凱瑟琳·A·貝克
Tel 602.445.8349
Fax 602.445.8729
電子郵件:beckk@gtlaw.com
2022年11月14日
通過埃德加
美國證券交易委員會
公司財務部
製造辦公室
內華達州F街100號
華盛頓特區,20549
請注意: | 託馬斯·瓊斯/傑夫·克魯切克,法律 |
查爾斯·伊斯曼/安德魯·布魯姆,會計
回覆: | Adamas One公司 表格S-1登記説明書第4號修正案 於2022年11月10日提交 File No. 333-265344 |
女士們、先生們:
我們謹代表Adamas One Corp.,內華達州的一家公司 (“本公司”),對您迅速審閲於2022年11月10日提交給美國證券交易委員會(“本委員會”)的上述S-1表格註冊第4號修正案 聲明(“註冊聲明”)表示感謝。我們是對委員會工作人員(“工作人員”)於2022年11月14日致本公司John G.Grdina、總裁及首席執行官的意見信(“意見信”)作出迴應。
公司的迴應如下所示 ,緊跟在每個員工意見以粗體斜體重述之後。公司回覆的數量與意見信中列出的評論數量相吻合。
2022年11月10日提交的S-1表格註冊説明書的第4號修正案
封面頁
1. | 工作人員評論:我們注意到您對之前評論2的迴應。請調整封面上的引用,即“本招股説明書中確定的出售股東將額外發售4,015,904股[y]我們的普通股“,其中3,815,904股由出售股票的股東根據第83頁上的表格提供的股份總數計算。 |
公司迴應: 公司確認員工的意見,並恭敬地建議員工,第83頁出售股東表中列出的白熊 集團(“白熊”)提供的股票數量應為600,000股,而不是400,000股 股票,這將與封面上出售股東提供的總股票數量保持一致。本公司將於本公司註冊説明書生效後,於根據規則第424(B)(4)條提交的招股説明書中相應地更新第83頁的披露。
格林伯格·特勞裏格,律師事務所 | |
2375 East Camelback Road | Suite 800 | Phoenix, Arizona 85016 | T +1 602.445.8000 | F +1 602.445.8100 | |
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美國證券交易委員會
2022年11月14日
第2頁
一般信息
2. | 工作人員評論:在第90頁,您披露白熊獲得了40,000股股票,與圖10.32和第83頁中的數字相反。請和解。 |
公司迴應:公司 承認員工的意見,並敬告員工,白熊在 第90頁收到的40,000股應為400,000股,這將與第83頁和84頁以及附件10.32中披露的數字相一致。在 公司的註冊聲明生效後,公司將在根據規則424(B)(4)提交的招股説明書中相應地更新第90頁的披露。
* * * * *
非常感謝你方對所附信件的及時關注。如果您對這份文件或公司的迴應有任何疑問,請不要猶豫,請致電 (602)445-8349與我聯繫,或與我們辦公室的Raymond A.Lee聯繫:(949)732-6510。
非常真誠地屬於你,
/s/凱瑟琳A·貝克
凱瑟琳·A·貝克
股東
抄送: | 作者:John G.Grdina,Adamas One Corp. |
Raymond A.Lee,Greenberg Traurig,LLP
約翰·A·舒馬特,Greenberg Traurig,LLP
格林伯格·特勞裏格,律師事務所 | |
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