目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
根據《證券條例》第13或15(D)條提交的年報 | |
1934年《交換法》 | |
截至本財政年度止 | |
根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告 | |
1934年《交換法》 | |
關於從到的過渡期 |
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| ||
(成立為法團的國家) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
(主要執行辦公室地址)
(
(登記人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
根據該法第12(G)條登記的證券:
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。
是◻
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
是◻
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器◻ | 加速文件管理器◻ |
較小的報告公司 | |
新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻
用複選標記表示註冊人是否已提交報告並證明其管理層對其財務報告內部控制有效性的評估《薩班斯-奧克斯利法案》第404(B)條 (15 U.S.C. 7262(b))由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所提供。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
登記人的非關聯公司持有的登記人普通股的總市值為#美元。
截至2022年12月6日,我們有未償還的
以引用方式併入的文件
本10-K表格第III部分所要求的某些信息是從我們為2023年年度股東大會提交的最終委託書中引用的,該委託書將在截至2022年9月30日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
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目錄
頁面 | ||
第一部分: | ||
第1項。 | 業務 | 2 |
第1A項。 | 風險因素 | 8 |
第二項。 | 屬性 | 17 |
第三項。 | 法律訴訟 | 17 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 17 |
第二部分。 | ||
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 17 |
第六項。 | [已保留] | 18 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 18 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 29 |
第九項。 | 會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 30 |
第9A項。 | 控制和程序 | 30 |
項目9B。 | 其他信息 | 31 |
項目9C。 | 披露妨礙檢查的外國司法管轄權 | 31 |
第三部分。 | ||
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 31 |
第11項。 | 高管薪酬 | 31 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 31 |
第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 32 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 32 |
第四部分。 | ||
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 32 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 34 |
注:1B和7A項對於較小的報告公司不是必需的,因此不提供。
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關於前瞻性陳述的特別説明
本年度報告中的10-K表格包含符合1933年《證券法》第27A條(經修訂)和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E條的前瞻性陳述。這些信息可能涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他難以預測的因素,並可能導致我們的實際結果、表現或成就與任何前瞻性陳述中明示或暗示的未來結果、表現或成就大不相同。以下討論包含某些前瞻性陳述,這些陳述涉及但不限於有關未來收入和未來業務計劃的陳述。前瞻性表述包括使用“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“應該”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“將”、“將會”和類似表述的表述。雖然我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是基於合理的假設,但這些前瞻性陳述受到重大風險和不確定因素的影響,因此我們不能向您保證這些預期將被證明是正確的,實際結果可能與這些前瞻性陳述中包含的結果不同。我們在本年度報告“風險因素”標題下的項目1A中討論了其中許多風險和不確定因素。
可能導致這種差異的因素包括但不限於,我們相當大一部分收入依賴於少數客户,我們依賴與美國聯邦政府的合同,在某些情況下我們依賴單一來源供應關鍵產品組件,以及我們運營的市場細分市場的激烈競爭。鑑於這些不確定性,您不應過度依賴這些前瞻性陳述。此外,前瞻性陳述僅代表我們截至本文件發表之日的估計和假設。本年度報告中包含的前瞻性陳述以Form 10-K為基礎,我們基於本年度報告發布之日獲得的信息,除法律要求外,我們不承擔更新任何此類前瞻性陳述的義務。
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第一部分
Item 1. 業務
CSP Inc.(“CSPI”或“CSPI”或“The Company”或“We”或“Our”)成立於1968年,總部設在馬薩諸塞州洛厄爾。為了滿足全球商業和國防客户的多樣化需求,CSPI及其子公司開發和營銷IT集成解決方案、高級安全產品、託管IT服務、雲服務、專門構建的網絡適配器和高性能集羣計算機系統。
細分市場
CSPI分為兩個細分市場:技術解決方案(TS)和高性能產品(HPP)。
TS網段
● | TS部門由我們在美國和英國運營的全資子公司Modcomp,Inc.組成。 |
· | TS部門通過將第三方計算機硬件和軟件作為增值經銷商(“VAR”)轉售來獲得產品收入。TS部門通過為複雜的IT解決方案提供專業服務來產生服務收入,這些解決方案包括高級安全、統一通信和協作、無線和移動性、數據中心解決方案、網絡解決方案以及主要服務於中小型企業市場(“SMB”)的託管IT服務(“MSP”)。 |
· | 第三方產品和專業服務通過公司的直銷隊伍在各種垂直市場進行營銷和銷售,包括汽車、國防、醫療保健、教育、聯邦、州和地方政府以及海事。 |
HPP網段
● | HPP項目部門收入來自三個不同的產品線:(I)一種網絡安全解決方案,市場名稱為ARIA™軟件定義安全,提供給商業、原始設備製造商和政府客户;(Ii)Myricom®面向商業、政府和OEM客户的網絡適配器;以及(Iii)用於國防市場數字信號處理(“DSP”)應用的傳統多計算機產品組合。 |
● | ARIA SDS解決方案是一個軟件產品組合,從底層平臺、駐留在頂部的託管應用程序,以及隨後在交鑰匙安全部署中部署的任何支持硬件開始。所有這些都是為了保護企業範圍內的組織網絡,以更好地保護關鍵設備、應用程序和高價值數據免受入侵或其他破壞性攻擊。收入來自:(I)我們軟件平臺組件的許可證銷售,(Ii)支持硬件和(Iii)任何所需的支持包。軟件許可證和支持包可以定期續訂。ARIA SDS平臺和應用程序也可以部署在客户提供的虛擬機或我們的Myricom SmartNIC適配器上,這些適配器可以直接插入我們的客户服務器或作為我們交鑰匙設備的一部分進行集成。這些方法中的任何一種都可以部署到客户的數據中心環境中,或者部署到AWS和Azure等雲平臺服務中,以提供網絡安全服務。 |
● | 由於聯邦、美國各州和國際層面以及行業實體執行的數據隱私法規的興起,ARIA的投資組合對受監管的行業(如金融服務或醫療保健)具有價值。由於新冠肺炎的流行以及隨之而來的混合遠程勞動力模式的增加,我們相信ARIA SDS將提供額外的保護,防止來自家庭計算機和網絡的攻擊。此外,由於與整個企業範圍的安全相關的複雜性和高成本,特別是在創建和運營安全運營中心(SOC)方面,我們認為ARIA將對希望獲得SOC級別保護而不會招致不同的 |
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工具以及聘用和留住訓練有素的安全分析師的需要。我們還開始向託管安全服務提供商(“MSSP”)銷售我們獨特的解決方案,這些提供商希望在檢測當今範圍更廣的網絡攻擊時提供更低成本、更有效的服務。ARIA基於軟件的產品組合將在2023財年根據客户反饋繼續擴大。 |
● | Myricom SmartNIC適配器(“ARC系列”和“Myricom安全智能適配器”或“SIA”)針對需要高帶寬和低延遲的市場進行了優化,並在這些市場銷售,包括(I)數據包捕獲、(Ii)金融交易、(Iii)機器視覺和(Iv)網絡安全。我們數據包捕獲的主要客户包括需要以線速捕獲和/或分析網絡流量的政府機構,以及向計算機安全設備供應商銷售數據包捕獲的原始設備製造商。銀行和經紀公司等金融機構使用Myricom適配器來縮短交易時間。我們的機器視覺客户,主要是製造業的客户,使用我們的適配器和軟件進行高保真視頻捕獲和處理。 |
● | 2022財年,HPP產品的收入有限。這主要是由於供應鏈問題推遲了我們Myricom硬件使用的組件的交付。我們希望在2023財年上半年清理大部分積壓的訂單。 |
● | 用於數字信號處理器應用的多計算機產品不再是積極開發的,但將繼續以現有程序的形式銷售,並在幾年內得到支持。收入流來自為數量不多的現有高價值國防客户提供以前部署的產品。這些產品的收入佔公司總收入的百分比預計將隨着時間的推移繼續下降。 |
按行業劃分的銷售信息
下表詳細説明瞭我們在截至2022年9月30日和2021年9月30日的財年按運營部門劃分的銷售額。其他細分市場和地理信息在注18細分市場信息在合併財務報表中。
細分市場 |
| 2022 |
| % |
| 2021 |
| % |
| ||
(以千為單位的美元金額) |
| ||||||||||
TS | $ | 50,518 |
| 93 | % | $ | 44,585 |
| 91 | % | |
HPP |
| 3,843 |
| 7 | % |
| 4,623 |
| 9 | % | |
總銷售額 | $ | 54,361 |
| 100 | % | $ | 49,208 |
| 100 | % |
TS網段
產品和服務
集成解決方案
TS部門是第三方硬件和軟件技術解決方案以及我們的高級技術諮詢、專業IT、託管IT和雲服務的增值經銷商(VAR)。我們的價值主張是我們有能力支持完整的IT生命週期,即在客户的IT環境中規劃、設計、實施和優化全面的解決方案,以幫助實現他們預期的業務成果。
第三方硬件和軟件
我們銷售第三方硬件、軟件和信息技術產品,戰略重點是行業標準服務器和數據中心基礎設施解決方案、中端數據存儲基礎設施產品、網絡和移動產品、統一通信以及高級IT安全硬件和軟件解決方案。我們的主要產品包括惠普/阿魯巴、思科、Palo Alto Networks、Nutanix、DellEMC、瞻博網絡、思傑、英特爾、VMWare、Fortinet、微軟和梭魚。通過我們與這些供應商的業務關係,我們能夠提供具有競爭力的價格強大的產品,以滿足我們不同客户的技術需求,
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為具有獨特和/或複雜IT環境的中小型企業(“SMB”)和大型企業(“LEB”)提供服務器基礎設施、存儲、安全、統一通信、移動和網絡方面的採購和工程專業知識。我們的許多中小企業客户都有獨特的技術需求,可能缺乏技術採購專業知識,或者員工的IT工程資源非常有限。對於複雜的多供應商技術採購,我們為客户提供單點聯繫。我們還提供客户可能需要的安裝、集成、物流輔助等增值服務。我們面向所有行業的中小企業和LEB客户。我們目前的客户包括網絡和基礎設施託管、教育、電信、醫療服務、分銷、金融服務、專業服務和製造業。
專業服務
我們在以下領域提供專業的IT諮詢服務:
● | 評估、規劃、設計、實施、遷移、優化服務和項目管理。 |
● | 超融合基礎設施(“HCI”)。我們幫助客户設計和實施來自多家供應商的人機界面解決方案,這些供應商包括DellEMC、Nutanix、HPE和思科。HCI是一個以軟件為中心的架構,它將計算、存儲和虛擬化資源緊密集成到單個系統中。HCI解決方案的好處是在減少佔用空間的情況下提高了性能、可擴展性和靈活性。 |
● | 虛擬化。我們使用VMWare、Nutanix和Citrix等公司的產品幫助我們的客户實施虛擬化解決方案,這些產品允許一臺計算機跨多個環境共享單台計算機的資源,從而完成多臺計算機的工作。虛擬化消除了物理和地理限制,使用户能夠在更少的服務器上託管多個操作系統和應用程序。好處包括節省能源成本、降低資本支出要求、資源的高可用性、更好的桌面管理、更高的安全性和更好的災難恢復。 |
● | 企業安全入侵防禦、網絡訪問控制和統一威脅管理。使用Palo Alto、Aruba Networks、Juniper Networks、Fortinet、Barracuda和思科等公司的第三方產品,我們的服務旨在通過建立虛擬專用網絡、防火牆和其他技術來確保數據的安全性和完整性。 |
● | IT安全合規服務。我們提供符合個人隱私法律的IT安全服務,例如支付卡行業數據安全標準(PCIDSS)、1996年《健康保險可轉移性和責任法案》(“《薩班斯-奧克斯利法案》(《薩班斯-奧克斯利法案》)下的內部控制條例。 |
● | 統一通信,使用思科和微軟的解決方案。我們是因其用於託管業務通信的雲和託管服務計劃而獲批的思科卓越合作伙伴,也是Microsoft金牌合作伙伴,擅長雲和協作解決方案。 |
● | 使用Juniper Networks和Aruba Networks產品和服務的無線、路由和交換解決方案。 |
● | 定製軟件應用程序和解決方案的開發和支持。我們使用Microsoft.NET、SharePoint和OnBase等行業標準平臺根據客户規格開發定製應用程序。我們是Microsoft金牌合作伙伴。 |
● | 託管IT服務,包括針對解決和預防性一般IT和IT安全支持任務的警報的監控、報告和管理。 |
● | 第三方產品的優化、維護和技術支持,包括硬件和軟件、操作系統和用户支持。 |
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託管IT和雲服務
隨着消費模式在我們的行業中不斷髮展,我們開發了強大的託管和雲服務組合,為我們的客户提供傳統資本支出投資於IT解決方案和IT運營的替代解決方案。我們的價值是提供一種彈性的產品,允許客户擴展和消費這些產品,並提供月度計費選項,幫助控制成本並提供規模經濟。
我們在以下領域提供託管和雲服務:
● | 主動監控和遠程管理IT基礎設施,包括網絡(有線和無線)、數據中心(包括計算、存儲和虛擬化)、臺式機、統一通信平臺和安全性。 |
● | 通過年金計劃下的思科通信和協作解決方案管理和託管統一通信即服務。 |
● | 託管安全(防火牆、終端保護、惡意軟件、防病毒託管檢測和響應)。 |
● | 託管備份和複製。 |
● | 雲服務,包括Microsoft 365、Azure、Azure虛擬桌面、GreenCloud、亞馬遜Web服務和谷歌雲平臺。 |
市場與營銷
我們是一家IT系統集成商和計算機硬件和軟件VAR。我們還提供技術服務,為客户實現增值。我們在主要計算機硬件和軟件原始設備製造商的VAR銷售渠道內運營,主要是在我們銷售辦事處的地理區域內和美國各地。我們提供創新的IT解決方案,包括大量具有定製專業IT諮詢服務和託管服務的基礎設施產品,以滿足客户的獨特需求。我們使用我們的直銷隊伍,通過美國和英國的銷售辦事處銷售我們銷售的產品和服務。
競爭
我們在TS領域的主要競爭對手是其他VAR,從數以千計的小公司到大型企業,如CDW、PC Connection、Insight、Presidio、Dimension Data和Computacenter Limited。此外,我們還與許多生產我們銷售的第三方產品的公司直接競爭,包括思科、IBM、HPE、EMC(現在是戴爾的一部分)等。在網絡管理、安全和存儲系統集成服務業務方面,我們的競爭對手範圍廣泛,在每個地理市場都有不同程度的差異,但也包括惠普/EDS、IBM和Cap Gemini等國內競爭對手。
我們幾乎所有的產品都可以通過其他渠道獲得。TS部門的有利競爭因素包括採購能力、產品多樣性(使我們能夠向客户提供完整和定製的解決方案)以及我們與主要IT OEM的關鍵業務關係的實力。我們還認為,我們能夠滿足中小企業和LEB市場的獨特和/或專業需求,以及我們對我們銷售的IT產品的深厚知識是一項關鍵的競爭優勢。我們通過網絡運營中心提供託管服務的能力,以及設計和實施定製IT解決方案以滿足客户IT需求所需的專業IT服務,是我們獨特的競爭優勢。不利的競爭因素包括知名度低、地理覆蓋範圍有限和定價。
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產品的來源和供應情況
我們的HPP細分產品中使用的幾個組件都是從獨家供應商那裏獲得的。我們依賴Xilinx、恩智浦、NVIDIA、Marvel和BCRM等主要供應商為某些產品提供各種處理器。雖然我們相信我們的許多競爭對手面臨類似的供應鏈風險,但我們繼續與長期供應商密切合作,以履行我們預計的銷售義務;然而,如果長期供應商無法提供足夠的零部件,並且我們無法找到替代供應商,我們的預期銷售額可能會受到實質性影響。
新冠肺炎對製造商造成了不利影響,導致生產中斷,導致供應短缺。我們正在努力在2023財年清理積壓的石油,儘管我們不能保證供應短缺將得到解決,或者我們的積壓將得到及時清理。
積壓
截至2022年9月30日,TS部門的客户訂單和合同總積壓約為1820萬美元,而2021年9月30日為870萬美元。我們的積壓可能會有很大的波動。這些波動可能是由於接收第三方產品和/或IT服務的大訂單的時機所致。預計所有積壓的客户訂單將在2023財年發貨和/或提供。
HPP網段
產品和服務
HPP團隊的使命是提供差異化、更智能的網絡安全方法。我們的軟件定義平臺通過提高組織發現、阻止和阻止網絡攻擊的能力,使其能夠更輕鬆地實現企業範圍的網絡安全和關鍵資產、應用程序和設備的保護。
市場與營銷
網絡安全產品市場
ARIA SDS解決方案面向需要從當前網絡安全解決方案中獲得附加功能以發現和阻止攻擊,同時還能降低運營成本的組織。目前,我們的ARIA SDS解決方案主要通過我們的直銷渠道提供,但我們已經開始增加渠道合作伙伴,如獨立經銷商。
網絡安全市場中的OEM供應商可以從集成ARIA應用程序並將其用作內部解決方案以允許其應用程序擴展、添加關鍵功能中受益。原始設備製造商對Myricom適配器感興趣,包括運行ARIA SDS應用程序的SIA SmartNIC。
如前所述,MSSP需要簡單但差異化的解決方案,這些解決方案可以在其客户羣中部署。ARIA SD中的檢測和自動化功能非常有價值,因為它們允許這些安全服務提供商擴展其產品,同時提高其安全運營中心員工的工作效率。
航空航天與國防市場
我們2023財年及以後的重點是繼續支持政府實體進行系統部署。
金融交易市場
帶有DBL應用軟件的Myricom網絡適配器滿足了金融交易領域對超低延遲的需求。在Myricom ARC系列上運行DBL可為10G以太網提供加速
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環境,對於Linux和Microsoft Windows操作系統,應用程序到應用程序的基準延遲在個位數微秒範圍內。
數據包捕獲市場
運行在Myricom ARC適配器上的Myricom Sniffer10G軟件為企業和政府客户及合作伙伴提供了以較低的CPU開銷捕獲、注入和分析線速網絡流量的能力。
機器視覺市場
Myricom ARC網絡適配器被OEM用於機器視覺攝像機系統網絡應用,這些OEM客户需要我們的解決方案支持的高性能、低延遲10G特性。
競爭
CSPI在網絡安全領域的競爭主要來自Splunk、IBM和McAfee等大型傳統安全供應商。我們還面臨來自Palo Alto和思科等傳統網絡安全解決方案供應商的競爭。
製造、組裝和測試
目前,產品直接從我們位於馬薩諸塞州洛厄爾的工廠發貨給我們的客户。我們的製造活動主要包括由我們設計並由外部第三方供應商製造的印刷電路板和系統的最終組裝和測試,以及將我們的軟件集成到Myricom NIC和交鑰匙設備上。
原材料的來源和可獲得性
我們的HPP細分產品中使用的幾個組件都是從獨家供應商那裏獲得的。我們依賴Xilinx、恩智浦、NVIDIA、Marvel和BCRM等主要供應商為某些產品提供各種處理器。雖然我們面臨着與其他競爭對手相同的供應鏈風險,但我們繼續與長期供應商密切合作,以履行我們預計的銷售義務。
新冠肺炎對製造商造成了不利影響,導致生產中斷,導致供應短缺。我們正在努力在2023財年清理積壓的訂單。
研究與開發
在截至2022年9月30日的一年中,我們的研發費用約為310萬美元,而截至2021年9月30日的年度的研發費用約為290萬美元。研究與開發支出在發生時計入。2022財年和2021財年的產品開發工作包括開發ARIA SDS產品集、ARIA零信任(AZT)和增強我們的Myricom產品。我們預計將繼續在開發新的硬件適配器產品和新的網絡安全軟件應用方面進行投資。
知識產權
我們依靠美國和其他司法管轄區的商標和商業祕密法律,以及保密程序和合同條款來保護我們的知識產權。我們已經為ARIA SDS軟件頒發了新的專利以及正在申請的專利,並將隨着時間的推移尋求更多的專利權。
積壓
截至2022年9月30日,HPP部門的客户訂單和合同總積壓為500萬美元,而2021年9月30日為430萬美元。我們的積壓可能會有很大的波動。我們可以體驗到可能的巨大
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由於收到大額訂單的時間而引起的波動,通常是從主承包商購買並向政府銷售的訂單。預計到2023財年,幾乎所有積壓的客户訂單都將發貨和/或提供。
重要客户
看見注18細分市場信息在合併財務報表的附註中,提供有關客户的詳細信息,這些客户佔截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併收入的10%以上。
員工
截至2022年9月30日,我們的合併業務在全球擁有約117名相當於全職員工的員工。我們的員工中沒有一個是由工會代表的,在過去的三個財年中,我們沒有發生過停工事件。我們認為與員工的關係很好。
公司網站
美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)維護一個互聯網網站(www.sec.gov),其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。該公司的網址為http://www.cspi.com.。通過該地址,公司的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K的當前報告以及對這些報告的修訂在提交給美國證券交易委員會後,在合理可行的情況下儘快免費提供。公司網站上包含的信息不包括在本10-K表格年度報告中,也不作為參考納入本年度報告。
關於地理區域的財務信息
有關我們按地理區域劃分的銷售額和基於產品或提供服務的發貨地點的銷售額百分比的信息位於注18細分市場信息合併財務報表附註。
Item 1A. 風險因素
如果下列任何風險和不確定性真的成為現實,我們的業務、財務狀況和/或經營結果可能會受到重大不利影響,我們普通股的交易價格可能會下跌,股東可能會損失其全部或部分投資。下面列出的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。
經濟、行業和經營風險
我們很大一部分收入依賴於少數客户,任何客户的流失都可能對我們的業務產生重大影響。
HPP和TS部門都依賴於少數重要客户,對其中任何一個客户的損失或銷售額大幅下降都可能對我們的業務產生重大不利影響。在截至2022年9月30日的財年中,一個客户貢獻了1040萬美元,佔我們本財年總收入的19%。在截至2021年9月30日的財年中,沒有一個客户佔我們本財年總收入的10%或更多。此外,我們的收入在很大程度上取決於我們的客户繼續增長或需要服務的能力,或開發和銷售包含我們產品的產品的能力。不能保證我們的客户不會遇到財務或其他困難,這些困難可能會對他們的運營產生不利影響,進而影響我們的運營結果。
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我們依靠關鍵人員和熟練員工,在招聘和留住合格員工方面面臨競爭。
我們在很大程度上依賴於我們的高級管理人員、管理人員、銷售人員和技術人員的技能和努力。除首席執行官維克託·德爾洛沃和總裁外,我們的高級管理人員或其他關鍵員工均未簽訂任何僱傭合同。我們任何高管或其他關鍵人員的服務損失都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我們未來的成功將在很大程度上取決於我們吸引、培訓、激勵和留住高技能技術專業人員的能力。我們維持和續簽現有業務以及獲得新業務的能力在很大程度上取決於我們是否有能力聘用和留住技術人員,他們的技能要與我們的行業標準和技術的持續變化保持同步。無法招聘更多的合格人員可能會削弱我們滿足或擴大客户基礎的能力。不能保證我們會成功地留住現在或未來的員工。
我們的成功在一定程度上取決於我們及時推出新產品和技術,我們在新產品和技術上的重大投資的有效性可能會影響我們的業績
我們在ARIA SDS網絡安全產品和服務上進行了大量投資,這些產品和服務可能無法實現預期回報。我們將繼續在ARIA產品、服務和技術的研究、開發和營銷方面進行重大投資。商業上的成功取決於許多因素,包括創新力、開發者支持以及有效的分銷和營銷。如果客户認為我們的最新產品沒有提供重要的新功能或其他價值,他們可能會減少購買新的軟件和硬件產品或升級,從而對收入造成不利影響。我們可能在幾年內不會從新產品、服務和分銷渠道投資中獲得可觀的收入。新的產品和服務可能不會盈利,即使它們是盈利的,一些新產品和業務的運營利潤率可能也不會像我們歷史上經歷的那樣高。開發新技術和新產品是複雜的。它可能需要很長的開發和測試周期。新產品發佈的重大延遲或創造新產品或服務的重大問題可能會對我們的收入產生不利影響。
為了取得成功,我們必須對技術的快速變化做出反應。如果我們不能及時這樣做,我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們未來的成功將在很大程度上取決於我們是否有能力改進我們現有的產品,並及時和具有成本效益地開發新的商業產品,以應對技術發展和不斷變化的客户需求。設計導入過程通常是漫長和昂貴的,而且不能保證我們能夠繼續以及時和足夠的方式滿足客户的產品規格。此外,如果我們未能預測或充分應對技術和客户偏好的變化,或者如果產品開發或推出出現任何重大延遲,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響,包括庫存過時的風險。由於我們產品的複雜性,我們在及時完成產品方面遇到了一次又一次的延誤。如果我們不能及時設計、開發或推出有競爭力的新產品,我們未來的經營業績將受到不利影響,特別是在我們的HPP部門。我們不能保證在及時或具有成本效益的基礎上成功開發新產品或改進我們的現有產品,也不能保證這些新產品或產品改進將獲得市場認可。
我們產品的複雜性,特別是HPP領域的複雜性,可能會導致無法預見的延遲或費用或未發現的缺陷或錯誤,這可能會對市場對新產品的接受度產生不利影響,損害我們在現有或潛在客户中的聲譽,並對我們的運營成本產生重大和不利影響。
高度複雜的產品,如我們提供的產品,在首次推出時或在發佈新版本、軟件文檔或增強功能時可能包含缺陷和錯誤,或者它們的發佈可能會因產品開發過程中不可預見的困難而延遲發佈。如果我們的任何產品或產品中使用的第三方組件包含缺陷或錯誤,或者存在可靠性、質量或兼容性問題,我們可能無法成功設計解決方法。此外,如果在我們開始商業生產或部署新產品之前沒有發現任何這些問題,我們可能需要承擔額外的開發成本和產品召回,
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維修或更換費用。我們的軟件產品也出現了重大的技術挑戰,因為我們的客户在各種計算機平臺上許可和部署我們的產品,並將它們與許多第三方軟件應用程序和數據庫集成在一起。因此,如果我們的某個最終用户客户的系統發生了系統範圍的故障或實際或可察覺到的信息完整性、安全性或可用性遭到破壞,就很難確定是哪個產品出了錯,而我們最終可能會因為另一個供應商的產品故障而受到損害。因此,我們的聲譽可能會受到損害,客户可能不願購買我們的產品,這可能會對我們留住現有客户和吸引新客户的能力產生實質性的不利影響。為了解決這些問題,我們可能不得不投入大量的資本和其他資源,我們可能會失去或延遲市場對受影響的產品的接受。這些問題也可能導致我們的客户或其他人向我們索賠。例如,如果我們產品製造和交付的延遲導致客户最終產品交付的延遲,根據我們與該客户的協議條款,我們可能需要賠償客户此類延遲的不利影響。因此,我們的財務業績可能會受到實質性的不利影響。
我們依賴單一來源供應某些組件,如果我們的任何這些組件或其他組件的供應中斷,我們的業務可能會受到嚴重損害。
我們的HPP產品中使用的幾個組件目前都是從獨家供應商那裏獲得的。我們依賴於主要供應商,如NVIDIA的高速互連組件和Marvel的Myricom組件。一般來説,供應商可在30天通知後無故終止我們的採購訂單,並可在180天通知後停止向我們提供產品。如果我們的主要供應商,如NVIDIA和漫威限制或減少對我們的此類組件的銷售,或者如果這些或其他組件供應商,其中一些是小公司,遇到未來的財務困難或其他問題,可能會阻止他們提供必要的組件,此類事件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。這些獨家供應商和其他供應商各自都受到質量和性能風險、材料短缺、需求過剩、產能減少和其他因素的影響,這些因素可能會擾亂向我們或我們客户的貨物流動,從而可能對我們的業務和客户關係產生不利影響。
我們與我們的供應商沒有保證的供應安排,也不能保證我們的供應商將繼續滿足我們的要求。如果我們的供應安排中斷,不能保證我們能夠及時或令人滿意地找到另一家供應商。我們產品中使用的任何組件供應的任何短缺或中斷,或無法以可接受的條件從替代來源採購這些組件,都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。不能保證未來不會發生零部件嚴重短缺的情況。這種短缺可能會增加我們的產品的成本或延遲發貨,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。這些組件價格的大幅上漲也將對我們的財務業績產生重大不利影響,因為我們可能無法調整產品定價以反映組件成本的增加。如果由於停工、運輸延誤、財務困難、流行病、政府停擺或其他因素而需要更換任何關鍵供應商,我們可能會在製造過程中產生安裝成本和延遲,在某些情況下,這些成本和延遲可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的國際業務面臨着許多風險。
我們在某些國際市場營銷和銷售我們的產品,並在英國建立了業務。海外收入是根據產品或服務的發貨地點確定的,分別佔我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的財年總收入的4%和8%。如果海外活動產生的收入不足以抵消建立和維持這些海外活動的費用,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。此外,在國際業務往來中存在某些固有的風險,例如適用法律和監管要求的變化、進出口限制、與技術有關的出口管制、關税和其他貿易壁壘、較長的付款週期、應收賬款的收款問題、政治不穩定、貨幣匯率波動、移民管制和潛在的不利税收後果,任何這些都可能對我們的國際活動的成功產生不利影響。特別是,聯合王國和歐洲其他地區的活動可能會受到不利影響,我們將面臨更多的監管和法律複雜性,包括與税收、貿易和
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英國脱歐導致的員工關係。我們收入的一部分來自對包括外國政府在內的外國實體的銷售,這些收入主要以外幣的形式支付。不能保證其中一個或多個因素不會對我們未來的國際活動產生重大不利影響,從而對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
我們面臨的競爭可能會對我們的銷售和盈利能力產生不利影響。
我們產品的市場競爭激烈,其特點是技術日新月異,產品性能不斷改進,行業標準不斷髮展。我們的許多競爭對手比我們大得多,有更多的機會獲得資本和人力資源,在許多情況下,他們的產品和服務的價格低於我們。此外,由於技術性質的快速變化,可能會出現新的競爭對手。競爭對手可能會提供更具吸引力的價格,或者開發能夠提供優於我們產品的性能功能的產品,從而減少對我們產品的需求。這些競爭對手可能會對我們贏得未來商機的能力產生負面影響。不能保證新的競爭對手不會試圖為我們的產品和服務打入各個市場。他們進入我們歷來瞄準的市場可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
流行病、流行病或疾病爆發,如新型冠狀病毒(“新冠肺炎”),可能會對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
流行病、流行病或疾病爆發,如新冠肺炎,可能會對我們、我們的員工、我們的客户、我們的供應商和供應鏈合作伙伴以及金融機構造成傷害,從而對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。大流行、流行病或其他疾病爆發的影響,如新冠肺炎,可能包括但不限於:(I)由於生病、隔離、患病風險、旅行限制或限制我們現有或潛在員工隊伍的因素而導致的員工無法聯繫到的運營中斷;(Ii)對我們的產品和服務的需求或可用性的波動,(Iii)由於我們的產品和服務的製造、採購和分銷中斷而無法滿足客户的需求,或(Iv)我們所依賴的第三方,包括我們的供應商、客户和外部業務合作伙伴未能履行其對我們的義務,或他們履行義務的能力發生重大中斷。由於世界衞生組織於2021年3月11日將新冠肺炎疫情描述為一場大流行,國家、州和地方政府已採取行動,如宣佈進入緊急狀態,建立社會疏遠指南,並關閉某些被認為部分或全部不必要的企業。該公司遵守了這些行動,使大多數員工在所有地點遠程工作。這些措施可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
政府承包風險
我們收入的一部分依賴於與聯邦政府的合同,主要是與國防部的合同,如果政府大幅減少或停止與我們做生意,我們的業務可能會受到嚴重損害。
我們2022財年總收入的2%和2022財年總收入的4%來自國防部作為分包商。我們預計,在可預見的未來,國防部合同對我們的業務將繼續發揮重要作用。如果我們被暫停或被禁止與聯邦政府、總務管理局、情報界或國防部的任何重要機構簽訂合同,如果我們的聲譽或與政府機構的關係受到損害,或者如果政府以其他方式停止與我們做生意或大幅減少與我們的業務量,我們的業務、前景、財務狀況和經營業績將受到實質性和不利的影響。
我們的業務可能會受到聯邦政府預算優先事項變化的不利影響。
由於我們很大比例的收入來自與聯邦政府的合同,聯邦政府預算優先事項的變化可能直接影響我們的財務業績。政府支出大幅下降,支出從我們支持的計劃轉移,或者聯邦政府發生變化
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合同政策可能會導致聯邦政府機構減少合同下的採購,行使隨時終止合同而不受懲罰的權利,或不行使續簽合同的選擇權。
在國會不能在財政年度結束前(9月30日)完成預算程序的年份,政府運作的資金來自一項持續的決議(CR),該決議暫時為聯邦機構提供資金。最近的CRS一般按照上一財政年度提供的資金水平提供資金,沒有批准新的支出舉措。當聯邦政府在CR下運作時,產品和服務的採購可能會出現延誤。從歷史上看,這種延遲對我們的業務沒有實質性影響;然而,如果CR為聯邦政府提供的資金延長或延長,可能會對我們的業務和行業產生重大影響。
此外,如果國防部優先級的變化減少了對支持某些運營和維護活動的合同上我們的服務的需求,或者如果我們遇到小企業的擱置增加,這可能導致我們無法直接競爭合同,我們的業務可能會受到嚴重影響。
美國聯邦政府的合同中包含許多對我們不利的條款。
美國聯邦政府合同包含條款,並受賦予政府權利和補救措施的法律和法規的約束,其中一些權利和補救措施通常在商業合同中找不到,包括允許政府:
● | 如果以後任何一年的合同履行資金不足,則取消多年期合同和相關訂單; |
● | 對我們開發的系統和軟件的索取權; |
● | 暫停或禁止我們與聯邦政府或政府機構做生意; |
● | 施加罰款和懲罰,並對我們提出刑事起訴;以及 |
● | 控制或禁止我們的數據和技術的出口。 |
如果政府為了方便而終止合同,我們只能收回在終止之前完成的工作的已發生或承諾的成本、和解費用和利潤。如果政府因違約而終止合同,我們可能甚至無法收回這些金額,反而可能需要承擔政府從其他來源採購未交付物品和服務所產生的額外費用。根據合同的價值,這種終止可能會導致我們的實際結果與預期的結果大不相同。
與政府承包商一樣,我們在某些合同下偶爾也會遇到性能問題,現在也是如此。根據受影響事項的價值,影響我們執行計劃或合同的性能問題可能會導致我們的實際結果與預期的結果大相徑庭。
知識產權與系統風險
我們可能不能成功地保護我們的知識產權,這可能會導致失去競爭優勢。
我們能否有效地與行業內的其他公司競爭,在一定程度上取決於我們根據專利、版權、商標、商業祕密和不正當競爭法保護我們當前和未來專有技術的能力。我們不能保證我們在美國或國外保護我們的專有權利的手段是足夠的,也不能保證其他人不會開發類似或優於我們的技術或圍繞我們的專有權利的設計。此外,我們可能會在試圖保護我們的所有權時產生大量成本。
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此外,儘管我們採取了保護我們的專有權的步驟,但未經授權的第三方可能會複製或反向工程我們產品的各個方面,獨立開發類似的技術,或者以其他方式獲取和使用我們認為是專有的信息,並且我們可能無法成功識別或起訴未經授權使用我們的技術。此外,對於我們已頒發的專利和專利申請,我們不能保證來自任何未決專利申請(或任何未來專利申請)的專利將被頒發,任何專利保護的範圍將包括競爭對手或為我們提供競爭優勢,我們的任何專利在隨後受到挑戰時將保持有效,或者其他人不會要求對我們持有的專利(和專利申請)和其他專有權利的權利或所有權。
如果我們成為知識產權侵權索賠的對象,我們可能會產生鉅額費用,並可能被阻止銷售特定產品。
在未來,我們可能會受到侵犯他人知識產權的指控。我們不能保證,如果提出了這些要求,就不會成功。任何侵權索賠都可能導致我們為索賠辯護的鉅額費用,即使索賠無效,並可能分散管理層對其他業務的注意力。任何對我們不利的判決都可能需要支付鉅額損害賠償金,還可能包括禁止我們提供某些產品的禁令或其他法院命令。
我們需要繼續在我們的HPP部門的研發(R&D)工作上投入資源,以滿足我們客户的需求。如果我們無法做到這一點,我們的產品對客户的吸引力可能會降低,我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們的行業需要持續的研發投資,由於我們需要維持或增加我們在這一領域的研發支出水平,以及降低與研發相關的成本的困難,如果我們的收入低於預期,我們的運營業績可能會受到實質性損害。此外,由於CSPI承諾投資於研發,支出佔收入的百分比在未來可能會波動。此外,如果我們在研發方面沒有足夠的投資,或者我們的研發沒有產生具有競爭力的結果,我們的產品對我們的客户或潛在客户的吸引力可能會降低,這可能會對我們的業務和運營結果造成實質性損害。
我們需要繼續或增加對研發的投資,這可能會增加費用,降低我們的盈利能力。
我們的行業的特點是需要繼續投資於研究和開發。如果我們未能在研發方面投入足夠的資金,我們的產品對潛在客户的吸引力可能會降低,我們的業務和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。由於需要維持或增加這一領域的支出水平,以及降低與研發相關的成本的難度,如果我們的研發努力未能產生新產品或收入低於預期,我們的運營結果可能會受到實質性損害。此外,由於我們承諾投資於研發,研發費用佔收入的比例在未來可能會波動。
我們的經營結果可能會受到不同時期波動的影響,可能不是未來業績的準確指示。
我們經歷了經營業績的波動,這在很大程度上是由於以相對較大的美元金額向相對較少的客户銷售產品和服務。客户指定的交貨日期要求與他們對我們的產品和服務的需求相一致。由於這些客户可能會將我們的產品和服務用於各種規模和持續時間不同的國防項目或其他項目,因此客户一個季度的訂單通常不代表該客户未來訂單的趨勢。因此,我們過去無法始終預測客户何時下訂單和要求發貨,因此我們無法始終準確地計劃我們的製造、庫存和營運資金需求。因此,如果訂單和發貨量與我們預測的不同,我們可能會產生額外的費用並建立過剩的庫存,這可能需要額外的準備金和津貼,並降低我們的營運資本和運營靈活性。我們客户購買模式的任何重大變化都可能對我們的經營業績和報告的每股收益產生實質性的不利影響
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25美分。因此,不應將任何時期的業務成果視為未來任何時期預期的成果。
我們的季度業績可能會受到許多其他因素引起的波動的影響,包括:
● | 內部產品開發項目延遲完成; |
● | 硬件和軟件發貨延遲; |
● | 客户驗收測試的延遲; |
● | 向我們的服務市場銷售的產品組合的變化; |
● | 客户訂單模式的變化; |
● | 由於外包部件的質量問題而導致的生產延誤; |
● | 由於產品量小,無法對具有快速反應能力的產品進行規模化; |
● | 零部件的短缺和成本; |
● | 產品線轉變的時機; |
● | 在宣佈更換包含更先進技術的產品後,前幾代產品的季度收入下降; |
● | 不能實現收購和重組的預期收益,或者遲遲沒有實現這些收益; |
● | 潛在資產減值,包括商譽和無形資產、遞延税項資產的註銷或重組費用;以及 |
● | 固定價格服務合約竣工估計的變動。 |
此外,我們還不時簽訂合同,稱為開發合同,根據對標準產品的修改來設計特定的解決方案。開發合同收入的毛利通常低於標準產品收入的毛利。我們打算繼續簽訂開發合同,並預計與開發合同收入相關的毛利率將繼續低於標準產品銷售的毛利率。
導致我們季度業績波動的另一個因素是人員、設施和營銷計劃支出的固定性質。這些項目的費用水平在很大程度上是基於對未來收入的預期。如果實際季度收入低於管理層的預期,我們的運營結果可能會受到不利影響。此外,根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表,要求我們作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同,後續期間估計值的變化可能會導致我們的運營結果波動。
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如果我們遇到災難或其他業務連續性問題,我們可能無法成功恢復,這可能會導致重大財務損失、人力資本損失、監管行動、聲譽損害或法律責任。
如果我們遇到地方或區域災難或其他業務連續性問題,如颶風、地震、恐怖襲擊、大流行病或其他自然或人為災難,我們的持續成功將在一定程度上取決於我們的人員、我們的辦公室設施以及我們的計算機、電信和其他相關係統和業務的正常運作。隨着我們試圖擴大我們的業務,特定類型的自然或人為災難、政治、經濟或基礎設施不穩定或其他特定國家或地區的業務連續性風險的可能性會增加。
如果我們遭遇任何涉及我們產品的設計、原理圖或源代碼或其他敏感信息的數據泄露,我們的業務和財務業績可能會受到不利影響。
我們在產品創建時安全地存儲我們的設計、原理圖和源代碼。對存儲這些敏感數據的系統的物理、電子或其他方面的破壞都可能導致我們產品的損壞或盜版。如果我們受到來自外部來源或內部威脅的數據安全漏洞的影響,我們可能會因恢復或實施額外的安全措施而導致銷售損失或成本增加,這兩種情況中的任何一種都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。其他潛在成本可能包括品牌價值損失、事件應對成本、股票市場價值損失、監管調查、訴訟和管理層分心。此外,涉及機密信息的安全漏洞可能會使我們受到民事或刑事處罰,失去政府合同,失去獲取機密信息的機會,或被取消政府承包商的資格。同樣,涉及丟失客户提供的數據的漏洞可能會使我們失去客户、失去合同、訴訟成本和法律損害,以及聲譽損害。
系統故障可能會擾亂我們的業務,並對我們的運營結果產生不利影響。
任何系統故障,包括網絡、軟件或硬件故障,無論是由我們、第三方服務提供商、未經授權的入侵者和黑客、計算機病毒、自然災害、電力短缺或恐怖襲擊造成的,都可能導致數據丟失或我們或我們客户的業務中斷或延遲,以及作為安全提供商的聲譽受損。與其他公司一樣,我們的數據和系統、公司敏感信息和信息技術基礎設施也受到了網絡安全威脅,包括惡意軟件和計算機病毒攻擊、未經授權的訪問、系統故障和臨時中斷。我們可能會在我們作為合同要求運營和管理的客户站點遇到類似的安全威脅。之前針對我們的網絡攻擊沒有對我們的業務或財務業績產生實質性的不利影響,我們相信,我們對威脅檢測和緩解流程和程序的持續承諾將有助於我們將未來的此類影響降至最低或避免。然而,由於這些安全威脅的演變性質,未來任何事件的影響都無法預測。
此外,我們的電子郵件、通信或公用事業的故障或中斷可能會導致我們中斷或暫停運營或以其他方式損害我們的業務。我們的財產和業務中斷保險可能不足以補償我們因任何系統或運營故障或中斷而可能發生的所有損失,因此,我們的實際結果可能與預期的大不相同。
我們為客户維護的系統和網絡,儘管在設計上高度宂餘,但也可能失敗。如果我們維護的系統或網絡出現故障或服務中斷,我們可能會遇到收入損失或面臨損害賠償或合同終止的要求。我們的錯誤和遺漏責任保險可能不足以補償我們可能遭受的所有損害,因此,我們的實際結果可能與預期的大不相同。
我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突造成的全球經濟中斷的不利影響。
俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突對全球經濟造成了負面影響。此外,美國、聯合王國和歐洲聯盟的政府都實行了出口管制。
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對某些產品以及對俄羅斯某些行業部門和政黨的金融和經濟制裁。儘管我們在俄羅斯或烏克蘭沒有重要的客户或供應商,但我們在可能受到影響的周邊地區確實有客户和供應商。俄羅斯-烏克蘭軍事衝突的進一步升級以及與此類軍事衝突相關的地緣政治緊張局勢,包括增加貿易壁壘或對全球貿易的限制,可能導致網絡攻擊、供應中斷、消費者需求下降以及匯率和金融市場的變化,任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。持續衝突的影響可能會增加我們在截至2022年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中題為“風險因素”一節中所描述的許多已知風險。
法律和監管風險。
法規的變化可能會對我們產生實質性的不利影響。
如果與我們或我們的產品有關的法律、法規或標準被新實施或改變,我們的業務、經營結果或財務狀況可能會受到實質性的不利影響。此外,我們對現有法規的遵守可能會對我們產生實質性的不利影響。根據適用的聯邦證券法,我們必須評估和確定我們內部控制結構和程序的有效性。如果我們的內部控制存在重大缺陷,我們的經營業績或財務狀況可能會受到重大不利影響,或者我們的股票價格可能會下跌。
與我們普通股所有權相關的風險
我們的股價可能會繼續波動。
從歷史上看,科技股市場一直非常不穩定。我們的普通股已經並可能繼續經歷大幅的價格波動。以下因素可能導致我們普通股的市場價格大幅波動:
● | 失去一位大客户; |
● | 損失一家主要供應商; |
● | 通貨膨脹壓力; |
● | 關鍵人員的增減; |
● | 我們季度經營業績的變化; |
● | 我們或我們的競爭對手宣佈重大合同、新產品或產品增強; |
● | 收購、分銷夥伴關係、合資企業或資本承諾; |
● | 監管方面的變化; |
● | 未來出售我們的普通股或其他證券; |
● | 科技公司的市場估值變化;以及 |
● | 股票市場價格和成交量的波動。 |
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此外,整個股市,特別是納斯達克全球市場和科技公司,都經歷了極端的價格和成交量波動,這些波動往往與這些公司的經營業績無關或不成比例。這些廣泛的市場和行業因素可能會對我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響,無論我們的實際經營業績如何。在過去,在一家公司的證券市場價格出現波動之後,經常會對這類公司提起證券集體訴訟。如果任何股東提起訴訟,我們可能會產生鉅額訴訟辯護費用,管理層的注意力可能會被轉移。
Item 2. 屬性
下面列出的是我們截至2022年9月30日的主要設施。管理層認為下面列出的所有設施都適合其使用目的,包括製造、研發、銷售、市場營銷、服務和管理。
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| 擁有 |
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或 | 近似值 | |||||
位置 | 主要用途 | 租賃 | 建築面積 | |||
TS段屬性: |
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莫德科普公司 | 師總部 | 租賃 | 11,815 S.F. | |||
紐波特中心東路1182號 | 銷售、市場營銷和 |
| ||||
佛羅裏達州迪爾菲爾德海灘,郵編:33442 | 行政管理 |
| ||||
莫德康普有限公司 | 銷售、市場營銷和 | 租賃 | 484 S.F. | |||
藍寶石之家,桑樹商業園 | 行政管理 |
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| |||
伯克希爾哈撒韋公司沃金漢姆RG41 2GY |
|
|
| |||
英國 |
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HPP網段屬性: |
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CSP Inc. | 公司總部 | 租賃 | 8,257 S.F. | |||
卡博特街175號,210號套房 | 製造、銷售、 |
| ||||
馬薩諸塞州洛厄爾,郵編01854 | 市場營銷和 |
| ||||
行政管理 | ||||||
Item 3. 法律訴訟
我們目前不是任何實質性法律程序的一方。
Item 4. 煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
Item 5. 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權的市場證券
市場信息。我們的普通股在納斯達克全球市場交易,代碼是CSPI。下表提供了我們的普通股在所述時期在納斯達克全球市場上的高和低銷售價格。
2022 | 2021 | |||||||||||
財政年度: |
| 高 |
| 低 |
| 高 |
| 低 | ||||
第一季度 | $ | 9.30 | $ | 8.09 | $ | 8.71 | $ | 7.09 |
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目錄表
第二季度 | $ | 8.94 | $ | 6.99 | $ | 12.76 | $ | 7.96 | ||||
第三季度 | $ | 9.68 | $ | 6.81 | $ | 11.60 | $ | 8.47 | ||||
第四季度 | $ | 8.95 | $ | 7.12 | $ | 10.85 | $ | 8.70 |
股東。截至2022年12月6日,我們大約有72名普通股持有者。這一數字不包括以“被提名人”或“街頭”名義持有股票的股東。我們相信,在那個日期,我們普通股(包括以街頭名義持有的股票)的實益擁有者人數約為1,347人。
購買股權證券.
2011年2月8日,董事會授權本公司按市價回購至多25萬股本公司已發行普通股。該計劃不會到期。截至2020年5月14日,我們暫停了股票回購計劃,直到經濟進一步明朗。董事會於2021年12月29日批准啟動暫停的股票回購計劃。
CSP公司的普通股可以根據管理層的決定在公開市場上回購。除了遵守適用的法律和其他考慮因素外,公開市場回購將符合美國證券交易委員會的規則10b-18。以下是截至2022年9月30日的三個月的購買量。
期間 | 購買的股份總數 | 每股平均支付價格 | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數(1) | 根據回購計劃可購買的最大數量 | ||||
August 1-31, 2022 | 1,300 | $ | 8.10 | 1,300 | 173,327 | |||
2022年9月1日至30日 | 1,600 | $ | 8.02 | 1,600 | 171,727 |
(1) | 2021年12月29日,公司宣佈開始根據我們的股票回購計劃進行購買,該計劃最初是經授權並於2011年2月8日宣佈的。該計劃最初允許公司購買最多250,000股普通股。截至2021年12月29日的公告,根據股票回購計劃,共有194,125股普通股可供回購。該程序不會過期。股票回購計劃可隨時因任何原因暫停、終止或修改。 |
分紅。截至2020年5月14日,我們暫停了股票回購計劃和季度現金股息支付,直到經濟進一步明朗。股息於2022年8月10日恢復。2021財年沒有支付任何股息。在截至2022年9月30日的財政年度,公司支付的現金股息如下:
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| 已支付金額 | |||||
財政年度 | 宣佈的日期 | 記錄日期 | 支付日期 | 每股 | |||||
2022 |
| 8/10/2022 | 8/22/2022 | 9/9/2022 | $ | 0.03 |
Item 6. [已保留]
Item 7. 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及本文件的其他部分包含涉及風險和不確定因素的前瞻性信息。我們的實際結果可能與前瞻性信息預期的結果大不相同。你應該閲讀本年度報告的“關於前瞻性陳述的特別説明”和“風險因素”部分,討論可能導致實際結果與以下討論和分析中的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。以下討論應與我們的財務報表和本文件其他部分包含的相關附註一起閲讀。
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新型冠狀病毒與俄烏衝突的影響觀察
2020年3月11日,世界衞生組織將新型冠狀病毒疫情定性為大流行。疫情已經並將繼續對美國、英國以及我們開展業務的其他國際市場和經濟體的經濟產生不利影響。由於世界衞生組織將新冠肺炎疫情描述為大流行,國家、州和地方政府已經並將繼續採取行動,如宣佈進入緊急狀態,實施社會隔離和其他指導方針,關閉和/或限制某些被認為不必要的企業的開業或運營。
在疫情肆虐的時代,我們的首要任務是保護我們員工和合作夥伴的健康、福祉和安全,同時仍然專注於我們業務的關鍵驅動因素。為此,為了確保我們在履行公共衞生責任的同時繼續安全和謹慎地運營,公司採取了靈活的商業做法,包括允許大多數員工在所有地點遠程工作。
新冠肺炎對分銷渠道產生了不利影響,導致訂購產品的交貨期顯著延長。由於供應中斷,製造商生產的產品沒有大流行之前那麼多,導致供應短缺。此外,最近的全球航運延誤加劇了這一問題。TS細分市場有許多與之打交道的供應商,其中許多供應商普遍存在供應短缺。HPP細分市場已經並將繼續面臨供應商短缺的問題。如果我們不能成功地解決這些中斷和短缺問題,我們未來取得成果的時間和數量可能會受到重大影響。HPP部門在2021財年第一季度獲得了一份價值180萬美元的實時網絡監控合同,用於網絡攻擊檢測,但由於製造商的延遲,預計銷售將在2023財年完全計入收入,屆時我們可以從製造商那裏獲得產品。與供應短缺和潛在的通脹有關,我們的產品經歷了價格上漲,我們試圖將其轉嫁給客户。
我們認識到大流行在國民經濟中造成了動態和不確定的局勢,我們繼續密切關注最新信息,以便及時做出知情的商業決定,並就大流行對我們業務的潛在影響進行公開披露。儘管美國的感染率下降,疫苗接種率不斷上升,但美國許多國家和某些地區仍在與新型冠狀病毒的各種毒株/變種作鬥爭,這給經濟何時恢復正常以及恢復正常帶來了持續的不確定性,將進一步實施什麼監管措施或自願行動來限制新冠肺炎及其變種的傳播,以及任何此類措施的持續時間。新冠肺炎變異株的任何進一步傳播或新冠肺炎在達到“高峯”後在特定地理區域的死灰復燃的程度、嚴重程度和影響,以及通過疫苗接種過程將在多大程度上實現羣體免疫仍不確定。總而言之,這場大流行的範圍及其影響是史無前例的,目前我們無法合理估計對我們業務的影響程度或持續時間。
截至2022年9月30日,俄羅斯/烏克蘭軍事衝突沒有對收入產生直接重大影響,因為我們在這兩個國家都沒有任何經常性客户。然而,我們在周邊地區確實有可能受到影響的客户和供應商,俄羅斯-烏克蘭軍事衝突的進一步升級以及與此類軍事衝突相關的地緣政治緊張局勢可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響,其中包括網絡攻擊、供應中斷、消費者需求下降以及匯率和金融市場的變化。目前還無法預測衝突對公司以及我們的客户和供應商的影響或後果的大小。
2022財年經營成果概覽
在截至2022年9月30日的財年中,收入增加了約520萬美元,增幅為10%,達到5440萬美元,而截至2021年9月30日的財年為4920萬美元。
毛利率百分比提高,從截至2021年9月30日的財年收入的33%提高到截至2022年9月30日的財年的35%。
19
目錄表
在截至2022年9月30日的財年,我們產生了4萬美元的運營虧損,而截至2021年9月30日的財年,我們的運營虧損約為140萬美元。
截至2022年9月30日的會計年度,其他收入(支出)淨額為200萬美元,而上一財年為200萬美元。
2021財年發生了46.5萬美元的一次性收益,這是2018財年出售的一家子公司(Modcomp GmbH)的收購價格調整。這被歸類為非連續性業務。從最初的銷售中沒有收到與購買協議有關的進一步金額。
該公司在截至2022年9月30日的財政年度記錄了大約5萬美元的所得税撥備,這反映了截至2022年9月30日的年度的實際税率為3%。這一規定主要是由州税收支出推動的。在截至2021年9月30日的財年,所得税撥備為44.4萬美元,反映了39%的實際税率。該撥備主要是由於對美國遞延税項資產計入部分估值準備,而該等遞延税項資產不太可能會被本年度的聯邦研發抵免部分抵銷,以及將聯邦淨營業虧損結轉至法定聯邦税率為34%的年度所產生的利益。
下表詳細説明瞭我們截至財年的運營結果(以美元計算)以及佔銷售額的百分比:
% | % |
| |||||||||
| 2022年9月30日 |
| 銷售額的百分比 |
| 2021年9月30日 |
| 銷售額的百分比 |
| |||
(以千為單位的美元金額) |
| ||||||||||
銷售額 | $ | 54,361 |
| 100 | % | $ | 49,208 |
| 100 | % | |
成本和支出: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
銷售成本 |
| 35,534 |
| 65 | % |
| 33,059 |
| 67 | % | |
工程與開發 |
| 3,084 |
| 6 | % |
| 2,887 |
| 6 | % | |
銷售、一般和行政 |
| 15,783 |
| 29 | % |
| 14,624 |
| 30 | % | |
總成本和費用 |
| 54,401 |
| 100 | % |
| 50,570 |
| 103 | % | |
營業虧損 |
| (40) |
| - | % |
| (1,362) |
| (3) | % | |
其他收入(支出)淨額 |
| 1,979 |
| 4 | % |
| 2,040 |
| 4 | % | |
所得税前收入 |
| 1,939 |
| 4 | % |
| 678 |
| 1 | % | |
所得税費用 |
| 50 |
| — | % |
| 444 |
| 1 | % | |
持續經營淨收益 | $ | 1,889 |
| 3 | % | $ | 234 |
| — | % | |
出售非持續經營業務的收益 | — | — | % | 465 |
| 1 | % | ||||
淨收入 | $ | 1,889 | 3 | % | $ | 699 | 1 | % |
收入
在截至2022年9月30日的財年中,收入增加了約520萬美元,增幅約為10%,達到5440萬美元,而截至2021年9月30日的財年為4920萬美元。我們的TS部門收入增加了約590萬美元,其中美國部門增加了710萬美元,英國部門減少了120萬美元,部分抵消了這一增長。我們的HPP部門收入減少了約80萬美元或17%。
截至9月30日的財年,按產品和服務劃分的TS部門收入變化如下:
9月30日, | 增加 |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千為單位的美元金額) | ||||||||||||
產品 | $ | 34,172 | $ | 32,100 | $ | 2,072 | 6 | % | ||||
服務 |
| 16,346 |
| 12,485 |
| 3,861 | 31 | % |
20
目錄表
總計 | $ | 50,518 | $ | 44,585 | $ | 5,933 | 13 | % |
在此期間,TS部門的產品收入增加了210萬美元,這是由於美國部門增加了310萬美元,但英國部門減少了大約100萬美元,部分抵消了這一增長。隨着經濟環境恢復到疫情前的水平,客户的預算不再像前一年那樣受到限制,從而增加了美國部門的銷售額。我們美國部門產品收入的同比增長主要與幾個主要客户有關,但與其他幾個客户的收入下降部分抵消了這一增長。英國部門的同比減少主要與一個主要客户的減少有關。與上一年相比,TS部門的服務收入增加了390萬美元,這是由於美國部門增加了400萬美元,但英國部門減少了10萬美元,部分抵消了這一增長。2022財年,與上一財年相比,美國部門的管理服務增加了150萬美元,公司提供的服務和第三方服務增加了130萬美元,第三方維護收入增加了120萬美元。
截至9月30日的財年,按產品和服務劃分的HPP部門收入變化如下:
| 9月30日, | 減少量 |
| |||||||||
2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | ||||||
(以千為單位的美元金額) | ||||||||||||
產品 | $ | 2,516 | $ | 3,126 | $ | (610) | (20) | % | ||||
服務 |
| 1,327 |
| 1,497 |
| (170) | (11) | % | ||||
總計 | $ | 3,843 | $ | 4,623 | $ | (780) | (17) | % |
在截至2022年9月30日的財年中,HPP產品收入減少了60萬美元,這主要是由於截至2022年9月30日的財年,多計算機產品系列出貨量與截至2021年9月30日的財年相比減少了約60萬美元。在截至2022年9月30日的財年,HPP服務收入減少了約20萬美元,這主要是由於與E2D計劃相關的高速處理板的特許權使用費收入減少了40萬美元,與截至2021年9月30日的財年相比,ARIA的銷售額增加了20萬美元,部分抵消了這一減少。
我們根據產品或提供服務的地點按地理區域劃分的總收入如下:
9月30日, | 增加(減少) | |||||||||||||||
| 2022 |
| % |
| 2021 |
| % |
| $ |
| % |
| ||||
(以千為單位的美元金額) | ||||||||||||||||
美洲 | $ | 52,486 |
| 96 | % | $ | 45,321 |
| 92 | % | $ | 7,165 | 16 | % | ||
歐洲 |
| 1,407 |
| 3 | % |
| 3,203 |
| 7 | % |
| (1,796) | (56) | % | ||
亞洲 |
| 468 |
| 1 | % |
| 684 |
| 1 | % |
| (216) | (32) | % | ||
總計 | $ | 54,361 |
| 100 | % | $ | 49,208 |
| 100 | % | $ | 5,153 | 10 | % |
在截至2022年9月30日的財年,與截至2021年9月30日的財年相比,美洲地區的收入增加了720萬美元,這主要是由於我們的TS-US部門的收入增加了約770萬美元,但TS-UK部門的收入減少了20萬美元,加上我們的HPP部門的銷售額減少了約30萬美元。在截至2022年9月30日的財政年度,與上一年同期相比,歐洲收入減少了180萬美元,這主要是由於我們的TS-UK部門的銷售額減少了約100萬美元,我們的TS-US部門的銷售額減少了約50萬美元,以及我們的HPP部門減少了30萬美元。截至2022年9月30日的財年,與上一年同期相比,亞洲收入減少了20萬美元,這是由於我們的HPP部門收入減少了10萬美元,以及我們的TS-美國部門減少了10萬美元。
毛利率
2022財年,我們的毛利率增加了270萬美元,達到1880萬美元,而2021財年的毛利率約為1610萬美元。通用汽車在本財年的總收入佔收入的百分比增加到35%
21
目錄表
2022年,2021財年為33%。通用汽車總收入佔收入的百分比的增加主要是由於服務收入的增長明顯高於產品收入,服務收入佔收入的百分比高於產品收入。改進後的產品GM佔收入的百分比一直是2022財年的重點,特別是在TS部門。HPP GM佔收入的8%比上一年下降了8%,這是由於特許權使用費銷售額的下降,這幾乎是所有的利潤率。
下表彙總了截至9月30日的財年按部門劃分的GM變化:
9月30日, | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 增加(減少) |
| |||||||||||||
(以千為單位的美元金額) | ||||||||||||||||
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| ||||
TS | $ | 16,879 |
| 33 | % | $ | 13,405 |
| 30 | % | $ | 3,474 |
| 3 | % | |
HPP |
| 1,948 |
| 51 | % |
| 2,744 |
| 59 | % |
| (796) |
| (8) | % | |
總計 | $ | 18,827 |
| 35 | % | $ | 16,149 |
| 33 | % | $ | 2,678 |
| 2 | % |
在截至9月30日的財年中,TS部門的產品組合對毛利率的影響如下:
9月30日, | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 增加 |
| |||||||||||||
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| ||||
(以千為單位的美元金額) | ||||||||||||||||
產品 | $ | 6,818 |
| 20 | % | $ | 5,898 |
| 18 | % | $ | 920 |
| 2 | % | |
服務 |
| 10,061 |
| 62 | % |
| 7,507 |
| 60 | % |
| 2,554 |
| 2 | % | |
總計 | $ | 16,879 |
| 33 | % | $ | 13,405 |
| 30 | % | $ | 3,474 |
| 3 | % |
總體TS部門GM佔收入的百分比從2021財年的30%增加到2022財年的33%。通用汽車在收入中所佔比例的增加主要是由於與2021財年相比,通用汽車在產品和服務收入中所佔的比例都有所增加。我們的TS部門產品GM在2022財年比上一財年增加了90萬美元,這是由於GM在美國部門的增長。與上一財年相比,2022財年TS部門服務GM增加了260萬美元,這主要是因為美國部門的服務GM增加了270萬美元,但英國部門減少了10萬美元,部分抵消了這一增長。
在截至9月30日的財年,產品組合對我們HPP部門毛利率的影響如下:
9月30日, | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 減少量 |
| |||||||||||||
(以千為單位的美元金額) | ||||||||||||||||
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| ||||
產品 | $ | 893 |
| 35 | % | $ | 1,304 |
| 42 | % | $ | (411) |
| (7) | % | |
服務 |
| 1,055 |
| 80 | % |
| 1,440 |
| 96 | % |
| (385) |
| (16) | % | |
總計 | $ | 1,948 |
| 51 | % | $ | 2,744 |
| 59 | % | $ | (796) |
| (8) | % |
總體HPP部門GM佔收入的百分比從2021財年的59%下降到2022財年的51%。通用汽車在HPP部門的銷售額百分比下降8%,主要是由於高利潤率多計算機特許權使用費收入減少40萬美元的影響,這幾乎是通用汽車的全部收入,並記錄為服務收入。與上一財年相比,通用汽車佔產品銷售額的百分比下降的主要原因是2022財年的產品組合。
22
目錄表
工程和開發費用
我們的工程和開發費用只在我們的HPP部門。這些費用增加了20萬美元,主要是由於諮詢費用增加,從2021財年的290萬美元增加到2022財年的310萬美元。2022財年和2021財年的支出主要用於與開發ARIA SDS網絡安全產品和ARIA Zero Trust(AZT)相關的產品工程費用。
銷售、一般和行政
下表詳細説明瞭截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度,我們按運營部門劃分的銷售、一般和行政(“SG&A”)費用:
截至的年度 | $ | % | ||||||||||||||
的百分比 | 的百分比 | 增加 | 增加 | |||||||||||||
| 2022 |
| 總計 |
| 2021 |
| 總計 |
| (減少) |
| (減少) | |||||
(以千為單位的美元金額) | ||||||||||||||||
按運營細分市場: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
TS段 | $ | 12,032 |
| 76 | % | $ | 10,190 |
| 70 | % | $ | 1,842 |
| 18 | % | |
HPP網段 |
| 3,751 |
| 24 | % |
| 4,434 |
| 30 | % |
| (683) |
| (15) | % | |
總計 | $ | 15,783 |
| 100 | % | $ | 14,624 |
| 100 | % | $ | 1,159 |
| 8 | % |
在截至2022年9月30日的會計年度,TS部門的SG&A支出比上一年增加了約180萬美元,這主要是由於可變薪酬增加了150萬美元,以及工資和其他費用增加了30萬美元。
在截至2022年9月30日的財年,HPP部門的SG&A支出與上一財年相比減少了70萬美元,這主要是由於員工人數和諮詢費用的減少。
其他收入/支出
下表詳細説明瞭截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度我們的其他收入(支出):
截至的年度 | ||||||||||
增加 | ||||||||||
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| (減少) | |||||
(金額以千為單位) | ||||||||||
匯兑損益 | $ | 1,692 | $ | (488) | $ | 2,180 | ||||
利息支出 | (360) | (350) | (10) | |||||||
利息收入 |
| 650 |
| 575 |
| 75 | ||||
債務減免帶來的收益 | — | 2,196 | (2,196) | |||||||
其他收入(費用),淨額 |
| (3) |
| 107 |
| (110) | ||||
其他收入(費用)合計,淨額 | $ | 1,979 | $ | 2,040 | $ | (61) |
在截至2022年9月30日的一年中,最大的變化是由於美元兑英鎊顯著走強而增加了220萬美元的外匯收益,而截至2021年9月30日的一年中,最大的變化是工資保護計劃貸款的債務減免增加了220萬美元。這兩個項目的淨影響幾乎為零。與去年同期相比,截至2022年9月30日的年度淨其他收入(支出)減少10萬美元,這是因為我們在前一年收到的非經常性回扣源於幾年前,我們沒有預料到會收到這筆回扣。
英國部門擁有大量美元和歐元銀行賬户。在合併過程中,美元和歐元被重新計量為我們英國子公司的功能貨幣英鎊。這種非現金重新計量計入損益表的匯兑損益,匯兑損益主要來自美元和歐元銀行賬户。對比2022年9月30日和2021年9月30日的匯率,美元和歐元相對於英鎊走強,這導致了外匯收益。
23
目錄表
利息收入主要與付款期限超過一年的協議有關(見附註3應收賬款和長期應收賬款在本年度報告表格10-K的第1項中,由於支付本金時,在每項協議中確認的利息收入減少,因此從TS-US分部獲得的利息收入減少。2022財年有三項新協議,導致利息收入增加。
與上一年同期相比,截至2022年9月30日的一年的利息支出增加了1萬美元,這與2021財年第二季度和第四季度與TS美國分部的供應商簽訂的三份新的多年期協議有關。這些協議的付款既包括本金支出,也包括利息支出。在2022財年,利息支出為全年,而上一財年不到三個季度。隨着本金的支付,利息支出減少,這被這些協議的全年利息支出略微抵消。看見附註9應付賬款和應計費用以及其他非流動負債在本年度報告表格10-K的第1項中。
與上年同期相比,截至2022年9月30日的年度的其他收入減少11萬美元,主要是因為我們在前一年收到的非經常性回扣源於幾年前,我們沒有預料到會收到這筆回扣。
所得税
該公司在截至2022年9月30日的財政年度記錄了大約5萬美元的所得税撥備,反映了截至2022年9月30日的2.6%的實際税率。這一規定主要是由州税收支出推動的。在截至2021年9月30日的財年,所得税撥備為44.4萬美元,反映了38.8%的實際税率。該撥備主要是由於對美國遞延税項資產計入部分估值準備,而該等遞延税項資產不太可能會被本年度的聯邦研發抵免部分抵銷,以及將聯邦淨營業虧損結轉至法定聯邦税率為34%的年度所產生的利益。
在截至2022年9月30日的期間,管理層評估了美國業務的正面和負面證據,並得出結論,鑑於最近的業績、冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的持續影響以及由此產生的經濟後果,截至2022年9月30日的遞延税項資產更有可能無法實現。在評估遞延税項資產的變現能力時,我們會考慮税法允許的前幾個結轉年度的應税收入、我們的預測應税收益、税務籌劃策略以及預期的暫時性差異逆轉的時間。這一決定需要作出重大判斷,包括根據歷史和預測信息對未來應納税所得額的假設,並在司法管轄區的基礎上執行。
我們還繼續對我們的英國遞延税項資產保持全額估值準備金,因為我們經歷了累計虧損,並且沒有任何跡象表明該業務未來將實現盈利,從而使我們能夠將大部分淨營業虧損結轉。如果實際經驗偏離我們的假設,我們的預測將受到影響,因此我們對遞延税項資產可變現的評估可能會改變。
從停產業務中獲利
CSPI於2018年7月31日將Modcomp GmbH的所有股票以1440萬美元現金和1810萬美元的收益出售給Reply AG。這筆交易是在2018財年記錄的。作為股份購買和轉讓協議的一部分,託管中還包括額外的40萬歐元,可能會在2021財年作為收購價格調整收到。這筆款項是在2021年7月收到的,並在合併業務報表中作為中止業務的收益入賬。由於這筆交易在英國是免税交易,因此沒有提供所得税。協議中沒有其他金額。
24
目錄表
流動性與資本資源
我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物,截至2022年9月30日,我們的現金和現金等價物增加了400萬美元,從2021年9月30日的2000萬美元增加到2400萬美元。
我們在截至2022年9月30日的一年中的主要現金來源主要是應收賬款和長期應收賬款之間的290萬美元淨變化410萬美元,以及應付賬款和應計費用增加700萬美元,以及其他長期負債。我們對應收賬款(包括長期)和應付賬款(其他長期負債中的長期部分)都有多年協議。在2022財年第四季度,我們與融資部分達成了一項價值1280萬美元的銷售協議,其中包括收到三筆付款,最後一筆付款將於2024財年到期。我們在2022財年第四季度收到了大約430萬美元的第一筆付款。我們為這項協議支付的銷售成本在2023財年第一季度全額支付,大大減少了我們的現金餘額。這是應收賬款增加的最大推動力。這筆交易的收入在2022財年第四季度錄得淨額。其他重要的現金來源是我們信貸額度的220萬美元的淨借款,大約60萬美元的退税,以及收到的30萬美元的人壽保險收益。
在截至2022年9月30日的一年中,現金的其他重要用途包括償還90萬美元的保單貸款,支付80萬美元的租賃費用,償還70萬美元的債務,向養老金和固定繳款計劃繳款50萬美元,購買普通股20萬美元,購買財產、設備和改善設施20萬美元,以及派息10萬美元。
截至2022年9月30日,我們在英國的外國子公司持有的現金總額約為880萬美元,其中包括40萬歐元、20萬英鎊和820萬美元。這筆現金包括在我們的財務報表中報告的現金和現金等價物總額中。由於在英國的養老金義務,我們在英國保持着大量的現金餘額,大部分現金來自2018財年出售Modcomp GmbH。2022年9月30日之後,大約350萬美元從英國的外國子公司轉移到莫德康公司(TS-US)用於運營。
截至2022年9月30日和2021年9月30日,該公司為HPP和TS部門都可以獲得的庫存維持了高達1500萬美元的信貸額度。這一信貸額度還包括最高可達100萬美元的有限現金取款。截至2022年9月30日和2021年9月30日,可用金額分別為1190萬美元和1410萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日,沒有未清償的現金提款。關於公司信貸額度的進一步討論,包括其財務契約,見項目1,附註12信貸額度。
2021年4月17日,本公司及其全資子公司莫德康公司根據Paycheck保護計劃分別從Paragon Bank獲得827,000美元和1,353,600美元的本票形式的貸款(“SBA貸款”),該計劃是根據最近頒佈的由美國小企業管理局管理的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)設立的。小企業管理局的貸款期限為兩年,年利率固定為1%。2021財年第一季度,SBA全額免除了SBA的貸款。
如果運營產生的現金不足以滿足營運資金要求,我們可能需要通過銀行貸款或其他方式獲得資金。如果我們無法獲得額外的融資,我們可能無法完成產品的開發或增強,無法利用未來的機會,無法應對競爭,無法留住關鍵員工,也無法繼續有效地運營我們的業務。
根據我們目前的計劃和業務情況,管理層相信,公司的可用現金和現金等價物、從SBA貸款收到的現金、運營產生的現金以及我們信貸額度的可用性將足以滿足公司從本申請之日起至少12個月的營運資本和資本支出需求。
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目錄表
關鍵會計估計和政策
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的綜合財務報表,這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和判斷。我們持續評估我們的估計,包括與不可收回應收賬款、存貨估值、商譽和無形資產、所得税、遞延補償、收入確認、退休計劃、重組成本和或有事項有關的估計。我們根據過往業績及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。
我們相信以下關鍵會計政策會影響我們在編制綜合財務報表時使用的更重要的判斷和估計:收入確認、估值準備,特別是壞賬準備和遞延税項淨資產估值準備、存貨估值、無形資產以及養老金和退休計劃。
收入確認
看見附註1重要會計政策摘要,以獲取有關我們收入確認政策的更多信息。下列領域涉及重大判斷和估計:
通過與包括租賃和/或融資組件在內的多個組件的協議來分配交易價格
當合同開始時,承諾的貨物和/或服務轉讓給客户之間的時間不同於客户為貨物和/或服務付款的時間段時,就存在融資部分。作為一種實際的權宜之計,當預期承諾的貨物或服務將被轉移,並且隨後的付款將是一年或更短的時候,我們選擇不調整重大融資部分的影響的對價金額。
某些合同包含融資部分,包括硬件和軟件融資的管理服務合同。所使用的利率反映與協議開始時與客户的單獨融資交易一致的大約利率。包括融資在內的安排的收入是根據協議中租賃和非租賃部分的相對獨立銷售價格進行分配的。租賃組件包括遵循ASC 842的硬件,租契。非租賃組件受制於ASC 606,與客户簽訂合同的收入.
當產品和非託管服務一起銷售時,每項履約義務的交易價格分配根據估計的相對銷售價格或預算成本加利潤法(視情況而定)計算。由於這些合同的複雜性,在分配交易價格時存在重大判斷。這些估算由項目經理、工程師和其他相關人員定期審查,以確保估算保持適當。對於單獨銷售的項目,包括硬件、軟件、專業服務、維護合同、其他服務和第三方服務合同,沒有分配,因為有一項履約義務。
無產品銷售的專業服務
使用相對於預期總時數花費的工作時數的輸入法用於確認專業服務的收入。只有描述我們履行履行義務的表現的小時數才被用來衡量進展。在每項合同開始時,根據以前的經驗估計每項專業服務協議的時數,並在整個服務執行過程中對其進行監測。這種方法最合適,因為它描述了履行義務方面的進展情況。
26
目錄表
毛收入與淨收入
我們將第三方服務合同的收入確認為總銷售額或淨銷售額,這取決於我們是作為交易的委託人,還是基於控制和時機作為代理人或經紀人。如果我們在商品或服務轉移給客户之前控制商品或服務,我們就是委託人。當我們是協議的主要當事人時,我們將收入記為毛收入,當我們作為第三方的經紀人或代理時,我們將扣除成本後的收入記為毛收入。根據銷售總額確認,整個銷售價格記錄在收入中,我們向第三方服務提供商或供應商支付的成本記錄在銷售成本中。在淨銷售額確認項下,第三方服務提供商或供應商的成本被記錄為收入的減少,導致淨銷售額等於交易毛利。第三方服務合同與硬件、軟件和服務以不同的組合出售。當我們是代理時,收入通常是在某個時間點記錄的。當我們是委託人時,收入在合同期限內確認。我們的結論是,我們是銷售第三方維護、軟件或硬件支持以及某些安全軟件的代理商,這些軟件與包括關鍵更新在內的完整的第三方提供的軟件維護一起銷售。
產品保修預提
我們的產品銷售通常包括90天到三年的硬件保修。在產品裝運時,我們應計入修理或更換潛在缺陷產品的估計成本。估計的保修成本是基於基本相似產品以前的實際保修成本。
工程和開發費用
工程和開發費用包括工資、員工福利、基於股票的薪酬以及與產品開發相關的其他與員工人數相關的費用。工程和開發費用還包括第三方開發和編程成本。我們認為我們的軟件產品將在軟件發佈時達到技術上的可行性,因此,內部軟件開發成本沒有資本化。
所得税
我們採用資產負債法來計入所得税,遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差額而產生的估計未來税項後果予以確認。遞延税項資產及負債以預期收回或結算該等暫時性差額的年度的現行税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如果根據現有證據的權重,部分或全部記錄的遞延税項資產很可能不會在未來期間變現,我們也會通過估值撥備來減少遞延税項資產。這一方法要求在確定遞延税項資產的可收回程度和計算某些税務負債時作出估計和判斷。減值準備計入遞延税項資產總額,管理層在考慮所有可得的正面及負面客觀證據後,認為該等資產更有可能無法變現,並較重視歷史證據,因而計入估值準備。
此外,我們必須在綜合財務報表中確認經審核後根據截至報告日期的税務狀況的技術價值確定為更有可能持續的税務狀況。如果一個税務頭寸不是僅僅基於其技術價值而被認為更有可能持續下去,那麼這個頭寸的任何好處都不會被確認。
此外,在計算本公司的税務負債時,涉及處理在多個司法管轄區實施複雜税務條例時的不確定因素。該公司記錄了在美國和其他税務管轄區的估計納税義務的負債。這些估計的税項負債包括未來可能需要支付的税項撥備。
27
目錄表
無形資產
不受攤銷影響的無形資產也需要每年進行測試,或者如果事件或情況表明資產可能減值,則更頻繁地進行測試。在截至2022年9月30日的兩年內,我們在任何時候都沒有生命週期不確定的無形資產。應攤銷的無形資產在其估計使用年限內攤銷,一般為三至十年,並按賬面淨值列賬。無形資產的剩餘使用年限按年度評估。如需攤銷的無形資產的公允價值被確定為低於其賬面價值,則計入減值費用以將該資產減記至其公允價值。
盤存
存貨以成本價或市場價中較低者為準,採用先進先出法確定成本。庫存的可回收性取決於庫存的類型和水平、預測的需求、定價、競爭和技術變化。我們根據對未來需求和市場狀況的假設,將庫存減記為等於庫存成本與估計市場價值之間差額的估計陳舊或滯銷庫存。如果實際市場狀況不如管理層預測的那樣有利,可能需要額外的庫存減記。
退休金和退休計劃
養卹金和其他退休後福利計劃的供資狀況預期在合併資產負債表中確認。尚未通過養卹金支出確認的損益、以前的服務費用和貸項以及任何剩餘的過渡金額,將在扣除税項的其他累計綜合損失中確認,直到它們作為定期養卹金/退休後福利支出淨額的一部分攤銷。此外,計劃資產和債務是在我們的財政年度末資產負債表日期(9月30日)計量的。
我們在英國和美國都有固定福利和固定繳款計劃。在英國,公司為某些員工和前員工提供固定福利養老金計劃,併為大多數員工提供固定繳款計劃。英國的固定福利計劃不對新僱用的員工開放,在截至2022年9月30日的兩年內一直如此。在美國,該公司提供涵蓋大多數員工的固定繳款計劃,併為某些員工和現已退休的前員工提供補充退休計劃。這些補充退休計劃也不對新僱用的員工開放,在截至2022年9月30日的兩年內一直如此。這些補充計劃的資金來自終身人壽保險保單。本公司預期日後可透過保單的現金退回價值,以及於參保人死亡時支付的任何死亡撫卹金或部分死亡撫卹金,追回根據該等保單支付的所有保險費。該等完整人壽保險保單按其現金退回價值計入資產負債表,因為該等保單由本公司擁有,而非界定利益計劃的資產。在美國,該公司還通過向某些人員提供額外的退休後計劃,提供人員死亡福利和退休後健康保險福利。該公司還通過對高級人員的全壽險保單為這些補充計劃的義務提供資金。
養卹金支出基於對當前未來福利的精算計算,使用對預期資產回報率、預期薪酬增長和適用貼現率的估計。管理層與我們的諮詢精算師和投資顧問一起審查了貼現率和回報率,並得出結論認為它們是合理的。養老金資產預期回報率的下降將增加養老金支出。預計的薪酬增長是根據歷史和未來的預期增長進行估計的。估計的薪酬增加會導致養老金支出增加,而減少則會降低養老金支出。貼現率是根據目前高質量固定收益投資的回報率來選擇的,預計在養老金福利到期日期間也可以獲得。折現率的降低將導致養老金支出的增加,而貼現率的增加將減少養老金支出。
本公司為其養老金計劃提供的資金數額足以滿足適用的員工福利法律和當地税法規定的要求。超過這些資金數額的負債應計在合併資產負債表中,並在綜合資產負債表中報告。
28
目錄表
通貨膨脹和不斷變化的價格
管理層不認為通脹和不斷變化的價格對2022或2021財年的銷售、收入或收入有重大影響。然而,我們看到了價格大幅上漲的趨勢,特別是與集成電路供應商的價格。我們試圖將價格上漲轉嫁給我們的客户,但某些經濟因素和技術進步給價格帶來了下行壓力。不能保證公司的業務在未來不會受到通貨膨脹和價格變化的重大不利影響。
Item 8. 財務報表和補充數據
合併財務報表列於本表。
頁面 | |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID | 36 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併資產負債表 | 38 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止年度的綜合業務報表 | 39 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止年度的綜合全面收益表 | 40 |
截至2022年和2021年9月30日止年度股東權益綜合報表 | 41 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併現金流量表 | 42 |
合併財務報表附註 | 43 |
29
目錄表
Item 9. 會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
控制措施和程序的評價
披露控制和程序。該公司評估了截至2022年9月30日其披露控制和程序的設計和運行的有效性。我們的首席執行官、首席財務官和我們高級管理團隊的其他成員監督並參與了這次評估。《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的術語“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保公司根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累,並酌情傳達給公司管理層,包括其主要高管和主要財務官,以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。根據對我們截至2022年9月30日的披露控制和程序的評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年9月30日,我們的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告。
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。根據《交易法》第13a-15(F)條的定義,財務報告內部控制是由公司主要行政人員和主要財務官設計或在其監督下設計並由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序,目的是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。它包括符合以下條件的政策和程序:
● | 與保持合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關; |
● | 提供合理保證,確保按需要記錄交易,以便按照普遍接受的會計原則編制財務報表,並確保公司的收支僅按照公司管理層和董事會的授權進行;以及 |
● | 提供合理保證,防止或及時發現可能對公司財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置公司資產的行為。 |
管理層評估了截至2022年9月30日公司財務報告內部控制的有效性。在對內部控制進行評估時,管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制--綜合框架”中描述的標準。作為評估的結果,管理層得出結論,公司對財務報告的內部控制自2022年9月30日起有效。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
30
目錄表
這份Form 10-K年度報告不包括公司獨立註冊會計師事務所關於財務報告內部控制的證明報告。管理層對本公司截至2022年9月30日財務報告的內部控制有效性的評估,無需由本公司的獨立註冊會計師事務所根據美國證券交易委員會規則進行認證,該規則要求本公司在本年度報告中僅提供管理層的10-K表格報告。
財務報告內部控制的變化。
我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)在2022財年與管理層評估相關時沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
Item 9B. 其他信息
無
Item 9C. 披露妨礙檢查的外國司法管轄權
不適用
第三部分
Item 10. 董事、高管與公司治理
我們將這一項目所需的信息合併到我們的附表142023年股東年會的委託書中,參考了標題為“選舉被提名人”、“我們的董事會”、“我們的高管”、“拖欠第16條(A)報告”和“公司治理”的部分,該聲明將在我們截至2022年9月30日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
Item 11. 高管薪酬
我們將在截至2022年9月30日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2023年股東周年大會的委託書中,參考我們附表14A“高管薪酬”和“非僱員董事薪酬”的部分,納入本項目所需的信息。
Item 12. 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
根據股權補償計劃授權發行的證券。
我們股東批准的股權薪酬計劃包括CSP,Inc.1997年激勵股票期權計劃、2003年股票激勵計劃、2007年股票激勵計劃、2014年員工股票購買計劃(“ESPP”)和2015年股票激勵計劃。在2022財年和2021財年,公司向某些關鍵員工、包括首席執行官在內的某些高管和非員工董事授予了非既有普通股股份,而不是股票期權。非歸屬普通股對包括首席執行官在內的主要員工有四年的歸屬期限。非僱員董事的歸屬期限為一年。以下是
31
目錄表
表列出了截至2022年9月30日這些股權補償計劃下未償還證券總數的信息。
| (a) (1) |
| (b) (1) |
| (c) | ||
證券數量 | |||||||
保留以備將來使用 | |||||||
須提供的證券數目 | 加權平均 | 權益項下發行 | |||||
在行使以下權力時發出 | 授予日期公允價值 | 薪酬計劃(不包括 | |||||
未償還的限制性股票獎勵 | 限制性股票獎勵 | (A)欄所反映的證券 | |||||
計劃類別 | (a) | ||||||
證券持有人批准的股權補償計劃 |
| 259,788 | $ | 9.14 |
| 388,996 |
(1) | 不包括ESPP項下的購買權,因為購買價和根據ESPP將購買的股份數量直到相關購買期結束時才確定。 |
我們在截至2022年9月30日的財政年度結束後120天內向美國證券交易委員會提交的2023年股東年會的委託書中,引用了本項目所需的額外信息,並在我們的附表14A股東大會委託書中加入了本項目所需的額外信息。
Item 13. 某些關係和關聯交易與董事獨立性
我們在我們的附表14A股東大會委託書中納入了本項目所需的信息,該委託書將在截至2022年9月30日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
Item 14. 首席會計師費用及服務
我們在我們的附表14A股東大會委託書中納入了本項目所需的信息,並在截至2022年9月30日的財政年度結束後120天內向美國證券交易委員會提交了我們的2023年股東年會委託書。
第四部分
Item 15. 展品和財務報表附表
(A)(1)作為本報告一部分提交的財務報表:
截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併資產負債表
截至2022年9月30日和2021年9月30日止年度的綜合業務報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日止年度的綜合全面收益表
截至2022年和2021年9月30日止年度股東權益綜合報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併現金流量表
合併財務報表附註
32
目錄表
(2)財務報表附表
所有未列明的其他財務報表及附表均已略去,因為所需資料已包括在項目8所載的綜合財務報表或附註內,或不適用、具關鍵性或不屬必需。
(3)展品
以引用方式併入 | ||||||||||
展品不是的。 |
| 描述 |
| 已提交至此表格10-K | 表格 |
| 提交日期 |
| 展品不是的。 | |
3.1 | 《組織章程》及其修正案 | 10-K | 2007年12月26日 | 3.1 | ||||||
3.2 | 附例,經2012年12月13日修訂 | 10-K | 2012年12月20日 | 3.2 | ||||||
4.1 | 證券説明 | 10-K | 2021年12月28日 | 4.1 | ||||||
10.1 | 員工發明和保密協議的形式 | 10-K | (一九九六年十一月二十二日) | 10.3 | ||||||
10.2 | CSPI補充退休收入計劃 | 10-K | 2008年12月29日 | 10.2 | ||||||
10.3* | 2007年度股票激勵計劃 | 定義14A | March 30, 2007 | B | ||||||
10.4* | 2013年11月12日的2014年可變薪酬(高管獎金)和基本計劃 | 10-K | 2014年12月23日 | 10.10 | ||||||
10.5* | 公司與Victor Dellovo於2013年9月13日簽訂的死亡撫卹金和退休撫卹金協議 | 10-K | 2013年12月24日 | 10.11 | ||||||
10.6* | 2008年1月11日與Gary W.Levine簽訂的《變更控制權協議》表格 | 10-K | 2010年12月23日 | 10.11 | ||||||
10.7* | 2014年度員工購股計劃 | 定義14A | 2014年1月6日 | A | ||||||
10.8* | 2015年股票激勵計劃 | 定義14RA | 2019年1月25日 | A | ||||||
10.9 | 2015年,馬薩諸塞州洛厄爾租賃 | 10-K | 2015年12月24日 | 10.21 | ||||||
10.10 | 2015佛羅裏達州迪爾菲爾德海灘租賃 | 10-K | 2015年12月24日 | 10.20 | ||||||
10.11* | 與Victor Dellovo簽訂的高管保留和服務協議,日期為2012年9月4日 | 10-Q | 2018年2月14日 | 10.1 | ||||||
10.12* | 員工限制性股票獎勵協議的格式 | 10-Q | 2018年2月14日 | 10.2 | ||||||
10.13 | 股份購買和轉讓協議 | 8-K | June 27, 2018 | 2.1 | ||||||
10.14 | 票據,日期為2021年4月17日,由Paragon Bank和CSP,Inc. | 8-K | April 23, 2021 | 10.1 | ||||||
10.15 | 票據,日期為2021年4月17日,由Paragon Bank和Modcomp,Inc. | 8-K | April 23, 2021 | 10.2 | ||||||
21.1 | 附屬公司 | X | ||||||||
23.1 | 獨立註冊會計師事務所RSM LLP的同意 | X | ||||||||
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 | X | ||||||||
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | X | ||||||||
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官 | X | ||||||||
101.INS | XBRL實例 |
33
目錄表
101.SCH | XBRL分類架構 | |||||||||
101.CAL | XBRL分類可拓計算 | |||||||||
101.DEF | XBRL分類擴展定義 | |||||||||
101.LAB | XBRL分類擴展標籤 | |||||||||
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿 |
* | 管理合同或補償計劃。 |
Item 16. 表格10-K摘要
沒有。
34
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
CSP Inc. | ||
發信人: | /s/Victor Dellovo | |
維克多·德爾洛沃 |
日期:2022年12月8日
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
名字 |
| 標題 |
| 日期 |
/s/Victor Dellovo | 總裁和董事首席執行官 | 2022年12月8日 | ||
維克多·德爾洛沃 | ||||
/s/Gary W.Levine | 首席財務官(首席財務官) | 2022年12月8日 | ||
加里·W·萊文 | ||||
/s/Mike新班克斯 | 副財務部總裁(首席會計官) | 2022年12月8日 | ||
Mike紐班克斯 | ||||
謝爾頓·詹姆斯 | 董事 | 2022年12月8日 | ||
C.謝爾頓·詹姆斯 | ||||
/s/雷蒙德·查爾斯·布萊克蒙 | 董事 | 2022年12月8日 | ||
雷蒙德·查爾斯·布萊克蒙 | ||||
瑪麗蓮·T·史密斯 | 董事 | 2022年12月8日 | ||
瑪麗蓮·T·史密斯 | ||||
/s/伊茲·阿塞拜疆語 | 董事 | 2022年12月8日 | ||
伊茲·阿塞拜疆語 |
35
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
CSP公司及其子公司的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已經審計了CSP公司及其子公司(本公司)截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併資產負債表,截至該年度的相關綜合經營表、全面收益、股東權益和現金流量,以及合併財務報表(統稱為財務報表)的相關附註。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的財務狀況,以及截至那時止年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對已傳達或要求傳達給審計委員會的財務報表進行當期審計時產生的事項,(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認--毛收入與淨收入的比較
如財務報表附註1所述,本公司確認來自第三方服務合同的收入為銷售總額或淨銷售額,具體取決於本公司是作為交易的主要交易方,還是僅僅作為代理或經紀人。當公司是安排的主要一方時,公司將收入記為毛收入,當他們擔任經紀人或代理時,公司將扣除成本後的收入記為毛收入。
36
目錄表
該公司的結論是,它是銷售第三方維護、軟件或硬件支持以及某些安全軟件的代理商,這些軟件與包括關鍵更新在內的完整的第三方提供的軟件維護一起銷售。
我們認為,由於管理層在評估委託人與代理人的考慮因素時所使用的重大判斷,公司對上述第三方服務合同收入的會計處理是一項重要的審計事項。審計管理層的假設和結論高度依賴於審計師的判斷。
我們與這些合同有關的審計程序包括以下內容:
● | 我們評估了管理層與這些第三方合同相關的重要會計政策與會計準則的一致性 |
● | 對於選定的合同,我們執行了以下程序: |
o | 檢查客户發票和採購訂單,以確定銷售是否代表與客户的有效和可強制執行的交易 |
o | 將每份公司記錄的成本與每份供應商發票的成本進行比較 |
o | 評估了客户協議中的條款,並評估了公司對委託人與代理人陳述的確定: |
● | 將發票上的交易説明與管理層的交易總額與淨交易額彙總文件進行了比較 |
● | 通過檢查通過第三方搜索引擎訪問的客户發票、採購訂單和供應商網站上的信息,以及通過向管理層查詢來評估摘要文件的準確性 |
/s/
自2007年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
2022年12月8日
37
目錄表
CSP Inc.及附屬公司
合併資產負債表
(金額以千為單位,面值除外)
9月30日, | 9月30日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
資產 |
|
|
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| ||
流動資產: |
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| ||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款,扣除準備金淨額#美元 |
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租賃投資,淨流動部分 |
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盤存 |
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可退還的所得税 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、設備和裝修,淨額 |
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經營性租賃使用權資產 | | | ||||
無形資產,淨值 |
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| | ||
租賃投資,淨額減去當期部分 |
| |
| | ||
長期應收賬款 | |
| | |||
人壽保險現金退保額 |
| |
| | ||
養老金福利資產 | | | ||||
其他資產 |
| |
| | ||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
|
|
|
| ||
流動負債: |
|
|
|
| ||
應付賬款和應計費用 | $ | | $ | | ||
信用額度 | | | ||||
應付票據--本期部分 | | | ||||
遞延收入 |
| |
| | ||
養老金和退休計劃 |
| |
| | ||
流動負債總額 |
| |
| | ||
養老金和退休計劃 |
| |
| | ||
應付票據--非流動部分 | | | ||||
經營租賃負債--非流動部分 | | | ||||
應付所得税 |
| |
| | ||
其他非流動負債 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
股東權益: |
|
|
|
| ||
普通股,$ |
| |
| | ||
額外實收資本 |
| |
| | ||
留存收益 |
| |
| | ||
累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
| | ||
總負債和股東權益 | $ | | $ | |
見合併財務報表附註。
38
目錄表
CSP Inc.及附屬公司
合併業務報表
(金額以千為單位,每股數據除外)
截至的年度 | |||||||
9月30日, | 9月30日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
銷售: |
|
|
|
| |||
產品 | $ | | $ | | |||
服務 |
| |
| | |||
總銷售額 |
| |
| | |||
銷售成本: |
|
|
|
| |||
產品 |
| |
| | |||
服務 |
| |
| | |||
銷售總成本 |
| |
| | |||
毛利 |
| |
| | |||
運營費用: |
|
|
|
| |||
工程與開發 |
| |
| | |||
銷售、一般和行政 |
| |
| | |||
總運營費用 |
| |
| | |||
營業虧損 |
| ( |
| ( | |||
其他收入(支出): |
|
|
|
| |||
匯兑損益 |
| |
| ( | |||
利息支出 |
| ( |
| ( | |||
利息收入 |
| |
| | |||
免除債務帶來的收益 | | | |||||
其他(費用)收入,淨額 |
| ( |
| | |||
其他收入(費用)合計,淨額 |
| |
| | |||
所得税前收入 | |
| | ||||
所得税費用 | |
| | ||||
持續經營淨收益 | $ | | $ | | |||
停產業務: | |||||||
出售停產業務所得收益 | $ | | $ | | |||
淨收入 | $ | | $ | | |||
普通股股東應佔淨收益 | $ | | $ | | |||
持續和非持續的業務: | |||||||
普通股股東應佔持續經營淨收益 | $ | | $ | | |||
普通股股東應佔非持續經營淨收益 | $ | | $ | | |||
普通股股東應佔淨收益 | $ | | $ | | |||
持續運營的每股普通股淨收益-基本 | $ | | $ | | |||
出售非持續經營業務的每股普通股淨收益-基本 | $ | | $ | | |||
普通股每股淨收益-基本 | $ | | $ | | |||
加權平均已發行普通股-基本 |
| |
| | |||
每股普通股持續經營淨收益--稀釋後收益 | $ | | $ | | |||
出售非持續經營業務的每股普通股淨收益--攤薄 | $ | | $ | | |||
每股普通股淨收益-稀釋後收益 | $ | | $ | | |||
加權平均已發行普通股持續經營--攤薄 |
| |
| | |||
加權平均已發行普通股非持續經營--攤薄 |
| |
| | |||
加權平均已發行普通股淨收益-攤薄 |
| |
| |
見合併財務報表附註。
39
目錄表
CSP Inc.及附屬公司
綜合全面收益表
(金額以千為單位)
截至的年度 | |||||||
9月30日, | 9月30日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
淨收入 | $ | |
| $ | | ||
其他全面收益(虧損): |
|
|
|
| |||
最低養老金負債的未實現精算收益,扣除税收影響 |
| |
| | |||
外幣折算(虧損)收益調整,淨額 |
| ( |
| | |||
其他綜合收益 |
| |
| | |||
綜合收益總額 | $ | |
| $ | |
見合併財務報表附註。
40
目錄表
CSP Inc.及附屬公司
合併股東權益報表
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度:
(金額以千為單位)
累計 | |||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
已繳費 | 保留 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||
截至2022年9月30日的年度: |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 權益 | |||||
截至2021年9月30日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
其他綜合收益 |
| — | — | — | — |
| |
| | ||||||||
基於股票的薪酬 |
| — | — | | — |
| — |
| | ||||||||
限售股註銷 | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||
限制性股票發行 |
| | | — | — |
| — |
| | ||||||||
根據員工購股計劃發行股票 |
| | — | | — |
| — |
| | ||||||||
購買普通股 | ( | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
普通股支付的現金股息(#美元 |
| — | — | — | ( |
| — |
| ( | ||||||||
截至2022年9月30日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
累計 | |||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
已繳費 | 保留 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||
截至2021年9月30日的年度: |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 權益 | |||||
截至2020年9月30日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
其他綜合收益 |
| — | — | — | — | |
| | |||||||||
基於股票的薪酬 |
| — | — | | — | — |
| | |||||||||
限售股註銷 | ( | — | — | — | — | ||||||||||||
限制性股票發行 |
| | | — | — | — |
| | |||||||||
根據員工購股計劃發行股票 |
| | — | | — | — |
| | |||||||||
截至2021年9月30日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
見合併財務報表附註。
41
目錄表
CSP Inc.及附屬公司
合併現金流量表
(金額以千為單位)
截至的年度 | ||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
經營活動 |
|
|
|
| ||
持續經營淨收益 | $ | | $ | | ||
非持續經營業務的淨收益 | | | ||||
淨收入 | | | ||||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
|
|
|
| ||
折舊 |
| |
| | ||
無形資產攤銷 |
| |
| | ||
匯兑(利)損 |
| ( |
| | ||
應收賬款損失準備 |
| ( |
| | ||
為過時庫存撥備 |
| |
| | ||
租賃使用權資產攤銷 | | | ||||
股票期權和限制性股票獎勵的股票薪酬支出 |
| |
| | ||
遞延所得税 |
| |
| | ||
增加人壽保險的現金退保價值 |
| ( |
| ( | ||
在淨收益--債務免除收益中確認的籌資活動的調整 | | ( | ||||
經營性資產和負債變動情況: |
|
|
|
| ||
應收賬款增加 |
| ( |
| ( | ||
庫存(增加)減少 |
| ( |
| | ||
應退還所得税的減少(增加) |
| |
| ( | ||
經營性租賃使用權資產(增)減 | ( | | ||||
其他資產增加 | ( | ( | ||||
租賃投資減少 |
| |
| | ||
長期應收賬款減少(增加) | | ( | ||||
應付賬款和應計費用增加 |
| |
| | ||
應付利息(減少)增加 | ( | | ||||
經營租賃負債減少 | ( | ( | ||||
遞延收入增加 |
| |
| | ||
養卹金和退休計劃負債減少 |
| ( |
| ( | ||
應繳所得税減少 |
| ( |
| ( | ||
(減少)其他長期負債增加 |
| ( |
| | ||
經營活動提供的淨現金 |
| |
| | ||
投資活動 |
|
|
|
| ||
已支付的人壽保險費 |
| ( |
| ( | ||
公司人壽保險自有保單的收益 | | | ||||
出售財產、設備和裝修所得收益 | | | ||||
購置財產、設備和裝修 |
| ( |
| ( | ||
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
| |
| ( | ||
融資活動 |
|
|
|
| ||
已支付的股息 |
| ( |
| | ||
信貸額度協議下的淨借款(付款) | | ( | ||||
應付票據的償還 | ( | ( | ||||
融資租賃本金支付 |
| ( |
| ( | ||
購買普通股 | ( | | ||||
根據股權補償計劃發行股票所得款項 |
| |
| | ||
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
| |
| ( | ||
匯率對現金的影響 |
| ( |
| ( | ||
現金及現金等價物淨增加情況 |
| |
| | ||
年初現金和現金等價物 | |
| | |||
年終現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
補充現金流信息: |
|
|
|
| ||
繳納所得税的現金(已收到) | $ | ( | $ | | ||
支付利息的現金 | $ | | $ | | ||
補充非現金融資活動: | ||||||
免除債務帶來的收益 | $ | | $ | | ||
取得使用權資產以換取租賃負債 | $ | | $ | | ||
銷售庫存的客户融資(請參閲附註3應收賬款和長期應收賬款(詳情請參閲) | $ | | $ | | ||
採購庫存的供應商融資(見附註9應付賬款和應計費用以及其他非流動負債(詳情請參閲) | $ | | $ | |
見合併財務報表附註。
42
目錄表
CSP Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
組織和業務
CSP Inc.(“CSPI”或“CSPI”或“The Company”或“We”或“Our”)成立於1968年,總部設在馬薩諸塞州洛厄爾。為了滿足全球商業和國防客户的多樣化需求,CSPI及其子公司開發和營銷IT集成解決方案、高級安全產品、託管IT服務、專門構建的網絡適配器和高性能集羣計算機系統。該公司在以下地區運營
1.主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的經審計綜合財務報表是根據美國公認會計原則和證券交易委員會的規則和條例編制的。
合併原則
合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。
外幣折算
美元是所有列報期間的報告貨幣。美國以外實體的財務信息是使用當地貨幣作為職能貨幣來衡量的。在合併過程中,海外交易被重新計量為我們英國子公司的本位幣英鎊。這種非現金重新計量計入損益表的匯兑損益。在重新計量之後,公司海外業務的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算成美元。收入和支出按期內有效的平均税率換算。由此產生的換算調整反映為累計其他全面虧損,這是合併資產負債表中股東權益的一個單獨組成部分。貨幣交易損益在合併經營報表中記為其他收入(費用)。
現金等價物
就綜合現金流量表而言,在收購時原始到期日為三個月或以下的高流動性投資被視為現金等價物。
研發費用
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度內,我們的研究和開發費用約為
長期資產減值準備
每當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時,本公司便會審核其長期資產,包括須攤銷的無形資產的減值。管理層通過比較與相關資產或資產組相關的估計未貼現現金流與其各自的賬面價值來評估長期資產(商譽和無形資產除外)的可回收性
43
目錄表
金額。減值金額(如有)按賬面值超出該等資產的公允價值計算。不受攤銷影響的無形資產也需要每年進行測試,或者如果事件或情況表明資產可能減值,則更頻繁地進行測試。在截至2022年9月30日的兩年內,我們在任何時候都沒有具有無限壽命或商譽的無形資產。一般情況下,應攤銷的無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷。
作為承租人的租賃
在一項安排開始時,公司決定該安排是否包含租約。這包括與貨物和服務的安排,以確定是否存在嵌入租賃。包含租賃的安排將允許公司有權控制隱含或明確識別的資產。如果安排中有租約,則在安排開始時確定分類。某些租賃可能包含所有權轉讓或購買標的資產的選擇權。對於我們的租賃分類,最相關的標準是所有權轉移,如果包括在安排中,這將使租賃成為融資租賃而不是經營性租賃。
用於評估分類的貼現率是開始日期的增量借款利率,因為隱含利率不容易確定。遞增借款利率是指在類似經濟環境下,在類似期限和金額下,公司在抵押基礎上借款所需支付的利率。租賃期限包括我們有理由確定我們將行使續期選擇權的時期。公司已選擇不應用副標題ASC 842-25指短期租賃,其定義為租期為12個月或以下的租賃,不包括購買本公司合理確定將行使的標的資產的選擇權。因此,綜合資產負債表內並無與短期租賃有關的使用權資產或租賃負債,而租賃付款則按租賃期內直線計算。租約通常不能在沒有處罰的情況下終止。我們的租賃安排中沒有一項包含剩餘價值擔保、限制或契諾。公司目前的租約均不是與關聯方簽訂的。確實有
經營租約
該公司以各種租賃方式經營辦公空間、數據中心和其他信息技術設備。經營租賃使用權資產及負債於開始日期按租期內固定租賃付款的現值確認。我們沒有可變對價的租約。遞增借款利率用於確定現值。某些運營租賃,主要是辦公空間和IT設備,可以選擇延長租期。與某些與辦公大樓有關的租賃協議有關的續約期包括在租賃會計的租賃期內。
該公司與租賃組成部分(例如,包括租金、房地產税和保險費的固定付款)以及非租賃組成部分(例如公共區域維護、代管服務)簽訂了運營租賃協議。本公司已選擇將租賃和非租賃組成部分計為
融資租賃
本公司擁有信息技術設備的融資租賃,並將所有這些設備轉租(詳情見下文出租人部分)。所有融資租賃都將所有權轉移給公司,符合融資租賃的標準。由於我們的融資租賃是轉租的,所以有
44
目錄表
作為出租人的租賃
本公司是出租人,但僅作為轉租人。確定租約和對租約進行分類的過程類似於上述承租人部分中描述的過程。此外,最相關的分類標準是所有權轉移和總租賃付款相對於標的資產公允價值的現值。本公司作為出租人,既有銷售型租賃,也有直接融資租賃。本公司作為出租人並無經營租約。該公司的所有轉租協議都是捆綁協議,包含託管服務、軟件和其他服務。捆綁協議項下的固定付款乃根據租賃及非租賃交付品的相對獨立售價分配,並符合ASC 606。如果除受管理的服務之外還有其他服務,則可使用預算成本加利潤法計算固定付款的分配。由於這些合同的性質複雜,在分配固定付款時存在重大判斷。這些協議中沒有可變的對價。作為出租人與租賃部分相關的貼現率是隱含貼現率。作為轉讓人,租賃協議包含購買標的資產或在租賃結束時轉讓所有權的選擇權。該等租約通常不會對本公司有任何剩餘價值。在本公司的轉讓人協議中,分配給租賃部分的付款不能終止。截至2022年9月30日止年度,本公司並無作為出租人的新協議。看見附註10租約以獲取更多信息。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報,成本採用先進先出法確定。庫存的可回收性取決於庫存的類型和水平、預測的需求、定價、競爭和技術變化。我們根據對未來需求和市場狀況的假設,將庫存減記為等於庫存成本與估計市場價值之間差額的估計陳舊或滯銷庫存。如果實際市場狀況不如管理層預測的那樣有利,可能需要額外的庫存減記。截至2022年9月30日和2021年9月30日,公司的庫存儲備為$
物業、設備和裝修
物業、設備和裝修的組成部分按成本列報。本公司就有關資產的估計使用年限(
應收賬款、長期應收賬款和壞賬準備
應收貿易賬款是按已向客户開出的金額減去壞賬準備後的金額列報的。壞賬準備計入因我們的客户無法支付所需款項而造成的估計損失。壞賬準備的估計是基於應收賬款逾期的時間長度、當前的商業環境和我們的歷史經驗。如果我們客户的財務狀況惡化,導致他們的付款能力受損,可能需要額外的免税額。當管理層確定應收賬款無法收回時,應收賬款從準備金中註銷。在貿易中,應收賬款和長期應收賬款是指原始付款期限超過一年的融資協議。這些應收賬款所賺取的利息收入採用實際利息法確認。看見附註3應收賬款和長期應收賬款有關融資安排的進一步詳情,請參閲。
退休金和退休計劃
養卹金和其他退休後福利計劃的資金狀況在合併資產負債表中予以確認。尚未通過養卹金支出確認的損益、以前的服務費用和貸項以及任何剩餘的過渡金額將在累計的其他綜合損失中扣除税項確認,直到它們作為定期養卹金/退休後福利淨支出的一部分攤銷。此外,計劃資產和債務是在我們的財政年度末資產負債表日期(9月30日)計量的。
45
目錄表
我們已在英國(“英國”)確定了福利和繳費計劃。在美國和英國,該公司為某些員工和前員工提供固定收益養老金計劃,併為大多數員工提供固定繳款計劃。在英國,固定福利計劃不對新僱用的員工開放,一直適用於
養卹金支出基於對當前未來福利的精算計算,使用對預期資產回報率、預期薪酬增長和適用貼現率的估計。管理層已與我們的諮詢精算師和投資顧問一起審查了貼現率和回報率,並得出結論認為它們是合理的。養老金資產預期回報率的下降將增加養老金支出。預計的薪酬增長是根據歷史和未來的預期增長進行估計的。估計的薪酬增加會導致養老金支出增加,而減少則會降低養老金支出。貼現率是根據目前高質量固定收益投資的回報率來選擇的,預計在養老金福利到期日期間也可以獲得。折現率的降低將導致養老金支出的增加,而貼現率的增加將減少養老金支出。
本公司為其養老金計劃提供的資金數額足以滿足適用的員工福利法律和當地税法規定的要求。超過這些資金數額的負債應計在合併資產負債表中,並在綜合資產負債表中報告。
細分市場信息
我們有
收入確認
我們從銷售集成硬件和軟件、第三方服務合同、專業服務、託管服務、硬件和軟件融資以及其他服務中獲得收入。
我們在控制權轉移時確認來自硬件的收入,這通常是在所有權轉移時發貨時的時間點。來自軟件的收入在授予許可證的時間點確認。
我們將第三方服務合同的收入確認為總銷售額或淨銷售額,這取決於我們是作為交易的委託人,還是基於控制和時機作為代理人或經紀人。如果我們在商品或服務轉移給客户之前控制商品或服務,我們就是委託人。當我們是協議的主要當事人時,我們將收入記為毛收入,當我們作為第三方的經紀人或代理時,我們將扣除成本後的收入記為毛收入。根據銷售總額確認,整個銷售價格記錄在收入中,我們向第三方服務提供商或供應商支付的成本記錄在銷售成本中。在淨銷售額確認項下,第三方服務提供商或供應商的成本被記錄為收入的減少,導致淨銷售額等於交易毛利。第三方服務合同與硬件、軟件和服務以不同的組合出售。當我們是代理時,收入通常是在某個時間點記錄的。當我們是委託人時,收入在合同期限內確認。我們有
46
目錄表
結論是,我們是銷售第三方維護、軟件或硬件支持以及某些安全軟件的代理商,這些軟件與包括關鍵更新在內的完整的第三方提供的軟件維護一起銷售。
專業服務一般包括實施、安裝和培訓服務。專業服務被認為是一系列不同的服務,它們構成了一個履行義務,隨着服務的履行,收入會隨着時間的推移而確認。
託管服務產生的收入在合同期限內確認。某些託管服務合同包括硬件和軟件融資。包括融資在內的安排的收入是根據協議中租賃和非租賃部分的相對獨立銷售價格進行分配的。租賃組件包括遵循ASC 842的硬件,租契。非租賃組件受制於ASC 606,與客户簽訂合同的收入.
其他服務通常包括通過我們的特許權使用費、延長保修、多計算機維修和維護合同產生的收入。特許權使用費收入以銷售為基礎,並在產品隨後銷售之日確認,該銷售發生在客户發貨之日。延長保修合同的收入在保修期內按比例確認。當客户在裝運時擁有計算機時,多計算機維修服務收入在控制權轉移時確認。維修服務產生的收入在合同期限內平均確認。
退貨風險由產品的原始製造商承擔。託管服務合同包含在30天內取消的退款權利。根據ASC 460,任何具有標準保修的產品都被視為保修義務,保證。
以下政策適用於我們主要類別的部門收入交易:
TS細分市場收入
TS部門的收入來自銷售硬件、軟件、專業服務、第三方服務合同、維護合同、託管服務以及硬件和軟件融資。與包含租賃的安排部分相關的融資收入根據美國會計準則第842條確認。與租賃相關的融資收入記錄在收入中,因為設備租賃是我們業務的一部分。
對第三方服務合同進行評估,以確定此類服務收入是否應記錄為銷售總額或淨銷售額,以及是隨時間還是在某個時間點記錄。
HPP細分市場收入
HPP部門的收入來自通過MultiComputer、Myricom和ARIA產品線銷售集成硬件和軟件、維護和其他服務。
Myricom的收入來自銷售產品,這些產品包括硬件和對產品功能至關重要的嵌入式軟件,以及合同後的維護和支持。合同後的維護和支助在合同範圍內被視為無關緊要,因此不是一項單獨的履行義務。多計算機的收入來自硬件、軟件、延長保修、版税和維修服務的銷售。
47
目錄表
見下文按產品/服務和地域分列的收入。
技術解決方案細分市場 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
產品 | 美聯航 | 已整合 | |||||||||||||
截至九月三十日止年度, |
| 細分市場 |
| 王國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 總計 | |||||
(金額以千為單位) | |||||||||||||||
2022 | |||||||||||||||
銷售: | |||||||||||||||
產品 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
服務 | |||||||||||||||
金融* | — | — | |||||||||||||
總銷售額 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
技術解決方案細分市場 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
產品 | 美聯航 | 已整合 | |||||||||||||
截至九月三十日止年度, |
| 細分市場 |
| 王國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 總計 | |||||
(金額以千為單位) | |||||||||||||||
2021 | |||||||||||||||
銷售: | |||||||||||||||
產品 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
服務 | |||||||||||||||
金融* | — | — | |||||||||||||
總銷售額 | $ | $ | $ | $ | $ |
*融資收入與設備租賃相關,不受與客户合同收入指引(ASC 606).
合同資產和負債
當我們已經完成工作,但沒有無條件獲得付款的權利時,合同資產被記錄下來。當我們有權向客户開具賬單時,應收賬款被記錄為無條件權利的存在。當前合同資產為$
當我們將貨物或服務轉讓給客户之前收到付款時,合同責任就產生了。目前合同負債為#美元。
合同費用
48
目錄表
當前資本化合同成本屬於截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併資產負債表上的其他流動資產。當期資本化成本的部分為#美元。
當履行合同的成本與合同或預期合同有關時,履行合同的成本被資本化,產生或增強未來用於履行履約義務的資源,並且成本是可收回的。履行合同的成本與業務的TS部分相關,涉及在託管服務完成之前執行的活動。當期資本化履約成本計入其他流動資產,非流動成本計入合併資產負債表的其他資產。當期資本化成本的部分為#美元。
其他
項目通常在完成時或在某些里程碑時開具賬單。產品和服務通常在發貨時或在執行服務時計費。付款條件通常是
我們有些合同的原始期限超過一年。版税協議的期限超過一年,但不包括在下表中,因為版税是基於銷售的。託管服務合同一般長於一年。
| (金額以千為單位) | ||
2023財年 | |||
2024財年 | |||
$ |
產品保修預提
我們的產品銷售通常包括硬件保修,保修範圍從
-天數 。在產品裝運時,我們應計入修理或更換潛在缺陷產品的估計成本。估計的保修成本是基於基本相似產品以前的實際保修成本。看見注11產品保修截至9月30日、2022年和2021年的餘額。工程和開發費用
工程和開發費用包括工資、員工福利、基於股票的薪酬以及與產品開發相關的其他與員工人數相關的費用。工程和開發費用還包括第三方開發和編程成本。我們認為我們的軟件產品將在軟件發佈時達到技術上的可行性,因此,內部軟件開發成本沒有資本化。
49
目錄表
所得税
我們採用資產負債法來計入所得税,遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差額而產生的估計未來税項後果予以確認。遞延税項資產及負債以預期收回或結算該等暫時性差額的年度的現行税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如果根據現有證據的權重,部分或全部記錄的遞延税項資產很可能不會在未來期間變現,我們也會通過估值撥備來減少遞延税項資產。這一方法要求在確定遞延税項資產的可收回程度和計算某些税務負債時作出估計和判斷。減值準備計入遞延税項資產總額,管理層在考慮所有可得的正面及負面客觀證據後,認為該等資產更有可能無法變現,並較重視歷史證據,因而計入估值準備。
此外,我們必須在綜合財務報表中確認經審核後根據截至報告日期的税務狀況的技術價值確定為更有可能持續的税務狀況。如果一個税務頭寸不是僅僅基於其技術價值而被認為更有可能持續下去,那麼這個頭寸的任何好處都不會被確認。
此外,在計算本公司的税務負債時,涉及處理在多個司法管轄區實施複雜税務條例時的不確定因素。該公司記錄了在美國和其他税務管轄區的估計納税義務的負債。這些估計的税項負債包括未來可能需要支付的税項撥備。
普通股每股收益
每股普通股基本淨收入的計算方法為:普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股普通股淨收入反映了假設行使和與稀釋性股票期權相關的股份回購所導致的最大稀釋,計算方法是將淨收益除以假設的已發行普通股加權平均數量。
我們被要求使用兩級法列報每股收益(“EPS”),因為我們有未償還的、非歸屬的基於股份的支付獎勵,其中包含不可沒收的股息或股息等價物的權利,這些被視為參與證券。
50
目錄表
公司報告的普通股股東應佔淨收益的基本和稀釋後每股收益計算如下:
截至的年度 | |||||||
9月30日, | 9月30日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
持續經營淨收益 |
| $ | |
| $ | |
|
出售非持續經營業務的淨收益 |
| |
| |
| ||
淨收入 | |
| | ||||
減去:可歸因於非既得普通股的淨收入 | | | |||||
普通股股東應佔淨收益 | $ | |
| $ | | ||
持續經營的普通股股東應佔淨收益 | $ | |
| $ | | ||
非持續經營的普通股股東應佔淨收益 | |
| | ||||
普通股股東應佔淨收益 | $ | |
| $ | | ||
加權平均已發行普通股總數-基本 |
| |
| | |||
減去:加權平均非既得股流通股 |
| ( |
| ( | |||
已發行普通股加權平均數-基本 |
| |
| | |||
新增:來自非既得股票獎勵和假定行使股票期權的潛在普通股 |
| |
| | |||
加權平均已發行普通股-稀釋後 |
| |
| | |||
每股普通股持續經營淨收益--基本 | $ | | $ | | |||
每股普通股非持續經營淨收益--基本 | $ | | $ | | |||
普通股每股淨收益-基本 | $ | | $ | | |||
每股普通股持續經營淨收益--攤薄 | $ | | $ | | |||
每股普通股非持續經營淨收益--稀釋後收益 | $ | | $ | | |||
每股普通股淨收益-稀釋後收益 | $ | | $ | |
所有反攤薄證券,包括股票期權,都不包括在每股攤薄收益的計算中。的非既得限制性股票獎勵
預算的使用
按照美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用。在不同的假設或條件下,實際結果可能與估計的結果不同。
基於股票的薪酬
我們根據授予日股票支付獎勵的估計公允價值來計量和確認向員工和董事支付的所有股票支付獎勵的補償費用,包括股票期權和受限普通股的非既得股。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算股票期權授予的公允價值。非既得性限制性股票獎勵的公允價值等於授予之日我們普通股在納斯達克全球市場上的報價市場價格。獎勵部分的公允價值
51
目錄表
預計最終歸屬的費用在公司的綜合經營報表中確認為必要服務期內的費用。
由於在截至2022年9月30日和2021年9月30日的會計年度的綜合運營報表中確認的基於股票的補償支出是基於最終預期的獎勵,因此估計沒收已減少,如果實際沒收不同於這些估計,將在後續時期進行必要的修訂。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的財政年度確認的基於股票的薪酬支出包括根據公司的股票激勵和員工股票購買計劃授予的期權和限制性股票,約為$
信用風險的集中度
現金和現金等價物在美國和英國的幾家金融機構維持。銀行的存款可能會超過此類存款的保險金額。一般來説,這些存款可以按需贖回。該公司並未在該等賬目中蒙受任何損失,並相信在現金及現金等價物方面不會有任何重大的信貸風險。
我們有
後續事件
該公司在合併財務報表中確認所有後續事件的影響,這些事件為財務狀況報表之日存在的情況提供了額外證據,包括編制財務報表過程中固有的估計。截至本文件提交之日,公司已對後續事件進行了評估。
截至2022年9月30日未採用的新會計準則
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具--信貸損失(主題326),FASB會計準則編撰修正案。這一ASU將改變實體對大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失的會計處理方式。對於應收賬款,貸款和持有至到期的債務證券實體將被要求估計終身預期信貸損失。對於可供出售的債務證券實體,將被要求確認信貸損失準備,而不是資產賬面價值的減少。此外,某些融資應收賬款的披露金額將按來源年度大幅增加。對於被歸類為較小報告公司的公共實體,新標準在2022年12月15日之後的年度期間生效(ASU 2019-10金融工具--信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842):生效日期),包括該年度期間內的過渡期。本公司正在評估ASU 2016-13年度對其綜合財務報表和相關披露的影響。
2.TS部門的停產運營
CSPI於2018年7月31日將Modcomp GmbH的全部股票以美元的價格出售給Reply AG。
52
目錄表
3.應收賬款和長期應收賬款
在應收賬款和長期應收賬款中,有反映超出付款條件的銷售的到期金額
對於合同到期日超過的賬户和長期應收款,不計信貸損失或減值。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度,從付款期限超過一年的銷售中賺取的利息收入為$。
曾經有過
曾經有過
曾經有過
超過付款條件的應收款
原始合同到期日超過一年的未償還融資應收款的合同到期日如下:
截至9月30日的財政年度: |
| (金額以千為單位) | |
2023 | $ | | |
2024 | | ||
2025 | | ||
付款總額 | $ | | |
減去:未賺取利息收入 | ( | ||
未賺取利息收入淨額合計 | $ | |
53
目錄表
4.庫存
庫存包括以下內容:
9月30日, | 9月30日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(金額以千為單位) | ||||||
原料 | $ | | $ | | ||
在製品 |
| | | |||
成品 |
| | | |||
總計 | $ | | $ | |
我們的HPP細分產品中使用的幾個組件都是從獨家供應商那裏獲得的。我們依賴主要供應商,如ADP、恩智浦和BCRM,為某些產品提供各種處理器。我們的高速互連組件依賴NVIDIA,Myricom組件依賴Marvel。儘管我們依賴這些獨家供應商,但根據我們目前的預測和我們預計的銷售義務,我們相信我們手頭有足夠的庫存,我們目前的短期需求可以在現有的供應鏈中滿足。
新冠肺炎對分銷渠道產生了不利影響,導致訂購產品的交貨期顯著延長。由於供應中斷,製造商生產的產品沒有大流行之前那麼多,導致供應短缺。此外,最近的全球航運延誤加劇了這一問題。TS細分市場有許多與之打交道的供應商,其中許多供應商普遍存在供應短缺。
5.累計其他全面虧損
累計其他綜合損失的構成如下:
| 的效果 |
|
| 累計 | |||||
外國 | 最低要求 | 其他 | |||||||
貨幣 | 養老金 | 全面 | |||||||
翻譯 | 負債 | 損失 | |||||||
(金額以千為單位) | |||||||||
截至2020年9月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
期間的變更 |
| |
| |
| | |||
期間變動的税收影響 |
| |
| ( |
| ( | |||
截至2021年9月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
期間的變更 |
| ( |
| |
| | |||
期間變動的税收影響 |
| |
| ( |
| ( | |||
截至2022年9月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
最低養卹金負債的變動是扣除淨虧損#美元攤銷後的淨額。
54
目錄表
6.所得税
所得税費用、所得税費用(福利)和遞延所得税前收入的構成如下:
在過去幾年裏 | ||||||
9月30日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(金額以千為單位) | ||||||
所得税費用前收益(虧損)1 | ||||||
美國 | $ | |
| $ | | |
外國 |
| |
|
| ( | |
$ | |
| $ | | ||
所得税費用(福利): |
| |||||
當前: |
| |||||
聯邦制 | $ | |
| $ | ( | |
狀態 |
| |
|
| ( | |
$ | |
| $ | ( | ||
延期: |
| |||||
聯邦制 | $ | |
| $ | | |
所得税總支出 | $ | |
| $ | |
12021財年由美元組成
由於以下原因,實際所得税税率與法定聯邦所得税税率不同:
截至9月30日止年度, |
| ||||||||||
2022 | 2021 |
| |||||||||
(以千為單位的美元金額) |
| ||||||||||
計算的“預期”税費 |
| $ | |
| | % | $ | |
| | % |
因下列原因而增加(減少)的税收: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
州所得税,扣除聯邦税收優惠後的淨額 |
| |
| | % |
| ( |
| ( | % | |
外幣利差 |
| ( |
| ( | % |
| |
| | % | |
不包括購買力平價貸款免除收入 | | | % | ( | ( | % | |||||
將英國出售光盤運營實體的收益排除在外 | | | % | ( | ( | % | |||||
永久性差異 |
| ( |
| ( | % |
| ( |
| ( | % | |
更改估值免税額 |
| ( |
| ( | % |
| |
| | % | |
研發信貸 |
| ( |
| ( | % |
| ( |
| ( | % | |
美國聯邦NOL結轉的好處 | | | % | ( | ( | % | |||||
返回撥備調整 | | | % | ( | ( | % | |||||
其他項目 |
| |
| | % |
| |
| | % | |
所得税費用 | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
55
目錄表
截至2022年9月30日和2021年9月30日,公司遞延税項淨資產和負債的重要組成部分如下:
9月30日, | 9月30日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(金額以千為單位) | ||||||
遞延税項資產: |
|
| ||||
養老金 | $ | | $ | | ||
無形資產 |
| |
| | ||
其他準備金和應計項目 |
| |
| | ||
庫存儲備和其他 |
| |
| | ||
聯邦和州税收抵免 |
| |
| | ||
聯邦和州營業淨虧損結轉 |
| |
| | ||
結轉國外淨營業虧損 |
| |
| | ||
遞延税項總資產 | | | ||||
減去:估值免税額 |
| ( |
| ( | ||
可變現遞延税項資產 | $ | | $ | | ||
遞延税項負債: | ||||||
折舊及攤銷 | $ | ( | $ | ( | ||
養老金 | ( | — | ||||
可變現遞延税項負債 | $ | ( | $ | ( | ||
遞延税項淨資產 | $ | | $ | |
本公司定期評估是否需要就其遞延税項資產計提估值撥備。在作出該評估時,本公司會考慮與變現遞延税項資產的可能性有關的正面及負面證據,以根據現有證據的分量,決定部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。在評估遞延税項資產的變現能力時,我們會考慮税法允許的前幾個結轉年度的應税收入、我們的預測應税收益、税務籌劃策略以及預期的暫時性差異逆轉的時間。這一決定需要作出重大判斷,包括根據歷史和預測信息對未來應納税所得額的假設,並在司法管轄區的基礎上執行。
遞延税項資產的估值準備金減少了約#美元。
如果實際經驗偏離我們的假設,我們的預測將受到影響,因此我們對遞延税項資產可變現的評估可能會改變。
截至2022年9月30日,該公司為聯邦用途結轉的美國淨營業虧損約為美元
截至2022年9月30日和2021年9月30日,該公司因州政府目的結轉的美國淨營業虧損約為美元
56
目錄表
減少未來的州税收支出,其中
截至2022年9月30日,該公司的英國淨營業虧損結轉約為美元
公司境外子公司的未分配收益約為#美元。
此外,在計算本公司的税務負債時,涉及處理在多個司法管轄區實施複雜税務條例時的不確定因素。該公司記錄了在美國和其他税務管轄區的估計納税義務的負債。這些估計的税項負債包括未來可能需要支付的税項撥備。
截至2022年9月30日,不確定税收負債總額與國家税收抵免結轉有關,均記入遞延税項淨額。
未確認税收優惠總額的期初餘額和期末餘額的對賬如下:
| 截至該年度為止 |
| 截至該年度為止 | |||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||
(金額以千為單位) | ||||||
年初餘額 | $ | | $ | | ||
本年度新增納税頭寸 |
| | | |||
增加前幾年的納税狀況 |
| | | |||
期末餘額 | $ | | $ | |
我們在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。本公司已審查了所有開放年度(一般為2019財年至2022財年)在國內和海外司法管轄區提交的納税申報單的納税狀況,並認為任何審計年度的税收調整都不會是實質性的。
7.財產、設備和裝修,淨額
財產、設備和裝修,淨額由以下部分組成:
| 9月30日, |
| 9月30日, | |||
2022 | 2021 | |||||
(金額以千為單位) | ||||||
租賃權改進 | $ | | $ | | ||
裝備 |
| |
| | ||
汽車 |
| |
| | ||
房地產、設備和裝修,毛額 |
| |
| | ||
減去累計折舊和攤銷 |
| ( |
| ( | ||
財產、設備和裝修,淨額 | $ | | $ | |
本公司採用資產估計使用年限的直線方法來記錄折舊費用。折舊費用為$
57
目錄表
8.收購的無形資產
截至2022年、9月30日和2021年,無形資產如下:
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||
加權 | 加權 | |||||||||||||||||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||||||||||||||
剩餘 | 剩餘 | |||||||||||||||||||||
攤銷 | 累計 | 攤銷 | 累計 | |||||||||||||||||||
| 期間 |
| 毛收入 |
| 攤銷 |
| 網絡 |
| 期間 |
| 毛收入 |
| 攤銷 |
| 網絡 | |||||||
(金額以千為單位) | ||||||||||||||||||||||
客户列表 |
| $ | | $ | | $ | |
| $ | | $ | | $ | |
這些無形資產的攤銷費用為#美元。
下列連續會計年度與無形資產有關的年度攤銷費用如下:
截至9月30日的財政年度: |
| (金額以千為單位) | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
總計 | $ | |
9.應付帳款和應計費用及其他非流動負債
應付賬款和應計費用包括下列各項:
9月30日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(金額以千為單位) | ||||||
應付帳款 | $ | | $ | | ||
佣金 |
| |
| | ||
薪酬和附帶福利 |
| |
| | ||
專業費用 |
| |
| | ||
除收入外的其他税項 |
| |
| | ||
融資租賃負債 | | | ||||
經營租賃負債 | | | ||||
產品保修 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
該公司在與供應商簽訂某些多年協議的同時,還與客户簽訂了一些多年合同。看見附註3應收賬款和長期應收賬款有關與客户的多年協議的進一步信息,請訪問。
由於協議中沒有註明利率,因此利息計入了ASC 835利息因為交換中的付款代表兩個要素:本金和利息。協議的推定利率被確定為
與這些協議相關的利息支出為#美元。
58
目錄表
這些協議的欠款屬於應付帳款和其他非流動負債,因為它們是欠供應商而不是銀行或金融機構的借款。看見附註12信貸額度和附註13應付票據應付銀行和其他金融機構借款的款項。
以下是上述與供應商達成的協議的細節,其中包含推定利息:
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||
(金額以千為單位) | |||||
當前 | $ | | $ | | |
減價:折扣 | | | |||
應付賬款和應計費用 | $ | | $ | | |
非電流 | $ | | $ | | |
減價:折扣 | | | |||
其他非流動負債 | $ | | $ | |
該公司總共有大約$
10.租契
與承租人和出租人有關的信息
下表詳細説明瞭截至2022年9月30日和2021年9月30日,使用權資產和租賃負債在合併資產負債表中的位置:
簡明資產負債表位置 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | |||
(金額以千為單位) | |||||||
資產 | |||||||
經營租約 | 經營性租賃使用權資產 | $ | | $ | | ||
應收租賃-當期 | 租賃投資,淨流動部分 | $ | | $ | | ||
應收租賃-非流動 | 租賃投資,淨額減去當期部分 | | | ||||
應收租賃總額 | $ | | $ | | |||
負債 |
|
| |||||
流動經營租賃負債 | $ | | $ | | |||
非流動經營租賃負債 | 經營租賃負債--非流動部分 | | | ||||
經營租賃負債總額 | $ | | $ | | |||
流動融資租賃負債 | $ | | $ | | |||
非流動融資租賃負債 |
| — |
| | |||
融資租賃負債總額 | $ | | $ | |
59
目錄表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度租賃費用構成如下:
截至的年度 | |||||||
簡明合併操作報表位置 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||
(金額以千為單位) | |||||||
融資租賃: | |||||||
租賃負債利息 | 利息支出 | $ | | $ | | ||
經營租賃: |
|
| |||||
經營租賃成本 | 銷售、一般和管理 |
| |
| | ||
短期租賃成本 | 銷售、一般和管理 | | | ||||
總租賃成本 | $ | | $ | | |||
轉租利息收入減少 | 收入 | ( | ( | ||||
總租賃成本,扣除轉租利息收入 | $ | | $ | |
截至2022年9月30日,我們不可撤銷租賃項下的未來租賃付款和作為轉租人收到的付款如下表所示:
經營租賃 | 融資租賃 | 轉租 | ||||||
截至9月30日的財政年度: | 費用 | 費用 | 收到的付款 | |||||
(金額以千為單位) | ||||||||
2023 | $ | | $ | | $ | | ||
2024 | | — | | |||||
2025 |
| |
| — |
| — | ||
2026 |
| |
| — |
| — | ||
總計 | $ | | $ | | $ | | ||
扣除計入的利息 | ( | ( | — | |||||
總計 | $ | | $ | | $ | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的財年,與租賃相關的補充現金流信息如下:
截至的年度 | ||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||
(金額以千為單位) | ||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | ||||
來自經營租賃的經營現金流 | $ | | $ | |
來自短期租賃的營運現金流 | | | ||
融資租賃的營運現金流 | | | ||
融資租賃產生的現金流 | | | ||
以新的租賃負債換取的租賃資產 | ||||
經營租約 | | — | ||
從轉租中收到的現金 | ( | ( |
60
目錄表
截至2022年9月30日,與租賃期限和折扣率加權平均相關的承租人信息如下:
加權平均剩餘租賃年限(年) | 2022年9月30日 |
經營租約 | |
融資租賃 | |
加權平均貼現率 | 2022年9月30日 |
經營租約 | |
融資租賃 |
11.產品保修
截至2022年和2021年9月30日的年度產品保修活動如下:
| 2022 |
| 2021 | |||
(金額以千為單位) | ||||||
年初餘額 | $ | | $ | | ||
在此期間銷售的產品的保修應計費用 |
| — |
| | ||
履行保證義務 |
| ( |
| ( | ||
年終結餘 | $ | | $ | |
這些數額在綜合資產負債表的應付帳款和應計費用範圍內。
12.授信額度
截至2022年9月30日和2021年9月30日,公司維持庫存信用額度,借款能力為#美元。
13.應付票據
2019年9月,公司借入美元
2019年10月,公司借入美元
2021年4月17日,CSP,Inc.及其全資子公司modcomp,Inc.(統稱為借款人)分別從Paragon Bank(貸款人)獲得一筆本票形式的貸款,金額為#美元
61
目錄表
小型企業管理局貸款就慣常的違約事件作出規定,包括(其中包括)與未能付款、破產、向貸款人或小型企業管理局作出重大虛假或誤導性陳述,以及貸款人相信可能會對借款人償還小型企業管理局貸款的能力造成重大影響的財務狀況或業務運作的不利變化。借款人並無為小型企業管理局貸款提供任何抵押品或擔保,借款人可隨時預付小型企業管理局貸款的本金,而不會受到懲罰。
借款人向貸款人申請免除小企業管理局貸款的到期金額,金額為自首次發放小企業管理局貸款之日起的24週期間內若干費用的總和。小企業管理局貸款免賠額是根據公私營合作伙伴關係的要求計算的,包括《CARE法案》第1106條的規定。我們根據適用的SBA準則使用SBA貸款收益。2021年11月,小企業管理局的貸款被正式免除。這一美元
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度與票據有關的利息開支為$
截至9月30日的財政年度: |
| (金額以千為單位) | |
2023 | $ | | |
2024 | | ||
總計 | | ||
減去:票據折扣 | | ||
總計 | $ | |
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||
(金額以千為單位) | |||||
當前 | $ | | $ | | |
減去:票據折扣 | |
| | ||
應付票據--本期部分 | $ | | $ | | |
非電流 | $ | | $ | | |
減去:票據折扣 | — |
| | ||
應付票據--非流動部分 | $ | | $ | |
14.退休金及退休計劃
我們在英國和美國都有固定福利和固定繳款計劃。在英國,公司為某些員工和前員工提供固定福利養老金計劃,併為大多數員工提供固定繳款計劃。在英國,固定福利計劃凍結於新僱用的員工,並一直適用於
62
目錄表
固定福利計劃
本公司為其養老金計劃提供的資金數額足以滿足適用的員工福利法律和當地税法規定的要求。超過這些資金數額的負債應計在合併資產負債表中,並在綜合資產負債表中報告。
國內補充退休計劃的人壽保險保單不被視為計劃資產,但由公司購買,作為為計劃成本提供資金的工具。這些保單按其現金退回價值(扣除保單貸款後的淨值)計入資產負債表,總額為$
假設:
下表提供了加權平均精算假設,用於確定預計福利債務的精算現值:
國內 | 國際 |
| |||||||
9月30日, | 9月30日, |
| |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |
折扣率: |
| | % | | % | | % | | % |
計劃資產的預期回報率: |
|
|
|
|
| | % | | % |
下表提供了用於確定終了年度定期福利淨成本的加權平均精算假設:
國內 |
| 國際 |
| ||||||
9月30日, | 9月30日, |
| |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |
折扣率: |
| | % | | % | | % | | % |
計劃資產的預期回報率: |
|
|
|
|
| | % | | % |
對於國內計劃,貼現率是通過與富時指數(FTSE)針對AA級企業工具的養老金負債指數進行比較來確定的。本公司監控其他指數,以確保養老金義務在一致的基礎上公平地報告。國際貼現率是通過與特定國家的AA公司指數進行比較而確定的,並根據債務期限進行了調整。
定期福利費用和預計福利債務的精算現值是以每年審查的精算假設為基礎的。該公司根據對長期趨勢的年度評估以及可能對提供退休福利的成本產生影響的市場狀況修訂這些假設。
63
目錄表
與美國和國際計劃相關的定期淨福利成本的組成部分如下:
截至九月三十日止年度, | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 英國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 英國 |
| 美國 |
| 總計 | |||||||
(金額以千為單位) | ||||||||||||||||||
退休金: | ||||||||||||||||||
利息成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
計劃資產的預期回報 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | ||||||
攤銷過去的服務成本 | | — | | | — | | ||||||||||||
淨虧損攤銷 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
定期(收益)淨成本 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||
退休後: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
服務成本 | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
利息成本 |
| — |
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
淨(利)損攤銷 |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| |
| | ||||||
淨週期成本 | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
退休金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
列入其他全面收入的最低負債減少 | $ | ( | ( | $ | ( | $ | ( | ( | $ | ( | ||||||||
退休後: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
列入其他全面收入的最低負債減少 |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
共計: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
列入其他全面收入的最低負債減少 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
64
目錄表
下表分析了2022年和2021年福利債務、計劃資產和計劃供資狀況的變化:
截至9月30日止的年度 | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 外國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 外國 |
| 美國 |
| 總計 | |||||||
(金額以千為單位) | ||||||||||||||||||
退休金: | ||||||||||||||||||
預計福利債務的變化(“PBO”) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
| ||||||
年初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
利息成本 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
精算假設的變化 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
外匯影響 |
| ( |
| — |
| ( |
| |
| — |
| | ||||||
已支付的福利 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
年底的預計福利義務 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
計劃資產公允價值變動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
年初計劃資產的公允價值 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
計劃資產的實際(虧損)收益 |
| ( |
| — |
| ( |
| |
| — |
| | ||||||
公司繳費 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
外匯影響 |
| ( |
| — |
| ( |
| |
| — |
| | ||||||
已支付的福利 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
計劃資產年終公允價值 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
資金狀況\已確認的淨金額 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
退休後: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
預計福利債務的變化(“PBO”): |
|
|
|
|
|
|
|
|
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| ||||||
年初餘額 | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
服務成本 |
| — |
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
利息成本 |
| — |
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
精算假設的變化 |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
年底的預計福利義務 | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
資金狀況\已確認的淨金額 | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | ( |
65
目錄表
綜合資產負債表中確認的金額包括:
截至9月30日止的年度 | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 外國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 外國 |
| 美國 |
| 總計 | |||||||
(金額以千為單位) | ||||||||||||||||||
退休金: | ||||||||||||||||||
應計福利資產(負債) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
遞延税金 |
| — |
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
累計其他綜合收益 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
確認淨額 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
退休後: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
應計福利負債 | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||
遞延税金 |
| — |
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
累計其他綜合(虧損)收入 |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| |
| | ||||||
確認淨額 | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||
養卹金總額和退休後: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
應計福利資產(負債) | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
遞延税金 |
| — |
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
累計其他綜合收益 |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| | ||||||
確認淨額 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
累計福利義務: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
養老金 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
退休後 |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
累計福利債務總額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
預計福利義務超過計劃資產的計劃可歸因於資金不足的國內補充退休計劃和我們的英國退休計劃。
應計福利負債報告為:
9月30日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(金額以千為單位) | ||||||
非流動福利資產 | $ | | $ | | ||
當期應計福利負債 | $ | | $ | | ||
非流動應計福利負債 |
| |
| | ||
應計福利負債總額 | $ | | $ | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日,列入累計其他綜合損失的數額包括遞延淨損失,總額約為#美元。
預計將確認為截至2022年9月30日的年度定期福利費用淨額的遞延淨虧損額約為#美元
用於計算預計福利債務的假定貼現率增加了一倍多,導致大幅減少。此外,計劃資產的預期收益大幅增加,導致養老金淨負債減少。
66
目錄表
投稿
該公司預計將貢獻$
預計未來的福利支付
預計將酌情支付下列福利付款,這些付款反映了預期的未來服務(金額以千計):
截至9月30日的財政年度: |
| (金額以千為單位) | |
2023 | $ | | |
2024 | $ | | |
2025 | $ | | |
2026 | $ | | |
2027 | $ | | |
此後 | $ | |
計劃資產
截至2022年9月30日,我們在英國的養老金計劃是唯一一個擁有資產的計劃,持有約$
按資產類別劃分的英國養老金計劃持有的資產的公允價值如下:
截至的公允價值 | ||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
公允價值計量使用被視為 | 公允價值計量使用被視為 | |||||||||||||||||||||||
資產類別 |
| 總計 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 | ||||||||
(金額以千為單位) | ||||||||||||||||||||||||
存入現金 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
集合基金 |
| |
| |
| | |
| |
| |
| | | ||||||||||
計劃總資產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
計劃資產的預期長期回報率等於政府和公司債券適當指數的到期收益率,並加上政府債券股票回報的溢價。預期現金回報率為生效日起生效的英格蘭銀行基本利率。
一級投資是指在活躍的市場上有市場報價的共同基金。這些投資主要持有股票或債券,或股票和債券的組合。
二級投資是指共同基金,在活躍的市場上無法獲得報價的市場價格。使用了反映活躍市場中類似資產或負債的報價的重大可觀察投入。這筆投資主要持有不包括英國在內的全球發達股市的股票。
67
目錄表
固定繳款計劃
公司在國內和國際地點確定了繳費計劃,根據這些計劃,公司可以匹配員工的一部分繳費,並可以酌情向這些計劃繳費。該公司的捐款為#美元。
15.基於股票的激勵性薪酬
2015年,公司通過了《2015年度股票激勵計劃》(《2015年度計劃》),並授權
根據任何股票期權計劃發放的獎勵不受計劃終止的影響。公司在授予之日按其公允價值發行股票期權。根據公司的股票激勵計劃授予的股票期權的歸屬由公司的薪酬委員會決定。一般而言,授予員工的期權授予
我們根據估計的公允價值計量和確認支付給員工和董事的所有股票支付獎勵的薪酬支出,包括員工股票期權和非既得股票獎勵,如附註1重要會計政策摘要。截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度發生及確認的股票薪酬開支,與根據公司股票激勵及員工購股計劃授予員工及非員工董事的股票期權及非既得股票有關,總額約為$
下表彙總了公司合併經營報表中的基於股票的薪酬支出:
截止的年數 | ||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(金額以千為單位) | ||||||
銷售成本 | $ | — | $ | | ||
工程與開發 |
| |
| | ||
銷售、一般和行政 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
截至2022年9月30日止年度,本公司授予
68
目錄表
該公司根據授予之日普通股的市場價格來計量非既得性股票獎勵的公允價值。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型對股票期權進行估值。布萊克-斯科爾斯模型要求使用一些假設,包括授予時公司股票價格的波動性、加權平均無風險利率和期權的加權平均預期壽命。預期股息收益率等於歷史上宣佈的每股股息除以期權授予日的收盤價。截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度授予的所有股權補償獎勵均為非既得股票獎勵。有幾個
由於綜合經營報表中確認的基於股票的補償費用是以最終預期授予的獎勵為基礎的,因此從2005年10月1日開始採用的贈款費用因估計的沒收而減少。沒收在發放時進行估計,如果實際沒收與這些估計不同,則在隨後的期間進行必要的修訂。截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度的沒收率是根據實際沒收計算的。
下表提供了股票期權獎勵活動的彙總數據:
加權 | ||||||||||
加權 | 平均值 | 集料 | ||||||||
平均值 | 剩餘 | 固有的 | ||||||||
數 | 鍛鍊 | 合同 | 價值 | |||||||
| 選項的數量 |
| 價格 |
| 術語 |
| (單位:千) | |||
截至2020年9月30日未償還 |
| | $ | |
|
| — | |||
授與 |
| |
| |
| — |
| — | ||
過期 |
| ( | |
| — |
| — | |||
被沒收 |
| |
| |
| — |
| — | ||
已鍛鍊 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||
截至2021年9月30日的未償還債務 |
| | $ | |
|
| — | |||
授與 |
| |
| |
| — |
| — | ||
過期 |
| ( | |
| — |
| — | |||
被沒收 |
| |
| |
| — |
| — | ||
已鍛鍊 |
| — |
| — |
| — | — | |||
在2022年9月30日未償還 |
| — | $ | — |
| — |
69
目錄表
下表提供了非既得股票獎勵活動的彙總數據:
加權 | 加權 | |||||||||
平均值 | 平均值 | 集料 | ||||||||
數量 | 授予日期 | 剩餘 | 固有的 | |||||||
非既得利益 | 公平 | 合同 | 價值 | |||||||
| 股票 |
| 價值 |
| 術語 |
| (單位:千) | |||
2020年9月30日已發行的非既得股 |
| | $ | |
| $ | | |||
2021財年的活動: | ||||||||||
授與 |
| | $ | |
| — |
| — | ||
既得 |
| ( | $ | |
| — |
| — | ||
被沒收 |
| ( | $ | |
| — |
| — | ||
於2021年9月30日發行的非既得股 |
| | $ | |
| $ | | |||
2022財年的活動: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
授與 |
| | $ | |
| — |
| — | ||
既得 |
| ( | $ | |
| — |
| — | ||
被沒收 |
| ( | $ | |
| — |
| — | ||
於2022年9月30日發行的非既得股 |
| | $ | |
| $ | |
截至2022年9月30日,
16.員工購股計劃
2013年12月,公司董事會通過了《2014年員工購股計劃》,涵蓋
17.普通股回購
2011年2月8日,董事會授權公司購買最多
70
目錄表
18.細分市場信息
下表顯示了某些運營部門的信息。
技術解決方案細分市場 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
產品 | 美聯航 | 已整合 | |||||||||||||
截至九月三十日止年度, |
| 細分市場 |
| 王國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 總計 | |||||
(金額以千為單位) | |||||||||||||||
2022 | |||||||||||||||
銷售: | |||||||||||||||
產品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服務 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
總銷售額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
營業(虧損)收入 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | |||||
利息收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利息支出 | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
總資產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
資本支出 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
折舊及攤銷 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
銷售: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
產品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服務 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
總銷售額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
營業(虧損)收入 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | |||||
利息收入 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利息支出 | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
總資產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
資本支出 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
折舊及攤銷 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | |
營業利潤(虧損)是指銷售額減去銷售、工程和開發、銷售、一般和行政費用,但不受營業外費用/收入或所得税的影響。營業外費用/收入主要由投資收入和利息支出組成。所有的公司間交易都已被取消。我們的長期資產位於北美。
下表詳細説明瞭該公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的財政年度按經營部門劃分的銷售額。根據產品發貨地點或提供服務的地點,該公司按地理區域劃分的銷售額如下:
|
|
|
|
| 的百分比 |
| |||||||||
2022 | 美洲 | 歐洲 | 亞洲 | 總計 | 總計 | ||||||||||
(金額以千為單位) |
| ||||||||||||||
TS | $ | | $ | | $ | | $ | | | % | |||||
HPP |
| |
| |
| |
| |
| | % | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
| | % | ||||
佔總數的百分比 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| ||
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
TS | $ | | $ | | $ | | $ | | | % | |||||
HPP |
| |
| |
| |
| |
| | % | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
| | % | ||||
佔總數的百分比 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
|
71
目錄表
下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度內,公司收入超過總收入10%的客户。
截至九月三十日止年度, | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
(單位:百萬) | (單位:百萬) | |||||||||||
客户 | 佔總數的百分比 | 客户 | 佔總數的百分比 | |||||||||
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| ||||
客户A | $ | | | % | $ | | | % |
此外,客户A的應收賬款總額約為#美元。
19.公允價值披露
根據公允價值準則,公允價值以退出價格為基礎,並被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值計量應反映市場參與者在為資產或負債定價時使用的所有假設。在權威性指引中建立了公允價值等級,這三個等級從第一級到第三級,第一級是最高優先級。
第1級:反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入
第2級:可直接或間接觀察到的資產或負債的第1級報價以外的投入
第3級:無法觀察到的輸入(例如,報告實體或其他實體自己的數據)
該公司擁有
72
目錄表
為估計以下金融工具的公允價值,我們會在市價可得時使用,並歸類於第一級。如果該數據不可用,我們使用可觀察到的基於市場的輸入來估計公允價值,公允價值歸類為第二級。如果上述信息不可用,我們使用內部生成的數據來估計公允價值,歸類為第三級。
截至2022年9月30日 | 截至2021年9月30日 | ||||||||||||||
賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | 公允價值水平 | 參考 | ||||||||||
(金額以千為單位) | |||||||||||||||
資產: | |||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | | $ | | 1 | 簡明綜合資產負債表 | |||||
應收賬款和長期應收賬款* | | | | | 3 | 注3 | |||||||||
負債: | |||||||||||||||
應付賬款和應計費用及其他長期負債* | | | | | 3 | 注9 | |||||||||
信用額度 | | | | | 2 | 注12 | |||||||||
應付票據 | | | | | 3 | 注13 |
*原來的到期日過了
現金和現金等價物
賬面金額接近公允價值。
原始到期日已過的應收賬款和長期應收賬款
公允價值是根據類似條款的當前匯率通過對未來現金流量進行貼現來估計的。
信用額度
我們信用額度的公允價值是基於市場參與者目前可獲得的類似條款或期限的貸款的借款利率。我們的未償還循環信貸額度的賬面價值接近公允價值,因為收取的基本利率隨市場狀況而變化,信用利差與類似風險發行人的當前市場利差相稱。當預付款在期限內支付時,存貨信用額度項下不會產生利息。
應付票據
公允價值是通過根據公司根據歷史信息以類似條款在另一筆交易中可能獲得的當前匯率對未來現金流量進行貼現來估計的。
原始到期日為一年或以下的應收賬款和應付賬款的公允價值與其於2022年9月30日和2021年9月30日的賬面價值並無重大差異。
73
目錄表
20.派發股息
截至2020年5月14日,我們暫停了股票回購計劃和季度現金股息支付,直到經濟進一步明朗。股息於2022年8月10日恢復。2021財年沒有支付任何股息。在截至2022年9月30日的財政年度,公司支付的現金股息如下:
|
|
|
| 已支付金額 | |||||
財政年度 | 宣佈的日期 | 記錄日期 | 支付日期 | 每股 | |||||
2022 |
| 8/10/2022 | 8/22/2022 | 9/9/2022 | $ | |
21.後續事件
我們達成了一筆$
74