附件99.1
Hepsiburada宣佈2022年第三季度財務業績
伊斯坦布爾，2022年12月6日-土耳其領先的電子商務平臺D-market電子服務與貿易公司(d/b/a“Hepsiburada”)(納斯達克：HEPS)(本文簡稱為“Hepsiburada”或“公司”)今天公佈了截至2022年9月30日的第三季度未經審計的財務業績。
重述財務信息： 根據《國際會計準則29，高度通貨膨脹經濟體的財務報告》(“國際會計準則29”)，職能貨幣為高度通貨膨脹經濟體的實體的財務報表必須根據一般價格指數變化的影響進行調整。根據國際財務報告準則報告的土耳其公司，包括本公司，已被要求在截至2022年6月30日及之後的期間內，在其財務報表中應用國際會計準則第29號。
公司截至2022年9月30日的財務報表，包括與上一年同期對應的數字，已根據國際會計準則第29號重新申報。 根據國際會計準則第29號，公司的財務報表以截至2022年9月30日的現行計量單位列報。 截至財務 報表採用一般價格指數重新申報之日，資產負債表中所有未按現行計量單位列報的金額。對通貨膨脹的調整是根據土耳其統計研究所公佈的價格指數計算得出的。用於重報9月30日財務報表的這些指數 如下：
| 日期 | 索引 | 換算係數 | ||||||
| 2022年9月30日 | 1046.9 | 1.00 | ||||||
| 30 June 2022 | 977.9 | 1.07 | ||||||
| 31 March 2022 | 843.6 | 1.24 | ||||||
| 2021年12月31日 | 687.0 | 1.52 | ||||||
| 2021年9月30日 | 570.7 | 1.83 | ||||||
| 30 June 2021 | 547.5 | 1.91 | ||||||
| 31 March 2021 | 523.5 | 2.00 | ||||||
為了便於理解根據國際會計準則第29號重述的財務報表，未經調整的數字，即“未經通貨膨脹調整”或“未經通貨膨脹調整的數字”，也列入合併財務報表的彙總表和相關的“要點”和説明性附註之下。新聞稿還包括顯示IAS29對討論期間合併財務報表的影響的表格 。
| 1 |
2022年第三季度財務和運營亮點
(除非另有説明，所有財務數字均根據《國際會計準則》第29條重新列報)
| ● | 與2021年第三季度相比，總商品價值(GMV)下降8.5%，至110億美元。 |
| o | 未經通脹調整的GMV與2021年第三季度相比增長了66.0%， 達到了107億元。 |
| ● | 與2021年第三季度相比，收入增長6.9%，達到32.812億次。 |
| ● | 與2021年第三季度交付的1380萬個訂單相比，訂單數量增加了26.0%，達到1740萬個。 |
| ● | 活躍客户從2021年第三季度的1070萬增加到1180萬，增幅為11.0%。 |
| ● | 頻率從2021年第三季度的4.4次增加到5.4次，增幅為21.4%。 |
| ● | 活躍商户基數從2021年第三季度的約66.6萬增長到94.3萬 ，增幅為41.5%。 |
| ● | 截至2022年9月30日，SKU數量達到1.45億個，而截至2021年9月30日，SKU數量為7690萬個，同比增長89%。 |
| ● | 市場GMV的份額為68.2%，而2021年第三季度為69.7% 。 |
| ● | EBITDA在2022年第三季度提高到負嘗試6.381億次，而2021年第三季度為負12.453億次 。與2021年第三季度相比，2022年第三季度EBITDA佔GMV的百分比提高了4.6個百分點，達到-5.8%，與2022年第二季度相比提高了0.4個百分點。 |
| o | 未經通脹調整，2022年第三季度EBITDA佔GMV的百分比為負4.2%，與2021年第三季度相比繼續改善 6.0個百分點。 |
| ● | 2022年第三季度的淨虧損為Try 5.715億，而2021年第三季度的淨虧損為15.112億。 |
| ● | 自由現金流為正嘗試3.311億次，而2021年第三季度為負12.903億次 。 |
Hepsiburada首席執行官Emirdag先生在評論結果時表示：
儘管第三季度面臨宏觀經濟挑戰，但我們在實現盈利的道路上繼續取得進展。在第三季度經通脹調整後營收增長6.9%的基礎上，我們實現了8.4%的毛利率貢獻，與去年同期相比增加了4.5個百分點，繼續實現正的自由現金流。這是因為我們致力於持續 優化端到端客户體驗，擴大我們的選擇和商家基礎，同時巧妙地利用數據科學能力， 並保持嚴格的現金和成本管理方法。
在訂單頻率和活躍客户增長的推動下，訂單總數與去年同期相比增長了26%。最近的政府數據顯示，消費者信心指數在第三季度出現早期復甦跡象，這可能影響了我們的訂單增長表現。
我們在戰略性的金融科技業務上繼續取得進展。Hepsipay專注於開發新功能，通過改進的客户驗證和電子錢包功能來豐富購物體驗。截至第三季度末，HepsiPay Wallet的錢包用户達到了920萬，這是11月份1000萬錢包用户的里程碑。
| 2 |
前九個月GMV同比增長66%(未經通脹調整)，考慮到我們增長驅動因素的表現，我們將全年GMV增長指引上調10個百分點，至70%左右(未經通脹調整)。根據我們專注於盈利的道路，我們預計將實現這一GMV增長，同時將2022年全年EBITDA佔GMV的百分比保持在負3.0%至負2.5%的範圍內。
就我個人而言，在我準備過渡到一個新的角色時，我想對赫普西布拉達出色的團隊、我們的客户和業務合作伙伴、投資者社區以及赫西布拉達社區的其他人表示感謝。與我們的創始人、董事會、高管團隊和更廣泛的團隊合作，為我們的客户和業務合作伙伴服務，這真的是一段令人驚歎的旅程。我們共同發展了一個整合的 技術生態系統，不僅在電子商務方面，而且在金融科技、物流、廣告、跨境運營 等方面都具有強大的能力。我相信公司已經做好了創造長期價值的準備，我們的新任首席執行官尼爾汗·奧納爾將於2023年1月1日加入公司，他將帶領公司進入下一階段，同時保持我們在實現盈利的道路上的進步。“
摘要：關鍵運營和財務指標
下表概述了截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的主要未經審核營運及未經審核財務數據，以及根據國際財務報告準則編制的2022及2021年九個月業績。除非另有説明，否則所提供表格中的所有財務數字均經通貨膨脹調整(根據《國際會計準則》第29條)。
(在 中嘗試百萬 | 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | ||||||||||||||||||||||
| 除非 另有説明) | 2022 | 2021 | y/y % | 2022 | 2021 | Y/Y% | ||||||||||||||||||
| GMV(嘗試數十億美元) | 11.0 | 12.0 | (8.5 | )% | 32.1 | 32.4 | (1.2 | )% | ||||||||||||||||
| 市場GMV(以十億計) | 7.5 | 8.4 | (10.5 | )% | 21.1 | 22.5 | (6.0 | )% | ||||||||||||||||
| 市場GMV份額(%) | 68.2 | % | 69.7 | % | (1.5 | )pp | 65.9 | % | 69.3 | % | (3.4 | )pp | ||||||||||||
| 訂單數(百萬) | 17.4 | 13.8 | 26.0 | % | 46.5 | 36.1 | 28.9 | % | ||||||||||||||||
| 活躍客户(百萬) | 11.8 | 10.7 | 11.0 | % | 11.8 | 10.7 | 11.0 | % | ||||||||||||||||
| 收入 | 3,281.2 | 3,070.8 | 6.9 | % | 9,772.8 | 9,278.7 | 5.3 | % | ||||||||||||||||
| 總供款 | 915.4 | 466.2 | 96.4 | % | 1,828.3 | 2,162.7 | (15.5 | )% | ||||||||||||||||
| 毛利率(%) | 8.4 | % | 3.9 | % | 4.5 | 聚丙烯 | 5.7 | % | 6.7 | % | (1.0 | )pp | ||||||||||||
| 當期淨虧損 | (571.5 | ) | (1,511.2 | ) | (62.2 | )% | (2,183.6 | ) | (2,421.1 | ) | (9.8 | )% | ||||||||||||
| EBITDA | (638.1 | ) | (1,245.3 | ) | (48.8 | )% | (2,169.2 | ) | (1,926.0 | ) | 12.6 | % | ||||||||||||
| EBITDA佔GMV的百分比(%) | (5.8 | )% | (10.4 | )% | 4.6 | 聚丙烯 | (6.8 | )% | (5.9 | )% | (0.8 | )pp | ||||||||||||
| 經營活動提供/使用的現金淨額 | 541.6 | (1,185.8 | ) | N.m | (801.8 | ) | 47.9 | N.m | ||||||||||||||||
| 自由現金流 | 331.1 | (1,290.3 | ) | N.m | (1,368.9 | ) | (209.8 | ) | N.m | |||||||||||||||
注：縮寫“N.M.”在整個新聞稿中， 表示沒有意義。
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| 未經通脹調整的 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 三個月已結束， | 三個月已結束， | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (在 中，除非另有説明，否則嘗試百萬) | Sep 30, 2022 | June 30, 2022 | Sep 30, 2021 | Y/Y% | q/q % | Sep 30, 2022 | June 30, 2022 | Sep 30, 2021 | Y/Y% | q/q % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| GMV(嘗試數十億美元) | 11.0 | 10.3 | 12.0 | (8.5 | )% | 6.7 | % | 10.7 | 9.2 | 6.5 | 66.0 | % | 16.4 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 市場GMV(以十億計) | 7.5 | 6.6 | 8.4 | (10.5 | )% | 13.7 | % | 7.3 | 5.9 | 4.5 | 62.3 | % | 24.0 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 市場GMV份額(%) | 68.2 | % | 64.0 | % | 69.7 | % | (1.5 | )pp | 4.2 | 聚丙烯 | 68.2 | % | 64.0 | % | 69.7 | % | (1.5 | )pp | 4.2 | 聚丙烯 | ||||||||||||||||||||
| 訂單數(百萬) | 17.4 | 14.1 | 13.8 | 26.0 | % | 22.8 | % | 17.4 | 14.1 | 13.8 | 26.0 | % | 22.8 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 活躍客户(百萬) | 11.8 | 11.7 | 10.7 | 11.0 | % | 1.4 | % | 11.8 | 11.7 | 10.7 | 11.0 | % | 1.4 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 3,281.2 | 3,195.9 | 3,070.8 | 6.9 | % | 3.0 | % | 3,206.0 | 2,861.6 | 1,658.3 | 93.3 | % | 12.0 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 總供款 | 915.4 | 508.6 | 466.2 | 96.4 | % | 80.0 | % | 1,055.0 | 765.5 | 280.1 | 276.8 | % | 37.8 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率(%) | 8.4 | % | 5.0 | % | 3.9 | % | 4.5 | 聚丙烯 | 3.4 | 聚丙烯 | 9.8 | % | 8.3 | % | 4.3 | % | 5.5 | 聚丙烯 | 1.5 | 聚丙烯 | ||||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | (571.5 | ) | (606.2 | ) | (1,511.2 | ) | (62.2 | )% | (5.7 | )% | (415.8 | ) | (215.5 | ) | (778.4 | ) | (46.6 | )% | 92.9 | % | ||||||||||||||||||||
| EBITDA1 | (638.1 | ) | (635.7 | ) | (1,245.3 | ) | (48.8 | )% | 0.4 | % | (450.7 | ) | (246.2 | ) | (659.4 | ) | (31.7 | )% | 83.1 | % | ||||||||||||||||||||
| EBITDA佔GMV的百分比(%) | (5.8 | )% | (6.2 | )% | (10.4 | )% | 4.6 | 聚丙烯 | 0.4 | 聚丙烯 | (4.2 | )% | (2.7 | )% | (10.2 | )% | 6.0 | 聚丙烯 | (1.5 | )pp | ||||||||||||||||||||
| 經營活動提供/使用的現金淨額 | 541.6 | 441.5 | (1,185.8 | ) | N.m | 22.7 | % | 548.2 | 247.4 | (582.4 | ) | 新墨西哥州 | 121.6 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 自由現金流 1 | 331.1 | 214.4 | (1,290.3 | ) | N.m | 54.4 | % | 335.8 | 86.1 | (639.0 | ) | 新墨西哥州 | 290.1 | % | ||||||||||||||||||||||||||
1: 除此處提供的對賬外， 還請參閲“財務和其他信息的列報--非國際財務報告準則財務計量的使用公司於2022年9月28日以Form 6-K的形式向美國證券交易委員會提交新聞稿，對2022財年第二季度的EBITDA和自由現金流進行對賬。
2: 表中每個全面損失表和現金流量表項目的未調整數字和調整數字之間的差異，以及表中非國際財務報告準則計量的差異，反映了根據國際會計準則第29號重述這些數字。有關此類調整的更多信息，請參閲下文《赫西伯拉達財務評論--重述財務信息》，詳情請參閲下文《按通貨膨脹重新計算的比較數字細目》。
請注意，EBITDA和自由現金流量是非國際財務報告準則 財務計量。有關此類非國際財務報告準則計量的定義、使用限制的討論以及非國際財務報告準則計量與最直接可比國際財務報告準則計量的對賬，請參閲本新聞稿的“財務和其他信息的列報”部分。有關指標的定義，如GMV、市場GMV、市場GMV份額、毛貢獻、毛利貢獻、EBITDA佔GMV的百分比以及訂單數量和活躍客户數量，請參閲本新聞稿“某些定義”部分 。
財務展望
以下前瞻性陳述反映了Hepsiburada截至2022年12月6日的預期，考慮到今年迄今可能發生變化的趨勢，涉及我們無法控制或預見的固有風險。財務展望是基於管理層目前對現有市場狀況的看法和估計。然而，存在一些不確定因素，包括該地區的地緣政治逆風、Türkiye和全球市場的通脹環境、當地貨幣波動、消費者信心低迷、購買力壓力、供應鏈中斷風險、新法規和不斷變化的競爭格局。管理層的觀點和估計如有更改，恕不另行通知。另見本新聞稿末尾的“前瞻性陳述”部分。
考慮到我們在2022年前9個月的表現和我們的增長動力的表現，我們再次將2022年全年的GMV增長指引從約60% 上調至約70%(未經通脹調整)。通過紀律嚴明的現金和成本管理實現盈利仍然是當務之急。我們繼續擁有流動性為我們的業務提供資金，我們之前的EBITDA佔2022年全年GMV指引的百分比在-3.0%至-2.5%的範圍內 (未經通脹調整)保持 不變。
| 4 |
法律訴訟的關鍵進展
本公司通過簽署一份具約束力的條款説明書達成協議，以了結向美國紐約州最高法院和美國紐約州南區地區法院提起的針對本公司、首次公開募股(IPO)時的董事會成員、本公司高級管理層的某些成員、IPO承銷商和作為出售股東的土耳其商業公司(TurCommerce B.V.)提起的現有集體訴訟(“和解”)。
根據2022年12月2日簽署的具有約束力的條款説明書中提出的和解條款，赫西伯拉達同意支付1,390萬美元來全部解決這兩起訴訟。 這筆款項將由公司撥入和解基金。本公司預計，和解協議將完全免除對所有被告的索賠，包括本公司、首次公開募股時的董事會成員、本公司高級管理層的某些成員、首次公開募股的承銷商和土庫Commerce B.V.，並且不包含任何被告承認責任、不當行為或責任 。土耳其商務公司目前是該公司B類普通股的持有者，預計將為和解金額貢獻3,975,000美元。
和解仍有待有關法院批准和/或輸入判決，最後定稿可能需要幾個月的時間。不能保證和解協議會得到任何一家法院的批准。
截至2022年第三季度，公司計入結算撥備支出2.579億Try(相當於1,390萬美元的土耳其里拉)。
主要業務發展
GMV和訂單增長
我們2022年第三季度的GMV增長了66.0%，在未經通脹調整的基礎上，與去年同期相比達到了107億元。在2022年前9個月，GMV在未經通脹調整的基礎上增長了67.9%，從2021年前9個月的168億增長到282億。因此，經通脹調整後的 (如上文“財務信息重述”一節所述)，我們2022年第三季度的GMV與去年同期相比下降了8.5% 。2022年前9個月，經通脹調整後，GMV增長率幾乎持平，為負1.2%，相當於321億TRY，而2021年前9個月為324億TRY。
對於Hepsiburada，GMV增長是訂單數量和平均訂單價值增長的函數。我們在第三季度實現了26%的訂單持續增長，使2022年前9個月的訂單與2021年同期相比增長了29%。訂單增長得益於堅實的活躍客户羣和訂單頻率的持續上升。我們的活躍客户羣從2021年第三季度的1070萬 增加到2022年第三季度的1180萬，增幅為11%；訂單頻率從2021年第三季度的4.4增加到2022年第三季度的5.4，增幅為21%。主要增長動力的持續增長歸因於幾個因素，包括我們的混合1P-3P業務模式、有吸引力的價值主張和選擇範圍的擴大。此外，我們 通過使用數據驅動的營銷工具，更加註重留住和參與，提高了我們的營銷效率。 我們還開發了抽獎等遊戲化工具，鼓勵與我們的細分客户進行互動 。
| 5 |
正如我們之前披露的， 平均訂單值的變化與通貨膨脹率並不完全相關。一般來説，通脹的傳遞效應在食品雜貨、食品和快速消費品(FMCG)等類別中更為明顯，這些類別在我們的GMV中所佔比例有限。此外，庫存結轉和競爭市場動態等其他因素可能會影響某些類別的銷售價格。此外，在消費者方面，消費者支出的壓力導致了產品被更實惠的替代品取代的趨勢(即轉向價格較低的品牌，無論銷售的是必需品還是非必需品)，並在某些類別的購買決策中部分猶豫不決。這些動態在今年第三季度仍在繼續。
市場
我們的活躍商户基數從2021年第三季度的66.6,000增加到2022年第三季度的94.3 000，增幅達42%，這主要是由於我們全面的商户價值主張和在提升商户體驗方面的進展 。我們的商家應用程序--Hepsiburada的“My Business Partner”於9月重新推出，其中包括自助監控和活動管理工具、教程和一系列價格誘人的服務。我們的商家可以通過“My Business Partner”有效地 自我管理他們在我們平臺上的物品。10月份，我們在三個大城市舉辦了“Hephsiburada商家峯會”，展示了我們為商家提供的一整套增值服務，這些服務也在購物旺季之前加強了我們的關係。
我們加強了產品供應，截至2022年9月30日，SKU數量從截至2021年9月30日的7690萬個增加到1.45億個，增幅為89%。截至2022年9月30日，我們平臺上跨境運營的活躍SKU數量已經達到530萬個，參與商家超過33萬個。
第三季度，市場(3P)-直接銷售(1P)GMV比率為68%：32%，而2021年第三季度為70%：30%，2022年第二季度為64%：36%。動態的3P：1P拆分是我們靈活的混合模式的結果，可能會因幾個因素而波動，包括但不限於該季度的宏觀經濟環境、客户行為、活動日曆和庫存動態。
客户體驗
根據當地研究公司FutureBright(一家當地研究公司)為Hepsiburada進行的市場調查結果，我們在2022年第三季度繼續保持在土耳其電子商務市場的NPS領先地位，NPS為75。我們相信，我們的服務有助於客户的欣賞和信任，我們的服務旨在為客户在購物過程中提供“安心”體驗。
我們的按月付費訂閲服務Hepsiburada Premium於7月推出，取代了我們之前的忠誠度計劃(忠誠俱樂部)。截至11月底，Hepsiburada Premium會員 超過50萬。Hepsiburada Premium會員可以享受一系列福利，包括免費送貨和返現，但必須遵守某些條件，以及免費訪問點播流媒體服務等。鑑於其成員的參與度和訂購頻率較高，我們重視此計劃 。
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同時，在超大尺寸產品的交付方面，HepsiJet XL通過高質量和可靠的服務為Hepsiburada的客户體驗做出了貢獻，根據我們的內部報告，第三季度的滿意度得分約為99%(2022年第二季度：約99%)。
物流網絡
我們的最後一英里遞送服務，HepsiJet在第三季度遞送了約62%的Marketplace包裹，而一年前和第二季度分別為53%和57%。截至第三季度第二天，赫捷航空交付了84%的直銷(1P)訂單，高於上一季度的83%，增幅為1%。HepsiJet 通過遍佈Türkiye的廣泛配送網絡，向近2,000家航空公司遞送包裹。
關於超大包裹的遞送， 在今年第一季度完成了全部81個城市的超大包裹遞送工作後，HepsiJet XL 在2022年第三季度的1P業務中遞送了近73%的此類超大包裹。
與此同時，我們的履行即服務業務HepsiLojistik繼續擴大其業務規模，在本季度增加了138個客户組合。截至2022年第三季度末，HepsiLojistik總共為651個客户提供了履行服務。
金融服務
Hepsiburada為其客户提供了創新的支付解決方案和服務，以滿足他們的需求，例如一鍵結賬、即時退還錢包、多信用 卡支付、分期付款、即時客户貸款、商店信用(如立即購買-稍後付款(“BNPL”))，以及向電信合作伙伴收取 計費能力。
Hepsiburada的錢包和支付網關解決方案 自2021年6月首次亮相以來，一直保持着在Hepsiburada平臺內的快速滲透，截至2022年第三季度末，記錄了 920萬個Hepsipay錢包客户(代表那些通過同意Hepsipay開立錢包賬户的用户) 。第三季度，大約44%的GMV是通過Hepsipay錢包完成的，而2022年第二季度這一比例為39%。
去年11月，Hepsipay的用户達到了1000萬，這標誌着一個里程碑。此外，Hepsipay還宣佈了新的新增功能，通過改進的客户驗證和電子錢包功能豐富了購物體驗。除了現有的從信用卡或借記卡轉賬的功能外，Hepsipay的用户現在還可以通過從銀行賬户轉賬來為他們的電子錢包充值，而不需要使用信用卡。
我們的BNPL解決方案自2022年1月發佈以來，截至2022年第三季度末已有超過115,000 客户使用。使用BNPL功能，客户可以 分12次付款(根據分期次數收取不同費率的服務費)，並將他們的BNPL限額與其他支付方式相結合，以提高商品的可負擔性。我們繼續勤奮地管理信用風險，同時保持對增長優化的關注。
我們決心繼續擴大我們的支付 和支付能力解決方案，我們的長期目標是成為Türkiye線上和線下渠道的領先金融科技參與者。
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其他戰略資產
2022年第三季度，我們在HepsiAd下的廣告技術解決方案，包括搜索美國存托股份、展示美國存托股份和贊助美國存托股份，被超過1萬家商家使用，與上一季度持平。HepsiAd 繼續將重點放在豐富產品功能上。
在國際業務方面，我們繼續為阿塞拜疆市場服務。在本季度，我們增加了我們在Hepsiburada Marketplace上的國際商家的選擇， 我們還擴大了我們基於Türkiye的商家，以便在長期內在HepsiGlobal Marketplace上建立更強勁的跨境銷售。 HepsiGlobal繼續專注於測試和優化跨境執行的策略。
Hepsiburada Market在整個季度繼續擴大其生態系統 ，已有126家零售商提供食品雜貨、水和鮮花的按需送貨服務，高於上一季度的105家零售商 。2022年第三季度，Hepsiburada Market的完美訂單率表現(衡量的是來自垂直雜貨的訂單數量準時、全額交付且沒有要求退貨的垂直雜貨訂單總數)為82%， 與2022年第二季度相比上升了3個百分點。Hepsiburada Market通過其新的運營模式繼續專注於提高單位經濟性和客户體驗，該模式旨在以最小的運營參與成為按需雜貨服務的位置感知市場平臺 。
我們的機票服務Hepsiburada Seyahat 憑藉其輕資產業務模式繼續擴大其產品組合，使2022年第三季度的機票銷售額從去年同期的9000張增加到約2.9萬張。隨着時間的推移，Hepsiburada Seyahat一直專注於為其更廣泛的運營規模釋放流量和客户參與度方面的協同效應。
我們將繼續勤奮地運營我們的戰略性資產，以幫助推動整個生態系統的進一步貨幣化和增長，重點是有紀律的成本和現金管理。
ESG操作
作為《聯合國全球契約》和《聯合國婦女賦權原則》的簽署國，赫西布拉達公開承諾遵守這些原則。因此，我們與Türkiye的領先非政府組織合作，繼續開展企業社會責任項目，重點關注兒童和青年、婦女和動物福利。赫普西布拉達的“一個微笑就夠了”活動繼續向有需要的兒童伸出援手，向他們提供玩具、書籍、文具和其他急需的物品。在第三季度，通過這一倡議又惠及了2000名兒童 ，兒童總數達到3.2萬人。
我們的女性企業家技術賦權計劃(TEWE)於2017年啟動，旨在支持女性在土耳其數字經濟中的作用發展，已額外惠及2000名女性，總共支持了約3.8萬名受益於該計劃的女性企業家。TEWE 為參與商户提供一系列激勵措施，例如：(I)免費在線培訓，(Ii)免費演播室拍攝營銷材料，以及(Iii)折扣價格、數字廣告支持和在我們的平臺上放置橫幅。此外，為了提高女性的金融知識水平，赫西伯拉達與Türk Ekonomi Bankas&inodot；(TEB)合作，繼續其金融教育項目，惠及300名女性。金融知識普及計劃將在2023年繼續進行。
我們在第三季度繼續努力在我們的業務流程中設定和整合可持續發展目標，目的是在未來幾個時期定期創建、監控和報告績效指標。
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《赫普西布拉達財務評論》
財務信息重述：根據《國際會計準則》第29條，職能貨幣為惡性通貨膨脹經濟體的實體的財務報表以截至財務報表報告日期的當前計量單位 報告。截至財務報表日期，資產負債表中所有未按當期計量單位列報的金額均按一般物價指數重新列報。 總結如下：
| (i) | 非貨幣性項目從購置之日起至報告期結束時重新列報。 |
| (Ii) | 在報告期結束時已經以當前貨幣單位表示的貨幣項目不會重述。 |
| (Iii) | 比較期間以報告期末計量單位電流的形式列示。 |
| (Iv) | 全面損失表中的所有項目均採用相關(每月)換算係數，以截至財務報表日期 的當前計量單位列報。 |
| (v) | 淨貨幣頭寸的損益計入全面損失表，並另行披露。 |
注：所提供的表格中的所有財務數字均以土耳其里拉在2022年9月30日的購買力表示(根據國際會計準則第29號)，除非另有説明。
| (以百萬美元計) | 截至9月30日的三個月， | 9個月 截至9月30日， | ||||||||||||||||||||||
| 除非另有説明，否則) | 2022 | 2021 | y/y % | 2022 | 2021 | y/y % | ||||||||||||||||||
| GMV(嘗試數十億美元) | 11.0 | 12.0 | (8.5 | )% | 32.1 | 32.4 | (1.2 | )% | ||||||||||||||||
| 市場GMV(以十億計) | 7.5 | 8.4 | (10.5 | )% | 21.1 | 22.5 | (6.0 | )% | ||||||||||||||||
| 市場GMV份額(%) | 68.2 | % | 69.7 | % | (1.5 | )pp | 65.9 | % | 69.3 | % | (3.4 | )pp | ||||||||||||
| 收入 | 3,281.2 | 3,070.8 | 6.9 | % | 9,772.8 | 9,278.7 | 5.3 | % | ||||||||||||||||
| 總供款 | 915.4 | 466.2 | 96.4 | % | 1,828.3 | 2,162.7 | (15.5 | )% | ||||||||||||||||
| 毛利率(%) | 8.4 | % | 3.9 | % | 4.5 | 聚丙烯 | 5.7 | % | 6.7 | % | (1.0 | )pp | ||||||||||||
| 當期淨虧損 | (571.5 | ) | (1,511.2 | ) | (62.2 | )% | (2,183.6 | ) | (2,421.1 | ) | (9.8 | )% | ||||||||||||
| EBITDA | (638.1 | ) | (1,245.3 | ) | (48.8 | )% | (2,169.2 | ) | (1,926.0 | ) | 12.6 | % | ||||||||||||
| EBITDA佔GMV的百分比(%) | (5.8 | )% | (10.4 | )% | 4.6 | 聚丙烯 | (6.8 | )% | (5.9 | )% | (0.8 | )pp | ||||||||||||
| 經營活動提供的(用於)現金淨額 | 541.6 | (1,185.8 | ) | N.m | (801.8 | ) | 47.9 | N.m | ||||||||||||||||
| 自由現金流 | 331.1 | (1,290.3 | ) | N.m | (1,368.9 | ) | (209.8 | ) | N.m | |||||||||||||||
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收入
| 三個月
結束 9月30日， | 九個月已結束
9月30日， | |||||||||||||||||||||||
| (以百萬美元計) | 2022 | 2021 | y/y % | 2022 | 2021 | y/y % | ||||||||||||||||||
| 銷售商品 1 (1P) | 2,443.5 | 2,637.7 | (7.4 | )% | 7,669.7 | 7,436.5 | 3.1 | % | ||||||||||||||||
| 市場收入 2 (3P) | 406.1 | 69.0 | 488.6 | % | 1,048.6 | 751.7 | 39.5 | % | ||||||||||||||||
| 遞送服務收入 | 352.9 | 321.7 | 9.7 | % | 895.2 | 1,006.1 | (11.0 | )% | ||||||||||||||||
| 其他 | 78.7 | 42.4 | 85.6 | % | 159.3 | 84.3 | 88.9 | % | ||||||||||||||||
| 收入 | 3,281.2 | 3,070.8 | 6.9 | % | 9,772.8 | 9,278.7 | 5.3 | % | ||||||||||||||||
1: 在1P直銷模式中，我們作為委託人，在將貨物交付給客户時，初步確認貨物銷售的總收入。
2:在3P市場模式中，收入 是以淨額為基礎記錄的，主要包括市場佣金、交易費和商家的其他合同費用。
在通脹調整的基礎上，2022年第三季度的收入比去年第三季度增長了6.9%，達到32.812億次。這主要是由於市場收入(3P)增長了488.6%，佔總收入的12.4%，我們的送貨服務收入增長了9.7%，佔總收入的10.8%。我們的1P收入(直銷)佔總收入的74.5%，與去年第三季度相比下降了7.4%。與此同時，主要由HepsiAd(我們的廣告平臺)和HepsiLojistik(我們的履行服務提供商)組成的其他 收入增長了85.6%。
雖然在通脹調整基礎上的GMV下降了8.5%，但在此期間6.9%的收入增長主要是由於我們專注於提高盈利能力的戰略決定。因此； 從2021年第四季度開始，我們一直在削減客户折扣(從1P和3P收入中扣除)。同時，我們1P收入下降7.4%的主要原因是i)客户傾向於使用更實惠的替代產品，以及ii)與去年同期相比，非電子類別在GMV中所佔份額增加了2 個百分點。 這些原因加上賣家對通脹反映在其價格中的程度的決定，也影響了2022年第三季度3P 收入的增長。
與去年第三季度相比，快遞服務收入增長9.7% 主要是由於單位快遞服務費的年度上漲，首先是1月份，然後是7月份。
總供款
| 三個月
結束 9月30日， | 九個月已結束
9月30日， | |||||||||||||||||||||||
| (除非 另有説明，否則以百萬次試用) | 2022 | 2021 | Y/Y% | 2022 | 2021 | Y/Y% | ||||||||||||||||||
| 收入 | 3,281.2 | 3,070.8 | 6.9 | % | 9,772.8 | 9,278.7 | 5.3 | % | ||||||||||||||||
| 存貨銷售成本 | (2,365.8 | ) | (2,604.6 | ) | (9.2 | )% | (7,944.5 | ) | (7,115.9 | ) | 11.6 | % | ||||||||||||
| 總供款 | 915.4 | 466.2 | 96.4 | % | 1,828.3 | 2,162.7 | (15.5 | )% | ||||||||||||||||
| 毛利率(佔GMV的百分比) | 8.4 | % | 3.9 | % | 4.5 | 聚丙烯 | 5.7 | % | 6.7 | % | (1.0 | )pp | ||||||||||||
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經通脹調整後，毛利率由2021年第三季度的3.9%提高至2022年第三季度的8.4%，增幅為4.5個百分點(Pp)。這主要歸因於i)3P利潤率上升3.1個百分點，1P利潤率上升0.4個百分點，這是由於通脹對銷售庫存成本的影響而削減客户折扣，加上與2021年第三季度相比，2022年第三季度的庫存週轉天數增加，以及ii)遞送服務收入增加0.5個百分點，如“收入”部分所述。
與2022年第二季度相比，我們的毛利率 顯著提高了3.4個百分點，這主要是由於集中的庫存管理以及每月通貨膨脹率的放緩。
下表顯示了2021和2022年前9個月的月度通貨膨脹率 。
| 消費者通脹 Monthly (2003=100) | 一月 | 2月 | 3月 | 四月 | 可能 | 六月 | 七月 | 八月 | 9月 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 11 | % | 5 | % | 5 | % | 7 | % | 3 | % | 5 | % | 2 | % | 1 | % | 3 | % | ||||||||||||||||||
| 2021 | 2 | % | 1 | % | 1 | % | 2 | % | 1 | % | 2 | % | 2 | % | 1 | % | 1 | % | ||||||||||||||||||
資料來源：土耳其政府公佈的數據
運營費用：
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的運營費用的絕對值以及佔GMV的百分比：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||||||||||
| (除非另有説明，否則以百萬美元計) | 2022 | 2021 | Y/Y% | 2022 | 2021 | Y/Y% | ||||||||||||||||||
| 存貨銷售成本 | (2,365.8 | ) | (2,604.6 | ) | (9.2 | )% | (7,944.5 | ) | (7,115.9 | ) | 11.6 | % | ||||||||||||
| GMV的百分比 | (21.6 | )% | (21.7 | )% | 0.2 | 聚丙烯 | (24.8 | )% | (21.9 | )% | (2.8 | )pp | ||||||||||||
| 運輸和包裝費用 | (336.9 | ) | (447.6 | ) | (24.7 | )% | (1,020.3 | ) | (1,226.1 | ) | (16.8 | )% | ||||||||||||
| GMV的百分比 | (3.1 | )% | (3.7 | )% | 0.7 | 聚丙烯 | (3.2 | )% | (3.8 | )% | 0.6 | 聚丙烯 | ||||||||||||
| 工資和外包工作人員費用 | (415.7 | ) | (329.3 | ) | 26.2 | % | (1,129.3 | ) | (1,030.0 | ) | 9.6 | % | ||||||||||||
| GMV的百分比 | (3.8 | )% | (2.7 | )% | (1.0 | )pp | (3.5 | )% | (3.2 | )% | (0.3 | )pp | ||||||||||||
| 廣告費 | (366.0 | ) | (850.0 | ) | (56.9 | )% | (1,161.6 | ) | (1,598.9 | ) | (27.4 | )% | ||||||||||||
| GMV的百分比 | (3.3 | )% | (7.1 | )% | 3.8 | 聚丙烯 | (3.6 | )% | (4.9 | )% | 1.3 | 聚丙烯 | ||||||||||||
| 技術費用 | (44.7 | ) | (24.6 | ) | 81.7 | % | (124.7 | ) | (79.2 | ) | 57.4 | % | ||||||||||||
| GMV的百分比 | (0.4 | )% | (0.2 | )% | (0.2 | )pp | (0.4 | )% | (0.2 | )% | (0.1 | )pp | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | (99.1 | ) | (93.5 | ) | 6.0 | % | (310.0 | ) | (248.7 | ) | 24.6 | % | ||||||||||||
| GMV的百分比 | (0.9 | )% | (0.8 | )% | (0.1 | )pp | (1.0 | )% | (0.8 | )% | (0.2 | )pp | ||||||||||||
| 其他營業費用，淨額 | (390.1 | ) | (59.9 | ) | 551.3 | % | (561.6 | ) | (154.5 | ) | 263.5 | % | ||||||||||||
| GMV的百分比 | (3.6 | )% | (0.5 | )% | (3.1 | )pp | (1.8 | )% | (0.5 | )% | (1.3 | )pp | ||||||||||||
| 淨營業費用 | (4,018.3 | ) | (4,409.5 | ) | (8.9 | )% | (12,252.1 | ) | (11,453.3 | ) | 6.3 | % | ||||||||||||
| 淨運營費用佔GMV的百分比 | (36.7 | )% | (36.8 | )% | 0.1 | 聚丙烯 | (38.2 | )% | (35.3 | )% | (2.9 | )pp | ||||||||||||
與去年第三季度相比，2022年第三季度嘗試的淨運營費用下降了8.9% 40.183億。作為GMV的百分比，我們的淨運營費用下降了0.1 個百分點(Pp)，這主要是由於廣告費用下降了3.8個百分點，運輸和包裝費用下降了0.7個百分點，這主要是因為工資上升了1.0個百分點，外包員工開支佔GMV的百分比以及其他運營費用上升了3.1個百分點(淨額)。
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廣告費用佔GMV的百分比下降了3.8個百分點，這是因為營銷效率提高了，並更加註重客户生命週期中的留存和參與度 。我們基於細分市場的收購戰略、通過進一步投資於具有成本效益的渠道(如社交商務)進行的營銷渠道優化，以及針對特定類別的優化支持了整體營銷支出的效率。
運輸和包裝費用佔GMV的百分比下降0.7個百分點，絕對值下降22.7%，這是由於我們的Hepsiburada Market(雜貨、水和鮮花的按需遞送服務)業務的運輸費用 在2021年第三季度大幅增長。從今年年初開始，Hepsiburada Market的運營模式已被調整為繼續以最低限度的運營參與，並相應地減少對自有交付資源的依賴。此外，由於我們自己的最後一英里送貨服務(HepsiJet)在總送貨量中的份額增加，運輸和包裝費用的增長較2021年第三季度放緩 。
工資總額和外包員工支出佔GMV的百分比上升1.0pp 是由於2022年第三季度的員工數量比2021年第三季度有所增加，以及年度和年中工資上漲的影響 。2022年第三季度基於股份的支付支出(包括股權結算部分的撥備，包括基於歸屬條件的計劃和基於業績目標的計劃)嘗試為3770萬歐元，而2021年第三季度的嘗試為1.011億歐元(包括包括基於歸屬條件的計劃的現金和股權結算部分的撥備)。
其他營運費用上升3.1個百分點，淨額 佔總收入的百分比，主要是由於與和解有關的訴訟撥備達2.579億元，正如我們於2022年12月5日提交給美國證券交易委員會的6-K表格中進一步披露的，並在“法律訴訟的關鍵發展”一節中討論。
財政收入
| 三個月
結束 9月30日， | 九個月已結束
9月30日， | |||||||||||||||||||||||
| (以百萬美元計) | 2022 | 2021 | y/y % | 2022 | 2021 | y/y % | ||||||||||||||||||
| 外匯兑換收益 | 363.2 | 133.1 | 172.9 | % | 1,370.6 | 256.7 | 433.9 | % | ||||||||||||||||
| 定期存款利息收入 | 31.1 | 21.1 | 47.0 | % | 74.2 | 49.1 | 50.9 | % | ||||||||||||||||
| 賒銷利息收入 | 29.0 | 11.2 | 158.0 | % | 72.6 | 48.5 | 49.6 | % | ||||||||||||||||
| 金融工具的利息收入 | 9.0 | - | 新墨西哥州 | 29.1 | - | 新墨西哥州 | ||||||||||||||||||
| 按公允價值計算的金融資產公允價值淨收益 | 6.8 | - | 新墨西哥州 | 25.1 | - | 新墨西哥州 | ||||||||||||||||||
| 其他 | 11.6 | 0.4 | 新墨西哥州 | 12.6 | 0.4 | 新墨西哥州 | ||||||||||||||||||
| 財政收入 | 450.7 | 165.8 | 171.8 | % | 1,584.0 | 354.8 | 346.5 | % | ||||||||||||||||
我們的財政收入比去年第三季度增加了2.849億 ，達到4.507億。這主要是由於與2021年第三季度相比，2022年第三季度美元對土耳其里拉平均升值109.8，導致我們的美元銀行存款和金融投資的外幣兑換收益嘗試增加2.301億歐元。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的美元匯率波動較大，因此外幣兑換收益的變化高於美元匯率的變化。
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財務費用
截至三個月 9月30日， | 九個月結束 9月30日， | |||||||||||||||||||||||
| (以百萬美元計) | 2022 | 2021 | Y/Y% | 2022 | 2021 | Y/Y% | ||||||||||||||||||
| 提早收取信用卡應收賬款產生的佣金支出 | (168.0 | ) | (225.8 | ) | (25.6 | )% | (489.2 | ) | (559.4 | ) | (12.5 | )% | ||||||||||||
| 外匯匯兑損失 | (96.0 | ) | (23.6 | ) | 307.7 | % | (399.2 | ) | (144.9 | ) | 175.5 | % | ||||||||||||
| 銀行借款和租賃負債的利息支出 | (15.3 | ) | (36.5 | ) | (58.0 | )% | (75.7 | ) | (137.2 | ) | (44.8 | )% | ||||||||||||
| 購貨利息支出 | (25.3 | ) | (39.2 | ) | (35.4 | )% | (114.8 | ) | (88.1 | ) | 30.4 | % | ||||||||||||
| 金融資產公允價值損失淨額 | - | - | - | (71.5 | ) | - | 新墨西哥州 | |||||||||||||||||
| 其他 | (0.5 | ) | (0.2 | ) | 150.0 | % | (1.0 | ) | (0.6 | ) | 68.6 | % | ||||||||||||
| 財務費用 | (305.1 | ) | (325.3 | ) | (6.2 | )% | (1,151.4 | ) | (930.1 | ) | 23.8 | % | ||||||||||||
與去年第三季度相比，我們的財務支出減少了2020萬Try 至3.051億Try，這主要是由於我們的免費信用卡分期付款服務發生了變化，導致與提前收取信用卡應收賬款相關的佣金支出減少了5780萬Try。同時，由於2022年第三季度美元兑土耳其里拉與2021年第三季度相比平均升值109.8，我們記錄到美元計價貿易應付款的外幣匯兑損失增加了7,240萬歐元。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的美元匯率波動較大，因此外幣匯兑損失的變化高於美元匯率的變化 。
當期淨虧損
2022年第三季度的淨虧損為Try 5.715億，而2021年第三季度的淨虧損為15.112億。淨虧損減少9.398億Try是上述因素的結果 以及貨幣損失減少3310萬Try，美元計價銀行存款和金融投資對外匯計價貿易應付款的淨外匯收益增加2.672億Try。
於2022年第三季度的淨虧損包括訴訟和解撥備開支達257.9百萬元(如“法律訴訟的主要發展”一節所述)。如果不計入這筆一次性費用，淨虧損將達到3.136億歐元。
EBITDA
與2021年第三季度負12.453億次嘗試相比，2022年第三季度EBITDA為負6.381億嘗試 ，相當於2022年第三季度EBITDA佔GMV的負5.8%。與去年同期相比，2022年第三季度EBITDA佔GMV的百分比提高了4.6個百分點。這一增長是由毛利率上升4.5個百分點，廣告費用下降3.8個百分點，運輸和包裝費用下降0.7個百分點推動的。 項目佔GMV的百分比被工資和外包員工費用佔GMV的百分比上升1.0個百分點以及其他運營費用佔GMV的百分比增加3.1個百分點所部分抵消。
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我們的EBITDA利潤率在2022年第三季度提高了0.4pp 從2022年第二季度的負6.2%增加到負5.8%。這一增長是由於毛利率提高了3.4個百分點，廣告費用佔GMV的百分比下降了0.3個百分點，而運輸和包裝費用項目佔GMV的百分比上升了0.2個百分點，工資和外包員工開支上升了0.4個百分點，其他運營費用佔GMV的百分比上升了2.7個百分點。
剔除與和解金額2.579億Try相關的訴訟撥備的一次性影響，EBITDA佔GMV的百分比在2022年第三季度將為負3.5%。
資本支出
2022年第三季度的資本支出為2.105億歐元，而2021年同期的資本支出為1.045億歐元。約61%的總資本支出包括受僱於為核心和戰略資產開發網站和移動平臺且其成本已資本化的員工的成本。(2021年第三季度：約67%)。 剩餘資本支出主要包括購買物業和設備以及軟件和權利。
淨營運資金
截至2022年9月30日，淨營運資本從截至2021年12月31日的負37.709億降至負嘗試 29.411億。淨流動資金減少8.298億元 主要是由於應收賬款和對商户的應收賬款減少14.542億元，存貨減少4.963億元，其他流動資產增加2.508億元，撥備增加1.911億元。 主要由於存貨採購量下降，與廣告服務相關的應收賬款減少，以及應付通脹餘額增長放緩。其他流動資產增加 主要是由於遞延增值税餘額增加。經費增加的主要原因是與結算有關的經費 共計2.579億泰銖。
經營活動現金流
本公司於2022年第三季度經營活動提供的現金淨額包括淨虧損571.5百萬元(2021年第三季：淨虧損15.112億元)、營運資金淨額正6294百萬元(2021年第三季：負804百萬元)及其他(包括撥備 及折舊開支等非現金項目及財務收入及開支等非營運項目)483.6百萬元(2021年第三季：嘗試405.8百萬元)。與2021年第三季度相比，2022年第三季度由經營活動提供的淨現金 增加了17.274億Try至正5.416億Try。
經營活動提供的現金淨額增加1,7274百萬元，主要是期內淨虧損改善9.398億元的結果，同時貿易應付款項及商户應付款項變動減少5.12億元，存貨變動則增加7.495億元。
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自由現金流
我們的自由現金流在2022年第三季度為正嘗試3.311億 (在2021年第三季度為負12.903億嘗試)。這一增長主要是由於經營活動提供的現金流增加，這是營運資本管理改善和EBITDA業績顯著改善的綜合結果。
現金和財務投資總額
截至2021年9月30日，現金和現金等價物總額從2021年12月31日的58.116億Try減少到34.739億Try(歷史上報告為Try 38.135億)。 現金和現金等價物總額減少的主要原因是i)淨營運資本負下降8.298億Try和ii) 低於以美元/Try升值的通脹(與2021年12月31日相比，美元/Try升值約43%，而通貨膨脹率約為52%)。
截至2022年9月30日，金融投資總額達8.661億元。我們的金融投資包括通過損益和其他綜合收益以公允價值計量的金融資產，包括主要投資於主權和公共部門債務工具的美元和土耳其里拉共同基金和歐元債券。
截至2022年9月30日，我們以美元持有約73%的現金、現金等價物和金融投資。
銀行借款
我們的短期銀行借款用於為供應商和商户融資提供便利，並在我們正常運營過程中需要時用於短期流動資金 。由於首次公開募股後我們的現金和現金等價物增加，截至2022年9月30日，我們的短期借款 從截至2021年12月31日的2.944億Try減少到5090萬Try。截至2022年9月30日，供應商和商家融資貸款相當於嘗試了80萬筆短期銀行貸款，而截至2021年12月31日，供應商和商家融資貸款對應的嘗試數量為1.405億 。
我們所有的銀行借款都以土耳其里拉計價。截至2022年9月30日，銀行借款的平均年有效利率為21.3%，而截至2021年12月31日為23.2% 。
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電話會議詳細信息
公司管理層將於2022年12月6日(星期二)伊斯坦布爾時間16：00/倫敦13：00/美國東部時間上午8：00舉行分析師和投資者電話會議及網絡直播，討論公司未經審計的財務業績。紐約時間。
網絡直播可通過https://87399.themediaframe.eu/links/hepsiburada221206.html收看
電話參與撥打詳細信息：
| · | Türkiye： | + 90 212 900 3719 | |
| · | 英國和國際： | + 44 (0) 203 059 5872 | |
| · | 美國： | + 1 516 447 5632 |
如果參與者希望提出問題，可以選擇以上任何一個號碼 參與。
該公司的業績介紹將於2022年12月6日在赫西伯拉達投資者關係網站https://investors.hepsiburada.com上公佈。
回放
電話會議結束後，將在海普西伯拉達投資者關係網站https://investors.hepsiburada.com上重播。
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D-市場電子服務與貿易
合併資產負債表
(金額以千土耳其里拉 (Try)表示)，除非另有説明，否則以try在2022年9月30日的購買力表示。(未經審計。)
2022年9月30日 (未經審計) | 2021年12月31日 (未經審計1) | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | 3,473,910 | 5,811,606 | ||||||
| 受限現金 | 75,799 | 60,956 | ||||||
| 金融投資 | 866,123 | 1,764,835 | ||||||
| 應收貿易賬款 | 281,129 | 342,423 | ||||||
| 關聯方應繳款項 | 938 | 3,329 | ||||||
| 應收貸款 | 6,606 | - | ||||||
| 盤存 | 2,172,054 | 2,668,362 | ||||||
| 合同資產 | 11,505 | 11,203 | ||||||
| 其他流動資產 | 541,548 | 305,571 | ||||||
| 流動資產總額 | 7,429,612 | 10,968,285 | ||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 財產和設備 | 306,158 | 207,760 | ||||||
| 無形資產 | 663,829 | 372,610 | ||||||
| 使用權資產 | 404,110 | 399,988 | ||||||
| 應收貸款 | 6,634 | - | ||||||
| 其他非流動資產 | 81,979 | 465,954 | ||||||
| 非流動資產總額 | 1,462,710 | 1,446,312 | ||||||
| 總資產 | 8,892,322 | 12,414,597 | ||||||
LIABILITIES AND EQUITY | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 銀行借款 | 50,926 | 294,406 | ||||||
| 租賃負債 | 155,475 | 166,585 | ||||||
| 錢包存款 | 79,048 | 62,367 | ||||||
| 向商家交易應付款和應付款 | 4,736,354 | 6,190,587 | ||||||
| 因關聯方的原因 | 17,845 | 13,787 | ||||||
| 條文 | 392,882 | 201,807 | ||||||
| 員工福利義務 | 97,385 | 107,788 | ||||||
| 合同責任和商户墊款 | 434,123 | 334,116 | ||||||
| 其他流動負債 | 273,083 | 252,305 | ||||||
| 流動負債總額 | 6,237,121 | 7,623,748 | ||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 銀行借款 | 13,875 | - | ||||||
| 租賃負債 | 111,313 | 155,353 | ||||||
| 員工福利義務 | 10,033 | 8,073 | ||||||
| 因關聯方的原因 | 1,064 | - | ||||||
| 其他非流動負債 | 145,141 | 167,760 | ||||||
| 非流動負債總額 | 281,426 | 331,186 | ||||||
股本： | ||||||||
| 股本 | 280,762 | 280,762 | ||||||
| 其他資本儲備 | 265,195 | 158,051 | ||||||
| 股票溢價 | 8,154,596 | 8,154,596 | ||||||
| 累計赤字 | (6,326,778 | ) | (4,133,746 | ) | ||||
| 總股本 | 2,373,775 | 4,459,663 | ||||||
| 權益和負債總額 | 8,892,322 | 12,414,597 | ||||||
1:截至2021年12月31日的綜合資產負債表尚未就國際會計準則第29號的執行情況進行審計。
| 17 |
D-市場電子服務與貿易
綜合全面損失表
(金額以千土耳其里拉 (Try)表示)，除非另有説明，否則以try在2022年9月30日的購買力表示。(未經審計。)
| 九個月結束 | 截至三個月 | |||||||||||||||
| 30 Sep 2022 | 30 Sep 2021 | 30 Sep 2022 | 30 Sep 2021 | |||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
| 收入 | 9,772,845 | 9,278,650 | 3,281,176 | 3,070,780 | ||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 存貨銷售成本 | (7,944,525 | ) | (7,115,921 | ) | (2,365,805 | ) | (2,604,645 | ) | ||||||||
| 運輸和包裝費用 | (1,020,336 | ) | (1,226,073 | ) | (336,890 | ) | (447,574 | ) | ||||||||
| 工資和外包工作人員費用 | (1,129,304 | ) | (1,030,005 | ) | (415,749 | ) | (329,299 | ) | ||||||||
| 廣告費 | (1,161,602 | ) | (1,598,913 | ) | (366,038 | ) | (850,039 | ) | ||||||||
| 技術費用 | (124,666 | ) | (79,241 | ) | (44,722 | ) | (24,615 | ) | ||||||||
| 折舊及攤銷 | (310,020 | ) | (248,735 | ) | (99,078 | ) | (93,509 | ) | ||||||||
| 其他運營費用 | (612,734 | ) | (240,969 | ) | (405,093 | ) | (89,905 | ) | ||||||||
| 其他營業收入 | 51,102 | 86,519 | 15,038 | 29,972 | ||||||||||||
| 營業虧損 | (2,479,240 | ) | (2,174,688 | ) | (737,161 | ) | (1,338,834 | ) | ||||||||
| 財政收入 | 1,584,026 | 354,755 | 450,750 | 165,812 | ||||||||||||
| 財務費用 | (1,151,406 | ) | (930,137 | ) | (305,150 | ) | (325,262 | ) | ||||||||
| 貨幣(虧損)/收益 | (136,973 | ) | 328,926 | 20,107 | (12,960 | ) | ||||||||||
| 所得税前虧損 | (2,183,593 | ) | (2,421,144 | ) | (571,454 | ) | (1,511,244 | ) | ||||||||
| 對所得徵税 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 當期虧損 | (2,183,593 | ) | (2,421,144 | ) | (571,454 | ) | (1,511,244 | ) | ||||||||
| 每股基本虧損和攤薄虧損 | (6.70 | ) | (7.43 | ) | (1.75 | ) | (4.64 | ) | ||||||||
| 其他全面虧損： | ||||||||||||||||
| 不會在後續期間重新歸類為損益的項目： | ||||||||||||||||
| 重新計量離職後福利造成的精算損失 | (14,091 | ) | (12,357 | ) | (9,260 | ) | (6,359 | ) | ||||||||
| 將在後續期間重新分類為損益的項目： | ||||||||||||||||
| 按公允價值計入其他全面收益的債務工具的公允價值變動 | (2,649 | ) | - | 37,688 | - | |||||||||||
| 本期綜合虧損合計 | (2,200,333 | ) | (2,433,501 | ) | (543,026 | ) | (1,517,603 | ) | ||||||||
| 18 |
D-市場電子服務與貿易
合併現金流量表
(金額以千土耳其里拉 (Try)表示)，除非另有説明，否則以try在2022年9月30日的購買力表示。(未經審計。)
| 2022年1月1日至9月30日 | 1月1日至 2021年9月30日 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 所得税前虧損 | (2,183,593 | ) | (2,421,144 | ) | ||||
| 對所得税前虧損與經營活動現金流量的調整： | 2,204,262 | 1,256,758 | ||||||
| 利息及佣金開支 | 679,749 | 717,453 | ||||||
| 折舊及攤銷 | 310,020 | 248,735 | ||||||
| 定期存款利息收入 | (103,218 | ) | (49,149 | ) | ||||
| 賒銷利息收入 | (72,577 | ) | (48,521 | ) | ||||
| 未用假期負債準備金 | 14,181 | 14,606 | ||||||
| 人事紅利撥備 | 79,046 | - | ||||||
| 關於法律案件的規定 | 4,169 | 2,025 | ||||||
| 可疑應收賬款準備 | 14,136 | (1,254 | ) | |||||
| 貿易貨物減值準備淨額 | (2,064 | ) | 9,922 | |||||
| 離職後福利準備金 | 2,521 | 2,492 | ||||||
| 按股份支付撥備 | 107,144 | 373,393 | ||||||
| 金融投資減值損失調整 | 46,397 | - | ||||||
| 關於解決法律訴訟的規定 | 257,874 | - | ||||||
| 非現金收費 | (1,093 | ) | - | |||||
| 淨匯差 | (1,157,162 | ) | (137,280 | ) | ||||
| 因通貨膨脹而引起的準備金變動 | (112,550 | ) | (27,959 | ) | ||||
| 非經營性活動的貨幣效應 | 2,137,689 | 152,295 | ||||||
| 淨營運資本變動情況 | ||||||||
| 貿易應付賬款和商家應付賬款的變動 | (1,454,883 | ) | 1,246,502 | |||||
| 庫存變動情況 | 498,372 | (85,481 | ) | |||||
| 應收貿易賬款的變動 | 77,973 | (212,379 | ) | |||||
| 合同負債和商户墊款的變動 | 100,007 | 195,775 | ||||||
| 合同資產變動 | (302 | ) | 103,035 | |||||
| 其他負債的變動 | (76,998 | ) | 261,061 | |||||
| 其他資產和應收款的變動 | 121,066 | (266,734 | ) | |||||
| 關聯方到期變更 | 2,391 | 4,603 | ||||||
| 因關聯方發生變更 | (13,491 | ) | 2,540 | |||||
| 已支付的離職後福利 | (4,222 | ) | (5,756 | ) | ||||
| 已審結訴訟的付款 | (1,195 | ) | (1,076 | ) | ||||
| 人事獎金的支付 | (69,400 | ) | (27,212 | ) | ||||
| 支付未使用的假期債務 | (1,786 | ) | (2,588 | ) | ||||
| 現金淨額(用於經營活動)/由經營活動提供 | (801,799 | ) | 47,904 | |||||
| 投資活動： | ||||||||
| 購置財產、設備和無形資產 | (567,394 | ) | (259,268 | ) | ||||
| 出售財產和設備所得收益 | 296 | 1,581 | ||||||
| 購買金融投資 | (1,458,726 | ) | - | |||||
| 出售金融投資所得款項 | 2,151,179 | - | ||||||
| 對被收購企業的付款，扣除收購的現金 | (4,267 | ) | - | |||||
| 投資活動提供/(用於)的現金淨額 | 121,088 | (257,687 | ) | |||||
| 融資活動： | ||||||||
| 借款收益 | 893,860 | 2,029,005 | ||||||
| 償還借款 | (1,063,284 | ) | (2,459,076 | ) | ||||
| 支付的利息和佣金 | (624,864 | ) | (744,499 | ) | ||||
| 租賃費 | (133,199 | ) | (171,258 | ) | ||||
| 定期存款收到的利息 | 99,211 | 46,594 | ||||||
| 賒銷收到的利息 | 72,577 | 48,521 | ||||||
| 從股本和股票溢價增加入手 | - | 7,712,379 | ||||||
| 淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供 | (755,699 | ) | 6,461,666 | |||||
| 現金和現金等價物淨額(減少)/增加 | (1,436,410 | ) | 6,251,883 | |||||
| 1月1日的現金和現金等價物 | 5,810,289 | 1,228,289 | ||||||
| 通貨膨脹對現金及現金等價物的影響 | (1,628,426 | ) | (212,418 | ) | ||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 723,371 | 137,280 | ||||||
| 9月30日的現金和現金等價物 | 3,468,824 | 7,405,034 | ||||||
| 19 |
財務和其他信息的列報
非國際財務報告準則財務計量的使用
本新聞稿的某些部分包含非國際財務報告準則 財務措施，屬於未經審計的補充措施，不是國際財務報告準則或任何其他公認會計原則的要求或依據。這些指標包括EBITDA、自由現金流和淨營運資本。我們定義：
| · | EBITDA為當期損益加所得税減去財務收入加財務費用，再加上折舊和攤銷； |
| · | 自由現金流量為經營活動提供的淨現金減去資本支出加上出售財產和設備的收益 |
| · | 營運資本淨額為流動資產(不包括現金、現金等價物和財務投資) 減去流動負債(不包括流動銀行借款和流動租賃負債)。 |
您不應將其視為：(A)根據IFRS或其他公認會計原則確定的營業利潤或淨利潤的替代 ，或作為經營業績衡量 的替代；(B)根據IFRS或其他公認會計原則確定的經營、投資或融資活動現金流量的替代，或作為我們滿足流動性需求的能力的衡量；或(C)根據IFRS或其他公認會計原則確定的任何其他業績衡量的替代 。
我們的管理層使用這些指標來監控業務和運營的基本績效。然而，並非所有公司都以相同的方式計算這些指標，因此，我們的報告可能無法與其他公司使用的類似指標進行比較。因此，潛在投資者 不應過度依賴此數據。
本節包括將其中某些非《國際財務報告準則》計量與合併財務報表中最接近的《國際財務報告準則》計量進行對賬。
EBITDA是非《國際財務報告準則》的補充財務計量 ，不是《國際財務報告準則》要求的，也不是根據《國際財務報告準則》列報的。我們將EBITDA包括在本新聞稿中是因為它是我們的管理層和董事會用來評估我們的運營業績、制定未來運營計劃和做出有關資本分配的戰略決策的關鍵 指標。特別是，在計算EBITDA時剔除某些費用，通過剔除非現金支出和非運營費用/(收入)的影響，促進了報告期間的運營業績可比性。 因此，我們認為EBITDA為投資者提供了有用的信息，讓他們以與我們管理層和董事會相同的方式瞭解和評估我們的運營業績。
管理層使用EBITDA：
| · | 作為對經營業績的衡量，因為它幫助我們一致地比較我們的經營業績 ，因為它消除了非現金和非經營項目的影響； |
| · | 用於規劃目的，包括編制內部年度業務預算和財務預測；以及 |
| · | 評估我們的戰略舉措的績效和有效性。 |
| 20 |
EBITDA作為一種財務指標有侷限性， 包括其他公司可能以不同的方式計算EBITDA，這降低了其作為比較指標的有用性，您不應 單獨考慮或將其作為當期利潤/(虧損)的替代指標作為利潤指標或根據IFRS報告的其他結果分析 。
下表顯示了所列期間的EBITDA與淨虧損的對賬情況。
以百萬土耳其里拉 (Try)表示的金額，以Try在2022年9月30日的購買力表示。
| 截至9月30日的三個月， | 九個月結束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 當期淨虧損 | (571.5 | ) | (1,511.2 | ) | (2,183.6 | ) | (2,421.1 | ) | ||||||||
| 對所得徵税 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 財政收入 | 450.8 | 165.8 | 1,584.0 | 354.8 | ||||||||||||
| 財務費用 | (305.2 | ) | (325.3 | ) | (1,151.4 | ) | (930.1 | ) | ||||||||
| 折舊及攤銷 | (99.1 | ) | (93.5 | ) | (310.0 | ) | (248.7 | ) | ||||||||
| 貨幣收益/(損失) | 20.1 | (12.9 | ) | (137.0 | ) | 328.9 | ||||||||||
| EBITDA | (638.1 | ) | (1,245.3 | ) | (2,169.2 | ) | (1,926.0 | ) | ||||||||
自由現金流量是國際財務報告準則以外的補充財務指標，不是國際財務報告準則所要求的，也不是根據國際財務報告準則提出的。我們在本新聞稿中包含自由現金流是因為它是我們流動性的一個重要指標，因為它衡量了我們產生/(使用)的現金數量，併為我們在為運營和資本支出提供資金後是否有足夠的現金提供了額外的視角 。因此，我們認為自由現金流 為投資者提供了有用的信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營業績，就像我們的管理層和董事會一樣。
自由現金流作為財務指標有其侷限性，您不應單獨考慮它，也不應將其作為經營活動中使用的現金淨額的替代品，以衡量我們的流動性 或根據IFRS報告的對我們業績的其他分析。使用非國際財務報告準則財務衡量標準存在侷限性，包括其他 公司計算自由現金流量的方式可能不同。由於這些限制，您應該將自由現金流與其他財務績效指標一起考慮 ，包括經營活動中使用的淨現金、資本支出和我們的其他IFRS結果。
| 21 |
下表顯示了本報告所列期間自由現金流量與經營活動提供/使用的現金淨額之間的對賬情況。
以百萬土耳其里拉 (Try)表示的金額，以Try在2022年9月30日的購買力表示。
| 截至9月30日的三個月， | 九個月結束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 經營活動提供的(用於)現金淨額 | 541.6 | (1,185.8 | ) | (801.8 | ) | 47.9 | ||||||||||
| 資本支出 | (210.6 | ) | (104.5 | ) | (567.4 | ) | (259.3 | ) | ||||||||
| 出售財產和設備所得收益 | 0.1 | - | 0.3 | 1.6 | ||||||||||||
| 自由現金流 | 331.1 | (1,290.3 | ) | (1,368.9 | ) | (209.8 | ) | |||||||||
淨週轉資本是非國際財務報告準則的補充財務指標，不是國際財務報告準則所要求的，也不是根據國際財務報告準則提出的。自2021年第四季度起，我們修訂了營運資本淨額的定義 ，以包括截至2021年12月31日的資產負債表上的“財務投資”餘額。 由於我們認為金融投資本質上是類現金項目，我們從流動資產以及現金和現金等價物中扣除。
我們將淨營運資本包括在本新聞稿中是因為它用於衡量企業的短期流動性，也可以用來對公司管理層高效利用資產的能力有一個總體印象。淨營運資金是至關重要的，因為它用於保持我們的業務平穩運行，並在短期內履行我們的所有財務義務。因此，我們認為淨營運資本為投資者瞭解和評估我們如何管理短期負債提供了 有用的信息。
下表顯示了截至所示日期營運資本淨額與流動資產和流動負債的對賬情況：
以百萬土耳其里拉 (Try)表示的金額，以Try在2022年9月30日的購買力表示。
| 截至2022年9月30日 | 截至2021年12月31日 | |||||||
| 流動資產 | 7,429.6 | 10,968.3 | ||||||
| 現金和現金等價物 | (3,473.9 | ) | (5,811.6 | ) | ||||
| 金融投資 | (866.1 | ) | (1,764.8 | ) | ||||
| 流動負債 | (6,237.1 | ) | (7,623.7 | ) | ||||
| 銀行借款，流動 | 50.9 | 294.4 | ||||||
| 租賃負債，流動 | 155.5 | 166.6 | ||||||
| 淨營運資金 | (2,941.1 | ) | (3,770.8 | ) | ||||
| 22 |
按通貨膨脹重述的比較數字細目
合併資產負債表
(以千土耳其里拉表示的金額 (Try)；根據截至2022年9月30日的try購買力調整後的數字。(未經審計。)
| 重述法 | 未經審計 未調整 30 Sep 2022 | 國際會計準則29 調整，調整 | 未經審計 調整後的 30 Sep 2022 | 已審核 未調整 31 Dec 2021 | 國際會計準則29 調整，調整 | 未經審計 調整後的 31 Dec 2021 | ||||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 1 | 3,473,910 | - | 3,473,910 | 3,813,469 | 1,998,137 | 5,811,606 | |||||||||||||||||||
| 受限現金 | 1 | 75,799 | - | 75,799 | 39,998 | 20,958 | 60,956 | |||||||||||||||||||
| 金融投資 | 1 | 866,123 | - | 866,123 | 1,158,052 | 606,783 | 1,764,835 | |||||||||||||||||||
| 應收貿易賬款 | 1 | 281,129 | - | 281,129 | 224,691 | 117,732 | 342,423 | |||||||||||||||||||
| 關聯方應繳款項 | 1 | 938 | - | 938 | 2,184 | 1,145 | 3,329 | |||||||||||||||||||
| 應收貸款 | 1 | 6,606 | - | 6,606 | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 盤存 | 2 | 2,083,019 | 89,035 | 2,172,054 | 1,639,480 | 1,028,882 | 2,668,362 | |||||||||||||||||||
| 合同資產 | 1 | 11,505 | - | 11,505 | 7,351 | 3,852 | 11,203 | |||||||||||||||||||
| 其他流動資產 | 3 | 525,611 | 15,937 | 541,548 | 199,787 | 105,784 | 305,571 | |||||||||||||||||||
| 流動資產總額 | 7,324,640 | 104,972 | 7,429,612 | 7,085,012 | 3,883,273 | 10,968,285 | ||||||||||||||||||||
| 非流動資產： | ||||||||||||||||||||||||||
| 財產和設備 | 2 | 203,877 | 102,281 | 306,158 | 90,540 | 117,220 | 207,760 | |||||||||||||||||||
| 無形資產 | 2 | 449,789 | 214,040 | 663,829 | 202,798 | 169,812 | 372,610 | |||||||||||||||||||
| 使用權資產 | 2 | 273,026 | 131,084 | 404,110 | 205,755 | 194,233 | 399,988 | |||||||||||||||||||
| 應收貸款 | 1 | 6,634 | - | 6,634 | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 其他非流動資產 | 3 | 78,400 | 3,579 | 81,979 | 297,258 | 168,696 | 465,954 | |||||||||||||||||||
| 非流動資產總額 | 1,011,726 | 450,984 | 1,462,710 | 796,351 | 649,961 | 1,446,312 | ||||||||||||||||||||
| 總資產 | 8,336,366 | 555,956 | 8,892,322 | 7,881,363 | 4,533,234 | 12,414,597 | ||||||||||||||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||||||||||||||||||
| 銀行借款 | 1 | 50,926 | - | 50,926 | 193,184 | 101,222 | 294,406 | |||||||||||||||||||
| 租賃負債 | 1 | 155,475 | - | 155,475 | 109,310 | 57,275 | 166,585 | |||||||||||||||||||
| 錢包存款 | 1 | 79,048 | - | 79,048 | 40,924 | 21,443 | 62,367 | |||||||||||||||||||
| 向商家交易應付款和應付款 | 1 | 4,736,354 | - | 4,736,354 | 4,062,149 | 2,128,438 | 6,190,587 | |||||||||||||||||||
| 因關聯方的原因 | 1 | 17,845 | - | 17,845 | 9,047 | 4,740 | 13,787 | |||||||||||||||||||
| 條文 | 1 | 392,882 | - | 392,882 | 132,422 | 69,385 | 201,807 | |||||||||||||||||||
| 員工福利義務 | 1 | 97,385 | - | 97,385 | 70,729 | 37,059 | 107,788 | |||||||||||||||||||
| 合同責任和商户墊款 | 1 | 434,123 | - | 434,123 | 219,241 | 114,875 | 334,116 | |||||||||||||||||||
| 其他流動負債 | 3 | 262,231 | 10,852 | 273,083 | 163,544 | 88,761 | 252,305 | |||||||||||||||||||
| 流動負債總額 | 6,226,269 | 10,852 | 6,237,121 | 5,000,550 | 2,623,198 | 7,623,748 | ||||||||||||||||||||
| 非流動負債： | ||||||||||||||||||||||||||
| 銀行借款 | 1 | 13,875 | - | 13,875 | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 租賃負債 | 1 | 111,313 | - | 111,313 | 101,940 | 53,413 | 155,353 | |||||||||||||||||||
| 員工福利義務 | 1 | 10,033 | - | 10,033 | 5,297 | 2,776 | 8,073 | |||||||||||||||||||
| 因關聯方的原因 | 1 | 1,064 | - | 1,064 | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 其他非流動負債 | 2 | 83,212 | 61,929 | 145,141 | 97,400 | 70,360 | 167,760 | |||||||||||||||||||
| 非流動負債總額 | 219,497 | 61,929 | 281,426 | 204,637 | 126,549 | 331,186 | ||||||||||||||||||||
| 股本： | ||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 4 | 65,200 | 215,562 | 280,762 | 65,200 | 215,562 | 280,762 | |||||||||||||||||||
| 其他資本儲備 | 4 | 179,239 | 85,956 | 265,195 | 85,270 | 72,781 | 158,051 | |||||||||||||||||||
| 股票溢價 | 4 | 4,260,737 | 3,893,859 | 8,154,596 | 4,260,737 | 3,893,859 | 8,154,596 | |||||||||||||||||||
| 有限儲量 | 4 | 1,586 | (1,586 | ) | - | 1,586 | (1,586 | ) | - | |||||||||||||||||
| 累計赤字 | 5 | (2,616,162 | ) | (3,710,616 | ) | (6,326,778 | ) | (1,736,617 | ) | (2,397,129 | ) | (4,133,746 | ) | |||||||||||||
| 總股本 | 1,890,600 | 483,175 | 2,373,775 | 2,676,176 | 1,783,487 | 4,459,663 | ||||||||||||||||||||
| 權益和負債總額 | 8,336,366 | 555,956 | 8,892,322 | 7,881,363 | 4,533,234 | 12,414,597 | ||||||||||||||||||||
| 23 |
綜合全面損失表
(以千土耳其里拉(TRY)表示的金額；根據截至2022年9月30日的Try的購買力調整後的數字 。(未經審計。)
| 截至三個月 個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
重述 | 未經審計 30 Sep 2022 | IAS 29 調整，調整 | 未經審計 30 Sep 2022 | 未經審計 30 Sep 2021 | IAS 29 調整，調整 | 未經審計 30 Sep 2021 | ||||||||||||||||||||||
| 貨物銷售(1個P) | 6 | 2,389,792 | 53,696 | 2,443,488 | 1,432,499 | 1,205,188 | 2,637,687 | |||||||||||||||||||||
| 市場收入(3P) | 6 | 396,862 | 9,280 | 406,142 | 30,001 | 39,021 | 69,022 | |||||||||||||||||||||
| 遞送服務收入 | 6 | 344,982 | 7,897 | 352,879 | 173,288 | 148,365 | 321,653 | |||||||||||||||||||||
| 其他 | 6 | 74,346 | 4,321 | 78,667 | 22,548 | 19,869 | 42,417 | |||||||||||||||||||||
| 收入 | 3,205,982 | 75,194 | 3,281,176 | 1,658,336 | 1,412,444 | 3,070,780 | ||||||||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 存貨銷售成本 | 7 | (2,151,049 | ) | (214,756 | ) | (2,365,805 | ) | (1,378,262 | ) | (1,226,383 | ) | (2,604,645 | ) | |||||||||||||||
| 運輸和包裝費用 | 6 | (329,439 | ) | (7,451 | ) | (336,890 | ) | (239,344 | ) | (208,230 | ) | (447,574 | ) | |||||||||||||||
| 工資和外包工作人員費用 | 6 | (404,708 | ) | (11,041 | ) | (415,749 | ) | (196,258 | ) | (133,041 | ) | (329,299 | ) | |||||||||||||||
| 廣告費 | 6 | (350,223 | ) | (15,815 | ) | (366,038 | ) | (461,347 | ) | (388,692 | ) | (850,039 | ) | |||||||||||||||
| 技術費用 | 9 | (38,961 | ) | (5,761 | ) | (44,722 | ) | (13,220 | ) | (11,395 | ) | (24,615 | ) | |||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | 8 | (86,532 | ) | (12,546 | ) | (99,078 | ) | (37,263 | ) | (56,246 | ) | (93,509 | ) | |||||||||||||||
| 其他運營費用 | 9 | (393,935 | ) | (11,158 | ) | (405,093 | ) | (45,532 | ) | (44,373 | ) | (89,905 | ) | |||||||||||||||
| 其他營業收入 | 9 | 11,680 | 3,358 | 15,038 | 16,219 | 13,753 | 29,972 | |||||||||||||||||||||
| 營業虧損 | (537,185 | ) | (199,976 | ) | (737,161 | ) | (696,671 | ) | (642,163 | ) | (1,338,834 | ) | ||||||||||||||||
| 財政收入 | 6 | 420,802 | 29,948 | 450,750 | 94,049 | 71,763 | 165,812 | |||||||||||||||||||||
| 財務費用 | 6 | (299,367 | ) | (5,783 | ) | (305,150 | ) | (175,784 | ) | (149,478 | ) | (325,262 | ) | |||||||||||||||
| 貨幣(虧損)/收益 | 10 | - | 20,107 | 20,107 | - | (12,960 | ) | (12,960 | ) | |||||||||||||||||||
| 所得税前虧損 | (415,750 | ) | (155,704 | ) | (571,454 | ) | (778,406 | ) | (732,838 | ) | (1,511,244 | ) | ||||||||||||||||
| 對所得徵税 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 當期虧損 | (415,750 | ) | (155,704 | ) | (571,454 | ) | (778,406 | ) | (732,838 | ) | (1,511,244 | ) | ||||||||||||||||
| 24 |
綜合全面損失表
(以千土耳其里拉表示的金額 (Try)；根據截至2022年9月30日的try購買力調整後的數字。(未經審計。)
| 截至9個月 個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
重述 | 未經審計 30 Sep 2022 | IAS 29 調整，調整 | 未經審計 30 Sep 2022 | 未經審計 30 Sep 2021 | IAS 29 調整，調整 | 未經審計 30 Sep 2021 | ||||||||||||||||||||||
| 貨物銷售(1個P) | 6 | 6,726,314 | 943,377 | 7,669,691 | 3,853,228 | 3,583,262 | 7,436,490 | |||||||||||||||||||||
| 市場收入(3P) | 6 | 932,543 | 116,023 | 1,048,566 | 382,163 | 369,526 | 751,689 | |||||||||||||||||||||
| 遞送服務收入 | 6 | 793,100 | 102,140 | 895,240 | 519,545 | 486,589 | 1,006,135 | |||||||||||||||||||||
| 其他 | 6 | 143,538 | 15,810 | 159,348 | 43,936 | 40,400 | 84,337 | |||||||||||||||||||||
| 收入 | 8,595,495 | 1,177,350 | 9,772,845 | 4,798,872 | 4,479,778 | 9,278,650 | ||||||||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 存貨銷售成本 | 7 | (6,086,856 | ) | (1,857,669 | ) | (7,944,525 | ) | (3,611,529 | ) | (3,504,392 | ) | (7,115,921 | ) | |||||||||||||||
| 運輸和包裝費用 | 6 | (892,342 | ) | (127,994 | ) | (1,020,336 | ) | (635,253 | ) | (590,820 | ) | (1,226,073 | ) | |||||||||||||||
| 工資和外包工作人員費用 | 6 | (987,860 | ) | (141,444 | ) | (1,129,304 | ) | (545,945 | ) | (484,060 | ) | (1,030,005 | ) | |||||||||||||||
| 廣告費 | 6 | (1,008,064 | ) | (153,538 | ) | (1,161,602 | ) | (843,497 | ) | (755,416 | ) | (1,598,913 | ) | |||||||||||||||
| 技術費用 | 6, 9 | (101,060 | ) | (23,606 | ) | (124,666 | ) | (40,568 | ) | (38,673 | ) | (79,241 | ) | |||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | 8 | (200,563 | ) | (109,457 | ) | (310,020 | ) | (96,079 | ) | (152,656 | ) | (248,735 | ) | |||||||||||||||
| 其他運營費用 | 6, 9 | (556,987 | ) | (55,747 | ) | (612,734 | ) | (119,329 | ) | (121,640 | ) | (240,969 | ) | |||||||||||||||
| 其他營業收入 | 6, 9 | 37,998 | 13,104 | 51,102 | 45,635 | 40,884 | 86,519 | |||||||||||||||||||||
| 營業虧損 | (1,200,239 | ) | (1,279,001 | ) | (2,479,240 | ) | (1,047,693 | ) | (1,126,995 | ) | (2,174,688 | ) | ||||||||||||||||
| 財政收入 | 6 | 1,334,310 | 249,716 | 1,584,026 | 189,528 | 165,227 | 354,755 | |||||||||||||||||||||
| 財務費用 | 6 | (1,005,062 | ) | (146,344 | ) | (1,151,406 | ) | (481,628 | ) | (448,509 | ) | (930,137 | ) | |||||||||||||||
| 貨幣 (虧損)/收益 | 10 | - | (136,973 | ) | (136,973 | ) | - | 328,926 | 328,926 | |||||||||||||||||||
| 所得税前虧損 | (870,991 | ) | (1,312,602 | ) | (2,183,593 | ) | (1,339,793 | ) | (1,081,351 | ) | (2,421,144 | ) | ||||||||||||||||
| 所得税 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 本期虧損 | (870,991 | ) | (1,312,602 | ) | (2,183,593 | ) | (1,339,793 | ) | (1,081,351 | ) | (2,421,144 | ) | ||||||||||||||||
| 25 |
合併現金流量表
(以千土耳其里拉表示的金額 (Try)；根據截至2022年9月30日的try購買力調整後的數字。(未經審計。)
未經審計 1
Jan - 30 Sep | IAS 29 調整，調整 | 未經審計 1Jan
- 30 Sep | 未經審計 1
Jan - 30 Sep | IAS 29 調整，調整 | 未經審計 1
Jan - 30 Sep | |||||||||||||||||||
| 所得税前虧損 | (870,991 | ) | (1,312,602 | ) | (2,183,593 | ) | (1,339,792 | ) | (1,081,352 | ) | (2,421,144 | ) | ||||||||||||
| 調整 將所得税前虧損與經營活動的現金流量進行核對 | 128,915 | 2,075,347 | 2,204,262 | 576,316 | 680,442 | 1,256,758 | ||||||||||||||||||
| 利息及佣金開支 | 609,246 | 70,503 | 679,749 | 406,288 | 311,165 | 717,453 | ||||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | 200,563 | 109,457 | 310,020 | 96,079 | 152,656 | 248,735 | ||||||||||||||||||
| 定期存款利息收入 | (93,871 | ) | (9,347 | ) | (103,218 | ) | (25,640 | ) | (23,509 | ) | (49,149 | ) | ||||||||||||
| 賒銷利息收入 | (65,011 | ) | (7,566 | ) | (72,577 | ) | (24,933 | ) | (23,588 | ) | (48,521 | ) | ||||||||||||
| 未用假期負債準備金 | 12,345 | 1,836 | 14,181 | 7,530 | 7,076 | 14,606 | ||||||||||||||||||
| 人事紅利撥備 | 68,742 | 10,304 | 79,046 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 關於法律案件的規定 | 3,626 | 543 | 4,169 | 1,044 | 981 | 2,025 | ||||||||||||||||||
| 可疑應收賬款準備 | 12,293 | 1,843 | 14,136 | 2,916 | (4,170 | ) | (1,254 | ) | ||||||||||||||||
| 貿易貨物減值準備淨額 | 8,308 | (10,372 | ) | (2,064 | ) | (1,419 | ) | 11,341 | 9,922 | |||||||||||||||
| 離職後福利準備金 | 2,215 | 306 | 2,521 | 1,285 | 1,207 | 2,492 | ||||||||||||||||||
| 基於股份支付的撥備 | 93,969 | 13,175 | 107,144 | 190,812 | 182,581 | 373,393 | ||||||||||||||||||
| 金融投資減值損失調整 | 35,505 | 10,892 | 46,397 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 關於解決法律訴訟的規定 | 257,874 | - | 257,874 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 非現金收費 | (881 | ) | (212 | ) | (1,093 | ) | - | - | - | |||||||||||||||
| 淨匯差 | (1,016,008 | ) | (141,154 | ) | (1,157,162 | ) | (77,646 | ) | (59,634 | ) | (137,280 | ) | ||||||||||||
| 因通貨膨脹而引起的準備金變動 | - | (112,550 | ) | (112,550 | ) | - | (27,959 | ) | (27,959 | ) | ||||||||||||||
| 非經營性活動的貨幣效應 | - | 2,137,689 | 2,137,689 | - | 152,295 | 152,295 | ||||||||||||||||||
| 淨營運資本變動情況 | ||||||||||||||||||||||||
| 貿易應付賬款和商家應付賬款的變動 | 673,680 | (2,128,563 | ) | (1,454,883 | ) | 943,561 | 302,941 | 1,246,502 | ||||||||||||||||
| 庫存變動情況 | (451,847 | ) | 950,219 | 498,372 | (151,454 | ) | 65,973 | (85,481 | ) | |||||||||||||||
| 應收貿易賬款的變動 | (49,257 | ) | 127,230 | 77,973 | (144,673 | ) | (67,706 | ) | (212,379 | ) | ||||||||||||||
| 合同負債和商户墊款的變動 | 214,882 | (114,875 | ) | 100,007 | 126,375 | 69,400 | 195,775 | |||||||||||||||||
| 合同資產變動 | (4,154 | ) | 3,852 | (302 | ) | 48,894 | 54,141 | 103,035 | ||||||||||||||||
| 其他負債的變動 | 130,201 | (207,199 | ) | (76,998 | ) | 155,444 | 105,617 | 261,061 | ||||||||||||||||
| 其他資產和應收款的變動 | (155,083 | ) | 276,149 | 121,066 | (159,270 | ) | (107,464 | ) | (266,734 | ) | ||||||||||||||
| 關聯方到期變更 | 1,246 | 1,145 | 2,391 | 2,065 | 2,538 | 4,603 | ||||||||||||||||||
| 因關聯方發生變更 | (5,137 | ) | (8,354 | ) | (13,491 | ) | 1,897 | 643 | 2,540 | |||||||||||||||
| 已支付的離職後福利 | (3,672 | ) | (550 | ) | (4,222 | ) | (2,967 | ) | (2,789 | ) | (5,756 | ) | ||||||||||||
| 已審結訴訟的付款 | (1,040 | ) | (155 | ) | (1,195 | ) | (555 | ) | (521 | ) | (1,076 | ) | ||||||||||||
| 人事獎金的支付 | (53,028 | ) | (16,372 | ) | (69,400 | ) | (13,464 | ) | (13,748 | ) | (27,212 | ) | ||||||||||||
| 支付未使用的假期債務 | (1,563 | ) | (223 | ) | (1,786 | ) | (1,333 | ) | (1,255 | ) | (2,588 | ) | ||||||||||||
| 可疑應收賬款的催收 | - | - | - | 3,563 | (3,563 | ) | - | |||||||||||||||||
| 現金淨額(使用 in)/由經營活動提供 | (446,848 | ) | (354,951 | ) | (801,799 | ) | 44,607 | 3,297 | 47,904 | |||||||||||||||
| 投資活動： | ||||||||||||||||||||||||
| 購置財產和設備及無形資產 | (493,392 | ) | (74,002 | ) | (567,394 | ) | (138,037 | ) | (121,231 | ) | (259,268 | ) | ||||||||||||
| 出售財產和設備所得收益 | 143 | 153 | 296 | 1,088 | 493 | 1,581 | ||||||||||||||||||
| 購買金融投資 | (1,331,152 | ) | (127,574 | ) | (1,458,726 | ) | - | - | - | |||||||||||||||
| 出售金融投資所得款項 | 1,962,379 | 188,800 | 2,151,179 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 收購業務的付款，扣除收購現金後的淨額 | (3,439 | ) | (828 | ) | (4,267 | ) | - | - | - | |||||||||||||||
| 投資活動提供的淨現金 /(用於) | 134,539 | (13,451 | ) | 121,088 | (136,949 | ) | (120,738 | ) | (257,687 | ) | ||||||||||||||
| 融資活動： | ||||||||||||||||||||||||
| 借款收益 | 777,342 | 116,518 | 893,860 | 1,045,945 | 983,060 | 2,029,005 | ||||||||||||||||||
| 償還借款 | (924,681 | ) | (138,603 | ) | (1,063,284 | ) | (1,267,644 | ) | (1,191,432 | ) | (2,459,076 | ) | ||||||||||||
| 支付的利息和佣金 | (561,516 | ) | (63,348 | ) | (624,864 | ) | (385,604 | ) | (358,895 | ) | (744,499 | ) | ||||||||||||
| 租賃費 | (115,836 | ) | (17,363 | ) | (133,199 | ) | (73,338 | ) | (97,920 | ) | (171,258 | ) | ||||||||||||
| 定期存款收到的利息 | 89,442 | 9,769 | 99,211 | 24,200 | 22,394 | 46,594 | ||||||||||||||||||
| 賒銷收到的利息 | 65,011 | 7,566 | 72,577 | 24,933 | 23,588 | 48,521 | ||||||||||||||||||
| 從股本入手，增加股票溢價 | - | - | - | 4,090,405 | 3,621,974 | 7,712,379 | ||||||||||||||||||
| 淨現金(使用於 )/由融資活動提供 | (670,238 | ) | (85,461 | ) | (755,699 | ) | 3,458,897 | 3,002,769 | 6,461,666 | |||||||||||||||
| 淨額(減少) /現金和現金等價物增加 | (982,547 | ) | (453,863 | ) | (1,436,410 | ) | 3,366,555 | 2,885,328 | 6,251,883 | |||||||||||||||
| 1月1日的現金和現金等價物 | 3,812,605 | 1,997,684 | 5,810,289 | 592,281 | 636,008 | 1,228,289 | ||||||||||||||||||
| 通貨膨脹對現金及現金等價物的影響 | - | (1,628,426 | ) | (1,628,426 | ) | - | (212,418 | ) | (212,418 | ) | ||||||||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 638,766 | 84,605 | 723,371 | 77,650 | 59,630 | 137,280 | ||||||||||||||||||
| 9月30日的現金和現金等價物 | 3,468,824 | - | 3,468,824 | 4,036,486 | 3,368,548 | 7,405,034 | ||||||||||||||||||
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合併資產負債表的重報方法
(1)貨幣項目不需要重述，因為它們代表持有、待收或待付的款項。因此，貨幣項目已在報告日期以當前購買力 表示。
(2)非貨幣性資產和負債以報告期結束時的當期計量單位重新列報。我們使用的是一般價格指數從首次確認交易之日起至報告期結束時的漲幅。
(三)其他流動資產和流動負債包括貨幣項目和非貨幣項目。
(4)股東權益的組成部分(不包括留存收益)從項目貢獻之日或以其他方式產生之日起採用一般價格指數重新列報。
(5)留存收益是根據重報的期初資產負債表中的其他金額得出的餘額數字重報的。
合併損失報表的重報方法
(6)本年度綜合全面損益表中除存貨銷售成本、折舊及攤銷費用和貨幣損益外的所有項目均按一般物價指數自收入和費用項目最初記錄之日起的變動重新列報。
(7)存貨銷售成本由 使用重報的存貨餘額重報。
(8)折舊和攤銷費用 使用重報的財產和設備、無形資產和使用權資產餘額進行重報。
(9)技術費用、其他營業費用和收入包括預付費用和遞延收入，這些費用和遞延收入被視為非貨幣性項目，並使用重報的該等項目的餘額進行重報。
(10)貨幣性損益按綜合全面損失表中非貨幣性項目、股東權益、非貨幣性項目重報的結果與歷史成本金額之間的差額計算。貨幣損益在重述的綜合全面損失表中作為單獨項目列報。
現金流量表合併報表的重述方法
綜合現金流量表中的所有項目均以資產負債表日的現行計量單位表示；因此，自交易開始之日起採用相關的換算係數進行重列。
税前淨收入根據當期的貨幣損益進行調整。
現金和現金等價物的貨幣損失 單獨列報。
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對營業外活動的通貨膨脹影響單獨列示。其計算方式為現金和現金等價物、借款和財務投資的重報期初和期末餘額之間的差額。
通貨膨脹對經營活動的影響單獨列示 。它被計算為重報的期初和期初準備金餘額之間的差額，並被視為現金流量表中的對賬項目，因為這是一個非現金項目，沒有顯示為營運資本的變化。
某些定義
我們提供許多關鍵的運營業績指標，供我們的管理層使用，也經常被我們行業的競爭對手使用。我們將本新聞稿中使用的某些術語定義如下：
| · | GMV為商品總值，指在一定時間內通過我們平臺銷售的訂單/產品的總價值(包括增值税(“增值税”)，不扣除退貨和取消)， 包括貨運收入(與通過我們平臺銷售的產品相關的運費)，不包括向我們的商家收取的其他服務收入和交易費用。 |
| · | Marketplace GMV是指在指定時間段內通過我們的Marketplace銷售的訂單/產品的總價值(包括不扣除退貨和取消的增值税)，包括貨運收入(與通過我們的平臺銷售的產品相關的運費)，不包括向我們的商家收取的其他服務收入和交易費； |
| · | 市場GMV份額作為通過我們的市場銷售的GMV的部分，以我們的GMV總額的百分比表示； |
| · | 毛收入減去存貨銷售成本。總貢獻是我們運營盈利能力的一個指標，因為它反映了銷售給我們買家的產品的直接成本； |
| · | 毛繳款毛利：毛繳款佔GMV的百分比； |
| · | 訂單數量：我們通過平臺收到的訂單數量，包括退貨和 取消； |
| · | 頻率是指在相關日期之前的12個月內每個活躍客户的平均訂單數量。 |
| · | 活躍商家是指在相關日期之前的12個月內至少售出一件商品的商家，包括退貨和取消； |
| · | 活躍客户是指在相關日期之前的 12個月內購買商品的用户(包括未註冊用户和會員)，包括退貨和取消。 |
免責聲明：由於四捨五入，本新聞稿中提供的數字 可能與所提供的總數不完全相同，百分比也可能不能準確反映絕對數字。
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關於赫西布拉達
Hepsiburada是Türkiye領先的電子商務技術平臺，通過其混合運營模式連接了約5000萬會員和30多個類別的1.45億SKU，1P(零售)上的直銷和3P(Marketplace)上的超過94,000個商家提供商品和服務。
憑藉引領商業數字化的願景，Hepsiburada在消費者的日常生活中發揮着可靠、創新和目標導向的作用。Hepsiburada的電子商務平臺為商家和消費者提供了廣泛的能力生態系統，包括：最後一英里遞送和交付服務；廣告；雜貨遞送；以及通過Hepsiburada的支付夥伴和BNPL解決方案提供商Hepsipay提供的支付服務。 HepsiGlobal通過其入站分支機構提供國際商家的選擇，而出站運營旨在使Türkiye的商家能夠進行跨境銷售 。
自2000年成立以來，Hepsiburada一直以目標為導向，利用其數字能力在土耳其經濟中發揮女性的作用。赫普西伯拉達於2017年啟動了女性企業家技術賦權計劃，該計劃已支持了大約38,000名女性企業家在Türkiye用她們的產品接觸到數百萬客户。
投資者關係聯繫人
郵箱：ir@Hepsiburada.com
媒體聯繫人
郵箱：panatecomications@Hepsiburada.com
郵箱：77siburada@brunswickgroup.com
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前瞻性陳述
本新聞稿、電話會議網絡直播、演示文稿和相關通訊包括符合1933年《證券法》(經修訂)第27A節、經修訂的1934年《證券交易法》第21E節以及美國《1995年私人證券訴訟改革法》的安全港條款的前瞻性陳述，包括除這些通訊中包含的有關歷史事實的陳述外的所有陳述，包括但不限於關於(A)公司未來經營業績和財務狀況的陳述；(B)我們對當前和未來商品交易總額及息税前利潤和攤銷前利潤的預期；(C)可能由以下原因造成的對我們業務和供應鏈的潛在中斷：(I)流行病或自然災害，包括對我們業務的持續時間、範圍和影響 總體上以及從新冠肺炎大流行中恢復的速度；(Ii)全球供應挑戰；(Iii)烏克蘭持續的衝突；(Iv)公司運營所在行業競爭格局的變化(V)不斷上升的通脹環境 和/或(Vi)貨幣貶值；(D)新舉措、業務或任何其他戰略項目的預期推出；(E)我們對短期和長期戰略的預期和計劃，包括我們預期的重點領域和投資、市場擴張、產品和技術重點，以及預期的增長和盈利能力；(F)我們應對所在行業不斷變化的競爭格局的能力；(G)我們的流動性、鉅額債務和獲得額外融資的能力；(H)我們的戰略目標和計劃，包括我們與現有客户、供應商、商家和合作夥伴的關係, 以及我們實現和維護它們的能力；(I)未決訴訟的結果；(J)對我們未來業績的預期 基於我們以經濟高效的方式吸引更多客户到我們的平臺、增加我們的客户在我們的平臺上的頻率、向我們的平臺增加商家、擴大我們的產品和服務選擇、擴大我們的新戰略資產 並利用物流和技術作為業務推動因素的能力；以及(K)電子商務法律的監管變化。這些前瞻性的 表述可以用“可能”、“可能”、“將會”、“預期”、“預期”、“目標”、“未來”、“打算”、“計劃”、“相信”、“ 估計”、“目標”、“可能”以及類似的表述來識別。除其他事項外，本公告中管理層的引述，以及我們的展望和指導、戰略和運營計劃，都包含前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述是基於管理層目前的預期。然而，我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。這些聲明既不是承諾，也不是保證，而是涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素和情況，可能會導致赫希伯拉達的實際結果、業績或成就與前瞻性聲明中表達或暗示的預期存在實質性差異，包括美國資本市場狀況、全球經濟形勢負面、新冠肺炎疫情的潛在負面發展、赫西伯拉達業務的其他負面 發展或不利的立法或監管發展。因此，我們告誡您不要依賴這些前瞻性聲明，我們通過這些警告性聲明對我們所有的前瞻性聲明進行限定。欲瞭解可能影響此類前瞻性表述結果的其他因素的討論，請參閲我們提交給美國證券交易委員會的2021年年報(文件編號001-40553)，特別是“風險因素”部分，以及公司不時提交給美國證券交易委員會的其他文件。這些文件的副本可以從美國證券交易委員會網站www.sec.gov在線獲得。, 或 在我們的投資者關係網站https://investors.hepsiburada.com.的美國證券交易委員會備案部分這些因素和其他重要因素可能會導致實際結果與本新聞稿中的前瞻性陳述大相徑庭。任何此類 前瞻性陳述均代表管理層截至本新聞稿發佈時的估計。這些前瞻性陳述 不應被視為代表公司在本新聞稿發佈日期之後的任何日期的觀點。本新聞稿中的所有前瞻性陳述均基於公司目前掌握的信息，公司及其授權代表不承擔根據新信息或未來事件更新這些前瞻性陳述的義務。因此，不應過分依賴前瞻性陳述。
非國際財務報告準則財務衡量標準
本新聞稿包括某些非IFRS財務指標，包括但不限於EBITDA、自由現金流和淨營運資本。這些財務指標不是根據《國際財務報告準則》衡量財務業績的指標，可能不包括對了解和評估我們的財務業績具有重大意義的項目。因此，不應孤立地考慮這些衡量標準，也不應將其作為當期損益或其他盈利能力、流動資金或國際財務報告準則下業績衡量標準的替代指標。您應該知道，公司對這些措施的陳述可能無法與其他公司使用的類似名稱的措施相比，後者的定義和計算可能會有所不同。有關某些非IFRS衡量標準與最直接可比的IFRS衡量標準的對賬，請參閲本新聞稿中的“財務及其他信息的列報”。
關於未經審計的財務信息的報表
本新聞稿包括截至2022年和2021年9月30日的三個月的季度財務信息和2022年和2021年的九個月信息。季度 信息未經公司審計師審核或審核。未經審計的綜合財務報表包括 本公司及其附屬公司的賬目。列報的所有期間均已按照國際財務報告準則(“IFRS”)並按照“美國證券交易委員會”的規定進行會計處理。
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