公園大道345號 New York, NY 10154-1895
|
Direct 212.407.4000 Main 212.407.4000 Fax 212.407.4990 |
2022年8月5日
美國證券交易委員會
公司財務部
技術辦公室
地址:東北F街100號
華盛頓特區,20549
收信人:勞倫·皮爾斯
回覆: | Model Performance Mini公司。 | |
表格F-4登記説明書草稿第6號修正案 | ||
提交日期:2022年7月13日 | ||
CIK: 0001874074 |
尊敬的皮爾斯女士:
我們代表我們的客户,英屬維爾京羣島公司(“本公司”)的Model Performance Mini(“本公司”),迴應委員會財務部門(“本公司”)員工對2022年7月13日提交的F-4表格的上述第6號修正案(“註冊説明書草稿”)的意見,該意見載於2022年7月26日的員工信函(“意見函”)。
本公司已透過埃德加第7號修正案提交註冊聲明草案(“修訂”),該修訂反映本公司對員工所收到的意見及若干最新資料的迴應。為便於參考,下面打印了意見信中包含的每個評論,並在 之後是公司的回覆。以下答覆中的所有頁碼均指修正案中的頁碼 。
表格F-4註冊説明書草稿第6號修正案
與MPAC的業務和業務合併相關的風險 ,第34頁
1. | 如果MPAC的公眾股東在清算事件中收到的每股金額包括2022年支付給信託的兩筆存款,請在第94頁和其他適用的地方澄清 。 |
迴應: 針對員工的意見,公司修改了整個修正案的披露內容,包括第34頁和第94頁。
Vie 合併計劃,第38頁
2. | 請修改此部分,以指明這些報表是合併財務報表而不是合併財務報表。 |
迴應:公司已修訂第38頁的披露,以迴應員工的意見。
未經審計的 形式濃縮合並財務信息
未經審計的 形式簡明合併資產負債表,第206頁
3. | 我們注意到第 頁 第29頁的最近發展中的披露。對2022年3月29日和2022年6月29日存入該信託基金的兩筆575,000美元存款給予形式上的資產負債表效果。調整 後應加上小計一欄,以便在實施與MMV的合併之前按預計基礎列示MPAC資產負債表。作為合併調整的一部分,包括一項調整,以落實償還無息貸款。此外, 在您的披露中澄清對信託的付款如何影響可能支付給贖回股東的金額,並建議我們 。 |
迴應: 本公司已修訂第205至211頁的披露,使2022年3月29日和2022年6月29日存入信託基金的兩筆575,000美元存款及無息貸款的償還獲得形式上的資產負債表效果。本公司還修訂了206頁的 披露,披露向信託基金支付款項將如何將5,750,000股A類普通股的贖回價值從每股10.10美元增加到每股10.30美元。
請不要猶豫 與Loeb&Loeb LLP的Jane Tam聯繫(202)524-8470或Gioanni Caruso聯繫(212)407-4866,對這封信有任何問題或意見。
真誠地 | ||
/s/Loeb&Loeb LLP | ||
Loeb&Loeb公司 | ||
抄送: | 謝淑麗 |