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證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記 一)
對於
結束的季度期間
或
對於 ,過渡期從_
佣金
文件編號:
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同) |
(國家或組織的其他管轄權) | (I.R.S. 僱主識別號碼) |
(主要執行辦公室地址 ) | (Zip 代碼) |
(註冊人的電話號碼,包括區號)
(前 姓名、前地址和前會計年度,如果自上次報告以來發生更改)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊 的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)
在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型 加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
新興的 成長型公司 |
如果 是一家新興的成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是的☐
説明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量: 截至2023年1月13日已發行的普通股。
目錄表
FINGERMOTION, Inc.
表格 10-Q
目錄表
第一部分:財務信息 | 1 | |
項目 1.財務報表 | 1 | |
項目 2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 26 | |
截至2022年11月30日的三個月與截至2021年11月30日的三個月 | 33 | |
截至2022年11月30日的9個月與截至2021年11月30日的9個月 | 36 | |
流動性 與資本資源 | 40 | |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露 | 41 | |
項目4--控制和程序 | 41 | |
對披露控制和程序進行評估 | 41 | |
財務報告內部控制變更 | 42 | |
第二部分--其他資料 | 42 | |
項目1--法律訴訟 | 42 | |
第1A項。風險因素 | 43 | |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 64 | |
第3項--高級證券違約 | 66 | |
項目4--礦山安全披露 | 66 | |
第5項--其他資料 | 66 | |
項目6--展品 | 66 |
-i-
目錄表
第 部分-財務信息
項目 1.財務報表
-1-
目錄表
FINGERMOTION, Inc.
精簡 合併中期財務報表
截至2022年11月30日的9個月
(未經審計 -以美元表示)
-2-
目錄表
FingerMotion, Inc. |
壓縮的 合併資產負債表 |
11月30日, | 2月28日, | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
資產 | (未經審計) | |||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款 | ||||||||
盤存 | ||||||||
提前還款和押金 | ||||||||
其他應收賬款 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
裝備 | ||||||||
無形資產 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東赤字 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
應計及其他應付款項 | ||||||||
可轉換應付票據,本期部分 | ||||||||
租賃負債,本期部分 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
可轉換票據,非流動部分 | ||||||||
租賃負債,非流動部分 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
總負債 | $ | $ | ||||||
股東權益 | ||||||||
優先股,面值$ | 每股;授權 股份;已發行及已發行股份- -股票。||||||||
普通股,面值$ | 每股;授權 已發行和已發行的股份 股票和 已發行及未償還日期分別為2022年11月30日及2022年2月28日||||||||
額外實收資本 | ||||||||
額外繳入股本-股票期權 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益 | ( | ) | ||||||
股東權益先於非控股權益 | ||||||||
非控制性權益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
-3-
目錄表
FingerMotion,Inc.
未經審計的簡明合併經營報表
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
11月30日, | 11月30日, | 11月30日, | 11月30日, | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
攤銷和折舊 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
一般和行政費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
營銷成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
研究與發展 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
股票補償費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
總運營費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
運營淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
匯兑損益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税前淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
所得税費用 | ||||||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
減去:非控股權益應佔淨利潤 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
公司股東應佔淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他全面收入: | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
減去:非控股權益的綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
本公司應佔綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股淨虧損 | ||||||||||||||||
每股虧損-基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股虧損-攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
公司應佔每股淨虧損 | ||||||||||||||||
每股虧損-基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股虧損-攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加權平均未償還普通股-基本 | ||||||||||||||||
加權平均普通股流通股-稀釋 |
-4-
目錄表
FingerMotion,Inc.
未經審計的股東權益簡明綜合報表
普通股 股票 | 支付的資本超過 | 附加 實繳股本 | 累計 | 累計 其他綜合 | 股東的 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 面值 | 選項 | 赤字 | 收入 | 股權 | 利息 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年3月1日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股以現金形式發行 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
為專業服務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累計其他綜合收益 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
淨額(虧損) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
2022年5月31日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股以現金形式發行 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
為專業服務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累計其他綜合收益 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
淨額(虧損) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
2022年8月31日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股以現金形式發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為專業服務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累計其他綜合收益 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
淨額(虧損) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2022年11月30日的餘額 | ( | ) | ( | ) |
普通股 股票 | 支付的資本超過 | 附加 實繳股本 | 累計 | 累計 其他綜合 | 股東的 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 面值 | 選項 | 赤字 | 收入 | 股權 | 利息 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月1日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股以現金形式發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為專業服務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累計其他綜合收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨額(虧損) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2021年5月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股以現金形式發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為專業服務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可轉換票據的籤立 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累計其他綜合收入 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
淨額(虧損) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2021年8月31日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股以現金形式發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為專業服務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累計其他綜合收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨額(虧損) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
2021年11月30日的餘額 | ( | ) |
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目錄表
FingerMotion,Inc.
未經審計的現金流量表簡明合併報表
九個月結束 | ||||||||
11月30日, | 11月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
淨額(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
對淨虧損與經營活動提供(用於)現金淨額的調整: | ||||||||
按份額計算的薪酬費用 | ||||||||
攤銷和折舊 | ||||||||
固定資產減值準備 | ||||||||
營業資產和負債變動: | ||||||||
應收賬款(增加)減少 | ||||||||
(增加)提前還款和押金減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
(增加)其他應收賬款減少 | ( | ) | ||||||
庫存(增加)減少 | ( | ) | ||||||
應付帳款增加(減少) | ( | ) | ( | ) | ||||
應計項目和其他應付款的增加(減少) | ||||||||
因租賃負債而增加(減少) | ( | ) | ( | ) | ||||
經營活動提供(使用)的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||
購買設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||
從可轉換票據開始 | ||||||||
從應付貸款開始 | ||||||||
股票認購應付款預付款 | ||||||||
普通股以現金形式發行 | ||||||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 | ||||||||
匯率對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
現金淨變動額 | ||||||||
期初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
主要非現金交易: | ||||||||
應付貸款轉股 | $ | $ | ||||||
現金流量信息的補充披露: | ||||||||
支付的利息 | $ | $ | ||||||
已繳納的税款 | $ | $ |
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目錄表
FINGERMOTION, Inc.
截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
注 1-業務性質和列報依據
FingerMotion,Inc.FKA物業管理公司(以下簡稱“公司”)於2014年1月23日根據特拉華州法律註冊成立。然後,該公司為將其物業出租或租賃給第三方租户的住宅和商業房地產業主提供管理和諮詢服務。
在控制權變更後,該公司於2017年7月13日更名為FingerMotion,Inc.。於2017年7月,本公司收購Finger Motion Company Limited(“FMCL”)的全部流通股,FMCL是一家香港公司,是一家專門運營和發行手機遊戲的信息技術公司。
根據與FMCL於2017年7月13日生效的換股協議(“換股協議”),本公司同意 將FMCL股東持有的FMCL已發行股本交換為本公司普通股。在截止日期 ,公司發行了 將普通股股份分給FMCL股東。此外,該公司還發行了 向 其他顧問出售與換股協議擬進行的交易有關的股份。
這項交易被視為“反向收購”,因為在交易完成後,FMCL的 股東立即控制了合併後的公司。就會計而言,FMCL被視為交易的會計收購人,因此,該交易被視為FMCL的資本重組(即涉及本公司為FMCL股份發行股份的資本交易 )。因此,FMCL的合併資產、負債和經營業績 成為FingerMotion,Inc.及其子公司的歷史財務報表,本公司的資產、負債和經營業績自收購日起與FMCL合併。本次交易未記錄基礎資產或無形資產或商譽的增加。
由於股份交換協議及根據該協議擬進行的其他交易,FMCL成為本公司的全資附屬公司。FMCL是一家香港公司,成立於2016年4月6日。
於2018年10月16日,本公司透過其間接全資附屬公司上海久歌商務管理有限公司(“久歌管理”)訂立一系列稱為可變權益協議(“VIE協議”)的協議(“VIE協議”),上海久歌信息技術有限公司(“久歌科技”)根據該等協議成為久歌管理的合約控制聯屬公司。使用VIE協議是用於收購中國公司的常見結構,特別是在中國政府限制或禁止外國投資的某些行業 。VIE協議包括諮詢服務協議、貸款協議、授權書協議、看漲期權協議和股份質押協議,以確保九歌科技的聯繫和承諾。
2019年3月7日,九歌科技還收購了北京迅聯(以下簡稱BX)99%的股權,北京迅聯是一家以折扣價為九歌客户提供批量短信分發的子公司。
Finger Motion Financial Company Limited成立於2020年1月24日,由FingerMotion,Inc.全資擁有。該公司在大數據部門獲得第一份合同並錄得收入的財年最後一個季度為保險技術業務激活了 。
上海騰聯久久信息通信技術有限公司成立於2020年12月23日,目的是進軍中國的手機銷售業務。它99%的股份由久歌科技持有。
2021年2月5日,久歌科技出售了其持有99%股權的子公司--蘇州步古鳥數碼科技有限公司,該公司是為投資研發項目而成立的 。
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目錄表
FINGERMOTION, Inc.
截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
注: 2-主要會計政策摘要
合併和列報原則
簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。簡明合併財務報表包括本公司及其全資子公司的財務報表。 合併後公司間的所有賬户、交易和利潤均已註銷。
可變 利息主體
根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)第810節“合併” (“ASC 810”)的規定,本公司必須在其合併財務報表中包括其可變利益實體(“VIE”)的財務報表。ASC 810要求,如果公司承受VIE的多數虧損風險,或有權獲得VIE的大部分剩餘收益,則需要合併VIE。VIE是指 公司通過合同安排承擔實體所有權的風險並享受通常與實體所有權相關的回報的實體,因此公司是實體的主要受益者。
根據ASC 810,報告實體擁有VIE的控股權,如果報告實體具備以下兩個特徵,則必須合併VIE:(A)有權指導VIE的活動,這對VIE的經濟表現影響最大;以及(B)承擔可能對VIE產生重大影響的損失的義務或獲得利益的權利。報告實體對其是否擁有這一權力的確定不受是否存在退出權或參與權的影響,除非單個企業,包括其相關方和實際代理人具有單方面行使這些權利的能力。久歌科技的實際股東不持有任何影響合併決定的退出權 。
通過附註1披露的VIE協議,本公司被視為久歌科技的主要受益人。因此,久歌科技的業績已包含在隨附的合併財務報表中。久歌科技沒有任何資產作為抵押品或僅限於清償債務。久歌科技的債權人對本公司的一般信貸沒有追索權。
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目錄表
FINGERMOTION, Inc.
截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
注 2--主要會計政策摘要(續)
VIE和VIE子公司的以下資產和負債包括在公司截至2022年11月30日和2022年2月28日的簡明合併財務報表中:
VIE的資產和負債
2022年11月30日 | 2022年2月28日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
非流動資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
流動負債 | $ | $ | ||||||
非流動負債 | ||||||||
總負債 | $ | $ |
VIE子公司的資產和負債
2022年11月30日 | 2022年2月28日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
非流動資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
流動負債 | $ | $ | ||||||
非流動負債 | ||||||||
總負債 | $ | $ |
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目錄表
FINGERMOTION, Inc.
截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
注 2--主要會計政策摘要(續)
操作 VIE的結果
在這九個月裏 已結束 11月30日, 2022 | 對於 九個月 已結束 11月30日, 2021 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
毛利(虧損) | $ | $ | ||||||
攤銷和折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
一般和行政費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
營銷成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
研究與開發 | ( | ) | ( | ) | ||||
總運營費用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
營業利潤(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
利息收入 | ||||||||
其他收入 | ||||||||
其他收入(費用)合計 | $ | $ | ||||||
税費支出 | ||||||||
淨利潤(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
VIE子公司的經營業績
在這九個月內 已結束 11月30日, 2022 | 對於 九個月結束 11月30日, 2021 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
毛利(虧損) | $ | $ | ||||||
攤銷和折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
一般和行政費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
營銷成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
研究與開發 | ( | ) | ||||||
總運營費用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
營業利潤(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
利息收入 | ||||||||
其他收入 | ||||||||
其他收入(費用)合計 | $ | $ | ||||||
税費支出 | ||||||||
淨利潤(虧損) | $ | ( | ) | $ |
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目錄表
FINGERMOTION, Inc.
截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
注 2--主要會計政策摘要(續)
使用預估的
根據美國公認會計原則編制公司財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的或有資產和負債的報告金額以及報告期間的收入和費用報告金額。管理層根據編制財務報表時可獲得的歷史趨勢和其他信息,對這些項目的最終結果作出最佳估計。實際結果可能與這些估計不同。
某些風險和不確定性
公司通過全球認可的託管提供商依賴基於雲的託管。管理層認為有替代來源; 但是,中斷或終止這一關係可能會在短期內對我們的經營業績產生不利影響。
可識別的無形資產
可確認的
無形資產按成本入賬並在以下時間攤銷
長期資產減值
公司將其長期資產分為:(I)計算機和辦公設備;(Ii)傢俱和固定裝置;(Iii)租賃改進; 和(Iv)有限壽命無形資產。
當事件或環境變化顯示本公司持有及使用的長期資產的賬面價值可能無法完全收回時,本公司會審查該等資產的減值情況。這些資產可能會因技術、經濟或其他行業變化而減值。如果情況需要對長期資產或資產組進行可能的減值測試,本公司首先將該資產或資產組預期產生的未貼現現金流與其賬面價值進行比較。如果長期資產或資產組的賬面價值不能按未貼現現金流量法收回,則在賬面價值超過其公允價值的範圍內確認減值。公允價值通過各種估值技術確定,包括 折現現金流模型、免除特許權使用費收入法、報價市值和第三方獨立評估,認為有必要 。
本公司在釐定各項資產的公允價值時,會就估計的未來現金流量及其他因素作出各種假設及估計。用於確定長期資產的未來價值和剩餘使用壽命的假設和估計是複雜和主觀的。它們可能受到各種因素的影響,包括行業和經濟趨勢等外部因素,以及公司的業務戰略和對特定市場擴張的預測等內部因素。
應收賬款和風險集中度
應收賬款,淨額按公司預計收回的金額或可變現淨值列報。本公司計提了一筆準備金 ,計提了相當於估計壞賬金額的退貨、備抵和壞賬。本公司根據過往收取經驗及對應收貿易賬款現狀的檢討,估計其撥備撥備。 本公司對撥備撥備的估計有合理可能會有所改變。
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目錄表
FINGERMOTION, Inc.
截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
注 2--主要會計政策摘要(續)
租賃
營運 及融資租賃使用權資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內未來租賃付款的現值確認。當租賃所隱含的利率不能輕易確定時,本公司利用其 遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。遞增借款利率是根據租賃開始日可獲得的信息得出的,代表本公司在類似期限和類似經濟環境下的租賃支付金額的基礎上,以抵押方式借款所需支付的利率。使用權資產包括在生效日期之前支付的任何租賃款項和收到的租賃獎勵。經營租賃使用權資產 還包括在整個租賃期內租賃付款不均勻時的任何累計預付或應計租金。使用權資產和租賃負債可包括在合理確定公司將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。
現金 和現金等價物
現金 和現金等價物是指存放在銀行的手頭現金、活期存款和其他短期高流動性投資,這些投資的原始到期日為三個月或更短,並可隨時轉換為已知金額的現金。
財產 和設備
財產和設備按成本列報。財產和設備折舊採用直線法進行財務 報告,按資產的估計使用年限計算折舊率。預計使用壽命從三年到三年不等 至 七年 。根據ASC主題 360-45,當管理層有能力並有意出售時,土地被歸類為待售土地。
基本 (虧損)每股收益以期內已發行普通股的加權平均數為基礎,而期內潛在已發行普通股的影響計入攤薄每股收益。
FASB 會計準則編纂主題260(“ASC 260”),“每股收益”,要求在計算稀釋後的每股收益時,將授予員工的員工權益股、非既得股和類似的股本工具視為潛在普通股。稀釋後每股收益應基於授予且尚未被沒收的實際期權或股票數量, 除非這樣做是反攤薄的。本公司對ASC 260規定的基於股份的支付交易中授予的股權工具使用“庫存股”方法,以確定稀釋後每股收益。反攤薄證券是指潛在的攤薄證券,由於其影響是反攤薄的,因此不包括在稀釋收益或每股虧損的計算中。
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目錄表
FINGERMOTION, Inc.
截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
注 2--主要會計政策摘要(續)
收入 確認
從2018年1月1日開始,公司採用修改後的 追溯方法採用ASC 606,客户合同收入(“ASC 606”)。ASC 606確立了報告有關實體向客户提供商品或服務合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的信息的原則。核心原則要求 實體確認向客户轉讓貨物或服務的收入,其數額應反映其預期有權獲得的代價 ,以換取被確認為履行履約義務的貨物或服務。
公司已通過審查其現有的客户合同和當前的會計政策和做法來評估指南的影響 以確定應用新要求將產生的差異,包括評估其履約義務、交易價格、客户付款、控制權轉移以及委託人與代理人的考慮因素。基於該評估,本公司 得出結論,在ASC 606範圍內,其當前收入流的收入確認時間和模式沒有變化,因此採用ASC 606後,本公司的綜合財務報表沒有重大變化。
公司確認向其客户提供託管和集成服務以及許可使用其技術平臺的收入。 當滿足以下所有條件時,公司確認收入:(1)有令人信服的安排證據; (2)已向客户提供服務(對於許可,收入在使用公司的技術提供託管和集成服務時確認);(3)客户支付的費用金額是固定的或可確定的;以及(4)可能收取費用。我們考慮到我們的多元素安排,例如,我們設計一個定製網站,並單獨提供其他服務,如託管,這些服務在提供服務的時間段內得到確認。
所得税 税
本公司根據會計準則編纂(“ASC”) 740“所得税”(“ASC 740”)採用資產負債法對所得税進行會計處理。根據這一方法,所得税支出確認為:(I)本年度應付或可退還的税款 以及(Ii)因包含 數額的現有資產和負債的財務報表與其各自的計税基礎之間的差異而產生的未來税收後果。遞延税項資產及負債按制定的税率計量,預計適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應納税所得額。 税率變動對遞延税項資產及負債的影響於 包含頒佈日期的期間的經營業績中確認。如果根據現有證據的權重,部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現,則提供估值撥備以減少所報告的遞延税項資產。
非控股 權益
持有我們兩家子公司1%股份的非控股 權益被記錄為我們股本的一個組成部分,與公司的 股本分開。不會導致控制權變更的股權購買或出售被計入股權交易。可歸因於非控股權益的經營業績 計入我們的綜合經營業績,在失去控制權後,出售的權益以及保留的權益(如有)將按公允價值報告,任何收益或損失將在收益中確認。
最近 發佈了會計公告
本公司不相信最近頒佈但尚未生效的會計準則,如果目前採用,將不會對綜合財務狀況、經營報表和現金流量產生重大影響。
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目錄表
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
注: 3-持續經營的企業
隨附的簡明綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業,其中包括在正常業務過程中實現資產變現和償還負債。公司
的累計赤字為#美元
公司能否持續經營取決於其能否獲得額外的融資來為運營提供資金,實施其業務模式,並最終實現盈利運營。公司將需要通過各種方式獲得額外資金,包括股權和債務融資或任何類似融資。不能保證本公司能夠在需要時按本公司可接受的條款獲得額外的股本或債務融資。任何額外的股權或債務融資可能涉及對公司股東的重大稀釋、限制性契約或高額利息成本。公司的長期流動性還取決於其創造收入和實現盈利的能力。
注: 4-收入
我們
記錄了$
截至以下日期的九個月 | ||||||||
2022年11月30日 | 11月30日, 2021 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
電信產品和服務 | $ | $ | ||||||
短信和彩信業務 | ||||||||
大數據 | ||||||||
$ | $ |
注: 5-裝備
截至2022年11月30日和2022年2月28日,公司有以下與有形資產相關的金額:
2022年11月30日 | 2月28日, 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
裝備 | $ | $ | ||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
網絡設備 | $ | $ |
未對設備進行重大剩餘價值評估。截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月的折舊費用總額為
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目錄表
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
注: 6-無形資產
截至2022年11月30日和2022年2月28日,公司有以下與無形資產相關的金額:
2022年11月30日 | 2月28日, 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
許可證 | $ | $ | ||||||
移動應用程序 | ||||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
無形資產減值準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
無形資產淨值 | $ | $ |
該等無形資產並無估計重大剩餘價值。截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月的攤銷費用總額為
注: 7-提前還款和押金
預付 費用包括為轉售的股票信用向供應商承諾的保證金。我們目前的供應商是中國聯通和中國移動 我們的電信產品和服務業務以及我們的短信和彩信業務。押金包括向我們提供產品和服務的電子商務平臺支付的款項。這三個平臺是拼多多、天貓和京東。
2022年11月30日 | 2月28日, 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
電信產品和服務 | ||||||||
已付定金/預付定金 | $ | $ | ||||||
已收到保證金 | ||||||||
電信產品和服務預付費用淨額 | $ | $ | ||||||
其他提前還款 | ||||||||
提前還款和押金 | $ | $ |
11月30日, 2022 | 2月28日, 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
短信和彩信業務 | ||||||||
已付定金/預付定金 | $ | $ | ||||||
已收到保證金 | ||||||||
短信預付費用淨額 | $ | $ | ||||||
其他提前還款 | ||||||||
提前還款和押金 | $ | $ |
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目錄表
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
注: 8-使用權資產和租賃負債
公司已與各種第三方簽訂了租賃協議。經營租約期限為一至兩年。這些經營性 租賃包括在本公司簡明綜合資產負債表的“使用權資產”中,代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利。本公司支付租賃款項的責任列於本公司簡明綜合資產負債表的“租賃負債”內。此外,本公司已簽訂各種短期經營租約,初始租期為12個月或以下。這些租賃沒有記錄在公司簡明綜合資產負債表 中。所有經營租賃費用均按截至2022年11月30日的九個月租賃期內的直線基礎確認。
與公司使用權資產及相關租賃負債有關的信息 如下:
2022年11月30日 | 2月28日, 2022 | |||||||
使用權資產 | (未經審計) | |||||||
使用權資產,淨額 | $ | $ | ||||||
租賃責任 | ||||||||
流動租賃負債 | $ | $ | ||||||
非流動租賃負債 | ||||||||
租賃總負債 | $ | $ |
剩餘租期和貼現率 | 11月30日, 2022 | |||||||
加權平均剩餘租期 | ||||||||
加權平均貼現率 | % |
承付款
下表彙總了截至2022年11月30日根據公司經營租賃到期的未來最低租賃付款:
2023 | $ | |||
此後 | ||||
減去:推定利息 | ( | ) | ||
租賃總負債 | $ |
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目錄表
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
注: 9-可轉換應付票據
面值為$的應付票據
本金為#美元的有擔保的兩年期免息可轉換本票
根據《票據》第2.1(E)節,本票據項下的違約事件分別於2022年11月4日及2022年11月21日發生,涉及本公司私募普通股的總金額為
票據第 2.2節規定了違約事件時的補救措施,如票據所述,持有人可隨時根據違約事件的類型,根據違約事件的類型,宣佈票據立即到期並按未償還本金金額的110%或120%支付。此外,在發生違約事件時,在任何適用的補救措施 期間內,持有人可(A)不時要求將全部或部分已發行本金按以下較低者轉換為本公司普通股:(I)轉換價格(目前為每股2.00美元)和(Ii)在轉換通知送達前二十(20)天內每日最低三(3) 最低每日VWAP的80%,或(B)行使或以其他方式強制執行持有人的一項或多項權利、權力、票據、購買協議、其他交易文件或適用法律項下的特權、補救及權益。
《票據》第2.1(E)節規定的違約事件的強制性違約金額為該票據未償還本金的110%,即$。
此外,購買協議第5.7節規定,如果吾等在購買協議期限內為吾等發行除“獲豁免證券” (定義見購買協議)外的任何股權,而所得款項總額超過10,000,000美元(不包括髮售成本及其他開支),吾等將指示 該等發行所得款項的25%用於償還票據,除非持有人另有書面豁免及酌情決定。吾等 已通知持有人,私募所得款項總額超過10,000,000美元,持有人並不尋求豁免或要求 支付所得款項的25%作為償還票據。
注: 10-普通股
公司發行
公司發行
公司取消 根據一項財務諮詢服務協議,在截至2021年2月28日的財政年度內持有普通股。
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簡明合併財務報表附註
附註 10-普通股(續)
2021年3月29日,公司根據認股權證的行使,以每股2.00美元的價格向一名個人發行了10,000股普通股。
根據諮詢協議,公司於2021年4月14日以每股2.00美元的價格向一名個人發行了5,000股我們的普通股。
2021年5月7日,本公司根據認股權證的行使向2名個人和1家實體發行了70,000股普通股,每股價格為2.00美元,以及(Ii)根據認股權證的行使,向1家實體發行了6,666股普通股,每股價格為3美元。
根據一份諮詢協議,公司於2021年6月1日以每股5.00美元的價格向一名個人發行了25,000股普通股。
於2021年7月13日,本公司以每股5.00美元的價格向17名個人和2家實體發行了568,900股普通股 (Ii)根據認股權證的行使向2名個人按每股2.00美元的價格發行了45,000股我們的普通股,(Iii)根據認股權證的行使按每股3.00美元向一名個人發行了60,000股我們的普通股 (Iv)根據諮詢協議按每股2.00美元的價格向一名個人發行了5,000股我們的普通股 ,以及(V)根據諮詢協議,以每股5.00美元的價格向一名個人出售25,000股我們的普通股。
本公司於2021年11月16日向一名個人發行普通股21.8萬股,每股2.50美元,發行700,000股普通股,每股0.50美元。
本公司於2021年11月27日向一名個人發行普通股1,500,000股,每股0.50美元,發行59,200股普通股,每股5美元。
根據一項諮詢協議,公司於2021年10月28日以每股2.00美元的價格向一名個人發行了5,000股普通股。
2021年11月5日,公司以每股5.00美元的價格向4名個人發行了27.6萬股普通股。
2021年12月7日,根據認股權證的行使,公司以每股3.00美元的價格向2名個人發行了30,000股我們的普通股。
根據諮詢協議,公司於2022年1月7日以每股5.00美元的價格向兩個實體發行了55,000股普通股。
2022年1月12日,根據諮詢協議,該公司註銷了向1名個人發行的15,000股我們的普通股。
根據一份諮詢協議,公司於2022年2月4日以每股5.00美元的價格向一家實體發行了5,000股普通股。
2022年2月7日,公司以每股5.00美元的價格向4名個人發行了7萬股我們的普通股
根據諮詢協議,公司於2022年3月7日以每股5.00美元的價格向一家實體發行了5,000股普通股。
根據一項諮詢協議,公司於2022年3月23日以每股3.66美元的價格向一名個人發行了10,000股普通股。
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目錄表
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
附註 10-普通股(續)
2022年3月23日,根據諮詢協議,公司以每股2.85美元的價格向兩名個人和一家實體發行了總計25,000股普通股。
根據諮詢協議,公司於2022年4月14日以每股5.00美元的價格向一家實體發行了5,000股普通股。
根據諮詢協議,公司於2022年4月28日以每股2.61美元的價格向一家實體發行了50,000股普通股。
根據諮詢協議,公司於2022年4月28日以每股2.56美元的價格向一家實體發行了5,000股普通股。
根據一項諮詢協議,公司於2022年4月28日以每股2.51美元的價格向一名個人發行了20,000股普通股。
根據諮詢協議,公司於2022年5月10日以每股5.00美元的價格向一家實體發行了5,000股普通股。
根據一份諮詢協議,公司於2022年5月10日以每股3.66美元的價格向一名個人發行了5,000股普通股。
根據經修訂的諮詢協議,公司於2022年5月12日以每股2.03美元的價格向一家實體發行了20,000股我們的普通股。
根據諮詢協議,公司於2022年7月5日以每股5.00美元的價格向一家實體發行了5,000股普通股。
2022年7月5日,根據諮詢協議,公司以每股2.85美元的價格向兩名個人和一家實體發行了總計25,000股普通股。
根據諮詢協議,公司於2022年8月3日以每股1.22美元的價格向一家實體發行了50,000股普通股。
2022年10月19日,公司根據諮詢協議,以每股2.85美元的價格向兩名個人和一家實體發行了總計25,000股普通股。
根據一份諮詢協議,公司於2022年10月19日以每股1.70美元的價格向一家實體發行了20,000股普通股。
根據一項諮詢協議,公司於2022年10月19日以每股3.66美元的價格向一名個人發行了10,000股普通股。
根據一份諮詢協議,公司於2022年10月19日以每股2.56美元的價格向一家實體發行了5,000股普通股。
2022年10月24日,根據認股權證的行使,公司以每股2.00美元的價格向2名個人發行了100,000股普通股。
2022年10月24日,根據認股權證的行使,公司以每股3.00美元的價格向一名個人發行了70,000股普通股。
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
附註 10-普通股(續)
2022年11月3日,根據認股權證的行使,公司以每股3.00美元的價格向2名個人發行了20,000股我們的普通股。
根據一份諮詢協議,公司於2022年11月3日以每股1.70美元的價格向一家實體發行了5,000股普通股。
根據一份諮詢協議,公司於2022年11月3日以每股1.22美元的價格向一家實體發行了25,000股普通股。
根據一項諮詢協議,公司於2022年11月3日以每股0.74美元的價格向一名個人發行了200,000股普通股。
2022年11月4日,由於定向增髮結束,公司以每股4.00美元的價格向11名個人發行了總計1,887,500股普通股,總收益為7,550,000美元。
為配合私募於2022年11月4日完成,本公司以每股4.00美元的價格向一名個人發行91,875股普通股,總價值為367,500美元。
2022年11月21日,公司以每股4.00美元的價格向一家實體發行了1,000,000股普通股,原因是其定向增發以每股4.00美元的價格結束,總收益為4,000,000美元。
股票 認購權證
截至2022年11月30日的已發行股票認購權證的持續時間表以及在此期間的變化如下:
手令的數目 | 加權平均 行權價格 | |||||||
平衡,2020年2月28日 | $ | |||||||
與2020年10月發售相關發佈 | $ | |||||||
就2021年1月發售事宜發出 | $ | |||||||
已鍛鍊 | ( | ) | $ | |||||
平衡,2021年2月28日 | $ | |||||||
已鍛鍊 | ( | ) | $ | |||||
平衡,2022年2月28日 | $ | |||||||
就2022年8月發售事宜發出 | $ | |||||||
就2022年8月發售事宜發出 | $ | |||||||
就2022年9月發售事宜發出 | $ | |||||||
與2022年11月的發售有關而發佈 | $ | |||||||
與2022年11月的發售有關而發佈 | $ | |||||||
過期 | ( | ) | $ | |||||
已鍛鍊 | ( | ) | $ | |||||
已鍛鍊 | ( | ) | $ | |||||
平衡,2022年11月30日 | $ |
在2022財年和2021財年期間,我們收到的現金收益總計為
於2022年8月9日,本公司與一名投資者(“投資者”)訂立證券購買協議,據此,本公司向投資者發出普通股認購權證(“認股權證”),以收購3,478,261股本公司普通股 股份,認購權可於標的股份登記聲明生效後減持50%。
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
股票 認購權證(續)
2022年10月19日,本公司董事會批准將本公司於2020年10月19日發行的普通股購買權證的到期日延長六個月,該認股權證的到期日為2022年10月19日,行使價為每股2.00美元(“2020年10月認股權證”)。2020年10月認股權證的新到期日為2023年4月19日。此外,50,000份行使價為每股3.00美元的認股權證已經到期。
在截至2022年11月30日的季度內,本公司從2名個人手中以每股2.00美元的價格購買了100,000股公司普通股,並從3名個人手中以每股3.00美元的價格購買了90,000股公司的普通股,由此獲得47萬美元的認股權證。
根據一項財務諮詢協議,公司於2022年11月29日向Benchmark Company,LLC(“Benchmark”)發行了168,000股普通股認購權證,以每股1.75美元的價格購買168,000股普通股,直至2027年8月9日。
2022年11月29日,公司根據一項財務諮詢協議,在2025年11月4日之前,發行了28,312股普通股購買權證,以每股8.22美元的價格購買28,312股普通股。
2022年11月29日,公司根據一項財務諮詢協議,在2025年11月21日之前,發行了10,000份普通股購買權證,以每股6.70美元的價格購買10,000股普通股,作為基準。
截至2022年11月30日,已發行和可行使的股票認購權證摘要如下:
手令的數目 | 剩餘合同 | |||||||||||
行權價格 | 傑出的 | 壽命(年) | 到期日 | |||||||||
$ | ||||||||||||
$ | ||||||||||||
$ | ||||||||||||
$ | ||||||||||||
$ | ||||||||||||
$ | ||||||||||||
$ |
股票 期權
2021年12月28日,根據我們的2021年股票激勵計劃,我們向40名董事、高管、員工和顧問授予了總計4,545,000份股票期權,行使價格為每股8.00美元,有效期自授予之日起計五年。我們依據根據《美國證券法》頒佈的《美國證券法》S規則第903條規定的《美國證券法》規定的註冊豁免,向非美國人授予股票期權,並根據《美國證券法》第4(A)(2)條為兩名美國人提供豁免註冊。股票 期權均受授予日20%和授予日一、二、三、四週年各20%的歸屬條款的約束。
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目錄表
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
股票 認購權證(續)
這些股票期權的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權估值模型在授予之日進行估算的,其加權平均假設如下:
2022年11月30日 | 2月28日, 2022 | |||||||
預期無風險利率 | % | % | ||||||
預期波動率 | % | % | ||||||
預期壽命(以年為單位) | ||||||||
預期股息收益率 | ||||||||
加權平均授予日期公允價值 | $ | $ |
截至2022年11月30日的未償還股票期權的持續時間表以及這九個月期間的變化如下:
股票期權數量 | 行權價格 | |||||||
平衡,2022年2月28日 | $ | |||||||
授與 | ||||||||
取消/沒收 | ( | ) | ||||||
過期 | ||||||||
平衡,2022年11月30日 | $ |
股票 期權(續)
下表列出了行使股票期權時收到的已發行股票和現金的數量:
11月30日, 2022 | 2月28日, 2022 | |||||||
在沒收的基礎上行使的期權的數量 | ||||||||
以現金為基礎行使的期權數量 | ||||||||
行使的選項總數 | ||||||||
行使現金時發行的股份數量 | ||||||||
以沒收為基礎發行的股份數量 | ||||||||
行使期權後發行的股份總數 | ||||||||
行使股票期權所收到的現金 | $ | $ | ||||||
行使的期權的總內在價值 | $ | $ |
截至2022年11月30日的已發行未歸屬股票期權的延續時間表,以及這九個月期間的變化情況如下:
未歸屬的數量 | 加權平均 | |||||||
股票期權 | 授予日期公允價值 | |||||||
平衡,2021年2月28日 | ||||||||
授與 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
平衡,2022年2月28日 | $ | |||||||
授與 | ||||||||
既得 | ||||||||
取消/沒收 | ( | ) | ||||||
平衡,2022年11月30日 | $ |
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目錄表
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
截至2022年11月30日,已授予的所有未償還股票期權的內在價值合計估計為$ 由於當前價格 低於執行價。
截至2022年11月30日,已發行和可行使的股票期權摘要如下:
選項 未完成 | 可行使的期權 | ||||||||||||||||||||||||
Range of Exercise 價格 |
Outstanding at November 30, 2022 | 演練 價格 | Weighted Average Remaining Contractual Term (年) | 可在2022年11月30日行使 | 演練 價格 | Weighted Average Remaining Contractual Term (年) | |||||||||||||||||||
$ 至$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
$ | $ |
下表説明瞭普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法:
截至以下日期的九個月 | ||||||||
2022年11月30日 | 11月30日, 2021 | |||||||
分子-基本的和稀釋的 | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
分母 | ||||||||
已發行普通股加權平均數-基本 | ||||||||
已發行普通股加權平均數--攤薄 | ||||||||
普通股每股虧損--基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股普通股虧損-攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
注: 12-所得税
公司及其子公司分別提交所得税申報單。
美利堅合眾國
FingerMotion,
Inc.在美國特拉華州註冊成立,繳納美國聯邦企業所得税
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目錄表
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截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
附註 12--所得税(續)
香港 香港
Finger
Motion Company Limited在香港註冊成立,香港的利得税税率為
人民Republic of China(中華人民共和國)
久歌管理、久歌科技、北京迅聯和上海騰聯久酒註冊成立於Republic of China
,應按
所得税主要包括按法定税率徵收的外國所得税以及永久性和暫時性差異的影響。本公司截至2022年、2022年和2021年11月30日的9個月的實際所得税税率如下:
截至以下日期的九個月 | ||||||||
2022年11月30日 | 11月30日, 2021 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
美國法定税率 | % | % | ||||||
未在美國登記的外國收入。 | ( | %) | ( | %) | ||||
中國利得税税率 | % | % | ||||||
估值免税額及其他事項的變動 | ( | %) | ( | %) | ||||
實際税率 | % | % |
截至2022年11月30日和2022年2月28日,公司的遞延税金資產為
11月30日, 2022 | 2月28日, 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
營業虧損的遞延税項資產結轉 | $ | $ | ||||||
估值免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延税項淨資產 | $ | $ |
注: 13-承付款和或有事項
於2022年8月9日,本公司與投資者訂立證券購買協議(“購買協議”),據此,本公司向投資者發行本金為$的票據。
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目錄表
FINGERMOTION, Inc.
截至2022年11月30日和2021年11月30日的9個月
簡明合併財務報表附註
根據《票據》第2.1(E)節,本票據項下的違約事件分別於2022年11月4日及2022年11月21日發生,涉及本公司私募普通股的總金額為
票據第 2.2節規定了違約事件時的補救措施,如票據所述,持有人可隨時根據違約事件的類型,根據違約事件的類型,宣佈票據立即到期並按未償還本金金額的110%或120%支付。此外,在發生違約事件時,在任何適用的補救措施 期間內,持有人可(A)不時要求將全部或部分已發行本金按以下較低者轉換為本公司普通股:(I)轉換價格(目前為每股2.00美元)和(Ii)在轉換通知送達前二十(20)天內每日最低三(3) 最低每日VWAP的80%,或(B)行使或以其他方式強制執行持有人的一項或多項權利、權力、票據、購買協議、其他交易文件或適用法律項下的特權、補救及權益。
《票據》第2.1(E)節規定的違約事件的強制性違約金額為該票據未償還本金的110%,即$。
此外,購買協議第5.7節規定,如果吾等在購買協議期限內為吾等發行除“獲豁免證券” (定義見購買協議)外的任何股權,而所得款項總額超過10,000,000美元(不包括髮售成本及其他開支),吾等將指示 該等發行所得款項的25%用於償還票據,除非持有人另有書面豁免及酌情決定。吾等 已通知持有人,私募所得款項總額超過10,000,000美元,持有人並不尋求豁免或要求 支付所得款項的25%作為償還票據。
法律程序
公司不知道有任何針對他們的重大未決索賠和訴訟。
注: 14-後續事件
除上述事項外,本公司已確定在該等綜合財務報表中並無任何重大後續事項須予披露。
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目錄表
項目 2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
術語“註冊人”、“我們”、“FingerMotion”和“公司” 指FingerMotion,Inc.或按上下文要求與其合併子公司和合同控制公司統稱為FingerMotion。
警示 有關前瞻性陳述的説明
以下 管理層對公司財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”) 包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述,其中包括有關我們的資本需求、業務計劃和預期的陳述。在評估這些陳述時,您應考慮各種因素,包括我們已提交或提交給美國證券交易委員會的報告和其他文件中闡述的風險、 不確定性和假設,以及但不限於本公司截至2022年11月30日的9個月的10-Q表格季度報告和截至2022年2月28日的財政年度的10-K表格年度報告,包括其中包含的綜合財務報表和相關附註。這些因素或其中任何一個因素都可能導致我們未來的實際結果或行動與本文檔中所作的任何前瞻性陳述大不相同。請參閲我們在截至2022年2月28日的財政年度的10-K表格中披露的“有關前瞻性陳述的警告説明”,以及本季度報告第二部分-其他信息下的第1A項風險因素。
引言
本MD&A側重於我們的財務狀況從2022年2月28日(我們最近一次完成的年終)到2022年11月30日的重大變化,以及我們截至2022年11月30日的三個月和九個月的經營業績,應與我們截至2022年2月28日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的項目7-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 一起閲讀。
企業信息
該公司於2014年1月23日在特拉華州註冊成立為美國物業管理公司。
2017年6月21日,公司修改了公司註冊證書,對公司已發行的普通股進行了4股換1股的反向拆分,將普通股的法定股份增加到200,000,000股,並將公司的名稱從“Property Management Corporation of America”改為“FingerMotion,Inc.”。(“公司行動”)。公司訴訟和修訂後的公司註冊證書於2017年6月21日生效。
我們的主要執行辦公室位於紐約百老匯1460號,New York 10036,電話號碼是(347) 3495339。
我們 是在特拉華州註冊成立的控股公司,而不是在中國註冊成立的運營公司。Republic of China(簡稱“中國”或“中國”)。作為一家控股公司,我們通過子公司以及與總部設在中國的VIE簽訂的VIE協議,開展了很大一部分業務。為了應對法律、政策和實踐可能對在中國政府認為敏感的行業內運營的外資實體不利的挑戰,我們使用VIE結構來 提供對中國公司的外國投資的合同敞口。我們擁有與VIE簽訂VIE協議的外商獨資企業--上海久歌商業管理有限公司100%的股權,VIE的法定代表人、總經理Ms.Li和VIE的股東Ms.Li擁有。VIE協議還沒有在法庭上經受過考驗。由於我們使用 VIE結構,您可能永遠不會直接持有VIE的股權。根據本招股説明書提供的證券是特拉華州控股公司本公司的證券,而不是VIE的證券。
我們通過向VIE的股東發放貸款來為VIE的註冊資本和運營費用提供資金。管轄VIE和我們的WFOE之間關係的VIE協議使我們能夠(I)指導VIE的活動,以最大限度地影響VIE的經濟業績,(Ii)獲得VIE的幾乎所有經濟利益,以及(Iii)在中國法律允許的範圍內,有權在任何時間購買VIE的全部或部分股權和/或資產。作為VIE協議的結果,就會計目的而言,本公司被視為VIE的主要受益人,並能夠根據美國公認會計原則在其合併財務報表中合併VIE的財務結果。
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目錄表
共享 交換協議
自二零一七年七月十三日起,本公司與Finger Motion Company Limited、一間香港法團(“FMCL”)及 FMCL的若干股東(“FMCL股東”)訂立該若干換股協議(“換股協議”)。FMCL是一家香港公司,成立於2016年4月6日,是一家專門運營和發佈手機遊戲的信息技術公司 。根據股份交換協議,本公司同意將FMCL股東持有的FMCL已發行股本交換本公司普通股。於換股協議截止日期,本公司向FMCL股東發行12,000,000股普通股。此外,本公司就換股協議擬進行的交易向顧問發行600,000股股份,並向認可投資者增發2,562,500股股份,這是一項同時融資,但並非完成換股協議的條件。
由於股份交換協議及根據該協議擬進行的其他交易,FMCL成為本公司的全資附屬公司。該公司通過FMCL經營其視頻遊戲部門。然而,在2018年6月,公司決定暫停遊戲部門的運營 ,因為它看到了電信業務的機會,並重新專注於這一業務。
股份交換協議的此 描述並不聲稱是完整的,並參考股份交換協議的條款 而有所保留,該條款已於2017年7月20日提交美國證券交易委員會,作為我們當前8-K表格報告的證物,並通過引用併入本文。
VIE 協議
於2018年10月16日,本公司透過其間接全資附屬公司上海久歌商務管理有限公司(“久歌管理”)訂立一系列稱為可變權益協議(“VIE協議”)的協議(“VIE協議”) ,據此,上海久歌信息技術有限公司(“久歌科技”)成為吾等的合約控制聯屬公司。使用VIE協議是用於收購中國公司的常見結構,特別是在中國政府限制或禁止外國投資的某些行業。VIE協議包括諮詢服務協議、貸款 協議、授權書協議、看漲期權協議和股份質押協議,以確保久歌科技的連接和 承諾。我們通過久歌科技運營我們的移動支付平臺業務。
VIE協議包括:
● | 由久歌管理主要從事數據營銷、技術服務、技術諮詢和向久歌科技提供業務諮詢的諮詢服務協議(《久歌科技諮詢服務協議》); | |
● | 由久歌管理層以出資為目的向久歌科技法定代表人發放貸款的貸款協議(《久歌科技貸款協議》); | |
● | 一份委託委託書協議,根據該協議,久歌科技的所有人已將其對久歌科技的集體表決權控制權 授予久歌管理公司,只會將其在久歌科技的股權轉讓給久歌管理公司或其指定人( 《久歌科技授權書協議》); | |
● | 認購期權協議,根據該協議,久歌科技的所有者已授予久歌管理層不可撤銷且無條件的 權利和期權,以獲得其在久歌科技的全部股權或將該等權益轉讓給第三方(“久歌科技看漲期權協議”);以及 | |
● | 一份股份質押協議,根據該協議,久歌科技的擁有人已將彼等於久歌科技的所有權利、所有權及權益質押予久歌管理層,以擔保久歌科技履行其於久歌科技諮詢服務協議(“久歌科技股份質押協議”)項下的責任。 |
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目錄表
2018年上半年,久歌科技與中國聯通、中國移動簽約,為成都、江西、江蘇、重慶、上海、珠海、浙江、陝西、內蒙古等9個省市的企業和企業分發移動數據。
2018年9月,久歌科技為中國聯通推出了面向商家的移動支付和充值服務並進行了商業化。久歌科技移動支付充值平臺為第三方渠道和業務提供實時支付和充值服務。 對於我們處理的消費者支付給中國聯通和中國移動的所有款項,我們從中國聯通和中國移動每人那裏獲得協商的返點金額。為了鼓勵消費者使用我們的門户,而不是使用我們競爭對手的 平臺或直接向中國聯通或中國移動支付費用,我們提供移動數據和通話時間的費率低於這些公司的 規定費率,這也是我們通過使用我們平臺向消費者提供的移動數據和通話時間必須支付的費率。因此,我們從電信公司獲得的返點中賺取收入,減去通過我們平臺銷售的移動數據和通話時間的折扣金額 。
2018年10月,中國聯通和中國移動與久歌科技簽訂了建立數據分析合作伙伴關係的合同,可以釋放潛在的增值服務。
以上討論的VIE協議的這一描述並不聲稱是完整的,而是通過參考VIE協議的條款進行整體限定的,這些條款作為我們於2018年12月27日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的當前報告的證據提交,並通過引用將其併入本文。久歌科技股份質押協議的英譯本已於2023年1月5日作為我們的S-1/A表格(修訂1號)的附件 10.6提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文。
收購北京科技
2019年3月7日,本公司通過久歌科技收購了北京訊聯天下科技有限公司(“北京科技”),這是一家向希望與大量客户和潛在客户進行溝通的企業提供大規模短信短信服務的公司。通過北京科技,公司開展羣發短信業務,作為對移動支付和充值業務的補充。羣發短信服務以極具競爭力的價格向終端消費者提供羣發短信服務。目前,公司短信綜合平臺每月處理短信超過1.5億條。北京科技保留工業和信息化部頒發的在中國經營短信和彩信業務的許可證。與移動充值業務類似,北京科技需要預付押金或批量購買,並已獲得業務 客户將利用北京科技的短信綜合平臺每月發送羣發短信。北京科技 有能力管理和跟蹤整個流程,包括幫助公司客户履行政府 指導方針,直到短信成功發送。
中國 聯通合作協議
2019年7月7日,久歌科技與中國聯合網絡通信有限公司雲南分公司(“中國雲南聯通”)簽訂了該雲南聯通電子銷售平臺建設運營合作協議(“合作協議”)。根據合作協議,九歌科技負責建設和運營中國聯通雲南的電子銷售平臺,消費者可以通過該平臺向中國聯通雲南購買各種商品和服務,包括移動電話、移動電話服務、寬帶數據服務、終端、“智能”設備和相關的金融保險。 合作協議規定,九歌科技須按照中國聯通雲南的規範和政策以及適用法律建設和運營平臺的網頁,並承擔與此相關的所有費用。作為根據合作協議提供的服務的對價,久歌科技從其在平臺上為中國聯通雲南公司處理的所有銷售中獲得一定比例的收入。
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目錄表
合作協議自簽署之日起三年期滿,且有年度自動續簽條款,但可由(I)久歌科技提前三個月書面通知或(Ii)中國聯通雲南公司單方面終止。《合作協議》 包含每一方關於簽訂和履行《合作協議》的權力的慣例陳述,並規定了違約的慣例事件,包括各種不履行的情形。合作協議雙方之間發生的任何糾紛將在中國法院審理。
合作協議的此 描述並不聲稱是完整的,而是通過參考 合作協議的條款進行限定的,合作協議作為我們於2019年11月9日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的證據提交, 通過引用將其併入本文。
2022年1月,上海騰聯久久信息通信技術有限公司(“騰聯”)(上海久歌信息技術有限公司持股99%的子公司)與中國聯通簽署合作協議,推出手機和新5G手機設備保護計劃 。
企業間關係
以下是我們所有子公司的列表,以及註冊成立或組織的相應管轄日期以及每個實體的所有權 權益。我們的所有子公司都由我們直接或間接擁有或控制:
實體名稱 | 註冊成立地點
/ 隊形 |
所有權 權益 | ||
Finger 運動有限公司(1) | 香港 香港 | 100% | ||
Finger Motion(CN)Global Limited(2) | 薩摩亞 | 100% | ||
Finger Motion(CN)Limited(3) | 香港 香港 | 100% | ||
上海久歌商務管理有限公司。(4) | 中華人民共和國 | 100% | ||
上海久歌信息技術有限公司。(5) | 中華人民共和國 | 合同受控 (5) | ||
北京訊聯天下科技有限公司(6) | 中華人民共和國 | 合同受控 | ||
Finger 移動金融集團有限公司(7) | 薩摩亞 | 100% | ||
Finger 移動金融有限公司(8) | 香港 香港 | 100% | ||
上海騰聯久久信息通信技術有限公司。(9) | 中華人民共和國 | 合同受控 |
備註:
(1) | Finger Motion Company Limited是FingerMotion,Inc.的全資子公司。 |
(2) | Finger Motion(CN)Global Limited是FingerMotion,Inc.的全資子公司。 |
(3) | Finger Motion(CN)Limited是Finger Motion(CN)Global Limited的全資子公司。 |
(4) | 上海久歌商務管理有限公司是Finger Motion(CN)Limited的全資子公司。 |
(5) | 上海久歌信息技術有限公司是一家由上海久歌商務管理有限公司合同控股的可變利益實體。 |
(6) | 北京迅聯天下科技有限公司是上海久歌信息科技有限公司持有99%股權的子公司。 |
(7) | Finger Motion Financial Group Limited是FingerMotion,Inc.的全資子公司。 |
(8) | Finger Motion Financial Company Limited是Finger Motion金融集團有限公司的全資子公司。 |
(9) | 上海騰聯久久信息通信技術有限公司是上海久歌信息技術有限公司持有99%股權的子公司。 |
由於我們不直接持有VIE的股權,因此我們受到中國法律法規的解釋和應用的風險和不確定性的影響,包括但不限於,VIE協議在WFOE、VIE和VIE股東之間的有效性和執行。我們還受到中國政府未來在這方面的任何行動的風險和不確定性的影響 可能會禁止VIE結構,這可能會導致我們的業務發生實質性變化,並可能導致我們的普通股價值大幅貶值或變得一文不值。
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目錄表
在提供運營控制方面,VIE協議可能不如直接所有權有效。例如,VIE及其股東 可能會違反他們與我們的合同安排,其中包括未能以可接受的方式開展業務 或採取其他有損我們利益的行動。VIE的股東可能不符合本公司的最佳利益 或可能不履行VIE協議下的義務。在我們打算通過與VIE達成的VIE協議運營我們業務的某些 部分期間,此類風險始終存在。如果VIE或其股東未能履行VIE協議下各自的義務,我們可能不得不承擔鉅額成本並花費額外資源來執行此類 安排。此外,即使採取法律行動來執行VIE協議,中國法院是否會承認或執行美國法院對我們或基於美國證券法或任何州的民事責任條款 的此類個人的判決也存在不確定性。見“風險因素--與VIE協定有關的風險”。我們的很大一部分業務運營依賴於與VIE及其股東簽訂的VIE協議。在提供運營控制方面,VIE協議 可能不如直接所有權有效。如果VIE或其股東未能履行此類合同安排下的義務,將對我們的業務產生重大不利影響。
於本10-Q表格定期報告日期 ,吾等及VIE無須向中國證監會、中國網絡空間管理局(“CAC”)或任何其他須批准VIE經營的機構尋求許可,但已取得的增值電信業務許可證除外。然而,中國監管機構未來可能會頒佈法律、法規或實施規則,要求我們、我們的子公司或VIE獲得此類監管機構的許可,才能批准VIE或任何證券上市。
概述
公司是一家移動數據專業公司,經營以下業務:(I)電信產品和服務; (Ii)增值產品和服務;(Iii)短消息服務(“短信”)和多媒體消息服務(“MMS”); (Iv)豐富的通信服務(“RCS”)平臺;(V)大數據洞察;以及(Vi)視頻遊戲事業部(非活躍)。
電信 產品和服務
公司目前的產品組合包括支付和充值服務、數據計劃、訂閲計劃、手機、忠誠度 積分兑換和其他產品捆綁包(即移動保障計劃)。中國的手機消費者經常使用第三方網絡營銷網站來支付話費。如果消費者直接連接到電信提供商來支付他或她的賬單,消費者將錯過電子營銷者提供的任何好處或營銷折扣。因此,消費者登錄到這些電子營銷者的網站,點擊他們各自的電話提供商的商店,然後向他們的電信提供商 充值或支付費用,以獲得額外的移動數據和通話時間。
要 連接到相應的移動電信提供商,這些電子營銷人員必須使用由處理支付的適用電信公司 許可的門户。我們已經獲得了中國聯通和中國移動頒發的其中一個牌照,這兩家公司都是中國的主要電信運營商。我們主要通過為中國、中國移動的客户提供移動支付和充值服務來獲得收入。
我們 通過我們的合同控制關聯公司久歌科技開展移動支付業務,該公司於2018年10月簽訂了一系列協議,稱為VIE協議。2018年上半年,久歌科技與中國聯通 和中國移動簽約,為成都、江西、江蘇、重慶、上海、珠海、浙江、陝西、內蒙古、河南、福建等九個省市的企業和企業分發移動數據。2018年9月,久歌科技為中國聯通推出了面向商家的移動支付和充值商業化服務。2021年5月,久歌科技與福建中國移動簽署了批量充值協議,為福建省提供充值服務,我們已於2021年11月推出並商業化 。
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目錄表
久歌科技移動支付充值平臺為第三方渠道和業務提供實時支付和充值服務。 我們從每家電信公司獲得消費者向我們處理的電信公司支付的資金的回扣。 為了鼓勵消費者使用我們的門户,而不是使用我們競爭對手的平臺,也不是直接向中國或中國移動支付費用,我們以低於這些公司聲明的價格提供移動數據和通話時間,這也是我們通過使用我們的平臺向消費者提供的移動數據和通話時間必須向他們支付的價格。 因此,我們從從中國聯通和中國移動那裏獲得的返點中賺取收入,減去我們通過我們平臺銷售的移動數據和通話時間的折扣。
FingerMotion 通過整合各種電子商務 平臺,向訂户或最終消費者提供移動支付和充值服務,從而啟動並商業化其“企業對企業”(“B2B”)模式。2019年第一季度,FingerMotion 通過將其首個“企業對消費者”(“B2C”)模式商業化,直接向拼多多、天貓和京東等電子商務公司的訂户或客户提供 電信運營商的產品和服務,包括數據套餐、訂閲計劃、手機和忠誠點兑換 ,從而擴大了業務。該公司計劃通過在中國的其他幾個主要電子商務平臺上設立B2C商店來進一步擴大其通用交易平臺。除此之外,我們還被指定為中國移動的 忠誠兑換合作伙伴之一,我們將通過我們的平臺為他們的客户提供服務。
此外, 如前所述,於2019年7月7日,我們的合同控股關聯公司久歌科技與 中國聯通的雲南子公司簽訂了該雲南聯通電子銷售平臺建設運營合作協議(“合作協議”)。根據合作協議,九歌科技負責建設和運營中國聯通的電子銷售平臺,消費者可以通過該平臺向中國聯通購買包括移動電話、移動電話服務、寬帶數據服務、終端、“智能”設備和相關金融保險在內的各種商品和服務。 合作協議規定,九歌科技須按照中國聯通的規範和政策以及適用法律建設和運營平臺網頁,並承擔與此相關的所有費用。作為根據合作協議提供的服務的對價,久歌科技從其在平臺上為中國聯通處理的所有 銷售中獲得一定比例的收入。合作協議自簽署之日起三年期滿,且有 年度自動續訂條款,但可由(I)久歌科技提前三個月書面通知終止,或(Ii)由中國單方終止。
在最近一個財年,該公司通過增加產品線收入流來擴大其電信產品和服務項下的產品範圍。2020年3月,FingerMotion與中國移動和中國聯通都獲得了一份合同,獲得新用户以 實施各自的訂閲計劃。
在2021年2月,我們使用我們的所有平臺增加了對最終用户的手機銷售。作為我們向客户提供服務的一部分,這項業務將繼續為集團的整體收入貢獻 。
增值 產品和服務
這些 是公司希望確保並與電信提供商和我們所有電子商務平臺合作伙伴合作推向市場的新產品和服務。目前和即將推出的增值產品是我們計劃即將推出的移動防護計劃。2022年2月,我們的合同控股子公司久歌科技通過其持有99%股權的子公司騰聯與 中國聯通和中國移動雙方簽署了一項協議,合作推出移動設備保護產品,該產品將納入電信 訂閲計劃,以配合他們推出新手機和新5G電話。2022年7月中旬,隨着新款手機和5G手機的推出,我們推出了移動設備保護產品 。
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目錄表
短信和彩信服務
2019年3月7日,本公司通過久歌科技收購了北京訊聯天下科技有限公司(“北京科技”),這是一家向希望與大量客户和潛在客户進行溝通的企業提供大規模短信短信服務的公司。通過此次收購,該公司擴大了與電信公司的第二個合作伙伴關係,以較低的價格收購了批量短信和彩信捆綁包,並以具有競爭力的價格向終端消費者提供批量短信服務。FingerMotion的子公司北京科技保留了工業和信息化部(“工信部”) 在中國經營短信和彩信業務的許可證。與移動支付和充值業務類似,北京科技需要提前支付押金或批量購買,並已獲得包括高檔汽車製造商、連鎖酒店、航空公司和電子商務公司在內的商業客户,這些客户利用北京科技的短信綜合平臺每月發送羣發短信。北京 科技有能力對整個流程進行管理和跟蹤,包括指導公司客户遵守工信部關於短信撰寫的 指導方針,直到短信成功發送。
豐富的通信服務
2020年3月,公司開始開發RCS平臺,也稱為消息傳遞即平臺(MAAP)。此RCS 平臺將是一個專有商業消息平臺,使企業和品牌能夠在5G基礎設施上與客户進行溝通和服務 ,以更低的成本提供更好、更高效的用户體驗。例如,有了新的5G RCS消息 服務,消費者將能夠通過發送關於假日的消息來列出可用航班,還可以通過發送消息 預訂和購買航班。這將允許中國聯通和中國移動等電信提供商在其系統上保留用户 ,而不必使用第三方應用程序或登錄互聯網,這將增加他們的用户保留。我們希望 這將為公司當前和潛在的業務合作伙伴開闢一個新的營銷渠道。
大數據洞察
在2020年7月,該公司推出了其專有技術平臺“Sapientus”作為其大數據洞察部門,為保險、醫療保健和金融服務行業的企業提供數據驅動的解決方案和洞察。該公司利用其在保險和金融服務行業的豐富經驗以及在技術和數據分析方面的能力,開發針對保險和金融消費者的革命性解決方案。將各種基於公開信息、保險和金融的數據與技術相結合,並最終將它們註冊到FingerMotion電信和保險生態系統中,公司 將能夠提供功能洞察並促進保險價值鏈關鍵組成部分的轉型,包括 推動更有效和高效的承保、實現欺詐評估和管理、通過新產品創新實現渠道擴展和市場滲透,等等。最終目標是促進、提升併為我們的合作伙伴和客户提供更好的價值。
公司專有的風險評估引擎基於多維 因素提供標準和定製的評分和評估服務。公司有能力為潛在客户和合作夥伴提供洞察驅動和技術支持的解決方案和應用,包括首選風險選擇、精確營銷、產品定製和索賠管理(例如欺詐檢測)。 公司的使命是在金融服務、醫療保健和保險行業提供下一代數據驅動的解決方案,從而實現更準確的風險評估、更高效的流程和更愉快的用户體驗。
2021年1月25日左右,公司的全資子公司Finger Motion Financial Company Limited的大數據分析部門Sapientus與太平洋人壽再保險公司簽訂了一項服務協議,太平洋人壽再保險公司是一家全球壽險再保險公司,為保險 行業提供全面的產品和服務。
2021年12月,本公司通過久歌科技與慕尼黑再保險建立了合作研究聯盟,擴展行為分析 ,以加強對中國市場發病率和行為模式的瞭解,目標是通過更好的技術、產品和客户體驗為保險公司和最終保險消費者創造價值。
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目錄表
我們的 電子遊戲部門
視頻遊戲行業涵蓋多個領域,目前正在經歷從實體遊戲向數字軟件的轉變。技術和流媒體的進步 現在允許用户下載遊戲,而不是訪問零售商。視頻遊戲發行商正在擴大其直接面向消費者的渠道,目前增長領先的移動遊戲以及電子競技和虛擬現實將成為下一個 大行業。2018年6月,我們暫停了對現有遊戲的發佈和運營計劃,公司董事會 決定將公司資源重新集中到中國的新業務機會上,特別是手機支付和數據業務。
運營結果
截至2022年11月30日的三個月與截至2021年11月30日的三個月
下表列出了我們在所示時期的經營成果:
截至以下三個月 | ||||||||
2022年11月30日 | 11月30日, 2021 | |||||||
收入 | $ | 11,402,935 | $ | 5,901,899 | ||||
收入成本 | $ | (10,544,321 | ) | $ | (4,934,824 | ) | ||
總運營費用 | $ | (2,720,417 | ) | $ | (2,031,080 | ) | ||
其他收入(費用)合計 | $ | (659,915 | ) | $ | 26,833 | |||
公司股東應佔淨虧損 | $ | (2,521,992 | ) | $ | (1,036,619 | ) | ||
外幣折算調整 | $ | (182,270 | ) | $ | 85,965 | |||
本公司應佔綜合虧損 | $ | (2,703,955 | ) | $ | (950,825 | ) | ||
公司應佔每股基本虧損 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.02 | ) | ||
本公司應佔每股攤薄虧損 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.02 | ) |
收入
下表列出了本公司三大業務部門在所述期間的收入:
截至以下三個月 | 變化 | |||||||||||
11月30日, 2022 | 11月30日, 2021 | (%) | ||||||||||
電信產品和服務 | $ | 10,346,741 | $ | 3,281,733 | 215 | % | ||||||
短信和彩信業務 | $ | 868,694 | $ | 2,620,166 | -67 | % | ||||||
大數據 | $ | 187,500 | $ | — | 100 | % | ||||||
總收入 | $ | 11,402,935 | $ | 5,901,899 | 93 | % |
我們 在截至2022年11月30日的三個月錄得11,402,935美元的收入,較截至2021年11月30日的三個月增加5,501,036美元或93%。這一增長是由於我們的電信產品和服務業務和大數據業務的收入分別增加了7,065,008美元和187,500美元,但被我們的短信和彩信業務收入減少1,751,472美元所部分抵消。我們主要通過為中國電信公司的客户提供移動支付和充值服務來獲得收入。 具體地説,我們從電信公司獲得協商的返點金額,用於支付消費者支付給我們處理的那些公司的所有款項。這一業務的增長很明顯,特別是在移動充值收入方面,因為我們已經將過去幾個月獲得的某些資金部署到這一業務上。我們計劃繼續發展這項移動充值業務,並預計當我們繼續部署更多資金時,收入將繼續增長。相比之下,我們的短信服務 與上一季度相比收入有所下降。由於中國持續的Covid疫情,我們在這一行業面臨一些挑戰。至於大數據業務,收入仍在持續,2022年8月與太平洋人壽在亞洲簽訂了合同,以推進下一階段的合作,預計將於下一財年第三季度完成。 與其他再保險公司的開發正在進行中。
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目錄表
收入成本
下表列出了公司在所示期間的收入成本:
截至以下三個月 | ||||||||
11月30日, 2022 | 11月30日, 2021 | |||||||
電信產品和服務 | $ | 9,668,146 | $ | 2,315,308 | ||||
短信和彩信業務 | $ | 876,175 | $ | 2,529,516 | ||||
大數據 | $ | — | $ | 90,000 | ||||
收入總成本 | $ | 10,544,321 | $ | 4,934,824 |
我們 在截至2022年11月30日的三個月中記錄了10,544,321美元的收入成本,與截至2021年11月30日的三個月相比增加了5,609,497美元或114%。如前所述,我們主要通過向電信公司客户提供移動支付和充值服務、訂閲計劃和中國的手機銷售來賺取收入。為了獲得這一收入,我們 產生產品成本和某些客户獲取成本,包括向客户提供折扣和促銷費用,這反映在我們的收入成本中。
毛利
截至2022年11月30日的三個月,我們的毛利潤為858,614美元,與截至2021年11月30日的三個月相比,減少了108,461美元或11%。毛利下降是由於該期間利潤率較低所致。
攤銷 和折舊
我們 在截至2022年11月30日的三個月錄得固定資產折舊17,016美元,較截至2021年11月30日的三個月增加2,295美元或16%。這一增長是由於購買了設備。
一般費用 和管理費用
下表列出了本公司在所示期間的一般和行政費用:
截至以下三個月 | ||||||||
11月30日, 2022 | 11月30日, 2021 | |||||||
會計核算 | $ | — | $ | 47,041 | ||||
諮詢 | $ | 737,083 | $ | 556,071 | ||||
娛樂 | $ | 60,676 | $ | 53,091 | ||||
它 | $ | 12,923 | $ | 38,005 | ||||
租金 | $ | 24,897 | $ | 27,915 | ||||
薪金和工資 | $ | 474,512 | $ | 655,589 | ||||
技術費 | $ | 21,653 | $ | 41,328 | ||||
遊歷 | $ | 82,255 | $ | 18,712 | ||||
其他 | $ | 221,801 | $ | 83,362 | ||||
併購費用總額 | $ | 1,635,800 | $ | 1,521,114 |
我們 在截至2022年11月30日的三個月中記錄了1,635,800美元的一般和行政費用,與截至2021年11月30日的三個月相比增加了114,686美元或8%。諮詢、差旅和其他費用的增加主要是由於期內的籌資活動和公司的促銷活動。
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目錄表
營銷成本
下表列出了公司在所示期間的營銷成本:
截至以下三個月 | ||||||||
11月30日, 2022 | 11月30日, 2021 | |||||||
營銷成本 | $ | 64,012 | $ | 240,299 | ||||
我們 在截至2022年11月30日的三個月中記錄了64,012美元的營銷成本,與截至2021年11月30日的三個月相比減少了176,287美元或73%。這一下降是由於滿足當前市場情景的產品組合產生的促銷活動較少 。營銷成本是指通過我們所有平臺推廣產品的成本。
研究和開發
下表列出了公司在指定時期內的研發情況:
截至以下三個月 | ||||||||
11月30日, 2022 | 11月30日, 2021 | |||||||
研究與發展 | $ | 180,158 | $ | 158,055 | ||||
截至2022年11月30日的三個月,我們的研發費用為180,158美元,而截至2021年11月30日的三個月的研發費用為158,055美元。增長22,103美元或14%,主要是由於電信公司收取的數據訪問和使用費增加 。
我們的保險技術部門專注於提取消費者的行為洞察,以進行風險評估。洞察力來自多個數據來源,與我們各種業務合作伙伴的目標保持一致。業務應用的初始階段是將重點放在保險行業,特別是在承保風險評級、補充索賠裁決和評估以及風險細分和市場滲透方面。
這個部門由經驗豐富的精算師、數據科學家和計算機程序員組成。
研發費用包括相關工資和薪金、數據訪問費和IT基礎設施。
在過去的一年裏,我們深化了公司與合作伙伴合作的堅定承諾,通過大數據算法闡明消費者洞察,並將行為分析應用於金融科技行業,以激發新的創新和商業應用。 以下是最新的成就和里程碑:
● | 加強 合作伙伴關係網絡-與太平洋人壽亞洲再保險公司簽署了一項新協議,以推進合作的下一階段 。 |
● | 升級分析引擎 -我們用更精細的輔助數據豐富了算法,這些數據與現有的信息系統和記錄相結合,將為分析提供變革性的 支持和能力,使 適合商業應用的結果更精確、更可靠。與業界領先合作伙伴進行的協作研究增強並驗證了我們的分析框架和保險風險評級服務 平臺,該平臺現已準備好部署到廣泛的保險和金融服務 行業。 |
● | API 推出以供市場採用-我們的風險評級服務平臺構建在與我們合作伙伴的核心繫統集成的應用程序 編程接口(API)結構上, 鏈接到基礎數據庫和分析框架,便於向保險公司提供實時評級反饋。定期API升級和增強使 在加強服務集成和擴大與合作伙伴的商業機會方面具有更大的靈活性 。 |
● | 官方專利認可-過去兩年,Sapientus已獲得中國國家版權局授予的8項專利,用於上述模型算法和技術基礎設施以及面向保險的應用,例如, 風險評級API設計、保險風險評估平臺和保險欺詐檢測系統 (另一項申請仍在等待審批)。國家專利局是中國專利和著作權審批的管理機構。本公司成功申請這些專利證明瞭Sapientus在數據科學領域的持續創新及其在保險、金融和其他領域的應用,顯示了公司 對行業的積極參與和貢獻。 |
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目錄表
分攤 薪酬費用
下表列出了本公司在所述期間的股份補償費用:
截至以下三個月 | ||||||||
11月30日, 2022 | 11月30日, 2021 | |||||||
分擔薪酬費用 | $ | 823,431 | $ | 96,891 | ||||
考慮到截至2022年11月30日的三個月向本公司提供的服務,我們 在股票發行中產生了823,431美元的顧問費用,而截至2021年11月30日的三個月的費用為96,891美元。增加726,540美元或750%,主要是由於與公司的籌資活動相關的諮詢和諮詢服務增加所致。 獎勵這些顧問和顧問股票的理由是將公司的現金使用降至最低,以使公司能夠將現金用於投資於創收活動。
運營費用
我們在截至2022年11月30日的三個月中記錄了2,720,417美元的運營費用,而截至2021年11月30日的三個月的運營費用為2,031,080美元。截至2022年11月30日的三個月,增加689,337美元或34%,如上所述。
公司股東應佔淨虧損
截至2022年11月30日止三個月,本公司股東應佔淨虧損為2,521,992美元,截至2021年11月30日止三個月則為1,036,619美元。本公司股東應佔淨虧損增加1,485,373美元或143%,主要是由於毛利下降、與籌資活動有關的開支增加以及為2022年8月9日發行的票據計提強制性違約金額撥備所致。
截至2022年11月30日的9個月與截至2021年11月30日的9個月
下表列出了我們在所示時期的經營成果:
截至以下日期的九個月 | ||||||||
11月30日, 2022 | 11月30日, 2021 | |||||||
收入 | $ | 21,241,015 | $ | 17,285,302 | ||||
收入成本 | $ | (19,587,546 | ) | $ | (15,001,674 | ) | ||
總運營費用 | $ | (6,444,283 | ) | $ | (5,591,170 | ) | ||
其他收入(費用)合計 | $ | (713,667 | ) | $ | (93,753 | ) | ||
公司股東應佔淨虧損 | $ | (5,503,480 | ) | $ | (3,404,273 | ) | ||
外幣折算調整 | $ | (711,433 | ) | $ | 58,611 | |||
本公司應佔綜合虧損 | $ | (6,214,199 | ) | $ | (3,345,830 | ) | ||
公司應佔每股基本虧損 | $ | (0.13 | ) | $ | (0.08 | ) | ||
本公司應佔每股攤薄虧損 | $ | (0.13 | ) | $ | (0.08 | ) |
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目錄表
收入
下表列出了本公司三大業務部門在所述期間的收入:
截至以下日期的九個月 | 變化 | |||||||||||
11月30日, 2022 | 11月30日 2021 | (%) | ||||||||||
電信產品和服務 | $ | 14,673,364 | $ | 6,730,108 | 118 | % | ||||||
短信和彩信業務 | $ | 6,317,651 | $ | 10,423,776 | -39 | % | ||||||
大數據 | $ | 250,000 | $ | 131,418 | 90 | % | ||||||
總收入 | $ | 21,241,015 | $ | 17,285,302 | 23 | % |
我們在截至2022年11月30日的9個月中錄得收入21,241,015美元,較截至2021年11月30日的9個月增加3,955,713美元或23%。這一增長的原因是我們的電信產品和服務和大數據業務分別增加了7943,256美元和118,582美元的收入,但短信和彩信業務收入減少了4,106,125美元,部分抵消了這一增長。 我們主要通過向中國電信公司的客户提供移動支付和充值服務來獲得收入。 具體而言,我們從電信公司獲得協商返點金額,用於支付消費者支付給我們處理的公司的所有款項 。這一業務的增長尤其是移動充值收入的增長是顯而易見的,因為我們部署了過去幾個月在這一業務上獲得的某些資金 。我們計劃繼續發展我們的移動充值業務,並預計當我們繼續部署更多資金時,收入將繼續增長。相比之下,與去年相比,我們的短信服務收入出現了下降。由於中國持續的Covid疫情,我們在這一行業面臨一些挑戰。在上一財年的上半年,我們的大數據部門與太平洋人壽再保險公司簽訂了合同,太平洋人壽再保險公司是一家為保險業服務的全球性人壽再保險公司,為保險業提供一整套產品和服務,以開發全面、多方面的風險評級概念,利用公司的專有分析方法從新來源提取數據,並通過高級算法對數據進行篩選,最終目標是將我們的預測模型產生的新見解應用於傳統保險 行業。2022年8月,在與太平洋人壽再保險在亞洲成功開展項目後, 我們獲得了進一步的合同,以推進到下一個協作階段 ,這對當前記錄的收入做出了貢獻。
收入成本
下表列出了公司在所示期間的收入成本:
截至以下日期的九個月 | ||||||||
11月30日, 2022 | 11月30日, 2021 | |||||||
電信產品和服務 | $ | 13,401,733 | $ | 5,005,278 | ||||
短信和彩信業務 | $ | 6,185,813 | $ | 9,726,396 | ||||
大數據 | $ | — | $ | 270,000 | ||||
收入總成本 | $ | 19,587,546 | $ | 15,001,674 |
我們 在截至2022年11月30日的9個月中記錄了19,587,546美元的收入成本,與截至2021年11月30日的9個月相比增加了4,585,872美元或31%。如前所述,我們主要通過向電信公司客户提供移動支付和充值服務、訂閲計劃和中國的手機銷售來賺取收入。為了賺取這筆收入,我們產生了產品成本 、某些客户獲取成本,包括對客户的折扣和促銷費用,這反映在我們的收入成本中。
毛利
截至2022年11月30日的9個月,我們的毛利潤為1,653,469美元,與截至2021年11月30日的9個月相比,減少了630,159美元或28%。毛利下降是由於該期間利潤率較低所致。
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目錄表
攤銷 和折舊
我們 在截至2022年11月30日的九個月錄得固定資產折舊44,654美元,較截至2021年11月30日的九個月增加1,110美元或3%。這一增長是由於購買了設備。
一般費用 和管理費用
下表列出了本公司在所示期間的一般和行政費用:
截至以下日期的九個月 | ||||||||
11月30日, 2022 | 11月30日, 2021 | |||||||
會計核算 | $ | 97,828 | $ | 143,918 | ||||
諮詢 | $ | 1,418,406 | $ | 1,469,484 | ||||
娛樂 | $ | 153,450 | $ | 134,159 | ||||
它 | $ | 49,451 | $ | 74,684 | ||||
租金 | $ | 94,502 | $ | 80,060 | ||||
薪金和工資 | $ | 1,514,546 | $ | 1,870,805 | ||||
技術費 | $ | 73,252 | $ | 96,964 | ||||
遊歷 | $ | 124,560 | $ | 69,604 | ||||
其他 | $ | 625,224 | $ | 206,097 | ||||
併購費用總額 | $ | 4,151,219 | $ | 4,145,775 |
我們 在截至2022年11月30日的9個月中記錄了4,151,219美元的一般和行政費用,與截至2021年11月30日的9個月相比增加了5,444美元或0.13%。諮詢、差旅及其他開支增加,主要是由於期內的籌資活動及本公司的推廣活動所致。
營銷成本
下表列出了公司在所示期間的營銷成本:
截至以下日期的九個月 | ||||||||
11月30日, 2022 | 11月30日, 2021 | |||||||
營銷成本 | $ | 290,592 | $ | 384,381 | ||||
我們 在截至2022年11月30日的9個月中記錄了290,592美元的營銷成本,與截至2021年11月30日的9個月相比減少了93,789美元或24%。這一下降是由於滿足當前市場情景的產品組合產生的促銷活動較少 。營銷成本是指通過我們所有平臺推廣產品的成本。
研究和開發
下表列出了公司在指定時期內的研發情況:
截至以下日期的九個月 | ||||||||
11月30日, 2022 | 11月30日, 2021 | |||||||
研究與發展 | $ | 589,909 | $ | 438,033 | ||||
截至2022年11月30日的9個月,我們的研發費用為589,909美元,而截至2021年11月30日的9個月的研發費用為438,033美元。增加151,876美元或35%,主要是由於電信公司收取更高的數據訪問和使用費 。
我們的保險技術部門專注於提取消費者的行為洞察,以進行風險評估。洞察力來自多個數據來源,與我們各種業務合作伙伴的目標保持一致。業務應用的初始階段是將 重點放在保險業,特別是在承保風險評級、補充索賠裁決和評估以及風險細分和市場滲透方面。
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目錄表
這個部門由經驗豐富的精算師、數據科學家和計算機程序員組成。
研發費用包括相關工資和薪金、數據訪問費和IT基礎設施。
在過去的一年裏,我們深化了公司與合作伙伴合作的堅定承諾,通過大數據算法闡明消費者洞察,並將行為分析應用於金融科技行業,以激發新的創新和商業應用。 以下是最新的成就和里程碑:
● | 加強 合作伙伴關係網絡-與太平洋人壽亞洲再保險公司簽署了一項新協議,以推進合作的下一階段 。 |
● | 升級分析引擎 -我們用更精細的輔助數據豐富了算法,這些數據與現有的信息系統和記錄相結合,將為分析提供變革性的 支持和能力,使 適合商業應用的結果更精確、更可靠。與業界領先合作伙伴進行的協作研究增強並驗證了我們的分析框架和保險風險評級服務 平臺,該平臺現已準備好部署到廣泛的保險和金融服務 行業。 |
● | API 推出以供市場採用-我們的風險評級服務平臺構建在與我們合作伙伴的核心繫統集成的應用程序 編程接口(API)結構上, 鏈接到基礎數據庫和分析框架,便於向保險公司提供實時評級反饋。定期API升級和增強使 在加強服務集成和擴大與合作伙伴的商業機會方面具有更大的靈活性 。 |
● | 官方專利認可-過去兩年,Sapientus已獲得中國國家版權局授予的8項專利,用於上述模型算法和技術基礎設施以及面向保險的應用,例如, 風險評級API設計、保險風險評估平臺和保險欺詐檢測系統 (另一項申請仍在等待審批)。國家專利局是中國專利和著作權審批的管理機構。本公司成功申請這些專利證明瞭Sapientus在數據科學領域的持續創新及其在保險、金融和其他領域的應用,顯示了公司 對行業的積極參與和貢獻。 |
分攤 薪酬費用
下表列出了本公司在所述期間的股份補償費用:
截至以下日期的九個月 | ||||||||
11月30日, 2022 | 11月30日, 2021 | |||||||
分擔薪酬費用 | $ | 1,367,909 | $ | 579,437 | ||||
考慮到截至2022年11月30日的九個月向本公司提供的服務,我們 在股票發行中產生了1,367,909美元的顧問費用,而截至2021年11月30日的九個月的費用為579,437美元。增加788,472美元或136%是由於與公司最近的融資活動相關的更多諮詢服務和顧問。 獎勵這些顧問和顧問股票的理由是將公司的現金使用降至最低,以使公司能夠將現金用於投資於創收活動。
運營費用
截至2022年11月30日的9個月,我們記錄了6,444,283美元的運營費用,而截至2021年11月30日的9個月的運營費用為5,591,170美元。截至2022年11月30日的九個月增加853,113美元或15%,詳情見上文 。
公司股東應佔淨虧損
截至2022年11月30日止九個月,本公司股東應佔淨虧損為5,503,480美元,截至2021年11月30日止九個月則為3,404,273美元。本公司股東應佔淨虧損增加2,099,207美元或62% ,主要原因是毛利下降、與籌資活動有關的開支增加以及於2022年8月9日發行的票據的強制性違約金額撥備。
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目錄表
流動性 與資本資源
下表列出了我們截至2022年11月30日和2022年2月28日的現金和營運資金:
截至 11月30日, 2022 | 截至 2月28日, 2022 | |||||||
現金儲備 | $ | 11,870,526 | $ | 461,933 | ||||
營運資本 | $ | 16,713,400 | $ | 4,930,441 |
截至2022年11月30日,我們的現金和現金等價物為11,870,526美元,而截至2022年2月28日的現金和現金等價物為461,933美元。現金儲備的增加主要是因為我們最近籌集了資金。為了讓我們繼續經營我們的移動支付業務,我們必須不時向我們的電信公司存入資金,以便訪問我們在門户網站上向消費者提供的移動數據和通話時間。憑藉我們最近設法籌集的資金,我們已將其中一些資金投入運營,以增加我們在電信公司的預付款和押金,作為回報, 能夠產生更高的收入。因此,如上所述,我們手頭的現金數額在不同時期之間波動很大,以確保我們的運營有效地使用我們的現金來創造收入。在其他方面,公司沒有任何計劃的資本支出,並且歷來通過收入和證券銷售(包括可轉換債務證券)為其運營提供資金。我們相信,我們手頭的現金、現金等價物和短期投資,加上我們的運營收入, 將至少在未來12個月內滿足我們預計的運營需求,為我們當前的運營提供資金,並償還我們的未償債務。然而,為了大幅增長我們的業務,我們將需要增加我們在為其處理移動充值支付的電信公司的存款金額。因此,我們打算繼續通過公開或私下出售我們的股權或債務證券來尋求額外的資本。, 或者兩者都有。我們還可能與 商業銀行或非傳統貸款機構達成融資安排。我們不能向投資者提供任何保證,即我們將能夠通過出售我們的股權或債務證券或同時出售兩者來籌集額外的 資金,以增加我們在電信公司客户的存款,或者如果有,我們將以我們可以接受的條款提供此類資金。
現金流量表
下表彙總了所列各期間的現金流量:
截至以下日期的九個月 | ||||||||
2022年11月30日 | 11月30日, 2021 | |||||||
用於經營活動的現金淨額 | $ | (5,600,444 | ) | $ | (5,122,691 | ) | ||
用於投資活動的現金淨額 | $ | (67,761 | ) | $ | (13,776 | ) | ||
融資活動提供的現金淨額 | $ | 17,550,000 | $ | 5,364,193 | ||||
匯率對現金及現金等價物的影響 | $ | (473,202 | ) | $ | 38,005 | |||
現金及現金等價物淨增(減) | $ | 11,408,593 | $ | 265,731 |
用於經營活動的現金流量
與截至2021年11月30日的9個月相比,在截至2022年11月30日的9個月中,用於經營活動的現金淨額增加了477,753美元,這主要是由於預付款和押金增加(1,695,534美元)(2021年11月30日:(2,798,735美元)),應付賬款減少(1,871,709美元)(2021年11月30日:(798,171美元)),以及租賃負債減少(1,322美元)(2021年11月30日:(3,191美元)); 應收賬款減少555,729美元(2021年11月30日:760,120美元),其他應收賬款減少141,173美元(2021年11月30日:(646,529美元)),庫存減少1,253美元(2021年11月30日:(14,508美元)),應計及其他應付款增加1,093,377美元(2021年11月30日:1,156,637美元)。
-40-
目錄表
用於投資活動的現金流量
在截至2022年11月30日的9個月中,投資活動比截至2021年11月30日的9個月增加了53,985美元。
融資活動提供的現金流量
在截至2022年11月30日的9個月內,融資活動較截至2021年11月30日的9個月增加12,185,807美元 這主要是由於發行可轉換票據和發行我們普通股的收益。
表外安排 表內安排
對於我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動資金、資本支出或資本資源等方面的變化, 對投資者來説至關重要的, 沒有或合理地可能對我們的財務狀況產生當前或未來影響的表外安排。
關鍵會計政策
有關我們所有重要會計政策的完整摘要,請參閲我們截至2022年2月28日的財政年度Form 10-K年度報告中第8項財務報表和補充數據下的附註2:簡明綜合財務報表附註 的主要會計政策摘要。
在截至2022年2月28日的財政年度的Form 10-K年度報告中,請參閲《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》第7項下的《關鍵會計政策》。
最近 發佈了會計公告
本公司不相信最近頒佈但尚未生效的會計準則,如果目前採用,將不會對綜合財務狀況、經營報表和現金流量產生重大影響。
第 項3--關於市場風險的定量和定性披露
作為交易法第12b-2條規定的較小報告公司,本公司不需要提供本項目所要求的信息。
第 4項--控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2022年11月30日我們的披露 控制和程序(該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。我們的 披露控制和程序旨在確保:(1)在美國證券交易委員會的 規則和表格中指定的時間段內,記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求我們披露的信息,以及(2)積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官, 以便及時就所需披露做出決定。我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作有多好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。
基於對我們截至2022年11月30日的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官和首席財務官 得出結論,由於我們的財務報告內部控制存在重大弱點,正如我們在截至2022年2月28日的10-K表格年度報告中詳細討論的那樣,我們的披露控制和程序在2022年11月30日並未完全 生效。管理層繼續監測下文所述補救計劃的執行情況。
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材料 弱點
正如我們之前在截至2022年2月28日的10-K表格年度報告中披露的那樣,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制存在重大弱點 。具體地説,我們確定:
● | 我們 沒有內部控制政策和程序的書面文檔。財務報告關鍵內部控制的書面記錄 是《薩班斯-奧克斯利法案》第404節的要求,適用於我們作為一家報告公司; | |
● | 我們 對所完成的工作進行有限的職責劃分和監督,並且由於人員有限,公司的財務和會計職能缺乏補償控制。因此,分離所有相互衝突的職責並不總是可能的 ,在經濟上也不一定可行。此外,我們無法合理保證收款和支出僅根據管理和董事授權進行。但是,在可能的範圍內,交易的發起、資產保管和交易記錄應由單獨的個人執行。 | |
為了彌補記錄在案的重大弱點,管理層實施了公司治理政策和章程,以使公司的治理程序與《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)中提到的要求進一步保持一致,包括商業行為和道德準則,它反映了為我們的控制程序提供總體指導的總體公司原則、政策和價值觀 。
管理層 致力於改進我們的內部控制流程,並相信上述措施應能彌補已發現的重大弱點,並加強對財務報告的內部控制。隨着我們繼續評估和改進財務報告的內部控制 ,可能需要採取其他措施來補救重大缺陷或對上述某些補救程序進行修改 。在適用的補救控制措施運行足夠長的時間且管理層通過測試得出這些控制措施正在有效運行之前,不會認為這些重大弱點已得到補救。 儘管我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,但我們相信,本季度報告10-Q表中包含的綜合財務報表 公平地反映了我們在此期間的財務狀況、運營結果和現金流 。
財務報告內部控制變更
除上述由本公司實施的補救程序外,在截至2022年11月30日的財政 季度內,我們對財務報告的內部 控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)沒有發生任何其他對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。
第二部分--其他信息
項目 1--法律訴訟
公司不是任何未決法律程序的一方。我們不知道我們的任何高級職員、 董事、關聯公司或持有我們5%或以上有投票權證券的任何實益持有人對我們不利或擁有對我們不利的重大利益的任何未決法律程序。
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第 1a項。風險因素
除了截至2022年2月28日的財政年度Form 10-K年度報告和本Form 10-Q季度報告中包含的信息外,我們還發現了以下重大風險和不確定因素,這些風險和不確定性反映了我們截至本季度報告日期所知的前景和狀況。這些重大風險和不確定性應由我們的股東和任何潛在投資者在評估公司、我們的業務和我們普通股的市場價值時仔細審查。此外,這些重大風險和不確定性中的任何一個都有可能導致實際結果、業績、成就或事件與我們或代表我們行事的人所作的任何前瞻性聲明所暗示、暗示或表達的任何未來結果、業績、成就或事件大不相同。請參閲我們在截至2022年2月28日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的“有關前瞻性陳述的告誡”。
不能保證我們能成功防止以下任何一種或多種重大風險和不確定性對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績造成的重大不利影響,這些風險和不確定性可能導致我們普通股的市場價格大幅 下跌。此外,不能保證這些重大風險和不確定性代表我們面臨的重大風險和不確定性的完整清單。可能存在額外的重大風險和不確定性 截至本季度報告日期,我們不知道或我們認為不重要的未來可能成為重大風險和不確定性。 任何一個或多個可能對我們造成重大不利影響的風險和不確定性。由於上述任何一種重大風險和不確定性,您可能會損失全部或大部分投資 。
與業務相關的風險
我們 的經營歷史有限,因此,我們過去的業績可能不能代表未來的經營業績。
我們 的運營歷史有限,因此很難預測我們未來的業績。您不應依賴我們過去的運營結果作為未來業績的指標。您應該根據像我們這樣的公司經常遇到的風險和不確定性來考慮和評估我們的前景。
如果 我們不能解決我們面臨的風險和困難,包括本風險因素“ 部分,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。此外,由於我們的歷史財務數據有限,並且在不斷變化的市場中運營,因此如果我們擁有更長的運營歷史或在更可預測的市場中運營,對我們未來收入和支出的任何預測可能都不會像 那樣準確。我們過去和未來都會遇到風險和不確定因素,這些風險和不確定性是在快速變化的 行業中運營歷史有限的成長型公司經常遇到的。如果我們對這些風險和不確定性的假設不正確或發生變化,或者如果我們沒有成功應對這些風險,我們的運營結果可能與我們的預期大不相同,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響 。
我們 有過淨虧損的歷史,未來可能無法實現或保持盈利。
在我們運營歷史的所有年度期間,我們都經歷了淨虧損。在截至2022年11月30日的9個月期間,我們產生了約550萬美元的淨虧損,截至2022年2月28日、2021年和2020年2月28日的年度分別淨虧損約490萬美元、430萬美元和300萬美元。截至2022年11月30日和2022年2月28日,我們的累計赤字分別約為2260萬美元和1710萬美元。我們尚未實現盈利,未來可能無法實現足夠的收入來實現盈利 。隨着我們開發和推出新產品和平臺功能,在現有和新市場中擴張,加大銷售和營銷力度,並繼續對我們的平臺進行投資,我們的費用未來可能會增加。這些 努力可能比我們預期的成本更高,可能不會增加我們的收入或業務增長。如果我們無法實現足夠的收入增長並管理我們的支出,我們未來可能會繼續蒙受重大損失,並可能無法實現 或保持盈利。
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如果我們不能有效地管理我們的增長,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們 目前的業務正在增長。這種擴張增加了我們業務的複雜性,並已經並將繼續 給我們的管理、人員、運營、系統、技術表現、財務資源和內部財務控制和報告職能帶來壓力。我們有能力有效地管理我們的增長,並將新員工、技術和收購整合到我們現有的業務中 ,這將要求我們繼續擴展我們的運營和財務基礎設施,並繼續留住、吸引、培訓、激勵和管理員工。持續增長可能會使我們在發展和改進我們的運營、財務和管理控制、增強我們的報告系統和程序、招聘、培訓和留住高技能人員以及保持 用户滿意度方面面臨壓力。此外,如果我們不有效地管理我們業務和運營的增長,我們產品的質量可能會受到影響,這可能會對我們的聲譽和品牌、業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
新冠肺炎疫情對全球經濟、我們的運營以及消費者對消費品和服務的需求的影響仍然不確定, 這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況以及我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響。
2019年12月,一種新型冠狀病毒(俗稱新冠肺炎)在武漢浮出水面,中國。自那以後,新冠肺炎在許多國家迅速傳播,2020年3月12日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為流行病。 為了控制和緩解新冠肺炎的傳播,包括美國、加拿大和中國在內的許多國家實施了 前所未有的旅行限制,在新冠肺炎爆發嚴重的國家 企業關閉,經濟活動大幅減少。儘管我們的運營子公司和合同控制實體報告説, 目前運營尚未受到實質性影響,但關於新冠肺炎大流行對我們運營和全球經濟的潛在影響,仍存在重大不確定性。目前無法預測大流行將持續多長時間,也無法預測經濟活動恢復到以前水平所需的時間。最近幾周,新冠肺炎疫情導致了重大的金融市場波動和不確定性。最近出現的市場混亂和波動水平持續或惡化 可能會對我們獲得資本的能力、我們的業務、經營業績和財務狀況、我們普通股的市場價格以及消費者對消費者服務的需求,包括我們公司提供的服務產生不利影響。
我們 依賴我們的關鍵人員和其他高技能人員,如果我們不能吸引、留住、激勵或整合我們的人員, 我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們的創始人、高級管理團隊、關鍵技術員工和其他高技能人員的持續服務,以及我們為我們 組織的所有領域識別、招聘、發展、激勵、留住和整合高素質人員的能力。我們可能無法成功地吸引和留住合格的人員來滿足我們目前或未來的需求。我們的競爭對手 可能會成功招聘和聘用我們的管理團隊成員或其他關鍵員工,我們可能很難及時、按競爭條件或根本找不到合適的繼任者。如果我們不能吸引和留住必要的人員,特別是在關鍵業務領域,我們可能無法實現我們的戰略目標。
我們集中來自兩家電信公司的收益可能會對我們的財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響 。
我們 目前通過與中國聯通和中國移動簽訂的合同獲得了相當大的總收入。如果我們 失去其中一家或兩家移動電信公司的業務,如果其中一家未能履行對我們的義務, 如果其中一家在及時向我們支付回扣方面遇到困難,如果談判降低定價條款,或者如果 增加其允許處理支付的許可支付門户的數量,可能會對我們的競爭 地位、業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。此外,我們不能保證我們從中國聯通和中國移動那裏獲得的收入 在未來會保持不變。我們與中國聯通或中國移動或兩者的關係發生任何實質性變化,無論是由於競爭對手、監管部門、行業因素或其他原因, 都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
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任何實際或感知的安全或隱私泄露都可能中斷我們的運營,損害我們的品牌,並對我們的聲譽、品牌、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的業務涉及處理和傳輸用户的個人和其他敏感數據。由於用於獲得對信息系統的未經授權訪問或破壞的技術經常發生變化,並且可能在對我們發起攻擊之前不為人所知,因此我們 可能無法預測或阻止這些攻擊。未來,未經授權方可能會通過各種手段訪問我們的系統或設施,包括未經授權訪問我們的系統或設施或我們平臺上我們的服務提供商、合作伙伴或用户的系統或設施,或試圖欺詐性引誘我們的員工、服務提供商、合作伙伴、用户或其他人泄露姓名、密碼、支付信息或其他敏感信息,這些信息可能反過來被用於訪問我們的信息技術系統, 或試圖欺詐性引誘我們的員工、合作伙伴或其他人操縱支付信息,從而以欺詐性方式將資金轉移給犯罪分子。此外,我們平臺上的用户可能會在他們自己的移動設備上存在漏洞,這些漏洞 與我們的系統和平臺完全無關,但可能會錯誤地將他們自己的漏洞歸因於我們。此外,其他公司遇到的違規行為也可能對我們不利。例如,憑據填充攻擊正變得越來越常見 ,經驗豐富的攻擊者可以掩蓋他們的攻擊,這使得識別和預防它們變得越來越困難。某些努力可能得到國家支持或得到大量財政和技術資源的支持,這使得它們更難被發現。
儘管我們開發了旨在保護用户數據、防止數據丟失和防止其他安全漏洞的系統和流程 ,但這些安全措施不能保證安全。我們的信息技術和基礎設施可能容易受到網絡攻擊 或安全漏洞;此外,員工在存儲、使用或傳輸個人信息方面的錯誤、瀆職或其他錯誤可能 導致實際或感知的隱私或安全漏洞或其他安全事件。
任何實際或認為違反隱私或安全的行為都可能中斷我們的運營,導致我們的平臺不可用,導致 數據丟失或不當披露,導致欺詐性資金轉移,損害我們的聲譽和品牌,損害我們與第三方合作伙伴的關係 ,導致重大的法律、監管和財務風險,並導致對我們的平臺失去信心或減少 使用,任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。任何侵犯隱私或安全的行為影響到我們與之共享或披露數據的任何實體(例如,包括我們的第三方提供商),都可能產生類似的後果。
此外,針對基於任何安全漏洞或事件的索賠或訴訟進行辯護,無論其是非曲直,都可能代價高昂,並轉移 管理層的注意力。我們不能確定我們的保險範圍是否足以應付實際發生的數據處理或數據安全責任 ,我們不能確定保險將繼續以商業合理的條款向我們提供,或根本不能確定,或者任何保險公司 不會拒絕承保任何未來的索賠。成功地對我們提出超出可用保險範圍的一項或多項大額索賠,或我們的保單發生變化,包括保費增加或實施大額免賠額 或共同保險要求,可能會對我們的聲譽、品牌、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
系統故障以及由此導致的平臺或產品可用性中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的系統或我們所依賴的第三方系統可能會因為硬件和軟件缺陷或故障、分佈式拒絕服務和其他網絡攻擊、人為錯誤、地震、颶風、洪水、火災、自然災害、停電、電信服務中斷、欺詐、軍事或政治衝突、恐怖襲擊、計算機病毒、勒索軟件、惡意軟件或其他事件而導致服務中斷或降級。我們的系統還可能遭到入室闖入、破壞、盜竊和蓄意破壞行為,包括我們自己的員工。我們的一些系統不是完全宂餘的,我們的災難恢復規劃可能不足以應對所有可能發生的情況。我們的業務中斷保險可能不足以覆蓋因系統故障和類似事件而導致的服務中斷 可能導致的所有損失。
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我們 未遇到任何系統故障或其他事件或情況中斷可用性或降低或影響我們產品的速度或功能。這些事件如果在未來發生,可能會對我們的業務、聲譽、 運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們業務的成功運營取決於互聯網、移動和其他不受我們控制的基礎設施的性能和可靠性。
我們的業務依賴於互聯網、移動和其他不受我們控制的基礎設施的性能和可靠性。互聯網基礎設施中斷 或電信網絡運營商未能為我們提供我們提供服務所需的帶寬 我們的服務和產品可能會干擾我們平臺的速度和可用性。如果我們的平臺在平臺 用户嘗試訪問時不可用,或者如果我們的平臺加載速度沒有平臺用户預期的那麼快,則平臺用户將來可能不會經常或根本不會返回我們的 平臺,而可能會更頻繁地使用我們競爭對手的產品或產品。此外,我們無法控制國家電信運營商提供的服務的成本。如果移動互聯網接入費或對互聯網用户的其他 費用增加,消費者流量可能會減少,進而可能導致我們的收入大幅下降。
我們的業務有賴於移動通信系統的高效和不間斷運行。如果發生停電、電信延遲或故障、安全漏洞或計算機病毒等意外問題,可能會導致我們的服務、產品和平臺延遲或中斷 ,以及我們和平臺用户的業務中斷。此外,外國政府 可能會利用他們的能力關閉定向服務,而地方政府可能會在路由級別關閉我們的平臺。任何此類事件都可能損害我們的聲譽,嚴重擾亂我們的運營,並使我們承擔責任,這可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利的 影響。我們已投入大量資源開發新產品以緩解潛在中斷對移動通信系統的影響,這些產品可供移動通信系統效率較低地區的消費者使用。然而,這些產品最終可能不會成功。
我們 可能會受到索賠、訴訟、政府調查和其他程序的影響,這些程序可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響.
隨着我們的業務增長和部署新產品,我們 可能會受到索賠、訴訟、仲裁程序、政府調查和其他法律和監管程序的影響,包括與我們的產品或收購、證券發行或業務實踐相關的訴訟程序。任何此類索賠、訴訟、仲裁程序、政府調查或其他法律或監管程序的結果都無法確切預測。針對我們的任何索賠,無論是否合理,都可能耗費時間, 導致昂貴的訴訟,損害我們的聲譽,需要管理層高度關注,並轉移大量資源。 確定訴訟準備金是一個複雜且事實密集的過程,需要大量的主觀判斷和猜測。 此類訴訟可能會導致重大損害賠償、和解成本、罰款和罰款,從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。這些訴訟還可能損害我們的聲譽和品牌、制裁、同意法令、禁令或其他要求改變我們業務做法的命令。任何這些後果 都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,在某些情況下,我們有 合同義務和其他法律義務代表我們的業務和商業合作伙伴以及現任和前任董事和高級管理人員賠償和產生法律費用。
我們 可能需要額外資金來支持我們的業務。
為了 發展我們的業務,FingerMotion目前希望利用中國移動服務總量的巨大增長。2021年,電信行業的綜合業務收入同比增長8%,達到約2324.3億美元,增速比2020年提高4.1個百分點。(來源:Https://english.news.cn/20220201/da5fa2c2aa614d948e960e7776f84c76/c.html)。為使公司持續增長,需要增加對電信的押金,因為我們處理的大部分收入取決於我們在每個電信公司的押金的大小。我們可能需要籌集更多資本,以大幅增加這些存款的金額。如果我們通過發行股權、股權掛鈎證券或債務證券來籌集額外資金,這些證券可能擁有優先於我們普通股的權利、優惠或特權 ,我們現有的股東可能會受到稀釋。我們未來獲得的任何債務融資都可能涉及與我們的融資活動以及其他財務和運營事項有關的限制性契約,這可能會 使我們更難獲得額外的資本和尋求商業機會。我們不能確定是否會以優惠條款向我們提供額外的 資金,或者根本不能。如果我們無法獲得足夠的資金或我們滿意的條款 ,當我們需要時,我們繼續支持我們的業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重的 限制,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
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其他人聲稱我們侵犯了他們的專有技術或其他知識產權,可能會損害我們的業務。
互聯網和科技行業的公司經常因侵犯或其他侵犯知識產權的指控而受到訴訟 。此外,某些公司和權利持有人尋求強制執行他們擁有、購買或以其他方式獲得的專利或其他知識產權並將其貨幣化。隨着我們獲得公眾形象和我們市場上的競爭對手數量的增加 ,針對我們的知識產權索賠的可能性也增加了。第三方可能會不時對我們提出侵犯知識產權的索賠。許多潛在的訴訟當事人,包括我們的一些競爭對手和專利持有公司,都有能力投入大量資源來維護自己的知識產權。第三方對侵權的任何索賠,即使是那些沒有法律依據的索賠,都可能導致我們為索賠進行辯護的鉅額費用,可能會分散我們的 管理層對業務的注意力,並可能要求我們停止使用此類知識產權。此外,由於與知識產權訴訟相關的發現數量巨大,我們可能會在此類訴訟中泄露我們的機密信息。我們可能被要求支付與索賠人獲得對我們不利的判決相關的大量損害賠償、版税或其他費用,我們可能會受到禁令或其他限制的約束,阻止我們使用或分發我們的知識產權 ,或者我們可能同意達成和解,阻止我們分發我們的產品或其中的一部分,這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
對於 任何知識產權索賠,我們可能必須尋求許可證才能繼續被發現違反此類權利的運營 ,這些許可證可能無法以優惠或商業合理的條款提供,並可能顯著增加我們的運營費用 。某些許可可能是非獨家的,因此我們的競爭對手可能會獲得授權給我們的相同技術。如果 第三方不按合理條款或根本不向我們提供其知識產權許可證,我們可能需要開發 替代的非侵權技術,這可能需要很長時間(在此期間,我們將無法繼續提供受影響的產品)、努力和費用,最終可能不會成功。這些事件中的任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與我們的證券相關的風險
我們的 股票流動性有限。
我們的普通股於2021年12月28日在納斯達克開始交易,在此之前,它在場外市場集團運營的OTCQX交易。 我們的股票交易量可能是零星的,價格可能會經歷波動。如果存在不利的市場狀況,您可能難以出售您的股票。
我們普通股的市場價格可能會因眾多因素而大幅波動,其中一些因素是我們無法控制的,包括 以下因素:
● | 經營業績的實際波動或預期波動; | |
● | 證券分析師的財務估計發生變化或我們的業績未能與此類估計一致; | |
● | 其他公司的市場估值變化 ,特別是那些營銷我們這樣的服務的公司; | |
● | 我們或我們的競爭對手宣佈重大創新、收購、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾; | |
● | 介紹產品增強功能,以減少對我們產品的需求; | |
● | 關鍵人員離職;以及 | |
● | 全球整體市場情緒和經濟趨勢的變化。 |
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我們 在可預見的未來不打算分紅。
我們 從未對我們的股本宣佈或支付現金股息。我們目前打算保留未來的任何收益,為我們的運營和業務擴張提供資金,我們預計在可預見的未來不會宣佈或支付任何股息。因此,股東必須依靠在價格上漲後出售普通股,作為實現未來投資收益的唯一途徑。
如果證券或行業分析師不發表有關我們業務的研究報告或發表不準確或不利的研究報告,我們普通股的市場價格和交易量可能會下降。
我們普通股的交易市場可能部分取決於證券或行業分析師發佈的關於我們、我們的業務、我們的市場或我們的競爭對手的研究和報告。分析師的估計是基於他們自己的意見,通常與我們的估計或預期不同。如果跟蹤我們的一位或多位分析師下調了我們的普通股評級,對我們的競爭對手提供了更有利的 推薦,或者發表了關於我們業務的不準確或不利的研究報告,我們證券的價格可能會下跌。如果很少有證券分析師開始報道我們的股票,或者如果其中一位或多位分析師停止對我們的報道或未能定期發佈有關我們的報告,對我們證券的需求可能會減少,這可能會導致我們普通股的價格和交易量下降。
繼續出售我們的股權證券將稀釋我們現有股東的持股比例,並可能降低我們普通股的市場價格。
經修訂的公司註冊證書授權發行最多200,000,000股普通股和最多1,000,000股優先股 。我們的董事會有權發行我們股本的額外股份,以在未來提供額外的融資,並指定優先股的權利,其中可能包括投票權、股息、分派或其他權利, 優先於普通股股東持有的權利。任何此類普通股或優先股的發行可能導致我們已發行普通股的賬面價值或市場價格下降。為了大幅發展我們的業務,我們可能必須發行額外的股權證券以獲得營運資金,以存放在我們處理移動充值支付的電信公司 。因此,我們為計劃中的業務計劃提供資金的努力將導致我們現有股東的股權被稀釋。如果我們真的發行任何此類額外普通股,此類發行也將導致所有其他 股東的比例所有權和投票權減少。由於這種稀釋,如果您收購普通股,您的比例所有權權益和投票權可能會 減少。此外,任何此類發行都可能導致控制權的改變或我們普通股的市場價格下降。
如果我們未能維護有效的財務報告披露控制和內部控制系統,我們編制及時、準確的財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到影響。
作為一家上市公司,我們必須遵守《交易所法案》和《2002年薩班斯-奧克斯利法案》(以下簡稱《薩班斯-奧克斯利法案》)的報告要求。 《薩班斯-奧克斯利法案》要求我們對財務報告保持有效的披露控制和程序以及內部控制。我們正在繼續發展和完善我們的披露控制和其他程序,旨在確保我們在提交給美國證券交易委員會的報告中要求披露的信息 在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並確保根據交易所法案要求在報告中披露的信息經過積累 並傳達給我們的主要高管和財務官。我們還在繼續改進對財務報告的內部控制 。我們已經並預計將繼續投入大量資源,以保持和提高我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制的有效性。
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我們的 當前控制和我們開發的任何新控制可能會因為業務條件的變化而變得不夠充分。此外,我們在披露控制或財務報告內部控制方面的弱點可能會在未來被發現。未能制定或保持有效的控制措施,或在實施或改進過程中遇到任何困難,都可能損害我們的運營結果 ,或導致我們無法履行我們的報告義務,並可能導致我們重報之前 期間的財務報表。任何未能對財務報告實施和保持有效的內部控制也可能對定期管理評估和獨立註冊會計師事務所年度認證報告的結果產生不利影響,這些報告涉及我們財務報告內部控制的有效性 ,我們最終將被要求在我們提交給美國證券交易委員會的定期報告中包括這些內容。無效的披露控制和程序以及財務報告的內部控制也可能導致投資者對我們報告的財務和其他信息失去信心,這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響
金融行業監管機構(“FINRA”)的銷售實踐要求也可能限制股東購買和出售我們普通股的能力,這可能會壓低我們普通股的價格。
FINRA 規則要求經紀自營商在向客户推薦該投資之前,必須有合理的理由相信該投資適合該客户。在向非機構客户推薦投機性低價證券之前,經紀自營商 必須做出合理努力,獲取客户的財務狀況、納税狀況、投資目標等信息。根據對這些規則的解釋,FINRA認為,投機性低價證券很可能不適合至少部分客户。因此,如果我們的普通股成為投機性低價證券, FINRA要求使經紀自營商更難建議他們的客户購買我們的普通股,這可能會限制您買賣我們的普通股的能力,對我們的普通股市場產生不利影響, 從而壓低我們的普通股每股價格。
我們的 普通股交易清淡,如果您需要出售您的 普通股以籌集資金或以其他方式清算您的股票,您可能無法以要價或接近要價出售,或者根本無法出售。
在2021年12月28日之前,我們的普通股在OTCQB/QX上報價,交易清淡,這意味着在任何給定的時間,有興趣以買入價或接近買入價購買我們普通股的人數相對較少或 不存在。自我們於2021年12月28日在納斯達克上市以來,我們普通股的交易量有所增加,但這一交易量可能會減少,直到我們再次交易清淡。發生這種情況的原因有很多,包括股票分析師、股票經紀人、機構投資者和投資界的其他人對我們相對 不瞭解,這些因素會產生或影響銷售額,而且即使我們引起了這些人的注意,他們也往往厭惡風險,可能不願關注像我們這樣未經證實的公司,或者在我們變得更加成熟之前,不願購買或建議購買我們的普通股。因此,可能會有幾天或更長時間,我們普通股的交易活動很少或根本不存在, 與經驗豐富的發行人相比,後者擁有大量穩定的交易量,通常可以支持持續銷售 ,不會對股價產生不利影響。我們普通股的廣泛或活躍的公開交易市場可能無法發展或持續 。
與VIE協議相關的風險{br
中國政府可認定VIE協議不符合適用的中國法律、規則和法規
久歌 管理層根據其根據VIE協議持有的權利,透過久歌科技管理及營運移動數據業務。 根據這些協議,久歌科技營運產生的幾乎所有經濟利益及風險均轉移至久歌管理層。
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我們依賴VIE協議的業務運營存在風險,包括VIE協議可能被中國監管機構或法院判定為不可執行的風險。我們的中國法律顧問建議我們,VIE協議具有約束力,根據中國法律可強制執行,但進一步表示,如果VIE協議因任何原因被確定為違反任何現有或未來的中國法律或法規,相關監管機構將在處理此類違規行為時擁有廣泛的自由裁量權,包括:
● | 施加 經濟處罰; | |
● | 停止或限制久歌科技或久歌管理的經營; | |
● | 對久歌科技或久歌管理層可能無法遵守的VIE協議施加 條件或要求; | |
● | 要求我公司對相關股權結構或業務進行重組; | |
● | 採取其他可能對公司業務造成不利影響的監管或執法行動;以及 | |
● | 吊銷酒歌管理的營業執照和/或許可證或證書,和/或廢止VIE協議。 | |
這些行為中的任何一項都可能對我們管理、運營和獲得久歌格科技的財務利益的能力產生不利影響,這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外,如果中國政府確定構成我們VIE結構一部分的合同安排不符合中國的法規,或者如果法規未來發生變化或有不同的解釋,我們可能無法維護我們對VIE資產的合同權利,我們的普通股 可能會貶值或變得一文不值。
我們根據VIE協議管理和運營久歌科技的能力可能不如直接所有權有效。
我們 在中國開展移動數據業務,並通過VIE協議產生幾乎所有收入。我們未來的增長計劃在很大程度上建立在發展久歌科技業務的基礎上。然而,VIE協議在為我們提供對久歌科技的控制權方面可能不如直接所有權有效。在目前的VIE安排下,作為法律問題,如果久歌科技未能履行其在這些合同安排下的義務,我們可能不得不(I)產生大量成本和資源 來執行該等安排,以及(Ii)依賴中國法律下的法律補救措施,我們不能確定這是否有效。因此,如果我們無法有效控制久歌科技,可能會對我們實現業務目標和增加收入的能力產生不利影響。
如果VIE協議目前從未在法庭上受到質疑或承認,中國政府可能會認定VIE協議不符合適用的中國法律、規則和法規。
VIE協議受中國法律管轄,並規定根據中國法律通過仲裁程序解決爭議。 如果久歌科技或其股東未能履行VIE協議下的義務,我們將被要求訴諸中國法律規定的法律 補救措施,包括尋求特定履行或禁令救濟,或要求賠償。我們不能確定 此類補救措施是否會為我們提供有效的手段,促使久歌科技履行其義務或追回因不履行義務而造成的任何損失或損害。此外,中國的法律環境不如其他司法管轄區發達。在中國法律體系中適用各種法律、規則、法規或政策的不確定性 可能會限制我們執行VIE協議和保護我們的利益的責任。
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VIE協議項下的付款安排可能會受到中國税務機關的質疑。
我們 通過根據VIE協議收到的付款來產生收入。如果中國税務機關認定VIE協議不是在公平協商的基礎上達成的,我們可能面臨不利的税務後果。例如,中國税務機關可能會為中國税務目的調整我們的收入和支出,這可能會導致我們承擔更高的納税義務或 造成其他不利的財務後果。
久歌科技的股東 與我公司存在潛在的利益衝突,這可能會對我們的業務產生不利影響。
Li Li是久歌科技的法定代表人、總經理,也是其股東。我們的利益和Ms.Li的利益之間可能會不時出現衝突。我們與久歌科技之間也可能會出現衝突 ,這將需要我們的股東和久歌科技的股東就解決衝突所需的公司行動進行投票。 在任何此類情況下,不能保證Ms.Li將以我們的最佳利益投票或以其他方式以我們公司的最佳利益行事。如果Ms.Li不能以我們的最佳利益行事,我們的經營業績和未來的增長可能會受到不利的影響 。
我們 依賴久歌管理持有的批准證書和營業執照,而久歌管理與久歌科技關係的任何惡化都可能對我們的業務運營產生實質性的不利影響。
我們 根據久歌管理和久歌科技持有的批准證書、營業執照和其他必要的許可證在中國經營我們的移動數據業務。不能保證久歌管理和久歌科技在其有效期到期時能夠續簽其 許可證或證書,其條款與其當前持有的基本相似。
此外,我們與久歌科技的關係受VIE協議管轄,這些協議旨在為我們提供對久歌科技業務運營的有效控制。但是,VIE協議可能不能有效地控制我們業務運營所需的許可證的申請和維護。久歌科技可能會違反VIE協議,破產, 業務出現困難或無法履行VIE協議下的義務,因此,我們的運營、聲譽和業務可能受到嚴重損害。
如果 久歌管理層根據VIE協議行使其對久歌科技股本的購買選擇權,則支付購買價款可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響。
根據VIE協議,久歌科技的股東已授予久歌管理層在法律允許的最長時間內的選擇權,以相當於一美元或中國法律法規允許的最低適用價格的價格購買久歌科技的全部股權。由於久歌科技已經是我們的合同控制關聯公司,久歌管理層行使選擇權不會給我們的公司帶來立竿見影的好處,支付收購價格可能會對我們的財務狀況產生不利影響 。
與在中國做生意有關的風險
中國的政治或經濟形勢的變化可能會損害我們和我們的經營業績。
中國政府採取的經濟改革對國家的經濟發展產生了積極影響,但政府可以 隨時改變這些經濟改革或任何法律制度。這可能對我們的運營和盈利能力有利,也可能損害我們的盈利能力。 可能產生這種影響的一些因素包括:
● | 政府對經濟的幹預程度; | |
● | 外匯管制; | |
● | 資源分配方法 ; | |
● | 收支平衡情況 ; | |
● | 國際貿易限制;以及 | |
● | 國際衝突。 |
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中國經濟在許多方面不同於經濟合作與發展組織(OECD)的大多數國家的經濟。例如,國有企業仍然佔中國經濟的很大一部分,公司治理薄弱和缺乏靈活的貨幣兑換政策在中國仍然盛行。由於這些差異,如果中國經濟與經合組織成員國相似,我們可能不會以同樣的方式或速度發展。
與中國法律制度有關的不確定性 可能會限制您和我們可獲得的法律保護。
我們 通過我們在中國的運營子公司和附屬公司開展幾乎所有業務。我們的主要運營子公司 及其附屬公司久歌管理和久歌科技適用於中國外商投資的法律法規,尤其是適用於外商投資企業的法律。中國的法律體系以成文法規為基礎,可以引用先前法院的裁決作為參考,但其先例價值有限。自1979年以來,中國一系列新的法律法規大大加強了對中國各種形式外商投資的保護。但是,由於中國法律體系持續快速發展,許多法律、法規和規則的解釋並不總是統一的,這些法律、法規和規則的執行存在不確定性,這可能會限制您和我們可獲得的法律保護。此外,中國的任何訴訟都可能 曠日持久,導致鉅額成本和資源分流以及管理層的注意力轉移。此外,我們的大多數高管和所有董事都不是美國居民,這些人的幾乎所有資產都位於美國以外。因此,投資者可能很難在美國完成法律程序的送達或執行在美國獲得的針對我們的中國業務、子公司和附屬公司的判決。
當前國際貿易的緊張局勢和日益加劇的政治緊張局勢,特別是美國和中國之間的緊張局勢,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
最近國際經濟關係緊張加劇,比如美國和中國之間的緊張關係。美國和中國之間的政治緊張局勢因貿易爭端、新冠肺炎爆發、美國財政部對香港特別行政區和中華人民共和國中央政府某些官員的制裁 以及美國政府於2020年11月發佈的禁止與某些中國公司及其各自子公司進行某些交易的行政命令而升級。日益加劇的政治緊張局勢可能會降低這兩個主要經濟體之間的貿易、投資、技術交流和其他經濟活動的水平。美國與中國之間的這種緊張局勢及其升級, 可能會對中國的總體、經濟、政治和社會狀況產生負面影響,進而對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。出臺的規定包括但不限於《中國證券法》第一百七十七條,該條規定,未經國務院證券監督管理機構和國務院有關部門同意,境外證券監管機構不得直接對中國進行調查取證活動。它進一步規定,任何組織和個人不得擅自向境外當事人提供與證券業務活動有關的文件和資料。在這一規定生效後, 這可能會導致公司延遲履行監管部門提出的任何提供相關文件或材料的請求,或者在最壞的情況下,如果國務院監管機構和國務院有關部門的批准被拒絕,公司將無法滿足要求。
您 可能難以執行鍼對我們的判決。
我們 是一家特拉華州的控股公司,但Finger Motion(CN)Limited是一家香港公司,我們的主要運營附屬公司和子公司 久歌科技和久歌管理位於中國大陸。我們的大部分資產位於美國以外,我們目前的大部分業務都在中國進行。此外,我們的大多數董事和官員都是美國以外國家的國民和居民 。這些人的很大一部分資產位於美國境外。因此,您可能很難在美國境內向這些人員送達傳票。您 可能也很難在美國法院執行基於美國聯邦證券法中針對我們和我們的 高級管理人員和董事的民事責任條款的判決,他們中的大多數不是美國居民,其大部分資產位於美國境外 。此外,中國法院是否承認或執行美國法院的判決也存在不確定性。《中華人民共和國民事訴訟法》對外國判決的承認和執行作出了規定。中國的法院可以根據《中華人民共和國民事訴訟法》的要求,基於中國與判決所在國的條約或者司法管轄區之間的互惠原則,承認和執行外國判決。中國沒有與美國簽訂任何相互承認和執行外國判決的條約或其他安排。此外,根據《中華人民共和國民事訴訟法》,如果中國法院認為外國判決違反了中國法律的基本原則或國家主權,不會對我們或我們的董事和高級職員執行外國判決。, 安全還是公共利益。因此,中國法院是否會執行美國法院的判決還不確定。
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中國政府對我們開展商業活動的方式有很大的影響。
中國政府已經並將繼續通過監管和國有制對中國經濟的幾乎每一個領域進行實質性的控制。我們在中國的經營能力可能會因其法律法規的變化而受到損害,包括與税收、進出口關税、環境法規、土地使用權、財產和其他事項有關的法律法規。我們相信,我們在中國的業務實質上符合所有適用的法律和法規要求。但是,我們所在司法管轄區的中央或地方 政府可能會實施新的、更嚴格的法規或對現有法規的解釋 ,這將需要我們方面額外的支出和努力,以確保我們遵守這些法規或解釋。
因此,未來政府的行動,包括決定不繼續支持最近的經濟改革,迴歸更集中的計劃經濟,或在執行經濟政策時的地區或地方差異,可能會對中國或其特定地區的經濟 狀況產生重大影響,並可能要求我們放棄在中國房地產或合資企業中的任何權益。中國政府最近的聲明表明,中國政府打算採取行動,對以中國為基礎的發行人在海外和/或外國投資進行的發行施加更多監督和控制。此類行動可能會顯著限制或完全 阻礙我們向投資者提供或繼續提供證券的能力,並導致我們的證券價值大幅縮水 或變得一文不值。
中國政府可能會對以中國為基地的發行人在海外和/或外國投資進行的發行施加更多監督和控制。
中國政府最近發表聲明,表示有意對以中國為基礎的發行人在海外和/或外國投資進行的發行施加更多監督和控制。中國政府的任何此類行動都可能顯著限制或完全 阻礙我們向投資者提供或繼續提供證券的能力,並可能導致我們的證券價值大幅下跌或一文不值。
中國未來的通貨膨脹可能會抑制我們在中國開展業務的能力。
近年來,中國經濟經歷了快速擴張和通貨膨脹率高度波動的時期。在過去的 十年中,中國的通貨膨脹率高達20.7%,低至-2.2%。這些因素導致中國政府不時採取各種糾正措施,以限制信貸可獲得性或調節增長 並遏制通脹。未來,高通脹可能會導致中國政府對信貸和/或價格實施控制,或採取其他行動,這可能會抑制中國的經濟活動,從而損害我們產品和公司的市場。
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中國的資本外流政策可能會阻礙我們將收入匯到美國的能力。
中華人民共和國已通過貨幣和資本轉移條例。這些法規可能要求我們遵守有關資本流動的複雜法規,因此我們可能無法匯出與我們的業務相關的所有收入和收益 或將我們的運營子公司之一出售給美國或我們的股東。
中國的不利監管事態發展可能會使我們接受額外的監管審查,美國證券交易委員會為應對與中國最近監管事態發展相關的風險而採取的額外披露要求和監管 審查可能會對像我們這樣在中國擁有重要業務的公司施加額外的合規要求 ,所有這些都可能增加我們的合規成本,使 我們受到額外的披露要求。
中國最近的監管動態,特別是對中國公司在海外融資的限制, 可能會導致中國對我們在美國的融資和融資活動進行額外的監管審查。此外,我們可能受中國有關當局可能採納的全行業法規的約束,其效果可能是限制我們提供的服務,限制我們在中國的業務範圍,或導致我們在中國的業務完全暫停或終止 ,所有這些都將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們 可能不得不調整、修改或完全改變我們的業務運營,以應對不利的法規變化或政策發展, 我們不能向您保證,我們採取的任何補救措施都能以及時、經濟高效或無責任的方式完成 或根本不能完成。
2021年7月30日,針對中國最近的監管動態和中國政府採取的行動,美國證券交易委員會董事長 發表聲明,要求美國證券交易委員會員工在其註冊聲明宣佈生效之前,尋求與中國運營的公司相關的離岸發行人的更多披露。2021年8月1日,中國證監會(“證監會”)在一份聲明中表示,已注意到美國證券交易委員會 宣佈的有關中國公司上市的新披露要求和中國近期的監管動態,兩國應就監管中國相關發行人加強 溝通。我們不能保證我們不會受到更嚴格的監管審查,而且我們可能會受到政府對中國的幹預。
遵守中國新的《數據安全法》、《網絡安全審查辦法》(公開徵求意見稿)、《個人信息保護法》(徵求意見稿二次稿)、與多層次保護方案相關的法規和指引以及未來的任何其他法律法規的遵守情況 可能會產生鉅額費用,並可能對我們的業務產生重大影響。
中國 已經或將實施規則,並正在考慮其他一些與數據保護相關的提案。中國於2021年6月由全國人民代表大會常務委員會頒佈的新的《數據安全法》,或稱《數據安全法》,已於2021年9月起施行。《數據安全法》規定,出於數據保護的目的,數據處理活動必須基於《數據分類和分級保護制度》,並禁止中國的實體在未經中國政府批准的情況下,將中國存儲的數據轉移給外國執法機構或司法機關。由於新的《數據安全法》,我們可能需要對我們的數據處理做法進行調整,以符合該法律。
此外,中國的《網絡安全法》要求企業採取一定的組織、技術和管理措施以及其他 必要措施,確保其網絡和存儲在其網絡上的數據的安全。具體來説,《網絡安全法》規定,中國採取多級保護方案(MLP),要求網絡運營者履行安全防護義務,確保網絡不受幹擾、中斷或未經授權訪問,防止網絡數據被泄露、竊取或篡改。根據MLP,運營信息系統的實體必須對風險和 其信息和網絡系統的狀況進行徹底評估,以確定實體的信息和網絡系統所屬的級別 根據《分級保護辦法》和《網絡安全等級保護分級指南》從最低級別1到最高級別5。評級結果將確定實體 必須遵守的安全保護義務集。二級及以上單位應將等級報政府有關部門審核。
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近日,中國網信辦以涉嫌國家安全風險、不當收集和使用中國數據主體個人信息等罪名,對多家中國互聯網公司在美國證券交易所首次公開募股(IPO) 採取行動。根據官方公告,這一行動是基於《國家安全法》、《網絡安全法》和《網絡安全審查辦法》而發起的,旨在“防範國家數據安全風險,維護國家安全,維護公共利益”。2021年7月10日,中國民航總局發佈了修訂後的《網絡安全審查辦法》,將網絡安全審查擴大到擁有100多萬用户個人信息的數據處理運營商,如果運營商打算將其證券在外國上市。
目前尚不清楚網絡安全審查要求和執法行動的範圍有多廣,以及它們將對整個電信行業產生什麼影響,尤其是對本公司。中國的監管機構可能會對違規行為 處以罰款或停業等處罰,這可能會導致我們從美國股市退市。
另外, 2021年11月20日,全國人大通過了個人信息保護法,並於2021年11月1日起施行。該法制定了一套適用於處理個人信息的全面的數據隱私和保護要求,並將數據保護合規義務擴大到包括組織和個人在中國處理個人信息,以及處理中國境內個人在中國以外的個人信息,如果此類處理的目的是向中國境內的個人提供 產品和服務,或者分析和評估中國境內的個人行為。該法還建議,關鍵信息 基礎設施運營商和個人信息處理實體處理的個人信息達到中國網絡空間監管機構設定的數量門檻 還必須將中國生成或收集的個人信息存儲在中國中,並通過中國網絡空間監管機構對此類個人信息的安全評估。最後,草案包含了對嚴重違規行為處以高達5000萬元人民幣或上年年收入5%的鉅額罰款的建議。
解釋、適用和執行這些法律、規則和法規會不斷演變,它們的範圍可能會通過 新的立法、對現有立法的修改和執行的變化而不斷變化。遵守《網絡安全法》和《數據安全法》可能會顯著增加我們提供服務的成本,要求我們對業務進行重大改變,甚至會阻止我們在我們目前開展業務或未來可能開展業務的司法管轄區提供某些服務。儘管我們努力遵守與隱私、數據保護和信息安全相關的適用法律、法規和其他義務,但我們的做法、產品或平臺可能無法滿足《網絡安全法》、《數據安全法》和/或相關實施條例對我們施加的所有要求。如果我方未能遵守此類法律或法規或與隱私、數據保護或信息安全有關的任何其他義務,或安全受到任何損害,導致未經授權訪問、使用或發佈個人身份信息或其他數據,或認為或聲稱發生了上述任何類型的失敗或妥協,都可能損害我方的聲譽,阻礙新的和現有的交易對手 與我們簽訂合同,或導致中國政府當局和私人 索賠或訴訟的調查、罰款、停職或其他處罰。其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。即使我們的做法不受法律挑戰,隱私問題的看法,無論是否有效,也可能損害我們的聲譽和品牌 ,並對我們的業務產生不利影響, 財務狀況和經營結果。此外,數據安全法造成的法律不確定性和中國政府最近的行動可能會對我們以有利條件籌集資金的能力造成實質性不利影響,包括參與我們的證券在美國市場的後續發行。
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對貨幣兑換的限制 可能會限制我們有效接收和使用收入的能力。
我們的大部分收入將以人民幣結算,未來對貨幣兑換的任何限制可能會限制我們使用人民幣產生的收入為中國以外的任何商業活動提供資金,或者以美元支付股息或其他支付的能力。 儘管中國政府在1996年出臺了法規,允許人民幣在經常項目交易中更大程度地可兑換,但仍然存在重大限制,主要包括外商投資企業只有在提供有效商業文件後才能買賣或匯出外幣。在中國授權經營外匯業務的銀行。 此外,包括直接投資和貸款在內的資本項目人民幣兑換,需要經中國政府批准 ,企業需要為資本項目單獨開立外匯賬户。我們不能確定中國監管部門不會對人民幣可兑換施加更嚴格的限制。
匯率波動 可能會對我們的業務和證券價值產生不利影響。
我們普通股的價值將間接受到美元與人民幣之間以及這些貨幣與我們可能以其計價的其他貨幣之間的匯率的影響。人民幣相對於美元的升值或貶值將影響我們以美元計價的財務業績,而不會影響我們業務或經營業績的任何根本變化。匯率的波動也將影響我們發放的任何股息的相對價值,這些股息將 兑換成美元,以及我們未來進行的任何以美元計價的投資的收益和價值。
自二零零五年七月起,人民幣不再盯住美元。雖然人民中國銀行經常幹預外匯市場,防止匯率出現短期大幅波動,但從中長期來看,人民幣兑美元可能會大幅升值或大幅貶值。此外,未來中國當局可能會取消對人民幣匯率波動的限制,並減少對外匯市場的幹預。
中國提供非常有限的對衝交易,以減少我們對匯率波動的風險敞口。到目前為止,我們尚未將 輸入任何對衝交易。雖然我們未來可能會進行對衝交易,但這些交易的可用性和有效性可能是有限的,我們可能根本無法成功對衝我們的風險敞口。此外,我們的外幣兑換損失可能會因中國的外匯管理規定而放大,這些規定限制了我們將人民幣兑換成外幣的能力。
中國法律對我們中國子公司支付股息和其他分派能力的限制 可能會對我們的 增長、進行可能使我們的業務受益的投資或收購、向我們的股東支付股息以及以其他方式資助 和開展我們的業務的能力產生重大不利影響。
基本上 我們所有的收入都來自我們的中國子公司久歌管理。中國法規限制我們的中國子公司向其離岸母公司支付股息和其他款項的能力。中國法律限制只允許我們的中國子公司從其根據中國會計準則和法規確定的累計税後利潤(如有)中支付股息 。根據中國法律和法規,我們的中國子公司還必須將根據中國公認會計原則確定的年度税後利潤的至少10%撥入法定一般儲備基金,直至該基金中的金額達到我們註冊資本的50%。撥給 這些法定儲備基金只能用於特定目的,不能以貸款、墊款或現金股息的形式轉讓給我們。對我們中國子公司向我們轉移資金的能力的任何限制都可能實質性地不利地限制我們的 增長、進行對我們的業務有利的投資或收購、支付股息以及以其他方式為我們的業務提供資金和開展業務的能力 。
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中國 對境外控股公司對中國實體的貸款和直接投資的監管可能會延遲或阻止我們向我們的中國子公司和關聯實體提供貸款或 額外的出資,這可能會損害我們的流動性和我們為 和擴大業務提供資金的能力。
作為吾等中國附屬公司的離岸控股公司,吾等可(I)向吾等中國附屬公司及聯屬實體作出貸款,(Ii)向吾等中國附屬公司作出額外的 出資,(Iii)設立新的中國附屬公司及向該等新的中國附屬公司出資, 及(Iv)於離岸交易中收購在中國有業務營運的離岸實體。然而,這些用途中的大多數都要遵守中國的法規和批准。例如:
● | 本公司向外商投資企業中國全資子公司的貸款不能超過法定限額,必須向國家外匯管理局(以下簡稱外管局)或當地有關部門登記; |
● | 我們向我們的關聯實體(即中國境內實體)提供的超過一定門檻的貸款必須得到相關政府部門的批准,還必須向外滙局或其當地同行登記;以及 |
● | 對我們全資子公司的出資必須向中國商務部或其當地對應部門備案,並以註冊資本與總投資額之間的差額為限。 |
我們 不能向您保證我們將能夠及時或根本不能獲得這些政府註冊或備案。如果我們未能完成此類註冊或備案,我們利用中國子公司業務的能力可能會受到不利影響,這可能會對我們的流動資金以及我們為業務提供資金和擴大業務的能力造成不利影響。
2015年3月30日,外匯局發佈了《關於外商投資企業以外幣以人民幣出資管理的通知》[2015]19)(“19號通告”)。雖然《19號通知》明確了外商投資結匯管理辦法,允許外商投資企業自願結匯,但仍要求銀行對外商投資企業前次結匯的真實性和合規性進行審查,並將外幣兑換成人民幣結算的資金存入外匯結算賬户,不得將其用於《負面清單》所列的多種用途。因此,該通知可能會限制我們通過我們的中國子公司將資金轉移到我們在中國的業務的能力,這可能會影響我們擴大業務的能力。同時,外匯政策在中國是變幻莫測的,它會隨着全國經濟格局的變化而變化,嚴格的外匯政策可能會對我們的資金現金產生不利影響,可能會限制我們的業務擴張。
如果 未能遵守中國有關中國居民設立離岸特殊目的公司的法規,可能會使我們的中國 居民股東承擔個人責任,限制我們收購中國公司或向我們的中國子公司或聯營公司注資的能力,限制我們中國子公司和聯營公司向我們分配利潤的能力,或以其他方式對我們產生重大不利影響 。
2005年10月,外匯局發佈了《關於居民在中國境內通過特殊目的公司融資迴流投資外匯管理有關問題的通知》,通函要求中國居民在境外設立或取得對境外特殊目的公司的控制權前,須向 當地外匯局主管部門登記, 以其原持有的境內資產在中國境外從事股權融資。 外匯局發佈的內部實施指引,2007年6月公佈(“公告106”),將第75號通函的適用範圍擴大:(1)聲稱包括中國居民對離岸實體建立或獲得控制權,這些實體僅獲得對國內公司或資產的“控制權”,即使在沒有合法所有權的情況下也是如此;(2)增加關於中國居民用於設立或收購離岸實體的資金來源的要求;涵蓋利用現有的 離岸實體進行離岸融資;(3)旨在涵蓋離岸特殊目的機構在中國設立新的子公司或收購與中國無關的公司或無關資產的情況;以及(4)要求特殊目的公司的境內關聯公司對與任何此類登記相關的必須提交的某些文件的準確性負責,尤其是描述 境外融資和收益使用的業務計劃。凡增減資本、轉讓股份、合併及收購,均須根據第75號通告對登記作出修訂, 對位於中國的任何資產進行股權投資或設立任何擔保權益,以擔保離岸債務和第106號通知,境外特殊目的機構對這些 申請共同負責。對於在第75號通函實施日期 之前成立並收購相關國內公司或資產的特殊目的機構,要求在2006年3月30日之前完成追溯外匯局登記;隨後,第106號通知將這一日期無限期延長,該通知還要求登記人證明特殊目的機構及其關聯公司進行的所有外匯交易均符合適用的法律法規。不遵守外匯局根據第106號通知適用的《75號通告》的要求,可能會因逃避適用的外匯限制而被處以中國法律規定的罰款和其他處罰。任何此類失敗也可能導致SPV的關聯公司無法將其利潤和任何減資、股份轉讓或清算的收益分配給SPV,或從事其他資金調入或調出中國的 。
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吾等 已建議屬第75號通函所界定的中國居民的股東就彼等於吾等的股權及吾等收購吾等中國附屬公司及聯營公司的股權向外管局相關分支機構進行登記,以符合目前的要求。 然而,吾等不能保證彼等的現有登記已完全符合,且彼等已對其登記作出所有必要的 修訂,以完全符合第75號通函所要求的所有適用登記或批准。此外,由於《75號通函》將如何解釋和實施,以及外管局將如何或是否將其適用於我們,存在不確定性,我們無法預測 它將如何影響我們的業務運營或未來戰略。例如,我們現時及未來的中國附屬公司及 聯營公司進行外匯活動的能力,例如股息匯款及外幣借款,可能須受我們的中國居民實益持有人遵守第75號通函的約束。此外,該等中國居民可能並非總能完成第75號通函所規定的必要登記手續。我們對我們現有或潛在的直接或間接股東或此類註冊程序的結果也幾乎沒有控制權。如果我們的中國居民 實益持有人或未來的中國居民股東未能遵守第75號通函(如果外管局要求),可能會對這些中國居民 實益持有人處以罰款或法律制裁,限制我們的海外或跨境投資活動,限制我們子公司和聯屬公司的能力或支付股息或影響我們的所有權結構,這可能對我們的業務和前景產生不利影響。
如果吾等或吾等身為中國公民的僱員未能遵守中華人民共和國有關離岸上市公司向中國公民授予僱員股票期權的規定,吾等 可能會被外匯局或其他中國政府當局處以罰款及法律制裁。
2007年3月28日,外匯局發佈了《境內個人參與離岸上市公司員工持股計劃和股票期權計劃外匯管理操作規程》(《78號通函》)。根據《通知》,離岸上市公司授予股票期權的中國公民,必須通過離岸上市公司的中國代理人或中國子公司向外滙局登記,並完成某些其他程序,包括申請外匯購買額度和開立特殊銀行賬户。我們和我們已獲得股票期權的中國員工受通告 78的約束。不遵守這些規定可能會使我們或我們的中國員工受到外管局或其他中國政府機構的罰款和法律制裁,並可能阻止我們進一步向我們的員工授予股票激勵計劃下的期權。 此類事件可能會對我們的業務運營產生不利影響。
根據新的企業所得税法,我們可以被歸類為中國的“常駐企業”。這種分類可能會給我們和我們的非中國股東帶來不利的 税收後果。
根據2008年1月1日起生效的新《企業所得税法》,在中國以外設立、在中國內部有“事實上的管理機構”的企業被視為“居民企業”,這意味着在繳納企業所得税時,可以按照與中國企業類似的方式處理。新《企業所得税法實施細則》將事實上的管理定義為對企業的生產經營、人員、會計、財產等進行實質性、全局性的管理和控制。
2009年4月22日,國家税務總局發佈了《關於認定在境外設立的中資受控企業符合實際管理機構標準為居民企業有關問題的通知》(《通知》), 進一步解釋了新《企業所得税法》的適用及其實施。 根據《通知》,在境外設立的、由中國企業或集團控制的企業,如果(一)其負責日常經營的高級管理人員主要在中國居住或履行職責,則被 歸類為“非境內註冊居民企業”;(Ii)其財務或人事決定由中國的團體或人士作出或批准;(Iii)其實質資產及財產、會計賬簿、公司印章、董事會及股東會議紀要保存於中國; 及(Iv)至少半數有表決權的董事或高級管理人員經常居住在中國。居民企業在全球範圍內的收入將被徵收25%的企業所得税税率,並在向非中國股東支付股息時必須按10%的税率繳納預扣税。然而,目前尚不清楚該通知是否適用於由中國自然人註冊成立的離岸企業。也沒有關於非境內註冊居民企業徵税的詳細辦法 。因此,目前尚不清楚税務機關將如何根據每起案件的事實確定税務居住地。
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鑑於上述條件,雖然可能性不大,但我們可能會被中國税務機關認定為居民企業。如果中國税務機關 認定我們是中國企業所得税的“居民企業”,可能會產生一些不利的中國税收後果 。首先,我們可能需要為我們的全球應税收入以及中國企業的所得税申報義務按25%的税率繳納企業所得税。在我們的情況下,這將意味着融資所得利息和非中國來源的收入將按25%的税率繳納中國企業所得税。其次,雖然根據新的企業所得税法及其實施規則 我們的中國子公司支付給我們的股息將符合“免税收入”的資格,但我們不能保證此類股息 不會被徵收10%的預扣税,因為執行預扣税的中國外匯管理部門 尚未就處理被視為居民企業的實體的出境匯款發出指導意見 中國企業所得税。最後,未來發布的關於新的“居民企業”分類的指導意見可能會導致對我們支付給非中國股東的股息以及我們的非中國股東從轉讓我們的股票中獲得的收益徵收10%的預扣税的情況。我們正在積極監測“居民企業”待遇的可能性。
如果我們被中國税務機關視為“居民企業”,我們將同時在美國和中國納税。 我們在中國繳納的税款可能無法抵扣我們在美國繳納的税款。
我們 可能要承擔《反海外腐敗法》(以下簡稱《反海外腐敗法》)和中國反腐敗法所規定的責任, 任何認定我們違反了這些法律的行為都可能對我們的業務產生重大不利影響。
我們 受《反海外腐敗法》和其他法律的約束,這些法律禁止美國個人和發行人為獲得或保留業務的目的,向外國政府及其官員和政黨支付或提供不正當的付款或支付要約。我們有 業務,與第三方達成協議,我們的大部分收入來自中國。中國還嚴格禁止賄賂政府官員。我們在中國的活動造成了我們的高管、員工、顧問、銷售代理或公司其他代表未經授權付款或提出付款的風險,即使他們可能並不總是受我們的控制。我們的 政策是實施保障措施,以阻止員工採取這些做法。但是,我們現有的保障措施和未來的任何改進措施 可能被證明效果不佳,我們公司的高管、員工、顧問、銷售代理或其他代表可能會從事我們可能要對其負責的行為。違反《反海外腐敗法》或中國反腐敗法可能導致 嚴厲的刑事或民事制裁,我們還可能承擔其他責任,這可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生負面影響。此外,美國政府可能會要求我們的公司對我們投資或收購的公司違反《反海外腐敗法》的行為承擔後續責任。
由於我們的業務位於中國,我們可能很難建立適當的管理、法律和財務控制,而我們 為了遵守美國證券法,必須這樣做。
中國企業歷來沒有采用西方的管理風格和財務報告理念和做法,包括強有力的公司治理、內部控制以及計算機、財務和其他控制系統。我們的一些員工沒有接受過西方系統的教育和培訓,因此我們可能很難在中國招聘到接受此類培訓的新員工。由於這些 因素,我們在建立管理、法律和財務控制、收集財務數據和編制財務報表、賬簿和公司記錄以及建立符合西方標準的業務實踐方面可能會遇到困難。因此, 我們可能會在實施和維護《國家海洋局》第404節所要求的充分的內部控制方面遇到困難。這可能會導致我們的內部控制存在重大缺陷或重大缺陷,這可能會影響我們財務報表的可靠性,並使我們無法遵守歐盟委員會的規章制度和國家海洋局的要求。 任何此類缺陷、弱點或缺乏合規性都可能對我們的業務產生重大不利影響。
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目錄表
我們提交給美國證券交易委員會的報告和其他文件以及我們其他公開公告中的披露不受中國任何監管機構的審查 。因此,我們的公開披露應根據以下事實進行審查:位於我們部分業務和業務所在地中國的政府機構 沒有對我們的業務進行任何盡職調查,也沒有審查或批准我們的任何披露 。
我們 受美國證券交易委員會的監管,我們向美國證券交易委員會提交的報告和其他備案文件將根據美國證券交易委員會根據證券法和交易法頒佈的規則和規定接受美國證券交易委員會的審查。然而,與主要位於美國的公共報告公司不同,我們幾乎所有的業務都位於中國大陸和香港。由於我們的所有業務和業務基本上都發生在美國境外,美國證券交易委員會的工作人員在審查我們的信息披露時可能更難克服存在的地理和文化障礙。對於完全或主要在美國開展業務或業務的類似 公司來説,不存在同樣的障礙。此外,我們的美國證券交易委員會報告和其他 披露和公告不受任何中國監管機構的審查或審查。例如,我們美國證券交易委員會報告和其他備案文件中的披露 不受中國證監會的審查。因此,您應審閲我們的美國證券交易委員會報告、備案文件 和我們的其他公開公告,並理解沒有任何地方監管機構對我們的公司進行過任何盡職調查,並且 我們的美國證券交易委員會報告、其他備案文件或我們的任何其他公開公告都沒有經過任何當地監管機構的審查或其他任何審查。
中國的某些法規,包括與併購和國家安全相關的法規,可能需要複雜的審批程序 ,這可能會增加我們通過收購中國實現增長的難度。
2006年9月生效並於2009年6月進一步修訂的《外國投資者併購境內企業條例》要求,境外公司由中國境內公司或公民設立或控制的, 中國境內公司或公民擬收購與中國境內公司或公民有關聯的其他中國境內公司的股權或資產,必須報商務部批准,而不是當地監管機構批准。 此外,併購規則要求,由中國公司或公民直接或間接控制並持有中國境內公司股權的海外公司,在其證券在海外證券交易所上市 之前,需要獲得中國證券監督管理委員會(簡稱中國證監會)的批准。2006年9月21日,中國證監會在其官方網站上發佈了一份通知,明確了境外特殊目的公司赴境外上市需提交證監會核準的文件和材料。
併購規則規定了額外的程序和要求,可能會使外國投資者在中國的併購活動更加耗時和複雜。例如,外國投資者控制中國境內企業時,必須通知商務部。此外,境外公司收購境內公司,與境內公司的同一單位或個人有關或有關聯的,須經商務部批准。此外,商務部2011年11月發佈的《外國投資者併購境內企業安全審查實施細則》要求,外國投資者在涉及國家安全的行業進行併購時,必須接受商務部的國家安全審查。此外,嚴禁任何試圖規避審查程序的活動,包括通過代理或合同控制安排安排交易。
中國對有關併購活動的本條例的解釋和執行存在重大不確定性。此外,遵守這些要求可能非常耗時,所需的通知、審查或審批流程 可能會嚴重延遲或影響我們在中國完成併購交易的能力。因此,我們通過收購尋求增長的能力可能會受到實質性的不利影響。此外,如果商務部確定我們與關聯實體簽訂合同安排應已獲得其批准,我們可能需要申請補救批准。 不能保證我們能夠獲得商務部的批准。
如果商務部、中國證監會和/或其他中國監管機構隨後確定需要獲得商務部和/或中國證監會和/或其他中國監管機構的批准,我們的中國業務可能會受到挑戰,我們可能需要申請補救批准, 可能受到中國監管機構的某些行政處罰或其他處罰。監管機構可能會對我們在中國的業務施加 罰款和處罰,限制我們在中國的經營特權,延遲或限制我們的外幣資金兑換和匯款到中國,或者採取其他可能對我們的業務、財務狀況、經營結果、聲譽和前景以及我們普通股的交易價格產生重大和不利影響的行動。
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由於我們幾乎所有的業務都是通過中國的VIE進行的,我們支付股息的能力主要取決於從VIE獲得資金分配 。然而,中國政府可能會對以中國為基礎的發行人進行的海外和/或外國投資進行更多的監督和控制,這可能會導致我們的業務發生實質性變化,甚至顯著限制或完全阻礙我們向投資者提供或繼續提供證券或股息的能力,我們普通股的價值可能會大幅貶值或變得一文不值。
2021年7月6日,中共中央辦公廳、國務院辦公廳聯合印發《關於依法嚴厲打擊非法證券活動的意見》(《打擊非法證券活動意見》)。打擊非法證券活動的意見強調, 要加強對中國境外上市公司違法違規證券活動的管理和監管,並提出要採取措施,包括推進相關監管制度建設,控制風險,應對中國境外上市公司面臨的事件。
此外,中國證監會於2021年12月24日發佈了《國務院關於境內公司境外發行上市管理規定的徵求意見稿》(《管理規定草案》)和《境內公司境外發行上市備案管理辦法草案》(《管理辦法草案》), 徵求意見稿。《管理規定(草案)》和《管理辦法(草案)》對境內公司境外直接或間接發行證券和上市進行了規範。《管理辦法(草案)》明確了中國證監會規範境內公司境外發行上市活動的職責,建立備案制度。作為《管理規定(草案)》的配套措施,《管理辦法(草案)》詳細規定了境外間接上市的認定標準。具體而言,發行人滿足下列條件的,應視為境內公司境外間接發行上市:(1)境內企業最近一個會計年度的營業收入、毛利、資產總額或淨資產佔發行人該年度經審計的合併財務報表中相關項目的50%以上;和(Ii)負責業務運營和管理的高級管理人員主要是中國公民或通常居住在中國,或主要營業地點在中國或在中國進行 。根據《管理辦法(徵求意見稿)》,發行人或其指定的重大境內公司應向中國證監會備案,並報告首次公開發行的相關信息。
《管理規定(草案)》和《管理辦法(草案)》的最終版本和生效日期可能會因 重大不確定性而發生變化,這可能會使我們在未來面臨額外的合規性要求,我們不能向您保證,我們將能夠 於 及時通過《管理規定(草案)》和《管理辦法(草案)》的備案程序。如果我們未能完全遵守新的監管要求,可能會嚴重限制或完全阻礙我們提供或繼續提供證券的能力,導致我們的業務運營嚴重中斷,並嚴重損害我們的 聲譽。
此外, 我們不確定何時以及是否需要獲得中國政府的許可或批准,才能在美國交易所上市或未來執行VIE協議,然而,我們的業務是通過VIE在中國進行的,我們支付股息的能力主要取決於從VIE獲得資金分配,如果我們沒有獲得或 維持中華人民共和國政府未來可能需要的任何許可或批准來運營VIE或執行VIE協議,我們的運營和財務狀況可能會受到不利影響,甚至嚴重限制或 完全阻礙我們向投資者提供或繼續提供證券或股息的能力,並導致我們的證券價值大幅縮水或變得一文不值。
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目錄表
本年度報告所包括的審計報告是由未經上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)檢查的審計師編寫的,因此,我們的投資者被剝奪了此類檢查的好處。如果我們 不能及時滿足《追究外國公司責任法案》(下稱《HFCAA》)規定的PCAOB檢查要求,我們可能會被摘牌。
作為在納斯達克上市的上市公司,我們的財務報表必須由在PCAOB註冊的獨立註冊會計師事務所審計。在PCAOB註冊的一項要求是,如果美國證券交易委員會或PCAOB提出要求,該會計師事務所必須對其審計和相關審計工作底稿進行定期檢查,以評估其是否符合適用的專業標準。由於我們的審計師位於香港和中國,在這個司法管轄區,由於各種國家保密法和修訂後的《證券法》,PCAOB在沒有中國當局批准的情況下無法進行檢查,因此PCAOB目前不能自由訪問我們審計師的工作。由於無法進入PCAOB在中國的檢查 ,PCAOB無法全面評估我們在中國的審計師的審計和質量控制程序。因此,投資者可能會被剝奪這種PCAOB檢查的好處。由於PCAOB無法對中國境內的審計師進行檢查 ,與在中國境外接受PCAOB檢查的審計師相比,評估這些會計師事務所的審計程序或質量控制程序的有效性更加困難。
2020年12月18日,《HFCAA》頒佈。從本質上講,該法案要求美國證券交易委員會禁止任何外國公司的證券在美國證券交易所上市或在場外交易,如果一家公司保留了一家無法 接受PCAOB檢查的外國會計師事務所,從2021年開始連續三年。我們的獨立註冊會計師事務所位於香港和中國,並根據香港和中國的法律組織,在這個司法管轄區,PCAOB目前不能在沒有中國當局批准的情況下進行檢查,因此我們的審計師目前不受PCAOB的檢查。
2021年3月24日,《美國證券交易委員會》通過了臨時最終修正案,該修正案將在聯邦登記冊公佈30天后生效。 修正案涉及實施《聯邦商標法》的某些披露和文件要求。臨時最終修正案將適用於美國證券交易委員會認定為已提交年度報告並提交了由位於外國司法管轄區的註冊會計師事務所出具的審計報告,並且PCAOB已確定由於該司法管轄區當局的立場而無法完全檢查或調查的註冊人。在要求任何註冊者遵守臨時最終修正案之前, 美國證券交易委員會必須實施識別此類註冊者的流程。截至本年度報告發布之日,美國證券交易委員會正在就此鑑定過程徵求公眾意見 。與HFCAA一致,修正案將要求任何確定身份的登記人向美國證券交易委員會提交文件,以證明登記人不屬於該司法管轄區的政府實體所有或控制,並將要求登記人在年度報告中披露對該登記人的審計安排以及政府對其的影響 。
2021年6月22日,美國參議院通過了《加快外國公司問責法案》(AHFCAA),該法案如獲通過,將把不受檢查的年數從三年減少到兩年,從而縮短公司證券被摘牌或禁止交易的時間段。
2021年11月5日,美國證券交易委員會根據《控股外國公司問責法》批准了上市公司會計準則第6100條,董事會決定,立即生效 。該規則建立了一個框架,用於PCAOB根據HFCAA確定,PCAOB無法 檢查或調查位於外國司法管轄區的完全註冊的公共會計師事務所,因為該司法管轄區的權威機構 採取了立場。
2021年12月2日,美國證券交易委員會宣佈通過修正案,最終敲定實施HFCAA中提交和披露要求的規則 。本規則適用於註冊機構美國證券交易委員會認定的已提交年度報告且審計報告由位於外國司法管轄區的註冊會計師事務所出具,且PCAOB無法檢查或調查的註冊機構(“委員會確認的 發行人”)。最終修正案要求證監會確定的發行人向美國證券交易委員會提交文件, 如果屬實,該公司不屬於或不受該會計師事務所境外管轄範圍內的政府實體擁有或控制。修正案 還要求交易法規則3b-4中定義的“外國發行人”、經委員會確認的發行人在其年度報告中為其自身及其任何合併的外國經營實體提供某些額外披露。此外,採用 新聞稿提供了關於美國證券交易委員會已建立的程序的通知,該程序旨在識別發行人,並按照HFCAA的要求對某些經證監會識別的發行人的證券實施交易禁令。美國證券交易委員會將在2020年12月18日之後的 財年確定發行人。委員會確定的發行人將被要求遵守其確定的每一年的年度報告中的提交和披露要求。如果註冊人根據其截至2021年12月30日的財年的年度報告被確定為歐盟委員會確定的發行人,註冊人將被要求遵守其截至2022年12月30日的財年年報中的提交或披露要求。
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目錄表
2021年12月16日,PCAOB發佈了一份報告,報告認定PCAOB由於中國當局在該等司法管轄區的立場而無法徹底檢查或調查在PCAOB註冊的會計師事務所 總部位於中國內地中國和中國香港特別行政區。PCAOB根據PCAOB規則6100作出這些決定,該規則為PCAOB如何履行其在HFCAA項下的職責提供了一個框架。報告還在附錄A和附錄B中分別列出了受內地中國認定的註冊會計師事務所和受香港認定的註冊會計師事務所 。本公司截至2022年及2021年2月28日止年度的10-K表格年報內的審計報告,由總部位於香港的審計公司Centurion ZD CPA&Co.(“CZD CPA”)出具,PCAOB已 認定該司法管轄區無法進行檢查或調查核數師。我們的審計師CZD CPA是PCAOB Hong Kong Definition的名單之一,PCAOB於2021年12月16日宣佈的一項裁決是,由於一個或多個香港當局的立場,PCAOB無法檢查或 調查總部位於中國香港特別行政區和附屬機構的完全註冊的會計師事務所。由於無法進入PCAOB在中國的檢查, PCAOB無法全面評估設在中國的審計師的審計和質量控制程序。結果, 投資者可能被剝奪了PCAOB這種檢查的好處。由於PCAOB無法對中國境內的審計師進行檢查,與中國境外接受PCAOB檢查的審計師相比,評估這些會計師事務所的審計程序或質量控制程序的有效性變得更加困難。此外,根據HFCAA,如果我們的審計師連續三年沒有接受PCAOB的檢查,我們的證券可能被禁止在美國證券交易所或美國場外交易市場進行交易,這最終可能導致我們的普通股被摘牌。此外,2021年6月22日,美國參議院通過了美國證券交易委員會法案,該法案如果獲得通過,將對美國證券交易委員會法案進行修訂,並要求美國證券交易委員會禁止發行人的證券在美國任何證券交易所或美國場外交易市場進行交易,前提是發行人的審計師沒有連續兩年而不是三年接受美國上市交易委員會的檢查。未來,如果我們不聘請接受PCAOB定期檢查的審計師,我們的普通股可能會被摘牌。
2022年6月,我們被美國證券交易委員會發布的《根據
2022年8月26日,PCAOB與中國證券監督管理委員會和中國財政部簽署了《議定書》,邁出了開放PCAOB檢查和調查總部設在內地和香港的註冊會計師事務所的第一步。《議定書聲明》賦予PCAOB選擇其檢查和調查的事務所、審計活動和潛在違規行為的全權裁量權,並制定了程序,供PCAOB檢查員和調查人員查看包含所有信息的完整審計工作底稿,並讓PCAOB根據需要保留信息。此外,禮賓聲明 允許PCAOB直接面談與PCAOB檢查或調查的審計相關的所有人員並獲取證詞。 儘管禮賓聲明意義重大,但它只是第一步。關於是否以及如何執行《議定書》的這一新聲明,仍然存在不確定性。儘管簽署了《議定書聲明》,但如果PCAOB無法確定 它能夠檢查和調查總部位於內地中國和香港的完全註冊的會計師事務所,根據HFCAA,我們的證券仍將被禁止交易 ,納斯達克將決定將我們的證券退市。因此,不能保證《議定書聲明》將免除我們在《HFCAA》項下的除名風險。
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目錄表
如果我們的審計師不接受PCAOB檢查,美國證券交易委員會可能會提出其他規則或指導意見,這些規則或指導可能會影響我們。例如,2020年11月6日,總裁金融市場工作組發佈了《保護美國投資者免受中國公司給當時的美國總裁帶來的重大風險的報告》。本報告建議美國證券交易委員會實施五項 建議,以解決那些沒有為PCAOB提供充分渠道來履行其法定任務的司法管轄區的公司。這些建議中的一些概念隨着《HFCAA》的頒佈而得到落實。然而,其中一些建議 比HFCAA更嚴格。例如,如果一家公司不接受PCAOB檢查,該報告建議公司退市前的過渡期應於2022年1月1日結束。
2022年11月26日,PCAOB與中國證券監督管理委員會和中國財政部簽署了一份禮賓聲明,允許PCAOB按照HFCAA的要求檢查和調查總部位於中國和香港的完全註冊的會計師事務所,並要求PCAOB在2022年底之前重新評估其決定。
《美國證券交易委員會》的頒佈以及任何旨在增加美國監管機構在中國獲取審計信息的額外規則制定努力的影響,可能會給包括我們在內的受影響的美國證券交易委員會註冊人帶來投資者的不確定性,我們普通股的市場價格可能會受到重大不利影響。此外,PCAOB是否能夠在未來三年內對我們的審計師進行檢查, 或根本不能進行檢查,這存在很大的不確定性,並取決於許多我們無法控制的因素。如果我們不能及時滿足PCAOB的檢查要求,我們的股票也將不被允許在納斯達克資本市場交易。這樣的退市將 大大削弱您出售或購買我們的股票的能力,而與退市相關的風險和不確定性將對我們的股票價格產生負面影響。此外,這樣的退市將嚴重影響我們以我們可以接受的條款籌集資本的能力,甚至根本不會,這將對我們的業務、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。
項目 2--股權證券的未登記銷售和收益的使用
2022年10月19日,公司根據諮詢協議,以每股2.85美元的價格向兩名個人和一家實體發行了總計25,000股普通股。我們依靠證券法規則506(B)或證券法第4(A)(2)節規定的證券法註冊豁免,向均為 美國人的兩個個人和一個實體發行股票。
根據一份諮詢協議,公司於2022年10月19日以每股1.70美元的價格向一家實體發行了20,000股普通股。我們依靠證券法規則506(B)或證券法第4(A)(2)條 規定的證券法註冊豁免,向作為美國人的實體發行股票。
根據一項諮詢協議,公司於2022年10月19日以每股3.66美元的價格向一名個人發行了10,000股普通股。我們根據證券法規則506(B)或證券法第(Br)4(A)(2)節規定的證券法註冊豁免,向身為美國人的個人發行股票。
根據一份諮詢協議,公司於2022年10月19日以每股2.56美元的價格向一家實體發行了5,000股普通股。我們依靠證券法規則506(B)或證券法第4(A)(2)條 規定的證券法註冊豁免,向作為美國人的實體發行股票。
2022年10月24日,根據認股權證的行使,公司以每股2.00美元的價格向2名個人發行了100,000股普通股。我們依靠證券法規則506(B)或證券法第4(A)(2)條 規定的證券法註冊豁免,向一名美國人發行50,000股股票。此外,我們根據根據美國證券法頒佈的S規則第903條規定的美國證券法註冊豁免 向非美國個人發行50,000股股票。
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目錄表
2022年10月24日,根據認股權證的行使,公司以每股3.00美元的價格向一名個人發行了70,000股普通股。我們根據根據美國證券法頒佈的法規第903條規定的美國證券法豁免註冊向非美國個人發行股票。
2022年11月3日,根據認股權證的行使,公司以每股3.00美元的價格向2名個人發行了20,000股我們的普通股。我們依靠證券法規則506(B)或證券法第4(A)(2)條規定的豁免註冊向一名美國人發行10,000股股票。此外,我們根據根據美國證券法頒佈的S規則第903條規定的美國證券法註冊豁免 向非美國個人發行10,000股股票。
根據一份諮詢協議,公司於2022年11月3日以每股1.70美元的價格向一家實體發行了5,000股普通股。我們依靠證券法規則506(B)或證券法第4(A)(2)條 規定的證券法註冊豁免,向作為美國人的實體發行股票。
根據一份諮詢協議,公司於2022年11月3日以每股1.22美元的價格向一家實體發行了25,000股普通股。我們依靠證券法規則506(B)或證券法第4(A)(2)條 規定的證券法註冊豁免,向作為美國人的實體發行股票。
根據一項諮詢協議,公司於2022年11月3日以每股0.74美元的價格向一名個人發行了200,000股普通股。我們根據證券法規則506(B)或證券法第(Br)4(A)(2)節規定的證券法註冊豁免,向身為美國人的個人發行股票。
於2022年11月4日,我們以每股4.00美元的價格向11名個人發行了總計1,887,500股普通股,這是由於我們的私募以每股4.00美元的價格結束,總收益為7,550,000美元。我們依靠根據美國證券法頒佈的S規則第903條規定的美國證券法註冊豁免,向非美國個人發行股票 ,因為證券是通過在美國境外談判和完成的離岸交易向個人發行的 。
2022年11月4日,我們發行了91,875股普通股以每股4.00美元的價格向一名個人支付總價值367,500美元作為尋人費用。在向非美國個人發行股票時,我們依據證券法下頒佈的S規則第903條規定的《證券法》規定的豁免註冊。
2022年11月21日,我們以每股4.00美元的價格向一家實體發行了1,000,000股普通股,原因是我們的私募 以每股4.00美元的價格結束,總收益為4,000,000美元。我們依據《證券法》第506(B)條或《證券法》第4(A)(2)條規定的《證券法》豁免註冊,將股票發行給作為美國人的實體 。
根據一項財務諮詢協議,我們於2022年11月29日向一家實體發行了168,000股普通股認購權證,以每股1.75美元的價格購買168,000股我們的普通股,直至2027年8月9日。我們 依靠證券法規則506(B)或證券法第4(A)(2)條規定的根據證券法註冊的豁免 向身為美國人的實體發行股票。
2022年11月29日,我們發行了28,312份普通股認購權證,以根據財務諮詢協議,在2025年11月4日之前,以每股8.22美元的價格向一個實體購買28,312股我們的普通股。我們 依靠證券法規則506(B)或證券法第4(A)(2)條規定的根據證券法註冊的豁免 向身為美國人的實體發行股票。
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目錄表
2022年11月29日,我們發行了10,000份普通股認購權證,以根據財務諮詢協議,在2025年11月21日之前,以每股6.70美元的價格向一個實體購買10,000股我們的普通股。我們 依靠證券法規則506(B)或證券法第4(A)(2)條規定的根據證券法註冊的豁免 向身為美國人的實體發行股票。
第 3項-高級證券違約
此前 在2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K當前報告中披露。
第 4項--礦山安全信息披露
不適用
第 項5-其他信息
無
物品 6-展品
本季度報告包括 以下展品:
展品 | 展品説明: | |
31.1 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條頒發首席執行官證書。 | |
31.2 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條頒發首席財務官證書。 | |
32.1 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(B)或15d-14(B)條和《美國法典》第18編第1350條進行的認證,該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。 | |
101.INS | XBRL 實例文檔 | |
101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | XBRL 分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB | XBRL 分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式促使本報告由經正式授權的簽署人代表其簽署。
FINGERMOTION, Inc. | ||
日期:2023年1月17日 | 發信人: | /s/ 馬丁·J·沈 |
首席執行官沈南鵬 | ||
(首席執行官 ) |
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