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國-公認會計準則：一般和行政費用成員路徑：LeaseExitCostsMember2022-02-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-02-012022-10-310001734722美國公認會計準則：次要事件成員2022-11-100001734722路徑：雲基礎設施服務成員2022-10-310001734722路徑：ServiceCreditsMember2022-10-310001734722路徑：SeriesFConvertiblePferredStockMember2021-02-280001734722路徑：SeriesFConvertiblePferredStockMember2021-04-220001734722美國-公認會計準則：公共類別成員2021-04-222021-04-220001734722美國-公認會計準則：公共類別成員2021-04-300001734722美國-公認會計準則：公共類別成員2021-04-300001734722SRT：最小成員數2021-04-012021-04-300001734722SRT：最大成員數2021-04-012021-04-3000017347222021-04-012021-04-30路徑：投票0001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-02-012022-10-310001734722Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-310001734722Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-310001734722Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-02-012022-10-310001734722Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-02-012022-10-310001734722Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-10-310001734722Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-10-310001734722Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-310001734722Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-310001734722Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-02-012021-10-310001734722Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-02-012021-10-310001734722Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-10-310001734722Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員路徑：TwoT000andTwentyOneStockPlanMember2022-10-310001734722路徑：TwoT000andTwentyOneStockPlanMember2021-04-012021-04-220001734722美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-04-220001734722美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-04-012021-04-220001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-04-012021-04-2200017347222021-02-012022-01-310001734722美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-02-012022-10-310001734722路徑：早期鍛鍊選項成員2022-10-310001734722路徑：早期鍛鍊選項成員2022-01-310001734722美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-310001734722美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-02-012022-10-310001734722美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-10-310001734722路徑：兩千八百一十八個股票計劃成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-04-232021-04-230001734722美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-09-012020-09-300001734722美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-10-310001734722美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-02-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-02-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-10-310001734722美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-02-012021-10-310001734722美國-美國公認會計準則：普通股成員路徑：ReinerLTDMembers2022-10-310001734722美國-美國公認會計準則：普通股成員路徑：ReinerLTDMembers2022-07-292022-10-310001734722路徑：SubscriptionServicesMember美國-GAAP：銷售成本成員2022-08-012022-10-310001734722路徑：SubscriptionServicesMember美國-GAAP：銷售成本成員2021-08-012021-10-310001734722路徑：SubscriptionServicesMember美國-GAAP：銷售成本成員2021-02-012021-10-310001734722路徑：專業服務和其他成員美國-GAAP：銷售成本成員2022-08-012022-10-310001734722路徑：專業服務和其他成員美國-GAAP：銷售成本成員2021-08-012021-10-310001734722路徑：專業服務和其他成員美國-GAAP：銷售成本成員2021-02-012021-10-310001734722美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2022-08-012022-10-310001734722美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2021-08-012021-10-310001734722美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2021-02-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-08-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-08-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-02-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-08-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-08-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-02-012021-10-310001734722國家：JP2022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員2022-08-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員2022-08-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員2021-08-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員2021-08-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員2022-02-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員2022-02-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員2021-02-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員2021-02-012021-10-310001734722美國-GAAP：可轉換首選股票成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-08-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：可轉換首選股票成員2022-08-012022-10-310001734722美國-GAAP：可轉換首選股票成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-08-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：可轉換首選股票成員2021-08-012021-10-310001734722美國-GAAP：受限股票單位RSU成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-08-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-08-012022-10-310001734722美國-GAAP：受限股票單位RSU成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-08-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-08-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-08-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-08-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-08-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-08-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員Path:SharesSubjectToRepurchaseFromRestrictedStockAwardsAndEarlyExercisedStockOptionsMember2022-08-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員Path:SharesSubjectToRepurchaseFromRestrictedStockAwardsAndEarlyExercisedStockOptionsMember2022-08-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員Path:SharesSubjectToRepurchaseFromRestrictedStockAwardsAndEarlyExercisedStockOptionsMember2021-08-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員Path:SharesSubjectToRepurchaseFromRestrictedStockAwardsAndEarlyExercisedStockOptionsMember2021-08-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-08-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-08-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-08-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-08-012021-10-310001734722Path:BusinessCombinationReturnableSharesIssuedMember美國-公認會計準則：公共類別成員2022-08-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員Path:BusinessCombinationReturnableSharesIssuedMember2022-08-012022-10-310001734722Path:BusinessCombinationReturnableSharesIssuedMember美國-公認會計準則：公共類別成員2021-08-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員Path:BusinessCombinationReturnableSharesIssuedMember2021-08-012021-10-310001734722美國-GAAP：可轉換首選股票成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-02-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：可轉換首選股票成員2022-02-012022-10-310001734722美國-GAAP：可轉換首選股票成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-02-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：可轉換首選股票成員2021-02-012021-10-310001734722美國-GAAP：受限股票單位RSU成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-02-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-02-012022-10-310001734722美國-GAAP：受限股票單位RSU成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-02-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-02-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-02-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-02-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-02-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-02-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員Path:SharesSubjectToRepurchaseFromRestrictedStockAwardsAndEarlyExercisedStockOptionsMember2022-02-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員Path:SharesSubjectToRepurchaseFromRestrictedStockAwardsAndEarlyExercisedStockOptionsMember2022-02-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員Path:SharesSubjectToRepurchaseFromRestrictedStockAwardsAndEarlyExercisedStockOptionsMember2021-02-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員Path:SharesSubjectToRepurchaseFromRestrictedStockAwardsAndEarlyExercisedStockOptionsMember2021-02-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-02-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-02-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-02-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-02-012021-10-310001734722Path:BusinessCombinationReturnableSharesIssuedMember美國-公認會計準則：公共類別成員2022-02-012022-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員Path:BusinessCombinationReturnableSharesIssuedMember2022-02-012022-10-310001734722Path:BusinessCombinationReturnableSharesIssuedMember美國-公認會計準則：公共類別成員2021-02-012021-10-310001734722美國-公認會計準則：公共類別成員Path:BusinessCombinationReturnableSharesIssuedMember2021-02-012021-10-310001734722SRT：首席執行官執行官員成員2022-08-012022-10-310001734722SRT：首席執行官執行官員成員2022-02-012022-10-31


美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
___________________________________________
表格10-Q
___________________________________________
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年10月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期________
委託文件編號：001-40348
___________________________________________
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1734722/000173472222000061/path-20221031_g1.jpg
UiPath，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
___________________________________________
特拉華州47-4333187
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
範德比爾特大道一號，60層
紐約, 紐約
10017
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(844) 432-0455
___________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易
符號		註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值
每股0.00001美元		路徑紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。     是  ☒   不是  ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。    是  ☒    不是  ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☐
非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。   是 ☐   不是  ☒
截至2022年12月1日，註冊人擁有470,382,453A類普通股和82,452,748B類普通股，每股面值0.00001美元，已發行。


目錄表
頁面
第一部分：
財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
1
簡明綜合資產負債表
1
簡明綜合業務報表
2
簡明綜合全面損失表
3
可轉換優先股與股東權益(虧損)簡明合併報表
4
現金流量表簡明合併報表
6
簡明合併財務報表附註
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
27
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
45
第四項。
控制和程序
45
第二部分。
其他信息
第1項。
法律訴訟
47
第1A項。
風險因素
47
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
52
第三項。
高級證券違約
52
第四項。
煤礦安全信息披露
52
第五項。
其他信息
52
第六項。
陳列品
53
簽名
54


目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明
這份關於UiPath公司及其合併子公司(“UiPath”、“公司”、“我們”或“我們的”)的季度報告包含符合1933年證券法(經修訂)第27A節(“證券法”)和1934年證券交易法(經修訂(“交易法”)第21E節)的含義的前瞻性陳述。除本Form 10-Q季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述，包括有關我們未來的經營結果或財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將”或“將”等詞語或其他類似詞語的否定。這些前瞻性陳述包括但不限於關於以下方面的陳述：
•我們對年化續訂運行率(“ARR”)、收入、費用和其他經營業績的預期；
•我們有能力獲得新客户併成功留住現有客户；
•我們有能力增加訪問我們平臺的用户數量，以及現有客户在我們平臺上構建的自動化數量；
•我們有能力有效地管理我們的增長並實現或保持盈利能力；
•對我們業務的未來投資、我們預期的資本支出以及我們對資本需求的估計；
•我們營銷努力的成本和成功，以及我們維護和提升品牌的能力；
•我們的增長戰略，包括進一步向國內生產總值排名前25位的國家擴張；
•我們的平臺和自動化總體上的估計可尋址市場機會；
•我們對關鍵人員的依賴，以及我們吸引和留住高素質人員、整合新團隊成員和執行管理層過渡的能力；
•我們獲得、維護、保護和執行我們的知識產權以及與之相關的任何成本的能力；
•全球事件，如新冠肺炎大流行和烏克蘭戰爭，對我們的商業、工業和全球經濟的影響，包括通脹和貨幣波動；
•我們有能力有效地與現有競爭對手和新進入市場的公司競爭；以及
•我們參與競爭的市場的規模和增長率。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性聲明中描述的事件的結果會受到風險、不確定因素和其他因素的影響，這些風險、不確定因素和其他因素在本季度報告中關於10-Q表格的章節以及在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2022年1月31日的10-K表格年度報告中的其他部分描述")2022年4月4日(《2022年Form 10-K》)。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險和不確定因素不時出現，我們無法預測所有可能對本10-Q表格季度報告中的前瞻性表述產生影響的風險和不確定因素。前瞻性表述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性表述中描述的大不相同。

目錄表
此外，“我們相信”的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述是基於截至本季度報告10-Q表格之日我們所掌握的信息。雖然我們認為這些信息為這些陳述提供了合理的基礎，但這些信息可能是有限的或不完整的。我們的聲明不應被解讀為表明我們已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。此類聲明本質上是不確定的，投資者被告誡不要過度依賴這些聲明。
本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述僅涉及截至作出陳述之日的事件。我們沒有義務更新本Form 10-Q季度報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本Form 10-Q季度報告日期之後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生，除非法律另有要求。我們可能無法實際實現我們的前瞻性聲明中披露的計劃、意圖或預期，您不應過度依賴我們的前瞻性聲明。我們的前瞻性陳述不反映任何未來收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。

目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
UiPath，Inc.
簡明綜合資產負債表
除每股數據外，以千為單位的金額
(未經審計)
自.起
2022年10月31日2022年1月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$1,451,152 $1,768,723 
有價證券225,605 96,417 
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元3,279及$2,566，分別
275,935 251,988 
合同資產91,551 74,831 
遞延合同購置成本40,168 29,926 
預付費用和其他流動資產74,834 55,416 
流動資產總額2,159,245 2,277,301 
非流通有價證券2,920 19,523 
合同資產，非流動資產9,498 2,730 
遞延合同購置成本，非流動113,568 100,224 
財產和設備，淨額28,152 17,176 
經營性租賃使用權資產50,555 48,953 
無形資產，淨額23,993 16,817 
商譽83,844 53,564 
遞延税項資產7,657 10,628 
其他非流動資產32,252 25,534 
總資產$2,511,684 $2,572,450 
負債和股東權益
流動負債
應付帳款$11,253 $11,515 
應計費用和其他流動負債78,892 87,958 
應計薪酬和僱員福利98,086 130,673 
遞延收入288,412 297,355 
流動負債總額476,643 527,501 
遞延收入，非流動107,633 68,665 
非流動經營租賃負債55,085 49,843 
其他非流動負債12,499 4,524 
總負債651,860 650,533 
承付款和或有事項(附註11)
股東權益
優先股，$0.00001每股面值，20,000截至2022年10月31日和2022年1月31日授權的股票；0截至2022年10月31日和2022年1月31日的已發行和已發行股票
— — 
A類普通股，$0.00001每股面值，2,000,000截至2022年10月31日和2022年1月31日授權的股票；469,924和458,773截至2022年10月31日和2022年1月31日的已發行和已發行股票
5 4 
B類普通股，$0.00001每股面值，115,741截至2022年10月31日和2022年1月31日授權的股票；82,453截至2022年10月31日和2022年1月31日的已發行和已發行股票
1 1 
額外實收資本3,649,474 3,406,959 
累計其他綜合收益6,953 10,899 
累計赤字(1,796,609)(1,495,946)
股東權益總額1,859,824 1,921,917 
總負債和股東權益$2,511,684 $2,572,450 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
1
目錄表
UiPath，Inc.
簡明綜合業務報表
除每股數據外，以千為單位的金額
(未經審計)
截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
2022202120222021
收入：
許可證$118,175 $111,608 $338,875 $307,371 
訂閲服務130,159 97,963 370,309 265,924 
專業服務和其他14,410 11,245 40,848 29,259 
總收入262,744 220,816 750,032 602,554 
收入成本：
許可證3,208 2,626 7,915 7,514 
訂閲服務20,578 15,659 63,949 42,076 
專業服務和其他18,982 24,815 60,496 78,114 
收入總成本42,768 43,100 132,360 127,704 
毛利219,976 177,716 617,672 474,850 
運營費用：
銷售和市場營銷156,469 172,906 527,798 522,925 
研發67,341 61,559 203,880 212,245 
一般和行政63,157 59,498 189,130 189,747 
總運營費用286,967 293,963 920,808 924,917 
營業虧損(66,991)(116,247)(303,136)(450,067)
利息收入9,561 899 15,057 2,606 
其他收入(費用)，淨額888 (4,300)(2,523)(8,743)
所得税前虧損(56,542)(119,648)(290,602)(456,204)
所得税撥備1,182 3,139 10,061 6,272 
淨虧損$(57,724)$(122,787)$(300,663)$(462,476)
普通股股東應佔每股基本虧損和稀釋後每股淨虧損$(0.10)$(0.23)$(0.55)$(1.08)
加權平均股數，用於計算普通股股東應佔每股淨虧損，包括基本虧損和稀釋虧損550,164 531,718 546,087 426,811 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2
目錄表
UiPath，Inc.
簡明綜合全面損失表
以千為單位的金額
(未經審計)
截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
2022202120222021
淨虧損$(57,724)$(122,787)$(300,663)$(462,476)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售有價證券未實現虧損，淨額(324)(81)(625)(72)
外幣折算調整(3,873)8,510 (3,321)16,424 
其他綜合(虧損)收入，淨額(4,197)8,429 (3,946)16,352 
綜合損失$(61,921)$(114,358)$(304,609)$(446,124)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
UiPath，Inc.
可轉換優先股與股東權益(虧損)簡明合併報表
以千為單位的金額
(未經審計)
可兑換優先
庫存		普通股其他內容
已繳費
資本		累計其他
綜合收益(虧損)		累計
赤字		總計
股東的
權益(赤字)
A類B類
股票金額股票金額股票金額金額金額金額金額
截至2022年1月31日的餘額— $— 458,773 $4 82,453 $1 $3,406,959 $10,899 $(1,495,946)$1,921,917 
行使股票期權時發行普通股— — 1,283 — — — 2,683 — — 2,683 
早期行使的股票期權的歸屬— — — — — — 1,355 — — 1,355 
在限制股單位結算時發行普通股— — 3,499 — — — — — — — 
限售股結算預提税款— — (1,125)— — — (24,827)— — (24,827)
基於股票的薪酬— — — — — — 102,085 — — 102,085 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — — — (458)— (458)
淨虧損— — — — — — — — (122,561)(122,561)
截至2022年4月30日的餘額— $— 462,430 $4 82,453 $1 $3,488,255 $10,441 $(1,618,507)$1,880,194 
行使股票期權時發行普通股— — 1,418 — — — 1,878 — — 1,878 
在限制股單位結算時發行普通股— — 3,183 1 — — — — — 1 
限售股結算預提税款— — (1,040)— — — (18,922)— — (18,922)
A類普通股的慈善捐贈— — 300 — — — 5,499 — — 5,499 
因業務收購而發行的股份— — 570 — — — 2,965 — — 2,965 
員工購股計劃下普通股的發行— — 578 — — — 9,070 — — 9,070 
回購未授予的提前行使的股票期權— — (441)— — — — — — — 
基於股票的薪酬— — — — — — 88,533 — — 88,533 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — — — 709 — 709 
淨虧損— — — — — — — — (120,378)(120,378)
截至2022年7月31日的餘額— $— 466,998 $5 82,453 $1 $3,577,278 $11,150 $(1,738,885)$1,849,549 
行使股票期權時發行普通股— — 1,087 — — — 2,889 — — 2,889 
在限制股單位結算時發行普通股— — 2,790 — — — — — — — 
限售股結算預提税款— — (951)— — — (11,998)— — (11,998)
基於股票的薪酬— — — — — — 81,305 — — 81,305 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — — — (4,197)— (4,197)
淨虧損— — — — — — — — (57,724)(57,724)
截至2022年10月31日的餘額— $— 469,924 $5 82,453 $1 $3,649,474 $6,953 $(1,796,609)$1,859,824 
4
目錄表
可兑換優先
庫存		普通股其他內容
已繳費
資本		累計其他
綜合收益(虧損)		累計
赤字		總計
股東的
(赤字)
權益
A類B類
股票金額股票金額股票金額金額金額金額金額
截至2021年1月31日的餘額294,257 $1,221,968 75,177 $1 110,653 $1 $179,175 $(12,521)$(970,360)$(803,704)
發行可轉換優先股，扣除發行成本12,043 749,836 — — — — — — — — 
首次公開發行時將可轉換優先股轉換為普通股(306,300)(1,971,804)306,300 3 — — 1,971,801 — — 1,971,804 
首次公開發行時發行普通股，扣除承銷折扣和佣金及其他發行成本— — 13,000 — — — 687,903 — — 687,903 
B類普通股轉換為A類普通股— — 28,200 — (28,200)— — — — — 
作為商業收購對價發行的股票— — 543 — — — 30,446 — — 30,446 
行使股票期權時發行普通股— — 1,881 — — — 3,114 — — 3,114 
早期行使的股票期權的歸屬— — — — — — 1,646 — — 1,646 
在限制股單位結算時發行普通股— — 389 — — — — — — — 
限售股結算預提税款— — (164)— — — (9,218)— — (9,218)
基於股票的薪酬— — — — — — 252,986 — — 252,986 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — — — 4,227 — 4,227 
淨虧損— — — — — — — — (239,663)(239,663)
截至2021年4月30日的餘額— $— 425,326 $4 82,453 $1 $3,117,853 $(8,294)$(1,210,023)$1,899,541 
作為商業收購對價發行的股票— — — — — — 21 — — 21 
行使股票期權時發行普通股— — 2,993 — — — 3,537 — — 3,537 
早期行使的股票期權的歸屬— — — — — — 615 — — 615 
在限制股單位結算時發行普通股— — 2,492 — — — — — — — 
限售股結算預提税款— — (18)— — — (1,175)— — (1,175)
基於股票的薪酬— — — — — — 92,744 — — 92,744 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — — — 3,696 — 3,696 
淨虧損— — — — — — — — (100,026)(100,026)
截至2021年7月31日的餘額— $— 430,793 $4 82,453 $1 $3,213,595 $(4,598)$(1,310,049)$1,898,953 
行使股票期權時發行普通股— — 2,848 — — — 3,209 — — 3,209 
早期行使的股票期權的歸屬— — — — — — 462 — — 462 
在限制股單位結算時發行普通股— — 8,720 — — — — — — — 
限售股結算預提税款— — (4)— — — (199)— — (199)
基於股票的薪酬— — — — — — 95,338 — — 95,338 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — — — 8,429 — 8,429 
淨虧損— — — — — — — — (122,787)(122,787)
截至2021年10月31日的餘額— $— 442,357 $4 82,453 $1 $3,312,405 $3,831 $(1,432,836)$1,883,405 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
UiPath，Inc.
現金流量表簡明合併報表
以千為單位的金額
(未經審計)
截至10月31日的9個月，
20222021
經營活動的現金流
淨虧損$(300,663)$(462,476)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊及攤銷12,993 10,697 
遞延合同購置費用攤銷37,967 19,904 
有價證券溢價淨攤銷501 1,391 
基於股票的薪酬費用270,797 438,551 
A類普通股的慈善捐贈5,499 — 
經營性租賃使用權資產攤銷8,555 6,013 
遞延所得税準備金1,171 (357)
遺棄和減值費用2,881 — 
其他非現金(信用)費用，淨額(1)
(1,714)1,599 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款(33,449)(27,028)
合同資產(27,735)(29,994)
遞延合同購置成本(69,657)(80,720)
預付費用和其他資產(27,361)(2,295)
應付帳款2,414 17,549 
應計費用和其他負債(13,785)17,756 
應計薪酬和僱員福利(26,096)(822)
經營租賃負債淨額(488)(5,261)
遞延收入54,232 46,544 
用於經營活動的現金淨額(103,938)(48,949)
投資活動產生的現金流
購買有價證券(204,311)(161,214)
有價證券的銷售— 89,383 
有價證券的到期日93,298 58,109 
購置財產和設備(21,614)(5,719)
軟件開發成本資本化— (2,950)
與業務收購相關的付款，扣除收購現金後的淨額(29,542)(5,498)
其他投資，淨額(507)(1,231)
用於投資活動的現金淨額(162,676)(29,120)
融資活動產生的現金流
行使股票期權所得收益7,605 9,687 
在股權獎勵淨額結算時支付預扣税款(53,300)(10,300)
出售到回補股權獎勵交易預提税款的淨(付款)收入(10,132)20,418 
員工購股計劃繳費所得收益13,525 13,766 
回購未授予的提前行使的股票期權(1,493)— 
首次公開發行的收益，扣除承銷折扣和佣金— 692,369 
首次公開招股費用的支付— (3,734)
發行可轉換優先股所得款項— 750,000 
支付可轉換優先股的發行成本— (164)
融資活動提供的現金淨額(用於)(43,795)1,472,042 
匯率變動的影響(7,162)11,254 
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(317,571)1,405,227 
現金、現金等價物和限制性現金--期初1,768,723 371,190 
現金、現金等價物和受限現金--期末$1,451,152 $1,776,417 
補充披露現金流量信息
支付利息的現金$720 $512 
繳納所得税的現金19,060 6,680 
補充披露非現金投資和融資活動
用於軟件開發的基於股票的薪酬資本化$— $4,487 
為支付商業收購而發行的股份的價值2,965 30,467 
早期行使的股票期權歸屬的應計費用和其他負債的減少1,355 2,723 
購買有價證券的應付款項2,894 — 
與業務收購相關的延期付款11,433 — 
已應計但尚未支付的限制性股票單位淨結算預提税款2,517 445 
(1)上期金額已合併，以符合當前列報方式
附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
目錄表
UiPath，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

1. 業務的組織和描述
業務説明
UiPath，Inc.(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)於2005年在羅馬尼亞布加勒斯特成立，2015年6月在特拉華州註冊，總部設在紐約。我們提供端到端自動化平臺，通過一套相互關聯的軟件產品提供一系列機器人流程自動化(RPA)解決方案，使我們的客户能夠發現自動化機會，並跨組織內的各個部門構建、管理、運行、參與、測量和治理自動化。
我們的收入主要來自以下銷售：(1)使用我們專有軟件及相關維護和支持的軟件許可證；(2)訪問我們託管的某些軟件產品的權利(即軟件即服務，或“SaaS”)；(3)混合解決方案(包括三履行義務的類型：定期許可、維護和支持以及SaaS)；以及(4)專業服務。
我們在中國有合法的存在32我們的主要業務在美國、羅馬尼亞和日本。
7
目錄表
UiPath，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2. 重要會計政策摘要
我們的重要會計政策在附註2中有更詳細的討論，重要會計政策摘要在2022年Form 10-K中包括的合併財務報表附註中。在截至2022年10月31日的9個月裏，這些政策沒有重大變化。
陳述的基礎
所附未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會有關中期財務報告的適用規定編制。在這些規則允許的情況下，美國公認會計原則通常要求的某些腳註或其他財務信息可能會被濃縮或省略。所附未經審計的簡明綜合財務報表和相關財務資料應與2022年1月31日終了的財政年度經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，後者已列入2022年Form 10-K。
未經審核簡明綜合財務報表已按與經審核綜合財務報表相同的基準編制，管理層認為，該等簡明財務報表反映為公平呈報我們的財務信息所必需的所有調整，僅包括正常經常性調整。未經審計的簡明綜合財務報表包括我們持有控股權的UiPath，Inc.及其全資子公司的財務報表。公司間交易和賬户已在合併中取消。
截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月的運營結果不一定表明截至2023年1月31日的財政年度或任何其他未來中期或年度的預期結果。
財政年度
我們的財政年度將於1月31日結束。例如，對2023財年的引用指的是截至2023年1月31日的財年。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響資產負債表日的資產和負債額以及該期間報告的收入和費用。我們根據歷史和預期結果、趨勢和各種其他假設來評估估計。該等估計包括但不限於收入確認、預計遞延合約收購成本的預期收益期、呆賬準備、金融資產的公允價值、收購資產及假設負債的公允價值、長期資產的使用年限、資本化軟件開發成本、營運租賃使用權資產的賬面價值、營運租賃的遞增借款利率、基於股票的補償開支金額(包括在首次公開發售(IPO)前普通股公允價值的釐定)、或有事項的時間及金額、與本公司重組行動相關的成本，以及遞延所得税估值撥備。實際結果可能與這些估計和假設不同。
外幣
我們非美國子公司的本位幣是當地貨幣。以非美元貨幣計價的資產和負債餘額使用期末匯率換算成美元，而收入和費用則使用月平均匯率換算。差額計入股東權益，作為累計其他綜合收益的組成部分。以功能貨幣以外的貨幣計價的金融資產和負債按交易時的匯率計入，與外幣變動相關的後續損益計入簡明綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月，我們確認的交易損失為0.4百萬美元和美元6.5分別為100萬美元。截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月，我們確認的交易損失為2.6百萬美元和美元11.7分別為100萬美元。
8
目錄表
UiPath，Inc.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
風險集中
可能使我們面臨高度集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、有價證券和應收賬款。我們在管理層認為是高信用、高質量金融機構的金融機構維持我們的現金餘額，我們的存款有時會超過聯邦存款保險公司(FDIC)的限額。截至2022年10月31日和2022年1月31日，99%和96我們的現金和現金等價物的百分比分別集中在美國、歐盟(EU)國家和日本。
我們根據客户的信譽向客户提供不同級別的信貸，不要求保證金，並在必要時根據預期的應收賬款收回率為潛在的信貸損失保留準備金。我們通過定期評估信譽並應用其他信用風險監控程序來管理與客户相關的信用風險。
重要客户是指佔本公司當期總收入或資產負債表日應收賬款10%或以上的客户。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月裏，沒有一個客户佔我們總收入的10%或更多。截至2022年10月31日，一位客户11佔我們應收賬款的%。截至2022年1月31日，沒有一個客户佔我們應收賬款的10%或更多。
內部使用軟件
根據會計準則編撰(“ASC”)350-40，內部使用軟件，我們利用實施雲計算安排所產生的成本，即服務合同和開發內部使用軟件(歷史上包括我們的SaaS產品)所產生的成本。ASC 350-40規定了應用程序開發階段發生的成本的資本化、開發或獲取允許新系統訪問或轉換舊數據的軟件所產生的成本，以及與內部使用軟件的升級和增強相關的成本(如果此類支出可能會導致額外的功能)。這些資本化成本不包括培訓成本、項目管理成本和數據遷移成本。當事件或環境變化顯示一項資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，我們評估我們的長期資產，包括這些資本化成本，以確定可能的減值指標。
從2022財年第四季度開始，我們開始廣泛營銷我們的某些SaaS產品的內部版本，從而建立了營銷內部使用軟件的模式，並建立了一個可推翻的假設，即我們打算營銷我們開發的任何SaaS產品。因此，我們正在進行的和未來的SaaS項目必須按照ASC 985-20進行核算，出售、租賃或營銷軟件的成本，這將在下面的軟件開發成本.
在2022財年第四季度之前，開發我們的SaaS產品所產生的成本是按產品的預計使用壽命按直線方式資本化和攤銷的五年；攤銷計入簡明綜合業務報表的訂閲服務收入成本。資本化成本包括直接參與開發我們SaaS產品的員工的工資、福利和基於股票的薪酬費用。
這些資本化成本計入其他資產，在壓縮綜合資產負債表中為非流動資產。資本化的內部使用軟件開發總成本為#美元7.8百萬美元和美元10.1分別截至2022年10月31日和2022年1月31日。相關攤銷費用為#美元0.3百萬美元和美元0.3截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月分別為100萬美元。相關攤銷費用為#美元1.0百萬美元和美元0.8截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月分別為100萬美元。累計攤銷為#美元2.6百萬美元和美元1.7分別截至2022年10月31日和2022年1月31日。
與實施作為服務合同的雲計算安排有關的資本化成本按相關託管安排的條款按直線攤銷，並在簡明綜合經營報表上與相關託管安排費用相同的項目下的運營費用項下記錄。這些總資本化成本為#美元。2.1百萬美元和美元2.3截至2022年10月31日和2022年1月31日，分別為100萬歐元，並計入我們簡明合併資產負債表上的其他非流動資產。相關攤銷費用為#美元0.1百萬美元和美元0.2百萬美元
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目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
分別截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月。相關攤銷費用為#美元0.5百萬美元和美元0.6截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月分別為100萬美元。累計攤銷為#美元1.7百萬美元和美元1.2分別截至2022年10月31日和2022年1月31日。
軟件開發成本
我們計算根據ASC 985-20開發許可軟件所產生的成本，出售、租賃或營銷軟件的成本。本指導意見要求，為確定技術可行性而產生的所有成本應在發生時計入費用。當工作模型完成時，就確定了技術上的可行性。在確定技術可行性後產生的生產成本被資本化，直到產品可供客户普遍使用，然後按產品逐一攤銷。資本化成本計入壓縮綜合資產負債表中非流動的其他資產。這些成本在軟件的預計使用壽命內攤銷，即五年，按直線計算，並根據相關產品的性質計入簡明綜合經營報表中的許可成本收入或訂閲服務成本收入。管理層每年評估這些資產的使用年限，並在發生可能影響這些資產可回收性的事件或情況變化時進行減值測試。總資本化軟件開發成本為$4.1百萬美元和美元4.3分別截至2022年10月31日和2022年1月31日。攤銷費用為$0.2百萬美元和美元0.1截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月分別為100萬美元。相關攤銷費用為#美元0.6百萬美元和美元0.4截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月分別為100萬美元。累計攤銷為#美元1.8百萬美元和美元1.2分別截至2022年10月31日和2022年1月31日。於截至二零二二年十月三十一日止九個月內，於確定技術可行性至全面發佈期間所產生的軟件開發成本並不重大，因此計入已發生的開支。
商業收購
企業合併中的購買對價按收購日各自的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。收購資產和承擔負債的公允價值取決於管理層的判斷，涉及使用估計和假設，包括但不限於關於未來現金流入和流出、貼現率以及無形資產和其他資產壽命的假設。購買對價的任何超出收購淨資產公允價值的部分均確認為商譽。
在我們向被收購企業的股東發放股票或現金獎勵的情況下，我們還必須評估該獎勵是否代表收購後服務的購買對價或補償，其中包括考慮獎勵的歸屬是否取決於接受獎勵的股東的繼續僱用。如果需要繼續僱用，這些獎勵將被視為購置後服務的補償，並確認為必要服務期內的費用。
在收購後的一年計量期內，我們可以對收購資產和承擔的負債的公允價值進行調整，並與商譽進行相應的抵銷。在計量期結束時，如有任何後續調整，將記錄在我們的簡明綜合經營報表中。
收購成本，如法律和諮詢費，在發生時計入費用。
普通股股東應佔每股淨虧損
每股基本和攤薄淨虧損的計算方法是，普通股股東應佔淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。淨虧損在A類和B類普通股之間根據每一類的加權平均流通股進行分配。稀釋每股淨虧損與基本每股淨虧損相同，因為潛在攤薄普通股等價物在處於淨虧損狀態時是反攤薄的。
在淨收益期間，每股攤薄淨收入將通過使該期間所有潛在攤薄證券(包括我們的股權激勵計劃下的未歸屬限制性股票單位和未行使的股票期權、我們的員工購股計劃下的未完成購買期間、未歸屬的)生效來計算。
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目錄表
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(未經審計)
限制性股票獎勵和可回購的提前行使的期權，以及與企業收購有關的可回報普通股)使用庫存股方法。
對於過去我們的可轉換優先股尚未發行的時期，我們使用兩級法計算每股淨收益或每股虧損。兩級法要求普通股股東在該期間可獲得的收入根據他們各自獲得股息的權利在普通股和參與證券之間分配，就好像這一期間的所有收入都已分配一樣。我們認為我們的可轉換優先股是參與證券，因為在我們宣佈普通股股息的情況下，持有人擁有不可沒收的股息權利。我們的可轉換優先股在合同上不要求持有者分擔我們的損失。因此，本報告所述期間的淨虧損沒有分配給我們的可轉換優先股。
最近採用的會計公告
作為一家新興的成長型公司，JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)允許我們推遲採用適用於上市公司的新的或修訂的會計聲明，直到此類聲明適用於非上市公司。我們已經選擇使用這一延長的過渡期。
2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)")已發佈的會計準則更新(“ASU). No. 2021-08, 企業合併(主題805)--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債修訂ASC 805中現行的會計準則，要求實體應用ASC 606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。我們於2022年2月1日提前採用了ASU編號2021-08，該編號的採用並未對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。
近期發佈的會計公告
2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(主題740)--簡化所得税會計，旨在簡化與所得税會計有關的各個方面。ASU第2019-12號刪除了與(1)期間內税收分配、(2)確認外國子公司權益法投資的遞延税項負債、以及(3)在ASC 740框架內計算處於虧損狀態的過渡期所得税的某些例外情況。ASU 2019-12號還澄清和修改了現有指南，以提高一致性應用。ASU編號2019-12對我們有效，適用於本年度和2024財年的過渡期。這一採用不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，修訂現行會計準則，該準則要求對所有預期損失的計量應基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。對於應收賬款、合同資產和其他金融工具，我們將被要求使用反映可能損失的前瞻性預期損失模型，而不是確認信用損失的已發生損失模型。ASU 2016-13號將從2023年2月1日起對我們生效。我們計劃在修改後的追溯基礎上採用該指導方針，預計該指導方針的採納不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
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(未經審計)
3. 收入確認
收入的分類
下表按地理區域彙總了收入(以千美元為單位)： 
截至10月31日的三個月，
20222021
金額百分比
收入		金額百分比
收入
美洲(1)
$147,312 56 %$111,302 50 %
歐洲、中東和非洲65,880 25 %63,333 29 %
亞太(2)
49,552 19 %46,181 21 %
總收入$262,744 100 %$220,816 100 %
(1)來自美國的收入佔52%和44分別佔我們截至2022年和2021年10月31日的三個月總收入的3%。
(2)來自日本的收入佔7%和9分別佔我們截至2022年和2021年10月31日的三個月總收入的3%。
截至10月31日的9個月，
20222021
金額百分比
收入		金額百分比
收入
美洲(1)
$382,440 51 %$285,194 47 %
歐洲、中東和非洲205,004 27 %173,822 29 %
亞太(2)
162,588 22 %143,538 24 %
總收入$750,032 100 %$602,554 100 %
(1)來自美國的收入佔47%和42分別佔我們截至2022年和2021年10月31日的九個月總收入的1%。
(2)來自日本的收入佔10%和12分別佔我們截至2022年和2021年10月31日的九個月總收入的1%。
遞延收入
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月中，我們確認了268.8百萬美元和美元179.3截至2022年1月31日和2021年1月31日分別計入遞延收入餘額的收入.
剩餘履約義務
我們剩餘的績效義務包括許可證、訂閲服務、專業服務和其他尚未交付的收入。截至2022年10月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額為$759.1百萬美元，其中包括$396.0百萬美元的賬單對價和363.1百萬美元的未開票對價。我們希望認識到58剩餘績效債務的%，作為下一年的收入12幾個月，其餘時間在此之後。
遞延合同購置成本
我們的遞延合同收購成本由銷售佣金組成，銷售佣金代表獲得客户合同的增量成本，並根據銷售補償計劃確定。遞延合同購置費用攤銷為#美元。16.1百萬美元和美元8.9截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月分別為100萬美元和38.0百萬美元和美元19.9截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月分別為100萬美元。
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(未經審計)
4. 有價證券
以下是我們的有價證券摘要(單位：千)：
截至2022年10月31日
攤銷成本毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計公允價值
商業票據$50,288 $— $— $50,288 
國庫券(1)
107,722 — (223)107,499 
公司債券56,701 — (501)56,200 
市政債券和機構債券14,730 — (192)14,538 
有價證券總額$229,441 $— $(916)$228,525 
(1)攤銷成本為$的額外國庫券89.7百萬美元，估計公允價值為$89.6100萬美元包括在現金和現金等價物中，因為它們最初的到期日為三個月或更短。
截至2022年1月31日
攤銷成本毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計公允價值
商業票據$15,343 $— $— $15,343 
公司債券91,735 — (303)91,432 
市政債券和機構債券9,197 — (32)9,165 
有價證券總額$116,275 $— $(335)$115,940 
分別截至2022年10月31日和2022年1月31日，美元2.9百萬美元和美元19.5我們的有價證券中，有100萬隻的剩餘合同期限為一年或更長時間，其餘的合同期限不到一年。為確定有價證券的公允價值下降是否是暫時的，吾等評估(其中包括)公允價值低於賬面價值的持續時間和程度，以及我們將有價證券保留一段時間的意圖和能力，以充分考慮到公允價值的任何預期回升。根據現有證據，我們得出結論，截至2022年10月31日和2022年1月31日，我們的有價證券的未實現虧損總額是暫時性的。
5. 公允價值計量
下表列出了截至2022年10月31日和2022年1月31日按公允價值經常性計量的金融資產的公允價值層次(單位：千)：
 截至2022年10月31日
 1級2級總計
金融資產：   
貨幣市場$411,906 $— $411,906 
國庫券89,611 — 89,611 
現金等價物合計501,517 — 501,517 
商業票據— 50,288 50,288 
國庫券107,499 — 107,499 
公司債券— 56,200 56,200 
市政債券和機構債券— 14,538 14,538 
有價證券總額107,499 121,026 228,525 
總計$609,016 $121,026 $730,042 
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(未經審計)
 截至2022年1月31日
 1級2級總計
金融資產：   
貨幣市場$1,056,555 $— $1,056,555 
現金等價物合計1,056,555 — 1,056,555 
商業票據— 15,343 15,343 
公司債券— 91,432 91,432 
市政債券和機構債券— 9,165 9,165 
有價證券總額— 115,940 115,940 
總計$1,056,555 $115,940 $1,172,495 
我們的貨幣市場基金和國庫券被歸入公允價值等級的第一級，因為它們是根據活躍市場的報價進行估值的。我們將商業票據、公司債券以及市政債券和機構債券歸類為2級，因為它們是使用市場上直接或間接可見的報價以外的投入進行估值的，包括可能不活躍交易的相同標的證券的現成定價來源。無截至2022年10月31日或2022年1月31日，我們的金融工具被歸類為3級類別。
6. 商業收購
Re：推斷
2022年7月29日，我們收購了Re：Infer Ltd.的全部已發行股本。(Re：Infer)，一家專注於非結構化文檔和通信的自然語言處理公司。 ：INFER使用機器學習技術從通信消息中挖掘上下文並將其轉換為可操作的數據。通過此次收購，UiPath獲得了技術和經驗豐富的團隊，我們相信這將加快我們的技術路線圖，擴大我們目前人工智能驅動的自動化能力的廣度，併為我們的客户釋放新的自動化機會。
收購Re：Infer的總購買對價為$44.6100萬美元，包括以下內容：
成交時支付的現金$30,117 
收盤時發行的A類普通股的公允價值(0.2百萬股)
2,965 
應在結賬一週年時支付的借款票據(包括在應計費用和其他流動負債中)5,863 
應在交易結束兩週年時支付的借款票據(包括在其他負債中，非流動)5,570 
營運資金調整66 
總計$44,581 
在結束時，我們還發布了一個額外的0.4A類普通股的100萬股，將在成交日期的第一、第二和第三個週年紀念日等額分批發放給賣家，但須遵守某些與就業相關的追回條款。這些股份的公允價值總額為$。7.6100萬美元，將作為收購後服務的補償三年在收購日期之後。
在截至2022年10月31日的九個月內，我們產生了與Re：Infer收購相關的交易成本$1.11000萬美元，在簡明合併業務報表中列入一般和行政費用。
Re：Infer收購被視為一項業務合併。購買價格已分配給可識別的無形資產#美元。13.1百萬美元(包括公允價值為#美元的發達技術10.0百萬和預計使用壽命五年和客户關係，公允價值為$3.1百萬和預計使用壽命三年)，遞延税項負債#美元3.2百萬美元(包括在其他負債中，簡明綜合資產負債表上的非流動資產)，其他有形資產淨額#美元0.3百萬美元，商譽為$34.4百萬
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代表預期的協同效應和獲得的熟練勞動力。無這筆商譽的一部分可在納税時扣除。
雲元素
2021年3月19日，我們收購了為SaaS應用程序提供商提供應用程序編程接口(API)集成平臺的Cloud Elements Inc.(以下簡稱Cloud Elements)的全部已發行股本。購買的總對價為$36.1百萬美元，其中包括$5.7百萬美元現金和美元30.4普通股的公允價值為百萬美元。
7. 無形資產與商譽
無形資產，淨額
截至2022年10月31日，獲得的無形資產淨額包括以下內容(以千美元為單位)：
 無形資產，
毛收入		累計
攤銷		無形的
資產，
網絡		加權的-
平均值
剩餘
使用壽命
(單位：年)
發達的技術$26,950 $(9,067)$17,883 3.8
客户關係7,941 (2,897)5,044 2.2
商品名稱和商標267 (219)48 1.4
其他無形資產1,231 (213)1,018 7.8
總計$36,389 $(12,396)$23,993 
截至2022年1月31日，獲得的無形資產淨額包括以下內容(以千美元為單位)：
 無形資產，
毛收入		累計
攤銷		無形的
資產，
網絡		加權的-
平均值
剩餘
使用壽命
(單位：年)
發達的技術$18,627 $(6,584)$12,043 3.4
客户關係5,010 (1,479)3,531 2.2
商品名稱和商標274 (185)89 1.9
其他無形資產1,231 (77)1,154 8.3
總計$25,142 $(8,325)$16,817 
我們在簡明綜合經營報表中將與收購的開發技術相關的攤銷費用計入許可收入成本和訂閲服務收入成本，將客户關係計入銷售和營銷費用，將商號和商標計入銷售和營銷費用，以及其他無形資產計入一般和行政費用。截至2022年10月31日和2021年10月31日止三個月的已收購無形資產攤銷為2.1百萬美元和美元1.4分別為100萬美元。截至2022年10月31日和2021年10月31日止九個月的已收購無形資產攤銷為4.8百萬美元和美元3.7分別為100萬美元。
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(未經審計)
截至2022年10月31日，與無形資產相關的預期未來攤銷費用如下(單位：千)：
 金額
截至2023年1月31日的年度剩餘時間$2,044 
截至1月31日止的一年，
20248,174 
20256,263 
20263,873 
20272,264 
此後1,375 
總計$23,993 
商譽
截至2022年10月31日的9個月內，商譽賬面金額的變動情況如下(單位：千)：
 攜帶
金額
截至2022年1月31日的餘額$53,564 
收購Re：Infer
34,351 
外幣折算的影響(4,071)
截至2022年10月31日的餘額$83,844 
8. 經營租約
我們的經營租賃包括房地產和車輛，剩餘的租賃條款為一年至15好幾年了。就計算經營租賃負債而言，當我們合理地確定我們將行使該等選擇權時，租賃條款可被視為包括延長租約的選擇權。我們的經營租賃安排不包含任何重大限制性契約或剩餘價值保證。
租賃費用如下(以千為單位)：
截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
2022202120222021
經營租賃成本$3,060 $2,433 $8,555 $6,013 
短期租賃成本1,509 1,133 4,552 2,989 
可變租賃成本362 139 885 413 
轉租收入(1)
(532)— (1,597)— 
總計$4,399 $3,705 $12,395 $9,415 
(1) 計入其他收入(費用)，淨額計入簡明綜合經營報表。
下表為截至所列期間的加權平均剩餘租賃期限和貼現率：
自.起
2022年10月31日2022年1月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)12.413.7
加權平均貼現率6.7 %6.5 %
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
截至2022年10月31日，我們經營租賃負債的未來未貼現租賃付款如下(以千為單位)：
金額
截至2023年1月31日的年度剩餘時間
$1,405 
截至1月31日止的一年，
202411,755 
20259,023 
20266,902 
20276,591 
此後55,656 
經營租賃支付總額91,332 
減去：推定利息(29,839)
經營租賃負債總額$61,493 
截至2022年10月31日，我們有不可取消的承諾金額為$1.9與尚未開始的房地產設施的經營租賃有關的百萬美元。
目前的經營租賃負債為#美元6.4百萬美元和美元1.6百萬人被包括在應計費用和其他流動負債分別在我們截至2022年10月31日和2022年1月31日的精簡合併資產負債表上。
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月與租賃有關的補充現金流量信息如下(單位：千)：
截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
2022202120222021
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$1,721 $1,606 $5,278 $5,457 
經營租賃ROU資產換取新的經營租賃負債5,769 33,492 8,659 35,082 
9. 簡明綜合資產負債表組成部分
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計)：
自.起
2022年10月31日2022年1月31日
預付費用$31,210 $29,451 
應收增值税3,619 3,313 
其他應收賬款23,590 6,762 
供應商預付款和預付服務積分16,415 15,890 
預付費用和其他流動資產$74,834 $55,416 
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(未經審計)
財產和設備，淨額
財產和設備，淨值如下(以千計)：
自.起
2022年10月31日2022年1月31日
計算機和設備$26,627 $22,478 
租賃權改進16,844 9,338 
傢俱和固定裝置5,664 4,875 
在建工程3,996 2,552 
財產和設備，毛額53,131 39,243 
減去：累計折舊(24,979)(22,067)
財產和設備，淨額$28,152 $17,176 
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月的折舊費用為2.2百萬美元和美元1.7分別為100萬美元。截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月的折舊費用為6.0百萬美元和美元5.2分別為100萬美元。
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項(以千計)：
自.起
2022年10月31日2022年1月31日
應計費用$21,873 $21,736 
員工股權交易預扣税2,529 16,618 
員工購股計劃預提8,365 4,302 
工資税和其他應付福利6,684 7,016 
應付所得税13,309 18,210 
應繳增值税3,808 9,327 
經營租賃負債，流動6,408 1,552 
其他15,916 9,197 
應計費用和其他流動負債$78,892 $87,958 
10. 信貸安排
2020年10月30日，我們達成了一項200.0與HSBC Ventures USA Inc.、硅谷銀行、三井住友銀行和瑞穗銀行的百萬優先擔保循環信貸安排(“信貸安排”)，2023年10月30日到期。信貸安排包含某些習慣契約，包括但不限於與額外債務、留置權、資產剝離和關聯交易有關的契約。吾等可將信貸安排項下未來借款所得款項，用於為其他債務、營運資本、資本開支及其他一般企業用途(包括經批准的商業收購)提供再融資。我們在信貸安排下的債務以我們的幾乎所有資產為抵押，但我們的知識產權除外。
截至2022年10月31日和2022年1月31日，有不是信貸安排項下未清償的款項。
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(未經審計)
11. 承付款和或有事項
信用證
我們總共有一塊錢5.3截至2022年10月31日和2022年1月31日，以某些房東為抬頭的未償還信用證，用於辦公空間和信貸額度設施。這些信用證每年續簽一次，在2024財年的不同日期到期。
賠償
在正常業務過程中，我們可能會就某些事項向客户、供應商、投資者、董事和高級管理人員提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因我們違反此類協議、我們將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。
這些賠償條款可能會在基礎協議終止後繼續存在，而根據這些賠償條款我們可能需要支付的未來潛在金額可能不受最大損失條款的約束。根據這些賠償條款，我們未來可能需要支付的最高金額是無法確定的。截至2022年10月31日和2022年1月31日，我們尚未對這些賠償安排產生責任，因為與這些賠償安排相關的支付義務(如果有)的可能性微乎其微。
重組
2022年6月24日，我們的董事會批准了重組行動，通過在全球範圍內裁員來管理我們的運營費用5%。裁員旨在簡化我們的入市方法，首先進行調整，預計會帶來更好的市場細分、更高的銷售效率和一流的客户體驗和結果。在裁員的同時，我們也停止了使用我們在紐約布魯克林的辦公室。在截至2022年10月31日的9個月中，我們產生了13.1與我們的重組行動相關的百萬美元費用，其中12.0百萬美元用於員工離職福利和#美元1.1百萬美元與租約放棄成本有關。
下表顯示了截至2022年10月31日與重組相關的員工離職福利發生的總額和負債，這些負債記錄在精簡合併資產負債表中的應計薪酬和員工福利中(以千為單位)：
員工離職福利
截至2022年1月31日的應計重組成本$— 
截至2022年10月31日的9個月內產生的重組成本12,038 
截至2022年10月31日的九個月內已支付的款額(11,438)
截至2022年10月31日的應計重組成本$600 
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(未經審計)
下表顯示了截至2022年10月31日的9個月內發生的總重組成本(單位：千)：
員工離職福利租賃退出成本重組總成本
訂閲服務收入成本$40 $97 $137 
專業服務成本和其他收入205 115 320 
銷售和市場營銷10,758 485 11,243 
研發— 43 43 
一般和行政1,035 347 1,382 
總計$12,038 $1,087 $13,125 
2022年11月10日，我們的董事會批准了進一步的重組行動，預計我們的全球跨部門員工人數將進一步減少6%。我們預計到2023財年末，基本完成這些行動並確認相關的重組成本，主要包括員工離職福利和合同變更。
固定繳款計劃
我們為符合條件的員工提供明確的繳費計劃，包括美國的401(K)計劃，我們對該計劃進行了相應的繳費50參與員工繳費的百分比。我們對401(K)計劃的總匹配捐款為$1.7百萬美元和美元1.4截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月分別為100萬美元和8.3百萬美元和美元6.1截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月分別為100萬美元。
訴訟
我們可能會不時地涉及正常業務過程中出現的訴訟、索賠、調查和訴訟，包括知識產權、商業、就業和其他事項。根據ASC 450，或有事件，我們在負債很可能已經發生並且損失金額可以合理估計的情況下，為負債計提準備金。
我們目前不是任何訴訟的一方，我們認為如果訴訟結果對我們不利，將單獨或合併對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。我們已經確定，重大損失的存在既不可能，也不合理。
保修
我們向客户保證，我們的平臺將基本上按照其規範運行。從歷史上看，沒有發生過與產品保修相關的重大成本。根據這樣的歷史經驗，未來發生此類成本的可能性被認為微乎其微。因此，沒有對產品保修成本進行應計。
不可註銷的購買債務
在正常業務過程中，我們與各方簽訂了不可撤銷的購買承諾，主要是託管服務和軟件產品和服務。在截至2022年10月31日的9個月中，我們承諾購買138.1來自第三方供應商的數以百萬計的雲基礎設施服務
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(未經審計)
$82.5來自第三方聯盟合作伙伴的用於專業服務的百萬服務積分，這些積分加在一起構成了我們在此期間不可取消的購買承諾增加的大部分。
截至2022年10月31日，我們有期限為12個月或更長的未償還不可撤銷購買債務如下(以千計)：
金額
截至2023年1月31日的年度剩餘時間$45,817 
截至1月31日止的一年，
202494,057 
202575,896 
202637,876 
20274,726 
此後— 
總計$258,372 
12. 可轉換優先股和股東權益(虧損)
可轉換優先股
2021年2月，我們向某些投資者發行了大約12.0100萬股F系列可轉換優先股，收購價為$62.28每股，總購買價為$750.0百萬美元。
緊接IPO完成前，所有已發行的可轉換優先股，總額約306.3百萬股，自動轉換為等值數量的A類普通股一-一對一的基礎及其賬面價值#美元1,971.8百萬美元被重新歸類為股東權益。
不是可轉換優先股分別於2022年10月31日和2022年1月31日發行。
優先股
2021年4月，我們修改和重述了我們的公司註冊證書，授權20.0百萬股優先股。
普通股
2021年4月，我們修改和重述了我們的公司註冊證書，該證書總共授權2.0億股A類普通股和115.7百萬股B類普通股。
B類普通股的每股將自動轉換為A類普通股一-在某些情況下，在一對一的基礎上，包括：(1)出售或轉讓B類普通股的股份(修訂和重述的公司註冊證書中描述的某些情況除外)，(2)董事會確定的不早於120天數，不超過180已發行B類普通股的股數少於20緊接IPO完成前已發行的B類普通股股數的百分比，或(3)六個月Daniel去世後或喪失工作能力進餐。A類普通股有權一每股投票權和B類普通股有權三十五歲每股投票數。
我們已經預訂了2.8100萬股我們的A類普通股，為我們的社會影響以及環境、社會和治理倡議提供資金。在截至2022年10月31日的9個月內，我們貢獻了0.3將我們A類普通股的100萬股注入捐贈者建議基金，與我們承諾的1%有關。股份於供款日期的公平值合計為$5.5在簡明綜合業務報表中，一般和行政費用中記錄了100萬美元。
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(未經審計)
累計其他綜合收益(虧損)
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月中，累計其他全面收益(虧損)組成部分的變化情況如下(以千計)：
外幣折算調整有價證券未實現虧損累計其他綜合收益(虧損)
截至2022年1月31日的餘額$11,234 $(335)$10,899 
其他綜合虧損，税後淨額(3,321)(625)(3,946)
截至2022年10月31日的餘額$7,913 $(960)$6,953 

外幣折算調整有價證券未實現虧損累計其他綜合收益(虧損)
截至2021年1月31日的餘額$(12,504)$(17)$(12,521)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額16,424 (72)16,352 
截至2021年10月31日的餘額$3,920 $(89)$3,831 
13. 股權激勵計劃與股權薪酬
2021年股票計劃
2021年4月，在IPO之前和與IPO相關的情況下，我們通過了我們的2021年股票計劃(“2021計劃”)，其中規定授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)、業績獎勵和其他形式的獎勵。截至2022年10月31日，我們已預訂145.9根據2021年計劃，我們將發行100萬股A類普通股。根據2021年計劃為發行預留的A類普通股數量將於每年2月1日自動增加，期限為十年，從2022年2月1日開始，一直持續到2031年2月1日，金額相當於(1)5前一年1月31日已發行的普通股(A類和B類)總數的百分比，或(2)董事會決定的不遲於2月1日增加的較少數量的普通股。
2021年員工購股計劃
2021年4月，在IPO之前和與IPO相關的情況下，我們通過了我們的2021年員工股票購買計劃(ESPP)。自2022年10月31日起，ESPP授權發佈15.9根據授予我們員工或我們任何指定關聯公司員工的購買權，我們持有100萬股A類普通股。我們預留髮行的A類普通股的數量將在每年2月1日自動增加，期限為十年，從2022年2月1日開始，一直持續到2031年2月1日，以(1)中較小者為準1前一年1月31日已發行普通股(A類和B類)總數的百分比；和(2)15.5除非在任何該等增持日期前，本公司董事會可決定該增持將少於上文第(1)及(2)項所述的數額。ESPP允許參與者以(1)中較低的價格購買股票85A類普通股在每個發行期開始時的公平市值的%，以及(2)85A類普通股在相應購買日的公允市值的%。
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(未經審計)
股票期權
截至2022年10月31日的9個月內，股票期權活動情況如下：
庫存
選項
(單位：千)		加權的-
平均運動量
價格		加權平均
剩餘
合同
壽命(年)		集料
內在價值
(單位：千)
截至2022年1月31日的未償還款項14,544 $1.64 7.6$507,419 
授與4,727 $7.02 
已鍛鍊(3,788)$1.97 
被沒收(818)$3.17 
截至2022年10月31日的未償還債務14,665 $3.21 7.8$144,761 
自2022年10月31日起已授予並可行使6,854 $1.56 6.2$75,985 
截至2022年10月31日止九個月內已授出之購股權之加權平均授出日期公允價值為$12.17每股。截至2022年10月31日止九個月內，行使的股票期權的內在價值為$72.4百萬
截至2022年10月31日，與已授予和未償還的未歸屬股票期權相關的未確認補償費用為#美元135.5百萬美元，將在加權平均剩餘期間內確認2.9好幾年了。
提前行使期權
某些股票期權持有人有權在期權持有人自願或非自願終止僱傭的情況下，提前行使未授予的期權，但須受我們以原始行使價持有的回購權利的限制。在截至2022年10月31日的9個月內，我們回購了0.4百萬未歸屬的提前行使期權，金額為#1.5百萬美元。
與早期行使期權相關的現金收益計入應計開支及其他流動負債及其他負債，非流動資產負債表，視乎相關期權的未來歸屬日期而定。該等應計款額為不材料和美元2.8分別截至2022年10月31日和2022年1月31日。收益在期權歸屬時轉移到額外的實收資本。
限售股單位
在截至2022年10月31日的9個月中，RSU的活動如下：
RSU(千)加權平均助學金
日期每股公允價值
截至2022年1月31日未歸屬27,515 $35.35 
授與26,182 $16.16 
既得(1)
(9,479)$29.32 
被沒收(5,416)$35.19 
截至2022年10月31日未歸屬38,802 $23.74 
(1)A類普通股並未就以下事項發行6已授予的RSU，因為此類RSU在2022年10月31日未結算。
於截至2022年10月31日止九個月內歸屬的RSU的公允價值為$173.9百萬美元。
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(未經審計)
在IPO之前，我們根據我們2018年的股票計劃授予了RSU，該計劃在滿足基於服務的條件(通常是四年)和以成績為基礎的條件。基於業績的歸屬條件於2021年4月23日被視為滿足，也就是我們的IPO完成之日。當時，我們認可了$233.0這些RSU中完全或部分滿足基於服務的歸屬條件的部分的累計基於股票的補償費用為百萬美元。
截至2022年10月31日，與未授權RSU相關的未確認補償支出總額約為$782.8百萬美元，將在加權平均剩餘期間內確認2.9好幾年了。
限制性股票獎
2020年9月，我們發佈了大約0.1授予本公司董事會成員一百萬份RSA，公允價值為$33.22每股，總計$4.0百萬美元。這類RSA每月一次以上四年從授予之日起。未歸屬股份受我們持有的回購權利的約束。截至2022年10月31日，與未歸屬RSA相關的未確認補償支出總額為$1.9百萬美元，並將在剩餘的歸屬期間確認1.9好幾年了。
員工購股計劃獎
在截至2022年10月31日的9個月內，0.6根據ESPP以美元的價格購買了100萬股票15.68每股。不是在截至2021年10月31日的9個月中，根據ESPP購買了股票。截至2022年10月31日，與ESPP相關的未確認薪酬支出總額約為$1.2百萬美元，將在加權平均剩餘期間內確認0.1好幾年了。
與企業收購相關的股票薪酬
在2022年7月29日完成對Re：Infer的收購時，我們發佈了0.4A類普通股(2021計劃以外)的100萬股，將在成交日期的第一、二和三週年紀念日等額分批發放給某些員工賣家，但須遵守與就業相關的追回條款。截至2022年10月31日，與這些股票相關的未確認薪酬支出總額為$7.0百萬美元，將在加權平均剩餘期間內確認2.8好幾年了。
基於股票的薪酬費用
基於股票的薪酬費用在簡明合併業務報表中分類如下(以千計)：
截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
2022202120222021
訂閲服務收入成本$2,844 $2,045 $8,901 $9,916 
專業服務成本和其他收入2,557 4,305 8,959 27,140 
銷售和市場營銷30,763 41,823 117,410 202,122 
研發23,435 24,866 73,559 114,460 
一般和行政21,492 22,064 61,968 84,913 
總計$81,091 $95,103 $270,797 $438,551 
曾經有過不是與截至2022年10月31日的三個月和九個月的軟件開發成本相關的資本化股票薪酬。上表所列費用是與軟件開發費用有關的資本化股票薪酬淨額#美元。2.2百萬美元和美元4.5截至2021年10月31日的三個月和九個月分別為100萬美元。
14. 所得税
本公司於中期的税項撥備乃根據估計的年度有效税率釐定，並根據適用季度的個別項目作出調整。在每個季度，我們更新估計的年度有效税率，並對撥備進行年初至今的調整。估計的年度有效税率受顯著
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(未經審計)
由於幾個因素造成的波動性，包括我們準確預測我們在多個司法管轄區的税前收入比例的能力以及某些賬面税項差異。
我們有一筆為數美元的所得税準備金。1.2百萬美元和美元3.1截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月分別為100萬美元。我們的有效税率是(2.1%) and (2.6分別為截至2022年10月31日及2021年10月31日止三個月。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月中，我們的有效税率與美國聯邦法定税率不同，主要是因為由於全額估值津貼以及美國和其他國家之間的税率差異而沒有確認遞延税項資產的損失。
我們有一筆為數美元的所得税準備金。10.1百萬美元和美元6.3截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月分別為100萬美元。我們的有效税率是(3.5%) and (1.4分別為截至2022年10月31日及2021年10月31日止九個月。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月中，我們的有效税率與美國聯邦法定税率不同，主要是因為由於全額估值津貼以及美國和其他國家之間的税率差異而沒有確認遞延税項資產的損失。
遞延税項淨資產(“遞延税項”)的税項利益的實現取決於有關項目預期可扣税或應課税期間的適當性質的未來應納税所得額。根據截至2022年10月31日的9個月內可獲得的客觀證據，我們認為，與美國、羅馬尼亞和英國相關的直接税收優惠更有可能無法實現。因此，我們對美國、羅馬尼亞和英國的DTA記錄了全額估值津貼。我們打算維持該等全額估值免税額，直至有足夠確鑿證據支持撤銷或減少估值免税額為止。截至2022年10月31日，有不是由於吾等相信本公司於指定法定期間內變現該等資產的可能性較大，故已就與日本有關連的DTA入賬估值免税額。
截至2022年10月31日，我們的未確認税收優惠總額為3.4與所得税有關的100萬美元，如果確認，這將影響實際税率。其中，與不確定税務狀況有關的負債總額為#美元。0.7100萬美元，不包括利息和罰款，這是我們所得税撥備的一個組成部分。UiPath，Inc.及其子公司的納税狀況在全球多個税務管轄區接受所得税審計，我們相信我們已經為所有開放納税年度的所得税不確定性提供了足夠的準備金。目前，我們預計未來12個月不會有任何重大變化。
15. 普通股股東應佔每股淨虧損
下表列出了本報告所列期間普通股股東應佔每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法(除每股金額外，以千計)：
截至10月31日的三個月，
20222021
A類B類A類B類
分子：
淨虧損$(49,073)$(8,651)$(103,747)$(19,040)
分母：
加權平均股數，用於計算普通股股東應佔每股淨虧損，包括基本虧損和稀釋虧損467,711 82,453 449,265 82,453 
普通股股東應佔每股基本虧損和稀釋後每股淨虧損$(0.10)$(0.10)$(0.23)$(0.23)
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
截至10月31日的9個月，
20222021
A類B類A類B類
分子：
淨虧損$(255,266)$(45,397)$(364,403)$(98,073)
分母：
加權平均股數，用於計算普通股股東應佔每股淨虧損，包括基本虧損和稀釋虧損463,634 82,453 336,301 90,510 
普通股股東應佔每股基本虧損和稀釋後每股淨虧損$(0.55)$(0.55)$(1.08)$(1.08)
不包括在普通股股東每股攤薄淨虧損計算中的反攤薄普通股等價物如下(以千計)：
截至10月31日的三個月，
20222021
A類B類A類B類
可轉換優先股— — — — 
未歸屬的RSU31,022 — 19,491 — 
未償還股票期權13,812 — 17,308 — 
應從RSA回購的股份和提前行使的股票期權104 — 1,260 — 
根據ESPP可發行的股票936 — 422 — 
因業務收購而發行的可退還股份427 — — — 
總計46,301 — 38,481 — 

截至10月31日的9個月，
20222021
A類B類A類B類
可轉換優先股— — 90,936 — 
未歸屬的RSU29,307 — 24,917 — 
未償還股票期權13,913 — 19,664 — 
應從RSA回購的股份和提前行使的股票期權355 — 1,729 — 
根據ESPP可發行的股票851 — 270 — 
因業務收購而發行的可退還股份149 — — — 
總計44,575 — 137,516 — 
16. 關聯方交易
自2022財年第三季度以來，我們通過一家我們擁有可變權益的特殊目的有限責任公司，使用了我們聯席首席執行官Daniel餐飲公司擁有的一架飛機。這架飛機由第三方飛機管理公司運營。Dines先生通過特殊目的有限責任公司獲得了飛機的融資，並承擔了所有相關的運營、人員和維護費用。由於我們對飛機的業務使用，我們招致了不是截至2022年10月31日的三個月的支出和美元1.9截至2022年10月31日的9個月的支出為100萬美元。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營成果的討論和分析應與我們未經審計的簡明綜合財務報表和本季度報告中其他地方包含的我們已審計的綜合財務報表和相關附註以及我們的已審計綜合財務報表和相關附註以及我們於2022年4月4日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告(“2022年10-K表格”)中以“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”為標題的討論一併閲讀。這種討論，特別是關於我們未來的經營結果或財務狀況、業務戰略以及未來經營的計劃和管理目標的信息，包括標題下描述的涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。關於前瞻性陳述的特別説明“在這份表格10-Q的季度報告中。您應該在標題下查看披露內容風險因素在這份關於Form 10-Q的季度報告中，以及在2022年Form 10-K的第一部分第1A項“風險因素”下，我們將討論可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中預期的大不相同的重要因素。
概述
我們在自動化領域處於技術創新和思想領先的前沿，創建了一個以用户仿真為核心提供自動化的端到端平臺。我們的平臺利用計算機視覺和人工智能(AI)來支持軟件機器人模擬人類行為並執行特定的業務流程，消除了員工執行某些手動和平凡任務的需要，使他們能夠專注於更具附加值的工作。我們的平臺使組織能夠無縫地自動化業務流程，範圍從傳統信息技術(IT)系統和內部部署應用程序到新的本地雲基礎設施，並解決從簡單任務到長期運行的複雜流程的各種使用案例。
我們的平臺旨在改變人類的工作方式。我們為客户提供了一套強大的功能，以發現自動化機會，並在組織內跨部門構建、管理、運行、參與、測量和治理自動化。我們的平臺利用基於人工智能的計算機視覺的力量，使我們的軟件機器人能夠執行大量操作-包括但不限於登錄應用程序、從文檔中提取信息以及更新表單和數據庫-就像人類在執行業務流程時所做的那樣，提高了客户的運營效率，並使他們能夠以更快、更靈活和更準確的速度交付關鍵的數字計劃。
我們的平臺旨在與公司現有企業堆棧中的流程進行交互並實現流程自動化。因此，我們的客户可以利用我們平臺的強大功能，而無需更換或更改現有業務應用程序，並且總體IT基礎設施成本更低。我們的平臺專為整個組織的員工而構建，使他們能夠快速構建現有流程和新流程的自動化。員工可以跨多個部署選項無縫維護和擴展自動化，不斷改進和發展自動化，並持續跟蹤和衡量自動化的性能，所有這些都不需要大量的技術經驗。
我們自動化平臺的核心是一組模擬人類行為的功能，這為我們的客户提供了自動化簡單和複雜用例的能力。我們平臺上的自動化可以由任何與計算機交互的員工來構建、使用、管理和管理，從而使我們的平臺有可能在組織內的各個部門廣泛應用。社會正處於組織如何執行工作的轉折點，我們相信，利用軟件豐富員工體驗的能力將釋放巨大的價值和效率機會，特別是在當前的市場中。雖然我們仍處於通向全自動化企業的多年旅程的早期階段，但隨着世界各地的組織開始瞭解自動化的變革性好處，勢頭正在增長。
UiPath於2005年在羅馬尼亞布加勒斯特的一套公寓中成立，於2015年成立，是一家主要專注於建築自動化腳本和開發計算機視覺技術的公司，這仍然是我們今天平臺的基礎。從那時起，我們開發和增強了我們的RPA能力，推出了新產品，並在全球範圍內擴大了我們的業務。我們正在不斷改進和擴展我們的平臺，並尋求提供對我們客户的業務戰略不可或缺的技術；例如，在2023財年，我們宣佈在我們的產品套件中添加自然語言處理(NLP)功能。
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我們通過一套相互關聯的軟件產品提供全面的自動化解決方案。我們通過銷售我們專有軟件的許可證、維護和支持我們的軟件、訪問我們託管的某些產品的權利(即軟件即服務，或SaaS)以及包括專業服務在內的其他服務來獲得收入。我們的許可費主要基於訪問我們軟件的用户數量和部署的自動化數量。我們的許可協議通常有年度條款，有些許可協議有多年條款。我們一般不銷售期限不到一年的獨立許可證。但是，在年度合同期間或多年合同的最後一年，我們的客户可以簽訂額外的許可協議，終止日期與該年度合同的週年日期相同。此外，我們還為我們的軟件提供維護和支持，以及非經常性的專業服務，以促進我們的平臺的採用。我們的專業服務補充了我們客户和我們合作伙伴的能力，因為他們使用我們的平臺縮短了客户的上市時間並優化了業務成果。我們的非經常性專業服務包括用例開發和部署、解決方案架構、實施諮詢和培訓。
截至2022年10月31日，我們擁有超過10,600名客户。我們的許多客户在迅速認識到我們平臺的強大功能後，在其組織中擴展了我們平臺的用例範圍和規模。我們相信，我們的土地擴張業務模式之所以成功，關鍵在於我們有能力在很短的時間內取得顯著的積極業務成果。隨着我們的客户識別和擴展要自動化的業務流程的數量，我們與他們一起成長，這增加了部署的機器人數量和與我們的機器人交互的用户數量。
我們的市場進入戰略的一個重要組成部分是我們的合作伙伴和渠道生態系統，它擴展了我們的本地和全球覆蓋範圍，並有助於確保客户能夠在我們的平臺上快速構建、部署和擴展自動化。我們的業務合作伙伴包括全球和地區系統集成商、增值經銷商和商業顧問。我們通過鑽石、金牌、銀牌和註冊級別為滿足能力要求並交付和維護特定數量滿意客户的合作伙伴提供分級認可。這些合作伙伴關係增強了我們的市場佔有率，並推動了更高的銷售效率。此外，我們建立了強大的技術夥伴關係和聯盟，以實現大量連接器和其他必要的技術能力，以滿足我們客户的廣泛需求。
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月，我們創造了2.627億美元和2.208億美元的收入，增長率為19%，淨虧損分別為5770萬美元和1.228億美元。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月中，我們創造了7.5億美元和6.026億美元的收入，增長率為24%，淨虧損分別為3.007億美元和4.625億美元。截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月，我們的運營現金流分別為103.9和4,890萬美元。
新冠肺炎的影響
當新冠肺炎疫情開始蔓延時，我們在內部和客户運營中採取了果斷行動，以確保公司的彈性和員工的安全。我們暫時關閉了所有辦公室，並向員工提供技術津貼以鼓勵遠程工作，推遲了大部分實際會議和其他客户和促銷活動，實施了全球旅行限制，減少了員工人數和與活動營銷相關的費用，並採取了其他可自由支配的成本節約措施。我們現在重新開放了辦事處，並再次舉行面對面的會議和活動。我們計劃在需要時繼續遵守適用的政府命令和公共衞生指南。我們的大多數員工繼續遠程工作，其中許多人是在混合基礎上工作。我們擁有分散的勞動力，我們的員工習慣於遠程工作。我們嚴謹的運營、數字基礎設施和全球足跡使我們能夠支持我們的客户應對疫情帶來的新挑戰和現有的自動化需求。隨着自動化對遠程工作環境中的業務執行和性能變得越來越關鍵，全球對自動化的需求仍在繼續，我們繼續投資於我們自動化平臺的開發和營銷，以滿足這一需求。欲瞭解更多信息，請參閲標題為“風險因素“包括在本季度報告的其他地方的10-Q表格。
宏觀經濟環境與外匯波動
宏觀經濟因素影響了我們的業務和我們客户的業務。在全球範圍內，我們以當地貨幣為我們的平臺定價。因此，全球市場的高度波動性使我們暴露在並將繼續使我們受到外匯波動的影響。如果這種外匯波動持續下去，我們的近期業績和我們預測未來業績的能力可能會受到影響。
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2023財年重組行動
2022年6月24日，董事會批准了重組行動，以管理我們的運營費用。這些行動包括全面裁員約5%的全球員工，旨在簡化我們的進入市場方法，以改善市場細分，提高銷售效率，並提供一流的客户體驗和結果。2022年11月10日，我們的董事會批准了進一步的重組行動，包括再裁員6%，以進一步支持我們的戰略定位，即提高執行速度、運營效率和以客户為中心。參考注11, 承付款和或有事項--重組包括在本季度報告表格10-Q的第一部分第1項中，以瞭解更多信息。
關鍵績效指標
我們監控年化續訂運行率(“陣列“)來幫助我們測量和評估我們行動的有效性。
ARR是我們在管理業務時使用的一項關鍵績效指標，因為它説明瞭我們獲得新訂閲客户以及維護和擴大與現有訂閲客户的關係的能力。我們將ARR定義為訂用許可證以及維護和支持義務中每個解決方案SKU的年化發票金額，假設訂用不增加或減少訂用。ARR不包括我們為獲得此類訂閲許可證或提供此類維護和支持而可能產生的成本，也不反映除特定壞賬或爭議金額以外，由於合同未續訂或服務取消而導致的發票價值的任何實際或預期減少。截至2022年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日，我們的ARR分別為11.101億美元和8.184億美元，增長率為36%。這一增長率中約25%來自新客户，約75%來自現有客户。截至2022年10月31日和2021年10月31日，我們以美元為基礎的淨留存率分別為126%和143%。我們通過從截至期末前12個月的所有客户隊列的ARR開始計算以美元為基礎的淨保留率(“上期ARR”)。然後，我們計算截至本期結束時這些相同客户的ARR(“本期ARR”)。本期ARR包括任何擴張，並扣除過去12個月的收縮或自然減員，但不包括本期新客户的ARR。然後，我們將本期ARR除以上期ARR，得出基於美元的時間點淨保留率。
我們的ARR可能會因許多因素而波動，包括客户對我們平臺的滿意或不滿意、定價、有競爭力的產品、經濟狀況、客户支出水平的整體變化，以及我們成功執行我們戰略目標的能力。應獨立於收入和遞延收入來看待ARR，因為ARR是一個經營指標，並不打算與這些項目合併或取代這些項目。為清楚起見，我們使用每個解決方案SKU的年化發票金額，而不是根據美國GAAP計算的收入來計算我們的ARR。我們的發票金額與與基礎訂閲許可證以及維護和支持義務相關的履約義務的控制權轉移不匹配。這可能會導致我們的GAAP收入和ARR計算之間的時間差異。我們的ARR計算只需將訂閲許可證或維護協議下的每個解決方案SKU的發票金額除以發票期限，再乘以365天，即可得出年化價值。相比之下，對於根據GAAP計算的我們的收入，來自銷售本地託管的基於期限的許可證的訂閲許可證收入在客户能夠使用我們的軟件並從中受益時確認，該軟件通常在交付給客户或續訂期限開始時確認，維護、支持和SaaS收入在協議期限內按比例確認。ARR不是對未來收入的預測。與ARR不同，未來的收入可能會受到合同開始和結束日期、持續時間和續約率的影響。確認ARR的時機由合同計費結構決定, 而賬單結構既不會加速也不會推遲對未來收入的確認。ARR不包括在我們的精簡綜合經營報表中作為永久許可證或專業服務收入報告的或將報告為永久許可證或專業服務收入的發票金額。投資者不應過分依賴ARR作為我們未來或預期業績的指標。此外，我們對ARR的表述可能不同於其他公司提出的類似標題的指標，也可能無法與此類其他指標進行比較。有關更多信息，請參閲2022 Form 10-K中題為“風險因素-與我們的業務、產品、運營和行業相關的風險”一節。
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2022年10月31日和2021年10月31日的ARR相關數據摘要如下：
10月31日，
20222021
(千美元)
陣列$1,110,077 $818,406 
增量ARR(1)
291,671 300,002 
ARR大於100萬美元的客户：
客户數量201 135 
本期收入的百分比41 %41 %
ARR大於10萬美元的客户：
客户數量1,711 1,363 
本期收入的百分比77 %77 %
按美元計算的淨留存率126 %143 %
(1)截至2022年10月31日及2021年10月31日止的12個月
影響我們業績的關鍵因素
我們的運營結果和財務狀況受到影響我們行業的宏觀因素的影響，包括基於雲的應用的激增、熟練人力資本的成本以及全球對自動化解決方案的需求。雖然我們的業務受到這些宏觀因素的影響，但我們的運營結果更直接地受到某些特定公司因素的影響，包括：
不斷擴大我們的全球客户羣
我們相信，繼續擴大我們的客户基礎的機會仍然很大。此外，我們相信，隨着越來越多的組織採用我們的自動化平臺並體驗到可量化的競爭優勢，其他組織也將採用自動化作為競爭的必要工具。
我們將我們的客户數量定義為具有唯一帳户標識的客户數量，我們在指定的時間內對其進行了有效訂閲，並將我們直接或通過渠道合作伙伴銷售產品的客户實體包括在我們的客户計數中。我們免費試用或分級的用户不包括在我們的客户數量中。擁有多個部門、部門或子公司的單個組織算作單個客户。我們的客户數量會根據收購、整合、剝離和其他市場活動進行調整，特別是不包括非付費合作伙伴和經銷商。
在我們現有的客户羣中擴展
我們的客户羣代表着進一步擴大銷售的重要機會。截至2022年10月31日和2021年10月31日，我們分別擁有超過10,600和超過9,600名客户。我們採用以幫助客户實現業務成果(如收入增長、轉變的成本結構、效率和速度)為中心的土地擴張業務模式。我們相信，在客户的自動化之旅中，我們有很大的機會成為他們的戰略合作伙伴，並通過以下途徑進一步推動銷售擴張：
•在不同部門部署更多機器人；
•為更多員工提供自己的機器人助手；
•增加對平臺的採用；以及
•擴展企業中自動化的使用案例，以推動機器人使用量的增加和我們各種產品的產能消耗。
我們的客户經常在大型團隊和更廣泛的企業內部擴展我們平臺的部署，因為他們發現了我們平臺的新用例，他們的員工越來越多地與機器人互動並獲得與機器人合作的信心。我們以美元為基礎的淨值證明瞭我們土地和擴張模式的力量
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保留率和我們的客户超過顯著的ARR閾值，在標題為“關鍵績效指標."
我們打算繼續投資於提高我們品牌的知名度，並開發更多的產品、特性和功能，我們相信這是實現我們的平臺廣泛採用的重要因素。我們向現有客户增加銷售額的能力將取決於許多因素，包括客户對我們的解決方案的滿意度、競爭、定價以及客户IT支出水平的整體變化。
推動系統集成商、增值經銷商和銷售數字化轉型價值主張和功能的業務顧問的偏好和份額
我們專注於維護和發展我們的合作伙伴生態系統，這些合作伙伴構建、培訓和認證我們的技術技能，並代表他們的客户部署我們的技術。我們已經建立了一個由系統集成商、增值經銷商、業務顧問、技術合作夥伴和公共雲供應商組成的全球合作伙伴生態系統。我們的合作伙伴網絡包括埃森哲有限責任公司、凱捷SE、CGI Inc.、Cognizant Technology Solutions Corporation、德勤、安永、HCL Technologies、Infosys Limited、普華永道和塔塔諮詢服務有限公司。我們通過鑽石、金牌、銀牌和註冊級別為滿足能力要求的合作伙伴提供分級認可，並提供和維護多個級別的滿意客户。2020年5月，我們啟動了UiPath服務網絡計劃，以表彰擁有高級交付技能的精英合作伙伴網絡。我們還提供專業服務能力，在必要時加強我們合作伙伴的努力。我們擴大合作伙伴基礎的能力取決於我們平臺的競爭力，以及我們關係對我們的合作伙伴和潛在合作伙伴的盈利能力。此外，我們還建立了戰略聯盟，根據該聯盟，我們將我們的軟件許可給第三方聯盟合作伙伴，同時同意在第三方聯盟合作伙伴創建或擴展其RPA託管服務解決方案時，共同推動我們產品未來對客户的銷售。我們專注於維護和發展我們的合作伙伴生態系統，以繼續擴大我們的市場份額，並推動更高的銷售效率。
持續創新和自動化領先地位
我們的成功取決於我們保持創新和自動化領先地位的能力，以保持我們的競爭優勢。我們相信，我們已經建立了一個差異化的自動化平臺，並打算通過投資擴展我們平臺的功能來不斷增加我們為客户提供的價值。我們已經並計劃繼續在研發方面進行重大投資，以支持我們現有的技術並增強可用性，以提高我們客户的生產率。2021年5月，我們發佈了UiPath平臺的21.4版。創新包括全新的Automation Ops，旨在幫助客户管理和治理UiPath Studio系列產品的大規模部署，並在企業範圍內參加Robots。還引入了新的人工智能支持的功能，以加快要自動化的流程的發現和優先順序，主要是任務挖掘的普遍可用性。2021年11月，我們發佈了UiPath平臺的21.10版。此版本中的創新包括UiPath集成服務，該服務提供API自動化，以幫助公司優化現有技術。此外，機器人自動修復的引入允許在沒有人工幹預的情況下檢測和修復機器人問題，以及許多其他新功能使我們的平臺更簡單、更快，更令開發人員和最終用户滿意。2022年5月，我們發佈了UiPath平臺的22.4版。此版本引入了託管在UiPath自動化雲™中的新SaaS機器人，允許客户在沒有IT、資源或基礎設施的情況下立即部署無人值守的機器人。其他改進包括更大的隨時可用的自動化庫，更完善的安全和治理，以及對MacOS的支持。2022年10月, 我們發佈了UiPath平臺的22.10版。這一新版本提供了對低代碼構建平臺的基於瀏覽器的訪問、構建面向公眾的應用程序的能力、增強的流程和任務挖掘功能以及平臺智能，以幫助機器人理解結構化和非結構化數據。
我們還與其他領先的技術公司合作開發集成，以簡化我們的平臺與他們的技術的互操作性。我們為客户提供的集成示例包括與亞馬遜網絡服務公司、Adobe公司、Alteryx公司、Atlassian Corp，Box，Inc.、CrowdStrike Inc.、DocuSign Inc.、微軟公司、甲骨文公司、OutSystems、Qlik Technologies Inc.、Salesforce.com，Inc.、SAP SE、ServiceNow，Inc.、Snowflake，Inc.和Workday，Inc.提供的產品的集成。這些預先構建的集成可以加快我們的平臺在客户環境中的採用，並加快跨多種技術的自動化的創建。
我們還與領先的雲供應商(如Amazon Web Services Inc.、Google Inc.和Microsoft Corporation)保持合作伙伴關係，以簡化我們平臺的部署並擴展我們的平臺，為客户提供基於雲的人工智能功能的好處。
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此外，我們打算繼續評估戰略性收購以及對業務和技術的投資，以推動產品和市場擴張。例如，2021年3月，我們收購了Cloud Elements，這是一家為SaaS應用程序提供商和數字企業提供領先的API集成平臺的提供商。此次收購帶來了技術和經驗豐富的團隊，我們相信這將加快我們在本地集成和系統事件自動化觸發等領域的技術路線圖。2022年7月29日，我們收購了Re：Infer Ltd.的全部已發行股本。(Re：Infer)，一家專注於非結構化文檔和通信的自然語言處理公司。 ：INFER使用機器學習技術從通信消息中挖掘上下文並將其轉換為可操作的數據。通過此次收購，UiPath獲得了技術和經驗豐富的團隊，我們相信這將進一步加快我們的技術路線圖，擴大我們目前人工智能驅動的自動化能力的廣度，併為我們的客户釋放新的自動化機會。
我們未來的成功取決於我們向新老客户成功開發、營銷和銷售現有和新產品的能力，以及維持和擴大我們與領先技術合作夥伴的關係的能力。
繼續投資以發展和擴大我們的業務
我們專注於推動我們的長期增長潛力。我們相信，我們的市場機會是巨大的。隨着時間的推移，我們打算繼續投資，以擴大我們在全球的業務。我們有在我們的平臺上推出成功的新產品和功能的歷史，我們相信這些投資將有助於我們的長期增長。我們致力於利用我們的規模並進行有紀律的資源分配，以確保可持續和有利可圖的增長。
經營成果的構成部分
收入
我們從銷售使用我們的專有軟件的軟件許可證、維護和支持我們的許可證、訪問我們託管的特定軟件產品的權利(即SaaS)以及專業服務中獲得收入。我們通過一套相互關聯的軟件產品提供全面的自動化解決方案。客户可以在本地、公共雲、私有云或混合環境中許可我們的軟件並部署我們的平臺。此外，我們還提供某些產品(即我們的SaaS產品)的託管、多租户、SaaS版本，使我們的客户無需配置基礎設施、安裝應用程序或執行其他配置即可開始自動化。我們還為客户提供維護和支持、培訓和實施服務，以促進他們採用我們的平臺。
在2021財年，我們開始提供混合解決方案和SaaS產品。混合解決方案由三種類型的性能義務組成：定期許可、維護和支持以及SaaS。
在2022財年第三季度，維護和支持收入更名為訂閲服務收入，服務和其他收入更名為專業服務和其他收入。我們認為，新的標題更好地反映了簡明綜合業務報表中這些項目所列收入流的構成。
許可證
我們主要銷售定期許可證，向客户提供在指定時間段內使用軟件的權利。我們還不時地銷售永久許可證，為客户提供無限期使用軟件的權利。對於這兩種類型的許可證，收入在客户能夠使用軟件並從中受益的時間點確認，該軟件通常在交付給客户或續訂期限開始時確認。
訂閲服務
訂閲服務收入包括通過技術支持產生的維護和支持收入，以及在有時間和如果可用的基礎上為定期和永久許可證安排提供未指明的更新和升級。永久許可證的維護和支持是可續訂的，通常每年一次，由客户選擇。維持和支助是一項隨時待命的義務，其收入在安排期限內按比例確認。
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訂閲服務收入還包括與我們的SaaS產品相關的收入，包括作為我們混合產品的一部分銷售的產品。我們的SaaS產品是隨時準備提供對我們軟件的訪問的義務，相關收入在協議的合同期內按比例確認，自承諾的服務的控制權開始轉移到客户手中時開始。
專業服務和其他
專業服務和其他收入包括與過程自動化、客户教育和培訓服務的專業服務相關的費用。我們的專業服務合同是以時間和材料或固定價格為基礎的，相關收入在提供服務時確認。
收入成本
許可證
許可證成本收入包括將我們的許可證交付給客户的所有直接成本、資本化軟件開發成本的攤銷、與第三方軟件轉售相關的直接成本以及收購的開發技術的攤銷。
訂閲服務
訂閲服務收入成本主要包括我們的客户支持和技術支持團隊的人員相關費用，包括工資和獎金、基於股票的薪酬費用和員工福利成本。訂閲服務收入的成本還包括第三方諮詢服務、與我們的SaaS產品相關的託管成本、與SaaS產品相關的已收購開發技術的攤銷和資本化軟件開發成本以及分配的管理費用。管理費用根據適用的員工人數分配到訂閲服務收入的成本。我們確認這些費用是在發生時發生的。我們預計，在可預見的未來，隨着我們客户羣的增長，訂閲服務收入的成本將以絕對值計算繼續增長。未來，我們預計基於雲的部署將進一步擴展。隨着基於雲的軟件和服務在我們總收入中的比例越來越大，我們預計雲產品將影響我們確認收入的時間，並由於託管費和雲基礎設施成本的增加而影響我們的運營利潤率。
專業服務和其他
專業服務成本和其他收入主要包括專業服務團隊的人事相關費用，包括工資和獎金、股票薪酬費用和員工福利成本。專業服務費用和其他收入還包括與第三方諮詢服務有關的費用和分配的管理費用。間接費用根據適用的員工人數分配給專業服務成本和其他收入。我們確認這些費用是在發生時發生的。我們預計，在可預見的未來，隨着我們的客户羣的增長，專業服務的成本和其他收入將以絕對美元計算繼續增加。
運營費用
我們的運營費用包括銷售和市場營銷、研發以及一般和行政費用。人員相關費用是運營費用中最重要的組成部分，包括工資和獎金、基於股票的薪酬費用和員工福利成本。運營費用還包括分配的管理費用。在2022財年和2021財年，差旅和娛樂等某些運營費用減少，主要是由於新冠肺炎疫情。在2023財年，我們恢復了差旅和麪對面會議和活動，從而恢復了這些費用。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括與我們的銷售和營銷團隊以及相關銷售支持團隊相關的人員相關費用，包括工資和獎金、基於股票的薪酬費用和員工福利成本。銷售和營銷費用還包括銷售和合作夥伴佣金、營銷活動成本、廣告成本、差旅、貿易展、其他營銷材料和分配的管理費用。與旅行和娛樂類似，由於新冠肺炎疫情，商展支出在2021財年和2022財年上半年都有所下降。自那以後，我們看到貿易展會的支出有所恢復。我們預計，按美元絕對值計算，我們的銷售和營銷費用將增加，但佔我們
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長期總收入。我們的銷售和營銷費用佔總收入的百分比可能會因這些費用的時間和幅度而波動。
研究與開發
研發費用主要包括與人員有關的費用，包括工資和獎金、基於股票的薪酬費用和研發員工的員工福利成本。研究和開發成本在發生時計入費用，但符合資本化條件的某些軟件開發成本除外。我們預計，在可預見的未來，隨着我們繼續投資於開發新技術並增強我們現有產品和平臺基礎設施的功能和能力，我們的研發費用將以絕對美元計算增加。我們的研發費用佔我們總收入的百分比可能會因這些費用的時間和幅度而波動。
一般和行政
一般和行政費用主要包括與人事有關的費用，包括工資和獎金、股票薪酬費用、與財務、法律、人力資源、合規和其他管理團隊相關的員工福利成本，以及會計和法律專業服務費、其他與公司相關的費用，包括與我們1%承諾相關的慈善捐款，以及分配的管理費用。我們預計，在可預見的未來，我們的一般和行政費用將以絕對美元計算增加，但隨着收入的長期增長，佔總收入的百分比將會下降。我們的一般和行政費用佔我們收入的百分比可能會因這些費用的時間和程度而不同時期波動。
利息收入
利息收入包括從現金存款、現金和現金等價物餘額以及有價證券中賺取的利息收入。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(支出)，淨額主要由匯兑損益組成。
所得税撥備
所得税撥備主要包括我們開展業務的某些外國司法管轄區的所得税。我們對我們的美國聯邦和州、羅馬尼亞和英國的遞延税項資產保持全額估值津貼，因為我們得出的結論是，這些遞延税項資產更有可能無法實現。我們的實際税率受海外司法管轄區的税率和我們在該等司法管轄區賺取的相對收入金額、作為永久差額的不可扣除開支以及我們估值免税額的變化的影響。
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經營成果
下表列出了選定的簡明綜合業務報表數據，以及這些數據在所示各期間總收入中所佔的百分比：
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
 (單位：千)(單位：千)
收入：  
許可證$118,175 $111,608 $338,875 $307,371 
訂閲服務130,159 97,963 370,309 265,924 
專業服務和其他14,410 11,245 40,848 29,259 
總收入262,744 220,816 750,032 602,554 
收入成本：  
許可證 (1)
3,208 2,626 7,915 7,514 
訂閲服務 (1)(2)(3)(4)
20,578 15,659 63,949 42,076 
專業服務和其他(2)(3)(4)
18,982 24,815 60,496 78,114 
收入總成本42,768 43,100 132,360 127,704 
毛利219,976 177,716 617,672 474,850 
運營費用：  
銷售和市場營銷(1)(2)(3)(4)
156,469 172,906 527,798 522,925 
研發(2)(3)(4)
67,341 61,559 203,880 212,245 
一般和行政 (1)(2)(3)(4)
63,157 59,498 189,130 189,747 
總運營費用286,967 293,963 920,808 924,917 
營業虧損(66,991)(116,247)(303,136)(450,067)
利息收入9,561 899 15,057 2,606 
其他收入(費用)，淨額888 (4,300)(2,523)(8,743)
所得税前虧損(56,542)(119,648)(290,602)(456,204)
所得税撥備1,182 3,139 10,061 6,272 
淨虧損$(57,724)$(122,787)$(300,663)$(462,476)
(1)包括已購入無形資產的攤銷，如下：
許可證收入成本$777 $628 $1,935 $1,910 
訂閲服務收入成本570 330 1,230 770 
銷售和市場營銷659 405 1,486 993 
一般和行政44 44 136 44 
已購入無形資產攤銷總額$2,050 $1,407 $4,787 $3,717 
(2)包括基於股票的薪酬費用如下：
訂閲服務收入成本$2,844 $2,045 $8,901 $9,916 
專業服務成本和其他收入2,557 4,305 8,959 27,140 
銷售和市場營銷30,763 41,823 117,410 202,122 
研發23,435 24,866 73,559 114,460 
一般和行政21,492 22,064 61,968 84,913 
基於股票的薪酬總支出$81,091 $95,103 $270,797 $438,551 
(3)包括與股權交易有關的僱主工資税支出如下：
訂閲服務收入成本$34 $701 $180 $887 
專業服務成本和其他收入26 2,527 167 3,606 
銷售和市場營銷416 23,839 3,045 32,518 
研發170 1,312 971 1,637 
一般和行政123 455 486 1,045 
與股權交易相關的僱主工資税總支出$769 $28,834 $4,849 $39,693 
35
目錄表
(四)包括重組費用如下：
訂閲服務收入成本$— $— $137 $— 
專業服務成本和其他收入— — 320 — 
銷售和市場營銷511 — 11,243 — 
研發— — 43 — 
一般和行政580 — 1,382 — 
重組費用總額$1,091 $— $13,125 $— 

 截至10月31日的三個月，截至10月31日的9個月，
 2022202120222021
 (佔收入的百分比)(佔收入的百分比)
收入：  
許可證45 %51 %45 %51 %
訂閲服務50 %44 %49 %44 %
專業服務和其他5 %5 %6 %5 %
總收入100 %100 %100 %100 %
收入成本：  
許可證1 %1 %1 %1 %
訂閲服務8 %7 %9 %7 %
專業服務和其他7 %12 %8 %13 %
收入總成本16 %20 %18 %21 %
毛利84 %80 %82 %79 %
運營費用：  
銷售和市場營銷60 %78 %70 %87 %
研發25 %28 %27 %35 %
一般和行政24 %27 %25 %32 %
總運營費用109 %133 %122 %154 %
營業虧損(25)%(53)%(40)%(75)%
利息收入3 %— %2 %— %
其他收入(費用)，淨額— %(2)%— %(1)%
所得税前虧損(22)%(55)%(38)%(76)%
所得税撥備— %1 %2 %1 %
淨虧損(22)%(56)%(40)%(77)%
36
目錄表

截至2022年10月31日及2021年10月31日止三個月的比較
收入
截至10月31日的三個月，
20222021變化更改百分比
(千美元)
許可證$118,175 $111,608 $6,567 6 %
訂閲服務130,159 97,963 32,196 33 %
專業服務和其他14,410 11,245 3,165 28 %
總收入$262,744 $220,816 $41,928 19 %
與截至2021年10月31日的三個月相比，截至2022年10月31日的三個月的總收入增加了4190萬美元，增幅為19%，這主要是由於訂閲服務收入增加了3220萬美元，許可證收入增加了660萬美元。隨着我們繼續擴大在美國和國際上的銷售努力，所有地區的總收入都出現了增長。在總收入的增長中，約56%歸因於新客户，其餘的歸因於現有客户。訂閲服務收入在訂閲期限內按比例確認；因此，訂閲服務收入的增長既來自我們繼續為其提供維護和支持和SaaS的前幾個時期的銷售，也來自本期的新銷售。
收入成本和毛利率
 截至10月31日的三個月，  
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
許可證$3,208 $2,626 $582 22 %
訂閲服務20,578 15,659 4,919 31 %
專業服務和其他18,982 24,815 (5,833)(24)%
收入總成本$42,768 $43,100 $(332)(1)%
毛利率84 %80 %  

與截至2021年10月31日的三個月相比，截至2022年10月31日的三個月的總收入成本下降了30萬美元，降幅為1%，這主要是由於專業服務成本和其他收入的下降。專業服務成本和其他收入的減少是由於與人事有關的支出減少了590萬美元，其中包括基於股票的薪酬減少了170萬美元，與工資和獎金相關的支出減少了170萬美元，與員工股權交易有關的僱主工資税減少了250萬美元。專業服務費用和其他收入的減少被訂閲服務收入費用增加部分抵消，這主要是由於與人事有關的費用增加了360萬美元，其中與薪金和獎金有關的費用增加了270萬美元，股票薪酬增加了80萬美元，其他工資支出增加了70萬美元。訂閲服務收入的成本也受到託管成本和軟件服務因使用量增加而增加40萬美元以及與收購Re：Infer相關的已收購無形資產攤銷增加30萬美元的影響。
截至2022年10月31日的三個月，我們的毛利率增至84%，而截至2021年10月31日的三個月，毛利率為80%，這主要是由於與員工股權交易相關的僱主工資税支出減少，以及基於股票的薪酬支出減少。
37
目錄表
運營費用
銷售和市場營銷
 截至10月31日的三個月，  
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
銷售和市場營銷$156,469 $172,906 $(16,437)(10)%
收入百分比60 %78 %  
與截至2021年10月31日的三個月相比，截至2022年10月31日的三個月的銷售和營銷費用減少了1640萬美元，降幅為10%。這一減少主要是由於與人事相關的支出減少了2990萬美元，其中包括與股權交易相關的僱主工資税支出減少2340萬美元，以及主要由沒收推動的基於股票的薪酬減少1110萬美元，但與工資和獎金相關的支出增加了530萬美元，與2023財年第二季度開始的重組行動相關的員工離職福利增加了50萬美元，這部分抵消了這一減少。銷售和營銷費用也受到以下因素的影響：銷售佣金費用增加640萬美元，原因是遞延合同收購成本的增加和攤銷增加；營銷和差旅費用增加350萬美元，原因是面對面活動恢復，包括Forward 5活動；第三方諮詢費和戰略合作伙伴關係增加160萬美元；租金費用增加90萬美元；與銷售相關的軟件費用增加70萬美元。
研究與開發
 截至10月31日的三個月，  
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
研發$67,341 $61,559 $5,782 9 %
收入百分比25 %28 %  
與截至2021年10月31日的三個月相比，截至2022年10月31日的三個月的研發支出增加了580萬美元，增幅為9%。這一增長主要是由於與人事有關的支出增加了560萬美元，其中與工資和獎金相關的支出增加了840萬美元，這主要是由於員工人數的增加，但股票薪酬支出減少了140萬美元，與股權交易有關的僱主工資税支出減少了110萬美元，部分抵消了這一增長。研究和開發費用也受到託管和軟件服務費用減少130萬美元的影響，但被差旅費用增加100萬美元部分抵消。
一般和行政
 截至10月31日的三個月，  
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
一般和行政$63,157 $59,498 $3,659 6 %
收入百分比24 %27 %  
與截至2021年10月31日的三個月相比，截至2022年10月31日的三個月的一般和行政費用增加了370萬美元，或6%。這一增長主要是由於軟件服務支出增加了240萬美元，與人員相關的支出增加了150萬美元，其中後者包括與我們從2023財年第二季度開始的重組行動相關的員工離職福利增加了60萬美元。第三方諮詢費減少了150萬美元，部分抵消了這些增長。
38
目錄表
利息收入
 截至10月31日的三個月，  
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
利息收入$9,561 $899 $8,662 964 %
收入百分比3 %— %  
與截至2021年10月31日的三個月相比，截至2022年10月31日的三個月的利息收入增加了870萬美元，或964%，這是由於我們的有價證券的同比增長以及利率上升對這些賬户的相關影響。
其他收入(費用)，淨額
 截至10月31日的三個月，  
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
其他收入(費用)，淨額$888 $(4,300)$5,188 (121)%
收入百分比— %(2)%  
與截至2021年10月31日的三個月相比，截至2022年10月31日的三個月，其他收入(支出)淨額增加了520萬美元，增幅為121%。增加主要是由於本期確認的分租收入增加及上期產生的外幣交易虧損增加所致。
所得税撥備
 截至10月31日的三個月，  
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
所得税撥備$1,182 $3,139 $(1,957)(62)%
收入百分比— %1 %  
與截至2021年10月31日的三個月相比，截至2022年10月31日的三個月的所得税準備金減少了200萬美元，降幅為62%。所得税撥備的減少是由於本期税前賬面增量收入低於上一可比時期。
截至2022年10月31日的9個月與2021年10月31日的比較
收入
截至10月31日的9個月，
20222021變化更改百分比
(千美元)
許可證$338,875 $307,371 $31,504 10 %
訂閲服務370,309 265,924 104,385 39 %
專業服務和其他40,848 29,259 11,589 40 %
總收入$750,032 $602,554 $147,478 24 %
與截至2021年10月31日的九個月相比，截至2022年10月31日的九個月的總收入增加了1.475億美元，增幅為24%，這主要是由於訂閲服務收入增加了1.044億美元，許可證收入增加了3150萬美元。隨着我們繼續擴大在美國和國際上的銷售努力，所有地區的總收入都出現了增長。在總收入的增長中，約33%歸因於新客户，其餘的歸因於現有客户。訂閲服務收入在訂閲期限內按比例確認；因此，訂閲服務收入的增長既來自我們繼續為其提供維護和支持和SaaS的前幾個時期的銷售，也來自本期的新銷售。
39
目錄表
收入成本和毛利率
 截至10月31日的9個月，  
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
許可證$7,915 $7,514 $401 5 %
訂閲服務63,949 42,076 21,873 52 %
專業服務和其他60,496 78,114 (17,618)(23)%
收入總成本$132,360 $127,704 $4,656 4 %
毛利率82 %79 %  
與截至2021年10月31日的九個月相比，截至2022年10月31日的九個月的總收入成本增加了470萬美元，增幅為4%，這主要是由於訂閲服務收入成本的增加，但專業服務成本和其他收入的下降部分抵消了這一增長。訂閲服務收入成本的增加主要是由於與人員相關的支出增加了1,370萬美元，其中包括工資、福利和工資相關支出增加了1,530萬美元，這主要是由於員工人數增加，但被股票薪酬減少100萬美元部分抵消，這主要是由於2022財年RSU與IPO相關的業績狀況得到滿足，以及與股權交易相關的僱主工資税支出減少了70萬美元。訂閲服務收入的成本也受到託管成本和第三方專業服務增加630萬美元、折舊和攤銷費用增加100萬美元以及租金增加50萬美元的影響。專業服務成本和其他收入的下降主要是由於與人事相關的支出減少了2510萬美元，其中包括由於2022財年RSU與IPO相關的業績狀況得到滿足，基於股票的薪酬支出減少了1820萬美元，以及與股權交易相關的僱主工資税支出減少了340萬美元。與使用第三方供應商向我們的客户提供專業服務相關的成本增加了720萬美元，部分抵消了這一減少。
截至2022年10月31日的九個月，我們的毛利率從截至2021年10月31日的九個月的79%增加到82%，主要是由於2022財年RSU的IPO相關業績條件得到滿足，以及與股權交易相關的僱主工資税支出減少，導致基於股票的薪酬支出減少。
運營費用
銷售和市場營銷
 截至10月31日的9個月，  
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
銷售和市場營銷$527,798 $522,925 $4,873 1 %
收入百分比70 %87 %  
與截至2021年10月31日的9個月相比，截至2022年10月31日的9個月的銷售和營銷支出增加了490萬美元，增幅為1%。這一增長主要是由於銷售佣金支出增加了2,400萬美元，由於面對面活動和用户會議(包括我們的Forward 5活動)的恢復，品牌營銷和差旅費用總共增加了2,090萬美元，以及主辦和軟件服務成本增加了320萬美元。銷售和營銷費用也受到第三方諮詢費和戰略合作伙伴關係增加750萬美元、租金支出增加310萬美元以及折舊和攤銷增加260萬美元的影響。這些增長被與人事相關的支出減少5590萬美元部分抵消，其中包括基於股票的薪酬減少8470萬美元，這主要是由於2022財年RSU與IPO相關的業績狀況得到滿足，以及與股權交易相關的僱主工資税支出減少2910萬美元，由工資相關費用增加3470萬美元，與2023財年第二季度開始的重組行動相關的員工離職福利增加1080萬美元，員工福利成本增加860萬美元，以及一般員工遣散費增加360萬美元。
40
目錄表
研究與開發
 截至10月31日的9個月，  
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
研發$203,880 $212,245 $(8,365)(4)%
收入百分比27 %35 %  
與截至2021年10月31日的9個月相比，截至2022年10月31日的9個月的研發費用減少了840萬美元，降幅為4%。這一下降主要是由於與人事相關的支出減少了1,660萬美元，其中包括基於股票的薪酬減少了4,090萬美元，這主要是由於2022財年與IPO相關的RSU的業績狀況得到滿足，以及與股權交易相關的僱主工資税支出減少了70萬美元，但與薪酬和獎金相關的支出增加了2520萬美元，這主要是由於員工人數增加所致。研發支出還受到第三方軟件服務和託管成本增加380萬美元、差旅成本增加170萬美元以及第三方諮詢費增加160萬美元的影響。
一般和行政
 截至10月31日的9個月，  
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
一般和行政$189,130 $189,747 $(617)— %
收入百分比25 %32 %  
與截至2021年10月31日的9個月相比，截至2022年10月31日的9個月的一般和行政費用減少了60萬美元。這一下降主要是由於與人事相關的支出減少了1,650萬美元，其中包括基於股票的薪酬減少了2,290萬美元，這主要是由於2022財年RSU與IPO相關的業績狀況得到滿足，以及與股權交易相關的僱主工資税支出減少了60萬美元。這些減少被工資相關和獎金支出增加590萬美元(主要是由於員工人數增加)以及與2023財年第二季度開始的重組行動相關的員工離職福利增加100萬美元部分抵消。一般和行政費用也受到第三方諮詢費減少350萬美元的影響。慈善捐款增加了430萬美元，這主要是因為我們在2023財年第二季度向捐贈者建議基金提供的A類普通股與我們承諾的1%有關，軟件服務費用增加了560萬美元，保險費用增加了300萬美元，主要與俄羅斯客户相關的壞賬費用增加了120萬美元，以及差旅成本、折舊和攤銷以及其他税收支出總共增加了520萬美元，這部分抵消了這些減少。
利息收入
 截至10月31日的9個月，  
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
利息收入$15,057 $2,606 $12,451 478 %
收入百分比2 %— %  
由於有價證券利率的逐步提高，截至2022年10月31日的9個月的利息收入比截至2021年10月31日的9個月增加了1250萬美元，增幅為478%。
41
目錄表
其他費用，淨額
 截至10月31日的9個月，  
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
其他費用，淨額$(2,523)$(8,743)$6,220 (71)%
收入百分比— %(1)%  
與截至2021年10月31日的9個月相比，截至2022年10月31日的9個月的其他費用淨額減少了620萬美元，降幅為71%。減少主要是由於本期確認的分租收入增加及上期產生的外幣交易虧損增加所致。
所得税撥備
 截至10月31日的9個月，  
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
所得税撥備$10,061 $6,272 $3,789 60 %
收入百分比2 %1 %  
與截至2021年10月31日的9個月相比，截至2022年10月31日的9個月的所得税撥備增加了380萬美元，增幅為60%。所得税撥備的增加主要是由於我們在某些外國司法管轄區的成本加保證金實體隨着我們在國際上的不斷擴張而產生的較高的海外税費支出。
流動性與資本資源
自成立以來，我們主要通過客户付款和出售股權證券的淨收益來為業務提供資金。最近幾個時期，我們現金的主要用途是為我們的運營提供資金，投資於資本支出，以及進行各種業務收購。截至2022年10月31日，我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和有價證券，總計16.797億美元，累計赤字17.966億美元。在截至2022年10月31日的9個月中，我們報告淨虧損3.007億美元，運營中使用的現金淨額為1.039億美元。
我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、我們的產品銷售、執照續期活動、從客户那裏獲得現金的時間和數量、銷售和營銷活動的擴大、支持開發工作的支出的時間和程度、新產品和增強型產品的推出、我們產品的持續市場採用、與我們的國際擴張相關的費用，以及投資於現有和新的辦公空間的額外資本支出的時間和程度。未來，我們可能會繼續達成收購或投資於互補業務、產品和技術的安排。我們可能被要求尋求額外的股權或債務融資。如果我們需要額外的融資，我們可能無法以我們可以接受的條款或根本無法籌集到此類融資。如果我們無法籌集額外資本或產生擴大業務和投資持續創新所需的現金流，我們可能無法成功競爭，這將損害我們的業務、運營和財務狀況。
我們相信，我們現有的現金、現金等價物、有價證券、客户付款和借款能力將足以滿足我們未來12個月和長期的預期現金需求。
信貸安排
2020年10月，我們與HSBC Ventures USA Inc.、硅谷銀行、三井住友銀行和瑞穗銀行簽訂了一項2億美元的優先擔保循環信貸安排(“信貸安排”)，到期日為2023年10月30日。我們在信貸安排下的債務以我們的幾乎所有資產為抵押，但我們的知識產權除外。信貸安排包含某些習慣契約，包括但不限於與額外債務、留置權、資產剝離和關聯交易有關的契約。吾等可將信貸安排項下未來借款所得款項，用於為其他債務、營運資本、資本開支及其他一般企業用途(包括經批准的商業收購)提供再融資。
42
目錄表
信貸安排下的借款按信貸安排定義的基本利率計息，外加2.0%或3.0%的保證金(視乎基本利率而定)。信貸安排鬚按慣例收取這類貸款的費用，包括按每日可供提取金額的0.25%計算的持續承諾費。截至2022年10月31日，我們在信貸安排下沒有未償債務。
現金流
下表彙總了我們在報告期間的現金流：
 截至10月31日的9個月，
20222021
(單位：千)
用於經營活動的現金淨額 (1)
$(103,938)$(48,949)
用於投資活動的現金淨額$(162,676)$(29,120)
融資活動提供的現金淨額(用於)$(43,795)$1,472,042 
(1)包括：
支付與員工股權交易相關的僱主工資税$(6,399)$(34,623)
行使股票期權時員工預提税金收入淨額(付款)$(6,370)$8,272 
為重組成本支付的現金$(11,585)$— 
經營活動
我們最大的運營現金來源是向客户銷售產生的現金。我們從經營活動中獲得的現金的主要用途是與人員相關的費用、交付執照的直接成本和營銷費用。到目前為止，我們的營運現金流普遍為負，我們主要通過出售股權證券的淨收益補充了營運資本需求。
截至2022年10月31日的9個月，運營活動中使用的淨現金1.039億美元是由運營支出的現金支付推動的，主要與我們團隊的薪酬有關，包括2023財年第一季度支付的獎金。其他現金運營支出包括與員工隊伍重組相關的支出、專業服務成本、軟件和辦公室租金。這些資金外流被我們客户的現金收入部分抵消，比截至2021年10月31日的9個月高出約26%。
截至2021年10月31日的9個月，運營活動中使用的淨現金為4890萬美元，主要是與我們團隊的薪酬相關的現金支出，包括2021財年年終銷售佣金和2022財年第一季度支付的獎金。其他現金運營支出包括支付專業服務、軟件和辦公室租金。
投資活動
在截至2022年10月31日的9個月中，投資活動中使用的淨現金1.627億美元是由2.043億美元的有價證券購買、與收購Re：Infer相關的2950萬美元的現金對價、2160萬美元的資本支出和50萬美元的其他投資流出推動的。這些現金流出被9330萬美元的有價證券到期日部分抵消。
在截至2021年10月31日的九個月中，投資活動中使用的淨現金為2,910萬美元，其中1.612億美元用於購買有價證券，550萬美元與收購Cloud Elements相關的現金對價(在扣除收購現金後列報)，以及570萬美元的資本支出。這部分被可銷售證券的銷售和到期日1.475億美元所抵消。
融資活動
在截至2022年10月31日的9個月中，用於融資活動的現金淨額為4,380萬美元，主要原因是支付了5330萬美元的股權獎勵淨結算預扣税款，1,010萬美元的Sell-to-Cover股權獎勵交易預扣税款，以及150萬美元
43
目錄表
回購未授予的提前行使的股票期權，由1350萬美元的員工股票購買計劃供款收益和760萬美元的股票期權收益部分抵消。
截至2021年10月31日的九個月，融資活動提供的現金淨額為14.72億美元，主要來自我們發行F系列可轉換優先股的淨收益7.498億美元，扣除承銷費用和佣金後的IPO淨收益6.924億美元，出售到覆蓋股權獎勵交易的預扣税淨收入2040萬美元，員工購股計劃貢獻的收益1380萬美元，以及行使股票期權的收益970萬美元。部分抵銷由支付股權獎勵淨額1,030萬美元的預扣税款和支付370萬美元的首次公開募股相關成本所抵消。
材料現金需求
在截至2022年10月31日的9個月中，我們承諾從第三方供應商購買1.381億美元的雲基礎設施服務，並從第三方聯盟合作伙伴購買8250萬美元的服務積分用於專業服務。看見注11, 承付款和或有事項--不可註銷的採購債務，瞭解有關我們購買承諾的時間的進一步細節。在截至2022年10月31日的9個月內，我們的重大現金需求與2022年Form 10-K中題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中披露的合同義務相比，沒有其他重大變化。
關鍵會計估計
與2022年Form 10-K中披露的會計估計相比，我們的關鍵會計估計沒有實質性變化。
就業法案會計選舉
我們是新興成長型公司，如《創業法案》(JumpStart Our Business Startups Act，“JOBS法案”)所界定，只要我們繼續是一家新興成長型公司，我們就可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求，減少我們定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何黃金降落傘付款進行非約束性諮詢投票的要求。此外，根據《就業法案》第107條，作為一家新興成長型公司，我們選擇利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，直到這些準則適用於私營公司，直到我們(1)不再是新興成長型公司或(2)明確且不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期。因此，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
由於截至2022年7月31日，我們非關聯公司持有的A類普通股的市值超過7億美元，因此，截至2023年1月31日，根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)，我們將被視為“大型加速申請者”。因此，自2023年1月31日起，我們將不再具有新興成長型公司的資格。
作為一家大型加速申報公司，我們將遵守某些適用於其他上市公司的披露和合規要求，但由於我們是一家新興成長型公司，以前並不適用於我們。這些要求包括但不限於：
·要求我們的獨立註冊會計師事務所根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《薩班斯-奧克斯利法案》)第404(B)節證明我們對財務報告的內部控制的有效性；
·遵守上市公司會計監督委員會可能通過的關於強制性審計公司輪換的任何要求，或遵守提供關於審計和財務報表的補充資料的審計師報告的補充；
·要求我們提供關於高管薪酬的全面和更詳細的披露；以及
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·要求我們對高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票，並獲得股東對任何之前未獲批准的金降落傘支付的批准。
我們預計，遵守作為大型加速申報機構的額外要求將增加我們的法律和財務合規成本，並導致管理層和其他人員將注意力從運營和其他業務事務轉移到將大量時間投入到上市公司報告要求上。
近期會計公告
看見注2, 重要會計政策摘要--最近通過的會計公告和-最近發佈的會計公告，包括在本季度報告表格10-Q的第一部分第1項中，以瞭解更多信息。
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。
利率風險
截至2022年10月31日，我們擁有14.512億美元的現金和現金等價物。現金和現金等價物包括銀行現金、銀行存款、貨幣市場賬户和國庫券。此外，我們還有2.285億美元的有價證券，包括公司債券、商業票據、市政和機構債券以及國庫券。這種賺取利息的工具帶有一定程度的利率風險。我們投資活動的主要目標是保護資本，滿足流動性需求，並對現金進行受託控制。我們不以交易或投機為目的進行投資。截至2022年10月31日，信貸安排允許我們借入至多2億美元，但其中沒有未償還的金額。假設利率變化10%的影響不會對我們截至2022年10月31日的9個月的精簡綜合財務報表產生實質性影響。
外幣兑換風險
我們非美國子公司的本位幣是當地貨幣。以非美元貨幣計價的資產和負債餘額使用期末匯率換算成美元，而收入和費用的換算則以月平均匯率為基礎。換算調整計入累計其他全面收益的組成部分，交易損益計入簡明合併財務報表中的其他收入(費用)淨額。在截至2022年10月31日的9個月裏，假設外幣匯率變化10%，對我們簡明合併財務報表的換算影響估計將達到200萬美元。在截至2022年10月31日的9個月中，我們大約50%的收入和大約34%的支出是以非美元貨幣計價的。截至2022年10月31日的9個月，我們確認淨外幣交易虧損為260萬美元。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的披露控制和程序旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。此外，它們旨在確保收集這些信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的聯席首席執行官(“聯席首席執行官”)和首席財務官(“CFO”)，以便及時就需要披露的信息做出決定。
根據《交易所法案》第13(A)-13(E)和15(D)-15(E)條的規定，我們的管理層在聯席首席執行官和首席財務官的參與下，對截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋期間結束時的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這樣的評估，我們的聯席首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年10月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
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財務報告內部控制的變化
於截至2022年10月31日止三個月內，並無發現有關財務報告內部控制的重大變動，涉及交易法規則13a-15(D)及規則15d-15(D)所要求的評估，而該等變動已對或可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
我們的管理層，包括我們的聯席首席執行官和首席財務官，相信我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，並在合理的保證水平下有效。然而，任何管制系統，無論其設計和運作如何完善，都只能提供合理而非絕對的保證，確保其目標能夠達到。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性，包括資源限制、判斷錯誤，以及通過串通、管理凌駕或錯誤規避控制和程序的可能性。此外，任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的管理假設，不能保證系統在所有潛在的未來情景下都能成功實現其目標。由於這些限制，我們的管理層預計我們的披露控制和程序不會阻止所有潛在的錯誤或欺詐，也不會檢測到所有由於錯誤或欺詐而導致的潛在錯誤陳述。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
參考注11, 承諾和或有事項--訴訟，請參閲本季度報告中包含的簡明綜合財務報表，以説明當前的法律訴訟程序(如有)。
第1A項。風險因素。
我們的經營和財務業績受到各種風險和不確定因素的影響，其中一些風險和不確定因素是我們無法控制的。除了本Form 10-Q季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮在2022年Form 10-K中討論的風險，包括第I部分第1A項“風險因素”項下的披露，這些風險與本報告中描述的風險一起，是我們認為可能對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響的風險。這些並不是我們面臨的唯一風險。我們目前沒有意識到或我們目前認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大不利影響。如果我們對這些風險的假設是不正確的，或者如果情況發生變化，我們已經確定但目前認為不重要的風險仍可能對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大不利影響。
除了以下列出的風險因素，其中大部分以前包括在我們截至2022年7月31日的季度報告Form 10-Q的第II部分第1A項中，之前在2022年Form 10-K第I部分第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化：
與我們的業務、產品、運營和行業相關的風險
如果我們未能留住和激勵我們的管理團隊成員或其他關鍵員工，或未能整合新的團隊成員，執行管理層過渡，或未能吸引合格的人員來支持我們的業務，我們未來的增長前景可能會受到損害。
我們的成功和未來的增長在很大程度上依賴於我們高管的持續服務，特別是我們的聯席首席執行官、聯合創始人兼董事長Daniel·迪恩斯以及我們在研發、銷售和營銷領域的其他關鍵員工。此外，我們管理團隊的許多成員加入我們的時間很短，包括2022年4月加入我們的首席商務官克里斯·韋伯、2022年5月加入我們的聯席首席執行官羅伯特·安斯林和2022年8月加入我們的首席人事官布里吉特·麥金尼斯·戴。我們的執行管理團隊或其他關鍵員工因聘用或離職而不時發生變化，並可能繼續發生變化。我們的高管和其他關鍵員工是隨意聘用的，這意味着這些人員可以隨時終止他們在我們公司的僱傭關係。失去一名或多名高管，或我們的高管團隊未能有效地與員工合作並領導我們的公司，可能會損害我們的業務。由於我們經歷了人員流失，我們已經並可能繼續經歷一些內部知識的丟失。由於我們產品和平臺功能的複雜性，我們還依賴於現有軟件工程師的持續服務。
此外，對這些人員的競爭非常激烈，特別是對於在設計和開發RPA、人工智能和機器學習(ML)應用程序方面經驗豐富的工程師，以及經驗豐富的銷售專業人員。我們不時遇到招聘和留住具備適當資歷的員工的困難，我們預期亦會繼續遇到困難。我們於2021年4月完成首次公開募股(IPO)。考慮到我們A類普通股和公開市場最近的波動，潛在候選人可能不會像過去聘用的員工那樣看好我們的薪酬方案，包括我們的股權獎勵。此外，我們的招聘人員、方法和方法已經改變，未來可能需要改變，以應對不斷變化的候選人人才庫和概況。我們可能無法及時確定或實施這些變化。
我們爭奪經驗豐富的人才的許多公司都比我們擁有更多的資源。如果我們從競爭對手或其他公司僱傭員工，他們的前僱主已經並可能試圖斷言這些員工或我們違反了他們的法律義務，導致我們的時間和資源被分流。此外，未來和現有的員工通常會考慮他們獲得的與其就業相關的股權獎勵的價值。由於我們的員工對我們的股權獎勵的看法已經下降，而且由於我們A類普通股的價格較低，可能會不時下降，如果A類普通股繼續經歷重大波動，或者增加，以至於潛在員工認為我們的股權獎勵的價值上升有限，這可能會對我們招聘和留住關鍵員工的能力產生不利影響。如果我們
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如果不能吸引新的員工，或者不能留住和激勵我們現有的員工，我們的業務和未來的增長前景將受到損害。
不利的宏觀經濟條件，包括通貨膨脹、烏克蘭戰爭和相關的地緣政治局勢造成的情況，或客户在軟件投資上的支出減少，可能會限制我們增長業務的能力，並對我們的運營結果產生負面影響。
根據行業或宏觀經濟環境的變化對我們或我們的客户和潛在客户的影響，我們的運營結果可能會有所不同。美國和國外的負面宏觀經濟狀況，包括國內生產總值增長變化、勞動力短缺、供應鏈中斷、通脹壓力，包括最近我們運作的市場(特別是對歐元、英鎊和日元)美元兑某些外幣走強所造成的狀況，以及任何此類持續活動、金融和信貸市場波動、國際貿易關係和/或貿易關税的徵收、政治動盪、自然災害、區域或全球傳染性疾病的爆發，例如新冠肺炎大流行、美國、歐洲、亞太地區或其他地區已經並可能繼續導致業務投資減少，包括在軟件解決方案上的支出，擾亂關鍵行業和營銷活動的時間和節奏，以及其他可能對我們業務增長產生實質性和不利影響的因素。
例如，這些類型的不利條件在過去和未來可能會擾亂關鍵行業活動的時間安排和出席，我們的產品銷售在一定程度上依賴於這些活動。如果這些活動在未來中斷，我們的營銷投資、銷售渠道以及創造新客户和產品銷售的能力可能會受到負面和不利的影響。此外，某些行業的整合步伐加快可能會導致我們在產品上的整體支出減少。此外，如果經濟普遍下滑，客户和潛在客户認為我們的平臺成本高昂，或太難部署或遷移到我們的平臺，我們的收入可能會受到一般軟件或服務支出延遲或減少的不成比例的影響。我們無法預測任何經濟放緩、不穩定或復甦的時間、強度或持續時間，無論是一般情況下還是在任何特定行業內。如果我們經營的一般經濟或市場的經濟狀況從目前的水平惡化，我們的業務、經營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
地緣政治風險，包括貿易緊張和(或)徵收貿易關税、恐怖主義活動或民事或國際敵對行為所產生的風險正在增加。同樣，正在進行的烏克蘭戰爭已造成全球資本市場的極端波動，預計將產生進一步的全球經濟後果，包括擾亂全球供應鏈和能源市場。此外，其他我們無法控制的事件，包括自然災害、氣候變化相關事件、流行病(如新冠肺炎大流行)或衞生危機可能不時發生，並伴隨着可能加劇國際緊張局勢的政府行動。任何此類事件和應對措施，包括監管事態發展，都可能導致全球市場大幅波動和下跌，對某些行業或部門造成不成比例的影響，擾亂商業(包括經濟活動、旅行和供應鏈)，造成生命損失和財產損失，並可能對全球經濟或資本市場以及我們的業務和運營結果產生實質性和不利影響。
此外，包括信貸和金融市場在內的全球經濟經歷了極端的波動和破壞，包括流動性和信貸供應嚴重減少、消費者信心下降、經濟增長下滑、失業率上升、通貨膨脹率上升、利率上升以及經濟穩定的不確定性。由於這些因素，我們的收入可能會受到客户獲取減少和現有客户收入增長低於預期的影響。例如，新冠肺炎疫情導致了廣泛的失業、辭職、經濟放緩和極端波動。同樣，正在進行的烏克蘭戰爭已造成全球資本市場的極端波動，預計將產生進一步的全球經濟後果，包括擾亂全球供應鏈和能源市場。任何此類波動和中斷都可能對我們、我們所依賴的第三方或我們的客户產生實質性和不利的後果。通貨膨脹率的上升可能會增加我們的成本，包括勞動力和員工福利成本，從而對我們產生不利影響。通脹和相關利率的任何大幅上升都可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。
此外，如果經濟持續普遍下滑，客户和潛在客户認為我們的軟件成本高昂，或太難部署或移植到我們的軟件，我們的收入可能會受到一般軟件或服務支出延遲或減少的不成比例的影響。此外，競爭對手，其中許多比我們更大、更成熟，可能會通過降價和試圖吸引我們的客户來應對市場狀況。此外，某些行業整合步伐的加快
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可能會導致我們在訂閲產品和相關服務上的總體支出減少。我們無法預測任何經濟放緩、不穩定或復甦的時間、強度或持續時間，無論是一般情況下還是在任何特定行業內。如果我們經營的一般經濟或市場的經濟狀況較目前水平惡化，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大和不利的影響。
我們可能無法成功地管理我們的增長，如果我們不能有效地增長，我們可能無法達到或保持盈利，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。
我們已經並可能繼續經歷快速增長和組織變革，這已經並可能繼續對我們的管理層以及我們的運營和財務資源提出重大要求。我們可能決定在未來嘗試實現盈利時採取的行動可能不會成功地產生我們預期的結果，並且可能沒有適當地解決我們業務的短期和長期戰略中的一個或兩個。實施未來計劃和任何其他成本節約舉措，包括未來可能的重組努力，可能會耗資巨大並對我們的業務造成幹擾，預期成本和費用可能高於預測，預計節省的成本可能低於預測。最後，隨着我們改進業務、財務和管理控制以及報告制度和程序，我們的組織結構正變得更加複雜。如果我們未能以保留公司文化關鍵方面的方式管理我們的預期增長、公司人員變動和變化，我們的員工留任可能會受到影響，這可能會對我們的產品、品牌和聲譽產生負面影響，並損害我們留住和吸引客户和員工的能力。
此外，隨着我們業務的擴大，我們繼續保持高水平的客户服務和滿意度是很重要的。如果我們不能繼續提供高水平的客户服務，我們的聲譽以及我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到損害。隨着我們平臺功能的使用增長，我們將需要繼續投入更多資源來改進和維護我們的基礎設施，並與第三方應用程序集成。此外，我們已經並將繼續需要繼續適當地擴展我們的內部業務系統和服務組織，包括客户支持和專業服務，以服務於我們不斷增長的客户羣。這些持續努力的失敗或延遲可能會導致系統性能受損和客户滿意度下降，導致對新客户的銷售額減少、以美元計算的淨保留率下降、發放服務積分或要求退款，這將損害我們的收入增長和聲譽。即使我們的擴張努力成功，它們也將是昂貴和複雜的，需要投入大量的管理時間和注意力。由於我們努力擴大內部基礎設施的規模，我們已經並可能繼續面臨效率低下或服務中斷的問題。我們不能確定我們內部基礎設施的擴展和改善是否會及時有效地實施，而且這種失敗可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
我們有運營虧損的歷史，過去一直沒有盈利。我們未來可能無法達到並保持盈利能力。
雖然我們在最近幾個時期經歷了顯著的收入增長，並且在前幾個財年沒有盈利，但我們不確定我們是否會獲得足夠高的銷售額來維持或增加我們的增長，或者達到並保持未來的盈利能力。我們還預計未來我們的成本和支出將增加，如果我們的收入不增加，這可能會對我們未來的運營結果產生負面影響。特別是，我們打算繼續投入大量資金進一步開發我們的平臺，包括推出新產品和功能，並調整和壯大我們的內部銷售團隊和企業銷售隊伍，以推動新客户採用、擴大用例和集成，並支持國際擴張。特別是，我們已經與某些第三方雲提供商就雲基礎設施服務簽訂了不可取消的多年容量承諾，這要求我們為此類容量付費，無論實際使用情況如何。我們還將面臨與增長、擴大客户基礎和成為上市公司相關的增加的合規成本。我們發展業務的努力可能比我們預期的成本更高，或者我們收入的增長速度可能比我們預期的要慢，我們可能無法增加足夠的收入來抵消增加的運營費用。由於多種原因，我們可能會在未來招致重大損失，包括本文所述的其他風險，以及不可預見的費用、困難、併發症或延誤，以及其他未知事件。如果我們無法持續盈利，我們的業務和A類普通股的價值可能會大幅縮水。
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我們的業務依賴於我們現有的客户續簽他們的許可證，並從我們和我們的渠道合作伙伴那裏購買額外的許可證和產品。客户續訂或購買額外許可證的數量減少或嚴重延遲可能會損害我們未來的經營業績。
我們增長戰略的一部分依賴於我們在短時間內為客户提供顯著價值的能力，以便我們的客户能夠在整個企業範圍內擴展使用我們的平臺。因此，我們未來的成功在一定程度上取決於我們展示這一價值並向現有客户銷售額外許可證和產品的能力，以及我們的客户在合同期限到期時與我們和我們的渠道合作伙伴續簽許可證的能力。我們的許可協議主要有年度條款，我們的一些許可協議有多年條款。我們一般不銷售期限不到一年的獨立許可證。但是，在年度合同期間或多年合同的最後一年，我們的客户可以簽訂額外的許可協議，終止日期與該年度合同的週年日期相同。我們的客户沒有義務在許可期到期後續籤我們產品的許可。我們向一些客户提供在購買許可證之前免費使用我們的自動化平臺和產品的機會。我們還與客户合作，尋找後續銷售機會，以擴大我們在他們業務中的足跡。
為了維持或改善我們的經營業績，我們的客户與我們和我們的渠道合作伙伴續簽或擴展他們的許可證是很重要的。考慮到我們的客户羣在規模、行業和地理位置上的多樣性，我們無法準確預測我們的續訂和基於美元的淨保留率。我們的續訂和以美元為基礎的淨留存率可能會因多種因素而下降或波動，其中許多因素是我們無法控制的，包括我們客户的業務強弱、由於經濟狀況而導致的續訂持續或新的延遲、客户使用情況，包括我們的客户將我們的產品快速集成到他們的業務中並在其業務中不斷找到我們產品的新用途的能力、雲自動化部署或採用問題、客户對我們的產品和平臺功能的滿意度以及客户支持、我們的平臺用於經濟高效地與第三方軟件產品集成的效用、我們的價格、競爭產品的能力和價格，影響我們客户基礎的合併和收購，關聯公司的多個付費業務賬户合併為一個付費業務賬户或整個業務賬户的損失，全球經濟狀況的影響，包括烏克蘭戰爭的直接和長期影響，或我們客户在軟件解決方案上的支出或他們總體支出水平的減少，使用我們產品的感知安全或數據隱私風險，影響我們客户或我們銷售產品能力的監管制度的變化，包括制裁和出口管制制度的變化，或業界和公眾對我們的產品和RPA產品的總體看法, 包括由於自動化程度的提高和人力資源的轉移。如果與我們的增長戰略一致，我們的客户羣繼續增長以涵蓋更大的企業，這可能還需要更復雜和更昂貴的銷售努力，這些因素也可能會加劇。如果我們的客户不向我們購買額外的許可證和產品，或者我們的客户未能續簽他們的許可證，我們的收入可能會下降，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。
我們不斷審查如何最好地向我們的客户和潛在客户推銷我們的平臺，以及如何組織、培訓和部署我們的銷售團隊以提高效率和效果；然而，如果我們的努力和我們試圖持續實施的變化不成功，可能會對我們的平臺採用和我們的增長產生不利影響。
我們過去從事，未來也可能從事收購和投資活動，這可能會轉移管理層的注意力，擾亂我們的業務，稀釋股東價值，並對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
作為我們業務戰略的一部分，我們不斷評估收購或投資於我們認為可以補充或擴展我們的產品和解決方案、增強我們的技術能力或提供增長機會的業務、產品或技術的機會。例如，2021年3月，我們收購了雲元素公司(Cloud Elements Inc.)，這是一家為SaaS應用提供商和數字企業提供領先的應用編程接口集成平臺的提供商。2022年7月，我們收購了Re：Infer，這是一家針對非結構化文檔和通信的自然語言處理(NLP)公司。在未來，我們可能無法確定合適的收購候選者，即使我們這樣做了，我們也可能無法以有利的條件完成所需的收購，如果有的話。如果我們不能完成收購，我們可能就無法加強我們的競爭地位或實現我們的目標。未來的收購和投資可能會導致不可預見的經營困難和支出，包括擾亂我們正在進行的運營，轉移管理層的注意力，
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增加了我們的開支，使我們承擔了額外的責任。收購還可能對我們的財務業績產生負面影響，因為它可能：
•要求我們招致費用或承擔鉅額債務；
•造成不利的税收後果或者不利的會計處理；
•使我們面臨第三方的索賠和糾紛，包括知識產權和隱私索賠和糾紛；
•沒有產生足夠的財務回報來抵消與收購相關的額外成本和支出；
•使我們為被收購公司在收購前的活動承擔責任；
•使我們記錄與商譽和其他收購的無形資產相關的減值費用；以及
•造成其他不可預見的經營困難和支出。
此外，為了支付收購或投資，我們將不得不使用現金、產生債務和/或發行股權證券，每一種都可能影響我們的財務狀況或我們普通股的價值，並且(在股權融資的情況下)可能導致我們的股東被稀釋。
此外，未能成功整合被收購企業的運營、人員或技術可能會影響我們實現此類收購的全部好處的能力。我們收購公司的有限經驗增加了這些風險。如果我們無法實現收購的預期戰略利益，或者如果該收購的整合或預期的財務和戰略利益，包括任何預期的成本節約、收入機會或運營協同效應沒有像我們預期的那樣迅速或在一定程度上實現，我們的業務、運營業績和財務狀況可能會受到影響。
我們對環境、社會和治理(“ESG”)事項的期望和披露使我們面臨可能對我們的聲譽和業績產生不利影響的風險。
我們已經發布了一份基準ESG報告，並正在確定排放基準並計劃制定公司目標。我們的報告和聲明反映了我們目前的計劃和願望，並不保證我們將能夠實現這些目標。我們未能及時完成或準確跟蹤和報告這些目標，可能會對我們的聲譽、財務業績和增長產生不利影響，並使我們面臨投資界和執法部門更嚴格的審查。
追蹤和報告ESG事項的標準在繼續發展。我們對自願披露框架和標準的選擇，以及對這些框架和標準的解釋或應用，可能會不時改變或與其他公司不同。這可能導致在不同時期或在UiPath與同一行業的其他公司之間缺乏一致的比較數據。此外，我們的流程和控制可能不符合識別、測量和報告ESG指標的不斷髮展的標準，包括美國證券交易委員會和我們可能受制於的其他監管機構可能要求上市公司進行的與ESG相關的披露，並且這些標準可能會隨着時間的推移而發生變化，這可能會導致對我們當前目標、實現這些目標的報告進展或未來實現這些目標的能力的重大修訂。
如果我們的ESG實踐不符合不斷變化的投資者或其他利益相關者的期望和標準，那麼我們的聲譽、我們吸引或留住員工的能力以及我們作為投資、業務合作伙伴、收購者或服務提供商的吸引力可能會受到負面影響。此外，我們未能或被認為未能及時或根本未能追求或實現我們的目標和目的，或未能滿足各種報告標準，可能會產生類似的負面影響，或使我們面臨政府執法行動和私人訴訟。
與税務和會計事務有關的風險
我們受到貨幣匯率波動的影響，這對我們的經營業績產生了負面影響。
雖然我們的銷售合同主要以美元計價，但我們也有以外幣計價的銷售合同，佔我們收入的很大一部分。因此，我們的收入中有很大一部分一直並將繼續受到外幣匯率變化的影響。此外，對於我們以美元計價的海外銷售合同，美元的走強已經並可能繼續增加我們的產品和平臺能力對美國以外的這些客户的實際成本，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
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目錄表
此外，我們越來越多的運營費用發生在美國以外的地方。我們以我們所在的大多數國家的當地貨幣開展業務併產生成本。當我們的一家運營子公司使用與其運營貨幣不同的貨幣進行購買或銷售交易，或以與其功能貨幣不同的貨幣持有資產或負債時，我們就會產生貨幣交易風險。當外國子公司的銷售額和費用換算成美元時，匯率的變化也會影響我們的運營結果。我們無法準確預測未來匯率波動對我們經營業績的影響。鑑於匯率的波動性，我們可能無法有效管理我們的貨幣風險，貨幣匯率的任何波動都可能對我們的財務狀況、現金流和盈利能力產生不利影響。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
近期出售的未註冊股權證券
沒有。
A類普通股首次公開發行募集資金的使用
2021年4月，我們完成了首次公開募股，發行並出售了1300萬股A類普通股，其中包括根據全面行使承銷商購買額外股份的選擇權而發行的360萬股，出售股東按每股56.00美元的公開發行價額外出售了1450萬股，扣除承銷折扣和佣金以及發售費用後，我們獲得的淨收益為6.879億美元。我們沒有從出售股票的股東出售股份中獲得任何收益。本次發行和出售的所有股份均根據S-1表格登記聲明(第333-254738號文件)根據證券法進行登記，該聲明於2021年4月20日被美國證券交易委員會宣佈生效。與2022年Form 10-K中披露的用途相比，我們IPO募集資金的計劃用途沒有實質性變化。
發行人購買股權證券
下表列出了我們在截至2022年10月31日的三個月內回購的A類普通股：
期間股份總數
已購買(1)		每項支付的平均價格
分享
8月1日至31日— $— 
9月1日至30日— — 
10月1日至31日951,480 12.61 
總計951,480 $12.61 
(1)代表為履行與限制性股票單位淨結算相關的員工納税義務而預扣的股份數量。
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
52
目錄表
項目6.展品。
展品
數		描述
31.1*
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證聯席首席執行官。
31.2*
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證聯席首席執行官。
31.3*
根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官進行認證。
32.1*^
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對聯席首席執行官和首席財務官的認證。
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
___________________
*現送交存檔。
^本合同附件32.1中提供的證明被視為與本季度報告中的10-Q表格一起提供，並且不被視為根據《交易法》第18條的目的而被視為已提交，或不受該條款的責任，也不應被視為通過引用而併入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件中，無論該文件中包含的任何一般公司語言如何。

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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
UiPath，Inc.
日期：2022年12月5日發信人：/s/阿什姆·古普塔
阿什姆·古普塔
首席財務官
(首席財務官)

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