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entMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-10-310000107140美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-10-310000107140美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-04-300000107140美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-04-300000107140美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-04-300000107140美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-08-012022-10-310000107140美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-05-012022-10-310000107140美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-08-012021-10-310000107140美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-05-012021-10-310000107140美國-公認會計準則：公共類別成員JWA：DividendDeclaredInCurrentYear1成員2022-07-202022-07-200000107140JWA：DividendDeclaredInCurrentYear1成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-07-202022-07-200000107140美國-公認會計準則：公共類別成員JWA：DividendDeclaredInCurrentYearQ2成員2022-10-262022-10-260000107140美國-公認會計準則：公共類別成員JWA：DividendDeclaredInCurrentYearQ2成員2022-10-262022-10-260000107140美國-公認會計準則：公共類別成員2021-04-300000107140美國-公認會計準則：公共類別成員2021-10-310000107140JWA：非性能共享成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-05-012022-10-310000107140JWA：非性能共享成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-05-012021-10-310000107140美國公認會計準則：績效共享成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-05-012022-10-310000107140美國公認會計準則：績效共享成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-05-012021-10-310000107140美國-公認會計準則：公共類別成員2021-04-300000107140美國-公認會計準則：公共類別成員2021-10-310000107140美國公認會計準則：次要事件成員2022-11-012023-01-310000107140美國公認會計準則：不安全債務成員Jwa:AmendedAndRestatedRevolvingCreditAgreementCreditCommitmentsMaturingNovember2027Member美國公認會計準則：次要事件成員2022-11-302022-11-300000107140美國公認會計準則：不安全債務成員Jwa:AmendedAndRestatedRevolvingCreditAgreementCreditCommitmentsMaturingNovember2027Member美國公認會計準則：次要事件成員2022-11-300000107140美國公認會計準則：不安全債務成員Jwa:AmendedAndRestatedRevolvingCreditAgreementCreditCommitmentsMaturingMay2024Member美國公認會計準則：次要事件成員2022-11-300000107140美國公認會計準則：不安全債務成員Jwa:AmendedAndRestatedRevolvingCreditAgreementMember美國公認會計準則：次要事件成員2022-11-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年10月31日
或
o根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文檔號001-11507
約翰·威利父子公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
紐約13-5593032
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
河街111號, 霍博肯, 新澤西
07030
(主要執行辦公室地址)郵政編碼
(201) 748-6000
註冊人的電話號碼，包括區號
不適用
前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生了變化
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股面值1.00美元WLY紐約證券交易所
B類普通股，每股面值1.00美元Wlyb紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x
加速文件管理器o
非加速文件服務器o
規模較小的報告公司o
新興成長型公司o
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是o不是x
截至2022年11月30日，註冊人所屬各類普通股的流通股數量為：
A類，面值$1.00-46,530,311
B類，面值$1.00-9,029,059


約翰·威利父子公司及附屬公司
索引
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
5
簡明綜合財務狀況表--截至2022年10月31日和截至2022年4月30日未經審計
5
簡明合併淨收入報表--2022年和2021年10月31日終了的三個月和六個月未經審計
6
簡明綜合全面收益表--截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和六個月未經審計
7
簡明合併現金流量表--截至2022年和2021年10月31日止六個月未經審計
8
股東權益簡明綜合報表--截至2022年和2021年10月31日的三個月和六個月未經審計
9
未經審計的簡明合併財務報表附註
注1.列報依據
10
附註2.最新會計準則
10
注3.收購
11
注4.收入確認、與客户簽訂的合同
12
附註5.營運租約
16
注6.基於股票的薪酬
17
附註7.累計其他全面損失
19
附註8.未清償加權平均股份對賬
20
附註9.重組及相關費用(貸方)
21
注10.細分市場信息
24
注11.庫存
25
附註12.商譽和無形資產
25
注13.所得税
26
注14.退休計劃
27
附註15.債務和可用信貸安排
27
附註16.衍生工具和套期保值活動
28
附註17.資本存量和資本賬户變動
30
附註18.承付款和或有事項
31
注19.後續事件
31
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
32
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
52
第四項。
控制和程序
53
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
54
第1A項。
風險因素
54
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
54
第六項。
陳列品
55
簽名
56
2
索引
關於根據1995年私人證券訴訟改革法作出的前瞻性陳述“安全港”陳述的警示通知：

本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》中關於我們的業務、綜合財務狀況和經營結果的安全港條款所指的“前瞻性陳述”。美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)鼓勵公司披露前瞻性信息，以便投資者能夠更好地瞭解公司的前景，並做出明智的投資決策。前瞻性陳述會受到風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的，這可能會導致實際結果與這些陳述大不相同。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。前瞻性陳述可以通過“預期”、“相信”、“計劃”、“假設”、“可能”、“應該”、“估計”、“預期”、“打算”、“潛在”、“尋求”、“預測”、“可能”、“將會”以及對未來時期的類似提法來識別。本報告中除有關歷史事實的陳述外，有關我們的戰略、前景、財務狀況、運營、成本、計劃和目標的所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述的例子包括，但不限於我們對2023財年前景的陳述，由於新冠肺炎(CoronaVirus)疫情對我們的員工、承包商、客户和其他業務合作伙伴履行我們及其各自的責任和義務能力的預期影響，預期的重組費用和節省、運營、業績和財務狀況。不應依賴前瞻性陳述, 因為實際結果可能與任何前瞻性陳述中描述的結果大不相同。任何此類前瞻性陳述都是以許多假設和估計為基礎的，這些假設和估計本身就會受到不確定性和意外情況的影響，其中許多是我們無法控制的，並且可能會根據許多重要因素而發生變化。這些因素包括但不限於：(I)Wiley對新技術和產品的投資水平；(Ii)我們期刊的訂户續訂率；(Iii)期刊訂閲代理商的財務穩定性和流動資金；(Iv)圖書批發商和零售賬户的合併；(V)主要零售商的市場地位和財務穩定性；(Vi)我們教育業務的季節性和二手圖書市場的影響；(Vii)世界經濟和政治狀況；(Viii)我們在全球保護版權和其他知識產權的能力；(Ix)我們成功整合收購業務並實現預期機遇的能力；(X)隨着時間推移和在2023財年實現與我們的多年業務優化計劃和2023財年重組計劃相關的運營節約的能力；(Xi)新冠肺炎對我們的運營、業績和財務狀況的影響；以及(Xii)在我們向美國證券交易委員會提交的文件中不時詳細説明的其他因素。我們沒有義務更新或修改任何此類前瞻性陳述，以反映後續事件或情況。

有關我們認為可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素，請參閲我們的10-K年度報告的第I部分，第1A項“風險因素”，以及我們的季度報告在Form 10-Q中修訂和更新的內容。我們在本報告中所作的任何前瞻性陳述，僅以我們目前掌握的信息為依據，並且僅限於發表之日的情況。我們沒有義務公開更新任何可能不時作出的前瞻性陳述，無論是書面的還是口頭的，無論是新信息、未來發展還是其他情況。
非GAAP財務指標：
我們提供的財務信息符合美國公認會計原則(美國公認會計原則)。我們還提供不符合美國公認會計原則的財務信息，我們稱之為非公認會計原則。
在本報告中，我們可能會提出以下非GAAP業績衡量標準：
•調整後每股收益(調整後每股收益)；
•自由現金流減去產品開發支出；
•調整後對利潤和利潤率的貢獻；
•調整後的營業收入和利潤率；
•調整後的税前收益；
•調整後的所得税準備；
•調整後的有效税率；
•EBITDA、調整後EBITDA和利潤率；
•有機收入；以及
•在不變貨幣基礎上的結果。


3
索引
管理層在公開提供我們的展望時，使用這些非GAAP業績衡量標準作為我們經營業績和財務狀況的補充指標，並用於內部報告和預測目的，以評估我們的業績並計算激勵性薪酬。我們在公佈美國GAAP財務業績的同時，還公佈了這些非GAAP業績衡量標準，因為我們認為，這些非GAAP業績衡量標準為某些投資者和財務分析師提供了有用的信息，便於他們在一段時間內進行經營趨勢和比較。使用這些非GAAP業績衡量標準也可以通過剔除我們認為不屬於可控活動的項目，為評估經營盈利能力和業績趨勢提供一致的基礎。

我們的首席運營決策者用來評估我們可報告部門的業績的業績指標是調整後對利潤的貢獻。我們為我們的每個可報告部門列報了調整後對利潤的貢獻和調整後的EBITDA，因為我們相信調整後的EBITDA為某些投資者和財務分析師提供了額外的有用信息，用於隨着時間的推移進行運營趨勢和比較。它消除了折舊和攤銷費用的影響，並提供了一個一致的基礎來評估運營盈利能力，並將我們的財務業績與我們的同行公司和競爭對手進行比較。
例如：
•調整後的每股收益、調整後的利潤貢獻、調整後的營業收入、調整後的税前收入、調整後的所得税撥備、調整後的有效税率、調整後的EBITDA和有機收入(不包括收購)為分析經營業績和收益提供了更具可比性的基礎，也是股東通常用來衡量我們業績的指標。
•自由現金流減去產品開發支出有助於評估我們為股東創造長期價值的能力，因為它代表着可用於償還債務、支付普通股股息以及為股票回購和收購提供資金的現金。
•在不變貨幣基礎上的結果消除了外匯變動的影響，以便更好地比較我們不同時期的業務趨勢。我們衡量的業績不包括外幣(或不變貨幣)的影響，這意味着我們對本期間和同等前期採用相同的外幣匯率。

此外，我們歷來提供這些或類似的非GAAP業績衡量標準，並瞭解到一些投資者和財務分析師認為這些信息有助於分析我們的營業利潤率和淨收入，並將我們的財務業績與同行公司和競爭對手進行比較。根據與投資者的互動，我們還認為，我們的非GAAP業績衡量標準被視為對我們的投資者有用，是對我們美國GAAP財務業績的補充，由於我們披露的信息具有全面性，因此我們對投資者的調整或我們的經營業績不存在混淆。我們沒有提供最直接可比的美國公認會計準則財務指標的2023年展望，因為某些項目的高度變異性、複雜性和低可見性，包括重組費用和信貸、外幣損益以及其他損益，如果沒有不合理的努力，這些指標是不可用的。這些項目是不確定的，取決於各種因素，可能對我們根據美國公認會計原則計算的綜合結果具有重大意義。

非GAAP績效指標沒有美國GAAP規定的標準化含義，因此可能無法與其他公司使用的類似指標的計算進行比較，因此不應被視為美國GAAP財務業績指標的替代方案。調整後的指標作為分析工具具有侷限性，不應孤立於美國GAAP信息或作為美國GAAP信息的替代品。它並不聲稱代表任何類似名稱的美國公認會計原則信息，也不是我們根據美國公認會計原則的表現的指標。我們提出的非GAAP財務指標可能無法與其他公司使用的類似標題的指標進行比較。告誡投資者不要過度依賴這些非公認會計準則的衡量標準。
4
索引
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
約翰·威利父子公司及附屬公司
簡明綜合財務狀況表--未經審計
以千計
2022年10月31日April 30, 2022
資產：
流動資產
現金和現金等價物$118,423 $100,397 
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元20.2百萬美元和美元21.2分別為百萬美元
260,026 331,960 
庫存，淨額34,447 36,585 
預付費用和其他流動資產70,098 81,924 
流動資產總額482,994 550,866 
技術、物業和設備、網絡249,922 271,572 
無形資產，淨額860,576 931,429 
商譽1,268,312 1,302,142 
經營性租賃使用權資產93,334 111,719 
其他非流動資產173,233 193,967 
總資產$3,128,371 $3,361,695 
負債和股東權益：
流動負債
應付帳款$46,250 $77,438 
應計版税101,598 101,596 
長期債務的短期部分25,000 18,750 
合同責任263,821 538,126 
應計僱傭成本84,333 117,121 
經營租賃負債的短期部分19,043 20,576 
其他應計負債94,532 95,812 
流動負債總額634,577 969,419 
長期債務978,683 768,277 
應計養卹金負債75,668 78,622 
遞延所得税負債157,048 180,065 
經營租賃負債120,559 132,541 
其他長期負債84,029 90,502 
總負債2,050,564 2,219,426 
股東權益
優先股，$1每股面值：授權股份-2百萬股，已發行股份-0
— — 
A類普通股，$1每股面值：授權股份-180百萬股，已發行股份-70,228和70,226分別截至2022年10月31日和2022年4月30日
70,228 70,226 
B類普通股，$1每股面值：授權股份-72百萬股，已發行股份-12,954和12,956分別截至2022年10月31日和2022年4月30日
12,954 12,956 
追加實收資本465,216 459,297 
留存收益1,902,661 1,921,160 
累計其他綜合虧損，税後淨額(545,986)(508,146)
減去按成本計算的庫存股(A類-23,719和23,515分別截至2022年10月31日和2022年4月30日；B類-3,924和3,924分別截至2022年10月31日和2022年4月30日)
(827,266)(813,224)
股東權益總額1,077,807 1,142,269 
總負債和股東權益$3,128,371 $3,361,695 
見未經審計簡明合併財務報表附註。
5
索引
約翰·威利父子公司及附屬公司
簡明合併淨收入報表--未經審計
除每股信息外，以千美元計
截至三個月
10月31日，		截至六個月
10月31日，
2022202120222021
收入，淨額$514,836 $533,003 $1,002,405 $1,021,391 
成本和支出：
銷售成本170,302 174,782 344,333 340,738 
運營和行政費用253,029 264,190 535,780 524,779 
重組及相關費用(學分)13,956 (1,333)36,397 (1,609)
無形資產攤銷20,110 21,476 45,421 42,627 
總成本和費用457,397 459,115 961,931 906,535 
營業收入57,439 73,888 40,474 114,856 
利息支出(9,332)(4,997)(15,664)(9,636)
外匯交易損益478 (1,370)(138)(1,000)
出售某些資產的(損失)收益— (56)— 3,694 
其他(費用)收入，淨額(255)3,150 271 6,703 
税前收入48,330 70,615 24,943 114,617 
所得税撥備10,137 14,648 4,585 44,820 
淨收入$38,193 $55,967 $20,358 $69,797 
每股收益
基本信息$0.69 $1.00 $0.37 $1.25 
稀釋$0.68 $0.99 $0.36 $1.24 
已發行普通股加權平均數
基本信息55,62255,80655,67955,833
稀釋56,19556,38856,32656,477
見未經審計簡明合併財務報表附註。
6
索引
約翰·威利父子公司及附屬公司
簡明綜合全面收益表(虧損)--未經審計
以千為單位的美元
截至三個月
10月31日，		截至六個月
10月31日，
2022202120222021
淨收入$38,193 $55,967 $20,358 $69,797 
其他綜合(虧損)收入：
外幣折算調整(36,148)(9,483)(55,928)(15,420)
未攤銷退休抵免，扣除税金(費用)$(2,257), $(1,183), $(3,737), and $(1,626)，分別
8,146 4,065 13,227 5,654 
利率互換未實現收益，扣除税金(費用)淨額(1,809), $(602), $(1,748) and $(775)，分別
5,305 1,809 4,861 2,347 
其他綜合損失合計(22,697)(3,609)(37,840)(7,419)
綜合收益(虧損)$15,496 $52,358 $(17,482)$62,378 
見未經審計簡明合併財務報表附註。
7
索引
約翰·威利父子公司及附屬公司
簡明合併現金流量表--未經審計
以千為單位的美元
截至六個月
10月31日，
20222021
經營活動
淨收入$20,358 $69,797 
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
無形資產攤銷45,421 42,627 
產品開發資產攤銷16,452 18,088 
技術、財產和設備的折舊和攤銷48,827 48,406 
重組及相關費用(學分)36,397 (1,609)
基於股票的薪酬費用13,998 13,059 
員工退休計劃費用14,622 9,892 
外匯交易損失138 1,000 
出售某些資產的收益(40)(3,694)
其他非現金(信用)費用(8,514)37,663 
營業資產和負債淨變動(263,855)(310,851)
用於經營活動的現金淨額(76,196)(75,622)
投資活動
產品開發支出(11,445)(13,001)
增加技術、財產和設備(38,530)(37,676)
購買交易中收購的業務，扣除收購現金後的淨額(96)(13,615)
與出售某些資產有關的收益40 3,375 
取得出版權及其他1,738 (1,654)
用於投資活動的現金淨額(48,293)(62,571)
融資活動
償還長期債務(208,925)(113,425)
長期債務的借款437,311 340,901 
購買庫存股(17,500)(17,367)
賬面透支的變動(15,771)(19,212)
現金股利(38,749)(38,619)
預提税款對基於股票的薪酬和其他方面的影響(4,763)(5,232)
融資活動提供的現金淨額151,603 147,046 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(8,784)(1,742)
現金對賬：
現金和現金等價物100,397 93,795 
預付費用和其他流動資產中包含的限制性現金330 564 
期初餘額100,727 94,359 
該期間的增長18,330 7,111 
現金和現金等價物118,423 100,898 
預付費用和其他流動資產中包含的限制性現金634 572 
期末餘額$119,057 $101,470 
期內支付的現金：
利息$14,077 $8,769 
所得税，扣除退款的淨額$25,349 $22,019 
見未經審計簡明合併財務報表附註。
8
索引
John Wiley&Sons，Inc.及其子公司
股東權益簡明綜合報表--未經審計
以千為單位的美元
A類普通股B類普通股其他內容
實收資本		保留
收益		累計其他綜合虧損，税後淨額庫存股總計
股東權益
2022年7月31日的餘額$70,226 $12,956 $458,578 $1,883,857 $(523,289)$(820,002)$1,082,326 
根據股票補償計劃發行的限制性股票— — (225)1 — 277 53 
預提税款對基於股票的薪酬和其他方面的影響— — — — — (41)(41)
基於股票的薪酬費用— — 6,863 — — — 6,863 
購買庫存股— — — — — (7,500)(7,500)
A類普通股股息(美元0.3475每股)
— — — (16,252)— — (16,252)
B類普通股股息(#美元0.3475每股)
— — — (3,138)— — (3,138)
普通股類別換算2 (2)— — — — — 
綜合收益，税後淨額— — — 38,193 (22,697)— 15,496 
2022年10月31日的餘額$70,228 $12,954 $465,216 $1,902,661 $(545,986)$(827,266)$1,077,807 
A類普通股B類普通股其他內容
實收資本		保留
收益		累計其他
綜合虧損，税後淨額		庫存股總計
股東權益
2021年7月31日的餘額$70,211 $12,971 $445,690 $1,844,578 $(494,600)$(800,945)$1,077,905 
根據股票補償計劃發行的限制性股票— — (634)2 — 705 73 
預提税款對基於股票的薪酬和其他方面的影響— — 39 — — (1,111)(1,072)
基於股票的薪酬費用— — 6,713 — — — 6,713 
購買庫存股— — — — — (10,000)(10,000)
A類普通股股息(美元0.3450每股)
— — — (16,190)— — (16,190)
B類普通股股息(#美元0.3450每股)
— — — (3,122)— — (3,122)
綜合收益，税後淨額— — — 55,967 (3,609)— 52,358 
2021年10月31日的餘額$70,211 $12,971 $451,808 $1,881,235 $(498,209)$(811,351)$1,106,665 
見未經審計簡明合併財務報表附註。
John Wiley&Sons，Inc.及其子公司
股東權益簡明綜合報表--未經審計
以千為單位的美元
A類普通股B類普通股其他內容
實收資本		保留
收益		累計其他綜合虧損，税後淨額庫存股總計
股東權益
2022年4月30日的餘額$70,226 $12,956 $459,297 $1,921,160 $(508,146)$(813,224)$1,142,269 
根據股票補償計劃發行的限制性股票— — (8,082)1 — 8,221 140 
預提税款對基於股票的薪酬和其他方面的影響— — — — — (4,763)(4,763)
基於股票的薪酬費用— — 14,001 — — — 14,001 
購買庫存股— — — — — (17,500)(17,500)
A類普通股股息(美元0.3475每股)
— — — (32,582)— — (32,582)
B類普通股股息(#美元0.3475每股)
— — — (6,276)— — (6,276)
普通股類別換算2 (2)— — — — — 
綜合虧損，税後淨額— — — 20,358 (37,840)— (17,482)
2022年10月31日的餘額$70,228 $12,954 $465,216 $1,902,661 $(545,986)$(827,266)$1,077,807 
A類普通股B類普通股其他內容
實收資本		保留
收益		累計其他綜合虧損，税後淨額庫存股總計
股東權益
2021年4月30日的餘額$70,208 $12,974 $444,358 $1,850,058 $(490,790)$(795,517)$1,091,291 
根據股票補償計劃發行的限制性股票— — (6,976)(1)— 7,114 137 
預提税款對基於股票的薪酬和其他方面的影響— — 349 — — (5,581)(5,232)
基於股票的薪酬費用— — 14,077 — — — 14,077 
購買庫存股— — — — — (17,367)(17,367)
A類普通股股息(美元0.3450每股)
— — — (32,375)— — (32,375)
B類普通股股息(#美元0.3450每股)
— — — (6,244)— — (6,244)
普通股類別換算3 (3)— — — — — 
綜合收益，税後淨額— — — 69,797 (7,419)— 62,378 
2021年10月31日的餘額$70,211 $12,971 $451,808 $1,881,235 $(498,209)$(811,351)$1,106,665 
見未經審計簡明合併財務報表附註.
9
索引
約翰·威利父子公司及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
注1— 陳述的基礎
在本報告中，當我們提到“Wiley”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”時，我們指的是John Wiley&Sons，Inc.和我們的所有子公司，除非上下文另有説明。
本公司未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的所有賬目。我們已經在合併中消除了所有公司間交易和餘額。管理層認為，隨附的未經審核簡明綜合財務報表包含所有必要的調整，僅包括正常經常性調整，以公平地列報所列示期間的未經審核簡明綜合財務狀況、經營業績、全面收益和現金流量。中期的經營業績不一定代表全年的預期業績。除每股金額外，所有金額均以千為單位，由於四捨五入而近似計算。這些財務報表應與我們於2022年6月24日提交給美國證券交易委員會的截至2022年4月30日的年度報告Form 10-K(2022年Form 10-K)中包含的最新經審計的合併財務報表結合起來閲讀。
我們的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會的中期報告要求編制的。在這些規則允許的情況下，美國公認會計原則通常要求的年度腳註或其他財務信息已被濃縮或省略。根據美國公認會計原則編制未經審核簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於簡明綜合財務報表日期的已呈報資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內已呈報的收入及開支。實際結果可能與這些估計不同。上一年的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
注2— 最新會計準則
最近採用的會計準則
可轉換債務工具、衍生工具和每股收益
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06，“債務--具有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自有股權的合同(分主題815-40)”。這個ASU減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量，並修訂了關於實體自有股權合同的衍生品範圍例外的指導意見，以減少基於形式而不是實質的會計結論。此外，本次ASU還完善和修正了相關的每股收益(EPS)指引。我們於2022年5月1日通過了ASU 2020-06。採納時並未對我們的合併財務報表產生影響。
近期發佈的會計準則
從與客户的合同中核算合同資產和合同負債
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08《企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債》。本ASU要求收購人按照ASC 606“與客户的合同收入”(主題606)確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債，就好像是它發起了合同一樣。一般而言，如果被收購方按照美國公認會計原則編制財務報表，這將導致收購方確認和計量收購的合同資產和合同負債的方式與其在被收購方財務報表中的確認和計量方式一致。本標準自2023年5月1日起生效，包括本會計年度內的過渡期。允許及早領養。該標準預期適用於在修正案生效之日或之後發生的企業合併。影響將基於我們採用該標準後未來的業務合併。
10
索引
注3— 收購
沒有提供與這些收購相關的形式上的財務信息，因為它對我們的綜合運營結果並不重要。
2022財年
XYZ傳媒
2021年12月29日，我們完成了對XYZ Media Inc.(XYZ Media)某些資產的收購。XYZ Media是一家為高等教育機構創造線索的公司。XYZ傳媒的結果包含在我們的教育服務部門的結果中。在收購之日轉讓的對價公允價值為#美元。45.4百萬美元，其中包括$38.0百萬美元的現金，大約129千股Wiley A類普通股，約合1美元7.4百萬美元。吾等根據經修訂及重訂的RCA(定義見下文附註15，“債務及可用信貸安排”)以手頭現金及借款支付現金代價。
XYZ Media在截至2022年10月31日的三個月中，包括在我們的教育服務部門業績中的收入和運營虧損為$2.9百萬美元和$(0.8)分別為100萬。XYZ Media在截至2022年10月31日的六個月中，包括在我們的教育服務部門業績中的收入和運營虧損為$5.4百萬美元和$(2.3)分別為100萬。
在截至2022年10月31日的六個月內，對轉移到收購資產和承擔負債的對價的分配沒有進行任何修訂。我們在收購日記錄了收購資產和承擔的負債的初步公允價值，其中包括初步分配#美元。22.2分配給教育服務部門的商譽為百萬美元，22.7需要攤銷的百萬美元無形資產。
轉移至收購資產(包括無形資產和商譽)及承擔負債的總代價的分配是初步的，可能會因第三方估值報告定稿、租賃及相關承擔、税務相關事項及或有事項以及某些資產及負債(包括應收賬款及應付款項)而獲得的額外資料而修訂，但該等金額將於自收購日期起計不超過一年的計量期內最後確定。
2022財年的其他收購
2021年11月30日，我們從Precision Computer Works，Inc.手中收購了eJournalPress業務(EJP)的資產。EJP是一家技術平臺公司，擁有成熟的期刊提交和同行審查管理系統。EJP的結果包含在我們的研究部分結果中。
2021年10月1日，我們完成了對強生編輯服務有限責任公司某些資產的收購。(強生)。強生是一家出版服務公司，提供編輯運營、製作、複製、系統支持和諮詢方面的專業服務。強生的結果包括在我們的研究部分的結果中。
我們還完成了對包括在我們的研究部門的兩項非實質性業務的收購，以及對我們的教育服務部門的一項非實質性業務的收購。
就該等其他收購轉讓的初步公平代價合計約為#美元。41.2百萬美元，其中包括$36.2在收購日期支付的百萬美元現金和5.0在收購日期之後要支付的額外現金數百萬美元。轉讓的現金對價的公允價值，淨額為$1.2獲得的百萬美元現金約為34.9百萬美元。
截至2022年10月31日的三個月，與這些其他收購相關的研究部門的增量收入和運營收入約為5美元4.5百萬美元和美元0.2分別為100萬美元。在截至2022年10月31日的六個月中，與這些其他收購相關的研究部門包括的增量收入和運營虧損約為$9.1百萬美元和$(2.1)分別為100萬。

11
索引
在截至2022年10月31日的六個月內，對轉移到收購資產和承擔負債的對價的分配沒有進行任何修訂。與這些其他收購相關，我們記錄了初步超額購買價格超過可識別的有形和無形資產淨額以及承擔的負債，其中包括初步分配#美元。24.8分配給研究部門的百萬商譽和15.6需要攤銷的百萬美元無形資產。不是商譽分配給了教育服務部分。
在截至2022年10月31日的三個月內，強生收購的資產(包括無形資產和商譽)以及承擔的負債的轉移對價的分配最終敲定。
轉移到收購資產(包括無形資產和商譽)的總對價以及為其餘其他收購承擔的負債是初步的，可能會因第三方估值報告最終敲定、租賃和相關承諾、税務相關事項和或有事項以及某些資產和負債(包括應收賬款和應付款)而獲得的額外信息而進行修訂，但這些金額將在不超過收購日期起計一年的計量期內最終確定。
注4— 收入確認、與客户簽訂合同
收入的分類
下表列出了我們從與客户簽訂的合同中獲得的收入，按細分市場和產品類型分列。
截至三個月
10月31日，		截至六個月
10月31日，
2022202120222021
研究(1):
研究出版(2)
$232,641 $238,853 $472,164 $482,137 
研究解決方案(2)
38,718 36,301 74,108 67,773 
總研究271,359 275,154 546,272 549,910 
學術和專業學習：
教育出版86,200 98,581 149,256 164,961 
專業學習66,441 77,948 136,344 150,832 
學術和專業學習總量152,641 176,529 285,600 315,793 
教育服務：
大學服務(3)
57,759 58,630 105,570 113,598 
人才發展服務(3)
33,077 22,690 64,963 42,090 
整體教育服務90,836 81,320 170,533 155,688 
總收入$514,836 $533,003 $1,002,405 $1,021,391 
(1)研究部門以前被稱為研究出版和平臺。
(2)
正如之前宣佈的，2022年5月，我們按產品類型劃分的收入以前稱為研究平臺，改為研究解決方案。研究解決方案包括基礎設施和出版服務，幫助社會和企業在複雜的知識生態系統中蓬勃發展。除平臺(Atyon)外，某些產品產品，如公司銷售，包括最近收購Madgex Holdings Limited(Madgex)和Bio-Rad實驗室Inc.的信息學產品(Informatics)，以前包括在研究出版中，現在轉向研究解決方案，以與我們的戰略重點保持一致。Research Solutions還包括與某些最近收購的產品相關的產品，如強生和EJP。上期結果已修訂為新的列報方式。整個研究部門或我們的綜合財務結果沒有變化。重新歸類到研究解決方案的收入為$24.0百萬美元和美元44.1截至2021年10月31日的三個月和六個月分別為100萬美元。
12
索引
(3)
2022年5月，我們將WileyNXT產品從人才開發服務轉移到大學服務，之前的結果已包含在大學服務中。教育服務業務總額或我們的綜合財務業績總額沒有變化。重新歸類的收入為$0.5百萬美元和美元1.1截至2021年10月31日的三個月和六個月分別為100萬美元。
以下信息描述了我們按部門和產品類型細分的收入。總體而言，我們的大部分收入都是隨着時間的推移而確認的。
研究
研究客户包括學術、企業、政府和公共圖書館、研究資助者、研究人員、科學家、臨牀醫生、工程師和技術專家、學術和專業學會以及學生和教授。研究產品通過多種渠道在全球銷售和分銷，包括研究圖書館和圖書館聯盟、獨立訂閲代理、直接銷售給專業協會成員和其他客户。出版中心包括澳大利亞、中國、德國、印度、英國(英國)和美國(美國)。研究產品產生的大部分收入是隨着時間的推移而確認的。總研究收入為$271.4百萬美元和美元546.3分別在截至2022年10月31日的三個月和六個月內達到100萬美元。
我們按研究出版和研究解決方案對收入進行分類，以反映所提供的不同類型的產品和服務。
研究出版產品
研究出版產品向學術、企業和政府圖書館、學術團體以及個人研究人員和其他專業人員提供科學、技術、醫學和學術期刊以及相關內容和服務。研究出版公司的收入為$232.6百萬美元和美元472.2分別在截至2022年10月31日的三個月和六個月內達到100萬美元，其中大部分是隨着時間的推移而確認的。
研究出版產品產生了大約87在截至2022年10月31日的三個月和六個月中，該公司分別從期刊訂閲(付費閲讀)、開放獲取(付費出版)和轉型協議(閲讀和出版)的合同中獲得收入的1%，其餘收入來自許可、重印、備份文件和其他。
研究解決方案產品和服務
Research Solutions的服務包括Atyon Systems，Inc.(Atyon)，這是一家出版軟件和服務提供商，使學術和專業協會和出版商能夠通過以下方式在Web上交付、託管、增強、營銷和管理其內容文學作品站臺。此外，Research Solutions還包括廣告、光譜軟件和光譜數據庫，以及工作公告板軟件和職業中心服務，其中包括最近收購Madgex和Informatics的產品和服務。以及與最近的收購相關的產品和服務，例如強生和EJP業務。強生是一家出版服務公司，提供編輯運營、製作、複製、系統支持和諮詢方面的專業服務。EJP是一家技術平臺公司，擁有完善的期刊投稿和同行評審管理制度。 Research Solutions的收入為$38.7百萬美元和美元74.1分別在截至2022年10月31日的三個月和六個月內達到100萬美元，其中大部分是隨着時間的推移而確認的。
學術與專業學習
學術與專業學習提供教育出版和專業學習產品和服務，包括面向圖書館、企業、學生、專業人員和研究人員的科學、專業和教育印刷和數字圖書、數字課件和備考服務，以及面向企業和專業人員的學習、開發和評估服務。服務的社區包括商業、金融、會計、工作場所學習、管理、領導力、技術、行為健康、工程/建築、科學和醫學以及教育。產品開發用於通過多種渠道在全球範圍內分銷，包括連鎖和在線書商、圖書館、學院和大學、企業、直接面向消費者、網站、分銷商網絡和其他在線應用。出版中心包括澳大利亞、德國、印度、英國和美國。學術和專業學習總收入為$152.6百萬美元和美元285.6分別在截至2022年10月31日的三個月和六個月內達到100萬美元。
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索引
我們按所提供的產品類型對收入進行分類。學術和專業學習產品包括教育出版和專業學習。學術和專業學習收入主要在某個時間點確認。
教育出版產品
教育出版產品收入為$86.2百萬美元和美元149.3分別在截至2022年10月31日的三個月和六個月內達到100萬美元。教育出版產品產生了大約57%和64在截至2022年10月31日的三個月和六個月內，分別佔其與教育(印刷和數字)出版客户合同收入的1%，該合同在某個時間點得到確認，以及32%和22在截至2022年10月31日的三個月和六個月中，分別佔數字課程的6%，這是隨着時間的推移而得到認可的。其剩餘收入來自考試準備和認證和許可以及其他收入，其中包括在某個時間點和一段時間內確認的收入組合。
專業學習產品
專業學習產品收入為$66.4百萬美元和美元136.3分別在截至2022年10月31日的三個月和六個月內達到100萬美元。專業學習(印刷和數字)產品產生了大約54%和56在截至2022年10月31日的三個月和六個月內，分別佔來自專業出版和授權等客户的合同收入的1%，兩者主要在某個時間點確認。大致46%和44在截至2022年10月31日的三個月和六個月內，專業學習產品收入的%分別來自與客户簽訂的企業培訓和企業學習合同，這主要是隨着時間的推移而確認的。
教育服務
教育服務收入為$90.8百萬美元和美元170.5分別在截至2022年10月31日的三個月和六個月內達到100萬美元，其中大部分是隨着時間的推移而確認的。我們按提供的服務類型分類收入，這些服務包括大學服務和人才發展服務。
大學服務
大學服務收入為$57.8百萬美元和美元105.6分別在截至2022年10月31日的三個月和六個月內確認，主要是隨着時間的推移確認。大學服務主要從事大學在線學位課程的全面管理，並已發展到包括廣泛的技術支持的服務產品，以解決我們合作伙伴的特定痛點。這越來越多地包括提供職業資格認證教育，用按需技能促進特定職業的發展。
人才發展服務
人才發展服務收入為$33.1百萬美元和美元65.0分別在截至2022年10月31日的三個月和六個月內確認，並在向其客户提供服務時確認。人才發展服務公司是一家人才安置提供商，為全球領先企業尋找、培訓和安置準備就業的技術人才。
應收賬款、淨負債和合同負債餘額
在根據合同條款將貨物或服務轉讓給客户之前，收到客户的對價或無條件地支付這種對價時，記錄合同責任。當產品或服務的控制權轉移給客户，且所有收入確認標準均已滿足時，合同負債被確認為收入。
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索引
下表提供了與客户簽訂合同的應收賬款、淨負債和合同負債的信息。
2022年10月31日April 30, 2022增加/
(減少)
與客户的合同餘額：
應收賬款淨額$260,026 $331,960 $(71,934)
合同責任(1)
263,821 538,126 (274,305)
合同負債(包括在其他長期負債中)$20,857 $19,072 $1,785 
(1)
在合同負債中記錄的銷售退貨準備金為#美元28.9百萬美元和美元31.1分別截至2022年10月31日和2022年4月30日。
在截至2022年10月31日的六個月內，我們估計我們確認的收入約為73截至2022年4月30日，已包括在當前合同負債餘額中的百分比。
不包括銷售退貨準備金的合同負債減少的主要原因是來自期刊訂閲協議、轉型協議和開放獲取的收入，但部分被續訂期刊訂閲協議、轉型協議和開放獲取所抵消。
合同負債中包括的剩餘履約義務
截至2022年10月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為$284.7百萬美元，其中包括銷售退貨準備金#美元。28.9百萬美元。不包括銷售退貨準備金，我們預計大約為$234.9百萬美元將在下一年得到認可12個月用剩下的$20.9百萬美元，待以後確認。
為履行合同的成本確認的資產
履行合同的成本與將來用於履行履約義務並有望收回的合同直接相關。這些成本按照與資產有關的貨物或服務轉移給客户的方式按系統攤銷。這些類型的成本發生在以下產品類型中：(1)研究解決方案服務，包括根據合同條款的客户特定實施成本，以及(2)大學服務，包括根據合同條款開發課程的客户特定成本。
我們與履行合同的增量成本相關的資產為$10.6百萬美元和美元10.9分別於2022年10月31日及2022年4月30日計算，並計入我們未經審計的簡明綜合財務狀況表內的其他非流動資產。我們記錄的攤銷費用為#美元1.1百萬美元和美元2.3在截至2022年10月31日的三個月和六個月內，分別與我們未經審計的簡明綜合淨收益表上的銷售成本內的這些資產相關。我們記錄的攤銷費用為#美元1.3百萬美元和美元2.8在截至2021年10月31日的三個月和六個月內，分別與我們未經審計的簡明綜合淨收益表上的銷售成本內的這些資產相關。
銷售税和增值税不包括在收入中。運輸和搬運費用主要發生在學術和專業學習部分，發生在相關貨物的控制權轉移之前。因此，根據收入標準，它不被視為對客户的承諾服務，而將被視為履行我們轉讓貨物的承諾的成本。第三方運輸和搬運產生的成本主要反映在我們未經審計的綜合淨收入表上的運營和行政費用中。我們招致了$7.1百萬美元和美元13.5截至2022年10月31日的三個月和六個月的運輸和處理成本分別為100萬美元。我們招致了$7.2百萬美元和美元14.0截至2021年10月31日的三個月和六個月的運輸和處理成本分別為100萬美元。
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索引
注5— 經營租約
作為承租人，我們對辦公室、倉庫和配送中心、汽車和辦公設備負有合同義務。
吾等根據租賃標準所詳述的指引，於合約開始時決定一項安排是否為租賃，並於租賃開始日期進行租賃分類測試。使用權(ROU)資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。
租賃付款的現值是使用遞增借款利率計算的，該遞增借款利率是根據我們在類似期限內以抵押方式借入等同於租賃付款的金額所需支付的利率確定的。我們使用無擔保借款利率，並對該利率進行風險調整，以接近擔保利率。
根據租賃標準，持續時間超過一年的租賃被資本化並記錄在我們的未經審計的綜合財務狀況報表中。我們的一些租約提供了延長租約期限的選項。我們利用合理確定的門檻標準來確定我們將行使哪些選項。此外，我們的一些租金是根據指數費率支付的，年增長率最低。這些是固定付款，在未來的最低租賃付款計算中計入。
對於經營租賃，ROU資產和負債在我們的未經審計的簡明綜合財務狀況表中列示如下：
2022年10月31日April 30, 2022
經營租賃ROU資產$93,334 $111,719 
經營租賃負債的短期部分19,043 20,576 
非流動經營租賃負債$120,559 $132,541 
在截至2022年10月31日的六個月中，我們將ROU資產減少了$(0.5)，我們的經營租賃負債減少$(0.5)百萬美元，原因是我們對現有經營租約進行了修改和重新計量，但新租約部分抵消了這一影響。

由於財政年度的原因2023重組計劃，其中包括從截至2022年7月31日的三個月開始退出某些租賃辦公空間，我們已錄製重組費用。這些費用包括遣散費、減值費用和與某些經營租賃ROU資產相關的加速費用。請參閲備註9，“重組及相關費用(積分)”，瞭解有關該計劃的更多信息和產生的費用。
我們的總淨租賃成本如下：
截至三個月
10月31日，		截至六個月
10月31日，
2022202120222021
經營租賃成本$4,528 $6,325 $9,710 $12,242 
可變租賃成本264 397 542 741 
短期租賃成本146 36 261 56 
轉租收入(172)(190)(370)(391)
租賃淨成本合計(1)
$4,766 $6,568 $10,143 $12,648 
(1)
租賃總成本淨額不包括我們未經審計的綜合淨收入表中的重組和相關費用(貸項)所包括的成本和分租收入。這包括那些我們已經確定為重組計劃一部分的運營租賃，這些租賃將被轉租。有關該計劃的更多信息，請參閲附註9，“重組及相關費用(積分)”。
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索引
其他補充信息包括：
截至六個月
10月31日，
20222021
加權平均剩餘合同租賃年限(年)89
加權平均貼現率5.93 %5.79 %
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$13,756$14,846
下表將前五年的未貼現現金流量和剩餘年份的總額與截至2022年10月31日的未經審計的綜合財務狀況報表中記錄的經營租賃負債進行了核對：
財政年度經營租賃
負債
2023年(剩餘6個月)$13,522 
202425,110 
202523,691 
202621,721 
202717,692 
此後77,499 
未來未貼現的最低租賃付款總額179,235 
減去：推定利息39,633 
最低租賃付款現值139,602 
減：當前部分19,043 
非流動部分$120,559 
注6— 基於股票的薪酬
我們有基於股票的薪酬計劃，根據這些計劃，員工可以獲得基於業績的股票獎勵、其他限制性股票獎勵和期權。我們確認授予日股票薪酬的公允價值是在直線基礎上的淨收入中扣除必要服務期內估計的沒收金額後的淨收入。基於業績的股票獎勵的業績衡量是基於以下目標的實際財務結果三年提前，或者更少。在截至2022年10月31日的三個月和六個月，我們在税前基礎上確認了基於股票的薪酬支出為$6.9百萬美元和美元14.0分別為100萬美元。在截至2021年10月31日的三個月和六個月，我們在税前基礎上確認了基於股票的薪酬支出為$6.7百萬美元和美元13.1分別為100萬美元。
基於業績的和其他受限制的股票活動
根據我們的長期激勵計劃的條款，基於業績的限制性單位獎勵將以我們A類普通股的限制性股票形式支付，前提是三年制或者更少以財務業績為基礎的目標。在每個三年制在此期間或更短時間內，我們根據對預期業績的最佳估計來調整薪酬支出。
我們還可以授予關鍵員工在受僱時以我們A類普通股的限制性股票支付的個人受限單位獎勵。
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索引
下表彙總了我們授予員工的獎勵(以千股為單位)：
截至六個月
10月31日，
20222021
限制性股票：
已授予的獎勵(股票)539455
贈與的加權平均公允價值$45.35 $57.16 
股票期權活動
我們同意10,000和260,000分別在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月內授予股票期權。期權可在以下最長期限內行使十年自授予之日起生效。這些期權通常授予10%, 20%, 30%，以及40在4月30日或獲獎後的每個週年紀念日。
下表提供了在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月內使用Black-Scholes期權定價模型授予的期權的估計加權平均公允價值，以及在確定這些公允價值時使用的重要加權平均假設。
截至六個月
10月31日，
20222021
授予日期權的加權平均公允價值$9.42 $11.71 
加權平均假設：
期權的預期壽命(年)5.96.3
無風險利率0.5 %1.1 %
預期波動率31.2 %30.7 %
預期股息收益率3.0 %2.4 %
授予日普通股的公允價值$45.99 $56.79 
股票期權授予行權價$45.99 $62.36 
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索引
注7— 累計其他綜合損失
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和六個月，按構成部分、税後淨額劃分的累計其他綜合虧損變動情況如下：
外國
貨幣
翻譯
未攤銷
退休
費用
利息
利率互換
總計
2022年7月31日的餘額$(349,346)$(177,145)$3,202 $(523,289)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(36,148)7,089 5,804 (23,255)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額— 1,057 (499)558 
其他綜合(虧損)收入合計(36,148)8,146 5,305 (22,697)
2022年10月31日的餘額$(385,494)$(168,999)$8,507 $(545,986)
    
2022年4月30日的餘額$(329,566)$(182,226)$3,646 $(508,146)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(55,928)11,068 5,067 (39,793)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額— 2,159 (206)1,953 
其他綜合(虧損)收入合計(55,928)13,227 4,861 (37,840)
2022年10月31日的餘額$(385,494)$(168,999)$8,507 $(545,986)
外國
貨幣
翻譯
未攤銷
退休
費用
利息
利率互換
總計
2021年7月31日的餘額$(263,878)$(226,557)$(4,165)$(494,600)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(9,483)2,639 978 (5,866)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額— 1,426 831 2,257 
其他綜合(虧損)收入合計(9,483)4,065 1,809 (3,609)
2021年10月31日的餘額$(273,361)$(222,492)$(2,356)$(498,209)
    
2021年4月30日的餘額$(257,941)$(228,146)$(4,703)$(490,790)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(15,420)2,781 685 (11,954)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額— 2,873 1,662 4,535 
其他綜合(虧損)收入合計(15,420)5,654 2,347 (7,419)
2021年10月31日的餘額$(273,361)$(222,492)$(2,356)$(498,209)
在截至2022年10月31日的三個月和六個月內，税前精算損失包括在未攤銷退休成本中約為$1.4百萬美元和美元2.9分別為100萬美元和截至2021年10月31日的三個月和六個月，約為1.9百萬美元和美元3.7分別從累積的其他全面虧損中攤銷，並確認為養老金和退休後福利支出，主要在運營和行政費用以及其他(費用)收入中確認，這是在我們未經審計的綜合淨收入報表中的淨額。
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索引
我們從累積的其他綜合(虧損)收入中釋放所得税影響的政策是，當相應的税前累積的其他綜合(虧損)收入項目重新歸類為收益時釋放。
注8— 未償還加權平均股份對賬
計算每股收益時使用的股份對賬如下(以千股為單位)：
截至三個月
10月31日，		截至六個月
10月31日，
2022202120222021
加權平均流通股55,62255,80655,67955,833
用於基本每股收益的股票55,62255,80655,67955,833
未歸屬的限制性股票單位和其他股票獎勵的稀釋效應573582647644
用於稀釋後每股收益的股票56,19556,38856,32656,477
購買A類普通股、限制性股票、購買A類普通股的認股權證和或有可發行的限制性股票的反攤薄期權，不包括在上表中5231,0744911,006
與業績股票獎勵(“PSU”)相關的股份被視為或有可發行股份，當其符合業績條件且其影響為攤薄時，將計入已發行普通股的攤薄加權平均數。
假設本公司報告期末為相關PSU應變期結束，我們將某些PSU使用庫存股方法的或有可發行股份計入基於將發行的或有可發行股份數量的已發行普通股攤薄加權平均數。截至2022年10月31日的三個月和六個月，與這些PSU相關的稀釋加權平均流通股的計算是名義的。在計算截至2021年10月31日的三個月和六個月的稀釋加權平均流通股時，不包括與這些PSU相關的或有可發行股份，因為不符合業績條件。
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索引
注9— 重組及相關費用(學分)

2023財年重組計劃

2022年5月，該公司啟動了一項全球計劃，根據當前和預期的未來市場狀況重組和調整我們的成本基礎(2023財年重組計劃)。這項計劃包括退出某些租賃的辦公空間，以及減少我們在其他設施的佔有率。我們將我們的房地產面積佔有率減少了大約22%。此外，該計劃還包括裁撤某些職位的遣散費。

下表彙總了與該計劃相關的税前重組費用：

截至三個月
10月31日，		截至六個月
10月31日，		總收費
迄今發生的費用
20222022
按細分市場劃分的費用：
研究$1,179 $1,260 $1,260 
學術與專業學習3,325 9,239 9,239 
教育服務504 1,334 1,334 
公司費用8,673 23,589 23,589 
總重組及相關費用$13,681 $35,422 $35,422 
按活動收費：
遣散費和解僱撫卹金$5,467 $17,564 $17,564 
經營租賃資產及財產和設備的減值6,590 12,696 12,696 
加快與經營租賃ROU資產及物業和設備相關的費用— 1,840 1,840 
設施相關費用，淨額999 2,697 2,697 
諮詢費430 430 430 
其他活動195 195 195 
總重組及相關費用$13,681 $35,422 $35,422 

我們錄製了初始税前重組費用為#美元20.0在截至2022年7月31日的三個月中，與該計劃相關的費用為100萬美元，外加截至2022年10月31日的三個月的額外減值和遣散費12.1百萬美元，總計為$32.1在截至2022年10月31日的六個月中，這些重組費用主要反映以下費用：

•遣散費$17.6100萬美元用於取消某些職位，
•減值費用為$12.7在我們的公司類別中記錄的百萬美元，其中包括營業租賃淨資產減值#美元7.6與將轉租的某些租賃有關的100萬美元，以及相關的財產和設備#美元5.1百萬美元，下面將進一步描述，以及
•費用提速1美元1.8百萬美元，其中包括與經營租賃ROU資產相關的租金支出加速，為$0.9與將被放棄或終止的某些租約以及相關的財產和設備折舊和攤銷有關的百萬美元0.9百萬美元。

由於採取了上述行動，我們通過比較資產組的賬面價值和對資產組的使用和最終處置預期產生的未來未貼現現金流的估計，測試了運營租賃ROU資產以及相關物業和設備的可回收能力。根據可回收測試的結果，我們確定資產組的未貼現現金流低於賬面價值。因此，有損傷的跡象。然後，我們通過利用資產應佔估計未來現金流量的現值來確定資產組的公允價值。這些經營租賃ROU資產以及減值後的財產和設備的公允價值為#美元。12.1百萬美元，並被歸類為3在FASB ASC主題中820“公允價值計量”公允價值層次。


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索引
此外，我們還發生了與某些物業相關的持續設施成本，導致額外的重組費用$1.0百萬美元和美元2.7分別在截至2022年10月31日的三個月和六個月內達到100萬美元。我們還產生了#美元的諮詢費用。0.4截至2022年10月31日的三個月和六個月均為百萬美元，其他活動為0.2截至2022年10月31日的三個月和六個月均為100萬美元。

下表彙總了截至2022年10月31日的6個月的2023財年重組計劃負債活動：

April 30, 2022
收費
付款
外國
翻譯
其他調整(&O)
2022年10月31日
遣散費和解僱撫卹金$— $17,564 $(7,871)$(113)$9,580 
諮詢費— 430 (430)— — 
其他活動— 195 (29)— 166 
總計$— $18,189 $(8,330)$(113)$9,746 

重組責任對於應計遣散費和解僱福利，反映在我們未經審計的簡明綜合財務狀況表上的應計僱傭成本中。其他活動的負債反映在其他應計負債中。
業務優化計劃
從2020財年開始，我們啟動了一項多年業務優化計劃(業務優化計劃)，以推動效率提高和運營節約。
下表彙總了與此計劃相關的税前重組費用(抵免)：
截至三個月
10月31日，		截至六個月
10月31日，		總收費
迄今發生的費用
2022202120222021
按細分市場劃分的費用(積分)：
研究$— $22 $— $238 $3,882 
學術與專業學習114 (465)(10)(294)13,240 
教育服務2 6 5 (28)4,318 
公司費用159 (896)980 (1,525)44,370 
重組及相關費用合計(積分)$275 $(1,333)$975 $(1,609)$65,810 
按活動劃分的費用(積分)：
遣散費和解僱撫卹金$127 $(1,956)$13 $(2,570)$35,132 
經營租賃資產及財產和設備的減值— — — — 15,079 
加快與經營租賃ROU資產及物業和設備相關的費用— — — — 3,378 
設施相關費用，淨額148 623 962 961 10,481 
其他活動— — — — 1,740 
重組及相關費用合計(積分)$275 $(1,333)$975 $(1,609)$65,810 

22
索引
截至2021年10月31日的三個月和六個月的遣散費和解僱福利活動的貸項主要反映了裁員人數和先前應計成本估計的變化。
設施相關費用，淨額包括與我們在截至2021年4月30日的年度中確定為我們將轉租的業務優化計劃的部分運營租賃相關的轉租收入。
下表彙總了截至2022年10月31日的六個月的業務優化計劃負債活動：
April 30, 2022收費
付款
外國
翻譯
其他調整(&O)
2022年10月31日
遣散費和解僱撫卹金$2,079 $13 $(173)$(65)$1,854 
總計$2,079 $13 $(173)$(65)$1,854 
應計遣散費和解僱福利的重組負債反映在我們截至2022年10月31日的未經審計的簡明綜合財務狀況表上的應計僱傭成本中。
23
索引
注10— 細分市場信息
我們根據FASB會計準則編纂(ASC)主題280“分部報告”的規定報告分部信息。這些細分反映了我們的首席運營決策者評估我們的業務業績和管理運營的方式。我們的首席運營決策者用來評估我們可報告部門的業績的業績指標是調整後對利潤的貢獻。我們的分部報告結構包括三可報告部門，如下所列，以及公司類別，包括未分配給可報告部門的某些成本：
•研究
•學術與專業學習
•教育服務
細分市場信息如下：
截至三個月
10月31日，		截至六個月
10月31日，
2022202120222021
收入:
研究(1)
$271,359 $275,154 $546,272 $549,910 
學術與專業學習152,641 176,529 285,600 315,793 
教育服務
90,836 81,320 170,533 155,688 
總收入$514,836 $533,003 $1,002,405 $1,021,391 
    
調整後對利潤的貢獻：    
研究(1)
$74,458 $77,053 $143,562 $156,077 
學術與專業學習33,850 40,606 35,225 48,929 
教育服務(2)
6,588 727 (5,154)(1,134)
調整後對利潤的貢獻總額114,896 118,386 173,633 203,872 
調整後的公司對利潤的貢獻(43,501)(45,831)(92,168)(90,625)
調整後營業收入總額$71,395 $72,555 $81,465 $113,247 
    
折舊和攤銷：    
研究(1)
$23,384 $23,464 $47,185 $47,226 
學術與專業學習16,152 18,148 32,684 36,512 
教育服務(2)
8,975 8,813 22,765 17,116 
折舊及攤銷總額48,511 50,425 102,634 100,854 
企業折舊及攤銷3,910 4,130 8,066 8,267 
折舊及攤銷總額$52,421 $54,555 $110,700 $109,121 
(1)
研究部門以前被稱為研究出版和平臺。
(2)
2020年1月1日，Wiley收購了MThree，這是一家人才安置提供商，通過在全球領先公司尋找、培訓和安置準備工作的技術人才來解決IT技能缺口。其運營結果包括在我們的教育服務部分。2022年5月下旬，Wiley將MThree人才開發解決方案更名為Wiley Edge，並在截至2022年7月31日的三個月內停止使用MThree商標。作為這些行動的結果，我們確定有必要修訂使用年限，無形資產在其剩餘使用年限內完全攤銷，導致加速攤銷費用#美元。4.6在截至2022年7月31日的三個月中，這筆攤銷費用是對教育服務調整後的利潤貢獻的調整。此外，還包括在上表中用於分部報告的折舊和攤銷。
24
索引
下表顯示了我們合併的美國GAAP營業收入與非GAAP調整後營業收入的對賬情況：
截至三個月
10月31日，		截至六個月
10月31日，
2022202120222021
美國公認會計準則營業收入$57,439 $73,888 $40,474 $114,856 
調整：    
重組及相關費用(學分)(1)
13,956 (1,333)36,397 (1,609)
無形資產加速攤銷(2)
— — 4,594 — 
非GAAP調整後營業收入$71,395 $72,555 $81,465 $113,247 
(1)
按分部分列的這些收費見附註9，“重組及相關收費(貸項)”。
(2)
如上所述，這種加速攤銷與MThree商標有關。
關於截至2022年和2021年10月31日的三個月和六個月按部門和產品類型分列的與客户的合同收入，見附註4，“收入確認，與客户簽訂合同”。
注11— 盤存
庫存，淨額包括以下內容：
2022年10月31日April 30, 2022
成品$30,245 $31,270 
在製品1,182 1,729 
紙和其他材料182 275 
預估銷售退貨量和後進先出準備前的總庫存$31,609 $33,274 
預估銷售退貨的存貨價值7,347 7,820 
後進先出儲備(4,509)(4,509)
庫存，淨額$34,447 $36,585 
注12— 商譽與無形資產
商譽
下表按部門彙總了截至2022年10月31日的商譽活動：
April 30, 2022
外譯調整
2022年10月31日
研究(1)
$610,416 $(26,417)$583,999 
學術與專業學習498,136 (6,322)491,814 
教育服務(2)
193,590 (1,091)192,499 
總計$1,302,142 $(33,830)$1,268,312 
(1)
研究部門以前被稱為研究出版和平臺。
(2)
截至2022年4月30日的教育服務商譽餘額包括累計税前非現金商譽減值#美元110.0百萬美元。
25
索引
無形資產
無形資產，淨額如下：
2022年10月31日April 30, 2022 ⁽¹⁾
具有固定年限的無形資產，淨額：
內容和出版權$462,238 $499,937 
客户關係226,841 242,058 
發達的技術47,991 54,721 
品牌和商標(2)
9,731 16,021 
不競爭的契諾346 393 
具有一定年限的無形資產總額，淨額747,147 813,130 
具有無限壽命的無形資產：  
品牌和商標37,000 37,000 
出版權76,429 81,299 
壽命不定的無形資產總額113,429 118,299 
無形資產總額，淨額$860,576 $931,429 
(1)
截至2022年4月30日的已開發技術餘額扣除累計減值和核銷#美元后列報。2.8百萬美元。截至2022年4月30日的無限期存在的品牌和商標扣除累計減值$93.1百萬美元。
(2)
2020年1月1日，Wiley收購了MThree，這是一家人才安置提供商，通過在全球領先公司尋找、培訓和安置準備工作的技術人才來解決IT技能缺口。其運營結果包括在我們的教育服務部分。2022年5月下旬，Wiley將MThree人才開發解決方案更名為Wiley Edge，並在截至2022年7月31日的三個月內停止使用MThree商標。作為這些行動的結果，我們確定有必要修訂使用年限，無形資產在其剩餘使用年限內完全攤銷，導致加速攤銷費用#美元。4.6在截至2022年7月31日的三個月中，
注13— 所得税

除其他因素外，我們的有效税率會根據收入在哪裏賺取以及相對於税收屬性的收入水平而波動。截至2022年10月31日的三個月和六個月的實際税率為21.0%和18.4%，分別與20.7%和39.1截至2021年10月31日止三個月及六個月分別為%。
在考慮了收益的地理組合、美國州税的影響以及與限制性股票薪酬相關的一個獨立項目後，截至2022年10月31日的三個月的税率等於美國法定税率。由於上述相同因素，截至2022年10月31日的6個月的利率低於美國法定利率。
截至2022年10月31日的6個月的税率低於截至2021年10月31日的6個月的税率，主要是由於英國法定税率在2022財年前3個月宣佈上調，並反映在截至2021年10月31日的6個月的實際税率中。英國於2021年6月10日頒佈了一項立法，將法定税率從19%至25%，從2023年4月1日起生效，導致$20.7百萬非現金遞延税項支出。
根據我們所在的國家、州和地方税務管轄區的數量，我們每年都會提交許多納税申報單。這些納税申報單受到税務機關的審查和可能的質疑，税務機關質疑的職位可以由我們和解或上訴。因此，在我們的財務報表中確認的所得税存在不確定性，這是按照所得税會計和所得税不確定性會計處理的。然而，這些不確定性的最終解決預計不會對我們的運營結果產生實質性影響。
26
索引
附註14— 退休計劃
我們的固定收益計劃的養老金淨收入構成如下：
截至三個月
10月31日，		截至六個月
10月31日，
2022202120222021
服務成本$192 $300 $392 $607 
利息成本5,994 5,178 12,183 10,401 
計劃資產的預期回報(8,038)(10,142)(16,422)(20,401)
攤銷先前服務費用(24)(22)(47)(44)
精算損失淨額攤銷1,467 1,877 2,991 3,774 
養老金淨收入$(409)$(2,809)$(903)$(5,663)
養老金淨收入的服務成本部分反映在我們未經審計的綜合淨收入表上的運營和行政費用中。養卹金淨收入的其他部分與服務費用部分分開報告，並低於業務收入。這些金額反映在我們未經審計的綜合淨收入表中的其他(費用)收入中。
僱主固定福利養老金計劃繳費為#美元3.5百萬美元和美元7.4截至2022年10月31日的三個月和六個月分別為百萬美元和4.0百萬美元和美元8.5截至2021年10月31日的三個月和六個月分別為100萬美元。
固定繳款儲蓄計劃
僱主定義的供款儲蓄計劃的費用為$6.8百萬美元和美元15.6截至2022年10月31日的三個月和六個月分別為百萬美元和6.5百萬美元和美元15.6截至2021年10月31日的三個月和六個月分別為100萬美元。
注15— 債務和可用信貸安排
我們的未償債務總額包括下表所列金額：
2022年10月31日April 30, 2022
長期債務的短期部分(1)
$25,000 $18,750 
定期貸款A--修訂和重新設定的RCA(2)
191,925 204,343 
循環信貸安排--修訂和重新修訂的RCA786,758 563,934 
長期債務總額減去流動部分978,683 768,277 
債務總額$1,003,683 $787,027 
(1)
與我們在修訂和重新修訂的RCA項下的定期貸款A有關。
(2)
金額顯示為扣除未攤銷發行成本#美元。0.3截至2022年10月31日，0.3截至2022年4月30日。

27
索引
修訂和重新定義了RCA
2019年5月30日，我們簽訂了一項信貸協議，修訂並重申了我們現有的循環信貸協議，該協議隨後於2021年12月22日進行了修訂，如下所述(統稱為修訂和重新簽署的RCA)。經修訂及重新修訂的無抵押信貸安排包括：(I)五年制循環信貸安排，本金總額不超過#美元1.25億美元，以及(Ii)a五年制定期貸款一種由美元組成的貸款250百萬美元。
根據經修訂及重訂的RCA條款，我們可選擇以下列浮動利率借款：(I)以倫敦銀行同業拆息(LIBOR)加適用保證金為基礎的利率：0.98%至1.50%，取決於我們定義的綜合淨槓桿率，或(Ii)按貸款人的基本利率加上適用的保證金，範圍為零至0.50%，取決於我們的合併淨槓桿率。貸款人的基本利率被定義為(I)美國聯邦基金有效利率加a中的最高者0.50%保證金，(Ii)定義的歐洲貨幣匯率，加上1.00%保證金，或(Iii)美國銀行最優惠貸款利率。此外，我們為循環信貸安排支付的融資費從0.15%至0.25%取決於我們的綜合淨槓桿率。我們還可以選擇要求增加循環信貸額度，但不超過#美元。500百萬，最小增量為$50100萬美元，有待貸款人的批准。
2021年12月22日，我們對修訂和重新修訂的RCA進行了第一次修正(“第一修正案”)。第一修正案(其中包括)(I)經修訂及重訂的RCA將以英鎊計價的借款利率由以倫敦銀行同業拆息為基礎的利率改為每日簡單英鎊隔夜指數平均(SONIA)，但須受經修訂及重訂的RCA所指明的若干調整所規限；(Ii)經修訂及重訂的RCA將以歐元計值的借款的利率由以LIBOR為基礎的利率更改為以EURIBOR為基礎的利率或歐元短期利率，但須受經修訂及重訂的RCA所指明的若干調整所規限；及(Iii)更新有關LIBOR的後續利率的若干其他條文。
修訂和重申的RCA包含某些慣常的肯定和否定契約，包括我們截至2022年10月31日遵守的綜合淨槓桿率和綜合利息覆蓋率形式的財務契約。
與貸款人和非貸款人費用相關的修訂和重新調整的RCA所產生的成本的攤銷費用在五年制修訂和重新修訂的RCA的期限。攤銷費用總額為$0.3百萬美元和美元0.5在截至2022年10月31日的三個月和六個月分別為100萬歐元，並計入我們未經審計的綜合淨收入報表的利息支出。攤銷費用總額為$0.3百萬美元和美元0.5在截至2021年10月31日的三個月和六個月分別為100萬歐元，並計入我們未經審計的綜合淨收入報表的利息支出。

截至2022年10月31日，我們大約有464.2在我們修訂和重新調整的RCA和其他安排下，有數百萬未使用的借款能力。

截至2022年10月31日止三個月及六個月內未償還債務的加權平均利率為3.70%和3.31%。截至2021年10月31日止三個月及六個月內未償還債務的加權平均利率為1.92%和1.97%。截至2022年10月31日和2022年4月30日，總債務的加權平均利率為3.99%和2.55%。
附註16— 衍生工具和套期保值活動
我們不時簽訂遠期外匯和利率互換合約，以對衝外幣資產和負債承諾、利率變動和預期交易風險，包括公司間銷售和購買。所有衍生工具均確認為資產或負債，並按公允價值計量。未被確定為有效對衝的衍生品將調整為公允價值，並對收益進行相應調整。我們不會將金融工具用於交易或投機目的。
利率合約
截至2022年10月31日，我們的未償債務總額為1,003.7百萬美元，扣除未攤銷發行成本$0.3其中百萬美元1,004.0根據經修訂及重訂的RCA，未償還的浮動利率貸款約為公允價值。
28
索引
我們有未償還的利率互換協議，名義總金額為#美元。400.0百萬美元和美元500.0分別截至2022年10月31日和2022年4月30日。這些協議被計入現金流對衝，固定了我們修訂和重新設定的RCA到期的部分可變利息。

2019年6月24日，我們簽訂了一項遠期起始利率互換協議，該協議確定了我們修訂和重新設定的RCA到期的部分浮動利息。根據2022年7月15日到期的協議條款，我們支付了固定的1.650%，並收到基於以下條件的浮動利率一個月期來自交易對手的Libor，每月重置一次三年制截至2022年7月15日的期間。在到期前，利率互換的名義金額為#美元。100.0百萬美元。
2019年8月7日，我們簽訂了一項遠期起始利率互換協議，該協議確定了我們修訂和重新設定的RCA到期的部分浮動利息。根據2022年8月15日到期的協議條款，我們支付了固定的1.400%，並收到基於以下條件的浮動利率一個月期來自交易對手的Libor，每月重置一次三年制截至2022年8月15日的期間。在到期前，利率互換的名義金額為#美元。100.0百萬美元。

在……上面June 16, 2022我們簽訂了一項遠期起始利率互換協議，固定了我們修訂和重新設定的RCA到期的部分浮動利息。根據協議的條款，我們支付固定的3.500%，並獲得基於以下條件的可變利率一個月期來自交易對手的Libor，每月重置一次三年制期間結束May 15, 2024。截至2022年10月31日，利率互換的名義金額為$100.0百萬美元。
我們使用活躍市場中類似資產或負債的報價的第2級投入，定期記錄利率掉期的公允價值。截至2022年10月31日，利率互換的公允價值為遞延收益$12.6百萬美元。根據合同的到期日，#美元1.3截至2022年10月31日的遞延收益中，有100萬美元記錄在預付費用和其他流動資產中，以及11.3遞延收益中有100萬美元記錄在其他非流動資產中。

截至2022年4月30日，利率互換的公允價值為遞延虧損$(0.2)百萬美元和遞延收益$5.8百萬美元。根據合同的到期日，截至2022年4月30日的全部遞延損失記入其他應計負債#美元。0.9遞延收益中有100萬記入預付費用和其他流動資產，以及#美元。4.9100萬美元記錄在其他非流動資產中。
截至2022年10月31日止三個月及六個月，從累計其他全面虧損重新分類為利息支出的税前收益為0.7百萬美元和美元0.3分別為100萬美元。截至2021年10月31日止三個月及六個月的税前(虧損)從累積的其他綜合虧損重分類為利息支出為(1.1)百萬元及(2.2)分別為100萬。
外幣合同
我們可以簽訂遠期外匯合約，以管理我們對某些外幣計價資產和負債的風險敞口。遠期外匯合約在我們的未經審核的簡明綜合淨收入表上通過外匯交易收益(虧損)按市價計價，並在我們的未經審核的簡明綜合財務狀況表上按公允價值列賬。以外幣計價的資產和負債按資產負債表日生效的即期匯率重新計量，計入外匯交易收益(虧損)中反映的現滙匯率變化對我們未經審計的綜合淨收入報表的影響。
截至2022年10月31日和2022年4月30日，我們沒有維持任何未平倉遠期外匯合約。此外，在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月內，我們沒有維持任何未平倉遠期合約。
29
索引
附註17— 資本存量與資本賬户變動
股份回購
下表總結了A類和B類普通股的股票回購情況(以千股為單位)：
截至三個月
10月31日，		截至六個月
10月31日，
2022202120222021
回購股份--A類170 183 382 312 
回購股份--B類— — — 1 
平均價格--A類和B類$44.24 $54.54 $45.84 $55.51 
分紅
下表彙總了截至2022年10月31日的六個月內支付的現金股息：
聲明日期由
董事會		季度現金股利總股息普通股類別股息支付日期股東：
記錄截止日期
June 22, 2022
$0.3475每股普通股
$19.4百萬A類和B類July 20, 2022July 6, 2022
2022年9月29日
$0.3475每股普通股
$19.3百萬A類和B類2022年10月26日2022年10月11日
普通股變動情況
以下是截至10月31日的6個月期間我們普通股和國庫普通股(千股)的變化摘要：
普通股A的變動：20222021
股份數量，年初70,22670,208
普通股類別換算23
期末已發行股份數目70,22870,211
國庫普通股A的變動情況：
年初持有的股份數量23,51523,419
購買庫存股382312
根據股票薪酬計劃發行的限制性股票--非PSU獎勵(125)(129)
根據股票薪酬計劃發行的限制性股票-PSU獎(150)(108)
根據董事計劃向董事發行的股份(3)(2)
因行使股票期權而發行的限制性股票—(24)
扣繳税款的股份10093
持有的股份數目、期末23,71923,561
期末已發行普通股數量46,50946,650
30
索引
普通股B的變動：20222021
股份數量，年初12,95612,974
普通股類別換算(2)(3)
期末已發行股份數目12,95412,971
國庫普通股B的變動情況：
年初持有的股份數量3,9243,922
購買庫藏股—1
持有的股份數目、期末3,9243,923
期末已發行普通股B的數量9,0309,048
注18— 承付款和或有事項
在我們正常的業務過程中，我們參與了例行訴訟。當我們獲得的信息表明很可能已經發生了責任，並且損失金額可以合理估計時，就會產生訴訟準備金。要確定損失的概率和估計，可能需要作出重大判斷。當損失的金額只能在一個範圍內估計時，在該範圍內最有可能的結果是應計結果。如果該範圍內的任何金額都不是比任何其他金額更好的估計值，則應計該範圍內的最小金額。當存在與訴訟的可能結果和/或損失金額或範圍相關的不確定性時，我們不記錄負債，但披露與或有事項的性質有關的事實，以及如果管理層認為該信息是重要的，可能的損失。法律辯護費用準備金在發生時確認。定期審查損失或有事項和法律費用的應計費用，並可對其進行調整，以反映有關訴訟狀況的最新信息和法律顧問的諮詢意見。管理層認為，截至2022年10月31日所有未決訴訟的最終解決方案不會對我們的綜合財務狀況或運營結果產生實質性影響。
附註19— 後續事件
線束段重新對齊：
在2023財年第三季度，我們正在重新調整我們圍繞客户的細分市場，以提高影響力和效率。我們新的分部報告結構將包括三可報告的部分，包括研究(不變)、學術和人才，以及公司類別。
學術部分將包括學術出版(包括教育出版和專業出版)和大學服務(以前包括在教育服務部分)。
人才部分將包括人才發展以及公司培訓和公司學習，這兩個部分以前都包括在學術和專業學習部分。
修訂和重新簽署的信貸協議：
2022年11月30日， 對其修訂和重新修訂的RCA 進行了修正案，該修正案規定了包括  of (I)在內的高級無擔保信貸安排五年制本金為 $的信貸承諾1.31510億美元，延長至2027年11月的到期日， 和 (II)美元185現有信貸承諾中的100萬美元將保留到2024年5月的現有到期日。該協議包含某些慣常的肯定和否定契約，包括以綜合淨槓桿率和綜合利息覆蓋率形式的財務契約。我們產生了大約$5與這項協議相關的百萬美元成本。

31
索引
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
我們管理層的財務狀況和經營成果討論與分析(MD&A)中的信息應與我們的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀，這些簡明綜合財務報表和相關附註載於本季度報告10-Q表第一部分第1項、我們的MD&A表2022 Form 10-K第二部分第7項以及我們的綜合財務報表和2022 Form 10-K第二部分第8項所載的相關附註。有關我們面臨的風險和我們認為可能導致實際結果與前瞻性陳述大不相同的重要因素的描述，請參閲下文第二部分第1A項“風險因素”和上文“根據1995年私人證券訴訟改革法作出的安全港聲明”中的“關於前瞻性聲明的警示通知”以及其中引用的信息。由於四捨五入，所有金額和百分比都是近似值，所有美元都以千為單位，除非每股金額或另有説明。當我們交叉引用“附註”時，我們指的是我們的“未經審計的簡明合併財務報表附註”，除非上下文另有説明。
概述

Wiley是科學研究和職業相關教育領域的全球領導者，通過促進發現、推動教育和塑造勞動力來釋放人類潛力。200多年來，威利一直在為世界的知識生態系統提供燃料。今天，我們的高影響力內容、平臺和服務幫助研究人員、學習者、機構和公司在不斷變化的世界中實現他們的目標。Wiley是一家以數字為主的公司，大約85%的收入來自數字產品和科技支持的服務，57%的收入是經常性收入，其中包括合同義務或將高度確定地重複出現的收入，截至2022年10月31日的六個月。
我們報告以下部門的財務信息以及公司類別，其中包括未分配給可報告部門的某些成本：
•研究(以前稱為研究出版和平臺)
•學術與專業學習
•教育服務

通過研究部門，我們向學術、企業和政府客户、學術協會和個人研究人員提供同行評議的STM出版、內容平臺和相關服務。學術和專業學習部分向學生、專業人員和公司提供教育出版和專業學習內容和課程、培訓和學習服務。教育服務部門為學術機構提供大學服務(在線項目管理或OPM服務)，為專業人員和企業提供人才發展服務，包括安置和培訓。

Wiley的業務戰略與不斷加快的增長趨勢緊密結合，包括開放研究、與職業相關的教育和人才開發。研究戰略包括推動出版產出以滿足全球對同行評議研究的需求，以及擴大為公司和社會提供的平臺和服務。教育戰略包括擴大在線學位課程和推動大學合作伙伴的在線招生，擴展數字內容和課件，以及擴大針對企業合作伙伴的IT人才安置和再培訓計劃。
經營業績-截至2022年10月31日的三個月
第二季度摘要：
•美國公認會計準則結果：綜合收入5.148億美元(同比-3%)，營業收入5740萬美元(同比-22%)，稀釋每股收益0.68美元(同比-31%)
•調整後的結果(按不變貨幣與上年相比)：綜合收入5.148億美元(與上年相比增長1%)，調整後EBITDA為1.238億美元(與上年相比下降4%)，調整後每股收益1.20美元(與上年相比下降13%)
•2023財年展望：由於消費者支出和學術與專業學習的招生逆風，Wiley下調了按不變貨幣計算的收入預期。重申調整後EBITDA和自由現金流的全年前景；調整後每股收益主要由於利息支出上升而趨於區間低端。
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索引
綜合經營成果
收入：
截至2022年10月31日的三個月，與去年同期相比，收入減少了1820萬美元，降幅為3%。在不變貨幣基礎上，收入較上年增長1%，包括收購貢獻。不包括收購的貢獻，收入在不變貨幣的基礎上下降了1%。
有關每個部門的收入和調整後的EBITDA業績的更多詳細信息，請參閲下面的“部門經營業績”。
銷售成本：

截至2022年10月31日的三個月的銷售成本與上年同期相比下降了450萬美元，降幅為3%。按不變貨幣計算，銷售成本比上一年增加了4%。這一增長主要是由於支持教育服務部門人才開發服務增長的員工成本增加，但被學術和專業學習領域較低的版税和印刷產品成本以及教育服務領域學生獲取成本的下降部分抵消。
運營和行政費用：

截至2022年10月31日的三個月的運營和行政費用與上年同期相比減少了1120萬美元，降幅為4%。按不變貨幣計算，營運及行政開支較上年增加1%，主要反映技術成本上升，以及因恢復面對面活動而產生的差旅及娛樂成本上升。
重組及相關費用(積分)：

2023財年重組計劃

2022年5月，該公司啟動了一項全球計劃，根據當前和預期的未來市場狀況重組和調整我們的成本基礎。該計劃包括從2023財年第一季度開始的某些租賃辦公空間的退出，以及減少我們在其他設施的佔用。我們正在將我們的房地產面積佔有率減少約22%。此外，該計劃還包括裁撤某些職位的遣散費。我們預計從2023財年開始的行動將節省2900萬美元。

在截至2022年10月31日的三個月裏，我們記錄了與這一計劃相關的税前重組費用1370萬美元。這項重組費用主要反映了以下費用：
•裁撤某些職位的遣散費550萬美元，
•減值費用660萬美元，其中包括與將轉租的某一租賃相關的470萬美元的經營租賃ROU資產減值，以及190萬美元的相關技術、物業和設備的減值。
•諮詢費和其他費用60萬美元；以及
•與之前騰出的物業有關的持續設施成本導致額外的重組費用100萬美元。

這些行動預計將產生年化成本節約，估計約為5000萬美元。我們預計與某些物業相關的持續設施相關成本將在未來期間導致額外的重組費用。

這些費用反映在我們未經審計的簡明綜合淨收入報表的重組和相關費用(貸項)中。關於這些收費的詳情，見附註9，“重組及相關收費(貸方)”。

業務優化計劃

在截至2022年和2021年10月31日的三個月裏，我們分別記錄了與這一計劃相關的税前重組費用30萬美元和抵免130萬美元。我們預計從2022財年開始的行動將節省1,000萬美元的運行率。這些費用和信用反映在我們未經審計的綜合淨收入報表的重組和相關費用(信用)中。關於這些收費和信貸的更多詳情，見附註9，“重組及相關收費(信貸)”。

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有關我們的重組計劃對稀釋後每股收益的影響，請參閲下面的“稀釋後每股收益(EPS)”部分。
無形資產攤銷：

截至2022年10月31日的三個月，無形資產攤銷為2,010萬美元，較上年減少140萬美元，降幅為6%。在不變貨幣基礎上，無形資產的攤銷比上一年減少2%，主要是由於某些收購的無形資產的攤銷已經完成，但與2022財年完成的收購相關的無形資產的攤銷部分抵消了這一下降。有關這些收購的更多詳情，請參閲附註3，“收購”.
營業收入、調整後營業收入(OI)和調整後EBITDA：
截至該三個月的營業收入2022年10月31日，與上一年相比，減少了1640萬美元，或22%。按不變貨幣計算，營業收入較上一年下降27%，主要原因是重組費用增加，其次是銷售成本和運營和行政費用，由上述較高的收入部分抵消。

經調整的投資收益及經調整的EBITDA按不變貨幣計算，不包括重組費用(信貸)，分別較上年減少6%及4%。調整後OI和調整後EBITDA的減少主要是由於銷售成本以及運營和管理費用的增加，但如上所述收入增加部分抵消了這一減少。
調整後的OI
以下是我們合併的美國GAAP營業收入與非GAAP調整後OI的對賬：
截至三個月
10月31日，
20222021
美國公認會計準則營業收入$57,439 $73,888 
調整：
重組及相關費用(學分)$13,956 $(1,333)
非GAAP調整後的OI$71,395 $72,555 
調整後的EBITDA
以下是我們合併的美國GAAP淨收入與非GAAP EBITDA和調整後EBITDA的對賬：
截至三個月
10月31日，
20222021
淨收入$38,193 $55,967 
利息支出9,332 4,997 
所得税撥備10,137 14,648 
折舊及攤銷52,421 54,555 
非公認會計準則EBITDA110,083 130,167 
重組及相關費用(學分)13,956 (1,333)
外匯交易(收益)損失(478)1,370 
出售某些資產的損失— 56 
其他費用(收入)，淨額255 (3,150)
非公認會計準則調整後的EBITDA$123,816 $127,110 
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索引
利息支出：
截至該三個月的利息開支2022年10月31日，為930萬美元，而上一年為500萬美元。這主要是由於加權平均實際利率上升所致。
外匯交易損益：

截至三個月的外匯交易收益為50萬美元2022年10月31日，這主要是由於我們的外幣計價的第三方應收賬款和應付餘額的收益，但由於平均外匯匯率相對於美元的變化的影響，我們的公司間應收賬款和應付餘額的虧損部分抵消了這一收益。
截至2021年10月31日的三個月，外匯交易虧損為140萬美元，主要原因是由於平均外匯匯率相對於美元的變化的影響，我們以外幣計價的第三方和公司間應收賬款和應付餘額出現虧損。
所得税撥備：
以下是我們的美國GAAP税前收入與非GAAP調整後税前收入的對賬：
截至三個月
10月31日，
20222021
美國公認會計原則税前收益$48,330 $70,615 
調整的税前影響：
重組及相關費用(學分)13,956 (1,333)
公司間交易的匯兑損失2,654 567 
已取得無形資產的攤銷21,185 22,608 
出售某些資產的損失— 56 
非公認會計準則調整後税前收益$86,125 $92,513 
以下是我們的美國GAAP所得税撥備與非GAAP調整後所得税撥備的對賬，包括我們的美國GAAP有效税率和我們的非GAAP調整後有效税率：
截至三個月
10月31日，
20222021
美國公認會計準則所得税撥備$10,137$14,648
調整對所得税的影響(1):
重組及相關費用(學分)3,422(277)
公司間交易的匯兑損失694120
已取得無形資產的攤銷4,3885,420
出售某些資產的損失—14
非公認會計準則調整後所得税撥備$18,641$19,925
美國公認會計原則有效税率21.0 %20.7 %
非公認會計準則調整後的實際税率21.6 %21.5 %
(1)
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月裏，幾乎所有的税收影響都來自遞延税收。

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除其他因素外，我們的有效税率會根據收入在哪裏賺取以及相對於税收屬性的收入水平而波動。截至2022年10月31日的三個月，美國GAAP有效税率為21.0%，而截至2021年10月31日的三個月為20.7%。在考慮了收益的地理組合、美國州税的影響以及與限制性股票薪酬相關的獨立項目後，截至2022年10月31日的三個月，美國GAAP有效税率等於美國法定税率。

剔除上表所述重組和其他調整的税務影響，截至2022年10月31日的三個月的非GAAP調整後有效税率為21.6%，而截至2021年10月31日的三個月的非GAAP調整後有效税率為21.5%。截至2022年10月31日的三個月，非GAAP調整後的有效税率較上年同期有所上升，主要是由於收益的地理結構以及美國州税的影響。
稀釋後每股收益(EPS)：
截至以下三個月的每股收益2022年10月31日，為每股0.68美元，而截至2021年10月31日的三個月為每股0.99美元。這減少是由於上述營運收入下降，以及利息開支增加，以及截至三個月的退休金收入下降所致。2022年10月31日。
以下是我們的美國GAAP每股收益與非GAAP調整後每股收益的對賬。下表所列調整的税前金額和相關所得税影響列於上文“所得税準備金”一節。
截至三個月
10月31日，
20222021
美國GAAP每股收益$0.68 $0.99 
調整：
重組及相關費用(學分)0.19 (0.02)
公司間交易的匯兑損失0.03 0.01 
已取得無形資產的攤銷0.30 0.31 
非GAAP調整後每股收益$1.20 $1.29 
在不變貨幣基礎上，調整後每股收益下降13%，主要原因是調整後其他投資減少，利息支出增加，其次是養老金收入減少，但部分被調整後所得税撥備減少所抵消。
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分部經營業績
截至三個月
10月31日，		更改百分比
有利的
(不利)
不變貨幣
更改百分比
有利的
(不利)
研究：20222021
收入：
研究出版(1)
$232,641$238,853(3)%2 %
研究解決方案(1)
38,71836,3017 %11 %
研究總收入271,359275,154(1)%3 %
銷售成本71,03373,7004 %(5)%
運營費用114,252112,729(1)%(8)%
無形資產攤銷11,61611,672— %(6)%
重組費用(見附註9)1,17922##
對利潤的貢獻73,27977,031(5)%(8)%
重組費用(見附註9)1,17922##
調整後對利潤的貢獻74,45877,053(3)%(7)%
折舊及攤銷23,38423,464— %(4)%
調整後的EBITDA$97,842$100,517(3)%(4)%
調整後EBITDA利潤率36.1%36.5%  
#沒有意義
(1)
正如之前在2022年5月宣佈的那樣，我們按產品類型劃分的收入以前稱為研究平臺，現已改為研究解決方案。研究解決方案包括基礎設施和出版服務，幫助社會和企業在複雜的知識生態系統中蓬勃發展。除平臺(Atyon)外，某些產品產品，如公司銷售，包括最近收購Madgex Holdings Limited(Madgex)和Bio-Rad實驗室Inc.的信息學產品(Informatics)，以前包括在研究出版中，現在轉向研究解決方案，以與我們的戰略重點保持一致。Research Solutions還包括與某些最近收購的產品相關的產品，如強生和EJP。上期結果已修訂為新的列報方式。整個研究部門或我們的綜合財務結果沒有變化。重新分類的收入在截至2021年10月31日的三個月為2400萬美元，截至2022年4月30日的年度為9330萬美元，截至2021年4月30日的年度為8030萬美元。
收入：

截至2022年10月31日的三個月，研究收入與去年同期相比減少了380萬美元，降幅為1%。在匯率不變的基礎上，收入比上一年增長了3%。不包括收購收入，有機收入在不變貨幣基礎上增長了2%。這一增長主要是由於開放獲取出版的增加。與前一年相比，在截至2022年10月31日的三個月裏，開放獲取文章的產出增長了大約34%。
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調整後的EBITDA：

在不變貨幣基礎上，調整後的EBITDA比上一年下降了4%。這一下降主要是由於對優化和擴大出版和解決方案的投資，其次是由於面對面活動的恢復而導致的旅行和娛樂成本增加，但收入的增加部分抵消了這一影響。
截至三個月
10月31日，
更改百分比
有利的
(不利)
不變貨幣
更改百分比
有利的
(不利)
學術和專業學習：20222021
收入：
教育出版$86,200$98,581(13)%(10)%
專業學習66,44177,948(15)%(11)%
學術和專業學習總量152,641176,529(14)%(10)%
銷售成本38,30245,84216 %13 %
運營費用77,89286,47310 %6 %
無形資產攤銷2,5973,60828 %26 %
重組費用(信用)(見附註9)3,439(465)##
對利潤的貢獻30,41141,071(26)%(24)%
重組費用(信用)(見附註9)3,439(465)##
調整後對利潤的貢獻33,85040,606(17)%(15)%
折舊及攤銷16,15218,14811 %7 %
調整後的EBITDA$50,002$58,754(15)%(12)%
調整後EBITDA利潤率32.8%33.3%
#沒有意義
收入：

在報告的基礎上，學術和專業學習收入與前一年相比減少了2390萬美元，或14%。在匯率不變的基礎上，收入比上一年下降了10%。教育出版收入下降的主要原因是紙質教科書的減少，但部分被課件和數字內容的增加所抵消。專業學習收入下降的主要原因是，由於消費者支出減少，印刷和數字專業出版業務減少，但企業培訓的增加部分抵消了這一影響。
調整後的EBITDA：

在不變貨幣基礎上，調整後的EBITDA較上年減少12%。這一減少主要是由於收入下降，但部分被重組努力和某些支出的時間安排導致的支出減少所抵消。
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索引
截至三個月
10月31日，
更改百分比
有利的
(不利)
不變貨幣
更改百分比
有利的
(不利)
教育服務：20222021
收入：
大學服務(1)
$57,759$58,630(1)%(1)%
人才發展服務(1)
33,07722,69046 %61 %
教育服務總收入90,83681,32012 %17 %
銷售成本60,96755,241(10)%(15)%
運營費用17,38419,1579 %5 %
無形資產攤銷5,8976,1955 %4 %
重組費用(見附註9)5066##
對利潤的貢獻6,082721##
重組費用(見附註9)5066##
調整後對利潤的貢獻6,588727##
折舊及攤銷8,9758,813(2)%(3)%
調整後的EBITDA$15,563$9,54063 %69 %
調整後EBITDA利潤率17.1%11.7%
#沒有意義
(1)
2022年5月，我們將WileyNXT產品從人才開發服務轉移到大學服務，之前的結果已包含在大學服務中。重新分類的收入在截至三個月的三個月為50萬美元2021年10月31日。教育服務業務總額或我們的綜合財務業績總額沒有變化。
收入：

在報告的基礎上，教育服務收入比上一年增加了950萬美元，或12%。在匯率不變的基礎上，收入比上一年增長了17%。不包括收購收入，有機收入在不變貨幣基礎上增長了13%。這主要是由於人才發展服務的實習收入增加，但被主要由於學生入學人數減少而導致的大學服務收入的減少所部分抵消。在截至2022年10月31日的三個月裏，我們在人才發展服務領域的人才安置實現了約63%的增長。在截至2022年10月31日的三個月裏，大學服務部的在線註冊人數下降了5%。
調整後的EBITDA：

在不變貨幣基礎上，調整後的EBITDA較上年增長69%。這主要是由於人才發展方面的收入流動，其次是大學服務支出的時間安排，但部分抵消了為支持人才發展服務增長而增加的員工成本。
教育服務合作伙伴和計劃：
截至2022年10月31日，Wiley擁有69個大學合作伙伴，而截至2021年10月31日，這一數字為65個。
公司費用：

截至2022年10月31日的三個月，公司支出比去年同期增加了740萬美元，增幅為16%。在不變貨幣基礎上，不包括重組費用(信貸)，這些支出與上一年持平。這主要是由於員工成本較高，但被某些費用的時間安排所抵消。
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索引
經營業績--截至2022年10月31日的六個月
六個月總結：
•美國公認會計準則結果：綜合收入10.24億美元(同比-2%)，營業收入4050萬美元(同比-65%)，稀釋後每股收益0.36美元(同比-71%)
•調整後的結果(按不變貨幣計算，不包括與上年相比的重組費用(信貸))：綜合收入為10.24億美元(同比增長2%)，調整後EBITDA為1.876億美元(同比下降17%)，調整後每股收益為1.56美元(同比下降32%)
綜合經營成果
收入：
截至2022年10月31日的六個月，收入與上年同期相比減少了1900萬美元，降幅為2%。在不變貨幣基礎上，收入較上年增長2%，包括收購貢獻。不包括收購的貢獻，有機收入在不變貨幣基礎上增長了1%。
有關每個部門的收入和調整後的EBITDA業績的更多詳細信息，請參閲下面的“部門經營業績”.
銷售成本：

截至2022年10月31日的六個月，銷售成本與上年同期相比增加了360萬美元，增幅為1%。按不變貨幣計算，銷售成本比上一年增加了7%。這一增長主要是由於員工成本增加，以支持教育服務部門人才發展服務的增長。
運營和行政費用：

截至2022年10月31日的6個月的運營和行政費用與上年同期相比增加了1100萬美元，增幅為2%。按不變貨幣計算，營運及行政開支較上年增加7%，主要反映僱傭成本上升，特別是在支持增長計劃的技術方面，以及由於額外資源以支持增長投資而增加的社論成本。此外，由於面對面活動的恢復，旅行和娛樂費用增加，技術費用也有所增加。
重組及相關費用(積分)：

2023財年重組計劃

我們錄製了在截至2022年7月31日的三個月中，與這一計劃相關的初始税前重組費用為2000萬美元，外加截至2022年10月31日的三個月的額外減值和遣散費1210萬美元，截至2022年10月31日的六個月的總税前重組費用為3210萬美元。這些重組費用主要反映以下費用：

•裁撤某些職位的遣散費1,760萬美元，
•減值費用1,270萬美元，其中包括與將被轉租的某些租賃有關的760萬美元的經營租賃淨資產減值，以及下文進一步説明的510萬美元的相關財產和設備，以及
•支出增加180萬美元，其中包括與將被放棄或終止的某些租賃相關的經營租賃ROU資產90萬美元相關的租金支出加速，以及相關的財產和設備折舊和攤銷90萬美元。

此外，我們還產生了與某些物業相關的持續設施相關成本，導致在六截至的月份2022年10月31日。我們還產生了40萬美元的諮詢費用，以及20萬美元的其他活動六截至2022年10月31日的月份。

關於這些收費的詳情，見附註9，“重組及相關收費(貸方)”。

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索引


業務優化計劃

在截至2022年和2021年10月31日的六個月中，我們分別記錄了與該計劃相關的税前重組費用100萬美元和抵免160萬美元。這些費用和信用反映在我們未經審計的綜合淨收入報表的重組和相關費用(信用)中。關於這些收費和信貸的更多詳情，見附註9，“重組及相關收費(信貸)”。

有關我們的重組計劃對稀釋後每股收益的影響，請參閲下面的“稀釋後每股收益(EPS)”部分。
無形資產攤銷：

截至2022年10月31日止六個月的無形資產攤銷為4,540萬美元，較上年同期增加280萬美元，增幅為7%。在不變貨幣的基礎上，無形資產的攤銷比上一年增加了10%，主要是由於與停止使用mThree商標有關的460萬美元的支出加速，以及在較小程度上在2022財年完成的其他收購。這部分被某些收購的無形資產的攤銷完成所抵消。有關這些收購的更多詳情，請參閲附註3，“收購”.

2020年1月1日，Wiley收購了MThree，這是一家人才安置提供商，通過在全球領先公司尋找、培訓和安置準備工作的技術人才來解決IT技能缺口。其運營結果包括在我們的教育服務部分。2022年5月下旬，Wiley將MThree人才開發解決方案更名為Wiley Edge，並在截至2022年7月31日的三個月內停止使用MThree商標.由於這些行動，我們確定有必要修訂使用年限，無形資產在其剩餘使用年限內完全攤銷，導致截至2022年7月31日的三個月加速攤銷費用460萬美元.
營業收入、調整後營業收入(OI)和調整後EBITDA：

截至2022年10月31日的6個月的營業收入與上年同期相比減少了7440萬美元，降幅為65%。按不變貨幣計算，營業收入較上年減少70%。這一下降主要是由於截至2022年10月31日的6個月的重組費用、運營和管理費用的增加以及上述銷售成本的增加，但收入的增加部分抵消了這一影響。

經調整的投資收益按不變貨幣計算，不包括重組費用(信貸)及無形資產的加速攤銷，較上年減少33%，主要是由於營運及行政開支及銷售成本增加所致，但上述收入增加部分抵銷了上述減幅。

經調整的EBITDA按不變貨幣計算，不包括重組費用(信貸)，較上年減少17%，主要是由於經調整的其他投資減少所致。
調整後的OI
以下是我們合併的美國GAAP營業收入與非GAAP調整後OI的對賬：
截至六個月
10月31日，
20222021
美國公認會計準則營業收入$40,474 $114,856 
調整：
重組及相關費用(學分)36,397 (1,609)
無形資產加速攤銷(1)
4,594 — 
非GAAP調整後的OI$81,465 $113,247 
41
索引
(1)
如上所述，我們確定有必要修訂MThree商標的使用壽命，並且無形資產在其剩餘使用壽命內完全攤銷，導致在截至2022年7月31日的三個月中加速攤銷費用460萬美元。
調整後的EBITDA
以下是我們合併的美國GAAP淨收入與非GAAP EBITDA和調整後EBITDA的對賬：
截至六個月
10月31日，
20222021
淨收入$20,358 $69,797 
利息支出15,664 9,636 
所得税撥備4,585 44,820 
折舊及攤銷110,700 109,121 
非公認會計準則EBITDA151,307 233,374 
重組及相關費用(學分)36,397 (1,609)
外匯交易損失138 1,000 
出售某些資產的收益— (3,694)
其他收入，淨額(271)(6,703)
非公認會計準則調整後的EBITDA$187,571 $222,368 
利息支出：

截至2022年10月31日的6個月，利息支出為1570萬美元，而去年同期為960萬美元。這主要是由於加權平均實際利率上升所致。
外匯交易損失：

外匯交易損失為10萬美元對於六截至的月份2022年10月31日，這主要是由於我們公司間應收賬款和應付餘額的虧損，但由於平均外匯匯率相對於美元的變化的影響，我們的外幣第三方應收賬款和應付餘額的收益被抵消了。

外匯交易損失為100萬美元對於六截至2021年10月31日止三個月，主要是由於平均外幣兑美元匯率變動的影響，導致以外幣計價的第三方應收賬款和應付賬款餘額出現虧損.
出售某些資產的收益：
出售某些資產的收益是由於出售我們的世界語言產品組合，該產品組合包括在我們的學術和專業學習部門，並在年內產生了約370萬美元的税前收益六截至2021年10月31日的月份。
42
索引
所得税撥備：
以下是我們的美國GAAP税前收入與非GAAP調整後税前收入的對賬：
截至六個月
10月31日，
20222021
美國公認會計原則税前收益$24,943 $114,617 
調整的税前影響：
重組及相關費用(學分)36,397 (1,609)
公司間交易的匯兑損失(收益)3,320 (228)
已取得無形資產的攤銷47,570 44,892 
出售某些資產的收益— (3,694)
非公認會計準則調整後税前收益$112,230 $153,978 
以下是我們的美國GAAP所得税撥備與非GAAP調整後所得税撥備的對賬，包括我們的美國GAAP有效税率和我們的非GAAP調整後有效税率：
截至六個月
10月31日，
20222021
美國公認會計準則所得税撥備$4,585$44,820
調整對所得税的影響(1):
重組及相關費用(學分)8,939(232)
公司間交易的匯兑損失86919
已取得無形資產的攤銷10,22010,263
出售某些資產的收益—(922)
所得税調整：
英國法定税率上調對遞延税金餘額的影響(2)
—(20,726)
非公認會計準則調整後所得税撥備$24,613$33,222
美國公認會計原則有效税率18.4 %39.1 %
非公認會計準則調整後的實際税率21.9 %21.6 %
(1)
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的6個月裏，幾乎所有的税收影響都來自遞延税收。
(2)
這些調整影響了截至2021年10月31日的6個月的遞延税款。

除其他因素外，我們的有效税率會根據收入在哪裏賺取以及相對於税收屬性的收入水平而波動。截至2022年10月31日的6個月，美國GAAP有效税率為18.4%，而截至2021年10月31日的6個月，美國GAAP有效税率為39.1%。在考慮了收益的地理組合、美國州税的影響以及與限制性股票薪酬相關的一個獨立項目後，截至2022年10月31日的6個月，美國GAAP有效税率低於美國法定税率。

剔除上表所述重組和其他調整的税務影響，截至2022年10月31日的6個月的非公認會計準則調整後有效税率為21.9%，而截至2021年10月31日的6個月的非GAAP調整後有效税率為21.6%。截至2022年10月31日的6個月，非GAAP調整後的有效税率較上年同期有所上升，主要是由於收益的地理結構和美國州税的影響。


43
索引
稀釋後每股收益(EPS)：

每股收益六截至的月份2022年10月31日為每股0.36美元，而六截至的月份2021年10月31日。這一下降是由於營業收入下降，以及利息支出增加、養老金收入減少以及上一年出售某些資產的收益。
以下是我們的美國GAAP每股收益與非GAAP調整後每股收益的對賬。下表所列調整的税前金額和相關所得税影響列於上文“所得税準備金”一節。
截至六個月
10月31日，
20222021
美國GAAP每股收益$0.36 $1.24 
調整：
重組及相關費用(學分)0.49 (0.02)
公司間交易的匯兑損失0.04 — 
已取得無形資產的攤銷0.67 0.60 
出售某些資產的收益— (0.05)
所得税調整— 0.37 
非GAAP調整後每股收益$1.56 $2.14 

在不變貨幣基礎上，調整後每股收益下降32%，主要是由於調整後投資收益較低，其次是利息支出增加，以及養老金收入減少。


44
索引
分部經營業績
截至六個月
10月31日，		更改百分比
有利的
(不利)
不變貨幣
更改百分比
有利的
(不利)
研究：20222021
收入：
研究出版(1)
$472,164$482,137(2)%2 %
研究解決方案(1)
74,10867,7739 %14 %
研究總收入546,272549,910(1)%3 %
銷售成本142,302146,3323 %(5)%
運營費用236,971223,924(6)%(12)%
無形資產攤銷23,43723,5771 %(5)%
重組費用(見附註9)1,260238##
對利潤的貢獻142,302155,839(9)%(11)%
重組費用(見附註9)1,260238##
調整後對利潤的貢獻143,562156,077(8)%(10)%
折舊及攤銷47,18547,226— %(3)%
調整後的EBITDA$190,747$203,303(6)%(7)%
調整後EBITDA利潤率34.9 %37.0 %
#沒有意義
(1)
正如之前在2022年5月宣佈的那樣，我們按產品類型劃分的收入以前稱為研究平臺，現已改為研究解決方案。研究解決方案包括基礎設施和出版服務，幫助社會和企業在複雜的知識生態系統中蓬勃發展。除平臺(Atyon)外，某些產品產品，如公司銷售，包括最近收購Madgex Holdings Limited(Madgex)和Bio-Rad實驗室Inc.的信息學產品(Informatics)，以前包括在研究出版中，現在轉向研究解決方案，以與我們的戰略重點保持一致。Research Solutions還包括與某些最近收購的產品相關的產品，如強生和EJP。上期結果已修訂為新的列報方式。整個研究部門或我們的綜合財務結果沒有變化。重新分類的收入在截至2021年10月31日的六個月為4410萬美元，截至2022年4月30日的年度為9330萬美元，截至2021年4月30日的年度為8030萬美元。
收入：

在報告的基礎上，截至2022年10月31日的6個月，研究收入與上年同期相比減少了360萬美元，降幅為1%。在匯率不變的基礎上，收入比上一年增長了3%。不包括收購收入，有機收入在不變貨幣基礎上增長了2%。這一增長主要是由於開放獲取出版的增加。與前一年相比，截至2022年10月31日的6個月，開放獲取文章的產出增長了約30%。

45
索引
調整後的EBITDA：

在貨幣不變的基礎上，調整後的EBITDA比上一年下降了7%。減少的主要原因是投資於優化和擴展出版和解決方案，在較小程度上，由於面對面活動的恢復，僱傭成本以及旅行和娛樂成本上升，抵消了收入的增加。
截至六個月
10月31日，		更改百分比
有利的
(不利)
不變貨幣
更改百分比
有利的
(不利)
學術和專業學習：20222021
收入：
教育出版$149,256$164,961(10)%(6)%
專業學習136,344150,832(10)%(6)%
學術和專業學習總量285,600315,793(10)%(6)%
銷售成本77,03387,91412 %9 %
運營費用167,989171,7182 %(2)%
無形資產攤銷5,3537,23226 %24 %
重組費用(信用)(見附註9)9,229(294)##
對利潤的貢獻25,99649,223(47)%(45)%
重組費用(信用)(見附註9)9,229(294)##
調整後對利潤的貢獻35,22548,929(28)%(26)%
折舊及攤銷32,68436,51210 %7 %
調整後的EBITDA$67,909$85,441(21)%(18)%
調整後EBITDA利潤率23.8 %27.1 %
#沒有意義
收入：

學術和專業學習收入下降3,020萬美元，或10%，在報告的基礎上與上一年相比。在匯率不變的基礎上，收入與上年相比下降了6%。這一減少主要是由於教育出版的印刷教科書減少，但被課件和數字內容的增加部分抵消。專業學習減少的原因是專業出版減少，但被公司培訓的增加部分抵消。

調整後的EBITDA：

在不變貨幣基礎上，調整後的EBITDA較上年減少18%。這一下降主要是由於收入下降，其次是由於面對面活動的恢復導致旅行和娛樂費用增加。這部分被較低的版税成本和較低程度的印刷產品成本所抵消。

46
索引
截至六個月
10月31日，
更改百分比
有利的
(不利)
不變貨幣
更改百分比
有利的
(不利)
教育服務：20222021
收入：
大學服務(1)
$105,570$113,598(7)%(6)%
人才發展服務(1)
64,96342,09054 %68 %
教育服務總收入170,533155,68810 %14 %
銷售成本124,998106,493(17)%(22)%
運營費用38,77338,512(1)%(4)%
無形資產攤銷16,51011,817(40)%(41)%
重組費用(信用)(見附註9)1,339(28)##
對利潤的貢獻(11,087)(1,106)##
重組費用(信用)(見附註9)1,339(28)##
無形資產加速攤銷(2)
4,594—##
調整後對利潤的貢獻(5,154)(1,134)##
折舊及攤銷18,17117,116(6)%(7)%
調整後的EBITDA$13,017$15,982(19)%(14)%
調整後EBITDA利潤率7.6 %10.3 %
#沒有意義
(1)
2022年5月，我們將WileyNXT產品從人才開發服務轉移到大學服務，之前的結果已包含在大學服務中。重新歸類的收入為110萬美元六截至2021年10月31日的月份。教育服務業務總額或我們的綜合財務業績總額沒有變化。
(2)2020年1月1日，Wiley收購了MThree，這是一家人才安置提供商，通過在全球領先公司尋找、培訓和安置準備工作的技術人才來解決IT技能缺口。其運營結果包括在我們的教育服務部分。2022年5月下旬，Wiley將MThree人才開發解決方案更名為Wiley Edge，並在截至2022年7月31日的三個月內停止使用MThree商標。由於這些行動，我們確定有必要修訂使用年限，並且無形資產在其剩餘使用年限內完全攤銷，導致截至2022年7月31日的三個月加速攤銷費用460萬美元。
收入：

在報告的基礎上，教育服務收入比上一年增加了1480萬美元，或10%。在匯率不變的基礎上，收入比上一年增長了14%。不包括收購收入，有機收入在不變貨幣基礎上增長了10%。這主要是由於人才發展服務的實習收入增加，但被主要由於學生入學人數減少而導致的大學服務收入的減少所部分抵消。在截至2022年10月31日的六個月中，我們在人才發展服務領域的人才安置實現了約63%的增長。在截至2022年10月31日的六個月裏，大學服務部的在線註冊人數下降了7%。
調整後的EBITDA：

在不變貨幣基礎上，調整後的EBITDA比上一年下降了14%。這主要是收入組合的結果。總支出增加的主要原因是員工成本增加，以支持人才發展服務的增長。
47
索引
公司費用：

截至2022年10月31日的6個月，公司支出與上年同期相比增加了2760萬美元，增幅為31%。在不變貨幣基礎上，不包括重組(信貸)費用，這些費用比上一年增加了7%。這主要是因為員工成本較高。
2023財年展望：

由於消費者支出和教育領域的入學逆風，Wiley正在下調其按固定匯率計算的收入增長預期。根據領先指標，Wiley正在重申其對調整後EBITDA和自由現金流的指導。調整後的每股收益得到重申，但主要由於利息支出上升，有向區間低端發展的趨勢。
金額(百萬美元)，調整後每股收益除外
公制
2022財年
實際(1)
2023財年展望
原創
以不變貨幣計算(1)
2023財年展望
更新
以不變貨幣計算(1)
2023財年展望
當前
以不變貨幣計算(1)
收入$2,083$2,175 - $2,215減少$2,110 - $2,150
調整後的EBITDA$433$425 - $450重申$425 - $450
調整後每股收益$4.16$3.70 - $4.05重申$3.70 - $4.05
自由現金流$223$210 - $235重申$210 - $235
(1)
基於2022財年1.15歐元和1.36英鎊的平均匯率。外匯對2023財年前景的影響基於今年迄今1.00歐元和1.16英鎊的平均匯率：8500萬美元對收入不利；對調整後的EBITDA、調整後的每股收益和自由現金流無關緊要

•收入前景：由於教育行業的市場相關逆風，我們將按不變貨幣計算的收入指引從中位數增長下調至低至個位數增長。在研究和企業人才開發方面的穩健表現繼續推動着增長。
•調整後的EBITDA展望： 考慮到下半年重組節省和其他成本措施，按不變貨幣調整後的EBITDA重申在4.25億美元至4.5億美元的範圍內。
•調整後的每股收益展望： 按不變貨幣計算的調整後每股收益現在趨於3.70美元至4.05美元區間的低端，主要是由於利息支出上升。調整後的每股收益指引反映了更高的利息支出、更高的税收支出和更低的養老金收入。這三個項目預計將佔到今年額外不利影響的35美分。由於利息支出上升，這一影響現在預計為44美分。我們調整後的實際税率預計今年將從20%提高到22%至23%之間。這主要是由於按國家/地區劃分的收入組合不太有利，以及英國法定税率的提高。在較低的養老金收入方面，我們的養老金自2015年以來一直被凍結，並有90%以上的資金來源。
•自由現金流展望： 自由現金流重申在2.1億美元至2.35億美元的範圍內。2022財年業績的積極現金收益和較低的激勵支出預計將被更高的現金税和利息所抵消。我們現在的資本支出預期約為1.1億至1.2億美元，略低於預期。資本投資主要集中在研究和企業人才開發的平臺和產品開發上。


48
索引
2022年8月，白宮科技政策辦公室(OSTP)發佈指導意見，要求美國聯邦機構不遲於2025年12月31日開始免費提供聯邦資助的研究，而不實施禁運。作為參考，威利今天發表的文章中，只有不到10%是由受該指導影響的美國聯邦部門資助的，其中三分之一已經是開放獲取的。多年來，Wiley一直與OSTP和世界各地的其他利益相關者合作，支持向開放研究的有序過渡。這一新的指導方針與Wiley聲明的戰略和使命相一致，並得到了該公司在開放研究出版方面的增長的支持。Wiley支持多種出版模式，以符合行業的共同目標，即釋放獲取科學研究的機會，並提高同行審查和出版的效率。這些模式包括期刊訂閲(“付費閲讀”)、轉型協議(“付費閲讀和出版”)和開放獲取(“付費出版”)。在過去的三年中，我們的開放獲取收入，包括來自轉型協議的收入，從佔研究出版總收入的不到6%增加到今天的大約28%。根據我們對該指導的評估，我們認為它不會對我們的公司產生實質性的財務影響。
線束段重新對齊：
在2023財年第三季度，我們正在重新調整我們圍繞客户的細分市場，以提高影響力和效率。我們新的部門報告結構將由三個可報告的部門組成，其中包括研究(不變)、學術和人才，以及一個公司類別。
學術部分將包括學術出版(包括教育出版和專業出版)和大學服務(以前包括在教育服務部分)。
人才部分將包括人才發展以及公司培訓和公司學習，這兩個部分以前都包括在學術和專業學習部分。
流動資金和資本資源
流動資金的主要來源

我們相信，我們的營運現金流，加上我們的循環信貸安排和其他可用債務融資，將足以滿足我們在可預見的未來的運營、投資和融資需求。不能保證全球資本和信貸市場持續或加劇的波動不會損害我們在未來以商業上可接受的條件進入這些市場的能力。我們沒有任何表外債務。 我們將繼續尋求有吸引力的機會來擴大規模並提供增強的技術-支持研究和在線教育方面的服務。

截至2022年10月31日，我們擁有1.184億美元的現金和現金等價物，其中約1.114億美元(94%)位於美國以外。在美國境外維持這些現金和現金等價物餘額不會對我們業務的流動性或資本資源產生實質性影響。儘管如此，我們打算將非美國子公司的收益匯回美國，當我們將這些資金匯回美國時，我們將被要求在美國各州和地方司法管轄區繳納所得税，並在匯回期間繳納適用的預扣税或類似税款。因此，自2022年10月31日起，我們有270萬美元的負債，與匯回某些非美國收入所產生的估計税款有關。

2022年11月30日， 對其修訂和重新修訂的RCA 進行了修訂，規定優先和無擔保信貸安排包括：(I)本金為13.15億美元的五年期信貸承諾，延長至2027年11月的到期日；(Ii) 和 (Ii)現有信貸承諾中的1.85億美元，保留至2024年5月的現有到期日。該協議包含某些慣常的肯定和否定契約，包括以綜合淨槓桿率和綜合利息覆蓋率形式的財務契約。我們產生了與這項協議相關的大約500萬美元的成本。見附註15，“債務和可用信貸安排”，以瞭解經修訂和重新修訂的RCA的更多細節。

截至2022年10月31日，我們有約10.37億美元的未償債務，扣除30萬美元的未攤銷發行成本，以及我們修訂和重新設定的RCA和其他安排下約4.642億美元的未使用借款能力。我們修訂和重新修訂的RCA包含與我們的綜合槓桿率和利息覆蓋率相關的某些限制性公約，截至2022年10月31日，我們遵守了這些條款。
49
索引
歷史現金流分析
下表顯示了截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月未經審計的簡明現金流量表的變化。
截至六個月
10月31日，
20222021
用於經營活動的現金淨額$(76,196)$(75,622)
用於投資活動的現金淨額(48,293)(62,571)
融資活動提供的現金淨額151,603 147,046 
外幣匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響$(8,784)$(1,742)
運營現金流是Wiley財年上半年現金的季節性使用，主要是由於年度期刊訂閲的收集時間，這通常發生在我們財年下半年的開始。
自由現金流減去產品開發支出有助於評估我們為股東創造長期價值的能力，因為它代表着可用於償還債務、支付普通股股息、為股票回購和收購提供資金的現金。以下是自由現金流減去產品開發支出的詳細信息。
自由現金流減去產品開發支出：
截至六個月
10月31日，
20222021
用於經營活動的現金淨額$(76,196)$(75,622)
減少：增加技術、財產和設備(38,530)(37,676)
減去：產品開發支出(11,445)(13,001)
自由現金流減去產品開發支出$(126,171)$(126,299)
經營活動中使用的現金淨額
以下是截至2022年10月31日的6個月與截至2021年10月31日的6個月相比，用於經營活動的淨現金變化60萬美元的摘要(金額以百萬為單位)。
經營活動中使用的現金淨額--截至2021年10月31日的六個月$(75.6)
經項目調整後的淨收入，將包括折舊和攤銷等非現金項目以及遞延税項的變化(47.6)
營運資金變動：
應收賬款、淨負債和合同負債63.7 
應付帳款和應計特許權使用費(12.5)
其他資產和負債的變動(4.2)
經營活動中使用的現金淨額--截至2022年10月31日的六個月$(76.2)

應收賬款、淨負債和合同負債的有利變化主要是由於與客户進行收款的時間安排。

應付賬款和應計特許權使用費出現不利變化的主要原因是付款的時間。

上表指出的其他資產和負債的不利變化主要是由於所得税、特許權使用費預付款和較高的重組付款的不利變化，但被2023財年與上一財年相關的年度激勵薪酬支付減少部分抵消。
50
索引

截至2022年10月31日和2022年4月30日，我們的負營運資本(流動資產減去流動負債)分別為1.516億美元和4.186億美元。這2.67億美元的負營運資金變化主要是由於我們業務的季節性。週轉資金為負的主要原因是與預收現金的認購有關的未到期合同負債所產生的利益。當產品在訂閲期限內發貨或在線提供給客户時，合同負債將被確認為收入。截至2022年10月31日和截至2022年4月30日的流動負債分別包括2.638億美元和5.381億美元，主要與預收現金的遞延訂閲收入有關。

我們將為認購預先收集的現金用於多種目的，包括融資運營、資本支出、收購、債務償還、股息支付和股票回購。
用於投資活動的現金淨額

截至2022年10月31日的6個月，用於投資活動的淨現金為4830萬美元，而去年同期為6260萬美元。這個用於投資活動的現金減少的主要原因是用於收購企業的現金減少了1350萬美元。

融資活動提供的現金淨額

截至2022年10月31日的6個月，融資活動提供的淨現金為1.516億美元，而截至2022年10月31日的6個月為1.47億美元2021年10月31日。這融資活動提供的現金增加，主要是因為賬面透支增加了340萬美元，其次是長期債務淨借款增加了90萬美元。
股息和股份回購

在截至2022年10月31日的六個月裏，我們將向股東支付的季度股息增加到每股年化股息1.39美元，而前一年的年化股息為每股1.38美元。
下表彙總了回購的A類和B類普通股六截至的月份2022年10月31日和2021年(千股)：
截至六個月
10月31日，
20222021
回購股份--A類382 312 
回購股份--B類— 1 
平均價格-A類和B類$45.84 $55.51 
51
索引
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨的市場風險主要與利率、外匯和信貸風險有關。我們的政策是監察這些風險，並不時使用衍生金融投資及/或保險合約，以減少盈利及現金流的波動。我們不將衍生金融工具用於交易或投機目的。
利率

有時，我們可能會使用利率掉期、套圈或期權來管理我們對利率波動的敞口。管理層的意圖是，利率互換的名義金額少於衍生工具存續期內未償還的浮動利率貸款。

未經審計簡明綜合財務報表附註16“衍生工具和套期保值活動”中的信息以“利率合同”為標題併入本文作為參考。

以年度計算，截至2022年10月31日，6.037億美元未對衝可變利率債務的利率假設變化1%，將影響淨收入和現金流約470萬美元。
外匯匯率
我們在美國以外開展業務的國家的貨幣波動可能會對財務業績產生重大影響。我們主要受到英鎊、歐元、加元和澳元以及亞洲某些貨幣走勢的影響。非美國業務單位的財務狀況表使用期末資產和負債匯率換算成美元，損益表使用收入和費用加權平均匯率換算成美元。
我們在非美國企業的重大投資面臨外匯風險。由折算資產和負債所產生的調整在外幣折算調整項下作為累計其他綜合虧損、股東權益內的税項淨額的單獨組成部分列報。於截至2022年10月31日止三個月及六個月內，我們分別錄得外幣兑換虧損及累計其他綜合虧損，税後淨額分別約3,610萬美元及5,590萬美元，主要是由於美元兑英鎊及(其次是歐元)的匯率波動所致。於截至2021年10月31日止三個月及六個月內，我們分別錄得外幣兑換虧損及累計其他綜合虧損，税後淨額分別約為950萬美元及1,540萬美元，主要原因是美元兑歐元的匯率波動，其次是英鎊兑英鎊的波動。
與外幣交易有關的匯率損益在未經審計的合併合併淨收入報表中確認為交易損益。在某些情況下，我們可能會以外幣遠期合約的形式訂立衍生金融工具，以對衝特定交易，包括公司間的購買和貸款。

未經審計的簡明合併財務報表附註16“衍生工具和套期保值活動”中的信息以“外幣合同”為標題併入本文作為參考。
銷售退貨準備金

估計的紙質書銷售退貨額度是基於我們經營的業務的歷史退貨模式以及當前的市場趨勢。關於估計的銷售退貨準備金，我們還包括因預期退貨而導致的庫存增加和應計特許權使用費減少。
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索引
儲備金反映在我們未經審計的簡明綜合財務狀況表的下列賬目中：
2022年10月31日April 30, 2022
庫存增加，淨額$7,347 $7,820 
應計特許權使用費減少$(3,766)$(3,893)
合同負債增加$28,894 $31,135 
印刷書籍銷售退回準備金淨負債餘額$(17,781)$(19,422)
預計銷售回報率每變化1%，可能會影響淨收入約40萬美元。返還模式或趨勢的變化可能會影響估計津貼。
客户信用風險

在期刊出版業務中，訂閲主要通過期刊訂閲代理來獲得，這些代理充當圖書館客户的代理，通過將每個訂閲者的訂閲訂單/賬單與不同的出版商合併來促進訂購。現金一般由認購代理預先向認購者收取，主要在12月至4月期間匯給我們。儘管目前我們對這些代理商的信用風險敞口很小，但這些代理商未來日曆年的認購收據高度依賴於他們的財務狀況和流動性。訂閲代理約佔年度綜合收入的15%，任何附屬訂閲代理集團的年綜合收入均未超過10%。

我們的圖書業務不依賴於單一的客户；然而，該行業集中在全國性、地區性和在線書店連鎖店。截至2022年10月31日，沒有單一賬簿客户的綜合收入超過6%，應收賬款超過11%。截至2022年10月31日，前10名圖書客户約佔總合並收入的10%，約佔應收賬款的24%。
項目4.控制和程序

這個公司首席執行官和首席財務官與首席會計官和公司管理層的其他成員一起，對截至本報告所述期間結束時公司根據1934年證券交易法(以下簡稱交易法)第13a-15(E)和15d-15(E)規則定義的披露控制和程序進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)在證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定.

T在截至2022年10月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化.
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索引
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
在截至2022年10月31日的三個月裏，與法律程序有關的情況沒有重大發展。有關法律訴訟的信息，請參閲我們截至2022年4月30日的財政年度Form 10-K年度報告附註16，“承諾和或有事項”。
第1A項。風險因素
請參閲我們截至2022年4月30日的財政年度Form 10-K年度報告的第I部分，第1A項，“風險因素”。除非聯邦證券法要求，我們沒有義務更新或修改任何風險因素，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2022年10月31日的三個月內，我們根據公開宣佈的股票回購計劃購買了以下A類和B類普通股：
總數
的股份
購得		平均值
支付的價格
每股		總數
所購股份的百分比
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃		最大數量
那一年5月的股票
被收購
在該計劃下		最大金額
股份價值
可能會被購買
在其他計劃下
或程序
(百萬美元)
2022年8月—$— ——$187.5 
2022年9月169,53844.24 169,538—180.0 
2022年10月—— ——180.0 
總計169,538$44.24 169,538—$180.0 
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索引
項目6.展品
材料合同
10.1*
John Wiley&Sons，Inc.《2022年綜合股票計劃和長期激勵計劃》。
10.2*
約翰·威利父子公司董事限制性股份單位授予協議。
10.3*
John Wiley&Sons，Inc.2005年董事遞延薪酬計劃&薪酬後修訂並於2022年9月29日重新確定。
10.4
修訂和重新簽署的信貸協議(通過參考本公司日期為2022年12月5日的8-K表格報告而併入)。
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
 
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
內聯XBRL
101.INS*內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
101.SCH*內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*隨函存檔
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索引
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
約翰·威利父子公司
註冊人
通過/布賴恩·A·納帕克
布萊恩·A·納帕克
總裁與首席執行官
通過/s/Christina Van Tassell
克里斯蒂娜·範·塔塞爾
常務副總裁兼首席財務官
通過克里斯托弗·F·卡里迪
克里斯托弗·F·卡里迪
全球公司總監兼首席會計官高級副總裁
日期：2022年12月9日
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