展品99.2
預防性健康授權的收益報告2022年12月
通知和免責聲明前瞻性聲明02本演示文稿中包含的某些聲明並非歷史事實，但就《1995年美國私人證券訴訟改革法》中的安全港條款而言，是前瞻性聲明。前瞻性陳述可能包括對我們未來可能或假定的經營結果、財務狀況、業務戰略和計劃、市場機會、競爭地位、行業環境和潛在增長機會的預測和估計。在某些情況下，您可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“設計”、“目標”、“目標”、“預期”、“可能”、“打算”、“計劃”、“預期”、“估計”、“相信”、“繼續”、“預測”、“項目”、“潛在“目標”或其他表達未來事件或結果不確定性的詞語。你還可以通過對戰略、計劃或意圖的討論來識別前瞻性陳述。這些前瞻性表述包括但不限於有關未來收入的表述、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、債務、資本支出和現金流量估計以及對其他財務和業績指標(包括關鍵業績指標)的預測，以及對市場規模和機會的預測。這些陳述是基於各種假設和對公司及其管理層目前的預期，並不是對實際業績的預測。雖然我們的管理層認為這些假設和預期是合理的，但它們本身就受到重大商業、經濟、競爭、監管和其他風險、意外事件和不確定性的影響，包括新冠肺炎疫情的持續影響, 這些風險以及其他在公司提交給美國證券交易委員會的截至2022年11月14日的20-F表格年度報告中“風險因素”標題下詳細描述的風險，以及其他因美國證券交易委員會隨後提交的文件中描述的任何重大變化而更新或修訂的風險，這些變化大多難以預測，許多超出了我們的控制範圍。如果風險成為現實或我們的假設被證明是錯誤的，實際結果可能與這些前瞻性陳述所暗示的結果大不相同。可能存在公司目前認為不重要的其他風險，這些風險也可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果不同。此外，前瞻性陳述反映了公司對未來事件的預期、計劃或預測，以及截至本報告發表之日的看法。該公司預計，後續事件和發展將導致這些評估發生變化。然而，雖然公司可能會選擇在未來的某個時候更新這些前瞻性陳述，但公司明確表示不承擔任何這樣做的義務。這些前瞻性陳述不應被視為代表公司在本陳述日期之後的任何日期的評估。非GAAP財務指標本演示文稿包括關鍵績效指標和非GAAP財務指標，我們使用這些指標來評估我們的業務、確定影響我們業務的趨勢、制定業務計劃, 並做出戰略決策。經調整EBITDA及經調整EBITDA利潤率為財務計量，其計算及呈列方法並非根據美國公認會計原則(“GAAP”)。這類非公認會計準則措施的定義載於本介紹第5頁的腳註(2)。本陳述中使用的任何非GAAP財務指標都是對根據GAAP編制的公司財務報表的補充，而不是被視為超級IOR或替代。有關這些非公認會計準則計量與其最接近的公認會計準則計量的詳細對賬，請參閲公司於2022年11月14日提交給美國證券交易委員會的20-F表格。該公司相信，這些非GAAP財務結果衡量標準為管理層和投資者提供了有關與我們的財務狀況和經營結果有關的某些財務和業務趨勢的有用信息。公司管理層使用這些非GAAP衡量標準來比較我們的業績與前幾個時期的業績，以便進行趨勢分析以及預算和規劃。這些措施在為管理層和董事會準備的月度財務報告中使用。我們相信，這些非公認會計準則財務指標的使用為投資者提供了一個額外的工具，用於評估我們的財務指標與其他類似公司的持續經營結果和趨勢，並將其與其他類似公司進行比較。, 其中許多報告向投資者提出了類似的非公認會計準則財務指標。管理層不會孤立地考慮這些非GAAP措施，也不會將其作為根據GAAP確定的財務措施的替代措施。這些非GAAP財務衡量標準的主要侷限性是，它們不包括GAAP要求在我們的財務報表中記錄的重大支出和收入。此外，它們受到固有的限制，因為它們反映了管理層在確定這些非公認會計準則財務計量時對哪些費用和收入被排除或包括的判斷。不應過分依賴這些衡量標準作為公司經營業績的唯一衡量標準，也不應將這些衡量標準與符合美國公認會計準則的財務信息分開考慮或作為其替代。針對本公司使用的非GAAP財務計量可能無法與其他公司使用的類似標題金額相比較。
財務亮點2021財年與2020財年03財年收入成本增加了37.1%，這是由於上述收購、新沙龍的開業以及治療師數量的增加來滿足日益增長的需求。然而，核心利潤與收入的比率則由87.2%下降至73.8%。01減值虧損減少40.6%至50萬美元，其中30萬美元用於“Bell Epoc”品牌的重塑。03 SG&A增加70.6%，主要是由於與財務報告、融資和股票薪酬支出相關的專業費用增加所致。02錄得淨虧損860萬美元，主要是由於遞延税項資產的估值撥備680萬美元*所致。04總收入增長61.9%，達到4,700萬美元，這是由於從新冠肺炎疫情中逐步恢復過來，向投資者出售沙龍，以及收購薩萬、ZACC和特許經營沙龍。*從2021年第四季度開始，向投資者出售沙龍的收益成為我們的主要戰略舉措之一，由於現金流出的最初來源是固定資產投資，因此被歸類為投資活動的現金流。然而，該公司根據ASC 606確認銷售收入--與客户簽訂合同的收入。本公司認為銷售活動的性質是經營活動，因為無論會計分類如何，這都是我們的主要業務之一。
財務摘要2021 04財政年度來自經營活動的現金流量為負490萬美元，主要是由於淨收益減少以及經營資產和負債的變化*。01來自投資活動的現金流量為負70萬美元，主要是由於收購企業、物業和設備以及投資證券，但部分被沙龍的銷售所抵消*。03融資活動的現金流量為負370萬美元，主要原因是支付遞延發售成本和償還長期貸款，但部分抵消了綠鞋期權股票發行的收益。02調整後EBITDA為負70萬美元，較負470萬美元有所改善，調整後EBITDA利潤率為負1.4%，而2020年為負16.3%。04*從2021年第四季度開始，向投資者出售沙龍的收益成為我們的主要戰略舉措之一，由於現金流出的最初來源是固定資產投資，因此被歸類為投資活動的現金流。然而，該公司根據ASC 606確認銷售收入--與客户簽訂合同的收入。本公司認為銷售活動的性質是經營活動，因為這是我們的主要業務之一，無論會計分類如何。
綜合收益表2021年(美元)2021年(美元)2019年(日元)2019年(日元)從2020年到2021年的收入變化：Relation Salon$45,121元5,196,540元3,315,947元3,864,65656.7%豪華美容$1,470元169,320--100%數字預防性醫療$382元43,965元25,670元43,60871.3%總收入美元46,973元5,409,825元3,341,617元3,908，61.9%營收和經營費用成本：營收成本34683元3994414元2 91250637.1%銷售、一般和管理費用15827元1068元537元871 86270.6%長期資產減值損失549元63,211元106,501元44,546(40.6%)銷售、一般和管理費用1,822,787元3,873,873,873營業虧損(4086美元)(470 587元)(746 088元)34 350(36.9%)淨虧損(8602美元)(990 731元)(539 170元)17,33583.8%調整後(2)(677美元)(77,974元)(543 456元)139元，301(88.9%)調整後的EBITDA利潤率(3)(1.4%)(1.4%)(16.3%)3.6%15.1%截至2021年12月31日(1)日元到美元的便捷轉換S.美元的匯率是115元人民幣。17=1美元。00，這是聯邦儲備系統理事會報告的2021年12月30日的外匯匯率。(WWW.聯邦預備役。GOV/RELEASS/h 10/)(2)我們將調整後的EBITDA定義為淨收益(虧損)，調整後不包括：(1)股息和利息收入，(2)利息支出，(3)廉價購買收益，(4)其他淨額，(5)所得税支出，(6)折舊和攤銷，(7)直接擁有的沙龍銷售給特許經營商的虧損，(8)處置財產和設備的收益(虧損)和其他無形資產, (Ix)長期資產減值損失和(X)基於股票的補償費用。(3)調整後EBITDA利潤率的計算方法是將某一期間的調整後EBITDA除以同一期間的總收入。(單位：千)
按收入流劃分的收入比較06 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000直營放鬆沙龍總收入直營沙龍銷售特許經營費特許權使用費特許權使用費人員編制服務轉租收入其他特許經營收入數字預防保健豪華美髮沙龍收入2020 2021百萬日元直營放鬆沙龍特許經營放鬆沙龍其他收入來源按收入流細分的總收入
2020(日元，百萬)2021(日元，百萬)直營沙龍核心2,1503,282特許經營沙龍核心745 691其他核心18 21總收入人民幣2,913元3,994收入成本比較07 87.2%73.8%
SG&A使用費用比較08專業費用法律、審計、財務報告服務支付的額外專業費用，以及與行使首次公開募股時發行的綠鞋期權和其他融資努力相關的費用。支付給其他專業人員，如收購(包括潛在收購)、IT顧問和內部控制顧問的財務諮詢費。股票補償費用本公司確認了2020年10月發行的股票期權的股票補償費用。股票期權計劃在2021年之前已全部支出，除非我們新發行此類股票期權計劃，否則未來的股票補償費用將不會得到確認。其他SG&A其他SG&A主要包括工資、董事薪酬和其他人力資源費用、廣告費、佣金費用、租金費用和其他雜項費用。雖然其他SG&A有所增加，但其佔總收入的比例從2020年的29.2%下降到2021年的22.3%。01 02 03 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1800 2000 SG&A增加專業費用股票薪酬支出其他增加2020 2.021億日元
資產流動資產12,002元1,382,302元2,087,224非流動資產37,950元4,370,759元3,626,242元總資產49,952元5,753,061元5,713,466負債：流動負債27,754元3,196,473元2,652,588元非流動負債24007元2,764,931元2,569,621元總負債51,761元5,961元5,961,404元5,222,209股東權益：普通股，無面值10,223元1,179,313元無面值0元100元100元庫存股(20元)(3,000元)(3,000元)新增實收資本10,987元1,265,456元1,018,146元累計虧損(23,390元)(2,694,033元)(1,703,302元)股東權益總額(1,809元)(208,343元)491,257元負債及股東權益總額49,952元5,753,061元5,713,466(1)日元便捷換算S.美元的匯率是115元人民幣。17=1美元。00，這是聯邦儲備系統理事會報告的2021年12月30日的外匯匯率。(WWW.聯邦預備役。Gov/發佈/h 10/)(單位：千)
截至12月31日止10年度綜合現金流量表，2021 2021(美元)2021(日元)2020(日元)淨(虧損)收入(8,602美元)(人民幣990,731)(人民幣539,170)經營活動提供的現金(用於)淨額(4,838美元)(人民幣557,231)(人民幣366,420)投資活動的現金淨(美元)(人民幣83,936)(人民幣139,599)融資活動提供的現金(用於)淨額(3,716美元)(人民幣427,949)(人民幣1,432,131)期初現金及現金等價物淨(減少)增加(人民幣9,283)(人民幣1,069,116)人民幣926,112人民幣513,621期末現金及現金等價物$3,218元370,617元1,439,733元(1)方便地將日元轉換成美元。S.美元的匯率是115元人民幣。17=1美元。00，這是聯邦儲備系統理事會報告的2021年12月30日的外匯匯率。(WWW.聯邦預備役。Gov/發佈/h 10/)(單位：千)
11 2021商業成功2021放鬆沙龍·該公司引入了一種新的商業模式，向投資者銷售沙龍，並作為外包商繼續運營。2021年第四季度，我們在JPY5.59M售出了12個沙龍。·MEDIROM在2021年底經營或特許經營了312家車身沙龍，比2020年12月增加了22家沙龍。·我們在2021年5月收購了Sawan，該公司經營着13家“RUAM RUAM”品牌沙龍。數字預防性醫療·我們開發了母親手環®，並從其眾籌活動中獲得了1,292名支持者的5600萬日元的預訂銷售額。·截至2021年12月31日，我們針對特定健康指導計劃的LAV®應用程序收到了來自43個企業保險協會的訂閲訂單。奢華美容·我們在2021年10月收購了高端美髮沙龍ZACC 60%的股份。我們隨後在2022年1月收購了剩餘的40%。
達米安·斯庫爾茨12 2021商業成功關鍵業績指標(KPI)增加沙龍數量由於收購Sawan和收購特許沙龍而增加。由於我們的營銷活動和客户滿意度，每個客户的銷售額一直在不斷增加。優秀的客户重複比率重複比率一直保持在82%左右，而我們的運營比率已恢復到50%以上。服務客户總數不斷增長服務客户總數超過新冠肺炎大流行前的水平。截至2021年12月31日2021 2020 2019年12月31日沙龍數量每名客户銷售額人民幣6,634元6,486元6,064重複比率81.7%82.6%81.7%運營比率50.5%48.2%50.3%服務客户總數71,173 64,649 69,704
132022年業務更新放鬆沙龍·公司繼續向投資者出售沙龍，並以管理費形式運營已售出的沙龍，這推動了2022年上半年的收入與2021年上半年相比有所增加。截至2022年9月底，沙龍的數量仍為312家，由於沙龍的關閉或新開業，沙龍的數量每月都會出現一些波動。·雖然我們的沙龍在2022年第一季度經歷了新冠肺炎大流行的重演，但從第二季度開始，我們實現了公司最高的客户訪問次數，每位客户的銷售額、運營比率和重複比率都保持穩定。·公司預計招聘成本可能會增加，因為許多企業已經開始積極招聘兼職員工，公司認為這可能會導致治療師短缺，預計對工人的競爭將會加劇。數字預防性醫療保健·經過多年的巨大努力開發和準備生產我們的母親手環®，公司預計在不久的將來為大規模生產母親手環®做好準備。本公司收到一家日本護理服務公司訂購10,000只母親手鐲®的訂單，預計將於2022年12月31日開始發貨，視我們分包商的製造能力而定。
世界上第一款配備熱電發電機的可穿戴設備無需再充電新產品母親手環®安裝了混合太陽能和温差電池系統，只需佩戴即可充電。無需關閉ー24/7全天候健康數據收集。MASMA-SDK使您可以將健康指標和數據從設備直接傳輸到您公司自己的應用程序和數據庫。世界第一(1)！無更多的充電麻煩~醫療保健行業的軟件開發工具包解決方案(SDK)兩個競爭優勢：功能：·防水·-10℃PPG+45℃·太陽能電池板·温度傳感器·加速計·陀螺儀·PPG心率傳感器14(1)基於ESP研究所頒發的證書。
針對公寓居民的遠程醫療系統-高質量的家庭醫療15.居民使用母親手環®自動測量各種健康指標(心率、睡眠質量、體温、燃燒的卡路里)。2.第三方軟件分析數據並建議居民進行健康檢查，結果異常。3.居民使用基於雲的電子病歷系統安排健康體檢。4.居民接受虛擬健康檢查。護理機構的住院醫生案例1：關注B2B市場
擁有長期護理設施的企業聯盟：遠程患者監控系統16示例2：專注於B2B市場提供SDK系統標準成本協同開發協同開發遠程患者監控每月服務費集中管理系統家庭成員總數：最多40,000個醫院和家庭設置的遠程監控：數據共享最多30,000個用户最多10,000個用户
最近的KPI進展14
最近的KPI進展15
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