目錄表
附件99.1
依科普特羅公司
未經審計的中期簡明合併財務報表
2022年9月30日
目錄表
依科普特羅公司
(以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
索引
中期簡明綜合財務狀況表 | 4 | |
| ||
中期簡明綜合損益表 | 5 | |
| ||
中期簡明綜合全面收益表 | 6 | |
| ||
中期簡明綜合權益變動表 | 7 | |
| ||
中期簡明綜合現金流量表 | 8 | |
1. | 報告實體 | 9 |
|
| |
2. | 陳述的基礎 | 9 |
|
| |
3. | 重大會計判斷和估計 | 12 |
|
| |
4. | 會計政策 | 12 |
|
| |
5. | 新標準 | 12 |
|
| |
6. | 現金和現金等價物 | 14 |
|
| |
7. | 貿易和其他應收款 | 14 |
|
| |
8. | 盤存 | 15 |
|
| |
9. | 其他金融資產 | 16 |
|
| |
10. | 税費 | 17 |
|
| |
11. | 其他資產 | 17 |
|
| |
12. | 業務合併 | 18 |
|
| |
13. | 對聯營公司和合資企業的投資 | 19 |
|
| |
14. | 物業、廠房和設備 | 22 |
|
| |
15. | 自然和環境資源 | 23 |
|
| |
16. | 使用權資產 | 24 |
|
| |
17. | 無形資產 | 24 |
|
| |
18. | 非流動資產減值準備 | 25 |
2
目錄表
依科普特羅公司
(以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
19. | 商譽 | 25 |
|
| |
20. | 貸款和借款 | 26 |
|
| |
21. | 貿易和其他應付款 | 27 |
|
| |
22. | 有關僱員福利的條文 | 28 |
|
| |
23. | 應計負債和準備金 | 29 |
|
| |
24. | 權益 | 31 |
|
| |
25. | 與客户簽訂合同的收入 | 34 |
|
| |
26. | 銷售成本 | 35 |
|
| |
27. | 行政、運營和項目費用 | 36 |
|
| |
28. | 其他營業收入(費用) | 36 |
|
| |
29. | 財務業績 | 37 |
|
| |
30. | 風險管理 | 37 |
|
| |
31. | 關聯方 | 42 |
|
| |
32. | 細分市場信息 | 43 |
33. | 相關事件(未經審計) | 48 |
附件1.合併後的公司、聯營公司和合資企業(未經審計) | 50 | |
| ||
附件2.合併公司、聯營公司和合資企業--Interconexión Eléctrica S.A.E.S.P.. | 54 |
3
目錄表
依科普特羅公司
(以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
中期簡明綜合財務狀況表
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||
| 注意事項 |
| 2022 |
| 2021 | |
|
|
| (未經審計) |
|
| |
流動資產 | ||||||
現金和現金等價物 |
| 6 |
| |
| |
貿易和其他應收款 |
| 7 |
| |
| |
盤存 |
| 8 |
| |
| |
其他金融資產 |
| 9 |
| |
| |
納税資產 |
|
| |
| | |
其他資產 |
| 11 |
| |
| |
|
| |
| | ||
持有待售資產 |
|
| |
| | |
流動資產總額 |
|
| |
| | |
非流動資產 |
|
|
|
|
| |
貿易和其他應收款 | 7 | | | |||
其他金融資產 |
| 9 |
| |
| |
對聯營公司和合資企業的投資 |
| 13 |
| |
| |
物業、廠房和設備 |
| 14 |
| |
| |
自然和環境資源 |
| 15 |
| |
| |
使用權資產 | 16 | | | |||
無形資產 |
| 17 |
| |
| |
納税資產 |
|
| |
| | |
商譽 |
| 19 |
| |
| |
其他資產 |
| 11 |
| |
| |
非流動資產總額 |
|
| |
| | |
總資產 |
|
| |
| | |
負債 |
|
|
|
|
| |
流動負債 |
|
|
|
|
| |
貸款和借款 |
| 20 |
| |
| |
貿易和其他應付款 |
| 21 |
| |
| |
關於僱員福利的規定 |
| 22 |
| |
| |
納税義務 |
|
| |
| | |
應計負債和準備金 |
| 23 |
| |
| |
其他負債 |
|
| |
| | |
| | |||||
與持有待售資產有關的負債 | | | ||||
流動負債總額 |
|
| |
| | |
非流動負債 |
|
|
| |||
貸款和借款 |
| 20 |
| |
| |
貿易和其他應付款 |
| 21 |
| |
| |
關於僱員福利的規定 |
| 22 |
| |
| |
納税義務 | | | ||||
應計負債和準備金 |
| 23 |
| |
| |
其他負債 |
|
| |
| | |
非流動負債總額 |
|
| |
| | |
總負債 |
|
| |
| | |
權益 |
|
|
| |||
認繳並繳入資本 |
| 24.1 |
| |
| |
額外實收資本 |
| 24.2 |
| |
| |
儲量 |
| 24.3 |
| |
| |
其他綜合收益 |
| 24.5 |
| |
| |
留存收益 |
|
|
| |
| |
公司股東應佔權益 |
|
|
| |
| |
非控制性權益 |
|
|
| |
| |
總股本 |
|
|
| |
| |
負債和權益總額 |
|
|
| |
| |
附註為中期簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
依科普特羅公司
(除每股收益以哥倫比亞比索表示外,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
中期簡明綜合損益表
截至9月30日的9個月期間, | ||||||
|
| 注意事項 |
| 2022 |
| 2021 |
(未經審計) | ||||||
與客户簽訂合同的收入 | 25 | | | |||
銷售成本 |
| 26 |
| ( |
| ( |
毛利 |
|
|
| |
| |
行政管理費用 |
| 27 |
| ( |
| ( |
運營和項目費用 |
| 27 |
| ( |
| ( |
非流動資產減值(損失)沖銷 |
| 18 |
| ( |
| |
其他運營費用 |
| 28 |
| ( |
| ( |
營業收入 |
|
|
| |
| |
財務業績 |
| 29 |
|
| ||
財政收入 |
|
|
| |
| |
財務費用 |
|
|
| ( |
| ( |
匯兑(損)利 |
|
|
| ( |
| |
|
|
| ( |
| ( | |
聯營公司及合營企業的利潤份額 |
| 13 |
| |
| |
所得税費用前利潤 |
|
|
| |
| |
所得税費用 |
| 10 |
| ( |
| ( |
當期淨利 |
|
|
| |
| |
淨利潤可歸因於: |
|
|
|
| ||
母公司的所有者 |
|
|
| |
| |
非控制性權益 |
|
|
| |
| |
|
|
| |
| | |
基本每股收益和稀釋後每股收益(哥倫比亞比索) |
|
| |
| |
附註為中期簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
依科普特羅公司
(以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
中期簡明綜合全面收益表
截至9月30日的9個月期間, | ||||||
| 注意事項 |
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||||
本期間的淨收入 | | | ||||
其他全面收入: |
|
|
|
|
|
|
可在以後期間重新分類為損益的項目(税後淨額): |
|
|
|
|
|
|
套期保值的未實現(虧損)收益: |
|
|
|
|
|
|
未來出口現金流對衝 |
|
| ( |
| ( | |
對外國公司的淨投資進行對衝 |
|
| ( |
| ( | |
利用衍生工具進行現金流對衝 |
|
| |
| ( | |
按公允價值計量的金融工具 | ( | ( | ||||
外幣折算 |
|
| |
| | |
實現合資銷售的其他綜合收入 | 29 | — | ( | |||
|
| |
| | ||
不會在以後的期間重新歸類為損益的項目(税後淨額): |
|
|
|
|
| |
重新計量固定福利計劃的損失 |
|
| ( |
| ( | |
|
| ( |
| ( | ||
其他綜合收益,税後淨額 |
|
| |
| | |
綜合收益總額,税後淨額 |
|
| |
| | |
可歸因於以下方面的全面收入: |
|
|
| |||
母公司的所有者 |
|
| |
| | |
非控制性權益 |
|
| |
| | |
|
| |
| |
附註為中期簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
依科普特羅公司
(以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
中期簡明綜合權益變動表
權益 | ||||||||||||||||||
| 訂額 |
| 其他內容 |
|
| 其他 |
|
| 歸因於 |
| 非- |
| ||||||
| 和實繳的 |
| 已繳費 |
| 全面 |
| 保留 | 公司的 |
| 控管 |
| 總計 | ||||||
| 注意事項 |
| 資本 |
| 資本 |
| 儲量 |
| 收入 |
| 收益 |
| 股東 |
| 利息 |
| 權益 | |
截至2022年1月1日的餘額 |
|
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||
採用新標準 | 5.1 | — | — | — | — | | | — | | |||||||||
採用後截至2022年1月1日的餘額(未經審計) | | | | | | | | | ||||||||||
淨利潤 |
|
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| | | | | |||
釋放儲備 | 24.3 | — | — | ( | — | | — | — | — | |||||||||
宣佈的股息 |
| 24.4 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ( | ( | ( | |||
企業合併 | 12 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||
股權返還 |
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | — | ( | ( | ||||
儲備金的撥付 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
法律 | 24.3 | — | — | | — | ( | — | — | — | |||||||||
財政和法律 | 24.3 | — | — | | — | ( | — | — | — | |||||||||
偶爾 | 24.3 | — | — | | — | ( | — | — | — | |||||||||
套期保值工具的(虧損)收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
未來出口現金流對衝 |
|
|
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — | ( | — | ( | |||
對外國公司的淨投資進行對衝 |
|
|
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — | ( | ( | ( | |||
利用衍生工具進行現金流對衝 |
|
|
| — |
| — |
| — |
| |
| — | | | | |||
按公允價值計量的金融工具 | — | — | — | ( | — | ( | ( | ( | ||||||||||
外幣折算 |
|
|
| — |
| — |
| — |
| |
| — | | | | |||
重新計量固定福利計劃的損失 |
|
|
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — | ( | ( | ( | |||
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) |
|
|
| |
| |
| |
| |
| | | | | |||
截至2021年1月1日的餘額 | |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||
淨利潤 |
|
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| | | | | |||
釋放儲備 | 24.3 | — | — | ( | — | | — | — | — | |||||||||
宣佈的股息 |
| 24.4 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( | ( | ( | ( | |||
業務合併 | — | — | — | — | — | — | | | ||||||||||
受控公司的參股變更 | — | — | — | — | | | ( | ( | ||||||||||
股權返還 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||
儲備金的撥付 | ||||||||||||||||||
法律 | 24.3 | — | — | | — | ( | — | — | — | |||||||||
財政和法律 | 24.3 | — | — | | — | ( | — | — | — | |||||||||
偶爾 | 24.3 | — | — | | — | ( | — | — | — | |||||||||
對衝工具的損失: | ||||||||||||||||||
未來出口現金流對衝 | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||
對外國公司的淨投資進行對衝 | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||
利用衍生工具進行現金流對衝 | — | — | — | ( | — | ( | ( | ( | ||||||||||
按公允價值計量的金融工具 | — | — | — | ( | — | ( | ( | ( | ||||||||||
外幣折算 | — | — | — | | — | | ( | | ||||||||||
出售一家合資企業 | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||
重新計量固定福利計劃的損失 | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||
截至2021年9月30日的餘額(未經審計) | | | | | | | | |
附註為中期簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表
依科普特羅公司
(以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
中期簡明綜合現金流量表
截至9月30日的9個月期間, | ||||||
| 注意事項 |
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||||
經營活動提供的現金流: |
|
|
|
|
|
|
當期淨利 |
|
|
| | | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
|
|
| |||
所得税費用 |
| 10 |
| | | |
折舊、損耗和攤銷 |
| 14,15,16,17 |
| | | |
匯兑損失 |
| 29 |
| | | |
出售合營企業實現其他綜合收益的收益 | 29 | | ( | |||
貸款和借款的融資成本 |
| 29 |
| | | |
離職後福利和遺棄費用的財務成本 |
| 29 |
| | | |
沖銷勘探資產和乾井 |
| 15 |
| | | |
出售或處置非流動資產的損失 |
|
| | | ||
非流動資產減值損失(沖銷) |
| 18 |
| | ( | |
流動資產減值準備 | 28 | | | |||
(收益)金融資產公允價值調整損失 |
|
| ( | | ||
衍生工具套期保值交易的損失(收益) |
|
| | ( | ||
聯營公司及合營企業的利潤份額 |
| 13 |
| ( | ( | |
出售持有以供出售的資產所得收益 | ( | ( | ||||
(收益)套期保值無效損失 |
| 30.3 |
| ( | | |
外匯現金流套期保值已實現虧損 |
| 25 |
| | | |
營業資產和負債的淨變化: |
|
| ||||
貿易和其他應收款 |
|
| ( | ( | ||
盤存 |
|
| ( | ( | ||
貿易和其他應付款 |
|
| ( | | ||
納税資產和負債 |
|
| ( | ( | ||
關於僱員福利的規定 |
|
| ( | ( | ||
撥備和或有事項 |
|
| ( | ( | ||
其他資產和負債 |
|
| ( | | ||
| | |||||
已繳納所得税 | ( | ( | ||||
經營活動提供的淨現金 |
|
| | | ||
投資活動產生的現金流: |
|
| ||||
對合資企業的投資 |
| 13.1 |
| ( | ( | |
收購子公司,扣除收購的現金 |
|
| | ( | ||
對房地產、廠房和設備的投資 | 14 | ( | ( | |||
對自然和環境資源的投資 |
| 15 |
| ( | ( | |
收購無形資產 |
| 17 |
| ( | ( | |
出售其他金融資產所得收益 |
|
| | | ||
收到的利息 |
| 29 |
| | | |
收到的股息 |
| 13.1 |
| | | |
出售非流動資產所得款項 |
|
| | | ||
用於投資活動的現金淨額 |
|
| ( | ( | ||
用於融資活動的現金流: |
|
| ||||
貸款和借款所得收益 |
| 20.1 |
| | | |
償還貸款和借款 |
| 20.1 |
| ( | ( | |
利息支付 |
|
| ( | ( | ||
租賃費 | 16 | ( | ( | |||
向少數股東支付歸還權益的款項 | ( | | ||||
已支付的股息 |
| 24.4 |
| ( | ( | |
融資活動提供的現金淨額(用於) |
|
| ( | | ||
現金和現金等價物匯兑差額 |
|
| | | ||
現金及現金等價物淨(減)增 |
|
| ( | | ||
期初的現金和現金等價物 |
|
| | | ||
期末現金和現金等價物 |
| 6 |
| | |
附註為中期簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
1.報告實體
ECopetrol S.A.是一家商業性質的混合經濟公司,1948年在哥倫比亞波哥大成立,是Ecopetrol業務集團(統稱為ECopetrol Business Group)的總部,致力於與碳氫化合物及其衍生物和產品的勘探、開採、精煉、運輸、儲存、分銷和營銷有關的商業或工業活動,以及電力傳輸服務、道路和能源基礎設施項目的設計、開發、建設、運營和維護,以及提供信息技術和電信服務。
一個
ECopetrol S.A.主要辦公室的地址是波哥大-哥倫比亞,Carrera 13,編號36-24。
2.陳述的基礎
2.1. | 財務報表的符合性和核準書 |
本報告所載財務信息是根據國際會計準則第34號中期財務報告編制的。中期簡明綜合財務報表未經審核,管理層認為,該等財務報表包括為公平列報各期間業績而作出的所有必要調整。所有這些調整都是正常的經常性調整。本報告應與表格20-F 2021中所列的2021年12月31日終了年度合併財務報表和附註一併閲讀。
ECopetrol業務集團根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制包括在Form 20-F中的綜合財務報表。
本報告所列財務信息是根據預計將在表格20-F 2022中使用的會計政策編制的,這些會計政策與上一年使用的會計政策相同。
這些中期簡明綜合財務報表於2022年12月16日獲得公司管理層的批准。
2.2.鞏固的基礎
中期簡明綜合財務報表是通過合併表1和表2所述的所有子公司編制的,在這些子公司中,Ecopetrol直接或間接行使控制權。
當ECopetrol業務組:
- | 對公司擁有權力(現有權利賦予公司指導相關活動的權力) |
- | 它面臨或有權從其與公司的關係中獲得可變回報,並且 |
- | 有能力利用他的權力來影響他的經營業績。當公司擁有的投票權少於被投資公司的大部分投票權,但仍有權賦予被投資公司單方面指導公司相關活動的實際能力時,就會發生這種情況。ECopetrol商業集團在評估被投資方的投票權是否足以賦予其權力時,會考慮所有相關的事實和情況,包括: |
a) | 公司表決權相對於其他表決權持有人的比例和分散程度的百分比 |
b) | 公司、其他股東或其他各方可能擁有的投票權 |
c) | 源自合同協議的權利和 |
d) | 任何其他事實或情況表明,在需要作出決定時,公司目前有能力或沒有能力指導相關活動,包括在以前的股東大會上的投票模式。 |
9
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
子公司從獲得控制權之日起至控制權終止之日起合併。
與集團公司之間交易有關的所有公司間資產和負債、權益、收入、費用和現金流量均在合併中註銷。未實現的利潤和虧損也被剔除。非控股權益指子公司中不屬於Ecopetrol股東的利潤、其他全面收益和淨資產部分。
所有業務合併都使用收購方法進行確認。
收購Interconexión Eléctrica S.A.E.S.P.
2021年8月20日,Ecopetrol S.A完成了對Interconexión Eléctrica S.A.ESP的收購。在這一天,ECopetrol S.A.與哥倫比亞財政和公共信貸部(MHCP)於8月11日簽署的關於收購美元的行政間協議的結束條件
《國際財務報告準則》沒有對共同控制下的交易進行會計處理,因此,Ecopetrol業務組對交易的目的進行了評估,並得出結論認為,由於該交易不是單純的公司重組,具有商業實質,是在市場條件下進行的,並以現金結算,因此選擇根據《國際財務報告準則》3,企業合併將該交易記錄為企業合併。
在2022年8月期間,考慮到截至收購日期獲得的新信息,完成了最終收購價格分配。對截至2021年12月31日初步計算的財產、廠房和設備、無形資產、遞延税項、商譽和Interconexión Eléctrica S.A.E.S.P.的非控股權益的公允價值進行了更新(見附註12-業務合併)。
此外,2022年7月12日,Gasoducto de Oriente S.A.的清算在波哥大商會登記,該商會是哥倫比亞天然氣公司的子公司。
2.3.俄羅斯與烏克蘭之間的衝突
在俄羅斯和烏克蘭緊張局勢加劇數週後,2022年2月24日,俄羅斯對烏克蘭發動全面軍事入侵。這場戰爭增加了資本市場的波動性,並因供應風險導致許多原材料上漲。
由於石油和天然氣行業的價格波動、烏克蘭和俄羅斯之間的軍事衝突升級、制裁對俄羅斯能源出口造成的幹擾、能源供應衝擊對全球經濟造成的影響、新冠肺炎封鎖或爆發對需求的潛在影響、歐佩克成員國之間缺乏共識、該地區的政治和不確定性等,Ecopetrol進入國際和當地資本市場、融資業務以及可能對債務到期日進行再融資的能力可能會受到影響。
同樣,目前國際原油價格(2022年第三季度平均價格)
雖然高價格有利於公司的收入,但也帶來了通脹方面的挑戰,高能源成本加上國際物流危機,開始對運營成本和項目執行時間造成壓力。Ecopetrol繼續長期監測直接和間接影響,以採取行動減輕其影響。
2.4.關於氣候變化和能源轉型的思考
2022年2月8日,Ecopetrol向市場傳達了其2040年長期戰略,名為“轉型的能源”,該戰略全面應對當前的環境、社會和治理挑戰,保持對為所有利益集團創造可持續價值的關注。其目標是鞏固一個敏捷而充滿活力的組織,及時適應
10
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
能源行業面臨的變化,世界在清潔能源的生產和使用方面取得進步的挑戰,以及美洲增長和領導地位的機遇之路。
“轉型的能源”將Ecopetrol定位為一家綜合能源集團,該集團參與碳氫鏈的所有環節和線性基礎設施,包括能源傳輸和道路特許權,並希望繼續多元化經營,使其能夠繼續減少碳足跡,並在實現到2050年成為淨碳排放為零的公司的目標(範圍1和範圍2)方面取得進展。該戰略得到四大戰略支柱的支持:(I)隨着能源轉型而增長,(Ii)通過可持續發展創造價值,(Iii)前沿知識和(Iv)有競爭力的回報。
在該戰略所述的前三個支柱中,包括了與能源過渡和氣候變化有關的下列行動:
與能源轉型同步增長
- | 平均而言,美元和美元之間 |
- | 天然氣作為能源轉型中的一種基本能源,2022-2024年計劃包括投資超過美元的項目 |
- | 投資金額將為#美元 |
除ISA外,還將根據新的全球趨勢逐步進軍新興企業,以減輕氣候變化的影響,如生產低碳氫氣作為能源、捕獲、使用和儲存可再生能源(CCUS)和自然氣候解決方案(NCS)。在接下來的時間
通過sosTECnibilida(可持續發展+技術)創造價值
2022-2024年計劃(不包括ISA)包括超過美元的投資
從這個意義上説,該計劃明確側重於支持能源轉型戰略,包括將可再生能源納入自用能源,利用風能、太陽能和地熱能技術,加強社會環境投資方案,深化數字化轉型,加快技術的開發和實施,以優化整個產業鏈的運營。
業務集團將增加其自我發電能力,可再生能源在以下範圍內
另一方面,長期目標包括在環境問題上實現(I)a
11
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
在社會成分方面,預計將促進約
前沿知識
這一支柱旨在通過一項全面的科學、技術和創新(CT+I)戰略,為技術+技術(可持續性+技術)發展必要的能力,以促進多樣化、增加清潔能源、使業務脱碳和提高人才。
作為2022-2024年計劃目標的一部分,超過美元
3.重大會計判斷和估計
編制合併財務報表要求公司管理層作出判斷、估計和假設,以量化合並財務報表及其披露中確認的部分資產、負債、收入、費用和承諾。這些估計是根據編制財務報表之日有關所分析事實、管理經驗及其他因素的最佳資料而作出的。假設和估計的不確定性可能導致未來的重大變化,影響資產或負債的價值。這些估計數的變化將在審查期間前瞻性地確認。
截至本報告日期,截至2021年12月31日,用於編制合併財務報表的重大會計估計和判斷沒有任何變化。
4.會計政策
本集團的主要會計政策載於截至2021年12月31日及截至該日止年度的綜合財務報表,除採用自2022年1月1日起生效的新準則外,該等主要會計政策在該等中期簡明綜合財務報表所包括的期間一直沿用。
中期簡明綜合財務報表不包括年報中要求的所有信息和披露,因此應與截至2021年12月31日的綜合財務報表一併閲讀。
5.新標準
5.1.集團通過的新標準,自2022年1月1日起生效
本公司首次申請某些標準和修正案,自2022年1月1日或以後的年度期間生效。它尚未及早通過已發佈但截至本報告日期尚未生效的任何其他標準、解釋或修正:
● | 國際會計準則第16號-財產、廠房和設備:表示禁止在公司準備資產用於其預期用途時,從財產、廠房和設備的成本中扣除所生產物品的銷售價值的修正案。自2022年1月1日起,Ecopetrol首次以強制性方式通過了《國際會計準則》第16號修正案《財產、廠房和設備--預期使用前的收益》,這些變化的性質和影響如下: |
12
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
2020年5月,國際會計準則委員會--國際會計準則委員會發布了《國際會計準則第16號--財產、廠房和設備》修正案,其中提及預期使用前的收益部分,具體如下:
o | 從資產安裝和啟動過程中生產的要素獲得的銷售,即在項目階段或廣泛測試中獲得的產品,在該期間的結果中確認為普通收入。 |
o | 與生產在項目階段獲得的產品或根據《國際會計準則2》銷售的廣泛測試有關的費用也在該期間的結果中確認。 |
o | 與銷售在項目階段或廣泛測試中獲得的產品有關的收入和成本的價值在綜合財務報表的附註中披露,並詳細説明它們包括在財務報表的哪些項目中。 |
該修正案從2022年1月1日起在年度報告期內生效,哥倫比亞工業和旅遊部於2021年8月19日發佈第938號法令接受了該修正案的申請,與國際會計準則理事會提出的完整國際財務報告準則沒有任何差異。
在石油部門,這項修正案對向第三方出售大量油田測試的待遇產生了影響,這些測試是指在全面生產進入市場之前,從正在開發的油井中銷售原油或天然氣。
追溯性申請僅針對ECopetrol商業集團採用該標準的合併財務報表中所列第一階段開始時處於建設階段的財產、廠房和設備或自然和環境資源,即2021年1月1日。採用這一標準的影響如下:
o | 增加了$ |
o | 1美元的效果 |
● | 國際財務報告準則3--企業合併:它們更新從標準到概念框架的參考。修正案旨在用2018年3月印發的《財務信息概念框架》取代1989年印發的《財務報表編制和列報框架》,而不大幅改變其要求。此項修訂對本集團的中期簡明綜合財務報表並無影響。 |
● | 國際會計準則第37號--準備金、或有資產和負債:其中詳細説明瞭在確定合同是否繁重時,一個實體必須包括哪些成本。修正案規定,應採用直接相關成本法。與提供貨物或服務的合同直接相關的成本既包括增量成本,也包括與合同活動直接相關的分攤成本。一般費用和行政費用與合同沒有直接關係,除非明確規定由合同項下的對手方承擔,否則應予以排除。此項修訂對本集團的中期簡明綜合財務報表並無影響。 |
● | 2018-2020年年度改進週期涉及調整IFRS 1-子公司作為首次採用者、IAS 41-公允價值計量的税項、IFRS 16-租賃激勵和IFRS 9-金融負債取消確認10%測試中的費用,該測試澄清了實體在評估新的或經修改的金融負債的條款是否與原始金融負債的條款有重大差異時包括的費用。此項修訂對本集團的中期簡明綜合財務報表並無影響。 |
5.2.新標準發佈但尚未生效
國際會計準則理事會發布了對以下準則的修正,生效日期為2023年1月1日或以後:
● | 對《國際會計準則》第1號的修正--將負債分類為流動或非流動,修改了將負債分類為流動負債的要求,規定在報告期終了時,如果一項負債無權歸類為流動負債,則將其分類為流動負債 |
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合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
至少在報告所述期間之後的12個月內推遲清償債務。本修正案自2023年1月1日起生效。 |
● | 《國際會計準則》第1號修正案--財務報表列報。公司必須披露有關其會計政策的重大信息,並將重要性概念應用於會計政策披露。修正案澄清了以下幾點: |
- | “重要的”一詞改為“重要的或相對重要的”。 |
- | 財務報表附註中必須披露的會計政策是明確的,“一個實體應當披露關於其實質性或相對重要性的會計政策的信息。” |
- | 當一項會計政策被認為是重要的或相對重要的時,這一點是明確的。 |
- | 增加如下段落:“關於會計政策的信息,側重於一個實體如何將”國際財務報告準則“的要求適用於自己的情況,提供了有關該實體的具體信息,這些信息比標準化信息或只將”國際財務報告準則“的要求加倍或彙總的信息對財務報表使用者更有用”。 |
● | 《國際會計準則》第8號修正案--會計政策、會計估計的變化和錯誤。它們闡明瞭公司應該如何區分會計政策的變化和會計估計的變化。該修正案由國際會計準則理事會於2021年2月發佈,明確定義了會計估計,以區別於會計政策:“會計估計是財務報表中受計量不確定性影響的貨幣量”。修正案自2023年1月1日起生效。 |
● | 國際會計準則第12號修正案與在單一交易中確認的資產和負債有關的遞延税項。修正案的目的是減少報告租賃遞延税金和退役債務的多樣性。修正案自2023年1月1日起每年生效。 |
● | 國際會計準則理事會於2017年發佈了IFRS 17,並於2021年1月1日開始申請取代IFRS 4-保險合同。然而,生效被推遲到2023年1月1日。這一標準迄今尚未通過法令納入哥倫比亞的會計框架,也沒有納入公共會計技術委員會發起的公開討論進程,也沒有列入商業、工業和旅遊部2022年5月頒佈的法令草案。 |
6.現金和現金等價物
9月30日, | 十二月三十一日, | |||
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||
銀行和企業 |
| |
| |
短期投資 |
| |
| |
現金 |
| |
| |
| |
| |
截至2022年9月30日,現金和現金等價物餘額包括#美元
由於現金及現金等價物的短期性質(不到三個月)和高流動性,其公允價值接近其賬面價值。現金等價物可以轉換為已知數量的現金,並受到價值變化的微小風險的影響。
7.貿易和其他應收款
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目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
9月30日, | 十二月三十一日, | |||
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||
當前 |
|
|
| |
顧客 |
|
|
|
|
外國 |
| |
| |
國內 |
| |
| |
寬減措施(1) | | | ||
燃料價格穩定基金(2) |
| |
| |
員工應收賬款 |
| |
| |
工業服務業 |
| |
| |
關聯方(附註31) | | | ||
其他 |
| |
| |
| |
| | |
非當前 |
|
|
|
|
顧客 | ||||
外國 | | | ||
國內 | | | ||
寬減措施(1) | | | ||
員工應收賬款 |
| |
| |
關聯方(附註31) | | | ||
其他(3) |
| |
| |
| |
| |
(1) | 包括電力、交通優惠和道路。 |
(2) | 符合2010年3月29日180522號決議以及修改和增加該決議的其他條例(2014年第1880號法令和2015年第1068號法令)的適用,其中規定了承認對目前和ACPM車用汽油精煉商和進口商的補貼的程序,以及計算淨頭寸的方法(在平價和監管價格之間產生的價值,可以是正數也可以是負數)。 |
2022年,應收賬款增加是由於國際指標(布倫特參考價)的增加。在此期間,財政和公共信貸部提供了大約#美元。
(3) | 主要是應收巴西政府的應收賬款,用於僱員福利,受1958年《國際勞工和經濟政策法》第4819號法律管轄,以及商業集團關於運輸系統的原始貸款協議。這些應收賬款的總值為$ |
貿易應收賬款和其他應收賬款的賬面價值接近其公允價值。
8.盤存
15
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
9月30日, | 十二月三十一日, | |||
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||
原油(1) |
| |
| |
燃料和石化(2) |
| |
| |
商品生產資料 |
| |
| |
| |
| |
(1) | 出現這種差異的主要原因是布倫特原油價格上漲。 |
(2) | 出現差異的主要原因是國際參考價格上漲和收到燃料進口以滿足國家對燃料的需求。 |
9.其他金融資產
9月30日, | 十二月三十一日, | |||
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||
按公允價值計量的資產 |
|
|
|
|
投資組合-外幣 |
| |
| |
股權證券投資(1) |
| |
| |
投資組合--當地貨幣 |
| | | |
套期保值工具(二) |
| |
| |
通過其他全面收益按公允價值計量的資產 | | | ||
| | |||
按攤餘成本計量的資產(3) | | | ||
| |
| | |
當前 |
| |
| |
非當前 |
| |
| |
| |
| |
(1) | 包括在巴西、祕魯、智利和哥倫比亞的信託公司和受限基金的存款。 |
(2) | 對應於掉期合約和看跌期權,以對衝大宗商品價格風險和遠期對衝匯率風險。 |
(3) | 包括在智利和哥倫比亞到期超過90天的投資。 |
公允價值
以下是按公允價值確認的與投資組合相對應的其他金融資產的分類:
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | |
2022 | 2021 | |||
(未經審計) | ||||
1級 |
| |
| |
2級 |
| |
| |
| |
| |
在這段時間內,層次結構級別之間沒有任何調動。
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目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
10.税費
所得税
本集團使用適用於預期年度總收入的税率計算所得税支出。中期綜合損益表中所得税費用的主要組成部分包括:
結束的九個月期間 | ||||
9月30日, | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||
當期所得税支出 |
| |
| |
遞延所得税費用 |
| |
| |
對前幾年當期和遞延税額的調整 |
| |
| ( |
所得税費用 |
| |
| |
實際税率為
這個
ECopetrol業務部的較好業績主要是由於業務的增長,考慮到:i)增加了
11.其他資產
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | |
2022 | 2021 | |||
(未經審計) | ||||
當前 |
|
|
|
|
預付費用 | | | ||
聯合行動中的合作伙伴 |
|
| | |
向承包商和供應商預付款項 |
|
| | |
信託基金 |
|
| | |
關聯方(附註31) |
| |
| |
其他 |
| |
| |
| |
| | |
非當前 |
|
| ||
富國銀行遺棄和養老基金 |
|
| | |
信託基金 |
|
| | |
員工福利 |
|
| | |
預付款和預付金 |
|
| | |
司法存款及司法扣押 |
|
| | |
其他 |
| |
| |
| |
| |
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目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
12.業務合併
12.1.收購Interconexión Eléctrica S.A.E.S.P.
2021年8月20日,Ecopetrol S.A.與財政和公共信貸部(MHCP)於8月11日簽署的行政當局間協議的結束條件
考慮到2022年8月31日的最終收購價分配,ISA在收購日的可確認資產和負債的公允價值為:
| 公允價值 | |
資產 | ||
現金和現金等價物 |
| |
應收賬款 |
| |
盤存 |
| |
其他金融資產 |
| |
流動納税資產 |
| |
其他資產 |
| |
對子公司和合資企業的投資 |
| |
物業、廠房和設備 |
| |
使用權資產 |
| |
無形資產 |
| |
遞延税項資產 |
| |
總資產 |
| |
負債 |
|
|
貸款 |
| |
租契 |
| |
應付帳款 |
| |
員工福利 |
| |
納税義務 |
| |
撥備和或有事項 |
| |
其他負債 |
| |
遞延税項負債 |
| |
總負債 |
| |
可確認淨資產總額 |
| |
非控制性權益 |
| ( |
收購所衍生的商譽 |
| |
轉移對價 |
| |
18
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
截至2021年12月31日的合併財務報表中確認的淨資產是根據對其公允價值的臨時評估得出的,在獲得《國際財務報告準則》第3號第46段所述的新信息時可對其進行調整。
2022年8月,考慮到截至購置日獲得的新信息,完成了估值,房地產、廠房和設備的公允價值為#美元。
從收購之日起,ISA貢獻了#美元
13.對聯營公司和合資企業的投資
13.1.構圖和動作
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目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
9月30日, | 十二月三十一日, | |||
| 2022 |
| 2021 | |
| (未經審計) |
|
| |
加入合資企業 | ||||
Equion Energia Limited |
| |
| |
馬德拉國際貿易公司 | | | ||
Energia Elétrica S.A. | | | ||
Interigação Elétrica Parawaçu S.A. | | | ||
Elétrica IvaíA. | | | ||
Interrigação Elétrica Garanhuns S.A. | | | ||
愛莫雷卡國際公司 | | | ||
Conexión Kimal Lo Aguirre S.A.(1) | | |||
哥倫比亞環保柴油公司 | | | ||
哥倫比亞PanamáS.A. | | | ||
Transnexa S.A.E.M. | | | ||
德里維克斯公司 | | | ||
裏約公園 | | | ||
哥倫比亞泛美航空運輸公司。 | | | ||
| |
| | |
減損較少: |
|
|
|
|
Equion Energia Limited |
| ( |
| ( |
Transnexa S.A.E.M. |
| ( |
| ( |
| |
| | |
聯屬 |
|
|
| |
加勒比海天然氣公司。 |
| |
| |
ATPTower控股 |
| |
| |
東方天然氣股份有限公司 |
| |
| |
瓜希拉天然氣公司。 | | | ||
E2 Energía Efiente S.A.E.S.P. | | | ||
Extrucol S.A. | | | ||
Serviport S.A. | | | ||
葡萄牙Olefinas社會 | | | ||
| |
| | |
減損較少:Serviport S.A. |
| ( |
| ( |
| |
| | |
| |
| |
(1) | 2022年7月,ISA Inversiones智利公司、Transelec公司和中國南方電網國際公司成立了Conexión Kimal Lo Aguirre S.A.公司,該公司將在智利建設和運營2021年獲得的Kimal-Lo Aguirre項目。 |
截至2022年9月30日期間,對聯營公司和合資企業的投資變動情況如下:
| 聯屬 |
| 加入合資企業 |
| 總計 | |
截至2021年12月31日的餘額 |
| |
| |
| |
大寫(1) | | | | |||
確認的權益法: | ||||||
損益 |
| |
| |
| |
權益 | | | | |||
宣佈的股息(2) |
| ( |
| ( |
| ( |
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) |
| |
| |
| |
20
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
(1) | 大寫字母對應於$ |
(2) | 在2022年期間,公司收到了與以下金額對應的股息$ |
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目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
14.物業、廠房和設備
2022年9月30日終了期間的不動產、廠房和設備的移動及其相應的折舊和減值如下:
|
| 管道, |
|
|
|
|
| |||||||
植物和 | 網絡,以及 | 在.工作 | ||||||||||||
裝備 | 線條 | 進展 | 建築物 | 土地 | 其他 | 總計 | ||||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日的餘額 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
加法/資本化(1) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
遺棄成本更新(附註23) | | ( | | | | | ( | |||||||
資本化財務權益(2) | | | | | | | | |||||||
匯兑差額大寫 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
處置 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||
(減少)與業務合併有關的增長(附註12) | | ( | | | ( | | ( | |||||||
採用新標準的效果(3) | | | | | | | | |||||||
外幣折算 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
改敍/調任 |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) | | | | | | | | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
累計折舊和減值損失 |
| |||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
折舊費用 |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
減值損失(附註18) |
| ( |
| |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
處置 | | | | | | | | |||||||
外幣折算 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
改敍/調任 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) |
|
|
|
|
|
|
|
22
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
(1) |
(2) |
(3) |
15.自然和環境資源
2022年9月30日終了期間的自然資源和環境資源的流動情況及其相應的損耗和減損情況如下:
石油和天然氣 | 資產報廢 | 探索和 | ||||||
| 投資 |
| 義務 |
| 評估 |
| 總計 | |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日的餘額 |
| |
| |
| |
| |
加法/資本化(1) |
| |
| |
| |
| |
遺棄成本更新(附註23) | | ( | | ( | ||||
處置(2) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
核銷勘探資產和乾井(3) | | | ( | ( | ||||
資本化財務權益(4) |
| |
| |
| |
| |
匯兑差額大寫 |
| |
| |
| |
| |
採用新標準的效果(5) | | | | | ||||
外幣折算 |
| |
| |
| |
| |
改敍/調任 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) |
| |
| |
| |
| |
累計損耗和減值損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日的餘額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
耗盡費用 | ( | ( | | ( | ||||
處置 |
| |
| |
| |
| |
外幣折算 |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
改敍/調任 |
| |
| ( |
| |
| |
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
截至2021年12月31日的餘額 |
| |
| |
| |
| |
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) |
| |
| |
| |
| |
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
23
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
16.使用權資產
2022年9月30日終了期間的使用權資產和租賃負債變動情況如下:
使用權資產 | ||||||||||||
|
|
|
|
| 權利-- |
| 租賃 | |||||
|
| 土地和 | 植物和 |
| 使用 |
| 負債 | |||||
管道 | 建築 | 裝備 | 車輛 | 資產 | (Note 20.1) | |||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
加法 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
本期攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
重新測量(1) |
| ( |
| ( |
| |
| |
| |
| |
處置 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
融資成本 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
資本及利息的支付 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
改敍/調任 | ( | | | ( | | ( | ||||||
匯兑差額 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
(1) |
.
17.無形資產
截至2022年9月30日期間的無形資產及其相應攤銷的變動情況如下:
| 許可證 |
|
|
|
| |||||
和 | 其他 | 特許權 | ||||||||
軟件 | 無形資產 | 和權利 | 地役權 | 總計 | ||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
截至2021年12月31日的餘額 |
| |
| |
| | |
| | |
增加/資本化 | | | | | | |||||
與業務合併有關的增加(減少)(附註12) | | | ( | ( | ( | |||||
處置 | ( | | ( | — | ( | |||||
外幣折算 |
| |
| |
| | |
| | |
改敍/調任 |
| |
| ( |
| | |
| | |
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) |
| |
| |
| | |
| | |
累計攤銷和減值損失 |
|
|
|
|
|
| ||||
截至2021年12月31日的餘額 |
| ( |
| ( |
| ( | ( |
| ( | |
攤銷費用 |
| ( |
| ( |
| ( | ( |
| ( | |
處置 |
| |
| |
| | — |
| | |
外幣折算 |
| ( |
| ( |
| ( | — |
| ( | |
改敍/調任 |
| |
| ( |
| | — |
| ( | |
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) |
| ( |
| ( |
| ( | ( |
| ( | |
截至2021年12月31日的餘額 |
| |
| |
| | |
| | |
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) |
| |
| |
| | | |
24
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
18.非流動資產減值準備
根據主要市場假設的行為,截至2022年9月30日,考慮到市場條件、國際原油和產品價格和指標以及特別是俄羅斯和烏克蘭衝突造成的地緣政治背景,沒有發現任何因素或情況表明其資產的賬面價值可能高於其可收回價值(見附註2.4)。
截至2022年9月30日,非流動資產不存在減值指標,特別是考慮到2022年9個月期間原油和成品油價格較高。2022年最顯著的變動主要是在辦公型集裝箱中確認的減值#美元。
19.商譽
9月30日, | 十二月三十一日, | |||
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||
Interconexión Eléctrica S.A.E.S.P.(1) | | | ||
Oleoducto Central S.A. |
| |
| |
霍科爾石油有限公司 |
| |
| |
Invercolsa S.A. | | | ||
安第斯化工有限公司 |
| |
| |
埃森提亞公司 |
| |
| |
| |
| | |
減值較少的霍科爾石油有限公司 |
| ( |
| ( |
總計 |
| |
| |
(1)該變化對應於業務合併過程中最終採購價格分配相關的更新。
25
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
20.貸款和借款
20.1.貸款和借款的組合
利率* | 9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||||||
當地貨幣 |
|
|
|
| ||||
債券 |
| | % | | % | |
| |
銀團貸款 |
| | % | | % | |
| |
租賃負債(1) | | % | | % | | | ||
商業貸款和其他 | | % | | % | | | ||
| |
| | |||||
外幣 |
|
|
|
|
|
|
|
|
債券(2) |
| | % | | % | |
| |
商業和銀團貸款 |
| | % | | % | |
| |
關聯方貸款(注31) |
| | % | | % | |
| |
租賃負債(1) |
| | % | | % | |
| |
| |
| | |||||
| |
| | |||||
當前 |
|
| |
| | |||
非當前 |
|
| |
| | |||
| |
| |
*各期底加權平均實際利率
(1) | 相當於在管道、儲罐、房地產和車輛的經營租賃合同期間將支付的款項的現值,這是由於實施國際財務報告準則16-租賃而確認的。見附註16。 |
(2) | 與人民幣匯率的上升相對應$ |
2022年期間,從貸款和借款獲得的收益總額為#美元。
償還貸款和借款總額為#美元。
20.2.公允價值
財務債務的公允價值為#美元。
26
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
20.3.成熟性
以下為截至2022年9月30日貸款和借款的期限概況:
| 最長1年 |
| 1 – 5 years |
| 5-10年 |
| >10年 |
| 總計 | |
當地貨幣 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債券 |
| |
| |
| |
| |
| |
銀團貸款 |
| |
| |
| |
| |
| |
租賃負債 | | | | | | |||||
商業貸款和其他 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |
外幣 |
|
|
|
|
| |||||
債券 |
| |
| |
| |
| |
| |
銀團貸款 | | | | | | |||||
商業貸款 |
| |
| |
| |
| |
| |
租賃負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
關聯方貸款 | | | | | | |||||
| |
| |
| |
| |
| | |
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) |
| |
| |
| |
| |
| |
20.4.被指定為對衝工具的貸款
截至2022年9月30日(未經審計),ECopetrol Business Group已指定美元
20.5.擔保和契諾(未經審計)
截至2022年9月30日,Interconexión Eléctrica S.A.E.S.P.及其公司在《國際財務報告準則》第7條第14段的定義框架內,為支持其不同業務部門的增長並確保戰略商業和業務可行性而提供的現有擔保的總價值為#美元
Oleoducto Bicentenario de哥倫比亞S.A.S.收購的銀團貸款要求該子公司保持槓桿和償付能力以及現金流/償債能力的既定關係。
21.貿易和其他應付款
27
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | |
2022 | 2021 | |||
(未經審計) | ||||
當前 | ||||
供應商 |
| |
| |
應付股息(1) |
| |
| |
預提税金 |
| |
| |
合作伙伴的預付款 |
| |
| |
保險和再保險 |
| |
| |
從第三方收到的存款 |
| |
| |
關聯方(附註31) | | | ||
運輸合同中的協議 | | | ||
套期保值操作(2) |
| |
| |
不同的債權人 |
| |
| |
| |
| | |
非當前 | ||||
供應商 | | | ||
不同的債權人 |
| |
| |
| |
| |
(1) |
(2) |
由於貿易賬户和其他應付賬户的短期性質,這些賬户的賬面價值接近其公允價值。
22.有關僱員福利的條文
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | |
2022 | 2021 | |||
(未經審計) | ||||
離職後福利 |
|
|
|
|
健康狀況 |
| |
| |
養老金 |
| |
| |
教育 |
| |
| |
債券 |
| |
| |
其他計劃 |
| |
| |
離職福利--自願退休計劃 |
| |
| |
| |
| | |
社會福利和工資 |
| |
| |
其他長期利益 |
| |
| |
| |
| | |
當前 |
| |
| |
非當前 |
| |
| |
| |
| |
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目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
22.1.計劃資產
該計劃的資產代表交付給自治養老基金的資源,用於支付養老金和養老金債券債務的養老金負債;與衞生和教育有關的是Ecopetrol S.A.在履行所有義務之前,自治遺產的資源及其收益的目的地不能改變或返還給公司。
計劃資產餘額為$
23.應計負債和準備金
| 遺棄 |
|
| 環境 |
| |||
和拆卸 | 或有事件 | |||||||
費用 | 訴訟 | 和其他人 | 總計 | |||||
截至2021年12月31日的餘額 |
| |
| |
| |
| |
報廢成本更新 |
| ( |
| |
| |
| ( |
加法 |
| |
| |
| |
| |
用途 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
財務成本 |
| |
| |
| |
| |
外幣折算 |
| |
| |
| |
| |
資產出售準備的沖銷(1) |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
轉賬 |
| | ( | ( | ( | |||
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) |
| |
| |
| |
| |
當前 |
| |
| |
| |
| |
非當前 | |
| |
| |
| | |
|
| |
| |
| |
(1) | 與ECopetrol S.A.參與Casanare、Estero、Garcero、Orocué和Corocora Join Venture(CEGOC)的資產相關的放棄準備相對應,這些資產已出售給Perenco Oil and Gas Columbia。這筆交易於2022年8月26日完成。 |
23.1.或有事件
卡塔赫納煉油廠
1. | 仲裁庭 |
2022年4月29日,國際商會將仲裁程序的時間延長至2022年11月20日。
一旦仲裁程序完成,即可提起廢止上訴。
2. | 對管制實體的調查 |
檢察官辦公室:
迄今為止,由於與卡塔赫納煉油廠擴建和現代化項目(“項目”)有關的事件,正在進行三項法律訴訟。
29
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
Process 1 – No. 110016000101201600023 - MOA - PIP and EPC
2013至2015年間,正在對卡塔赫納煉油廠的一些前董事會成員和前工人、芝加哥橋樑和鋼鐵公司(CB&I)的工人和卡塔赫納煉油廠的法定審計員進行這一程序,他們犯有在執行合同中不正當利益、為第三方挪用公款、為第三方謀取非法利益以及公共文件中的意識形態造假等罪行。
2022年3月29日,舉行了解除對Felipe Laverde Concha的軟禁措施的聽證會,2022年4月5日,具有保障職能的第34市刑事法院因刑期屆滿而給予他自由。
2022年7月25日至29日,舉行了預審,發佈了中間證據令,辯護人對此提起上訴。上訴獲得批准,將由波哥大高等法院解決。
Process 2 – No. 110016000101201800132 Business line
正在對煉油廠的前董事會成員和一名前僱員進行這一程序,因為他們犯有嚴重的不公平行政管理罪和獲取針對煉油廠前董事會成員和該公司一名前總裁的虛假公開文件的罪行。
2019年11月18日,預審聽證會安裝,已多次恢復,但截至目前暫停,等待重新安排。
自2021年12月31日以來,這起訴訟的狀態沒有變化。
流程3-編號110016000101201800134-訂閲PMC合同-福斯特·惠勒
此過程是針對以下對象執行的
2022年2月7日,口頭審理開始,FGN要求提供證據,並進行辯護。2022年4月5日,舉證實踐結束。
2022年5月10日,在結案陳詞聽證會上,第九巡迴刑事法官宣佈對卡塔赫納煉油廠兩名前工人在沒有法律要求的情況下籤訂合同的定罪感覺。
2022年8月18日,對被指控的罪行判處最低刑期,相當於
被告將保持自由,直到上訴得到解決,如果適用,在向最高法院提出特別上訴之前。
主計長辦公室(納西翁總審計長--CGR):
2021年財務審計
CGR在2022年1月20日至2022年5月31日期間對煉油商ía de卡塔赫納進行了財務審計。
2022年7月5日,改進計劃
30
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
財政責任程序
(1) | PRF-2018-00684-PRF-017-2018 |
由於投入運營較晚,造成了利潤損失,CGR正在開展一個獨立的進程,在這個進程中,各種要求都得到了滿足。
通過2022年2月3日的第0167號命令,CGR已經結束了與損失利潤的納税責任程序有關的訴訟,也就是煉油廠投產較晚可能造成的損害,最初估計為#美元。
作出這一決定的基本因素包括不存在損害和不承認對公共財產的損害,因為導致煉油廠延遲投產的情況是由於一系列與被調查者的管理決策無關的情況,如冬季海浪、項目執行過程中出現的勞工異常等。
根據2022年3月1日的命令,CGR財政和制裁決定廳決定確認結束這起訴訟。此外,它命令對煉油廠的投資和生產進行監測和監督,以確定因損失而造成的損失,這些損失是在2021年4月26日第749號財政責任裁決中確定的,並得到2021年7月6日801119-158-021號命令的確認。
(2) | PRF-80011-2018-33300 |
自2021年12月31日以來,這起訴訟的狀態沒有變化。
24.權益
24.1.認繳實收資本
Ecopetrol的法定資本為#美元。
24.2.附加資本和實收資本
它主要對應於:(1)2007年資本化後出售股份所得的面值盈餘,以#美元計
24.3.股權儲備
31
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | |
2022 | 2021 | |||
(未經審計) | ||||
法定準備金 |
| |
| |
財政及法定儲備金 |
| |
| |
臨時儲備(1) |
| |
| |
總計 |
| |
| |
(1) |
9月30日終了期間的股本準備金變動情況如下:
| 9月30日, |
| 9月30日, | |
2022 | 2021 | |||
(未經審計) | ||||
期初餘額 |
| |
| |
釋放儲備 |
| ( |
| ( |
儲備金的撥付 |
| |
| |
宣佈的股息 | ( | — | ||
期末餘額 |
| |
| |
24.4.留存收益和股息支付
該集團根據其根據哥倫比亞認可的國際財務報告準則(NCiF,西班牙語縮寫)編制的財務報表分配股息。
2022年3月30日召開的Ecopetrol S.A.普通股東大會批准了2021財年的利潤分配項目,並將股息分配金額確定為#美元。
此外,2022年6月17日ECopetrol S.A.特別大會批准修改臨時準備金的一部分的目的地,將其作為非常股息分配#美元。
截至2022年9月30日,股息為$
32
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
24.5.其他綜合收益
以下是扣除遞延所得税後歸屬於母公司股東的其他綜合業績的構成:
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | |
2022 | 2021 | |||
(未經審計) | ||||
外幣折算及其他(一) |
| |
| |
外國公司淨投資的套期保值 |
| ( |
| ( |
固定收益債務損失 |
| ( |
| ( |
現金流對衝--未來原油出口 | ( | ( | ||
現金流對衝-衍生金融工具 |
| ( |
| ( |
按公允價值計量的金融工具 | | | ||
| |
| |
(1)這一變化主要對應於2022年期間匯率的上升。
24.6.每股收益
| 9月30日, | |||
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||
埃科佩特羅公司股東應佔利潤 | | | ||
加權平均流通股數量 | | | ||
每股基本淨收益(哥倫比亞比索) | | |
33
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
25.與客户簽訂合同的收入
截至9月30日的9個月期間, | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||
全國銷售量 |
|
|
|
|
中間餾分油(1) |
| |
| |
汽油(1) |
| |
| |
天然氣(2) |
| |
| |
服務 |
| |
| |
電力輸電服務(三) |
| |
| |
塑料和橡膠 |
| |
| |
液化石油氣和丙烷 |
| |
| |
瀝青 |
| |
| |
燃料氣服務 |
| |
| |
道路和建築服務(3) | | | ||
芳烴 | | | ||
聚乙烯 | | | ||
原油 | | | ||
燃料油 |
| | | |
其他收入--天然氣合同 | | | ||
其他產品 |
| |
| |
現金流量套期保值(四) | — | ( | ||
| |
| | |
海外銷售 |
|
|
|
|
原油(2) |
| |
| |
柴油 | | | ||
道路和建築服務(3) |
| |
| |
電力輸電服務(三) | | | ||
燃料油 | | | ||
塑料和橡膠 |
| |
| |
液化石油氣和丙烷 |
| |
| |
天然氣 | | | ||
汽油 | | — | ||
現金流量套期保值(四) | ( | ( | ||
其他產品(5) |
| |
| |
| |
| | |
| |
| |
(1) | 包括適用2010年3月29日180522號決議以及對其進行修改和補充的其他條例(2014年第1880號法令和2015年第1068號法令)所對應的價值,其中規定了承認對普通車用汽油和ACPM煉油商和進口商的補貼的程序,以及計算淨頭寸的方法(在平價和監管價格之間產生的價值,可以是正數也可以是負數)。截至2022年9月30日,確認的價差價值對應於$ |
(2) | 隨着《國際會計準則第16號修正案》的實施,自2022年1月1日起,在項目階段獲得的產品的銷售管理或強制性的廣泛測試,專家組確認截至該日,碳氫化合物銷售產品在宣佈油田商業可行性之前的產品所獲得的收入。與這些收入相關的成本在附註26--銷售成本中披露。截至2022年9月30日,廣泛測試確認的價值如下:面向全國銷售的天然氣$ |
34
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
(3) | 相當於Interconexión Eléctrica S.A.E.S.P.能源傳輸和道路特許權合同的收入。 |
(4) | 包括未來出口套期保值的結果(附註30.3)( |
(5) | 包括Interconexión Eléctrica S.A.E.S.P.提供的電信服務以及其他集團公司銷售瀝青和其他產品的收入。 |
26.銷售成本
| 截至9月30日的9個月期間, | |||
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||
成本變量 |
|
|
|
|
進口產品(1) |
| |
| |
在協會和特許權中購買原油 |
| |
| |
碳氫化合物購買量--ANH(2) |
| |
| |
折舊、損耗和攤銷 |
| |
| |
天然氣特許權使用費現金 |
| |
| |
電能 |
| |
| |
碳氫化合物運輸服務 | |
| | |
購買其他產品和汽油 |
| |
| |
加工材料 |
| |
| |
聯合承包的服務 |
| |
| |
廣泛的測試 | | — | ||
其他(3) |
| ( |
| ( |
| |
| | |
固定成本 |
|
| ||
折舊及攤銷 |
| |
| |
維修 |
| |
| |
建築服務 | | | ||
人工成本 |
| |
| |
訂約服務 |
| |
| |
協會中的訂約服務 |
| |
| |
税收和繳費 |
| |
| |
材料和操作用品 |
| |
| |
碳氫化合物運輸服務 | | | ||
一般費用 |
| |
| |
| |
| | |
| |
| |
(1) | 進口產品主要對應汽油、石腦油和稀釋劑,以方便重質原油的運輸。 |
(2) | 主要對應於Ecopetrol從國家碳氫化合物管理局(ANH)購買的特許權使用費原油,這些原油來自國家生產。 |
(3) | 與i)核心庫存的使用和估值過程的結果相對應,ii)以可變現淨值(NRV)計量,以及iii)項目的其他可資本化費用。這一變化對應於已售出的原油庫存水平較高。 |
35
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
27.行政、運營和項目費用
| 截至9月30日的9個月期間, | |||
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||
行政管理費用 |
|
|
|
|
一般費用 |
| |
| |
勞務費 |
| |
| |
折舊及攤銷 |
| |
| |
税費 |
| |
| |
| |
| | |
運營和項目費用 |
|
| ||
佣金、費用、運費和服務 |
| |
| |
税費 |
| |
| |
勞務費 |
| |
| |
勘探費 |
| |
| |
折舊及攤銷 |
| |
| |
監管實體的費用 |
| |
| |
維修 |
| |
| |
其他 | | | ||
| |
| |
28.其他營業收入(費用)
| 截至9月30日的9個月期間, | |||
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||
訴訟和或有事項 | ( | ( | ||
資產出售損失(1) |
| ( |
| ( |
流動資產減值準備 |
| ( |
| ( |
其他收入 |
| |
| |
| ( |
| ( |
(1) | 它主要對應於Rygberg在ECopetrol America的協會合同的終止,以及出售Ecopetrol S.A.在Casanare、Estero、Garcero、Orocué和Corocora Association(CEGOC)的全部股份的利潤。這筆油田出售給了其合作伙伴哥倫比亞佩倫科石油天然氣公司。 |
36
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
29.財務業績
截至9月30日的9個月期間, | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
(未經審計) | ||||
財政收入 |
|
|
|
|
收益率和利息 |
| |
| |
來自金融資產的結果 |
| |
| |
衍生工具估值/結算收益 | | | ||
其他財務收入 |
| |
| |
| |
| | |
財務費用 |
|
| ||
貸款和借款的財務成本 |
| ( |
| ( |
其他負債的財務成本(1) |
| ( |
| ( |
來自金融資產的結果 |
| ( |
| ( |
其他財務費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
外匯 |
| |||
匯兑損失 | ( | ( | ||
出售合營企業的其他綜合收益的實現收益 | | | ||
( | | |||
| ( |
| ( |
(1) | 它包括更新遺棄費用負債的財務費用,以及扣除離職後福利和其他長期僱員福利後的利息。 |
30.風險管理
30.1.匯率風險
該集團在當地(哥倫比亞)和國際市場開展業務,因此,它面臨匯率風險,這在很大程度上是由於匯率的波動,特別是比索/美元匯率的波動。
截至2022年9月30日,哥倫比亞比索升值
下表列出了以外幣計價的金融資產和負債的賬面價值:
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | |
(百萬美元) | 2022 | 2021 | ||
(未經審計) | ||||
現金和現金等價物 |
| |
| |
其他金融資產 |
| |
| |
貿易應收賬款和應付款 |
| |
| |
貸款和借款 |
| ( |
| ( |
其他資產和負債 |
| |
| |
淨負債頭寸 |
| ( |
| ( |
在總淨頭寸中,美元(
37
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
剩餘淨負債的匯差估值為#美元。
30.2. | 匯率風險的敏感性分析 |
下面是一個變化的效果
方案/變化 |
| 對收入的影響 |
| 對其他人的影響 |
匯率 | 税前+/- | 綜合收益+/ | ||
| % | |
| |
| % | |
| |
30.3.未來出口現金流對衝
為了在合併財務報表中表明出口和債務之間現有的自然對衝的影響,並瞭解到匯率風險在出口時出現,2015年9月30日,董事會指定總額為#美元。
到2021年,再增加1美元
以下為該非衍生品對衝工具的動向:
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | |
(百萬美元) | 2022 | 2021 | ||
(未經審計) | ||||
期初餘額 |
| |
| |
重新分配套期保值工具 |
| |
| |
已實現出口 |
| ( |
| ( |
新對衝基金的指定 |
| |
| |
期末餘額 |
| |
| |
以下為其他全面收益的變動情況:
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | |
2022 | 2021 | |||
(未經審計) | ||||
期初餘額 |
| ( |
| ( |
匯兑差額 |
| ( |
| ( |
已實現出口(附註25) |
| |
| |
效率低下 |
| ( |
| |
遞延税金 |
| |
| |
期末餘額 |
| ( |
| ( |
38
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
預計將其他全面收益中累積的匯兑差額重新分類為損益如下:
年 |
| 税前 |
| 税費 |
| 税後 |
2022年(10月至12月) |
| |
| ( |
| |
2023 | ( | | ( | |||
2024 | | ( | | |||
2025 |
| |
| ( |
| |
2026 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| |
30.4.對外國公司的淨投資進行對衝
董事會批准自2016年6月8日起對淨投資進行套期保值會計的申請。該措施旨在降低因匯兑差額而產生的營業外收入的波動性。淨投資的對衝適用於公司以外幣進行的部分投資,在這種情況下,是以美元為其職能貨幣的子公司,使用公司以美元計價的債務的一部分作為對衝工具。
Ecopetrol將其在Oleoducto Central S.A.(Ocensa)、Ecopetrol américa LLC.、Hool Petroleum Ltd.(HPL)和Refiaría de卡塔赫納S.A.S.(Refiar)的淨投資指定為對衝項目;並將其以美元計價的債務的一部分作為對衝工具,總金額相當於美元。
在2021年期間,該公司延期了#美元
在2022年期間,延期為#美元。
此外,ISA哥倫比亞公司對REP、ISA祕魯、CTM和PDI公司的投資進行了淨投資對衝,價值#美元。
以下為其他全面收益的變動情況:
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | |
2022 | 2021 | |||
(未經審計) | ||||
期初餘額 |
| |
| |
匯兑差額 |
| |
| |
遞延税金 |
| ( |
| ( |
期末餘額 |
| |
| |
30.5.商品價格風險
原材料的價格風險與本集團的業務有關,包括原油、天然氣和成品油的進出口。為減輕這一風險,考慮到原油和成品油採購合同項下的部分財務風險取決於國際油價,本集團已實施套期保值,以部分保護結果不受價格波動的影響。
該等風險敞口的風險以自然方式部分對衝,作為一個綜合集團(在勘探及生產、運輸及物流及煉油業務),並按國際市場價格出口原油及按與國際價格相關的價格銷售精煉產品。
39
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
該集團制定了執行(戰略和戰術)對衝的政策,併為其管理實施了流程、程序和控制。
戰略對衝計劃的主要目的是保護本集團的綜合財務報表不受各期間市場變量波動的影響,以保護收入和現金流。在2022年期間,執行了一項對衝計劃,以保護現金免受低於預算基價的低價情景的影響,從這個意義上説,購買了看跌期權。截至9月30日,這些金融工具的餘額相當於#美元
另一方面,戰術套期保值允許在交易操作和資產支持交易(ABT)中獲取價值,從而降低特定操作的市場風險。在交易活動中,現貨和遠期合約的承諾可能意味着面臨商品價格風險,特別是與原油和成品油價格波動相關的風險。雖然這種風險敞口是Ecopetrol生產、精煉和營銷活動的自然風險的一部分,但有時為了最大限度地獲取價值,營銷可能會在時間和/或指標方面集中風險敞口,這與公司的自然價格風險概況不同。截至本報告日期,Ecopetrol S.A.確認掉期中的總淨資產頭寸為$
30.6.與氣候有關的風險和機遇
根據ECopetrol對與氣候有關的風險和機遇進行識別、評估和管理的過程,現提出如下識別:
● | 物理風險:這與該公司在哥倫比亞面臨氣候變化和氣候多變的影響及其脆弱性有關,這些影響可能會影響到水的供應,並增加資產和業務可能受到的損害。 |
o | 對於Ecopetrol來説,被歸類為嚴重風險的是極端氣候事件造成的風險,由於全球氣温逐漸上升,這些事件的頻率和強度一直在增加。在哥倫比亞境內,氣候變化現象“厄爾尼諾”及其相反階段“拉尼娜”的發生就反映了這一點。 |
o | 被歸類為慢性風險的是氣候條件的中長期變化所導致的風險,對本公司而言,這可以反映在海平面上升或降雨水平和頻率的變化上。 |
● | 過渡風險:與該公司確定的走向低碳、可持續和具有競爭力的運營的挑戰有關。 |
o | 監管風險,與可能在中短期內直接影響公司的監管變化相關。在法規變化中,可以重點介紹以下內容:(I)本公司沒有現有信息的現有和未來許可證申請或修改的新信息要求;(Ii)關於檢測和修復泄漏、燃燒和氣體排放的新規定;(Iii)哥倫比亞金融監督局對環境和社會事項的披露要求;(Iv)項目核查等方面的新要求。 |
o | 法律風險,與針對Ecopetrol S.A.的氣候行動的負面反應和訴訟有關。 |
o | 考慮到燃料需求前景和資產利潤範圍等因素,陷入碳氫化合物生產、運輸和煉油等傳統業務的資產的風險。 |
o | 市場風險,與長期使用低碳產品偏好的變化有關,這意味着公司無法滿足市場需求,無法有效地推進這些產品的開發。 |
40
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
o | 聲譽風險,與無法及時迴應投資者和其他利益集團的期望和要求,以建立雄心勃勃的氣候變化目標,這將影響公司的形象。 |
o | 技術風險,如果過渡過程中沒有適應新技術的準備和能力,就會對企業的盈利能力產生負面影響。 |
這些機會來自與氣候有關的風險分析、能源過渡設想的審查、脱碳計劃的執行以及與2040年戰略的協調。已經確定了與傳統業務多樣化、納入可持續和低排放業務組合、能源、電力和基礎設施市場多樣化以及加強能效和可再生能源有關的機會。
30.7.資本管理
ECopetrol業務集團資本管理的主要目標是確保財務結構優化公司的資本成本,最大限度地提高股東的回報,並允許以具有競爭力的成本進入金融市場,以滿足其融資需求。
以下是報告期內的槓桿指數:
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, |
| |
2022 | 2021 | ||||
(未經審計) | |||||
貸款及借款(附註20) |
| |
| | |
現金及現金等價物(附註6) |
| ( |
| ( | |
其他金融資產(附註9) |
| ( |
| ( | |
淨金融債務 |
| |
| | |
權益 |
| |
| | |
槓桿作用(1) |
| | % | | % |
(1)金融負債淨額/(金融負債淨額+權益)
41
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
31.關聯方
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的與關聯公司和合資企業的餘額如下:
| ||||||||||||
帳目 | 貸款 | 其他 | 帳目 | 貸款 | 其他 | |||||||
| 應收賬款 |
| 應收賬款 |
| 資產 |
| 應付 |
| 應付 |
| 負債 | |
合資企業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Equion Energia Limited |
| |
| — |
| |
| |
| |
| |
哥倫比亞環保柴油公司 |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
馬德拉國際貿易公司 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
Interrigação Elétrica Garanhuns S.A. | | | — | — | — | — | ||||||
Interigação Elétrica Parawaçu S.A. | — | | — | — | — | — | ||||||
Elétrica IvaíA. | — | | — | — | — | — | ||||||
德里維克斯公司 | — | | — | — | — | — | ||||||
聯屬 |
|
|
|
|
|
| ||||||
加勒比海天然氣公司。 | | — | — | — | — | — | ||||||
東方天然氣股份有限公司 | | — | — | — | — | |||||||
瓜希拉天然氣公司。 | | — | — | — | — | — | ||||||
Extrucol S.A. | — | — | — | — | ||||||||
E2 Energía Efiente S.A.E.S.P. |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
當前 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
非當前 |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |
| (注7) |
| (注7) |
| (注11) |
| (注21) |
| (注20) |
|
| ||||||||||||
帳目 | 貸款 | 其他 | 帳目 | 貸款 | 其他 | |||||||
| 應收賬款 |
| 應收賬款 |
| 資產 |
| 應付 |
| 應付 |
| 負債 | |
合資企業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Equion Energía Limited(1) |
| |
| — |
| |
| |
| |
| |
哥倫比亞環保柴油公司 |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
Interrigação Elétrica Garanhuns S.A. |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
Interigação Elétrica Parawaçu S.A. | — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — | |
愛莫雷卡國際公司 | — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — | |
Elétrica IvaíA. | — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — | |
德里維克斯公司 | — | | — |
| — |
| — |
| — | |||
聯屬 |
|
|
|
|
|
| ||||||
東方天然氣股份有限公司 | — | — | — | | — | — | ||||||
Extrucol S.A. | — | — | — | | — | — | ||||||
E2 Energía Efiente S.A.E.S.P. |
| | — | — | | — | — | |||||
截至2021年12月31日的餘額 |
| | | | | | | |||||
當前 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
非當前 |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |
| (注7) |
| (注7) |
| (注11) |
| (注21) |
| (注20) |
|
應付貸款:
(1) | Equion在ECopetrol Capital AG持有的存款。 |
42
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
截至9月30日止期間與關聯方的主要交易詳情如下:
| 2022 | 2021 | ||||||
| 購買 | 購買 | ||||||
銷售和 | 產品和 | 銷售和 | 產品和 | |||||
| 服務 |
| 其他 |
| 服務 |
| 其他 | |
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
合資企業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Equion Energía有限 |
| |
| |
| |
| |
哥倫比亞環保柴油公司 |
| |
| |
| |
| |
| | | | |||||
聯屬 |
|
|
|
| ||||
東方天然氣股份有限公司 |
| — |
| |
| — |
| |
Extrucol S.A. | | | — | | ||||
E2 Energía Efiente S.A.E.S.P. | | | | | ||||
| |
| |
| |
| | |
|
| |
| |
| |
32.細分市場信息
業務分類的説明見2021年12月31日合併財務報表附註4.20。
以下按業務分部報告的信息基於董事會所使用的信息,董事會是制定業務分部戰略和運營決策的最高機構。這些分部的業績主要基於對每個分部產生的期間的收入、成本、支出和結果的分析,並定期進行監測。
各分部披露的資料是扣除集團公司之間進行的交易後列報的。
43
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
32.1.按分部分列的損益表
以下是截至9月30日的各部門的損益表:
| 截至2022年9月30日的9個月期間(未經審計) | |||||||||||
| 特許權, | |||||||||||
探索 | 電 | |||||||||||
| 和 |
| 煉油和 |
| 交通運輸 |
| 運輸 |
| ||||
生產 | 石化產品 | 和物流 | 和道路 | 淘汰 |
| 總計 | ||||||
第三方銷售 |
| |
| |
| | |
| ( |
| | |
細分市場間銷售額 |
| |
| |
| | |
| ( |
| — | |
與客户簽訂合同的收入 |
| |
| |
| | |
| ( |
| | |
銷售成本 |
| ( |
| ( |
| ( | ( |
| |
| ( | |
毛利 |
| |
| |
| | |
| ( |
| | |
行政管理費用 |
| ( |
| ( |
| ( | ( |
| |
| ( | |
運營和項目費用 |
| ( |
| ( |
| ( | — |
| |
| ( | |
非流動資產減值準備 |
| — |
| ( |
| — | — |
| — |
| ( | |
其他運營費用 |
| ( |
| ( |
| ( | ( |
| ( |
| ( | |
營業收入 |
| |
| |
| | |
| |
| | |
財務業績 |
|
|
|
|
| |||||||
財政收入 |
| |
| |
| | |
| ( |
| | |
財務費用 |
| ( |
| ( |
| ( | ( |
| |
| ( | |
匯兑(損)利 |
| ( |
| ( |
| ( | |
| — |
| ( | |
| ( |
| ( |
| ( | ( |
| ( |
| ( | ||
聯營公司及合營企業的利潤份額 |
| |
| |
| ( | |
| — |
| | |
所得税費用前利潤 |
| |
| |
| | |
| |
| | |
所得税費用 |
| ( |
| ( |
| ( | ( |
| — |
| ( | |
當期淨利 |
| |
| |
| | |
| |
| | |
淨利潤(虧損)歸因於: |
|
|
|
|
| |||||||
母公司的所有者 |
| |
| |
| | |
| |
| | |
非控制性權益 |
| ( |
| |
| | |
| — |
| | |
| | | | | | |
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目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
| 截至2021年9月30日的9個月期間(未經審計) | |||||||||||
特許權, | ||||||||||||
| 探索 | 電 | ||||||||||
和 |
| 煉油和 |
| 交通運輸 |
| 運輸 |
| |||||
| 生產 | 石化產品 | 和物流 | 和道路 | 淘汰 |
| 總計 | |||||
第三方銷售 |
| |
| |
| | |
| ( |
| | |
細分市場間銷售額 |
| |
| |
| | — |
| ( |
| — | |
與客户簽訂合同的收入 |
| |
| |
| | |
| ( |
| | |
銷售成本 |
| ( |
| ( |
| ( | ( |
| |
| ( | |
毛利 |
| |
| |
| | |
| ( |
| | |
行政管理費用 |
| ( |
| ( |
| ( | ( |
| |
| ( | |
運營和項目費用 |
| ( |
| ( |
| ( | ( |
| |
| ( | |
非流動資產減值沖銷(損失) |
| — |
| |
| ( | ( |
| — |
| | |
其他營業(費用)收入 |
| ( |
| ( |
| | ( |
| ( |
| ( | |
營業收入 |
| |
| |
| | |
| |
| | |
財務業績 |
|
|
|
|
| |||||||
財政收入 |
| |
| |
| | |
| ( |
| | |
財務費用 |
| ( |
| ( |
| ( | ( |
| |
| ( | |
匯兑(損)利 |
| ( |
| ( |
| | |
| — |
| | |
| ( |
| ( |
| | |
| ( |
| ( | ||
聯營公司及合營企業的利潤份額 |
| |
| |
| ( | |
| — |
| | |
所得税費用前利潤 |
| | ( | | | ( | | |||||
所得税費用 |
| ( |
| |
| ( | ( |
| — |
| ( | |
當期淨利潤(虧損) |
| | ( | | | ( | | |||||
淨利潤(虧損)歸因於: |
|
|
|
|
| |||||||
母公司的所有者 |
| |
| ( |
| | |
| ( |
| | |
非控制性權益 |
| ( |
| |
| | |
| — |
| | |
| | ( | | | ( | |
45
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
32.2.按產品分類的銷售額
按產品細分的銷售額 | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日的9個月期間(未經審計) | |||||||||||
|
| 特許權, |
| |||||||||
探索 | 電 | |||||||||||
和 | 煉油和 | 交通運輸 | 運輸 | |||||||||
生產 |
| 石化產品 |
| 和物流 | 和道路 | 淘汰 |
| 總計 | ||||
全國銷售量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
中間餾分油 |
| — |
| |
| — | — |
| ( |
| | |
汽油 |
| — |
| |
| — | — |
| ( |
| | |
天然氣天然氣 |
| | — |
| — | — |
| ( |
| | ||
服務 |
| |
| |
| | |
| ( |
| | |
電力輸電服務 |
| — |
| — |
| — | |
| — |
| | |
道路和建築服務 |
| — |
| — |
| — | |
| — |
| | |
燃氣服務 |
| — |
| |
| — | — |
| ( |
| | |
塑料和橡膠 |
| — |
| |
| — | — |
| — |
| | |
瀝青 |
| |
| |
| — | — |
| — |
| | |
液化石油氣和丙烷 |
| |
| |
| — | — |
| ( |
| | |
原油 |
| |
| |
| — | — |
| ( |
| | |
聚乙烯 |
| — |
| |
| — | — |
| — |
| | |
芳烴 | — | | — | — | — | | ||||||
燃料油 | | | — | — | — | | ||||||
其他收入--天然氣合同 |
| |
| — |
| — | — |
| — |
| | |
其他產品 | | | — | — | ( | | ||||||
| |
| |
| | |
| ( |
| | ||
海外銷售 |
|
|
|
|
| |||||||
原油 |
| |
| | — | — | ( | | ||||
柴油 |
| — |
| | — | — | — | | ||||
電力輸電服務 |
| — |
| — | — | | — | | ||||
道路和建築服務 |
| — |
| — | — | | — | | ||||
塑料和橡膠 |
| — |
| | — | — | — | | ||||
汽油 |
| — |
| | — | — | — | | ||||
燃料油 |
| — |
| | — | — | — | | ||||
天然氣 |
| |
| — | — | — | — | | ||||
液化石油氣和丙烷 | | — | — | — | — | | ||||||
現金流量套期保值 | ( | ( | — | — | — | ( | ||||||
其他產品 |
| |
| | — | | — | | ||||
| |
| | — | | ( | | |||||
| |
| | | | ( | |
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目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
按產品細分的銷售額 | ||||||||||||
截至2021年9月30日的9個月期間(未經審計) | ||||||||||||
| 特許權, |
| ||||||||||
| 探索 | 電 | ||||||||||
和 | 煉油和 | 交通運輸 | 運輸 | |||||||||
| 生產 |
| 石化產品 |
| 和物流 | 和道路 | 淘汰 |
| 總計 | |||
全國銷售量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
中間餾分油 |
| — |
| |
| — | — |
| ( |
| | |
汽油 |
| — |
| |
| — | — |
| ( |
| | |
天然氣天然氣 |
| | — |
| — | — |
| ( |
| | ||
服務 |
| |
| |
| | |
| ( |
| | |
電力輸電服務 | — | — | — | | — | | ||||||
道路和建築服務 | — | — | — | | — | | ||||||
燃氣服務 |
| — |
| |
| — | — |
| ( |
| | |
塑料和橡膠 |
| — |
| |
| — | — |
| — |
| | |
瀝青 |
| |
| |
| — | — |
| — |
| | |
液化石油氣和丙烷 |
| |
| |
| — | — |
| ( |
| | |
原油 |
| |
| — |
| — | — |
| ( |
| | |
聚乙烯 |
| — |
| |
| — | — |
| — |
| | |
芳烴 |
| — |
| |
| — | — |
| — |
| | |
燃料油 |
| |
| |
| — | — |
| — |
| | |
其他收入--天然氣合同 |
| |
| — |
| — | — |
| — |
| | |
其他產品 | | | — | — | ( | | ||||||
現金流量套期保值 |
| — |
| ( |
| — | — |
| — |
| ( | |
|
| |
| |
| | |
| ( |
| | |
海外銷售 |
|
|
|
|
| |||||||
原油 |
| |
| — | — | — | — | | ||||
柴油 |
| — |
| | — | — | — | | ||||
電力輸電服務 | — | — | — | | — | | ||||||
道路和建築服務 | — | — | — | | — | | ||||||
塑料和橡膠 |
| — |
| | — | — | — | | ||||
燃料油 |
| — |
| | — | — | — | | ||||
天然氣 |
| |
| — | — | — | — | | ||||
液化石油氣和丙烷 |
| |
| — | — | — | — | | ||||
現金流量套期保值 |
| ( |
| | — | — | — | ( | ||||
其他產品 |
| |
| | — | | — | | ||||
| |
| | — | | — | | |||||
| |
| | | | ( | |
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目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
33.相關事件(未經審計)
Ecopetrol確定了一家新公司,該公司將被整合到其業務部,以鞏固其作為精煉、石化和工業產品以及原油和天然氣的全球營銷商的地位。
該公司名為ECopetrol US Trading LLC,將於2023年下半年開始運營。Ecopetrol S.A.是該公司的間接所有者
Ecopetrol美國貿易公司將專注於與原油、成品油、石化和天然氣的新客户和供應商開展可行的業務,這些客户和供應商主要來自美洲和歐洲。
-税制改革
2022年8月8日,MHCP向國會提交了一項税制改革法案,建議對哥倫比亞的税收制度進行幾項改革,包括(I)適用於哥倫比亞個人和非居民的新的永久股權税,(Ii)提高本地和外國股東的股息税,(Iii)提高長期資本利得税税率(從
-2023年投資計劃獲批
2022年12月9日,ECopetrol S.A.通知董事會,董事會制定了ECopetrol集團的總體有機投資計劃,估計金額在COP$
● | 董事會批准的2023年總體投資計劃與ECopetrol集團加快過渡道路和國家能源主權的承諾保持一致,根據其2040年戰略“轉型的能源”,為所有股東保持有競爭力的回報。 |
● | 關於 |
● | 該計劃尋求減少約 |
● | 天然氣自給自足的承諾包括締約方之間的投資$ |
48
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
● | 差點被警察抓$ |
● | 碳氫化合物業務預計2023年產量將在 |
● | 根據該戰略的SOSTECNIBILDA(可持續性+技術)目標,該計劃包括接近締約方會議的投資$ |
● | 用於區域發展和社區福祉的社會投資資源相當於COP$ |
● | 不僅僅是警察$ |
● | 該計劃在布倫特原油水平上產生了具有競爭力的回報$ |
49
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
附件1.合併後的公司、聯營公司和合資企業(未經審計)
所有權 | 地理 | 利潤(虧損) |
| ||||||||||||||||
功能性 | 利息 | 國家/地區/ | 面積 | 對於 | 總計 | 總計 |
| ||||||||||||
公司 |
| 貨幣 | 環丙孕酮 | 活動 | 住所 | 運營 | 淨股本 | 期間 | 資產 | 負債 |
| ||||||||
附屬公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
加塔赫納煉油廠。 |
|
| % |
|
|
| |
| ( |
| |
| |
| |||||
Cenit Transportte y Logístia de Hidrocarburos S.A.S. | % | | | | | ||||||||||||||
ECopetrol Global Energy S.L.U | % | | | | | ||||||||||||||
Oleoducto Central S.A.-Ocensa | % | | | | | ||||||||||||||
荷科石油有限公司。 |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| ( |
| |||||
美國伊科普特羅公司 |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| |
| |||||
霍科爾股份有限公司 |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| |
| |||||
埃森提亞公司 |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| |
| |||||
ECopetrol Capital AG |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| |
| |||||
哥倫比亞石油公司。 |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| |
| |||||
Oleoducto de哥倫比亞S.A.-ODC |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| |
| |||||
黑金再保險有限公司 |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| |
| |||||
安第斯化工有限公司 |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| |
| |||||
Oleoducto de Los Llanos Orientales S.A.-ODL |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| |
| |||||
Interconexión Eléctrica S.A.E.S.P. |
|
| % |
|
|
|
| |
| |
| |
| |
|
50
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
所有權 | 地理 | 利潤 | ||||||||||||||||
功能性 | 利息 | 國家/地區/ | 面積 | (損失) | 總計 | 總計 | ||||||||||||
公司 |
| 貨幣 |
| 環丙孕酮 |
| 活動 |
| 住所 |
| 運營 |
| 淨股本 |
| 這段時期 |
| 資產 |
| 負債 |
哥倫比亞Inversiones de Gas S.A.Invercolsa S.A. | % | | | | | |||||||||||||
哥倫比亞阿爾卡諾斯公司S.A.E.S.P.(1) |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| | |||||
哥倫比亞Metrogas de S.A.E.S.P.(1) |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| | |||||
東方氣體股份有限公司(1) |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| | |||||
Sur S.A.E.S.P.促進者(1) | % | | | | | |||||||||||||
哥倫比亞可燃物S.A.E.S.P.(1) | % | | | | |
51
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
所有權 | 地理 | 利潤(虧損) | ||||||||||||||||
功能性 | 利息 | 國家/地區/ | 面積 | 對於 | 總計 | 總計 | ||||||||||||
公司 | 貨幣 | 環丙孕酮 | 活動 | 住所 | 運營 | 淨股本 | 期間 | 資產 | 負債 | |||||||||
Ecopetrol USA Inc. |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| | |||||
依科普特羅二疊紀有限責任公司 |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| | |||||
巴西石油天然氣有限公司。 |
|
| % |
|
|
| |
| ( |
| |
| | |||||
埃森蒂亞母粒有限公司。 | % | | | | | |||||||||||||
Ecopetrol del PerúS.A. | % | | ( | | | |||||||||||||
ECP Hidrocarburos de México S.A.de C.V. | % | | ( | | | |||||||||||||
Ecopetrol Costa Afuera S.A.S. | % | | ( | | | |||||||||||||
Esentia Resinas del PerúSAC |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| | |||||
託普利服務管理公司S de RL de CV。 |
|
| % |
|
|
| |
| ( |
| |
| | |||||
KalixpanServicios TécNicos S de RL de CV. |
|
| % |
|
|
| |
| ( |
| |
| | |||||
Ecopetrol新加坡私人有限公司。有限公司 |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| | |||||
伊科普特洛爾貿易亞洲私人有限公司。有限公司 |
|
| % |
|
|
| |
| |
| |
| |
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目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
|
| 所有權 |
|
|
| 地理 |
|
| 利潤(虧損) |
|
| |||||||
功能性 | 利息 | 國家/地區/ | 面積 | 對於 | 總計 | 總計 | ||||||||||||
公司 | 貨幣 | 環丙孕酮 | 活動 | 住所 | 運營 | 淨股本 | 期間 | 資產 | 負債 | |||||||||
聯屬 | ||||||||||||||||||
Serviport S.A.(2) |
|
| | % |
|
|
| |
| ( |
| |
| | ||||
葡萄牙石油和衍生品協會(3) |
|
| | % |
|
|
| |
| |
| |
| | ||||
合資企業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Equion Energia Limited |
|
| | % |
|
|
| |
| |
| |
| | ||||
哥倫比亞環保柴油公司(3) |
|
| | % |
|
|
| |
| |
| |
| |
(1) | 通過Inversiones de Gas de Columbia S.A.-Invercolsa S.A.間接參與 |
(2) | 信息截至2022年8月31日,這筆投資完全減值。 |
(3) | 截至2022年8月31日的信息。 |
53
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
附件2.合併公司、聯營公司和合資企業--Interconexión Eléctrica S.A.E.S.P.
所有權 |
|
|
| 地理 |
| 利潤(虧損) |
| |||||||||
利息 | 國家/地區/ | 面積 | 對於 | 總計 | ||||||||||||
公司 |
| 伊薩 |
| 活動 |
| 住所 |
| 運營 |
| 淨股本 |
| 期間 |
| 總資產 |
| 負債 |
附屬公司 | ||||||||||||||||
Transmantaro公司 |
| % |
|
| | | |
| | |||||||
埃夫雷西國際足聯 |
| % |
|
| | ( | |
| | |||||||
投資評估基金 |
| % |
|
| | | |
| — | |||||||
Fundo de Invstiento Barra Bonita Renda Fixa Referenciado |
| % |
|
| | | |
| — | |||||||
投資參考銀行基金會 |
| % |
|
| | | |
| — | |||||||
Xavantes Referenciado Di投資基金 |
| % |
|
| | | |
| — | |||||||
維亞萊斯互聯體 |
| % |
|
| | ( | |
| | |||||||
阿瓜佩國際足球俱樂部 |
| % |
|
| | | |
| | |||||||
比瓜蘇國際足聯 |
| % |
|
| | | |
| | |||||||
吉拉斯米納斯吉拉斯國際足聯 |
| % |
|
| | ( | |
| | |||||||
伊塔普拉國際足聯 |
| % |
|
| | | |
| | |||||||
伊塔克雷國際足球俱樂部 |
| % |
|
| | | |
| | |||||||
伊塔內斯國際足聯 |
| % |
|
| | | |
| | |||||||
北極星國際足球俱樂部 |
| % |
|
| | | |
| | |||||||
皮涅羅斯國際足聯 |
| % |
|
| | | |
| | |||||||
裏亞喬大獎賽 |
| % |
|
| | ( | |
| | |||||||
Serra do JAPI國際聯賽 |
| % |
|
| | | |
| | |||||||
南德州國際足聯 |
| % |
|
| | | |
| | |||||||
Tibagi國際聯賽 |
| % |
|
| | | |
| | |||||||
Internexa |
| % |
|
| | ( | |
| | |||||||
泛美電信公司 |
| % |
|
| | ( | |
| | |||||||
巴西電信運營商國際電信公司 |
| % |
|
| | ( | |
| | |||||||
智利國際網聯 |
| % |
|
| | | |
| |
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目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
所有權 |
|
| 地理 | 利潤(虧損) |
|
| ||||||||||
利息 | 國家/地區/ | 面積 | 對於 | 總計 | 總計 | |||||||||||
公司 |
| 伊薩 |
| 活動 |
| 住所 |
| 運營 | 淨股本 | 期間 | 資產 | 負債 | ||||
參與網內網 |
| % |
| | ( |
| |
| | |||||||
祕魯Internexa |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
伊薩玻利維亞 |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
巴西首都伊薩 |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
ISA CTEEP |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
Isa Interchile |
| % |
| | ( |
| |
| | |||||||
Isa Intercolombia |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
伊薩三角洲智利 |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
伊薩小島嶼哥倫比亞 |
| % |
| | |
| |
| - | |||||||
伊薩·Inversiones智利 |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
伊薩Inversiones Costera智利 |
| % |
| ( | ( |
| |
| | |||||||
伊薩·Inversiones Tolten |
| % |
| | ( |
| |
| - | |||||||
Isa Invstientos E Participaçáes |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
伊薩·佩爾 |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
ISA代表 |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
伊薩·特蘭斯卡 |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
線性系統RE |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
Perú基礎設施項目 |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
Ruta Costera |
| % |
| | ( |
| |
| | |||||||
Ruta de La Araucanía |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
Ruta de Los Ríos Ruta de los Ríos |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
Ruta del Bosque |
| % |
| | ( |
| |
| | |||||||
Ruta del Loa |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
Ruta del Maipo |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
Ruta del Maule |
| % |
| | ( |
| |
| | |||||||
紅色的智慧女神 |
| % |
| | |
| |
| | |||||||
XM |
| % |
| | |
| |
| |
55
目錄表
依科普特羅公司
合併簡明中期財務報表附註
2022年9月30日
(除非另有説明,以數百萬哥倫比亞比索表示的數字)
| 所有權 |
| 地理 |
| 利潤(虧損) | |||||||||||
利息 | 國家/地區/ | 面積 | 對於 | 總計 | ||||||||||||
公司 | 伊薩 |
| 活動 |
| 住所 | 運營 | 淨股本 |
| 期間 |
| 總資產 |
| 負債 | |||
合資企業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
馬德拉國際足球俱樂部 |
| | % |
|
| 巴西 | |
| |
| |
| | |||
加蘭亨斯國際聯賽 |
| | % |
|
| 巴西 | |
| |
| |
| | |||
巴拉瓜蘇國際足聯 |
| | % |
|
| 巴西 | |
| |
| |
| | |||
艾莫雷國際足球俱樂部 |
| | % |
|
| 巴西 | |
| |
| |
| | |||
伊瓦伊國腳 |
| | % |
|
| 巴西 | |
| |
| |
| | |||
Elergia Elétrica傳遞 |
| | % |
|
| 巴西 | |
| |
| |
| | |||
哥倫比亞帕納馬-帕納馬 |
| | % |
|
| 巴拿馬 | |
| ( |
| |
| | |||
哥倫比亞國際聯盟哥倫比亞巴拿馬 |
| | % |
|
| 哥倫比亞 | |
| ( |
| |
| | |||
Transnexa(1) |
| | % |
|
| 厄瓜多爾 | — |
| — |
| — |
| — | |||
導數 |
| | % |
|
| 哥倫比亞 | |
| ( |
| |
| — | |||
裏奧宮 |
| | % |
|
| 哥倫比亞 | |
| ( |
| |
| — | |||
Conexión Kimal Lo Aguirre S.A. | | % | 智利 | | — | | — | |||||||||
聯屬 | ||||||||||||||||
ATPTower控股 |
| | % |
|
| 美利堅合眾國 | |
| ( |
| |
| |
(1)Transnexa正在清算過程中,投資完全受損。
56