附件99.1
泰豐地產信託公司。
未經審計的備考綜合財務信息
本未經審計的備考合併財務信息應與Terra Property Trust,Inc.(TPT)和Terra Income Fund 6,Inc.(Terra BDC)截至2022年9月30日及截至9月30日的9個月的未經審計的綜合財務報表 以及TPT和Terra BDC截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的經審計的綜合財務報表一起閲讀,包括通過引用本文件併入或在本文件的其他地方提供的附註,以及通過引用本文件併入 或在本文件的其他地方提供的其他財務信息和分析。
未經審核的備考綜合財務信息(I)基於管理層認為合理的現有 信息和假設;(Ii)僅供參考;(Iii)並非旨在指示TPT未來的經營業績或財務狀況;及(Iv) 並不旨在代表假設下列活動及交易已於2022年9月30日或2021年1月1日完成的情況下實際發生的財務狀況或經營結果。
截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度的未經審計的備考綜合經營報表反映了TPT的業績,如同合併(定義如下)於2021年1月1日發生一樣。截至2022年9月30日的未經審計的備考合併資產負債表反映了TPT的業績,就像合併發生在該日期一樣。
2022年10月1日,根據日期為2022年5月2日的某項合併協議和計劃,Terra BDC與TPT新成立的全資子公司合併為一家新成立的全資子公司,該子公司是合併後的倖存公司(合併)。Terra BDC(Terra BDC普通股)的每股已發行和已發行普通股(面值每股0.001美元)被自動註銷和註銷,並轉換為有權獲得(I)0.595股TPT新指定的B類普通股,每股面值$0.01(TPT B類普通股),以及(Ii)現金,以代替TPT B類普通股的任何零碎股份,否則可發行 ,金額四捨五入到最接近的整數美分,通過(X)乘(X)該持有人原本有權持有的TPT B類普通股的份額乘以(Y)$14.38來確定。根據截至2022年9月30日TPT普通股的每股資產淨值14.66美元,合併中發行的此類股票的總價值加上為零股和交易成本交換的現金約為7340萬美元。
TPT作為收購方,將合併視為資產收購,所有與收購相關的直接成本均資本化為收購資產和承擔的負債的總成本。根據會計準則編碼主題805,業務合併,總成本按相對公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。Terra BDC的合併相關交易成本已計入費用。
泰豐地產信託公司
未經審計的備考綜合資產負債表
截至2022年9月30日
歷史 | ||||||||||||||||||||
TPT | Terra BDC | 形式上 調整 |
(注) | TPT形式已整合 | ||||||||||||||||
資產 |
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現金和現金等價物 |
$ | 21,957,216 | $ | 24,321,951 | $ | | $ | 46,279,167 | ||||||||||||
受限現金 |
5,521,080 | 260,614 | | 5,781,694 | ||||||||||||||||
貸款人託管的現金 |
4,697,219 | | | 4,697,219 | ||||||||||||||||
為投資持有的貸款,淨額 |
445,320,278 | 76,311,192 | 1,251,336 | (A1) | 523,650,995 | |||||||||||||||
768,189 | (E) | |||||||||||||||||||
為通過參與獲得的投資而持有的貸款,淨額 |
44,858,965 | 36,738,949 | (39,537,404 | ) | (C) | 42,114,874 | ||||||||||||||
54,364 | (A1) | |||||||||||||||||||
非合併投資中的股權投資 |
57,071,597 | | | 57,071,597 | ||||||||||||||||
房地產自有,淨額 |
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土地、建築和建築改進,淨值 |
47,076,436 | | | 47,076,436 | ||||||||||||||||
租賃無形資產,淨額 |
3,532,116 | | | 3,532,116 | ||||||||||||||||
交易保證金 |
8,600,000 | | | 8,600,000 | ||||||||||||||||
經營租賃 使用權資產 |
27,382,939 | | 27,382,939 | |||||||||||||||||
應收利息 |
2,192,868 | 1,367,044 | (53,186 | ) | (C) | 3,506,726 | ||||||||||||||
其他資產 |
4,360,059 | 55,465 | (2,296,705 | ) | (A) | 2,118,819 | ||||||||||||||
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總資產 |
$ | 672,570,773 | $ | 139,055,215 | $ | (39,813,406 | ) | $ | 771,812,582 | |||||||||||
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負債與權益 |
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負債: |
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應付定期貸款,淨額 |
$ | | $ | 24,279,081 | $ | 720,919 | (A2) | $ | 25,000,000 | |||||||||||
無擔保應付票據,淨額 |
82,325,341 | 36,782,463 | (3,012,463 | ) | (A2) | 116,095,341 | ||||||||||||||
應付回購協議,淨額 |
193,178,309 | | 193,178,309 | |||||||||||||||||
參與協議規定的義務 |
36,952,837 | 6,114,979 | (43,067,816 | ) | (C) | | ||||||||||||||
應付按揭貸款,淨額 |
31,612,338 | | 31,612,338 | |||||||||||||||||
淨額應付循環信貸額度 |
23,737,073 | | 23,737,073 | |||||||||||||||||
擔保借款 |
| | | |||||||||||||||||
為投資而持有的利息準備金及其他存款 |
5,521,080 | 260,614 | | 5,781,694 | ||||||||||||||||
經營租賃負債 |
27,382,939 | | 27,382,939 | |||||||||||||||||
租賃無形負債淨額 |
8,859,654 | | 8,859,654 | |||||||||||||||||
歸功於經理 |
2,947,235 | 682,541 | (463,898 | ) | (D) | 4,212,394 | ||||||||||||||
1,046,516 | (E) | |||||||||||||||||||
應付利息 |
667,029 | 53,186 | (59,287 | ) | (C) | 660,928 | ||||||||||||||
應付賬款和應計費用 |
1,864,939 | 740,824 | | 2,605,763 | ||||||||||||||||
非勞動收入 |
373,516 | | 373,516 | |||||||||||||||||
應付分配 |
3,906 | | 3,906 | |||||||||||||||||
其他負債 |
1,068,328 | 387,446 | | 1,455,774 | ||||||||||||||||
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總負債 |
416,494,524 | 69,301,134 | (44,836,029 | ) | 440,959,629 | |||||||||||||||
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股本: |
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優先股 |
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12.5%A系列累計無投票權優先股 |
125,000 | | 125,000 | |||||||||||||||||
普通股 |
194,875 | 8,149 | (8,149 | ) | (B) | 243,354 | ||||||||||||||
48,479 | (A) | |||||||||||||||||||
額外實收資本 |
373,443,672 | 72,754,590 | (72,754,590 | ) | (B) | 444,449,813 | ||||||||||||||
71,006,141 | (A) | |||||||||||||||||||
累計(赤字)收入 |
(117,687,298 | ) | (3,008,658 | ) | 3,008,658 | (B) | (113,965,214 | ) | ||||||||||||
3,536,513 | (C) | |||||||||||||||||||
463,898 | (D) | |||||||||||||||||||
(278,327 | ) | (E) | ||||||||||||||||||
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總股本 |
256,076,249 | 69,754,081 | 5,022,623 | 330,852,953 | ||||||||||||||||
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負債和權益總額 |
$ | 672,570,773 | $ | 139,055,215 | $ | (39,813,406 | ) | $ | 771,812,582 | |||||||||||
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泰豐地產信託公司
未經審計的預計綜合業務報表
截至2022年9月30日的9個月
歷史 | ||||||||||||||||||||
TPT | Terra BDC | 預計合計 調整 |
(注) | TPT形式 已整合 |
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收入 |
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利息收入 |
$ | 28,995,209 | $ | 11,648,944 | $ | (3,379,594 | ) | (C) | $ | 36,986,232 | ||||||||||
(278,327 | ) | (E) | ||||||||||||||||||
房地產營業收入 |
8,933,587 | | | 8,933,587 | ||||||||||||||||
預付費收入 |
1,984,061 | | | 1,984,061 | ||||||||||||||||
其他營業收入 |
550,692 | 62,821 | | 613,513 | ||||||||||||||||
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40,463,549 | 11,711,765 | (3,657,921 | ) | 48,517,393 | ||||||||||||||||
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運營費用 |
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已報銷給經理的運營費用 |
6,082,333 | 946,934 | 188,324 | (D) | 7,217,591 | |||||||||||||||
資產管理費 |
4,740,657 | 1,964,830 | (973,678 | ) | (D) | 5,731,809 | ||||||||||||||
資產維修費 |
1,124,759 | | 219,296 | (D) | 1,344,055 | |||||||||||||||
資本利得税激勵費 |
| (102,160 | ) | 102,160 | (D) | | ||||||||||||||
維修費 |
| (121,504 | ) | | (121,504 | ) | ||||||||||||||
貸款損失準備金 |
9,264,058 | | | 9,264,058 | ||||||||||||||||
房地產運營費用 |
3,740,140 | | | 3,740,140 | ||||||||||||||||
折舊及攤銷 |
5,155,119 | | | 5,155,119 | ||||||||||||||||
減值費用 |
1,604,989 | | | 1,604,989 | ||||||||||||||||
專業費用 |
2,348,190 | 1,139,775 | | 3,487,965 | ||||||||||||||||
董事酬金 |
108,748 | 84,378 | | 193,126 | ||||||||||||||||
其他 |
506,640 | 266,918 | | 773,558 | ||||||||||||||||
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34,675,633 | 4,179,171 | (463,898 | ) | 38,390,906 | ||||||||||||||||
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營業收入 |
5,787,916 | 7,532,594 | (3,194,023 | ) | 10,126,487 | |||||||||||||||
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其他收入和支出 |
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參與協議項下債務的利息支出 |
(2,875,946 | ) | (433,622 | ) | 3,385,695 | (C) | 76,127 | |||||||||||||
應付回購協議利息支出 |
(4,815,863 | ) | | | (4,815,863 | ) | ||||||||||||||
應付按揭貸款利息支出 |
(1,574,063 | ) | | | (1,574,063 | ) | ||||||||||||||
循環信貸額度利息支出 |
(1,872,504 | ) | | | (1,872,504 | ) | ||||||||||||||
應付定期貸款利息支出 |
(164,969 | ) | (1,101,797 | ) | | (1,266,766 | ) | |||||||||||||
無擔保應付票據的利息支出 |
(4,299,167 | ) | (2,299,538 | ) | | (6,598,705 | ) | |||||||||||||
擔保借款利息支出 |
(1,507,572 | ) | | | (1,507,572 | ) | ||||||||||||||
有價證券未實現淨虧損 |
(133,994 | ) | | | (133,994 | ) | ||||||||||||||
非合併投資中的股權投資收益 |
4,267,513 | | | 4,267,513 | ||||||||||||||||
房地產銷售損失 |
(51,984 | ) | | | (51,984 | ) | ||||||||||||||
債務清償收益 |
| | 3,530,412 | (C) | 3,530,412 | |||||||||||||||
交易費費用 |
| (1,459,762 | ) | | (1,459,762 | ) | ||||||||||||||
有價證券的已實現收益 |
799,827 | 55,783 | | 855,610 | ||||||||||||||||
投資未實現收益 |
83,411 | (3,402,083 | ) | | (3,318,672 | ) | ||||||||||||||
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(12,145,311 | ) | (8,641,019 | ) | 6,916,107 | (13,870,223 | ) | ||||||||||||||
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所得税前收入(虧損) |
(6,357,395 | ) | (1,108,425 | ) | 3,722,084 | (3,743,736 | ) | |||||||||||||
所得税撥備 |
| (605,787 | ) | | (605,787 | ) | ||||||||||||||
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淨(虧損)收益 |
$ | (6,357,395 | ) | $ | (1,714,212 | ) | $ | 3,722,084 | $ | (4,349,523 | ) | |||||||||
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加權平均流通股基本和稀釋 |
19,487,460 | 8,110,351 | 4,847,910 | (F) | 24,335,370 | |||||||||||||||
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(虧損)基本每股收益和稀釋後收益 |
$ | (0.33 | ) | $ | (0.21 | ) | $ | (0.18 | ) | |||||||||||
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泰豐地產信託公司
未經審計的預計綜合業務報表
截至2021年12月31日止的年度
歷史 | ||||||||||||||||||||
TPT | Terra BDC | 預計合計 調整 |
(注) | TPT形式 已整合 |
||||||||||||||||
收入 |
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利息收入 |
$ | 36,743,470 | $ | 12,489,678 | $ | (7,511,209 | ) | (C) | $ | 41,450,554 | ||||||||||
(271,385 | ) | (E) | ||||||||||||||||||
房地產營業收入 |
8,894,991 | | | 8,894,991 | ||||||||||||||||
預付費收入 |
190,997 | 485,236 | | 676,233 | ||||||||||||||||
其他營業收入 |
855,799 | 696,964 | | 1,552,763 | ||||||||||||||||
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46,685,257 | 13,671,878 | (7,782,594 | ) | 52,574,541 | ||||||||||||||||
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運營費用 |
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已報銷給經理的運營費用 |
6,916,371 | 1,222,217 | 264,359 | (D) | 8,402,947 | |||||||||||||||
資產管理費 |
5,134,149 | 2,182,947 | (1,086,638 | ) | (D) | 6,230,458 | ||||||||||||||
資產維修費 |
1,181,924 | | 213,561 | (D) | 1,395,485 | |||||||||||||||
資本利得税激勵費 |
| 291,710 | (291,710 | ) | (D) | | ||||||||||||||
維修費 |
501,718 | | 501,718 | |||||||||||||||||
貸款損失準備金 |
10,904,163 | | | 10,904,163 | ||||||||||||||||
房地產運營費用 |
5,003,893 | | | 5,003,893 | ||||||||||||||||
折舊及攤銷 |
3,989,114 | | | 3,989,114 | ||||||||||||||||
減值費用 |
3,395,430 | | | 3,395,430 | ||||||||||||||||
專業費用 |
1,795,856 | 1,240,762 | | 3,036,618 | ||||||||||||||||
董事酬金 |
145,000 | 120,622 | | 265,622 | ||||||||||||||||
其他 |
448,503 | 419,448 | | 867,951 | ||||||||||||||||
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38,914,403 | 5,979,424 | (900,428 | ) | 43,993,399 | ||||||||||||||||
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營業收入 |
7,770,854 | 7,692,454 | (6,882,166 | ) | 8,581,142 | |||||||||||||||
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其他收入和支出 |
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參與協議項下債務的利息支出 |
(10,596,545 | ) | (1,513,228 | ) | 7,433,415 | (C) | (4,676,358 | ) | ||||||||||||
應付回購協議利息支出 |
(142,495 | ) | | | (142,495 | ) | ||||||||||||||
應付按揭貸款利息支出 |
(2,449,239 | ) | | | (2,449,239 | ) | ||||||||||||||
循環信貸額度利息支出 |
(911,811 | ) | | | (911,811 | ) | ||||||||||||||
應付定期貸款利息支出 |
(6,835,877 | ) | (313,638 | ) | | (7,149,515 | ) | |||||||||||||
無擔保應付票據的利息支出 |
(3,173,673 | ) | (2,703,111 | ) | | (5,876,784 | ) | |||||||||||||
擔保借款利息支出 |
(1,576,502 | ) | | | (1,576,502 | ) | ||||||||||||||
有價證券未實現淨虧損 |
22,500 | | | 22,500 | ||||||||||||||||
非合併投資中的股權投資收益 |
5,925,802 | | | 5,925,802 | ||||||||||||||||
已實現的貸款償還損失 |
(517,989 | ) | | | (517,989 | ) | ||||||||||||||
已實現的投資收益 |
129,248 | 582,710 | | 711,958 | ||||||||||||||||
投資未實現收益 |
| 875,842 | | 875,842 | ||||||||||||||||
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(20,126,581 | ) | (3,071,425 | ) | 7,433,415 | (15,764,591 | ) | ||||||||||||||
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所得税前收入(虧損) |
(12,355,727 | ) | 4,621,029 | 551,249 | (7,183,449 | ) | ||||||||||||||
所得税撥備 |
| $ | (534,784 | ) | | (534,784 | ) | |||||||||||||
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淨(虧損)收益 |
$ | (12,355,727 | ) | $ | 4,086,245 | $ | 551,249 | $ | (7,718,233 | ) | ||||||||||
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加權平均流通股基本和稀釋 |
19,487,460 | 8,389,604 | 4,847,910 | (F) | 24,335,370 | |||||||||||||||
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(虧損)基本每股收益和稀釋後收益 |
$ | (0.63 | ) | $ | 0.49 | $ | (0.32 | ) | ||||||||||||
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泰豐地產信託公司
對未經審計的預計綜合財務信息的説明
陳述的基礎
隨附的未經審計專業合併財務報表是根據S-X法規第11條編制的,不包括美國公認會計原則(GAAP)所要求的所有信息和附註披露。備考財務信息旨在通過顯示特定交易或交易組可能如何影響歷史財務報表來提供有關交易持續影響的信息。備考財務信息僅説明特定交易的孤立和客觀可衡量的影響(基於歷史確定的金額),不包括基於對歷史管理做法和運營決策可能因交易而改變或可能不因交易而改變的判斷估計而產生的影響。因此,備考財務信息不包括關於管理層為應對備考交易而採取的當前行動可能或預期產生的影響的信息,就好像管理層的行動是在以前的報告期內進行的一樣。
本未經審核備考綜合財務資料僅供參考之用,並不旨在顯示TPT的財務結果或財務狀況,猶如於備考期間所反映的交易已發生或已生效。此外,這一形式上的綜合財務信息不應被視為TPT未來期間的預期財務結果。
歷史金額來自TPT和Terra BDC截至2022年9月30日及截至9月30日的9個月的未經審計綜合財務報表,以及TPT和Terra BDC截至2021年12月31日的經審計綜合經營報表。TPT和Terra BDC的歷史財務報表分別位於TPT於2022年11月14日和2022年3月11日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的Form 10-Q季度報告和Form 10-K年度報告,Terra Income Fund 6,LLC於2022年11月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告,以及Terra BDC於2022年3月30日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告。
A. 購進價格分配
總對價總額為7,340萬美元,包括髮行TPT B類普通股和現金兑換零碎股份以及支付與收購相關的直接成本。TPT發行的B類普通股的公允價值是根據TPT截至2022年9月30日的每股資產淨值14.66美元計算的。因此,合併完成後,Terra BDC每股普通股被註銷並轉換為0.595股TPT B類普通股(零碎股份除外),因此,TPT向Terra BDC股東發行了4,847,910股TPT B類普通股以交換Terra BDC普通股,並支付了12,920美元現金以代替TPT B類普通股的零碎股份和230萬美元的直接收購相關成本。
總對價 |
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TPT已發行B類普通股的公允價值 |
$ | 71,054,620 | ||
代替TPT B類普通股零碎股份支付的現金 |
12,920 | |||
與直接收購相關的成本 |
2,283,785 | |||
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$ | 73,351,325 | |||
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Terra BDC 歷史 |
形式上 調整 |
的公允價值 Terra BDC 資產 收購併 負債 假設 |
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資產 |
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按公允價值計算的投資 |
$ | 76,311,192 | $ | 1,251,336 | (1) | $ | 77,562,528 | |||||||||
通過參與權益進行投資,按公允價值計算 |
36,738,949 | 54,364 | (1) | 36,793,313 | ||||||||||||
按公允價值出售的有價證券 |
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現金和現金等價物 |
24,321,951 | 24,321,951 | ||||||||||||||
受限現金 |
260,614 | 260,614 | ||||||||||||||
未結清的有價證券出售 |
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應收利息 |
1,367,044 | 1,367,044 | ||||||||||||||
其他資產 |
55,465 | 55,465 | ||||||||||||||
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總資產 |
139,055,215 | 1,305,700 | 140,360,915 | |||||||||||||
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負債 |
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無擔保應付票據,扣除未攤銷債務發行成本 |
36,782,463 | (3,012,463 | ) | (2) | 33,770,000 | |||||||||||
應付定期貸款,扣除未攤銷債務發行成本 |
24,279,081 | 720,919 | (2) | 25,000,000 | ||||||||||||
為投資而持有的利息準備金及其他存款 |
260,614 | 260,614 | ||||||||||||||
參與協議項下的義務,按公允價值計算 |
6,114,979 | 6,114,979 | ||||||||||||||
由於顧問,Net |
682,541 | 682,541 | ||||||||||||||
應計費用 |
740,824 | 740,824 | ||||||||||||||
參與協議項下債務的應付利息 |
53,186 | 53,186 | ||||||||||||||
其他負債 |
387,446 | 387,446 | ||||||||||||||
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總負債 |
69,301,134 | (2,291,544 | ) | 67,009,590 | ||||||||||||
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可確認淨資產總額 |
$ | 69,754,081 | $ | 3,597,244 | $ | 73,351,325 | ||||||||||
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(1) | 合併按資產收購入賬,總代價按相對公允價值計入所收購的資產和承擔的負債。 |
(2) | Terra BDC是一家投資公司,根據美國公認會計原則定義,並根據財務會計準則委員會會計準則編碼主題946應用會計和報告指南。金融服務 投資公司;因此,Terra BDC的 資產按公允價值入賬。Terra BDC尚未為其無擔保應付票據和應付定期貸款選擇公允價值選項。備考調整反映了以各自的估計公允價值記錄債務的調整。 |
B. | 預計調整反映了Terra BDC收購的股權的消除。 |
C. | 在正常業務過程中,TPT和Terra BDC可以通過參與協議從 關聯公司收購或向其出售部分貸款。這些貸款參與不符合出售處理的資格,因此仍保留在發起公司的綜合資產負債表上,所得款項作為參與協議項下的債務入賬。對於已批准參加的貸款,從整個貸款餘額賺取的利息記錄在利息收入?並且與參與利息相關的利息記錄在 中參與協議項下債務的利息支出?在發起公司的合併經營報表中。預計調整反映了TPT和Terra BDC之間的貸款參與以及相關的利息收入、參與協議項下債務的利息支出、應收賬款和應付利息。此外,TPT確認了約350萬美元的債務清償收益,即貸款參與的賬面價值和公允價值之間的差額。 |
D. | Terra BDC與Terra Income Advisors,LLC(Terra BDC Advisor)簽訂了日期為2021年9月22日的投資諮詢和行政服務協議(Terra BDC諮詢協議),根據該協議,Terra BDC向Terra BDC Advisor支付2.0%的基本管理費和20%的資本收益獎勵費用,並償還Terra BDC Advisor因向Terra BDC提供行政服務而產生的運營費用。TPT是與Terra REIT Advisors,LLC(TPT Advisor)簽訂的於2018年2月18日修訂並重新簽署的管理協議(TPT諮詢協議)的一方,根據該協議,TPT向TPT Advisor支付1.0%的資產管理費和0.25%的資產維護費,並償還TPT Advisor因向TPT提供服務而產生的運營費用。關於合併,Terra BDC諮詢協議終止。預計調整反映了Terra BDC根據Terra BDC諮詢協議向Terra BDC Advisor支付的費用和償還給 Terra BDC Advisor的費用,並記錄了根據TPT諮詢協議應支付給TPT Advisor的新費用和應償還的費用。 |
E. | 在合併之前,Terra BDC沒有向Terra BDC Advisor支付從借款人那裏收到的交易費。根據TPT諮詢協議,TPT向TPT顧問支付1%的起始費和最高1%的投資退出和延期費用。向TPT Advisor收取和支付的交易費用計入利息收入,作為投資的收益調整。預計調整反映了Terra BDC根據TPT諮詢協議向TPT Advisor支付的投資交易費。 |
F. | (虧損)每股基本和攤薄預計每股收益反映了預計將作為合併的一部分發行的額外股票 ,在計算預計基本和攤薄(虧損)每股收益時,這些股票被視為截至2021年1月1日的流通股。因此,預計流通股計算如下: |
歷史 | 形式上 調整 |
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TPT | 形式上 | |||||||||||
截至2022年9月30日的9個月: |
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加權平均流通股基本和稀釋 |
19,487,460 | 4,847,910 | 24,335,370 | |||||||||
截至2021年12月31日的年度: |
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加權平均流通股基本和稀釋 |
19,487,460 | 4,847,910 | 24,335,370 |