附件99.1
FORM 51-102F4
業務收購報告
| 第1項 | 公司的身份 |
| 1.1 | 公司名稱及地址 |
Agnico Eagle Mines Limited(“Agnico”) 國王大街東145號，400號套房
加拿大安大略省多倫多M5C 2Y7
| 1.2 | 執行主任 |
以下是Agnico的高管，瞭解這項重大收購和本商業收購報告：執行副總裁總裁，法律總顧問兼公司祕書，電話：(416)947-1212。
| 第2項 | 收購詳情 |
| 2.1 | 收購的業務性質 |
於2021年9月28日，Agnico與Kirkland Lake Gold Ltd.(“Kirkland”)訂立合併協議(“合併協議”)，根據該協議，Agnico 同意根據法院批准的安排計劃，收購Kirkland的全部已發行及已發行股份(“Kirkland股份”)。《商業公司法》(安大略)(《安排》)。根據 安排的條款，Kirkland股份持有人(“Kirkland股東”)持有的每一股Kirkland股份將獲得0.7935股Agnico普通股(每股完整的 普通股，一股Agnico股份)。在這一安排之後，柯克蘭成為Agnico的全資子公司。
在安排時，Kirkland是一家資深金礦開採、開發和勘探公司，擁有多元化的運營資產組合和高質量的勘探項目 。Kirkland的主要資產是加拿大的Detour Lake礦山和Macassa礦山以及澳大利亞的Fosterville礦山。 Kirkland股票之前在多倫多證券交易所和紐約證券交易所以代碼“KL”交易，並通過 Kirkland國際象棋存託權益在澳大利亞證券交易所以代碼“KLA”交易。
有關Agnico和Kirkland各自業務的詳細信息 可在日期為2021年10月29日的聯合管理信息通告中找到，該通告分別在www.sedar.com上提交給兩家公司的SEDAR簡介。
| 2.2 | 收購日期 |
這項安排於2022年2月8日完成。
| 2.3 | 考慮事項 |
根據安排的條款，每持有一股柯克蘭股份，每位柯克蘭股東將獲得0.7935股Agnico股份(“交換比率”)。
此外，安排結束時，Agnico承擔了與柯克蘭未償還股權獎勵有關的如下義務：(A)根據柯克蘭遞延股份單位計劃的條款，柯克蘭的每一項購股權均交換為AGNICO的期權；(B)根據柯克蘭遞延股份單位計劃的條款，由柯克蘭董事持有的每個未償還遞延股份單位仍未償還；及 (C)根據柯克蘭長期激勵計劃的條款，每個未償還的限制性股票單位和績效股份單位仍未償還；在每一種情況下，作為該等期權的遞延股份單位、限制性股份單位和績效股份單位均根據安排進行調整，以反映未來的派息、權利或參考 Agnico股份的計算。
關於安排的結束，Agnico向前Kirkland股東發行了209,274,263股Agnico股票，導致前Kirkland股東在交易結束後持有約46%的Agnico股份。
| 2.4 | 對財務狀況的影響 |
安排完成後，Kirkland成為Agnico的全資子公司。柯克蘭的業務和運營已經與Agnico的業務和運營合併。
收購對Agnico財務狀況的預期影響在未經審計的形式上Agnico的合併財務報表以引用方式併入本業務收購報告中。
Agnico目前並無任何計劃或建議 對Agnico的業務或收購業務的事務作出重大改變，而該等改變可能會對Agnico的財務表現及財務狀況產生重大影響。
| 2.5 | 先前估值 |
據Agnico所知，Agnico或Kirkland在過去十二個月內並無根據證券法例或加拿大交易所或市場的規定取得任何估值意見，以支持Agnico就有關安排支付的代價。
| 2.6 | 交易當事人 |
該安排不是與Agnico的知情人士、聯繫人或附屬公司(如國家文書51-102中定義的那樣)達成的-持續披露義務).
| 2.7 | 報告日期 |
May 9, 2022.
| 第3項 | 財務報表及其他資料 |
國家文書51-102第8部分要求的以下財務報表-持續披露義務作為時間表附在本業務收購報告中 ：
附表 A-柯克蘭截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的經審核年度綜合財務報表及附註。
附表 B-未經審計形式上實施該安排的Agnico合併財務報表， 由未經審計的形式上截至2021年12月31日的年度損益表和每股收益計算表及附註。
2
附表A
柯克蘭審計年度財務報表
(見附件)
合併財務報表
2021年12月31日和2020年12月31日
1
獨立審計師報告
致柯克蘭湖黃金有限公司管理層。
意見
我們已經審計了柯克蘭湖黃金有限公司(該實體)的合併財務報表，其中包括：
| · | 截至2021年12月31日的綜合財務狀況表； |
| · | 截至2021年12月31日的年度綜合經營報表和全面收益表 ； |
| · | 截至2021年12月31日的綜合權益變動表； |
| · | 截至2021年12月31日的年度綜合現金流量表；以及 |
| · | 合併財務報表附註 ，包括重要會計政策摘要 |
(以下簡稱“財務報表”)。
我們認為，所附財務報表根據國際財務報告準則(IFRS)在各重大方面公平地列報了該實體於2021年12月31日的綜合財務狀況，以及截至該日止年度的綜合經營業績及綜合現金流量。
意見基礎
我們按照加拿大公認的 審計標準進行審計。我們在這些標準下的責任在《審計師對財務報表審計的責任 “我們的審計師報告的一節。
根據與我們在加拿大的財務報表審計相關的道德要求，我們獨立於實體，並且我們已根據這些要求履行了我們的其他道德責任。
我們相信，我們所獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們的意見提供依據。
財務報表的管理責任和治理責任
管理層負責根據國際財務報告準則(IFRS)編制和公允列報財務報表，並負責管理層確定為使財務報表的編制不存在重大錯報所必需的內部控制，無論是由於舞弊 還是錯誤。
在編制財務報表時，管理層負責 評估實體作為持續經營企業繼續經營的能力，披露與持續經營企業有關的事項，並使用持續經營會計基礎，除非管理層打算清算實體或停止經營，或除了這樣做別無選擇。
負責治理的人員負責監督實體的財務報告流程。
2
審計師對財務報表審計的責任
我們的目標是合理確定財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報，無論是由於欺詐還是錯誤，併發布一份包含我們意見的審計報告 。
合理保證是高水平的保證 但不保證根據加拿大公認的審計標準進行的審計在存在重大錯誤陳述時始終會檢測到該錯誤陳述。
錯誤陳述可能由欺詐或錯誤引起，如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響用户根據財務報表做出的經濟決策，則被視為重大 。
作為根據加拿大公認的審計標準進行的審計的一部分，我們在整個審計過程中進行專業判斷並保持專業懷疑態度。
我們還：
| · | 識別和評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於欺詐還是錯誤，設計並執行鍼對這些風險的審計程序，並獲得充分和適當的審計證據，為我們的意見提供依據。 |
由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、失實陳述、 或凌駕於內部控制之上，因此無法發現由欺詐導致的重大錯報的風險高於因錯誤導致的錯報。
| · | 瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合於具體情況的審計程序，但不是為了就實體內部控制的有效性發表意見 。 |
| · | 評估所使用的會計政策的適當性以及管理層所作的會計估計和相關披露的合理性。 |
| · | 就管理層使用持續經營會計基礎的適當性作出結論，並根據獲得的審計證據，是否存在與事件相關的重大不確定性 或可能對實體繼續作為持續關注的能力產生重大懷疑的條件 。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，我們需要在我們的審計師報告中提請注意財務報表中的相關披露，或者，如果此類披露不充分，則需要我們修改意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而，未來的事件或條件可能會導致該實體停止作為持續經營的企業。 |
| · | 評估 財務報表的整體列報、結構和內容，包括 披露，以及財務報表是否以公平列報的方式表示基礎交易和 事件。 |
| · | 與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果進行溝通，包括我們在審計過程中發現的任何內部控制方面的重大缺陷。 |
3
| · | 獲取關於集團實體的財務信息或集團內的業務活動的足夠的適當審計證據，以表達對財務報表的意見。 我司負責集團審計的指導、監督和執行。我們 仍對我們的審計意見負全部責任。 |
/s/畢馬威律師事務所
特許專業會計師、執業會計師
加拿大多倫多
March 7, 2022
4
柯克蘭湖黃金有限公司
合併財務狀況表
(單位：千美元)
| 截至 | 注意事項 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||
資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 939,335 | $ | 847,638 | ||||||||
| 應收賬款 | 11 | 50,267 | 18,674 | |||||||||
| 盤存 | 12 | 190,221 | 149,203 | |||||||||
| 預付費用 | 23,025 | 16,667 | ||||||||||
| 應收所得税 | 42,179 | 4,488 | ||||||||||
| 1,245,027 | 1,036,670 | |||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 其他長期資產 | 13 | 84,513 | 115,887 | |||||||||
| 採礦權益及廠房和設備 | 14 | 5,927,640 | 5,804,199 | |||||||||
| 無形資產 | 3 | 67,950 | 89,697 | |||||||||
| 遞延税項資產 | 10 | 46,538 | 34,083 | |||||||||
| $ | 7,371,668 | $ | 7,080,536 | |||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 15 | $ | 235,798 | $ | 235,950 | |||||||
| 應付股息 | 20 | 49,443 | 50,268 | |||||||||
| 基於股份的負債 | 17 | 14,517 | 25,745 | |||||||||
| 租賃義務 | 16 | 5,328 | 6,896 | |||||||||
| 應付所得税 | 5,946 | 141,513 | ||||||||||
| 條文 | 18 | 22,017 | 71,976 | |||||||||
| 333,049 | 532,348 | |||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 基於股份的負債 | 17 | 8,421 | 8,618 | |||||||||
| 租賃義務 | 16 | 15,967 | 19,275 | |||||||||
| 條文 | 18 | 166,262 | 164,807 | |||||||||
| 遞延收益 | 19 | 77,575 | 77,575 | |||||||||
| 遞延税項負債 | 10 | 1,326,686 | 1,192,982 | |||||||||
| $ | 1,927,960 | $ | 1,995,605 | |||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 股本 | 3,195,972 | 3,289,497 | ||||||||||
| 儲量 | 21,185 | 31,244 | ||||||||||
| 累計其他綜合收益 | (13,973 | ) | 235,709 | |||||||||
| 留存收益 | 2,240,524 | 1,528,481 | ||||||||||
| 5,443,708 | 5,084,931 | |||||||||||
| $ | 7,371,668 | $ | 7,080,536 | |||||||||
承諾和合同義務(附註26)
後續活動(注1)
署名《娜塔莎·瓦茲》、董事
附註是合併財務報表的組成部分
5
柯克蘭湖黃金有限公司
截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合營業和全面收益表
(單位：千美元，每股除外)
| 備註 | 截至的年度 2021年12月31日 | 截至的年度 2020年12月31日 | ||||||||||
收入 | $ | 2,573,196 | $ | 2,460,104 | ||||||||
| 生產成本 | (676,860 | ) | (587,306 | ) | ||||||||
| 版税費用 | (84,919 | ) | (85,485 | ) | ||||||||
| 損耗和折舊 | 14 | (434,465 | ) | (383,052 | ) | |||||||
| 礦山經營收益 | 1,376,952 | 1,404,261 | ||||||||||
| 費用 | ||||||||||||
| 一般和行政 | (67,232 | ) | (60,490 | ) | ||||||||
| 交易成本 | 1, 6 | (12,264 | ) | (33,131 | ) | |||||||
| 減值損失 | 14 | (95,984 | ) | — | ||||||||
| 探索 | (31,853 | ) | (14,415 | ) | ||||||||
| 護理和保養 | (17,362 | ) | (33,004 | ) | ||||||||
| 修復費用 | 18 | (1,775 | ) | (33,730 | ) | |||||||
| 運營收益 | 1,150,482 | 1,229,491 | ||||||||||
| 其他損失，淨額 | 8 | (2,676 | ) | (72,489 | ) | |||||||
| 財務項目 | ||||||||||||
| 財政收入 | 9 | 1,101 | 3,543 | |||||||||
| 融資成本 | 9 | (3,018 | ) | (7,836 | ) | |||||||
| 所得税前收益 | 1,145,889 | 1,152,709 | ||||||||||
| 當期所得税支出 | 10 | (189,521 | ) | (276,945 | ) | |||||||
| 遞延所得税費用 | 10 | (131,937 | ) | (88,059 | ) | |||||||
| 淨收益 | 824,431 | 787,705 | ||||||||||
| 其他全面收益(虧損) | ||||||||||||
| 已經或可能隨後重新分類為淨收益的項目： | ||||||||||||
| 涉外業務翻譯的交流差異 | (47,178 | ) | 236,360 | |||||||||
| 不會隨後重新分類為淨收益的項目： | ||||||||||||
| 扣除1,010美元退税後股權證券投資的公允價值變動 | 13 | (36,845 | ) | (15,222 | ) | |||||||
| 其他全面收益(虧損)合計 | (84,023 | ) | 221,138 | |||||||||
| 綜合收益 | $ | 740,408 | $ | 1,008,843 | ||||||||
| 基本每股收益 | 20(c) | $ | 3.10 | $ | 2.91 | |||||||
| 稀釋後每股收益 | 20(c) | $ | 3.09 | $ | 2.91 | |||||||
| 已發行普通股加權平均數(單位：000) | ||||||||||||
| 基本信息 | 20(c) | 265,777 | 270,401 | |||||||||
| 稀釋 | 20(c) | 266,605 | 271,355 | |||||||||
附註是合併財務報表的組成部分
6
柯克蘭湖黃金有限公司
合併現金流量表
截至2021年12月31日及2020年12月31日止的年度
(單位：千美元)
| 注意事項 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | ||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||
| 淨收益 | $ | 824,431 | $ | 787,705 | ||||||||
| 對以下項目的調整： | ||||||||||||
| 損耗和折舊 | 434,465 | 383,052 | ||||||||||
| 減值損失 | 95,984 | — | ||||||||||
| 基於股份的支付費用 | 17 | 8,782 | 10,457 | |||||||||
| 以贖回股份為主的單位 | 17 | (20,196 | ) | (31,907 | ) | |||||||
| 其他損失，淨額 | (6,407 | ) | 70,188 | |||||||||
| 財務項目，淨額 | 1,917 | 1,938 | ||||||||||
| 衍生品損失 | — | 2,355 | ||||||||||
| 所得税費用 | 321,458 | 365,004 | ||||||||||
| 長期債務累加 | — | 298 | ||||||||||
| 修復費用 | 1,775 | 33,730 | ||||||||||
| 現金回收支出 | (45,418 | ) | (11,553 | ) | ||||||||
| 非現金營運資金變動 | 21 | (59,967 | ) | 22,065 | ||||||||
| 未計利息和所得税的營業現金流 | 1,556,824 | 1,633,332 | ||||||||||
| 收到的利息 | 1,101 | 3,543 | ||||||||||
| 已繳納所得税 | (354,644 | ) | (321,084 | ) | ||||||||
| 經營活動提供的淨現金 | 1,203,281 | 1,315,791 | ||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||
| 增加採礦權益 | 14 | (318,784 | ) | (239,713 | ) | |||||||
| 廠房和設備的增建 | 14 | (397,889 | ) | (343,014 | ) | |||||||
| 股權證券投資 | 13 | (11,729 | ) | (27,244 | ) | |||||||
| 從紐蒙特期權獲得的收益 | 19 | — | 75,000 | |||||||||
| 出售股權證券投資 | 13 | 6,897 | 174,334 | |||||||||
| 其他 | 235 | (3,051 | ) | |||||||||
| 收購迪圖爾時獲得的現金和現金等價物 | 6 | — | 173,916 | |||||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | (721,270 | ) | (189,772 | ) | ||||||||
| 融資活動 | ||||||||||||
| 淨信用貸款還款 | 6 | — | (98,643 | ) | ||||||||
| 衍生工具負債的解除 | 6 | — | (30,259 | ) | ||||||||
| 行使股票期權所得收益 | 20(a) | 910 | 3,581 | |||||||||
| 支付的利息 | (1,402 | ) | (3,525 | ) | ||||||||
| 支付租賃債務 | 16 | (5,603 | ) | (10,216 | ) | |||||||
| 股份回購 | 20(a) | (183,557 | ) | (732,436 | ) | |||||||
| 支付股息 | 20(a) | (199,806 | ) | (115,942 | ) | |||||||
| 用於融資活動的現金淨額 | (389,458 | ) | (987,440 | ) | ||||||||
| 外匯佔款對現金餘額的影響 | (856 | ) | 1,853 | |||||||||
| 現金零錢 | 91,697 | 140,432 | ||||||||||
| 現金，年初 | 847,638 | 707,206 | ||||||||||
| 年終現金 | $ | 939,335 | $ | 847,638 | ||||||||
補充現金流量信息--附註21
附註是合併財務報表的組成部分
7
柯克蘭湖黃金有限公司
合併權益變動表
截至2021年12月31日及2020年12月31日止的年度
(單位：千美元，分享信息除外)
| 參股 資本 | 儲量 | 累計 其他 綜合收益(虧損) | 保留
收益 | 股東的 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 注意事項 | 股票 (000s) | 金額 | 基於
的共享 付款和 其他儲量 | 外國 幣種 翻譯 | 投資 重估 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | 209,625 | $ | 886,309 | $ | 28,843 | $ | (60,234 | ) | $ | 74,805 | $ | 887,031 | $ | 1,816,754 | ||||||||||||||||||
| 行使股票期權，包括從儲備金轉賬 | 20(a) | 182 | 4,173 | (592 | ) | — | — | — | 3,581 | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算的重新分類 | — | — | — | (7,378 | ) | — | 7,378 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 收購迪圖爾黃金公司，扣除股票發行成本 | 6 | 77,217 | 3,131,451 | 2,993 | — | — | — | 3,134,444 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | — | — | — | 243,738 | — | — | 243,738 | |||||||||||||||||||||||||
| 扣除1,644美元税費後的股權證券投資的公允價值變動 | — | — | — | — | (15,222 | ) | — | (15,222 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 宣佈的股息 | 20(a) | — | — | — | — | — | (153,633 | ) | (153,633 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股份回購 | (18,926 | ) | (732,436 | ) | — | — | — | — | (732,436 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收益 | — | — | — | — | — | 787,705 | 787,705 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的餘額 | 268,098 | $ | 3,289,497 | $ | 31,244 | $ | 176,126 | $ | 59,583 | $ | 1,528,481 | $ | 5,084,931 | |||||||||||||||||||
| 本位幣變動的影響 | 3(b) | — | 88,868 | (9,805 | ) | (165,659 | ) | — | 86,596 | — | ||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權，包括從儲備金轉賬 | 20(a) | 79 | 1,164 | (254 | ) | — | — | — | 910 | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | — | — | — | (47,178 | ) | — | — | (47,178 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股權證券投資的公允價值變動，扣除1,010美元退税 | — | — | — | — | (36,845 | ) | — | (36,845 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 宣佈的股息 | 20(a) | — | — | — | — | — | (198,984 | ) | (198,984 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股份回購 | 20(a) | (4,466 | ) | (183,557 | ) | — | — | — | — | (183,557 | ) | |||||||||||||||||||||
| 淨收益 | — | — | — | — | — | 824,431 | 824,431 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | 263,711 | $ | 3,195,972 | $ | 21,185 | $ | (36,711 | ) | $ | 22,738 | $ | 2,240,524 | $ | 5,443,708 | ||||||||||||||||||
附註是合併財務報表的組成部分
8
柯克蘭湖黃金有限公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
| 1. | 業務描述和業務性質 |
柯克蘭湖黃金有限公司(單獨或集體 及其子公司，視情況而定，“公司”)是一家在加拿大安大略省註冊成立的公司。公司總部、主要地址和記錄辦事處位於加拿大安大略省多倫多灣街200號，2800套房，郵編：M5J 2J1。
該公司是一家黃金生產商，在加拿大和澳大利亞擁有三個全資經營的礦山、四個目前正在進行維護和維護的全資礦山以及勘探物業。
於2021年9月28日，本公司與Agnico Eagle Mines Limited(“Agnico Eagle”)宣佈，兩家公司已訂立協議，以對等方式合併(“合併”)， 合併後的公司將繼續以Agnico Eagle Mines Limited的名稱繼續經營。
合併將以安排計劃(“安排”)的方式進行。 完成時，所有Kirkland Lake Gold普通股將交換Agnico Eagle普通股的0.7935，換取持有的每股Kirkland Lake黃金普通股，現有的Agnico Eagle和Kirkland Lake Gold股東預計將分別擁有合併後公司約54%和46%的股份。日期為2021年10月29日的聯合管理信息通告已張貼在公司的網站上，並在SEDAR的個人資料中備案。這一安排將需要柯克蘭湖黃金公司股東在2021年11月26日的特別股東大會上投票，獲得至少662/3%的投票權。Agnico Eagle根據合併發行股票須經Agnico Eagle股東在同樣於2021年11月26日舉行的特別股東大會上以簡單多數投票通過。
加拿大競爭法於2021年10月4日獲得批准。此外，Agnico Eagle和Kirkland Lake Gold還獲得了澳大利亞證券和投資委員會的豁免， 遵守《澳大利亞公司法》第6D.2部分和第6D.3部分的招股説明書和二次出售要求。 2021年11月26日，Kirkland Lake Gold和Agnico Eagle的股東批准了對等合併，所有其他完成條件 都將在2022年2月8日之前滿足，包括獲得1975年《外國收購和收購法案》(Cth)(澳大利亞)、安大略省法院 批准和適用的證券交易所批准。因此，這筆交易於2022年2月8日完成。
截至2021年12月31日止年度，公司於綜合經營報表及全面收益中確認12,264美元交易相關成本。
| 2. | 準備的基礎 |
合規聲明
綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制。綜合財務報表所採用的會計政策載於附註3及 ，除另有説明外，所有列報年度均一致適用。
除若干金融資產及負債按公允價值計量外，綜合財務報表均按歷史成本編制。
按照《國際財務報告準則》編制合併財務報表需要管理層作出某些關鍵的會計估計。它還要求管理層在應用 公司的會計政策過程中做出判斷。涉及較高程度的判斷或複雜性的領域，或假設和估計對合並財務報表具有重大意義的領域在附註4中披露。
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柯克蘭湖黃金有限公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
| 3. | 重大會計政策 |
主要會計政策如下：
| a) | 列報和合並的基礎 |
綜合財務報表併入本公司及其附屬公司的財務報表。子公司是指由本公司控制的實體。當公司面臨或有權獲得子公司的可變回報，並有能力通過其對子公司的權力影響這些回報時，控制權就存在 。權力被定義為現有權利，使公司有能力指導子公司的相關活動 。子公司的財務報表自控制權移交給本公司之日起至控制權終止之日起計入綜合財務報表。合併後，公司間的所有交易、餘額、收入和支出都將全部沖銷。
本公司截至2021年12月31日的子公司及其主要活動情況如下：
| 名字 | 註冊國家/地區 | 所有權比例 利息 | 主體活動 | |||||
| 柯克蘭湖黃金公司。 | 加拿大 | 100 | % | 運營中 | ||||
| 聖安德魯金田有限公司 | 加拿大 | 100 | % | 非運營 | ||||
| 鱷魚黃金公司。 | 加拿大 | 100 | % | 控股公司 | ||||
| 柯克蘭湖黃金維多利亞控股有限公司。 | 澳大利亞 | 100 | % | 控股公司 | ||||
| 福斯特維爾金礦有限公司。 | 澳大利亞 | 100 | % | 運營中 | ||||
| 柯克蘭湖黃金澳大利亞有限公司。 | 澳大利亞 | 100 | % | 控股公司 | ||||
| 新界礦業有限公司。 | 澳大利亞 | 100 | % | 非運營 | ||||
| b) | 外幣折算 |
本公司財務報表中合併的每個實體的本位幣由其經營所處的主要經濟環境的貨幣( “本位幣”)確定。截至2020年12月31日，本公司及其加拿大子公司的本位幣為加元；所有澳大利亞子公司的本位幣為澳元。合併財務報表 以美元列報，美元是公司的列報貨幣。
自2021年1月1日起，該公司決定將其加拿大子公司的納税申報貨幣從加拿大改為美元。報告幣種的這一變化導致對國際會計準則21(“國際會計準則21”)“外匯匯率變動的影響”中的主要和次要因素進行了重新評估，並得出結論認為加拿大實體的本位幣是美元。自2020年12月31日起，公司加拿大實體的本位幣從加元改為美元，這一變化是基於預期實施的。在將功能貨幣 更改為美元時，公司遵循《國際會計準則21》中的指導，將2020年12月31日的財務狀況報表 轉換為1.0000加元=0.7855美元的匯率。這一變化對公司權益賬户期末餘額的影響反映為截至2021年12月31日的綜合權益變動表中本位幣變動的影響。
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柯克蘭湖黃金有限公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
在編制各實體的財務報表時，以各實體的職能貨幣(外幣)以外的貨幣進行的交易按交易發生之日的匯率確認。在每個報告期結束時，以外幣計價的貨幣項目按該日的現行匯率折算。按公允價值列賬的非貨幣項目 按公允價值以外幣計量，按公允價值確定之日的現行匯率折算。以外幣歷史成本計量的非貨幣性項目在交易當日按 匯率折算。
外幣交易產生的匯兑差額在產生匯兑差額時確認於損益中，但境外業務的應收或應付貨幣項目的匯兑差額除外，該等匯兑差額既無計劃亦不可能進行結算(因此構成於境外業務的投資淨額的一部分)，該等匯兑差額初步於其他全面收益中確認，並由權益重新分類為利潤 或處置或部分處置淨投資的虧損。
於出售境外業務(即出售本公司於境外業務的全部權益，或涉及失去對附屬公司的控制權而 包括境外業務)時，與該業務有關的所有累計匯兑差額將重新分類 至損益。在包括外國業務的子公司的部分處置(即不失去控制權)的情況下，
累計匯兑差額的比例份額 重新歸於非控股權益，不在損益中確認。
| c) | 企業合併 |
企業合併的定義是對構成企業的資產和負債的收購。企業是由投入(包括非流動資產)和流程(包括運營流程)組成的一套集成的活動和資產，當應用於這些投入時，能夠創建 為公司及其股東提供回報的產出。企業還包括那些資產和負債，這些資產和負債不一定具有生產產出所需的所有投入和流程，但可以與公司的投入和流程整合以創建 產出。當在勘探和開發階段收購一組可能沒有產出的活動或資產時，公司 會考慮其他因素來確定這一組活動或資產是否為企業。
業務合併採用收購法入賬，收購的可確認資產及承擔的負債(包括或有負債)均按收購日的公允價值入賬。收購日期為本公司取得被收購方控制權的日期，一般為轉讓對價及本公司收購被收購方資產及承擔被收購方負債的日期。 本公司在決定收購日期時會考慮所有相關事實及情況。
企業合併中轉讓的對價按公允價值計量，公允價值由 公司於收購日轉讓的資產的公允價值、本公司向被收購方前所有者產生和應付的負債(包括或有對價)和 本公司發行的股權的總和計算。本公司發佈的股權計量日期為收購日。當收購成本超過收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值時，差額被確認為商譽。與收購相關的成本在發生時計入費用。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
| d) | 收入確認 |
收入 包括黃金銷售，通常在黃金生產期間實物交付給客户，銷售價格 以當時的現貨市場黃金價格為基礎。公司在將黃金礦藏的控制權轉讓給客户時確認收入，這通常是客户付款的時間點。付款通常在向客户進行實物交付的當天或幾天內收到。
| e) | 金融工具 |
金融工具按公允價值按初始 確認計量，如金融工具並非按損益計入公允價值 (“FVPL”)，則按直接應佔交易成本計量。金融工具於本公司訂立產生金融工具的 合約時確認，並視乎情況分類為攤餘成本、按損益計算的公允價值或按其他綜合收入計算的公允價值。當實體首次成為金融負債的一方時，本公司會考慮該金融負債是否包含嵌入衍生品。如果主合同沒有通過損益按公允價值計量，且經濟特徵和風險與主合同的經濟特徵和風險沒有密切相關，則嵌入衍生品與主合同分開。只有當合同條款發生重大變化，使原本需要的現金流發生重大變化時，才會進行重新評估。
FVPL的金融資產
FVPL的金融資產包括為交易而持有的金融資產和在初始確認時未通過其他綜合 收益(“FVOCI”)指定為攤餘成本或公允價值的金融資產。金融資產被歸入這一類別主要是為了在短期內出售， 或者如果管理層這樣指定的話。交易成本在發生時計入費用。在初始確認時，符合按攤餘成本計量或FVOCI的要求的金融資產可不可撤銷地指定為FVPL，前提是這樣做消除或顯著減少了原本會出現的會計錯配。按FVPL計量的金融資產按公允價值計量，公允價值變動在綜合經營報表中確認。權證投資被歸類為FVPL。
FVOCI的金融資產
於首次確認並非為進行交易而持有的股權投資時，可選擇不可撤銷選擇，以在首次確認時按公允價值加直接應佔交易成本計量投資，而在每個期間期末，公允價值變動於其他全面收益(“保監處”) 確認，而不會重新分類至綜合收益表。選舉是在逐個投資的基礎上進行的。公司不能施加重大影響的股權證券投資 在FVOCI被指定為金融資產。
按攤銷成本計算的金融資產
如果金融資產是以持有資產以收集合同現金流為目標的商業模式持有的，且其合同條款在指定日期產生的現金流僅為未償還本金的本金和利息支付，且未被指定為FVPL，則該金融資產按攤餘成本計量。歸類為攤餘成本的金融資產在初始確認後採用實際利息法按攤餘成本計量。現金、限制性現金、應收貿易賬款和某些其他資產被歸類為攤銷成本並按攤銷成本計量。
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(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
財務負債
金融負債，包括應付帳款、應計負債及融資租賃，初步按公允價值扣除交易成本確認。在初步確認後， 其他金融負債隨後按實際利息法按攤銷成本計量。當負債被取消確認時，損益在淨收益中確認，並通過攤銷過程確認。借款負債被歸類為流動負債，除非公司有權無條件地將負債的清償時間推遲至少12個月，直至財務狀況報表公佈之日起。應付賬款、應計負債和融資租賃歸類為已攤銷成本，並按攤銷成本計量。
衍生工具
衍生工具，包括認股權證及 嵌入衍生工具，於首次確認時及其後各報告期按公允價值計量。衍生工具公允價值變動所產生的任何收益或虧損均記入淨收益。
公允價值
所報投資的公允價值是參考財務狀況報表日營業收盤時的市場價格確定的。在沒有活躍市場的情況下，公允價值採用估值技術確定。這些包括使用最近的公平市場交易；參考另一種基本上相同的工具的當前市場價值；貼現現金流分析；以及定價模型。
金融工具公允價值計量 根據公允價值的可觀察程度按以下層次進行分類：
一級公允價值計量是指相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)；
第2級公允價值計量是從第1級所包括的報價以外的投入中得出的、可直接(即作為價格)或間接(即從價格中得出)的資產或負債可觀察到的計量。
第3級公允價值計量是指根據估值技術得出的公允價值計量，其中包括不基於可觀察市場數據的資產或負債的投入(不可觀測投入)。
金融資產減值準備
預期信貸損失的損失準備在按攤餘成本計量的金融資產收益中確認。在每個資產負債表日，本公司以前瞻性方式評估與其按攤餘成本和FVOCI列賬的金融資產相關的預期信貸損失。採用的減值方法 取決於信用風險是否顯著增加。減值模式不適用於股權投資工具。
預期信貸損失須通過損失準備金計量，其金額為12個月預期信貸損失(因報告日期後12個月內可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信貸損失)或全壽命預期信貸損失 損失(因金融工具生命週期內所有可能發生的違約事件而導致的預期信貸損失)。如果一種金融工具的信用風險自初始確認以來已顯著增加，則該金融工具需要為全壽命預期信貸損失計提損失準備金 。
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(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
取消確認金融資產和負債
當 從金融資產獲得現金流的權利已經到期，或本公司已轉讓其從該資產獲得現金流的權利，或已承擔向第三方全額支付收到的現金流而沒有實質性延遲的義務時，該金融資產被取消確認。如果從資產獲得現金流的權利 既沒有到期，公司也沒有轉讓從資產獲得現金流的權利，則 公司將評估其是否已放棄對資產的控制權。如果公司不控制資產，則取消確認 是合適的。
當相關債務被解除、取消或期滿時，金融負債被取消確認。當一項現有金融負債被同一貸款人的另一項金融負債以顯著不同的條款取代，或現有負債的條款發生重大修改時，此類交換或修改被視為取消確認原始負債和確認新負債。各賬面值的差額在淨收益中確認為債務清償損益。
| f) | 現金和現金等價物 |
現金和現金等價物包括原始期限為三個月或以下的現金和短期貨幣市場工具，或按需支付的現金和短期貨幣市場工具。
| g) | 庫存和庫存礦石 |
存貨按加權平均成本或可變現淨值中的較低者進行估值。庫存包括在製品庫存(庫存礦石、黃金)、黃金庫存 以及材料和用品庫存。
對於在製品庫存，生產成本 包括：(I)與礦石開採和加工直接相關的材料、設備、勞動力和承包商費用 ；(Ii)用於開採和加工礦石的廠房和設備的損耗和折舊；以及(Iii)相關的生產管理費用(按正常運營能力計算)。可變現淨值是指正常業務過程中的估計銷售價格，減去預計完工成本和銷售最終產品的成本。
用品和消耗品按加權平均成本和可變現淨值中的較低者計價。
| h) | 勘探和評價支出 |
勘探支出涉及在初步尋找具有經濟潛力的礦藏或在獲取有關現有礦藏的更多信息的過程中發生的成本。鑑於對未來經濟效益將流向本公司的信心程度較低，本公司支出已發生的勘探成本 。
評估支出是為確定通過勘探活動或收購確定的礦藏開發的技術和商業可行性而產生的成本。 當所發生的支出與發現特定礦產資源之間存在高度相關性時，本公司將評估成本資本化。
一旦勘探項目的技術可行性和商業可行性得到證明，資本化的評估成本隨後被重新歸類為礦業權益 ，這是管理層決定繼續開發該項目的時間點。這通常包括但不限於完成經濟可行性研究以及獲得適用的項目建設和運營許可。
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(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
開發該勘探項目所產生的未來支出將根據本公司的 採礦權益政策入賬，如附註2(I)所述。
在對採礦權益的資本化評估成本進行重新分類之前，本公司根據可收回金額進行減值測試。此外，當存在減值指標時，將審核已資本化評估成本的賬面價值，以確定可能出現的減值，包括但不限於與感興趣領域相關的放棄決定。
資本化的評估成本在重新歸類為礦業權益之前不會受到 損耗的影響，屆時它們將根據附註2(I)所述的本公司的礦業 權益政策進行損耗。
| i) | 採礦權益 |
採礦權益指與採礦物業開發、相關廠房及設備有關的資本化支出 以及因收購物業而產生的支出。於 出售或放棄時，採礦權益之賬面值將不再確認，而任何相關收益或虧損將於損益中確認。
挖掘屬性
已購買的採礦資產按其收購成本確認為資產，或如作為企業合併的一部分購買，則按公允價值確認。本公司支出勘探支出和已產生的近期礦石開發成本。近期開發成本發生在公司預計將在隨後12個月內投產的地區。如果符合確認為資產的標準，物業收購成本、較長期開發成本和擴大礦石儲量所產生的成本將計入資本化 。
當礦山能夠按管理層預期的水平運作時，採礦資產的賬面價值按生產單位法(‘UOP’)按估計可採盎司計算。根據這種方法，可耗竭成本乘以生產的盎司數量，再除以已探明和可能儲量中包含的估計可採盎司，以及被認為極有可能經濟地開採這些 資源的部分資源。
在以下情況下，礦山能夠以管理層預期的水平進行作業：(1)礦山和工廠的主要組成部分已完成投產；(2)在一段時間內持續實現經營成果；(3)有跡象表明這些經營成果將持續下去；以及(4)存在其他因素，包括以下一項或多項：
| – | 工廠/工廠產能的很大一部分已經實現； |
| – | 可用資金的很大一部分用於 業務活動； |
| – | 已過一段預先確定的、合理的時間段；或已實現礦業開發的重大里程碑 。 |
管理層於每個財政年度末檢討估計可採儲量及資源所含的估計總可採儲量，並於事件及情況顯示應作出檢討時進行檢討。可耗竭儲量及資源所含估計總可採盎司的估計變動將按預期計入 。
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延期 剝離成本
在露天採礦作業中，必須去除覆蓋層和其他廢料才能獲得經濟地提取礦物的礦石，其過程被稱為剝離。一旦露天採礦作業(或礦坑)被確定不再處於生產前階段，成本 將計入庫存，或(如果其符合提供未來效益的露天剝離活動)計入遞延 採礦權益內的剝離成本。
生產階段剝離成本，即於礦山(或礦坑)生產階段產生的 成本，計入期內生產的存貨成本，除非該等 成本預期可為礦體的可識別成分提供未來經濟利益。
生產階段剝離成本可在相關剝離活動改善未來待開採礦體成分的途徑、增加礦山(或礦坑)的公允價值或提高其生產能力時產生未來經濟效益 。預期將產生未來經濟效益的生產階段剝離成本在礦業權益內資本化為遞延剝離成本。
遞延剝離成本按 UOP基準折舊，因此分母是根據剝離活動受益的一個或多個階段的 礦山(“LOM”)計劃的當前壽命而被視為可能進行經濟開採的估計礦石噸。預估的礦石與廢料比率的變化將會被解釋為預期的變化。
廠房和設備
廠房和設備按成本減去累計折舊和減值損失計提，如果作為業務合併的一部分購買，則按公允價值初始計量。廠房及設備的成本包括其買入價、將資產運往有關地點及使其能夠以管理層預期的方式運作所需的任何直接應佔成本、與資產有關的估計關閉及修復成本，以及可歸因於附註3(J)所述合資格資產所產生的借款成本。
折舊按資產的使用年限或剩餘LOM中較短的一個，以直線或UOP為基礎進行記錄。LOM基於已探明和可能儲量中包含的估計可採盎司，以及被認為該等資源極有可能在經濟上 開採的部分資源。與用於開發資產的廠房和設備相關的折舊被資本化為可歸因於相關資產的開發成本。
折舊廠房和設備的預計使用年限通常從兩年到三十年不等。
在建資產在其預計使用年限內基本完工並可供預期使用時計提折舊。管理層在每個財政年度結束時，以及當事件和情況表明應進行此類審查時，審查公司廠房和設備的估計使用年限和折舊方法。此類審查對估計可用壽命或折舊方法的更改將以前瞻性方式計入。
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使用權(ROU)資產
將在一段時間內控制確定的資產的使用權轉讓給公司以換取對價的合同被計入租賃，導致 在租賃開始時確認ROU資產。ROU資產按成本計量，包括以下內容：
(1)租賃負債的初始計量金額；
(2)在生效日期或之前支付的任何租賃付款，減去收到的任何租賃獎勵；
(3)任何初始直接成本；以及
(Iv)將標的資產及其所在的任何地點恢復到租約條款和條件所要求的條件所需的成本估計 。
ROU資產按資產使用年限和租賃期較短的 按直線折舊。
| j) | 無形資產 |
以資產收購或企業合併方式取得的無形資產如屬可分拆資產或產生於合約權利或法律權利，且公允價值可於首次確認時可靠計量，則確認。確定的終身無形資產，如合同資產，隨後在合同有效期內按直線折舊。無限年限無形資產不計折舊，但須考慮附註3(L)所述的減值因素。
本公司目前擁有一項使用年限有限的無形資產 ，這是作為2020年收購Detour的一部分而獲得的電力合同，根據該合同，Detour Lake礦將在五年內支付低於市場價格的費用。
| k) | 借款成本 |
直接歸因於收購、建造或生產符合條件的資產(即，需要相當長的時間才能準備好使用或銷售的資產)的借款成本作為資產成本的一部分進行資本化。為符合條件的資產融資而產生的借款成本根據加權平均資本化率對部分一般借款進行資本化。所有其他借款成本都在發生的時間段內支出。當資產基本完成或如果活躍的開發暫停或停止時，借款成本的資本化就停止了。
| l) | 非金融資產減值準備 |
具有無限使用年限的資產，如商譽，不需攤銷，每年或只要有減值指標，就會進行減值測試。當事件或環境變化顯示 賬面金額可能無法收回時，應攤銷、耗盡或折舊的資產 將被審查減值。減值損失確認為資產的賬面金額 超過其可收回金額。資產的可收回金額是其公允價值減去出售成本和使用價值後的值。
公允價值減去出售成本是基於本公司按公平原則在出售交易中可能獲得的金額的估計 。在評估使用價值時，估計的未來現金流量使用税前貼現率折現至其現值，該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估。對於不產生現金流入且基本上獨立於其他資產的現金流入的資產，可收回金額是為該資產所屬的現金產生單位(“CGU”)確定的。本公司的CGU是可識別的資產組中產生現金流入的最低水平，這些資產在很大程度上獨立於來自其他資產或資產組的現金流入 。如果可以確定合理和一致的分配基礎，則公司資產也將分配給單個CGU，否則將分配給可以確定合理和一致分配基礎的最小CGU組 。
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(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
如果用於確定可收回金額的估計發生變化，則減值損失將被沖銷。減值損失只有在資產的賬面金額不超過在沒有確認減值損失的情況下將被確定的賬面金額(如果沒有確認減值損失或折舊)的範圍內才會被沖銷。
| m) | 租契 |
本公司確認將在一段時間內控制已確定資產的使用權的合同視為租賃，並在租賃開始之日確認ROU資產和相應的 租賃負債。營運單位資產按附註3(I)所述確認，而租賃負債最初按剩餘租賃付款的現值計量，按租賃中隱含的利率或(如無法輕易確定)本公司的遞增借款利率貼現。衡量租賃負債時包括的租賃付款 包括：
| · | 固定付款，包括實質固定付款； |
| · | 取決於指數或費率的可變租賃費； |
| · | 根據剩餘價值擔保預計應支付的金額；以及 |
| · | 購買期權的行使價(如果公司合理確定將行使該期權)、可選續期期間的租賃付款(如果公司合理確定 將行使延期期權)以及提前終止租賃的罰款(除非公司合理確定不會提前終止 )。 |
租賃負債按實際利息法按攤銷成本計量。當未來租賃付款因指數或利率的變化而發生變化、剩餘價值擔保項下預計應支付的金額的估計發生變化、或本公司改變其對其是否合理地確定將行使購買、延期或終止選擇權的評估時，租賃負債隨後進行重新計量。
財務費用在淨收益內記為財務成本 ，除非它們可歸因於符合條件的資產，在這種情況下，它們被資本化。
| n) | 基於股份的支付 |
根據若干以股份為基礎的薪酬計劃(附註17及19(b(I)，本公司有權向本公司的董事、高級管理人員及僱員或向本公司或為本公司提供管理服務的公司的僱員授予以股權為基礎的獎勵。
i) 股票期權
授予員工、高級管理人員和董事的最終將授予的估計數量的股票期權的授予日公允價值確認為股票期權歸屬期間的基於股份的薪酬支出 ，並相應增加股本。授予日期授予的每個股票期權的公允價值 在授予日期使用Black-Scholes期權定價模型進行估計，並根據公司對最終將授予的股權工具的估計，在授予期間支出。在每個報告期結束時，本公司會修訂其對預期歸屬的權益工具數目的估計，並相應調整已記錄的補償開支金額。修訂原始估計(如有)的影響於淨收益中確認或於採礦物業中資本化，以使累計開支反映修訂估計，並對按股份計算的付款儲備作出相應調整。基於股份的 支付成本在淨收益中確認或在採礦財產中資本化(針對授予參與特定 項目的個人的期權)。
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對於與非員工的交易，股權結算獎勵的公允價值按公司收到商品或服務之日的公允價值計量。 在收到的商品或服務的公允價值無法可靠估計的情況下，本公司估計授予之日的公允價值。
Ii)長期激勵計劃
授予合資格高管和員工的績效股單位(“PSU”) 和受限股單位(“RSU”)以現金、普通股或其中的組合進行結算。它們在授予日按公允價值計量。預期歸屬的預計授予的PSU和RSU數量的公允價值確認為PSU和RSU歸屬期間的基於份額的補償費用。相應金額 被記錄為基於股份的負債，因為RSU和PSU被視為以現金結算的基於股份的付款，直到通過現金支付結算負債為止。於每個報告日期及結算時，以股份為基礎的負債予以重新計量，公允價值變動 於期間確認為以股份為基礎的薪酬開支。
Iii)遞延股份單位
授予非執行董事的遞延股份單位(“遞延股份單位”)將於董事不再為董事之日以現金、普通股或兩者的組合結算。授予的配發單位的公允價值，代表本公司股份的市價，於授出日確認為以股份為基礎的 補償開支，作為單位即時歸屬，相應金額記錄為以股份為基礎的負債。在 債務清償之前，將在每個報告期結束時和結算之日重新計量債務單位的公允價值。 公允價值變動確認為當期基於股份的補償費用。
| o) | 養老金計劃 |
公司為其加拿大員工制定了固定繳費養老金計劃 根據該計劃，公司將員工工資的固定百分比用於養老金計劃。 員工可以將繳費直接投入計劃提供的各種投資基金。在澳大利亞，公司 將員工工資的固定百分比捐獻給聯邦政府授權的員工選擇的保護基金。退休金 當員工提供服務使他們有權獲得供款，並計入淨收益或直接參與特定項目的員工的採礦權益時，與公司根據計劃規定的供款相關的養老金成本被確認為支出。
| p) | 遞延所得税 |
税項包括所得税和採礦税，除與在其他全面收益中確認或直接在權益中確認的項目有關外， 在這種情況下，相關税項分別在其他全面收益中或直接在權益中確認。
遞延所得税採用資產負債表負債法在合併財務報表中確認，並確認為未使用的税項損失、未使用的税項抵免 以及用於財務報告的資產和負債的賬面金額與用於納税的金額之間的臨時差異。在例外情況下，如果暫時性差異產生於對交易(業務合併除外)中的商譽或資產或負債的初始確認，而該交易既不影響會計利潤，也不影響應納税利潤，則不會確認遞延税項資產和負債。
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(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
遞延 税項資產及負債按預期適用於資產變現或負債清償期間的税率計量 基於於財務狀況表日期已頒佈或實質頒佈的税率(及税法)。
遞延所得税資產只有在未來可能存在可用來抵銷暫時性差異的應課税利潤的範圍內才予以確認。遞延 税項資產於每個報告日期進行審核，並在相關税項優惠不再可能實現的情況下予以減值。
當存在可依法強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債相抵銷，且與同一税務機關徵收的所得税有關時，遞延所得税資產和負債被 抵銷，而本公司打算按淨額結算其當期資產和負債。
| q) | 股本 |
本公司發行的普通股被歸類為股權。直接歸屬於發行新普通股的增量成本在扣除税項後的權益中確認為從股票收益(股票發行成本)中扣除 。
| r) | 條文 |
確認撥備當公司因過去的事件而承擔目前的債務(法律或推定)時，很可能需要流出體現經濟利益的資源來清償債務，並可對債務金額做出可靠的估計。確認為撥備的金額是對在報告期結束時清償當前債務所需對價的最佳估計。 如果貨幣時間價值的影響是重大的，撥備是通過按反映當前市場對貨幣時間價值的評估的税前現金流量折現率來確定的。在適當的情況下，如果使用貼現，則因時間推移而增加的撥備被確認為財務成本。
或有負債不在合併財務報表中確認，如果不可估計和可能，則不在合併財務報表中確認，並在合併財務報表附註中披露 ，除非它們發生的時間較遠。或有資產不會在綜合財務報表中確認，除非本公司幾乎確定會收回資產，但如認為有可能收回資產，則會在附註中披露。
環境恢復
環境修復撥備是就相關環境幹擾發生時的會計期間的關閉和修復的估計未來成本和環境修復成本(包括拆除和拆除基礎設施、清除殘留材料和修復受幹擾地區)作出的。如果貼現的影響是重大的，則使用税前匯率對撥備進行貼現，並將取消貼現計入財務成本。在建立準備金時，相應的資產 被資本化，並按UOP折舊。根據成本估算、法規、貼現率和運營年限的變化，每年都會對撥備進行審查。
預計未來成本的變化通過調整康復資產和負債在財務狀況表中確認。對於已關閉或非運營的場地，如果相關CGU的賬面價值不能完全收回，則估計成本的變化 將立即在淨收益中確認。
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| s) | 每股收益 |
基本每股收益的計算方法為： 普通股股東應佔淨收益除以相關期間已發行普通股的加權平均數。 本公司採用庫存股方法計算稀釋後每股收益。庫藏股方法假設行使平均行權價低於相關股份市價的已發行股票期權，而所假設的 所得款項將按期內普通股的平均市價回購本公司的普通股。
| 4. | 重大會計判斷和估計的主要不確定性來源 |
在應用附註3所述的本公司會計政策時，管理層須就賬面金額及資產及負債分類作出判斷、估計及假設，而這些判斷、估計及假設並不容易從其他來源得知。估計和相關假設 基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。實際結果可能與這些估計不同。
評估和基本假設將持續進行審查 。會計估計數的修訂一般在修訂估計數的期間確認。
以下是管理層在應用本公司會計政策的過程中作出的重大判斷和涉及估計的領域，這些判斷和領域對合並財務報表中確認的金額具有最重大的影響。
適用會計政策的重大判斷
功能貨幣的確定
根據《國際會計準則》第21條，外匯匯率變動的影響 ，管理層確定公司加拿大和澳大利亞子公司的本位幣分別為美元和澳元。
確定本位幣涉及 確定主要經濟環境的判斷，如果決定主要經濟環境的事件和條件發生變化，本公司將重新考慮其實體的本位幣。
遞延所得税
在確定遞延納税資產是否在財務狀況表上確認時，需要作出判斷。遞延税項資產，包括因未使用税項虧損而產生的遞延税項資產 管理層需要評估本公司及/或其附屬公司在未來期間產生應課税收益的可能性，以利用已確認的遞延税項資產。
企業合併
確定收購的一套資產和承擔的負債是否構成收購業務或資產，可能需要公司作出某些判斷，即收購的資產和承擔的負債是否包括構成IFRS 3所定義的業務所必需的投入、流程和產出。企業合併.
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從勘探和評估階段過渡到開發階段
在確定勘探和評估項目何時證明瞭技術可行性、商業可行性以及從勘探和評估階段過渡到開發階段時，需要作出判斷。在評估資產或CGU的技術可行性和商業可行性時，通過估計預期未來收入和成本(包括未來生產成本、資本支出、場地關閉和環境修復成本)來確定預計的運營結果和淨現金流量。估計現金流量淨額包括已探明及可能的儲量及礦產資源的開採、加工及出售所帶來的預期現金流量，而這些資源的經濟開採信心較高。
會計估計和假設
儲量和資源的確定
儲量和資源估計用於計算消耗和折舊費用的生產單位、確定恢復撥備成本的時間、 業務合併會計和減值分析。
在估計儲量和資源時，存在許多固有的不確定性。當獲得新的信息時，評估時有效的假設可能會發生重大變化。 大宗商品的預測價格、匯率、生產成本或採收率以及新的鑽探結果的變化可能會 改變儲量和資源的經濟狀況，並可能導致儲量和資源的修訂。
遞延所得税
對未來應税收入的估計基於 經營活動的預測現金流量和每個司法管轄區現有税法的適用情況。若未來現金流量及應課税收入與估計有重大差異，本公司及/或其附屬公司於財務狀況表日記錄的遞延税項淨資產的變現能力可能會受到影響。
企業合併
收購收購價的分配 需要對收購資產和負債的公允價值進行估計。計量收購資產及承擔負債於收購日期的公允價值所需的資料，要求管理層對未來事件作出若干判斷及估計，包括但不限於對收購資產的礦產儲量及礦產資源及勘探潛力的估計、 未來營運成本及資本開支、釐定收購資產公允價值及未來金屬價格的折現率及 長期匯率。
收購資產及負債的初步計量變動可於取得新資料後追溯調整，直至最終計量於收購日期起計一年內確定為止。
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對長期資產進行估值
評估採礦物業及 廠房及設備的賬面值是否有任何減值誘因，例如顯示賬面值可能無法收回的事件或環境變化。如果有減值指標，則進行評估以確定賬面價值是否超過其可收回金額。此類審查是以逐項資產為基礎進行的，但此類資產不產生獨立於其他資產的現金流量的情況除外，然後在CGU層面進行審查。
本公司在評估是否有任何跡象顯示採礦權益受損時，會同時考慮外部及內部 資料來源。外部資料來源 本公司認為包括本公司經營所處的市場、經濟及法律環境的變化，而這些變化不在本公司的控制範圍內，並影響採礦權益的可收回金額。本公司考慮的內部資料來源包括採礦物業及廠房及設備的使用或預期使用方式，以及資產的經濟表現指標。
關於環境康復的規定
在確定環境恢復成本時進行了大量的估計和假設，因為有許多因素將影響最終的環境恢復撥備 。這些因素包括對修復活動的時間和成本的估計、現有技術和法規的當前變化，以及貼現率的變化。
這些不確定性可能會導致未來的實際支出與當前提供的金額不同。
| 5. | 採用新會計準則 |
| (a) | 新會計準則和修正案將於2021年生效 |
本公司已通過以下會計準則修正案，自2021年1月1日起生效。這些修改是根據適用的過渡性規定作出的。
《國際會計準則》第16號，財產、廠房和設備
國際會計準則理事會(“IASB”) 發佈了對“國際會計準則”第16號“財產、廠房和設備”的修正案，禁止從財產、廠房和設備收到的金額中扣除 銷售在準備資產作預期用途時生產的項目。相反，銷售收益及其相關成本必須在損益中確認。修正案將要求公司在財產、廠房和設備可供使用之前區分與生產和銷售物品相關的成本，以及使財產、廠房和設備可供預期用途的相關成本 。該修正案在2022年1月1日或之後的年度期間生效，允許更早的申請。該修訂適用於本公司近地表項目的會計處理，因此，本公司已提前採納《國際會計準則第16號》的修訂，自2021年1月1日起生效，並將在適用的情況下確認生產 和出售附帶盎司的任何銷售收益和相關成本。提前通過修正案不會對2020年的比較期造成影響。
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| (b) | 發佈了標準和修正案，但尚未生效或 通過 |
國際會計準則第12號，所得税
國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第12號所得税的修正案，以縮小初始確認豁免的範圍，使其不適用於產生相等和抵消暫時性差異的交易 。相反，遞延税項資產和遞延税項負債將需要因某些交易的初步確認而產生的暫時性差異 確認，例如租賃和退役撥備。該修正案在2023年1月1日或之後開始的 年度報告期內有效，允許提前申請。將在生效日期前進行評估，以確定對公司財務報表的影響。
國際會計準則1，財務報表的列報
國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1，財務報表列報》的修正案，以澄清準則中關於將負債歸類為非流動負債的一項要求，特別是關於實體有權在報告期結束後至少12個月內推遲清償負債的要求。 修正案包括：(1)明確規定在報告期結束時，必須存在實體推遲清償的權利； (2)澄清這種分類不受管理層關於該實體是否會行使推遲清償權利的意圖或預期的影響；(Iii)澄清借貸條件如何影響分類；及(Iv)澄清對負債分類的要求 實體將會或可能會以發行本身的股本工具進行結算。將在2023年1月1日生效日期之前進行評估，以確定對公司財務報表的影響。
| 6. | 獲取繞行路線 |
於2019年11月25日，本公司訂立一項安排協議，收購德圖爾所有已發行及已發行普通股，德圖爾股東以每1股德圖爾股份換取0.4343股柯克蘭湖普通股(“交換比率”)。交易於2020年1月31日完成，公司向德圖爾前股東發行77,217,129股柯克蘭湖普通股。此外，在收購日期之前未行使的德圖爾所有已發行股票 已根據協議按交換比率進行交換，從而發行190,069份替代期權。
本公司確定，該交易代表 根據IFRS 3業務組合(“IFRS 3”)進行的業務合併，柯克蘭湖被確定為收購方，因此，該交易採用符合IFRS 3的收購會計方法入賬。收購的總收購價格對價為3,134,444美元。收購相關成本33,131美元計入本公司截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表及全面收益。這些合併財務報表包括收購日期為2020年1月31日的德圖爾 業績。
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下表列出了收購價格對價 以及公司收購資產和承擔的負債對收購價格的分配。
| 購進價格 | ||||
| 已發行普通股的公允價值 | $ | 3,131,451 | ||
| 已發行的置換股票期權的公允價值 | 2,993 | |||
| $ | 3,134,444 | |||
| 購進價格分配 | ||||
| 現金和現金等價物 | 173,916 | |||
| 應收賬款 | 8,694 | |||
| 盤存 | 129,355 | |||
| 其他流動資產 | 22,087 | |||
| 採礦權益&財產、廠房和設備1 | 3,825,364 | |||
| 無形資產 | 101,286 | |||
| 其他長期資產 | 8,028 | |||
| 取得的可確認資產總額 | 4,268,730 | |||
| 應付賬款和應計負債 | (100,921 | ) | ||
| 其他流動負債 | (29,014 | ) | ||
| 債務 | (99,673 | ) | ||
| 準備金和其他非流動負債 | (132,305 | ) | ||
| 遞延税項負債 | (772,373 | ) | ||
| 承擔的可確認負債總額 | (1,134,286 | ) | ||
| 可確認淨資產總額 | 3,134,444 | |||
1包括租賃項下價值16,153美元的使用權(ROU)資產。
公司從2020年1月31日開始整合德圖爾的經營業績、現金流和淨資產。在截至2020年12月31日的11個月期間，Detour 貢獻了960,855美元的收入和338,126美元的所得税前收益。截至2020年12月31日的年度，公司的總綜合收入和税前收益分別為2,460,104美元和1,152,709美元。若收購Detour於2020年1月1日進行，本公司於截至2020年12月31日止年度的預計綜合收入總額及所得税前收益預計分別約為2,507,000美元及1,145,000美元。
| 7. | 員工福利支出 |
以下員工福利支出包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的生產成本、一般和行政成本以及護理和維護成本中：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 工資、短期獎勵和其他福利 | $ | 340,364 | $ | 306,332 | ||||
| 基於股份的支付費用 | 8,782 | 10,457 | ||||||
| 員工福利支出總額 | $ | 349,146 | $ | 316,789 | ||||
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| 8. | 其他損失，淨額 |
其他虧損，截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度淨額 包括：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 廠房和設備的處置損失 | $ | (12,558 | ) | $ | (6,502 | ) | ||
| 認股權證負債的公允價值變動 | 4,036 | (3,261 | ) | |||||
| 淨匯兑收益(虧損) | 13,613 | (58,462 | ) | |||||
| 其他損失，淨額 | (7,767 | ) | (4,264 | ) | ||||
| 其他損失，淨額 | $ | (2,676 | ) | $ | (72,489 | ) | ||
| 9. | 財務項目 |
截至2021年12月31日的年度和2020年的財務收支包括：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 銀行存款利息收入 | $ | 1,101 | $ | 3,543 | ||||
| 財政收入 | $ | 1,101 | $ | 3,543 | ||||
| 融資租賃和其他貸款的利息 | 1,402 | 3,525 | ||||||
| 財務費用和銀行手續費 | 121 | 1,600 | ||||||
| 取消康復服務的折扣 | 1,495 | 356 | ||||||
| 衍生工具合約的未實現/已實現損失 | — | 2,355 | ||||||
| 財務費用 | $ | 3,018 | $ | 7,836 | ||||
| 10. | 所得税 |
A)所得税支出
所得税支出和 所得税前收益乘以加拿大聯邦和省法定所得税税率的對賬如下：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 所得税前收益 | $ | 1,145,889 | $ | 1,152,709 | ||||
| 按加拿大法定税率計算的所得税支出(25%) | 286,472 | 288,177 | ||||||
| 不可扣除的費用/不應納税的(收入) | (1,206 | ) | 4,787 | |||||
| 國外税率差異 | 26,080 | 38,132 | ||||||
| 當前和遞延的安大略省礦業税 | 14,142 | 32,963 | ||||||
| 預算的修訂 | (3,384 | ) | 1,336 | |||||
| 未確認的税收優惠 | (1,895 | ) | (2,526 | ) | ||||
| 預提税金 | — | 264 | ||||||
| 其他 | 1,249 | 1,871 | ||||||
| 所得税總支出 | $ | 321,458 | $ | 365,004 | ||||
| 當期所得税支出 | $ | 189,521 | $ | 276,945 | ||||
| 遞延税金(回收)費用 | $ | 131,937 | $ | 88,059 | ||||
在截至2021年12月31日的年度內，實際税率為28.1%(截至2020年12月31日的年度-31.7%)。
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B) 遞延所得税餘額
在2021年12月31日和2020年12月31日，導致 遞延所得税資產和負債上升的暫時性差異的税收影響如下：
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 遞延税項淨資產： | ||||||||
| 礦業權益 | $ | (28,253 | ) | $ | — | |||
| 環境恢復規定 | 3,654 | — | ||||||
| 安大略省礦業税 | 1,970 | — | ||||||
| 遞延收入 | 19,394 | — | ||||||
| 僱員條款 | 5,156 | 9,525 | ||||||
| 虧損結轉 | 44,926 | 24,257 | ||||||
| 按市值計價調整 | (580 | ) | — | |||||
| 其他 | 271 | 301 | ||||||
| $ | 46,538 | $ | 34,083 | |||||
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 遞延税項負債淨額： | ||||||||
| 採礦權益及廠房和設備 | $ | (1,134,195 | ) | $ | (1,074,963 | ) | ||
| 環境恢復規定 | 43,924 | 47,350 | ||||||
| 安大略省礦業税 | (259,941 | ) | (261,020 | ) | ||||
| 儲量 | 5,922 | — | ||||||
| 虧損結轉 | 3,500 | 55,789 | ||||||
| 税收抵免 | 29,221 | 22,169 | ||||||
| 庫存 | (9,638 | ) | (9,630 | ) | ||||
| 按市值計價調整 | (3,944 | ) | 6,504 | |||||
| 遞延收入 | — | 18,954 | ||||||
| 僱員條款 | 415 | 5,634 | ||||||
| 其他 | (1,950 | ) | (3,769 | ) | ||||
| $ | (1,326,686 | ) | $ | (1,192,982 | ) | |||
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的遞延税項淨資產和負債變動情況如下：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 年初餘額 | $ | (1,158,899 | ) | $ | (245,585 | ) | ||
| 在收購價中確認 | — | (772,373 | ) | |||||
| 在淨收益中確認 | (131,937 | ) | (88,059 | ) | ||||
| 在權益中確認 | (1,119 | ) | (1,644 | ) | ||||
| 其他綜合收益(損失)中的外幣折算 | 11,807 | (51,238 | ) | |||||
| 遞延税項淨負債，年終 | $ | (1,280,148 | ) | $ | (1,158,899 | ) | ||
截至2021年12月31日，尚未確認與子公司投資相關的528,060美元(2020年12月31日-686,258美元)應納税臨時差異的遞延税項負債 。
截至2021年12月31日，下列遞延收入 税項資產尚未確認，因為公司不太可能獲得未來的應税利潤 該收益可用於：
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| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 投資 | $ | 54,135 | $ | 20,835 | ||||
| 資本損失結轉 | 7,970 | 8,447 | ||||||
| 投資税收抵免 | 12,852 | 12,854 | ||||||
| 礦業權益 | 11,296 | 11,298 | ||||||
| 填海負債和其他應計項目準備金 | 46,256 | 53,666 | ||||||
| 澳大利亞特許權使用費 | 374,317 | 383,771 | ||||||
因未確認的投資税收抵免而產生的臨時差額的到期日為2025至2030年。根據當前税法，剩餘的可扣除臨時差額不會過期。
截至2021年12月31日，公司有 以下公認的加拿大和澳大利亞所得税屬性可結轉：
| 截至的年度 | |||||||
| 2021年12月31日 | 期滿 | ||||||
| 加拿大 | |||||||
| 非資本損失 | $ | 185,483 | 2035-2041 | ||||
| 資本損失 | 148 | 不定 | |||||
| 礦業權的計税依據 | 385,622 | 不定 | |||||
| 廠房設備計税依據 | 903,070 | 不定 | |||||
| 融資成本 | 661 | 2022-2025 | |||||
| 投資税收抵免 | 20,670 | 2030-2039 | |||||
| 企業最低税收抵免 | 24,946 | 2040-2041 | |||||
| 澳大利亞 | |||||||
| 礦業權的計税依據 | $ | 3,911 | 不定 | ||||
| 廠房設備計税依據 | 133,215 | 不定 | |||||
C) 所得税處理的不確定性
本公司在加拿大和澳大利亞開展業務， 根據這些國家/地區的現行税制(受一般公司税法管轄)繳納和繳納税款。 本公司已提交併繼續提交所有必需的納税申報單，並支付合理確定的應繳税款。税務規則和法規很複雜，可能會受到解釋的影響，税法或其解釋方式的變化可能會 影響公司的有效税率及其業務和運營。
公司的税務記錄、交易和備案情況可能會受到税務機關的審查。税務機關對交易的税務影響的解讀可能與公司不同 ，需要多年才能達成解決方案。税務機關對適用税務法律法規的解釋和適用存在不確定性 可能對本公司產生不利影響。
11.應收賬款
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 應收貿易賬款 | $ | 16,824 | $ | 85 | ||||
| 銷售税和其他法定應收賬款 | 30,523 | 16,284 | ||||||
| 其他應收賬款 | 2,920 | 2,305 | ||||||
| $ | 50,267 | $ | 18,674 | |||||
28
柯克蘭湖黃金有限公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
沒有預期的信貸損失，截至2021年12月31日的應收賬款中沒有一筆逾期。
應收貿易賬款是指在期末出售但尚未收到資金的黃金的價值。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，沒有記錄的信貸損失撥備。在確定其他應收賬款的可回收性時，本公司會考慮交易對手信用質量的任何變化，而信用風險的集中程度因所涉交易對手的性質而受到限制。
12.庫存
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 黃金多雷 | $ | 2,896 | $ | 4,984 | ||||
| 金牌在賽道上 | 29,412 | 27,696 | ||||||
| 礦石庫存 | 70,898 | 34,955 | ||||||
| 用品和消耗品 | 87,015 | 81,568 | ||||||
| $ | 190,221 | $ | 149,203 | |||||
截至2021年12月31日止年度，黃金儲備、電路黃金、礦石庫存(“金屬庫存”)及確認為開支並計入營運成本的供應品和消耗品的成本為675,750美元(截至2020年12月31日的年度為571,885美元)。在截至2021年12月31日的年度內，金屬庫存減記至可變現淨值3,204美元(截至2020年12月31日的年度-3,416美元)。
13.其他長期資產
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 股權證券投資 | $ | 67,414 | $ | 99,048 | ||||
| 存款和其他 | 4,025 | 4,184 | ||||||
| 其他長期資產 | 13,074 | 12,655 | ||||||
| $ | 84,513 | $ | 115,887 | |||||
其他長期資產包括預計將在未來12個月後處理的長期庫存，以及預計將在未來12個月後使用的長期供應和消耗品。
股權證券投資
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的股權證券投資變動情況如下：
年
結束 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||
| 年初餘額 | $ | 99,048 | $ | 253,540 | ||||
| 投資的取得 | 11,729 | 26,803 | ||||||
| 投資的處置 | (6,897 | ) | (174,334 | ) | ||||
| 在保監處錄得的損失 | (37,177 | ) | (11,735 | ) | ||||
| 外幣折算 | 711 | 4,774 | ||||||
| 可供出售的投資，年終 | $ | 67,414 | $ | 99,048 | ||||
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柯克蘭湖黃金有限公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
截至2021年12月31日和2020年12月31日持有的股權證券投資的公允價值如下：
| 股權證券投資 | 持有的股票數量為
2021年12月31日 | 公允價值
截至 2020年12月31日 | 購買/ (銷售) | 收益
(虧損) 記錄在OCI中 | 外幣
翻譯 | 公允價值
截至 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
| Bonterra Resources Inc. | 9,164,229 | 8,558 | 444 | 277 | 5 | 9,284 | ||||||||||||||||||
| Novo Resources Corp. | 7,962,668 | 17,247 | (2,800 | ) | (5,747 | ) | 312 | 9,012 | ||||||||||||||||
| 華橋礦業有限公司。 | 80,194,477 | 47,860 | 896 | (23,868 | ) | 502 | 25,390 | |||||||||||||||||
| 其他 | 25,383 | 6,292 | (7,839 | ) | (108 | ) | 23,728 | |||||||||||||||||
| 總計 | $ | 99,048 | $ | 4,832 | $ | (37,177 | ) | $ | 711 | $ | 67,414 | |||||||||||||
| 股權證券投資 | 持有的股票數量為
2020年12月31日 | 公允價值
截至 2019年12月31日 | 購買/ (銷售) | 收益
(虧損) 記錄在保監處 | 外幣
翻譯 | 公允價值
截至 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
| Osisko礦業公司 | — | $ | 101,757 | $ | (107,664 | ) | $ | 7,199 | $ | (1,292 | ) | $ | — | |||||||||||
| Novo Resources Corp. | 9,225,168 | 87,520 | (38,862 | ) | (32,688 | ) | 1,277 | 17,247 | ||||||||||||||||
| 華橋礦業有限公司。 | 78,109,200 | 39,943 | 17,643 | (12,064 | ) | 2,338 | 47,860 | |||||||||||||||||
| 其他 | 24,320 | (18,648 | ) | 25,818 | 2,451 | 33,941 | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 253,540 | $ | (147,531 | ) | $ | (11,735 | ) | $ | 4,774 | $ | 99,048 | ||||||||||||
14.採礦權益以及廠房和設備
| 截至2021年12月31日的年度 | 可耗盡的 | 不可耗盡 | 總採礦業 利息 | 財產， 植物和 設備 | 資本 工作時間 進度 | 總計1 | ||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日 | $ | 3,632,320 | $ | 502,631 | $ | 4,134,951 | $ | 2,329,836 | $ | 305,895 | $ | 6,770,682 | ||||||||||||
| 添加和轉移 | 359,101 | (55,840 | ) | $ | 303,261 | 176,121 | 285,815 | $ | 765,197 | |||||||||||||||
| 環境資產變更 關閉資產 | (6,360 | ) | — | $ | (6,360 | ) | — | — | $ | (6,360 | ) | |||||||||||||
| 處置 | (547 | ) | — | $ | (547 | ) | (90,790 | ) | (1,012 | ) | $ | (92,349 | ) | |||||||||||
| 減損 | (52,955 | ) | (43,029 | ) | $ | (95,984 | ) | (3,114 | ) | — | $ | (99,098 | ) | |||||||||||
| 記錄在OCI中的外幣折算 | (43,850 | ) | (8,431 | ) | $ | (52,281 | ) | (18,895 | ) | (1,589 | ) | $ | (72,765 | ) | ||||||||||
| 2021年12月31日的成本 | $ | 3,887,709 | $ | 395,331 | $ | 4,283,040 | $ | 2,393,158 | $ | 589,109 | $ | 7,265,307 | ||||||||||||
| 累計折舊 和損耗 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日 | $ | 598,983 | $ | — | $ | 598,983 | $ | 367,500 | $ | — | $ | 966,483 | ||||||||||||
| 減損 | — | — | $ | — | (2,665 | ) | — | $ | (2,665 | ) | ||||||||||||||
| 折舊 | — | — | $ | — | 262,451 | — | $ | 262,451 | ||||||||||||||||
| 耗盡 | 213,897 | — | $ | 213,897 | — | — | $ | 213,897 | ||||||||||||||||
| 處置 | (141 | ) | — | $ | (141 | ) | (76,155 | ) | — | $ | (76,296 | ) | ||||||||||||
| 記錄在OCI中的外幣折算 | (19,041 | ) | — | $ | (19,041 | ) | (7,162 | ) | — | $ | (26,203 | ) | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的累計折舊和損耗 | $ | 793,698 | $ | — | $ | 793,698 | $ | 543,969 | $ | — | $ | 1,337,667 | ||||||||||||
| 2021年12月31日的賬面價值 | $ | 3,094,011 | $ | 395,331 | $ | 3,489,342 | $ | 1,849,189 | $ | 589,109 | $ | 5,927,640 | ||||||||||||
1包括截至2021年12月31日分別與霍爾特綜合體和北領地有關的1.722億美元 和1.357億美元的賬面金額。
30
柯克蘭湖黃金有限公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
| 截至2020年12月31日的年度 | 可耗盡的 | 非 可耗盡 | 總採礦業 利息 | 財產， 工廠 和 設備 | 資本 在製品- 進度 | 總計2 | ||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日 | $ | 1,161,979 | $ | 160,376 | $ | 1,322,355 | $ | 499,528 | $ | 212,629 | $ | 2,034,512 | ||||||||||||
| 收購德圖爾黃金公司1 | 2,026,183 | 336,756 | 2,362,939 | 1,342,054 | 120,371 | 3,825,364 | ||||||||||||||||||
| 添加和轉移 | 285,555 | (19,571 | ) | 265,984 | 436,469 | (41,510 | ) | 660,943 | ||||||||||||||||
| 環境關閉資產變更 | 6,667 | — | 6,667 | — | — | 6,667 | ||||||||||||||||||
| 處置 | (437 | ) | — | (437 | ) | (61,047 | ) | (683 | ) | (62,167 | ) | |||||||||||||
| 記錄在OCI中的外幣折算 | 152,373 | 25,070 | 177,443 | 112,832 | 15,088 | 305,363 | ||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的成本 | $ | 3,632,320 | $ | 502,631 | $ | 4,134,951 | $ | 2,329,836 | $ | 305,895 | $ | 6,770,682 | ||||||||||||
| 累計折舊 和損耗 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日 | $ | 376,197 | $ | — | $ | 376,197 | $ | 161,389 | $ | — | $ | 537,586 | ||||||||||||
| 折舊 | — | — | — | 238,415 | — | 238,415 | ||||||||||||||||||
| 耗盡 | 188,613 | — | 188,613 | — | — | 188,613 | ||||||||||||||||||
| 處置 | (303 | ) | — | (303 | ) | (51,441 | ) | — | (51,744 | ) | ||||||||||||||
| 記錄在OCI中的外幣折算 | 34,476 | — | 34,476 | 19,137 | — | 53,613 | ||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | $ | 598,983 | $ | — | $ | 598,983 | $ | 367,500 | $ | — | $ | 966,483 | ||||||||||||
| 2020年12月31日的賬面價值 | $ | 3,033,337 | $ | 502,631 | $ | 3,535,968 | $ | 1,962,336 | $ | 305,895 | $ | 5,804,199 | ||||||||||||
1包括與Detour Gold Corporation收購的1,620萬美元的ROU資產。
2包括截至2020年12月31日與霍爾特綜合體和北領地相關的賬面金額分別為180.8美元和2.612億美元 。
礦業權益
截至2021年12月31日的非枯竭採礦權益為395,331美元(2020年12月31日-503,328美元)，包括收購的Detour Lake礦周圍礦產資源的293,650美元(2020年12月31日-336,756美元)，以及北領地各種收購勘探資產的賬面價值100,510美元(2020年12月31日-152,519美元)。
北領地損害
由於 本公司與Agnico Eagle Mines Limited(“Agnico Eagle”)的擬議合併協議，如本綜合財務報表附註1所述，本公司獲得有關北領地的若干公允價值指標，顯示其賬面值可能超過其公允價值，從而觸發於2021年12月31日進行減值評估。採用市盈率法釐定礦產權益及廠房及設備的公允價值，本公司於截至2021年12月31日止年度的綜合經營及全面收益報表中確認税前減值虧損95,984美元。
15.應付賬款和應計負債
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 應付貿易和應計負債 | $ | 201,786 | $ | 208,736 | ||||
| 工資單和政府匯款 | 34,012 | 22,960 | ||||||
| 認股權證法律責任 | — | 4,254 | ||||||
| $ | 235,798 | $ | 235,950 | |||||
16.租契
與租賃財產相關的使用權資產 不符合投資性財產的定義，作為採礦權益和財產、廠房和設備列報。
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柯克蘭湖黃金有限公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
該公司租賃了許多資產，包括建築物、採礦設備、存儲設施和IT設備。本公司為承租人的資料如下。
使用權資產
| 建築物 | 採礦 設備 | 存儲 設施 | 車輛 | 它 設備 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 平衡，2021年1月1日 | $ | 8,362 | $ | 10,465 | $ | 9,222 | $ | 1,945 | $ | 35 | $ | 30,029 | ||||||||||||
| 新增(包括租約) | 551 | 877 | — | 420 | — | 1,848 | ||||||||||||||||||
| 年度折舊費用 | (1,482 | ) | (2,397 | ) | (1,223 | ) | (675 | ) | (15 | ) | (5,792 | ) | ||||||||||||
| 外幣折算 調整 | (99 | ) | (52 | ) | 19 | 4 | (1 | ) | (129 | ) | ||||||||||||||
| 截止日期，2021年12月31日 | $ | 7,332 | $ | 8,893 | $ | 8,018 | $ | 1,694 | $ | 19 | $ | 25,956 | ||||||||||||
| 採礦 | 存儲 | 它 | ||||||||||||||||||||||
| 建築物 | 裝備 | 設施 | 車輛 | 裝備 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 平衡，2020年1月1日 | $ | 3,068 | $ | 25,731 | $ | 352 | $ | 19 | $ | 47 | $ | 29,217 | ||||||||||||
| 收購迪圖爾黃金公司 | 316 | 3,582 | 9,988 | 2,375 | — | 16,261 | ||||||||||||||||||
| 新增(包括租約) | 5,806 | (17,598 | ) | (291 | ) | 199 | — | (11,884 | ) | |||||||||||||||
| 年度折舊費用 | (1,269 | ) | (1,053 | ) | (1,195 | ) | (715 | ) | (14 | ) | (4,246 | ) | ||||||||||||
| 外幣折算調整 | 441 | (197 | ) | 368 | 67 | 2 | 681 | |||||||||||||||||
| 結束，2020年12月31日 | $ | 8,362 | $ | 10,465 | $ | 9,222 | $ | 1,945 | $ | 35 | $ | 30,029 | ||||||||||||
租賃負債
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 到期日分析-合同未貼現現金流 | ||||||||
| 不遲於一年 | $ | 6,235 | $ | 7,668 | ||||
| 不晚於一年，不晚於五年 | 18,066 | 22,044 | ||||||
| 未貼現租賃負債總額 | $ | 24,301 | $ | 29,712 | ||||
| 財務狀況表所列租賃負債 | $ | 21,295 | $ | 26,171 | ||||
| 減：當前部分 | 5,328 | 6,896 | ||||||
| 非流動部分 | $ | 15,967 | $ | 19,275 | ||||
在損益中確認的金額
| 截至的年度 | 截至的年度 | |||||||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 租賃負債利息 | $ | 1,933 | $ | 2,197 | ||||
| 不計入租賃負債計量的可變租賃付款 | $ | 28,614 | $ | 20,654 | ||||
| 分租使用權資產的收入 | $ | 216 | $ | 72 | ||||
| 與短期租約有關的開支 | $ | 6,885 | $ | 4,610 | ||||
| 與租賃低價值資產有關的費用，不包括短期租賃低價值資產 | $ | 625 | $ | 427 | ||||
現金流量表中確認的金額
| 截至的年度 | 年 結束 | |||||||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 融資活動的現金流出總額 | $ | 5,603 | $ | 10,216 | ||||
| 經營活動現金流出總額 | $ | 30,017 | $ | 21,781 | ||||
32
柯克蘭湖黃金有限公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
17.以股份為基礎的付款負債
(I)長期獎勵計劃(“LTIP”)
本公司設有一項LTIP，規定可授予本公司及其聯屬公司的僱員、高級人員及合資格承建商的受限 股份單位(“RSU”)及績效股份單位(“PSU”)(統稱“股份單位”)。公司的董事沒有資格 參加長期知識產權保護計劃，除非他或她也是公司的員工。在本公司董事會的酌情決定權下，本公司可 發行普通股或現金或其任何組合，以履行本公司根據參與者持有的股份單位承擔的義務。
授予日的RSU和PSU的價值等於該日本公司普通股的市場價格。除非賠償委員會另有決定，否則任何RSU或PSU不得在授予之日起三年後授予。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，特別服務單位和服務單位的數量變動情況如下：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||||||||||
| PSU | RSU | PSU | RSU | |||||||||||||
| 年初餘額 | 372,640 | 386,767 | 511,768 | 540,828 | ||||||||||||
| 授與 | 195,140 | 195,512 | 104,861 | 106,985 | ||||||||||||
| 取消 | (52,502 | ) | (53,921 | ) | (18,578 | ) | (18,578 | ) | ||||||||
| 贖回 | (168,711 | ) | (169,061 | ) | (225,411 | ) | (242,468 | ) | ||||||||
| 年終餘額 | 346,567 | 359,297 | 372,640 | 386,767 | ||||||||||||
(Ii)延期 共享單位計劃(“DSU計劃”)
本公司為本公司非執行董事制定了一項直接付款計劃 ，該計劃在董事不再是董事之日起提供現金支付、普通股或兩者的組合。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內未償還的遞延股份單位數變化情況如下：
| 截至的年度 | 截至的年度 | |||||||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| DSU | DSU | |||||||
| 年初餘額 | 120,886 | 155,377 | ||||||
| 授與 | 17,420 | 19,760 | ||||||
| 贖回 | — | (54,251 | ) | |||||
| 年終餘額 | 138,306 | 120,886 | ||||||
33
柯克蘭湖黃金有限公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度內，按股份計算的付款負債變動情況如下：
| 截至的年度 2021年12月31日 |
截至2020年12月31日的年度 | |||||||
| 期初負債 | $ | 34,363 | $ | 55,257 | ||||
| 基於股份的支付費用 | 8,782 | 10,457 | ||||||
| 贖回的RSU、PSU、DSU(現金支付) | (20,196 | ) | (31,907 | ) | ||||
| 外幣折算 | (11 | ) | 556 | |||||
| 以股份為基礎的總付款負債 | $ | 22,938 | $ | 34,363 | ||||
| 以股份為基礎的付款責任的當前部分 | $ | 14,517 | $ | 25,745 | ||||
| 基於長期股份的付款責任 | $ | 8,421 | $ | 8,618 | ||||
(三)股份支付費用
按股份支付的成本分配 為生產成本(授予參與礦山和工廠商業運營的員工)、一般和行政成本 (授予董事和公司員工的期權)以及護理和維護。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的綜合經營報表和綜合收益按股份計算的付款費用分配如下：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 一般和行政 | $ | 7,845 | $ | 10,196 | ||||
| 生產成本 | 1,110 | 15 | ||||||
| 護理和保養 | (173 | ) | 246 | |||||
| 按股份支付的總費用 | $ | 8,782 | $ | 10,457 | ||||
18.條文
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 環境恢復規定 | $ | 180,391 | $ | 229,125 | ||||
| 長期服務假 | 7,888 | 7,658 | ||||||
| 撥備總額 | 188,279 | 236,783 | ||||||
| 現行條文 | 22,017 | 71,976 | ||||||
| 長期平衡 | $ | 166,262 | $ | 164,807 | ||||
環境恢復規定
如折扣的影響重大，則本公司按折扣率計提修復礦場及相關生產設施的估計未來成本 ，因為產生修復責任的活動已發生。修復經費是估計的未來修復費用的現值。這些撥備是基於公司的估計，並考慮了相關監管機構制定的關閉計劃和修復要求 。
34
柯克蘭湖黃金有限公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的兩個年度中，環境恢復條款的變化情況如下：
| 截至的年度 2021年12月31日 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 年初餘額 | $ | 229,125 | $ | 71,121 | ||||
| 預算的更改 | (2,892 | ) | 44,306 | |||||
| 收購迪圖爾黃金公司 | — | 116,044 | ||||||
| 已支付的場地封閉和填海費用 | (45,418 | ) | (11,553 | ) | ||||
| 取消康復服務的折扣 | 1,495 | 356 | ||||||
| 外幣折算 | (1,918 | ) | 8,851 | |||||
| 年終餘額 | 180,392 | 229,125 | ||||||
| 當前部分 | 16,180 | 65,941 | ||||||
| 長期平衡 | $ | 164,212 | $ | 163,184 | ||||
預計大部分填海支出將在2021年至2070年之間發生。隨着地雷壽命的延長，某些支出的時間將推遲。
所有估計和假設均按年審核，以考慮對基礎假設和投入的任何重大更改。然而，實際修復成本最終將取決於所需退役工程的未來市場價格，這將反映相關時間的市場狀況。此外，恢復的時間可能取決於礦山何時停止以經濟上可行的速度生產。反過來，這將取決於未來的金價和生產成本，而這兩個因素本身都是不確定的。
19.延期 收益
2020年，本公司與Newmont Canada FN Holdings ULC簽訂了一項期權協議，根據該協議，本公司獲得75,000美元的遞延收益，以換取獲得與本公司Holt礦藏相關的若干採礦和採礦權的期權。根據這項協議，紐蒙特公司只有在公司打算重新開始霍爾特礦場的運營並加工受霍爾特特許權使用費約束的材料的情況下，才能行使選擇權。 公司還有權在任何時候承擔紐蒙特公司在霍爾特特許權使用費項下的義務，在這種情況下，選擇權將終止。截至2021年12月31日，遞延收益為77,575美元，不同於因外國貨幣兑換影響而收到的收益。
20.股東權益
本公司有權發行不限數量的普通股 ，無面值。
(A)股本
截至2021年12月31日，公司擁有已發行普通股263,711,090股(2020年12月31日-268,097,877股)。
發行股本
| – | 於截至2021年12月31日止年度內，本公司行使79,413份購股權共發行79,413股普通股，價格為1,164美元(截至2020年12月31日止年度，本公司行使182,168份購股權共發行182,168股普通股，價格為4,173美元)。 |
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
| – | 在2020年1月31日完成對德圖爾的收購後，公司向德圖爾的前股東發行了77,217,129股普通股，公允價值為3,131,451美元。此外，在收購日期之前未行使的德圖爾所有已發行的 股票期權已根據協議按交易所 比率進行交換。 |
回購
2021
| – | 於截至2021年12月31日止年度內，本公司根據自動購股計劃(“ASPP”)及正常程序發行人投標(“NCIB”)，以183,557元(231,407加元)購入4,466,200股股份。 |
| – | 自2021年12月31日起，所有收購的股份已被合法註銷。 |
2020
| – | 在截至2020年12月31日的年度內，本公司根據NCIB以732,436美元(974,736加元)的價格購買了18,925,900股股票。 |
| – | 自2020年12月31日起，所有收購的股份已被合法註銷。 |
分紅
2021
| 減少 | ||||||||||||||
| 宣佈股息日期 | 股息支付日期 | 每股 | 已支付美元 | 留存收益 | ||||||||||
| 2020年12月16日 | 2021年1月14日 | $ | 0.1875 | $ | 50,268 | $ | — | |||||||
| March 18, 2021 | April 14, 2021 | $ | 0.1875 | $ | 50,073 | $ | 50,073 | |||||||
| June 17, 2021 | July 14, 2021 | $ | 0.1875 | $ | 50,022 | $ | 50,022 | |||||||
| 2021年9月16日 | 2021年10月13日 | $ | 0.1875 | $ | 49,443 | $ | 49,443 | |||||||
| 2021年12月17日 | 2022年1月14日 | $ | 0.1875 | $ | — | $ | 49,446 | |||||||
| 總計 | $ | 199,806 | $ | 198,984 | ||||||||||
2020
| 減少 | ||||||||||||||
| 宣佈股息日期 | 股息支付日期 | 每股 | 已支付美元 | 留存收益 | ||||||||||
| 2019年12月16日 | 2020年1月13日 | $ | 0.06 | $ | 12,577 | $ | — | |||||||
| March 18, 2020 | April 13, 2020 | $ | 0.125 | $ | 34,650 | $ | 34,650 | |||||||
| June 17, 2020 | July 13, 2020 | $ | 0.125 | $ | 34,488 | $ | 34,488 | |||||||
| 2020年9月18日 | 2020年10月14日 | $ | 0.125 | $ | 34,227 | $ | 34,227 | |||||||
| 2020年12月16日 | 2021年1月14日 | $ | 0.1875 | $ | — | $ | 50,268 | |||||||
| 總計 | $ | 115,942 | $ | 153,633 | ||||||||||
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
(B)儲備
(I)股份支付補償計劃
除附註17中披露的RSU、PSU和DSU負債 外，公司還擁有以下基於股權的未償還獎勵：
股票期權
於截至2021年12月31日及2020年12月31日的年度內，本公司於截至2020年3月31日的三個月內並無授予任何與收購德圖爾有關的認購權以外的任何購股權。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，股票期權的變動情況如下：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||||||||||
| 選項數量 | 加權平均 行使價(加元) | 數量 選項 | 加權平均 行使價(加元) | |||||||||||||
| 年初餘額 | 218,237 | $ | 12.64 | 218,489 | $ | 4.44 | ||||||||||
| 收購迪圖爾的替代方案 | — | — | 190,069 | 35.07 | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | (79,413 | ) | 14.57 | (182,168 | ) | 26.52 | ||||||||||
| 過期 | (37,141 | ) | 33.46 | (8,153 | ) | 5.61 | ||||||||||
| 未償還股票期權，年終 | 101,683 | $ | 3.53 | 218,237 | $ | 12.64 | ||||||||||
| 可行使的股票期權，年終 | 101,683 | $ | 3.53 | 218,237 | $ | 12.64 | ||||||||||
期權使用Black-Scholes期權定價模型進行估值 。在適當的情況下，模型中使用的預期壽命已根據管理層對不可轉讓、運動限制和行為考慮的影響的最佳估計進行了調整。預期波動率以公司歷史股價波動率為基礎。
收購德圖爾的替代期權 在收購之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估值，其加權平均假設如下：
| 每股加權平均行權價 | C$ | 35.07 | ||
| 無風險利率 | 1.83 | % | ||
| 預期波動率 | 36.64 | % | ||
| 預期壽命 | 0.91 | |||
| 加權平均每股授權日公允價值 | C$ | 34.48 |
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
行使的股票期權
下表概述了在截至2021年12月31日的年度內，根據Kirkland Lake Gold Inc.、St.Andrews Goldfield Ltd.和Detour Gold Corporation的前股票期權計劃授予的股票期權：
| 授權價(加元) | 選項數量 鍛鍊 |
鍛鍊日期 | 行權日加權平均收盤價 (加元) | |||||||
| $2.85 - $35.55 | 31,825 | January 1, 2021 - March 31, 2021 | $ | 49.73 | ||||||
| $3.42 - $6.82 | 27,272 | April 1, 2021 - June 30, 2021 | $ | 44.11 | ||||||
| $3.42 - $6.82 | 5,996 | July 1, 2021 - September 30, 2021 | $ | 50.48 | ||||||
| $3.42 - $6.82 | 14,320 | 2021年10月1日-2021年12月31日 | $ | 51.16 | ||||||
| 79,413 | $ | 47.44 | ||||||||
下表概述了在截至2020年12月31日的年度內，根據Kirkland Lake Gold Inc.和St.Andrews Goldfield Ltd.的前股票期權計劃授予的股票期權：
| 授權價(加元) | 選項數量 已鍛鍊 | 鍛鍊日期 | 加權平均收盤股 行權日價格(加元) | |||||||
| $5.61 - $35.55 | 72,149 | January 1, 2020 - March 31, 2020 | $ | 45.32 | ||||||
| $3.42 - $38.78 | 47,913 | April 1, 2020 - June 30, 2020 | $ | 56.32 | ||||||
| $3.42 - $60.47 | 52,475 | July 1, 2020 - September 30, 2020 | $ | 71.89 | ||||||
| $27.91 - $35.55 | 9,631 | 2020年10月1日-2020年12月31日 | $ | 53.10 | ||||||
| 182,168 | $ | 56.28 | ||||||||
(C)每股基本收益和攤薄收益
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的每股基本及攤薄收益計算如下表所示。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的每股攤薄收益包括若干未償還期權、PSU及RSU的影響。
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||
| 淨收益 | $ | 824,431 | $ | 787,705 | ||||
| 已發行普通股的加權平均基本數量(2000年) | 265,777 | 270,401 | ||||||
| 基本每股收益 | $ | 3.10 | $ | 2.91 | ||||
| 淨收益 | 824,431 | 787,705 | ||||||
| 現金結算LTIP調整 | (122 | ) | 2,306 | |||||
| 攤薄後淨收益 | 824,309 | 790,011 | ||||||
| 已發行普通股的加權平均稀釋數(2000年) | 266,605 | 271,355 | ||||||
| 稀釋後每股收益 | $ | 3.09 | $ | 2.91 | ||||
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的普通股加權平均攤薄數量 計算如下：
| 截至的年度 2021年12月31日 |
截至2020年12月31日的年度 | |||||||
| 已發行普通股的加權平均基本數量(2000年) | 265,777 | 270,401 | ||||||
| 在貨幣股-股票期權中(2000年代) | 121 | 195 | ||||||
| 稀釋型RSU和PSU(2000年代) | 706 | 759 | ||||||
| 已發行普通股加權平均稀釋數 | 266,604 | 271,355 | ||||||
21.補充 現金流信息
截至2021年12月31日，公司的現金餘額為939,335美元(2020年12月31日-847,638美元)，存放在加拿大和澳大利亞的主要銀行的存款賬户中。 以美元計價的澳大利亞實體持有的現金為280,203美元(2020年12月31日-808,575美元)，這些現金 受到匯率變動的影響。截至2021年12月31日，外匯匯率每升值或貶值10%的影響將分別導致淨收益減少或增加19,614美元。
現金流量表的補充資料如下：
| 截至的年度 | 截至的年度 | |||||||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 非現金營運資金變動 | ||||||||
| 應收賬款增加 | $ | (31,242 | ) | $ | (2,423 | ) | ||
| 庫存(增加)減少 | 25,117 | (50,028 | ) | |||||
| 預付費用和其他流動資產增加 | (6,317 | ) | (8,615 | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債增加(減少) | (47,525 | ) | 83,131 | |||||
| $ | (59,967 | ) | $ | 22,065 | ||||
| 對非現金交易進行投資和融資 | ||||||||
| 通過融資租賃獲得的財產、廠房和設備 | $ | 2,186 | $ | 7,585 | ||||
22.運營 個細分市場
須報告的營運分部是指營運結果由總裁及首席營運決策者(首席營運決策者)審核其營運結果的營運 分部，以作出有關分部資源分配的決定，並在該等營運超過一定的量化 門檻時評估業績。收入、收益或虧損或資產超過總綜合收入、收益或虧損的10%的運營 或資產屬於應報告類別。
本公司的每一可申報營運部門 一般由一名總經理及營運管理團隊管理的個別採礦物業組成。
本公司的營運分部反映該等多重採礦權益，並以與內部報告一致的方式呈報，以評估各分部的表現及就分配予該等分部的資源作出決定。
以下所載於截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度及截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度的資料乃根據提供予總裁及行政總裁的資料編制。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以數千美元表示，不包括每股金額和股份、認股權證、股票期權、基於股份的負債單位和基於股本的工具單位)
| 截至2021年12月31日及截至該年度 | Macassa | 繞道 | 福斯特維爾 | 非核心3 | 公司和其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 377,949 | $ | 1,273,376 | $ | 921,871 | $ | — | $ | — | $ | 2,573,196 | ||||||||||||
| 生產成本 | (131,275 | ) | (447,259 | ) | (98,326 | ) | — | — | (676,860 | ) | ||||||||||||||
| 版税費用 | (11,896 | ) | (29,185 | ) | (43,838 | ) | — | — | (84,919 | ) | ||||||||||||||
| 損耗和折舊 | (48,255 | ) | (280,059 | ) | (104,604 | ) | — | (1,547 | ) | (434,465 | ) | |||||||||||||
| 礦山經營收益 | 186,523 | 516,873 | 675,103 | — | (1,547 | ) | 1,376,952 | |||||||||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | — | — | — | — | (67,232 | ) | (67,232 | ) | ||||||||||||||||
| 減值費用 | — | — | — | (95,984 | ) | — | (95,984 | ) | ||||||||||||||||
| 交易成本 | — | — | — | — | (12,264 | ) | (12,264 | ) | ||||||||||||||||
| 探索 | (7,372 | ) | (153 | ) | (17,074 | ) | (6,337 | ) | (917 | ) | (31,853 | ) | ||||||||||||
| 護理和保養 | — | — | — | (17,362 | ) | — | (17,362 | ) | ||||||||||||||||
| 修復費用 | (573 | ) | — | — | (1,202 | ) | — | (1,775 | ) | |||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | 178,578 | 516,720 | 658,029 | (120,885 | ) | (81,960 | ) | 1,150,482 | ||||||||||||||||
| 其他收入(虧損)，淨額1 | (2,676 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 財務項目 | ||||||||||||||||||||||||
| 財政收入1 | — | — | — | — | — | 1,101 | ||||||||||||||||||
| 融資成本1 | — | — | — | — | — | (3,018 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税前收益 | 1,145,889 | |||||||||||||||||||||||
| 以下方面的支出： | ||||||||||||||||||||||||
| 採礦權益 | $ | 137,175 | $ | 178,903 | $ | 101,717 | $ | — | $ | — | $ | 417,795 | ||||||||||||
| 廠房和設備 | 40,733 | 264,302 | 40,511 | 1,398 | 458 | 347,402 | ||||||||||||||||||
| 資本支出總額2 | $ | 177,908 | $ | 443,205 | $ | 142,228 | $ | 1,398 | $ | 458 | $ | 765,197 | ||||||||||||
| 總資產 | $ | 950,993 | $ | 4,875,090 | $ | 590,672 | $ | 336,455 | $ | 618,458 | $ | 7,371,668 | ||||||||||||
| 總負債 | $ | 173,531 | $ | 1,314,351 | $ | 177,365 | $ | 158,800 | $ | 103,913 | $ | 1,927,960 | ||||||||||||
1某些成本按綜合基礎管理，因此 不反映在分部收入中。
2分部資本支出按應計制列報 。
3包括霍爾特建築羣和北領地。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以數千美元表示，不包括每股金額和股份、認股權證、股票期權、基於股份的負債單位和基於股本的工具單位)
| 截至2020年12月31日及截至該年度 | Macassa | 霍爾特情結 | 繞道 | 福斯特維爾 | 非核心3 | 公司 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 326,584 | $ | 53,195 | $ | 960,855 | $ | 1,119,470 | $ | — | $ | — | $ | 2,460,104 | ||||||||||||||
| 生產成本 | (107,336 | ) | (36,054 | ) | (356,072 | ) | (87,844 | ) | — | — | (587,306 | ) | ||||||||||||||||
| 版税費用 | (10,613 | ) | (3,807 | ) | (18,445 | ) | (52,620 | ) | — | — | (85,485 | ) | ||||||||||||||||
| 損耗和折舊 | (54,071 | ) | (10,512 | ) | (214,793 | ) | (102,889 | ) | — | (787 | ) | (383,052 | ) | |||||||||||||||
| 礦山經營收益 | 154,564 | 2,822 | 371,545 | 876,117 | — | (787 | ) | 1,404,261 | ||||||||||||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | — | — | — | — | — | (60,490 | ) | (60,490 | ) | |||||||||||||||||||
| 交易成本 | — | — | — | — | — | (33,131 | ) | (33,131 | ) | |||||||||||||||||||
| 探索 | (1,492 | ) | (901 | ) | (1,990 | ) | (6,723 | ) | (3,003 | ) | (306 | ) | (14,415 | ) | ||||||||||||||
| 護理和保養 | — | (16,607 | ) | — | — | (16,397 | ) | — | (33,004 | ) | ||||||||||||||||||
| 修復費用 | — | — | — | — | (33,730 | ) | — | (33,730 | ) | |||||||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | 153,072 | (14,686 | ) | 369,555 | 869,394 | (53,130 | ) | (94,714 | ) | 1,229,491 | ||||||||||||||||||
| 其他收入(虧損)，淨額1 | (72,489 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 財務項目 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 財政收入1 | — | — | — | — | — | — | 3,543 | |||||||||||||||||||||
| 融資成本1 | — | — | — | — | — | — | (7,836 | ) | ||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 | 1,152,709 | |||||||||||||||||||||||||||
| 以下方面的支出： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 採礦權益 | $ | 84,634 | $ | 8,024 | $ | 134,061 | $ | 54,598 | $ | 10,404 | $ | — | $ | 291,721 | ||||||||||||||
| 廠房和設備 | 57,019 | 2,823 | 207,015 | 83,288 | 12,520 | 6,557 | 369,222 | |||||||||||||||||||||
| 資本支出總額2 | $ | 141,653 | $ | 10,847 | $ | 341,076 | $ | 137,886 | $ | 22,924 | $ | 6,557 | $ | 660,943 | ||||||||||||||
| 總資產 | $ | 791,560 | $ | 196,874 | $ | 4,470,755 | $ | 584,795 | $ | 270,546 | $ | 766,006 | $ | 7,080,536 | ||||||||||||||
| 總負債 | $ | 180,218 | $ | 118,972 | $ | 1,172,167 | $ | 186,986 | $ | 115,934 | $ | 221,328 | $ | 1,995,605 | ||||||||||||||
1某些成本按綜合基礎管理，因此 不反映在分部收入中。
2分部資本支出按應計制列報 。
3代表北領地
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柯克蘭湖黃金有限公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
下表按地理區域顯示了非流動資產：
| 非流動資產 | ||||||||
| 截至 | ||||||||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 地理信息 | ||||||||
| 澳大利亞 | $ | 678,272 | $ | 821,777 | ||||
| 加拿大 | 5,448,369 | 5,222,089 | ||||||
| 總計 | $ | 6,126,641 | $ | 6,043,866 | ||||
下表彙總了以下期間對單個 客户的銷售額超過金屬年銷售額10%的情況：
| 金屬銷售 | ||||||||
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 客户 | ||||||||
| 1-澳大利亞 | $ | 920,306 | $ | 1,119,965 | ||||
| 2-加拿大 | 1,026,744 | 366,099 | ||||||
| 3-加拿大 | 289,538 | 296,814 | ||||||
| 4-加拿大 | 274,366 | 169,460 | ||||||
| 總計 | $ | 2,510,954 | $ | 1,952,338 | ||||
| 佔總銷售額的百分比 | 98 | % | 79 | % | ||||
本公司在經濟上並不依賴於銷售其產品的有限數量的客户，因為黃金可以通過全球眾多的大宗商品市場交易商進行銷售。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，客户層次結構不同。
23.資本 風險管理
本公司管理其資本結構，並對其進行調整，以有效支持礦產的收購、運營、勘探和開發。在資本的定義 中，公司在其綜合財務狀況表中披露的包括：股本、準備金、累計的其他全面收益(虧損)和留存收益。
本公司於2021年12月31日及2020年12月31日的資本如下：
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 股本 | $ | 3,195,972 | $ | 3,289,497 | ||||
| 儲量 | 21,185 | 31,244 | ||||||
| 累計其他綜合收益 | (13,973 | ) | 235,709 | |||||
| 留存收益 | 2,240,524 | 1,528,481 | ||||||
| $ | 5,443,708 | $ | 5,084,931 | |||||
本公司相信其有足夠資金 支付其目前的營運、開發及勘探開支。長期而言，隨着物業和項目的進展，公司可能會尋求通過股權和/或債務市場籌集額外資本的機會。本公司將繼續評估新物業 ，如認為有足夠的地質或經濟潛力，並尋求收購其他物業的權益，以及 如有足夠的財政資源，將尋求收購更多物業的權益。
管理層持續檢討其資本管理方法 ，並認為考慮到本公司的相對規模，其方法是合理的。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
本公司及其附屬公司均不受任何其他外部施加的資本要求的約束。
24.金融工具
金融工具的賬面價值
金融資產和負債在2021年12月31日和2020年12月31日的賬面價值如下：
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 按公允價值計入損益 | ||||||||
| 權證投資 | $ | 5 | $ | 367 | ||||
| 應收票據 | 3,958 | 3,928 | ||||||
| $ | 3,963 | $ | 4,295 | |||||
| 貸款和應收賬款，按攤銷成本計量 | ||||||||
| 現金 | $ | 939,335 | $ | 847,638 | ||||
| 應收賬款(不包括銷售税) | 19,744 | 2,390 | ||||||
| $ | 959,079 | $ | 850,028 | |||||
| 股權證券投資，通過其他全面收益按公允價值計量 | ||||||||
| 股權證券投資 (附註13) | $ | 67,414 | $ | 99,048 | ||||
| 金融負債 | ||||||||
| 按公允價值計入損益 | ||||||||
| 股份支付負債(附註17) | $ | 22,938 | $ | 34,363 | ||||
| 認股權證法律責任(附註15) | — | 4,254 | ||||||
| 其他財務負債，按攤銷成本計量 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | 235,798 | $ | 231,696 | ||||
| 應付股息 | 49,443 | 50,268 | ||||||
| 租約(附註16) | 21,295 | 26,171 | ||||||
| $ | 329,474 | $ | 346,752 | |||||
金融工具的公允價值
現金、應收賬款、 應收票據、租賃、限制性現金、應付賬款及應計負債的公允價值因該等金融工具的到期日較短而接近其賬面值。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
綜合財務狀況表中按公允價值計量的金融工具的公允價值等級如下：
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 1級 | ||||||||
| 股權證券投資--上市交易 | $ | 61,017 | $ | 94,262 | ||||
| 股份支付負債(附註17) | $ | 22,938 | $ | 34,363 | ||||
| 2級 | ||||||||
| 權證投資 | $ | 5 | $ | 367 | ||||
| 認股權證法律責任(附註15) | $ | — | $ | 4,254 | ||||
| 3級 | ||||||||
| 股權證券投資--私人持有 | $ | 6,397 | $ | 4,786 | ||||
用於計量公允價值的估值技術如下：
股權證券投資
股權證券投資包括在證券交易所上市的上市公司的股票。股權證券投資的公允價值是根據反映每種證券在綜合資產負債表日的收盤價的市場法確定的。收盤價是從作為特定證券的主要活躍市場的交易所獲得的報價市場價格，因此被歸入 公允價值等級的第一級。
權證投資及權證責任
用於衡量權證投資和負債的估值技術是Black-Scholes期權定價模型。該等定價模型包括可觀察到的其他報價，如隱含波動率，因此被歸類於公允價值等級的第二級。
股權證券投資--私人持有
私人持有的股權證券的公允價值是根據最近的公平市場交易、參考另一種工具的當前市值(其基本相同)、貼現現金流分析和定價模型來確定的。由於投入不可見，對私人持有的股權證券的投資被歸類為公允價值等級的第三級。
本公司的風險敞口及其對本公司財務工具的影響摘要如下：
信用風險
本公司的信用風險主要歸因於貿易和其他應收款項，其中主要包括澳大利亞和加拿大聯邦政府應繳的商品和服務税。因此，信用風險被認為是低的，在合併財務狀況報表之日未計提呆賬準備。於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，並無重大應收貿易賬款，本公司亦無因應收貿易賬款而產生的信貸風險顯著集中。本公司的現金和限制性現金由加拿大和澳大利亞的老牌金融機構持有，管理層認為這些機構的虧損風險很小。存放在銀行的存款可超過為此類存款提供的保險金額。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
流動性風險
本公司持續監察金融資產及負債的預期結算情況；並無重大應付款項或債務超過到期日。截至2021年12月31日，公司淨營運資金為950,315美元(2020年12月31日-504,322美元)，包括現金939,335美元(2020年12月31日-847,638美元)。
未來的融資需求(如果有的話)將取決於許多難以預測且往往超出公司控制範圍的因素。主要因素為本公司營運礦山所生產黃金的實際黃金收購價，以及該等礦山的營運及資本成本，以及與本公司增長項目相關的勘探及開發成本。
本公司截至2021年12月31日的合同現金流債務如下：
| 截至2021年12月31日 | 總計 | 不到一個 年 | 1-3年 | 4-5年 | 5年後 | |||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | 235,798 | $ | 235,798 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
| 資本支出債務 | 114,673 | 114,673 | — | — | — | |||||||||||||||
| 融資租賃付款 | 24,302 | 6,236 | 8,689 | 5,878 | 3,499 | |||||||||||||||
| 其他義務1 | 26,516 | 3,958 | 22,558 | — | — | |||||||||||||||
| 應付所得税 | 5,946 | 5,946 | — | — | — | |||||||||||||||
| $ | 407,235 | $ | 366,611 | $ | 31,247 | $ | 5,878 | $ | 3,499 | |||||||||||
1包括附註26所述的各種賺取 協議下的最低供資承諾。
市場風險
(A)外幣風險
公司面臨外幣風險，因為公司採礦資產的開發和運營將主要由加元和澳元提供資金，而黃金在國際市場上以美元定價，美元是公司的呈報貨幣。
| 計算機輔助設計 | 澳元 | |||||||
| 2021年12月31日收盤美元匯率 | $ | 0.79 | $ | 0.73 | ||||
| 截至2021年12月31日止年度的平均美元匯率 | $ | 0.80 | $ | 0.75 | ||||
| 2020年12月31日收盤美元匯率 | $ | 0.79 | $ | 0.77 | ||||
| 截至2020年12月31日止年度的平均美元匯率 | $ | 0.75 | $ | 0.69 | ||||
貨幣風險僅存在於以非功能貨幣計價的貨幣金融工具 。下表顯示了截至2021年12月31日，外幣兑換風險對以功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣金融淨資產的影響。下表 還提供了美元對加元和澳元的10%不利變動的敏感度分析，這將使本公司的淨收益分別減少和增加，具體金額見下表 。美元對外幣貶值10%將產生與2021年12月31日同樣但相反的效果。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
| 美元 | ||||
| 外幣淨金融資產總額(美元) | 119,603 | |||
| 加元兑美元匯率變動10%對淨收益的影響 | (12,954 | ) | ||
| 澳元兑美元匯率波動10%對淨收益的影響 | 20,709 | |||
(B)利率風險
本公司對市場利率變動的風險敞口主要與其現金餘額賺取的利息有關。本公司定期檢討其利率風險，並考慮可能續訂現有倉位及另類金融投資。
融資租賃按固定利率計息。本公司並無按公允價值計入任何固定利率負債，因此，報告日利率的變動不會影響財務負債在綜合經營報表及全面收益中的賬面金額。利率上下1%的變動對現金的影響不會對現金的價值產生實質性影響。
(C)股權 證券價格風險
由於本公司持有的股權證券投資及認股權證投資，本公司面臨權益證券價格變動的風險。本公司的投資組合並非其核心業務的一部分，因此，該等投資的損益並不代表本公司於本年度的業績。截至2021年12月31日，股權證券投資的股價上漲或下跌10%的影響將導致分別增加或減少5,850美元，這將包括在其他全面收益中。股權證券投資的股價分別上升10%和下跌10%，將導致與權證投資相關的淨收益分別增加和減少1美元。
25.相關的 方交易
董事和高級管理人員的薪酬由董事會薪酬委員會確定。董事和高管的董事費用、諮詢費和其他報酬 如下：
截至的年度 2021年12月31日 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||
| 人員薪金和短期福利 | $ | 15,268 | $ | 12,989 | ||||
| 基於股份的支付費用 | 6,251 | 7,784 | ||||||
| 董事酬金 | 800 | 3,589 | ||||||
| 遣散費 | 2,007 | 597 | ||||||
| $ | 24,326 | $ | 24,959 | |||||
關聯方交易按雙方商定的對價 交換金額計量。
本公司與全球選礦和設備公司Gekko Systems的全資子公司簽訂了合同。截至2021年12月31日的年度(截至2020年12月31日的年度--132美元)的總支出為14美元。公司董事會成員伊麗莎白·劉易斯-格雷女士是Gekko Systems的聯合創始人兼董事長。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
26.承諾 和合同義務
該公司對其各個礦場負有特許權使用費義務，討論如下 ：
Macassa
| – | 向弗蘭科-內華達公司(“FNV”)支付1.5%的冶煉廠特許權使用費淨額(“NSR”)，用於該公司的Macassa資產的生產。 |
| – | Macassa礦生產的2%NSR應支付給SandStorm Gold Ltd.(Hurd-McCauley)。 |
| – | Macassa礦生產的3%NSR應支付給Harbour Royalty Corp.(與金價掛鈎，如果金價跌破1加元，NSR可能會減少)。 |
| – | 就Gracie索賠向FNV支付Macassa礦生產的20%淨利潤利息(“NPI”)。 |
| – | 就Macassa礦場持有的索賠向 Boisvert/Joseph支付每噸開採3加元或0.25美元的最低現金付款。 |
| – | Macassa礦向國際礦務局確定的第一批國家支付0.5%的NSR。 |
繞道
| – | Detour Lake礦的生產須向弗蘭科-內華達加拿大控股公司(“FN”)支付2%的NSR 。FN有權每年選擇以現金或實物支付特許權使用費。FN已選擇在2020年收到實物支付的特許權使用費。 |
| – | 就Detour Lake礦而言，公司已與駝鹿Cree First Nation、Taykwa Tagamou Nation、Wahgoshig First Nation和安大略省Metis Nation簽署了協議 。這些協議 使公司承諾根據年收入和黃金價格付款。 |
福斯特維爾
| – | 對於公司在澳大利亞維多利亞州的礦產，福斯特維爾金礦2%的NSR特許權使用費將支付給Triple Flag貴金屬公司。 |
| – | 對於公司位於澳大利亞維多利亞州的礦藏，自2020年1月1日起向維多利亞州政府支付Fosterville金礦2.75%的NSR特許權使用費。 |
| – | Fosterville金礦需要繳納許可費， 使其能夠使用獲得專利的BIOX工藝來處理地下礦山的難處理礦石。費用按通過BIOX工廠生產和處理的黃金每盎司1.33澳元的費率支付。特許權使用費是在2020年1月生產3724盎司黃金後完成的。 |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
霍爾特情結
| – | 霍爾特建築羣如果運營，需要繳納各種特許權使用費。 |
北部地區
| – | 北領地如果經營，要繳納各種特許權使用費。 |
本公司已簽訂以下增收協議，其最低資金承諾如下：
華橋礦業有限公司。
| – | 根據日期為2020年11月23日的期權協議，公司有權在5年內出資750萬加元勘探支出後，獲得Detour East礦產50%的權益。公司必須在頭兩年至少出資200萬加元，第一年和第二年分別出資50萬加元和150萬加元。 |
梅爾科爾資源公司。
| – | 根據日期為2020年9月25日的期權協議，本公司有權在5年內貢獻1,000萬加元的勘探支出後，在Carscallen項目中賺取50%權益。公司必須在頭兩年提供至少300萬加元的承諾。 |
煉油商資源公司
| – | 根據日期為2021年4月19日的期權協議，本公司有權在5年內貢獻1,000萬加元的勘探支出後，獲得Knight、McGarry和Mirado Properties的50%權益。公司必須在頭兩年作出至少250萬加元的承諾，並在第一年作出100萬加元的承諾。 |
| – | 本公司有權在合資企業啟動期間的5年內額外貢獻5,000萬加元的勘探支出，獲得額外25%的物業權益 。 |
Mistango River Resources Inc.
| – | 根據日期為2021年4月19日的期權協議，本公司有權在5年內貢獻1,000萬加元的勘探支出後，獲得Kirkland West和Omega Properties的50%權益。公司必須在頭兩年作出至少250萬加元的承諾，並在第一年作出100萬加元的承諾。 |
| – | 本公司有權在合資企業啟動期間的5年內額外貢獻5,000萬加元的勘探支出，獲得額外25%的物業權益 。 |
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金額和數量、認股權證、股票期權、以股份為基礎的負債單位和以權益為基礎的工具單位)
彭布魯克銅業公司
| – | 根據日期為2021年5月28日的期權協議，本公司有權在5年內貢獻300萬加元的勘探支出後，賺取Kirkland West和Omega Properties的50%權益。公司必須在頭兩年提供至少200萬加元的承諾。 |
| – | 本公司有權在合資企業啟動期間在5年內額外貢獻2,500萬加元的勘探支出後，獲得額外26%的物業權益 。 |
27.或有事件
2021年8月16日，國際版税公司(“IRC”) 提交了針對紐蒙特加拿大公司、紐蒙特公司、紐蒙特加拿大FN控股公司(本文統稱為“紐蒙特”)和柯克蘭湖黃金公司(Kirkland Lake Gold Inc.)的訴訟通知。該訴訟向新斯科舍省最高法院提起，並於2021年11月經IRC修訂，將Kirkland Lake Gold Ltd.及其全資子公司St.Andrew Goldfield Ltd(連同Kirkland Lake Gold Inc.，在本文中稱為“Kirkland”)添加為被告。原告聲稱，紐蒙特公司和柯克蘭公司以壓迫或不公平地損害IRC的方式處理事務，剝奪了IRC的某些特許權使用費 。該公司認為這一索賠沒有根據，並打算對這一訴訟進行有力的辯護。尚未記錄任何潛在負債的金額 ，本公司認為目前無法確定損失的可能性。
在2020年6月29日至2020年7月17日期間，本公司在美國的據稱股東對本公司和安東尼·馬庫赫、總裁和首席執行官提出了兩項可能的集體訴訟。起訴書稱，在2018年1月8日至2019年11月25日期間，被告 違反了美國證券法，歪曲或未披露有關收購 德圖爾黃金公司(“德圖爾”)的重要信息。這兩起訴訟都是在美國紐約南區地區法院(“法院”)提起的。在兩名個人申訴人提出動議後，法院於2020年9月24日發佈命令，任命一名首席原告和一名首席律師。2020年11月，首席原告對該公司、Anthony Makuch和Eric Sprott提出了修改後的起訴書。2021年1月22日，該公司提交了解散動議。2021年9月30日，法院駁回了原告對該公司的幾項索賠。本公司仍然相信這一項未決的索賠是沒有根據的，並打算積極為這一訴訟辯護。對於任何擬議的集體訴訟所產生的任何潛在責任，均未記錄任何金額。本公司認為，目前尚不能確定損失的可能性。
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附表B
未經審計的Agnico預計財務報表
(見附件)
備考綜合損益表
截至2021年12月31日止的年度
(千美元，每股除外)
未經審計
| 阿格尼科 | 柯克蘭 | 預計調整 | 備考綜合 | |||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||
| 採礦業務收入 | $ | 3,823,878 | $ | 2,573,196 | $ | 6,397,074 | ||||||||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||||||
| 生產 | 1,756,688 | 761,779 | 149,558 | 5 a | 2,668,025 | |||||||||||||||
| 勘探和企業發展 | 152,514 | 31,853 | 184,367 | |||||||||||||||||
| 財產攤銷、工廠和礦山開發 | 738,129 | 434,465 | 210,229 | 5 b | 1,382,823 | |||||||||||||||
| 一般和行政 | 142,003 | 67,232 | 209,235 | |||||||||||||||||
| 減值損失 | - | 95,984 | - | |||||||||||||||||
| 融資成本 | 92,042 | 1,917 | 93,959 | |||||||||||||||||
| 衍生金融工具的損失(收益) | 11,013 | (4,036 | ) | 6,977 | ||||||||||||||||
| 環境修復 | 576 | 1,775 | 2,351 | |||||||||||||||||
| 外幣折算損失(收益) | 5,672 | (13,613 | ) | (7,941 | ) | |||||||||||||||
| 其他費用 | 21,742 | 49,951 | (21,250 | ) | 5 c | 50,443 | ||||||||||||||
| 所得税和採礦税前收入 | 903,499 | 1,145,889 | (338,537 | ) | 1,710,851 | |||||||||||||||
| 所得税和礦業税支出 | 360,400 | 321,458 | (107,411 | ) | 5 d | 574,447 | ||||||||||||||
| 本期間的淨收入 | 543,099 | 824,431 | (231,126 | ) | 1,136,404 | |||||||||||||||
| 每股淨收益-基本 | 6 | 2.51 | ||||||||||||||||||
| 每股淨收益-稀釋後 | 6 | 2.50 | ||||||||||||||||||
綜合預算法收入表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則以千美元計)
注1--陳述依據
截至2021年12月31日止年度的未經審核備考綜合收益表(“備考收益表”)使Agnico Eagle Mines Limited(“Agnico”)收購Kirkland Lake Gold Ltd.(“Kirkland”) 生效，猶如收購發生於2021年1月1日。
預計損益表 源自以下信息，應結合以下信息閲讀：
| (a) | Agnico截至2021年12月31日的經審計的合併財務報表； |
| (b) | 柯克蘭截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表；以及 |
| (c) | 其他被認為是反映此次收購所需的補充信息。 |
備考損益表僅為説明目的而編制 ，以顯示收購的效果(如附註3所述)。預計損益表 反映Agnico收購了Kirkland的所有流通股，Agnico被視為IFRS 3-企業合併(“國際財務報告準則3”)。備考損益表並不表示本公司的實際業績或未來期間的預期業績，如果本報表所反映的事件發生在所示的 日期。
Agnico財務報表中記錄的實際金額將與預計損益表中列報的金額不同。預計收益表應與Agnico和Kirkland日期為2021年10月28日的聯合管理信息通告中對收購的描述 一併閲讀，並應結合歷史財務報表和附註進行閲讀，以供參考。
由於Agnico截至2022年3月31日的三個月的最新綜合中期財務報表包括收購完成的影響，本文中包含的財務 報表不包括形式財務狀況表。預計損益表應與此類財務報表一併閲讀。
歷史綜合損益表 已作出調整，以落實以下備考事項：(I)可直接歸因於收購；(Ii)可支持的事實；及(Iii)預期將對收購後的綜合財務業績產生持續影響。備考損益表不反映亦不影響：(I)因收購而可能產生的任何整合成本；(Ii)收購可能帶來的協同效應、營運效率及成本節省；或(Iii)預期可從合併後公司的增長項目中獲得的利益。
Kirkland的某些收入和支出已重新分類，以符合Agnico的綜合損益表列報。這些變化概括如下：
| 柯克蘭演示文稿 | 形式演示文稿 |
| “生產成本”與“特許權使用費”之和 | 生產 |
| “交易成本” | 其他費用 |
| “保養與保養” | 其他費用 |
| “其他收入(虧損)，淨額”的子集 | 衍生金融工具的(收益)損失 |
| “其他收入(虧損)，淨額”的子集 | 外幣折算損失(收益) |
| “財務成本”的子集 | 衍生金融工具的(收益)損失 |
| “財務收入”與“財務成本”之和 | 融資成本 |
| “當期所得税支出”和 | 所得税和礦業税支出 |
| “遞延所得税支出” |
附註2--重要會計政策
編制截至2021年12月31日止年度的預計收益表所使用的會計政策為Agnico截至2021年12月31日止年度的綜合收益表 所載的會計政策。在編制預計損益表時，對Agnico使用的會計政策與Kirkland使用的會計政策之間的會計政策差異進行了審查，以確定其影響可能是重大的且可以合理估計的 。根據我們的審查，我們認為柯克蘭的重要會計政策在所有重要方面都符合Agnico的政策。
附註3--收購説明
於二零二一年九月二十八日，Agnico與Kirkland 訂立合併協議(“協議”)，根據該協議，Agnico同意在若干條款及條件的規限下，收購Kirkland的全部已發行及已發行普通股(“Kirkland股份”)，合併後的公司 將繼續以“Agnico Eagle Mines Limited”的名稱繼續經營。根據該協議，Kirkland股東以每股Kirkland股份換取0.7935股Agnico普通股(每股完整股，即“Agnico股”)。收購於2022年2月8日完成。收購完成後，柯克蘭成為Agnico的全資子公司。
附註4--採購價格分配
Agnico對Kirkland的收購將按IFRS 3入賬。採用收購會計方法編制預計損益表，Agnico確定收購方為 。這種方法要求根據收購之日的公允價值，將Agnico與收購相關的應付代價的公允價值(“收購價”)分配給收購的資產和承擔的負債。
除根據國際會計準則第12號確定的遞延所得税資產和負債外，Agnico已根據收購日的公允價值對收購的資產和負債進行了估計收購價格的初步分配 -所得税。隨着採購價格分配的最終敲定，將對估計公允價值進行調整。這些差異可能是實質性的。
根據IFRS 3的原則，Agnico 計算出了103億美元的收購價，以收購Kirkland的資產和負債。此價格是根據(A)209,274,263股Agnico股份(這是(I)於2022年2月7日已發行及已發行的263,736,554股Kirkland股份及(Ii)每股Kirkland股份向下舍入為每名股東整股Agnico 股的交換比率)的結果；及(B)Agnico置換購股權，總公平價值為1,450萬美元的乘積。與收購相關發行的Agnico股票在2022年2月7日多倫多證券交易所的收盤價為每股62.36加元(按加拿大銀行報告的每日匯率1.2709加元=2022年2月8日1美元折算)。
初步購進價格計算如下：
| 已發行普通股的公允價值 | $ | 10,268,584 | ||
| 已發行以置換股份為基礎的補償的公允價值 | 14,522 | |||
| $ | 10,283,106 |
初步備考調整僅為編制備考損益表而作出。反映在Agnico綜合損益表中的最終採購價格分配所產生的調整可能與反映在預計損益表中的金額存在重大差異。此類重大差異可能包括與歸屬於財產、工廠和礦山開發的價值相關的攤銷變化，以及所得税和採礦税費的影響。
下表説明瞭截至2021年12月31日假設的收購可確認資產和負債的初步分配情況：
| 現金和現金等價物 | $ | 838,732 | ||
| 盤存 | 384,678 | |||
| 其他流動資產 | 100,094 | |||
| 商譽 | 1,804,459 | |||
| 房地產、工廠和礦山開發 | 10,086,336 | |||
| 其他長期資產 | 143,415 | |||
| 應付賬款和應計負債 | (235,778 | ) | ||
| 其他負債 | (23,638 | ) | ||
| 填海工程條文 | (175,839 | ) | ||
| 遞延所得税和礦業税負債 | (2,639,353 | ) | ||
| 收購的總資產，扣除承擔的負債 | $ | 10,283,106 |
最終採購價格分配將在收購日期後一年內完成 。
附註5--形式上的假設和調整
預計損益表反映了以下假設和調整，以使收購生效，就好像它發生在2021年1月1日：
| (a) | 生產成本增加1.496億美元，原因是與估計採購價格分配中確定的 庫存相關的公允價值增量。調整假設所有金屬庫存將在不到一年的時間內交出，因此調整的全部影響反映在截至2021年12月31日的年度的預計損益表中。使用預期銷售價格和預期未來生產成本來估計短期金屬庫存的公允價值，以完成金屬庫存； |
| (b) | 攤銷增加2.102億美元，以反映與估計收購價分配中確定的應計提折舊的資產相關的公允價值增量攤銷。公允價值增量的攤銷按生產單位計算，分母為礦山計劃壽命內的總噸位； |
| (c) | 為消除Agnico和Kirkland截至2021年12月31日的年度經審計的經營報表和全面收益分別為1,010萬美元和1,120萬美元的交易成本支出的影響而進行的調整。 這些費用金額沒有反映在預計損益表中，因為它們是與收購直接相關的費用 ，並被假定發生在緊接所述期間之前；以及 |
| (d) | 所得税支出減少1.074億美元，以反映預計調整的税務影響。 |
附註6-預計每股淨收益
就預計收入表而言，每股淨收益已按收購生效後的加權平均每股收益計算，該等股份於期末已發行為 ，猶如收購發生於2021年1月1日。
Year Ended December 31, 2021 | ||||
| Agnico加權平均流通股數量--基本 | 243,708 | |||
| Agnico流通股加權平均數--稀釋 | 244,732 | |||
| 向Kirkland股東發行的Agnico股票(注4) | 209,274 | |||
| Agnico預計已發行股票加權平均數-基本 | 452,982 | |||
| Agnico流通股的預計加權平均數-稀釋 | 454,006 | |||
| 預計合併淨收入 | $ | 1,136,404 | ||
| 預計每股淨收益-基本 | $ | 2.51 | ||
| 預計每股淨收益-稀釋後 | $ | 2.50 | ||