文本-摘錄
2
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美國證券交易委員會標誌
June 28, 2022
約翰·G·格利迪納
總裁與首席執行官
Adamas One公司
411 University Ridge，110套房
南卡羅來納州格林維爾，29601
Re: Adamas One Corp.
Registration
表格S-1上的聲明
Filed May 31, 2022
File No. 333-265344
尊敬的格迪納先生：
我們已經審查了您的註冊聲明，並已
以下是評論。在……裏面
我們的一些意見，我們可能會要求您提供信息，以便
我們可能會更好
理解你的披露。
請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。
在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。
除非我們注意到
否則，我們對先前評論的引用就是對我們4月
29, 2022 letter.
2022年5月31日提交的S-1表格註冊聲明
一般信息
1. It appears you made
對於之前的評論，您的信息披露幾乎沒有任何變化
1. Therefore, we
重新發布這一評論的全文。僅作為示例，您的披露
should address the
以下是：
revise to
確定現在第82頁提到的“里程碑”和轉換術語。
For example, we
請注意表4.7第1.3節中提到的里程碑和
adjustments in
表3.2(A)第7.4節中提到的轉換價格不是
discussed in the
證券部分説明，從第82頁開始；
the mandatory
附件3.2(A)中的轉換特徵；
約翰·G·格利迪納
名字姓氏約翰·G·格迪納
Adamas One公司
公司
六月名稱Adamas One Corp.
28, 2022
6月28日，
第2頁2022第2頁
名字姓氏
附表4.4第5.4和5.11節；以及
表4.7第6.15(B)節，包括本條款如何
與計劃中的
首次公開募股。
2.我們注意到您對先前意見2的迴應。請處理
被引用的
關於投資者是否面臨市場風險的解釋。
請同時發送到
以下是：
將封面上的引用與“當前”對齊
持有的未清償認股權證“
筆記持有人，在F-28頁的附註8中提到“在
轉換筆記夾
會收到“搜查證”；
詳細地告訴我們你們提交的協議中的哪項條款
AS展品包括
關於“65%的初始轉換率”的規定
公開發行
首頁上提到的“價格”；
文件A展示了關於
“代表票據發售
認股權證及代表票據發售股份“於
封面頁；以及
作為購買高級擔保可轉換票據的證據的文件
提到的協議
在通過引用併入的圖表10.9的第1頁上
圖10.9第1頁。
請注意，我們可能會對您的
對之前的迴應
評論2在我們回顧了您對上述要點的迴應之後。
3.如果您的業務已經或正在經歷通貨膨脹
壓力或上升
成本，請展開以確定影響成本的主要因素
通貨膨脹率
並澄清公司所經歷的壓力和由此產生的影響
為公司乾杯。
還請修改以確定計劃或採取的行動(如果有)
緩解通貨膨脹
壓力。
4.請説明董事會作用的範圍和性質
董事在監管中的作用
與俄羅斯入侵烏克蘭有關的風險。這可能包括
與以下內容相關的風險
網絡安全、制裁、在受影響地區的員工，以及
供應
受影響地區的鏈/供應商/服務提供商以及風險
連接到
在受影響地區正在進行或停止的業務或投資。
5.在重要的範圍內，披露任何新的或增加的風險
潛在的網絡攻擊
自俄羅斯入侵烏克蘭以來的國家行為者或其他人
你是不是拿了
採取行動緩解此類潛在風險。
6.請披露您的業務部門、產品、
服務範圍，
項目或運營受到供應鏈的重大影響
中斷，特別是在
俄羅斯入侵烏克蘭之光。例如，討論是否
您已經或期望：
暫停生產、購買、銷售或維護某些
物品；
由於容量受限或增加，體驗更高的成本
大宗商品價格或
挑戰採購材料(例如，鎳、鈀、霓虹燈、鈷、
鐵、鉑或其他
來自俄羅斯、白俄羅斯或烏克蘭的原材料)；
體驗在您所在的消費者需求中的激增或下降
無法
約翰·G·格利迪納
Adamas One公司
June 28, 2022
第3頁
充分調整你的供應；
無法以有競爭力的價格或完全到期供應產品
為了限制出口，
制裁、關税、貿易壁壘或政治或貿易緊張局勢
在國家或地區之間
持續入侵；或
在俄羅斯入侵的情況下暴露於供應鏈風險
烏克蘭和/或相關
地緣政治緊張局勢或已尋求、制定或宣佈計劃
使您的業務全球化
供應鏈。
解釋您是否以及如何採取措施緩解
影響和位置
可能量化對您業務的影響。
7.我們注意到你在第47頁披露的新冠肺炎大流行，
交貨延遲和
延誤“將繼續影響今年第一季度
下一財年。
請更新披露內容，並提供有關第一季度的信息
下一財年的
此外，還應討論最近新冠肺炎和/或
停工
與額外或增加的疫情有關的物質
對您的運營產生影響，
供應鏈、流動資金或資金來源。
8.我們注意到您對先前評論3的迴應。請修改以澄清
當轉售的時候
交易將開始。具體地説，你説的“之後”是什麼意思？
此首字母縮寫
公開發行？“請注意，考慮到缺乏成熟的交易
為您的
證券，轉售必須以固定價格進行，直到您的股票
在上引用或列出
一個成熟的市場。
專利，第59頁
9.請確保您已更新本節中的披露內容，以
廣度
切實可行。例如，披露您的專利數量
在2019年間過期
還有現在。此外，披露您的材料專利的期限
以及材料
任何專利在不久的將來到期的影響。
高管薪酬，第70頁
10.請核對第70頁表格中關於
施泰爾先生的薪水
截至2021年9月30日的財政年度，披露
第72頁關於他的
薪金及其僱用第5(A)條所述的薪金
提交的協議為
Exhibit 10.3.
證物和財務報表明細表，第II-4頁
名字姓氏約翰·G·格迪納
11.按照我們2021年12月2日信函第18條的要求，請將
作為展品，
公司名稱Adamas
諮詢單點
agreement. Corp.
在這方面，我們注意到關於
諮詢
協議
2022年6月28日，帕格諾
3 appears in Note 7 on page F-15.
名字姓氏
約翰·G·格利迪納
名字姓氏約翰·G·格迪納
Adamas One公司
公司
六月名稱Adamas One Corp.
28, 2022
6月28日，
第4頁2022第4頁
名字姓氏
承諾，第II-5頁
12.請附上適當的承諾。在這方面，我們注意到
你所擁有的
已選中封面外頁上的規則415框。
我們提醒您，公司及其管理層有責任
精確度
以及其披露的充分性，儘管有任何審查、評論、行動
或缺少
工作人員的行動。
關於加速請求，請參閲規則460和461。請
允許足夠
我們有時間在所要求的生效日期之前審查任何修正案
註冊
陳述。
您可致電202-551-3794與職員會計查爾斯·伊斯曼聯繫，或
安德魯·布魯姆
高級會計師，電話202-551-3254，如果您對以下內容有任何疑問
金融界
聲明及相關事項。請聯繫工作人員律師Thomas Jones，電話：
202-551-3602 or
高級檢察官傑夫·克魯切克，電話202-551-3641，有任何其他問題。
Sincerely,
Division of
公司財務
Office of
製造業
抄送：Raymond A.Lee，Esq.