控制部門提供晶片檢測和圖案化產品。服務分多個細分市場提供。其他主要包括翻新系統、重新制造的遺留系統,以及作為半導體過程控制部門一部分的上一代產品的增強和升級。
在截至2022年12月31日的三個月中,兩家客户約佔20%和11分別佔總收入的%。在截至2021年12月31日的三個月中,兩家客户約佔26%和10分別佔總收入的%。在截至2022年12月31日的六個月中,兩個客户約佔21%和14分別佔總收入的%。在截至2021年12月31日的六個月中,一個客户約佔25佔總收入的%。截至2022年12月31日和2022年6月30日,三名客户和一名個人客户分別佔應收賬款淨額的10%以上。
截至下列日期,按地理區域計算的土地、財產和設備淨額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | 自.起 |
(單位:千) | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 |
土地、財產和設備,淨額: | | | |
美國 | $ | 629,076 | | | $ | 547,454 | |
新加坡 | 154,655 | | | 146,057 | |
以色列 | 88,404 | | | 72,791 | |
歐洲 | 55,621 | | | 55,370 | |
亞洲其他地區 | 37,057 | | | 28,257 | |
總計 | $ | 964,813 | | | $ | 849,929 | |
NOTE 19 – 重組費用
管理層不時批准重組計劃,包括裁員,以努力精簡運營。
重組費用為$0.6百萬美元和美元0.5截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月分別為100萬美元。重組費用為$16.8百萬美元和美元0.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月分別為100萬美元。2023財年的費用包括出售Orbograph引發的一次性交易獎金。截至2022年12月31日和2022年6月30日,重組費用的應計費用為$5.3百萬美元和美元2.1分別為100萬美元。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節的某些前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述都可能是前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“依賴”、“相信”、“估計”、“預測”、“打算”、“潛在”、“繼續”、“認為”、“尋求”或此類術語的否定或其他類似術語來識別這些和其他前瞻性陳述。前瞻性陳述還包括前述任何陳述所依據或與之相關的假設。此類前瞻性表述包括但不限於:“新冠肺炎”疫情的未來影響;對未來經營業績的預測,包括盈利能力;公司產品和資本設備的總體訂單;半導體銷售;客户對先進技術和新材料的投資;半導體行業、半導體資本設備業和公司業務的收入增長;半導體行業的技術趨勢;全球資本和金融市場的未來發展或趨勢;公司未來的產品供應和產品特點;新產品的成功和市場接受度;積壓訂單的發貨時間;公司未來的產品發貨量、產品和服務收入;我們未來的毛利率;我們未來的研發(R&D)費用和銷售, 一般和行政(“SG&A”)費用;國際銷售和運營;我們維持或改善現有競爭地位的能力;我們產品的成功;我們研發計劃的創建和資金;我們在前沿技術上投資的結果;套期保值交易的影響;客户出售應收賬款和本票的影響;未來遵守法律法規的影響;我們未來的有效所得税率;我們對税收優惠的確認;任何審計或訴訟的影響;未來向我們的股東支付股息;完成對第三方或其技術或資產的收購;收購及開發所獲技術所帶來之利益;本公司現有現金結餘、投資、營運產生之現金及循環信貸安排(定義見下文)之未動用部分是否足夠以滿足本公司營運及營運資金需求,包括償債及支付;未來股息及股票回購;本公司遵守信貸協議下有關循環信貸安排之財務契諾(定義見下文);採用新會計聲明;本公司償還未償還債務;以及本公司與環境、社會及管治(“ESG”)相關之目標、目標及承諾。
我們的實際結果可能與本報告的前瞻性陳述中預測的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於:
•新冠肺炎疫情對全球經濟以及我們的業務、財務狀況和經營成果的影響,包括我們正經歷的供應鏈緊張;
•我們、我們的客户和我們的供應商所在國家的經濟、政治和社會狀況,包括不斷上升的通貨膨脹和利率,俄羅斯’美國對烏克蘭的入侵和全球貿易政策;
•由於自然災難事件、衞生流行病或恐怖主義對我們的製造設施或其他運營或我們客户的運營造成的中斷;
•技術行業,特別是半導體行業的持續變化,包括未來的增長率、終端市場的定價趨勢或客户資本支出模式的變化;
•我們有能力及時開發新技術和產品,成功預測或應對半導體行業的變化;
•我們保持我們的技術優勢和保護我們的專有權利的能力;
•我們與競爭對手推出的新產品競爭的能力;
•我們吸引、入職和留住關鍵人員的能力;
•網絡安全威脅、影響我們和我們的客户、供應商和其他服務提供商的網絡事件’ s系統和網絡以及我們及其為日常業務活動訪問關鍵信息系統的能力;
•如果我們的產品不能正常運行或存在缺陷,或者我們的客户因我們的產品而被第三方起訴,根據賠償條款對我們的客户承擔責任;
•接觸高度集中的客户羣;
•我們產品生產中使用的各種材料的可用性和成本;
•我們有能力按照我們的商業計劃運營我們的業務;
•我們開展業務和開展業務的法律、法規和税收環境,以及我們遵守相關法律法規的能力;
•日益關注ESG事項以及由此產生的成本、風險和對我們業務的影響;
•我們支付利息和償還當前債務本金的能力取決於我們管理業務運營的能力、我們的信用評級和持續的利率環境等因素;
•我們的能力或我們客户獲得銷售某些產品或向客户提供某些服務的許可證的能力’Republic of China(“中國”),根據美國商務部工業和安全局最近發佈的規定(“國際清算銀行新規則”),這可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績;
•全球信貸和金融市場不穩定;
•我們面臨貨幣匯率波動的風險,或我們開展業務的國家的經濟狀況不斷下降;
•由於我們的利潤被確定為賺取和納税的司法管轄區徵收的税率的變化、某些司法管轄區的税務節假日到期、與不同機構進行税務審計所產生的問題的解決或税法的變化或此類税法的解釋而導致的我們有效税率的變化;
•我們有能力確定合適的收購目標,併成功整合和管理被收購的業務;以及
•針對我們的環境、氣候、包容性和多樣性或其他ESG目標、目標和承諾執行的意外延誤、困難和費用。
有關這些和其他可能導致或促成與本報告前瞻性陳述不同的風險因素的詳細討論,請參閲本報告第II部分第1A項“風險因素”以及截至2022年6月30日的Form 10-K年度報告第I部分第1項“業務”和第II部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。您應仔細審閲這些風險,並審閲我們不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中描述的風險。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述,我們明確不承擔任何義務,也不打算在本報告日期之後更新本報告中的前瞻性陳述。
執行摘要
我們是半導體及相關電子行業工藝控制和產量管理解決方案及服務的領先供應商。我們廣泛的檢測和計量產品組合以及相關服務、軟件和其他產品,為集成電路(IC)、晶片和掩模版的研發和製造提供支持。我們的產品、服務和專業知識被我們的客户用來測量、檢測、分析和解決關鍵的納米級產品缺陷,幫助他們管理製造工藝挑戰,並以更低的成本獲得更高的成品產量。我們還提供先進的技術解決方案,以滿足印刷電路板(“PCB”)、平板顯示器(“FPD”)、特種半導體器件和其他電子元件(包括先進封裝、發光二極管(“LED”)、功率器件、化合物半導體和數據存儲行業)以及一般材料研究的各種製造需求。
我們的半導體客户通常在兩個主要半導體設備製造市場中的一個或兩個運營:存儲器和代工/邏輯。許多消費和工業產品對半導體的需求日益增長,更先進的半導體設備的新應用迅速激增,與尖端半導體制造相關的複雜性不斷增加,這些都推動了對我們的過程控制和產量管理解決方案的需求。處於領先地位帶來的經濟、電力和性能優勢推動了技術的不斷進步,隨着半導體含量的增加,對傳統節點的參與越來越多,以及新使能技術的創新和增長正在推動半導體設備行業的長期增長。隨着我們進入2023年,隨着半導體行業重新平衡其供應鏈和庫存水平,宏觀驅動的放緩正在對半導體設備需求產生影響。因此,我們的一些客户正在調整其2023年日曆的以產能擴展為重點的資本支出計劃,以反映這一較低的終端需求。在繼續投資於技術創新的同時,我們正專注於降低支出水平,以適應不斷變化的環境。推遲或取消對我們客户的交付可能會導致收益波動,這是因為收入確認的時機以及與庫存相關的費用風險增加。
我們被組織成三個可報告的部分。在2022年7月1日之前,我們有第四個部門,其他,但核心資產被出售,不再運營。其餘三個部分如下:
•半導體工藝控制:全面的檢測、計量和數據分析產品組合以及相關服務,幫助IC製造商在從研發到最終批量生產的整個半導體制造過程中實現目標合格率。
•特種半導體工藝:先進的真空沉積和蝕刻工藝工具,被廣泛的特種半導體客户使用。
•印刷電路板、顯示器和部件檢測:對印刷電路板、平板顯示器、先進封裝、微電子機械繫統(“MEMS”)和其他電子元件製造商使用的圖案化產品進行的一系列檢查、測試和測量以及直接成像。
我們的大部分收入來自美國以外的地區,包括中國、臺灣、韓國、日本、歐洲和以色列以及亞洲其他地區。中國正在崛起,成為邏輯和存儲芯片製造的主要地區,進一步增強了其作為世界最大IC消費國的角色。此外,全球平板顯示器和印刷電路板製造的很大一部分已經轉移到中國。中國政府的舉措正在推動中國擴大國內製造產能,並吸引來自臺灣、韓國、日本和美國的半導體制造商的投資。儘管中國目前被視為半導體和電子資本設備行業的重要長期增長地區,但中國商務部已通過法規,將某些位於中國的實體添加到美國實體名單(未經國際清算銀行事先許可,通常無權獲得美國監管物品的名單),限制我們在沒有許可證的情況下向此類實體提供產品和服務的能力。此外,商務部還對中國的軍事最終用户或從事軍事最終用途的客户提出了出口許可要求,並要求我們的客户在使用基於美國技術的某些半導體資本設備製造與美國實體名單上的特定實體相關的產品時,必須獲得出口許可證。
此外,在2022年10月,國際清算銀行發佈了國際清算銀行的新規則,對某些美國半導體和高性能計算技術(包括晶片製造設備)、將此類技術用於中國的某些最終用途以及美國人員為位於中國的某些先進IC製造廠提供支持施加了新的出口許可要求。特別是,國際清算銀行的新規則對位於中國的所有KLA產品和服務實施了有效的出口許可證要求,這些產品和服務捏造:
a.非平面集成電路(如FinFET或GaaFeT)或14/16 nm及以下的邏輯集成電路;
b.128層及以上的NAND IC;以及
c.DRAM IC採用了18納米半節距或更小的生產技術節點。
KLA還被限制在沒有出口許可證的情況下,向位於中國的某些晶片製造設備製造商和偽裝店提供某些美國原產工具、軟件和技術。我們正在採取適當的措施來遵守這些規定,並在需要時申請出口許可證,以避免對我們客户的運營造成幹擾。雖然我們或我們的客户已經獲得了一些出口許可證,但不能保證我們或我們的客户申請的出口許可證會被授予。
國際清算銀行的新規則很複雜,我們正在努力評估它們對科索沃解放軍的全面影響。到目前為止,新規則尚未對我們的業務產生重大影響,但出口許可證未獲發放可能會對我們未來的業務產生重大負面影響,並可能導致我們的剩餘履約義務大幅減少,或要求我們為未來的採購訂單退還從中國客户那裏收到的大量定金。我們仍在評估現有法規和國際清算銀行新規則對我們的財務業績和運營的潛在綜合影響。存在系統將產品重新分配給其他客户的可能性,這些客户的供應明顯低於對這些產品的需求。有關美國政府或其他國家的此類行為將如何顯著影響我們向現有和潛在客户提供產品和服務的能力,特別是中國客户的能力,以及對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響的更多信息,請參閲本報告第二部分第1A項“風險因素”。
下表列出了我們一些關鍵的季度未經審計的財務信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千,每股淨收益除外) | 截至三個月 |
十二月三十一日, 2022 | | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
總收入 | $ | 2,983,887 | | | $ | 2,724,424 | | | $ | 2,486,739 | | | $ | 2,288,676 | | | $ | 2,352,630 | |
收入成本 | $ | 1,208,786 | | | $ | 1,041,226 | | | $ | 978,564 | | | $ | 892,091 | | | $ | 908,162 | |
毛利率 | 59.5 | % | | 61.8 | % | | 60.6 | % | | 61.0 | % | | 61.4 | % |
可歸因於KLA的淨收入(1) | $ | 978,795 | | | $ | 1,025,991 | | | $ | 805,374 | | | $ | 730,572 | | | $ | 717,444 | |
可歸因於KLA的稀釋後每股淨收益(2) | $ | 6.89 | | | $ | 7.20 | | | $ | 5.40 | | | $ | 4.83 | | | $ | 4.71 | |
__________________
(1)與截至2021年12月31日的三個月相比,我們可歸因於KLA的淨收入在截至2022年12月31日的三個月增加到9.788億美元,這主要是由於收入增加了27%,部分被增加了20%的運營費用所抵消。有關詳細信息,請參閲以下各節。
(2)每股攤薄淨收入是根據每個季度的加權平均完全攤薄流通股獨立計算的。因此,季度稀釋每股淨收益信息的總和可能不等於每股稀釋淨收益的年度(或其他多個季度計算)。
新冠肺炎的影響
圍繞正在進行的新冠肺炎大流行的事件導致2020年至2021年初全球經濟活動減少。疫苗接種和大流行控制措施現在創造了一種推動經濟增長和更高水平通脹的環境,儘管經濟復甦的步伐在不同地區仍然參差不齊。一方面,半導體和資本設備行業經歷了多重增長動力,包括在新冠肺炎相關旅行限制和隔離的推動下,虛擬參與和數字化的步伐加快。另一方面,烏克蘭戰爭和恢復增長使我們經歷了新的制約和挑戰。供應鏈交付期延長,短缺有時要求我們進一步提前計劃,並增加我們的採購承諾,以及時確保關鍵部件的安全。我們繼續監控我們的供應鏈,並與我們的供應商合作,以確定和緩解潛在的缺口,以確保供應的連續性。
雖然我們所有的全球製造基地目前都在運營,但任何局部疫情爆發或引入新的變種都需要並可能在未來要求我們根據政府命令或由於疫情影響我們的製造業員工而暫時削減生產水平或暫時停止運營。我們仍然致力於我們員工、承包商、供應商、客户和社區的健康和安全,並正在遵循旨在減緩新冠肺炎傳播的政府政策和建議。
我們正在與我們運營所在司法管轄區的政府當局合作,並繼續監控我們的運營,以確保我們遵守政府要求、相關法規、行業標準和最佳實踐,以幫助保護我們的團隊成員,同時儘可能安全地繼續在全球各地的地點運營。
我們可能會根據員工、客户、合作伙伴、供應商和利益相關者的最大利益,或聯邦、州或地方當局的要求,採取進一步行動或改變我們的業務運營。
關鍵會計估計和政策
根據美國公認的會計原則編制我們的簡明綜合財務報表,要求管理層在應用影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的會計政策時做出估計和假設。我們根據歷史經驗對這些估計和假設進行評估,以確保它們在當前條件下保持合理。實際結果可能與這些估計不同。我們每季度與我們董事會的審計委員會討論制定和選擇關鍵會計估計,審計委員會已經審查了我們在這份Form 10-Q季度報告中的相關披露。
自我們截至2022年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告以來,我們的關鍵會計估計和政策沒有實質性變化。有關更多詳情,請參閲我們的簡明綜合財務報表附註1“列報基礎”。另外,請參考《管理層對財務狀況的討論與分析》
在我們截至2022年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告的第二部分第7項中,包含了對我們的關鍵會計政策和估計的完整描述。
近期會計公告
有關近期會計聲明的説明,包括最近採用的會計聲明和預期採用日期,以及尚未採用的會計聲明對我們的合併合併財務報表的估計影響(如有),請參閲我們的合併合併財務報表附註1“列報基礎”。
行動的結果
收入和毛利率
收入
我們的業務受到我們客户基礎的集中以及客户因其投資計劃而導致的資本設備採購計劃的影響。我們在任何特定時期的產品收入都會受到該時期的新訂單數量以及前一時期的製造和安裝週期的持續時間的顯著影響。收入還受到客户平均定價、與批量購買協議相關的客户收入遞延以及外幣匯率波動的影響。
服務收入來自產品維護和支持服務,以及向客户撥打的收費時間和物質服務電話。我們的服務收入通常是安裝在我們客户站點的系統數量和這些系統的利用率的函數,但它也受到其他因素的影響,例如我們的服務合同續約率、服務的系統類型和外幣匯率波動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 23財年第二季度 v.v. 22財年第二季度 |
(以千為單位的美元金額) | 2022 | | 2021 | |
收入: | | | | | | | |
產品 | $ | 2,463,408 | | | $ | 1,895,769 | | | $ | 567,639 | | | 30 | % |
服務 | 520,479 | | | 456,861 | | | 63,618 | | | 14 | % |
總收入 | $ | 2,983,887 | | | $ | 2,352,630 | | | $ | 631,257 | | | 27 | % |
收入成本 | $ | 1,208,786 | | | $ | 908,162 | | | $ | 300,624 | | | 33 | % |
毛利率 | 59.5 | % | | 61.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六個月, | | 23財年第二季度同比增長 v.v. 22財年第二季度同比增長 |
(以千為單位的美元金額) | 2022 | | 2021 | |
收入: | | | | | | | |
產品 | $ | 4,659,017 | | | $ | 3,525,657 | | | $ | 1,133,360 | | | 32 | % |
服務 | 1,049,294 | | | 910,811 | | | 138,483 | | | 15 | % |
總收入 | $ | 5,708,311 | | | $ | 4,436,468 | | | $ | 1,271,843 | | | 29 | % |
收入成本 | $ | 2,250,012 | | | $ | 1,721,786 | | | $ | 528,226 | | | 31 | % |
毛利率 | 60.6 | % | | 61.2 | % | | | | |
與截至2021年12月31日的三個月和六個月相比,截至2022年12月31日的三個月和六個月的產品收入有所增長,這主要是由於對我們的許多產品,特別是我們的檢驗和計量產品組合的強勁需求,以及特種半導體市場的持續增長。
與截至2021年12月31日的三個月和六個月相比,截至2022年12月31日的三個月和六個月的服務收入有所增加,這主要是因為我們的客户羣增加了。
按細分市場劃分的收入(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 23財年第二季度 v.v. 22財年第二季度 |
(以千為單位的美元金額) | 2022 | | 2021 | |
收入: | | | | | | | |
半導體工藝控制 | $ | 2,657,395 | | | $ | 2,052,202 | | | $ | 605,193 | | | 29 | % |
特種半導體工藝 | 158,085 | | | 112,738 | | | 45,347 | | | 40 | % |
印刷電路板、顯示器和部件檢查 | 169,959 | | | 187,977 | | | (18,018) | | | (10) | % |
可報告部門的總收入 | $ | 2,985,439 | | | $ | 2,352,917 | | | $ | 632,522 | | | 27 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六個月, | | 23財年第二季度同比增長 v.v. 22財年第二季度同比增長 |
(以千為單位的美元金額) | 2022 | | 2021 | |
收入: | | | | | | | |
半導體工藝控制 | $ | 5,055,154 | | | $ | 3,831,285 | | | $ | 1,223,869 | | | 32 | % |
特種半導體工藝 | 285,952 | | | 214,767 | | | 71,185 | | | 33 | % |
印刷電路板、顯示器和部件檢查 | 370,704 | | | 390,785 | | | (20,081) | | | (5) | % |
可報告部門的總收入 | $ | 5,711,810 | | | $ | 4,436,837 | | | $ | 1,274,973 | | | 29 | % |
__________
(1)分部收入不包括公司分配和外幣匯率變化的影響。欲瞭解更多詳情,請參閲我們的簡明綜合財務報表附註18“分部報告和地理信息”。
來自我們的收入半導體工藝控制分部在三個和六截至2022年12月31日的月份比前三個月和六截至2021年12月31日的月份主要是由於對我們的許多產品的強勁需求,特別是我們的檢測和計量產品組合。年內特種半導體制程部門的收入六截至2022年12月31日的月份比前三個月和六截至2021年12月31日的季度,主要是由於特種半導體市場的持續增長。三年內印刷電路板、顯示器和部件檢測部門的收入六截至2022年12月31日的月份比三個月和六截至2021年12月31日的幾個月主要是由於市場疲軟。
以下是指定期間基於收貨地點按地理區域劃分的收入彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(以千為單位的美元金額) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
臺灣 | $ | 768,999 | | | 26 | % | | 776,442 | | | 33 | % | | $ | 1,517,333 | | | 27 | % | | $ | 1,403,526 | | | 31 | % |
中國 | 681,701 | | | 23 | % | | $ | 544,537 | | | 23 | % | | 1,521,362 | | | 27 | % | | 1,229,693 | | | 28 | % |
韓國 | 590,936 | | | 20 | % | | 323,095 | | | 14 | % | | 998,398 | | | 17 | % | | 562,278 | | | 13 | % |
北美 | 366,641 | | | 12 | % | | 271,594 | | | 12 | % | | 600,395 | | | 10 | % | | 449,334 | | | 10 | % |
日本 | 269,746 | | | 9 | % | | 196,282 | | | 8 | % | | 487,455 | | | 9 | % | | 371,449 | | | 8 | % |
歐洲和以色列 | 169,614 | | | 5 | % | | 175,195 | | | 7 | % | | 333,687 | | | 6 | % | | 262,635 | | | 6 | % |
亞洲其他地區 | 136,250 | | | 5 | % | | 65,485 | | | 3 | % | | 249,681 | | | 4 | % | | 157,553 | | | 4 | % |
總計 | $ | 2,983,887 | | | 100 | % | | $ | 2,352,630 | | | 100 | % | | $ | 5,708,311 | | | 100 | % | | $ | 4,436,468 | | | 100 | % |
我們的很大一部分收入繼續來自亞洲,世界上相當大一部分的半導體制造能力位於亞洲,我們預計這一趨勢將繼續下去。
毛利率
我們的毛利率隨收入水平和產品組合而波動,並受到與製造和服務我們的產品相關的成本變化的影響,包括我們有效和有效地擴展我們的業務以應對當前業務狀況的能力。
下表總結了導致毛利率變化的主要因素:
| | | | | | | | | | | |
| 毛利率 |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
2021年12月31日 | 61.4% | | 61.2% |
產品和服務收入總額 | 1.6% | | 1.8% |
銷售的產品和服務組合 | —% | | 0.3% |
| | | |
製造人力、管理費用和效率 | 0.4% | | 0.1% |
其他服務和製造成本 | (3.9)% | | (2.8)% |
| | | |
2022年12月31日 | 59.5% | | 60.6% |
毛利率的變化是由產品和服務的收入推動的,反映了我們利用現有基礎設施產生更高收入的能力。銷售產品和服務組合的毛利率變化反映了產品和服務組合變化的影響。製造勞動力、管理費用和效率方面的毛利率變化反映了我們在擴大製造活動以響應客户要求以及無形資產攤銷時管理成本和提高生產率的能力。其他服務和製造成本的毛利率變化包括客户支持成本的影響,包括我們向客户提供服務的效率,以及我們管理生產計劃和庫存風險的有效性。
與截至2021年12月31日的三個月和六個月相比,我們在截至2022年12月31日的三個月和六個月的毛利率下降主要是由於其他服務和製造成本的增加,但部分被產品和服務銷售收入的增加所抵消。
分部毛利(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 23財年第二季度 v.v. 22財年第二季度 |
(以千為單位的美元金額) | 2022 | | 2021 | |
部門毛利潤: | | | | | | | |
半導體工藝控制 | $ | 1,678,037 | | | $ | 1,342,937 | | | $ | 335,100 | | | 25 | % |
特種半導體工藝 | 84,040 | | | 60,274 | | | 23,766 | | | 39 | % |
印刷電路板、顯示器和部件檢查 | 53,864 | | | 82,322 | | | (28,458) | | | (35) | % |
| $ | 1,815,941 | | | $ | 1,485,533 | | | $ | 330,408 | | | 22 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六個月, | | 23財年第二季度同比增長 v.v. 22財年第二季度同比增長 |
(以千為單位的美元金額) | 2022 | | 2021 | |
部門毛利潤: | | | | | | | |
半導體工藝控制 | $ | 3,255,019 | | | $ | 2,504,866 | | | $ | 750,153 | | | 30 | % |
特種半導體工藝 | 151,080 | | | 114,995 | | | 36,085 | | | 31 | % |
印刷電路板、顯示器和部件檢查 | 139,538 | | | 176,798 | | | (37,260) | | | (21) | % |
可報告部門的總收入 | $ | 3,545,637 | | | $ | 2,796,659 | | | $ | 748,978 | | | 27 | % |
________________
(1)分部毛利按分部收入減去分部收入成本計算,不包括公司分配、無形資產攤銷、存貨公允價值調整、收購相關成本和外幣匯率變動的影響。欲瞭解更多詳情,請參閲我們的簡明綜合財務報表附註18“分部報告和地理信息”。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,半導體工藝控制部門的毛利潤比截至2021年12月31日的三個月和六個月有所增長,主要原因是 銷售的產品和服務的收入增加,但被其他服務和製造成本的增加部分抵消。在截至2022年12月31日的三個月和六個月期間,特種半導體工藝部門的毛利潤與截至2021年12月31日的三個月和六個月相比有所增長,這主要是由於收入增加,但部分被所銷售的產品和服務的不利組合以及其他服務和製造成本的增加所抵消。在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,印刷電路板、顯示器和部件檢測部門的毛利潤與三個月和六個月相比有所下降
截至2021年12月31日的六個月,主要是由於銷售的產品和服務的收入減少,以及其他服務和製造成本的增加,但部分被銷售的產品和服務的更有利組合所抵消。
研究與開發
研發費用可能會隨着產品開發階段和項目時間以及我們的研發努力而波動。由於技術創新對我們的成功至關重要,我們可能會產生與研發項目相關的鉅額成本,包括工程人才的補償、工程材料成本和其他費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位的美元金額) | 截至12月31日的三個月, | | 23財年第二季度 v.v. 22財年第二季度 |
2022 | | 2021 | |
研發費用 | $ | 332,826 | | | $ | 265,031 | | | $ | 67,795 | | | 26 | % |
研發費用佔總收入的百分比 | 11 | % | | 11 | % | | | | |
與截至2021年12月31日的三個月相比,截至2022年12月31日的三個月的研發費用有所增加,主要原因是工程項目材料成本增加了3910萬美元,與員工相關的費用增加了1760萬美元,這是由於增加了工程人員導致員工薪酬和福利成本上升,以及折舊費用增加了540萬美元。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六個月, | | 23財年第二季度同比增長 v.v. 22財年第二季度同比增長 |
(以千為單位的美元金額) | 2022 | | 2021 | |
研發費用 | $ | 651,341 | | | $ | 523,184 | | | $ | 128,157 | | | 24 | % |
研發費用佔總收入的百分比 | 11 | % | | 12 | % | | | | |
與截至2021年12月31日的六個月相比,截至2022年12月31日的六個月的研發費用有所增加,主要原因是工程項目材料成本增加5940萬美元,工程人員增加導致員工薪酬和福利成本上升導致與員工相關的費用增加4970萬美元,以及折舊費用增加1080萬美元。
我們未來的經營業績將在很大程度上取決於我們生產產品和提供服務的能力,這些產品和服務在我們的市場上具有競爭優勢。要做到這一點,我們相信我們必須繼續在我們的研發方面進行大量和重點的投資。我們仍然致力於新技術和新興技術的產品開發。
銷售、一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 23財年第二季度 v.v. 22財年第二季度 |
(以千為單位的美元金額) | 2022 | | 2021 | |
SG&A費用 | $ | 243,096 | | | $ | 213,479 | | | $ | 29,617 | | | 14 | % |
SG&A費用佔總收入的百分比 | 8 | % | | 9 | % | | | | |
與截至2021年12月31日的三個月相比,截至2022年12月31日的三個月的SG&A費用增加,主要是由於以下方面的增加:折舊費用1140萬美元,設施相關費用830萬美元,信貸損失準備780萬美元,員工差旅費用620萬美元,諮詢費用350萬美元,部分被員工相關費用減少1250萬美元所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六個月, | | 23財年第二季度同比增長 v.v. 22財年第二季度同比增長 |
(以千為單位的美元金額) | 2022 | | 2021 | |
SG&A費用 | $ | 497,076 | | | $ | 406,740 | | | $ | 90,336 | | | 22 | % |
SG&A費用佔總收入的百分比 | 9 | % | | 9 | % | | | | |
與截至2021年12月31日的6個月相比,在截至2022年12月31日的6個月中,SG&A費用增加,這主要是由於出售Orbograph有限公司(“Orbograph”)產生的1680萬美元與薪酬相關的費用,以及以下方面的增長:折舊費用2270萬美元,與設施相關的費用1750萬美元,信貸損失準備金1430萬美元,員工差旅費用1290萬美元,諮詢費用810萬美元,員工相關費用減少1550萬美元,部分抵消了這一增長。
重組費用
截至2022年和2021年12月31日的三個月,重組費用分別為60萬美元和50萬美元。截至2022年和2021年12月31日的六個月,重組費用分別為1680萬美元和90萬美元。截至2022年12月31日,重組費用的應計金額為530萬美元。
欲瞭解更多信息,請參閲我們的簡明綜合財務報表附註19“重組費用”。
利息支出和其他支出(收入),淨額
除其他費用(收入)外,淨額主要包括出售有價證券的已實現收益或虧損、某些外幣資產和負債以及外幣合同重估的收益或虧損、與利息相關的應計項目(如與我們的納税義務相關的利息和罰金應計項目)以及從我們投資的現金、現金等價物和有價證券獲得的利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位的美元金額) | 截至12月31日的三個月, | | 23財年第二季度 v.v. 22財年第二季度 | | |
2022 | | 2021 | | | | | |
利息支出 | $ | 74,280 | | | $ | 37,852 | | | $ | 36,428 | | | 96 | % | | | | |
其他費用(收入),淨額 | (18,074) | | | 1,201 | | | (19,275) | | | (1,605) | % | | | | |
利息支出佔總收入的百分比 | 2 | % | | 2 | % | | | | | | | | |
其他費用(收入),淨額佔總收入的百分比 | | | | | | | | | | | |
與截至2021年12月31日的三個月相比,截至2022年12月31日的三個月的利息支出有所增加,這主要是由於2022年6月發行的30億美元優先票據的額外利息支出。
與截至2021年12月31日的三個月相比,截至2022年12月31日的三個月的其他費用(收入)淨額的變化主要是由於利率上升導致利息收入增加了1460萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位的美元金額) | 截至12月31日的六個月, | | 23財年第二季度同比增長 v.v. 22財年第二季度同比增長 |
2022 | | 2021 | |
利息支出 | $ | 148,675 | | | $ | 76,164 | | | $ | 72,511 | | | 95 | % |
其他費用(收入),淨額 | (65,080) | | | 15,341 | | | (80,421) | | | (524) | % |
利息支出佔總收入的百分比 | 3 | % | | 2 | % | | | | |
其他費用(收入),淨額佔總收入的百分比 | (1) | % | | | | | | |
截至2022年12月31日的6個月的利息支出比截至2021年12月31日的6個月有所增加,這主要是由於2022年6月發行的30億美元優先票據的額外利息支出。
與截至2021年12月31日的6個月相比,截至2022年12月31日的6個月的其他費用(收入)淨額發生變化的主要原因如下:將我們在Orbograph公司的權益出售給一傢俬募股權公司獲得2970萬美元的收益,由於利率上升而增加了2220萬美元的利息收入,與上一財年相比,股權證券的公允價值淨收益增加了1720萬美元,以及與不確定税收狀況相關的應計項目減少了1310萬美元。
債務清償損失
截至2022年12月31日的三個月,我們在清償債務方面沒有虧損。在截至2022年12月31日的6個月中,債務清償虧損反映了與贖回2024年到期的5.0億美元優先票據相關的税前淨虧損1330萬美元,包括相關的贖回保費、應計利息和其他費用和開支。在截至2021年12月31日的三個月和六個月內,我們在清償債務方面沒有虧損。
所得税撥備
下表提供了所得税的詳細情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
(以千為單位的美元金額) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入 | $ | 1,142,973 | | | $ | 926,905 | | | $ | 2,213,001 | | | $ | 1,693,253 | |
所得税撥備(福利) | 164,178 | | | 209,388 | | | 208,141 | | | (92,749) | |
實際税率 | 14.4 | % | | 22.6 | % | | 9.4 | % | | (5.5) | % |
截至2022年12月31日的三個月的實際税率低於截至2021年12月31日的三個月,主要是由於截至2021年12月31日的三個月發生的以下項目的影響:
•税收支出增加了1.637億美元,這與2021年11月15日頒佈的以色列新税法導致的非經常性税收支出有關。新的以色列税法限制了我們維持之前的説法,即歷史收益永久再投資於以色列的能力。我們根據以色列新税法記錄了遞延税項負債和相關税項支出1.637億美元;部分抵銷
•税項支出減少6,910萬美元,原因是內部重組減少了未匯出收益的遞延税負。
截至2022年12月31日的6個月的實際税率高於截至2021年12月31日的6個月,主要是由於在截至2021年12月31日的6個月內發生的以下項目的影響:
•税收支出減少3.945億美元,這與實體內轉讓某些知識產權(“IP”)權利所產生的非經常性税收優惠有關。在截至2021年12月31日的六個月內,我們完成了向我們的一家新加坡子公司轉讓知識產權的實體內轉移,以便更好地將這些權利的所有權與我們的業務運營方式相結合。轉讓不會產生應税收益;然而,我們的新加坡子公司確認了符合條件的轉讓知識產權的賬面和税基差額的遞延税項資產;以及
•税收支出減少6,910萬美元,原因是內部重組減少了未匯出收益的遞延納税負債;部分抵消了
•税收支出增加了1.637億美元,這與2021年11月15日頒佈的以色列新税法導致的非經常性税收支出有關。新的以色列税法限制了我們維持之前的説法,即歷史收益永久再投資於以色列的能力。根據以色列新税法,我們記錄了1.637億美元的遞延納税義務和相關税收支出。
我們未來的有效所得税税率取決於各種因素,例如税收法規、我們税前收入的地理構成、隨着業務活動的波動而產生的税前收入金額、與收購相關的不可扣除費用、研發抵免佔總税前收入的百分比、我們的執行延期儲蓄計劃中持有的資產的不可納税或不可扣除的增減、員工股票活動的税收影響以及我們税務籌劃策略的有效性。
有關税務審查、評税及某些相關程序的討論,請參閲我們的簡明綜合財務報表附註13“所得税”。
流動性與資本資源
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | 自.起 |
(以千為單位的美元金額) | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 |
現金和現金等價物 | $ | 1,571,477 | | | $ | 1,584,908 | |
有價證券 | 1,294,873 | | | 1,123,100 | |
現金、現金等價物和有價證券總額 | $ | 2,866,350 | | | $ | 2,708,008 | |
總資產百分比 | 21 | % | | 21 | % |
| | | |
| 截至12月31日的六個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 |
現金流: | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 1,699,835 | | | $ | 1,674,595 | |
用於投資活動的現金淨額 | (294,880) | | | (281,570) | |
用於融資活動的現金淨額 | (1,416,247) | | | (1,166,876) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (2,139) | | | (3,702) | |
現金及現金等價物淨增加情況 | $ | (13,431) | | | $ | 222,447 | |
現金、現金等價物和有價證券
截至2022年12月31日,我們的現金、現金等價物和有價證券總額為28.7億美元,比2022年6月30日增加了1.583億美元。增加的原因是經營活動提供的現金淨額17億美元和出售業務的淨收益7540萬美元,但被5.688億美元的債務淨償還、4.449億美元的股票回購、用於支付股息和股息等價物的現金3.722億美元、1.78億美元的資本支出以及與既有和解除的限制性股票單位(“RSU”)有關的5760萬美元預扣税金部分抵消。
截至2022年12月31日,我們28.7億美元的現金、現金等價物和有價證券中有11.8億美元由我們的海外子公司和分支機構持有。我們目前打算將我們海外子公司持有的7900萬美元現金、現金等價物和有價證券進行無限期再投資,我們聲稱這些現金、現金等價物和有價證券的收益將永久再投資。然而,如果這些資金的一部分被匯回美國,我們將被要求積累和支付大約1%-22%的匯回資金的國家和外國税。應繳税款的數額將取決於匯回的金額和方式,以及資金匯回的地點。我們已經為我們的海外子公司和分支機構持有的11.8億美元中的11.億美元的剩餘現金應計了州税和外國税。因此,這些資金可以返還給美國,而不會在美國產生任何額外的税收支出。
現金股利
在截至2022年12月31日的三個月裏,我們的董事會宣佈了我們已發行普通股的定期季度現金股息,每股1.30美元,於2022年12月1日支付給我們在2022年11月15日收盤時登記在冊的股東。在截至2022年6月30日的財年同期,我們的董事會宣佈並支付了我們已發行普通股的定期季度現金股息,每股1.05美元。在截至2022年和2021年12月31日的三個月內,定期支付的季度現金股息和股息等價物的總額分別為1.842億美元和1.591億美元。在截至2022年和2021年12月31日的六個月內,定期支付的季度現金股息和股息等價物總額分別為3.722億美元和3.22億美元。截至2022年12月31日和2022年6月30日,未歸屬的具有股息等價權的RSU的定期季度現金股息應計股息等價物的金額為每一天1,120萬美元。該等款項將於我們的簡明綜合財務報表附註10“股權、長期激勵薪酬計劃及非控股權益”所述的相關未歸屬RSU歸屬時支付。
股票回購
根據我們的股票回購計劃回購的普通股減少了截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的基本和稀釋加權平均流通股。股票回購計劃的部分目的是減輕與我們的股權激勵計劃和與我們的員工股票購買計劃相關的股票相關的潛在稀釋影響,並將多餘的現金返還給我們的股東。
經營活動提供的現金流
從歷史上看,我們通過運營產生的現金來滿足我們的流動性需求。在截至2022年12月31日的6個月中,經營活動提供的淨現金為17億美元,而截至2021年12月31日的6個月為16.7億美元。增加2520萬美元的主要原因如下:
•收款增加約9.64億美元,主要是由於發貨量和預付款增加;以及
•利息收入增加約2200萬美元;部分抵消
•應付帳款增加約5.78億美元;
•與僱員有關的付款增加約1.68億美元;
•增加所得税税款約1.68億元;以及
•其他税款增加約5,300萬美元。
用於投資活動的現金流
截至2022年12月31日的6個月,用於投資活動的淨現金為2.949億美元,而截至2021年12月31日的6個月為2.816億美元。現金使用量增加的主要原因是,可供出售和交易證券的淨購買量增加了5560萬美元,資本支出增加了4410萬美元,但出售業務的收益增加了7540萬美元,用於商業收購的現金減少了1090萬美元,部分抵消了這一增加。
用於融資活動的現金流
截至2022年12月31日的6個月,用於融資活動的現金淨額為14.2億美元,而截至2021年12月31日的6個月,用於融資活動的現金淨額為11.7億美元。這一增長主要是由於償還債務增加了5.623億美元,用於股息和股息等價物的現金增加了5020萬美元,但用於普通股回購的現金減少了3.847億美元,部分抵消了這一增加。
高級附註
本公司於2022年6月發行本金總額為3億美元的優先無抵押票據(“2022年優先票據”)如下:1億美元的4.650%優先無抵押票據於2032年7月15日到期;12.億美元4.950%的優先無抵押票據於2052年7月15日到期;以及8.0億美元5.250%的優先無抵押票據於2062年7月15日到期。2022年優先債券所得款項淨額的一部分於2022年7月完成對我們2014年優先債券的5.0億美元的投標要約,定義如下,包括相關贖回溢價、應計利息和其他費用和開支。這筆交易導致截至2022年9月30日的三個月的債務清償税前淨虧損1330萬美元。淨收益的其餘部分用於股票回購和一般公司用途。
在2022年6月之前,優先無抵押長期票據的本金總額如下:2020年2月發行7.5億美元(“2020年高級票據”)、2019年3月發行12.億美元(“2019年優先票據”)及2014年11月發行25億美元(“2014年高級票據”)。這些債券連同2022年發行的高級債券統稱為“高級債券”。
高級債券原來的折扣將在債務期限內攤銷。2022年發行的高級債券每半年支付一次利息,2022年高級債券每半年支付一次利息,2020年高級債券每半年支付一次利息,2019年高級債券每半年支付一次利息,2019年高級債券每半年支付一次利息,2014年高級債券每半年支付一次利息。高級債券的相關契約(統稱為“契約”)包括限制吾等就本公司的設施授予留置權以及訂立售賣和回租交易的能力的契諾。
在某些情況下,涉及控制權變更後穆迪投資者服務公司(“穆迪”)、標普全球評級公司(“標普”)和惠譽公司(“惠譽”)中至少兩家下調了一系列優先債券的評級,除非吾等已行使贖回該系列優先債券的權利,否則吾等將被要求根據要約回購該系列高級債券的全部或(按持有人的選擇)任何部分的要約(“更改控制權要約”)。在更改控制權要約中,吾等須以現金支付相等於購回的優先債券本金總額的101%,另加購回的優先債券的應計及未付利息(如有的話),直至(但不包括)購回日期為止。
截至2022年12月31日,我們遵守了與高級票據相關的契約下的所有契約。
循環信貸安排
我們已就一項到期日為2027年6月8日的無抵押循環信貸安排(“循環信貸安排”)訂立信貸協議(“信貸協議”),允許我們借入最多15億元。在信貸協議條款的規限下,循環信貸融資總額最高可增加2.5億美元。在截至2022年12月31日的六個月裏,我們借入了3.0億美元,償還了3.5億美元。截至2022年12月31日,我們的本金總額為2.25億美元。
本行可借入、償還及再借入循環信貸安排項下的資金至到期日,屆時經貸款人同意,本行可行使兩項為期一年的延期選擇權。本行可隨時預付循環信貸安排下的未償還借款,而無須預付罰款。
循環信貸安排下的借款可由本公司選擇以定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)貸款或備用基礎利率(“ABR”)貸款方式發放。如果術語SOFR不可用,任何術語SOFR選舉都將轉換為每日簡單SOFR(如果可用)。每筆SOFR定期貸款的年利率將等於適用的調整後期限SOFR利率,該利率等於適用的SOFR利率加10個基點(不得低於零),外加由公司當時的信用評級確定的75個基點至125個基點的利差。每筆ABR貸款的年利率相當於ABR加上利差0個基點至25個基點,由公司當時的信用評級決定。我們也有義務為循環信貸安排的每日未支取餘額支付年度承諾費,範圍從4.5個基點到12.5個基點,隨我們信用評級的變化而進行調整。適用的利率和承諾費也會根據公司相對於某些與温室氣體(“GHG”)排放和可再生電力使用有關的環境可持續性關鍵業績指標的表現而進行調整。截至2022年12月31日,2.25億美元未償還定期SOFR貸款的綜合利率反映了適用的調整後期限SOFR加100個基點的利差,循環信貸安排每日未提取餘額的適用承諾費為9個基點。
根據信貸協議,按季度計算的最高槓杆率為3.50至1.00,涵蓋每個財政季度的連續四個會計季度,對於與重大收購或一系列重大收購相關的一段時間,槓桿率可提高至4.00至1.00。截至2022年12月31日,我們允許的最高槓杆率為3.50%至1.00%。
截至2022年12月31日,我們遵守了信貸協議下的所有契約(槓桿率為1.28至1.00)。考慮到我們目前的流動性狀況、短期財務預測以及預付循環信貸安排的能力(如有必要),我們預計在截至2023年6月30日的財年結束時,我們將繼續遵守我們的財務契約。
材料現金需求
雖然對我們產品的需求仍然強勁,我們繼續投資於技術創新,但最近消費者需求放緩以及對全球經濟放緩的預期正在對半導體需求產生影響。因此,客户推遲了產能擴張計劃,並降低了2023年的資本支出預算。因此,我們看到我們對重大采購承諾的估計有所減少。有關我們的債務和承諾的更多細節,請分別參閲我們的簡明綜合財務報表的附註8“債務”和附註15“承諾和或有事項”。有關我們的重要現金需求的更多詳細信息,請參閲我們截至2022年6月30日的財年10-K年報。
營運資金
截至2022年12月31日,營運資金為46.5億美元,與截至2022年6月30日的43億美元營運資金相比,增加了3.523億美元。截至2022年12月31日,我們的主要流動性來源包括28.7億美元的現金、現金等價物和有價證券。我們的流動資金可能會受到許多因素的影響,其中一些因素是基於業務的正常持續運營、業務收購的支出,以及其他因素,如全球和地區經濟以及半導體、半導體相關和電子設備行業的不確定性。儘管現金需求將根據這些因素的時間和程度而波動,但我們相信,運營產生的現金,加上現有現金和現金等價物餘額以及我們15億美元循環信貸安排提供的流動性,將足以滿足我們至少在未來12個月內與營運資金需求、資本支出、現金股息、股票回購和其他合同義務相關的流動性需求,包括償還未償債務。
我們截至2022年12月31日的信用評級摘要如下:
2022年6月,標普將我們的高級無擔保信用評級從BBB+上調至A-。可能影響我們信用評級的因素包括我們經營業績的變化、經濟環境、半導體和半導體設備行業的狀況、我們的財務狀況、重大收購以及我們業務戰略的變化。
表外安排
截至2022年12月31日,我們並無任何資產負債表外安排,如S-K規則第303(A)(4)(Ii)項所界定,對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入和開支、經營業績、流動性、資本支出或資本資源具有或合理地可能對我們的財務狀況產生當前或未來的影響。有關賠償義務的信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註15“承付款和或有事項”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨金融市場風險,包括利率、外幣匯率和有價證券價格的變化。為了緩解這些風險,我們使用了衍生金融工具,如外幣對衝。下面提到的所有潛在變化都是基於對我們截至2022年12月31日的財務狀況進行的敏感性分析。實際結果可能會有很大不同。
截至2022年12月31日,我們擁有10.6億美元的固定收益證券投資組合。與所有固定收益工具一樣,這些證券受到利率風險的影響,如果市場利率上升,這些證券的價值將會下降。如果市場利率立即從2022年12月31日的水平統一提高100個基點,投資組合的公允價值將下降940萬美元。
我們的長期固定利率優先債券的公平市值會受到利率風險的影響。一般來説,固定利率票據的公平市場價值會隨着市場利率的下降而增加,隨着市場利率的上升而減少。截至2022年12月31日,我們的固定利率優先債券的本金金額、公允價值和賬面價值分別為59.5億美元、55.8億美元和58.9億美元,於2025至2063財年到期。
截至2022年12月31日,我們在循環信貸安排下的未償還本金總額為2.25億美元。每筆SOFR貸款將按適用的經調整期限SOFR的年利率計息,該利率等於適用的經調整期限SOFR加10個基點(不得低於零),加上由公司當時的信用評級確定的75個基點至125個基點的利差。循環信貸融資項下借款的公允價值分別因利率重置的時間及市場對違約風險的評估變化而受到利率及信貸風險的影響。截至2022年12月31日,如果基於SOFR的利率增加100個基點,這一變化將使我們的年度利息支出增加約200萬美元,因為這與我們在循環信貸安排下的借款有關。根據信貸協議的條款,吾等亦有責任就循環信貸安排的每日未支取餘額支付年度承諾費,利率由4.5個基點至12.5個基點不等,視乎公司當時的信用評級而定。截至2022年12月31日,年承諾費為9個基點。此外,截至2022年12月31日,如果我們的信用評級被下調至低於投資級,則使用上述範圍的最高範圍,我們對循環信貸安排的年度承諾費的最大潛在增加額估計約為100萬美元。
我們對上市公司的股權投資受到市場價格風險的影響,我們通常不會試圖通過套期保值活動來減少或消除這種風險。截至2022年12月31日,我們對2021年4月5日開始在東京證券交易所公開交易的有價證券的投資公允價值為1930萬美元。假設市場價格下跌50%,根據截至2022年12月31日的價值,我們對可上市股權證券的投資總價值可能減少約1,000萬美元。
有關可能影響截至2022年12月31日的投資組合價值的其他細節和風險,請參閲本季度報告10-Q表第I部分第1項中的簡明綜合財務報表附註5“有價證券”和第II部分第1A項中的“風險因素”。
截至2022年12月31日,我們擁有淨遠期和期權合同,購買了1.189億美元的外幣,以對衝某些貨幣風險(詳情請參閲我們的簡明合併財務報表附註16“衍生工具和對衝活動”)。如果我們在2022年12月31日簽訂這些合同,美元等值將為1.115億美元。影響合同的所有貨幣匯率的10%的不利變動將使合同的公允價值減少9310萬美元。然而,如果發生這種情況,由合約對衝的基礎風險敞口的公允價值將增加類似的數額。因此,我們認為,由於對衝了我們的某些外幣風險,最相關外幣匯率的變化應該不會對我們的運營業績或現金流產生實質性影響。
項目4控制和程序
對信息披露控制和程序以及相關CEO和CFO認證的評估
信息披露控制和程序的評估
我們對我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)經修訂的第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義的)(“披露控制”)的設計和運作的有效性進行了評估,截至交易法第13a-15(B)或15d-15(B)條所要求的10-Q表格季度報告(本報告)所涵蓋的期間結束。披露控制評估是在我們管理層的監督和參與下進行的,包括我們的首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制在合理的保證水平下是有效的。
根據《交易法》第13a-14條的規定,本報告附件中附有首席執行官和首席財務官的證書。本控制和程序部分包括有關認證中提到的控制評估的信息,應與認證一起閲讀,以便更全面地理解所提出的主題。
披露控制的定義
披露控制是旨在合理確保我們根據《交易法》提交或提交的報告(如本報告)中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和程序。披露控制也旨在提供合理的保證,確保此類信息被積累並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。我們的披露控制包括我們對財務報告的內部控制的組成部分,其中包括旨在為我們的財務報告的可靠性提供合理保證的控制程序,並根據美國公認的會計原則編制財務報表。只要我們對財務報告的內部控制部分包括在我們的披露控制中,它們就包括在我們的年度控制評估的範圍內。
對信息披露控制有效性的限制
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,並不希望我們的披露控制或財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和欺詐。一個控制系統,無論設計和操作得多麼好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,保證控制系統的目標將會實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。控制也可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避。任何控制系統的設計,在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計都能在所有潛在的未來條件下成功實現我們所述的目標。隨着時間的推移,由於條件的變化或遵守政策或程序的程度的惡化,控制可能會變得不充分。由於具有成本效益的控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋的最近一個財政季度內,與交易法規則13a-15(D)和15d-15(D)所要求的評估相關的我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分:其他信息
項目1.法律程序
在本公司第1部分第1項簡明綜合財務報表附註14“訴訟及其他法律事宜”項下所載的上述資料,在此併入作為參考。
第1A項。風險因素
對可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響的因素的描述如下。
風險因素摘要
下面總結了使我們的證券投資具有風險或投機性的最重大風險。如果以下任何風險發生或持續存在,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性損害,我們的普通股價格可能會大幅下跌。
新冠肺炎大流行風險
•供應鏈中的短缺或中斷可能會影響我們及時為產品加工部件的能力;
•旅行禁令、封鎖或隔離要求可能會推遲我們安裝或服務我們產品的能力;
•政府命令或員工暴露可能導致我們或我們的客户或供應商的生產停產;
•客户對我們產品的需求持續波動和不確定,客户推遲交貨或取消訂單;
•成本增加或無法獲得製造我們產品所需的部件;
•客户和供應商缺乏流動資金;以及
•由於我們員工的遠程工作要求,導致效率下降和網絡安全風險增加。
商業、運營、金融和監管風險
•與我們的國際業務相關的風險,如關税或類似的貿易減損,以及與國際銷售相關的較長的付款週期或收款困難;
•我們容易受到金融市場和全球經濟狀況疲軟的影響;
•知識產權糾紛可能代價高昂,並可能導致我們的產品無法在某些司法管轄區銷售;
•法律、規則、法規或其他命令可能限制我們銷售我們的產品或為以前銷售給某些客户的產品提供服務的能力;
•越來越多地關注ESG事項,包括任何目標或其他ESG倡議,可能會導致額外的成本或風險,或對我們的業務產生不利影響;
•我們可能無法吸引、入職和留住關鍵人員;
•如果第三方不能及時為我們提供服務,依賴第三方服務提供商可能會導致中斷;
•網絡安全事件可能導致寶貴信息或資產的損失,或使我們遭受代價高昂的中斷、補救、監管調查、訴訟和聲譽損害;
•如果由於系統故障而無法及時獲取關鍵信息,我們可能會面臨中斷;
•我們可能找不到合適的收購候選者,或者無法成功整合我們的收購;
•自然災害,如地震、衞生流行病、恐怖主義行為或戰爭或其他災難性事件,以及缺乏保險,可能會在很長一段時間內嚴重擾亂我們的行動;
•我們面臨外幣匯率、利率和我們證券投資的市場價值波動的風險;
•我們要接受税務和監管合規審計;
•我們賺取利潤的司法管轄區的經濟、政治或其他條件可能會影響我們在這些司法管轄區繳納的税法和税款,從而影響我們的有效税率、現金流和經營業績;
•聯邦證券法律、規則和法規以及納斯達克要求的合規成本增加;以及
•會計聲明和法律的變化可能會產生意想不到的影響。
行業風險
•我們可能跟不上我們所在行業的趨勢和技術變化;
•我們擁有高度集中的客户基礎;以及
•當前的本地和全球經濟狀況可能會對我們客户的購買決定產生負面影響。
商業模式與資本結構風險
•我們可能無法保持我們的技術優勢或保護我們的專有權利;
•我們可能無法與競爭對手推出的新產品競爭;
•我們可能無法收到及時製造我們產品所需的組件;
•我們可能無法以與我們的業務計劃一致的方式運營我們的業務;
•我們可能不遵守循環信貸安排和優先票據中的契約,這可能會削弱我們借入所需資金的能力,或者要求我們比計劃更早償還債務;
•當債務到期時,我們可能沒有足夠的財務資源來償還債務,我們的槓桿資本結構可能會將資源從運營和其他公司用途中轉移出來;
•我們可能無法宣佈所有或任何特定金額的現金股利;
•與我們的商業條款和條件有關的風險,包括我們對第三方的賠償以及我們產品的性能;
•我們的政府對研發的資助將受到終止、審計和任何進一步處罰;
•我們可能會產生重大的重組費用或其他資產減值費用或存貨註銷;以及
•我們面臨與應收賬款保理安排相關的風險,以及與政府達成的某些和解協議的合規風險。
有關我們業務面臨的重大風險的更完整討論,請參見下面的內容。
與新冠肺炎疫情相關的風險
當前的新冠肺炎疫情和潛在的後遺症可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果造成實質性損害.
新冠肺炎疫情已經造成了大量的全球幹擾,包括在我們開展業務的司法管轄區,並可能在未來造成更多的幹擾,這是無法預測的。許多司法管轄區的地方、地區和國家當局實施了旨在減緩病毒傳播的各種措施,包括社會距離準則、隔離、禁止非必要旅行和要求停止在企業場所的非必要活動。2022年,中國政府在深圳和上海這兩個較大的經濟中心實施了封鎖。主要經濟中心的封鎖可能會導致受影響地區或周圍地區的貨物交付延遲,這既可能損害我們及時為我們的產品獲取組件的能力,也可能會推遲我們產品在這些地區及其周圍的交付,推遲我們產品在這些地區的安裝,或者由於資源流動限制而影響客户接受流程。交付或安裝我們的產品的任何延遲都可能對我們確認收入的時間產生不利影響。雖然我們所有的全球製造基地目前都在運營,但任何局部疫情爆發或新變種的引入都可能要求我們根據政府的要求暫時削減生產水平或暫時停止運營。
儘管新冠肺炎疫苗在美國和世界其他地區隨處可見,但我們無法預測它們在預防新冠肺炎(包括其變異株)傳播方面的持續效果。此外,儘管自新冠肺炎疫情開始造成嚴重影響以來,全球經濟有所改善,但許多宏觀經濟變量仍然充滿活力,我們繼續面臨供應鏈中的限制,如下所述。
與大流行或未來大流行惡化相關的一些風險包括:
•取消或減少普通承運人提供的航線,這可能會導致我們交付或服務我們的產品或從供應商那裏接收製造或服務我們的產品所需的部件的能力延遲;
•供應鏈中的短缺或中斷可能會影響我們及時或完全為我們的產品採購零部件的能力,或者可能需要我們承諾增加採購並提供更長的交貨期來確保關鍵零部件的安全,這可能會增加庫存過時的風險(有關與新冠肺炎大流行相關的供應限制的更多信息,請參閲第一部分項目2“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”的執行摘要);
•旅行禁令、封鎖或進入司法管轄區後長時間隔離的要求,這可能會推遲我們安裝我們銷售的產品或在安裝後為這些產品提供服務的能力;
•政府命令或員工暴露,要求我們、我們的客户或我們的供應商在一段時間內停止在我們或他們各自的工廠生產產品;
•客户對我們產品的需求持續波動和不確定,由於疫情引發的全球經濟衰退以及當局為減緩新冠肺炎傳播而採取的措施導致客户推遲交貨或取消訂單;
•由於供應減少或通貨膨脹上升,成本增加或無法獲得製造我們產品所需的部件;
•因疫情中斷而導致客户和供應商缺乏流動資金,這可能會妨礙客户按時或根本沒有能力為他們購買的產品付款,或妨礙我們的供應商繼續及時或根本沒有能力向我們供應零部件;以及
•由於我們員工的遠程工作要求而導致效率下降。
如果上述任何風險在此次疫情期間發生或加劇,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
商業、運營、金融和監管風險
我們的大部分年收入來自美國以外,我們在美國以外保持着重要的業務。由於我們業務和運營的國際性,我們面臨着許多風險。
我們的大部分年收入來自美國以外的地區,我們在美國以外保持着重要的業務。我們預計在可預見的未來,這些情況將繼續下去。管理遍佈世界各地的全球業務和地點面臨許多挑戰,包括但不限於:
•全球貿易問題以及貿易政策的變化和不確定性,包括獲得必要的進出口許可證、貿易制裁、關税和國際貿易爭端的能力;
•國家內部有利於國內公司而不是非國內公司的政治和社會態度、法律、規則、法規和政策,包括客户或政府支持的促進當地競爭對手發展和壯大的努力;
•某些國家對知識產權的法律保護不力或不充分;
•管理文化多樣性和組織一致性;
•暴露於全球市場中每個區域的獨特特點,這可能導致資本設備投資模式在不同時期有很大差異;
•週期性的本地或國際經濟衰退;
•潛在的不利税收後果,包括可能限制我們的收入匯回國內的預扣税規則,以及我們開展業務的外國更高的有效所得税税率;
•遵守我們開展業務所在國家的海關法規;
•現有的和可能的新關税或其他貿易限制和壁壘(包括適用於我們的產品、備件和服務或我們購買的零部件和用品的關税和壁壘);
•政治不穩定、地緣政治緊張局勢、自然災害、法律或法規變化、戰爭行為,如俄羅斯入侵烏克蘭或我們、我們的客户或我們的供應商有業務的地區或我們或他們有業務的地區的恐怖主義;
•不斷上升的通脹以及利率和貨幣匯率的波動可能會對我們在價格上與當地供應商競爭的能力或我們從國際業務中獲得的收入價值產生不利影響。儘管我們試圖通過使用對衝工具來管理我們的一些短期匯率風險,但不能保證這樣的努力將是足夠的;
•我們有能力收到在某些司法管轄區銷售的某些產品和服務的預付款。這些提前還款增加了我們收到它們所在季度的現金流。如果我們在這些司法管轄區要求提前還款的做法改變或惡化,我們的現金流將受到損害;
•由於我們無法發貨到某些司法管轄區而導致的客户預付款的要求退款,特別是對中國的客户,如下所述。如果我們被要求退款,我們的現金流可能會受到負面影響;
•付款週期較長,難以收回美國以外的應收賬款;
•管理外國分銷商的困難(包括監督和確保我們的分銷商遵守適用的法律);以及
•在外國司法管轄區對我們的知識產權和其他合法權利的保護或執行不足。
上述任何因素都可能對我們的業務和運營結果產生重大負面影響。
在過去的幾年裏,商業和國際清算銀行發佈了各種規章制度,影響了我們在中國向某些客户銷售某些產品和提供某些服務的能力。這些規章制度可能會在未來嚴重損害我們的業務,除非我們能夠獲得所需的許可證。
近幾年來,美國政府收緊了對中國出口的商品、軟件和技術(統稱為“物品”)的出口管制。例如,中國的這些限制包括限制向軍事最終用户和軍事最終用途出口某些物品,將多個實體添加到美國實體清單(未經國際清算銀行事先許可,通常沒有資格獲得美國監管物品的締約方名單),以及創建適用於某些外國製造的物品的出口、再出口和轉讓的新許可要求,這些物品是美國原產技術的直接產品,目的地為華為及其附屬公司。
最近,商務和國際清算銀行發佈了國際清算銀行的新規則,對半導體、半導體制造、超級計算機以及先進計算項目和最終用途引入了新的限制。這些新規定對我們銷售、運輸和支持某些設備以及以其他方式與某些交易對手開展業務的能力施加了限制,主要包括涉及半導體制造的中國公司。
國際清算銀行的新規則很複雜,我們正在努力評估其全面影響。這些規則可能會根據公眾的意見進行修改。同樣,國際清算銀行可能會發布指導意見,澄清規則的範圍。這樣的修訂或指導可能會改變規則對我們業務的影響。
雖然我們正在採取適當措施遵守適用於我們業務的所有現行出口管制法律和法規(包括國際清算銀行新規則),並在需要時申請出口許可證,以努力避免對我們客户的運營造成幹擾,但不能保證我們或我們客户申請的出口許可證將獲得批准。只要國際清算銀行向我們或我們的客户發放許可證,這種許可證的有效期可能很短,或者要求我們滿足各種條件。
如果未決的和未來的許可證申請不被批准,潛在的影響可能是實質性的,可能會損害我們的RPO,或者要求我們退還從中國客户那裏收到的大量定金,以滿足現有的採購訂單。此外,我們可能會在未來與中國客户的預期銷售相關的期間損失收入,除非我們能夠將他們的訂單替換為已經獲得許可證或不需要許可證的其他客户訂單。
在過去三個會計年度,我們在中國的產品銷售收入和向客户提供服務的收入分別為29%、26%和26%。如果我們無法獲得必要的授權來支持中國的銷售和服務客户,和/或如果施加額外的限制,進一步限制我們向中國客户銷售我們的產品或提供服務的能力,我們的業務可能會受到嚴重損害。
我們面臨着與金融市場和全球經濟狀況疲軟相關的風險。
對我們產品的需求最終是由消費者和企業對電子設備的全球需求推動的。經濟不確定性經常導致消費者和企業支出減少,並可能導致我們的客户減少、取消或推遲他們的設備和服務訂單。信貸市場收緊、利率上升以及對信貸可獲得性的擔憂,可能會使我們的客户更難籌集資金,無論是債務還是股權,以資助他們購買資本設備,包括我們銷售的產品。需求減少,加上我們的客户獲得融資的能力延遲(或無法獲得此類融資),在過去有時會對我們的產品和服務銷售和收入造成不利影響,因此損害了我們的業務和經營業績,如果經濟狀況從目前的水平下降,我們的經營業績和財務狀況可能再次受到不利影響。
此外,全球金融市場狀況的下降可能會對我們投資的市場價值或流動性造成不利影響。我們的投資組合包括公司和政府證券、貨幣市場基金以及其他類型的債務和股票投資。儘管我們相信,由於此類投資的質量和(如適用)信用評級,我們的投資組合仍然由穩健的投資組成,但資本和金融市場的下跌或利率上升將對我們投資的市場價值和流動性造成不利影響。如果該等投資的市值下降,或如果我們不得不在非流動性的市場條件下出售我們的部分投資,我們可能需要確認該等投資的減值費用或該等出售的虧損,這兩種情況中的任何一種都可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
如果我們不能及時、適當地適應宏觀經濟困難帶來的變化,我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們可能涉及與知識產權或其他機密信息有關的索賠或糾紛,這些索賠或糾紛可能會導致解決成本高昂,阻止我們出售或使用受質疑的技術,並嚴重損害我們的經營業績和財務狀況。
正如我們所服務的行業中的典型情況一樣,我們不時收到其他方的通信,聲稱存在他們認為涵蓋我們某些產品、工藝、技術或信息的專利權、著作權、商標權或其他知識產權。此外,我們偶爾會收到客户的通知,他們認為我們欠他們的賠償或與第三方對此類客户提出的知識產權索賠有關的其他義務。對於知識產權侵權糾紛,我們的慣例是對此類侵權主張進行評估,並考慮是否在適當情況下尋求許可。然而,不能保證許可證將被授予,或者如果被授予,將以可接受的條款獲得,或者不會發生代價高昂的訴訟或其他行政訴訟。如果不能以合理的條件獲得必要的許可證或其他權利,可能會嚴重損害我們的運營結果和財務狀況。此外,我們可能會因接收、分發和/或使用第三方知識產權或機密信息而受到客户、供應商或其他業務合作伙伴或政府執法機構的索賠。法律程序和索賠,無論其是非曲直,以及與知識產權或機密信息糾紛有關的相關內部調查,起訴、辯護或進行的成本往往很高;可能分散管理層的注意力和公司其他資源;和/或可能導致我們銷售產品的能力受到限制,以嚴重不利的條款達成和解,或做出損害賠償、禁令救濟、處罰和罰款的不利判決,其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大負面影響。對未來法律程序的結果不能保證, 索賠或調查。引發法律訴訟或索賠、我們不能有利地解決或解決該等訴訟或索賠,或裁定與該等訴訟或索賠有關的任何對我們或我們的任何員工不利的調查結果,都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們的商業聲譽產生重大和不利的影響。
我們在開展業務和開展業務時面臨與法律、法規和税收環境相關的各種風險。
我們面臨與遵守我們所在國家/地區的立法機構和/或監管機構制定的法律、規則和法規有關的各種風險,包括環境、安全、反壟斷、反腐敗/反賄賂、無人認領的財產、經濟制裁和出口管制法規。我們有旨在促進遵守適用法律的政策和程序,但不能保證我們的政策和程序在確保我們所有人員、業務合作伙伴和代表遵守方面完全有效,在某些情況下,我們可能會對他們的不當行為承擔法律責任。我們未能或無法遵守我們所在國家/地區現有或未來的法律、規則或法規,可能會導致政府調查和/或執法行動,這可能會導致鉅額財務成本(包括調查費用、辯護費用、評估和刑事或民事處罰)、聲譽損害和其他後果,可能對我們的經營業績、財務狀況和開展業務的能力產生不利影響。例如,針對俄羅斯入侵烏克蘭,美國、歐盟等國對俄羅斯、白俄羅斯等地、實體和個人實施制裁,並可能採取額外製裁、出口管制或其他措施。實施制裁、出口管制和其他措施可能會對我們的業務產生不利影響,包括阻止我們履行現有合同、確認收入、尋求新的商業機會或接受已經向客户提供的產品或服務的付款。
此外,我們還受到各種國內和國際環境法律和法規的約束,包括控制和限制某些化學品、氣體和其他物質的使用、運輸、排放、排放、儲存和處置的法律和法規。任何不遵守適用的環境法律、法規或要求的行為都可能使我們面臨一系列後果,包括罰款、暫停某些業務活動、限制我們銷售產品的能力、補救環境污染的義務以及刑事和民事責任或其他制裁。其中一些法律對某些釋放施加了嚴格的責任,這可能要求我們招致費用,而不管釋放時的過錯或行為的合法性。此外,環境法律和法規的變化(包括與氣候變化和温室氣體排放相關的任何變化)可能要求我們或我們價值鏈中的其他人安裝更多設備、改變運營以採用新技術或流程、或修改流程投入等,這可能會導致我們產生重大成本或以其他方式對我們的業務績效產生不利影響。各機構和政府機構對頒佈與氣候變化有關的規則特別感興趣。例如,2022年3月,美國證券交易委員會發布了一項擬議規則,要求公司在10-K表格中大幅擴大與氣候相關的披露,這可能要求我們產生大量額外成本來遵守,並要求我們的管理層和董事會承擔更多監督義務。我們還面臨着製造、產品設計和採購操作的日益複雜,因為我們正在適應
與我們產品的組成有關的新的和預期的要求,包括對鉛和其他物質的限制,以及跟蹤某些金屬和其他材料的來源、生產方法或來源的要求。遵守或不遵守這些和其他法規要求或合同義務的成本可能會對我們的經營業績、財務狀況和開展業務的能力產生不利影響。
我們可能會不時收到來自政府或監管機構的詢問、傳票、調查要求或審計通知,或者我們可能會自願披露與法律、監管或税務合規有關的事項,這些事項可能會導致重大財務成本(包括調查費用、辯護費用、評估和刑事或民事處罰)、聲譽損害和其他後果,可能對我們的經營業績和財務狀況產生實質性和不利影響。此外,我們可能受制於新的或修訂的法律,包括與其他適用法律相沖突的法律,這可能會對合規提出挑戰,並造成不合規的風險。
此外,我們可能不時涉及有關僱傭、移民、合同、產品性能、產品責任、反壟斷、環境法規、證券、不正當競爭和其他事項的法律訴訟或索賠。這些法律程序和索賠,無論其是非曲直,起訴或辯護可能既耗時又昂貴,分散管理層的注意力和資源,和/或抑制我們銷售產品的能力。不能保證當前或未來的法律訴訟或索賠的結果,這可能會對我們的經營業績、財務狀況和經營我們的業務的能力產生不利影響。
越來越多地關注ESG事項,包括任何目標或其他ESG計劃,可能會導致額外的成本或風險,或對我們的業務產生不利影響。
某些投資者、資本提供者、股東倡導團體、其他市場參與者、客户和其他利益攸關方團體越來越關注公司的ESG倡議,包括關於氣候變化、人權以及包容性和多樣性等方面的倡議。這可能會導致成本增加、對某些類型產品的需求發生變化、加強合規或披露義務和成本,或對我們的業務、財務狀況或運營結果產生其他不利影響。
我們不時地創建和發佈有關ESG事項的自願披露。此類事項的確定、評估和披露是複雜的。此類自願披露中的許多陳述都是基於我們的預期和假設,這可能需要對成本和未來情況做出相當大的酌情決定權和預測。此外,對公司管理ESG事務的期望繼續快速發展,在許多情況下是由於我們無法控制的因素。此外,向投資者提供關於公司治理和相關事項的信息的組織已經制定了評級程序,以評估公司對ESG事項的做法。這樣的評級被一些投資者用來為他們的投資和投票決定提供信息。不利的ESG評級可能會導致投資者對我們、我們的客户或我們的行業的負面情緒增加,這可能會對我們的股價以及我們獲得資金的機會和成本產生負面影響。如果ESG事件對我們的聲譽產生負面影響,它還可能阻礙我們在招聘或留住員工方面進行有效競爭的能力,這可能會對我們的運營產生不利影響。
雖然我們可以參與各種自願框架和認證計劃,或建立自願ESG計劃,以改善我們業務和產品的ESG形象,但我們不能保證這些努力將取得預期的結果。例如,2022年8月,我們宣佈了新的目標,從2021年的基線到2030年將範圍1和範圍2的排放量減少50%,到2050年實現範圍1和範圍2的淨零排放。我們對實施這一目標和其他目標的時間和成本的估計受到風險和不確定性的影響,其中一些風險和不確定性是我們無法控制的。任何未能成功實現我們的自願目標,或我們實現部分或部分目標的方式,都可能對我們的聲譽產生不利影響,在與可持續性相關的資本來源、財務狀況和經營成果方面,也可能對我們產生不利影響。我們的ESG努力還可能包括採用或擴展某些ESG實踐或政策,這可能需要我們花費額外的資源來實施或放棄某些商業機會,如果我們價值鏈中的其他人無法滿足此類政策的相關要求的話。相比之下,任何不遵守或被認為是不遵守此類政策的行為都可能對我們的聲譽和業務活動產生不利影響。由於我們宣佈了任何目標或政策,並公佈了我們的業績,因此我們的業績可能會受到更嚴格的審查。此外,儘管這種努力是自願的,但我們可能會受到來自外部來源的壓力,例如貸款人、投資者或其他團體,要求我們採取更積極的氣候或其他與ESG相關的舉措;然而,我們可能不同意這些舉措適合我們的業務。, 由於潛在的成本或技術或操作障礙,我們可能無法實施這些倡議。此外,我們注意到,隨着包括美國證券交易委員會在內的監管機構開始提出和通過有關可持續發展問題的法規,包括但不限於與氣候變化相關的事項,某些可持續發展問題正變得不那麼“自願”。就我們受到更多監管要求的程度而言,我們可能會受到與合規相關的成本和風險的增加,包括潛在的執法和訴訟。此類ESG問題也可能影響我們的供應商和客户,這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果造成複雜或新的影響。
我們依賴關鍵人員來有效地管理我們的業務,如果我們不能吸引、留住和激勵我們的關鍵員工,我們的銷售和產品開發可能會受到損害。
我們的員工對我們的成功至關重要,我們的關鍵管理、工程和其他員工很難被取代。我們通常沒有與關鍵員工簽訂僱傭合同。此外,我們不為我們的任何員工維持關鍵人物人壽保險。世界範圍內高科技公司的擴張以及新冠肺炎疫情爆發後半導體需求的增長對人才的需求上升增加了對合格人才的需求和競爭。由於世界各地技術公司的激增,在我們開展業務的世界許多地區,對工程和其他技術人員的競爭尤其激烈。此外,現行或未來的移民法律、政策或法規可能會限制我們吸引、聘用和留住合格人員的能力。如果我們不能吸引,上船和留住關鍵人員,或者如果我們不能吸引、吸收、入職和留住更多高素質的員工來滿足我們當前和未來的需求,我們的業務和運營可能會受到損害。
我們將許多服務外包給第三方服務提供商,這減少了我們對這些功能執行的控制。我們第三方服務提供商的中斷或延遲可能會對我們的運營產生不利影響。
我們將大量服務外包給國內和海外第三方服務提供商,包括我們的運輸、信息系統管理和備件物流管理以及某些會計和採購職能。雖然外判安排可能會降低我們的運作成本,但它們也減少了我們對所提供服務的直接控制。目前尚不確定這種減少的控制將對交付的產品或提供的服務的質量或數量、我們對不斷變化的市場條件做出快速反應的能力、或我們確保遵守所有適用的國內外法律和法規的能力產生什麼影響。此外,許多外包服務提供商,包括我們用於機密數據存儲的某些託管軟件應用程序,都使用雲計算技術進行此類存儲。這些提供商的雲計算系統可能容易受到“網絡事件”的影響,例如旨在竊取敏感數據的故意網絡攻擊或無意中的網絡安全泄露,這些都是我們無法控制的。如果我們沒有有效地制定和管理我們的外包戰略,如果沒有及時獲得所需的出口和其他政府批准,如果我們的第三方服務提供商將通脹成本轉嫁給我們或沒有按預期表現,或者沒有充分保護我們的數據免受與網絡相關的安全攻擊,或者如果在增強業務流程方面出現延誤或困難,我們可能會遇到運營困難(如我們發貨能力的限制)、成本增加、製造或服務中斷或延誤、知識產權或其他敏感數據的損失、質量和合規性問題,以及管理我們的產品庫存或記錄和報告財務和管理信息方面的挑戰, 其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大和不利的影響。
我們的業務依賴安全的信息技術,並面臨與影響我們和我們的客户的網絡安全威脅和網絡事件相關的風險’、供應商’和其他服務提供商’系統和網絡。
在開展業務時,我們收集、使用、傳輸和存儲信息系統和網絡上的數據,包括由KLA和/或第三方提供商擁有和維護的系統和網絡。這些數據包括屬於我們、我們的客户和我們的業務合作伙伴的機密信息、交易信息和知識產權,以及個人的個人身份信息。儘管採取了網絡安全和其他措施,我們、我們的客户、供應商和其他第三方提供商的信息系統和網絡仍容易受到計算機病毒、勒索軟件、與網絡相關的安全漏洞和類似的破壞,這些計算機病毒、勒索軟件、網絡相關安全漏洞或類似的破壞是由未經授權的入侵、篡改、濫用或犯罪行為造成的,這些攻擊、篡改、濫用或犯罪行為直接或通過我們的供應鏈中的第三方提供商,以及針對我們的系統和網絡,包括網絡釣魚,或我們可能無法預期或無法緩解的其他事件或發展,包括但不限於信息系統、網絡、軟件或硬件。此外,內部行為者,無論是惡意的還是非惡意的,都可能挪用我們、我們客户或業務合作伙伴的數據,篡改我們的產品或以其他方式導致我們的業務運營中斷。我們過去經歷過與網絡相關的攻擊,未來可能也會經歷與網絡相關的攻擊。我們的安全措施也可能因員工失誤、瀆職或其他原因而被破壞。第三方還可能試圖影響員工、用户、供應商或客户披露敏感信息,以便訪問我們、我們客户或業務合作伙伴的數據。因為用於獲得對信息系統的未經授權訪問的技術經常變化,可能直到針對目標啟動才能被識別,並且越來越多地被設計來規避控制, 如果我們無法避免發現並移除或混淆法醫文物,我們可能無法預測這些技術、實施足夠的預防措施或充分識別、調查網絡安全事件並從中恢復。
任何網絡安全事件或事件都可能通過影響供應鏈中的第三方,以許多潛在方式直接或間接影響我們的業務:運營中斷;KLA、我們的客户或其他業務合作伙伴的機密信息(包括IP和其他關鍵數據)被挪用、腐敗或盜竊;資金和公司資產被挪用;我們在研發和工程方面的投資價值下降;與第三方提起訴訟或向第三方支付損害賠償金;聲譽損害;遵守監管查詢或行動的成本;數據隱私問題;
重建我們的信息系統和網絡;增加網絡安全保護和補救成本。影響我們客户的網絡安全事件可能會導致我們向這些客户發貨或安裝我們產品的能力大幅延遲,這可能會導致收入確認延遲或訂單取消,而影響我們供應商的網絡安全事件可能會導致我們從這些供應商那裏獲得產品所需組件的能力大幅延遲,這可能會阻礙我們向客户發貨的能力,損害我們的運營結果。
我們提供的保險對網絡安全事件造成的潛在損失提供了有限的保護,但它可能不會涵蓋所有此類損失,而且它不包括的損失可能是巨大的。
我們的日常業務運營依賴於某些關鍵信息系統。我們無法在關鍵時間點使用或訪問我們的信息系統,這可能會對我們的業務運營產生不利影響。
我們的全球業務依賴於某些信息系統,包括電信、互聯網、我們的公司內聯網、網絡通信、電子郵件和各種計算機硬件和軟件應用程序。系統故障或故障,如我們的客户關係管理系統出現問題,可能會擾亂我們的運營以及我們及時準確地處理和報告財務業績關鍵部分的能力。我們的企業資源規劃(“ERP”)系統是我們準確和高效地維護賬簿和記錄、記錄交易、向管理層提供關鍵信息和編制財務報表的能力不可或缺的一部分。與我們的ERP系統或其他系統有關的任何中斷或困難(無論是與此類系統的正常運行、定期增強、修改或升級有關,或與我們收購的業務整合到此類系統有關,或由於網絡安全事件,如勒索軟件攻擊),都可能對我們完成重要業務流程的能力產生不利影響,例如根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條對我們財務報告的內部控制進行評估。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
收購是我們戰略的重要組成部分,但由於涉及的不確定性,我們可能找不到合適的收購候選者,我們可能無法成功整合和管理被收購的業務。我們還面臨着與我們可能加入的戰略聯盟有關的風險。
除了我們從內部來源開發新技術的努力外,我們的增長戰略的一部分是尋求收購和從外部來源獲得新技術。作為這一努力的一部分,我們在2019年2月宣佈,我們已經完成了對Orbotech Ltd.的收購。我們還可能就擁有互補產品、服務和/或技術的業務達成最終協議並完成收購,或對其進行重大投資。不能保證我們會找到合適的收購候選者,不能保證我們能完成這樣的收購,也不能保證我們完成的收購會成功。此外,我們可能會利用股權為未來的收購提供資金,這將增加我們的流通股數量,並稀釋現有股東的權益。
如果我們無法成功整合和管理收購的業務,如果與整合收購的業務相關的成本超出我們的預期,或者如果收購的業務表現不佳,那麼我們的業務和財務業績可能會受到影響。我們已經收購的業務以及我們未來可能收購的業務的表現可能比預期的更差,或者被證明比預期的更難整合和管理。此外,我們可能面臨與收購交易相關的其他風險,這些風險可能會對我們的業務和財務業績產生重大不利影響,包括:
•我們可能不得不將意想不到的財務和管理資源投入到收購的企業中;
•業務的合併可能會導致關鍵人員的流失或本公司和/或收購業務的活動中斷或失去動力;
•我們可能無法從我們的收購中實現預期的運營效率或產品集成收益;
•我們在進入新的細分市場時可能會遇到挑戰,而我們以前從未為這些細分市場製造和銷售過產品;
•我們在協調地理上分散的組織、系統和設施方面可能面臨困難;
•被收購公司的客户、分銷商、供應商、員工和其他與其有業務往來的人可能對收購有潛在的不良反應;
•我們可能很難在一些公司實施適用於規模較大的美國上市公司的控制、程序和政策的連貫框架,這些公司在收購前可能沒有那麼強大的控制程序和政策,特別是在網絡和信息安全實踐和事件應對計劃的有效性、遵守數據隱私和保護以及其他法律和法規方面,以及遵守之前可能不適用於被收購公司運營的美國經濟政策和制裁方面;
•我們可能不得不註銷商譽或其他無形資產;以及
•我們可能會招致與收購相關的不可預見的義務或責任,包括但不限於與將我們的網絡或系統與被收購實體的網絡或系統整合相關的網絡安全風險。
有時,我們也可能與客户、供應商或其他商業夥伴就技術和知識產權的發展建立戰略聯盟。這些聯盟通常需要進行大量的資本投資,並交換高度敏感的專有信息。這些聯盟的成功取決於各種因素,我們可能對這些因素的控制有限或無法控制,需要與我們的戰略夥伴進行持續和有效的合作。併購和戰略聯盟本身就存在重大風險,如果不能有效地管理這些風險,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
由於地震、洪水、其他自然災害事件、健康流行病或恐怖主義,我們的製造設施或其他業務或我們供應商的業務或客户的業務中斷,可能會導致訂單取消、交貨或其他業務活動延遲或客户流失,並可能嚴重損害我們的業務。
我們在美國、新加坡、以色列、德國、英國、意大利和中國都有重要的製造業務。此外,我們的業務本質上是國際化的,我們的銷售、服務和管理人員以及我們的客户和供應商分佈在世界各地的許多國家。我們製造設施、組裝分包商和供應商的運營,以及我們和我們客户的其他運營,都會受到各種原因的影響,包括停工、戰爭行為(如俄羅斯入侵烏克蘭)、恐怖主義、衞生流行病和流行病、火災、地震、火山噴發、能源短缺或停電、洪水或其他自然災害;其中某些事件可能會因氣候變化而變得更加頻繁或強烈。此類中斷可能會導致產品向客户發貨的延遲、我們執行客户要求的服務的能力、供應商為我們的產品及時供應組件的能力,或者我們的產品在客户現場及時安裝和驗收的能力。我們不能保證,如果發生重大中斷,將有替代的方式(無論是通過替代產能或服務提供商或其他方式)進行我們的運營,或者如果有這種替代方式,可以以有利的條件獲得這些替代方式。
此外,作為我們削減成本行動的一部分,我們整合了幾個運營設施。我們的加州業務現在主要集中在我們的米爾皮塔斯工廠。將我們的加州業務整合到一個單一的園區可能會進一步集中與上述任何破壞性事件相關的風險,例如戰爭或恐怖主義行為、地震、火災或其他自然災害,如果任何此類事件影響到我們的米爾皮塔斯設施。
我們主要沒有為恐怖主義行為和戰爭行為造成的損失和中斷投保。如果國際政治不穩定或地緣政治緊張局勢持續或加劇,我們的業務和運營結果可能會受到損害。
以我們開展業務的地區為目標的恐怖主義威脅或戰爭行為增加了我們市場的不確定性。任何影響我們所服務的經濟或行業的恐怖主義或戰爭行為都可能對我們的業務造成不利影響。國際政治不穩定或世界各地地緣政治緊張局勢加劇、恐怖主義襲擊造成的航空運輸中斷和進一步加強的安全措施可能會阻礙我們開展業務的能力,並可能增加我們的行動成本。我們在以色列維持着重要的業務。自1948年以色列國建立以來,以色列與其阿拉伯鄰國之間發生了多次武裝衝突,不同程度和強度的敵對狀態給以色列帶來了安全和經濟挑戰。此外,我們在以色列的一些僱員有義務在以色列國防軍履行年度預備役,並可能在緊急情況下被要求執行現役軍事任務。我們無法評估以色列未來的緊急情況可能對我們的業務、運營、財務狀況或運營結果產生的影響,但可能是實質性的。任何地區的不穩定都可能直接影響我們的業務運營能力(或我們客户運營業務的能力),導致我們的運輸成本增加,使這種運輸不可靠,增加我們的保險成本,並導致國際貨幣市場波動。該地區的不穩定也可能對我們的供應商及其及時交付產品的能力產生同樣的影響。如果國際政治不穩定和地緣政治緊張局勢在我們開展業務的任何地區繼續或加劇, 我們的業務和運營結果可能會受到損害。我們主要沒有為恐怖主義行為和戰爭行為造成的損失和中斷投保。
我們為某些險別投保,包括地震險。如果發生一個或多個未投保的事件,我們可能會遭受重大經濟損失。
我們購買保險是為了幫助減輕某些可保風險的經濟影響;然而,某些風險是不可保的,只能以高昂的成本投保,或者不能通過保險來緩解。因此,我們可能會遇到不在保險範圍內的損失,因為我們沒有購買適用的保險,或者因為損失超過了適用的保單金額,或者低於適用保單的可扣除金額。例如,我們目前不投保地震保險。地震可能會嚴重擾亂我們的製造業務,其中很大一部分是
在加利福尼亞州,這是一個非常容易發生地震的地區。它還可能大大推遲我們對新產品的研究和工程努力,其中大部分也是在加利福尼亞州進行的。我們採取措施將地震造成的損失降至最低,但如果發生地震,我們的努力是否會被證明是成功的並不確定。我們自行承保地震風險是因為我們認為,基於我們的現金儲備以及地震保險市場的高成本和有限的承保範圍,這是一個謹慎的財務決定。某些其他風險也是自我保險,要麼是基於類似的成本效益分析,要麼是基於保險的不可獲得性。如果發生一個或多個未投保的事件,我們可能會遭受重大經濟損失。
我們容易受到外幣匯率波動的影響。儘管我們對衝了某些貨幣風險,但我們仍可能受到這些國家外幣匯率變化或經濟狀況下滑的不利影響。
我們對外幣匯率的波動有一定的敞口,主要是日元、歐元和英鎊。我們擁有國際子公司,在全球運營和銷售我們的產品。此外,我們越來越多的製造活動是在美國以外進行的,與此類活動相關的許多成本都以外幣計價。我們經常與某些金融機構對衝我們對某些外幣的敞口,以努力將某些貨幣匯率波動的影響降至最低,但這些對衝可能不足以保護我們免受貨幣匯率波動的影響。在這些對衝不足的程度上,或者如果我們沒有對衝的貨幣出現重大的匯率波動,我們報告的財務業績或我們開展業務的方式可能會受到不利影響。此外,如果我們套期保值的金融交易對手遇到財務困難或無法履行外幣對衝條款,我們可能會遭受重大財務損失。
我們面臨着利率波動和投資組合市場價值波動的風險,我們投資的減值可能會損害我們的收益。此外,我們和我們的股東面臨着與我們普通股市場波動相關的風險。
我們的投資組合主要由公司和政府債券組成,這些債券容易受到市場利率和債券收益率變化的影響。隨着市場利率和債券收益率的上升,那些按成本收益率較低的證券顯示出按市值計價的未實現虧損。我們投資的公平市場價值的減值,即使沒有實現,也必須反映在我們在適用期間的財務報表中,因此,可能會對我們在該期間的經營業績產生重大不利影響。
此外,我們普通股的市場價格波動很大,近年來波動很大。我們普通股的交易價格可能會繼續高度波動,並因應各種因素而大幅波動,這些因素包括但不限於半導體行業和我們經營的其他行業的狀況、全球經濟或資本市場的波動、我們的經營業績或其他業績指標,或我們因本項目1A其他部分描述的任何風險而經歷的不利後果。我們普通股市場價格的波動可能會導致我們普通股的投資者遭受他們在我們的投資價值上的損失,也可能對我們通過出售普通股籌集資金或將我們的普通股作為對價收購其他公司的能力產生不利影響。
我們在不同的司法管轄區面臨與税務和監管合規審計相關的風險。
我們在不同的司法管轄區接受税務和監管合規審計(例如與海關或產品安全要求相關的審計),這些司法管轄區可能會評估針對我們的額外收入或其他税收、罰款或其他禁令。儘管我們相信我們的税收估計是合理的,我們的產品和做法符合適用的法規,但任何此類審計和任何相關訴訟的最終決定可能與我們與所得税和其他或有事項相關的歷史所得税撥備和應計項目有很大不同。審計或訴訟的結果可能會對我們的經營業績或作出該決定的一個或多個期間的現金流產生重大不利影響。
我們有效税率的變化可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們在美國和包括新加坡和以色列在內的許多外國司法管轄區賺取利潤,因此可能在這些國家納税,我們大部分非美國利潤都是在這些國家賺取的。由於經濟、政治或其他條件,這些司法管轄區的税率可能會發生重大變化。許多因素可能會對我們未來的有效税率產生不利影響,例如,我們的利潤被確定為在哪些司法管轄區賺取和納税;這些司法管轄區施加的税率的變化;某些司法管轄區不再續訂的税務節假日到期;與各税務機關進行税務審計所產生的問題的解決;我們遞延税項資產和負債的估值變化;在最終確定各種納税申報單時對估計税額的調整;不能用於納税目的的費用的增加,
包括已收購的正在進行的研發的註銷和與收購相關的商譽減值;可用税收抵免的變化;基於股票的補償費用的變化;税法或此類税法的解釋的變化;公認會計原則的變化;以及我們以前沒有為美國税收撥備的來自美國以外的收益的匯回。我們有效税率的變化可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。
此外,美國税法最近的變化將對美國跨國公司對海外收益徵税的方式產生重大影響。我們已經完成了對2017年12月22日生效的《減税和就業法案》(簡稱《税法》)的税收影響的核算。然而,最近美國税法的變化取決於美國聯邦和州政府未來的指導,如財政部和/或國税局。任何未來的指導都可以改變我們的納税義務。由於税法的頒佈,所得税的很大一部分由我們在八年內繳納。因此,我們來自經營活動的現金流將受到不利影響,直到納税義務全部清償為止。許多國家正在評估其現有税法,部分原因是經濟合作與發展組織(OECD)的税基侵蝕和利潤轉移項目提出了建議。
遵守聯邦證券法律、規則和法規以及納斯達克的要求已經變得越來越複雜,我們必須在這些領域投入大量精力和費用,可能會對我們的業務產生不利影響。
聯邦證券法律法規以及納斯達克規則法規要求公司維持廣泛的公司治理措施,實施全面的報告和披露要求,為審計和其他委員會成員設定嚴格的獨立性和財務專長標準,並對違反證券法的公司及其首席執行官、首席財務官和董事實施民事和刑事處罰。這些法律、規則和法規增加了我們公司治理、報告和披露做法的範圍、複雜性和成本,預計未來還將繼續增加,這可能會損害我們的運營結果,並轉移管理層對業務運營的注意力。
會計準則或慣例的改變或現有税務規則或慣例的改變(或該等準則、慣例或規則的解釋的改變)可能會對我們的報告業績產生重大影響,甚至可能影響對在改變生效之前完成的交易的報告。
新的會計準則和税收規則以及對會計公告和税收規則的不同解釋已經發生,並將在未來繼續發生。對現有會計準則或税務規則的更改(或修訂解釋或應用),或對當前或過去做法的質疑,可能會對我們報告的財務業績或我們開展業務的方式產生不利影響。採用新標準可能需要改變我們的流程、會計制度和內部控制。採用過程中遇到的困難可能會導致內部控制缺陷或延遲報告我們的財務結果。
與我們的行業相關的風險
科技行業,特別是半導體行業的持續變化,可能會使我們的業務面臨重大風險。
我們服務的行業,包括半導體、平板顯示器和印刷電路板行業,都在不斷髮展和變化。在這些行業經營的許多風險與所有科技公司面臨的風險相當,例如我們所服務的行業未來增長率的不確定性、消費電子和其他產品終端市場的定價趨勢(越來越重視客户的擁有成本)、供應鏈和利率不斷上升的通脹、我們客户資本支出模式的變化,以及總體上不斷變化和發展的環境,包括產品和組件尺寸的減少、新材料的使用,以及日益複雜的設備結構、應用和工藝步驟。如果我們未能適當調整我們的成本結構和運營以適應任何這些趨勢,或者在技術進步方面,如果我們不及時開發成功預測和應對這些變化的新技術和產品,我們可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
此外,我們還面臨一些與半導體行業持續變化相關的風險,因為我們銷售的大部分產品都是出售給半導體制造商的過程控制和產量管理產品。我們的管理層在運營業務時監控的趨勢包括:
•隨着半導體行業內每一代新技術的進步,每晶體管成本下降的長期歷史趨勢有可能逆轉,以及這種逆轉可能對我們的業務造成的不利影響;
•建造和運營製造設施的成本不斷增加,以及這種增加對我們客户的資本設備投資決策的影響;
•不同應用的市場增長率和資本需求不同,如存儲器和代工/邏輯;
•與我們的代工/邏輯客户相比,我們的內存客户採用的過程控制水平較低;
•我們的客户重複使用現有和安裝的產品,這可能會減少他們在更先進的技術節點購買新產品或解決方案的需要;
•顛覆性技術的出現改變了主流的半導體制造工藝(或與半導體制造相關的經濟),並因此影響了與此類工藝相關的檢查和計量要求;
•最先進集成電路的設計成本較高,這可能會在經濟上限制尖端製造技術客户將其資源集中在大型、技術先進的產品和應用上;
•我們更大的競爭對手可能推出集成產品,這些產品除了管理其他半導體制造工藝外,還提供檢驗和計量功能;
•半導體制造工藝的變化對我們的客户來説實施成本極高,因此,我們的客户可以通過降低某些技術的檢查和計量抽樣率來減少他們對過程控制設備的可用預算;
•半導體制造業分為:(A)推動下一代產品和技術的持續研發的前沿製造商和(B)滿足於現有(包括上一代)產品和技術的其他製造商;
•下一代產品開發的成本不斷上升,這可能導致我們與我們的客户或政府實體之間的聯合開發計劃,以幫助為此類計劃提供資金,這些計劃可能會限制我們對通過這些計劃開發的產品和技術的控制、所有權和盈利能力;以及
•一些半導體制造商加入與其他製造商合作或分擔產能、成本或風險的安排,以及增加外包其製造活動,並更多地專注於特定市場或應用,無論是為了應對不利的市場狀況或其他市場壓力。
上述任何變化都可能對我們的客户對我們生產的資本設備的投資率產生負面影響,這可能會對我們的價格、客户訂單、收入和毛利率造成下行壓力。如果我們不能成功地管理這些或其他行業潛在變化帶來的風險,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們面臨着與高度集中的客户羣相關的風險。
由於公司合併、收購和業務關閉,我們的客户基礎,特別是半導體行業的客户,歷來高度集中。在這種環境下,來自數量相對有限的製造商的訂單已經佔到了我們銷售額的很大一部分,預計還將繼續佔到很大比例。這種日益集中的情況使我們的業務、財務狀況和經營業績面臨許多風險,包括以下風險:
•客户的組合和類型以及對任何單一客户的銷售可能會因季度和年度的不同而顯著不同,這將使我們的業務和運營業績受到與個別客户相關的波動性增加的影響。
•在過去的幾年裏,我們的代工/邏輯客户的新訂單佔我們總訂單的很大一部分。這種集中度增加了未來鑄造/邏輯行業內的業務或技術變化可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生的影響。
•在高度集中的商業環境中,如果特定客户沒有下訂單,或者如果他們推遲或取消訂單,我們可能無法更換業務。此外,由於我們的流程控制和產量管理產品是根據每個客户的規格進行配置的,因此訂單的任何更改、延遲或取消都可能導致不可收回的鉅額成本。
•作為這一整合的結果,在整合中倖存下來的客户佔我們銷售額的更大份額,因此擁有更大的商業談判籌碼。我們的許多大客户在為我們提供的產品聘請替代的第二來源供應商方面有更積極的政策,此外,可能會尋求並有時獲得可能對我們的業務產生不利影響的定價、付款、知識產權相關或其他商業條款,而我們可能無法將通脹成本轉嫁給我們的客户。任何這些變化都可能對我們的價格、客户訂單、收入和毛利率產生負面影響。
•某些客户經歷了重大的所有權變更,與其他公司建立了聯盟,經歷了管理層變動或外包了製造活動,任何這些都可能導致管理客户關係和交易的額外複雜性。未來在所有權或管理方面的任何變化
客户可能會遇到類似的挑戰,包括繼任實體或新管理層決定選擇競爭對手的產品的可能性。
•高度集中的商業環境也增加了我們面臨與每個客户的財務狀況相關的風險。例如,由於2009財年具有挑戰性的經濟環境,我們(在某些情況下,仍將繼續)暴露於與我們某些客户的持續財務生存能力相關的額外風險。如果我們的客户未來遇到流動性問題,我們可能會被要求就該客户欠我們的應收賬款產生額外的信用損失。此外,有流動性問題的客户可能被迫減少購買我們的設備、推遲我們產品的交付、停止運營或被我們的客户之一收購,無論是哪種情況,此類事件都將進一步鞏固我們的客户基礎。
•半導體制造商通常必須投入大量資源來鑑定、安裝過程控制和產量管理設備,並將其集成到半導體生產線中。我們認為,一旦半導體制造商選擇了特定供應商的工藝控制和產量管理設備,製造商通常會在較長一段時間內依賴該設備用於該特定生產線的應用。因此,我們預計,如果客户最初選擇競爭對手的設備,那麼針對特定生產線應用和其他類似生產線應用向給定客户銷售我們的產品將更加困難。
•由於所提供的功能或製造成本的不同,我們針對不同應用提供的產品的價格也不同。如果客户的需求從價格較高的產品轉向價格較低的產品,我們的毛利率和收入將會下降。此外,當產品最初推出時,由於初始開發成本較高,而與上一代產品相比,生產量較低,這可能會影響毛利率。
這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們經營的行業歷史上一直是週期性的,包括半導體行業。我們客户的購買決定高度依賴於他們所在的當地市場的經濟狀況和世界各地的行業狀況。如果我們不能對行業週期做出反應,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
在我們所服務的行業中,漲跌週期的時間、長度和嚴重程度很難預測。我們主要經營的半導體行業的歷史週期性在很大程度上取決於我們客户的資本支出模式和對擴大製造能力的需求,而這反過來又受到產能利用率、消費者對產品的需求、庫存水平和我們客户獲得資金等因素的影響。週期性影響我們準確預測未來收入的能力,在某些情況下,還會影響未來的支出水平。在我們行業的下行週期中,我們客户的財務結果可能會受到負面影響,這不僅可能導致訂單的減少、取消或延遲(客户通常會取消或延遲訂單,但罰款有限或不會受到懲罰),還可能導致他們的財務狀況減弱,這可能會削弱他們為我們的產品付款的能力或我們確認某些客户收入的能力。我們確認來自特定客户的收入的能力也可能受到客户資金狀況的負面影響,這不僅可能因利率上升、不利的商業狀況或因任何宏觀經濟或公司特定原因而無法進入資本市場而削弱,還可能受到客户獨特組織結構施加的資金限制。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
當週期性波動導致收入水平低於預期時,經營業績可能會受到不利影響,我們可能需要採取降低成本的措施,以保持競爭力和財務狀況良好。在收入下降的時期,我們必須能夠調整我們的成本和費用結構,以適應當前的市場條件,並繼續激勵和留住我們的關鍵員工。如果我們沒有迴應,或者如果我們試圖迴應的努力沒有達到我們預期的結果,我們的業務可能會受到嚴重損害。此外,我們為應對下行週期而採取的任何裁員和成本削減行動都可能導致額外的重組費用、我們的運營中斷和關鍵人員的流失。此外,在快速增長期間,我們必須能夠增加製造能力和人員,以滿足客户的需求。我們不能保證這些目標能夠根據行業週期及時實現。這些因素中的每一個都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們在過去幾年中經歷的增長導致了更高水平的積壓,即RPO。持續的疫情造成的供應鏈中斷以及有利的市場趨勢導致客户同意從我們那裏購買設備,其交貨期比我們的歷史經驗更長。隨着我們設備交付週期的延長,客户可能會因技術、生產或市場需求的變化而選擇更改其設備訂單的風險增加。這可能會導致訂單修改、重新安排甚至取消,這些可能無法及時傳達給我們,導致RPO保持在較高水平,直到與
顧客。已經下的訂單的客户溝通延遲可能會影響我們在需求減弱的環境中快速響應的能力,這可能會損害我們的運營結果。
與我們的業務模式和資本結構相關的風險
如果我們不及時開發和推出新產品和新技術,以應對不斷變化的市場條件或客户要求,我們的業務可能會受到嚴重損害。
我們所服務的行業的成功,包括半導體、平板顯示器和印刷電路板行業,在一定程度上取決於現有技術的持續改進和新解決方案的快速創新。半導體行業技術進步的主要驅動力一直是縮小在半導體芯片上印刷電路設計的光刻技術。如果驅動程序放緩,半導體制造商可能會推遲對設備的投資,研究更復雜的設備架構,使用新材料,並開發創新的製造工藝。這些和其他不斷變化的客户計劃和需求要求我們以持續的開發計劃來應對,並削減或停止可能不再獲得行業範圍支持的舊計劃。技術創新本質上是複雜的,需要較長的開發週期和適當的高素質員工配置。我們的競爭優勢和未來的業務成功取決於我們準確預測不斷髮展的行業標準、開發和推出成功滿足不斷變化的客户需求的新產品和解決方案、贏得市場對這些新產品和解決方案的接受以及以及時和具有成本效益的方式製造這些新產品的能力。我們未能準確預測不斷髮展的行業標準,並及時開發和提供具有競爭力的技術解決方案,提供具有成本效益的產品,可能會導致市場份額損失、意外成本和庫存過時,這將對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。
我們必須繼續在研發方面投入大量資金,以提高我們產品的性能、特點和功能,跟上競爭產品的步伐,滿足客户的需求。在我們確認新產品的技術可行性和商業可行性之前,通常會產生大量的研發成本,而且並不是所有的開發活動都會產生商業上可行的產品。不能保證來自未來產品或產品改進的收入將足以收回與此類產品或改進相關的開發成本。此外,我們不能確定這些產品或增強功能將被市場接受,也不能確保我們能夠以對我們有利的價格銷售這些產品。如果我們不能以優惠的價格出售我們的產品,或者我們經營的市場不接受我們的產品,我們的業務將受到嚴重損害。
此外,我們產品的複雜性使我們面臨其他風險。在某些情況下,我們定期確認向客户發運適用產品時的銷售收入(甚至在收到客户對該產品的正式接受之前),包括銷售安裝被認為是敷衍了事的產品、將產品出售給獨立分銷商且我們沒有安裝義務的交易,以及我們之前已將相同產品交付給相同客户地點且已接受先前交付的產品的銷售。然而,我們的產品技術非常複雜,依賴於許多子部件的互連(所有這些部件都必須滿足各自的規格),因此可以想象,我們在發貨時確認收入的產品最終可能無法滿足整體產品的要求規格。在這種情況下,客户可能有權獲得某些補救措施,這可能會對我們在不同時期的經營業績產生實質性的不利影響,從而影響我們的股票價格。
我們收入的很大一部分來自檢驗產品的銷售。因此,這些產品銷售的任何延遲或減少都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。客户對這些產品的持續需求,以及新產品和新技術的開發、推出和市場接受程度,對我們未來的成功至關重要。
我們的成功在一定程度上取決於我們的技術和其他專有權利。如果我們不能保持領先地位或保護我們的專有技術,我們可能會失去寶貴的資產。
我們的成功在一定程度上取決於我們的技術和其他專有權利。我們擁有多項美國和國際專利,並有與我們的一些產品和技術相關的其他未決專利申請。尋求專利保護的過程漫長而昂貴,我們不能確定未決或未來的申請實際上會導致專利頒發,或者已經頒發的專利將具有足夠的範圍或實力,為我們提供有意義的保護或商業優勢。其他公司和個人,包括我們規模更大的競爭對手,可能會開發與我們的業務類似或優於我們的技術的技術並獲得與我們的業務相關的專利,或者可能圍繞我們擁有的專利進行設計,這可能會對我們的業務產生不利影響。此外,我們有時會與客户和供應商合作進行技術開發,這些合作可能構成我們正在進行的某些技術和產品研發項目的關鍵組成部分。任何此類合作的終止,或任何此類合作中可能出現的糾紛或其他意想不到的挑戰導致的延誤,都可能嚴重損害我們的研發工作,這可能會對我們的業務和運營產生實質性的不利影響。
我們還維護某些產品和服務的商標,並要求對某些專有軟件和文檔進行版權保護。然而,我們不能保證我們的商標和版權將得到維護或成功阻止第三方的侵權行為。
雖然專利、版權和商標保護對我們的知識產權很重要,但我們相信我們未來在高度動態的市場上的成功在很大程度上取決於我們員工的技術能力和創造性技能。我們試圖通過與客户、供應商、員工和顧問的保密協議和其他協議以及其他安全措施來保護我們的商業祕密和其他專有信息。我們還與第三方就某些產品中使用的戰略技術保持獨家和非獨家許可。然而,這些員工、顧問和第三方可能會違反這些協議,我們可能沒有足夠的不當行為補救措施。我們還試圖控制對我們的技術和專有信息的訪問和分發。儘管我們做出了努力,但內部或外部各方可能會試圖複製、披露、獲取或盜用我們的知識產權或技術。此外,前僱員可能會在我們的客户、供應商或競爭對手中尋找工作,並且不能保證我們的專有信息在未來的僱傭過程中將保持保密性質。此外,我們開發、製造或銷售我們產品的某些地區的法律可能無法像美國法律那樣保護我們的知識產權。無論如何,我們通過使用保密協議保護我們的商業祕密的程度是有限的,我們的成功在很大程度上將取決於我們領先於競爭對手的創新能力。
我們未來的表現在一定程度上取決於我們繼續在全球範圍內成功競爭的能力。
我們的行業包括擁有大量資源支持全球客户的大型製造商。我們的一些競爭對手是多元化的公司,擁有比我們更多的財務資源和更廣泛的研究、工程、製造、營銷以及客户服務和支持能力。我們面臨着來自公司的競爭,這些公司的戰略是提供廣泛的產品和服務,其中一些與我們提供的產品和服務競爭。這些競爭對手可能會以一種可能會阻止客户購買我們的產品的方式捆綁他們的產品,包括對此類競爭工具的定價大大低於我們提供的產品。此外,我們還面臨來自規模較小的新興公司的競爭,這些公司的戰略是提供我們提供的部分產品和服務,利用創新技術將產品銷售到專業市場。我們在許多現有市場的競爭地位之所以強大,很大程度上是因為我們領先的技術,這是在產品研發方面持續進行重大投資的結果。然而,我們可能會進入新市場,無論是通過收購還是新的內部產品開發,在這些市場中,競爭主要基於產品定價,而不是技術優勢。此外,出現的一些新的成長型市場可能不需要領先的技術。在我們服務的任何市場失去競爭地位,或無法在我們可能進入的新市場以有利的商業條件銷售我們的產品,都可能對我們的價格、客户訂單、收入、毛利率和市場份額產生負面影響,其中任何一種都會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
如果我們不能及時、經濟地收到數量和性能足以滿足我們的生產要求和產品規格的部件,我們的業務將受到損害。
我們在產品的生產中使用各種材料,包括定製的電子和機械部件,我們使用許多供應商來供應這些材料。一般來説,我們與我們的供應商沒有保證供應的安排。由於客户訂單的多變性和獨特性,我們沒有為製造保持廣泛的材料庫存。通過我們的業務中斷計劃,我們尋求將生產和服務中斷和/或關鍵零部件短缺的風險降至最低,方法包括監控關鍵供應商的財務穩定性,確定(但不一定符合條件)可能的替代供應商,以及保持關鍵零部件的適當庫存。儘管我們做出了合理的努力以確保部件可從多個供應商處獲得,但某些關鍵部件只能從單個供應商或有限的幾個供應商處獲得。此外,我們從一些供應商獲得的關鍵部件包含供應商的專有知識產權;在這種情況下,我們越來越依賴第三方提供高性能、高科技的零部件,這減少了我們對我們產品中使用的技術和知識產權的可用性和保護的控制量。此外,如果我們的某些主要供應商遇到流動性問題,被迫停止運營,這是一個更高的風險,特別是在經濟低迷期間,這可能會影響他們交付部件的能力,並可能導致我們的產品延遲。同樣,特別是對於高科技零部件供應商,我們的供應商本身的供應鏈越來越複雜,供應鏈任何階段的延誤或中斷都可能使我們無法及時獲得部件,並導致我們的產品延誤, 或者,我們的供應商可能會將通脹成本轉嫁給我們,而我們無法與自己的客户一起調整定價。如果我們無法獲得滿足我們的生產要求和產品規格的部件,或者如果我們只能以不利的條款做到這一點,我們的經營業績和業務可能會受到不利影響。此外,供應商可能出於各種原因停止生產特定部件,包括供應商的財務狀況或業務運營決策,這將要求我們在一次交易中購買大量此類停止生產的部件,以確保此類部件的持續供應仍可供我們的客户使用。這種“報廢”部件的購買可能會導致我們在特定時期的大量支出,最終,任何未使用的部件可能會導致大量庫存註銷,這兩種情況中的任何一種都可能產生不利的影響
對我們在適用期間的財務狀況和經營結果的影響。有關新冠肺炎疫情供應限制的更多信息,請參閲第一部分項目2“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”的執行摘要。
如果我們沒有按照我們的業務計劃經營我們的業務,我們的經營業績、業務和股票價格可能會受到重大和不利的影響。
我們試圖按照每年制定、頻繁修訂(通常是每季度一次)、管理層甚至更頻繁(至少每月一次)審查的商業計劃來運營我們的業務。我們的業務計劃是基於許多因素制定的,其中許多因素需要估計和假設,例如我們對經濟環境的預期、未來的業務水平、客户下單的意願和能力、交貨期以及未來的收入和現金流。例如,我們的預算運營費用在一定程度上是基於我們未來的收入預期。然而,我們能否實現預期的收入水平取決於許多因素,包括我們第一產業的波動和歷史週期性、客户訂單取消、宏觀經濟變化、與特定協議有關的運營事項、我們管理客户交付的能力、用於安裝我們產品的資源的可用性、客户在接受交付和接受我們的產品時的延遲或加速(對於需要客户接受才能確認此類銷售收入的產品)、我們有效運營我們的業務和銷售流程的能力,以及本項目1A中列出的許多其他風險因素。
由於我們的支出在大多數情況下在短期內是相對固定的,任何低於預期的收入缺口都可能對我們的經營業績產生立竿見影的重大不利影響。同樣,如果我們未能有效地管理我們的費用或未能保持嚴格的成本控制,我們可能會在運營期間經歷比預期更大的費用,這也將對我們的運營結果產生負面影響。如果我們未能按照我們的業務計劃運營我們的業務,我們在任何時期的運營結果都可能受到重大的不利影響。這樣的結果可能會導致客户、供應商或投資者認為我們不太穩定,或者可能導致我們無法達到金融分析師的收入或收益預期,這任何一種情況都可能對我們的股價產生不利影響。
此外,我們的管理層不斷努力在客户的要求和要求與資源的可用性、管理我們的運營模式的需要和其他因素之間取得平衡。為了推動這些努力,我們經常必須對製造、交付、安裝和付款時間表的時間安排和優先順序行使酌處權和判斷力。任何此類決定都可能影響我們確認與此類產品有關的收入的能力,包括確認此類收入的會計期間,這可能會對我們的業務、運營結果或股票價格產生重大不利影響。
我們有一個槓桿化的資本結構。
截至2022年12月31日,我們的未償債務本金總額為61.8億美元,其中包括59.5億美元的優先無擔保長期票據本金總額,其中30億美元是在2022財年第四季度發行的。我們有一項信貸協議和一項循環信貸安排,到期日為2027年6月8日,有兩個一年延期選項,允許我們借入至多15億美元。在信貸協議條款的規限下,循環信貸融資總額最高可增加2.5億美元。截至2022年12月31日,我們在循環信貸安排下的未償還本金總額為2.25億美元。我們未來可能會通過使用我們的循環信貸安排的未融資部分和/或達成新的融資安排來招致額外的債務。我們還宣佈了一項股票回購計劃,根據該計劃,截至2022年12月31日,可供回購的剩餘資金為27.7億美元。剩餘回購的很大一部分資金可能來自新的債務。我們支付利息和償還當前債務本金的能力取決於我們管理我們的業務運營的能力、我們的信用評級、持續的利率環境和本項目1A中討論的其他風險因素。不能保證我們能夠成功地管理這些風險中的任何一個。
在某些情況下,涉及控制權變更,隨後穆迪、標準普爾和惠譽中至少有兩家下調了我們一系列高級債券的評級,除非我們已行使贖回該系列高級債券的權利,否則我們將被要求根據要約回購該系列的所有或(根據持有人的選擇)每個持有人的任何部分的優先債券。屆時,本行須以現金支付相等於購回的優先債券本金總額的101%,另加購回的優先債券的應計及未付利息(如有的話),直至(但不包括)購回日期為止。我們不能保證屆時我們將有足夠的財政資源,也不能保證我們將能夠安排融資以支付該系列優先債券的回購價格。在這種情況下,我們回購該系列高級債券的能力可能會受到法律、與該系列高級債券相關的相關契約或我們當時可能是其中一方的其他協議條款的限制。如吾等未能按照該等高級債券的條款回購該系列高級債券,將會構成有關
管理該系列高級票據的契約,這反過來也可能構成我們其他義務項下的違約事件。
我們的循環信貸安排下的借款以浮動利率計息,如果利率上升,特別是在當前利率上升的環境下,我們將需要為任何借款支付額外的利息,這可能會對我們債務的價值和流動性產生不利影響,我們普通股的市場價格可能會下降。我們的循環信貸安排項下的利率亦須受(I)與我們的信貸評級下調或上調同時進行的調整,以及(Ii)根據我們的表現與某些與温室氣體排放和可再生電力使用有關的可持續發展主要表現指標而作出的調整。此外,在我們的循環信貸安排下,我們必須遵守肯定和消極的契約,其中包括維持某些財務比率,其細節可以在我們的簡明綜合財務報表的附註8“債務”中找到。
如果我們不遵守這些公約,我們將違約,我們的借款可能立即到期和支付。我們不能保證我們會有足夠的財政資源,也不能保證我們有能力在這個時候安排資金償還借款。此外,我們的某些國內子公司被要求根據我們的循環信貸安排為我們的借款提供擔保。如果我們拖欠貸款,這些國內子公司應對我們的借款負責,這可能會擾亂我們的運營,並對我們的業務、財務狀況或股票價格造成重大不利影響。
我們的槓桿資本結構可能會對我們的財務狀況、經營業績和每股淨收益產生不利影響。
我們的鉅額債務可能會產生不良後果,包括但不限於:
•對我們履行未來義務的能力產生負面影響;
•我們的現金流中可能必須專門用於利息和本金支付的部分增加,這些利息和本金可能無法用於運營、營運資本、資本支出、收購、投資、股息、股票回購、一般公司或其他目的;
•有損我們日後取得額外融資的能力;及
•遵守上述風險因素及本公司簡明綜合財務報表附註8“債務”所述限制性及財務契諾的責任。
我們償還未來開支和債務的能力將取決於我們未來的表現,這將受到金融、商業、經濟、監管和其他因素的影響。此外,我們未來的業務可能無法產生足夠的現金流,使我們能夠滿足未來的支出和償還債務,這可能會影響我們管理資本結構以保持和維持我們的投資級評級的能力。如果我們未來的業務不能產生足夠的現金流,我們可能需要根據我們的循環信貸安排獲得可供借款的資金,或達成新的融資安排以獲得必要的資金。如果我們因任何理由而認為有需要尋求額外撥款,我們可能無法獲得撥款,或如果有撥款,我們可能無法以可接受的條件獲得撥款。我們的循環信貸安排下的任何借款都將對我們施加進一步的壓力,要求我們遵守財務契約。如果我們不能支付與我們的債務相關的款項,我們可能會違約,而這種違約可能會導致我們在其他債務上違約。
不能保證我們將繼續宣佈所有或任何特定金額的現金股息。
我們打算繼續支付季度股息,但條件是資本可用以及董事會定期確定現金股息符合我們股東的最佳利益,並符合適用於我們宣佈和支付現金股息的所有法律和協議。然而,未來的股息可能會受到以下因素的影響:我們對未來收購投資的潛在資本要求和我們研發資金的看法;法律風險;股票回購計劃;聯邦和州所得税法或公司法的變化;我們商業模式的變化;以及我們的未償債務和未來可能產生的任何額外債務所要求的利息和本金支付的增加。我們的股息支付可能會不時發生變化,我們不能保證我們將繼續宣佈全部或任何特定金額的股息。減少我們的股息支付可能會對我們的股價產生負面影響。
我們面臨與我們的商業條款和條件相關的風險,包括我們對第三方的賠償以及我們產品的性能。
儘管我們的標準商業文件規定了我們打算應用於與我們的商業夥伴的商業交易的條款和條件,但此類交易的交易對手可能不會明確同意我們的條款和條件。在我們與第三方開展業務而沒有明確的主協議
適用條款和條件,或適用於交易的商業單據受到不同解釋的情況下,我們可能會與這些第三方就我們與他們的業務關係的適用條款和條件發生爭議。此類糾紛可能導致我們與這些當事人的商業關係惡化、昂貴和耗時的訴訟、或我們為解決此類糾紛而提供的額外優惠或義務,或者可能影響我們的收入或成本確認。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外,在我們的商業協議中,在正常的業務過程中,我們不時地就某些事項對與我們訂立合同關係的第三方,包括客户、供應商和出租人進行賠償。我們同意,在某些條件下,使這些第三方免受特定損失的損害,例如因違反陳述或契約而產生的損失、我們的產品用於預期目的時侵犯此類第三方知識產權的第三方索賠,或針對某些方的其他索賠。我們可能被迫就所謂的賠償義務達成或產生可能的和解,或者我們可能因客户捲入法律糾紛而承擔潛在的責任。此外,儘管我們試圖在我們的商業協議中包含與我們責任限制相關的條款,但此類協議的交易對手可能會對我們對這些條款的解釋或應用提出異議,法院不得解釋或應用對我們有利的這些條款,任何這些條款都可能導致我們有義務向第三方支付實質性損害賠償,並參與代價高昂的法律程序。由於我們以前的賠償索賠歷史有限,以及任何特定索賠可能涉及的獨特事實和情況,很難確定任何賠償義務下的最高潛在責任金額,無論是否主張。如果我們在辯護或解決任何據稱的索賠方面花費大量資金,無論其是非曲直或結果如何,我們的業務、財務狀況和報告財務期內的運營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們還面臨與意外產品性能問題相關的潛在成本。我們的產品和生產流程極其複雜,因此可能包含意想不到的產品缺陷,特別是在產品首次推出時。意外的產品性能問題可能會導致我們產生大量成本,包括增加的服務或保修成本、為缺陷產品提供產品更換(或修改)、與缺陷產品相關的訴訟、對我們產品造成的損害的補償、產品召回或產品註銷或處置成本。這些成本可能很大,並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外,由於這些產品缺陷,我們在客户中的聲譽可能會受到損害,這可能會減少對我們產品的需求,並對我們的業務產生負面影響。
此外,我們偶爾會與規模較大的客户簽訂批量購買協議,這些協議可能會提供某些批量購買激勵措施,例如為未來的購買提供積分。我們相信這些安排對我們的長期業務是有利的,因為它們旨在鼓勵我們的客户購買更多我們的產品。然而,這些安排可能要求我們承認最初購買的產品的收入水平下降,以考慮未來潛在的信用或其他批量購買激勵措施。我們的批量採購協議要求根據對未來採購量的估計,對應計金額進行大量估計。因此,我們需要定期更新我們對應計項目的估計。在盈利過程完成之前,我們的估計可能與實際結果不同。因此,這些批量採購安排雖然預計會隨着時間的推移對我們的業務有利,但可能會對我們近期的運營結果產生實質性的不利影響,包括我們可以從產品銷售中確認的收入,從而影響我們的毛利率。
此外,在有限的情況下,我們可能會簽訂協議,其中包含客户對定價、工具可靠性、備件庫存水平、響應時間和其他承諾的特定承諾,儘管我們的供應鏈通脹不斷上升,但我們可能無法與客户一起調整定價。此外,我們可能會給予這些客户有限的審計或檢查權,以使他們能夠確認我們遵守了這些承諾。如果客户選擇行使其審計或檢查權利,我們可能需要花費大量資源來支持審計或檢查,以及辯護或解決可能因此類審計或檢查而與客户產生的任何糾紛。到目前為止,我們還沒有在我們的簡明綜合財務報表中為這一或有事項作出重大應計項目。雖然我們過去沒有為解決與這些類型的承諾有關的糾紛而花費大量費用,但我們不能保證我們未來不會招致任何此類責任。如果我們在支持審計或檢查、辯護或解決任何據稱的索賠方面花費了大量資金,無論其是非曲直或結果如何,我們在報告的財政期間的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們接受政府的研究和開發資金是有風險的。
我們面臨着額外的風險,因為我們從國內和國際上的不同政府和政府機構獲得了某些戰略發展項目的外部資金。政府和政府機構通常有權在任何時候自行決定終止資助計劃,或者項目可能
如果雙方確定項目的目標或里程碑沒有實現,則經雙方同意終止,因此不能保證這些外部資金來源未來將繼續向我們提供。此外,根據這些政府撥款的條款,適用的授權機構通常有權審計我們直接或間接與此類計劃相關的成本。任何此類審計都可能導致修改甚至終止適用的政府資助計劃。例如,如果審計發現任何成本被不當分配給適用的計劃,這些成本將不會得到報銷,而任何已經報銷的此類成本都必須退還。我們不知道未來任何審計的結果。任何此類審計產生的任何不利結果都可能導致處罰(財務或其他方面)、終止資助計劃、暫停付款、罰款和暫停或禁止從適用的政府或政府機構獲得未來的政府資金,其中任何一項都可能對我們的經營業績、財務狀況和業務運營能力產生不利影響。
我們已經記錄了重大的重組、庫存註銷和資產減值費用,並可能在未來再次記錄,這可能會對我們的運營業績產生重大負面影響。
從歷史上看,我們記錄了與我們之前的全球裁員相關的重大重組費用、大量過剩庫存註銷,以及與我們的商譽和購買的無形資產相關的重大減值費用。員工隊伍的變動還會暫時降低員工的工作效率,這可能會對我們的業務造成破壞,並對我們的運營結果產生不利影響。此外,我們可能無法實現或維持我們重組計劃的預期成本節約或其他好處,或在預期的時間框架內做到這一點。如果我們再次重組我們的組織和業務流程,實施額外的成本削減行動或停止某些業務運營,我們可能會承擔與員工離職或離職成本等相關的額外的、可能是重大的重組費用。如果我們的產品構建計劃或服務庫存使用量下降,我們還可能被要求註銷額外的庫存。此外,隨着我們從供應商那裏獲得的交貨期增加(由於他們提供的零部件越來越複雜)和我們客户要求的交付期減少(由於他們在引入新產品或技術或將新設施投入生產時面臨的時間壓力),我們可能會被迫增加我們對庫存採購的承諾,從而增加我們的風險敞口,以及時滿足客户的需求,如果對基礎產品的需求因任何原因下降,我們可能需要註銷庫存。這種額外的核銷可能會導致材料費用。
我們已經記錄了與商譽減值和購買的無形資產相關的重大費用。商譽是指在企業合併中取得的淨資產的成本超過淨公允價值的部分。商譽不攤銷,而是根據有關商譽的權威指引,至少每年進行減值測試。購入的具有應評估使用年限的無形資產將根據經濟利益(如已知或採用直線法)在其各自的估計使用年限內攤銷,並根據長期資產的權威指導對減值進行審查。商譽和無形資產的估值需要對許多關鍵因素進行假設和估計,包括但不限於,我們的運營現金流下降,我們的股票價格或市值下降,我們的市場份額下降,以及收入或利潤下降。本公司股價大幅下跌,或市況出現任何其他不利變化,特別是如果該等變化影響我們先前用以計算商譽或無形資產價值的其中一項關鍵假設或估計(以及任何先前減值費用的金額),則可能會導致對公允價值的估計有所改變,從而產生額外的減值費用。
任何此類額外的重大費用,無論是與重組或商譽或購買的無形資產減值有關,都可能對我們的經營業績和相關財務報表產生重大負面影響。
我們面臨着與我們在應收賬款、保理和銀行安排方面的財務安排有關的風險。
我們與金融機構達成保理安排,出售客户的某些貿易應收賬款和本票,無追索權。此外,我們在幾家國內外金融機構都有銀行賬户,其中任何一家都可能被證明在財務上是不可行的。如果我們停止進行這些保理安排,我們的經營業績、財務狀況和現金流可能會因為延遲或未能收回貿易應收賬款而受到不利影響。然而,通過加入這些安排,並通過讓這些金融機構提供銀行服務,我們面臨着額外的風險。如果其中任何一家金融機構遇到財務困難或無法履行我們保理或存款安排的條款,我們可能會因此類安排失敗或無法獲得我們的資金而遭受重大財務損失,其中任何一項都可能對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
如果我們違反了我們達成的任何和解安排的條款,我們將面臨政府採取額外行動的風險。
關於與我們歷史上的股票期權做法相關的某些政府行為和其他法律程序的和解,我們明確同意,作為此類和解的條件,我們將遵守某些法律,如聯邦證券法中的賬簿和記錄條款。如果我們違反任何此類法律,我們不僅可能受到適用於此類違規行為的重罰,而且我們過去的和解也可能受到此類違規行為的影響,這可能會導致額外的政府行動或其他法律程序。任何此類額外的行動或程序可能需要我們花費大量的管理時間,併產生大量的會計、法律和其他費用,並可能轉移我們對業務運營的注意力和資源。這些支出和轉移,以及任何此類行動或訴訟的不利解決方案,都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
股權回購計劃
以下為截至2022年12月31日的三個月股票回購摘要:
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期間 | 總人數 股票 購得 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1) | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(1)(2) |
2022年10月1日至2022年10月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 3,142,979,081 | |
2022年11月1日至2022年11月30日 | 497,047 | | | $ | 359.74 | | | 497,047 | | | $ | 2,964,170,763 | |
2022年12月1日至2022年12月31日 | | | | | | | |
公開市場購買 | 496,249 | | | $ | 387.25 | | | 496,249 | | | |
加速股票回購(3) | 2,436,145 | | | (3) | | 2,436,145 | | | |
總計 | 3,429,441 | | | | | 3,429,441 | | | $ | 2,771,997,096 | |
__________________
(1)我們的董事會已經批准了一項允許我們回購普通股的計劃,包括董事會在2022年6月批准的6億美元的增資。截至2022年12月31日,根據我們的回購計劃,仍有約27.7億美元可供回購。表格中的所有股票都是根據我們公開宣佈的回購計劃購買的。
(2)我們的股票回購計劃沒有到期日,隨時可能暫停。根據我們的回購計劃,未來我們普通股的回購可能通過各種不同的回購交易結構進行,包括獨立的公開市場交易、加速股份回購協議(“ASR協議”)或系統回購計劃,具體取決於市場狀況、適用的法律要求和其他因素。
(3)2022年6月23日,公司與兩家金融機構簽署了ASR協議,回購我們普通股的股份,以換取30億美元的預付款。公司在2022年6月24日收到了總計約650萬股的首次交付,這相當於按當時公司股票的當時市場價格計算的預付款金額的70%。根據ASR協議收到的股份總數是基於回購期間我們普通股的成交量加權平均價減去商定的折扣。在截至2022年12月31日的三個月內,ASR協議進行了最終結算,導致額外交付了240萬股,這筆交易的平均股價為333.88美元。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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| | | 以引用方式併入 |
展品 數 | | 展品説明 | 表格 | 檔案 數 | 展品 數 | 歸檔 日期 |
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3.1 | | 修訂及重訂附例 | 8-K | No. 000-09992 | 3.1 | 2022年11月4日 |
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31.1 | | 根據《1934年證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條認證行政總裁 | | | | |
| | | | | | |
31.2 | | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席財務官 | | | | |
| | | | | | |
32 | | 依據《美國法典》第18編第1350條證明行政總裁及財務總監^ | | | | |
| | | | | | |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | | | | |
| | | | | | |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | | | | |
| | | | | | |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | |
| | | | | | |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | |
| | | | | | |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | |
| | | | | | |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | |
| | | | | | |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | | | | |
隨函提供^
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | | KLA公司 |
| | | | (註冊人) |
| | |
2023年1月27日 | | | | 理查德·P·華萊士 |
(日期) | | | | 理查德·P·華萊士 |
| | | | 總裁與首席執行官 (首席行政主任) |
| | |
2023年1月27日 | | | | /s/Bren D.Higgins |
(日期) | | | | 布倫·D·希金斯 |
| | | | 常務副總裁兼首席財務官 (首席財務官) |
| | |
2023年1月27日 | | | | /s/Virendra A.Kirloskar |
(日期) | | | | 維蘭德拉·A·基洛斯卡 |
| | | | 高級副總裁與首席會計官 (首席會計主任) |