avo-20221031
假象2022財年0001802974http://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNetP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrent00018029742021-11-012022-10-3100018029742022-04-30ISO 4217：美元00018029742022-12-01Xbrli：共享00018029742022-10-3100018029742021-10-31ISO 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MembersUS-GAAP：EquityMethodInvestee成員2019-11-012020-10-310001802974AVO：董事和官員成員2019-11-012020-10-31AVO：細分0001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：ThirdPartySalesMemberAVO：MarketingandDistributionMember2021-11-012022-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：ThirdPartySalesMemberAVO：國際農民協會成員2021-11-012022-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：ThirdPartySalesMemberAVO：BlueberryMember2021-11-012022-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：ThirdPartySalesMemberAVO：MarketingandDistributionMember2020-11-012021-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：ThirdPartySalesMemberAVO：國際農民協會成員2020-11-012021-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：ThirdPartySalesMember2020-11-012021-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：ThirdPartySalesMemberAVO：MarketingandDistributionMember2019-11-012020-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：ThirdPartySalesMemberAVO：國際農民協會成員2019-11-012020-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：ThirdPartySalesMember2019-11-012020-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：授權銷售成員AVO：MarketingandDistributionMember2021-11-012022-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：授權銷售成員AVO：國際農民協會成員2021-11-012022-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：BlueberryMemberAVO：授權銷售成員2021-11-012022-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：授權銷售成員2021-11-012022-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：授權銷售成員AVO：MarketingandDistributionMember2020-11-012021-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：授權銷售成員AVO：國際農民協會成員2020-11-012021-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：授權銷售成員2020-11-012021-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：授權銷售成員AVO：MarketingandDistributionMember2019-11-012020-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：授權銷售成員AVO：國際農民協會成員2019-11-012020-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：授權銷售成員2019-11-012020-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：MarketingandDistributionMember2021-11-012022-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：國際農民協會成員2021-11-012022-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：BlueberryMember2021-11-012022-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員2021-11-012022-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：MarketingandDistributionMember2020-11-012021-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：國際農民協會成員2020-11-012021-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員2020-11-012021-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：MarketingandDistributionMember2019-11-012020-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：國際農民協會成員2019-11-012020-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員2019-11-012020-10-310001802974US-GAAP：部門間消除成員AVO：MarketingandDistributionMember2021-11-012022-10-310001802974US-GAAP：部門間消除成員AVO：國際農民協會成員2021-11-012022-10-310001802974US-GAAP：部門間消除成員AVO：BlueberryMember2021-11-012022-10-310001802974US-GAAP：部門間消除成員2021-11-012022-10-310001802974US-GAAP：部門間消除成員AVO：MarketingandDistributionMember2020-11-012021-10-310001802974US-GAAP：部門間消除成員AVO：國際農民協會成員2020-11-012021-10-310001802974US-GAAP：部門間消除成員2020-11-012021-10-310001802974US-GAAP：部門間消除成員AVO：MarketingandDistributionMember2019-11-012020-10-310001802974US-GAAP：部門間消除成員AVO：國際農民協會成員2019-11-012020-10-310001802974US-GAAP：部門間消除成員2019-11-012020-10-310001802974AVO：MarketingandDistributionMember2021-11-012022-10-310001802974AVO：BlueberryMember2021-11-012022-10-310001802974AVO：MarketingandDistributionMember2020-11-012021-10-310001802974AVO：國際農民協會成員2020-11-012021-10-310001802974AVO：MarketingandDistributionMember2019-11-012020-10-310001802974AVO：國際農民協會成員2019-11-012020-10-310001802974AVO：AvocadoMember2021-11-012022-10-310001802974AVO：AvocadoMember2020-11-012021-10-310001802974AVO：AvocadoMember2019-11-012020-10-310001802974AVO：BlueberryMember2021-11-012022-10-310001802974AVO：BlueberryMember2020-11-012021-10-310001802974AVO：BlueberryMember2019-11-012020-10-310001802974AVO：MangoMember2021-11-012022-10-310001802974AVO：MangoMember2020-11-012021-10-310001802974AVO：MangoMember2019-11-012020-10-310001802974AVO：其他成員2021-11-012022-10-310001802974AVO：其他成員2020-11-012021-10-310001802974AVO：其他成員2019-11-012020-10-310001802974國家：美國2021-11-012022-10-310001802974國家：美國2020-11-012021-10-310001802974國家：美國2019-11-012020-10-310001802974美國-GAAP：非美國成員2021-11-012022-10-310001802974美國-GAAP：非美國成員2020-11-012021-10-310001802974美國-GAAP：非美國成員2019-11-012020-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：OtherFarmingMembers成員2021-11-012022-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：OtherFarmingMembers成員2020-11-012021-10-310001802974美國公認會計準則：運營部門成員AVO：OtherFarmingMembers成員2019-11-012020-10-310001802974SRT：北美成員2022-10-310001802974SRT：北美成員2021-10-310001802974SRT：南美成員2022-10-310001802974SRT：南美成員2021-10-310001802974SRT：歐洲成員2022-10-310001802974SRT：歐洲成員2021-10-310001802974美國公認會計準則：次要事件成員2022-11-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_____________
表格10-K
_____________

(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止10月31日, 2022
或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    
委託文件編號：001-39561
_____________
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1802974/000180297422000050/avo-20221031_g1.jpg
使命生產公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________

特拉華州
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
2710卡米諾·德爾·索爾
奧克斯納德, 加利福尼亞
(主要行政辦公室地址)
95-3847744
(税務局僱主
識別號碼)
93030
(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(805) 981-3650
_____________
根據該法第12(B)條登記的證券：

 
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.001美元AVO納斯達克全球精選市場
根據該法第12(G)條登記的證券：無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是的☐不是  ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是  ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。是☒ No ☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
截至2022年4月30日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值約為$534根據註冊人的普通股在納斯達克全球精選市場的收盤價每股12.72美元計算。
截至2022年12月1日，註冊人擁有70,669,535面值為0.001美元的已發行普通股。

以引用方式併入的文件
註冊人將根據第14A條向美國證券交易委員會提交的2023年股東年會的最終委託書的某些部分將在本表格10-K所涵蓋的財政年度結束後120天內提交，通過引用將其併入本表格10-K的第III部分。



使命生產公司。
目錄

表格10-K
2022財年

第一部分
第1項。
業務
1
第1A項。
風險因素
4
項目1B。
未解決的員工意見
15
第二項。
屬性
16
第三項。
法律訴訟
16
第四項。
煤礦安全信息披露
17
第II部
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
17
第六項。
已保留
18
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
18
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
30
第八項。
財務報表和補充數據
30
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
30
第9A項。
控制和程序
30
項目9B。
其他信息
31
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
32
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
32
第11項。
高管薪酬
32
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
32
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
32
第14項。
首席會計師費用及服務
32
第四部分
第15項。
項目15.證物和財務報表附表
33
第16項。
表格10-K摘要
34
簽名
35


前瞻性陳述
這份Form 10-K年度報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述，包括1995年的《私人證券訴訟改革法》，這些陳述涉及重大風險和不確定性。前瞻性陳述一般與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等詞語，或這些詞語或其他與我們的預期、戰略、計劃或意圖有關的類似術語或表述的否定意義。前瞻性表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些風險、不確定性和其他重要因素可能導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性表述明示或暗示的任何未來結果、表現或成就大不相同。我們認為這些因素包括但不限於以下幾點：
•與我們業務相關的風險，包括：通過購買或種植鱷梨限制供應；牛油果市場價格波動；日益激烈的競爭；與國際經營相關的風險，包括墨西哥和祕魯的經濟、政治和/或社會條件；通脹壓力；失去一個或多個我們最大的客户；總體經濟狀況或衰退；供應鏈故障或中斷；可靠和具成本效益的運輸供應中斷；未能招聘或留住員工、員工關係不佳和/或組織結構無效；固有的農業風險；經營結果的季節性；與信息技術基礎設施、系統安全和網絡風險相關的故障；這些風險包括：新的和不斷變化的隱私法以及我們對此類法律的遵守情況；食品安全事件和召回；未能遵守法律和法規，包括美國農業部和FDA頒佈的法律和法規、健康和安全法、環境法以及其他法律和法規；貿易政策和/或出口/進口法律和法規的變化；商業收購的風險(如果有)；基礎設施的缺失或故障；重大訴訟或政府查詢/行動；未能維護或保護我們的品牌；税率或國際税法的變化；以及與俄羅斯和烏克蘭持續衝突相關的風險。
•與我們普通股相關的風險，包括：我們普通股的活躍、流動和有序市場的生存能力；我們普通股交易價格的波動；我們的高管、董事和主要股東對提交給股東批准的事項的控制權集中；資本增值來源有限；與上市公司相關的鉅額成本和重大管理資源的分配；對分析師報告的依賴；未能對財務報告保持適當和有效的內部控制；我們的章程文件和特拉華州法律對收購企圖的限制；以及選擇特拉華州作為我們與股東之間幾乎所有糾紛的獨家論壇。
•與我們信貸安排下的限制性契約相關的風險，這可能會影響我們為持續運營、資本使用和戰略舉措提供資金的靈活性，如果我們無法繼續遵守這些契約，將導致在滿足我們的流動性要求和債務加速方面面臨重大挑戰。
本報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們對未來事件和趨勢的當前預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、運營結果、前景、業務戰略和財務需求。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定因素、假設和“項目1A”中描述的其他因素的影響。風險因素“和本報告的其他部分。這些風險並非包羅萬象。本報告的其他部分包括可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的其他因素。此外，新的風險和不確定因素不時出現，我們無法預測可能對本報告所載前瞻性陳述產生影響的所有風險和不確定因素。我們不能向您保證前瞻性表述中反映的結果、事件和情況將會實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性表述中所描述的大不相同。
此外，“我們相信”的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述基於截至本報告日期我們掌握的信息，雖然我們認為這些信息構成了此類陳述的合理基礎，但此類信息可能是有限或不完整的，我們的陳述不應被解讀為表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，告誡投資者不要過度依賴這些陳述。
你應該閲讀這份報告，包括我們參考的文件和已經在本報告中作為證據提交的證據，瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
本報告中所作的前瞻性陳述僅涉及作出此類陳述之日的事件。除法律要求外，我們沒有義務在本報告日期之後更新任何前瞻性陳述，或使此類陳述符合實際結果或修訂後的預期。
本年度報告還可能包括屬於公司財產的商標、商號和服務標誌，以及屬於其他組織財產的某些商標、商號和服務標誌。僅為方便起見，本年度報告中提及的商標和商標名沒有使用®和™符號，但這些引用並不意味着我們不會根據適用法律最大程度地主張我們對這些商標和商標名的權利，或者適用所有人不會主張其權利。
我們在www.missionProduce.com上維護着一個網站，我們定期在該網站上發佈我們的新聞稿副本以及關於我們的更多信息。我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件，在以電子方式提交給美國證券交易委員會或以電子方式提交給美國證券交易委員會後，可在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站免費查閲。我們網站中包含的信息不構成本報告或我們提交給美國證券交易委員會的其他文件的一部分。










第一部分
項目1.業務
概述
使命生產公司及其合併子公司(“使命生產”或“公司”、“註冊商”或“發行商”，統稱為“我們”或“我們”)是鱷梨行業的全球領導者。該公司的專長在於向世界各地的食品零售商、分銷商和農產品批發商提供鱷梨的種植、包裝、營銷和分銷。該公司主要從加利福尼亞州、墨西哥和祕魯採購鱷梨。通過我們的各種經營設施，我們種植、分揀、包裝、包裝和成熟牛油果和少量其他水果，以便分發到國內和國際市場。我們報告了三個運營部門的運營結果，這三個部門也是可報告的部門：
•市場營銷與分銷從種植者那裏採購水果，然後通過我們的全球分銷網絡分銷水果；
•國際農業擁有並經營果園，從果園生產的幾乎所有水果都出售給我們的營銷和分銷部門。該部門的農業活動範圍從培育早期種植到從成熟樹收穫。它還為我們的藍莓部門以及鱷梨非收穫季節其他作物的第三方生產商賺取包裝和加工的服務收入。業務主要設在祕魯，在拉丁美洲其他地區也有較小規模的業務。
•藍莓是一家在祕魯種植藍莓植物的農業企業。該實體種植優質藍莓品種，並擁有從苗期到成熟期的不同發展階段的植物。
產品和服務
我們採購、生產、包裝和分銷牛油果。我們銷售的牛油果主要是哈斯品種。我們對牛油果進行分類和包裝，並將它們的規格與各自的客户要求相匹配。我們銷售預熟和成熟的鱷梨，通過我們的成熟設施網絡，我們可以根據客户的需求調整成熟度。我們的定製成熟計劃為客户提供了在五個不同的成熟階段訂購牛油果的選項-硬的、預調節的、破碎的、堅硬的成熟和成熟的-根據成熟度的不同，這些鱷梨按照專門定製的時間表交付。
我們還提供包括成熟、裝袋、定製包裝、物流管理和質量保證在內的增值服務。此外，我們為我們的客户提供商品和促銷支持、對市場趨勢的洞察和實踐培訓，以幫助他們零售我們的牛油果。例如，我們經營品類管理、商品宣傳和包裝計劃，如“牛油果英特爾”、“迷你”、“未加工的翡翠”、“準備好”、“大小有頭腦”、“小而有力”、“巨無霸--多吃多愛”和保質期延長計劃，以促進可能未得到充分利用的牛油果的銷售，為消費者識別即食和各種大小的牛油果，並延長保質期。
顧客
我們主要向零售、批發和餐飲服務客户銷售鱷梨。我們專注於按時並在客户規格範圍內交付高質量的鱷梨。擁有和種植我們自己的鱷梨果園也有助於緩解我們第三方種植者供應關係的潛在中斷。我們為我們自己的生產預測了當季鱷梨的採購成本，這使我們能夠與客户簽訂為期一季的固定價格合同，而無需承擔現貨市場購買的定價風險。我們沒有與客户簽訂長期合同，而是專注於在產品質量和規格、按時交貨以及客户支持和服務的基礎上建立牢固的長期關係。
供應鏈和分銷網絡
我們的全球配送網絡包括北美、中國和歐洲的12個前沿配送中心，具備提供成熟、裝袋、定製包裝和物流管理等增值服務的能力。我們的配送設施網絡使我們非常接近我們的客户，使我們能夠根據客户的時機、規格和數量需求提供水果。在美國，我們可以在大約8小時或更短的時間內交付牛油果。在國際上，我們在歐洲和亞洲設有配送中心，並在其他分銷商中進行投資，以滿足美國以外日益增長的零售需求。
在被運送到配送中心之前，牛油果在我們位於墨西哥、祕魯和加利福尼亞州的四個最先進的包裝設施之一進行分類和包裝，或者由不同地點的聯合包裝商進行分類和包裝。我們的包裝設施離種植者很近，
1

使我們能夠控制供應鏈從採油樹到包裝，再到配送的物流。運輸物流跨卡車、海運、空運和鐵路平臺進行管理，具體取決於來源和終端市場。
競爭
我們根據各種因素進行競爭，包括我們水果的外觀、味道、大小、保質期和整體質量、價格和分銷條款、我們向客户交付的及時性以及我們產品的可用性。牛油果和生鮮農產品業務競爭激烈，由於我們的產品容易腐爛，競爭的影響加劇。市場競爭對手包括其他分銷商、生產商和其他規模較小的包裝商和營銷者。農業競爭對手包括其他各種規模的農業企業，從大型企業和合作社到個人農場。
資源
我們主要從墨西哥、祕魯和加利福尼亞州以及哥倫比亞、危地馬拉、南非、智利等地採購牛油果。我們多樣化的採購網絡減輕了潛在的地理或種植者特定供應中斷的影響，並優化了我們滿足全年全球需求的能力。
第三方種植者
我們與數以千計的第三方種植者建立了關係。我們與種植者合作的大規模和長期記錄有助於鞏固現有的關係，並促進與第三方種植者的新關係。我們與種植者沒有獨家採購合同。
農耕
除了從第三方種植者那裏購買鱷梨外，我們還擁有垂直整合的耕作業務，我們在自有或租賃的土地上種植鱷梨。在祕魯，我們擁有農田和處於不同成熟階段的發達果園。自2020財年以來，我們逐步在危地馬拉長期租賃的土地上種植新的果園，以使我們的垂直一體化採購戰略多樣化。我們還在哥倫比亞投資了一家合資企業，該企業擁有正在開發的土地。種植後，鱷梨樹在大約三年內開始生產鱷梨，通常在大約五到七年內達到全面生產，具體取決於地點。我們通過各種試驗田、種子研究和土壤分析，繼續創新我們的耕作方式，以控制我們的水果質量。
截至2022年10月31日，我們的國際鱷梨種植面積大致如下：
按樹齡劃分的鱷梨種植面積
國家
0-3年4-6年>7年總計
祕魯3,100 200 6,300 9,600 
危地馬拉800 — — 800 
哥倫比亞(1)
1,400 200 — 1,600 
總計5,300 400 6,300 12,000 
(1)哥倫比亞的種植面積是通過一家合資企業進行的。
我們還參與了有限規模的其他水果的種植。我們在祕魯種植了芒果園，使我們能夠在鱷梨淡季實現勞動力和設施管理的協同效應。我們還投資了一家藍莓種植合資企業--Moruga。雖然我們不銷售藍莓，但我們在Moruga的投資進一步使我們能夠利用在祕魯的勞動力和設施投資。
知識產權
我們已經在美國專利商標局和國際司法管轄區的適當機構註冊或提交了某些商標的註冊，包括使命和塔樓設計®和使命生產™。此外，我們有幾項已頒發的專利和版權，目前對我們的業務並不重要。
季節性
由於牛油果的供應因地理位置的不同而不同，牛油果的總銷售額和銷售價格全年都會波動。例如，在加利福尼亞州和祕魯，牛油果的收成通常在4月至8月之間達到頂峯。在墨西哥，牛油果一年四季都會收穫，但收成的高峯期通常是在12月到3月。儘管這些地理位置
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差異可能會導致牛油果購買價格的波動，我們多樣化的地理鱷梨生長和生產能力幫助我們緩解了鱷梨供應的波動性。由於我們在祕魯的農業業務帶來的產量，我們在本財年第三季度和第四季度實現了更大比例的毛利潤。
人力資本
截至2022年10月31日，我們在全球擁有約3,900名員工，其中2,500名在祕魯，600名在墨西哥，400名在美國，400名在危地馬拉、歐洲、加拿大和英國等其他地區。我們在祕魯的員工人數包括我們的Moruga藍莓業務。由於鱷梨生產的週期性，我們還在祕魯的農場以及美國和墨西哥的包裝廠僱用臨時工和季節性工人來滿足我們的需求。
近40年來，我們始終植根於誠實、尊重和忠誠。在全球範圍內，我們根據我們各自的地區和環境以不同的方式支持我們的人民，並承諾通過遵守我們的人權宣言，以尊嚴和尊重的方式對待每一個人。我們已經制定了可行的目標，通過贊助和參與認證和培訓，將多樣性、公平性和包容性(“DE&I”)納入我們的組織和行業。指定的團隊通過我們的健康和安全計劃，繼續努力改善我們人民的工作條件。我們的社會倡議體現了我們的核心價值觀：有趣、創新、可靠、成功和值得信賴。我們的企業文化體現了這些價值觀，因此，我們相信我們擁有一支高度積極和熟練的員工隊伍，致力於我們的業務成功。
監管和行業協會
我們的業務受到環境、健康和安全、政府採購、反賄賂和其他政府法規和要求的影響。以下是影響我們業務的一些重要法規的摘要。
作為一家農業消費品生產商和營銷商，我們的業務受到多個聯邦政府機構的廣泛監管，包括FDA、美國農業部和聯邦貿易委員會(“FTC”)，以及州和地方機構，有關產品屬性、包裝、標籤、儲存和分銷。根據各種法規，這些機構規定了安全、純度和標籤的要求和標準。此外，我們產品的廣告受到聯邦貿易委員會的監管，我們的運營也受到健康和安全法規的約束，包括根據職業安全和健康法案(“OSHA”)發佈的法規。我們的包裝設施和產品接受聯邦、州和地方當局的定期檢查，包括加利福尼亞州食品和農業部(CFDA)，該部門負責監督我們加州包裝設施的度量衡合規性。我們在美國的所有設施也符合FDA的食品安全現代化法案(“FSMA”)。此外，我們在墨西哥的業務受墨西哥法規的約束，我們在祕魯的業務受祕魯法規的約束。
我們銷售和營銷的農產品受到其他特定政府法案或法規的約束，包括針對我們鱷梨的2000年《哈斯鱷梨推廣、研究和信息法》。
我們受到眾多聯邦、州、地方和外國環境法律和法規的約束。除其他事項外，這些法律和條例管理危險材料和廢物的處理、搬運、儲存、使用和處置，以及暴露在危險材料和廢物中，包括除草劑、化肥、殺蟲劑和其他農產品，受污染財產的補救和氣候變化。
在美國，哈斯牛油果委員會是由美國農業部設立的，目的是促進哈斯鱷梨品種的銷售。該委員會根據對美國市場上銷售的所有牛油果的評估，為促銷活動提供統一的資金支持。加州牛油果委員會從加州鱷梨種植者那裏獲得資金，歷來承擔着支持鱷梨銷售的促銷和廣告成本。我們相信，從長遠來看，美國促銷和廣告計劃的增量資金將對平均銷售價格產生積極影響，並將對我們的鱷梨業務產生有利影響。同樣，墨西哥牛油果(AFM)成立於2013年，是墨西哥哈斯牛油果進口商協會(MHAIA)和墨西哥牛油果種植者和包裝商協會(APEAM)的營銷部門。在祕魯，Pro Hass組織促進高質量Hass牛油果的營銷，為當地行業提供技術研究、包裝和生產方面的支持。
我們尋求在任何時候遵守所有此類法律和法規，並獲得任何必要的許可和許可證，我們不知道有任何重大不遵守的情況。
可用信息
我們的公司總部位於加利福尼亞州奧克斯納德卡米諾德爾索爾2710號，我們的電話號碼是(805)981-3650。我們的互聯網地址是www.missionProduce.com。我們網站上的信息或可通過我們網站訪問的信息未在本報告中引用。
我們免費提供我們向美國證券交易委員會提交的某些報告和修訂，例如我們的年度報告Form 10-K、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告、我們的董事和高級管理人員的第16部分報告，一旦
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在我們網站的“投資者關係”欄目向美國證券交易委員會提交或提供此類材料後，在合理可行的範圍內。它們也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上免費獲得。


第1A項。風險因素
在作出購買或出售普通股的決定之前，您應仔細考慮以下風險因素，以及本公司10-K年度報告中包含的其他信息，包括我們的財務報表和相關説明以及“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。我們不能向您保證以下風險因素中討論的任何事件都不會發生。這些風險可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和增長前景產生實質性的不利影響。如果發生這種情況，我們普通股的交易價格可能會下降。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營或財務狀況。
與我們的業務相關的風險
我們創造收入的能力受到鱷梨供應的限制，以及我們購買或種植額外鱷梨的能力。
我們分發牛油果的能力受到我們從第三方種植者那裏獲得供應和在我們自己的農場生產的能力的限制。由於我們的農場和我們購買的農場的鱷梨樹數量有限，我們從第三方獲得供應和適應產品需求的任何變化的能力受到限制。如果我們無法以可接受的價格從第三方種植者那裏購買足夠的數量，或者未來對我們產品的需求增加，我們將需要額外的產能，這可能需要時間，無論是從第三方供應商那裏購買更多水果，還是等待我們的年輕鱷梨樹結果。這些購買可能會使我們面臨短期成本的增加，而額外的生產可能會使我們面臨額外的長期運營成本。如果供應大幅減少，無論是由於農場受損、惡劣天氣、乾旱、勞動力問題或其他問題，價格已經並可能大幅上漲，我們可能無法購買足夠的水果。供應有限和價格上漲的影響可能會減少我們的收入或增加我們銷售商品的成本，這將損害我們的業務和財務業績。
我們的盈利能力對我們無法控制的牛油果市場價格的波動很敏感。
牛油果的定價取決於供應，而供應過剩會導致我們行業的價格競爭。世界各地的生長條件，特別是風暴、洪水、乾旱、野火和冰凍等天氣條件，以及病蟲害，是影響市場價格的主要因素，因為它們影響產品的供應、規模和質量。
定價也取決於質量。新鮮農產品極易腐爛，通常必須在收穫後不久投放市場並出售。收到的銷售價格取決於我們向客户提供的供應和質量，以及市場上的普遍供應。
定價也取決於需求，消費者對特定食品的偏好會隨着時間的推移而波動。在任何特定時間影響需求的消費者偏好的變化可能是多種因素造成的，包括飲食趨勢、價格、對特定營養方面的關注、對特定產品對健康影響的關注、對產品採購做法的關注以及公眾對食品安全風險的普遍看法。消費者對我們產品的需求也可能受到消費者對我們產品的任何公開評論的影響，以及我們或相關行業組織或第三方僱用的廣告或促銷支持水平的變化。如果消費者對牛油果的偏好出現負面趨勢，我們的銷售量可能會因此下降。
我們面臨着日益激烈的競爭，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
牛油果市場競爭激烈。從供應商購買牛油果和向經銷商銷售牛油果的競爭主要來自其他牛油果經銷商。如果我們無法始終如一地以具有競爭力的價格向種植者支付鱷梨，這些種植者可能會選擇讓替代分銷商銷售他們的牛油果。如果我們無法向零售和批發客户提供有吸引力的價格或持續的供應，他們可能會選擇從其他公司購買。這種競爭可能會對我們的產量和價格產生不利影響，從而損害我們的業務和運營結果。
我們在國際上開展業務面臨風險，我們目前的國際業務也受到一些固有風險的影響。
我們在國際上開展大量業務，包括：與美國以外的種植者和客户做生意；從墨西哥和其他國家的種植者和包裝者那裏購買水果；在其他國家擁有或租賃數千英畝的農場，在祕魯和墨西哥經營包裝設施，在哥倫比亞和南部成立農業合資企業
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在非洲，在中國和歐洲設有銷售和分銷辦事處，並向外國客户銷售產品。我們還不斷探索在其他國家的採購、分銷和銷售機會。在國際上開展業務已經並將繼續使我們面臨各種風險，包括：
•影響外國投資、税收、勞動力、進出口的法律或法規要求的變化，或外國法規的變化或解釋，可能對我們銷售產品、將利潤匯回美國或運營我們位於國外的設施的能力產生不利影響；
•運營對我們有限資源的需求增加可能會限制我們的行政和運營資源的能力，並限制我們吸引、培訓、管理和留住合格的管理人員、技術人員、科學家和其他人員的能力；
•與外國業務人員配置和管理有關的困難；
•多種相互衝突和變化的法律法規，如關税和税法、進出口限制、就業法、監管要求和其他政府批准、許可和許可證；
•我們或我們依賴的第三方可能無法獲得和/或維持我們產品在不同國家/地區的銷售或使用的監管批准；
•管理全球業務的困難；
•與運輸產品相關的物流和法規，包括基礎設施條件和運輸延誤；
•財務風險，如付款週期較長，難以執行合同和收回應收賬款，以及受到貨幣匯率波動的影響；
•減少對知識產權的保護，或在某些司法管轄區缺乏知識產權；
•經濟疲軟或不穩定、經濟衰退、政治和經濟不穩定，包括腐敗、戰爭、恐怖主義和政治動亂、疾病爆發、抵制、削減貿易和其他商業限制；
•未能遵守《反海外腐敗法》，包括其簿冊和記錄條款以及反賄賂條款，對銷售活動和經銷商的活動保持準確的信息和控制；
•不遵守對公司在外國開展業務能力的限制；
•美國和外國政府的限制性行動，如限制資金轉移和貿易保護措施，包括進出口關税和配額以及關税和關税，或關税、貿易壁壘和監管要求的意外變化；
•遵守税收、就業、移民和勞動法；
•税收，包括預扣工資税；
•匯率波動，這可能導致經營費用增加和收入減少，以及在另一個國家開展業務所附帶的其他義務；
•在勞工騷亂比美國更普遍的國家，勞動力的不確定性；
•生產短缺或供應、勞動力、運輸和貿易中斷；以及
•由於流行病以及地震、火山活動、颶風、洪水和火災等自然災害或其他災害造成的商業和航運中斷。
我們遇到了許多這樣的風險，這些風險影響了我們的國際擴張和業務，因此可能對我們的財務狀況、業務結果和現金流產生不利影響。
我們的業務還受到美國與其他國家之間自由貿易協定談判和執行的影響，特別是在墨西哥，墨西哥是我們鱷梨供應的最大來源地。此類協議可能會減少或增加國際貿易壁壘，從而影響在國際上開展業務的成本，包括購買牛油果的成本。
通脹壓力和我們在業務中使用的大宗商品或其他產品(如燃料、包裝和紙張)成本的增加可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們在包裝、運輸或分發牛油果時使用的各種產品的價格會顯著影響我們的成本。燃料和運輸成本是一個重要的成本組成部分，在我們從種植者那裏購買的許多水果的價格中佔據了相當大的一部分，而且這種成本最近一直在增加。我們不能保證我們將能夠或在何種程度上將我們在這些方面產生的增加的成本轉嫁給我們的客户。
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紙張的成本對我們來説也很重要，因為我們的大部分產品都是用紙箱包裝的。隨着紙張價格的上漲，如果我們不能有效地將這些價格上漲轉嫁給我們的客户，我們的運營收入將會減少。
失去一個或多個我們最大的客户，或者這些客户的購買量減少，都可能對我們的銷售和利潤產生負面影響。
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的兩年中，面向前十大客户的銷售額約佔淨銷售額的59%，截至2020年10月31日的年度約佔64%。我們預計，我們很大一部分收入將繼續來自相對較少的客户。我們相信，這些客户根據價格、產品質量、消費者需求、客户服務表現、期望庫存水平和其他可能在做出購買決定時對他們重要的因素的組合來做出購買決定。我們客户的策略或採購模式的變化，包括他們向其採購的供應商數量的減少或增加，可能會對我們的銷售產生不利影響。此外，我們的客户可能面臨財務或其他困難，這可能會影響他們的運營，並導致他們減少從我們那裏購買產品，這可能會對運營結果產生不利影響。客户還可以通過減少向我們購買產品來應對我們可能實施的任何提價，從而導致我們產品的銷售減少。如果我們對一個或多個最大客户的產品銷售減少，這種減少可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。任何涉及我們重要客户之一的破產或其他業務中斷也可能對我們的運營結果產生不利影響。
墨西哥的經濟、政治和社會狀況可能會對我們的業務產生不利影響。
墨西哥是我們牛油果供應的最大來源國，我們的業務受到該國事態發展的影響。從墨西哥到美國的運輸依賴於對進口保持開放的邊境，邊境不時關閉。此外，由於有組織犯罪、Gang和與毒品有關的暴力，墨西哥的安全機構承受着巨大的壓力，這也可能影響鱷梨的生產和運輸。這種情況造成了潛在的風險，影響了我們在墨西哥的很大一部分採購，如果影響到我們的設施或人員，還會損害我們的運營。此外，墨西哥種植者不時罷工，為他們的牛油果爭取更高的價格。我們不能保證墨西哥的經濟狀況或政治發展，包括經濟政策的任何變化或現有或未來的政府提出的其他改革建議，不會對市場狀況或我們的業務、經營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
我們還受到各種法律和法規變化的影響，這些變化影響了墨西哥的勞動力。2020年11月，墨西哥總裁簽署了分包事項改革法案，對墨西哥聯邦勞動法、社會保障法、國家職工住房基金協會法、聯邦財政法、所得税法、增值税法等法律法規的各項條款進行了增補和廢止。這項外包改革法案後來獲得批准，並於2021年4月在聯合會官方公報上公佈。除其他事項外，該法案禁止分包人員，除非分包人員提供服務或執行不屬於服務受益者經濟活動的公司目的的專門工作。2022年11月，勞工和社會福利部長提出了分包檢查的標準，並指出，採摘、收穫或採摘將被視為從事水果種植、包裝、分銷和出口的公司的主要經濟活動。根據這一解釋，我們可能被要求在墨西哥直接僱用鱷梨收穫和採摘人員，並且可能不再能夠分包這些人員。我們正在分析這對我們業務的影響，並考慮可供我們挑戰和/或遵守該法案和2022年11月發佈的檢查標準的所有途徑。如果我們在挑戰中失敗，或者如果我們沒有遵守這些規定，我們可能會受到罰款、懲罰、不利的税收和其他職位，和/或我們可能不得不在墨西哥僱用大量採摘和收穫人員。, 在所需的時間內，我們可能沒有適當的基礎設施來做到這一點。該法案的這一影響和其他影響可能會對我們的運營、業務、財務業績和盈利能力產生實質性影響。
祕魯的經濟和政治狀況可能會對我們的業務產生不利影響。
我們很大一部分農業作業是在祕魯進行的。因此，我們的業務、財務狀況或經營結果受到祕魯政府經濟或其他政策的變化或該國其他政治、監管或經濟發展的影響。在過去的幾十年裏，祕魯經歷了一系列不同政策和方案的政權。過去的政府經常幹預國家的經濟和社會結構，還面臨着洗錢和腐敗問題。在其他行動中，前幾屆政府對價格、匯率、本地和外國投資實施了控制，以及對進口的限制，限制了公司解僱員工的能力，並禁止將利潤匯給外國投資者。
由於我們在祕魯有重要的業務，政治發展和經濟狀況，包括改變經濟政策或採納現有或未來政府提出的其他改革建議，和/或其他因素可能對市場狀況、我們證券的價格、我們獲得融資的能力以及我們的經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
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我們的業績可能會受到一般經濟狀況或經濟低迷的影響。
經濟活動的全面下滑可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。經濟不確定性、經濟衰退或通脹壓力可能會減少消費者支出，因為消費者會決定在他們的食品預算中包括什麼。這可能是由政治動盪、戰爭或其他衝突、衞生大流行或其他我們無法控制的事情造成的。這也可能導致消費者偏好的轉變。消費者支出的變化可能會導致來自競爭對手或客户的壓力增加，這可能需要我們增加促銷支出或降低我們某些產品的價格，和/或限制我們提高或維持價格的能力，這可能會降低我們的收入和盈利能力。金融市場的不穩定可能會影響我們未來簽訂新信貸協議的能力，或增加成本。此外，它可能會削弱我們的客户、供應商、第三方分銷商、銀行、保險公司和其他業務合作伙伴在正常業務過程中履行義務的能力，這可能會使我們蒙受損失或擾亂我們開展業務所依賴的投入的供應。如果我們的一個或多個主要業務合作伙伴因任何原因未能按預期或合同履行，我們的業務可能會受到負面影響。
未能優化我們的供應鏈或供應鏈中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們與供應商協作製造、移動和銷售產品的能力對我們的成功至關重要。我們無法維持足夠的內部生產能力，或我們無法以對公司有利的條款達成聯合包裝安排，可能會對我們的業務產生不利影響。如果不能充分處理不斷增加的生產成本和複雜性、人員流動或生產能力和效率問題，可能會對我們生產具有成本效益的產品和滿足客户需求的能力產生重大影響。
此外，天氣、氣候變化的任何潛在影響、自然災害、疾病、農作物腐爛、火災或爆炸、恐怖主義、流行病、罷工、維修或增強設施或其他原因對我們的集體生產或分銷能力造成的損害或中斷，可能會削弱我們生產或銷售產品的能力。如果不採取足夠的措施來降低此類事件的可能性或潛在影響，或在此類事件發生時未能有效地管理它們，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，並可能需要額外的資源來恢復我們的供應鏈。
我們為客户提供服務的能力有賴於可靠和經濟實惠的運輸。這些服務的供應中斷和/或這些服務的成本大幅增加可能會影響我們的運營收入。
我們使用多種運輸方式將我們的產品推向市場。它們包括海運、卡車和空運。運輸成本包括船舶和卡車運營費用、使用包租冷藏船和卡車以及集裝箱設備相關費用。由於任何原因(包括此類服務的燃料或勞動力的可獲得性、勞資糾紛、政府監管或政府限制特定運輸方式的限制)而中斷這些服務的及時供應或大幅增加這些服務的成本，可能會對我們為客户和消費者提供服務的能力產生不利影響，並可能對我們的財務業績產生不利影響。
特別是，由於航運需求增加、通脹壓力和新冠肺炎疫情，我們經歷了運輸成本上升、航運可用性下降以及其他全球供應鏈複雜性，包括勞動力短缺。這種複雜性已經並可能繼續導致客户發貨延遲，這可能會對我們收回成本、留住或吸引客户和/或有效銷售我們的產品的能力產生負面影響。重大中斷可能會繼續發生，並給交通和航運基礎設施帶來壓力，這反過來可能導致成本繼續上升，我們無法完全恢復。目前無法預測運輸費用增加的持續時間和幅度，也不能保證這種費用和/或運輸中斷不會繼續增加。
在我們經歷成本增加的程度上，我們可能會提高價格，將增加的成本轉嫁給客户，或者採取其他措施來抵消影響。此外，競爭壓力和其他因素也可能限制我們迅速提高價格以應對成本上升的能力。因此，我們可能無法完全或根本抵消增加的成本，也不能保證提高價格將完全減輕這些上漲的影響，這可能會對我們的業績產生不利影響。
我們依賴我們的關鍵人員和有效的組織結構來運營我們的業務，如果我們失去了其中任何一個人的服務，無法吸引和留住更多的關鍵人員，或者無法優化我們的組織結構，我們可能無法實施我們的業務戰略或有效地運營我們的業務。
我們未來的成功在很大程度上取決於我們管理團隊的貢獻，包括我們的首席執行官斯蒂芬·巴納德。我們相信，這些人對我們的行業和他們各自領域的專業知識以及他們與我們行業中其他人的關係是我們持續增長和成功的關鍵因素。我們已經有高級管理層成員的離職，其他高級管理層成員可能會離開公司。這可能會對我們的業務和前景產生實質性的不利影響。我們的成功還取決於我們吸引和留住更多合格的銷售、營銷和其他人員的能力。
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我們工廠的運營依賴於充足和負擔得起的勞動力供應以及與員工的良好勞資關係。我們的員工對我們的運營和我們種植、包裝和/或交付產品的能力至關重要。我們面臨着勞動力的通脹壓力，以及在招聘和留住熟練、短期和長期勞動力方面的勞動力市場吃緊。如果我們不能以合理的成本吸引和留住足夠的技術人才，我們的結果可能會受到負面影響。
我們和我們的種植者受制於農業固有的風險。
我們的經營結果可能會受到許多我們很少或無法控制的因素的不利影響，這些因素是農業固有的，包括我們產品的市場價格下降、乾旱、大風、地震和野火等不利天氣。種植條件、蟲害和疾病問題以及政府關於農業和農產品營銷的新規定可能會給我們的業務帶來額外的成本，或者使我們的業務更難開展。
由於業務的季節性，我們的收入和經營業績可能會因季度和年度而異。
我們的收入可能會受到季節性因素的影響，包括：
•水果的可獲得性、質量和價格；
•成熟和易腐爛的時間和影響；
•能夠及時處理易腐爛的原材料；
•我們農場淡季月份的固定管理費用；以及
•基於季節性和節假日時間安排對消費者需求的影響。
特別是，我們在祕魯的農業經營受到季節性因素的影響，因為祕魯的收成通常集中在第三和第四財季。
系統安全風險、數據保護漏洞、網絡攻擊和系統集成問題可能會擾亂我們向客户提供的內部運營或服務，任何此類中斷都可能減少我們的預期收入、增加我們的支出、損害我們的聲譽並對我們的股票價格產生不利影響。
我們的內部計算機系統以及我們目前和未來的任何合作伙伴、承包商和顧問的計算機系統都容易受到網絡攻擊、計算機病毒、未經授權的訪問、自然災害、恐怖主義、戰爭以及電信和電氣故障的破壞。系統故障、事故或安全漏洞可能會導致我們的運營中斷，並可能導致我們業務運營的實質性中斷。經驗豐富的計算機程序員和黑客可能能夠滲透我們的信息技術安全，盜用或泄露我們或第三方的機密信息，造成系統中斷或導致關閉，或者開發和部署病毒、蠕蟲和其他惡意軟件程序來攻擊我們的程序或以其他方式利用我們產品的任何安全漏洞。此外，我們生產或從第三方採購的複雜硬件、操作系統軟件和應用程序可能包含設計或製造方面的缺陷，包括可能意外幹擾系統運行的“錯誤”和其他問題。我們消除或緩解網絡或其他安全問題、錯誤、病毒、蠕蟲、惡意軟件程序和安全漏洞的成本可能很高，我們解決這些問題的努力可能不會成功，可能會導致中斷、延誤、服務中斷和現有或潛在客户的流失，這可能會阻礙我們的銷售、生產、分銷或其他關鍵功能。
我們的部分信息技術基礎設施已經並可能在未來遇到服務中斷、延誤或中斷，或在與不時發生的系統集成或遷移工作有關的問題上產生錯誤。我們在實施新系統和轉移數據方面遇到了困難，未來可能不會成功，這已經並可能導致業務中斷。這些困難已經並可能導致解決問題的成本、耗時和資源密集型補救工作增加，以及業務中斷。此類中斷已經並可能對我們履行訂單和中斷其他關鍵業務流程的能力造成不利影響。我們已經經歷了這些中斷帶來的延誤和利潤下降，未來可能會遇到這樣的困難。因此，我們的財務業績、股價或聲譽已經並可能受到不利影響。
我們受到與數據隱私和安全相關的嚴格的隱私法、信息安全法律、法規、政策和合同義務的約束，此類法律、法規、政策和合同義務的變化可能會對我們的業務產生不利影響。
在正常業務過程中，我們收集、存儲、處理和傳輸與客户、員工和供應商有關的機密業務信息和某些個人信息。我們受適用於收集、傳輸、存儲和使用個人身份信息的數據隱私和保護法律法規的約束，其中包括對個人信息的隱私、安全和傳輸提出某些要求。隱私和數據保護的立法和監管格局在世界各地的司法管轄區繼續發展，人們越來越關注隱私和數據保護問題，這可能會影響我們的業務。如未能遵守上述任何一項法律及法規，本公司可能會被採取執法行動，包括罰款、監禁公司管理人員及公眾譴責，以及受影響人士要求損害賠償。
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任何可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或前景產生重大不利影響的風險、損害我們的聲譽和商譽的損失。為遵守不斷變化的法律和法規而進行的持續努力可能代價高昂，需要對我們的政策、程序和系統進行持續的修改。
隨着新法規的生效，數據隱私在國內和國際層面上仍然是一個不斷髮展的格局，例如，包括2018年《加州消費者隱私法》(CCPA)和一般數據保護法規(GDPR)等。如果我們或我們合作伙伴或服務提供商的隱私或數據安全措施未能遵守要求，我們可能會面臨訴訟、監管調查、要求我們改變使用個人數據方式的執行通知和/或罰款，以及受影響個人的賠償要求、負面宣傳、聲譽損害和潛在的業務和商譽損失。
這些法律的解釋和應用可能與我們的做法不一致，我們遵守不斷演變的數據保護規則的努力可能不會成功。我們必須投入大量資源來理解和順應這一不斷變化的局面。如果不遵守有關個人信息隱私和安全的聯邦、州和國際法律，我們可能會受到此類法律的懲罰。任何這種不遵守數據保護和隱私法的行為都可能導致政府施加罰款或命令，要求我們改變我們的做法、索賠或其他責任、監管調查和執法行動、訴訟和鉅額補救費用，其中任何一項都可能對我們的業務產生不利影響。即使我們沒有被確定為違反了這些法律，政府對這些問題的調查通常也需要花費大量資源，併產生負面宣傳，這可能會損害我們的業務、財務狀況、運營結果或前景。
食品安全事件，包括涉及牛油果的食源性疾病，可能會給我們的客户帶來負面宣傳，並對銷售和經營業績產生不利影響。
食品安全是重中之重，我們投入大量資源確保我們的客户享受到安全、優質的產品。然而，食品安全事件，包括食源性疾病的案例，過去曾與鱷梨一起發生過，未來也可能發生。消費者的食品安全事件，無論是否涉及牛油果，都可能對這些客户的銷售產生不利影響。此外，購買我們牛油果作為食品的客户可能會遇到負面宣傳，或者如果發生食品安全事件，食品成本會大幅上升。如果這類客户因此類食品安全事件而導致銷售額下降，我們的經營業績將受到不利影響。
召回我們的產品可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，如果消費我們的任何產品導致傷害、疾病或死亡，我們可能會受到重大責任索賠。
出售供人食用的食品涉及對消費者造成傷害的風險。這類傷害可能是由於未經授權的第三方篡改、產品污染或變質造成的，包括種植、儲存、搬運或運輸階段引入的異物、物質、化學品或殘留物的存在。雖然我們受到政府的檢查和監管，並相信我們的設施在所有實質性方面都符合所有適用的法律和法規，但我們不能確保未來消費我們的產品不會導致與健康相關的疾病，或者我們不會受到與此相關的索賠或訴訟。即使產品責任索賠不成功或沒有得到全面追究，圍繞我們產品導致疾病或傷害的任何斷言的負面宣傳也可能對我們在現有和潛在客户中的聲譽以及我們的公司和品牌形象造成不利影響。
我們可能會受到美國農業部和食品和藥物管理局管理外國鱷梨進口到美國的規定的影響。
美國農業部已經建立並繼續修改管理鱷梨進口到美國的規定，並限制了可以進口鱷梨的國家。允許我們向美國進口國外來源的牛油果的許可通常取決於我們是否遵守這些規定。如果我們不能遵守現有和修改後的法規，也不能在未來獲得鱷梨進口許可，我們的經營結果可能會受到不利影響。
FDA建立並繼續修改管理鱷梨產品分銷的法規，例如新的《食品安全現代化法案》，該法案對食品設施實施強制性預防性控制，並遵守強制性的農產品安全標準。如果我們不能遵守這些現有的和修改後的法規，我們的運營結果可能會受到不利影響。
美國貿易政策、關税和進出口法規的變化可能會對我們的經營業績產生不利影響。
美國或國際社會、政治、監管和經濟條件的變化，或管理我們目前開展業務的地區或國家的對外貿易、發展和投資的法律和政策的變化，以及由於這些變化而對美國的任何負面情緒，都可能對我們的業務產生不利影響。美國已經制定或提議改變貿易政策，包括談判或終止貿易協定，對進入美國的進口商品徵收更高的關税，
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對個人、公司或國家的經濟制裁，以及影響美國和我們開展業務的其他國家之間貿易的其他政府法規。
由於政策變化和政府提議，國際貿易可能會受到更大的限制和經濟上的抑制。美國貿易政策的新關税和其他變化可能引發受影響國家的報復行動，外國政府已經或正在考慮對美國商品實施貿易制裁。這些變化有可能對美國經濟或行業、我們的行業和全球對我們產品的需求產生不利影響，從而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們受到健康和安全法律的約束，這可能會限制我們的運營，導致運營延誤或增加我們的運營成本，並對我們的運營財務結果產生不利影響。
我們必須遵守美國以及我們開展業務和/或開展業務的其他國家/地區的健康和安全法律法規，包括祕魯和墨西哥，並接受相關政府當局的定期檢查。除其他外，這些法律和法規管理健康和安全工作場所的條件，包括高風險勞動以及化學物質和其他危險物質的處理、儲存和處置。遵守這些法律法規以及未來可能適用於我們的新的或現有的法規可能會增加我們的運營成本，並對我們的運營財務業績和現金流產生不利影響。
遵守環境法律和法規，包括與除草劑、化肥和殺蟲劑的使用或氣候變化有關的法律，或根據這些法律承擔的責任，可能會導致重大成本，對我們的業務、運營結果、財務狀況、現金流和聲譽產生不利影響。
我們受制於與環境事務有關的各種聯邦、州、地方和外國法律和法規。特別是，我們的業務依賴於除草劑、化肥、殺蟲劑和其他農產品的使用，在一些司法管轄區，這些產品的使用和處置受到各種機構的監管。這些法律和法規可能要求只有經過認證的或專業的用户才能使用產品，或者某些產品只能在特定類型的地點使用。這些法律和法規還可能要求用户張貼已經或將要應用產品的屬性的通知，通知附近的個人未來將應用產品，或為某些產品貼上標籤，或者可能限制或禁止某些產品的使用。我們不能保證我們可以防止違反這些或其他法律法規的情況發生。如果我們不遵守這些法律和法規，我們可能會受到重罰或罰款，部分或完全停止我們的業務，或在一個司法管轄區內禁止銷售我們的部分或全部產品。即使我們能夠遵守所有這些法律法規，並獲得所有必要的註冊和許可證，我們也不能向您保證，我們使用的除草劑、化肥、殺蟲劑或其他產品或我們使用它們的方式不會被指控對環境、人或動物造成傷害，或者在某些情況下，此類產品不會受到限制或禁止。如果監管機構決定大幅限制或禁止傳統上用於種植我們的一種主要產品的此類產品的使用，可能會對我們產生不利影響。根據《聯邦殺蟲劑、殺菌劑和滅鼠劑法案》，聯邦食品, 根據《藥品和化粧品法》和1996年的《食品質量保護法》，美國環境保護局(簡稱EPA)對食品行業中農藥的評估和使用採取了一系列監管行動。同樣，在歐盟，2011年6月14日生效的(EC)1107/2009號條例從根本上改變了農藥審批程序，從目前的風險基礎改為基於物質內在屬性的危險標準。除草劑、化肥、殺蟲劑和其他農產品的可獲得性和使用、合規成本、不合規的後果、補救成本和責任、公眾對此類產品的不良印象或產品責任訴訟可能對我們的業務、運營結果、財務狀況、現金流和聲譽產生重大不利影響。
已經提出並頒佈了一系列旨在減少氣候變化影響的州、國家、地方和國際法規。此類法規適用於或可能適用於我們開展業務或擁有權益、或可能在未來開展業務或擁有權益的國家。在美國，很有可能在聯邦一級制定某種形式的監管措施，以應對氣候變化的影響。這種監管可以採取幾種形式，可能會導致額外的成本，如徵税、限制產出、為保持遵守法律和法規而進行資本投資，或要求獲得或交易排放限額。氣候變化法規繼續演變，雖然無法準確估計實施時間表或我們未來與實施有關的合規成本，但此類法規可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或資本支出產生實質性影響。如果氣候變化影響我們的農場，包括它們的供水，我們種植農作物的能力可能會受到損害。
收購其他業務可能會對我們的財務狀況和業績構成風險。
我們打算審查收購和投資前景，以補充我們的業務。我們未來的收購可能導致會計費用、股權證券的潛在稀釋發行以及增加的債務和或有負債，任何這些都可能對我們的業務和我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響。收購帶來了許多風險，包括整合收購的業務、將管理層的注意力轉移到其他業務上、進入我們先前經驗有限的市場的風險、承擔債務以及被收購組織的關鍵員工的潛在流失。我們可能無法成功整合業務或任何可能在
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如果我們不這樣做，可能會對我們的業務和我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響。我們的投資也可能無法獲得誘人的回報。
我們依賴我們的基礎設施來有足夠的能力來處理我們的業務需求。
我們擁有支持生產和分銷的基礎設施，但如果我們因自然災害、機械故障或其他原因而失去機器或設施，我們可能無法以足夠的能力運行來滿足我們的需求。我們亦會繼續投資現有和新的設施，以滿足我們的需要。任何無法擁有足夠設施的情況，或設施的損失或故障，都可能對我們的業務產生實質性的不利影響，這可能會影響我們的運營業績和財務狀況。
重大訴訟或政府調查和行動的不利結果可能會對我們的財務造成不利影響，並對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
我們參與了在正常業務過程中產生的各種法律程序，其中包括與員工事宜有關的糾紛，如我們未決的集體訴訟、與供應商或業務合作伙伴和客户有關的糾紛，以及來自政府機構的詢問或調查。針對我們的一些訴訟涉及數額巨大的索賠，可能會轉移管理層對運營的注意力。這些訴訟還可能導致重大的金錢損失。此外，法律行動和政府調查可能會損害我們在投資者中的聲譽，並對我們證券的交易價格產生不利影響。
在我們開展業務的司法管轄區，我們受到廣泛的政府監管。除其他事項外，涉及進出口限制、反賄賂和腐敗以及税收的法規可能會對我們的財務狀況、經營結果和現金流產生負面影響。
我們在美國和我們開展業務的外國司法管轄區受到政府監管。法律法規在我們企業中的應用有時並不明確。遵守法律和法規可能涉及巨大的成本，或者需要改變可能導致盈利能力下降的商業做法。如果認定我們沒有遵守適用的法律或法規，我們可能會受到懲罰或制裁，這可能會對我們的聲譽和財務業績造成不利影響。遵守法律或法規的變化可能會導致運營成本增加，並需要額外的計劃外資本支出。出口管制或其他監管限制可能會阻止我們將產品運往和運離一些市場，或者增加這樣做的成本。税收法律法規和國際税收條約的變化可能會影響我們企業的財務業績。越來越積極地執行反賄賂和反腐敗要求，包括美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和《中國反不正當競爭法》，如果違規行為被認為已經發生，我們可能會受到刑事或民事制裁。此外，我們受到美國和我們開展業務的其他司法管轄區實施的法律和制裁，這些法律和制裁可能禁止我們或我們的某些附屬公司在某些國家開展業務，或限制我們可能開展的業務類型。
此外，我們不能保證我們的內部控制和合規系統將始終保護我們免受員工、代理、業務合作伙伴的行為或我們收購的企業不會違反美國和/或非美國法律的影響，這些法律包括監管向政府官員支付款項、賄賂、欺詐、回扣和虛假索賠、定價、銷售和營銷做法、利益衝突、競爭、進出口合規、洗錢和數據隱私的法律。任何此類不當行為或對此類行為的指控都可能損害我們的聲譽，使我們在美國和其他司法管轄區面臨民事或刑事調查以及相關的股東訴訟，可能導致重大的民事和刑事、金錢和非金錢處罰，並可能導致我們產生鉅額法律和調查費用。此外，政府可能會尋求讓我們作為繼承人，對我們投資或收購的公司的違規行為承擔責任。
我們的業務依賴於強大和值得信賴的品牌，任何未能維護、保護和提升我們的品牌都將對我們的業務產生不利影響。
消費者和機構對使命的認可產生了文字和設計標誌以及相關品牌，並將這些品牌與我們新鮮鱷梨和芒果的採購、生產和分銷聯繫在一起，這是我們業務不可分割的一部分。如果發生任何事件或謠言，導致消費者和/或機構不再將這些品牌與我們的產品和服務聯繫在一起，可能會對我們的品牌價值以及對我們的產品和服務的需求產生重大不利影響。
此外，我們的某些註冊商標遭到了反對，我們擁有或未來可能擁有的註冊或未註冊商標或商號可能會受到挑戰、侵犯、宣佈為通用商標，或被確定為侵犯或稀釋其他商標。我們可能無法保護我們在這些商標和商品名稱上的權利，我們需要這些權利來建立與潛在客户的知名度。此外，第三方擁有或可能申請註冊與我們的商標相似或相同的商標；如果他們成功註冊或發展了此類商標的普通法權利，而我們未能成功挑戰此類第三方權利，我們可能無法利用這些商標來發展我們的技術和產品的品牌認知度。此外，其他註冊商標的所有者可能會提出潛在的商號或商標侵權索賠
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包含我們的註冊或未註冊商標或商號的變體的商標或商標。如果我們不能根據我們的商標和商號建立名稱認可，我們就可能無法有效地競爭，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能會受到税率變化、通過新的美國或國際税法或承擔額外税收義務的影響。
我們在美國、墨西哥、祕魯和其他國家都要納税。由於經濟和政治條件，不同司法管轄區的税率可能會發生重大變化。我們的有效税率可能會受到法定税率不同的國家收益組合的變化、遞延税資產和負債估值的變化、税法或其解釋的變化的影響。2020年12月30日，祕魯頒佈了税法，廢除了向農業企業實體提供優惠的現行税法。新法律將要求我們繳納比目前15%更高的祕魯企業所得税税率，具體如下：2023年至2024年日曆年為20%，2025年至2027年日曆年為25%，之後為29.5%。
我們還將接受美國國税局(IRS)、墨西哥行政管理局(SAT)、祕魯國家行政管理局(SUNAT)和其他税務機關對我們的納税申報單和其他税務事項的審查。我們定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定其税收撥備是否充足。不能保證這些檢查的結果。如果我們的實際税率增加，或者如果我們的欠税最終確定的金額超過了以前應計的金額，我們的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到不利影響。
俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突可能會對我們的業務和業務結果產生不利影響。
鑑於我們業務和全球業務的性質，外國和地區的政治、經濟和其他條件，包括目前俄羅斯和烏克蘭之間的衝突等地緣政治風險，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。這場衝突的更廣泛後果，可能包括進一步的制裁、禁運、地區不穩定和地緣政治轉變；與某些路線有關的運輸禁令，或改變某些路線的戰略決定；由於暫停在俄羅斯的服務，俄羅斯政府可能對包括我們在內的公司採取報復行動，包括將在俄羅斯的外國企業國有化；美國與我們開展業務的國家之間的緊張局勢加劇；以及衝突對我們的業務和運營結果以及全球經濟的影響程度，這些都是無法預測的。

與我們普通股相關的風險
我們普通股的活躍、流動和有序的市場可能無法維持。
我們的普通股於2020年10月在納斯達克開始交易，但我們不能保證我們的普通股將能夠保持一個活躍的交易市場。即使發展了一個活躍的交易市場，它也可能無法持續。缺乏活躍的市場可能會削弱你在你希望出售股票的時候或以你認為合理的價格出售股票的能力。不活躍的市場也可能削弱我們通過出售股票籌集資金的能力，並可能削弱我們以股票為代價收購其他業務或技術的能力，這反過來可能對我們的業務產生重大不利影響。我們可能不遵守納斯達克上市標準，這可能導致我們的股票被摘牌。
我們普通股股票的交易價格一直非常不穩定，而且很可能繼續如此，購買我們普通股的人可能會遭受重大損失。
我們的股價一直在波動，而且很可能會繼續波動。股市經歷了極端的波動，這種波動往往與特定公司的經營業績無關。由於這種波動，投資者可能無法以或高於他們支付的價格出售他們的普通股。我們普通股的市場價格可能會受到“風險因素”一節中討論的那些因素和許多其他因素的影響。
如果我們的高管、董事和主要股東選擇共同行動，他們有能力控制或顯著影響提交給股東批准的所有事項。此外，我們目前的許多董事都是由我們的主要股東任命的。
截至2022年10月31日，我們的高管、董事和超過5%的股東總共擁有我們已發行普通股的約41%。此外，我們目前的許多董事都是由我們的主要股東任命的。因此，該等人士或其委任的董事會成員聯手行動，有能力控制或顯著影響提交本公司董事會或股東審批的所有事項，包括本公司管理層的任命、董事的選舉及罷免、任何重大交易的批准，以及本公司的管理及商業事務。這種所有權集中的效果可能會推遲、推遲或阻止控制權的變更，阻礙合併、合併、接管或
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涉及我們的其他業務合併，或阻止潛在收購者提出收購要約或以其他方式試圖獲得對我們業務的控制權，即使此類交易將使其他股東受益。
因為在可預見的未來，我們可能不會為我們的股本支付任何現金股息，資本增值，如果有的話，可能是您唯一的收益來源。
我們過去曾為我們的股本支付現金股息，但不能保證我們未來將繼續這樣做。未來是否派發股息將由我們的董事會酌情決定，並將取決於經營結果、財務狀況、任何合同限制、我們的債務、適用法律施加的限制以及我們董事會認為相關的其他因素。因此，股東的任何回報都將僅限於其股票的增值。我們普通股的股票可能不會升值，甚至不會維持股東購買股票的價格。
作為一家上市公司，我們的運營成本很高，我們的管理層將被要求投入大量時間來實施新的合規舉措。
作為一家上市公司，我們承擔了大量的法律、會計和其他費用，這是我們作為私人公司沒有發生的。我們必須遵守交易法的報告要求，其中包括我們必須向美國證券交易委員會提交有關我們業務和財務狀況的年度、季度和當前報告。此外，薩班斯-奧克斯利法案以及美國證券交易委員會和納斯達克後來為實施薩班斯-奧克斯利法案的條款而通過的規則，對上市公司提出了重大要求，包括要求建立和維持有效的信息披露和財務控制，以及改變公司治理做法。此外，根據2010年的多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法，美國證券交易委員會在這些領域通過了額外的規則和條例，例如強制性的“薪酬話語權”投票要求。股東激進主義、當前的政治環境以及當前高度的政府幹預和監管改革可能會導致大量新的法規和披露義務，包括環境、社會和治理(“ESG”)事項，這可能會導致額外的合規成本，並影響我們以目前無法預期的方式運營業務的方式。
適用於上市公司的規則和法規已經並將繼續大幅增加我們的法律和財務合規成本，並使一些活動更加耗時。如果這些要求將我們管理層和員工的注意力從其他業務上轉移開，它們可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。增加的成本將減少我們的淨收益或增加我們的淨虧損，並可能要求我們在其他業務領域降低成本。我們無法預測或估計為響應這些要求而可能產生的額外成本的金額或時間。這些要求的影響也可能使我們更難吸引和留住合格的人員加入我們的董事會、董事會委員會或擔任高管。
如果證券或行業分析師不發表對我們業務不利的研究報告或報告，我們的股價和交易量可能會下降。
我們普通股的交易市場部分取決於證券或行業分析師發佈的關於我們、我們的業務、我們的市場或我們的競爭對手的研究和報告。如果沒有證券或行業分析師開始或繼續報道我們的公司，我們股票的交易價格將受到負面影響。如果我們獲得證券或行業分析師的報道，如果追蹤我們的一名或多名分析師下調了我們的股票評級，我們的股價可能會下跌。如果這些分析師中的一位或多位停止跟蹤我們，或未能定期發佈有關我們的報告，對我們股票的興趣可能會減少，這可能會導致我們的股價或交易量下降。
如果我們未能對財務報告保持適當和有效的內部控制，我們編制準確和及時財務報告的能力可能會受到損害，投資者可能會對我們的財務報告失去信心，我們普通股的交易價格可能會下跌。
根據薩班斯-奧克斯利法案第404條，我們的管理層必須從截至2021年10月31日的財年年度報告開始，報告我們對財務報告的內部控制的有效性。我們的獨立註冊會計師事務所必須證明我們對財務報告的內部控制的有效性。管理管理層評估財務報告內部控制所必須達到的標準的規則很複雜，需要大量的文件、測試和可能的補救措施。為了符合《交易法》規定的作為報告公司的要求，我們實施了額外的財務和管理控制、報告系統和程序；並聘請了額外的會計和財務人員。如果我們或我們的審計師無法斷定我們對財務報告的內部控制是有效的，投資者可能會對我們的財務報告失去信心，我們普通股的交易價格可能會下降。
未來，我們對財務報告的內部控制可能會存在重大弱點。任何未能對財務報告進行內部控制的行為都可能嚴重抑制我們準確報告財務狀況、運營結果或現金流的能力。如果我們不能斷定我們的財務報告內部控制是有效的，或者如果我們的獨立註冊會計師事務所確定我們的財務報告內部控制存在重大弱點，投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心，我們普通股的市場價格可能會下跌，我們可能會
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受到納斯達克、美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查。未能彌補財務報告內部控制的任何重大缺陷，或未能實施或維持上市公司所需的其他有效控制系統，也可能限制我們未來進入資本市場的機會。
我們章程文件和特拉華州法律中的條款可能會阻止股東可能認為有利的收購，並可能導致管理層的鞏固。
我們修訂和重述的公司註冊證書以及我們修訂和重述的章程中的條款可能會阻止、推遲或阻止股東可能認為有利的對我們的合併、收購或其他控制權變更，包括股東可能從其股票中獲得溢價的交易。這些條款還可能限制投資者未來可能願意為我們普通股支付的價格，從而壓低我們普通股的市場價格。此外，這些規定可能會使股東更換董事會成員變得更加困難，從而挫敗或阻止股東試圖更換或罷免我們目前的管理層。由於我們的董事會負責任命我們管理團隊的成員，這些規定反過來可能會影響我們的股東更換我們管理團隊現有成員的任何嘗試。除其他事項外，這些條文規定：
•我們的董事會擁有擴大董事會規模和選舉董事的獨家權利，以填補因董事會擴大或董事辭職、死亡或罷免而導致股東無法填補董事會空缺的空缺；
•我們的董事會分為三類，I類、II類和III類，每一類交錯三年任期，這可能會推遲股東更換大多數董事會成員的能力；
•我們的股東不得在書面同意下采取行動，從而迫使股東在年度會議或特別會議上採取行動；
•股東特別會議只能由我們的董事會主席、我們的首席執行官總裁或我們的董事會召開，這可能會推遲我們的股東強制考慮提案或採取行動的能力，包括罷免董事；
•我們修改和重述的公司註冊證書禁止在董事選舉中進行累積投票，這限制了小股東選舉董事候選人的能力；
•本公司董事會可在未經股東批准的情況下更改本公司章程的規定；
•在董事選舉中有權投票的股份的至少三分之二的持有者必須批准通過、修改或廢除我們的附例或廢除我們修訂和重述的公司註冊證書中關於董事選舉和罷免的條款；
•股東必須提供預先通知和補充披露，以提名個人參加董事會選舉，或提出可在股東會議上採取行動的事項，這可能會阻止或阻止潛在收購者進行委託書徵集，以選舉收購者自己的董事名單，或以其他方式試圖獲得我們公司的控制權；以及
•我們的董事會有權發行優先股，並決定這些股份的條款，包括優先股和投票權，無需股東批准，這可能被用來顯著稀釋敵意收購者的所有權。
此外，由於我們是在特拉華州註冊成立的，我們受特拉華州公司法第203條的規定管轄，該條款禁止持有我們已發行有表決權股票超過15%的人在交易日期後三年內與我們合併或合併，除非合併或合併以規定的方式獲得批准。
我們修訂和重述的公司註冊證書規定，特拉華州衡平法院是我們與我們股東之間幾乎所有糾紛的獨家法庭，這可能限制我們的股東在與我們或我們的董事、高級管理人員或員工的糾紛中獲得有利的司法論壇的能力。
我們修訂和重述的公司註冊證書規定，除非我們書面同意選擇替代法院，否則特拉華州衡平法院(或者，如果衡平法院沒有管轄權，特拉華州地區聯邦地區法院或特拉華州其他州法院)應在法律允許的最大範圍內成為以下情況的唯一和獨家法院：(I)代表我們提起的任何派生訴訟、訴訟或訴訟；(Ii)任何聲稱違反吾等任何董事、高級職員或股東欠吾等或吾等股東的受信責任的訴訟、訴訟或程序；(Iii)依據特拉華州一般公司法、吾等經修訂及重述的公司註冊證書或本公司附例(兩者均可不時修訂)的任何條文而針對吾等提出的任何訴訟、訴訟或程序；或(Iv)根據內部事務原則對吾等提出索賠的任何訴訟、訴訟或程序。我們相信，這一條款使我們受益，因為它提高了特拉華州法律適用的一致性，使其在解決公司破產問題方面具有特別經驗。
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與其他論壇相比，在更快的時間表上高效地管理案件，以及保護免受多法庭訴訟的負擔。
儘管如上所述，專屬法院條款不適用於為強制執行《交易法》、《證券法》或聯邦法院擁有專屬或同時管轄權的任何索賠而提起的訴訟。我們修訂和重述的公司註冊證書規定，美利堅合眾國聯邦地區法院將是解決根據證券法提出的訴訟原因的任何投訴的獨家論壇。如果任何此類訴訟是以任何股東的名義向特拉華州境內法院以外的法院提起的(“外國訴訟”)，則該股東將被視為已同意(A)位於特拉華州境內的州法院和聯邦法院對向任何此類法院提起的強制執行此類訴訟的訴訟具有個人管轄權，以及(B)通過向該股東在外國訴訟中的律師送達該股東作為該股東的代理人，在任何此類訴訟中向該股東送達法律程序文件。交易法第27條賦予聯邦法院對所有訴訟的獨家聯邦管轄權，以強制執行交易法下的規則和法規所產生的任何義務或責任，而證券法第22條規定聯邦法院和州法院對所有為強制執行證券法或其下的規則和法規所產生的任何義務或責任而提起的訴訟具有同時管轄權，儘管公司註冊證書和我們的章程有規定，但我們的投資者不得放棄遵守聯邦證券法及其下的規則和法規。在其他公司的公司註冊證書中選擇類似的法院條款的可執行性在法律程序中受到了挑戰, 法院可能會發現這些類型的條款不適用或不可執行。
這種法院條款的選擇可能會限制股東在司法法院提出其認為有利於與我們或我們的董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對我們和我們的董事、高級管理人員和其他員工的此類訴訟。或者，如果法院發現我們修訂和重述的公司註冊證書中包含的選擇法院條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會在其他司法管轄區產生與解決此類訴訟相關的額外費用。

與我們的負債有關的風險
在我們的信貸安排下，我們受到許多限制性條款的約束，這可能會影響我們為持續運營、資本使用和戰略舉措提供資金的靈活性，如果我們無法繼續遵守這些條款，可能會導致在滿足我們的流動資金要求和加速債務方面面臨重大挑戰。
我們的信貸安排條款包含許多限制性條款，包括限制我們從事借款和投資、資本支出和股本分配以及從事合併、收購和資產出售等活動的常規經營限制。我們還受制於慣常的金融契約，包括槓桿率和固定的覆蓋率。這些契約限制了我們的借款金額，降低了我們為持續運營和戰略舉措提供資金的靈活性。這些借款安排在本年度報告第II部分第7項下的“流動資金和資本資源”以及本年度報告第II部分第8項下的綜合財務報表附註7中有更詳細的説明。遵守其中一些公約是基於我們的經營業績得出的財務措施。如果經濟狀況惡化，我們的業務和經營業績可能會受到實質性的不利影響，例如客户需求減少和通脹。我們業務的下滑可能會使我們無法繼續遵守這些金融契約，在這種情況下，我們可能會在管理業務和配置資本的方式上受到限制，包括限制我們進行收購和處置以及支付股息的能力。此外，如果我們無法遵守我們的財務契約或以其他方式違反我們在信貸安排下須遵守的契約，我們的貸款人可要求立即支付未償還的金額，我們將需要尋找替代融資來源來償還此類債務，併為我們的持續運營提供資金。這樣的融資可能不會以優惠的條件提供，如果有的話。此外，我們的定期貸款以不動產為抵押。, 個人財產和我們子公司的股本。如果我們無法償還我們在定期貸款下借入的所有金額，我們的貸款人可能會對我們的資產進行抵押。

項目1B。未解決的員工意見
沒有。

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項目2.財產
截至2022年10月31日，我們的主要運營、分銷和包裝設施如下：
位置
類型可報告的細分市場自有或租賃
北美：
德克薩斯州拉雷多分佈市場營銷與分銷擁有
加利福尼亞州奧克斯納德配送、包裝市場營銷與分銷擁有
新澤西州斯威德斯伯勒分佈市場營銷與分銷租賃
俄勒岡州波特蘭分佈市場營銷與分銷租賃
佐治亞州亞特蘭大分佈市場營銷與分銷租賃
科羅拉多州丹佛市分佈市場營銷與分銷租賃
芝加哥，伊利諾斯州分佈市場營銷與分銷租賃
加拿大阿爾伯塔省卡爾加里分佈市場營銷與分銷租賃
德克薩斯州達拉斯分佈市場營銷與分銷租賃
加拿大安大略省多倫多分佈市場營銷與分銷租賃
加利福尼亞州奧克斯納德公司總部市場營銷與分銷租賃
其他：
佈雷達，荷蘭分佈市場營銷與分銷租賃
英國達特福德分銷*市場營銷與分銷租賃
維魯，祕魯包裝國際農業擁有
烏魯阿潘，墨西哥包裝市場營銷與分銷擁有
薩莫拉，墨西哥包裝市場營銷與分銷擁有
祕魯特魯希略行政性國際農業租賃
祕魯利馬行政、銷售國際農業租賃
*表示該物業正在興建中。
我們在農業經營中擁有/租賃了大約20,000英畝的土地。截至2022年10月31日，我們的主要農業資產如下：
位置
類型可報告的細分市場自有或租賃
奧爾莫斯，祕魯土地國際農業擁有
維魯，祕魯土地國際農業擁有
聖羅莎，危地馬拉土地國際農業租賃
我們相信，我們的設施足以應付目前的需要，如有需要，日後會按商業上合理的條款，提供合適的額外空位。有關租賃物業的其他資料，請參閲本年度報告附註8的表格10-K。

項目3.法律訴訟
我們不時參與日常業務過程中出現的法律訴訟和調查，包括與僱傭問題、與客户和承包商的關係、知識產權糾紛和其他商業事項有關的訴訟和調查。
2020年4月23日，前Space Product，Inc.員工向加利福尼亞州高級法院提起集體訴訟，指控我們違反了加利福尼亞州的某些工資和勞動法，包括未能支付所有加班費、違反最低工資以及違反用餐和休息時間等。此外，在2020年6月10日，前Space Product，Inc.員工向加利福尼亞州高級法院提起了針對文圖拉縣的集體訴訟，指控我們同樣違反了某些工資和勞動法。在這兩起案件中，原告都要求賠償，主要包括等級認證和支付賺取和拖欠的工資，以及其他相應的和特殊的損害賠償。雖然該公司認為它沒有違反任何工資或勞動法，但它仍然決定解決這些集體訴訟。於2021年5月，兩宗集體訴訟的原告與本公司初步同意達成全面和解，以解決兩宗集體訴訟共80萬美元，本公司於截至2021年4月30日止三個月的綜合收益表中將銷售、一般及行政開支列為或有虧損。當事人就此簽署和解協議的約定
16

條款將於2021年11月生效。這項初步和解已於2022年10月獲得適用法院的批准，目前尚待最終批准，目前估計將於2023年春季完成。
我們的法律訴訟和其他意外事件的結果本質上是不可預測的，受到重大不確定性的影響，如果在報告期內針對公司解決的一個或多個法律問題的金額超過管理層的預期，公司在此期間的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。

項目4.礦山安全信息披露
沒有。


第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
我們的普通股自2020年10月1日首次公開募股以來，一直在納斯達克全球精選市場公開交易，代碼為AVO，以每股12.00美元的價格向公眾完成。在我們首次公開募股之前，我們的普通股沒有公開市場。
普通股持有者
截至2022年12月1日，我們有19名登記在冊的普通股股東。這一數字來自我們的股東記錄，不包括我們普通股的持有者，他們的股票是以各種交易商、結算機構、銀行、經紀人和其他受託人的名義持有的。
股利政策
我們過去曾為我們的股本支付現金股息，但不能保證我們未來將繼續這樣做。未來是否派發股息將由我們的董事會酌情決定，並將取決於經營結果、財務狀況、資本要求、業務前景、適用法律施加的限制以及我們的董事會認為相關的其他因素。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
有關我們的股權補償計劃的信息，請參閲本年度報告第三部分表格10-K的第12項，通過引用將其併入本文。
比較股票表現圖
以下業績圖表顯示了從2020年10月1日(我們的普通股在納斯達克全球市場開始交易之日)到2022年10月31日，我們的普通股、納斯達克綜合總回報指數和納斯達克美國智能食品飲料總回報指數的累計總回報的比較。該圖表假設在2020年10月1日投資了100美元給使命生產普通股，或各自的指數，包括股息的再投資，相關的曲線圖顯示了截至財年結束日期前最後一個交易日的相對錶現。
17

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1802974/000180297422000050/avo-20221031_g2.jpg
2020年10月1日2021年10月29日2022年10月31日
使命生產公司。100.0137.6120.6
納斯達克綜合總收益指數100.0136.897.0
納斯達克美國智能餐飲總回報指數100.0121.2135.1
股權證券的未登記銷售
沒有。
發行人回購股權證券
沒有。

項目6.保留
不適用。

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
你應該閲讀以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們的財務報表和本年度報告中其他部分的相關説明。本討論和分析包含基於我們目前的信念、計劃和預期的前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設。由於各種因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。請參閲本報告“前瞻性陳述”標題下的一節。
概述
我們在採購、生產和分銷新鮮牛油果方面處於世界領先地位，為零售、批發和餐飲服務客户提供服務。我們為客户採購、生產、包裝和分發牛油果和少量其他水果，並提供包括成熟、套袋、定製包裝和物流管理在內的增值服務。此外，我們為我們的客户提供商品和促銷支持，對市場趨勢的洞察和旨在增加他們的鱷梨零售銷售的培訓。
18

整固VIE的
2022年5月1日，發生了一起與Moruga S.A.C.有關的複議事件，Moruga S.A.C.是一家控股公司，擁有一家全資子公司Bluberries祕魯S.A.C.(統稱“Moruga”)，我們擁有該實體60%的股權。Moruga以前是按照權益會計方法核算的，投資按初始成本列報，並根據隨後的額外投資和我們按比例分攤的收益或虧損和分配進行調整。作為複議事件的結果，我們得出結論，Moruga是一家可變利益實體(“VIE”)，本公司是擁有控股權的主要受益人。基於這一結論，Moruga於2022年5月1日進行了前瞻性整合。有關Moruga的更多詳情，請參閲本年度報告中財務報表的附註3。
可報告的細分市場
我們有三個運營部門，這三個部門也是需要報告的部門。我們的可報告細分市場是根據我們的首席執行官(首席運營決策者)如何使用信息來衡量業績和分配資源而提出的。在2022年5月1日合併Moruga後，首席執行官使用的信息擴大到包括Moruga的業績，因此，我們確定我們的應報告部門為：
•市場營銷與分銷。我們的營銷和分銷報告部門從種植者那裏採購水果，然後通過我們的全球分銷網絡分銷水果。
•國際農業。國際農業擁有並經營果園，從果園生產的幾乎所有水果都出售給我們的營銷和分銷部門。它的農業活動範圍從種植早期種植到成熟樹木的收穫，它還為我們的藍莓部門以及鱷梨非收穫季節其他作物的第三方生產商的包裝和加工賺取服務收入。業務主要設在祕魯，在拉丁美洲其他地區也有較小規模的業務。
•藍莓。新的藍莓部門代表了Moruga在2022年5月1日整合後的結果。Moruga的農業活動包括培育早期的藍莓種植和收穫成熟的灌木。根據獨家營銷協議，幾乎所有生產的藍莓都賣給了一家分銷商。
最近的發展
市場營銷與分銷
2021年11月1日，我們實施了新的企業資源規劃(ERP)系統，以提高運營可見性和財務報告能力。在實施過程中，我們遇到了重大挑戰，限制了我們有效管理業務運營的能力，從而影響了我們2022年第一季度的盈利能力和財務業績。我們的配送中心和包裝廠在採購、接收和運輸方面遇到了問題，這導致我們高度依賴第三方水果和包裝水果，否則我們會直接從田間採購並在我們的設施中包裝。其他問題包括客户自動開票延遲和庫存管理問題。在2022年第二季度，我們在第一季度遇到的這些運營問題基本上得到了解決。
國際農業
由於垂直整合是我們採購戰略的關鍵部分，我們繼續在祕魯、危地馬拉和哥倫比亞的果園開發和土地改良方面進行投資。種植後，我們的鱷梨樹在大約三年內開始生產鱷梨，並在大約五到七年內達到全面生產，具體取決於地點。截至2022年10月31日，我們在這些地點種植了大約12,000英畝土地。
在2022財年第四季度，我們在綜合(虧損)收益表中記錄了4950萬美元的非現金減值虧損，以減少國際農業可報告部門中與我們的祕魯農業報告單位相關的商譽賬面金額。有關詳情，請參閲本年度報告綜合財務報表附註4。
藍莓
如上所述，我們於2022年5月1日整合了Moruga，並宣佈了一個新的資本項目計劃，在祕魯額外種植約1,500英畝的藍莓農場。我們目前正處於該項目的規劃階段，預計種植工作將於2023財年開始。我們在Moruga的業務使我們能夠在鱷梨收穫和加工季節之間的互補期利用我們在祕魯的現有基礎設施和勞動力。
19

經營成果
我們種植、採購和分銷牛油果的價格和數量對我們業務的運營結果有很大影響。此外，我們的業績一直並將繼續受到由多種因素引起的季度和年度波動的影響，這些因素包括但不限於病蟲害、天氣模式、消費者需求的變化、食品安全建議、收到、減少或取消重要客户訂單的時間、重要客户的獲得或流失、原材料的可獲得性、質量和價格、我們不同地點的產能利用率和總體經濟狀況。
我們的財務報告貨幣是美元。我們幾乎所有子公司的功能貨幣都是美元，我們幾乎所有的銷售額都是以美元計價的。我們購買的鱷梨有很大一部分是以墨西哥比索計價的，我們種植和收穫成本的很大一部分是以祕魯鞋底計價的。美元和這些當地貨幣之間的匯率波動通常不會對我們的毛利率產生重大影響，因為這種影響會以可比的幅度影響我們的定價。我們對匯率波動的保證金敞口是短期的，因為我們的銷售價格承諾通常被限制在一個月以下，訂單主要可以通過採購的庫存來滿足。在較長的一段時間內，我們相信匯率波動對我們銷售商品成本的影響將主要以更高或更低的價格形式轉嫁給我們的客户。
截至10月31日止年度，
202220212020
(單位：百萬，百分比除外)
美元
%
美元
%
美元
%
淨銷售額$1,045.9 100.0 %$891.7 100.0 %$862.3 100.0 %
銷售成本956.1 91.4 %767.2 86.0 %737.7 85.6 %
毛利89.8 8.6 %124.5 14.0 %124.6 14.4 %
銷售、一般和行政費用77.5 7.4 %63.6 7.1 %56.2 6.5 %
商譽減值49.5 4.7 %— — %— — %
營業(虧損)收入(37.2)(3.6)%60.9 6.8 %68.4 7.9 %
利息支出(5.5)(0.5)%(3.7)(0.4)%(6.7)(0.8)%
權益法收益5.1 0.5 %7.5 0.8 %4.0 0.5 %
權益法被投資人收購重計量收益2.0 0.2 %— — %— — %
權益法投資減值— — %— — %(21.2)(2.5)%
其他收入(費用)，淨額4.4 0.4 %1.3 0.1 %(0.7)(0.1)%
所得税前收入(虧損)(31.2)(3.0)%66.0 7.4 %43.8 5.1 %
所得税撥備3.7 0.4 %21.1 2.4 %15.0 1.7 %
淨(虧損)收益(34.9)(3.3)%44.9 5.0 %28.8 3.3 %
非控股權益應佔淨虧損0.3 — %— — %— — %
可歸因於特派團生產的淨(損失)收入$(34.6)(3.3)%$44.9 5.0 %$28.8 3.3 %
淨銷售額
我們的淨銷售額主要來自向全球零售、批發和餐飲服務客户發運新鮮鱷梨。我們的淨銷售額受到許多因素的影響，包括對我們產品的供需平衡以及來自其他新鮮農產品公司的競爭。我們的淨銷售額還取決於我們向所服務的市場提供數量和質量一致的新鮮農產品的能力。
截至10月31日止年度，
(單位：百萬)
202220212020
淨銷售額：
市場營銷與分銷$1,016.1 $872.0 $846.9 
國際農業19.1 19.7 15.4 
藍莓10.8 — — 
總淨銷售額$1,045.9 $891.7 $862.3 
與上一財年相比，2022財年的淨銷售額增加了1.542億美元，增幅為17%，這主要是由於每單位鱷梨的平均銷售價格上升了28%，但鱷梨銷售量下降了11%，部分抵消了這一增長。價格上漲是由於本財年大部分時間墨西哥的工業供應減少，以及通脹壓力。鱷梨銷量下降的主要原因是墨西哥供應減少。與出口市場相比，國內銷量下降的速度較低，表明在美國市場價格較高的情況下，對牛油果的需求具有彈性。
20

與2020財年相比，2021財年的淨銷售額增加了2940萬美元，增幅為3%，這主要是由於鱷梨銷售量增加了5%，但這部分被每單位鱷梨平均銷售價格下降2%所抵消，這兩者都是由墨西哥和祕魯的供應增加推動的。較高的產量和較低的價格集中在2021年上半年，當時墨西哥是所銷售的大部分水果的原產國。
毛利
銷售成本主要包括從獨立種植者和包裝商那裏購買鱷梨的成本、物流成本、包裝成本、勞動力、與種植相關的成本(種植作物的成本)、收穫和折舊。從第三方供應商採購牛油果的成本在財政年度之間和財政年度內可能會有很大差異，並與牛油果的市場價格密切相關。雖然我們與種植者和包裝商有着長期的合作關係，但我們主要是以市場價格每天購買水果。因此，從獨立種植者那裏採購產品的成本可能會對我們的成本產生重大影響。
物流成本包括陸路和海路運輸以及與港口設施和配送中心相關的費用。陸運費用主要包括支持北美分銷的第三方卡車運輸服務，而海運費用主要包括將冷藏集裝箱從南美洲和中美洲的供應市場運往北美、歐洲和亞洲的需求市場的第三方運輸。紙板價格的變化會影響紙箱和其他包裝材料的成本，燃料價格會對我們的產品成本和利潤率產生影響。產量和其他投入成本的變化也會影響我們的銷售成本。
一般來説，我們產品銷量的變化會對我們的毛利潤產生不成比例的影響。在任何一年內，我們產品成本的很大一部分都是固定的。因此，公司擁有的農場產量較高，直接降低了公司擁有的果園種植的每磅水果的平均成本，而產量較低的產量直接增加了公司擁有的果園種植的水果的每磅平均成本。同樣，通過包裝和配送設施加工的產量較大，直接降低了單位處理水果的平均間接成本，而較低的體積直接增加了單位處理水果的平均間接成本。
毛利百分比將根據每單位銷售價格相對於每單位成本的水平而波動。在我們的營銷和分銷部門，利潤率主要是以單位為基礎進行管理的，這可能會導致銷售價格波動時毛利率的變動。
 截至10月31日止年度，
 202220212020
毛利潤(單位：百萬)
$89.8$124.5$124.6
毛利潤佔淨銷售額的百分比
8.6 %14.0 %14.4 %
與2021財年相比，2022財年的毛利潤減少了3470萬美元，降至8980萬美元，毛利潤佔收入的比例下降了536個基點，至8.6%。在我們的營銷和分銷部門，下降主要是由於鱷梨銷量下降的影響，以及實施ERP帶來的臨時和不可預見的運營挑戰，這限制了我們在2022年第一季度有效管理供應鏈的能力。在我們的國際農業部門，我們的毛利潤下降主要是由於通脹成本壓力影響了海運成本、包裝成本和農業投入成本，但我們農場鱷梨產量的增加部分抵消了這一影響。
與2020財年相比，2021財年的毛利潤幾乎持平，為1.245億美元，毛利潤佔收入的比例下降了40個基點，至14.0%。下降的原因是與加州和墨西哥水果採購有關的單位利潤率較低，加州市場的行業產量較低以及墨西哥市場的水果尺寸較小加劇了這一情況。此外，毛利率受到與我們在營銷和分銷部門的新拉雷多設施相關的基礎設施成本增加的影響，該部門仍在提高利用率。2021年第四季度廣泛的港口延誤也對毛利率產生了負面影響，這造成了與晚季水果庫存延長相關的質量問題，從而影響了銷售回報。與2020年相比，我們國際農業部門公司擁有的農場的牛油果銷售量增加，大大抵消了這些影響，鱷梨的單位成本低於從第三方種植者購買的水果。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用主要包括與銷售有關的成本、專業費用、一般公司管理費用和其他相關的行政職能。
截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
銷售、一般和行政費用$77.5 $63.6 $56.2 
21

與2021財年相比，2022財年的銷售、一般和管理費用增加了1390萬美元，增幅為22%，原因是營銷和分銷部門的ERP成本、與員工相關的成本增加、專業費用增加以及差旅成本增加。企業資源規劃成本包括非資本化實施成本和非經常性流程再造成本。員工相關成本受到勞動力通脹和更高的股票薪酬支出的影響。較高的專業費用在一定程度上是因為我們在2021年10月31日將美國證券交易委員會申請者的身份從一家新興成長型公司更改為大型加速申請者。由於與前一年相比，與COVID相關的旅行限制放鬆，旅行成本增加。Moruga的合併增加了170萬美元的銷售、一般和行政費用，其中包括在收購時確認的無形資產的攤銷。
與2020財年相比，2021財年的銷售、一般和行政費用增加了740萬美元，增幅為13%，這主要是由於與上市公司相關的更高的專業費用和更高的責任保險費，以及上文提到的美國證券交易委員會申請者身份的變化。其他因素包括與我們於2021年2月遷至新公司總部相關的租金費用增加，以及80萬美元的法律和解應急費用，但被扣除資產減值和處置後的90萬美元保險和解收益部分抵消。
商譽減值
在2022財年第四季度的綜合損益表中確認了4950萬美元的非現金減值損失。2021財年或2020財年未確認商譽減值。有關詳情，請參閲合併財務報表附註4。
利息支出
利息支出主要包括我們維持的營運資本安排下借款的利息，以及用於資本和股權投資的其他長期債務的利息。
截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
利息支出$5.5 $3.7 $6.7 
與2021財年相比，2022財年的利息支出增加了180萬美元，增幅為49%，這主要是由於利率上升，因為我們的大部分未償債務都是浮動利率的。
由於利率下降和平均本金餘額下降，2021財年的利息支出比2020財年減少了300萬美元，降幅為45%。我們很大一部分債務的浮動利率基於倫敦銀行間同業拆借利率，從2020年到2021年，LIBOR大幅下降。
權益法收益
我們的物質權益法投資對象包括Henry Avocado(“HAC”)、Mr Avocado、Copaltas以及直至2022年5月1日的Moruga。2022年5月1日，Moruga成為可變利益實體，並預期合併到我們的財務報表中。

截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
權益法收益$5.1 $7.5 $4.0 
權益法被投資人收購重計量收益2.0 — — 
權益法投資減值— — (21.2)
與2021財年相比，2022財年的權益法收入減少了240萬美元，降幅為32%，這主要是由於合併Moruga的影響，但HAC更強勁的經營業績部分抵消了這一影響。
與2020財年相比，2021財年權益法收入增加了350萬美元，增幅88%，這是由於在Moruga和HAC的投資收益增加。Moruga的收益增加是由於藍莓產量的提高和更好的定價回報帶來的更高的產量。由於單位利潤率較高，HAC的收益有所增加。2020年3月生效的新冠肺炎相關居家訂單對海航的影響更為深遠，因為它們更加集中了餐飲服務客户。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)，淨額包括利息收入、貨幣匯兑損益、利率衍生工具損益和其他雜項收支項目。
22

截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
其他收入(費用)，淨額$4.4 $1.3 $(0.7)
與上一財年相比，2022財年的其他收入增加了310萬美元，增幅為238%，這主要是由於短期利率的市場波動推動了我們的利率掉期收益。利率互換旨在對衝與我們的定期債務安排相關的可變利率風險。
2021財年的其他收入為130萬美元，而2020財年的其他支出為70萬美元。這200萬美元的變化主要是由於2020年利率掉期的虧損，這是由短期利率的市場波動推動的，但與2020年的收益相比，2021年的外幣虧損部分抵消了這一影響。2020財年墨西哥比索相對於美元的顯著疲軟和倫敦銀行間同業拆借利率的大幅下降與新冠肺炎大流行有關。
所得税撥備
所得税撥備包括在我們開展業務的每個國家合併按單獨實體計算的税收撥備。我們認識到税收立法在法律頒佈期間的影響。我們的遞延税項資產和負債是使用制定的税率計量的，預計該税率將適用於我們估計相關暫時性差異將被抵消的年度的應税收入。遞延税項資產的變現取決於未來收益，而未來收益的時間和金額是不確定的。
我們只有在税務機關根據税收狀況的技術價值進行審查後，更有可能維持該税收狀況的情況下，才會確認不確定的税收狀況帶來的税收利益。從這些頭寸確認的税收優惠然後根據在結算時實現的可能性大於50%的最大優惠來衡量。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款在所得税撥備中確認。

截至10月31日止年度，
202220212020
所得税撥備(百萬)$3.7 $21.1 $15.0 
實際税率(1)
(12.0)%32.0 %34.2 %
(1)由於四捨五入的原因，可能不會求和。
與2021財年相比，2022財年所得税撥備減少了1740萬美元，降幅為82%。2022年，我們的所得税撥備受到4950萬美元不可抵扣商譽減值費用的影響，產生了税前虧損。2021年，所得税撥備包括重新計量我們在祕魯的遞延税收餘額的540萬美元，原因是頒佈了税法，廢除了對農業綜合企業實體的税收優惠。新法律於2020年12月30日頒佈，祕魯企業所得税税率將高於目前15%的税率，具體如下：2023年至2024年日曆年20%，2025年至2027年日曆年25%，此後29.5%。
與2020財年相比，2021財年的所得税撥備增加了610萬美元，增幅為41%，這主要是由於如上所述頒佈税率變化而重新計量了我們在祕魯的遞延税收餘額。遞延税項餘額根據遞延税項餘額預期沖銷年度的適用税率重新計量，導致遞延税項負債淨額增加540萬美元，這也增加了相同數額的所得税支出。2021財年實際税率比2020財年下降2.2%。減少的主要原因是2020財年Moruga的不可抵扣減值，但祕魯税率的增加部分抵消了這一減值。
細分市場的運營結果
我們的首席執行官主要通過部門銷售額和部門調整後的利息支出、所得税、折舊和攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)來評估和監測部門業績。我們相信，按分部調整後的EBITDA可為分析基本業務業績提供有用的資料，並讓投資者有機會評估各應報告分部相對於本公司整體的財務業績。這些計量不符合、也不能替代或優於可比的公認會計準則財務計量。
調整後的EBITDA是指扣除利息費用、所得税、折舊和攤銷費用前的淨收益(虧損)、基於股票的補償費用、其他收入(費用)和權益法投資的收益(虧損)，經資產減值和處置、扣除保險回收、非生產性果園的經營成本(代表土地租賃成本)、某些非現金和非經常性ERP成本、交易成本、重大法律和解、從企業合併中確認的庫存調整攤銷，以及任何特殊、非經常性或一次性項目，如重新計量或減值，以及
23

這些項目中的任何部分可歸因於非控股權益，所有這些項目都不包括在首席執行官審查用來評估部門業績和業績的結果中。
淨銷售額

市場營銷與分銷國際農業藍莓總計市場營銷與分銷國際農業總計市場營銷與分銷國際農業總計
截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
第三方銷售$1,016.1 $19.1 $10.8 $1,045.9 $872.0 $19.7 $891.7 $846.9 $15.4 $862.3 
關聯銷售— 95.6 — 95.6 — 84.9 84.9 — 66.4 66.4 
細分市場總銷售額$1,016.1 $114.7 $10.8 $1,141.5 $872.0 $104.6 $976.6 $846.9 $81.8 $928.7 
公司間的淘汰— (95.6)— (95.6)— (84.9)(84.9)— (66.4)(66.4)
總淨銷售額$1,016.1 $19.1 $10.8 $1,045.9 $872.0 $19.7 $891.7 $846.9 $15.4 $862.3 
調整後的EBITDA
截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
營銷和分銷調整後的EBITDA$23.5 $51.4 $68.2 
國際農業調整後的EBITDA23.3 33.9 23.3 
藍莓調整後的EBITDA0.8 — — 
可報告部門調整後的EBITDA總額$47.6 $85.3 $91.5 
淨(虧損)收益(34.9)44.9 28.8 
利息支出5.5 3.7 6.7 
所得税撥備3.7 21.1 15.0 
折舊及攤銷(1)
24.8 20.4 18.1 
權益法收益(5.1)(7.5)(4.0)
基於股票的薪酬3.6 2.6 5.0 
其他(收入)費用，淨額(4.4)(1.3)0.7 
法律和解— 0.8 — 
資產減值和處置，扣除保險回收的淨額0.4 (0.2)— 
非生產性果園的耕作成本1.5 0.8 — 
企業資源計劃成本(2)
4.6 — — 
企業合併確認的存貨調整攤銷0.4 — — 
商譽減值49.5 — — 
重新計量與Moruga業務合併的收益(2.0)— — 
權益法投資減值— — 21.2 
交易成本0.6 — — 
非控股權益(3)
(0.6)— — 
調整後的EBITDA合計$47.6 $85.3 $91.5 
(1)包括截至2022年10月31日的年度購買會計資產折舊和攤銷140萬美元，其中包括財產、廠房和設備升級換代以及無形資產。
(2)包括確認延期執行費用和非經常性執行後流程再造費用。
(3)代表非控股權益應佔淨虧損加上非公認會計原則調整的影響，可根據非控股所有者的所有權權益百分比分配給非控股所有者。
市場營銷與分銷
與2021財年相比，我們的營銷和分銷部門在2022財年的淨銷售額增加了1.441億美元，增幅為17%，這是因為相同的驅動因素影響了合併收入。
2022財年經分部調整的EBITDA較2021財年減少2,790萬美元或54%，原因是鱷梨銷量下降、2022年第一季度主要由企業資源規劃相關問題導致的毛利率下降以及如上所述銷售、一般和行政費用增加。
24

與2020財年相比，我們的營銷和分銷部門在2021財年的淨銷售額增加了2510萬美元，增幅為3%，這是因為同樣的驅動因素影響了合併收入。
由於毛利率下降以及銷售、一般和行政費用增加，2021財年分部調整後的EBITDA比2020財年減少1680萬美元或25%。毛利率受到與加州和墨西哥水果採購相關的單位利潤率收緊的影響，加州市場的行業產量較小以及墨西哥市場的水果尺寸較小加劇了這一影響。此外，毛利率受到與我們新的拉雷多工廠相關的基礎設施成本增加的壓力，該工廠仍在提高利用率的過程中。由於上述相同因素，銷售、一般和行政費用增加。
國際農業
我們國際種植部門的幾乎所有水果銷售都銷往營銷和分銷部門，其餘收入主要來自向第三方和我們的藍莓部門提供的服務。關聯銷售集中在本財年的下半年，與祕魯鱷梨收穫季節保持一致，鱷梨收穫季節通常從每年的4月持續到8月。因此，國際農業部門的調整後EBITDA通常集中在會計年度的第三季度和第四季度，與銷售時間保持一致。該公司在祕魯經營着大約700英畝的芒果，主要處於生產的早期階段。芒果收穫的時間集中在第二財季，因此，芒果對這一時間框架內的分部財務表現有更顯著的影響。
與2021財年相比，我們國際農業部門的總銷售額在2022財年增加了1010萬美元，增幅為10%，這是由於鱷梨產量增加了15%，從而增加了附屬銷售額。
與2021財年相比，2022財年經分部調整的EBITDA減少1,060萬美元或31%，主要是由於影響海運成本、包裝成本和農業投入成本的通脹成本壓力，部分被我們農場鱷梨產量的增加以及主要由銷售價格和產量下降推動的早期芒果農場的虧損所抵消。
與2020財年相比，2021財年我們國際農業部門的總銷售額增加了2,280萬美元或28%，這是由於我們成熟果園的收穫產量提高導致水果產量增加33%，但平均銷售價格下降3%部分抵消了這一增長。與2020財年相比，2021財年的淨銷售額增加了430萬美元，增幅為28%，這主要是由於第三方種植者的包裝和加工服務收入增加。
與2020財年相比，2021財年分部調整後的EBITDA增加了1,060萬美元，增幅為45%，這主要是由於上述收入驅動因素。
藍莓
在截至2022年10月31日的六個月中，藍莓部門的淨銷售額為1080萬美元，調整後的EBITDA為80萬美元。
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流動性與資本資源
經營活動
截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
淨(虧損)收益$(34.9)$44.9 $28.8 
折舊及攤銷24.8 20.4 18.1 
權益法收益(5.1)(7.5)(4.0)
非現金租賃費用5.3 4.3 — 
基於股票的薪酬3.6 2.6 5.0 
從權益法被投資人那裏收到的股息2.2 1.7 1.7 
遞延所得税(0.6)8.8 (1.0)
商譽減值49.5 — — 
權益法被投資人收購重計量收益(2.0)— — 
權益法投資減值— — 21.2 
衍生金融工具的未實現(收益)損失(4.7)(0.8)2.8 
其他0.9 0.3 (1.6)
營運資金變動(3.8)(27.7)7.9 
經營活動提供的淨現金$35.2 $47.0 $78.9 
與2021財年相比，2022財年經營活動提供的淨現金減少了1180萬美元，反映了我們本財年的淨虧損與上一財年的淨收益相比，部分被營運資本的改善所抵消。營運資金主要受到應收賬款有利變動的影響，但部分被不利的存貨變動所抵銷。由於第四季度單位銷售價格呈下降趨勢，截至2022年10月31日的應收賬款比上一年有所下降。庫存的變化主要是由於合併了Moruga及其各自的庫存。
與2020財年相比，2021財年經營活動提供的淨現金減少了3190萬美元，反映了營運資本的不利淨變化。在營運資金中，應收賬款和存貨的不利變化被種植者應付賬款的有利變化部分抵消。應收賬款增加是由於年內單位銷售價格上升所致。庫存的變化是由於祕魯與農場相關的庫存增加，以及與2020年相比，墨西哥水果的單位手頭成本更高。與農場有關的庫存增加，主要是由於生產面積增加，以及由於收穫季節延長和港口延誤，2021年底水果現存量增加。種植者應付賬款的有利變化與墨西哥庫存的價格上漲相關。
投資活動
截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
購置財產和設備$(61.2)$(73.4)$(67.3)
出售財產、廠房和設備所得收益3.0 2.4 3.0 
更換財產、廠房和設備的保險收益— 1.1 — 
在合併Moruga時獲得的現金4.3 — — 
權益法投資被投資人(0.4)(0.2)(3.4)
貸款轉股權法被投資人— (2.0)— 
權益法被投資人償還貸款3.0 1.5 — 
其他(0.1)0.3 — 
用於投資活動的現金淨額$(51.4)$(70.3)$(67.7)
財產、廠房和設備
在2022財年，資本支出集中在購買祕魯的農田以及危地馬拉的土地改良和鱷梨果園發展，以及祕魯的鱷梨和藍莓。出售物業、廠房和設備的收益主要來自原本打算用作公司總部的土地。

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在2021財年，資本支出主要用於建造2021年財年中期完工的拉雷多設施，以及祕魯和危地馬拉的土地改善和果園開發。出售房產、廠房和設備的收益主要來自出售加州的多單元住宅物業，這些物業曾被用於安置季節性鱷梨勞務承包商。我們還收到了達拉斯工廠因寒冷天氣風暴造成的財產、廠房和設備損壞的保險賠償，這些錢隨後投資於設備的重建。
權益法被投資人
我們的合資企業Copaltas在2022財年和2021財年都獲得了出資，以支持在哥倫比亞購買更多的農田。我們還在2022財年向Avocado先生提供了一筆資金，以支持在中國南部增加一個新的分銷設施。
在2021財年，我們向Copaltas發放了200萬美元的貸款，以支持該實體的營運資金需求，2022財年償還了這筆貸款。此外，在2021財年，Moruga償還的貸款為150萬美元。
融資活動
截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
循環信貸安排借款$80.0 $— $14.0 
循環信貸安排付款(40.0)— (14.0)
短期借款2.5 — — 
長期債務的本金支付(63.3)(10.5)(6.3)
融資租賃債務的本金支付(1.2)(1.2)(0.9)
供應商長期融資的付款— — (5.8)
股票期權的行使0.1 0.2 — 
應收股票期權票據的償還— 0.1 0.1 
支付債務發行費或終止費(0.8)(0.1)(0.2)
股票的購買和退回— — (1.9)
公開發行普通股所得收益，扣除發行成本— — 78.1 
已支付的股息— — (13.0)
非控股股東的出資0.9 — — 
融資活動提供的現金淨額(用於)$(21.8)$(11.5)$50.1 

借款和償還債務
我們將循環信貸額度用於短期營運資本目的。我們定期貸款和其他應付票據的本金支付是根據債務到期表進行的。我們2022財年的融資現金流反映了我們定期貸款本金的修改和左輪手槍借款能力的增加(有關更多信息，請參閲下面的資本資源部分)。
在截至2021年10月31日的年度內，我們償還了300萬美元的未償還本金，支付的票據早於預定到期日。
股東權益

2022財年和2021財年沒有支付任何股息。在2020財年，我們支付了每股0.21美元的股息。
資本資源
10月31日，
(單位：百萬)20222021
現金和現金等價物$52.8 $84.5 
營運資本(1)
126.4 157.9 
(1)包括現金和現金等價物
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資本資源包括運營現金流、現金和現金等價物以及債務融資。
2022年10月，我們與美銀美林對我們的銀團信貸安排進行了第三次修訂，最初的修訂日期為2018年10月，並於2020年9月和2022年4月進行了修訂。其中，第三修正案將總借款能力從2.75億美元改為2.5億美元。這項信貸安排包括兩筆總額為1億美元的優先定期貸款，而第三次修訂前為1.75億美元，以及一項循環信貸協議，目前提供高達1.5億美元的借款，而第三次修訂前為1億美元。貸款以不動產、動產和公司子公司的股本為抵押。信貸安排項下的借款與SOFR的息差為1.5%至2.5%，視乎本公司的綜合淨槓桿率而定，而在第三次修訂前，與LIBOR的息差為1.50%至2.75%。
截至2022年10月31日，我們被要求遵守以下財務契約：(A)季度綜合槓桿率不超過3.5：1.00；(B)季度綜合固定費用覆蓋率不低於1.25：1.00。截至2022年10月31日，我們的綜合槓桿率為2.17比1.00，綜合固定費用覆蓋率為1.71比1.00，我們遵守了所有此類信貸安排契約。我們為信貸安排上未使用的承諾支付費用。
我們的某些合併子公司也可能不時向銀行借入短期貸款。
物資現金需求
資本支出
我們正在進行各種用於農業擴張和設施改善的資本項目，我們打算通過我們的運營現金流以及手頭的現金和現金等價物為這些項目提供資金。對於2023財年，我們預計不包括Moruga Blueberry項目(如下所述)的資本支出將低於2022財年。截至2022年10月31日的一年，用於資本支出的現金為6120萬美元。
Moruga藍莓項目
2022年5月1日，Moruga的股東批准了一個新的資本項目，在祕魯的Olmos地區額外種植大約1500英畝的藍莓。該項目預計將需要大約5000萬美元的總投資，其中大部分資金將由Moruga產生的現金流提供，並根據每個股東各自的所有權利益按比例提供股東出資。該項目預計將從2023財年開始分階段實施。在2023財年，我們預計與該項目相關的資本支出約為2000萬至2500萬美元，這取決於時間和其他因素。
租契
我們參與了各種設施、土地和設備的租賃，截至2022年10月31日，我們的未貼現現金負債為1.053億美元。其中約2000萬美元與英國一家分銷設施的15年租約有關，該租約於2022年7月1日開始。預計該設施將擴大我們在不斷增長的英國市場的分銷範圍。設施改善始於2022財年第四季度。2022年11月，在我們的2022財年結束後，Moruga簽訂了一份為期25年的土地租賃協議，作為新項目的一部分。與租賃協議相關的未貼現租賃付款約為6000萬美元。
長期債務
截至2022年10月31日，我們定期貸款和票據的未償還本金總額為1.41億美元。更多信息見合併財務報表附註7。

關鍵會計估計
我們對財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的綜合財務報表，這些報表是根據美國公認會計準則編制的。美國公認會計原則要求管理層作出估計和假設，以影響在合併財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。我們根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。此外，我們經常聘請第三方估值專家協助我們進行下文所述的評估。實際結果可能與這些估計不同。
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企業合併。我們根據ASC主題805“企業合併”的收購會計方法對企業合併進行會計處理，要求根據收購日的估計公允價值將支付的對價(如有)分配給可識別資產、無形資產和負債。商譽是指我們以前持有的股權的公允價值和非控制性權益的公允價值之和超過所假定的可識別資產和負債的收購日期價值後的總和。管理層在第三方專家的協助下，結合使用市場和收益估值方法，估計資產和負債的公允價值。這些估值方法使用管理層估計的投入，如收入預測、預計資本支出和銷售成本估計。公司可以在收購日期後允許的一年計量期內調整為企業合併確認的金額。任何此類調整一般將被記錄為交易中確認的商譽的增加或減少。
善意。我們的商譽代表企業合併的購買價格超過收購淨資產公允價值的部分。商譽減值測試需要重大判斷及管理層估計，包括但不限於(I)報告單位數目、(Ii)將分配予報告單位的商譽及其他資產及負債及(Iii)報告單位的公允價值的釐定。上述估計及假設，連同折現率等其他因素，將對減值測試的結果及任何由此產生的減值虧損金額產生重大影響。我們於每年第四季度及在年度測試之間，如事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，對商譽的減值進行定性評估。如果定性因素顯示報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，我們將進行量化評估，主要包括貼現現金流量(“DCF”)分析和準則上市公司(“GPC”)分析，以確定報告單位的公允價值。如報告單位之賬面值超過其公允價值，吾等會就超過該報告單位之商譽金額確認商譽減值。
在2022財年第四季度，我們對國際農業部門內的祕魯農業報告單位進行了年度商譽減值測試，並確定定性因素表明報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值。因此，在第三方專家的協助下，我們使用綜合財務報表附註3和4所述的折現現金流和GPC方法對報告單位的公允價值進行了量化評估，產生了4,950萬美元的減值費用。釐定報告單位公允價值時所用的重大假設已於附註4中説明。如果未來減少時BEV與EBITDA的倍數增加，則用於釐定我們現金流現值的貼現率會增加，或如本公司未能達到報告單位的現金流量預測，則日後可能會記錄額外的減值費用。
投資。我們維持對其他水果種植者、包裝商和分銷商的投資。當我們有能力對被投資人施加重大影響而不是控制時，這些投資就按照權益會計方法入賬。當我們擁有相當於被投資公司有投票權股票的20%至50%的所有權權益時，通常存在重大影響。在權益會計法下，投資按初始成本列報，並根據後續額外投資和我們按比例分攤的收益或虧損和分配進行調整。我們會按季審核投資的暫時性減值以外(“OTTI”)，或在出現減值指標時提早審核。如果權益法投資的減值被確定為非臨時性的，我們將記錄足以將該投資的賬面價值降至其公允價值的OTTI，這將導致該投資採用新的成本基礎。在確定公允價值下跌是否是暫時的時，我們考慮的主要因素包括投資的公允價值低於賬面價值的時間長度；下跌的嚴重程度；以及被投資人的財務狀況、經營業績和近期前景。此外，我們亦會考慮公允價值下降的原因，不論是一般市場情況、特定行業或特定投資者；以及我們持有有關投資一段時間的意向及能力，以便按公允價值回升。由於我們對我們投資的公允價值和任何由此產生的減值損失以及何時確認該等費用的時間的評估需要判斷，幷包括估計和假設，因此實際結果可能與我們的估計和假設大不相同。
所得税。作為一家跨國公司，我們在許多司法管轄區都要納税，而我們的納税義務的計算涉及處理在各個徵税司法管轄區適用複雜的税收法律和法規時的不確定性。如果我們最終確定不需要支付這些債務，債務將被撤銷，我們將在確定債務不再適用的期間確認税收優惠。相反，我們在確定已記錄的税項負債少於最終評估預期的期間內計入額外税項。
我們只有在税務機關根據税務狀況的技術優點進行審查後，更有可能維持該税務狀況的情況下，才會確認不確定的税務狀況所帶來的税務利益。從這些頭寸確認的税收優惠然後根據在結算時實現的可能性大於50%的最大優惠來衡量。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款在所得税撥備中確認。
税收法律法規的適用受到法律和事實的解釋、判斷和不確定性。税收法律法規本身會隨着財政政策的變化、立法的變化、法規的演變和法院的裁決而發生變化。因此，美國或外國税收的實際負債可能與管理層的估計有很大不同，這可能導致需要記錄額外的税收負債或可能沖銷以前記錄的税收負債。
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近期發佈的會計準則
有關最近發佈的會計準則的信息，請參閲本文所包括的合併財務報表附註2。
表外安排
在本報告所述期間，我們沒有，目前也沒有美國證券交易委員會規則定義的任何表外安排，但如下所述：
本公司可通過銀行機構開具備用信用證。截至2022年10月31日，未償信用證總額為70萬美元。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們的信貸安排下的借款以SOFR為基礎支付浮動利率，外加隨公司槓桿率變化的利差。2022年10月，我們修改了信貸安排，將定期貸款的本金價值降至1億美元。為了降低利率風險，我們有總名義金額為1億美元的利率掉期，以對衝適用於我們定期貸款本金的浮動利率的變化。利率互換的固定LIBOR利率由1.75%至2.57%不等。我們的長期債務利率上升或下降10%，不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
外幣風險
目前我們的大部分銷售是以美元進行的，而我們的相當大一部分投入成本是以外幣計價的。由於我們的庫存週轉時間短和短期定價，可能以外幣進行的交易預計不會因為水果的短期現貨時間而對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響，銷售價格上漲得以傳遞。
通貨膨脹的影響
通貨膨脹通常通過增加我們的勞動力、材料、運輸成本和一般管理費用來影響我們。我們不能合理地估計我們有能力在未來通過物價上漲成功地恢復通脹的任何影響。

項目8.財務報表和補充數據
根據本項目要求編制的財務報表在本年度報告第15項所列適用資料中作為參考併入本文，並從F-1頁開始列報。

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。

第9A項。控制和程序
披露控制和程序
在我們首席執行官和首席財務官的參與和監督下，我們的管理層已經評估了截至本年度報告Form 10-K所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的有效性。
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在時間內得到記錄、處理、彙總和報告
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美國證券交易委員會規則和表格中指定的期限。披露控制和程序包括控制和程序，旨在確保積累我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息，並將其傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理人員必須在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時運用其判斷。根據對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年10月31日起有效。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所述)。我們對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013)中提出的框架，對我們對財務報告的內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年10月31日起有效。根據允許的排除，我們於2022年5月1日在Moruga S.A.C.(“Moruga”)的股權合併和合並被排除在對2022年10月31日財務報告的內部控制評估之外。
我們截至2022年10月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，其報告如下所述。
註冊會計師事務所認證報告
獨立註冊會計師事務所Deloitte&Touche LLP關於本公司財務報告內部控制的認證報告包含在下文“獨立註冊會計師事務所報告”的標題下。
財務報告內部控制的變化
除下文所述外，於截至2022年10月31日止年度內，我們對財務報告的內部控制並無重大影響，或合理地可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
2022年5月1日，我們前瞻性地將我們擁有60%股權的實體Moruga合併到我們的合併財務報表中。我們目前正在將Moruga整合到我們的財務報告內部控制環境中，因此，某些控制可能會發生變化。
2021年11月1日，我們在營銷和分銷部門實施了新的ERP系統，影響了總賬、應收賬款、庫存、應付賬款、採購和發貨的記錄保存流程。我們的重點是維持內部控制，並通過開發和部署新的企業資源規劃系統來評估新控制的設計。
對控制和程序有效性的限制
我們的管理層不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。


項目9B。其他信息
沒有。

31

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。


第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本項目需要的信息將包含在我們提交給美國證券交易委員會的與我們的2023年股東年會相關的最終委託書或最終委託書中，最終委託書預計將在我們截至2022年10月31日的財政年度結束後120天內提交，標題為“董事選舉”、“高管”和“拖欠第16(A)條報告”，並通過引用併入本文。
《行為準則》和《道德規範》
我們已經通過了適用於我們的高級管理人員、董事和員工的行為和道德準則，該準則可在我們的網站www.missionProduce.com上找到。《行為和道德準則》包含按照最高商業道德標準開展本公司業務的一般準則，旨在符合2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第406節和S-K條例第406項的含義。此外，我們打算迅速披露(1)適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或控制人或執行類似職能的人員的對我們的商業行為和道德準則的任何修訂的性質，以及(2)對授予這些指定人員之一的我們的道德準則條款的任何豁免的性質，包括默示放棄的性質、獲得豁免的人的姓名以及將來在我們的網站上豁免的日期。

項目11.高管薪酬
本項目所要求的信息將在我們最終委託書的“高管薪酬”一節中闡述，並通過引用將其併入本文。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本條款所要求的信息將在我們的最終委託書中標題為“某些受益所有人和管理層的擔保所有權”一節中闡述，並通過引用併入本文。
法規S-K第201(D)項所要求的信息將在我們的最終委託書中標題為“高管薪酬”的章節中闡述，並通過引用併入本文。

第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本條款所要求的信息將在我們的最終委託書中的“某些關係和關聯方交易”、“董事獨立性”和“董事會委員會和章程”一節中闡述，並通過引用併入本文。

項目14.首席會計師費用和服務
此項目所需的信息將在我們的最終委託書中標題為“德勤為2022年和2021年開具的費用”一節中列出，並通過引用併入本文。

32

第四部分--其他資料
項目15.證物和財務報表附表
A.所有財務報表
本年度報告從F-1頁開始，以表格10-K的形式列入本年度報告，其中包括使命製作公司的財務報表以及獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所的財務報表。
B.財務報表明細表
所有附表均被省略，因為所需資料不存在或數額不足以要求提交附表，或所需資料已包括在合併財務報表及其附註中。
C.陳列品
所陳述的文件與本文一起提交或通過引用併入本文。
索引
以引用方式併入
證物編號：展品説明  表格  日期  數  
已歸檔
特此聲明
3.1#
修訂及重訂的公司註冊證書
8-K10/7/20203.1
3.2#
修訂及重新制定附例
8-K10/7/20203.2
4.1#
普通股股票的格式
S-1/A9/22/20204.1
4.2#
股本説明
10-K12/22/20214.2
10.1#+
MISTIST Products，Inc.修訂和重新制定了2003年股票激勵計劃
S-1/A9/22/202010.1
10.2#+
根據使命生產公司修訂和重新制定的2003年股票激勵計劃的股票期權協議格式
S-810/5/202010.2
10.3#+
使命生產公司2020年激勵獎勵計劃
S-19/4/202010.3
10.5#+
根據使命生產公司2020年激勵獎勵計劃的股票期權協議格式
S-19/4/202010.5
10.6#+
根據任務生產公司2020激勵獎勵計劃的RSU協議格式
S-19/4/202010.6
10.7#+
使命製作公司與其某些董事和高級管理人員之間的賠償協議格式
S-19/4/202010.7
10.8#
簽署日期為2018年10月11日的信貸協議，由作為借款人的使命生產公司、作為擔保人的借款方的某些子公司、作為行政代理的美國銀行、Swingline貸款人和信用證發行方、Farm Credit West、PCA作為辛迪加代理、City National Bank和J.P.Morgan Chase Bank，N.A.作為聯席文件代理、美林、皮爾斯、芬納-史密斯公司和Farm Credit West、PCA作為聯席牽頭安排人和聯合簿記管理人以及其他貸款方簽訂。
S-19/4/202010.8
10.9#
信貸協議和同意書的第一修正案，日期為2020年9月18日，由作為借款人的使命生產公司、作為擔保人的借款人的某些子公司、作為行政代理的美國銀行、作為行政代理的美國銀行、作為銀團代理的Swingline貸款人和信用證發行商、作為辛迪加代理的PCA、作為聯合文件代理的City National Bank和J.P.Morgan Chase Bank，作為聯席文件代理的美林、皮爾斯、芬納和史密斯公司以及作為Farm Credit West的PCA、作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人的PCA以及作為其他貸款人的其他貸款方簽署的
S-1/A9/22/202010.9
10.10#
經修訂和重新簽署的股東協議的格式，由Space Products，Inc.及其股東當事人之間簽署
S-1/A9/22/202010.10
10.11#
公司總部租賃協議
10-K1/19/202110.11
10.13#+
特派團制定延期賠償計劃
10-K12/22/202110.13
10.14#+
董事股權延期計劃
10-K12/22/202110.14
10.15+
根據使命生產公司2020激勵獎勵計劃的績效存量單位協議格式
X
33

以引用方式併入
證物編號：展品説明  表格  日期  數  
已歸檔
特此聲明
10.16#+
2021年3月8日致Joanne Wu的聘書
10-K12/22/202110.16
10.17#
2022年4月26日的信貸協議第二修正案，日期為2018年10月11日，並於2020年9月18日修訂，由作為借款人的使命生產公司、作為擔保人的借款人的某些子公司、作為行政代理的美國銀行、N.A.作為行政代理、Swingline貸款人和信用證發行商、Farm Credit West、PCA作為辛迪加代理、City National Bank和J.P.Morgan Chase Bank，N.A.作為共同文件代理、美林、皮爾斯、芬納-史密斯公司和Farm Credit West、PCA作為聯席牽頭安排人和聯合簿記管理人以及其他貸款人組成。
8-K4/26/202210.17
10.18+#
修改和重新制定非員工董事薪酬計劃
10-Q6/8/202210.18
10.19+#
2022年4月26日致Tim Bulow的聘書
10-Q6/8/202210.19
10.20#
對信貸協議的第三次修訂，修訂日期為2018年10月11日，修訂日期為2020年9月18日和2022年4月26日，由作為借款人的Space Product，Inc.作為借款人，借款人一方的某些子公司作為擔保人，美國銀行，N.A.作為行政代理，Swingline貸款人和信用證發行商，Farm Credit West，PCA作為辛迪加代理，City National Bank，Citibank，N.A.和J.P.Morgan Chase Bank，N.A.作為共同文件代理，美國銀行證券公司和Farm Credit West，PCA作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人，和其他貸款方
8-K10/21/202210.20
10.21+#
員工權益延期計劃
X
21.1#
註冊人子公司名單
X
23.1
德勤律師事務所同意
X
24.1#
授權書
10-K1/19/202124.1
31.1*
依照依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書
X
31.2*
根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的證明
X
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證
X
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證
         X
101
本公司截至2022年10月31日年度報告中的以下財務報表採用內聯XBRL格式：(I)合併資產負債表，(Ii)合併(虧損)收益表，(Iii)合併全面(虧損)收益表，(Iv)合併權益變動表，(V)合併現金流量表，(Vi)合併財務報表附註，以文本塊標記幷包括詳細標籤。
X
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)X
#之前提交的
+
指管理合同或補償計劃。
*
根據《美國法典》第18編第1350節的規定，這些證書僅隨本年度報告一起提供，並不是為了1934年《證券交易法》第18節的目的而提交的，也不會以引用的方式併入註冊人的任何文件中，無論該文件是在本文件日期之前還是之後提出的，無論該文件中的任何一般合併語言。

項目16.表格10-K摘要
不適用。
34

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2022年12月22日正式授權下列簽署人代表其簽署本年度報告。

使命生產公司。
/s/斯蒂芬·J·巴納德
斯蒂芬·J·巴納德
董事首席執行官兼首席執行官

授權委託書
茲確認，以下簽名的每個人構成並任命Stephen J.Barnard和Bryan E.Giles，或他們中的任何一位，有權以任何和所有身份替代他或她，簽署對本Form 10-K年度報告的任何修訂，並將其連同證物和與此相關的其他文件提交給美國證券交易委員會，在此批准並確認所有上述事實上的代理人，或替代或替代可以或導致憑藉本表格作出的一切。
根據1934年《證券交易法》的要求，本年度報告已於2022年12月22日由以下人員代表註冊人以指定的身份和日期簽署。

簽名
標題
  
/s/斯蒂芬·J·巴納德
斯蒂芬·J·巴納德首席執行官和董事(首席執行官)
  
/s/Bryan E.Giles
布萊恩·E·賈爾斯
首席財務官(首席財務和會計幹事)
  
/s/Stephen A.Beebe
史蒂夫·A·畢比
董事
  
/s/斯蒂芬·W·伯沙德
斯蒂芬·W·貝沙德
董事
  
/s/路易斯·岡薩雷斯
路易斯·岡薩雷斯
董事
  
/s/Bonnie C.Lind
邦妮·C·林德
董事
  
/s/Jay A.Pack
傑伊·A·帕克
董事
  
布魯斯·C·泰勒
布魯斯·C·泰勒
董事
  
琳達·B·塞格雷
琳達·B·塞格雷
董事
/s/肖特·米爾斯-沃特金斯
肖特·米爾斯-沃特金斯
董事
35

使命生產公司。
財務報表索引

頁面
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB頒發的審計公司標識號34)
F-2
合併資產負債表
F-5
合併(虧損)收益表
F-6
綜合全面(虧損)收益表
F-7
合併權益變動表
F-8
合併現金流量表
F-9
合併財務報表附註
F-11
F-1

獨立註冊會計師事務所報告
致特派團Products，Inc.股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們已根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對使命製作公司及其子公司(以下簡稱公司)截至2022年10月31日的財務報告進行了內部控制審計。我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年10月31日，本公司在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年10月31日及截至2022年10月31日年度的綜合財務報表以及我們2022年12月22日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見，幷包括一段關於本公司採用新會計準則的解釋性段落。
正如管理層的《財務報告內部控制年度報告》所述，管理層在評估中排除了Moruga S.A.C.的財務報告內部控制，該公司於2022年5月1日收購，其財務報表佔截至2022年10月31日及截至2022年10月31日的年度總資產的10%和綜合財務報表收入的1%。因此，我們的審計不包括對Moruga S.A.C.財務報告的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所

加利福尼亞州洛杉磯
2022年12月22日
F-2

獨立註冊會計師事務所報告
致特派團Products，Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
本核數師已審計隨附的觀音製作有限公司及其附屬公司(“本公司”)於2022年10月31日及2021年10月31日的綜合資產負債表、截至2022年10月31日止三個年度內各年度的相關綜合(虧損)收益表、全面(虧損)收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年10月31日和2021年10月31日的財務狀況，以及截至2022年10月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會保薦組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準和我們2022年12月22日的報告，對公司截至2022年10月31日的財務報告內部控制進行了審計，對公司的財務報告內部控制發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
商譽--祕魯農業報告股--見財務報表附註2和附註4
關鍵審計事項説明
該公司的商譽在每年第四季度進行減值測試，如果事件和情況表明資產可能減值，則會更頻繁地進行減值測試。本公司對減值商譽的評估涉及對每個報告單位的公允價值與其賬面價值的比較。
當報告單位的公允價值極有可能低於其賬面餘額時，本公司根據貼現現金流量法和基於市場倍數的上市公司準則確定報告單位的公允價值，以確定報告單位的公允價值。使用貼現現金流量法確定公允價值要求管理層對未來收入和扣除利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)、毛利率和貼現率的預測做出重大估計和假設。在使用上市公司準則方法確定公允價值時，管理層需要從同行上市公司集團內部做出與市場EBITDA倍數相關的重大假設。截至2022年7月31日，商譽餘額為8890萬美元，其中7640萬美元分配給國際農業部門內的祕魯農業報告股。截至計量日期，祕魯農業報告單位的公允價值低於其賬面價值，因此，管理層記錄了與報告單位商譽相關的4950萬美元減值費用。
F-3

鑑於管理層對估計祕魯農業報告單位的公允價值做出了重大判斷，執行審計程序以評估管理層對未來收入和EBITDA預測的估計和假設的合理性，以及選擇適用於管理層預測收入和報告單位EBITDA估計的貼現率和倍數，需要審計師高度的判斷力和更大程度的努力，包括需要我們的公允價值專家參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及對未來收入和EBITDA(“預測”)的預測，以及對管理層對該報告單位的預測收入和EBITDA估計(“市場倍數”)適用的貼現率和倍數的選擇，其中包括：
•我們測試了對管理層商譽減值評估的控制的有效性，包括對確定祕魯農業報告單位公允價值的控制，如與管理層預測以及所用貼現率和市場倍數的選擇有關的控制。
•我們通過將實際結果與管理層的歷史預測進行比較來評估管理層的準確預測能力。
•我們通過將預測與(1)歷史結果、(2)與管理層的內部溝通、(3)與非管理人員的詢問以及(4)報告單位運作的行業報告中包含的預測信息進行比較，來評估管理層預測的合理性。
•在我們公允價值專家的協助下，我們評估了(1)使用的估值方法，(2)管理層選擇的市盈率，以及(3)貼現率，通過制定一系列獨立估計並將其與管理層選擇的比率進行比較，來確定預期現金流量的現值。
•我們考慮了行業變化對管理層預測的影響。

/s/ 德勤律師事務所

加利福尼亞州洛杉磯
2022年12月22日
自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
F-4

使命生產公司。
合併資產負債表

10月31日，
(單位：百萬，不包括股票)20222021
資產 
流動資產： 
現金和現金等價物$52.8 $84.5 
受限現金1.1 6.1 
應收賬款
貿易，扣除津貼後淨額為$0.3及$0.2，分別
62.9 73.8 
種植者和水果的進步1.8 0.6 
其他17.3 12.3 
庫存73.1 48.2 
預付費用和其他流動資產11.1 11.6 
貸款轉股權法被投資人— 3.3 
應收所得税8.0 6.7 
流動資產總額228.1 247.1 
財產、廠房和設備、淨值489.7 424.2 
經營性租賃使用權資產65.4 43.9 
權益法被投資人27.1 52.7 
貸款轉股權法被投資人— 1.8 
遞延所得税資產，淨額8.1 7.6 
商譽39.4 76.4 
無形資產，淨額2.0 — 
其他資產19.7 19.8 
總資產$879.5 $873.5 
 
負債與權益
負債
應付帳款$34.4 $22.8 
應計費用30.1 28.8 
應付所得税1.0 1.9 
種植者應付款24.3 22.2 
短期借款2.5 — 
長期債務--流動部分3.5 8.8 
經營租賃--當前部分4.7 3.6 
融資租賃--當前部分1.2 1.1 
流動負債總額101.7 89.2 
長期債務，扣除當期部分136.9 155.1 
營業租賃，扣除當前部分後的淨額63.9 42.5 
融資租賃，扣除當期部分1.4 2.2 
應付所得税3.1 3.5 
遞延所得税負債，淨額29.4 26.8 
其他長期負債20.2 20.0 
總負債356.6 339.3 
承付款和或有事項(附註9)
股東權益
普通股($0.001面值，1,000,000,000授權股份；70,669,535和70,631,525截至2022年10月31日和2021年10月31日的已發行和已發行股票)
0.1 0.1 
額外實收資本229.3 225.6 
累計其他綜合損失(1.7)(0.5)
留存收益274.4 309.0 
使命產生股東權益502.1 534.2 
非控股權益20.8 — 
總股本522.9 534.2 
負債和權益總額$879.5 $873.5 
見合併財務報表附註。
F-5

使命生產公司。
合併(虧損)收益表


截至10月31日止年度，
(單位：百萬，每股除外)202220212020
淨銷售額$1,045.9 $891.7 $862.3 
銷售成本956.1 767.2 737.7 
毛利89.8 124.5 124.6 
銷售、一般和行政費用77.5 63.6 56.2 
商譽減值49.5 — — 
營業(虧損)收入(37.2)60.9 68.4 
利息支出(5.5)(3.7)(6.7)
權益法收益5.1 7.5 4.0 
權益法被投資人收購重計量收益2.0 — — 
權益法投資減值— — (21.2)
其他收入(費用)，淨額4.4 1.3 (0.7)
所得税前收入(虧損)(31.2)66.0 43.8 
所得税撥備3.7 21.1 15.0 
淨(虧損)收益$(34.9)$44.9 $28.8 
非控股權益應佔淨虧損0.3 — — 
可歸因於特派團生產的淨(損失)收入$(34.6)$44.9 $28.8 
每股可歸因於特派任務的淨(虧損)收入：
基本信息$(0.49)$0.64 $0.45 
稀釋$(0.49)$0.63 $0.45 
見合併財務報表附註。

F-6

使命生產公司。
綜合全面(虧損)收益表


截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
淨(虧損)收益$(34.9)$44.9 $28.8 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額
外幣折算調整(1.2)— (0.5)
綜合(虧損)收益(36.1)44.9 28.3 
可歸屬於非控股權益的綜合損失0.3 — — 
可歸因於特派團生產的綜合(損失)收入$(35.8)$44.9 $28.3 
見合併財務報表附註。

F-7

使命生產公司。
合併權益變動表

(單位：百萬，不包括股票)
普通股
額外實收資本股東應收票據累計其他綜合損失留存收益非控股權益總股本
股票
金額
2019年10月31日的餘額63,386,251 $0.1 $139.7 $(0.1)$— $239.3 $— $379.0 
宣佈的股息($0.21每股)
— — — — — (13.0)— (13.0)
在公開發行中發行普通股，扣除發行成本7,450,000 — 78.1 — — — — 78.1 
普通股發行7,921 — 0.1 — — — — 0.1 
基於股票的薪酬— — 4.6 — — — — 4.6 
基於責任的賠償的重新分類— — 0.3 — — — — 0.3 
股票期權的行使17,000 — — — — — — — 
股票的購買和退回(310,250)— — — — (3.9)— (3.9)
淨收入— — — — — 28.8 — 28.8 
其他綜合損失— — — — (0.5)— — (0.5)
2020年10月31日餘額70,550,922 $0.1 $222.8 $(0.1)$(0.5)$251.2 $— $473.5 
股票期權的行使22,272 — 0.2 — — — — 0.2 
發行普通股以換取股權獎勵58,331 — — — — — — — 
基於股票的薪酬— — 2.6 — — — — 2.6 
應收股票期權票據的償還— — — 0.1 — — — 0.1 
淨收入— — — — — 44.9 — 44.9 
税務會計原則變更的累積效應(1)
— — — — — 12.9 — 12.9 
2021年10月31日的餘額70,631,525 $0.1 $225.6 $— $(0.5)$309.0 $— $534.2 
基於股票的薪酬— — 3.6 — — — — 3.6 
發行普通股以換取股權獎勵38,010 — 0.1 — — — — 0.1 
淨(虧損)收益— — — — — (34.6)(0.3)(34.9)
獲得的非控制性權益— — — — — — 20.2 20.2 
非控股股東的出資— — — — — — 0.9 0.9 
其他綜合損失— — — — (1.2)— — (1.2)
2022年10月31日的餘額70,669,535 $0.1 $229.3 $— $(1.7)$274.4 $20.8 $522.9 
(1)與採用所得税指導ASU 2019-12有關，其中我們取消確認留存收益的遞延納税負債。

見合併財務報表附註。
 
F-8

使命生產公司。
合併現金流量表

截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
經營活動
淨(虧損)收益$(34.9)$44.9 $28.8 
將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額
應收賬款損失準備0.1 — 0.2 
折舊及攤銷24.8 20.4 18.1 
債務發行成本攤銷0.3 0.3 0.3 
權益法收益(5.1)(7.5)(4.0)
非現金租賃費用5.3 4.3 — 
基於股票的薪酬3.6 2.6 5.0 
從權益法被投資人那裏收到的股息2.2 1.7 1.7 
扣除保險回收後的資產減值、處置和出售損失(收益)0.4 0.1 0.5 
遞延所得税(0.6)8.8 (1.0)
商譽減值49.5 — — 
權益法被投資人收購重計量收益(2.0)— — 
權益法投資減值— — 21.2 
衍生金融工具的未實現(收益)損失(4.7)(0.8)2.8 
其他0.1 (0.1)(2.6)
收購後營業資產和負債變動對現金的影響：
應收貿易賬款10.6 (16.4)10.3 
種植者水果進步(1.2)0.8 2.3 
其他應收賬款(2.4)2.6 (3.8)
庫存(15.3)(11.2)5.9 
預付費用和其他流動資產(0.4)(2.5)(2.0)
應收所得税(1.1)(3.8)(0.4)
其他資產0.2 (3.5)(4.2)
應付賬款和應計費用9.4 8.9 8.2 
應付所得税(1.3)(0.1)(1.9)
種植者應付款2.2 3.4 (8.6)
經營租賃負債(4.0)(3.2)— 
其他長期負債(0.5)(2.7)2.1 
經營活動提供的淨現金$35.2 $47.0 $78.9 
投資活動
購置財產和設備(61.2)(73.4)(67.3)
出售財產、廠房和設備所得收益3.0 2.4 3.0 
更換財產、廠房和設備的保險收益— 1.1 — 
在合併Moruga時獲得的現金4.3 — — 
權益法投資被投資人(0.4)(0.2)(3.4)
貸款轉股權法被投資人— (2.0)— 
權益法被投資人償還貸款3.0 1.5 — 
其他(0.1)0.3 — 
用於投資活動的現金淨額$(51.4)$(70.3)$(67.7)
融資活動
循環信貸安排借款80.0 — 14.0 
循環信貸安排付款(40.0)— (14.0)
短期借款2.5 — — 
長期債務的本金支付(63.3)(10.5)(6.3)
融資租賃債務的本金支付(1.2)(1.2)(0.9)
供應商長期融資的付款— — (5.8)
股票期權的行使0.1 0.2 — 
應收股票期權票據的償還— 0.1 0.1 
支付債務發行費或終止費(0.8)(0.1)(0.2)
股票的購買和退回— — (1.9)
公開發行普通股所得收益，扣除發行成本— — 78.1 
已支付的股息— — (13.0)
F-9

截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
非控股股東的出資0.9 — — 
融資活動提供的現金淨額(用於)$(21.8)$(11.5)$50.1 
匯率變動對現金的影響(0.3)— 0.1 
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(38.3)(34.8)61.4 
期初現金、現金等價物和限制性現金92.2 127.0 65.6 
現金、現金等價物和受限現金，期末$53.9 $92.2 $127.0 
合併資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金彙總表：
現金和現金等價物$52.8 $84.5 $124.0 
受限現金1.1 6.1 1.4 
包括在其他資產中的受限現金— 1.6 1.6 
合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額$53.9 $92.2 $127.0 
年內支付的現金：
利息$5.7 $4.3 $6.3 
所得税6.2 14.8 18.5 
非現金投資和融資活動：
列入負債的財產、廠房和設備7.6 3.4 4.0 
列入資產的不動產、廠房和設備預付款2.1 1.4 — 
合併時抵銷Moruga應收貸款(附註3)1.9 — — 
設備和機械的融資租賃0.5 — — 
為補償而發行的普通股7,9212020年發行的股票)
— — 0.1 
見合併財務報表附註。
F-10
使命生產公司。
合併財務報表附註
1.     業務性質
使命生產公司及其合併子公司(“使命”、“本公司”、“我們”、“我們”或“我們”)是鱷梨行業的全球領先者。該公司的專長在於向世界各地的食品零售商、分銷商和農產品批發商提供鱷梨的種植、包裝、營銷和分銷。該公司主要從加利福尼亞州、墨西哥和祕魯採購鱷梨。通過我們的各種經營設施，我們種植、分揀、包裝、包裝和成熟牛油果和少量其他水果，以便分發到國內和國際市場。我們在以下時間報告我們的運營結果三可報告的部門，也相當於經營部門：營銷和分銷、國際農業和藍莓(見附註15)。

2.     重要會計政策摘要
列報和合並的基礎
隨附的綜合財務報表包括本公司、其合併附屬公司及本公司為主要受益人並擁有控股權的可變權益實體(“VIE”)的賬目。綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。所有公司間餘額都已在合併中沖銷。
VIE的整合
2022年5月1日，發生了與Moruga S.A.C.有關的複議事件(在附註3中解釋)，我們對該實體有60%股權權益。Moruga S.A.C.是一家控股公司，擁有一家全資子公司Bluberries祕魯公司(統稱為“Moruga”)。Moruga以前是按照權益會計方法核算的，投資按初始成本列報，並根據隨後的額外投資和我們按比例分攤的收益或虧損和分配進行調整。作為複議事件的結果，我們得出結論，Moruga是VIE，本公司是擁有控股權的主要受益人。基於這一結論，Moruga於2022年5月1日進行了前瞻性整合。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
現金、現金等價物和限制性現金
本公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性工具和貨幣市場共同基金視為現金等價物。現金和現金等價物的賬面價值接近其公允價值。
限制性現金是指根據合同條款或法規要求，截至報告日期僅限於提取或使用的現金和現金等價物。截至2022年10月31日和2021年10月31日，受限現金餘額與支持公司農場各種計劃的法定要求有關。在核對現金流量表上顯示的期初和期末總額時，限制性現金包括現金和現金等價物。
應收貿易賬款
應收貿易賬款是按客户應收賬款扣除壞賬準備後的淨額報告的。本公司保留壞賬準備，以反映其根據過往收款歷史、對特定潛在客户風險的識別及其他因素對應收貿易賬款無法收回的估計。
種植者和水果的進步
該公司向向該公司供應水果的種植者和外國供應商提供預付款。這樣的預付款減少了原本應付給種植者或水果銷售供應商的金額。
F-11
使命生產公司。
合併財務報表附註
其他應收賬款
其他應收賬款為非貿易應收賬款，主要由代表税務機關收取的增值税(“增值税”)組成。計入其他應收賬款的增值税為#美元。14.4百萬美元和美元11.0分別截至2022年10月31日和2021年10月31日。
庫存
對於成品和原材料，存貨採用先進先出法，以成本或可變現淨值中的較低者入賬。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格，以及較難合理預測的完工、處置和運輸成本。
作物種植成本以成本或可變現淨值中的較低者計價，並在相關作物收穫和銷售時遞延並計入銷售商品成本。列入庫存的延期作物種植費用主要包括果園維護費用，如種植、灌溉、施肥、土壤改良、病蟲害防治和修剪。
我們通過持續審查與銷售和預測以及產品營銷計劃相關的庫存水平來評估庫存的可回收性。在審查時，當手頭的庫存超過可預見的需求時，預計不會出售的庫存價值將被減記。減記金額是歷史成本超過估計可變現淨值的部分。一旦確定，這些減記被認為是對過剩庫存成本基礎的永久性調整。
對庫存可回收性和任何減記金額的評估是基於目前可獲得的信息以及對未來需求和市場狀況的假設。鱷梨和其他水果的需求可能會隨着時間的推移而大幅波動，實際需求和市場狀況可能或多或少比我們的預測有利。如果實際需求低於最初的預測，可能需要進行額外的庫存減記。
財產、廠房和設備、淨值
財產、廠房和設備的淨額按成本、累計折舊後的淨額列報。折舊採用直線法計算，折舊率基於相關資產的估計使用年限。果園、樹木和灌木叢是指鱷梨、芒果和藍莓植物，這些植物積累了種植和開發成本，這些成本被資本化，直到它們成為商業生產，在這一點上，資產開始折舊，未來的維護成本在發生時計入費用。如果在商業生產開始前從水果銷售中獲得收益，淨收益將計入樹木的資本化成本。種植成本主要包括購買苗木和種植苗木的成本。開發成本包括種植、修剪、灌溉、人工、噴灑和施肥，以及開發期間的利息成本。符合某些標準的租賃設備和租賃改進採用直線法按預期租賃期或資產使用年限中較短的時間進行資本化和攤銷。

10月31日，
(單位：百萬)有用的壽命20222021
土地$141.4 $128.8 
果園/樹/灌木叢
7至25年份
102.0 62.6 
建築物和改善措施
20至40年份
120.1 110.9 
裝備
3至20年份
201.1 177.2 
在建工程47.0 43.2 
財產、廠房和設備$611.6 $522.8 
累計折舊(121.9)(98.6)
財產、廠房和設備、淨值$489.7 $424.2 
不動產、廠房和設備折舊費用淨額為#美元。24.0百萬，$20.4百萬美元，以及$18.1截至2022年10月31日、2021年10月31日和2020年10月31日的年度分別為100萬美元。
截至2021年10月31日，美元2.7在綜合資產負債表中，持有待售財產、廠房和設備淨額為100萬美元，歸類為預付資產和其他流動資產，並在2022財政年度以#美元的價格出售2.9百萬美元。
F-12
使命生產公司。
合併財務報表附註
非生產性果園的耕作成本
我們租地發展新果園。在開發期間，這些成本被稱為非生產性果園的耕作成本，並在發生時計入費用，並在合併(虧損)收益表中計入銷售成本。
租契
我們確定一項安排在開始或修改時是否為租約或包含租約。如果存在已確定的資產，並且已確定的資產的使用權在一段時期內轉讓以換取對價，則一項安排是或包含一項租賃。對已確定資產的使用控制意味着承租人既有權從資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益，也有權指導資產的使用。
對於我們是承租人的租約，我們確認除12個月或以下租約以外的所有租約的使用權(“ROU”)資產和租賃負債，因為我們已選擇適用短期租約確認豁免。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利。租賃負債是指我們有義務支付租賃所產生的租賃款項。淨資產和租賃負債在租賃開始之日進行分類和確認。租賃負債按租期內固定租賃付款的現值計量。淨收益資產包括：(I)租賃負債的初步計量；(Ii)在生效日期或之前向出租人支付的租賃付款減去收到的任何租賃獎勵；及(Iii)吾等產生的初始直接成本。租賃付款可能會因生效後事實或情況的變化而有所不同，包括通貨膨脹指數的變化。可變租賃付款不計入ROU資產和租賃負債的計量，並在產生這些付款的債務期間確認。
用於確定租賃付款現值的貼現率是指在類似經濟環境下，本公司在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率，其金額相當於租賃付款。
就損益表而言，我們確認經營租賃的直線租金費用。對於融資租賃，我們確認與租賃負債相關的利息支出和與ROU資產相關的折舊支出。對於根據融資租賃和租賃改進持有的ROU資產，估計可用年限限於資產的可用年限或租賃期限中較短的一項。
我們的許多租賃安排包括延長租期的選項，除非我們有合理的把握將其行使，否則我們不會將其包括在租賃期內。我們有租賃和非租賃組件的租賃安排。從承租人的角度來看，我們已選擇對所有類別的標的資產應用實際權宜之計，將租賃和相關的非租賃組成部分合並，並將合併合同作為租賃組成部分進行核算。
權益法被投資人
我們維持對其他水果種植者、包裝商和分銷商的投資。當我們有能力對被投資人施加重大影響而不是控制時，這些投資就按照權益會計方法入賬。當我們擁有相當於被投資公司有投票權股票的20%至50%的所有權權益時，通常存在重大影響。在權益會計法下，投資按初始成本列報，並根據後續額外投資和我們按比例分攤的收益或虧損和分配進行調整。
我們會按季審核投資的暫時性減值以外(“OTTI”)，或在出現減值指標時提早審核。如果權益法投資的減值被確定為非臨時性的，我們將記錄足以將該投資的賬面價值降至其公允價值的OTTI，這將導致該投資採用新的成本基礎。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的年度內，沒有發現需要我們進行損害測試的OTTI。
在2020財年，關於2019-2020年度祕魯藍莓收成的全行業生產信息變得可用，表明競爭對手的競爭和擴張比我們之前預期的更大。我們認為，從長遠來看，擴張導致的供應增加將導致定價下降。由於這一因素，管理層下調了Moruga在2020年第二季度的長期收入和盈利預測，並得出結論，預測收入的減少是減值指標。因此，管理層對其在Moruga的投資進行了減值測試，得出的結論是，在Moruga的投資的估計公允價值低於投資的賬面價值。由於長期定價和收入預期的變化，管理層得出結論認為減值不是暫時的，並記錄了#美元的減值費用。21.2在截至2020年10月31日的一年中，
F-13
使命生產公司。
合併財務報表附註
長壽資產
每當事件或環境變化顯示任何該等資產的賬面值可能無法收回時，本公司便會評估其長期資產的減值。對長期資產進行減值評估的方法是將資產的賬面價值與資產使用及其最終處置預期產生的未來未貼現現金流量淨額進行比較。如果未來未貼現現金流量淨額少於被測試資產的賬面金額，則就資產賬面金額與資產估計公允價值之間的差額計入減值。未貼現現金流的估計是基於對未來經營業績、增長率和其他因素的某些假設。未貼現現金流的估計可能與實際現金流不同，原因包括(其中包括)技術變化、經濟狀況、商業模式的變化或經營業績的變化。在2022年第四季度，本公司確定存在與我們的祕魯農業經營資產組相關的減值指標，但該資產組的未貼現現金流超過了其賬面價值。在2021財年和2020財年，我們沒有確定任何需要本公司測試其長期資產減值的減值指標。
商譽
我們的商譽代表企業合併的購買價格超過收購淨資產公允價值的部分。商譽減值測試需要重大判斷及管理層估計，包括但不限於(I)報告單位數目、(Ii)將分配予報告單位的商譽及其他資產及負債及(Iii)報告單位的公允價值的釐定。上述估計及假設，連同折現率等其他因素，將對減值測試的結果及任何由此產生的減值虧損金額產生重大影響。我們於每年第四季度及在年度測試之間，如事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，對商譽的減值進行定性評估。如果定性因素顯示報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，我們將進行量化評估，主要包括貼現現金流量(“DCF”)分析和準則上市公司(“GPC”)分析，以確定報告單位的公允價值。如報告單位之賬面值超過其公允價值，吾等會就超過該報告單位之商譽金額確認商譽減值。有關更多信息，請參閲註釋4。
金融工具的公允價值
本公司適用會計準則編纂(“ASC”)820“公允價值計量”的規定，對金融資產和金融負債的公允價值計量，以及對在財務報表中以公允價值確認的非金融項目的公允價值計量。公允價值被定義為在計量日期出售資產時收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債而支付的價格。在釐定需要或準許記錄的資產及負債的公允價值時，本公司會考慮其將進行交易的主要或最有利市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設。
ASC 820建立了公允價值等級，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該框架有三個可用於計量公允價值的投入水平，對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先級(第1級計量)，對涉及重大不可觀察投入的計量給予最低優先級(第3級計量)。公允價值層次的三個層次如下：
第1級：相同、不受限制的資產或負債在計量日可獲得的活躍市場的未經調整的報價；
第2級：非第1級的報價，在不活躍或類似資產和負債的市場上的報價，或在基本上整個資產或負債期限內直接或間接可觀察到的投入；
第三級：價格或估值技術需要對公允價值計量有重要意義但不可觀察到的投入(市場活動很少或沒有市場活動支持)。
在截至2022年10月31日至2021年10月31日的年度內，1級、2級或3級測量之間沒有轉移。
吾等相信，現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計開支及短期借款之賬面值根據其短期性質或本公司目前在金融市場上可獲得之條款而接近公允價值。由於目前的市場匯率，我們認為我們的長期債務具有接近賬面價值的公允價值。有關詳細信息，請參閲附註12。
F-14
使命生產公司。
合併財務報表附註
利率互換
該公司擁有四名義總金額為#美元的單獨利率掉期100百萬美元，以對衝公司定期貸款本金的浮動利率變化。利率互換的固定倫敦銀行同業拆息利率由1.75%至2.57%。我們根據經修訂的ASC 815衍生工具及對衝，對利率互換進行會計處理，該等修訂要求所有衍生工具於綜合資產負債表確認為資產或負債，並按公允價值計量。本公司並未將利率掉期指定為現金流量對衝，因此，在會計指引下，利率掉期的公允價值變動已計入其他收入(支出)、淨額計入綜合(虧損)收益表，而資產或負債的變動則在綜合現金流量表中以經營活動提供的現金淨額列示。有關更多詳細信息，請參閲注12。
收入確認
我們根據ASC 606下的模式確認收入，該模式要求在履行對客户的義務的金額與我們預期有權獲得的對價相等的情況下確認收入。
對於我們的客户合同，我們確定履約義務(產品或服務)，確定交易價格，將合同交易價格分配給履約義務，並根據安排的具體條款，在履行履約義務時，即產品發貨或收到客户時，確認收入。我們的收入是在某個時間點上記錄的。從產品銷售中確認的收入主要基於客户發出的採購訂單，這些訂單規定了運輸條款和交易細節。特定交易中的履約義務由個別訂購單確定，並在履行履約義務時確認收入。在將貨物控制權移交給客户之前發生的裝運和搬運活動被視為與轉讓貨物的承諾有關的履行活動，而不是履行義務。從客户那裏收取的銷售税和其他類似税額不包括在交易價格中。
大多數性能義務取決於客户的接受程度。然而，如果我們的客户發現產品不符合個別採購訂單中普遍商定或詳細説明的規格，則在驗收後有隱含和明確的權利退貨。我們根據估計評估與產品退貨準備相關的撥備的必要性，並將該等撥備記錄為在確認相關交易收入的同一時期內的收入減少。
我們經常簽訂從外國供應商購買牛油果的寄售安排，在將這些商品出售給客户之前，我們不具有該商品的合法所有權。本公司已評估其在此類交易中的角色，並得出結論，由於我們有能力決定銷售價格，以及我們在與最終客户的交易中作為主要義務人的角色，本公司能夠控制產品。因此，我們被視為委託人而不是代理商，因此，我們將以毛收入為基礎確認和報告其寄售安排的收入。
基於股票的薪酬
公司採用公允價值確認法對股票薪酬進行會計處理。根據公允價值確認法，成本在授予日根據授予的公允價值計量，並在必要的服務期(通常是歸屬期間)內按直線原則確認為費用。如歸屬基於若干界定流動資金事件的發生，則與該等獎勵有關的開支乃根據獎勵的授予日期公允價值計量，並於事件發生時入賬。沒收在發生期間確認。

股票期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權模型估計的，該模型需要各種輸入，包括波動率、無風險利率和期權期限的估計壽命。有關更多信息，請參見注釋11。限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)的公允價值是根據授予日我們普通股的市場價格確定的。
廣告費
廣告成本在發生時計入費用，並作為銷售、一般和行政費用的組成部分計入。這樣的成本是$0.3截至2022年10月31日和2021年10月31日的年度為百萬美元，以及0.4在截至2020年10月31日的一年中，
員工福利
公司的合資格員工可參加401(K)退休計劃，員工可在滿足年齡和服務年限要求後，根據減薪協議選擇供款。員工可以遵守最高60他們薪酬的%受固定的年度限額限制。該公司做出了一項100延遲的匹配貢獻百分比最高可達3%，以及
F-15
使命生產公司。
合併財務報表附註
50延期的百分比超過3最高百分比5%。該公司的總供款為$0.9截至2022年10月31日和2021年10月31日的年度為百萬美元，以及0.7在截至2020年10月31日的一年中，
所得税
本公司採用ASC 740規定的負債法核算所得税。遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的税基之間的差額釐定，該差額由制定的税率計量，當該等差額撥回時生效。遞延税項支出(收益)是遞延税項資產和負債變化的結果。遞延所得税資產和負債進行調整，以確認税法或制定的税率在簽署成為法律期間發生變化的影響。用於評估該公司實現其遞延税項資產能力的因素是該公司對未來應納税收入的預測以及可實施的税務籌劃策略。根據美國會計準則第740條，當所有或部分遞延税項資產由於無法產生足夠的正確性質的未來應納税所得額而很可能無法變現時，則需要計入估值備抵。未能實現以前預測的應税收入可能會影響遞延税項資產的最終變現，並可能對公司未來收益的實際税率產生負面影響。
我們只有在税務機關根據税務狀況的技術優點進行審查後，更有可能維持税務狀況的情況下，才會確認不確定的税務狀況所帶來的税務利益。在財務報表中確認的來自這種狀況的税收優惠應以最終結算時實現的可能性大於50%的最大好處為基礎來計量。
作為一家跨國公司，我們在許多司法管轄區都要納税，而我們的納税義務的計算涉及處理在各個徵税司法管轄區適用複雜的税收法律和法規時的不確定性。如果我們最終確定不需要支付這些債務，債務將被撤銷，我們將在確定債務不再適用的期間確認税收優惠。相反，我們在確定已記錄的税項負債少於最終評估預期的期間內計入額外税項。
税收法律法規的適用受到法律和事實的解釋、判斷和不確定性。税收法律法規本身會隨着財政政策的變化、立法的變化、法規的演變和法院的裁決而發生變化。因此，美國或外國税收的實際負債可能與管理層的估計有很大不同，這可能導致需要記錄額外的税收負債或可能沖銷以前記錄的税收負債。
外幣換算和重新計量
我們的海外業務受到匯率波動和外幣交易成本的影響。我們幾乎所有外國子公司的功能貨幣都是美元。當從當地貨幣重新計量到功能貨幣時，貨幣資產和負債按資產負債表日的有效匯率重新計量為美元，當從當地貨幣重新計量到功能貨幣時，非貨幣資產、負債和權益按歷史匯率重新計量。銷售額和費用按每期加權平均匯率重新計量。外幣交易產生的收益和損失在其他收入(費用)中確認，淨額在合併(損失)收益表中確認。
每股收益
我們根據ASC 260計算每股收益(“EPS”)，這要求擁有複雜資本結構的公司提供基本每股收益和稀釋後每股收益。基本每股收益以歸屬於本公司的淨收入除以期內已發行的加權平均股份計算。攤薄每股收益與基本每股收益相似，但以每股發行股份合約(例如股權獎勵)為基礎，呈現攤薄效應，猶如該等股份已於呈交期間開始時或發行日期(如較後)轉換。稀釋每股收益的計算包括使用庫存股方法執行購買普通股的合同的估計影響。具有反攤薄作用的潛在股票(即增加每股收益或減少每股虧損)不計入稀釋後每股收益的計算。
風險集中
來自三個客户的應收賬款，每個客户都有代表13%, 12%和11截至2022年10月31日，扣除備抵後的貿易應收賬款的百分比。這三個客户各自代表的應收賬款7%, 8%，以及13%，分別截至2021年10月31日。
我們對前十大客户的銷售額約為59截至2022年10月31日和2021年10月31日的兩個年度的淨銷售額的百分比，以及大約64截至2020年10月31日止年度的百分比。在截至2022年10月31日的一年中，只有一個客户代表13淨銷售額的百分比。在截至2021年10月31日的一年中，沒有一個客户的淨銷售額超過10%。在截至2020年10月31日的一年中，兩個單一客户代表12%和10分別佔淨銷售額的%。所有這些客户都來自我們的
F-16
使命生產公司。
合併財務報表附註
市場營銷和分銷部門。我們藍莓部門產生的幾乎所有銷售額都來自與我們有獨家營銷協議的單一客户。
近期發佈的會計準則
2022年9月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-04，負債-供應商財務計劃(主題405)，其中要求在供應商財務計劃中對買方進行某些披露。本ASU中的一些修正案要求在2022年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)採用，另一些修正案要求在2023年12月15日之後的財年採用。允許及早領養。我們目前正在評估採用該技術對我們的財務披露的影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU、金融工具-信貸損失(主題326)問題債務重組和Vintage披露，其中要求實體披露按融資應收賬款來源年份劃分的當期總沖銷。本ASU中的修正案要求在2022年12月15日之後的財政年度內通過，包括這些財政年度內的過渡期。預計ASU 2022-02的影響不會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生重大影響。

3.    業務合併
公司擁有一家60Moruga於2014年成立，當時它開始在祕魯進行小規模的藍莓種植。自成立以來，Moruga已經擴展到大約900肥沃的英畝。2022年5月1日，Moruga的股東修訂並重述了其股東協議(“修訂”)，其中刪除了先前阻止本公司指導Moruga主要活動的某些絕對多數要求。關於修正案，股東批准了一個新的資本項目，以農場約1,500祕魯奧爾莫斯地區的額外藍莓種植面積。生產的藍莓將通過一項協議進行銷售，該協議將獨家營銷權授予少數股東。新的基本建設項目預計總投資約為#美元。50其中大部分將由Moruga產生的現金流提供資金，並根據每個股東各自的所有權權益按比例提供股東出資。
修訂導致Moruga合併，是因為本公司認為Moruga是VIE，本公司可控制Moruga的主要活動，並且是該實體的主要受益人。合併後，Moruga採用會計收購法入賬。關於我們先前存在的股權，我們確認了一項重新計量收益#美元。2.0百萬美元，計算為我們的60投資賬面價值為$的百分比28.2百萬美元及其收購日期公允價值為$30.2百萬美元。
莫魯加的初步公允價值分配
Moruga的公允價值是公允價值等級中的第三級計量。管理層在第三方估值專家的協助下，結合採用市場法下的GPC法和收益法下的貼現現金法，估算了Moruga的公允價值。我們對這兩種方法得出的價值結論給予同等權重，因為在這兩種方法下都有足夠的可用信息來估計公允價值。
根據GPC方法，估值倍數根據GPC的經營數據和市場指標計算，然後根據實體相對於可比GPC的優勢和劣勢進行評估和調整。在GPC法下，用於估計投資公允價值的重要投入是選定企業價值(“BEV”)與EBITDA倍數和BEV與收入的倍數。在派生倍數中，我們選擇了8.0用於BEV到EBITDA的X和1.1X代表Bev對收入的影響。GPC的平均數和中位數倍數為9.1X和9.2BEV至EBITDA分別為X和1.1X和0.7分別為Bev與收入之比為X。
在貼現現金流方法下，用於估計公允價值的最重要的投入是對收入預測敏感的現金流預測，以及用於貼現和現值預測現金流的加權平均資本成本。對於收入預測，我們假設從2023年到2032年的離散預測期，即到達終止期之前，藍莓的年增長率幾乎持平。WACC是使用資本資產定價模型估計的，用於呈現未來現金流的貼現率為9%.
商譽是指我們以前持有的股權的公允價值和非控制性權益的公允價值之和超過所假定的可識別資產和負債的收購日期價值後的總和。這一善意歸因於我們預期有能力在鱷梨收穫和加工季節之間的互補期利用我們在祕魯的現有基礎設施和勞動力。已確認的商譽預計不能在所得税中扣除。
F-17
使命生產公司。
合併財務報表附註
Moruga截至收購日的公允價值的分配是初步的，可能會在收購日起的允許計量期內發生變化，主要用於計算遞延税項。截至購置日，購入的可確認資產和承擔的負債數額如下：

(單位：百萬)
的公允價值100Moruga的百分比
$50.4 
取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額：
庫存7.7 
其他流動資產7.7 
財產、廠房和設備29.6 
無形資產2.8 
其他資產5.6 
商譽12.5 
流動負債(4.5)
遞延税項負債(3.0)
其他負債(8.0)
$50.4 
收購日，Moruga非控股權益的公允價值為#美元。20.2百萬美元。

4.    商譽和無形資產，淨額
商譽
按報告分部分列的商譽賬面淨額變動如下：

(單位：百萬)國際農業藍莓總計
截至2021年10月31日的商譽
$76.4 $— $76.4 
與Moruga的業務合併(注3)
— 12.5 12.5 
減損(49.5)— (49.5)
截至2022年10月31日的商譽
$26.9 $12.5 $39.4 
在2022財年第四季度，管理層對其國際農業部門內的祕魯農業報告單位進行了年度商譽減值測試。在第三方專家的協助下，管理層使用上文附註3所述的GPC和DCF方法對報告單位的公允價值進行了量化評估。我們對採用這兩種方法得出的價值結論應用了同等權重，因為這兩種方法都有足夠的信息來估計報告單位的公允價值。GPC方法中使用的所選BEV至EBITDA倍數為12.0X首個預測年度及8.0第二個預測年度的X。GPC的BEV與EBITDA的平均值和中位數倍數為10.0X和8.8分別為X。貼現現金流模型中使用的貼現率為17.5%，這反映了由於最近利率上升，WACC大幅增加。此外，祕魯税法廢除了對農業企業實體的税收優惠，對預測的現金流產生了負面影響。到2028年，祕魯的公司税率將從目前的15%提高到29.5%。在預測2022年第四季度的現金流時，獲得了關於祕魯2022年鱷梨收成的生產和銷售信息，以及關於通脹壓力對祕魯農業成本結構的影響的信息，從而降低了管理層對報告單位的盈利預測。由於進行了估值，管理層得出結論，報告單位的公允價值比其賬面價值低#美元。49.51,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，在合併(虧損)收益表中作為商譽減值費用入賬。在藍莓部門，在2022財年第三季度記錄商譽後，藍莓報告部門沒有減值指標。
我們對截至2021年和2020年10月31日止年度的年度減值評估結果顯示，我們報告單位商譽的公允價值很可能超過了其賬面價值，因此，沒有確認減值。
F-18
使命生產公司。
合併財務報表附註
無形資產，淨額
10月31日，
(單位：百萬)20222021
無形資產，毛額$2.8 $— 
累計攤銷(0.8)— 
無形資產，淨額$2.0 $— 
無形資產淨值由經銷商關係組成，完全歸因於2022年5月1日與Moruga的業務合併(見附註3)。該無形資產的可攤銷年限為2在銷售、一般和行政費用中確認的年度與估計收入的時間重合。攤銷費用為$0.8截至2022年10月31日的年度為百萬美元。剩餘攤銷費用預計將確認如下：
截至10月31日的年度，
(單位：百萬)20232024
估計年度攤銷費用$1.5 $0.5 

5.    某些帳户餘額明細
我們的合併財務報表中的某些重要賬户餘額的詳細信息如下。
庫存

10月31日，
(單位：百萬)20222021
成品$33.8 $22.5 
農作物種植成本19.5 11.9 
包裝和用品19.8 13.8 
庫存$73.1 $48.2 
截至2022年10月31日的庫存包括一美元0.7百萬美元的調整，將與Moruga的業務合併中確認的庫存增加到2022年5月1日的公允價值。這些存貨，包括公允價值調整，將在出售相關存貨時在銷售成本中確認。另請參閲注3以瞭解更多信息。
應計費用

10月31日，
(單位：百萬)20222021
與員工相關$16.3 $14.6 
運費6.2 3.9 
外購水果1.0 2.2 
增值税和應繳地方税0.1 1.0 
法律和解0.8 0.8 
利率互換— 2.1 
在建工程— 0.2 
其他5.7 4.0 
應計費用$30.1 $28.8 
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使命生產公司。
合併財務報表附註
其他長期負債

10月31日，
(單位：百萬)20222021
不確定的税收狀況$17.1 $15.7 
與員工相關1.2 1.6 
利率互換— 1.4 
其他1.9 1.3 
其他長期負債$20.2 $20.0 
其他收入(費用)，淨額

截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
衍生金融工具淨收益(虧損)$4.7 $0.8 $(4.2)
外幣交易(虧損)損益淨額(2.0)(1.6)1.3 
利息收入1.7 1.7 2.4 
清償債務成本— (0.1)— 
其他— 0.5 (0.2)
其他收入(費用)，淨額$4.4 $1.3 $(0.7)

6.      權益法被投資人
亨利·阿沃卡多
公司擁有一家49在總部位於加利福尼亞州埃斯孔迪多的Henry Avocado Corporation(“Henry Avocado”)中擁有%的權益。Henry Avocado在國內市場包裝、分銷和銷售加州種植者的新鮮鱷梨，還進口包裝好的智利和墨西哥鱷梨。Henry Avocado還經營着農場管理和果園租賃業務，代表種植者履行各種耕作職能。公司對Henry Avocado的歷史投資與被投資人在成員資本中記錄的#美元之間存在基差。4.0截至2022年10月31日和2021年10月31日，僅由商譽組成。
牛油果先生
公司擁有一家33上海Avocado先生有限公司(“Avocado先生”)為一家中國合資企業，透過其附屬公司觀音製作亞洲有限公司擁有%權益。主要業務運營包括中國內部新鮮牛油果的營銷、成熟和配送。
莫魯加
如附註3所述，Moruga在2022年5月1日合併之前一直按照權益會計方法入賬。關於Moruga的更多信息也包括在附註3中。
科帕爾塔斯
公司擁有一家50在哥倫比亞合資企業Copaltas S.A.S.(“Copaltas”)中擁有%的權益。主要業務包括開發和經營哥倫比亞境內的鱷梨農場。
F-20
使命生產公司。
合併財務報表附註
截至10月31日及截至10月31日的年度，我們的權益法被投資人的財務信息如下：

(單位：百萬)
亨利·阿沃卡多
牛油果先生
莫魯加(1)
科帕爾塔斯
2022
流動資產$49.5 $3.3 $0.6 
長期資產16.0 1.7 20.6 
流動負債18.6 3.9 6.7 
長期負債7.6 0.6 7.3 
銷售額371.6 20.5 $39.6 0.2 
毛利33.4 1.7 7.1 0.2 
淨收益(虧損)11.5 (1.8)5.9 (0.7)
2021
流動資產$45.1 $4.4 $24.8 $1.5 
長期資產16.6 0.5 21.5 16.6 
流動負債22.7 3.1 13.6 2.5 
長期負債6.8 — 3.8 6.5 
銷售額261.7 20.1 37.3 0.1 
毛利24.6 3.4 10.5 — 
淨收益(虧損)7.5 0.5 6.4 (0.2)
2020
銷售額$254.1 $11.7 $28.7 $0.2 
毛利22.8 1.9 7.7 — 
淨收益(虧損)4.4 (0.2)3.8 0.1 
(1)Moruga的選定財務信息是根據權益會計方法對Moruga進行會計核算的期間列出的。截至2022年10月31日，Moruga被合併。
該公司對其權益法被投資人的投資受到以下影響：

(單位：百萬)
亨利·阿沃卡多
牛油果先生
莫魯加
科帕爾塔斯
總計
截至2020年10月31日的投資餘額$17.9 $0.4 $23.9 $4.5 $46.7 
權益法收益(虧損)3.7 0.2 3.8 (0.2)7.5 
收到的股息(1.7)— — — (1.7)
投資繳款— — — 0.2 0.2 
截至2021年10月31日的投資餘額$19.9 $0.6 $27.7 $4.5 $52.7 
權益法收益(虧損)5.6 (0.6)0.5 (0.3)5.1 
翻譯— — — (0.7)(0.7)
收到的股息(2.2)— — — (2.2)
投資繳款— 0.2 — 0.2 0.4 
重新測量增益— — 2.0 — 2.0 
與使命製作公司合併於2022年5月1日生效— — (30.2)— (30.2)
截至2022年10月31日的投資餘額$23.3 $0.2 $— $3.7 $27.1 

7.     債務
信貸安排
於2022年10月，本公司與美銀美林就其銀團信貸安排進行第三次修訂，最初修訂日期為2018年10月，並分別於2020年9月及2022年4月修訂。除其他事項外，第三修正案將總借款能力從#美元改為275百萬至美元250百萬美元。信貸安排由兩筆總額為#美元的優先定期貸款組成。100百萬美元，相比之下，175在第三修正案之前的100萬美元和循環信貸協議現在提供高達150借款為100萬美元，而不是1美元100在第三修正案之前是100萬美元。貸款是以不動產、個人財產為抵押的。
F-21
使命生產公司。
合併財務報表附註
財產及本公司附屬公司的股本。信貸安排下的借款按安全隔夜融資利率(SOFR)的利差計息，息差由1.5%至2.5%取決於公司的綜合總淨槓桿率，與倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的利差相比，範圍為1.50%至2.75第三修正案之前的%。信貸安排還包括擺動額度安排和手風琴功能，使公司能夠增加高達#美元的借款。125100萬美元，經銀行批准。我們為信貸安排上未使用的承諾支付費用，利率範圍為0.18%至0.3%取決於本公司的綜合總淨槓桿率。
信貸安排要求公司遵守財務和其他契約，包括對投資、資本支出、股息支付、留置權和債務的金額和類型以及重大資產出售的限制。該公司還被要求保持一定的槓桿和固定費用覆蓋率。截至2022年10月31日，該公司遵守了信貸安排的所有契約。
信貸安排項下的長期債務包括：
10月31日，
(單位：百萬)20222021
循環信貸額度。截至2022年10月31日和2021年，利率(1)曾經是5.34%和1.84%。利息按月支付，本金於2027年10月全額到期。
$40.0 $— 
優先定期貸款(A-1)。截至2022年10月31日和2021年，利率(1)曾經是5.58%和1.84%。利息按月支付，本金按季支付，2027年10月全額到期。
50.0 90.0 
優先定期貸款(A-2)。截至2022年10月31日和2021年，利率(1)曾經是5.83%和2.34%。利息按月支付，本金按季支付，2029年10月全額到期。
50.0 72.8 
付給美國銀行的票據。按月分期付款，包括按年利率計算的利息3.96截至2022年10月31日和2021年10月31日。本金將於2024年7月到期。
1.0 1.5 
長期債務總額141.0 164.3 
降低債券發行成本(0.6)(0.4)
長期債務，扣除債務發行成本140.4 163.9 
長期債務中較少的流動部分(3.5)(8.8)
長期債務，扣除當期部分$136.9 $155.1 
(1)根據2022年10月修訂的信貸安排，截至2022年10月31日的利率是根據SOFR變動的。截至2021年10月31日的利率是可變的，基於當時有效的安排下的倫敦銀行同業拆借利率。浮動利率承擔的利差隨公司的槓桿率而變化。
其他
我們的某些合併子公司也可能不時向銀行借入短期貸款。截至2022年10月31日，未償還的短期借款為美元2.5百萬美元，浮動利率為6.65%。截至2021年10月31日，沒有未償還的短期借款。
截至2022年10月31日，我們總債務的未來本金支付如下：

截至十月三十一日止的一年，(單位：百萬)
2023$6.1 
20243.4 
20253.0 
20263.0 
202780.5 
此後47.5 
$143.5 
本公司可通過銀行機構開具備用信用證。截至2022年10月31日，未付信用證總額為$0.7百萬美元。

8.     租契
我們根據運營租約租賃設施、土地、船隊和其他工業設備，租期到2048年，租期各不相同。我們還根據融資租賃租賃設備，到2028年在不同的日期到期。其中某些租約有如下條款
F-22
使命生產公司。
合併財務報表附註
延期選擇、規定的升級條款、提前終止以及支付財產税、保險、維護和其他費用的義務。
截至2022年10月31日和2021年10月31日，我們綜合資產負債表上與租賃相關的資產和負債如下：

10月31日，
(單位：百萬)在綜合資產負債表上的位置20222021
資產
運營中經營性租賃使用權資產$65.4 $43.9 
金融財產、廠房和設備、淨值3.8 4.4 
租賃資產總額$69.2 $48.3 
負債
當前
運營中經營租賃--當前部分$4.7 $3.6 
金融融資租賃--當前部分1.2 1.1 
非電流
運營中營業租賃，扣除當前部分後的淨額63.9 42.5 
金融融資租賃，扣除當期部分1.4 2.2 
租賃總負債$71.2 $49.4 
大部分租賃成本在綜合(虧損)收益表中確認，但符合資本化條件的成本，如用於開發果園的設備的租賃成本，則確認為房地產、廠房和設備或庫存。截至2022年10月31日和2921年10月31日的年度租賃費摘要如下：

(單位：百萬)庫存財產、廠房和設備銷售成本銷售、一般和行政費用利息支出總計
截至2022年10月31日的年度
經營租約
租賃費$0.2 $— $6.4 $1.6 $— $8.2 
可變租賃成本— — 1.9 — — 1.9 
短期租賃成本1.9 3.5 11.5 1.0 — 17.9 
融資租賃
使用權資產攤銷— — 0.5 0.2 — 0.7 
租賃負債利息— — — — 0.2 0.2 
總租賃成本$2.1 $3.5 $20.3 $2.8 $0.2 $28.9 
截至2021年10月31日的年度
經營租約
租賃費$— $— $3.9 $2.6 $— $6.5 
可變租賃成本— — 0.8 0.1 — 0.9 
短期租賃成本1.3 2.7 13.2 0.8 — 18.0 
融資租賃
使用權資產攤銷— — 0.7 0.4 — 1.1 
租賃負債利息— — — — 0.3 0.3 
總租賃成本$1.3 $2.7 $18.6 $3.9 $0.3 $26.8 
來自經營租賃的租金費用約為$6.9在截至2020年10月31日的一年中，融資租賃折舊費用為#美元。0.3在截至2020年10月31日的一年中，
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使命生產公司。
合併財務報表附註
與租賃有關的補充現金流量信息如下：

截至10月31日止年度，
(單位：百萬)20222021
為計入租賃負債的金額支付的現金經營租賃負債的經營現金流$6.4 $5.5 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產23.1 11.3 
截至2022年10月31日，原始期限超過一年的租賃負債未來到期日如下：

(單位：百萬)
截至十月三十一日止的一年，
經營租約
融資租賃
2023$7.2 $1.4 
20247.4 1.2 
20256.9 0.2 
20266.8 — 
20276.0 — 
此後71.0 — 
未貼現的未來最低租賃付款總額
$105.3 $2.8 
扣除計入的利息(36.7)(0.2)
未來最低租賃付款貼現總額
$68.6 $2.6 
截至2022年10月31日的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率如下：

經營租約
融資租賃
加權平均剩餘租賃年限(年)16.22.1
加權平均貼現率5.0 %7.1 %

9.      承付款和或有事項
訴訟
我們不時參與日常業務過程中出現的法律訴訟和調查，包括與僱傭問題、與客户和承包商的關係、知識產權糾紛和其他商業事項有關的訴訟和調查。
2020年4月23日，前Space Product，Inc.員工向洛杉磯縣加利福尼亞州高級法院提起集體訴訟，指控我們違反了加州的某些工資和勞動法，包括未能支付所有加班費、違反最低工資以及違反用餐和休息時間等。此外，在2020年6月10日，前Space Product，Inc.員工向加利福尼亞州高級法院提起了針對文圖拉縣的集體訴訟，指控我們同樣違反了某些工資和勞動法。在這兩起案件中，原告都要求賠償，主要包括等級認證和支付賺取和拖欠的工資，以及其他相應的和特殊的損害賠償。雖然該公司認為它沒有違反任何工資或勞動法，但它仍然決定解決這些集體訴訟。2021年5月，兩起集體訴訟的原告和公司初步同意達成一項全面和解，以解決兩起集體訴訟，總金額為$0.8百萬，在截至2021年4月30日的三個月內，公司在綜合收益表中將銷售、一般和行政費用計入或有虧損。雙方於2021年11月按此類條款簽署了和解協議的規定。這項初步和解已於2022年10月獲得適用法院的批准，目前尚待最終批准，目前估計將於2023年春季完成。
我們的法律訴訟和其他意外事件的結果本質上是不可預測的，受到重大不確定性的影響，如果在報告期內針對公司解決的一個或多個法律問題的金額超過管理層的預期，公司在此期間的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
F-24
使命生產公司。
合併財務報表附註
10.     所得税
所得税準備金的組成部分如下：

截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
當前
聯邦制$0.5 $2.2 $4.6 
狀態(0.1)0.6 0.7 
外國3.9 9.5 10.7 
總電流4.3 12.3 16.0 
延期
聯邦制0.7 2.6 1.1 
狀態0.2 0.3 (0.2)
外國(1.5)5.9 (1.9)
延期合計(0.6)8.8 (1.0)
所得税撥備$3.7 $21.1 $15.0 
所得税前(虧損)收入的美國和外國部分如下：

截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
美國$1.9 $20.8 $31.0 
外國(33.1)45.2 12.8 
所得税前收入(虧損)$(31.2)$66.0 $43.8 
按聯邦法定税率計算的所得税準備金與財務報表所反映的所得税的對賬情況如下：

截至10月31日止年度，
202220212020
聯邦法定利率21.0 %21.0 %21.0 %
州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額(0.7)%1.0 %2.0 %
GILTI(1.9)%2.3 %5.6 %
不可扣除的高管薪酬(0.9)%0.5 %3.9 %
商譽減值(33.4)%— %— %
莫魯加公允價值重新計量1.4 %— %— %
Moruga減損— %— %10.1 %
外國税收抵免0.8 %(0.9)%(4.6)%
NOL Carryback-CARE法案— %— %(2.8)%
祕魯所得税税率變化1.8 %8.3 %— %
未確認的税收優惠增加(2.8)%0.9 %0.6 %
其他，淨額2.7 %(1.1)%(1.6)%
實際税率(1)
(12.0)%32.0 %34.2 %
(1)由於四捨五入的原因，可能不會求和。
F-25
使命生產公司。
合併財務報表附註
遞延税項在財務報表的資產和負債基礎與所得税之間的暫時性差異中確認。遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：

10月31日，
(單位：百萬)20222021
應計費用$4.6 $4.2 
淨營業虧損和其他結轉1.4 0.8 
庫存0.6 0.8 
利率互換— 0.8 
經營租賃負債13.8 11.2 
津貼、儲備金和其他1.4 0.3 
遞延税項資產總額21.8 18.1 
減去：估值免税額(0.7)(0.5)
遞延税項淨資產總額$21.1 $17.6 
未合併子公司的股權(3.4)(3.1)
利率互換(0.6)— 
財產、廠房和設備(23.8)(21.6)
經營性租賃使用權資產(13.1)(10.7)
國外收入匯回國內(1.5)(1.4)
遞延税項負債總額(42.4)(36.8)
遞延税項淨資產/(負債)總額$(21.3)$(19.2)
截至2022年10月31日，公司的海外淨營業虧損結轉為美元5.5百萬，$5.4其中的數百萬美元，無限期地延續下去。
遞延税項資產估值準備淨變動為$(0.2)百萬元及$0.6截至2022年10月31日和2021年10月31日的年度分別為100萬美元。我們的估值撥備主要涉及與海外司法管轄區的營業淨虧損相關的遞延税項資產，以及我們的某些權益法投資，據此出售將導致不太可能變現的資本虧損。
截至2022年10月31日，公司記錄了一筆遞延預扣税負債，該負債將在未來分配時到期約$28.1該公司在祕魯的國際農業業務獲得了數百萬美元的外國收入。該公司已確定所有其他累計海外收益為#美元。168.1由於我們打算永久地將這些資金再投資到美國以外的地方，我們目前的計劃並不表明有必要將現金匯回國內為我們的美國業務提供資金。
本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後，極有可能維持該税務狀況的情況下，方可確認在報税表上申報的不確定税務狀況所帶來的税務利益。在財務報表中確認的來自這種狀況的税收優惠應以最終結算時實現的可能性大於50%的最大好處為基礎來計量。
未確認的税收優惠總額(不包括利息和罰款)的對賬如下：

10月31日，
(單位：百萬)20222021
年初未確認的税收優惠$6.1 $6.0 
與上一年職位相關的增加/(減少)0.5 (0.2)
外幣重新計量0.1 0.3 
未確認的税收優惠年終$6.7 $6.1 
如果確認，截至2022年10月31日和2021年10月31日未確認的税收優惠總額將影響有效税率。關於2013年納税評估，到2023年財政年度結束時，未確認的税收優惠有可能發生重大變化，如下所述。
本公司確認與所得税支出中不確定的税收狀況相關的利息和罰款。該公司記錄了$0.6百萬，$0.9百萬美元，以及(1.9)在截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日的年度中，利息和罰款為100萬美元，
F-26
使命生產公司。
合併財務報表附註
分別在合併的(虧損)損益表和有8.3百萬美元和美元7.7截至2022年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日應計利息和罰金分別為100萬美元，已列入合併資產負債表中的其他長期負債。
我們在國內和國際上開展業務，因此，我們的一個或多個子公司在美國聯邦、美國各州和某些外國司法管轄區提交所得税申報單。因此，在正常的業務過程中，我們受到税務當局的審查，主要是在美國、墨西哥和祕魯。公司在2018年10月31日之前及包括2018年10月31日的財政年度不再接受美國聯邦税務審查，2017年10月31日之前及包括2017年10月31日之前的財政年度也不再接受美國州所得税審查。在2016年12月31日之前及包括該日曆年，公司在墨西哥不再接受所得税審查，但2013日曆年除外，該日曆年正在進行審計，如下所述。本公司在祕魯2016年12月31日之前(包括該日起)不再接受所得税審查。
公司在墨西哥的全資子公司目前正在接受2013財年的審計，並在2018財年從墨西哥税務當局收到了與不允許的扣除額有關的某些擬議調整。2018年6月，本公司對2013年的納税評估提出了行政上訴，2019年6月，當局發佈了一項決議，撤銷了納税評估，並命令税務審計師評估一些證據，並重新發布與其中一家中介有關的新評估。墨西哥子公司提起了税務訴訟，因為税務審計員沒有評估與公司目前正在等待審判結果的不允許扣除的很大一部分相關的證據。本公司認為，IS已為此事提供了足夠的税款。
2020年12月30日，祕魯頒佈了税法，廢除了向農業企業實體提供優惠的現行税法。新法律將要求我們繳納比目前15%更高的祕魯企業所得税税率，具體如下：2023年至2024年日曆年為20%，2025年至2027年日曆年為25%，之後為29.5%。我們根據遞延餘額預期沖銷當年的適用税率重新計量遞延税項餘額。祕魯税率變化導致遞延納税淨負債增加#美元。5.42021財年税收支出增加100萬英鎊。
2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(簡稱《CARE法案》)簽署成為法律。除其他外，CARE法案允許NOL結轉和結轉在2021年前開始的應税年度抵消100%的應税收入。此外，CARE法案允許將2018年、2019年和2020年發生的NOL追溯到之前五個納税年度的每一年，以退還之前繳納的所得税。在2020財年，該公司記錄了一項離散收益為$1.2這是由於在結轉期間以較高的税率使用NOL導致遞延税項資產重估所致。CARE法案還包含對從2019年和2020年開始的納税年度商業利息限制的修改。對第163(J)條的修改將允許的業務利息扣除從調整後應納税所得額的30%提高到調整後應納税所得額的50%，這對公司2020財年或2021財年沒有影響。

11.      股東權益
2003年度股票激勵計劃
我們的董事會在2004財年通過了Space Products，Inc.2003股票激勵計劃，並於2019年7月9日重述和修訂了該計劃(統稱為2003計劃)。2003計劃是一項非限制性股票期權計劃，允許授予最多10,200,000向主要員工和董事授予股票期權，直至我們於2020年10月完成IPO，當時我們採用了2020年激勵獎勵計劃(“2020計劃”)，根據其條款，根據2003年計劃授予的普通股可供發行的普通股被轉讓至2020計劃，並可根據2020計劃發行。
2020年激勵獎勵計劃
2020年10月1日，我們的董事會通過了2020年計劃，該計劃規定向董事、員工、顧問和我們的某些附屬公司授予股權獎勵，包括股票期權、RSU和PSU。獎勵的條款可以根據受贈人的分類或獎勵的性質而有所不同，如視個別事件而定的獎勵或與連續僱用有關的獎勵。最多9,880,190普通股可以根據2020年計劃發行。截至2022年10月31日，8,785,878根據2020年計劃，股票可供發行。
基於股票的薪酬
股票薪酬費用在合併損益表中計入銷售費用、一般費用和行政費用。這些計劃下的股票薪酬支出總額和相關的已確認税收優惠總額如下：

F-27
使命生產公司。
合併財務報表附註
截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
RSU$2.0 $1.1 $0.1 
PSU0.3 — — 
股票期權1.3 1.5 4.8 
激勵計劃下的股票薪酬總支出，税前3.6 2.6 4.9 
税收優惠— 0.1 0.1 
截至2022年10月31日，未確認的基於股票的薪酬支出為6.5百萬美元，預計將在加權平均期內確認1.5好幾年了。
RSU

RSU是根據2020年計劃授予符合條件的員工和非員工的基於服務的獎勵。預計RSU將以公司普通股的股份結算。歸屬和沒收條件是由計劃管理員確定的每個授予的特定條件。RSU的公允價值是根據授予之日我們普通股的市場價格確定的。
員工
RSU授予員工和新員工，通常按比例授予三至四年。在截至2022年10月31日的年度內，獎勵活動如下。在截至2020年10月31日的年度內，並無頒發任何獎項。

單位
(單位：千)		單位加權平均授權日公允價值
截至2021年10月31日的未償還債務
8 $20.87 
授與293 15.88 
既得(2)20.87 
被沒收(19)15.89 
截至2022年10月31日的未償還債務
280 $15.99 
董事會
根據我們的董事薪酬計劃，董事在每次年度股東大會日期自動獲得年度贈款，該獎金將在授予日後一年或隨後的年度股東大會上懸崖勒馬。董事還有資格將股票的分配推遲兩到五年，既可以一次性支付，也可以每年分期付款。延期選舉每年在每個計劃年度開始時進行，並適用於在該年度內提供的贈款。

在截至2022年10月31日的一年中，RSU董事獎的活動如下：

單位
(單位：千)		單位加權平均授權日公允價值
截至2021年10月31日的未償還債務
35 $19.89 
授與71 13.08 
既得(38)19.74 
被沒收— — 
截至2022年10月31日的未償還債務
68 $12.90 
於2022年10月31日既得及遞延
15 $19.89 
PSU
PSU是根據2020年計劃授予符合條件的員工的基於績效的獎勵。預計PSU將在一年結束時用公司普通股股份結算三年制懸崖歸屬期間，只要在該期間結束時達到履行條件。實際發行的股票數量可能在0%至200於授出時發行的目標股份的百分比。PSU的公允價值是根據授予之日我們普通股的市場價格確定的。
F-28
使命生產公司。
合併財務報表附註
在截至2022年10月31日的年度內，PSU獎項的活動如下。在截至2021年10月31日或2020年10月31日的年度內，沒有頒發任何PSU獎項。
單位
(單位：千)		單位加權平均授權日公允價值
未歸屬於2021年10月31日
— $— 
在目標位置授予100 15.89 
既得— — 
被沒收(5)15.89 
未歸屬於2022年10月31日
95 $15.89 
股票期權
股票期權一般以不低於授予日公允市場價值的行權價格授予，並根據受僱期限或其他特定事件授予併到期。10在授予之日後數年。按照布萊克-斯科爾斯期權估值模型的要求，在下列假設的基礎上，估計了截至授予日的股票期權的公允價值：
•無風險利率--美國五年期至七年期公債當前利率
•波動率-上市直接競爭對手公司的股權隱含資產波動率平均值
•預期壽命--按歸屬期限和原合同期限的平均值計算，稱為“簡化法”
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的年度內，沒有授予任何股票期權。截至二零二零年十月三十一日止年度內授出之購股權之加權平均授出日公平價值為$3.61. 用於估計在截至2020年10月31日的年度內授予的股票期權的公允價值的假設如下：

無風險利率0.4 %
波動率30 %
預期壽命(年)6.3
股息率— 
於截至2022年10月31日、2021年及2020年10月31日止年度內歸屬的股票期權於授出日期的公平價值總額為$1.4百萬，$1.3百萬美元，以及$5.5分別為100萬美元。行使的股票期權的總內在價值為$。0.1在截至2022年10月31日的一年中，0.2在截至2021年10月31日和2020年10月31日的兩年中都達到了100萬。
CEO獎

2019年7月9日，我們的董事會批准向公司首席執行官(CEO)Steve Barnard授予股票期權，包括1,700,000我們的普通股(“CEO獎”)。首席執行官獎的執行價為1美元。9.41每股，董事會認為這是授予日公司普通股當時的公允市值。授予條款規定，股票期權的歸屬取決於該公司普通股的首次公開發行是否成功。有幾個471,308截至首席執行官獎頒發之日，根據2003年計劃可獲得的股票。我們佔到了471,308CEO獎的股票，須作為股權分類獎勵進行股份結算，並1,228,692作為負債的股份--分類獎勵。CEO獎勵的負債分類部分是指截至2019年10月31日，CEO獎勵中超過股東根據2003年計劃批准的股份限額的部分，因此被歸類為責任獎勵。如果修改後的計劃沒有得到股東的批准，CEO獎勵中的負債分類部分將以現金結算。在下文討論的CEO獎勵修改之前，本公司沒有確認任何基於股票的薪酬支出，因為獎勵的歸屬取決於首次公開募股的發生。在授予之日，根據隨後進行的估值，CEO獎勵的估計公平市場價值被確定為#美元9.1百萬美元。

2019年10月29日，經巴納德先生同意，我們的董事會修改了CEO獎，修改了授予時間表。作為這項修正案的結果，850,000受CEO獎勵的股份已修改為於(I)授出日期七週年、(Ii)緊接控制權變更(定義見本計劃)完成前或(Iii)本公司普通股首次公開招股結束前(兩者以較早者為準)歸屬，但須受Barnard先生於適用歸屬日期繼續為本公司服務的規限。在這些CEO獎勵股票中，我們佔了235,654股票作為股權-分類獎勵和614,346CEO獎勵股份(即截至2019年10月31日，超過原計劃授權的股東批准的股份限額的CEO獎勵股份中的可分配部分)作為責任分類獎勵。剩下的850,000CEO獎勵股票被修改為
F-29
使命生產公司。
合併財務報表附註
於授出日期的首五個週年日分五次等額分期付款，惟須受Barnard先生於適用歸屬日期繼續為本公司服務的規限。在這些股份中，我們佔了235,654股票作為股權-分類獎勵和614,346作為負債分類獎勵的股票(即截至2019年10月31日，超過2003年計劃授權的股東批准的股份限額的CEO獎勵股票的可分配部分)。

在2019年10月修改之前，本公司確定，由於CEO獎的或有性質，CEO獎勵不太可能授予。在修改歸屬條款後，於2019年10月，本公司確定首席執行官獎很可能將授予。公司在修改之日確定CEO獎勵的公允價值為#美元11.3百萬美元，確認為提供服務的基於股票的薪酬支出。

在2019年12月，管理層在第三方估值專家的支持下確定了截至2019年7月9日股票期權授予日期的普通股公允價值。作為這項獨立估值的結果，本公司將我們普通股在股票期權授予日的公允價值確定為$13.74每股。因此，在巴納德先生的同意下，董事會修改了首席執行官獎，將執行價格提高到#美元。13.74每股。截至修改日期，責任分類賠償的公允價值為#美元。5.6百萬美元。

2020年3月19日，股東批准了2003年計劃的一項修正案，該修正案增加了2,550,000可發行的股票。修正案獲得批准後，1,228,692以前被列為負債的獎勵--分類獎勵被重新歸類為股東權益，並由於根據2003年計劃可供發行的股票增加，預期將被列為權益獎勵。在重新分類之日，管理層在第三方估值專家的協助下，將我們普通股的公允價值確定為#美元。12.63每股，因此估計公允價值為#美元4.6100萬美元用於重新分類的獎項。截至2020年3月19日，公司已累計應計美元0.3與負債分類獎勵相關的應計費用為100萬英鎊，截至2020年3月19日重新分類為股東權益。
截至2022年10月31日的一年中，CEO獎的股票期權活動如下：

選項數量
(單位：千)
加權平均
行權價格
加權平均
剩餘生命
(單位：年)
集料
內在價值
(單位：百萬)
截至2021年10月31日的未償還債務
1,700 $13.74 
授與— 
已鍛鍊— 13.74 
被沒收— 
截至2022年10月31日的未償還債務
1,700 $13.74 6.7$4.9 
已歸屬並預計於2022年10月31日歸屬
1,700 $13.74 6.7$4.9 
可於2022年10月31日行使
1,360 $13.74 6.7$3.9 

選項數量
(單位：千)		加權平均授權日公允價值
未歸屬於2021年10月31日
510 $5.35 
授與— — 
既得(170)5.35 
被沒收— — 
未歸屬於2022年10月31日
340 $5.35 
F-30
使命生產公司。
合併財務報表附註
員工
授予員工的股票期權通常按比例授予四年. 在截至2022年10月31日的一年中，其他員工的股票期權活動如下：

選項數量
(單位：千)
加權平均
行權價格
加權平均
剩餘生命
(單位：年)
集料
內在價值
(單位：百萬)
截至2021年10月31日的未償還債務
486 $11.55 
授與— — 
已鍛鍊(15)6.66 
被沒收(23)12.00 
截至2022年10月31日的未償還債務
448 $11.69 7.2$2.2 
已歸屬並預計於2022年10月31日歸屬
448 11.69 7.22.2 
可於2022年10月31日行使
240 $11.43 6.7$1.3 

選項數量
(單位：千)		加權平均授權日公允價值
未歸屬於2021年10月31日
362 $3.99 
授與— — 
既得(131)4.66 
被沒收(23)3.61 
未歸屬於2022年10月31日
208 $3.61 
分紅
如果我們不遵守我們信貸安排下的某些契約，我們未來支付股息的能力可能會受到限制。

12.     公允價值計量
在合併資產負債表中按公允價值經常性計量和記錄的金融資產和負債如下：

 2022年10月31日2021年10月31日
(單位：百萬)
總計
報價
處於活動狀態
市場
(1級)
意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)
意義重大
看不見
輸入量
(3級)
總計
報價
處於活動狀態
市場
(1級)
意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)
意義重大
看不見
輸入量
(3級)
資產
共同基金$1.2 $1.2 $— $— $1.2 $1.2 $— $— 
利率互換2.6 — 2.6 — — — — — 
負債
利率互換— — — — 3.5 — 3.5 — 
我們的共同基金投資與我們的遞延補償計劃有關，該計劃由拉比信託持有，該信託包括在我們綜合資產負債表的其他資產中。這些資金是按活躍市場的報價計量的，這相當於它們的公允價值。
利率互換的公允價值是使用被廣泛接受的估值方法確定的，包括貼現現金法。該分析反映了掉期的合同條款，包括到期期限，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線(“其他重大可觀察到的投入”)。公允價值計算還包括使用“重大不可觀察的輸入”(例如對當前信用利差的估計)來評估違約可能性的違約風險金額。截至2022年10月31日及2021年10月31日，本公司已斷定，與本公司不良風險有關的“重大不可觀察投入”相關的公允價值對利率互換協議的整體公允價值並不重要，因此，
F-31
使命生產公司。
合併財務報表附註
本公司已確定，用於計算利率互換協議整體公允價值的相關投入以“其他重大可觀察投入”為基礎。與利率互換相關的資產或負債已計入預付資產和其他流動資產和其他資產或應計費用和其他長期負債分別計入綜合資產負債表，利率互換的損益已計入其他收益(費用)，淨額計入綜合(虧損)損益表。

13.    每股收益
截至10月31日止年度，
202220212020
分子：
特派團生產的淨(損失)收入(單位：百萬)
$(34.6)$44.9 $28.8 
分母：
已發行普通股的加權平均股份，用於計算基本每股收益70,647,469 70,583,424 63,634,863 
稀釋性股票期權的作用— 466,227 22,038 
稀釋型RSU的效果— 18,830 3,117 
已發行普通股的加權平均股份，用於計算稀釋後每股收益70,647,469 71,068,481 63,660,018 
每股收益
基本信息$(0.49)$0.64 $0.45 
稀釋$(0.49)$0.63 $0.45 
在計算稀釋後每股收益時不包括已發行普通股的股權獎勵如下：

截至10月31日止年度，
202220212020
反稀釋股票期權606,453 145,735 1,289,589 
抗稀釋RSU200,681 24,540 — 

F-32
使命生產公司。
合併財務報表附註
14.     關聯方交易
與合併財務報表所列關聯方的交易情況如下：
合併資產負債表
合併(虧損)收益表
應收賬款
貸款轉股權法被投資人
應付賬款和應計費用
淨銷售額
銷售成本
銷售、一般和行政費用
其他收入(費用)，淨額
(單位：百萬)
2022年10月31日
截至2022年10月31日的年度
權益法投資對象：
亨利·阿沃卡多$— $— $— $2.7 $0.5 $— $— 
牛油果先生1.5 — — 2.7 — — — 
莫魯加(1)
— — — 4.1 — — — 
科帕爾塔斯(2)
— — — — — — 0.1 
其他：
董事/高級職員(3)
0.1 — 2.5 1.0 5.8 — — 
員工(4)
— — 0.4 — 6.2 — — 
2021年10月31日
截至2021年10月31日的年度
權益法投資對象：
亨利·阿沃卡多$— $— $— $4.4 $— $— $— 
牛油果先生1.3 — — 4.3 — — — 
莫魯加(1)
3.9 3.0 — 6.1 — — 0.4 
科帕爾塔斯(2)
— 2.1 — — — — 0.1 
其他：
董事/高級職員(3)
0.1 — — 2.5 3.5 0.1 — 
員工(4)
— — 0.2 — 9.6 — — 
截至2020年10月31日的年度
權益法投資對象：
亨利·阿沃卡多$1.3 $— $— $— 
牛油果先生1.9 — — — 
莫魯加(1)
4.9 — — 0.6 
其他：
董事/高級職員(3)
2.3 5.1 0.2 — 
(1)自2022年5月1日起，Moruga被前瞻性地併入公司的財務報表(詳情請參閲附註3)，從而消除了關聯方交易。合併前的關聯方交易與前幾個期間的列報相同。該公司向Moruga提供貸款以支持增長和擴張項目，利息為6.5%，2023年12月31日到期。該公司還為藍莓提供包裝和冷卻服務，並將擁有的土地出租給Moruga。
(2)該公司已向Copaltas提供貸款，以支持增長和擴張項目，利息為6.66%，修改後的截止日期為2022年8月31日。截至2022年10月31日，貸款本金餘額已全部償還。
(3)本公司向少數由我們的一些董事/高級管理人員擁有全部或部分所有權的實體購買和銷售牛油果，並向其提供物流服務。這些交易的條款與其他種植者和客户的條款基本相同。本公司與董事簽訂了一項諮詢協議，就業務運營提供建議，並分析在中南美洲建立新鮮鱷梨種植和包裝設施的機會，該協議於2021年6月終止。
(4)該公司利用墨西哥的一小部分運輸供應商，由我們的一些員工擁有全部或部分所有權。該公司還從少數由部分員工擁有全部或部分所有權的實體購買牛油果。這些交易的條款與其他運輸公司和種植者的條款基本相似。
15.     細分市場和收入信息
我們有三運營部門，也是可報告的部門。我們的可報告細分市場是根據我們的首席執行官(首席運營決策者)如何使用信息來衡量業績和分配資源而提出的。在2022年5月1日合併Moruga之後(有關更多信息，請參閲附註2和3)，首席執行官使用的信息發生了變化，包括Moruga的結果，因此，我們確定我們的應報告部門為：
•市場營銷與分銷。我們的營銷和分銷報告部門從種植者那裏採購水果，然後通過我們的全球分銷網絡分銷水果。
•國際農業。國際農業擁有並經營果園，從果園生產的幾乎所有水果都出售給我們的營銷和分銷部門。它的農業活動範圍從種植早期種植到成熟樹木的收穫，它還為我們的藍莓部門以及第三方藍莓的包裝和加工賺取服務收入。
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使命生產公司。
合併財務報表附註
在鱷梨休收季節，其他作物的派對生產者。業務主要設在祕魯，在拉丁美洲其他地區也有較小規模的業務。
•藍莓。新的藍莓部門代表了Moruga在2022年5月1日整合後的結果。Moruga的農業活動包括培育早期的藍莓種植和收穫成熟的灌木。根據獨家營銷協議，幾乎所有生產的藍莓都賣給了一家分銷商。
首席執行官主要通過部門銷售額和部門調整後的EBITDA來評估和監測部門業績。經調整的EBITDA是指扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷費用前的淨收益(虧損)、未計利息支出、所得税、折舊和攤銷費用、股票補償費用、其他收入(費用)和權益法被投資人的收入(虧損)，經資產減值和處置、保險回收、非生產性果園的經營成本(代表土地租賃成本)、某些非現金和非經常性ERP成本、交易成本、重大法律和解、從企業合併中確認的庫存調整攤銷，以及任何特殊、非經常性或一次性項目，如重新計量或減值，以及這些項目中可歸因於非控股權益的任何部分。所有這些都不包括在首席執行官審查用來評估部門表現和結果的結果中。我們相信，按分部調整後的EBITDA可為分析基本業務業績提供有用的資料，並讓投資者有機會評估各應報告分部相對於本公司整體的財務業績。這些計量不符合、也不能替代或優於可比的公認會計準則財務計量。
我們每個可報告部門的淨銷售額如下所示。

市場營銷與分銷國際農業藍莓總計市場營銷與分銷國際農業總計市場營銷與分銷國際農業總計
截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
第三方銷售$1,016.1 $19.1 $10.8 $1,045.9 $872.0 $19.7 $891.7 $846.9 $15.4 $862.3 
關聯銷售— 95.6 — 95.6 — 84.9 84.9 — 66.4 66.4 
細分市場總銷售額$1,016.1 $114.7 $10.8 $1,141.5 $872.0 $104.6 $976.6 $846.9 $81.8 $928.7 
公司間的淘汰— (95.6)— (95.6)— (84.9)(84.9)— (66.4)(66.4)
總淨銷售額$1,016.1 $19.1 $10.8 $1,045.9 $872.0 $19.7 $891.7 $846.9 $15.4 $862.3 
補充銷售信息如下。
截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
按類型
鱷梨$998.4 $864.5 $845.7 
藍莓(1)
10.8 — — 
芒果17.5 6.0 0.3 
其他19.2 21.2 16.3 
總淨銷售額$1,045.9 $891.7 $862.3 
按客户位置劃分
美國854.7 674.7 659.5 
世界其他地區191.2 217.0 202.8 
總淨銷售額$1,045.9 $891.7 $862.3 
(1)藍莓銷售完全由我們的藍莓部門產生，因此將從2022年5月1日起前瞻性報告。
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使命生產公司。
合併財務報表附註
我們每個可報告部門的調整後的EBITDA如下：
截至10月31日止年度，
(單位：百萬)202220212020
營銷和分銷調整後的EBITDA$23.5 $51.4 $68.2 
國際農業調整後的EBITDA23.3 33.9 23.3 
藍莓調整後的EBITDA0.8 — — 
可報告部門調整後的EBITDA總額$47.6 $85.3 $91.5 
淨(虧損)收益(34.9)44.9 28.8 
利息支出5.5 3.7 6.7 
所得税撥備3.7 21.1 15.0 
折舊及攤銷(1)
24.8 20.4 18.1 
權益法收益(5.1)(7.5)(4.0)
基於股票的薪酬3.6 2.6 5.0 
其他(收入)費用，淨額(4.4)(1.3)0.7 
法律和解— 0.8 — 
資產減值和處置，扣除保險回收的淨額0.4 (0.2)— 
非生產性果園的耕作成本1.5 0.8 — 
企業資源計劃成本(2)
4.6 — — 
企業合併確認的存貨調整攤銷0.4 — — 
商譽減值49.5 — — 
重新計量與Moruga業務合併的收益(2.0)— — 
權益法投資減值— — 21.2 
交易成本0.6 — — 
非控股權益(3)
(0.6)— — 
調整後的EBITDA合計$47.6 $85.3 $91.5 
(1)包括$1.4在截至2022年10月31日的年度內，購買會計資產包括財產、廠房和設備以及無形資產的折舊和攤銷百萬美元。
(2)包括確認延期執行費用和非經常性執行後流程再造費用。
(3)代表非控股權益應佔淨虧損加上非公認會計原則調整的影響，可根據非控股所有者的所有權權益百分比分配給非控股所有者。
按地理區域歸類的財產、廠房和設備淨額如下：

 10月31日，
(單位：百萬)20222021
北美$153.0 $161.7 
南美331.9 261.7 
歐洲4.8 0.8 
財產、廠房和設備、淨值$489.7 $424.2 
16.      後續事件
2022年11月，Moruga進入了一場25年與我們一位董事擁有的一家公司簽訂的租賃協議1,500祕魯Chao的幾英畝土地。Moruga股東於2022年5月批准的新資本項目的土地租約已獲得(見附註3)。約三分之二的面積在租約執行時交付，其餘部分預計在2024財年開始時交付。與租賃協議相關的未貼現租賃付款總額約為$60百萬美元。租約中的租金與市場價格相當，反映了一種公平交易。
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