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目錄表
美國
證券和交易所 選委會
華盛頓特區，20549
_________________________________________________
表格10-Q
_________________________________________________
x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年11月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

委託文件編號：1-11869
_________________________________________________
FactSet研究系統公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1013237/000101323723000006/fds-20221130_g1.jpg
_________________________________________________
特拉華州13-3362547
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
格洛弗大道45號, 諾沃克, 康涅狄格州
06850
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(203) 810-1000

自上次報告以來如有更改，原姓名、前地址和前財政年度：無
_________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元FDS紐約證券交易所股份有限公司
“納斯達克”股票市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 x加速 文件服務器☐非加速 文件服務器 ☐更小 報告 公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是 ☐ 不是 x
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：
截至2022年12月27日，註冊人普通股的流通股數量，面值為0.01美元s 38,251,828.

目錄表
FactSet Research Systems Inc.
表格10-Q
截至本季度的 2022年11月30日
索引
頁面
第一部分
財務信息
第1項。
財務報表
截至2022年和2021年11月30日止三個月的綜合損益表
4
截至2022年和2021年11月30日止三個月的綜合全面收益表
5
截至2022年11月30日和2022年8月31日的合併資產負債表
6
截至2022年和2021年11月30日止三個月的合併現金流量表
7
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月股東權益變動表
8
合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
47
第四項。
控制和程序
49
第II部
其他信息
第1項。
法律訴訟
49
第1A項。
風險因素
49
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
49
第三項。
高級證券違約
50
第四項。
煤礦安全信息披露
50
第五項。
其他信息
50
第六項。
陳列品
50
簽名
52
欲瞭解有關FactSet Research Systems Inc.的更多信息以及免費獲取其向股東提交的年度報告和提交給證券交易委員會的文件，請訪問FactSet的網站(Https://investor.factset.com)。網站上的任何信息或從網站鏈接的任何信息都不會以引用的方式併入本季度報告的10-Q表格中。










2
目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明
FactSet Research Systems Inc.已在標題第一部分第2項下作了發言。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，第II部，第1A項。風險因素，在本季度報告截至2022年11月30日的三個月的Form 10-Q表中的其他部分，這些都是前瞻性聲明。在某些情況下，您可以通過諸如“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“項目”、“指示”、“預測”、“潛在”或“繼續”以及類似的表達來識別這些陳述。
這些前瞻性陳述受到有關我們的風險、不確定性和假設的影響，可能包括對我們未來財務表現的預測和我們業務的預期趨勢。這些陳述只是基於我們目前對未來事件的預期、估計、預測和預測。這些陳述不是對未來業績的保證，涉及許多風險、不確定因素和假設。有許多重要因素可能導致我們的實際成果、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、活動水平、業績或成就大不相同，包括項目1A下討論的許多因素。風險因素在我們截至2022年8月31日的財政年度Form 10-K年度報告中，應該具體考慮這一點。
儘管我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。此外，我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。前瞻性陳述僅説明作出之日的情況，實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同。我們不打算，也沒有責任在本10-Q表格季度報告發布之日之後更新這些前瞻性陳述中的任何一項，以反映實際結果、未來事件或情況或修訂後的預期。
我們打算，我們所作的所有前瞻性陳述都將受到聯邦證券法的安全港保護，如1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所述。

3
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
FactSet Research Systems Inc.
合併損益表--未經審計
截至三個月
11月30日，
(單位為千，每股數據除外)
20222021
收入$504,815 $424,725 
運營費用
服務成本227,042 207,131 
銷售、一般和行政105,596 91,238 
資產減值282 3,695 
總運營費用332,920 302,064 
營業收入171,895 122,661 
其他收入(費用)，淨額
利息支出，淨額(14,332)(1,494)
其他收入(費用)，淨額322 (1,237)
其他收入(費用)合計，淨額(14,010)(2,731)
所得税前收入157,885 119,930 
所得税撥備21,087 12,283 
淨收入$136,798 $107,647 
基本每股普通股收益$3.59 $2.86 
稀釋後每股普通股收益$3.52 $2.79 
基本加權平均普通股38,122 37,678 
稀釋加權平均普通股38,914 38,641 
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。









4
目錄表
FactSet Research Systems Inc.
綜合全面收益表--未經審計
截至三個月
11月30日，
(單位：千)
20222021
淨收入$136,798 $107,647 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)*6,555 5 
外幣折算調整收益(虧損)8,769 (18,713)
其他全面收益(虧損)15,324 (18,708)
綜合收益$152,122 $88,939 
*截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月，現金流對衝的未實現淨收益扣除税費支出為#美元。2,2641,000美元1分別是上千個。
隨附的註釋是Se 綜合財務L語句。

5
目錄表
FactSet Research Systems Inc.
已整合 資產負債表 -未經審計
(單位：千，共享數據除外)
2022年11月30日2022年8月31日
資產
現金和現金等價物$437,142 $503,273 
投資32,572 33,219 
應收賬款，扣除準備金#美元3,532在2022年11月30日及2,7762022年8月31日
227,489 204,102 
預付税金32,178 38,539 
預付費用和其他流動資產99,826 91,214 
流動資產總額829,207 870,347 
財產、設備和租賃改進，淨額79,296 80,843 
商譽974,846 965,848 
無形資產，淨額1,882,983 1,895,909 
遞延税金3,653 3,153 
租賃使用權資產，淨額154,125 159,458 
其他資產53,430 38,747 
總資產$3,977,540 $4,014,305 
負債
應付賬款和應計費用$122,710 $108,395 
流動租賃負債28,970 29,185 
應計補償48,067 114,808 
遞延收入150,264 152,039 
應付股息34,010 33,860 
流動負債總額384,021 438,287 
長期債務1,859,096 1,982,424 
遞延税金10,991 8,800 
遞延收入，非流動收入8,697 7,212 
應繳税金35,334 34,211 
長期租賃負債201,964 208,622 
其他負債3,309 3,341 
總負債$2,503,412 $2,682,897 
承付款和或有事項(見附註12)
股東權益
優先股，$0.01面值，10,000,000授權股份，無已發佈
$— $— 
普通股，$0.01票面價值；150,000,000授權股份；41,848,430和41,653,218已發行股份；38,214,108和38,044,756分別於2022年11月30日和2022年8月31日發行的股票
418 417 
額外實收資本1,225,947 1,190,350 
庫存股，按成本計算：3,634,322和3,608,462股票分別於2022年11月30日和2022年8月31日
(941,705)(930,715)
留存收益1,282,527 1,179,739 
累計其他綜合損失(93,059)(108,383)
股東權益總額$1,474,128 $1,331,408 
總負債和股東權益$3,977,540 $4,014,305 
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
6
目錄表
FactSet Research Systems Inc.
合併現金流量表 – 未經審計
截至三個月
11月30日，
(單位：千)20222021
經營活動的現金流
淨收入$136,798 $107,647 
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
折舊及攤銷25,997 17,208 
租賃使用權資產攤銷9,697 11,117 
基於股票的薪酬費用12,175 10,401 
遞延所得税(745)1,507 
資產減值282 3,695 
資產和負債變動，扣除收購的影響
應收賬款，扣除準備金後淨額(23,647)(5,268)
應付賬款和應計費用18,744 20,702 
應計補償(66,796)(53,457)
遞延收入(290)(10,248)
應繳税金，扣除預付税金後的淨額6,995 (9,524)
租賃負債，淨額(11,237)(11,992)
其他，淨額(1,337)(8,870)
經營活動提供的淨現金106,636 72,918 
投資活動產生的現金流
購置財產、設備、租賃改進和內部使用軟件(17,960)(8,583)
收購企業，扣除現金和現金等價物後的淨額— (50,018)
購買投資(9,892)(250)
用於投資活動的現金淨額(27,852)(58,851)
融資活動產生的現金流
償還債務(125,000)— 
股息支付(33,665)(30,656)
員工股票計劃的收益23,423 35,763 
普通股回購— (18,639)
其他融資活動(10,990)(2,950)
融資活動提供的/(用於)的現金淨額(146,232)(16,482)
匯率變動對現金及現金等價物的影響1,317 (5,550)
現金及現金等價物淨增(減)(66,131)(7,965)
期初現金及現金等價物503,273 681,865 
期末現金及現金等價物$437,142 $673,900 
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

7
目錄表
FactSet Research Systems Inc.
合併股東權益變動表--未經審計
截至2022年11月30日的三個月
(單位：千，共享數據除外)普通股其他內容
已繳費
資本		庫存股保留
收益		累計
其他
綜合損失		總計
股東的
權益
股票面值股票金額
截至2022年8月31日的餘額41,653,218 $417 $1,190,350 3,608,462 $(930,715)$1,179,739 $(108,383)$1,331,408 
淨收入136,798 136,798 
其他全面收益(虧損)15,324 15,324 
為員工股票計劃發行的普通股131,423 1 23,422 410 (166)23,257 
限制性股票的歸屬63,789 — 25,450 (10,824)(10,824)
普通股回購— 
基於股票的薪酬費用12,175 12,175 
宣佈的股息(34,010)(34,010)
截至2022年11月30日的餘額41,848,430 $418 $1,225,947 3,634,322 $(941,705)$1,282,527 $(93,059)$1,474,128 



截至2021年11月30日的三個月
(單位：千，共享數據除外)普通股其他內容
已繳費
資本		庫存股保留
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
股票面值股票金額
截至2021年8月31日的餘額41,163,192 $412 $1,048,305 3,547,773 $(905,917)$912,515 $(38,962)$1,016,353 
淨收入107,647 107,647 
其他全面收益(虧損)(18,708)(18,708)
為員工股票計劃發行的普通股192,349 2 35,761 35,763 
限制性股票的歸屬17,349 — 6,747 (2,949)(2,949)
普通股回購46,200 (18,639)(18,639)
基於股票的薪酬費用10,401 10,401 
宣佈的股息(30,973)(30,973)
截至2021年11月30日的餘額41,372,890 $414 $1,094,467 3,600,720 $(927,505)$989,189 $(57,670)$1,098,895 
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

8
目錄表
合併財務報表附註
FactSet Research Systems Inc.
2022年11月30日
(未經審計)
頁面
注1
業務説明
10
注2
重要會計政策摘要
10
注3
收入確認
11
注4
公允價值計量
12
注5
衍生工具
15
注6
收購
17
注7
商譽
18
注8
無形資產
21
注9
所得税
19
注10
租契
20
注11
債務
21
注12
承付款和或有事項
23
注13
股東權益
25
附註14
每股收益
26
注15
基於股票的薪酬
27
附註16
細分市場信息
29
9
目錄表

1. 業務説明
FactSet Research Systems Inc.及其全資子公司(統稱為“我們”、“公司”或“FactSet”)是一家全球金融數據和分析公司，擁有開放和靈活的數字平臺，推動投資界看到更多、考慮得更廣並盡其所能。我們的戰略是建立領先的開放內容和分析平臺，為客户的成功提供差異化優勢。
45年來，我們的平臺提供了海量數據、複雜的分析和靈活的技術，供全球金融專業人士使用，為他們的關鍵投資工作流程提供動力。截至2022年11月30日，我們擁有超過7600名客户，其中包括約181,000名投資專業人士，包括資產經理、銀行家、財富經理、資產所有者、渠道合作伙伴、對衝基金、企業用户、私募股權和風險投資專業人士。我們的平臺內和平臺外解決方案跨越投資生命週期，包括投資研究、投資組合構建和分析、交易執行、業績衡量、風險管理和報告。我們的收入主要來自對我們的多資產類別數據和解決方案的訂閲，這些數據和解決方案由我們的互聯內容提供支持，被稱為我們的“內容精煉廠”。我們的產品和服務包括工作站、投資組合分析和企業解決方案。
我們提供有關證券、公司、行業和人員的金融數據和市場情報，使我們的客户能夠研究投資想法，並分析、監控和管理他們的投資組合。我們將專門的客户服務與開放靈活的技術產品相結合，包括可配置的桌面和移動平臺、全面的數據饋送、基於雲的數字解決方案和應用程序編程接口(API)。我們的CUSIP全球服務(“CGS”)業務支持投資行業關鍵的前臺、中臺和後臺功能所依賴的安全主文件。
我們基於對客户工作流程的詳細瞭解來推動我們的業務，這有助於我們解決他們最複雜的挑戰。我們為他們提供開放的數字平臺、連接可靠的數據、下一代工作流程解決方案和高度投入的服務專家。
我們通過以下途徑經營業務三可報告的部分(“部分”)：美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區。請參閲附註16，細分市場信息，以供進一步討論。對於我們的每個細分市場，我們通過三工作流程解決方案：研究與諮詢；分析與交易；內容與技術解決方案(“CTS”)。
2. 重要會計政策摘要
陳述的基礎
我們在全球開展業務，並根據地理位置管理我們的業務。本季度報告Form 10-Q所載的未經審核綜合財務報表及綜合財務報表附註乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及Form 10-Q指示及S-X規則第10條編制。因此，它們不包括GAAP要求的年度財務報表的所有信息和腳註；因此，本季度報告中的Form 10-Q信息應與我們截至2022年8月31日的財務年度Form 10-K年度報告中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。隨附的未經審計的綜合財務報表包括我們的賬目和我們全資擁有的子公司的賬目；所有公司間活動和餘額已被沖銷。
管理層認為，隨附的未經審核綜合財務報表包括所有正常的經常性調整、交易或事件，這些調整、交易或事件對中期產生離散影響，被認為是公平列報我們的經營業績、財務狀況、現金流量和權益所必需的。
重新分類
我們對截至2021年11月30日的三個月的比較數字進行了重新分類，這些數字與我們的租賃使用權資產減值以及物業、設備和租賃資產減值改進有關合併損益表和合並現金流量表應與當年保持一致演示文稿。中對資產減值的重新分類綜合收益表來自銷售、一般和行政及服務成本，綜合現金流量表來自折舊和攤銷及租賃負債，淨額.
10
目錄表
預算的使用
根據公認會計原則，我們的綜合財務報表及相關披露的編制要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。可能在所得税、基於股票的薪酬、商譽和無形資產、企業合併、長期資產和或有事項等領域做出了重大估計。我們的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為合理的假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎。實際結果可能與這些估計不同。
信貸風險的集中度
現金等價物
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物。如果發生違約，我們面臨金融機構持有的現金和現金等價物的信用風險，條件是此類金額超過適用的保險限額。我們並未因維持超過上述限額的現金賬户而蒙受任何損失。我們認為我們集中的現金和現金等價物不會帶來重大的信用風險，因為這些工具的交易對手由多家高質量、有信用的金融機構組成。
應收帳款
我們的應收賬款信用風險取決於我們個人客户的財務穩定性；然而，由於我們龐大且地理上分散的客户基礎，這種風險通常是有限的。在任何一段時間內，沒有一個客户佔我們總訂閲收入的3%以上。應收準備金為#美元。3.5百萬美元和美元2.8分別截至2022年11月30日和2022年8月31日。我們不需要客户提供抵押品。
衍生工具
我們使用衍生工具使我們面臨信用風險，以至於交易對手可能無法履行其協議條款。為了緩解信用風險，我們將交易對手限制在信用良好的金融機構，並使用幾家機構來降低集中度風險。我們預計不會因我們的交易對手違約而造成任何損失。
濃縮物 數據提供程序
我們將來自各種第三方來源的數據集成到我們的託管專有數據和分析平臺中，我們的客户可以訪問該平臺來執行他們的分析。由於某些數據來源的供應商數量有限，我們盡一切努力確保在合理的情況下，有替代來源可用。我們不依賴任何單獨的第三方數據供應商來滿足我們客户的需求，只有兩家數據供應商各自代表超過10佔我們截至2022年11月30日的三個月總數據成本的百分比。
最近採用的會計公告
於截至2022年11月30日止三個月內，我們並無採納財務會計準則委員會(“FASB”)頒佈的任何新準則或更新，對我們的綜合財務報表產生重大影響。
尚未採用的會計公告
《2022年通貨膨脹率削減法案》
2022年8月16日，《降低通脹法案》(IRA)簽署成為法律。愛爾蘭共和軍對《國税法》進行了幾次修訂，從2022年12月31日之後的納税年度開始生效，其中包括對某些大公司徵收15%的最低所得税，以及對上市美國公司的公司股票回購徵收1%的消費税。我們正在評估愛爾蘭共和軍的影響。我們預計這項法律不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
截至2022年11月30日，沒有發佈或生效的其他新會計聲明對我們的合併財務報表產生或預計會產生實質性影響。
3. 收入確認
我們的大部分收入來自於為客户提供對我們的多資產類別解決方案的訪問，這些解決方案由我們的內容精煉廠提供支持，可在相關的合同條款(稱為“託管平臺”)內使用。託管平臺是訂閲-
11
目錄表
基於服務的服務，使客户能夠訪問各種產品和服務組合，包括工作站、投資組合分析和企業解決方案。此外，通過我們的CGS平臺，我們提供對反映發行人及其金融工具的區別特徵的全球公認標識數據庫的訂閲訪問權限(稱為“標識平臺”)。
我們確定，我們的每個託管平臺和標識符平臺服務的大多數代表單一的履行義務，涵蓋一系列基本相同且具有相同轉移到客户端的模式的不同產品和服務。我們還確定，向客户承諾的主要性質是提供對這些數據和分析平臺的日常訪問。這些平臺為投資界提供綜合的金融信息、分析應用和行業領先的服務。根據這些平臺提供的服務和產品的性質，我們應用基於輸出時間的進度度量，因為客户端同時接收和消費平臺的好處。由於我們有權開具發票的對價金額直接與我們迄今的業績價值相對應，因此我們根據‘開具發票’的實際權宜之計確認大多數此類平臺的收入。
對於合同條款不超過一年的客户，我們不認為付款條件是一種履行義務，我們選擇了實際的權宜之計。
與客户的合同可以包括某些履行成本，包括允許交付產品和服務的前期成本，這些成本是可以收回的。履行成本被確認為資產，根據許可期的期限，當前部分記錄在預付費用和其他流動資產中，非流動部分記錄在其他資產中。履行成本按照提供服務的相關收入攤銷。沒有任何重大判斷會影響收入確認的時間。
大多數客户合同的期限為一年，或我們有權收到的金額與迄今已完成的履約義務的價值直接對應，因此，我們不披露剩餘未履行履約義務的價值。
分項收入 
我們按照美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的細分市場，對與客户的合同收入進行細分。我們相信，這些細分反映了我們如何管理我們的業務和我們所服務的市場，並最好地描述了與客户合同相關的收入和現金流的性質、數量、時機和不確定性。分部收入反映了我們根據客户各自的地理位置向他們銷售的產品。請參閲附註16，細分市場信息，以獲取更多信息。
下表列出了按細分市場細分的數據：
 
截至三個月
11月30日，
(單位：千)
20222021
美洲$323,367 $266,913 
歐洲、中東和非洲地區
130,738 115,003 
亞太地區50,710 42,809 
總收入$504,815 $424,725 
4. 公平 價值衡量標準
公允價值定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收取或為轉移負債而支付的價格(即“退出價格”)。在確定公允價值時，允許使用各種估值方法，包括市場法、收益法和成本法。我們考慮我們將進行交易的主要或最有利的市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。 
公允價值層次結構
公允價值計量的會計準則確立了公允價值等級，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。有三個級別的
12
目錄表
可用於根據投入的可靠性計量公允價值的投入。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。我們對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響其在公允價值層級中的位置。我們已將公允價值層次中的現金等價物、投資和衍生品分類如下： 
1級-適用於在活躍市場上對相同資產或負債有報價的資產或負債。
2級-適用於資產或負債有可觀察到的報價以外的其他投入的資產或負債，如活躍市場中類似資產或負債的報價；成交量不足或交易不頻繁(市場較不活躍)的市場中相同資產或負債的報價；或重大投入可觀察到或主要可從可觀察到的市場數據得出或得到證實的模型衍生估值。
3級-適用於估值方法中存在對資產或負債的公允價值計量具有重大意義的不可觀察的投入的資產或負債。
(A)以下列方式計量的資產和負債 經常性公允價值 
下表按公允價值層級列出了截至2022年11月30日和2022年8月31日按公允價值經常性計量的資產和負債。在下文所列期間，我們沒有在公允價值計量水平之間進行任何轉移。截至2022年11月30日和2022年8月31日，我們沒有持有按公允價值經常性計量的3級資產或負債。
 
2022年11月30日的公允價值計量
(單位：千)1級2級總計
資產
 
 
 
企業貨幣市場基金(1)
$210,951 $— $210,951 
共同基金(2)
— 32,572 32,572 
衍生工具(3)
— 15,410 15,410 
按公允價值計量的總資產$210,951 $47,982 $258,933 
負債
衍生工具(3)
$— $2,486 $2,486 
按公允價值計量的負債總額$— $2,486 $2,486 
 
2022年8月31日的公允價值計量
(單位：千)1級2級總計
資產
 
 
 
企業貨幣市場基金(1)
$179,330 $— $179,330 
共同基金(2)
— 33,219 33,219 
衍生工具(3)
— 12,412 12,412 
按公允價值計量的總資產$179,330 $45,631 $224,961 
負債
衍生工具(3)
$— $8,307 $8,307 
按公允價值計量的負債總額$— $8,307 $8,307 
(1)我們的企業貨幣市場基金 是 可隨時兑換成現金 每隻基金在本季度最後一天的資產淨值被用來確定其公允價值。我們的企業貨幣市場基金包括在以下現金和現金等價物中 合併餘額 牀單。
(2)我們的互惠基金以互惠基金所持有的相關投資的公允價值為基礎，以資產淨值法分配給互惠基金的每一份股份。標的投資的公允價值是基於可觀察到的投入。我們的共同基金包括在 綜合資產負債表內的(短期)投資。
(3)我們的衍生工具包括我們的外匯遠期合約和利率互換協議。我們使用收益法來衡量外匯遠期合約的公允價值。收益法使用的定價模型依賴於
13
目錄表
市場可觀察到的輸入，如即期、遠期和利率，以及信用違約互換利差。為了估計我們利率互換協議的公允價值，我們利用未來現金流的現值，利用基於模型的估值，該估值使用可觀察到的輸入，如利率收益率曲線。請參閲注5, 有關衍生工具及其在綜合資產負債表內的分類的更多資料，請參閲衍生工具。
(B)在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債主要涉及我們的有形固定資產、租賃淨資產、商譽和無形資產。該等非金融資產及負債的公允價值乃根據採用最佳資料的估值技術釐定，並可能包括報價市場價格、市場可比資料及貼現現金流量預測。當事件或情況顯示該等非金融資產的賬面價值可能無法完全收回時，該等非金融資產須評估減值，並至少每年評估一次商譽。
(C)為披露目的按公允價值計量的資產和負債 O一意孤行 
我們選擇不以公允價值計入長期債務。我們長期債務的賬面價值是扣除相關的未攤銷貼現和債務發行成本後的淨值。
我們的高級債券的公允價值是根據截至報告日期活躍市場的報價估計的，因為高級債券是公開交易的，被認為是一級投入。我們2022年信貸安排的公允價值是根據類似工具的報價市場價格估計的，並根據不可觀察的投入進行調整，以確保與我們的投資評級、到期日和未償還本金具有可比性，這些被視為3級投入。請參閲附註11，債務這些術語的定義以及關於高級票據和2022年信貸安排的更多信息。
下表彙總了截至2022年11月30日和2022年8月31日的未償債務信息：
2022年11月30日2022年8月31日
(單位：千)公允價值層次結構本金金額估計公允價值本金金額估計公允價值
2027年筆記1級$500,000 $455,470 $500,000 $470,525 
2032年筆記1級500,000 419,860 500,000 438,205 
2022年定期貸款3級625,000 627,344 750,000 750,975 
2022年循環設施3級250,000 246,562 250,000 249,075 
本金總額$1,875,000 $1,749,236 $2,000,000 $1,908,780 
未攤銷折扣和債務發行成本合計(15,904)(17,576)
債務賬面淨值合計$1,859,096 $1,982,424 
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目錄表
5. 衍生工具
現金流對衝
在設計我們的套期保值方法時，我們考慮了幾個因素，包括抵銷風險敞口、風險敞口的重要性、風險預測以及對衝的潛在有效性，以減少我們的收益和現金流的波動。在決定對衝相關市場風險時考慮的因素包括風險的重要性、市場的波動性、對衝的持續時間、基礎風險的承諾程度，以及衍生工具的可用性、有效性和成本。導數在工具僅用於風險管理目的，不用於投機或交易目的。我們將交易對手限制在信用良好的金融機構。請參閲注2，重要會計政策摘要--信用風險集中，以進一步討論交易對手信用風險。
我們利用外幣遠期合約和利率掉期，以減輕外幣匯率變化對某些業務風險的影響，並管理我們的利率風險。We已將該等衍生工具指定為現金流量對衝，並以累計其他全面虧損(“AOCL”)扣除税項後記入綜合資產負債表內的未實現損益作為現金流量對衝。結算遠期合約和掉期協議所產生的已實現收益或虧損隨後重新分類為銷售、一般和行政(“SG&A”)在套期保值結算時，合併損益表中的淨額和利息支出。
外幣遠期合約
當我們在美國以外的地方以幾種貨幣開展業務時，我們會受到外幣匯率變動的影響。外幣遠期合約的損益抵銷了與匯率變動相關的業務費用的變動。截至2022年11月30日，我們維持了一系列外幣遠期合約，以對衝與我們的主要貨幣英鎊、歐元、印度盧比和菲律賓比索相關的部分敞口。我們簽訂這些合同是為了減少我們的貨幣風險，範圍從25%至75%，在各自的對衝期間，這些對衝期間將在2023財年第二季度至2024財年第一季度的不同時間點到期。
下表彙總了截至2022年11月30日和2022年8月31日用美元購買英鎊、歐元、印度盧比和菲律賓比索的外幣遠期合約的名義總價值。
2022年11月30日2022年8月31日
(單位：千)本幣金額名義合同金額(美元)本幣金額名義合同金額(美元)
英鎊，英鎊£48,000 $57,337 £44,200 $55,567 
歐元€38,000 39,892 €37,500 40,679 
印度盧比遙感2,739,827 33,600 遙感2,667,928 33,600 
菲律賓比索₱1,540,066 27,300 ₱1,462,060 27,000 
總計$158,129 $156,846 
參考外幣交易風險在本季度報告表格10-Q中關於市場風險的定量和定性披露，以進一步討論我們對匯率波動的風險敞口。
利率互換協議
2020年互換協議
2020年3月5日，我們簽訂了一項名義金額為1美元的利率互換協議(“2020互換協議”)。287.5百萬美元。2020年的掉期協議對衝了我們當時未償還的浮動利率債務的一部分，固定利率為0.7995%，以減輕我們的利率敞口。2022年3月1日，我們終止了2020年的互換協議，該協議帶來了一次性收益$3.5在2022財政年度第三季度，根據其公平市場價值，在合併損益表中確認利息支出淨額100萬美元。
2022年互換協議
2022年3月1日，我們簽訂了名義金額為#美元的利率互換協議(“2022年掉期協議”)。800.0百萬美元，以固定利率對衝部分未償還浮動擔保隔夜融資利率(“SOFR”)利率債務
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目錄表
年利率1.162%。2022年掉期協議名義金額下降#美元100.0截至2022年5月31日的季度利率為100萬美元，將於2024年2月28日到期。截至2022年11月30日，2022年掉期協議的名義金額為$500.0百萬美元。
請參閲附註11，債務，以進一步討論我們的未償還浮動SOFR債務。參考利率風險在第一部分，第3項.關於市場風險的定量和定性披露本季度報告中的表格10-Q，以進一步討論我們對長期未償債務的利率風險敞口。
衍生工具的名義總值和公允價值
以下為衍生工具的名義總值摘要：

(單位：千)
總名義價值
2022年11月30日2022年8月31日
外幣遠期合約$158,129 $156,846 
利率互換協議500,000 600,000 
總現金流對衝$658,129 $756,846 

以下是我們衍生工具的公允價值摘要：
衍生工具的公允價值
(單位：千)衍生資產衍生負債
指定為對衝工具的衍生工具資產負債表分類2022年11月30日2022年8月31日資產負債表分類2022年11月30日2022年8月31日
外幣遠期合約預付費用和其他流動資產$2,467 $— 應付賬款和應計費用$2,486 $8,307 
利率互換協議預付費用和其他流動資產12,162 10,621 應付賬款和應計費用— — 
其他資產781 1,791 其他負債— — 
總現金流對衝$15,410 $12,412 $2,486 $8,307 

截至2022年11月30日和2022年8月31日，所有衍生品都被指定為對衝工具。
派生識別
下表列出了截至2022年11月30日和2021年11月30日止三個月衍生工具在現金流對衝關係中的税前影響：
衍生產品在AOCL確認的收益(損失)收益(虧損)的位置從AOCL重新歸類為收入收益(虧損)從AOCL重新分類為收入
(單位：千)11月30日，11月30日，
現金流套期關係中的衍生品2022202120222021
外幣遠期合約$3,323 $(3,542)SG&A$(4,965)$(449)
利率互換協議3,428 2,583 利息支出，淨額2,897 (516)
總現金流對衝$6,751 $(959)$(2,068)$(965)

截至2022年11月30日，我們估計税前衍生品淨收益為$12.1包括在AOCL的100萬美元將在未來12個月內重新歸類為收益。截至2022年11月30日，我們的現金流對衝非常有效，這些指定現金流量對衝的綜合收益表中沒有記錄任何無效金額，每個衍生工具的損益的所有組成部分都被納入對衝有效性的評估。我們的業務並沒有中斷
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目錄表
在截至2022年11月30日或2021年11月30日的三個月內進行的現金流對衝，因此，沒有與我們合同價值變化相關的相應收益或損失重新歸類為結算前的收益。
衍生工具的抵銷
吾等訂立主要淨額結算安排，以容許於同一日期及以相同貨幣結算的各交易對手之間的衍生工具交易實現淨額結算。截至2022年11月30日和2022年8月31日，綜合資產負債表上沒有記錄任何重大金額。
6. 收購
在2022財年和2021財年，我們完成了對幾項業務的收購，其中最大的現金流與收購CUSIP Global Services(CGS)和Cobalt Software，Inc.(Cobalt)有關。
CUSIP全球服務

2022年3月1日，我們完成了對CGS的收購，現金收購價為$1.93210億美元，包括營運資本調整。CGS管理着一個包含60個不同數據元素的數據庫，這些數據元素唯一地標識了5000多萬種全球金融工具。它是關鍵的前臺、中臺和後臺職能所依賴的安全主文件的基礎。CGS代表美國銀行家協會(“ABA”)運作，是全球統一安全識別程序委員會(“CUSIP”)和CUSIP國際號碼系統(“CINS”)識別碼的供應商，也是美國國際證券識別碼(“ISIN”)識別碼的官方編碼機構，也是其他超過35個國家/地區的代號機構。我們相信，對CGS的收購將顯著擴大我們在全球資本市場的關鍵角色。CGS收購價超過收購淨資產的公允價值，導致商譽確認。我們在2022財年第四季度完成了CGS收購的採購會計，沒有記錄初步採購價格分配的任何重大變化。
收購日期收購的主要類別資產和承擔的負債的公允價值如下：
收購日期公允價值購置日期使用年限攤銷法
(單位：千)(單位：年)
流動資產(1)
$29,728 
應攤銷無形資產
ABA業務流程1,583,000 36年份直線
客户關係164,000 26年份直線
獲取的數據庫46,000 15年份直線
商譽214,970 
流動負債(2)
(104,691)
遞延收入，長期(1,481)
購買總價$1,931,526 
(1)包括應收賬款餘額#美元29.5百萬美元。
(2)包括遞延收入餘額#美元99.4百萬美元。CGS的收購是根據我們採用的ASU編號2021-08進行的會計處理；因此，遞延收入不包括公允價值調整。有關ASU編號2021-08的更多信息，請參閲我們截至2022年8月31日的年度報告Form 10-K中的附註2，即合併財務報表附註中的重要會計政策摘要。
商譽總額為$215.0百萬代表CGS收購價格超過收購淨資產公允價值的部分，並考慮了我們預期收購所帶來的未來經濟利益。商譽包括在美洲部分，並可在所得税方面扣除。收購的大部分淨資產涉及ABA業務流程無形資產，這是與ABA簽訂的可續訂許可協議，用於管理CUSIP編號系統和相關的CUSIP標識數據庫的發放、維護和訪問。這項無形資產的估值和相關使用年限考慮了業務關係的性質、當前協議的多年期限以及長期續簽的可能性。分配給客户關係無形資產的使用年限考慮了強大的歷史客户保留率和
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目錄表
客户續訂作為預期未來保留的基礎。分配給所獲得的數據庫的使用年限考慮了數據收集的歷史時期和每年對數據的有限變化。
從2022年3月1日完成收購開始，CGS的運營結果已包含在我們在美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的合併財務報表中。CGS作為CTS的一部分發揮作用。由於收購CGS的影響對我們的綜合財務報表並不重要，因此沒有列報預計信息。
Cobalt軟件公司
2021年10月12日，我們收購了Coobalt的全部流通股，收購價為1美元50.0百萬美元，扣除獲得的現金，包括營運資本調整。Cobalt是一家領先的私人資本行業投資組合監控解決方案提供商。此次收購推進了我們通過定向投資擴大我們的數據和工作流程解決方案的戰略，這是我們多年投資計劃的一部分，並擴大了我們的私人市場產品。Cobalt的收購價超過了收購淨資產的公允價值，因此確認了商譽。我們最終確定了2022財年第四季度收購Cobalt的採購會計，沒有記錄初步採購價格分配的任何重大變化。
收購日期收購的主要類別資產和承擔的負債的公允價值如下：
收購日期公允價值購置日期使用年限攤銷法
(單位：千)(單位：年)
流動資產$540 
應攤銷無形資產
軟件技術7,750 5年份直線
客户關係4,800 11年份直線
商譽41,338 
其他資產34 
流動負債(4,437)
其他負債(7)
購買總價$50,018 
商譽總額為$41.3百萬代表鈷收購價格超過收購淨資產公允價值的部分，包括在美洲和歐洲、中東和非洲地區。收購Cobalt產生的商譽不能在所得税中扣除。分配給客户關係無形資產的使用年限將客户歷史留存視為預期未來留存的基礎。分配給軟件技術的使用壽命考慮了我們的歷史經驗和預期的技術變化。
自2021年10月12日收購以來，Coobalt的運營結果已包含在我們的美洲和EMEA部門的合併財務報表中。由於收購Coobalt的影響對我們的綜合財務報表並不重要，因此沒有提供預計信息。
7. 商譽
截至2022年11月30日的三個月，按部門劃分的商譽賬面值變動如下：
(在 數千人)
美洲歐洲、中東和非洲地區
亞太地區
總計
2022年8月31日的餘額$686,412 $277,087 $2,349 $965,848 
外幣折算— 8,984 14 8,998 
2022年11月30日的餘額$686,412 $286,071 $2,363 $974,846 

商譽不攤銷，因為據估計，它的壽命是無限的。至少每年，我們必須在報告單位水平測試商譽，這與我們的分部一致，以確定潛在減值，如果減值，我們將根據貼現現金流量的現值將商譽減記為公允價值。我們進行了年度商譽減值測試
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目錄表
與前幾年的時間和方法一致，在2022財政年度第四季度使用定性分析。我們得出的結論是，我們每個分部的公允價值很可能不低於各自的賬面價值，不需要減值費用。
8. 無形資產
我們按無形資產的估計使用年限直線攤銷無形資產。與我們的可識別無形資產相關的估計使用壽命、賬面價值總額和累計攤銷總額如下：

2022年11月30日2022年8月31日
(除有用壽命外，以千計)預計使用壽命(年)總賬面金額累計攤銷賬面淨額總賬面金額累計攤銷賬面淨額
ABA業務流程
36
$1,583,000 $32,979 $1,550,021 $1,583,000 $21,986 $1,561,014 
客户關係
8至26
264,742 59,313 205,429 263,163 55,405 207,758 
軟件技術
5至9
123,584 100,609 22,975 122,363 96,567 25,796 
發達的技術
3至5
89,081 37,870 51,211 80,956 33,676 47,280 
獲取的數據庫
15
46,000 2,300 43,700 46,000 1,533 44,467 
數據內容
5至20
33,389 26,153 7,236 32,305 24,973 7,332 
商號
15
6,751 4,340 2,411 6,693 4,431 2,262 
總計$2,146,547 $263,564 $1,882,983 $2,134,480 $238,571 $1,895,909 
截至2022年11月30日，我們無形資產的加權平均使用壽命為32.8好幾年了。如注6所述，收購，作為CGS收購的一部分，我們收購了幾項無形資產。截至2022年11月30日，我們無形資產的加權平均使用壽命(不包括從CGS收購的資產)為9.5好幾年了。我們按季度評估無形資產的減值指標，包括評估我們的使用年限，以確定事件和情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。如有減值指標，應攤銷無形資產的減值測試方法是將賬面價值與未貼現現金流量進行比較，如果減值，則根據貼現現金流量減記至公允價值。截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月，我們尚未確定無形資產的估計剩餘使用年限存在重大減值或重大變化。無形資產沒有分配剩餘價值。
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月記錄的無形資產攤銷費用為#美元。21.7百萬美元和美元10.1分別為100萬美元。
截至2022年11月30日，預計未來五年及以後每年的無形資產攤銷費用如下：
財政年度(單位：千)
預計攤銷費用
2023年(剩餘9個月)$69,398 
202482,708 
202576,216 
202667,546 
202762,783 
此後1,524,332 
總計$1,882,983 
9. 所得税
所得税費用是根據現行法律和税率確定的應納税所得額。遞延所得税按現行税率計入財務報表與資產和負債計税基礎之間的暫時性差額。
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目錄表
所得税撥備和有效税率
所得税規定和有效税率如下：
截至三個月
11月30日，
(單位：千)20222021
所得税前收入$157,885 $119,930 
所得税撥備$21,087 $12,283 
實際税率13.4 %10.2 %
我們的有效税率是基於經常性因素和非經常性事件，包括對外國收入的徵税。我們的有效税率將根據外國收入水平的變化以及可能無法預測的離散和其他非經常性事件而有所不同。在截至2022年11月30日的三個月中，我們的有效税率低於適用的美國企業所得税税率，主要原因是研發(R&D)税收抵免、外國衍生無形收入(FDII)扣除以及行使股票期權的税收優惠。
在截至2022年11月30日的三個月中，所得税準備金為#美元。21.1百萬美元，而去年同期為$12.3100萬美元，比去年同期增加了400萬美元。撥備增加的主要原因是實際税率較高的税前收入增加。而且，在較小程度上，提高英國法定税率。
10. 租契
我們的租賃組合主要與我們的辦公空間有關，根據各種經營租賃協議。我們在開始時審查新的安排，以評估我們是否基本上獲得了資產的所有經濟利益，並有權控制資產的使用。我們的租賃ROU資產和租賃負債是根據租賃開始時未來最低租賃付款的現值(包括固定租賃付款和某些符合條件的指數浮動付款)在合理確定的租賃期內，利用估計的IBR。由於預付款、收到的租賃獎勵和產生的初始直接成本，計算我們的租賃ROU資產可能需要進行某些調整。我們將租賃和非租賃部分作為一個單獨的租賃部分進行會計處理，我們在綜合收益表的佔用成本(SG&A費用的一個組成部分)中按預期期限在直線費用基礎上確認這一部分。
自.起2022年11月30日，我們確認了美元154.1百萬美元租賃使用權資產，淨額和美元230.9綜合資產負債表中合併的流動租賃負債和長期租賃負債為百萬美元。這類租約剩餘租期在以下範圍內一年到剛剛過去13年份和不包括任何尚未合理確定行使的續期或終止選擇權。
下表核對了與我們的經營租賃相關的未來未貼現現金流以及對合並後的流動租賃負債和長期租賃負債 在綜合資產負債表中截至2022年11月30日:
(單位：千)
最低租賃
付款
截至8月31日的財年，
2023年(剩餘9個月)$28,995 
202435,424 
202533,332 
202632,546 
202731,694 
此後114,070 
總計$276,061 
減去：推定利息45,127 
現值$230,934 
20
目錄表
下表包括我們綜合損益表中佔用成本的組成部分：
截至三個月
11月30日，
(單位：百萬)
20222021
經營租賃成本(1)
$8.1 $10.5 
可變租賃成本(2)
$4.2 $2.9 
(1)經營租賃成本包括符合ASC 842租賃會計準則並符合吾等選擇的實際權宜之計及例外情況的固定租賃付款及指數浮動付款的相關成本。
(2)可變租賃成本包括在租賃開始日未固定且不依賴於指數或費率的成本。這些成本沒有計入租賃負債的計量，主要包括變動的非租賃成本，如水電費、房地產税、保險和維護，以及符合短期租賃例外條件的租賃成本。
下表彙總了我們與綜合資產負債表上記錄的經營租賃相關的租期和折現率假設：
截至2022年11月30日截至2022年8月31日
加權平均剩餘租期(單位：年)
8.48.6
加權平均貼現率(IBR)
4.4 %4.4 %

下表彙總了與我們的經營租賃相關的補充現金流信息：
截至三個月
11月30日，
(單位：百萬)
20222021
為計入租賃負債的金額支付的現金$9.7 $11.1 
以租賃負債換取的租賃權益資產(1)
$0.1 $1.4 
(1)主要包括期內達成的新租賃安排以及延長我們的租賃期限和/或提供額外權利的合同修改。
11. 債務
我們選擇不以公允價值計入長期債務。我們債務的賬面價值是扣除相關的未攤銷貼現和債務發行成本後的淨值。截至2022年11月30日和2022年8月31日，我們的總債務包括：
(單位：千)發行日期合同
到期日		2022年11月30日2022年8月31日
2022年信貸協議
2022年定期貸款3/1/20223/1/2025625,000 750,000 
2022年循環設施3/1/20223/1/2027250,000 250,000 
高級附註
2027年筆記3/1/20223/1/2027500,000 500,000 
2032年筆記3/1/20223/1/2032500,000 500,000 
未攤銷折扣和債務發行成本合計(15,904)(17,576)
長期債務總額$1,859,096 $1,982,424 
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目錄表
截至2022年11月30日，根據合同到期日，我們總債務的年度到期日如下：
(單位：千)
到期日
截至8月31日的財年，
2023年(剩餘9個月)$— 
2024— 
2025625,000 
2026— 
2027750,000 
此後500,000 
總計$1,875,000 
2019年信貸協議
2019年3月29日，我們與PNC銀行、國家協會簽訂了一項信貸協議(《2019信貸協議》)，並借入了$575.0百萬美元的可用資金750.0其下的循環信貸安排(“2019年循環信貸安排”)提供了100萬歐元。2019年循環信貸安排下的借款對未償還本金產生利息，利率等於每日LIBOR加上使用債務槓桿定價網格的利差。2019年循環信貸安排下未償還金額的利息按季度、拖欠和到期日支付。我們產生了大約$0.9與2019年信貸協議相關的債務發行成本為100萬美元。
2022年3月1日，我們終止了2019年信貸協議，並攤銷了剩餘的相關美元0.4百萬元的資本化債務發行成本計入利息支出，淨額計入綜合損益表。
2022年信貸協議
2022年3月1日，我們簽訂了一項信貸協議(“2022年信貸協議”)，並借入本金總額為#美元。1.030億美元的優先無擔保定期貸款信貸安排(“2022年定期貸款”)和#美元250.0百萬美元的可用資金500.0在其高級無擔保循環信貸安排(“2022年循環信貸安排”，以及與2022年定期信貸安排一起，稱為“2022年信貸安排”)項下，貸款總額為300萬美元。2022年定期貸款將於2025年3月1日到期，2022年循環貸款將於2027年3月1日到期。2022年循環貸款機制允許提供高達#美元的資金。100.0百萬美元的信用證形式，最高可達$50.0以Swingline貸款的形式。我們可能尋求貸款人或其他金融機構在2022年循環貸款機制下的額外承諾，本金總額不超過#美元。750.0百萬美元。
我們使用基於我們的優先無擔保、增強型長期債務評級和我們的總槓桿率的定價網格，為2022年循環貸款的每日未使用金額支付承諾費。承諾費維持在0.125自借款之日起至2022年11月30日止。
我們將該等借款連同發行優先票據所得款項淨額(定義見下文)及手頭現金用作支付CGS收購的代價、償還2019年信貸協議下的借款及支付相關交易費用、成本及開支。
在2022財年，我們產生了大約9.5與2022年信貸安排相關的債務發行成本為100萬美元。債務發行成本在綜合資產負債表中列報，直接從相關債務負債的賬面金額中扣除。債務發行成本在綜合收益表中按債務合同期限內的淨額按直線攤銷為利息支出，這與實際利息法大致相同。
我們可以在任何時候自願預付2022年信貸安排下的貸款，而無需支付溢價或罰款。在2023財年第一季度，我們償還了125.02022年定期融資機制下的百萬美元，包括自願預付款#美元112.5百萬美元。自2022年3月1日以來，我們已經償還了$375.02022年定期融資機制下的百萬美元，包括自願預付款#美元350.0百萬美元。
截至2022年11月30日，2022年信貸安排下的未償還借款的利息等於適用的一個月期SOFR利率加a1.1%價差(由1.0基於債務槓桿定價網格加的%利差0.1信用利差調整百分比)。從借款之日到2022年11月30日，利差保持不變。2022年信貸安排的利息目前在每個月的最後一個營業日支付，拖欠。
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目錄表
《2022年信貸協議》載有這類貸款的通常和慣例違約規定，這些規定受到通常和慣例的寬限期和重要性門檻的限制。如果根據2022年信貸協議發生違約事件，貸款人除其他事項外，可終止其承諾，並宣佈所有未償還借款立即到期和應付。
2022年信貸協議包含關於這類設施的慣常和慣常的肯定和否定契約，包括要求維持總槓桿率不高於4.00至2022年11月30日的1.00。截至2022年11月30日，我們遵守了2022年信貸協議的所有契約和要求。
高級附註
2022年3月1日，我們完成了一次公開募股，募集資金為500.0本金總額為百萬美元2.9002027年3月1日到期的優先債券百分比(“2027年債券”)及$500.0本金總額為百萬美元3.4502032年3月1日到期的優先債券百分比(“2032年債券”及與2027年債券一起，稱為“高級債券”)。優先票據是根據吾等與作為受託人(“受託人”)的美國銀行信託公司(National Association)之間日期為2022年3月1日的契約發行的，並附有吾等與受託人之間日期為2022年3月1日的補充契約(“補充契約”)。
該批高級債券以合共折價$發行。2.8在2022財年，我們產生了大約9.1債券發行成本為100萬美元。債務貼現和債務發行成本在綜合資產負債表中作為從相關債務負債的賬面金額中直接扣除的淨額列示。債務貼現和債務發行成本按實際利息法攤銷為利息支出，在債務合同期限內的綜合收益表中為淨額。
優先債券的利息每半年派息一次，分別於每年三月一日及九月一日派息一次，首期股息於二零二二年九月一日支付。
我們可隨時按指定的贖回價格贖回全部或部分優先債券，另加任何應計及未償還的利息。於發生控制權變更觸發事件(定義見補充契約)時，本行必須於101本金的%，外加任何應計和未付利息。
互換協議
2020年3月5日，我們簽訂了2020年掉期協議，以對衝當時未償還的浮動利率債務的一部分，固定利率為0.7995%。2022年3月1日，我們終止了2020年掉期協議，同時簽訂了2022年掉期協議，以對衝部分未償還的浮息SOFR債務，固定利率為1.162%。請參閲附註5，衍生工具進一步討論2020年互換協議和2022年互換協議。
利息支出
2022年3月1日，2019年循環信貸安排和2020年掉期協議均已終止，並同時被2022年信貸安排、高級票據和2022年掉期協議取代。
截至2022年11月30日及2021年11月30日止三個月，我們記錄了未償還債務的利息開支，包括相關的債務發行成本攤銷及債務折扣，扣除相關利率互換協議的影響後，淨額為#美元。16.5百萬美元和美元1.9在綜合損益表中，利息支出淨額分別為百萬美元。
包括相關的債務發行成本攤銷及債務貼現，撇除相關利率掉期協議的影響後，本行未償還債務的年初至今加權平均利率為3.12%和2.02分別截至2022年11月30日和2022年8月31日。請參閲附註5，衍生工具進一步討論2020年互換協議和2022年互換協議。
12. 承付款和或有事項
承付款是指尚未在資產負債表上作為負債記錄的債務，例如未來購買商品或服務的債務。我們在發生時記錄承諾的負債(即，當收到貨物或服務時)。
當我們認為可能發生虧損，並且金額可以合理估計時，我們就應計或有事項的非所得税負債。需要進行判斷，以確定損失的概率和估計金額。如果合理的
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目錄表
對可能損失的估計是一個範圍，我們記錄對損失的最可能估計，或者當在該範圍內的任何金額都不是比任何其他金額更好的估計時，記錄最小金額。我們每季度審查應計項目，並在必要時進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問意見和其他最新信息的影響。或有收益只有在實現時才被確認。
不確定所得税頭寸按照適用的會計準則入賬，見附註9，所得税瞭解更多細節。
與供應商和供應商的採購承諾
購買義務是指我們以可確定的價格購買固定或最低數量的具有法律約束力的協議。截至2022年8月31日，我們與供應商的採購義務總額為373.9百萬美元。截至2022年8月31日，我們的全部購買義務主要涉及託管服務和數據獲取，而且，在較小程度上，由第三方軟件提供商提供。託管服務支持我們向基於雲的託管服務遷移的相關技術投資，其中大部分依賴於第三方託管提供商。數據是我們為客户提供的價值不可或缺的組成部分，而第三方軟件主要包括內部使用的軟件許可。
自2022年8月31日以來，我們的合同義務沒有實質性變化。我們還有與租賃債務和未償債務相關的合同義務。參閲附註10，租契和附註11，債務分別獲取有關租賃承諾和未償債務的信息。
資本承諾
截至2022年11月30日和2022年8月31日，我們有與投資相關的未償還資本承諾，金額為1.1百萬美元。
信用證
在正常的業務過程中，我們不時被要求獲得信用證。截至2022年11月30日和2022年8月31日，我們都有0.5百萬份未付備用信用證。與這些安排相關的負債不會反映在公司的綜合資產負債表中。
或有事件
法律事務
我們從事在正常業務過程中出現的各種法律程序、索賠和訴訟。所有對我們不利的事情的結果將在未來得到解決，包括訴訟的不確定因素。根據截至2022年11月30日的現有信息，我們的管理層相信，這些針對我們的懸而未決的問題的最終結果，無論是個別或整體，都不會對我們的綜合財務狀況、我們的經營業績或我們的現金流產生實質性的不利影響。
所得税
我們目前正在接受税務機關的審計，並已保留了可能因這些税務機關的審查或與這些税務機關談判達成的任何和解而可能對我們的所得税撥備進行調整的可能性。我們相信，這些審查或結算的最終結果不會對我們的經營結果或我們的現金流產生實質性影響。如果發生表明不需要支付這些金額的事件，則負債的沖銷將導致在我們確定不再需要負債的期間確認税收優惠。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債的估計低於最終評估，就會產生額外的費用。
銷售税事宜

於2019年8月8日，吾等收到馬薩諸塞州聯邦税務局(“聯邦”)發出的意向通知，擬就2006年1月1日至2013年12月31日的課税期間評估(“首次通知”)額外的銷售税、利息及少繳罰款(“銷售税”)。2021年7月20日，我們收到了英聯邦關於2014年1月1日至2018年12月31日税期的意向評估(第二次通知)額外銷售税的通知。在……上面2022年12月29日，我們我們收到了一份意向通知，要求評估英聯邦與2019年1月1日至2021年6月30日的納税期間有關的額外增值税(“第三通知”；連同第一和第二個通知，“通知”)。我們已就第一個通知提出上訴
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目錄表
和第二次通知，並擬就第三次通知提出上訴，對所有可能被評估的銷售税提出抗辯。我們繼續配合英聯邦關於這些通知的調查。
我們已經得出結論，向英聯邦付款是可能的。我們已記錄了一項應計項目，這對我們的綜合財務報表並不重要。雖然我們認為用於確定應計項目的假設和估計是合理的，但未來的發展可能會導致對這一應計項目進行調整。如果向我們提交關於上述任何事項的正式評估，我們相信我們最終將獲勝；然而，如果我們不獲勝，任何評估的金額都可能對我們的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
彌償

在特拉華州法律允許或要求的範圍內，並在該法律允許的最大範圍內，我們有某些義務在高級職員或董事正在或曾經應我們的要求以此類身份服務時，就某些事件或事件賠償我們每一位現任和前任高級職員和董事。這些賠償義務是有效的，只要董事或官員真誠行事，並以合理地相信符合或不反對FactSet的最佳利益的方式行事，並且就任何刑事訴訟或訴訟而言，沒有合理理由相信他或她的行為是非法的。由於每個特定索賠和賠償條款可能涉及的一系列獨特的事實和情況，無法確定根據賠償義務提出的索賠的最高潛在金額；但是，我們已經購買了董事和高級職員保險單，以減輕我們的風險，並可能使我們能夠追回未來支付的任何金額的一部分。根據歷史經驗和目前掌握的信息，我們認為，根據此類賠償協議，不可能需要支付任何重大金額。
13. 股東權益
S野兔回購
截至三個月
11月30日，
(單位：千)20222021
股份回購計劃下的普通股回購(1)
— (46)
回購股份的總成本(1)
$— $18,639 
股份回購計劃下可供日後回購的金額(2)
$181,300 $181,300 
(1)款額不包括25,450股票和6,747受贈人交出的股份，以履行在歸屬或行使價值為$的股票獎勵時應支付的預扣税義務10.8百萬美元和美元2.9在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月內分別為100萬美元。
(2)在計劃的整個生命週期內，沒有確定要在指定時間範圍內回購的股票數量。我們可以根據市場情況，不時在公開市場和私下協商的交易中回購我們計劃下的普通股股票。
在截至2022年11月30日的三個月裏，我們做到了不是與我們現有的計劃相比，我們不會進行任何回購46,200以$回購的股份18.6截至2021年11月30日的三個月為100萬美元。從2022財年第二季度開始，我們暫停了股票回購計劃，至少到2023財年下半年，潛在的小規模回購除外，以抵消股權獎勵授予的稀釋，或回購以滿足股票獎勵授予時應支付的預扣税義務。暫停我們的股票回購計劃使我們能夠優先償還2022年信貸安排下的債務。請參閲附註11，債務有關2022年信貸安排的更多信息。
基於股權的獎勵
請參閲附註15，基於股票的薪酬有關在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月內頒發的股權獎勵的更多信息，請訪問。

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目錄表
分紅
在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月裏，我們的董事會宣佈的股息如下：
截至的年度每項股息
份額
普通股		記錄日期總金額$
(單位：千)		付款日期
2023財年
第一季度$0.89 2022年11月30日$34,010 2022年12月15日
2022財年
第一季度$0.82 2021年11月30日$30,973 2021年12月16日
未來的現金股息支付將取決於我們的收益、資本要求、財務狀況和我們認為相關的其他因素，並取決於我們的董事會的最終決定。
累計其他綜合損失
AOCL的組成如下：
(單位：千)2022年11月30日2022年8月31日
現金流套期保值累計未實現收益(虧損)，税後淨額$9,704 $3,149 
累計外幣折算調整(102,763)(111,532)
AOCL合計$(93,059)$(108,383)
14. 每股收益
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是淨收入除以當期已發行的加權平均普通股數量。攤薄每股收益採用庫存股方法計算，方法是將淨收入除以當期內行使流通股補償獎勵時已發行或可發行的累計加權平均普通股。在計算稀釋每股收益時，不計入截至2022年11月30日仍未達到業績標準的現金外和業績份額單位(“PSU”)的股票薪酬獎勵。
計算基本每股收益和稀釋後每股收益(“EPS”)時使用的加權平均流通股的對賬如下：
截至三個月
11月30日，
(單位為千，每股數據除外)20222021
分子
用於計算每股基本收益和攤薄收益的淨收益$136,798 $107,647 
分母
加權平均普通股在計算每股基本收益中的應用38,122 37,678 
與基於股票的薪酬計劃關聯的普通股等價物(1)
792 963 
用於計算每股攤薄收益的股份38,914 38,641 
每股基本收益$3.59 $2.86 
稀釋後每股收益$3.52 $2.79 
(1)稀釋性潛在普通股由股票期權和未經授權的PSU組成。截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月，545,510和298,900與我們的股票期權相關的普通股等價物分別被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為它們是現金之外的，而且它們的納入將是反稀釋的。與我們的PSU相關的普通股等價物不包括在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月的稀釋每股收益的計算中，包括94,162和97,511，分別為。
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目錄表
15. 基於股票的薪酬
我們使用Black-Scholes模型或格子二項期權定價模型(“二項模型”)，根據授予日期向我們的員工和非員工董事(“非員工”)發放的所有股票獎勵的公允價值來衡量薪酬支出。
我們利用布萊克-斯科爾斯模型授予新的股票期權和授予非員工的限制性股票單位(“RSU”)，以及根據FactSet Research Systems Inc.員工股票購買計劃(“ESPP”)獲得的普通股。我們使用新員工股票期權授予和員工RSU和PSU的二項式模型來估計授予日期的公允價值。我們將RSU和PSU統稱為“限制性股票獎勵”。
這兩個模型都涉及某些估計和假設，例如：
•無風險利率 -基於授予時有效的美國國債收益率曲線，其到期日與授予的基於股票的獎勵的預期條款相同。
•預期壽命 - 預計以股票為基礎的獎勵的加權平均期限將保持未償還狀態。
•預期波動率 -基於股票獎勵使用期限的歷史波動性和在股票獎勵估值日期前90天內交易的看漲期權合約的加權平均隱含波動率的混合。
•股息率 - 基於我們的歷史對股息支付的預期。
此外，二項模型還納入了市場條件、歸屬限制和行權模式。
對於限制性股票獎勵，授予日期公允價值是通過將我們普通股的授予日期價格減去預期在必要服務期內為標的股票支付的股息的現值，並按適當的無風險利率貼現來衡量的。
對於基於股票的獎勵，我們使用直線法來確認必要服務期限內的補償費用。這個在任何日期確認的補償支出金額至少等於該日期的既得部分。如果確定可能達到性能條件，則確認PSU的補償費用。我們每季度審查PSU業績狀況，以確保薪酬支出適當反映公司的預期業績，因為這些獎勵可能會根據實際財務業績高於或低於目標水平而進行向上或向下調整，PSU支出範圍為0%至150%目標股票數量的比例。基於股票的獎勵的補償費用被記錄為估計的沒收後的淨額，估計的沒收是基於歷史的沒收比率，如果實際的沒收與該估計不同，則進行修訂。
我們確認了以股票為基礎的薪酬支出總額為$12.2百萬美元和美元10.4在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月內分別為100萬美元。截至2022年11月30日，美元153.6與非既得賠償有關的未確認薪酬支出總額預計將在#年的加權平均期間確認3.4好幾年了。截至2022年11月30日和2021年11月30日，沒有資本化的股票薪酬。
員工股票期權獎勵
根據修訂和重訂的FactSet Research Systems Inc.股票期權和獎勵計劃(LTIP)，我們授予了以下截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月的股票期權，這些期權的估值使用格子-二項期權定價模型。截至2022年11月30日，我們擁有4.2在長期投資促進計劃下，可供授予的股票獎勵為100萬份。
截至三個月
11月30日，
20222021
已授予的股票期權(1)
267,296 299,702 
加權平均行權價$426.25 $434.82 
加權平均授權日公允價值$125.59 $102.40 
(1)授予的大部分股票期權與2022年11月1日和2021年11月1日的年度員工授予有關，這兩項授予都是20在授予的週年日每年%，並在之後完全歸屬五年，即將到期十年自授予之日起生效。
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目錄表
我們同意266,051作為2022年11月1日年度員工獎勵的一部分的員工股票期權。這筆贈款的估計公允價值採用了以下假設：
2022年11月1日年度員工津貼詳情
無風險利率
3.99% - 4.51%
預期壽命(年)6.62
預期波動率
24.7%
股息率
0.83%
估計公允價值$125.62
行權價格$426.25
員工限制性股票獎勵
我們的LTIP規定授予基於股票的獎勵，包括限制性股票獎勵。限制性股票獎勵須在指定期間內繼續受僱。授予員工的限制性股票獎勵賦予持有人隨着時間的推移有權獲得普通股作為限制性股票獎勵的歸屬，但不能獲得標的股票上宣佈的股息，而受限股票獎勵的股票是未歸屬的。承銷單位相關股份的歸屬亦須於授出日期後的測算期內達到若干指定業績水平。
在LTIP下，假設PSU的目標派息為截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月，我們授予了以下具有相關加權平均授予日期公允價值的限制性股票獎勵。
截至三個月
11月30日，
20222021
已批准的RSU(1)
47,03843,613
已授予PSU(2)
34,48230,460
限制性股票獎勵總額81,52074,073
限制性股票獎勵加權平均授予日公允價值$415.31 $424.14 
(1)大多數授予的RSU與2022年11月1日和2021年11月1日的年度員工津貼有關，這兩個部門都20在授予週年日每年%，並在之後完全歸屬五年.
(2)大多數已授予的PSU涉及兩家公司在授予日三週年時授予的2022年11月1日和2021年11月1日的年度員工補助金，具體取決於某些業績指標的實現情況。根據這些PSU獎勵可賺取的普通股最終數量範圍為0%至150目標股票數量的%，取決於公司實現所述財務業績目標的水平。
員工購股計劃
符合條件的員工可以根據我們的ESPP購買FactSet普通股三個月間隔時間。購買價格等於85在每一年的第一天或最後一天，我們普通股公允市值的較小者的百分比三個月招標期。員工購買量不能超過10他們總薪酬的%，還有一美元25,000招股期間每位員工的供款限額。通過ESPP購買的股票不能出售或以其他方式轉讓18購買後幾個月。從ESPP持有的股票支付的股息用於在股息支付日按市場價格購買額外的ESPP股票。
與ESPP相關的基於股票的薪酬支出為$0.7截至2022年11月30日的三個月為百萬美元和0.5截至2021年11月30日的三個月為100萬美元。截至2022年11月30日，ESPP擁有93,853為將來發行而保留的股份。
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目錄表
16. 細分市場 信息
營運分部被定義為具有以下特徵的企業組成部分：(I)從事可能產生收入和支出的業務活動；(Ii)首席經營決策者(“CODM”)定期審查其經營結果，以作出資源分配決策和業績評估；以及(Iii)其獨立的財務信息可用。我們的首席執行官是我們的首席運營官。
我們的運營部門與我們的可報告部門以及我們(包括我們的CODM)如何管理我們的業務和我們服務的地理市場是一致的。我們的內部財務報告結構基於三細分市場：美洲、歐洲、中東和非洲以及亞太地區。
美洲部分為我們在北美、中美洲和南美洲的客户提供服務。EMEA部門為我們在歐洲、中東和非洲的客户提供服務。亞太地區為我們在亞洲和澳大利亞的客户提供服務。分部收入反映了我們根據客户各自的地理位置向他們銷售的產品。
除與我們的數據中心、第三方數據成本和公司總部費用相關的支出外，每個部門都記錄了與其單獨運營相關的費用，這些費用由美洲部門記錄，不分配給其他部門。位於印度、菲律賓和拉脱維亞的內容收集中心使我們的所有細分市場受益，這些地點發生的費用根據收入的百分比分配到每個細分市場。
下表反映了我們部門截至2022年11月30日和2021年11月30日的運營結果：
(單位：千)美洲歐洲、中東和非洲地區亞太地區總計
截至2022年11月30日的三個月
收入$323,367 $130,738 $50,710 $504,815 
營業收入$67,531 $67,322 $37,042 $171,895 
資本支出$15,754 $573 $1,633 $17,960 
(單位：千)美洲歐洲、中東和非洲地區亞太地區總計
截至2021年11月30日的三個月
收入$266,913 $115,003 $42,809 $424,725 
營業收入$55,498 $40,654 $26,509 $122,661 
資本支出$7,203 $110 $1,270 $8,583 
細分市場總資產
下表反映了我們各個細分市場的總資產：
(單位：千)2022年11月30日2022年8月31日
細分資產
美洲$3,214,785 $3,191,313 
歐洲、中東和非洲地區518,976 580,450 
亞太地區243,779 242,542 
總資產$3,977,540 $4,014,305 

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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營結果(“MD&A”)的討論和分析應與本Form 10-Q季度報告中包含的綜合財務報表和相關注釋、我們截至2022年8月31日的財政年度Form 10-K年度報告、我們當前的Form 8-K報告以及我們提交給證券交易委員會的其他文件一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下面討論的結果大不相同。可能造成這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素和項目1A中討論的因素。風險因素在截至2022年8月31日的年度報告Form 10-K中。
我們的MD&A旨在為我們的財務報表讀者提供從我們管理層的角度對我們的財務狀況、運營結果、流動性和可能影響我們未來業績的某些其他因素的敍述。我們的MD&A包括以下幾個部分：
•高管概述
•年度認購額(“ASV”)
•添加客户端和用户
•員工人數
•經營成果
•非公認會計準則財務指標
•流動性與資本資源
•表外安排
•外匯風險敞口
•關鍵會計估計
•新會計公告
高管概述
FactSet Research Systems Inc.及其全資子公司(統稱為“我們”、“公司”或“FactSet”)是一家全球金融數據和分析公司，擁有開放和靈活的數字平臺，推動投資界看到更多、考慮得更廣並盡其所能。我們的戰略是建立領先的開放內容和分析平臺，為客户的成功提供差異化優勢。
45年來，我們的平臺提供了海量數據、複雜的分析和靈活的技術，供全球金融專業人士使用，為他們的關鍵投資工作流程提供動力。截至2022年11月30日，我們擁有超過7600名客户，其中包括約181,000名投資專業人士，包括資產經理、銀行家、財富經理、資產所有者、渠道合作伙伴、對衝基金、企業用户、私募股權和風險投資專業人士。我們的平臺內和平臺外解決方案跨越投資生命週期，包括投資研究、投資組合構建和分析、交易執行、業績衡量、風險管理和報告。我們的收入主要來自對我們的多資產類別數據和解決方案的訂閲，這些數據和解決方案由我們的互聯內容提供支持，被稱為我們的“內容精煉廠”。我們的產品和服務包括工作站、投資組合分析和企業解決方案。
我們提供有關證券、公司、行業和人員的金融數據和市場情報，使我們的客户能夠研究投資想法，並分析、監控和管理他們的投資組合。我們將專用客户端服務與開放靈活的技術產品相結合，包括可配置的桌面和移動平臺、全面的數據饋送、基於雲的數字解決方案以及應用程序編程接口(API)。我們的CUSIP全球服務(“CGS”)業務支持投資行業關鍵的前臺、中臺和後臺功能所依賴的安全主文件。
我們基於對客户工作流程的詳細瞭解來推動我們的業務，這有助於我們解決他們最複雜的挑戰。我們為他們提供開放的數字平臺、連接可靠的數據、下一代工作流程解決方案和高度投入的服務專家。
我們通過三個細分市場運營我們的業務：美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區。請參閲附註16，細分市場信息、以供進一步討論。對於我們的每個細分市場，我們通過三個工作流程解決方案執行我們的戰略：研究和諮詢；分析和交易；以及內容和技術解決方案(“CTS”)。
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目錄表
業務戰略
隨着我們客户需求的發展，他們尋求個性化和互聯的數據、用於多資產類別投資的工具和降低成本。客户還在尋求基於雲的解決方案、開放和靈活的系統以及更高的效率，以支持他們的數字轉型。
我們的戰略是建立領先的開放內容和分析平臺，為客户的成功提供差異化優勢。為了執行這一戰略，我們計劃：
•發展我們的數字平臺：我們正在擴大我們的內容精煉廠，為金融界提供全面且互聯的行業、專有和第三方數據清單。這些數據包括關鍵行業垂直市場、私營公司、財富管理、實時數據以及環境、社會和治理數據(ESG)的細粒度數據。我們正在推動面向金融專業人士的個性化工作流程解決方案，包括資產管理公司、銀行家、財富管理公司、資產所有者、渠道合作伙伴、對衝基金、企業用户以及私募股權和風險投資專業人士。我們的目標是提供基於雲的數據和分析的開放生態系統，通過多種交付方法提供可訪問且靈活的解決方案和內容，使我們的客户能夠更高效地管理其工作流。
•提供卓越的執行能力：我們努力在整個組織內創新和協作，以保持反應迅速、靈活和敏捷。我們的開放生態系統提供了一個數字基礎，為客户的個性化和效率、企業型產品開發和核心流程自動化提供了動力。我們利用技術來加快行業、專有和第三方數據的內容收集。此外，我們的銷售團隊正在通過專注於生產力、效率和改進的客户結果來提高價格實現。我們還在優化我們的運營和成本基礎，以提高我們在人員和產品上的投資回報。最後，我們致力於促進現代工作環境，既保留靈活性的好處，同時留住人才，促進創造力、創新和協作，並促進導師關係。
•推動增長思維：為了推動可持續增長，我們正在招聘、培訓和增強多元化和運營效率高的員工隊伍。作為一種以績效為基礎的文化，我們正在投資於能夠創造領先的技術解決方案並有效執行我們的戰略的人才。我們通過合作和收購來加快我們在戰略領域的增長。
我們的戰略重點是堅持不懈地關注我們的客户及其FactSet體驗。我們的目標是成為值得信賴的合作伙伴和服務提供商，提供基於認知計算的個性化數字產品，以研究想法並發現相關見解。此外，我們不斷評估合作和收購等商業機會，以提高我們的能力和競爭差異化。
我們專注於通過三個細分市場發展我們的全球業務：美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區。我們相信，這種地理戰略調整有助於我們更好地管理我們的資源，定位我們的解決方案，並與我們的客户互動。通過在我們的三個工作流程解決方案中提供數據、產品和分析應用程序，我們進一步執行我們的增長戰略：研究和諮詢；分析和交易；以及CTS。
2023財年第一季度回顧
2023財年第一季度的收入為5.048億美元，比上一財年同期增長18.9%。我們所有部門的收入都有所增長，主要是在美洲，其次是歐洲、中東和非洲地區和亞太地區，這主要得益於我們每個工作流程解決方案的收入增長，主要是由收購CGS推動的CTS收入，其次是研究與諮詢以及分析與交易。與上一財年同期相比，2023財年第一季度，有機收入對我們增長的貢獻率為8.3%。請參閲第一部分第二項。經營業績、非公認會計準則財務指標在本季度報告的MD&A表格10-Q中，對收入和有機收入之間的對賬進行了説明。
截至2022年11月30日，有機年度訂閲價值(有機ASV)加上專業服務總計18.5億美元，比2021年11月30日增長8.8%。有機ASV在我們所有細分市場都有所增長，其中大部分增長與美洲有關，其次是EMEA和亞太地區，這主要得益於我們工作流程解決方案的增長，主要是研究和諮詢以及分析和交易，其次是CTS。參閲第I部分，第2項年度認購額在……裏面
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目錄表
本季度報告中的MD&A為有機ASV和有機ASV加上專業服務的定義的表格10-Q。
在截至2022年11月30日的三個月中，營業利潤率增至34.1%，而去年同期為28.9%。營業利潤率的增長主要是由於收入增長、員工薪酬支出、數據成本和佔用成本下降，以及上一年度發生的減值費用，但無形資產攤銷和特許權使用費佔收入的百分比上升部分抵消了這一增長。
截至2022年11月30日的三個月，稀釋後每股收益(“EPS”)較上年同期增長26.2%。
CUSIP全球服務採購
2021年12月24日，我們達成了一項最終協議，以19.32億美元現金收購CGS，包括營運資本調整。收購於2022年3月1日完成。CGS，代表美國銀行家協會(“ABA”)運作，管理一個包含60個不同數據元素的數據庫，這些數據元素唯一地標識了5000多萬種全球金融工具。它是關鍵的前臺、中臺和後臺職能所依賴的安全主文件的基礎。CGS是全球統一安全識別程序委員會(“CUSIP”)和CUSIP國際號碼系統(“CINS”)識別碼的供應商，也是美國國際證券識別號碼(“ISIN”)識別碼的官方編碼機構。我們相信，對CGS的收購將顯著擴大我們在全球資本市場的關鍵角色。CGS的收入根據我們的運營部門目前的調整方式根據地理業務活動進行確認。CGS作為CTS的一部分發揮作用。
CGS收購的收購價格來自發行高級票據的淨收益和2022年信貸安排下的借款。參閲附註6，收購和 附註11，債務有關這些定義的條款以及我們收購CGS、高級票據和2022年信貸安排的更多信息。
新冠肺炎更新
一種新的冠狀病毒株，現在被稱為新冠肺炎，於2019年12月首次報告，世界衞生組織於2020年3月11日將新冠肺炎列為大流行。為了應對新冠肺炎疫情，我們實施了業務連續性計劃，併成立了專門的事件管理團隊，以快速做出反應並提供持續指導，以便我們能夠繼續為客户提供不間斷的產品、服務和支持，同時保護我們的員工。我們相信這些行動是成功的，疫情和我們的應對措施並沒有對我們截至2022年11月30日的三個月的財務業績產生重大影響。截至2022年11月30日，我們向客户提供產品、服務和支持的能力受到的幹擾微乎其微。由於我們基於訂閲的商業模式，我們的收入、收益和ASV相對穩定和可預測，因此，新冠肺炎疫情沒有對我們的收入、收益和ASV產生實質性的負面影響。
請參閲第一部分第1項。商業、人力資本管理、我們如何工作和第1A項。風險因素、操作風險在截至2022年8月31日的財年的Form 10-K年度報告中，我們將進一步討論新冠肺炎疫情對我們業務的潛在影響。
烏克蘭/俄羅斯衝突
由於俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突仍在繼續，我們繼續監測對我們的業務、我們的人民和我們的客户的潛在影響。我們已採取一切必要步驟，確保遵守對國際貿易和金融交易的所有適用的監管限制。我們已經停止了在俄羅斯的所有商業運營以及向客户提供產品和服務；我們已經終止了與俄羅斯供應商的所有合同；並暫停了在俄羅斯的所有新業務、試驗和勘探活動。與俄羅斯客户相關的總收入對我們的綜合財務業績並不重要，俄羅斯供應商的終止也沒有對我們的業務或客户關係產生實質性影響。我們在俄羅斯或烏克蘭沒有辦事處，我們的員工或承包商都沒有受到危機的直接影響。我們繼續監測該地區事件的地區和全球影響，包括對全球能源市場的威脅中斷，並正在審查我們的業務連續性計劃，以確保我們做好準備，以防我們的任何辦事處受到影響。我們的網絡安全團隊已做好準備，在任何試圖破壞系統的情況下做出反應。
年度認購額(“ASV”)

我們相信，ASV反映了我們增長經常性收入和產生正現金流的能力，是我們成功執行業務戰略的關鍵指標。
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目錄表

–在任何時間點，“ASV”代表我們在未來12個月內從目前向客户提供的所有訂閲服務中獲得的前瞻性收入，不包括專業服務收入。
–在任何時間點，“有機資產淨值”等於我們的資產淨值，不包括過去12個月內完成的收購和處置的資產淨值以及外匯變動的影響。
–“專業服務”是從基於項目的諮詢和實施中獲得的收入，在過去12個月內按年率計算。
–“有機ASV加上專業服務”在任何時間點都等於有機ASV和專業服務的總和。
有機ASV加專業服務

下表顯示了截至2022年11月30日有機ASV加專業服務的計算結果。在合同要求提供適當通知的情況下，我們的客户可以添加、刪除部分服務或終止服務，但受某些限制。
(單位：百萬)截至2022年11月30日
據報道，ASV加上專業服務(1)
$2,016.0 
貨幣影響(2)
(1.6)
收購ASV(3)
(167.9)
有機ASV加專業服務$1,846.5 
有機ASV加專業服務增長率8.8 %
(1)包括2,300萬美元的專業服務。
(2)外匯走勢的影響。
(3)從過去12個月內完成的收購中收購ASV。

截至2022年11月30日，有機ASV加專業服務為18.5億美元，與2021年11月30日相比增長了8.8%。有機ASV的增加主要是由於對現有客户的銷售增加，其次是對現有客户的價格上漲和新客户銷售，但部分被現有客户取消所抵消。

有機ASV在我們所有細分市場都有所增長，其中大部分增長來自美洲，其次是歐洲、中東和非洲地區和亞太地區。這一增長是由我們工作流程解決方案的額外銷售推動的，主要是在研究和諮詢以及分析和交易方面，其次是CTS。研究和諮詢業務的銷售額增加，主要是因為對我們的工作站的需求增加。Analytics&Trading的銷售額增長主要來自我們的業績和報告產品、投資組合和基準服務以及投資組合分析解決方案。CTS銷售額的增長主要是由於購買了公司財務數據，如基本面、估計和所有權，以及增強數據連接能力的數據管理解決方案。
分段ASV
截至2022年11月30日，來自美洲的ASV佔總ASV的64%，為12.71億美元，高於截至2021年11月30日的10.549億美元。截至2022年11月30日，美洲有機ASV增加到11.466億美元，比上一年同期增長8.5%。美洲地區有機ASV的增加主要是由於研究和諮詢以及分析和交易的銷售額增加所致。
截至2022年11月30日，歐洲、中東和非洲地區的ASV佔總ASV的26%，為5.211億美元，高於截至2021年11月30日的4.52億美元。截至2022年11月30日，EMEA有機ASV增至4.87億美元，同比增長8.8%。歐洲、中東和非洲地區有機ASV的增長主要是由於研究和諮詢以及分析和交易的銷售增加，其次是CTS的銷售。
截至2022年11月30日，來自亞太地區的ASV佔總ASV的10%，為2.09億美元，高於截至2021年11月30日的1.754億美元。截至2022年11月30日，亞太地區有機ASV增至1.899億美元，較上年同期增長11.1%。亞太地區有機ASV的增長主要是由於分析與交易和研究與諮詢的銷售額增加。
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目錄表
買方和賣方的有機ASV增長
與2021年11月30日相比，2022年11月30日的買方和賣方有機ASV增長率分別為8.0%和14.4%。買方客户約佔我們有機ASV的83%，與上一年同期持平，主要包括資產管理公司、財富管理公司、資產所有者、渠道合作伙伴、對衝基金和公司公司。我們的有機ASV的其餘部分來自賣方公司，主要包括經紀自營商、銀行和諮詢公司、私募股權和風險投資公司。
添加客户端和用户
下表顯示了我們的客户和用户總數：
截至2022年11月30日截至2021年11月30日變化
客户(1)
7,631 76316,759 12.9 %
用户180,959 162,161 11.6 %
(1)客户數量包括ASV在10,000美元及以上的客户。
截至2022年11月30日，我們的客户總數為7631家，在過去12個月中淨增長12.9%，即872家客户，這主要是由於企業客户、財富管理客户、私募股權和風險投資公司以及渠道合作伙伴的增加。我們認為，這一增長主要是由於我們擴大了平臺上和平臺外的解決方案套件、個性化內容，以及我們的銷售和麪向客户的團隊繼續出色地執行。
截至2022年11月30日，使用FactSet的專業人士有180,959人，過去12個月淨增長11.6%，即18,798名用户，主要是由於我們的財富管理客户的財富諮詢專業人員的增加以及我們的銀行客户的賣方用户的增加。用户的增加主要是由於新的財富管理客户和我們銀行客户的新招聘增加。
在截至2022年11月30日的期間，年度ASV保留率超過ASV的95%，以客户百分比表示時超過92%，這兩個百分比與上一年同期一致。
員工人數
截至2022年11月30日，我們的員工總數為11,627人，與截至2021年11月30日的10,898名員工相比，增長了6.7%。員工人數的增長主要是由於亞太地區增加了7.1%，美洲增加了6.5%，歐洲、中東和非洲地區增加了5.1%。截至2022年11月30日，亞太地區有7698名員工，美洲有2495名員工，歐洲、中東和非洲地區有1434名員工。
經營成果
為了瞭解影響我們在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月業績的重要因素，應結合本季度報告Form 10-Q中提供的綜合財務報表和相關注釋閲讀以下討論。
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目錄表
下表彙總了所述期間的行動結果：
截至三個月
 11月30日，變化更改百分比
(單位為千，每股數據除外)20222021
收入$504,815 $424,725 $80,090 18.9 %
服務成本227,042 207,131 $19,911 9.6 %
銷售、一般和行政105,596 91,238 $14,358 15.7 %
資產減值282 3,695 $(3,413)(92.4)%
營業收入$171,895 $122,661 $49,234 40.1 %
淨收入$136,798 $107,647 $29,151 27.1 %
稀釋加權平均普通股38,914 38,641 273
稀釋後每股普通股收益$3.52 $2.79 $0.73 26.2 %
收入
截至2022年11月30日的三個月與截至2021年11月30日的三個月
截至2022年11月30日的三個月收入為5.048億美元，增長18.9%。收入的增長主要歸因於對現有客户的銷售增加，其次是對現有客户的價格上漲和新客户銷售，但部分被現有客户的取消所抵消。我們所有細分市場的收入都有所增長ENTS主要來自美洲，其次是EMEA和亞太地區，這主要是由於我們所有工作流程解決方案的收入與前一年相比有所增加，主要是通過收購CGS推動的CTS，其次是研究與諮詢以及分析與貿易。截至2022年11月30日的三個月，有機收入增加到4.599億美元，比去年同期增長8.3%。請參閲第一部分第二項。經營業績、非公認會計準則財務指標在本季度報告的MD&A中，請參閲Form 10-Q以進一步討論有機收入。
收入增長18.9%反映有機收入增長8.3%，主要由於收購相關收入的影響而增長11.4%，但外匯匯率波動導致的下降0.8%部分抵消了這一增長。
按細分市場劃分的收入
下表按部門彙總了所述期間的收入：
 截至三個月
11月30日，更改百分比
(單位：千)20222021
美洲$323,367 $266,913 21.2 %
收入的%64.1 %62.8 %
歐洲、中東和非洲地區$130,738 $115,003 13.7 %
收入的%25.9 %27.1 %
亞太地區$50,710 $42,809 18.5 %
收入的%10.0 %10.1 %
已整合$504,815 $424,725 18.9 %
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目錄表
截至2022年11月30日的三個月與截至2021年11月30日的三個月
美洲
在截至2022年11月30日的三個月裏，美國的收入增長了21.2%，達到3.234億美元，而去年同期為2.669億美元。收入的增長主要是由於我們所有工作流程解決方案的銷售額增加，主要是CTS，其次是研究和諮詢。收入增長21.2%反映了有機收入增長7.6%，以及與收購相關的收入增長13.6%。

歐洲、中東和非洲地區
在截至2022年11月30日的三個月裏，歐洲、中東和非洲地區的收入增長了13.7%，達到1.307億美元，而去年同期為1.15億美元。收入的增加是由於我們所有工作流解決方案的銷售額增加，主要是CTS。收入增長13.7%是由於有機收入增長7.2%，與收購相關的收入增長8.1%，但由於外匯匯率波動的影響，收入下降1.6%，部分抵消了這一增長。
亞太地區
在截至2022年11月30日的三個月裏，亞太地區的收入增長了18.5%，達到5070萬美元，而去年同期為4280萬美元。收入的增長是由於我們所有工作流程解決方案的銷售額增加，主要是CTS，其次是Analytics&Trading和Research&Consulting。收入增長18.5%反映出有機收入增長14.9%，與收購相關的收入增長7.3%，但由於外匯匯率波動的影響，收入下降3.7%，部分抵消了這一增長。
按工作流分類的收入解決方案
截至2022年11月30日的三個月與截至2021年11月30日的三個月
在截至2022年11月30日的三個月中，與去年同期相比，收入增長了18.9%，這是由於我們每個細分市場的收入增長，主要是來自CTS的工作流解決方案收入的增加，其次是研究和諮詢以及分析和交易。CTS收入的增長主要是由CGS相關的數據許可和發行收入推動的。研究和諮詢收入的增長主要是由於對我們的工作站的需求增加。Analytics&Trading收入的增長主要是由於對我們的業績和投資組合報告產品、投資組合和基準服務以及投資組合分析解決方案的需求增加。
運營費用
主要經營成本及開支
服務成本主要由員工薪酬成本組成，還包括與數據成本、計算機相關費用、可識別無形資產攤銷、特許權使用費、與客户相關的通信成本和計算機折舊相關的費用。
銷售、一般和行政(“SG&A”)主要包括員工薪酬成本，還包括與佔用成本、專業費用、傢俱和固定裝置折舊、租賃改進攤銷、差旅和娛樂費用、營銷成本、非補償性員工費用、內部溝通成本和壞賬支出有關的費用。
員工薪酬成本是我們服務成本和SG&A成本的主要組成部分。這些支出主要包括與工資、激勵性薪酬和銷售佣金、基於股票的薪酬、福利、就業税以及任何適用的重組成本相關的成本。
我們根據與每位員工相關的角色和活動，在服務成本和SG&A成本之間分配員工薪酬成本。我們將內容收集、諮詢、產品開發、軟件和系統工程部門的員工歸類為服務成本人員。包括在我們銷售部的員工和在營銷、財務、法律、人力資源和行政服務等其他支持部門服務的員工被歸類為SG&A。
資產減值主要包括當一項資產的賬面價值超過其公允價值時確認的費用。
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目錄表
下表彙總了所述期間我們的總運營費用和運營利潤率的組成部分：

 截至三個月
11月30日，
(單位：千)20222021更改百分比
服務成本$227,042 $207,131 9.6 %
SG&A105,596 91,238 15.7 %
資產減值282 3,695 (92.4)%
總運營費用$332,920 $302,064 10.2 %
營業收入$171,895 $122,661 40.1 %
營業利潤率34.1 %28.9 %
服務成本
截至2022年11月30日的三個月 與截止日期的三個月相比 2021年11月30日
截至2022年11月30日的三個月，服務成本增長9.6%，達到2.27億美元，而去年同期為2.071億美元，這主要是由於與CGS收購和計算機相關費用相關的無形資產攤銷和特許權使用費增加所致。
在截至2022年11月30日的三個月中，服務成本佔收入的百分比為45.0%，比上年同期下降了380個基點。這一下降主要是由於員工薪酬成本和數據成本下降，但無形資產攤銷和特許權使用費增加部分抵消了這一下降。
•員工薪酬成本下降560個基點，主要是由於在截至2021年11月30日的三個月中為推動組織重組而產生的一次性重組費用，以及與內部使用軟件項目開發相關的薪酬成本資本化增加，但部分被更高的年度基本工資和更高的可變薪酬支出所抵消。年度基本工資的增長主要是由於服務成本的淨人數增加了558人，但我們的員工人數從高成本地點轉移到低成本地點，部分抵消了這一增長。
•數據成本下降160個基點，原因是與成功解決匯兑審計有關的某些應計項目的釋放，但數據價格和按使用情況收費的增加部分抵消了這一降幅。
•無形資產的攤銷增加190個基點，主要是由於與收購的無形資產相關的攤銷增加，主要來自對CGS的收購。
•由於與收購CGS有關的合同，特許權使用費使服務成本增加了170個基點。
銷售、一般和行政
截至三個月 2022年11月30日 與截止日期的三個月相比 2021年11月30日
截至2022年11月30日的三個月，SG&A支出增長15.7%，至1.056億美元，而去年同期為9120萬美元，主要原因是員工薪酬支出和差旅支出增加。

截至2022年11月30日的三個月，SG&A費用佔收入的百分比為20.9%，比去年同期下降了60個基點。這一減少主要是由於入住費降低，但被較高的差旅費用部分抵消。
•佔用成本下降90個基點，主要是由於在2022財年騰出租用的辦公空間並確認減值費用，從而減少了剩餘租賃期限內的佔用成本。
•隨着我們在本年度取消了對新冠肺炎的旅行限制，旅行費用也增加了。
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目錄表
資產減值
截至2022年11月30日的三個月 與截止日期的三個月相比 2021年11月30日
截至2022年11月30日的三個月，資產減值為30萬美元，而去年同期為370萬美元。截至2021年11月30日止三個月期間產生的減值費用涉及我們的租賃使用權(“ROU”)資產以及與騰出某些租賃辦公空間相關的物業、設備和租賃改進。
營業收入和營業利潤率
截至三個月 2022年11月30日 與截止日期的三個月相比 2021年11月30日
截至2022年11月30日的三個月，營業收入增長40.1%，達到1.719億美元，而去年同期為1.227億美元。這一增長主要是由於收入的增長，但被無形資產攤銷、特許權使用費、員工補償費用、計算機相關費用和差旅費用的增加部分抵消。在截至2022年11月30日的三個月中，扣除對衝活動的外匯匯率波動使營業收入增加了860萬美元，而截至2021年11月30日的三個月則減少了430萬美元
在截至2022年11月30日的三個月中，營業利潤率增至34.1%，而去年同期為28.9%。營業利潤率增加的主要原因是收入增長、員工薪酬支出減少、數據成本和佔用成本、上一年期間產生的減值費用，但無形資產攤銷、特許權使用費和差旅費用佔收入的百分比增加，部分抵消了這一增長。
按部門劃分的營業收入
我們的內部財務報告結構基於三個部分：美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區。請參閲附註16，細分市場信息以進一步討論我們的細分市場。下表按部門彙總了所述期間的營業收入：
 截至三個月
11月30日，更改百分比
(單位：千)20222021$Change
美洲$67,531 $55,498 $12,033 21.7 %
歐洲、中東和非洲地區67,322 40,654 26,668 65.6 %
亞太地區37,042 26,509 10,533 39.7 %
營業總收入$171,895 $122,661 $49,234 40.1 %
截至三個月 2022年11月30日 與截止日期的三個月相比 2021年11月30日
美洲
在截至2022年11月30日的三個月裏，美洲的營業收入增長了21.7%，達到6750萬美元，而去年同期為5550萬美元。這一增長主要是由於收入增長了21.2%，但部分被無形資產攤銷、特許權使用費、員工薪酬支出和計算機相關支出的增加所抵消。

•無形資產的攤銷主要由於與收購的無形資產相關的攤銷而增加，主要來自CGS的收購。
•特許權使用費因與收購CGS有關的合同而增加。
•員工薪酬支出的增加主要是由於年度基本工資的增加，包括員工人數淨增加152人以及基於股票的薪酬和工資税的增加，但這部分被截至2021年11月30日的三個月為推動組織重組而產生的一次性重組費用的影響所抵消。
•與計算機相關的支出增加，主要是因為我們遷移到基於雲的託管服務以支持我們向混合雲戰略過渡的支出增加，以及與許可軟件安排相關的支出。
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歐洲、中東和非洲地區
在截至2022年11月30日的三個月裏，歐洲、中東和非洲地區的營業收入增長了65.6%，達到6730萬美元，而去年同期為4070萬美元。這一增長主要是由於收入增長了13.7%和數據成本的降低。由於交易所審計的成功解決，數據成本較低，但數據價格上漲和基於使用情況的費用部分抵消了這一影響。
亞太地區
在截至2022年11月30日的三個月中，亞太地區的營業收入增長了39.7%，達到3700萬美元，而去年同期為2650萬美元。這一增長主要是由於收入增長了18.5%，但部分被員工薪酬支出增加所抵消。員工薪酬支出增加主要是由於年度基本工資增加，包括員工人數淨增加508人。
所得税
所得税和實際税率的規定如下：
截至三個月
11月30日，
(單位：千)20222021$Change更改百分比
所得税前收入$157,885 $119,930 $37,955 31.6 %
所得税撥備$21,087 $12,283 $8,804 71.7 %
實際税率13.4 %10.2 %3.1 %30.4 %
我們的有效税率是基於經常性因素和非經常性事件，包括對外國收入的徵税。我們的有效税率將根據外國收入水平的變化以及可能無法預測的離散和其他非經常性事件而有所不同。在截至2022年11月30日的三個月中，我們的有效税率低於適用的美國企業所得税税率，主要原因是研發(R&D)税收抵免、外國衍生無形收入(FDII)扣除以及行使股票期權的税收優惠。
截至三個月 2022年11月30日 與截止日期的三個月相比 2021年11月30日
截至2022年11月30日的三個月，所得税撥備為2,110萬美元，而去年同期為1,230萬美元。撥備增加主要是由於較高的實際税率帶來較高的税前收入，其次是英國法定税率的提高。
淨收益和稀釋後每股收益
 截至三個月
11月30日，
(單位為千，每股數據除外)20222021變化更改百分比
淨收入$136,798 $107,647 $29,151 27.1 %
稀釋加權平均普通股38,914 38,641 273 0.7 %
稀釋後每股普通股收益$3.52 $2.79 $0.73 26.2 %
三個月 告一段落 2022年11月30日 與截止日期的三個月相比 2021年11月30日
與去年同期相比，截至2022年11月30日的三個月，公司淨收入增長27.1%，達到1.368億美元，稀釋後每股收益(EPS)增長26.2%，達到3.52美元。淨收入和稀釋每股收益增加的主要原因是營業收入增加，但被未償債務增加導致的利息支出增加以及與上年同期相比實際税率較高的税前收入增加而增加的所得税撥備部分抵消。
39
目錄表
非公認會計準則財務指標
為補充根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務措施，我們採用非GAAP財務措施，包括有機收入、經調整營業收入、經調整營業利潤率、經調整淨收入、EBITDA、經調整EBITDA及經調整攤薄每股收益。根據公認會計原則計算和列報的財務計量與這些非公認會計準則財務計量的對賬如下表所示。這些非公認會計原則財務措施不應與根據公認會計原則報告的財務措施分開考慮，作為對這些財務措施的替代或優於。此外，這些非GAAP財務衡量標準也有侷限性，因為它們不能反映根據GAAP確定的與我們業務運營相關的所有項目。其他公司可能會以與我們不同的方式計算類似名稱的非GAAP財務指標，從而限制了這些指標用於比較目的的有用性。
儘管這些非GAAP財務衡量標準存在侷限性，但我們相信，這些調整後的財務衡量標準及其提供的信息，對於使用管理層用來衡量實現我們目標的進展情況的工具來查看我們的業績是有用的。調整後的措施也可能有助於與我們的歷史表現進行比較。
調整後的收入不包括在企業合併中獲得的遞延收入的公允價值的影響。有機收入進一步不包括與過去12個月完成的收購和處置以及所有列報期間的外匯變動有關的收入。
下表提供了未經審計的收入與調整後收入和有機收入的對賬。
 截至三個月
11月30日，更改百分比
(單位：千)20222021$Change
收入$504,815 $424,725 $80,090 18.9 %
遞延收入公允價值調整(1)
— 86 (86)
調整後的收入$504,815 $424,811 $80,004 18.8 %
獲得的收入(2)
(48,455)— (48,455)
貨幣影響(3)
3,500 — 3,500 
有機收入
$459,860 $424,811 $35,049 8.3 %
(1)反映與2022財年之前收購的收購遞延收入公允價值相關的採購會計調整的攤銷影響。此後的收購不包括根據我們採用的ASU編號2021-08，業務合併：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債的調整(主題805)。
(2)最近12個月內完成的收購的收入。
(3)外幣逐年變動的影響。
下表提供了未經審計的營業收入、營業利潤率、淨收入和稀釋每股收益與調整後營業收入、調整後營業利潤率、調整後淨收入、EBITDA、調整後EBITDA和調整後稀釋每股收益的對賬。經調整的營業收入和利潤率、經調整的淨收入和經調整的稀釋每股收益不包括無形資產攤銷、在業務合併中獲得的遞延收入的公允價值的影響和非經常性項目。EBITDA不包括利息支出、所得税準備和折舊及攤銷費用，而調整後的EBITDA進一步不包括非經常性非現金支出。





40
目錄表
 截至三個月
11月30日，
(單位為千，每股數據除外)
2022
2021
更改百分比
營業收入$171,895 $122,661 40.1 %
遞延收入公允價值調整— 86 
無形資產攤銷18,008 6,052 
業務收購/整合成本(1)
3,499 — 
重組/遣散費— 9,028 
房地產收費(2)
— 3,695 
轉型成本 (3)
— 1,188 
調整後的營業收入$193,402 $142,710 35.5 %
營業利潤率34.1 %28.9 %
調整後的營業利潤率(4)
38.3 %33.6 %
淨收入$136,798 $107,647 27.1 %
遞延收入公允價值調整— 77 
無形資產攤銷15,577 5,419 
業務收購/整合成本(1)
3,026 — 
重組/遣散費— 8,084 
房地產收費(2)
— 3,309 
轉型成本(3)
— 1,064 
所得税税目
(230)(259)
調整後淨收益(5)
$155,171 $125,341 23.8 %
淨收入$136,798 $107,647 
利息支出16,537 1,972 
所得税21,087 12,283 
折舊及攤銷費用25,997 19,432 
EBITDA$200,419 $141,334 41.8 %
房地產收費(2)
— 3,695 
調整後的EBITDA$200,419 $145,029 38.2 %
稀釋後每股普通股收益$3.52 $2.79 26.2 %
遞延收入公允價值調整— 0.00 
無形資產攤銷0.40 0.14 
業務收購/整合成本(1)
0.08 — 
重組/遣散費— 0.21 
房地產收費(2)
— 0.09 
轉型成本(3)
— 0.03 
所得税税目
(0.01)(0.01)
調整後稀釋後每股普通股收益(5)
$3.99 $3.25 22.8 %
加權平均普通股(稀釋)38,914 38,641 
(1)與我們收購CGS的整合成本有關。
(2)與我們的租賃ROU資產以及與騰出某些租賃辦公空間相關的物業、設備和租賃改進的減值費用相關。
(3)主要與我們正在進行的多年投資計劃相關的專業費用有關。
(4)調整後營業利潤率的計算方法為調整後營業收入除以調整後收入，如上文收入調節表所示。
(5)為了計算調整後淨收益和調整後稀釋每股收益，所有調整都按2023財年13.5%和2022財年10.5%的季度有效税率徵税。
41
目錄表
流動性與資本資源
我們的經營活動提供的現金流、現有的現金和現金等價物，加上我們的長期債務借款，足以為我們的運營提供資金，同時使我們能夠投資於支持我們的運營長期增長的活動。一般來説，部分或全部剩餘可用現金流已用於償還我們現有和未來的債務，滿足我們的營運資本要求，併為我們的資本支出、收購、股息支付和普通股回購提供資金。基於過去的業績和目前的預期，我們相信我們的流動性來源，包括我們現有的循環信貸安排和其他融資選擇下的可用能力，將為我們提供必要的資本來為這些交易提供資金，並實現我們在未來12個月和可預見的未來的計劃增長。
流動資金來源
長期債務和互換協議
2022年信貸協議
於2022年3月1日，吾等訂立信貸協議(“2022年信貸協議”)，並根據其優先無抵押定期貸款信貸安排(“2022年定期貸款”)借入本金總額10億美元，以及根據其優先無抵押循環信貸安排(“2022年循環信貸安排”及連同2022年定期貸款計劃，“2022年信貸安排”)借入5.5億美元的可用款項中的2.5億美元。2022年定期貸款將於2025年3月1日到期，2022年循環貸款將於2027年3月1日到期。2022年循環貸款機制允許以信用證形式提供最高1億美元的貸款，以Swingline貸款形式提供最高5000萬美元的貸款。我們可能會要求貸款人或其他金融機構在2022年循環貸款機制下做出本金總額不超過7.5億美元的額外承諾。
我們使用基於我們的優先無擔保、增強型長期債務評級和我們的總槓桿率的定價網格，為2022年循環貸款的每日未使用金額支付承諾費。承諾費從借款之日起至2022年11月30日保持在0.125%。在2022財年，我們產生了大約950萬美元的債務發行成本，與2022年信貸安排相關。
吾等將該等借款連同發行優先票據所得款項淨額(定義見下文)及手頭現金用作支付收購CGS的代價、償還2019年信貸協議(定義見下文)項下的借款及支付相關交易費用、成本及開支。
我們可以在任何時候自願預付2022年信貸安排下的貸款，而無需支付溢價或罰款。在2023財年第一季度，我們根據2022年定期貸款償還了1.25億美元，其中包括1.125億美元的自願預付款。自2022年3月1日以來，我們已根據2022年定期貸款償還了3.75億美元，其中包括3.5億美元的自願預付款。
截至2022年11月30日，2022年信貸安排下的未償還借款的利息等於適用的一個月期限有擔保隔夜融資利率(SOFR)利率加1.1%的利差(包括基於債務槓桿定價網格的1.0%的利差加上0.1%的信用利差調整)。從借款之日到2022年11月30日，利差保持不變。2022年信貸安排的利息目前在每個月的最後一個營業日支付，拖欠。
《2022年信貸協議》載有這類貸款的通常和慣例違約規定，這些規定受到通常和慣例的寬限期和重要性門檻的限制。如果根據2022年信貸協議發生違約事件，貸款人除其他事項外，可終止其承諾，並宣佈所有未償還借款立即到期和應付。
2022年信貸協議包含針對這類設施的慣常和慣常的肯定和否定契約，包括要求截至2022年11月30日維持總槓桿率不高於4.00至1.00的財務契約。截至2022年11月30日，我們遵守了2022年信貸協議的所有契約和要求。
請參閲附註11，債務以進一步討論2022年信貸協議。
2022年互換協議
2022年3月1日，我們簽訂了2022年掉期協議，以對衝部分未償還的浮動利率SOFR債務，固定利率為1.162%。請參閲附註5，衍生工具，瞭解有關2022年互換協議的定義條款和更多信息。
42
目錄表
高級附註
我們於2022年3月1日完成公開發售本金總額為2.900釐的優先債券(下稱“2027年債券”)及本金總額為3.450釐的優先債券(本金總額為3.450釐)。優先票據是根據吾等與作為受託人(“受託人”)的美國銀行信託公司(National Association)之間日期為2022年3月1日的契約發行的，並附有吾等與受託人之間日期為2022年3月1日的補充契約(“補充契約”)。
優先債券的利息每半年派息一次，分別於每年三月一日及九月一日派息一次，首期股息於二零二二年九月一日支付。高級票據在2022財年以總計280萬美元的折扣發行，我們產生了大約910萬美元的債務發行成本。
我們可隨時按指定的贖回價格贖回全部或部分優先債券，另加任何應計及未償還的利息。一旦發生控制權變更觸發事件(定義見補充契約)，吾等必須提出按本金的101%回購優先票據，外加任何應計及未付利息。
2019年信貸協議
2019年3月29日，我們與PNC Bank，National Association簽訂了一項信貸協議(“2019年信貸協議”)，並借入了根據該協議提供的7.5億美元循環信貸安排(“2019年循環信貸安排”)中的5.75億美元。2019年循環信貸安排下的借款以未償還本金為利息，利率等於每日LIBOR加上使用債務槓桿定價的利差柵格。2019年循環信貸安排下未償還金額的利息按季度、拖欠和到期日支付。
截至2022年3月1日，我們全額償還並終止了2019年信貸協議。請參閲附註11，債務以瞭解有關終止的更多信息。
流動性的使用
向股東返還價值
在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月內，我們分別以股息形式向股東返還了3370萬美元，以股份回購和股息形式返還了4930萬美元。在過去的12個月裏，我們以股息的形式向股東返還了1.289億美元。請參閲股份回購計劃關於目前暫停我們的股票回購計劃的更多信息，請參見下面的內容。
分紅
在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月內，我們分別支付了3370萬美元和3070萬美元的股息。與截至2021年11月30日的三個月相比，我們在截至2022年11月30日的三個月中支付的每股股息增加了8.5%。
2022財年標有23個圓錐可愛的財政年度股息增加，突顯了我們繼續致力於向股東返還價值。未來的股息將取決於我們的收益、資本要求、財務狀況和我們認為相關的其他因素，並取決於我們的董事會的最終決定。
股份回購計劃
截至2022年11月30日，根據我們的股票回購計劃，仍有1.813億美元可用於未來的股票回購。在計劃的整個生命週期內，沒有確定要在指定時間範圍內回購的股票數量。我們可以根據市場情況，不時在公開市場和私下協商的交易中回購我們計劃下的普通股股票。
在截至2022年11月30日的三個月裏，我們沒有回購任何股票，相比之下，在截至2021年11月30日的三個月裏，我們以1860萬美元的價格回購了46,200股股票。從2022財年第二季度開始，我們暫停了股票回購計劃，至少到2023財年下半年，潛在的小規模回購除外，以抵消授予股權獎勵或回購所產生的稀釋，以滿足股票歸屬時到期的預扣税義務-
43
目錄表
以獎勵為基礎。暫停我們的股票回購計劃使我們能夠優先償還2022年信貸安排下的債務。請參閲附註11，債務有關2022年信貸安排的更多信息。
資本支出
在截至2022年11月30日的三個月裏，資本支出增長了109.3%，達到1,800萬美元，而去年同期為860萬美元。這一增長主要是由於與開發資本化內部使用軟件有關的支出增加，其次是技術支出增加。
收購
CUSIP全球服務
2022年3月1日，我們完成了對CGS的收購，現金收購價為19.32億美元，包括營運資金調整。CGS管理着一個包含60個不同數據元素的數據庫，這些數據元素唯一地標識了5000多萬種全球金融工具。它是關鍵的前臺、中臺和後臺職能所依賴的安全主文件的基礎。CGS代表ABA運營，是CUSIP和CINS識別符的全球供應商，也是美國ISIN識別符的官方編號機構，也是其他35個國家和地區的替代編號機構。我們相信，對CGS的收購將顯著擴大我們在全球資本市場的關鍵角色。
Cobalt軟件公司
2021年10月12日，我們收購了Cobalt Software，Inc.(“Cobalt”)的全部流通股，收購價格為5,000萬美元，扣除收購的現金，包括營運資本調整。Cobalt是一家領先的私人資本行業投資組合監控解決方案提供商。此次收購推進了我們通過定向投資擴大我們的數據和工作流程解決方案的戰略，這是我們多年投資計劃的一部分，並擴大了我們的私人市場產品。
參閲附註6，收購, 關於CGS和Cobalt收購的進一步討論。
合同義務
購買義務是指我們以可確定的價格購買固定或最低數量的具有法律約束力的協議。截至2022年8月31日，我們的購買承諾總額為3.739億美元，主要與託管服務和數據獲取有關，其次是第三方軟件提供商。託管服務支持我們向基於雲的託管服務遷移的相關技術投資，其中大部分依賴於第三方託管提供商。數據是我們為客户提供的價值中不可或缺的組成部分。第三方軟件主要包括內部使用的軟件許可。
自2022年8月31日以來，我們的合同義務沒有實質性變化。我們還有與租賃債務和未償債務相關的合同義務。參閲附註10，租約，附註11，債務和附註12，承付款和或有事項有關我們的合同義務，分別與我們的租賃債務、未償債務和其他承諾有關的信息。
現金流量摘要
截至2022年11月30日，現金和現金等價物為4.371億美元，而截至2021年11月30日，現金及現金等價物為6.739億美元。我們的客户灰燼和現金等價物在世界各地的許多地點持有，其中2.341億美元在美洲，1.162億美元在N EMEA(主要在英國)和亞太地區(主要在印度和菲律賓)剩餘的8680萬美元，截至2022年11月30日。我們永久地將所有未匯出的海外收入進行再投資，但在收入可以基本上免税匯回國內的司法管轄區除外。
44
目錄表
下表為所示期間提供了選定的現金流量信息：
截至三個月
11月30日，
(單位：千)20222021$Change更改百分比
經營活動提供的淨現金$106,636 $72,918 $33,718 46.2 %
用於投資活動的現金淨額(27,852)(58,851)30,999 (52.7)%
融資活動提供的/(用於)的現金淨額(146,232)(16,482)(129,750)787.2 %
匯率變動對現金及現金等價物的影響1,317 (5,550)6,867 (123.7)%
現金及現金等價物淨增(減)$(66,131)$(7,965)$(58,166)730.3 %
運營中
截至2022年11月30日的三個月，經營活動提供的現金淨額為1.066億美元，其中包括1.368億美元的淨收入、4740萬美元的非現金費用和7760萬美元的更高營運資金需求。非現金費用主要是由2600萬美元的折舊和攤銷以及1220萬美元的基於股票的薪酬支出推動的。我們營運資本的變化主要是由於與我們的可變薪酬支付相關的6,680萬美元的現金流出。
截至2021年11月30日的三個月，經營活動提供的現金淨額為7290萬美元，其中包括1.076億美元的淨收入、4390萬美元的非現金費用和7870萬美元的較高營運資金需求。非現金費用主要是由1,720萬美元的折舊和攤銷以及1,110萬美元的租賃ROU資產。我們營運資本的變化主要是由於與我們的可變薪酬支付相關的5350萬美元的現金流出。
投資
截至2022年11月30日的三個月，用於投資活動的現金淨額為2790萬美元。用於投資活動的現金主要是由於資本支出增加1,800萬美元，主要是由於與我們內部使用的軟件項目開發有關的補償成本資本化。
截至2021年11月30日的三個月，用於投資活動的淨現金為5890萬美元。用於投資活動的現金主要是由於以5,000萬美元收購了Cobalt。
融資
截至2022年11月30日的三個月，用於融資活動的現金淨額為1.462億美元，主要包括與部分償還2022年定期貸款有關的1.25億美元和3370萬美元的股息支付，部分被員工股票計劃的2340萬美元收益所抵消。
在截至2021年11月30日的三個月中，用於融資活動的現金淨額為1650萬美元，主要包括3370萬美元的股息支付和1860萬美元的普通股回購，部分被員工股票計劃的3580萬美元收益所抵消。
自由現金流
我們將自由現金流定義為經營活動提供的現金減去購買財產、設備、租賃改進和資本化的內部使用軟件所提供的現金。我們相信，自由現金流是一種流動性指標，為管理層和我提供了有用的信息投資者對企業在資本支出後可用於戰略機會的現金數量進行評估，包括向股東返還價值、投資於我們的業務、進行戰略性收購和加強資產負債表。自由現金流應該被視為綜合淨收入的補充，而不是替代，作為衡量我們業績的指標，以及由經營活動提供的現金淨額作為衡量我們的流動性的指標。
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目錄表
下表將我們通過經營活動提供的淨現金與自由現金流進行了核對：
截至三個月
11月30日，
(單位：千)20222021變化
經營活動提供的淨現金$106,636 $72,918 $33,718 
減去：購置房產、設備、租賃改進和內部使用軟件(17,960)(8,583)(9,377)
自由現金流$88,676 $64,335 $24,341 
在截至2022年11月30日的三個月中，我們產生了8870萬美元的自由現金流，與去年同期相比增加了2430萬美元。這一變化反映了業務活動提供的現金增加3370萬美元，主要原因是淨收入增加，但資本支出增加940萬美元，主要是由於與內部使用軟件有關的資本化成本增加，部分抵消了這一增加。
表外安排
截至2022年11月30日和2022年8月31日，我們沒有與未合併實體或金融合夥企業(如經常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體)建立表外融資或其他安排，以促進表外融資、其他債務安排或其他合同限制目的。
外匯風險敞口
隨着我們在全球開展業務，我們面臨着我們的財務狀況、運營結果和現金流可能受到外幣匯率變化影響的風險。為了減少這種外匯風險，我們簽訂了一系列遠期合約，以對衝與英鎊、歐元、印度盧比和菲律賓比索相關的部分外匯風險。截至2022年11月30日，這些遠期合約在各自的對衝期間對衝了我們外匯交易敞口的一部分，範圍從25%到75%不等，這些對衝期間將在2023財年第二季度至2024財年第一季度期間的不同時間點到期。
在截至2022年11月30日的三個月內，外幣匯率波動，扣除對衝活動，營業收入增加了860萬美元，而一年前的營業收入減少了430萬美元。截至2022年11月30日的三個月，外幣遠期合約虧損500萬美元計入營業收入，而去年同期遠期貨幣遠期合約虧損40萬美元。
下表彙總了用美元購買英鎊、歐元、印度盧比和菲律賓比索的外幣遠期合約的名義總價值：

2022年11月30日2021年11月30日
(單位：千)本幣金額名義合同金額(美元)本幣金額名義合同金額(美元)
英鎊，英鎊£48,000 $57,337 £44,200 $55,567 
歐元€38,000 39,892 €37,500 40,679 
印度盧比遙感2,739,827 33,600 遙感2,667,928 33,600 
菲律賓比索₱1,540,066 27,300 ₱1,462,060 27,000 
總計$158,129 $156,846 

關鍵會計估計

我們根據美國公認會計準則編制合併財務報表，這要求我們做出某些估計，並應用影響資產、負債、收入和費用以及相關披露的報告金額的判斷。我們駐紮在
46
目錄表
我們根據歷史經驗作出的估計，以及我們認為在編制綜合財務報表時屬合理的其他假設，最終可能與實際結果大相徑庭。
我們在附註2中描述了我們的重要會計政策，重要會計政策摘要，本公司截至2022年8月31日的財政年度10-K表格年度報告第8項所載的綜合財務報表附註。這些會計政策在編制截至2022年11月30日的三個月的綜合財務報表時一直適用。
我們在第二部分第7項中披露了我們的關鍵會計估計數關鍵會計估計在我們截至2022年8月31日的財政年度Form 10-K年度報告的MD&A中。在截至2022年11月30日的三個月中，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
新會計公告
見注2，重要會計政策摘要綜合財務報表附註載於本季度報告第一部分表格10-Q第1項，以全面説明最近的會計聲明，包括預期採用的日期，我們在此以供參考。

第三項。 關於市場風險的定量和定性披露
在正常業務過程中，我們面臨外幣兑換風險和利率風險，這些風險可能會影響我們的財務狀況和經營業績。目前的市場事件並沒有要求我們就外匯兑換風險或利率風險的風險敞口大幅修改或改變我們的金融風險管理策略。
外幣交易風險
我們在全球範圍內運營，面臨着我們的財務狀況、運營結果和現金流可能受到外幣匯率變化影響的風險。為了減輕匯率風險的波動性和不確定性，我們與主要機構簽訂了與英鎊、歐元、印度盧比和菲律賓比索等主要貨幣相關的外幣遠期合約。截至2022年11月30日，這些遠期合約在各自的對衝期間對衝了我們外匯交易敞口的一部分，從25%到75%不等。我們不以交易或投機為目的進行現金流對衝。
這些外幣遠期合約的公允價值變動最初作為累計其他全面虧損(“AOCL”)的組成部分報告，當對衝風險影響收益時，隨後重新分類為運營費用。
在過去的三個月裏2022年11月30日，我們確認外幣遠期合同虧損500萬美元，而去年同期虧損40萬美元。在截至2022年11月30日的三個月內，扣除對衝活動的外匯匯率波動使營業收入增加了860萬美元，而同期則減少了430萬美元截至2021年11月30日的三個月.
我們進行了敏感性分析，以確定美元假設貶值10%對我們未償還外幣遠期合約的公允價值和我們的營業收入(不包括這些遠期合約)的影響。2022年11月30日，相對於我們進行交易的其他外幣。根據截至2022年11月30日的三個月的財務業績，我們的未償還遠期合同的公允價值將增加1540萬美元，而我們的運營收入(不包括這些遠期合同)將減少1120萬美元。這種敏感性分析具有內在的侷限性，因為它忽略了多種外幣的匯率在一段時間內相對於美元價值並不總是朝着同一方向移動的可能性，也沒有考慮我們用來緩解匯率波動的遠期合約。
請參閲附註5，衍生工具有關我們的外幣風險及外幣遠期合約的更多資料，請參閲本季度報告的附註。
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目錄表
外幣兑換風險
作為合併過程的一部分，我們面臨着外幣風險，因為我們將某些國際業務的結果轉換為美元。外幣匯率的波動可能會對我們的經營結果和財務狀況造成波動。於截至2022年及2021年11月30日止三個月，我們分別錄得AOCL的折算收益880萬美元及虧損1,870萬美元。
利率風險
現金和現金等價物及投資
截至2022年11月30日，我們擁有4.371億美元的現金和現金等價物，以及3260萬美元的投資。我們的現金和現金等價物包括現金和高流動性投資，包括活期存款和貨幣市場基金，我們的投資包括共同基金。由於投資利率的波動，我們面臨着利率風險。由於我們有限制性的投資政策，我們對利率波動的金融敞口預計將保持在較低水平。請參閲注2，重要會計政策摘要有關現金及現金等價物的更多資料，請參閲年報表格10-K第8項內的綜合財務報表附註。
債務
2022年信貸協議
截至2022年11月30日，我們的浮動利率未償債務包括2022年定期貸款項下的6.25億美元和2022年循環貸款項下的2.5億美元。於截至2022年11月30日止三個月內，2022年信貸安排下的未償還借款的利率等於適用的一個月期SOFR利率加上使用債務槓桿定價網格的利差，目前為1.1%(包括基於債務槓桿定價網格的1.0%利差加上0.1%的信貸利差調整)。從借款之日到2022年11月30日，利差保持不變。
我們債務的可變利率會因SOFR的變化而產生利率波動的風險。為了減少這種風險，我們於2022年3月1日簽訂了2022年掉期協議，以對衝部分未償還的浮動利率債務，固定利率為1.162%，以維持預期的固定利率與浮動利率比率。2022年掉期協議的名義金額按季度減少1.00億美元，截至2022年11月30日為5.0億美元。2022年互換協議將於2024年2月28日到期。
因此，我們的風險僅限於SOFR的波動，因為我們從2022年信貸安排借入的金額超過了未對衝的金額，或我們未償還本金餘額的3.75億美元。假設我們未償還的長期債務的所有條款保持不變，假設一個月期SOFR的25個基點的變化(上調或下調)為我們的年度利息支出提供了90萬美元的敞口。
請參閲附註11，債務有關我們的2022年定期貸款和2022年循環貸款的更多信息。請參閲附註5，衍生工具有關我們的2022年互換協議的更多信息。
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目錄表
第四項。 控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，已經根據1934年《證券交易法》(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性。根據美國證券交易委員會的指引，最近收購的企業的財務報告內部控制評估可自收購之日起最多一年內被排除在管理層對披露控制和程序的評估之外，我們已將華盈排除在管理層對截至本季度的財務報告內部控制的評估之外。2022年11月30日。在完成CGS整合後，我們將繼續評估財務報告內部控制的有效性。CGS佔我們全年綜合收入的10%三截至2022年11月30日，不包括商譽和無形資產，CGS佔我們截至2022年11月30日總資產的7%。
根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，我們的披露控制和程序(不包括與CGS相關的披露控制和程序)在本報告涵蓋的期間結束時有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年11月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分--其他資料
項目1.法律程序
附註12“或有事項”項下所列資料，承付款和或有事項，載於本季度報告綜合財務報表附註中的表格10-Q，在回答本項目時引用作為參考。
第1A項。風險因素
我們在截至2022年8月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中確定的風險因素沒有實質性變化。
項目 2. 未登記的股權證券銷售和收益的使用
第2(A)和(B)項不適用，因為沒有未經登記的股權證券銷售。
(i)發行人購買股票證券
下表提供了截至2022年11月30日的三個月內我們股票回購活動的逐月摘要：
期間
總人數
購入的股份(1)
平均價格
按股支付
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2)
最大股數(或近似美元價值)
可能會根據計劃或計劃購買(單位：美元)(2)
2022年9月20 $443.22 — $181,254 
2022年10月390 $403.46 — $181,254 
2022年11月25,450 $425.31 — $181,254 
總計25,860 — 
(1)涉及為履行歸屬或行使基於股票的獎勵而到期的預扣税義務而回購的股份。
(2)截至2022年11月30日，根據我們現有的股票回購計劃，共有1.813億美元可用於未來的股票回購。回購可不時在公開市場或私下協商的交易中進行，但須受
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目錄表
以適應市場狀況。回購的最低股票數量尚未確定。目前還沒有完成股票回購計劃的時間表，預計股票回購將使用現有和未來運營產生的現金支付。從2022財年第二季度開始，我們暫停了股票回購計劃，至少到2023財年下半年，潛在的小規模回購除外，以抵消股權獎勵授予的稀釋，或回購以滿足股票獎勵授予時應支付的預扣税義務。暫停我們的股票回購計劃使我們能夠優先償還2022年信貸安排下的債務。有關2022年信貸安排的更多信息，請參閲附註11，債務。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。

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目錄表
項目6.展品
以引用方式併入
展品編號展品
描述		表格文件編號證物編號：提交日期已歸檔
特此聲明
31.1
根據經修正的《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席執行官X
31.2
根據經修正的《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席財務官X
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明X
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席財務官的證明X
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中X
101.SCHXBRL分類擴展架構X
101.CALXBRL分類可拓計算鏈接庫X
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔X
101.LABXBRL分類擴展標籤鏈接庫X
101.PREXBRL分類擴展演示文稿鏈接庫X
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)X
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 FactSet研究系統公司。
(註冊人)
 
日期：2023年1月5日/s/琳達·S·胡貝爾
 琳達·S·胡貝爾
 執行副總裁總裁，首席財務官
(首席財務官)
/s/格雷戈裏·T·莫斯科夫
格雷戈裏·T·莫斯科夫
董事董事、財務總監兼首席財務官
(首席會計主任)

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