美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格10-Q
X 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告。
截至2020年12月31日的季度 期間
或
? 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告。
從_到_的過渡 期間。
委託檔案 編號:001-38426
森妙 科技有限公司
(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )
內華達州 | 35-2600898 | |
(州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主身分證號碼) | |
指公司或組織) | ||
建南大道中段世豪廣場16樓。 成都高新區 中華人民共和國四川 |
610000 | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
+86 28 61554399
(註冊人電話號碼 ,含區號)
不適用
(前 姓名、前地址和前會計年度,如果自上次報告後更改)
根據該法第12(B)條登記的證券 :
每節課的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
普通股,面值 每股0.0001美元 | AIHS | 納斯達克股票市場(NASDAQ Stock Market LLC) |
勾選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人需要 提交此類報告的較短期限)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x 否?
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則405要求提交的每個交互數據文件。是x否 -
用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ¨ | 加速文件管理器 | ¨ | |
非加速文件管理器 | x | 小型報表公司 | x | |
新興成長型公司 | x |
如果 是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用 的延長過渡期,以遵守根據交易所 法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。艾爾
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是-否 x
截至2021年2月12日,已發行的普通股共有49,273,517股,每股票面價值0.0001美元。
目錄表
警示 有關前瞻性陳述的説明 | 3 | |
第一部分 -財務信息 | 4 | |
項目 1。 | 財務 報表 | 4 |
第 項2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 43 |
第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 66 |
第 項4. | 控制 和程序 | 67 |
第二部分 -其他信息 | 68 | |
項目 1。 | 法律訴訟 | 68 |
第 1A項。 | 風險 因素 | 68 |
第 項2. | 未登記的股權證券銷售和收益使用 | 68 |
第 項3. | 高級證券違約 | 68 |
第 項4. | 礦山 安全信息披露 | 68 |
第 項5. | 其他 信息 | 68 |
第 項6. | 陳列品 | 69 |
簽名 | 70 |
有關前瞻性陳述的警示 注意事項
本 Form 10-Q季度報告(以下簡稱“報告”)包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下的陳述,包括符合修訂的1933年證券法第27A節和修訂的1934年證券交易法第21E節的 含義的前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同。這些 前瞻性表述可以通過使用前瞻性術語來識別,包括但不限於 “相信”、“估計”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“ ”、“可能”、“將”、“潛在”、“項目”、“預測”、“繼續”、“ ”或“應該”,或者在每種情況下,它們的否定或其他變體或類似術語。我們根據管理層對未來事件和財務趨勢的當前預期和預測做出這些前瞻性的 陳述,我們認為 可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略和財務需求。但是,實際結果可能會因各種因素而大不相同,包括但不限於:
· | 我們的目標和戰略,包括我們有能力擴大我們在中國的汽車交易和相關服務業務以及我們的叫車平臺業務; | |
· | 我們的管理層有能力適當地發展和實現任何未來的業務增長,以及我們的財務狀況和經營結果的任何改善; | |
· | 公共衞生疫情,包括新冠肺炎疫情在中國的表現,對我們經營的行業和我們的業務、經營業績和財務狀況的影響; | |
· | 中國家庭可支配收入的增長或停滯,以及可用於購車的信貸的可獲得性和成本; | |
· | 中國網約車、汽車融資、租賃行業增長或不增長; | |
· | 與購車、購車有關的税收和其他獎勵或抑制措施; | |
· | 新車和二手車銷量和價格的波動以及消費者對融資購車的接受程度; | |
· | 網約車、交通網絡等我國交通方式的根本性變化; | |
· | 我們對產品和服務的需求和市場接受度的期望; | |
· | 我們對客户羣的期望; | |
· | 我們計劃投資於我們的汽車交易和相關服務業務以及我們的叫車平臺業務; | |
· | 我們與商業夥伴保持積極關係的能力; | |
· | 中國網約車、汽車融資和租賃行業的競爭 ; | |
· | 宏觀經濟和政治環境對全球經濟的總體影響,特別是對中國市場的影響;以及 | |
· | 與我們經營的行業相關的中國政府政策和法規。 |
您應該閲讀本報告 和我們在報告中引用的文檔,並瞭解我們未來的實際結果可能與我們的預期大不相同 ,甚至比我們預期的更糟糕。本報告的其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他報告包括可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的其他因素。 此外,我們在不斷變化的環境中運營。新的風險因素和不確定因素時有出現,我們的管理層無法預測所有風險因素和不確定因素,也無法評估所有因素對我們業務的影響 或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度 。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
您 不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們不承擔更新或修改 任何前瞻性陳述的義務,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
此 報告還包含我們從行業出版物和第三方生成的報告中獲得的統計數據和估計。 雖然我們沒有獨立核實這些數據,但我們相信這些出版物和報告是可靠的。本報告中包含的市場數據 涉及許多假設、估計和限制。中國的叫車和汽車融資市場可能不會以市場數據預測的速度增長,甚至根本不會增長。如果這些市場未能以預計的 速度增長,可能會對我們的業務和我們普通股的市場價格產生重大不利影響。如果市場數據背後的任何一個或多個假設被證明是不正確的,實際結果可能與基於這些假設的預測不同。 此外,由於各種因素(包括本文描述的因素或我們提交給證券交易委員會的其他報告),對我們未來業績和我們經營的 行業未來業績的預測、假設和估計必然會受到高度不確定性和風險的影響。您不應該過分依賴這些前瞻性陳述。
3
第一部分 -財務信息
第1項 | 財務報表。 |
森妙 科技有限公司
未經審計的 精簡合併資產負債表
(除股數外,以美元表示 )
十二月三十一號, | 三月三十一號, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 3,537,630 | $ | 833,888 | ||||
受限現金 | 5,190 | - | ||||||
應收賬款,淨額,流動部分 | 1,165,695 | 660,645 | ||||||
盤存 | 428,503 | 1,000,675 | ||||||
融資租賃應收賬款,淨額,當期部分 | 672,960 | 459,110 | ||||||
預付款、其他應收款和其他資產淨額 | 2,906,688 | 2,798,780 | ||||||
關聯方應收賬款 | 69,099 | 26,461 | ||||||
流動資產--非連續性業務 | 490,235 | 826,580 | ||||||
總流動資產 | 9,276,000 | 6,606,139 | ||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | 1,104,104 | 469,201 | ||||||
財產和設備,淨停止 業務 | 7,884 | 11,206 | ||||||
總資產 和設備,淨額 | 1,111,988 | 480,407 | ||||||
其他資產 | ||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | 398,563 | 473,661 | ||||||
經營性租賃使用權資產、淨值、關聯方 | 358,850 | 236,305 | ||||||
融資租賃使用權資產淨值 | 5,697,293 | 5,440,362 | ||||||
無形資產,淨額 | 979,000 | 777,621 | ||||||
商譽 | 145,954 | - | ||||||
應收賬款,淨額,非流動 | 448,658 | 882,078 | ||||||
融資租賃應收賬款,淨額,非流動 | 501,250 | 734,145 | ||||||
其他資產總額 | 8,529,568 | 8,544,172 | ||||||
總資產 | $ | 18,917,556 | $ | 15,630,718 | ||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
從金融機構借款 | $ | 426,715 | $ | 226,753 | ||||
應付帳款 | 238,871 | 4,065 | ||||||
來自客户的預付款 | 153,185 | 90,349 | ||||||
應付所得税 | 25,899 | 16,267 | ||||||
應計費用和其他負債 | 4,772,208 | 2,008,391 | ||||||
由於關聯方和關聯公司 | 168,837 | 152,679 | ||||||
經營租賃負債 | 142,245 | 149,582 | ||||||
經營租賃負債關聯方 | 211,622 | 151,655 | ||||||
融資租賃負債 | 5,103,911 | 3,473,967 | ||||||
衍生負債 | 1,043,430 | 342,530 | ||||||
流動負債-停產 業務 | 2,627,510 | 4,516,292 | ||||||
流動負債總額 | 14,914,433 | 11,132,530 | ||||||
其他負債 | ||||||||
來自金融機構的非流動借款 | 47,456 | 64,221 | ||||||
非流動經營租賃負債 | 202,408 | 297,167 | ||||||
經營租賃負債,非流動相關方 | 179,021 | 88,349 | ||||||
非流動融資租賃負債 | 2,789,337 | 2,576,094 | ||||||
遞延税項負債 | 45,146 | - | ||||||
其他負債總額 | 3,263,368 | 3,025,831 | ||||||
總負債 | 18,177,801 | 14,158,361 | ||||||
承諾和或有事項 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
普通股(每股面值0.0001美元 ,授權發行100,000,000股;分別於2020年12月31日和3月31日發行和發行44,201,052股和29,008,818股) | 4,420 | 2,901 | ||||||
額外實收資本 | 34,793,916 | 27,013,137 | ||||||
累計赤字 | (30,947,104 | ) | (23,704,863 | ) | ||||
累計其他綜合損失 | (741,183 | ) | (507,478 | ) | ||||
合計森苗科技有限公司股東權益 | 3,110,049 | 2,803,697 | ||||||
非控制性權益 | (2,370,294 | ) | (1,331,340 | ) | ||||
總股本 | 739,755 | 1,472,357 | ||||||
總負債 和權益 | $ | 18,917,556 | $ | 15,630,718 |
附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4
森妙 科技有限公司
未經審計的 精簡合併經營報表和全面虧損
(除股數外,以美元表示 )
對於 三個月結束 十二月三十一號, |
對於 截至9個月 十二月三十一號, |
|||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
營業收入 | $ | 1,638,550 | $ | 2,745,579 | $ | 4,175,862 | $ | 13,643,429 | ||||||||
收入成本 | (1,793,815 | ) | (1,901,405 | ) | (3,588,586 | ) | (10,632,901 | ) | ||||||||
毛利(虧損) | (155,265 | ) | 844,174 | 587,276 | 3,010,528 | |||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
銷售、一般和行政費用 | (2,401,250 | ) | (1,240,213 | ) | (7,110,884 | ) | (3,258,161 | ) | ||||||||
壞賬(費用)回收淨額 | 187,907 | (99,025 | ) | 106,835 | (228,249 | ) | ||||||||||
長期資產減值 | (41,983 | ) | - | (122,206 | ) | - | ||||||||||
業務費用共計 | (2,255,326 | ) | (1,339,238 | ) | (7,126,255 | ) | (3,486,410 | ) | ||||||||
運營虧損 | (2,410,591 | ) | (495,064 | ) | (6,538,979 | ) | (475,882 | ) | ||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||||||
其他收入(費用),淨額 | (72,586 | ) | (37,636 | ) | 56,795 | (53,364 | ) | |||||||||
利息支出 | (2,158 | ) | (17,248 | ) | (37,698 | ) | (79,593 | ) | ||||||||
融資租賃利息支出 | (150,227 | ) | - | (587,457 | ) | - | ||||||||||
衍生負債公允價值變動 | (1,030,843 | ) | (485,400 | ) | (1,443,784 | ) | 1,509,406 | |||||||||
其他收入(費用)合計(淨額) | (1,255,814 | ) | (540,284 | ) | (2,012,144 | ) | 1,376,449 | |||||||||
所得税前收入(虧損) | (3,666,405 | ) | (1,035,348 | ) | (8,551,123 | ) | 900,567 | |||||||||
所得税優惠(費用) | (7,487 | ) | 72,648 | (14,464 | ) | (32,950 | ) | |||||||||
持續經營的淨收益(虧損) | (3,673,892 | ) | (962,700 | ) | (8,565,587 | ) | 867,617 | |||||||||
非持續經營淨虧損,扣除適用所得税後的淨虧損 | (572 | ) | (4,399,236 | ) | (78,351 | ) | (5,593,627 | ) | ||||||||
淨損失 | (3,674,464 | ) | (5,361,936 | ) | (8,643,938 | ) | (4,726,010 | ) | ||||||||
可歸因於持續經營的非控股權益的淨虧損(收益) | 593,452 | 34,769 | 1,401,697 | (89,264 | ) | |||||||||||
股東應佔淨虧損 | $ | (3,081,012 | ) | $ | (5,327,167 | ) | $ | (7,242,241 | ) | $ | (4,815,274 | ) | ||||
淨損失 | $ | (3,674,464 | ) | $ | (5,361,936 | ) | $ | (8,643,938 | ) | $ | (4,726,010 | ) | ||||
其他綜合收益(虧損) | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | (61,953 | ) | 206,432 | (215,452 | ) | (253,983 | ) | |||||||||
綜合損失 | (3,736,417 | ) | (5,155,504 | ) | (8,859,390 | ) | (4,979,993 | ) | ||||||||
可歸因於非控股權益的全面收益(虧損)總額 | (252,130 | ) | 30,015 | (1,038,954 | ) | 28,467 | ||||||||||
股東應佔綜合損失總額 | $ | (3,484,287 | ) | $ | (5,185,519 | ) | $ | (7,820,436 | ) | $ | (5,008,460 | ) | ||||
普通股加權平均數 | ||||||||||||||||
基本的和稀釋的 | 43,822,321 | 28,825,281 | 36,906,608 | 27,733,885 | ||||||||||||
每股收益(虧損)-基本和攤薄 | ||||||||||||||||
持續運營 | $ | (0.07 | ) | $ | (0.03 | ) | $ | (0.19 | ) | $ | 0.03 | |||||
停產經營 | $ | (0.00 | ) | $ | (0.15 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.20 | ) |
附註是合併財務報表的組成部分 。
5
森妙 科技有限公司
未經審計的 簡明合併股東權益變動表
(除股數外,以美元表示 )
截至2019年12月31日的9個月的 | ||||||||||||||||||||||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
附加 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 實繳 | 累計 | 全面 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 面值 值 | 資本 | 赤字 | 損失 | 利息 | 總股本 | ||||||||||||||||||||||
餘額, 2019年3月31日 | 25,945,255 | $ | 2,595 | $ | 23,833,112 | $ | (15,031,538 | ) | $ | (428,771 | ) | $ | 7,344 | $ | 8,382,742 | |||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | - | (578,360 | ) | - | 72,928 | (505,432 | ) | |||||||||||||||||||
在登記直接發行中發行普通股 ,扣除發行成本 | 1,781,360 | 178 | 5,141,946 | - | - | - | 5,142,124 | |||||||||||||||||||||
分配給衍生負債的權證的公允價值 | - | - | (3,150,006 | ) | - | - | - | (3,150,006 | ) | |||||||||||||||||||
外幣 換算調整 | - | - | - | - | (57,947 | ) | (28,276 | ) | (86,223 | ) | ||||||||||||||||||
餘額,2019年6月30日 | 27,726,615 | $ | 2,773 | $ | 25,825,052 | $ | (15,609,898 | ) | $ | (486,718 | ) | $ | 51,996 | $ | 9,783,205 | |||||||||||||
淨收入 | - | - | - | 1,090,254 | - | 51,105 | 1,141,359 | |||||||||||||||||||||
行使 將B系列認股權證轉換為普通股 | 964,741 | 96 | - | - | - | - | 96 | |||||||||||||||||||||
權證行使時衍生負債的公允價值 | - | - | 961,631 | - | - | - | 961,631 | |||||||||||||||||||||
外幣 換算調整 | - | - | - | - | (276,887 | ) | (97,305 | ) | (374,192 | ) | ||||||||||||||||||
餘額,2019年9月30日 | 28,691,356 | $ | 2,869 | $ | 26,786,683 | $ | (14,519,644 | ) | $ | (763,605 | ) | $ | 5,796 | $ | 11,512,099 | |||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | (5,327,167 | ) | - | (34,769 | ) | (5,361,936 | ) | ||||||||||||||||||
行使 將B系列認股權證轉換為普通股 | 148,447 | 15 | 49,121 | - | - | - | 49,136 | |||||||||||||||||||||
外幣 換算調整 | - | - | - | - | 141,648 | 64,784 | 206,432 | |||||||||||||||||||||
餘額, 2019年12月31日 | 28,839,803 | $ | 2,884 | $ | 26,835,804 | $ | (19,846,811 | ) | $ | (621,957 | ) | $ | 35,811 | $ | 6,405,731 |
6
截至2020年12月31日的9個月的 | ||||||||||||||||||||||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
附加 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 實繳 | 累計 | 全面 | 非控制性 | 總股本 | |||||||||||||||||||||||
股份 | 面值 值 | 資本 | 赤字 | 損失 | 利息 | |||||||||||||||||||||||
平衡,2020年3月31日 | 29,008,818 | $ | 2,901 | $ | 27,013,137 | $ | (23,704,863 | ) | $ | (507,478 | ) | $ | (1,331,340 | ) | $ | 1,472,357 | ||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | (1,980,485 | ) | - | (389,699 | ) | (2,370,184 | ) | ||||||||||||||||||
外幣 換算調整 | - | - | - | - | 9,404 | 2,313 | 11,717 | |||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | 29,008,818 | $ | 2,901 | $ | 27,013,137 | $ | (25,685,348 | ) | $ | (498,074 | ) | $ | (1,718,726 | ) | $ | (886,110 | ) | |||||||||||
淨收入 | - | - | - | (2,180,744 | ) | (418,546 | ) | (2,599,290 | ) | |||||||||||||||||||
將A系列權證轉換為普通股的行權 | 50,000 | 5 | 74,995 | - | - | - | 75,000 | |||||||||||||||||||||
權證行使時衍生負債的公允價值 | - | - | 56,662 | - | - | - | 56,662 | |||||||||||||||||||||
在登記直接發行中發行普通股和認股權證 ,扣除發行成本 | 13,800,000 | 1,380 | 6,096,917 | - | - | - | 6,098,297 | |||||||||||||||||||||
分配給衍生負債的權證的公允價值 | - | - | (241,919 | ) | - | - | - | (241,919 | ) | |||||||||||||||||||
發行諮詢服務普通股 | 500,000 | 50 | 444,950 | - | - | - | 445,000 | |||||||||||||||||||||
外幣 換算調整 | - | - | - | - | (184,324 | ) | 19,108 | (165,216 | ) | |||||||||||||||||||
平衡,2020年9月30日 | 43,358,818 | $ | 4,336 | $ | 33,444,742 | $ | (27,866,092 | ) | $ | (682,398 | ) | $ | (2,118,164 | ) | $ | 2,782,424 | ||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | (3,081,012 | ) | - | (593,452 | ) | (3,674,464 | ) | ||||||||||||||||||
將A系列權證轉換為普通股的行權 | 842,234 | 84 | 421,033 | - | - | - | 421,117 | |||||||||||||||||||||
權證行使時衍生負債的公允價值 | - | - | 928,141 | - | - | - | 928,141 | |||||||||||||||||||||
收購業務實體 | - | - | - | - | - | 344,490 | 344,490 | |||||||||||||||||||||
外幣 換算調整 | - | - | - | - | (58,785 | ) | (3,168 | ) | (61,953 | ) | ||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | 44,201,052 | $ | 4,420 | $ | 34,793,916 | $ | (30,947,104 | ) | $ | (741,183 | ) | $ | (2,370,294 | ) | $ | 739,755 |
附註是合併財務報表的組成部分 。
7
森妙 科技有限公司
未經審計的 簡明合併現金流量表
(除股數外,以美元表示 )
對於 截至9個月 十二月三十一號, |
||||||||
2020 | 2019 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨損失 | $ | (8,643,938 | ) | $ | (4,726,010 | ) | ||
停產淨虧損 | (78,351 | ) | (5,593,627 | ) | ||||
持續經營的淨收益(虧損) | (8,565,587 | ) | 867,617 | |||||
對淨收益(虧損)與經營活動中使用的現金淨額進行調整: | ||||||||
財產和設備的折舊和攤銷 | 175,884 | 82,672 | ||||||
股票補償費用 | 445,000 | - | ||||||
使用權資產攤銷 | 3,119,274 | 89,095 | ||||||
無形資產攤銷 | 59,209 | 197 | ||||||
壞賬撥備(追討) | (106,835 | ) | 228,249 | |||||
融資租賃使用權資產減值損失 | 122,206 | - | ||||||
處置設備損失(收益) | (420 | ) | 4,593 | |||||
衍生負債公允價值變動 | 1,443,784 | (1,509,406 | ) | |||||
經營性資產和負債變動 | ||||||||
應收帳款 | 227,174 | (2,985,722 | ) | |||||
盤存 | 226,852 | (72,278 | ) | |||||
預付款、其他應收款和其他資產 | 137,701 | (1,226,099 | ) | |||||
融資租賃應收賬款 | 113,911 | (1,146,021 | ) | |||||
應付帳款 | 174,160 | 55,464 | ||||||
來自客户的預付款 | 52,453 | 29,693 | ||||||
應付所得税 | 7,847 | 5,860 | ||||||
應計費用和其他負債 | 2,223,905 | 548,545 | ||||||
經營租賃負債 | (132,885 | ) | (80,297 | ) | ||||
經營租賃負債關聯方 | 68,326 | - | ||||||
持續經營活動中用於經營活動的現金淨額 | (208,041 | ) | (5,107,838 | ) | ||||
用於非持續經營的經營活動的現金淨額 | (1,578,633 | ) | (1,896,242 | ) | ||||
經營活動中使用的淨現金 | (1,786,674 | ) | (7,004,080 | ) | ||||
投資活動的現金流: | ||||||||
購置物業和設備 | (199,896 | ) | (414,958 | ) | ||||
提前支付無形資產 | - | (470,000 | ) | |||||
收購XXTX獲得的現金,扣除支付給XXTX的現金 | 7,975 | - | ||||||
持續經營中用於投資活動的現金淨額 | (191,921 | ) | (884,958 | ) | ||||
投資活動提供(用於)非持續經營的現金淨額 | (2,258 | ) | 1,822 | |||||
用於投資活動的淨現金 | (194,179 | ) | (883,136 | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
以登記直接發行方式發行普通股所得淨收益 | - | 5,142,124 | ||||||
在承銷的公開發行中發行普通股和認股權證所得的淨收益 | 6,098,297 | - | ||||||
行使認股權證時發行普通股所得淨收益 | 496,117 | 111 | ||||||
從金融機構借款 | 508,275 | - | ||||||
向股東償還款項 | - | (90,000 | ) | |||||
償還給第三方的款項 | - | (459,635 | ) | |||||
向關聯方和關聯公司借款 | - | 555,616 | ||||||
關聯方償還款項 | - | 27,577 | ||||||
向關聯方和關聯公司償還款項 | (213,342 | ) | (1,554,423 | ) | ||||
償還金融機構的本期借款 | (354,504 | ) | (129,698 | ) | ||||
解除託管應收賬款 | - | 600,000 | ||||||
融資租賃負債的本金支付 | (1,771,214 | ) | - | |||||
持續運營的融資活動提供的現金淨額 | 4,763,629 | 4,091,672 | ||||||
非持續經營的融資活動提供(用於)的現金淨額 | (167,315 | ) | 154,103 | |||||
融資活動提供的淨現金 | 4,596,314 | 4,245,775 | ||||||
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 83,332 | (196,028 | ) | |||||
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | 2,698,793 | (3,837,469 | ) | |||||
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 844,027 | 5,020,510 | ||||||
現金、現金等價物和限制性現金期末 | 3,542,820 | 1,183,041 | ||||||
減去:現金、現金等價物和非持續運營的限制性現金 | - | (9,520 | ) | |||||
現金、現金等價物和持續運營的限制性現金,期末 | $ | 3,542,820 | $ | 1,173,521 | ||||
補充現金流信息 | ||||||||
利息支出支付的現金 | $ | 35,419 | $ | 79,593 | ||||
繳納所得税的現金 | $ | - | $ | - | ||||
投融資活動中的非現金交易 | ||||||||
使用權資產和租賃負債的確認 | $ | 3,145,506 | $ | 957,472 | ||||
通過預付款和融資租賃方式購置設備 | $ | 540,968 | $ | - | ||||
發行普通股收益的衍生負債公允價值分配 | $ | (241,919 | ) | $ | 3,150,006 | |||
權證行使時衍生負債的公允價值分配至額外實收資本 | $ | 984,803 | $ | 1,010,752 | ||||
用應付賬款收購XXTX | $ | 314,290 | $ | - | ||||
收購XXTX確認商譽 | $ | 145,954 | $ | - |
下表對財務狀況表內報告的現金、現金 等值現金和限制性現金進行了對賬,合計為現金流量表中顯示的相同金額的總和 :
十二月三十一號, | 十二月三十一號, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
現金,現金等價物,期末 | $ | 3,537,630 | $ | 1,173,521 | ||||
受限現金,期末 | 5,190 | - | ||||||
合併現金流量表中顯示的現金總額、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 3,542,820 | $ | 1,173,521 |
十二月三十一號, | 十二月三十一號, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
現金,現金等價物,期初 | $ | 844,027 | $ | 5,020,510 | ||||
受限現金,期初 | - | - | ||||||
合併現金流量表期初顯示的現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 844,027 | $ | 5,020,510 |
附註是合併財務報表的組成部分 。
8
森妙科技有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. | 組織和主要活動 |
森苗科技有限公司(“本公司”)是一家美國控股公司,於2017年6月8日在內華達州註冊成立。本公司通過其全資子公司益誠金融租賃有限公司(中國有限責任公司) 及其控股子公司湖南瑞喜金融租賃有限公司(中國有限責任公司) 提供以中華人民共和國(“中華人民共和國”或“中國”)網約車行業為重點的汽車交易和 相關服務。 該公司通過其全資子公司益誠金融租賃有限公司(中國有限責任公司) 及其控股子公司湖南瑞喜金融租賃有限公司(湖南瑞喜)提供汽車交易及相關服務。 本公司通過其全資子公司益誠金融租賃有限公司(中國有限責任公司) 及其控股子公司湖南瑞喜金融租賃有限公司(湖南瑞喜)提供汽車交易及相關服務。及其可變權益實體(“VIE”),四川金凱龍汽車租賃有限公司(“金凱龍”),這是一家中國有限責任公司(“金凱龍”)。
如下文進一步描述的,自2020年10月 起,本公司還通過中國有限責任公司(“XXTX”)湖南西興天下科技有限公司(其為中國有限責任公司四川森苗澤誠商務諮詢有限公司(“森苗諮詢”)的全資子公司) 運營網約車平臺(稱為“西興天下”) 。“西星天下科技有限公司”是一家中國有限責任公司,其全資子公司 為四川森苗澤誠商務諮詢有限公司(“森苗諮詢”)的全資子公司 ,湖南西興天下科技有限公司是一家中國有限責任公司(以下簡稱“XXTX”),其為四川森苗澤誠商務諮詢有限公司(“森苗諮詢”)的全資子公司。公司的叫車平臺使合格的叫車司機 能夠在中國成都、長沙、內江和攀枝花提供基於應用的交通服務。
該公司幾乎所有的 業務都在中國進行。
該公司之前通過其VIE四川森妙榮聯科技有限公司(“四川森苗”)在中國運營一個在線貸款平臺,為中國投資者與個人和中小企業借款人之間的點對點(P2P)貸款交易 提供便利。 該公司通過旗下的VIE四川森妙榮聯科技有限公司(“四川森妙”)在中國運營一個在線貸款平臺,為中國投資者與個人和中小企業借款人之間的點對點(P2P)貸款交易提供便利。本公司於2019年10月停止網上借貸服務業務。
湖南瑞喜持有 汽車銷售和融資租賃營業執照,分別自2019年3月和2019年1月開始從事汽車融資租賃服務和汽車銷售業務。湖南瑞喜還通過其35%的股權和與金凱龍其他股東的投票協議 控制金凱龍。金凱龍為以網約車司機為主的客户提供汽車銷售和融資交易的便利,併為他們提供經營租賃和相關的交易後服務。易成從2019年6月開始 從事汽車銷售。
2020年7月4日,湖南瑞溪、金凱龍 及金凱龍其他股東與弘毅實業 集團有限公司(以下簡稱弘毅)簽訂協議(《金凱龍投資協議》)。根據金凱龍投資協議,金凱龍同意發行,而弘毅同意 認購金凱龍約27.03%的股權,代價為人民幣50,000,000元(約7,000,000美元) (“投資”)。投資將分兩次支付:(I)首期付款人民幣10,000,000元(約 美元)將不遲於2020年12月31日到期;及(Ii)剩餘人民幣4,000萬元(約560萬美元)將於向中國當地政府及金凱龍其他股東全額現金出資後30天內到期 ,但不遲於2020年12月31日。因此, 湖南瑞溪將被要求向金凱龍支付350萬元人民幣(約合50萬美元)作為出資額。 根據與弘毅的最新安排,首期1000萬元已延期,總投資5000萬元將於2021年3月31日前完成。因此,截至2020年12月31日,湖南瑞喜或金凱龍的其他股東 均未向金凱龍支付任何出資額,也未向中國當地政府進行投資備案 。截至這些未經審計的簡明合併財務報表的出具日期,弘毅尚未支付 款。
金凱龍投資協議還賦予弘毅某些股東權利,包括但不限於獲得任何未分配股息的權利、金凱龍其他股東轉讓股權的優先購買權、業績承諾期內的跟隨權、反稀釋權、贖回權、認購權以及金凱龍清算或解散的優先權。 具體而言,根據金凱龍投資協議中的贖回權條款,如果金凱龍(I)未能 在業績承諾期後6個月內以不低於3.5億元人民幣(約合4950萬美元)的首次公開募股(IPO) 或以不低於3億元人民幣(約合4250萬美元)的估值與上市公司合併, 未能在業績承諾期之後的6個月內通過首次公開募股(IPO)上市,估值不低於3.5億元人民幣(約合4950萬美元) 。(Ii)業績承諾期前兩年未累計實現淨利潤2400萬元人民幣(約合340萬美元),業績承諾期第三年未累計實現淨利潤2000萬元人民幣(約290萬美元) ;或(Iii)核心業務發生重大不利變化,包括但不限於被列入失信被執行人名單,被吊銷三分之一以上網約車經營許可證的 ;(三)未實現業績承諾期前兩年累計淨利潤2400萬元(約340萬美元),未實現業績承諾期第三年淨利潤2000萬元(約290萬美元)的,或(Iii)核心業務發生重大不利變化的,包括但不限於被列入失信被執行人名單,被吊銷三分之一以上網約車經營許可證的。弘毅有權要求金凱龍(包括湖南瑞溪)的特定 股東回購其在金凱龍的全部股權。根據JKL投資協議中規定的回購 公式,湖南瑞喜將面臨的最高回購金額為人民幣28,320,000元 (約400萬美元)。
9
於2020年9月11日,森苗諮詢與XXTX的所有原始股東訂立了關於XXTX的投資 協議,根據該協議,森苗諮詢將以現金向XXTX投資人民幣316萬元,並相應獲得51%的股權。2020年10月23日,XXTX股東變更和註冊資本變更登記手續完成,XXTX成為森苗諮詢的控股子公司。 截至這些未經審計的簡明合併財務報表出具日,森苗諮詢已向XXTX出資100萬元人民幣(約合20萬美元),剩餘款項預計將於2021年12月31日前支付。 截至2020年12月31日,XXTX有8家。 截至2020年12月31日,XXTX已向XXTX出資100萬元人民幣(約合20萬美元)。 截至2020年12月31日,XXTX已向XXTX出資100萬元人民幣(約合20萬美元)。 截至2020年12月31日,XXTX已向XXTX出資100萬元人民幣(約合20萬美元)。
2020年12月,森苗諮詢在四川省成都市成立了全資子公司--成都庫能捷成科技有限公司(以下簡稱“庫能”),註冊資本 人民幣1000萬元(約合160萬美元)。2020年12月,湖南瑞喜與第三方 在四川省成都市共同成立了一家子公司--成都喜創科技服務有限公司(“喜創”),註冊資本 為人民幣20萬元(約合3.2萬美元)。湖南瑞喜持有西創70%股權。 截至2020年12月31日,庫能和西創均未開始運營。
下圖説明瞭截至這些未經審計的精簡 合併財務報表的發佈日期, 公司的公司結構,包括其子公司和VIE:
VIE與四川森苗達成協議
根據VIE協議,四川森苗有義務支付相當於其淨收入的森苗諮詢服務費。四川森苗的全部業務 由本公司控股。雖然公司從2019年10月起停止了四川森苗的在線P2P借貸服務業務 ,但VIE協議仍然有效,具體內容如下:
股權質押協議
森苗諮詢、四川森苗及 四川森苗股東訂立股權質押協議,據此,四川森苗股東 將其於四川森苗的全部股權質押予森苗諮詢,以保證四川森苗履行下文所述獨家業務合作協議項下的義務。質押期內,森苗諮詢有權獲得四川森苗質押股權所宣派的任何股息。股權 權益質押協議在獨家業務合作協議項下的所有合同義務全部履行後終止 。
獨家商業合作協議
根據本公司、森苗諮詢、四川森苗以及四川森苗各股東之間簽訂的獨家業務合作 協議,森苗 諮詢公司將在截至2027年9月18日的10年內為四川森苗提供完整的技術支持、業務支持和相關諮詢服務。未經森苗諮詢公司事先同意,四川森苗股東和四川森苗不得聘請任何第三方提供 相同或類似的諮詢服務。此外,根據獨家業務合作 協議,四川森苗股東 有權獲得合共20,250,000股本公司普通股。森苗諮詢公司可在事先書面通知四川森苗和四川森苗股東的情況下,隨時終止獨家業務合作協議 。
10
獨家期權協議
根據森苗諮詢公司、四川森苗公司和四川森苗股東之間簽訂的獨家期權協議 ,四川森苗股東 授予森苗諮詢公司一項獨家期權,隨時購買其在四川森苗公司的股權,購買價格等於四川森苗股東就任何部分購買的全部或按比例支付的資本。 獨家期權協議將在截至2027年9月18日的10年後終止,但可以
授權書
每一位四川森苗股東 都簽署了一份委託書(“委託書”),根據該委託書,每一位四川森苗股東 已授權森苗諮詢公司擔任其作為四川森苗股東的所有權利的獨家代理和代理人,包括但不限於:(A)出席股東大會;(B)行使 根據中國法律及四川森苗公司章程股東有權享有的所有股東權利,包括但不限於投票、出售、轉讓、質押及處置四川森苗的股權; 及(C)指定及委任四川森苗的法定代表人、董事長、董事、監事、行政總裁及 其他高級管理人員。授權書的期限與獨家期權協議相同。
及時報告協議
本公司與四川森苗訂立及時報告 協議,據此,四川森苗同意向本公司提供其高級管理人員及董事,並迅速 提供本公司所需的所有資料,以便本公司能及時向美國證券交易委員會(“SEC”)提交必要的文件及其他監管報告。
本公司的結論是,其應 與四川森苗合併財務報表,因為根據四川森苗股東的 授權書,四川森苗是四川森苗的主要受益人,四川森苗股東將其作為四川森苗股東的權利轉讓給本公司的全資子公司森苗 諮詢公司。這些權利包括但不限於出席股東大會、就提交股東批准的事項進行表決以及任命四川森苗的法定代表人、董事、監事和 高級管理人員。因此,本公司通過森苗諮詢被視為持有四川森苗所有有表決權的 股權。根據獨家業務合作協議,森妙諮詢將提供完整的 技術支持、業務支持和相關諮詢服務,期限為10年。雖然VIE協議中沒有明確規定,但本公司可向四川森苗提供財務支持,以滿足其營運資金要求和資本化目的。 在確定本公司為四川森苗的主要受益人時,已考慮VIE協議的條款和本公司向四川森苗提供財務支持的計劃。因此,四川森苗的財務報表 合併於隨附的未經審計的簡明綜合財務報表。
與金凱龍其他股東的投票協議
湖南瑞喜分別於2018年8月和2020年2月簽訂了兩份經修訂的投票協議 ,金凱龍和其他金凱龍股東合計持有金凱龍65%的股權,並獲得了金凱龍35%的股權。 根據投票協議,金凱龍的所有其他股東將在20年內發生分歧的情況下,與湖南瑞喜就所有基本公司交易進行一致投票。 該協議規定,金凱龍的所有其他股東將在20年內就所有基本的公司交易與湖南瑞喜一致投票。 金凱龍和其他金凱龍股東合計持有金凱龍65%的股權,並獲得金凱龍35%的股權。
本公司已得出結論,其應 與金凱龍合併財務報表,因為根據投票 協議,金凱龍是金凱龍的主要受益人。雖然金凱龍、湖南瑞喜及湖南瑞喜其他股東之間的投票協議並無明文規定,但本公司可向金凱龍提供財務支持,以滿足其營運資金要求及資本化目的。 在確定本公司為金凱龍的主要受益人時,已考慮投票協議的條款及本公司向金凱龍提供財務支持的計劃。 本公司為金凱龍的主要受益人時,已考慮投票協議的條款及本公司向金凱龍提供財務支持的計劃。 本公司可向金凱龍提供財務支持,以滿足其營運資金要求和資本化目的。 本公司為金凱龍的主要受益人。因此,管理層已確定金凱龍為VIE, 金凱龍的財務報表已併入本公司未經審核的簡明綜合財務報表。
11
截至2020年12月31日和2020年3月31日,公司未經審計的簡明合併財務報表中包括的公司VIE的總資產和總負債 如下:
十二月三十一號, 2020 |
三月三十一號, 2020 |
|||||||
(未經審計) | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 345,944 | $ | 247,671 | ||||
受限現金 | 5,190 | - | ||||||
應收賬款,淨額,流動部分 | 667,467 | 66,768 | ||||||
預付款、其他應收款和其他資產淨額 | 1,615,131 | 1,500,784 | ||||||
其他應收賬款-公司間 | 1,334,567 | 2,211 | ||||||
關聯方應收賬款 | 69,099 | 26,461 | ||||||
流動資產--非連續性業務(1) | 668,663 | 1,363,972 | ||||||
流動資產總額 | 4,706,061 | 3,207,867 | ||||||
財產和設備,淨額: | ||||||||
財產和設備,淨額 | 510,856 | 317,427 | ||||||
財產和設備,淨值--非連續性業務 | 3,540 | 3,895 | ||||||
財產和設備合計(淨額) | 514,396 | 321,322 | ||||||
其他資產: | ||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | 284,639 | 317,258 | ||||||
經營性租賃使用權資產、淨值、關聯方 | 11,090 | 50,213 | ||||||
融資租賃使用權資產淨值 | 5,110,181 | 5,440,362 | ||||||
應收賬款,淨額,非流動 | 357,308 | 720,916 | ||||||
其他資產總額 | 5,763,218 | 6,528,749 | ||||||
總資產 | $ | 10,983,675 | $ | 10,057,938 | ||||
流動負債: | ||||||||
從金融機構借款 | $ | 426,715 | $ | 226,753 | ||||
應付帳款 | 1,583 | 4,018 | ||||||
來自客户的預付款 | 42,332 | 34,374 | ||||||
應付所得税 | 17,467 | 16,106 | ||||||
應計費用和其他負債 | 3,109,544 | 1,632,617 | ||||||
其他應付-公司間 | 6,760,460 | 5,143,463 | ||||||
由於關聯方和關聯公司 | 168,837 | 152,679 | ||||||
經營租賃負債 | 62,380 | 78,981 | ||||||
經營租賃負債關聯方 | 6,318 | 37,378 | ||||||
融資租賃負債 | 4,791,111 | 3,473,967 | ||||||
流動負債--停產業務(2) | 2,661,279 | 7,561,603 | ||||||
流動負債總額 | 18,048,026 | 18,361,939 | ||||||
其他負債: | ||||||||
來自金融機構的非流動借款 | 41,330 | 58,572 | ||||||
非流動經營租賃負債 | 202,408 | 231,825 | ||||||
經營租賃負債,非流動相關方 | 5,113 | - | ||||||
非流動融資租賃負債 | 2,515,025 | 2,576,094 | ||||||
其他負債總額 | 2,763,876 | 2,866,491 | ||||||
總負債 | $ | 20,811,902 | $ | 21,228,430 |
(1) | 包括截至2020年12月31日和2020年3月31日的公司間應收賬款178,428美元和543,446美元。 |
(2) | 包括截至2020年12月31日和2020年3月31日的公司間應付款35,912美元和402,406美元。 |
12
本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和 九個月未經審計的簡明合併財務報表中包括的VIE的淨收入、運營收入(虧損)和淨虧損如下:
對於
三個月結束 |
對於
截至9個月 |
|||||||||||||||
12月 31, | 12月 31, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
持續運營淨收入 | $ | 1,157,146 | $ | 549,330 | $ | 2,925,839 | $ | 2,302,940 | ||||||||
來自 停產業務的淨收入 | $ | 1,642 | $ | 4,294 | $ | 6,196 | $ | 112,618 | ||||||||
持續經營的營業收入(虧損) | $ | (985,172 | ) | $ | (53,999 | ) | $ | (3,551,034 | ) | $ | 600,455 | |||||
停產造成的 運營損失 | $ | (2,238 | ) | $ | (206,234 | ) | $ | (84,692 | ) | $ | (1,001,493 | ) | ||||
可歸因於股東的持續經營淨收益(虧損) | $ | (972,620 | ) | $ | (116,991 | ) | $ | (2,911,651 | ) | $ | 95,976 | |||||
可歸因於股東的停產淨虧損 | (8,212 | ) | (4,094,558 | ) | (233,977 | ) | (4,870,090 | ) | ||||||||
股東應佔淨虧損 | $ | (980,832 | ) | $ | (4,211,549 | ) | $ | (3,145,628 | ) | $ | (4,774,114 | ) |
2. | 持續經營的企業 |
在評估本公司的流動性時, 本公司監控和分析其手頭現金以及運營和資本支出承諾。公司的流動資金需求 是為了滿足營運資金要求、運營費用和資本支出義務。來自金融機構的債務融資 和股權融資已用於為本公司的營運資金需求提供資金。
該公司的業務是資本密集型 。本公司管理層已考慮到,由於(1)經常性運營虧損,包括截至2020年12月31日的9個月持續運營和非持續運營的淨虧損分別約860萬美元和10萬美元,(2)截至2020年12月31日的累計赤字約3090萬美元;(3)截至2020年12月31日的營運資金赤字約560萬美元,公司管理層是否對其繼續經營的能力存在重大懷疑;(3)運營的經常性虧損,包括截至2020年12月31日的持續運營和中斷運營的淨虧損分別約為860萬美元和10萬美元,(2)截至2020年12月31日的累計赤字約為3090萬美元;(3)截至2020年12月31日的營運資金赤字約為560萬美元 ;(4)截至2020年12月31日的9個月,持續運營和非持續運營的運營現金流出分別約為20萬美元和160萬美元,以及(5)將於2021年完成的830萬美元的購買承諾 。雖然本公司相信其流動資產可以在正常的業務過程中變現 ,但本公司償還流動資產的能力將取決於其流動資產的未來變現 和未來從其運營中產生的營業收入。
根據與某些認可投資者的證券 購買協議,公司於2021年2月10日完成了以每股1.38美元的價格註冊直接發售5072,465股公司普通股。因此,公司籌集了約570萬美元(扣除配售代理費和發售費用),以支持公司的營運資金需求。
註冊直接發售完成後,公司預計營運資金將從赤字約560萬美元轉為正營運 約10萬美元。然而,管理層已認定其是否有能力將 作為持續經營的企業繼續經營存在很大的疑問。如果公司無法產生大量收入,公司可能會被要求停止或縮減其 業務。管理層正試圖通過以下來源降低持續經營風險:
● | 公司將繼續尋求股權融資 以支持其營運資金; | |
● | 從中國的銀行和其他金融機構獲得的其他可獲得的融資來源(包括 債務);以及 | |
● | 公司關聯方的財務支持和信用擔保承諾 。 |
此外,根據上文提及的JKL投資 協議,弘毅同意認購金凱龍27.03%的股權,代價約為 700萬美元。弘毅的此類投資將提供約700萬美元的額外現金流,以支持金凱龍的 營運資金需求。根據與弘毅的最新安排,首筆140萬美元的付款已延期 ,總投資700萬美元將於2021年3月31日前完成,截至這些未經審計的精簡 合併財務報表的出具日期,弘毅尚未付款。
基於上述考慮,管理層 認為,本公司將沒有足夠的資金來滿足營運資金要求和債務義務 ,因為它們將在本財務報表發佈之日起一年到期。但是,不能保證本公司 將成功實施上述計劃,也不能保證本公司將按商業上的 合理條款獲得額外融資,或者根本不能。可能出現的多種因素可能破壞本公司的 計劃,例如(I)新冠肺炎疫情對本公司在中國的業務和運營區域的影響,(Ii)本公司服務需求的變化,(Iii)中國政府政策,(Iv)中國和全球的經濟狀況, (V)汽車交易及相關服務和叫車行業的競爭性定價,(Vi)本公司與主要業務合作伙伴關係的變化,(Vii)中國的金融機構可能無法為本公司的客户提供持續的財務支持 ;以及(Viii)美國資本市場對中國公司的看法。本公司 無法在需要時獲得所需融資,可能需要對本公司的業務計劃進行重大更改,並可能 對本公司的生存能力和運營結果產生重大不利影響。
13
3. | 重要會計政策摘要 |
(a) | 陳述的基礎 |
隨附的本公司中期未經審核簡明綜合財務報表 已根據美國公認會計原則 (“美國公認會計原則”)編制。
截至2020年12月31日的未經審計中期財務信息 以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和九個月的未經審計中期財務信息 是根據美國證券交易委員會的規則和規定以及S-X法規編制的,未經審計。根據這些 規則和規定,通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和腳註披露已被省略。未經審計的中期財務信息應與經審計的財務報表 及其附註一併閲讀,這些報表包括在截至2020年3月31日的財政年度的10-K表格中,該表格已於2020年7月9日提交給證券交易委員會 。
在 管理層的意見中,公司截至2020年12月31日的未經審計財務狀況、截至2020年和2019年12月31日的三個月和九個月的未經審計的經營業績以及截至2020年和2019年12月31日的九個月的未經審計的現金流(視 適用而定)已經進行了所有必要的調整(包括正常經常性調整),以公允陳述 公司截至12月31日的未經審計的財務狀況、 截至2020年和2019年12月31日的三個月和九個月的未經審計的經營業績和截至2019年12月31日的未經審計的現金流。未經審計的中期經營業績不一定代表整個會計年度或未來任何時期的經營業績 。
(b) | 鞏固基礎 |
未經審計的簡明綜合財務報表 包括本公司的賬目,幷包括子公司和VIE的資產、負債、收入和費用。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。
(c) | 外幣 折算 |
以本位幣以外的貨幣 計價的交易將按交易日期 當日的匯率折算為本位幣。以本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債使用資產負債表日的適用匯率折算為 本位幣。由此產生的匯兑差額 記錄在操作報表中。
本公司 及其子公司和VIE的報告貨幣為美元(“美元”),隨附的未經審計的簡明合併財務報表 以美元表示。然而,本公司以其本位幣人民幣(“人民幣”)保存賬簿和記錄,該本位幣是本公司開展業務所處經濟環境的本位幣。
一般而言,為進行合併,本公司及其附屬公司的資產及負債如其本位幣不是美元,則按資產負債表日的匯率折算為美元, 。收入和支出按 期間的平均匯率換算。轉換本公司及其子公司和VIE的財務報表所產生的損益 在股東權益表中作為累計其他全面收益的單獨組成部分記錄。
14
已按以下匯率將人民幣金額折算為美元 :
12月
31, 2020 |
三月
三十一號, 2020 |
|||||||
資產負債表項目,權益賬户除外 | 6.5306 | 7.0824 |
截至
個月的
三個月 十二月三十一號, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
經營表和全面損失表中的項目 | 6.6224 | 7.0600 |
對於 截至9個月 十二月三十一號, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
經營表和綜合損失表中的項目,以及 現金流量表中的項目 | 6.8726 | 6.9620 |
(d) | 使用 預估 |
在根據美國公認會計準則呈報未經審計的精簡 合併財務報表時,管理層會做出影響 報告和相關披露金額的估計和假設。就其性質而言,估計是基於判斷和可獲得的信息。因此,實際 結果可能與這些估計值不同。管理層會使用當前 可用的信息持續審查這些估計和假設。事實和情況的變化可能會導致公司修改其估計。本公司的 估計基於過往經驗和其他各種被認為合理的假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值作出判斷的 基礎。我們判斷和估計的投入考慮了 新冠肺炎對公司關鍵和重大會計估計的經濟影響。在核算項目和事項時使用估計值 ,這些項目和事項包括但不限於收入確認、剩餘價值、租賃分類 和負債、融資租賃應收款、存貨陳舊、使用權資產、使用年限的確定和 長期資產和商譽的估值、壞賬和預付款的估計、無形資產減值的估計 、遞延税項資產的估值、用於企業收購的估計公允價值、衍生資產和負債的估值
(e) | 金融工具的公允價值 |
會計準則編纂(“ASC”) 主題825,金融工具(“主題825”)要求披露金融工具的公允價值信息, 無論是否在資產負債表中確認,對該價值進行估計都是可行的。在無法獲得市場報價 的情況下,公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術 受到使用的假設的重大影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。主題825 將某些金融工具以及所有非金融資產和負債排除在其披露要求之外。因此, 公允價值總額並不代表本公司的基礎價值。估值層次的三個級別 定義如下:
1級 | 估值方法的投入為活躍市場中相同資產或負債的報價 (未經調整)。 |
2級 | 估值方法的投入包括: 活躍市場上類似資產和負債的報價,以及該等資產或負債的可直接或間接投入(直接或間接),基本上在整個金融工具期限內。 |
第3級 | 估值方法的投入是不可觀察的 ,對公允價值具有重要意義。 |
下表按公允價值層次中的級別 列出了截至2020年12月31日和2020年3月31日按公允價值經常性核算的金融資產和負債 :
在2020年12月31日持有 價值 | 公允價值計量
在 2020年12月31日 | |||||||||||||||
(未經審計) | 級別 1 | 級別 2 | 級別 3 | |||||||||||||
衍生負債 | $ | 1,043,430 | $ | - | $ | - | $ | 1,043,430 |
在以下位置攜帶
值 2020年3月31日 | 公允價值計量: 2020年3月31日 | |||||||||||||||
級別 1 | 2級 | 級別 3 | ||||||||||||||
衍生負債 | $ | 342,530 | $ | - | $ | - | $ | 342,530 |
15
以下是截至2020年12月31日的9個月和截至2020年3月31日的年度按公允價值經常性計量的資產和負債的期初和期末餘額的對賬:
對於
2020 | 截至
年度 三月三十一號, 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
期初餘額 | $ | 342,530 | $ | - | ||||
在授予日於2019年6月20日確認的衍生負債 | - | 3,150,006 | ||||||
在授予日於2020年8月4日確認的衍生負債 | 241,919 | - | ||||||
衍生負債公允價值變動 | 1,443,784 | (1,796,724 | ) | |||||
行使B系列權證的公允價值 | - | (1,010,752 | ) | |||||
行使A系列權證的公允價值 | (984,803 | ) | - | |||||
期末餘額 | $ | 1,043,430 | $ | 342,530 |
於2019年6月21日,本公司完成 登記直接發售合共1,781,361股普通股,並就此向投資者發行 (I)無額外代價,A系列認股權證以無額外代價購買最多1,336,021股普通股 ,(Ii)以象徵性額外代價,B系列認股權證以最多1,116,320股普通股購買及(Iii)配售代理
根據與作為幾家承銷商(“承銷商”)代表的Benchmark Company、LLC和Axiom Capital Management,Inc.簽訂的承銷協議,本公司於2020年8月6日完成了 公開發行12,000,000股本公司普通股,每股0.50美元(“發行價”)。2020年8月13日,承銷商行使了按發行價額外購買180萬股普通股的權利 。與此次發行相關,本公司以私募方式向承銷商發行了最多568,000股普通股的認股權證(“承銷商的 認股權證”)。承銷商認股權證的行使期為五年,自2020年8月4日起計六個月,每股價格相當於發行價的125%,並可按“無現金”方式行使。
本公司的 系列認股權證、配售代理權證及承銷商認股權證的行使價均以 美元計價,而本公司的功能貨幣為人民幣,因此,該等認股權證股份不被視為與本公司 自有股份掛鈎,應歸類為衍生負債。
公司的A系列和B系列認股權證、配售代理權證和承銷商的認股權證並非在活躍的證券市場交易 ;因此,本公司使用Black-Scholes估值模型估計該等認股權證的公允價值為2019年6月20日(授權日)、2020年8月4日(授權日)、2020年3月31日和2020年12月31日。
2019年6月20日 | 2020年8月4日 | |||||||||||||||
安放 | ||||||||||||||||
系列A | B系列 | 代理人 | 承銷商的 | |||||||||||||
認股權證 | 認股權證 | 認股權證 | 認股權證 | |||||||||||||
可行使股數 | 1,336,021 | 1,116,320 | 142,509 | 568,000 | ||||||||||||
估值日期 | 6/20/2019 | 6/20/2019 | 6/20/2019 | 8/4/2020 | ||||||||||||
行權價格 | $ | 3.72 | $ | 3.72 | $ | 3.38 | $ | 0.63 | ||||||||
股票價格 | $ | 2.8 | $ | 2.8 | $ | 2.8 | $ | 0.51 | ||||||||
預期期限(年) | 4.00 | 1.00 | 4.00 | 5.00 | ||||||||||||
無風險利率 | 1.77 | % | 1.91 | % | 1.77 | % | 0.19 | % | ||||||||
預期波動率 | 86 | % | 91 | % | 86 | % | 129 | % |
2020年3月31日 | ||||||||||||
A系列 認股權證 | B系列 認股權證 | 安置
代理 認股權證 | ||||||||||
可行使股數 | 1,336,021 | 3,132 | 142,509 | |||||||||
估值日期 | 3/31/2020 | 3/31/2020 | 3/31/2020 | |||||||||
行權價格 | $ | 1.50 | $ | 0.0001 | $ | 3.38 | ||||||
股票價格 | $ | 0.44 | $ | 0.44 | $ | 0.44 | ||||||
預期期限(年) | 3.22 | 0.22 | 3.22 | |||||||||
無風險利率 | 0.30 | % | 0.11 | % | 0.30 | % | ||||||
預期波動率 | 122 | % | 127 | % | 122 | % |
16
2020年12月31日 | ||||||||||||
安放 | ||||||||||||
系列A | 代理人 | 承銷商的 | ||||||||||
認股權證 | 認股權證 | 認股權證 | ||||||||||
可行使股數 | 443,787 | 142,509 | 568,000 | |||||||||
估值日期 | 12/31/2020 | 12/31/2020 | 12/31/2020 | |||||||||
行權價格 | $ | 0.5 | $ | 0.5 | $ | 0.63 | ||||||
股票價格 | $ | 1.07 | $ | 1.07 | $ | 1.07 | ||||||
預期期限(年) | 2.47 | 2.47 | 4.59 | |||||||||
無風險利率 | 0.15 | % | 0.15 | % | 0.31 | % | ||||||
預期波動率 | 133 | % | 133 | % | 133 | % |
截至2020年12月31日和2020年3月31日,本公司的金融工具主要包括流動資產和流動負債,包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、存貨、融資租賃應收賬款、預付款、其他應收賬款和 其他資產、來自關聯方的借款、應付賬款、客户預付款、租賃 負債、應付關聯方和關聯方的應計費用和其他負債,以及經營和融資租賃負債 。從金融機構借款的非流動負債 ,由於規定的貸款利率與類似金融機構收取的 利率接近其公允價值。
應收賬款的非流動部分、 融資租賃應收賬款以及經營和融資租賃負債採用 實際利率法按利息調整後的毛數入賬。本公司認為,這些工具的實際利率接近其公允價值 ,因為本公司使用其增量借款利率來確認這些工具截至2020年12月31日和2020年3月31日的現值 。
除上文所列外,本公司 並無確認任何須在資產負債表上按公允價值列報的資產或負債。
(f) | 企業合併和 非控股權益 |
公司根據ASC 805“業務合併”採用收購會計方法對其業務合併進行會計核算 。收購成本 按收購日期、轉讓給賣方的資產的公允價值和本公司產生的負債與發行的股權工具的總和計量。直接歸屬於收購的交易成本 在發生時計入費用。收購或承擔的可識別資產及負債分別按其於收購日期的公允價值計量 ,與任何非控股權益的範圍無關。(I)收購總成本 、非控股權益的公允價值和收購日期被收購方之前持有的任何股權的公允價值 超過(Ii)被收購方可確認淨資產的公允價值計入商譽。如果收購成本 低於被收購子公司淨資產的公允價值,差額直接在未經審計的簡明綜合收益表中確認 。在自 收購之日起最長一年的計量期內,公司可記錄對收購的資產和承擔的負債的調整,並將相應的抵銷 記入商譽。於計價期滿或收購資產價值或假設負債價值最終確定後(以先到者為準),其後的任何調整均記入未經審核簡明綜合收益表。
對於本公司的非全資子公司, 非控股權益被確認為反映非直接或間接歸屬於 公司的部分股本。非控股權益應佔經營的累計結果也計入本公司未經審計的簡明綜合資產負債表和未經審計的簡明綜合經營報表 和全面虧損中的非控股權益 。與非控股權益交易有關的現金流量在未經審計的簡明現金流量表中的融資活動 項下列示
(g) | 細分市場報告 |
運營部門的報告方式 與提供給首席運營決策者(“CODM”)的內部報告一致,首席運營決策者由本公司管理團隊的某些成員組成 。從歷史上看,該公司只有一個運營和可報告的部門,即提供在線借貸服務。截至2019年3月31日止年度,本公司收購湖南瑞溪及金凱龍。截至2020年12月31日止九個月內,本公司收購XXTX。本公司評估了CODM如何管理公司的業務,以最大限度地提高資源分配和績效評估的效率。本公司 已停止在線P2P借貸服務部門,在2019年10月17日之後期間只有一個部門。
17
(h) | 現金和現金等價物 |
現金和現金等價物主要包括 原始到期日在3個月或以下的銀行存款,不受取款和使用的限制。現金和現金等價物 還包括從汽車購買者那裏收到的作為汽車付款、相關保險和代表汽車購買者繳納的税款 ,這些資金存放在第三方平臺的基金賬户和 ,不受限制,可以立即提取和使用。
(i) | 受限現金 |
受限制的 金凱龍銀行賬户中的資金因朗悦汽車服務有限公司(“朗悦”)違約而被法院凍結 朗悦汽車服務有限公司(“朗悦”)是金凱龍為其提供擔保的前業務夥伴, 主合同(定義見下文附註18)。截至2020年12月31日,除一家銀行正在解凍的兩個賬户外,其他所有銀行賬户均已解凍。 截至2020年12月31日,金凱龍的受限現金為人民幣33892元(約合5190美元),已於2021年1月7日全部釋放。
2016年11月,FASB發佈了ASU No.2016-18,現金流量表(230):限制性現金。本次更新中的修訂要求現金流量表 解釋在此期間現金、現金等價物和通常被描述為限制性現金或限制性現金等價物的金額總額的變化 。對於公共業務實體,本更新中的修訂在2017年12月15日之後 開始的財年以及這些年度內的過渡期內有效。允許提前領養。此 更新中的修訂應使用追溯過渡方法應用於顯示的每個時期。本公司在 所有提交的期間都採用了本指南。
(j) | 應收帳款,淨額 |
應收賬款按開票金額減去壞賬撥備入賬,不計息,即期到期。管理層利用歷史收款趨勢和應收賬款的賬齡,持續審查壞賬撥備的充分性。 管理層還定期評估單個客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況 ,以便在必要時對撥備進行調整。賬户餘額在所有收款手段用完且恢復的可能性很小後從津貼中沖銷。截至2020年12月31日和2020年3月31日,壞賬撥備分別為79355美元和379,689美元。
(k) | 盤存 |
庫存包括主要為銷售和租賃目的而持有的汽車,並以成本或可變現淨值中的較低者列報,採用加權平均成本法確定。管理層將存貨成本與可變現淨值進行比較,如果適用,會考慮將存貨減記至可變現淨值(如果低於成本)。我們會持續檢討存貨 是否有可能減記估計陳舊或滯銷存貨,減記金額等於存貨成本與基於對未來需求及市場狀況預測的估計可變現淨值之間的差額。 當存貨減記至成本或可變現淨值中較低者時,其後不會根據基本事實及情況的變化 加價。
(l) | 融資租賃應收賬款, 淨額 |
因銷售型租賃而產生的融資租賃應收賬款,按(I)未來最低租賃付款、(Ii)在其資產負債表上作為融資租賃應收賬款不受討價還價選擇權約束的任何剩餘 價值及(Iii)融資租賃應收賬款餘額的應計利息 按適用租賃的固有利率在 租賃期內的折現現值計量。管理層還會定期評估個別客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況,以便在必要時調整免税額。融資租賃應收賬款在用盡所有收款手段且認為收回的可能性微乎其微後,從 津貼中註銷。截至2020年12月31日和2020年3月31日,本公司認定融資租賃應收賬款無需計提壞賬準備。
18
截至2020年12月31日和2020年3月31日,融資租賃 應收賬款包括:
十二月三十一號, 2020 |
三月三十一號, 2020 |
|||||||
(未經審計) | ||||||||
應收最低租賃付款 | 1,566,517 | 1,606,230 | ||||||
減去:未賺取的利息 | (392,307 | ) | (412,975 | ) | ||||
融資租賃應收賬款淨額 | $ | 1,174,210 | $ | 1,193,255 | ||||
融資租賃應收賬款,淨額,當期部分 | $ | 672,960 | $ | 459,110 | ||||
融資租賃應收賬款,淨額,非流動部分 | $ | 501,250 | $ | 734,145 |
截至2020年12月31日, 銷售型租賃投資的未來預定最低租賃付款如下:
最小 未來 | ||||
應收貨款 | ||||
截至2021年12月31日的12個月 | $ | 488,137 | ||
截止 2022年12月31日的12個月 | 692,388 | |||
截止 2023年12月31日的12個月 | 353,208 | |||
截止 2024年12月31日的12個月 | 32,784 | |||
總計 | $ | 1,566,517 |
(m) | 財產和設備, 淨額 |
物業及設備主要由 電腦設備組成,按成本減去累計折舊減去所需的減值準備計算。 折舊按直線法計算,無殘值,按預計使用年限計算。財產和設備的使用壽命總結如下:
類別 | 使用壽命 | |
租賃權的改進 | 剩餘租期或估計使用年限中較短的一項 | |
計算機設備 | 2-5年 | |
辦公設備 | 3-5年 | |
汽車 | 3-5年 |
只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回,公司就會審查財產和設備 的減值。 如果資產的賬面價值超過該資產預期產生的未來未貼現淨現金流,則視為減值。 如該等資產被視為減值,則確認的減值為該資產的賬面金額(如有)超出其按折現現金流模型釐定的公允價值的金額。截至2020年12月31日的三個月和九個月,財產和設備減值為10,342美元。截至2019年12月31日止三個月及九個月,物業及設備並無錄得減值 。
維修和維護成本在發生時計入費用 ,資產改進計入資本化。處置或報廢資產的成本及相關累計折舊 從賬目中剔除,由此產生的任何損益反映在未經審計的經營和全面虧損簡明合併報表 中。
(n) | 無形資產,淨額 |
購買的無形資產在收購時確認 並按公允價值計量。具有可確定壽命的可單獨識別的無形資產繼續 使用如下直線方法在其估計使用壽命內攤銷:
類別 | 使用壽命 | ||
軟體 | 5-10年 | ||
網約車平臺經營許可證 | 5年 |
待持有及使用的單獨可識別無形資產 每當事件或環境變化顯示該等資產的賬面金額 可能無法收回時,便會審核其減值情況。可回收性的確定基於對資產使用及其最終處置所產生的未貼現未來現金流的估計 。可識別無形資產減值損失的計量依據是資產的賬面價值超過資產公允價值的金額。截至2020年12月31日及2019年12月31日止三個月及 九個月,並無無形資產減值。
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(o) | 商譽 |
商譽是指收購支付的對價 超出被收購子公司在收購日的可確認淨資產的公允價值。商譽不攤銷,至少每年進行減值測試,更多的時候是在情況表明可能發生了 減值的情況下。商譽按成本減去累計減值損失列賬。如果存在減值,商譽將立即沖銷至公允價值,並在綜合經營報表和綜合 收益(虧損)中確認虧損。商譽減值損失不能沖銷。
本公司審核不受攤銷影響的無形資產(包括商譽)的賬面價值 ,以確定如果事件和情況表明更有可能發生減值,是否每年或更頻繁地存在減值 。公司有 獲取定性因素的意見,以確定是否需要按照ASC 350-20執行這兩個步驟。如果公司認為,由於定性賬面價值,需要進行下面所述的兩步數量減值測試 。
第一步將每個報告單位的公允價值 與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果每個報告單位的公允價值超過其賬面值 ,則商譽不被視為減值,也不需要第二步。
如果報告 單位的賬面價值超過其公允價值,則第二步將隱含商譽公允價值與報告 單位商譽的賬面價值進行比較。隱含商譽公允價值的確定方式類似於企業收購的會計處理 ,將第一步確定的評估公允價值分配給報告單位的資產和負債。 報告單位的公允價值超出分配給資產和負債的金額即為隱含商譽公允價值 。估計公允價值是利用各種估值技術進行的,主要技術是 貼現現金流。
如果存在減值,商譽將立即 註銷至其公允價值,並在綜合經營報表和全面收益中確認虧損 (虧損)。商譽減值損失不能沖銷。截至2020年12月31日及2019年12月31日止九個月,並無錄得商譽減值 。
(p) | 每股收益(虧損) |
每股基本收益(虧損)的計算方法是 將股東應佔淨收益(虧損)除以普通股的加權平均流通股數量, 根據需要回購的普通股流通股進行調整。
在計算每股攤薄收益 (虧損)時,應歸屬於股東的每股基本收益(虧損)淨收益(虧損)在庫存股法下根據稀釋證券(包括基於股份的獎勵)的影響 進行調整。如果潛在稀釋性證券的包含 是反稀釋性的,則在計算稀釋後每股淨收益(虧損)時會將其從計算中剔除, 這些證券的金額微不足道。
(q) | 衍生負債 |
合同被指定為資產或 負債,並在公司資產負債表上按公允價值列賬,公允價值的任何變化均記錄在 公司的經營業績中。然後,公司確定哪些期權、認股權證和嵌入功能需要 負債會計,並將公允價值記錄為衍生負債。這些工具的價值變動 在隨附的未經審計的簡明綜合經營報表和全面虧損中顯示為“衍生負債公允價值變動”。
(r) | 收入確認 |
公司根據會計準則編纂(ASC)主題606,與客户的合同收入(ASC 606)確認其收入。ASC 606確立了報告有關實體向客户提供商品或服務合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的信息的原則。核心原則要求實體 確認收入以描述向客户轉讓商品或服務的金額,該金額反映了 它預期有權獲得的那些被確認為履行履約義務的商品或服務的對價。 它還要求公司確定合同履約義務,並根據對商品和服務控制權轉移給客户的時間,確定應在某個時間點還是在某個時間確認收入 。
為實現這一核心原則,公司 採用ASC 606規定的五個步驟:(I)確定與客户簽訂的合同,(Ii)確定合同中的履約義務,(Iii)確定交易價格,(Iv)將交易價格分配給合同中的履約義務,以及(V)在實體履行履約義務時確認收入。
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本公司與 客户簽訂合同。當合同以書面形式簽訂時,雙方的權利(包括付款條款)均已確定, 合同具有商業實質,收取對價的可能性很大。
截至2020年12月31日,本公司擁有價值534,065美元的汽車交易及相關服務未完成合同 ,其中316,715美元預計在2020年12月31日之後的12個月內完成,217,350美元 預計在2021年12月31日之後完成。
按業務分類的收入信息 如下:
截至
個月的
三個月 十二月三十一號, | 對於 截至9個月 十二月三十一號, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
汽車交易及相關服務(持續運營) | ||||||||||||||||
-汽車銷售收入 | $ | 104,329 | $ | 1,987,433 | $ | 527,961 | $ | 10,828,063 | ||||||||
-汽車租賃的經營租賃收入 | 939,645 | - | 2,136,078 | - | ||||||||||||
-汽車服務費 購買服務 | 18,968 | 352,351 | 179,545 | 1,609,361 | ||||||||||||
-汽車交易的便利費 | 30 | 21,031 | 1,646 | 164,294 | ||||||||||||
-來自管理和擔保服務的服務費 | 41,523 | 128,893 | 315,124 | 313,548 | ||||||||||||
-融資收入 | 74,155 | 44,149 | 178,589 | 105,413 | ||||||||||||
-其他 服務費 | 155,365 | 211,722 | 532,384 | 622,750 | ||||||||||||
汽車交易和相關服務總收入 (持續運營) | 1,334,015 | 2,745,579 | 3,871,327 | 13,643,429 | ||||||||||||
網約車平臺服務(持續運營) | 304,535 | - | 304,535 | - | ||||||||||||
網上借貸服務(停業經營) | ||||||||||||||||
-交易費 | 56 | 1,160 | 2,572 | 72,394 | ||||||||||||
-服務費 | 1,586 | 3,134 | 3,624 | 24,990 | ||||||||||||
- 網站開發收入 | - | - | - | 15,234 | ||||||||||||
在線借貸服務總收入 (停產業務) | 1,642 | 4,294 | 6,196 | 112,618 | ||||||||||||
總收入 | $ | 1,640,192 | $ | 2,749,873 | $ | 4,182,058 | $ | 13,756,047 |
汽車交易及相關服務
汽車銷售-公司 通過向金凱龍和湖南瑞溪客户銷售汽車獲得收入。隨着汽車的交付,對汽車的控制權 轉移到購買者手中。收入金額是根據湖南瑞溪或益城與包括金凱龍在內的交易對手(代表其客户)商定的銷售價格 計算的。公司在交付汽車並在某個時間點將控制權移交給購買者時確認 收入。
汽車購買服務費 服務-汽車購買服務的服務費由汽車購買者在整個購買過程中為其提供的一系列服務 支付,如信用評估、準備融資申請材料、協助 完成融資交易、牌照和牌照登記、繳納税費、購買保險、GPS設備分期付款 、網約車司機資格和其他行政程序。這些費用的金額是根據所提供的汽車和相關服務的銷售價格 計算的。當所有服務完成且汽車在某個時間點交付給購買者時,公司確認收入 。
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汽車交易便利費 -汽車購買交易的便利費由公司客户支付,包括第三方 銷售團隊或汽車購買者,用於促進汽車的銷售和融資。公司通過第三方銷售團隊或自己的銷售部門吸引 汽車購買者。對於第三方銷售團隊和汽車採購商之間促成的銷售,公司向第三方銷售團隊收取費用,費用來源於汽車採購商支付給第三方銷售團隊的佣金 。關於汽車購買者和經銷商之間的促成銷售,本公司向汽車購買者收取費用。當所有權在某個時間點轉讓給購買者時,公司確認促進費收入 。費用數額取決於汽車類型以及與每個銷售團隊或汽車購買者的 協商。向第三方銷售團隊或汽車購買者收取的費用 在汽車購買交易完成之前支付。這些費用在交付汽車時不予退還。
管理和擔保服務的服務費 該公司超過95%的客户是在線叫車司機。司機與公司簽訂關聯協議 ,根據關聯協議,公司在關聯期間為其提供管理和擔保服務。 該汽車購買者按月支付管理和擔保服務的服務費,用於在關聯期間提供的管理和擔保服務 。當履行義務完成時,公司確認從屬關係期間的收入 。
融資收入-本公司銷售型租賃和捆綁租賃安排產生的租賃利息收入 根據租賃的實際利率確認為租賃期內的融資收入 。
來自汽車租賃的經營租賃收入 該公司從轉租一些在線叫車司機的汽車或租賃其 自己的汽車中獲得收入。本公司確認汽車轉讓給承租人且承租人有能力控制資產的收入,在ASC主題842下核算。租賃交易在租賃期內得到滿足。租賃期 本質上是短期的,一般不超過12個月。
網約車平臺服務
本公司通過向在線叫車司機(“司機”)提供服務來獲得收入 幫助他們向尋找出租車/叫車服務的乘客(“乘客”)提供交通服務。 公司為每一次完成的乘車活動賺取佣金,佣金金額等於預先報價的車費與司機根據向騎手收取的實際乘車時間和距離賺取的金額之間的差額 。因此,本公司在連接司機和乘客的交易中負有單一的履約義務,以促進 乘客成功完成交通服務。公司在遊樂設施完成後確認收入,因為 單次履行義務已履行,公司有權在遊樂設施 完成後收到服務付款。本公司根據其是否控制 向騎手提供的服務並且是委託人(即“毛利”),或者是否安排其他各方向騎手提供 服務並且是代理人(即“淨額”),以毛利或淨額為基礎對收入的列報進行評估。由於公司對提供給乘客的叫車服務不承擔主要責任 ,因此不存在與服務相關的庫存風險。因此,公司按 淨額確認收入。
租約
2019年4月1日,公司採用了 ASU 2016-02,租賃(ASC主題842)。此更新以及2018年和2019年初發布的其他修訂和有針對性的改進,取代了ASC 840租賃(“ASC 840”)項下的現有租賃會計指南。 本次更新後,出租人的會計核算不會發生根本變化,只是為了符合和調整指南以符合承租人指南,以及ASU 2014-09“與客户的合同收入”中的收入確認指南(ASC 主題606)。其中一些符合規定的變更,如與租賃期和最低租賃付款的定義有關的變更, 導致了某些租賃安排,這些安排以前會被視為經營性租賃,但在承租人獲得汽車控制權 時,將被歸類並 作為銷售型租賃,並對汽車銷售收入進行相應的前期確認。
本公司用來將交易分類為銷售型或經營性租賃的兩項主要會計撥備 是:(I)審查租賃期限,以確定 是否涉及基礎設備的大部分經濟壽命(定義大於75%);以及(Ii)審查租賃付款的現值,以確定它們是否等於或基本上大於租賃開始時設備的公平市場價值 (定義大於90%)。 這兩項主要會計撥備是:(I)審查租賃期限,以確定其是否針對基礎設備的大部分經濟壽命(定義大於75%);以及(Ii)審查租賃付款的現值,以確定它們是否等於或基本上大於租賃開始時設備的全部公平市場價值(定義為大於90%)。 本公司用來將交易分類為銷售型或經營性租賃滿足 這些條件的安排中包含的汽車將計入銷售型租賃。租賃利息收入在租賃期內的融資收入中確認。不符合這些條件的安排中包含的汽車將作為運營租賃入賬, 收入將在租賃期內確認。
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本公司不計入其租賃收入的計量 ,不計入由政府機構評估的、與特定創收 交易同時徵收並向客户徵收的任何税款。
該公司認為大多數汽車的經濟壽命為三到四年,因為這是其汽車最常見的租賃期, 這些汽車將用於叫車服務。本公司認為,三到四年代表了汽車預期在經濟上可用、正常使用的期間 。
公司向最終客户直接 銷售汽車的一部分是通過捆綁租賃安排完成的,其中通常包括汽車、服務 (汽車購買服務、便利化服務以及管理和保證服務)和融資部分,其中 客户在合同租賃期內為所有要素支付一次商定的固定最低月度付款。 這些捆綁租賃安排下的收入是根據捆綁安排和融資部分中包含的租賃和非租賃交付成果的相對獨立售價進行分配的。 租賃交付項目包括汽車和融資,而非租賃交付項目通常包括代表客户支付的服務和預付費用的償還。 公司考慮將固定付款分配給合同的租賃要素。固定最低月付款 乘以合同期限內的月數,得出客户 在租賃期限內有義務支付的固定租賃付款總額。然後,分配給汽車和融資要素的金額將遵循ASC 842項下的 會計估計,以確保這些價值反映獨立的銷售價格。任何固定付款的其餘部分 分配給非租賃要素(汽車購買服務、便利費以及管理和擔保服務), 這些收入按照上述汽車購買服務服務費、汽車交易便利費以及管理和擔保服務服務費的指導原則確認。
本公司的租賃定價利率 用於確定捆綁租賃安排中的客户付款,是根據其客户能夠以類似條款從銀行獲得汽車貸款的市場上的當地通行利率 制定的。本公司 根據市場上當地現行利率的變化,每季度重新評估其定價利率。截至2020年12月31日,本公司的定價利率為年利率6.0%。
(s) | 所得税 |
遞延所得税負債和資產 確認為所得税基礎和財務報告基礎資產和負債的暫時性差異的預期未來税收後果 。所得税撥備或福利包括從應納税所得額估計的税款加上或 減去遞延税費(福利)(如果適用)。
遞延 税項採用資產負債表負債法,就財務報表中資產負債賬面值與相應計税基準之間的差額產生的暫時性差異計算。原則上,所有應税暫時性差異均確認遞延 税負。遞延税項資產的確認範圍為: 應納税所得額很可能與結轉的先前淨營業虧損一起使用,税率預期 適用於資產變現或債務清償期間。遞延税金在收入 表中計入或貸記,但與直接計入權益的項目有關的除外。當管理層認為部分或全部遞延税項資產更有可能得不到利用時,遞延税項資產減值 。現行所得税按照有關税務機關的法律規定。不確定的 税務狀況僅在税務審查中“更有可能”持續 且假定會進行税務審查的情況下才被確認為福利。確認的金額是經審核實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額 。與少繳所得税有關的罰款和利息 在發生期間歸類為所得税費用。截至2020年12月31日和2020年3月31日,公司沒有任何重大未確認的不確定性 税務頭寸或任何與未確認的税收優惠相關的未確認的負債、利息或罰款。截至2020年12月31日,截至12月31日的歷年, 2015年至2019年,本公司的 中國實體仍開放接受中國税務機關的法定審查。本公司根據對司法管轄區內每個納税組成部分的分析,將遞延税項資產和負債 作為非流動資產在資產負債表中列報。
(t) | 綜合收益(虧損) |
綜合收益(虧損)包括淨虧損和外幣調整。全面收益(虧損)在未經審計的經營簡明合併報表 和全面收益(虧損)中報告。未經審計的濃縮 綜合資產負債表中列示的累計其他全面收益(虧損)為累計外幣換算調整。
(u) | 以股份為基礎的獎勵 |
授予本公司 員工的基於股票的獎勵在授予日按公允價值計量,基於股票的薪酬支出在授予日確認(I)如果不需要歸屬條件,則在授予日立即確認,或(Ii)使用加速歸屬法,在必要的服務期內扣除估計的 沒收。限制性股份的公允價值參考相關股份的公允價值 確定。
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在每個計量日期,本公司 都會審核內部和外部信息來源,以協助評估各種屬性,以確定本公司授予的基於股票的獎勵的公允價值 ,包括但不限於標的股票的公允價值、預期 壽命、預期波動率和預期罰沒率。在此評估過程中,公司需要考慮許多因素並做出某些假設 。如果用於確定基於股票的獎勵的公允價值的任何假設發生重大變化, 基於股票的薪酬支出未來可能與當前報告期記錄的有重大差異。
(v) | 租約 |
2019年4月1日,公司採用了 ASU 2016-02,租賃(ASC主題842)。此更新取代了ASC 840項下的現有租賃會計準則,並要求承租人 確認根據現有租賃準則當前歸類為經營性租賃的租約的使用權(ROU)資產和租賃義務(“租賃負債”) 。租賃將被分類為財務 或運營,分類會影響費用確認模式。期限不超過12個月 的短期租約不需要確認。根據ASC 842與ASC 840相比,出租人會計一般相同,但 有額外要求評估可收集性,以支持分類為直接融資租賃。此外,為了 取消確認資產並記錄收入,銷售類型租賃必須可能收取到期付款,銷售類型租賃的承租人 將需要獲得對租賃資產的控制權。
本公司採用了實際的權宜之計 ,允許承租人將租賃的租賃和非租賃組成部分視為單一租賃組成部分。採用ASC 842的影響 截至2019年4月1日,公司確認了246,227美元的ROU資產和247,325美元的租賃負債,主要與設施的運營租賃有關。採用本準則後,營業租賃資產和 營業租賃負債均於2019年4月1日入賬,對本公司未經審計的簡明綜合股東權益變動表或未經審計的簡明綜合經營報表及全面虧損沒有相關影響。
從截至2020年3月31日的年度開始,本公司作為出租人簽訂了若干協議,根據該協議,本公司向網約車服務司機提供短期(通常為 12個月以下)的汽車租賃。該公司還作為承租人簽訂了某些協議,以租賃汽車 並開展汽車租賃業務。如果滿足以下條件之一,公司將租賃分類為 融資租賃(作為承租人)或直接融資或銷售型租賃(均作為出租人):
· | 租賃期滿將標的資產所有權轉讓給承租人; | |
· | 租賃授予承租人購買公司合理確定將行使的標的 資產的選擇權; | |
· | 租賃期為標的資產剩餘經濟壽命的75%或更長時間,除非開始日期落在標的資產經濟壽命的最後25%以內; | |
· | 租賃支付金額的現值等於或 超過標的資產公允價值的90%;或 | |
· | 標的資產具有如此特殊的性質, 預計在租賃期結束時將沒有出租人的替代用途。 |
不符合 上述任何標準的租賃將計入經營性租賃。
在允許的情況下,該公司在其主題842下的合同中合併租賃 和非租賃組件。
融資和經營租賃ROU資產 和租賃負債在採用日期2019年4月1日或開始日期(以較早者為準)確認 基於租賃期內租賃付款的現值。由於本公司租賃的隱含利率不容易確定 ,本公司使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率 來確定租賃付款的現值。遞增借款利率是指在類似的經濟環境下,在類似的期限內,公司 在抵押的基礎上借入等同於租賃付款的金額時必須支付的利率。
用於計算租賃付款現值的租賃條款通常不包括任何延長、續訂或終止租賃的選項,因為公司在租賃開始時 無法合理確定這些選項是否會被行使。本公司一般認為其經營租賃ROU資產的經濟壽命 與同類自有資產的使用壽命相當。公司選擇了 短期租賃例外,因此經營租賃ROU資產和負債不包括租期在12個月或以下的租賃。它的租約通常不提供剩餘擔保。融資或運營租賃ROU資產也不包括 租賃獎勵。租賃費用在經營租賃的租賃期內以直線方式確認。同時, 公司按攤餘成本確認融資租賃ROU資產和利息。財務ROU 資產的攤銷按增值法確認為攤銷費用,而租賃負債增加以反映負債的利息 ,減少以反映期內支付的租賃付款。租賃負債的利息支出 在租賃期內的每個期間確定為導致汽車貸款在負債餘額上形成恆定定期利率的金額 。
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本公司審核其ROU資產的減值 與適用於其他長期資產的方法一致。當發生表明資產賬面價值可能無法收回的事件或情況變化時,本公司審查其長期資產的可回收性 。對可能減值的評估基於其從相關業務的預期未貼現未來税前現金流 收回資產賬面價值的能力。本公司已選擇將賬面 金額的融資和經營租賃負債計入任何測試資產組,並將相關租賃付款計入未來未貼現的 未來税前現金流。在截至2020年12月31日的三個月和九個月,公司確認其融資租賃ROU資產的減值虧損分別為31,641美元 和111,864美元。
(w) | 重大風險和不確定性 |
1) | 信用風險 |
a. | 可能使公司面臨重大信用風險 的資產主要包括現金和現金等價物。這些資產的最大信用風險敞口是其截至資產負債表日期的賬面金額 。在2020年12月31日和2020年3月31日,分別約有1,122,000美元和2,600美元被存入美國一家銀行,該銀行由美國政府承保,最高可達250,000美元。在2020年12月31日 和2020年3月31日,分別約有2227,000美元和820,000美元被存入由政府當局承保的位於中國大陸的金融機構 。在中國的存款保險制度下,企業在一家銀行的存款最高投保金額約為7萬美元(約合50萬元人民幣)。為限制與存款相關的信用風險,本公司主要將現金存入中國的大型金融機構,管理層認為這些金融機構的信用質量較高。 |
該公司的業務全部在中國大陸進行 。因此,本公司的業務、財務狀況和經營結果可能受到中國的社會、政治、經濟和法律環境以及中國經濟總體狀況的影響。此外, 本公司的業務可能會受到中國政府法律、法規和政策變化的影響,這些變化涉及 應對新冠肺炎疫情、反通脹措施、貨幣在中國境外的兑換和匯款、税率和徵税方法以及其他因素。 |
b. | 在衡量汽車購買者(“客户”)應收賬款的信用風險時,本公司主要反映客户對其合同義務的“違約概率” ,並考慮客户當前的財務狀況和對客户的風險敞口 及其未來可能的發展。然而,由於本公司自2018年11月才開始進行汽車交易及相關的 服務,因此歷史違約數據和其他信息有限,無法估計 預期的信貸損失。從歷史上看,大多數汽車購買者都會在一到三個月內向公司支付之前拖欠的金額 。因此,如果客户拖欠還款超過三個月,公司將為應收賬款提供全額撥備。截至2020年12月31日和2020年3月31日,公司分別為可疑賬款計提了79,355美元和379,689美元的撥備 。截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月,公司 分別註銷了應收賬款252,211美元和0美元,這是汽車購買者的應收賬款。 |
在衡量正式使用本公司已停產P2P借貸平臺的借款人和投資者(“P2P客户”)的應收賬款的信用風險時, 本公司主要反映P2P客户對其合同義務的“違約概率”,並考慮P2P客户目前的財務狀況、P2P客户面臨的風險及其未來可能的發展。 從歷史上看,大多數借款人在(I)支付收益後一年內支付交易費。大多數投資者在收到投資回報後一年內支付手續費 。2019年10月17日,董事會批准了本公司停止 並結束其在線貸款服務業務的計劃。截至2020年12月31日的9個月,未核銷額外應收賬款 。 |
2) | 外幣風險 |
截至2020年12月31日和2020年3月31日,除現金存款 分別約1,590,600美元和818,000美元外,本公司幾乎所有的經營活動和主要資產和負債均以人民幣計價,不能自由兑換為外幣 。所有外匯交易都是通過中國人民銀行(“中國人民銀行”) 或其他授權金融機構按中國人民銀行公佈的匯率進行的。中國人民銀行或其他監管機構批准外幣支付,需提交支付申請書,並附上發票和已簽署的合同。人民幣幣值受中央政府政策和影響中國外匯交易系統市場供求的國際經濟和政治動態的影響。 人民幣幣值受中央政府政策和影響中國外匯交易系統市場供求的國際經濟和政治動態的影響。當人民幣幣值發生重大變動時,因折算境外子公司財務報表而產生的損益將受到重大影響。人民幣從2020年3月31日的7.08元人民幣兑1.00美元升值到2020年12月31日的6.53元人民幣兑1.00美元。
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3) | VIE風險 |
本公司相信VIE協議 及投票協議符合中國法律,並可依法強制執行。然而,中國法律制度的不確定性 可能會限制本公司執行這些合同安排的能力。
四川森苗的股東也是本公司的股東,因此目前沒有興趣尋求違反合同安排的行為。 然而,如果四川森苗的股東減少他們在本公司的權益,他們的利益可能會與本公司的利益背道而馳,這可能會增加他們尋求違反合同條款的風險。 但是,金凱龍的其他股東不是本公司的股東,他們可能會採取相反的行動
本公司不能保證當出現利益衝突 時,四川森苗的股東或金凱龍的其他股東會按照本公司的最佳利益行事 ,或利益衝突將以本公司為有利的方式得到解決。此外,本公司 通過VIE協議和投票協議控制四川森廟和金凱龍的能力可能不如直接股權 有效。
此外,如果中國政府或法院認為VIE協議或投票協議與中國法律法規相牴觸或因公共政策原因無法執行,則VIE協議或投票協議可能無法在中國執行。如果VIE協議或投票協議被發現違反了任何現有的中國法律和法規,中國政府可以:
· | 吊銷公司營業執照和經營許可證; | |
· | 要求公司停止或限制經營; | |
· | 限制公司的税收徵收權; | |
· | 屏蔽本公司網站; | |
· | 要求公司以 方式重組業務,迫使公司成立新企業、重新申請必要的許可證或搬遷我們的業務、員工和資產。 | |
· | 附加 公司可能無法遵守的條件或要求;或 | |
· | 對本公司採取其他可能損害本公司業務的監管或執法行動 。 |
(x) | 近期發佈的會計準則 |
2016年6月,FASB發佈了新的 ASU 2016-13年度會計指導,用於確認金融工具的信貸損失,並於2020年1月1日生效 ,允許提前於2019年1月1日採用。指導意見引入了一種新的信用準備金模型,稱為當前 預期信用損失(“CECL”)模型,該模型以預期損失為基礎,與目前使用的已發生的 損失方法有很大不同。CECL模型不僅要求基於歷史經驗和當前條件來衡量預期的信用損失,還要求包括包含前瞻性信息的合理和可支持的預測, 可能會導致更早確認信用準備金。2019年11月,FASB發佈了ASU No.2019-10, 更新了ASU No.2016-13的生效日期,適用於申請信用損失標準的私營公司、非營利組織和某些較小的報告 公司。這些籌備者的新生效日期是從2022年12月15日之後開始的財年,包括這些財年內的過渡期。本公司尚未採用此更新,假設本公司仍有資格成為較小的報告公司,則此更新將於2023年1月1日生效。公司 目前正在評估這一新準則對公司未經審計的簡明合併財務報表和相關披露的影響。
採用CECL將對金融服務公司的財務報表產生廣泛影響 ,這將影響關鍵的盈利能力和償付能力指標。一些更值得注意的預期變化 包括:
- | 較高的財務擔保準備金和財務撥備 應收租賃水平和相關遞延税項資產。雖然不同的資產類型將受到不同的影響,但預期 所有金融公司的準備金水平通常都會全面提高。 |
- | 提高準備金水平可能會導致資本 水平降低。 |
- | 由於更高的準備金水平,預計CECL將降低金融公司業績的週期性,由於在“景氣時期”增加準備金意味着 與貸款相關的收入(將繼續根據有效利率法定期確認)和相關的信貸損失(將在最初確認)。 這將使貸款擴張期看起來不那麼有利可圖,因為預期的信貸損失會立即得到確認。 貸款水平穩定或下降的時期將看起來相對有利可圖,因為貸款收入會慢慢流入貸款,而虧損 |
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2019年12月,FASB發佈了 ASU 2019-12,“所得税(主題740):簡化所得税的會計處理”。本次更新中的修訂 通過刪除主題740中一般原則的某些例外,簡化了所得税的會計處理。修正案 還通過澄清和修改現有指南,改進了對主題740的其他領域的GAAP的一致性應用,並簡化了GAAP。 對於公共業務實體,本更新中的修正案在會計年度和這些財政 年度內(從2020年12月15日開始)的過渡期內有效。對於所有其他實體,修正案在2021年12月15日之後 開始的財年以及2022年12月15日之後的財年內的過渡期內有效。允許提前採用 修訂,包括在任何過渡期內採用(1)尚未發佈財務報表的公共企業實體,以及(2)尚未發佈財務報表的所有其他實體 。選擇在過渡期內提早採用修正案的實體應反映 截至包括該過渡期的年度期初的任何調整。此外,選擇提前採用 的實體必須在同一時期採用所有修正案。本公司目前正在評估這一新準則 對本公司未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露的影響。
2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06,“債務-債務轉換和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權的合約 (分主題815-40)”。本次更新中的修訂旨在解決因對具有負債和權益 特徵的某些金融工具應用公認會計原則(GAAP)所產生的複雜性而發現的問題。對於可轉換工具,董事會決定減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模式數量 。與當前的GAAP相比,限制會計模型會導致從主機合同中單獨識別的嵌入式轉換 功能更少。繼續 受分離模式約束的可轉換工具包括:(1)具有嵌入轉換特徵的工具,該工具與宿主合同沒有明確而密切的關聯,符合衍生工具的定義,不符合衍生工具的範圍例外 會計;(2)已發行的溢價可觀的可轉換債務工具,其溢價記錄為實繳資本 。本更新中的修訂適用於符合證券和交易委員會(SEC)備案文件定義的公共業務實體,不包括SEC定義的有資格成為較小報告公司的實體,自2021年12月15日之後的 財年(包括這些財年內的過渡期)。對於所有其他實體, 修正案在2023年12月15日之後的財年生效,包括這些財年 年度內的過渡期。允許提前採用,但不得早於2020年12月15日之後開始的財年, 包括這些會計年度內的中期 期。董事會明確規定,實體應在其年度 財年開始時採用該指南。本公司並不認為採用此ASU會對本公司未經審計的 簡明綜合財務報表及相關披露產生重大影響。
本公司不相信近期頒佈但尚未生效的其他會計準則(如目前採用)會對本公司未經審核的簡明 綜合財務狀況、營業報表及現金流量產生重大影響。
4. | 企業合併 |
於2020年9月11日,森苗諮詢與XXTX的所有原始股東訂立了關於XXTX的投資 協議,根據該協議,森苗諮詢同意以現金向XXTX投資人民幣316萬元(約合50萬美元),以換取XXTX 51%的股權。2020年10月23日,XXTX完成了股東變更和註冊資本變更登記手續,XXTX成為森苗諮詢的控股子公司 。截至本財務報表發佈之日,森苗諮詢已向XXTX出資100萬元人民幣(約合20萬美元),剩餘款項預計於2021年12月31日前支付。 本公司通過XXTX運營網約車平臺。
本公司對XXTX的收購 根據ASC 805作為業務合併入賬。本公司已根據收購日收購的可識別資產及承擔的負債的公允價值 分配XXTX的收購價。除其他流動資產及流動負債採用成本法估值外,本公司於收購日根據財務會計準則頒佈的業務合併 準則及採用第3級投入的估值方法估計收購資產及承擔的資產及負債的公允價值。本公司管理層負責釐定收購資產的公允價值 、承擔的負債及於收購日期確認的無形資產,並考慮多項因素,包括獨立評估師的估值 。收購所產生的與收購相關的成本並不重要,已 作為一般和行政費用支出。
下表彙總了收購日收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值,該公允價值代表收購XXTX當日基於 公司聘請的獨立評估公司進行的估值分配的淨收購價 ,並使用2020年10月23日的匯率將公允價值從人民幣轉換為美元,匯率為1.00美元兑6.69元人民幣。
截至2020年12月31日,公司收購了7975美元的現金,扣除在收購XXTX時支付給XXTX的現金。剩餘的30萬美元購買對價預計將在2021年12月31日之前由公司支付 。
27
公允價值 | ||||
現金和現金等價物 | $ | 105,386 | ||
其他流動資產 | 525,005 | |||
廠房和設備 | 790 | |||
無形資產 | 265,536 | |||
總資產 | 896,717 | |||
總負債 | (230,247 | ) | ||
XXTX的淨資產 | 666,470 | |||
減去:非控股權益的公允價值 | (336,441 | ) | ||
購入淨資產的公允價值 | 330,029 | |||
商譽 | 142,544 | |||
總購買注意事項 | $ | 472,573 |
5. | 停產經營 |
2019年10月17日,董事會批准了 該計劃,根據該計劃,本公司已停止並將逐步結束其在線P2P借貸服務業務。鑑於中國最近普遍收緊了對在線P2P借貸的監管 ,以及當地監管機構非正式地要求減少本公司每月的在線P2P借貸交易量 ,本公司確定 其在線P2P借貸服務業務的持續運營不可行。 本公司認為其在線P2P借貸服務業務的持續運營不可行 考慮到中國總體上收緊了關於在線P2P借貸的規定 以及當地監管機構非正式地要求減少本公司的在線P2P借貸交易量。本公司還確定,停止其 在線P2P借貸服務業務將使本公司能夠將其資源集中於其汽車融資便利和 交易業務。就該計劃而言,本公司停止在其網上借貸 平臺上進行貸款交易,並承擔該平臺上投資者的所有未償還貸款。本公司決定和採取的終止在線借貸服務業務的決定和行動是一個重大轉變,將對本公司的 運營和財務業績產生重大影響,這將觸發根據ASC 205-20-45進行的非連續性運營會計。
截至2019年10月17日確定的非持續運營的公允價值 包括預計收到的估計對價減去銷售成本。經考慮 確定非持續經營的公允價值,包括承擔平臺上投資者的所有未償還貸款 ,截至2019年10月17日,公司董事會批准清盤本公司的在線P2P借貸服務業務,確認了143,668美元的應收賬款,3,760,599美元的其他應收賬款,以及143,943美元的減值無形資產預付款 ,公司確認了4,943美元的應收賬款。 截至2019年10月17日,公司確認了4,760,599美元的應收賬款和143,943美元的減值無形資產預付款。 截至2019年10月17日,公司確認了4,943美元的應收賬款和其他應收賬款雖然本公司未確認 截至2020年12月31日的九個月的任何額外壞賬撥備。
下表列出了截至2020年12月31日的未經審計的簡明綜合資產負債表和截至2020年3月31日的經審計的簡明綜合資產負債表中主要類別資產和負債的賬面金額的對賬情況。 未經審計的簡明綜合資產負債表 截至2020年3月31日的未經審計簡明綜合資產負債表 。
包括在 非連續性業務中的主要資產類別的賬面金額:
十二月三十一號, | 三月三十一號, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | - | $ | 10,139 | ||||
預付款、其他應收賬款和其他 淨資產 | 490,235 | 816,441 | ||||||
流動資產總額 | 490,235 | 826,580 | ||||||
財產和設備,淨額 | 7,884 | 11,206 | ||||||
總資產 | $ | 498,119 | $ | 837,786 |
主要負債類別的賬面金額包括 ,作為非連續性業務的一部分:
十二月三十一號, | 三月三十一號, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應計費用和其他負債 | $ | 2,578,550 | $ | 4,204,012 | ||||
歸功於股東 | 48,960 | 182,095 | ||||||
由於關聯方和關聯公司 | - | 76,286 | ||||||
租賃負債 | - | 53,899 | ||||||
流動負債總額 | 2,627,510 | 4,516,292 | ||||||
總負債 | $ | 2,627,510 | $ | 4,516,292 |
28
下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合經營報表和全面虧損中主要類別損益金額的對賬 。
對於
三個月結束 |
對於
截至9個月 |
|||||||||||||||
12月 31, | 12月 31, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
營業收入 | $ | 1,642 | $ | 4,294 | $ | 6,196 | $ | 112,618 | ||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
銷售、一般和管理費用 | (2,450 | ) | (387,895 | ) | (90,888 | ) | (1,387,059 | ) | ||||||||
為可疑賬户撥備 | - | (3,998,953 | ) | - | (4,036,281 | ) | ||||||||||
無形資產攤銷 | - | (3,866 | ) | - | (30,321 | ) | ||||||||||
無形資產和商譽減值 | - | - | - | (264,958 | ) | |||||||||||
運營費用總額 | (2,450 | ) | (4,390,714 | ) | (90,888 | ) | (5,718,619 | ) | ||||||||
停產造成的損失 | (808 | ) | (4,386,420 | ) | (84,692 | ) | (5,606,001 | ) | ||||||||
其他 收入(費用),淨額 | 236 | (12,816 | ) | 6,341 | 12,374 | |||||||||||
所得税前虧損 | (572 | ) | (4,399,236 | ) | (78,351 | ) | (5,593,627 | ) | ||||||||
收入 税費 | - | - | - | - | ||||||||||||
股東應佔淨虧損 | $ | (572 | ) | $ | (4,399,236 | ) | $ | (78,351 | ) | $ | (5,593,627 | ) |
6. | 應收賬款淨額 |
應收賬款包括汽車購買者每月應支付的固定最低月付款的捆綁租賃安排的一部分 汽車銷售和服務費,扣除未賺取的利息收入,使用本公司的租賃定價利率進行貼現。
截至2020年12月31日和2020年3月31日,應收賬款包括以下內容:
十二月三十一號, | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
汽車銷售應收購車人應收賬款 | $ | 1,361,635 | $ | 1,172,765 | ||||
應收購車人手續費的應收賬款 | 266,528 | 854,730 | ||||||
網約車司機的應收網約車費用 | 121,091 | - | ||||||
減去:未賺取的利息 | (55,546 | ) | (105,083 | ) | ||||
減去:壞賬準備 | (79,355 | ) | (379,689 | ) | ||||
應收帳款,淨額 | $ | 1,614,353 | $ | 1,542,723 | ||||
應收賬款,淨額,流動部分 | $ | 1,165,695 | $ | 660,645 | ||||
應收賬款,淨額,非流動部分 | $ | 448,658 | $ | 882,078 |
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截至2020年12月31日的9個月和截至2020年3月31日的財政年度的壞賬準備變動情況 如下:
2020年12月31日 | 三月三十一號, 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
期初餘額 | $ | 379,689 | $ | - | ||||
加法 | 280,174 | 1,797,816 | ||||||
回收 | (343,836 | ) | - | |||||
核銷 | (252,211 | ) | (1,410,736 | ) | ||||
翻譯調整 | 15,539 | (7,391 | ) | |||||
期末餘額 | $ | 79,355 | $ | 379,689 |
7. | 庫存 |
2020年12月31日 | 三月三十一號, 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
汽車(一) | $ | 428,503 | $ | 1,000,675 |
(i) | 截至2020年12月31日,公司經營租賃汽車25輛,總價值367,570美元;融資租賃汽車1輛,總價值13,361美元;租賃或出售汽車3輛,總價值47,572美元。 |
截至2020年12月31日和2020年3月31日,管理層將汽車成本與其可變現淨值進行了比較,確定這些汽車不需要減記庫存 。
8. | 預付款、其他應收款和其他資產 |
截至2020年12月31日和2020年3月31日,預付款、應收賬款和其他資產包括:
2020年12月31日 | 三月三十一號, 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
網貸平臺借款人應收賬款淨額(一) | $ | 490,235 | $ | 811,504 | ||||
來自汽車購買者的欠款,淨額(二) | 936,122 | 1,385,352 | ||||||
預付費用(三) | 923,007 | 331,319 | ||||||
聚合平臺應收賬款(四) | 412,086 | - | ||||||
存款(V) | 411,857 | 489,638 | ||||||
汽車提前還款(六) | 48,340 | 365,932 | ||||||
可退還的增值税(“增值税”) | 130,096 | 146,964 | ||||||
員工預付款 | 19,516 | 11,937 | ||||||
其他 | 25,664 | 72,575 | ||||||
預付款、應收賬款和其他資產總額 | 3,396,923 | 3,615,221 | ||||||
預付款、應收賬款和其他資產合計-停止運營 | (490,235 | ) | (816,441 | ) | ||||
預付款、應收款和 其他資產合計-持續運營 | $ | 2,906,688 | $ | 2,798,780 |
(i) | 網上借貸平臺借款人應收賬款,淨額 |
應收網貸平臺 借款人的應收賬款餘額是指本公司從本公司 停產P2P借貸平臺上的投資者那裏承擔的未償還貸款,這些貸款將向相關借款人收取。截至2020年12月31日和2020年3月31日,公司分別記錄了3,907,189美元和3,688,800美元的可疑應收賬款撥備。
(Ii) | 來自汽車購買者的欠款,淨額 |
汽車購買者應繳餘額 代表汽車購買者支付的汽車及相關保險和税款。 預計將分期向汽車購買者收取餘額。截至2020年12月31日和2020年3月31日,公司分別記錄了30,632美元和347,954美元的可疑應收賬款撥備。於截至2020年及2019年12月31日止九個月內,本公司分別撇銷汽車購買者應付餘額270,442美元及0美元 ,同時收回應付汽車購買者餘額43,173美元及0美元。
30
(三) | 預付費用 |
預付費用餘額 為經營租賃汽車的汽車責任保險費,以及一年內到期的辦公用房租賃、辦公改造費用等其他雜項費用。
(四) | 聚合平臺應收賬款 |
來自聚合平臺的應收賬款餘額 代表基於確認賬單的協作聚合平臺的應收金額, 將支付給通過本公司在線叫車平臺完成乘車的司機。
(v) | 存款 |
押金餘額主要是指本公司向各金融機構和網約車平臺滴滴出行科技有限公司支付的保證金 。
(六) | 汽車的提前還款 |
餘額是預付給經銷商和一家汽車租賃公司以及汽車相關税收和保險的其他第三方的金額。
9. | 財產和設備,淨值 |
物業和設備由以下 組成:
2020年12月31日 | 三月三十一號, 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
租賃權的改進 | $ | 192,672 | $ | 177,659 | ||||
電子設備 | 51,858 | 40,720 | ||||||
辦公設備、固定裝置和傢俱 | 92,139 | 79,271 | ||||||
車輛 | 1,115,829 | 320,949 | ||||||
小計 | 1,452,498 | 618,599 | ||||||
減去:累計折舊和攤銷 | (340,510 | ) | (138,192 | ) | ||||
財產和設備合計(淨額) | 1,111,988 | 480,407 | ||||||
財產和設備總額,淨額--非連續性業務 | (7,884 | ) | (11,206 | ) | ||||
財產和設備總額,淨額 --持續運營 | $ | 1,104,104 | $ | 469,201 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月,持續運營的折舊費用 分別為69,276美元和32,276美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月, 停產業務的折舊費用分別為2097美元和2719美元。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月,持續運營的折舊費用分別為175,884美元和82,672美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月, 停產業務的折舊費用分別為6,365美元和8,339美元。
10. | 無形資產淨額 |
無形資產包括以下內容:
十二月三十一號, 2020 |
三月三十一號, 2020 |
|||||||
(未經審計) | ||||||||
軟體 | 794,698 | 791,216 | ||||||
網約車平臺經營許可證 | 280,188 | - | ||||||
減去:累計攤銷 | (95,886 | ) | (13,595 | ) | ||||
無形資產總額(淨額) | $ | 979,000 | $ | 777,621 |
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截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月,持續運營的攤銷費用 分別為17,539美元和99美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月,停產 業務的攤銷費用總額分別為0美元和3851美元。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月,持續運營的攤銷費用 分別為59,209美元和197美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月,停產 業務的攤銷費用總額分別為0美元和30,321美元。
下表列出了公司在截至以下五年的 攤銷費用:
攤銷 費用 |
||||
截至2021年12月31日的12個月 | $ | 143,259 | ||
截至2022年12月31日的12個月 | 143,261 | |||
截至2023年12月31日的12個月 | 139,614 | |||
截至2024年12月31日的12個月 | 134,399 | |||
截止 2025年12月31日的12個月 | 99,717 | |||
此後 | 318,750 | |||
總計 | $ | 979,000 |
11. | 金融機構的流動和非流動借款 |
中國某些金融機構的借款是指從一家銀行獲得的250,055美元的短期貸款,以及該金融機構支付給金凱龍的實際收益 與截至2020年12月31日的 購車者應負責償還的本金總額224,116美元之間的差額。截至2020年12月31日和2020年3月31日,此類借款總額為474,171美元和290,974美元,年利率分別為6.2%和8.1%,其中47,456美元和64,221美元將在13至24個月內償還。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月 的利息支出分別為2158美元和16498美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月的利息支出分別為37698美元和37827美元。
12. | 應計費用和其他負債 |
十二月三十一號, 2020 |
三月三十一號, 2020 |
|||||||
(未經審計) | ||||||||
網貸平臺投資者應付賬款(一) | $ | 2,083,878 | $ | 3,668,957 | ||||
應計工資總額和福利 | 1,092,744 | 890,912 | ||||||
存款(二) | 1,694,397 | 543,843 | ||||||
應支付給聚合平臺司機的款項(III) | 888,103 | - | ||||||
為金融機構償還的貸款(四) | 853,344 | 374,535 | ||||||
其他應付款項(V) | 152,705 | 83,810 | ||||||
汽車交易及相關服務支出的應付款 | 88,492 | 373,026 | ||||||
應計費用 | 54,602 | 104,264 | ||||||
其他應付税款 | 442,493 | 173,056 | ||||||
應計費用和其他負債總額 | 7,350,758 | 6,212,403 | ||||||
應計費用和其他負債總額--非連續性業務 | (2,578,550 | ) | (4,204,012 | ) | ||||
應計費用和其他負債總額--持續經營 | $ | 4,772,208 | $ | 2,008,391 |
(i) | 支付給網上借貸平臺投資者的應付款項餘額是指本公司已停產的P2P借貸平臺上投資者的未償還貸款,該餘額是由本公司根據《停止經營其網上借貸服務業務計劃》而承擔的。 |
(Ii) | 存款餘額是指 運營和融資租賃客户的保證金,用於支付租賃付款和相關的汽車費用,以防客户的賬户 違約。租賃期結束時,在扣除任何拖欠的租賃款和適用的 費用後,餘額可退還。 |
(三) | 從聚合平臺向司機支付的應付款項餘額 代表通過公司在線叫車平臺完成交易的司機根據確認賬單收取的金額 。 |
32
(四) | 代表金融機構收到的貸款償還餘額 代表汽車購買者通過本公司向金融機構償還的貸款, 未向金融機構支付的貸款。 代表金融機構收到的貸款餘額是指汽車購買者通過本公司向金融機構償還的貸款。 未向金融機構支付的貸款餘額。 |
(v) | 出於運營目的,其他應付餘額表示應支付給供應商 和供應商的金額。 |
13. | 員工福利計劃 |
本公司根據國家有關規定製定了員工福利計劃,包括養老保險、失業保險、醫療保險、住房公積金、工傷保險和生育保險。
截至2020年12月31日和2019年12月31日止三個月,本公司作出的 出資分別為61,262美元和74,518美元,用於本公司的持續運營 。本公司於截至2020年12月31日及2019年12月31日止三個月的供款分別為16,886美元及61,447美元,用於本公司的非持續經營。
截至2020年12月31日和2019年12月31日止九個月,本公司作出的 出資分別為130,427美元和169,458美元,用於本公司的持續運營 。本公司於截至2020年12月31日及2019年12月31日止九個月的供款分別為45,457美元及158,184美元,用於本公司的非持續經營。
截至2020年12月31日和2020年3月31日,本公司沒有為 本公司的持續運營分別支付290,552美元和170,856美元的足夠員工福利繳費。截至2020年12月31日和2020年3月31日,本公司沒有為本公司的非持續運營分別支付足夠的員工 福利繳費529,204美元和454,151美元。公司 在應計工資和福利中累計金額。
14. | 股權 |
認股權證
IPO認股權證
與 本公司首次公開發行(IPO)有關的註冊聲明還包括承銷商購買337,940股普通股的普通股認購權證(“IPO承銷商認股權證”)。每份五年期認股權證持有人有權以每股4.80美元的價格購買 一股本公司普通股,自2018年3月16日起180天內不得行使 。截至2020年12月31日,共有37,940份IPO承銷商認股權證未償還。
註冊直接發售認股權證
本公司採用了 ASC 815關於確定報告實體持有的工具中哪些類型的工具或嵌入功能可被視為與其自己的股票進行索引以評估ASC 815中範圍例外的第一個標準的條款。 該公司採用了ASC 815中關於確定報告實體持有的工具中哪些類型的工具或嵌入功能可被視為與其自己的股票相對應的條款的規定。與直接股權發行相關發行的權證(行使價格以美元計價)不再被視為與公司股票掛鈎 ,因為其行使價格不是以公司的本位幣(人民幣)計價,因此 不再符合範圍例外,必須作為衍生品入賬。(br}=該等認股權證在未經審核的簡明綜合資產負債表的 “衍生負債”項下分類為負債,並於每個報告日期按估計公允價值計入 ,按Black-Scholes估值模型計算。負債在 期間的變動記錄在未經審計的簡明綜合經營報表和綜合虧損中, 標題為“衍生負債公允價值變動”。
公司根據收到收益之日的公允價值將收到的收益 在普通股和認股權證之間首先分配給認股權證,並將 餘額分配給普通股。權證的價值是使用Black-Scholes估值模型根據以下 假設確定的:波動性86%;無風險利率1.77%;股息率為0%,投資者A系列權證的預期期限為4年,B系列權證為1年,配售代理權證為4年。 公司普通股的波動性由管理層根據其普通股的歷史波動性進行估計,無風險利率 基於美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)公佈的適用於認股權證 預期壽命的國庫券恆定到期日利率。預期股息收益率基於公司當前和預期的股息政策 ,預期期限等於認股權證的合同期限。認股權證的價值是根據公司在2019年6月20日(權證發行日期)普通股收盤價2.80美元計算的。淨收益分配 如下:
認股權證 | $ | 3,150,006 | ||
普通股 | 1,992,118 | |||
淨收益總額 | $ | 5,142,124 |
33
在初始記錄之後,根據Black-Scholes估值模型在每個報告日期確定的權證公允價值的 變化將導致 根據公司股價的波動增加或減少記錄為負債的金額 ,並對其他收入(或費用)進行相應調整。在截至2020年12月31日的三個月和九個月期間,公允價值變動 分別為虧損786,200美元和1,148,417美元,根據自2020年3月31日以來負債的公允價值增加在隨附的未經審計簡明綜合經營表和綜合虧損中確認。 截至2019年12月31日的三個月和九個月,公允價值變動分別為虧損485,400美元和收益1,509,406美元。 截至2020年12月31日和2020年3月31日,衍生工具的公允價值 分別為506,143美元和342,530美元。截至行使日期,衍生工具的公允價值1,995,556美元 已於行使認股權證時分配予額外實收資本。衍生工具的公允價值 分配為以下行權日期:
行使日期 |
衍生工具的公允價值 分配給其他 實收資本 | |||
2019年8月12日 | $ | 699,523 | ||
2019年8月13日 | 262,108 | |||
2019年10月9日 | 49,122 | |||
2020年7月9日 | 56,662 | |||
2020年10月20日 | 315,790 | |||
2020年11月24日 | 197,926 | |||
2020年11月25日 | 414,425 | |||
總計 | $ | 1,995,556 |
承銷商的認股權證
本公司採用了 ASC 815關於確定報告實體持有的工具中哪些類型的工具或嵌入功能可被視為與其自己的股票進行索引以評估ASC 815中範圍例外的第一個標準的條款。 該公司採用了ASC 815中關於確定報告實體持有的工具中哪些類型的工具或嵌入功能可被視為與其自己的股票相對應的條款的規定。與直接股權發行相關發行的權證(行使價格以美元計價)不再被視為與公司股票掛鈎 ,因為其行使價格不是以公司的本位幣(人民幣)計價,因此 不再符合範圍例外,必須作為衍生品入賬。(br}=承銷商的權證在未經審核的簡明綜合資產負債表 的“衍生負債”項下分類為 負債,並於每個報告日期按估計公允價值記錄,按Black-Scholes估值模型計算。負債的期間變動 記錄在未經審計的簡明綜合經營報表和綜合 收益(虧損)中,標題為“衍生負債公允價值變動”。
公司根據收到收益之日的公允價值將收到的收益 在普通股和認股權證之間首先分配給認股權證,並將 餘額分配給普通股。認股權證的價值是使用Black-Scholes估值模型根據以下 假設確定的:波動率129%;無風險利率0.19%;股息率為0%;承銷商認股權證的預期期限為5年 。本公司普通股的波動性由管理層根據 本公司普通股的歷史波動率估算,無風險利率基於美國聯邦儲備委員會公佈的適用於認股權證預期期限的財政部恆定到期率(0.51),預期股息收益率基於 公司當前和預期的股息政策,預期期限等於認股權證的合同期限。認股權證的 價值是基於公司普通股在2020年8月4日的收盤價0.51美元,也就是認股權證的發行日期 。淨收益分配如下:
認股權證 | $ | 241,919 | ||
普通股 | 5,856,378 | |||
淨收益總額 | $ | 6,098,297 |
在初始記錄之後,根據Black-Scholes估值模型在每個報告日期確定的權證公允價值的 變化將導致 根據公司股價的波動增加或減少記錄為負債的金額 ,並對其他收入(或費用)進行相應調整。在截至2020年12月31日的三個月和九個月期間,公允價值變動 分別為虧損244,643美元和295,367美元,根據負債自發行以來公允價值的增加 在隨附的損益表中確認。截至2020年12月31日,該衍生工具的公允價值總計為537,287美元。
34
本公司的未償還認股權證如下 :
加權 | 平均值 | |||||||||||||||
認股權證 | 認股權證 | 平均值 鍛鍊 |
剩餘 合同 |
|||||||||||||
出類拔萃 | 可操練的 | 價格 | 生命 | |||||||||||||
餘額, 2019年3月31日 | 37,940 | 37,940 | $ | 4.80 | 3.96 | |||||||||||
授與 | 2,594,850 | 2,594,850 | $ | 3.70 | 4.00 | |||||||||||
沒收 | - | - | - | - | ||||||||||||
練習 | (1,113,188 | ) | (1,113,188 | ) | - | - | ||||||||||
平衡,2020年3月31日 | 1,519,602 | 1,519,602 | $ | 1.76 | 3.21 | |||||||||||
授與 | 568,000 | 568,000 | $ | 0.63 | 5.00 | |||||||||||
沒收 | (3,132 | ) | (3,132 | ) | - | - | ||||||||||
練習 | (892,234 | ) | (892,234 | ) | - | - | ||||||||||
餘額, 2020年12月31日(未經審計) | 1,192,236 | 1,192,236 | $ | 1.07 | 5.33 |
限售股單位
董事會於2020年10月29日批准 向董事、高級管理人員及若干僱員發行合共127,273股限制性股票單位(“RSU”),作為對其截至2021年3月31日止年度服務的股票補償 。授予這些董事、高級管理人員和 員工的總RSU價值合計公允價值為140,000美元。這些RSU將在2021年1月29日、2021年4月29日、2021年7月29日和2021年10月29日分成四個等額的季度分期付款,或在公司控制權發生變更時全額分期付款, 前提是董事、高級管理人員或員工在適用的歸屬日期之前仍在任職。RSU將於(I)歸屬 日期、(Ii)控制權變更及(Ii)董事、高級職員或僱員因1986年國税法(經修訂)第409a條所指的“離職 ”,或該等董事、高級職員或僱員死亡或傷殘 較早者,以經證明或無證明形式發行普通股的方式解決 。截至2020年12月31日,尚未授予任何RSU。截至 這些未經審計的簡明合併財務報表的下發日期,第一期RSU已歸屬但尚未由 公司結算。該公司預計在2021年內通過發行普通股來結算既有RSU,並將歸屬RSU作為費用和額外實收資本的補充入賬。
股權激勵計劃
在2018年11月8日召開的本公司2018年股東年會上,本公司股東批准了本公司面向本公司及其關聯公司員工、高級管理人員、董事和顧問的2018年股權激勵計劃 。由董事會任命的至少 兩名獨立董事組成的委員會(如果沒有這樣的委員會,則為董事會)將負責股權激勵計劃的一般管理 。根據股權激勵計劃授予的所有獎勵將受公司與參與者之間的單獨獎勵協議 管轄。截至2020年12月31日,本公司已根據股權激勵計劃授予總計303,788股RSU,並根據股權激勵計劃發行了總計169,015股RSU。
2019年註冊直銷產品
2019年4月15日,美國證券交易委員會宣佈,公司在S-3表格中的 註冊説明書生效,根據該註冊説明書,公司登記的普通股、優先股、債務證券、權證、權利和/或單位的本金總額最高可達 8000萬美元。 2019年6月21日,公司完成了總額為1,781,360股普通股的登記直接發行 ,並與此相關,發行給A系列認股權證 購買最多1,336,021股普通股,(Iii)以名義上的額外代價,B系列認股權證 購買最多1,116,320股普通股。公司以每股3.38美元(“股票收購價”)的價格出售普通股。公司從此次發行中獲得約600萬美元的總收益,在扣除本公司應支付的預計發售費用 後,從此次發行中獲得約510萬美元的淨收益。
A系列認股權證可在發行後立即行使,行使價為每股3.72美元,並將在最初發行日期的四(4)週年時到期 。如果在2019年12月20日,行權價格大於下面定義的 六個月調整價格,則在緊接2019年12月20日(“六個月測量日”)的下一個交易日, 行權價格將自動調整為六個月調整價格(根據股票拆分、股票分紅、股票 組合、資本重組和類似事件進行調整)。六個月調整價格是指(X)$1.50(任何股票分紅、股票拆分、股票合併、重新分類或類似交易的調整後)和(Y)(I)在截至(包括 六個月測量日期的連續十個交易日內普通股最低的五個VWAP之和除以(Ii)五個)的商數 的100%(其中較大者為(X)$1.50(任何股票分紅、股票拆分、股票合併、重新分類或類似交易))和(Y)100%的商數 除以(Ii)5。在此期間,所有此類決定將針對任何股票分紅、股票拆分、股票合併、重新分類或類似交易進行適當調整。2019年12月20日,A系列 權證的行權價根據此公式從每股3.72美元調整為1.50美元。本公司使用經調整的 行使價在其2019年12月31日及以後的財務報表及報告期內對其衍生負債進行估值 ,權證負債的公允價值變動按“衍生負債公允價值變動”列示於未經審核的簡明綜合經營報表及全面虧損 。8月7日,A系列權證的行權價格進一步調整為每股0.50美元, 由於本公司於2020年8月在其承銷的公開發售中發行普通股 ,該普通股已記錄在截至2020年12月31日的三個月的財務報表 中。此外,本公司於2020年8月18日自願將2019年6月登記直接發售的配售代理權證的行使價由每股3.72美元調整至0.50美元。
B系列權證是預先出資的 權證,是作為普通股股票的實況發行的。行使B系列認股權證後,可發行普通股的最大總股數為1,116,320股。最初,B系列認股權證不得對任何普通股行使 。如果在截止日期後第五十(50)天(“調整計量 時間”),普通股的收盤價低於股票收購價,則應調整(上調或下調)B系列權證行使時可發行的普通股 股票數量。以較大的 為準)(I)零(0)及(Ii)普通股股份總數等於(A)股份收購價除以(Y)截至調整計量時間的市價(定義見購買協議) 減去(B)於 收市時向投資者發行的普通股股份總數(經股份拆分、股份調整後)之差 的50%(50%)之差 2019年8月12日,B系列權證的行權價格從每股3.72美元調整為0.0001美元。本公司於2019年9月30日財務報表及報告期 使用經調整的行使價對其衍生負債進行估值 權證負債的公允價值隨期間的變動記入未經審核簡明綜合經營表 以“衍生負債公允價值變動”列賬項下的全面虧損。截至2020年12月31日,公司累計發行1113張, 在2019年6月向某些投資者發行188股普通股 行使預先出資的B系列認股權證後發行,總代價為111美元。
35
認股權證的行使
2020年7月9日,A系列認股權證的一名持有人行使認股權證,以每股1.50美元的行使價購買了50,000股本公司普通股,為本公司帶來了75,000美元的毛收入。
2020年10月20日,A系列認股權證持有人之一 行使認股權證,以每股0.5美元的行使價 購買337,500股本公司普通股,為本公司帶來168,750美元的毛收入。
2020年11月24日,A系列認股權證持有人之一 行使認股權證,以每股0.5美元的行使價 購買171,894股本公司普通股,為本公司帶來85,947美元的毛收入。
2020年11月25日,A系列認股權證的持有人之一 行使認股權證,以每股0.5美元的行使價 購買了332,840股本公司普通股,為本公司帶來了166,420美元的毛收入。
承銷公開發行並行使超額配售選擇權
2020年8月4日,本公司作為承銷商代表與Benchmark Company,LLC和Axiom Capital Management,Inc.簽訂了 承銷協議,內容涉及以發行價承銷公開發行12,000,000股本公司普通股。根據承銷協議的條款,本公司授予承銷商45天的選擇權,按發行價減去承銷折扣及佣金,額外購買最多1,800,000股普通股以彌補超額配售(如有)。 發行價適用7%的承銷折扣,除本公司若干現有 投資者(“不包括投資者”)購買的普通股股份外,承銷折扣為6%。2020年8月6日, 本公司完成承銷發行。在扣除承銷折扣和佣金以及公司應支付的其他預計發售費用後,本次發行給公司帶來的淨收益約為530萬美元。
2020年8月13日,承銷商行使了 超額配售選擇權,以每股0.5美元的價格額外購買了180萬股普通股。此交易已 於2020年8月13日完成。行使承銷商超額配售選擇權的淨收益約為 80萬美元,扣除承銷折扣和佣金以及發售費用後。
關於此次承銷發行,本公司以私募方式向承銷商或其獲準指定人發行了承銷商認股權證 ,認購最多568,000股普通股。 本公司以私募方式向承銷商或其核準指定人發行認股權證 ,認購最多568,000股普通股。這些認股權證的有效期為五年,可於2020年8月4日起 6個月開始行使,每股價格相當於發行價的125%,並可在“無現金”的基礎上行使 。
為諮詢服務發行的普通股
於2020年7月23日,本公司與Firstrust China Ltd.(以下簡稱“顧問”)簽訂了一項諮詢協議,據此,本公司聘請該顧問提供為期12個月的若干管理、運營和業務發展諮詢服務。 作為對該服務的補償,本公司同意向該顧問發行總計500,000股普通股,面值0.0001美元。根據公司普通股在2020年7月23日每股0.89美元的收盤價計算,這些股票的價值為445,000美元。根據該協議,向顧問發行的這些股份不受歸屬或沒收的約束。 如果服務在終止 或服務期滿之前中斷,本公司對顧問沒有追索權,也沒有實質性的不利因素。因此,向顧問發行的這些股票應在發行之日支出。 截至2020年12月31日的三個月和九個月,這些股票分別記錄為0美元和445,000美元的股票薪酬。
36
15. | 所得税 |
美利堅合眾國
本公司在美國內華達州註冊成立,需繳納美國聯邦企業所得税,税率為21%。內華達州不徵收任何州企業所得税。
2017年12月22日,美國政府 頒佈了全面的税收立法,俗稱《減税和就業法案》(簡稱《税法》)。税法 對被視為匯回外國子公司的歷史收益徵收一次性過渡税,未來的海外收益 需繳納美國税。税法還設立了全球無形低税收入(GILTI),這是一項新的納入規則,影響 外國子公司賺取的非常規收入。截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月,本公司在中國的外國 子公司在合併基礎上處於虧損狀態,因此無需繳納GILTI税。
在截至2020年12月31日的9個月中,公司在美國的淨營業虧損約為80萬美元。截至2020年12月31日,該公司的美國所得税淨營業虧損結轉約為400萬美元。結轉的淨營業虧損不會過期,可用於減少未來年度的應税收入,但在使用之前不得超過收入的80%。管理層 認為,由於公司的經營歷史,這一虧損收益的利用似乎不確定。因此, 本公司已就遞延税項資產計入100%估值撥備,以將遞延税項資產在 未經審核的簡明綜合資產負債表中減至零。截至2020年12月31日和2020年3月31日,遞延 納税資產的估值免税額分別約為84萬美元和53萬美元。管理層定期審查估值津貼 並做出相應更改。
中華人民共和國
森苗諮詢、四川森苗、湖南森苗 瑞喜、瑞喜租賃、金凱龍、儀誠、XXTX及其子公司須按中國相關所得税法律就應納税所得額繳納中國企業所得税(“企業所得税”) 。在中國經營的公司的企業所得税税率為25%。
中華人民共和國的所得税包括:
對於
三個月結束 十二月三十一號, |
對於
截至9個月 十二月三十一號, |
|||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
當期 所得税費用(福利) | $ | 7,487 | $ | (72,648 | ) | $ | 14,464 | $ | 155,722 | |||||||
遞延 所得税費用(福利) | $ | - | $ | $ | - | $ | (122,772 | ) | ||||||||
合計 所得税費用(福利) | $ | 7,487 | $ | (72,648 | ) | $ | 14,464 | $ | 32,950 |
截至2020年12月31日及2020年3月31日,本公司中國實體因持續經營而結轉的淨營業虧損分別約為670萬美元 及170萬美元,將於2023年至2024年到期。此外,壞賬準備 必須經中國税務機關批准,才能在納税申報單上作為費用項目扣除。由於壞賬撥備 產生於本公司虧損經營的中國附屬公司及VIE,本公司相信其中國業務更有可能 無法充分利用其與中國經營虧損淨額結轉的遞延税項資產有關的遞延税項資產 。因此,本公司於2020年12月31日及2020年3月31日分別為與其中國業務相關的所有遞延税項資產計提1,666,131美元及414,996美元的營業虧損淨結轉撥備 ,並於2020年12月31日及2020年3月31日分別就與其中國業務 業務相關的7,826美元及178,381美元的所有遞延税項資產提供100%撥備撥備 中國業務相關的淨營業虧損結轉金額分別為1,666,131美元及414,996美元 ,並分別就與其於2020年12月31日及2020年3月31日的中國業務相關的所有遞延税項資產撥備7,826美元及178,381美元提供100%撥備。
導致公司遞延税金資產和負債的持續經營產生的暫時性差額 的税收影響如下:
12月
31, 2020 |
三月三十一號, 2020 |
|||||||
(未經審計) | ||||||||
在中國結轉的淨營業虧損 | $ | 1,666,131 | $ | 414,996 | ||||
在美國結轉的淨營業虧損。 | 841,268 | 527,365 | ||||||
壞賬準備 | 7,826 | 178,381 | ||||||
減去:估值 津貼 | (2,515,225 | ) | (1,120,742 | ) | ||||
遞延 納税資產,淨額 | $ | - | $ | - | ||||
遞延税項負債: | ||||||||
資本化無形資產成本 | 45,146 | - | ||||||
遞延納税負債, 淨額 | 45,146 |
37
截至2020年12月31日及2020年3月31日,本公司與已終止P2P借貸業務相關的中國實體的淨營業虧損分別約為1,050萬美元及880萬美元,將於2023年至2024年到期。本公司根據遞延税項資產是否更有可能完全變現來審核遞延税項資產的估值免税額。 於2020年12月31日及2020年3月31日,根據 管理層對遞延税項資產變現的評估,為遞延税項資產提供全額估值免税額。
導致公司遞延税金資產的非持續業務的暫時性差額 對税收的影響如下:
2020年12月31日 | 三月三十一號, 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
在中國結轉的淨營業虧損 | $ | 2,636,245 | $ | 2,206,673 | ||||
減去:估值免税額 | (2,636,245 | ) | (2,206,673 | ) | ||||
$ | - | $ | - |
16. | 關聯方交易和餘額 |
1. | 關聯方餘額 |
1) | 關聯方應收賬款 |
截至2020年12月31日和2020年3月31日,關聯方的應付餘額分別為53,786美元和12,341美元,包括公司代表他們支付的四個關聯方的運營成本,公司代表關聯方收到的退還保險的金額 ,以及關聯方代表公司從汽車購買者那裏收取的金額,包括某些分期付款 和便利費。此外,另有15,313美元和14,120美元分別為截至2020年12月31日和2020年3月31日向湖南瑞喜非控股股東 支付的運營預付款。相關 方的應收餘額均為無息且按需到期。
2) | 歸功於股東 |
由於股東由 應支付給下列兩名股東的金額組成,並且是無擔保、免息和按需到期的。
2020年12月31日 | 三月三十一號, 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
王軍 | $ | 48,960 | $ | 73,384 | ||||
湘湖 | - | 108,711 | ||||||
應付給股東的總額 | $ | 48,960 | $ | 182,095 | ||||
股東合計--停產業務 | (48,960 | ) | (182,095 | ) | ||||
股東應收總額- 持續運營 | $ | - | $ | - |
3) | 由於關聯方和關聯公司 |
十二月三十一號, 2020 | 三月三十一號, 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
應付關聯方貸款(一) | $ | 140,122 | $ | 202,487 | ||||
其他(二) | 28,715 | 26,478 | ||||||
應付給關聯方和關聯公司的合計 | 168,837 | 228,965 | ||||||
因關聯方和關聯公司造成的合計-已停止運營 | - | (76,286 | ) | |||||
因關聯方和附屬公司而產生的合計 -持續運營 | $ | 168,837 | $ | 152,679 |
(i) | 截至2020年12月31日和2020年3月31日,餘額 代表三個關聯方的借款,這些借款是無擔保的、免息的,將於2021財年到期。 |
(Ii) | 截至2020年12月31日和2020年3月31日,出於運營目的,應支付給其他三個關聯方的餘額 分別為28,715美元和26,478美元。這些 餘額是免息的,按需到期。 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月 的利息支出分別為0美元和750美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月的利息支出分別為0美元和28,772美元。
38
2. | 關聯方交易 |
2017年12月,本公司與兩名股東簽訂了貸款協議,這兩名股東同意分別向本公司授予約955,000美元和159,000美元的信貸額度,為期五年 。這些信貸額度是無息的,從2017年1月起生效。截至2020年12月31日,這兩家股東在非持續經營中的未償還餘額分別為48,960美元和0美元。 截至2020年3月31日,這兩家股東在非持續運營中的未償還餘額分別為73,384美元和108,711美元。
本公司簽訂了兩份寫字樓租賃 協議,這兩份協議將於2020年1月1日到期。2020年4月1日,這兩份寫字樓租約被修改為 租賃期限,從2020年4月1日起至2023年3月31日止。截至2020年12月31日和2020年3月31日,持續運營中這些租賃的經營租賃 使用權資產分別為244,175美元和105,432美元。截至2020年12月31日和2020年3月31日,該等租賃在持續經營中的流動租賃負債分別為141,239美元 和78,482美元。截至2020年12月31日和2020年3月31日,這些租賃在持續運營中的非流動租賃負債分別為112,570美元和 0美元。截至2020年12月31日和2020年3月31日,停產業務中這些租賃的當前租賃負債 分別為0美元和53,899美元。截至2020年12月31日及2019年12月31日止三個月,本公司對該關聯方的租金開支分別為29,206美元及27,415美元。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月內,本公司向該關聯方支付的租金費用分別為87,617美元和82,246美元。
2018年11月,湖南瑞喜與湖南鼎晨泰投資有限公司(以下簡稱鼎晨泰)簽訂了 辦公室租賃協議,我們的一名獨立董事 擔任該公司的法定代表人兼總經理。租賃協議期限為2018年11月1日至2023年10月31日,租金約為每年44250美元,按季支付。原與鼎晨泰的租賃協議 已於2019年7月1日終止。本公司於2019年9月27日與鼎辰台按大致 類似條款訂立另一份租約。截至2020年12月31日和2020年3月31日,本租賃在持續運營中的經營租賃使用權資產 分別為114,675美元和130,873美元。截至2020年12月31日,本租賃在持續經營中的流動租賃負債和非流動租賃負債分別為70,383美元和66,451美元。 截至2020年3月31日,本租賃在持續經營中的流動租賃負債和非流動租賃負債分別為73,173美元和88,349美元。 本租賃在持續經營中的流動租賃負債和非流動租賃負債分別為70,383美元和66,451美元。 截至2020年3月31日,本租賃在持續經營中的流動租賃負債和非流動租賃負債分別為73,173美元和88,349美元。截至2020年12月31日及2019年12月31日止三個月,本公司向鼎辰臺收取的租金分別為11,080美元及20,725美元。截至2020年12月31日及2019年12月31日止九個月,本公司 分別向該關聯方招致33,239美元及31,180美元的租金開支。
2019年6月和2020年1月,本公司分別與四川七華信汽車服務有限公司和四川友森汽車維修服務有限公司簽訂了兩份汽車維修服務合同,這兩家公司由四川金凱龍的一名非控股股東 控股。在截至2020年12月31日的三個月內,本公司分別向上述公司支付了0美元和196,858美元的汽車維修費。在截至2020年12月31日的9個月內,本公司 分別向上述公司支付了29,469美元和360,927美元的汽車維護費。
17. | 租賃 |
出租人
本公司的汽車租賃經營租約 租期通常較短,一般為12個月或更短。在 附註3(R)的收入確認部分,該公司披露,在截至2020年3月31日的 年度,從汽車租賃中賺取的收入(其中確定的資產被轉讓給客户,並且客户有能力控制該資產)將在主題842下入賬。該公司在2019年4月1日之前沒有任何汽車租賃業務, 在截至2019年3月31日的年度中,該公司本應在主題606項下計入此類收入。
承租人
截至2020年12月31日和2020年3月31日,本公司已簽訂的寫字樓和展廳租賃被歸類為經營性租賃。此外,公司 還有汽車租賃,被歸類為融資租賃。
公司根據短於12個月的經營租賃協議佔用多個辦公室,並選擇不 確認ASC 842項下的租賃資產和租賃負債。相反,本公司在租賃期內以直線方式確認租賃付款的利潤或 虧損,並在產生該等 付款義務的期間內確認可變租賃付款。
本公司的租賃協議 不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
39
本公司在經營租賃的租賃期內按 直線基礎確認租賃費用。同時,本公司按攤餘成本確認融資租賃ROU資產 和利息。財務ROU資產的攤銷按增量確認為攤銷費用 ,而租賃負債增加以反映負債利息,減少以反映期內支付的租賃付款 。租賃負債的利息支出在租賃期內每期確定為導致汽車貸款在負債餘額上的定期利率不變的金額 。
ROU及租賃負債乃根據租約於採納日期的未來最低租金付款現值,採用6.0%的實際利率 釐定,而實際利率則採用中國類似期限的遞增借款利率釐定。截至2020年12月31日,其現有租約的 平均剩餘經營租期和融資租賃期分別為1.8年和1.7年。
運營和融資租賃費用包括 以下各項:
對於
三個月結束 |
對於
截至9個月 |
|||||||||||||||||
分類 | 12月
31, 2020 |
12月
31, 2019 |
12月
31, 2020 |
12月
31, 2019 |
||||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
運營 租賃成本 | ||||||||||||||||||
租賃費用 | 銷售, 一般和管理 | $ | 93,646 | $ | 77,767 | $ | 299,526 | $ | 286,943 | |||||||||
融資租賃 成本 | ||||||||||||||||||
租賃資產攤銷 | 收入成本 | 758,091 | - | 1,524,439 | - | |||||||||||||
租賃資產攤銷 | 銷售, 一般和管理 | 382,727 | - | 1,455,527 | - | |||||||||||||
租賃負債利息 | 融資租賃利息 費用 | 150,227 | - | 587,457 | - | |||||||||||||
租賃費用合計 | $ | 1,384,691 | $ | 77,767 | $ | 3,866,949 | $ | 286,943 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月,持續運營的運營租賃費用總額分別為93,646美元和50,690美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月,非持續運營的運營租賃費用 分別為0美元和27,077美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月,持續運營的運營 租賃費用總額分別為299,526美元和202,751美元 。截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月,非持續運營的運營租賃費用總額分別為0美元和84,192美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的 三個月,持續運營融資租賃的利息支出總額分別為150,227美元和0美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月,持續運營融資租賃的利息支出分別為587,457美元和0美元。
下表列出了公司在未來一段時間內的最低租賃付款 :
操作 租賃 付款 |
融資租賃 付款 |
總計 | ||||||||||
截至2021年12月31日的12個月 | $ | 330,090 | $ | 6,446,597 | $ | 6,776,687 | ||||||
截至2022年12月31日的12個月 | 251,513 | 1,972,364 | 2,223,877 | |||||||||
截至2023年12月31日的12個月 | 171,476 | 42,071 | 213,547 | |||||||||
截至2024年12月31日的12個月 | 48,322 | - | 48,322 | |||||||||
租賃付款總額 | 801,401 | 8,461,032 | 9,262,433 | |||||||||
減價:折扣 | (66,105 | ) | (567,784 | ) | (633,889 | ) | ||||||
租賃負債現值 | 735,296 | 7,893,248 | 8,628,544 | |||||||||
減去:租賃負債現值--非持續經營 | - | - | - | |||||||||
租賃負債現值--持續經營 | $ | 735,296 | $ | 7,893,248 | $ | 8,628,544 |
40
18. | 承諾和或有事項 |
購買承諾
2021年1月19日, 公司與一家汽車經銷商簽訂了購買500輛汽車的合同,採購總價約為833萬美元。此次收購預計將於2021年底完成。
偶然事件
在衡量向汽車購買者提供擔保服務的信用風險時,本公司主要反映汽車購買者對其合同義務的“違約概率” ,並考慮汽車購買者目前的財務狀況及其未來可能的發展 。
本公司通過對每位購車者進行初步信用檢查並每月持續監測來管理購車者的信用風險。 管理層認為,如果購車者拖欠貨款超過三個月,本公司將承擔向金融機構償還 本金和利息的信用風險。 管理層還會定期重新評估購車者違約的可能性,必要時對免税額進行調整。 因為本公司是擔保人,管理層認為本公司承擔了向金融機構償還 本金和利息的信用風險。 管理層還定期重新評估購車者違約的可能性,以便在必要時對免税額進行調整 ,因為本公司是擔保人
汽車購買者的或有負債
從歷史上看,大多數汽車購買者 會在一到三個月內向公司支付之前拖欠的金額。2019年12月,一種新的冠狀病毒株 或新冠肺炎浮出水面,並迅速傳播到中國許多地區和包括美國在內的世界其他地區 。疫情已導致隔離、旅行限制,以及中國和其他地方的商店和設施暫時關閉 。由於本公司幾乎所有業務都是在中國進行的 ,新冠肺炎疫情已經並可能繼續對本公司的業務 業務、財務狀況和2020年和2021年的經營業績產生重大不利影響,包括但不限於收入減少、應收賬款收回速度放緩以及額外的壞賬準備。該公司的一些客户退出了叫車業務,將其汽車交付給該公司轉租或出售,以產生收入或收益,以支付欠金融機構和該公司的款項。 該公司的部分客户退出了網約車業務,將其汽車交付給該公司轉租或出售,以產生收入或收益,以支付欠金融機構和該公司的款項。在截至2020年12月31日的三個月和九個月,由於 退出叫車業務的司機無法按月付款,公司 確認擔保服務的撥備損失估計分別約為17,000美元和119,000美元。
截至2020年12月31日,假設所有汽車購買者都違約,公司將面臨的最大或有負債約為14,898,000美元(包括與已停產的P2P業務相關的約202,000美元)。汽車被用作抵押品,以保證汽車購買者在融資協議下的付款義務 。根據市場價格和抵押品的使用年限,公司估計,截至2020年12月31日,抵押品的公平市場價值約為10,561,000美元, 約佔最大或有負債的70.9%。截至2020年12月31日,在我們服務的所有汽車購買中,約有3,358,000美元逾期,其中包括 金融機構欠下的201,000美元利息,這主要是由於中國的新冠肺炎疫情 。
金凱龍的或有負債
2018年5月25日,成都工業典當 有限公司(“典當”)與朗悦簽訂質押典當合同(“主合同”),根據該合同,典當將向朗悦提供最高2000萬元人民幣(約合290萬美元)的貸款。關於主合同, 金凱龍與典當訂立擔保,並同意與其他七家擔保人(其中一家為金凱龍的股東)共同及個別為朗悦的所有付款(包括本金、利息、 賠償及其他開支)提供擔保。 金凱龍與典當訂立擔保,並同意就朗悦的所有付款(包括本金、利息、 賠償及其他開支)提供擔保,其中一家為金凱龍的股東 。朗悦使用了典當貸款中的7,019,652元人民幣(約合1,003,000美元),並在2018年6月至2018年9月將其再貸款給金凱龍推薦的汽車購買者 ,這些購車者也得到了金凱龍的擔保。
郎月沒有及時向Impawn支付2020年6月的月度分期付款 。於2020年7月,典當行向朗悦發出催收函件及通知,要求支付 利息及罰款人民幣100,300元(約合14,330美元)。於二零二零年九月十八日,典當行向四川自由貿易試驗區人民法院(“法院”)提起訴訟,要求法院下令凍結郎月及所有相關擔保人的所有銀行賬户,以收取及強制償還合共人民幣9,992,728元(約1,428,000美元)的未清償本金、利息及罰款及其他費用。(br}於二零零二年九月十八日,典當向四川自由貿易試驗區人民法院(“法院”)提起訴訟,要求收回及強制償還合共人民幣9,992,728元(約1,428,000美元)的未償還本金、利息及罰款。2020年10月14日,金凱龍銀行賬户中的現金被法院凍結,共計人民幣175,335元(約合25,050美元),成為限制性現金。
41
2020年12月24日,金凱龍與典當行股東 金凱龍簽署和解協議(《和解協議》)。典當行同意解除金凱龍75輛汽車的質押,條件是金凱龍及其股東在35個月內按月分期償還總計4,026,594元人民幣(約合617,000美元)。此外,在金凱龍及其股東首次支付人民幣60萬元(約合9.2萬美元)後,典當將請求法院解凍金凱龍被凍結的銀行賬户。(=和解協議 進一步規定,其不解除金凱龍的擔保義務,如果朗悦的貸款 在35個月末未得到全額償還,典當有權就貸款的未償還餘額向金凱龍和該 股東採取進一步行動。於二零二零年十二月三十一日,金凱龍將承擔的朗悦貸款的原有最高或有負債約為人民幣2,787,000元(約427,000美元),已計入上述汽車購買者的或有負債金額內。(br}於二零一零年十二月三十一日,與朗悦貸款有關的或有負債約為人民幣2,787,000元(約427,000美元)。因此,金凱龍 將根據和解協議支付的總金額與典當貸款的剩餘本金 之間的差額額外計入93,000美元,作為未經審核的簡明綜合財務報表中的擔保費用。金凱龍將 向租賃這75輛汽車的網約車司機收取每月分期付款,以償還剩餘的質押餘額 並確認擔保費用(如果有)。然而,由於金凱龍已經為典當的朗悦所有貸款承擔了連帶責任擔保 ,金凱龍可能需要支付全部約1,428美元的未償還餘額, 000美元,在未來典當。
截至2020年12月31日 ,除兩個銀行賬户外,所有銀行賬户的凍結均已解除。截至2020年12月31日,金凱龍的受限現金為人民幣33,892元 (約合5,190美元),隨後於2021年1月7日釋放。
本公司可能會不時 受到正常業務過程中出現的某些法律程序、索賠和糾紛的影響。除朗悦的或有負債 外,其他應計金額以及與 該等事項有關的合理可能虧損總額(個別及合計)均不被視為對中期未經審核簡明綜合財務報表有重大影響。
19. | 後續事件 |
2021年註冊直銷產品
根據與某些認可投資者的證券 購買協議,公司於2021年2月10日完成了以每股1.38美元的價格註冊直接發售5072,465股公司普通股。因此,公司籌集了約570萬美元(扣除配售代理費和發售費用),以支持公司的營運資金需求。關於此次發行,本公司發行了配售代理權證,最多可購買380,435股其普通股。這些認股權證的行使期為五年,自2020年2月8日起180天起,每股價格為1.38美元,並可在“無現金”的基礎上行使 。
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第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
以下對我們經營業績和財務狀況的討論和分析 應與我們未經審計的綜合財務報表 及其附註一起閲讀,這些報表和附註包含在本報告的其他部分以及我們提交給證券交易委員會的截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告(“年度報告”)中。我們的財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”) 編制的。
概述
我們是汽車交易及相關服務的提供商 ,將汽車經銷商、金融機構和消費者聯繫起來,他們大多是隸屬於中華人民共和國(“中華人民共和國”或“中國”)不同在線叫車平臺運營商的 現有和潛在的叫車司機。我們通過我們的 控股子公司湖南瑞喜融資租賃有限公司(以下簡稱湖南瑞喜)(一家中國有限責任公司) 及其可變利益實體(簡稱VIE)四川金凱龍汽車租賃有限公司(簡稱金凱龍)提供汽車交易及相關服務。 自2020年10月起,我們還通過湖南西興天下科技有限公司(“XXTX”)運營一個在線叫車平臺。我們的全資子公司(“森苗諮詢”)。我們的平臺使合格的網約車司機能夠在中國成都和長沙提供基於應用的交通服務。 我們幾乎所有的業務都是在中國進行的。
我們的汽車交易和相關服務
我們的汽車交易和相關服務主要包括:(I)促進汽車交易和融資,我們將潛在的網約車司機與金融機構聯繫起來,購買用於提供叫車服務的汽車,或通過購買汽車獲得融資,以提供叫車服務;(Ii)汽車銷售,我們從經銷商那裏採購新車,並在 汽車融資便利化業務中將其出售給我們的客户;(Iii)汽車運營租賃,我們向 個人客户提供租車服務以及(Iv)汽車金融 我們通過融資租賃為客户提供汽車金融解決方案。我們於2018年11月開始提供便利化服務, 分別於2019年1月開始銷售汽車,並於2019年3月開始融資和運營租賃。
自2018年11月22日湖南瑞喜收購之日起,截至2020年12月31日,我們已為1,687輛汽車提供融資,總價值約2,438萬美元;累計銷售汽車1,414輛,總價值約1,390萬美元;向客户交付約1,249輛營運租賃汽車和130輛融資租賃汽車,其中絕大多數為網約車司機。(編者注:湖南瑞熙收購日為2018年11月22日,截至2020年12月31日,我們已為客户提供融資,共計1,687輛汽車,總價值約2,438萬美元;累計銷售汽車1,414輛,總價值約1,390萬美元;向客户交付運營租賃汽車約1,249輛,融資租賃汽車約130輛,其中絕大多數為網約車司機。
下表提供了 在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和九個月內以不同租賃安排銷售或交付或由我們管理/擔保的車輛數量以及相應的 收入細目:
截至
個月的三個月 12月31日 |
截至9個月
個月 12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||||||||||||||||||
車輛數量 輛 輛 | 收入
(近似值) |
數量
個 輛車 |
收入
(近似值) |
數量
個 輛車 |
收入
(近似值) |
數量
個 輛車 |
收入
(近似值) |
|||||||||||||||||||||||||
銷貨 | 7 | $ | 104,000 | 207 | $ | 1,987,000 | 26 | $ | 528,000 | 1,105 | $ | 10,828,000 | ||||||||||||||||||||
促進 | 7 | $ | 19,000 | 264 | $ | 373,000 | 61 | $ | 181,000 | 1,242 | $ | 1,774,000 | ||||||||||||||||||||
融資租賃 | 130 | $ | 74,000 | 92 | $ | 44,000 | 130 | $ | 179,000 | 92 | $ | 105,000 | ||||||||||||||||||||
經營租約 | 1,195 | $ | 940,000 | - | - | 1,220 | $ | 2,136,000 | - | - | ||||||||||||||||||||||
其他服務 | >2,200 | $ | 197,000 | >2,000 | $ | 341,000 | >2,500 | 848,000 | >2,000 | $ | 936,000 |
43
截至2020年12月31日的9個月,我們的經營租賃、汽車銷售、汽車融資和交易便利化、汽車管理服務和汽車融資租賃分別約佔我們汽車交易和相關服務總收入的55.2%、13.6%、4.7%、8.1%和4.6%,相比之下,截至2019年12月31日的9個月分別約為0.0%、79.4%、13.0%、2.3%和0.8%。 截至2019年12月31日的9個月,我們的經營租賃、汽車銷售、汽車融資和交易便利化、汽車管理服務和汽車融資租賃分別約佔我們汽車交易和相關服務總收入的55.2%、13.6%、4.7%、8.1%和4.6%。
我們的叫車平臺
作為我們為叫車司機提供全方位解決方案 以及在競爭日益激烈的叫車行業中增強競爭實力的目標的一部分,以及 為了利用我們認為具有巨大市場潛力的市場,我們於2020年10月開始運營自己的在線叫車 平臺,作為連接成都司機和乘客的一種方式。該平臺(名為西興天下) 由XXTX擁有和運營,森苗諮詢根據2020年9月11日與XXTX所有原始股東簽訂的投資協議(“XXTX投資協議”)收購了XXTX 51%的股權。根據XXTX投資協議 ,森苗諮詢同意以現金向XXTX投資人民幣316萬元(約50萬美元) ,以換取XXTX 51%的股權。XXTX股東變更和註冊資本變更登記手續已於2020年10月23日完成。截至本報告日,森苗諮詢已向XXTX出資100萬元人民幣(約合20萬美元),剩餘款項預計於2021年12月31日前支付。
XXTX運營西行天下 ,持有全國網絡預約出租汽車經營許可證。該平臺目前在中國成都、長沙、內江和攀枝花為叫車司機提供服務,為他們提供查看和接受客户訂單的平臺。我們目前 與中國兩個知名的聚合平臺合作,分別是高德地圖(AutoNavi Software,Ltd.)擁有和運營的地圖應用程序 有限公司和美團(Meituan),這是一家提供服務的電子商務平臺。在我們的合作下,當使用該平臺的騎手在聚合平臺上搜索 出租車/網約車服務時,平臺會提供包括我們在內的多個網約車平臺供其選擇,如果我們的平臺是由騎手特別選擇的,訂單將分發給我們平臺上的 註冊司機查看和接受。(=乘客還可以同時選擇多個網約車平臺 ,在這種情況下,聚合平臺會根據某個區域內可使用該平臺的司機數量和這些司機的歷史表現等因素,將請求分發到與其合作的不同網約車平臺 。我們通過向在線叫車司機提供服務來創造收入,幫助他們為尋找出租車/叫車服務的乘客提供交通服務 。我們為每個完成的訂單賺取佣金,作為 預先報價的車費與司機根據向騎手收取的乘車實際時間和距離賺取的金額之間的差額。我們 每週與聚合平臺結算佣金。
收購 XXTX為我們帶來了新的收入來源,並進一步推動了我們為網約車司機提供全方位解決方案的目標。 我們於2020年10月下旬在成都的特定市場推出了西興天下,重點面向當前的司機客户。從收購日期2020年10月23日至2020年12月31日,我們 通過與某些當地租車公司合作,並向司機提供有吸引力的激勵和獎勵, 將我們的叫車平臺的營銷範圍擴大到成都和長沙更多的潛在司機和乘客。
自收購日期至2020年12月31日的 期間,通過西興天下完成的乘車次數約為120萬次,總票價約為330萬美元,平均每月有超過3500名網約車司機通過西興天下 (“活躍司機”)完成乘車並賺取收入。在活躍的司機中,大約32%的人還向我們租賃汽車,這 符合我們的戰略,即將我們專注於打車的核心汽車金融和租賃業務與較新的在線打車平臺業務進行交叉銷售 。我們計劃擴大我們的平臺和汽車租賃業務的司機基礎,同時 在擴張的同時加強對既租賃我們的汽車又使用我們的平臺的司機的版税。自收購日期 至2020年12月31日為止,在計入我們向活躍司機支付的約40萬美元獎勵(記錄為 收入減少)後,我們從在線叫車平臺 服務中獲得了約30萬美元的收入。
我們打算將 重點放在目前通過我們融資或租賃車輛的司機身上,但其他人也可以使用我們的平臺。我們計劃在2021年在中國更多的城市推出西行天下 。
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影響運營結果的關鍵因素和風險
提高我們的汽車承租人和活躍司機基礎的能力
我們的收入增長 在很大程度上是由我們汽車租賃人基礎的擴大以及運營 和融資租賃產生的相應收入推動的。收購XXTX後,我們的收入增長還取決於我們平臺上完成的在線叫車訂單數量 ,這在很大程度上取決於在我們平臺上完成叫車交易的活躍司機數量。 我們為我們的汽車交易和相關服務以及我們的在線叫車平臺服務獲得客户, 通過第三方銷售團隊網絡、來自在線叫車平臺的推薦以及我們自己的努力,包括在線 廣告和廣告牌廣告。我們還會發出傳單,參加貿易展會,為我們的服務做廣告。我們計劃 在2021年將我們的平臺擴展到更多城市,並 向現有和潛在的汽車承租人推廣我們的平臺,以增加平臺的活躍司機數量。我們預計,我們現有司機基礎的擴大將促進我們汽車租賃業務的 增長,因為我們使用我們的平臺提供專門針對司機的汽車租賃解決方案/獎勵 。我們的汽車金融和租賃業務與較新的在線叫車平臺業務之間的有效交叉銷售戰略對我們的擴張和收入增長非常重要。 我們還計劃通過與某些汽車經銷商和我們自己的團隊合作,僱傭更有經驗的員工,提高我們服務的質量和種類,從而加強我們的營銷工作 。我們還計劃在2021年期間繼續在成都和長沙設立新的服務中心 。截至2020年12月31日, 我們自己的銷售部有54名員工,與13個第三方 銷售團隊合作,總共約190名專業人員。
淺談汽車租賃管理
由於成都網約車行業競爭激烈 以及新冠肺炎在中國大陸的蔓延帶來的不利影響, 大量網約車司機退出網約車業務,將自己的汽車轉租或出售給我們 以賺取收入/收益來償還欠金融機構和我們的款項。 我們看到,自2019年底以來,短期租車需求不斷增長,這三個月來一直保持穩定。 我們看到,自2019年底以來,短期租車需求不斷增加,這三個月來一直保持穩定。 我們看到,自2019年底以來,短期租車需求不斷增加,這三個月保持穩定{租賃汽車的日常管理和及時維護將對我們未來12個月汽車租賃收入的 增長產生重大影響。通過我們的 專有系統和經驗豐富的自動管理團隊對我們的汽車進行有效管理,可以為潛在承租人提供合格的汽車,無論是個人 使用還是提供在線叫車服務。截至2020年12月31日,我們在成都有3個停車場和14名員工,在長沙有1個停車場和5名員工用於停車和經營租賃汽車。在截至2020年12月31日的三個月和九個月內,我們運營租賃的汽車的總體使用率分別約為75.5% 和72.9%。
我們的服務產品和定價
我們 收入的增長取決於我們是否有能力改進現有的解決方案和提供的服務,繼續識別不斷變化的業務需求, 完善我們與金融機構的協作模式,併為客户提供增值服務。 新汽車購買者的吸引力在一定程度上取決於我們與金融機構的合作,為我們的汽車購買者提供更具吸引力的汽車 融資解決方案和具有競爭力的利率。我們還採用了穩定的定價公式, 綜合考慮歷史和未來支出、剩餘租賃月數和市場價格來確定各種租賃解決方案的租金 價格。此外,我們的產品設計影響我們吸引的汽車購買者或租賃類型, 這反過來又影響我們的財務業績。我們的收入增長還取決於我們對服務進行有效定價的能力 ,以及獲得支付給經銷商、保險公司和其他服務提供商的相對較低支出的能力,這 使我們能夠吸引更多客户並提高我們的利潤率。
保留現有金融機構並與新金融機構接洽的能力
我們 業務的增長取決於我們留住現有金融機構和聘用新金融機構的能力。在截至2020年12月31日的三個月和九個月期間,由於我們的業務重心轉向汽車租賃,我們看到汽車融資便利化交易數量大幅減少。儘管出現這種下降,我們仍在探索與金融機構在未來12個月內就我們的汽車租賃業務和購買電動汽車 (“EVS”)相關的新合作 方法。我們與金融機構的合作可能會受到 我們無法控制的因素的影響,例如認為汽車金融是一項有吸引力的資產、金融機構的穩定性、總體經濟狀況和監管環境。 增加我們合作金融機構的數量,併為我們現有的和新的業務提供 融資,將提高汽車交易資金的整體穩定性和充足性。
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能夠及時收取貨款
我們在為購買者提供相關服務時,會提前 購買汽車的價格和所有服務費。我們每月從購車者的分期付款中收取到期的應收賬款 ,並代表購車者每月償還金融機構的款項 。截至2020年12月31日,我們的應收賬款為150萬美元,汽車購買者的預付款約為90萬美元 ,這些款項將在相關的 合作期間通過按月分期付款的方式收取。每月分期付款的收款效率對我們的日常運營有實質性的影響。 我們的風險和資產管理部門已經建立了一系列的程序來監控收款。
應收賬款 和預付款可能會增加我們的流動性風險。我們已經使用了股票發行的大部分收益, 計劃尋求股權和/或債務融資來支付與汽車購買相關的支出。提前支付費用 將增強我們日常運營的穩定性,降低流動性風險,吸引更多客户。
能夠有效管理違約和潛在的擔保責任
我們面臨 信用風險,因為某些金融機構要求我們為我們推薦的汽車購買者的租賃/貸款付款(包括本金和利息)提供擔保。如果發生違約,我們需要代表違約購買者每月向金融機構付款 。
我們根據中國人民銀行和第三方信用評級公司的信用 報告,以及包括居住地、 種族、駕駛歷史和參與法律程序在內的個人信息,對每個汽車購買者進行信用檢查,以管理因汽車購買者違約而產生的信用風險。我們的風險部門會持續監控 每位購物者的付款情況,並向他們發送付款提醒。我們還與我們的購買者保持密切溝通,特別是網約車司機 ,以便我們可以評估他們的財務狀況,併為他們提供幫助,包括如果他們不再有興趣提供網約車服務或無法賺取足夠的收入來支付 月租/貸款,可以將汽車 轉讓給新司機。
此外,汽車 被用作抵押品,以保證購買者在融資安排下的付款義務。如果發生違約, 我們可以通過安裝的GPS系統跟蹤汽車,並收回汽車並將其移交給金融機構 ,這樣我們就可以免除保修責任。然而,如果金融機構提起法律訴訟,要求向違約汽車購買者收取 到期款項,我們可能會被要求作為擔保人償還違約金額。如果我們 無法承擔作為擔保人的責任,如果金融機構成功申請凍結我們的資產或銀行賬户,我們的資產,如現金和現金等價物,可能會被法院凍結,這可能會對我們的運營造成不利影響 。
截至2020年12月31日,我們提供服務的所有汽車 中約有3,358,000美元逾期,其中包括金融機構支付的約201,000美元的利息。 我們服務的大約1,250名在線叫車司機將他們的汽車提交給我們轉租或出售,截至2020年12月31日,大約有37名仍在從事在線叫車業務的汽車購買者拖欠了每月分期付款 。一般來説,希望 繼續經營網約車業務的違約購車者,大多會在1至3個月內支付違約金額。我們的風險管理部門 通常會在逾期購買者錯過一個月分期付款時開始與他們互動。但是,如果餘額 逾期超過兩個月,或者購買者決定退出在線叫車業務,轉租或出售他們的 汽車,我們將從這些購買者的應收賬款中全額計入折扣。截至2020年12月31日,我們確認 這些買家的應收賬款累計備抵金額約為3,477,000美元。在截至2020年12月31日的9個月中,我們還確認,由於司機退出在線叫車業務,不再按月還款,我們還確認了約235,000美元的擔保服務撥備損失。通過向這些司機轉租汽車, 我們相信我們可以應對違約並控制相關風險。
另外, 我們融資租賃的汽車不是我們的抵押。截至2020年12月31日,非抵押汽車的總價值約為1,397,000美元。 我們相信,我們融資租賃的風險敞口並不重要,因為我們經歷了 個有限的違約案例,我們能夠根據融資租賃將這些汽車重新租賃給司機。
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中國持續存在的冠狀病毒(新冠肺炎)對我們業務的實際和潛在影響
從2019年末開始,中國首次發現了一種新型冠狀病毒及相關呼吸道疾病(我們稱之為新冠肺炎)的疫情 並迅速在全球傳播。新冠肺炎疫情已導致隔離、旅行限制,以及中國和全球的商店和商業設施暫時關閉。2020年3月,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行疫情。 鑑於新冠肺炎大流行的迅速擴張性質,以及我們所有的業務運營和勞動力 集中在中國(病毒最早的發源地),我們的業務、運營業績和財務狀況受到了 不利影響。
由於封鎖政策和旅行限制,我們在中國的 運營區域對叫車服務的需求受到了實質性的不利影響,這減少了我們的汽車交易和相關服務的需求。因此,我們截至2020年3月31日的三個月以及隨後截至2020年6月30日的三個月的收入和 收入受到了很大的負面影響 。隨着成都和長沙的叫車服務市場自2020年4月以來逐漸從新冠肺炎的影響中恢復過來,我們在截至2020年9月30日的三個月和截至2020年12月31日的三個月的收入分別比截至2020年6月30日的三個月增長了約21%和43%。
我們在2020年2月至3月期間向網約車司機收取每月分期付款的能力受到不利影響。大約 1,500名司機推遲了2020年2月和3月的每月分期付款,這導致我們的每月分期付款 在2020年2月和3月期間減少了73.2萬美元。自2020年4月以來,中國新冠肺炎疫情得到有效控制,成都和長沙的網約車市場開始復甦。截至2020年12月31日,約有1250名司機退出了網約車業務,將汽車交給我們轉租或出售,約有 37名司機推遲了每月的分期付款。因此,我們記錄的累計壞賬費用約為3,477,000美元。然而,與截至2020年3月31日的三個月相比,在截至2020年9月30日的六個月中,我們從汽車購買者那裏收取的每月分期付款和運營租賃有所增加,負面影響已逐漸緩解 。在截至2020年12月31日的三個月內,與截至2020年9月30日的三個月相比,平均收藏量保持穩定 。我們將繼續密切關注我們的收藏品。
我們的日常現金流 也受到不利影響,原因是根據我們擔保的融資協議,我們從在線叫車司機那裏收取的費用不令人滿意,以及我們潛在的 擔保支出。如果中國網約車市場復甦速度慢於預期,我們的現金流將繼續受到不利影響 。隨着我們在中國更多城市擴展我們的 在線叫車平臺服務,併產生更多的營銷和推廣費用,我們預計未來12個月(甚至比截至2020年12月31日的9個月),我們的日常運營將出現更大的現金流出。如果新冠肺炎疫情在中國重演,我們的現金流狀況可能會惡化 。
為了幫助 我們的汽車購買者,我們與我們合作的金融機構進行了談判,以延長可能受到疫情影響的每月 付款的到期日。某些金融機構同意從2020年2月至5月為合格司機提供長達四個月的寬限期 。
我們從2020年10月下旬開始運營我們的在線叫車平臺 ,並在2020年12月中旬見證了在線叫車訂單的減少,當時成都報告了14例新冠肺炎確診病例,因此使用網約車的人減少了。與成都新冠肺炎新增病例報告前相比,我們的西行天下平臺日均完成乘車次數減少了 個百分點左右,一週後隨着成都新增確診病例得到完全控制而恢復。同樣,2021年1月初,北京報告了三例確診的新冠肺炎 病例和一例無症狀的病例,涉及大型交通 網絡公司滴滴出行科技有限公司(以下簡稱滴滴)的司機,這也導致了北京滴滴平臺的訂單減少。因此,我們 通過滴滴平臺經營業務的網約車司機在此期間的收入也有所下降。
最近在一些地區再次出現的新冠肺炎病例 給中國未來的經濟復甦帶來了不確定性,但我們認為 影響可能是有限的,因為中國已經制定了迅速遏制新冠肺炎病例傳播並將相關經濟損失降至最低的計劃。 然而,如果在截至2021年3月31日的一年中,中國的疫情惡化,我們運營在線叫車平臺的 地區新確認的新冠肺炎病例可能會對通過 網約車的乘車需求產生重大負面影響。 如果中國的疫情在截至2021年3月31日的一年裏惡化,我們運營在線叫車平臺的地區新確診的新冠肺炎病例可能會對通過網約車的乘車需求產生重大負面影響。 包括我們的平臺和我們來自在線叫車平臺服務的收入可能會下降。
此外,我們的 汽車購買者和承租人可能無法產生足夠的收入來支付每月的分期付款,這 可能會造成我們的汽車購買者或承租人持續違約的重大風險。因此,我們可能需要償還作為擔保人的違約金額 ,或者損失每月的租金收入。如果我們的汽車購買者/承租人發生大範圍違約,我們的現金流和經營結果將受到實質性的不利影響。因此,在可預見的未來,如果沒有額外的融資資源,我們可能會 面臨流動性短缺,失去業務增長的能力 ,甚至可能需要縮減或重組我們的業務。
上述與新冠肺炎相關的任何因素 以及我們無法控制的其他類似或當前不可預見的因素都可能對我們的整體商業環境產生不利影響 ,在我們開展業務的中國地區造成不確定性,導致我們的業務以我們無法預測的方式受到影響,對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大和不利的影響。
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管理和發展新的網約車業務的能力
由於成都和長沙網約車行業的激烈競爭 ,如果我們只專注於當前的汽車交易和相關服務業務模式,隨着時間的推移,我們增加收入的能力可能會有限 。作為我們為網約車司機提供全方位解決方案的戰略的一部分,我們通過運營我們自己的在線叫車平臺西行天下,將我們的服務擴展到了司機。 這為我們帶來了新的收入來源。我們從每個已完成訂單中賺取的佣金 中獲得收入,佣金代表預先報價的車費與司機根據向騎手收取的實際乘車時間和距離賺取的金額之間的差額 。隨着聚合平臺將需求訂單 分發到不同的在線叫車平臺,我們運營區域內的司機流量將得到增強,從而更有可能 將更多的乘車訂單分發到我們的平臺,這反過來將增加使用我們平臺的司機的收入 (以及我們的收入)。這也使我們能夠吸引更多的司機在我們的平臺上從事他們的在線叫車業務。通過 一系列推廣和有效的日常管理和培訓服務,我們預計我們自己的在線叫車平臺將 為我們提供穩定的收入來源,同時也有助於我們的汽車融資和租賃業務的發展。
根據與滴滴簽署的合作協議 ,我們可能會受到滴滴的處罰,或者我們與滴滴的合作關係可能會終止,因為我們現在運營的是與滴滴競爭的業務 。但是,我們從滴滴獲得的服務費目前還不到我們總收入的0.1%。 因此,我們相信終止與滴滴的合作不會對我們的業務或運營結果產生實質性影響。
有效競爭的能力
我們的業務和 運營結果取決於我們的有效競爭能力。總體而言,我們的競爭地位可能受到以下因素的影響: 我們的服務質量以及我們為解決方案和服務定價具有競爭力的能力。我們將建立並 不斷優化我們自己的業務系統,以提高我們的服務質量和用户體驗。我們的競爭對手可能比我們擁有 更多的資源,包括財務、技術、營銷和其他資源,並且可能會投入更多的 資源來開發和推廣他們的服務。我們將需要繼續推出新的或增強現有的 解決方案和服務,以繼續吸引汽車經銷商、金融機構、購車者、承租人、網約車司機和其他行業參與者。 我們能否以及以多快的速度實現這一目標,將對我們業務的增長產生重大影響。
中國的市場機遇和政府監管
對我們 服務的需求取決於中國網約車行業的整體市場狀況。城市人口的持續增長 給城市交通帶來了越來越大的壓力,生活水平的提高增加了中國市場對優質出行的需求 。傳統出租車服務是有限的,合併的網絡平臺為網約車服務市場的發展創造了良好的機遇 。據中國電子商務研究中心監測,截至2018年底,網約車服務用户規模 已達3.33億,較2017年增長16%。根據貝恩公司(Bain&Company)的數據 ,2017年中國網約車市場的交易額超過了世界其他地區的總和。據估計,到2021年,中國在線叫車市場的總交易額將達到600億美元 。網約車行業在中國面臨着日益激烈的競爭,正在吸引更多的資本投資。據新華社 報道,截至2020年10月12日,全國共發放約104萬張網絡預約出租汽車運輸證和約250萬張網絡預約出租車駕駛證,日均網約車訂單量超過2100萬單。2019年,除了傳統的網約車平臺外,汽車 製造商、線下運營服務公司、金融和地圖服務提供商等建立了合作關係 ,使網約車行業成為一個更具聚集性的行業。2019年3月,T3,一家新的旅遊服務公司在南京成立,隨後又在其他城市成立, 包括武漢和重慶,自2019年3月以來已累計註冊用户超過100萬。T3由一汽、東風 和長安三大汽車製造商以及蘇寧、騰訊和阿里巴巴等領先的互聯網、零售和金融公司聯合投資,打算 與滴滴競爭,利用網約車市場的巨大潛力。截至2019年12月,阿里巴巴與其 關聯公司在網約車相關領域共投資或收購了30多家企業,包括Hello出行、 永安出行、滴滴、高德軟件、小鵬汽車等覆蓋網約車行業的企業。
網約車行業還可能受到中國總體經濟狀況等因素的影響。利率和失業率 可能會影響叫車服務的需求和購車者向金融機構尋求信貸的意願。 不利的經濟狀況也可能減少合格的汽車購買者和網約車司機向金融機構尋求信貸的數量,以及他們的付款能力。如果出現上述任何負面情況 ,我們服務的汽車交易量和交易額將下降,我們的收入和財務狀況將受到負面影響 。
為管理迅速發展的網約車服務市場,控制相關風險,2016年7月28日,交通運輸部等七部委聯合頒佈了《網絡預約出租汽車經營服務管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》),將滴滴等網約車服務 合法化,要求網約車服務符合《辦法》要求,取得預約出租汽車服務{
2016年11月5日,成都市交通委會同多個市級部門聯合印發了《成都市網絡預約出租汽車經營管理服務管理實施細則》。2017年8月10日,成都市交通運輸委進一步發佈了《網絡預約出租汽車駕駛員從業資格審核發放工作流程》和《網絡預約出租汽車運輸證發放流程》的詳細指導意見。 根據本規定和指引,在成都經營網約車業務需要取得三個證照/證件:(1)滴滴等網約車服務平臺應當取得網絡預約出租汽車經營許可證; (2)在成都經營網約車業務需要取得以下三個證照/證件:(1)滴滴等網約車服務平臺應當取得網絡預約出租汽車經營許可證; (2)在成都經營網約車業務需要取得以下三個證照/證件:(1)滴滴等網約車服務平臺應當取得網絡預約出租汽車經營許可證; (2)(三)駕駛員應當取得網絡預約出租汽車駕駛證(《駕駛證》)。
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2018年7月23日,長沙市人民政府辦公廳印發《長沙市網絡預約出租汽車經營管理服務管理細則》。2019年6月12日,長沙市交通委 進一步下發了《長沙市網絡預約出租汽車轉移登記手續》。根據規定和指引,在長沙經營網約車業務需要在成都獲得類似的牌照,但 要求用於網約車服務的汽車必須達到一定的標準,包括銷售價格 (含税)在12萬元人民幣(約合1.7萬美元)以上。在實踐中,湖南瑞溪還要求每50輛網約車聘請一名安全管理員 ,並每月向長沙市交通委運管處報送交通違法等車輛的日常運營信息。
滴滴,與我們合作進行汽車交易和相關服務的在線叫車平臺,分別於2017年3月和2018年7月在成都和長沙獲得了在線預約 出租車經營許可證。然而,截至2020年12月31日,我們約有63%的網約車司機 沒有取得駕駛證,而我們提供管理服務的網約車服務使用的所有車輛都有機動車證書。如果沒有必要的機動車 證件或駕駛證,這些司機可能會被暫停提供網約車服務,沒收其 非法所得,並處以違法所得10倍以下的罰款。從2019年8月開始,滴滴開始限制分配給成都司機的 客户訂單,前提是他們沒有必要的駕照,或者用於叫車服務的汽車沒有汽車證書。 此外,2019年12月,滴滴開始對成都擁有駕照但沒有機動車證書的司機實施這一限制 。
除 全國網絡預約出租汽車經營許可證外,XXTX及其子公司還分別於2020年6月、10月和12月,即2021年2月,在四川成都、長沙、內江和攀枝花獲得了網絡預約出租汽車經營許可證 ,經營網約車平臺服務。不過,根據暫行辦法,任何企業和個人 不得向不符合條件的車輛和駕駛員提供開展網約車服務的信息。2020年12月,成都市交通運輸局對違反暫行辦法的行為進行了一系列調查,並處以罰款 。在226起案件中,有兩起案件涉及我們西興天下網約車平臺的司機 沒有取得網約車駕駛證。結果,我們被罰款1萬元。根據暫行辦法,XXTX 及其子公司可能因違反暫行辦法(包括向不合格的司機或車輛提供網約車平臺服務)而被處以人民幣5,000元至30,000元(約合714美元至4,300美元)的罰款。如果我們被認為嚴重違反了暫行辦法 ,我們的網約車平臺服務可能會被暫停,相關許可證可能會被 某些政府部門吊銷。
我們正在 協助司機獲取我們的汽車交易和相關服務以及我們的在線叫車平臺服務所需的證書和執照。但是,不能保證所有與我們有關聯的司機 都能獲得所有證書和執照。此外,不能保證使用我們平臺的每個司機 或這些司機在提供叫車服務時使用的車輛都擁有必要的執照或證書。如果我們的關聯司機被暫停提供網約車服務或被處以鉅額罰款,或者如果我們被發現由於司機 未能通過我們的平臺提供服務而嚴重違反《暫行辦法》,我們的業務 和經營業績將受到實質性和不利的影響。 如果我們的附屬司機被暫停提供叫車服務 或被處以鉅額罰款,或者如果我們被發現由於司機未能獲得與我們平臺提供服務相關的補領執照和/或汽車證書,我們的業務和經營業績將受到實質性和不利的影響。
我們已停產的在線P2P借貸服務
我們之前還通過我們的VIE四川森苗在中國運營了一個在線貸款平臺,為中國 投資者與個人和中小企業借款人之間的貸款交易提供了便利。我們在線貸款服務的收入主要來自我們為投資者和借款人牽線搭橋服務收取的費用 。我們通過我們的 平臺向借款人收取交易費,並根據投資者的實際投資回報向他們收取服務費。我們於2019年10月停止了在線貸款服務 ,專注於我們的汽車交易和相關服務。
關於我們董事會於2019年10月17日通過的停止和結束我們的在線P2P借貸服務業務的計劃(“計劃”),我們停止了在我們的在線借貸平臺上的貸款交易便利化,並承擔了該平臺上所有投資者的未償還貸款 。我們假設的貸款總餘額約為560萬美元。 截至2020年12月31日,我們已使用我們的汽車交易和相關服務產生的現金以及從借款人那裏收取的款項 總計約410萬美元來償還平臺投資者,我們預計將在2021年12月31日(投資者同意的延長到期日)之前償還所有貸款。但是,如果我們不能根據計劃產生足夠的現金流以 按時向投資者付款,在我們完全完成計劃之前,我們可能會在 我們的財務報表中產生額外的承諾負債。自2019年12月31日以來,我們 已將在線貸款業務視為非連續性業務,並相應地在財務報表中確認了借款人的應收賬款和向 投資者支付的約400萬美元。根據最近向借款人收取的還款, 我們還確認了這些應收賬款的壞賬費用約為370萬美元,應收賬款約為30萬美元 以及與我們的在線借貸服務相關的無形資產預付款。但是,壞賬實際撥備的金額和時間可能會根據本計劃執行期間主題貸款是否可收回的證據而改變。作為 計劃的一部分,我們調動了過去從事我們在線借貸業務的某些員工,主要是信息技術人員,為客户提供新的網站設計和開發服務。
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與截至2019年12月31日的三個月相比,截至2020年12月31日的三個月的持續運營業績
對於
12月 31, | ||||||||||||
2020 | 2019 | 變化 | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
營業收入 | $ | 1,638,550 | $ | 2,745,579 | $ | (1,107,029 | ) | |||||
收入成本 | (1,793,815 | ) | (1,901,405 | ) | 107,590 | |||||||
毛利(虧損) | (155,265 | ) | 844,174 | (999,439 | ) | |||||||
運營費用 | ||||||||||||
銷售、一般和行政費用 | (2,401,250 | ) | (1,240,213 | ) | (1,161,037 | ) | ||||||
壞賬(費用)回收淨額 | 187,907 | (99,025 | ) | 286,932 | ||||||||
長期資產減值 | (41,983 | ) | - | (41,983 | ) | |||||||
業務費用共計 | (2,255,326 | ) | (1,339,238 | ) | (916,088 | ) | ||||||
運營虧損 | (2,410,591 | ) | (495,064 | ) | (1,915,527 | ) | ||||||
其他費用(淨額) | (72,586 | ) | (37,636 | ) | (34,950 | ) | ||||||
利息支出 | (2,158 | ) | (17,248 | ) | 15,090 | |||||||
融資租賃利息支出 | (150,227 | ) | - | (150,227 | ) | |||||||
衍生負債公允價值變動 | (1,030,843 | ) | (485,400 | ) | (545,443 | ) | ||||||
所得税前虧損 | (3,666,405 | ) | (1,035,348 | ) | (2,631,057 | ) | ||||||
所得税優惠(費用) | (7,487 | ) | 72,648 | (80,135 | ) | |||||||
淨損失 | $ | (3,673,892 | ) | $ | (962,700 | ) | $ | (2,711,192 | ) |
營業收入
我們從2018年11月22日開始從收購湖南瑞喜獲得汽車交易和相關服務的收入 。截至2020年12月31日的三個月的收入 來自我們的汽車交易和相關服務以及在線叫車平臺服務的收入 ,與截至2019年12月31日的三個月相比減少了1,107,029美元,降幅約為40%。 主要原因是新推出的汽車數量減少。
由於成都和長沙網約車行業的 激烈競爭,以及新冠肺炎疫情在中國大陸的不利影響 ,我們新推出的汽車數量有所減少。這導致我們自2020年1月以來來自汽車交易和相關服務的收入 與前一年相比有所下降。此外,在截至2020年3月31日的三個月裏,我們遇到了大量網約車司機退出網約車業務,將汽車交給我們 ,原因是公眾出行限制導致需求減少。在線叫車市場在截至2020年12月31日的9個月中有所回升,因為新冠肺炎在中國總體上處於控制之下,而且中國政府取消了出行限制 。
隨着成都和長沙的網約車市場從2020年4月開始逐漸從新冠肺炎的影響中恢復過來,我們也看到,在截至2020年12月31日的三個月裏,退出該業務的網約車司機提交給我們的汽車數量 比前幾個季度有所減少。與截至2020年9月30日的三個月相比,我們在截至2020年12月31日的三個月內從客户那裏收取的月度分期付款保持穩定。
為了緩解疫情期間司機退出網約車業務對我們日常現金流的負面影響 並開拓新的收入來源,我們將業務重點從促進汽車交易 和融資轉移到汽車租賃上。
此外,如上所述 ,我們的在線叫車平臺有一個新的收入來源,從2020年10月23日(我們收購該平臺之日)到2020年12月31日期間,我們獲得了30萬美元的收入。由於我們計劃更多地專注於我們的汽車租賃和 在線叫車平臺服務業務,我們預計未來12個月來自汽車租賃收入的收入將繼續佔我們收入的大部分,來自我們在線叫車平臺服務的收入將會增加。 我們計劃利用我們在線叫車平臺的擴張來提高我們的汽車在 運營租賃中的利用率,這將帶來對短期汽車租賃日益增長的需求。
50
下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月按收入來源劃分的收入細目 :
對於
三個月結束 十二月三十一號, |
||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
汽車交易及相關服務收入 | $ | 1,334,015 | $ | 2,745,579 | ||||
-汽車銷售收入 | 104,329 | 1,987,433 | ||||||
-來自汽車租賃的經營租賃收入 | 939,645 | - | ||||||
-汽車購買服務的服務費 | 18,968 | 352,351 | ||||||
-來自汽車交易的便利費 | 30 | 21,031 | ||||||
-汽車管理費和保修服務費 | 41,523 | 128,893 | ||||||
-融資收入 | 74,155 | 44,149 | ||||||
-其他服務費 | 155,365 | 211,722 | ||||||
網約車平臺服務收入 | 304,535 | - | ||||||
總收入 | $ | 1,638,550 | $ | 2,745,579 |
汽車交易和相關服務的收入
汽車交易及相關服務收入 包括汽車銷售收入、汽車租賃經營租賃收入 、汽車購買服務服務費、汽車管理和擔保服務服務費、融資 收入(即融資租賃利息收入)和其他服務費,分別佔截至12月31日的三個月汽車交易及相關服務收入總額的7.8%、70.4%、1.4%、3.1%、5.6%和11.7%。與此同時,在截至2019年12月31日的三個月中,汽車銷售收入、汽車購買服務手續費、汽車購買便利費、汽車管理和擔保服務手續費、融資 收入和包括保險公司佣金在內的其他服務費分別約佔汽車交易和相關服務收入的72.4%、12.8%、 0.8%、4.7%、1.6%和7.7%。
汽車銷售量
我們在截至2020年12月31日的三個月內向湖南瑞溪客户銷售汽車,在截至2019年12月31日的三個月內向金凱龍、湖南瑞喜和馬商出行汽車租賃有限公司(“馬商出行”)的客户 銷售汽車創造了收入 。截至2020年12月31日的三個月,汽車銷售額較2019年同期減少1,883,104美元 ,主要原因是新車購買量減少,這是由於 成都和長沙網約車市場競爭加劇,以及新冠肺炎在中國內地的不利影響 我們的業務重點轉向汽車租賃。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月中,我們共售出7輛汽車和206輛汽車。
51
汽車租賃的經營租賃收入
我們的收入 來自租賃我們自己的汽車或轉租由網約車司機經其授權招標的汽車,租期不超過12個月。由於激烈的競爭和新冠肺炎的流行,截至2020年12月31日,約有1,250名網約車司機因收入減少而退出網約車業務。我們租賃了1170多輛汽車 ,平均每輛車的月租金收入為473美元,截至2020年12月31日的三個月的租金收入為939,645美元。
購車服務費 服務費
我們通過在汽車購買交易過程中提供一系列汽車購買服務來獲得收入 。 這些費用是根據所提供的汽車和相關服務的銷售價格計算的。汽車購買服務費用 與2019年同期相比減少了333,383美元,主要原因是便利購買新車的數量減少了 。在截至2020年12月31日的三個月裏,我們有16筆新汽車交易的收入,包括購買、融資租賃和運營 租賃,每輛汽車的服務費從160美元到2306美元不等,而在截至2019年12月31日的三個月裏,我們 為264輛新汽車購買提供了服務,每輛汽車的服務費從376美元到2093美元不等。
汽車交易的便利費
我們還從向第三方銷售團隊或汽車購買者收取的促進汽車銷售的費用中獲得收入 。促進費的金額 取決於汽車的類型以及與每個銷售團隊或汽車購買者的談判。向第三方銷售團隊或汽車購買者收取的費用 在交易完成時支付。這些費用在交付汽車時不予退還 。這些費用在交付汽車時不予退還。汽車 交易的便利費微乎其微,與2019年同期相比減少了21,001美元,這主要是因為自2020年1月以來,促進的新車購買數量減少了,而且大多數促進的汽車 交易免除了便利費。
在截至2019年12月31日的三個月中,我們為264輛 新車購買提供了便利,平均每輛車的便利費為80美元 ,而在截至2020年12月31日的三個月中,我們為7輛新車購買提供了便利,當時我們免除了新車購買者的便利費 。我們預計,在未來12個月內,汽車交易的便利費在我們總收入中所佔的比例將會更小。
汽車管理費和保修服務費
我們的大多數客户 是網約車司機,他們與我們簽訂了從屬服務協議,根據這些協議,我們為他們提供交易後管理服務和擔保服務 。汽車管理服務費減少87,370美元 原因是投標的汽車數量增加,隨後我們向叫車司機收取租金 ,而不是收取管理和擔保服務費。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月裏,我們分別為超過1400輛和2100輛 輛汽車提供了管理和保修服務。
52
融資收入
我們於2019年3月開始我們的金融 租賃業務,並於2019年4月開始通過為網約車司機提供融資租賃服務產生利息收入。 我們還向我們的汽車融資便利服務客户收取每月 付款的利息,包括汽車購買價格和我們的服務費和便利費,期限為36個月或48個月。我們 在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月中分別確認利息收入總額為74,155美元和44,149美元。 增加30,006美元的主要原因是我們資助的汽車數量增加。
其他服務費
在截至2020年12月31日的三個月裏,我們產生了保險公司佣金和向汽車購買者收取的其他雜項服務費等其他 收入,分別佔到了其他服務費收入的57.2%和42.8%。 在截至2019年12月31日的三個月裏,來自保險公司的佣金和向汽車購買者收取的其他雜項服務費分別佔其他服務費收入的50.0% 和50.0%。與2019年同期相比,截至2020年12月31日的三個月,其他服務費 減少了56,357美元,原因是保險佣金減少了約16,018美元,其他雜項服務費減少了約40,339美元 。
網約車平臺服務收入
我們通過為在線叫車服務 司機提供服務來獲得收入,以幫助他們為尋找出租車/叫車服務的乘客提供交通服務,並從每完成一個訂單中賺取佣金 ,佣金等於預報價車費與司機根據向乘客收取的實際乘車時間和距離所賺取的金額之間的差額 。在2020年10月23日至12月31日期間,通過我們的西興天下平臺完成了約120萬次乘車,我們賺取了304,535美元的在線叫車平臺服務費, 扣除了支付給活躍司機的大約40萬美元的獎勵。
收入成本
收入成本 包括銷售汽車的成本191,024美元,租賃給在線叫車司機的汽車攤銷、日常維護和保險費用 1,205,826美元,在線叫車平臺服務的技術服務費和保險費 396,965美元。截至2020年12月31日的三個月,與2019年同期相比,收入成本減少了107,590美元,降幅約為6% 主要原因是汽車銷售成本減少了1,710,381美元,因為售出的汽車從206輛減少到7輛,部分被運營租賃汽車成本增加1,205,826美元和網約車平臺的直接費用和技術服務費增加 396,965美元所抵消。 汽車銷售成本減少1,710,381美元 汽車銷售成本從206輛減少到7輛,部分被運營租賃汽車成本增加1,205,826美元和網約車平臺的直接費用和技術服務費增加 396,965美元所抵消
毛利(虧損)
與2019年同期相比,截至2020年12月31日的三個月毛利潤減少了 $999,439美元,降幅約為118%,這主要是由於便利購買新車的數量減少 。與2019年同期相比,截至2020年12月31日的三個月,汽車銷售毛利潤減少了172,723美元,其他不含收入成本的收入減少了468,105美元,這是因為與2019年同期相比,汽車銷量和促進新車購買的數量大幅減少。與此同時,在截至2020年12月31日的三個月中,我們的運營租賃收入出現了266,181美元的總虧損 。這些租賃的汽車大多是每月逾期向金融機構分期付款的投標方, 因此,這些汽車的攤銷和日常維修費總額都高於每月產生的租金,造成了損失。 這部分車輛是按月還款的。 因此,這些汽車的攤銷和日常維修費合計超過了每月產生的租金,造成了損失。我們將重點放在運營租賃上,以此作為減輕大量滴滴司機退還汽車的影響的手段。自2020年以來,由於新冠肺炎以及成都和長沙在線叫車市場的激烈競爭,大量滴滴司機退出了叫車業務。此外,我們的 在線叫車平臺服務在2020年10月才剛剛開始這項新業務,並向我們平臺的有吸引力的 司機支付了現金獎勵,因此我們的在線叫車平臺服務出現了92,430美元的總虧損。
53
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和 管理費用主要包括工資和員工福利、辦公室租賃費用、差旅費用和其他成本。 銷售、一般和管理費用從截至2019年12月31日的三個月的1,240,213美元增加到截至2020年12月31日的三個月的2,401,250美元 ,增加了1,161,037美元,增幅約為94%。這一增長 是由於我們的汽車交易和相關服務業務的日常運營僱傭了更多的員工,以及由於新冠肺炎的負面影響而招標給我們轉租或銷售的大量汽車的管理 。網約車平臺的新業務也帶來了約26.2萬美元的日常運營費用。這一增長主要 包括投標給我們但尚未轉租或出售的汽車攤銷增加了413,072美元, 隨着我們的員工從158人增加到201人,工資和員工福利增加了391,106美元,金融、法律和市場諮詢等專業服務費用增加了152,235美元,租金和其他辦公費增加了145,623美元, 增加了59,001美元
壞賬支出
由於成都和長沙網約車市場的 激烈競爭,以及新冠肺炎的負面影響,在2020年12月31日的三個月中,我們服務的網約車司機將汽車交給我們轉租或出售的數量增加了約 90人,而未能每月分期付款的司機數量減少了約50人。 在2020年12月31日的三個月裏,我們提供服務的在線叫車司機的數量增加了約 90人,而未能每月分期付款的司機數量減少了約50人。然而,與截至2020年3月31日和2020年6月30日的前兩個季度相比,我們在截至2020年12月31日的三個月中收集的每月分期付款數量有所增加。我們重新評估了 從這些驅動程序收取未結清餘額的可能性,並在截至2020年12月31的三個月內為這些應收賬款收回了187,907美元的壞賬費用。
長期資產減值
對於截至2020年12月31日的三個月,我們評估了我們的使用權資產和我們自己用於運營租賃的車輛在其 剩餘使用年限內的未來現金流,併為那些不能產生足夠現金的資產確認了41,983美元的額外減值損失。
其他費用
於截至二零二零年十二月三十一日止三個月 ,吾等有72,586美元的其他開支,主要原因是因司機違反交通規則而支付的罰款38,280美元,以及根據和解協議應付典當的額外擔保開支93,119美元,詳情見本財務報表附註18所述,但已被其他雜項收入抵銷。我們在2019年同期有 雜費37636美元。
融資租賃利息支出和利息支出
截至2020年12月31日止三個月的利息支出 為2,158美元,因金凱龍向一家金融機構借款以滿足營運資金需求 。減少15,090美元,或約87%,是由於2019年之前獲得的貸款的未償還本金 減少,以及剩餘本金的利率下降。
截至2020年12月31日的三個月,融資租賃的利息支出 為150,227美元,是指退出網約車業務的網約車司機提交給我們轉租或出售的租賃汽車的融資 租賃項下應計的利息支出 。
衍生負債公允價值變動
在我們登記的直接發售和承銷的公開發售中發行的權證在綜合資產負債表 的“衍生負債”項下被歸類為負債,並在每個報告日期按估計公允價值記錄,使用Black-Scholes估值模型計算。截至2020年12月31日止三個月的衍生負債公允價值變動 源於我們於2019年6月註冊直接發售時發行的權證及我們於2020年8月承銷的 公開發售的權證於2020年12月31日至2020年9月30日期間的公允價值變動,導致合共虧損1,030,843美元。
所得税費用
一般來説,我們在中國的子公司和合並VIE對其在中國的應納税所得額 按25%的税率繳納企業所得税。企業所得税是根據中國税法和會計準則確定的該實體的全球收入 計算的。截至2020年12月31日止三個月的所得税支出為7,487美元,主要指湖南瑞溪和翼城的應納税所得額 約29,900美元所產生的企業所得税撥備。截至2019年12月31日的三個月的所得税優惠為72,648美元 主要是金凱龍前幾個季度應計企業税的沖銷,因為它在截至2019年12月31日的三個月 出現虧損。
在中國的其他子公司 和合並後的VIE累計虧損,未記錄任何税費支出。
淨虧損
由於上述 ,截至2020年12月31日的三個月的淨虧損為3,673,892美元,比截至2019年12月31日的三個月的962,700美元 增加了2,711,192美元。
54
截至2020年12月31日的9個月持續運營業績與截至2019年12月31日的9個月相比
對於 十二月三十一號, |
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2020 | 2019 | 變化 | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
營業收入 | $ | 4,175,862 | $ | 13,643,429 | $ | (9,467,567 | ) | |||||
收入成本 | (3,588,586 | ) | (10,632,901 | ) | 7,044,315 | |||||||
毛利 | 587,276 | 3,010,528 | (2,423,252 | ) | ||||||||
運營費用 | ||||||||||||
銷售、一般和行政費用 | (7,110,884 | ) | (3,258,161 | ) | (3,852,723 | ) | ||||||
壞賬(費用)回收淨額 | 106,835 | (228,249 | ) | 335,084 | ||||||||
長期資產減值 | (122,206 | ) | - | (122,206 | ) | |||||||
業務費用共計 | (7,126,255 | ) | (3,486,410 | ) | (3,639,845 | ) | ||||||
運營虧損 | (6,538,979 | ) | (475,882 | ) | (6,063,097 | ) | ||||||
其他收入(費用),淨額 | 56,795 | (53,364 | ) | 110,159 | ||||||||
利息支出 | (37,698 | ) | (79,593 | ) | 41,895 | |||||||
融資租賃利息支出 | (587,457 | ) | - | (587,457 | ) | |||||||
衍生負債公允價值變動 | (1,443,784 | ) | 1,509,406 | (2,953,190 | ) | |||||||
所得税前收入(虧損) | (8,551,123 | ) | 900,567 | (9,451,690 | ) | |||||||
所得税費用 | (14,464 | ) | (32,950 | ) | 18,486 | |||||||
淨收益(虧損) | $ | (8,565,587 | ) | $ | 867,617 | $ | (9,433,204 | ) |
營業收入
與截至2019年12月31日的9個月相比,截至2020年12月31日的9個月的收入減少了9,467,567美元,降幅約為69%。 減少的主要原因是新促成的購車和售出汽車的數量減少。 然而,為了減輕在截至2020年3月31日的季度內退出網約車業務的司機投標汽車對我們現金流的負面影響,並開拓新的收入來源,我們將業務 轉向汽車租賃,來自汽車租賃的收入為2136,078美元,這部分抵消了我們收入下降的負面影響 此外,自2020年10月23日以來,我們從新收購的在線叫車平臺服務中獲得了304535美元的收入。
下表 列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月按收入來源劃分的收入細目:
對於
截至9個月 十二月三十一號, |
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2020 | 2019 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
汽車交易及相關服務收入 | $ | 3,871,327 | $ | 13,643,429 | ||||
-汽車銷售收入 | 527,961 | 10,828,063 | ||||||
-來自汽車租賃的經營租賃收入 | 2,136,078 | - | ||||||
-汽車購買服務的服務費 | 179,545 | 1,609,361 | ||||||
-來自汽車交易的便利費 | 1,646 | 164,294 | ||||||
-汽車管理費和保修服務費 | 315,124 | 313,548 | ||||||
-融資收入 | 178,589 | 105,413 | ||||||
-其他服務費 | 532,384 | 622,750 | ||||||
網約車平臺服務收入 | 304,535 | - | ||||||
總收入 | $ | 4,175,862 | $ | 13,643,429 |
汽車交易和相關服務的收入
汽車交易及相關服務的收入 包括汽車銷售收入、汽車租賃的經營租賃收入 、汽車購買服務的服務費、汽車管理和擔保服務的服務費、融資 收入和其他服務費,分別約佔截至2020年12月31日的9個月汽車交易及相關服務收入的13.6%、55.2%、4.7%、8.1%、4.6%和13.8%。 在截至2020年12月31日的9個月中,這些收入分別約佔汽車交易及相關服務收入的13.6%、55.2%、4.7%、8.1%、4.6%和13.8%。同時,在截至2019年12月31日的9個月中,汽車銷售收入、汽車購買服務手續費、汽車購買便利費、汽車管理和擔保服務費、融資收入和其他服務費分別約佔汽車交易和相關服務收入的79.4%、11.8%、1.2%、2.3%、0.8%和4.5%。 汽車銷售收入、汽車購買服務服務費、汽車購買便利費、汽車管理和擔保服務費、融資收入和其他服務費分別約佔2019年12月31日前9個月汽車交易和相關服務收入的79.4%、11.8%、1.2%、2.3%、0.8%和4.5%。
55
汽車銷售量
我們在截至2020年12月31日的9個月內向金凱龍和湖南瑞西的客户銷售汽車,在截至2019年12月31日的9個月內向金凱龍、湖南瑞西和馬商出行的客户 銷售汽車,從而產生收入 。截至2020年12月31日的9個月,汽車銷量較2019年同期減少10,300,102美元,主要原因是 成都和長沙網約車市場競爭激烈導致新車購買量減少,以及新冠肺炎在中國大陸的不利影響,以及我們的業務重心轉向汽車租賃 。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月裏,我們總共售出了26輛汽車和1105輛汽車 。
汽車租賃的經營租賃收入
我們的收入 來自租賃我們自己的汽車或轉租由網約車司機經其授權招標的汽車,租期不超過12個月。在截至2020年12月31日的9個月裏,我們租賃了1200多輛汽車,平均每月租金收入為每輛汽車473美元,租金收入為2136,078美元。
購車服務費 服務費
與2019年同期相比,在截至2020年12月31日的9個月中,來自汽車購買服務的服務費 大幅減少了1,429,816美元,這主要是由於便利購買新車的數量減少。在截至2020年12月31日的9個月裏,我們為111 筆新汽車交易提供了服務,包括購買、融資租賃和運營租賃,每輛汽車的服務費從137美元到 美元不等,而在截至2019年12月31日的9個月裏,我們為1242筆新汽車購買提供了服務,每輛汽車的服務費從88美元到3646美元不等。
汽車交易的便利費
與2019年同期 相比,在截至2020年12月31日的9個月中,來自汽車交易的便利費 減少了162,648美元,這主要是由於便利購買新車的數量從1,242輛減少到61輛,以及每輛汽車的平均便利費 降低。隨着我們將業務重點轉向汽車租賃,我們在截至2020年12月31日的六個月內免除了新車購買者的便利費 。
汽車管理費和保修服務費
我們的大多數客户 是網約車司機,他們與我們簽訂從屬服務協議,根據這些協議,我們為他們提供交易後管理服務和擔保服務。 汽車管理和保修服務的服務費保持穩定 主要是因為在截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月中,我們為其提供管理和保修服務的平均汽車數量保持穩定 。
融資收入
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月中,我們確認了總計178,589美元的利息收入,主要來自購買130輛汽車的融資,以及 總計92輛汽車的105,413美元。
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其他服務費
在截至2020年12月31日的9個月中,我們產生了保險公司佣金和向汽車購買者收取的其他雜項服務費等其他 收入,分別佔到其他服務費收入的80.7%和19.3%。 在截至2019年12月31日的9個月裏,來自保險公司的佣金和向汽車購買者收取的其他雜項服務費分別佔其他服務費收入的69.4% 和30.6%。減少90366美元 的主要原因是,在截至2020年12月31日的9個月中,其他雜項服務減少。
網約車平臺服務收入
我們通過為在線叫車服務 司機提供服務來獲得收入,以幫助他們為尋找出租車/叫車服務的乘客提供交通服務,並從每完成一個訂單中賺取佣金 ,佣金等於預報價車費與司機根據向乘客收取的實際乘車時間和距離所賺取的金額之間的差額 。在2020年10月23日至12月31日期間,通過我們的西興天下平臺完成了約120萬次乘車,我們賺取了304,535美元的在線叫車平臺服務費, 扣除了支付給活躍司機的大約40萬美元的獎勵。
收入成本
收入成本 表示銷售汽車的成本601,179美元,租賃給在線叫車司機的汽車攤銷、日常維護和保險費用 2,590,442美元,在線叫車平臺服務的技術服務費和保險費 396,965美元。與2019年同期相比,截至2020年12月31日的9個月,收入成本減少了7,044,315美元,降幅約為66% ,主要原因是汽車銷售成本減少了10,031,722美元,汽車銷量從1,105輛減少到26輛,部分被運營租賃和在線叫車平臺項下汽車成本增加2,590,442美元和396,965美元所抵消。 汽車銷售成本從1,105輛減少到26輛,部分抵消了運營租賃和在線叫車平臺下汽車成本增加2,590,442美元和396,965美元
毛利
與2019年同期相比,截至2020年12月31日的9個月毛利減少了2,423,252美元,降幅約為80% 主要原因是汽車銷售數量減少,並促進了新車的購買。與2019年同期相比,截至2020年12月31日的9個月,汽車銷售毛利減少了268,380美元,其他不含收入成本的收入減少了1,608,078美元。 汽車銷售數量大幅減少,促進了新車的購買 。與此同時,在截至2020年12月31日的9個月中,我們從汽車租賃的運營租賃收入中獲得了454,364美元的總虧損。這些租賃的汽車中,大多數是向我們投標的,每月向金融機構支付逾期分期付款 。因此,這些汽車的攤銷和日常維護費用總額 高於每月產生的租金。我們將重點放在運營租賃上,以此作為緩解 由於新冠肺炎 以及成都和長沙網約車市場自2020年以來的激烈競爭而退出叫車業務的大量滴滴司機退還汽車的影響的一種手段。此外,我們的在線叫車平臺服務在2020年10月剛剛開始這項新業務,並向我們平臺的有吸引力的司機支付了現金獎勵 ,因此我們的在線叫車平臺服務出現了92,430美元的總虧損。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和 管理費用主要包括工資和員工福利、辦公室租賃費用、差旅費用和其他成本。 銷售、一般和管理費用從截至2019年12月31日的9個月的3,258,161美元增加到截至2020年12月31日的9個月的7,110,884美元 ,增幅為3,852,723美元,增幅約為118%。這一增長 是由於我們的汽車交易和相關服務業務的運營僱傭了更多的員工,以及由於新冠肺炎的負面影響而對大量提交給我們轉租或銷售的汽車進行管理。 這是因為我們僱傭了更多的員工來運營我們的汽車交易和相關服務業務,以及管理大量提交給我們轉租或銷售的汽車。增長主要 包括投標給我們但尚未轉租或銷售的汽車攤銷增加1,527,542美元,隨着我們的員工從158人增加到201人,工資和員工福利增加1,087,267美元,金融、法律和市場諮詢等專業服務費增加784,378美元,租金和其他辦公費用增加275,323美元 ,以及增加178美元
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壞賬支出
由於 成都和長沙網約車市場的激烈競爭,以及新冠肺炎的負面影響,我們服務的總共約1,250名網約車司機 將他們的汽車提交給我們轉租或出售,截至2020年12月31日,約有 37名司機推遲了每月分期付款。在2020年12月31日的9個月中,我們服務的在線叫車司機 將汽車提交給我們轉租或出售的數量增加了約420人,推遲每月分期付款的司機數量減少了約320人。我們重新評估了 從這些司機那裏收回未結清餘額的可能性,並在截至2020年12月31日的9個月內收回了這些應收賬款的壞賬費用106,835美元 。雖然我們確認了17名司機的壞賬支出約為227,000美元,但他們在截至2019年12月31日的9個月中將每月分期付款推遲了兩個月,並支付了其他長期應收賬款 。
長期資產減值
在截至2020年12月31日的9個月中,我們評估了我們的使用權資產和我們自己用於融資租賃的工具在其 剩餘使用年限內的未來現金流,併為那些不能產生足夠現金的資產確認了122,206美元的額外減值損失。
其他收入(費用)
截至2020年12月31日的9個月,我們的其他收入 為56,795美元,這主要是因為我們在2018年首次公開募股(IPO)獲得了四川省經濟和信息化廳 提供的143,000美元的政府補貼。這筆收入被支付的38,280美元的罰款和應付給典當的93,119美元的額外擔保費用 所抵消。2019年同期,我們的雜項費用為53,364美元。
融資租賃利息支出和利息支出
截至2020年12月31日的9個月的利息支出 為37,698美元,原因是金凱龍向一家金融機構借款以滿足其營運資金需求 。減少41,895美元或約53%,是由於2019年之前獲得的貸款未償還本金 減少以及剩餘本金利率下降所致。
截至2020年12月31日的9個月,融資租賃的利息支出 為587,457美元,是指退出網約車業務的網約車司機提交給我們轉租或出售的租賃汽車的融資 租賃項下應計的利息支出 。
衍生負債公允價值變動
在我們2019年6月註冊的直接發行和2020年8月的包銷公開發行中發行的權證在合併資產負債表的 標題下被歸類為負債,並在每個報告 日按估計公允價值記錄,使用Black-Scholes估值模型計算。截至2020年12月31日的9個月 衍生負債的公允價值變動源於我們2019年6月註冊直接發售中發行的權證 的公允價值在2020年12月31日至2020年3月31日之間的變動,以及我們2020年8月承銷公開發售中發行的權證 在2020年12月31日至2020年8月4日之間的公允價值變動,導致總計虧損1,443,784美元。
所得税費用
一般來説,我們在中國的子公司 和合並後的VIE在中國的應納税所得額按25%的税率繳納企業所得税。企業所得税 根據中國税法和會計準則確定的該實體的全球收入計算。 截至2020年12月31日的九個月的所得税支出14,464美元主要是湖南瑞溪、金凱龍和儀城的57,856美元應納税所得額所產生的企業所得税撥備。截至2019年12月31日的9個月的所得税支出為32,950美元,主要是湖南瑞溪、金凱龍和翼城的應納税所得額 共計133,896美元、376,347美元和102,702美元所產生的企業所得税撥備。
在中國的其他子公司 和合並後的VIE累計虧損,未記錄任何税費支出。
淨收益(虧損)
由於上述 ,截至2020年12月31日的9個月的淨虧損為8,565,587美元,與截至2019年12月31日的9個月的淨收益 867,617美元相比,淨虧損為9,433,204美元。
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流動性與資本資源
我們主要通過股權發行收益、股東貸款、商業債務和運營現金流為我們的運營提供資金。
截至2020年12月31日,我們的現金和現金等價物為3,537,630美元,而截至2020年3月31日,我們的持續運營為833,888美元。 截至2020年12月31日,我們的限制現金和現金等價物為5,190美元,而截至2020年3月31日,我們的現金和現金等價物為0美元。截至2020年12月31日,我們 沒有現金和現金等價物,而截至2020年3月31日,我們的停產業務為10,139美元。 我們主要將多餘的無限制現金存放在金融機構的短期計息銀行賬户中。
2020年8月6日,我們以每股0.5美元的價格完成了1200萬股的承銷公開發行,總收益約為 600萬美元。扣除承保折扣和佣金以及我們應支付的發售費用後,淨收益總額約為530萬美元 。此外,公開發行的承銷商行使了超額配售,以每股0.5美元的價格購買了180萬股普通股,扣除承銷 折扣和佣金以及發售費用後,淨收益約為80萬美元。
根據與某些認可投資者的證券購買 協議,我們於2021年2月10日以每股1.38美元的價格完成了5,072,465股普通股的註冊直接發售。因此,公司籌集了約570萬美元,扣除配售代理費和發售費用,以支持我們的營運資金需求。
在2月份註冊直接發售完成 後,公司預計其營運資金將從約560萬美元的赤字轉為約10萬美元的正營運資金。
除該等融資所得款項 外,根據湖南瑞喜、金凱龍、金凱龍及弘毅其他股東於2020年7月4日訂立的JKL投資協議,我們預計將收到合共人民幣5,000萬元(約700萬美元)的現金。 湖南瑞喜、金凱龍、金凱龍及弘毅的其他股東於2020年7月4日訂立的JKL投資協議,我們預計將收到總額為人民幣5,000萬元(約700萬美元)的現金。根據金凱龍投資協議,金凱龍同意發行,弘毅同意認購金凱龍27.03%的股權,代價為人民幣5,000萬元(約合700萬美元),將分兩次支付: (I)首期1,000萬元人民幣(約合140萬美元)不遲於9月30日到期;於2020年及(Ii)餘下的 元人民幣(約560萬美元)將於向中國地方政府及金凱龍的其他股東作出各自全額現金出資後30天內到期, 但不遲於二零二零年十二月三十一日。(B)於二零一零年十二月三十一日前向中國地方政府及金凱龍的其他股東提交投資備案文件後的30天內,向金凱龍當地政府及金凱龍的其他股東繳足各自的現金出資額 。因此,湖南瑞溪將被要求向金凱龍支付350萬元人民幣(約合50萬美元) 作為出資額。根據與弘毅的最新安排,首期140萬美元已延期 ,總投資700萬美元將於2021年3月31日前完成。因此,於二零二零年十二月三十一日,湖南瑞喜或金凱龍的其他股東並無向金凱龍支付任何出資額,亦無向中國當地政府提交投資備案 。
我們的業務是資本密集型的 。我們已考慮到,由於(1)運營的經常性 虧損,包括截至2020年12月31日的9個月持續運營和停止運營的淨虧損分別約860萬美元和10萬美元,(2)截至2020年12月31日的累計赤字約3090萬美元;(3)截至2020年12月31日的營運資金赤字約560萬美元,我們是否有能力繼續經營下去;(3)截至2020年12月31日的運營淨虧損約為860萬美元和10萬美元;(2)截至2020年12月31日的累計赤字約為3090萬美元;(3)截至2020年12月31日的營運資金赤字約為560萬美元;(4)截至2020年12月31日的9個月,持續運營和非持續運營分別流出約20萬美元和160萬美元的運營現金 ;以及(5)將於2021年完成的830萬美元的購買承諾。雖然我們相信 我們可以在正常的業務過程中變現流動資產,但我們償還當前債務的能力將取決於我們流動資產的未來變現和我們運營產生的未來運營收入。
我們認為 自本報告發布之日起的未來12個月內,我們的公開發行收益和預期現金流不足以滿足我們在正常業務過程中預期的營運資本需求和資本支出 。我們已經確定,我們是否有能力繼續作為一家持續經營的企業,存在很大的疑問。如果我們無法產生可觀的收入 ,我們可能會被要求停止或縮減我們的業務。我們正試圖通過以下來源降低持續經營風險 :
● | 繼續尋求股權融資以支持我們的營運資金; | |
● | 從中國的銀行和其他金融機構獲得的其他融資來源(包括債務);以及 | |
● | 我們 相關方的財務支持和信用擔保承諾。 |
但是, 不能保證我們將成功實施上述計劃,也不能保證我們會以商業上合理的條款獲得額外的資金,或者根本不能。有許多因素可能會破壞我們的 計劃,例如(I)新冠肺炎疫情對我們在中國的業務和運營區域的影響,(Ii)對我們服務需求的變化,(Iii)中國政府政策,(Iv)中國和世界各地的經濟狀況,(V)汽車交易及相關服務和叫車行業的有競爭力的定價,(Vi)我們與主要業務合作伙伴關係的變化。 (Vii)中國的金融機構可能無法為我們的客户提供持續的金融支持,以及(Viii)美國資本市場對中國公司的看法。我們無法在需要時獲得所需的融資,可能需要對我們的業務計劃進行 重大更改,並可能對我們的生存能力和運營結果產生重大不利影響。
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對於 截至9個月 十二月三十一號, |
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2020 | 2019 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
經營活動中使用的淨現金 | $ | (1,786,674 | ) | $ | (7,004,080 | ) | ||
用於投資活動的淨現金 | (194,179 | ) | (883,136 | ) | ||||
融資活動提供的淨現金 | 4,596,314 | 4,245,775 | ||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 83,332 | (196,028 | ) | |||||
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 844,027 | 5,020,510 | ||||||
期末現金、現金等價物和限制性現金 | 3,542,820 | 1,183,041 | ||||||
減去:來自非持續經營的現金和現金等價物 | - | (9,520 | ) | |||||
現金、現金等價物和持續運營的限制性現金,期末 | $ | 3,542,820 | $ | 1,173,521 |
經營活動中的現金流
截至2020年12月31日的9個月中,運營活動中使用的現金淨額為1,786,674美元,其中包括持續運營活動中使用的現金淨額208,041美元,非持續運營活動中使用的現金淨額1,578,633美元。用於經營 活動的現金淨額主要包括工資和員工附加費2,217,158美元,支付給已停產的P2P平臺投資者的1,608,583美元,其他運營成本581,538美元,用於融資租賃的汽車費用24,401美元,以及用於購買汽車和相關交易的1,709,549美元,部分被收到的4,088美元的收入所抵消。 在租賃期限內用於融資租賃的汽車成本為24,401美元,用於購買汽車和相關交易的費用為1,709,549美元,部分被收到的4,08美元的收入所抵消
截至2019年12月31日的9個月,經營活動中使用的現金淨額為7,004,080美元,其中包括持續運營活動中使用的現金淨額5,107,838美元和非持續運營活動中使用的現金淨額1,896,242美元。用於經營 活動的現金淨額總額主要包括工資和員工附加費2,031,068美元、其他運營成本2,217,481美元、租賃期限內用於融資租賃的汽車成本1,146,021 以及購買汽車 和相關交易支付12,414,062美元,部分被收到的10,804,552美元收入所抵消。
投資活動中的現金流
截至2020年12月31日的9個月,我們用於投資活動的淨現金 為194,179美元,其中包括用於投資活動的淨現金191,921美元(來自持續運營)和2,258美元(來自非持續運營)。用於投資的大部分淨現金用於購買汽車 用於運營租賃目的。
截至2019年12月31日的9個月,我們在投資活動中使用的現金淨額為883,136美元,其中包括來自持續運營的投資活動所使用的淨現金884,958美元,被來自非持續運營的1,822美元提供的淨現金部分抵消。 用於投資活動的淨現金總額主要包括:(1)支付180,730美元,168,828美元和65,400美元用於購買租賃
融資活動中的現金流
截至2020年12月31日的9個月,我們通過融資活動提供的現金淨額為4,596,314美元,其中主要包括:(1)我們2020年8月承銷的公開發行的淨收益6,098,297美元;(2)行使認股權證的收益496,117美元; (3)從保險公司借款508,275美元,部分被(4)向股東、關聯方償還和貸款 和
截至2019年12月31日的9個月,我們通過融資活動提供的現金淨額為4,245,775美元,其中包括持續運營的投資活動提供的現金淨額 4,091,672美元和非持續運營的現金淨額154,103美元。融資活動提供的現金淨額總額主要包括:(1)我們2019年6月登記的直接發售的總收益為510萬美元;(2)釋放託管應收款項60萬美元;(3)相關 方和附屬公司的短期借款淨收益69,068美元,用於金凱龍的日常運營,部分被金融機構和第三方589,333美元的借款償還和借款償還所抵消。
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表外安排
截至 報告發布之日,我們有以下表外安排,這些安排可能會對我們的財務狀況、 收入或支出、運營結果和流動性產生未來的影響:
· | 購買承諾 |
從2020年12月31日至本報告日期,我們與一家汽車經銷商簽訂了一份合同,總共購買了 500輛汽車,採購總價約為830萬美元。採購預計將於2021年底完成,這將導致我們的庫存增加,經營活動中的現金流出。
· | 或有負債 |
汽車購買者的或有負債
我們面臨 信用風險,因為某些金融機構要求我們為我們推薦的汽車購買者的租賃/貸款付款(包括本金和利息)提供擔保。截至2020年12月31日,我們 將面臨的最大或有負債約為14,898,000美元(包括與我們停產的P2P業務相關的約202,000美元), 假設所有汽車購買者都違約,這可能會導致擔保費用增加和融資活動中的現金外流 。截至2020年12月31日,我們服務的所有汽車購買中約有3,358,000美元(包括201,000美元的利息)過期。
金凱龍的或有負債
2018年5月25日,成都市工業典當有限公司(“典當”)與朗悦簽訂質押典當合同(“主合同”) ,根據該合同,典當將向朗悦提供最高2000萬元人民幣(約合290萬美元)的貸款。就主合同 而言,金凱龍與典當訂立擔保,並同意與其他七家擔保人(其中 為金凱龍股東)共同及個別為朗悦的所有付款(包括 本金、利息、賠償及其他開支)提供擔保。朗悦使用了典當貸款中的7,019,652元人民幣(約合1,003,000美元),並在2018年6月至2018年9月將其 轉貸給金凱龍推薦的汽車購買者,這些購車者也得到了金凱龍的擔保。
郎月沒有及時 支付2020年6月的當月分期付款。於2020年7月,典當行向朗悦發出催收函件及通知,要求 支付利息及罰款人民幣100,300元(約合14,330美元)。2020年9月18日,典當行向法院提起訴訟 ,要求法院下令凍結郎月夫婦和所有相關擔保人的所有銀行賬户,以收取和強制償還總計人民幣9992,728元(約合1,428,000美元)的全部未償還本金、利息和罰款 以及其他費用。2020年10月14日,金凱龍銀行現金被法院凍結,共計人民幣175,335元(約合25,050美元),成為限制性現金。
2020年12月24日,金凱龍股東 金凱龍與典當簽署和解協議(《和解協議》)。典當同意解除金凱龍75輛汽車的質押,條件是金凱龍及其股東在35個月內按月分期償還總計402.6萬元人民幣(約合61.7萬美元)。此外,在金凱龍及其股東首次支付人民幣60萬元 (約合92000美元)後,典當將請求法院解凍金凱龍的凍結銀行賬户。和解協議進一步規定,其不解除金凱龍的擔保義務,且在 朗悦的貸款在35個月末未得到全額償還的情況下,典當保留權利就貸款的未償還餘額向金凱龍及該股東採取進一步行動 。截至2020年12月31日,金凱龍將承擔的郎月貸款給汽車購買者的原有最高 負債約為人民幣2,787,000元(約427,000美元),已計入上述汽車購買者或有負債金額 。因此,金凱龍根據和解協議 支付的總金額與典當貸款的剩餘本金之間的差額在未經審核的簡明合併財務報表 中記錄了額外的93,000美元作為擔保費用。金凱龍應向租賃這75輛 輛汽車的網約車司機收取每月分期付款,以償還質押餘額,並確認擔保費用(如果有)。然而,由於金凱龍已經為典當公司朗悦的所有貸款承擔了 連帶責任擔保,金凱龍可能需要支付全部1,428美元的未償還餘額 。, 000美元,在未來典當。
截至2020年12月31日 ,除某銀行兩個賬户仍在解凍外,所有銀行賬户均已解凍。 截至2020年12月31日,金凱龍的受限現金為人民幣33892元(約合5190美元),並已於2021年1月7日全部釋放。
通貨膨脹率
我們不認為 我們的業務和運營受到通貨膨脹的實質性影響。
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關鍵會計政策
我們根據美國公認會計準則編制未經審計的 簡明合併財務報表。這些會計原則要求我們對每個會計期末報告的資產和負債金額,以及每個會計期間報告的 收入和費用做出判斷、 估計和假設。我們根據我們 過去對當前業務和其他狀況的經驗、知識和評估,以及基於可用信息和假設 對未來的預期,不斷評估這些判斷和估計。
除以下披露的 外,在截至2020年12月31日的三個月內,我們的會計政策與我們之前在截至2020年3月31日的會計年度報告中披露的 相比沒有發生重大變化。
關鍵會計政策的選擇、影響這些政策應用的判斷和其他不確定性,以及報告結果對條件和假設變化的敏感性 是審核我們的財務 報表時應考慮的因素。我們相信以下會計政策涉及在編制我們未經審計的綜合財務報表時使用的最重要的假設和估計 。
(a) | 預算的使用 |
在根據美國公認會計原則(GAAP)呈報未經審計的 簡明合併財務報表時,管理層會做出影響 報告金額和相關披露的估計和假設。就其性質而言,估計是基於判斷和可獲得的信息。因此, 實際結果可能與這些估計值不同。管理層使用 當前可用的信息持續審查這些估計和假設。事實和環境的變化可能會使我們修正我們的估計。我們的估計 基於過去的經驗和其他各種被認為合理的假設,這些假設的結果構成了 對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。在核算項目和事項時使用估計值,包括但不限於收入確認、剩餘價值、租賃分類和負債、融資租賃應收款、存貨陳舊、使用權資產、可用年限的確定和長期資產的估值、壞賬和預付款撥備的估算、無形資產和商譽減值的估算、遞延税項資產的估值、用於企業收購的估計公允價值、衍生負債的估值和其他撥備。
(b) | 金融工具的公允價值 |
會計準則編纂(“ASC”)主題825,“金融工具”(“主題825”)要求披露金融工具的公允價值信息,無論其是否已在資產負債表中確認,估計該價值是可行的 。在無法獲得報價市場價格的情況下,公允價值基於使用現值或其他 估值技術的估計。這些技術受使用的假設的影響很大,包括貼現率和未來現金流的估計 。主題825將某些金融工具和所有非金融資產和負債排除在其披露要求之外 。因此,公允價值總額並不代表我們的潛在價值。評估的三個層次 層次定義如下:
1級 | 估值方法的投入為活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整) 。 |
2級 | 估值方法的投入包括活躍市場上 類似資產和負債的報價,以及在幾乎整個金融工具期限內可直接 或間接觀察到的資產或負債的投入。 |
第3級 | 估值方法的投入是不可觀察的,對公允價值具有重要意義 。 |
(c) | 財產和設備 |
財產和設備 主要由計算機設備組成,按成本減去累計折舊後減去 減值準備所需的任何撥備列示。折舊採用直線法計算,無殘值,基於預計使用年限 。
(d) | 商譽 |
商譽指 收購支付的對價超出被收購子公司在收購日的可確認淨資產公允價值的部分 。商譽不攤銷,至少每年進行減值測試,更多的時候是在情況 表明可能發生減值的情況下。商譽按成本減去累計減值損失列賬。如果存在減值,商譽 將立即核銷至其公允價值,並在綜合經營報表和綜合 收益(虧損)中確認虧損。商譽減值損失不能沖銷。
我們審核不受攤銷影響的無形資產(包括商譽)的賬面價值,以確定如果事件和情況表明更有可能發生減值,是否可能每年存在減值 或更頻繁地存在減值。我們有 評估定性因素的意見,以確定是否有必要根據ASC 350-20執行這兩個步驟。如果我們認為,由於定性賬面價值,需要進行下面所述的兩步數量減值測試 。
第一步將每個報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果各報告單位的公允價值超過其賬面價值 ,則商譽不會被視為減值,也不需要第二步。
如果報告單位的賬面價值 超過其公允價值,第二步將隱含商譽公允價值與報告單位商譽的賬面價值 進行比較。隱含商譽公允價值的確定方式類似於企業收購的會計處理,並將第一步確定的評估公允價值分配給報告單位的資產和負債 。報告單位的公允價值超出分配給資產和負債的金額 為商譽的隱含公允價值。估計公允價值是通過利用各種估值技術進行的,主要技術是貼現現金流。
如果存在減值, 商譽將立即沖銷至其公允價值,虧損將在綜合經營報表 和全面收益(虧損)中確認。商譽減值損失不能沖銷。
(d) | 衍生負債 |
合同被指定為資產或負債,並按公允價值計入公司的資產負債表,公允價值的任何變動均記入公司的經營業績 。然後,我們確定哪些期權、認股權證和嵌入功能需要進行負債 會計處理,並將公允價值記錄為衍生負債。這些工具的價值變動在隨附未經審計的簡明綜合經營報表和全面虧損的 中顯示為“衍生負債的公允價值變動”。
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(e) | 收入確認 |
我們根據ASC 606確認我們的 收入。ASC 606確立了報告有關實體向客户提供商品或服務合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性 的信息的原則。核心原則要求 實體確認收入以描述將商品或服務轉移給客户的金額,該金額應反映其預期有權獲得的對價 ,以換取那些被確認為履行義務的商品或服務。 它還要求我們確定合同履行義務,並根據對商品和服務的控制權轉移給客户的時間,確定應在 時間點還是在一段時間內確認收入。
為了實現這一核心 原則,我們應用ASC 606中定義的五個步驟:(I)確定與客户的合同,(Ii)確定合同中的履約義務,(Iii)確定交易價格,(Iv)將交易價格 分配到合同中的履約義務,以及(V)在實體履行履約義務時確認收入 。
我們對與客户簽訂的 合同進行核算。當合同以書面形式提交時,雙方的權利(包括付款條款)都已確定, 合同具有商業實質,收取對價的可能性很大。
我們已通過審查我們現有的客户合同和當前的會計政策和實踐來評估指南的影響,以確定應用新要求將導致的 差異,包括評估其履約義務、交易 價格、客户付款、控制權轉讓以及委託人與代理人的考慮事項。基於評估,我們得出結論 其當前收入流在ASC 606範圍內的收入確認時間和模式沒有變化 ,因此我們未經審計的簡明合併財務報表在採用ASC 606後沒有重大變化。
汽車交易及相關服務
汽車銷售 -我們通過向金凱龍和湖南瑞溪的客户銷售汽車獲得收入。隨着汽車的交付,對汽車的控制權 轉移到購買者手中。收入金額是根據湖南瑞溪或益城與包括金凱龍在內的代表其客户的交易對手商定的銷售價格 計算的。當汽車交付並將控制權移交給購買者時,我們確認收入 。
汽車購買服務的服務費-汽車購買服務的服務費由汽車購買者在整個購買過程中為他們提供的一系列服務 支付,如信用評估、準備融資申請 材料、協助完成融資交易、牌照和牌照登記、繳納税費、購買保險、安裝GPS設備、網約車司機資格和其他行政程序。 這些費用是根據所提供的汽車和相關服務的銷售價格計算的。我們在完成所有服務 並在某個時間點將汽車交付給購買者時確認收入。
汽車交易的便利費 -汽車購買交易的便利費由我們的客户支付,包括 第三方銷售團隊或汽車購買者,以促進汽車的銷售和融資。我們通過第三方銷售團隊或自己的銷售部門吸引 汽車購買者。對於第三方 銷售團隊和汽車採購商之間促成的銷售,我們向第三方銷售團隊收取費用,費用來源於汽車採購商支付給第三方銷售團隊的佣金 。關於汽車採購商和經銷商之間的促成銷售, 我們向汽車採購商收取費用。當所有權在某個時間點轉讓給 購買者時,我們會確認促進費收入。費用的多少取決於汽車的類型以及與每個銷售團隊或汽車購買者的談判。 向第三方銷售團隊或汽車購買者收取的費用在汽車購買交易完成之前支付。 這些費用在交付汽車時不予退還。
來自 管理和保障服務的服務費-我們超過95%的客户是在線叫車司機。司機與我們簽訂隸屬關係 協議,根據該協議,我們在隸屬關係期間為他們提供管理和保障服務。服務 管理和保證服務費由該汽車購買者按月支付,用於合作期間提供的管理和保證 服務。當履行義務 完成時,我們確認從屬關係期間的收入。
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融資收入 -我們的銷售型租賃和捆綁租賃安排產生的租賃利息收入根據租賃的有效利率在租賃期限內的融資 收入中確認。
運營租賃收入 來自汽車租賃-我們通過轉租一些在線叫車司機的汽車或租賃我們自己的汽車來獲得收入 。我們確認將汽車轉讓給承租人並且承租人有能力 控制資產的收入在ASC主題842下核算。租賃交易在租賃期內得到滿足。租賃期 本質上是短期的,一般不超過12個月。
網約車平臺服務收入
我們通過向司機提供服務來幫助 他們提供交通服務來尋找出租車/叫車服務,從而獲得收入。我們為每個完成的訂單賺取佣金 作為預報價票價與司機根據向騎手收取的乘車實際時間和距離賺取的金額之間的差額 。因此,我們在連接司機和騎手的交易中承擔單一的履約義務 ,以促進為騎手完成成功的交通服務。我們確認遊樂設施完成後的收入 為履行單一履行義務,我們有權收到遊樂設施完成後提供的服務的付款 。我們根據收入是控制向騎手提供的服務 並且是委託人(即“毛”),還是安排其他各方向騎手提供服務 並且是代理人(即“淨”)來評估收入的呈報是以毛收入還是淨收入為基礎。由於我們不主要負責為乘客提供的叫車服務, 我們也不存在與服務相關的庫存風險,因此我們按淨值確認收入。
租約
2019年4月1日 我們採用了ASC主題842。此更新以及2018年和2019年初發布的其他修訂和有針對性的改進,取代了ASC 840規定的現有租賃會計指南。出租人的會計核算不會因此更新而發生根本 變化,但會根據承租人指南以及ASU 2014-09《與客户的合同收入》中的收入確認 指南(ASC主題606)進行更改。其中一些符合規定的變更,例如與租賃期和最低租賃付款的定義有關的變更,導致了某些租賃安排,這些安排以前會被 記為經營性租賃,但在承租人獲得汽車控制權後,將被歸類並計入銷售型租賃,並預付相應的汽車銷售收入 確認。
我們用來將交易分類為銷售型或經營性租賃的兩項主要會計規定是:(I)審查租賃期限以確定 是否涉及基礎設備的大部分經濟壽命(定義大於75%);以及(Ii)審查租賃付款的現值 以確定它們是否等於或基本上大於租賃開始時設備的公平市場價值 (定義大於90%)。滿足 這些條件的安排中包含的汽車將計入銷售型租賃。對於銷售型租賃,我們確認銷售額等於使用租賃中的隱含利率折現的最低租賃付款現值 ,銷售成本等於租賃資產的賬面價值 ,以及產生的任何初始直接成本,減去未擔保剩餘部分的現值。租賃利息收入在租賃期內的融資收入中確認。不滿足這些條件的安排中包含的汽車將作為運營租賃入賬,收入將在租賃期內確認。
我們從 租賃收入的計量中剔除由政府機構評估的、與特定 創收交易同時徵收並向客户徵收的任何税款。
我們認為大多數汽車的經濟壽命為三到四年,因為這是其汽車最頻繁的合同租賃期 ,汽車將用於滴滴駕駛服務。我們認為,三到四年是汽車預計在經濟上可用、正常使用的時間段。
我們 向最終客户直接銷售汽車的一部分是通過捆綁租賃安排完成的,其中通常包括汽車、服務 (汽車購買服務、便利費以及管理和擔保服務)和融資部分,其中客户 在合同租賃期內為所有要素支付一次協商的固定最低月度付款。這些 捆綁租賃安排下的收入是根據捆綁安排和融資部分中包含的租賃和非租賃交付成果的相對獨立售價進行分配的 。租賃交付項目包括汽車和融資,而非租賃交付項目通常包括代表客户支付的服務和預付費用的償還。我們 考慮將固定付款分配給合同的租賃要素。固定最低月付款 乘以合同期限內的月數,得出客户在租賃期限內有義務 支付的固定租賃付款總額。然後,分配給汽車和融資要素的金額將遵循ASC 842項下的會計估計 ,以確保價值反映獨立的銷售價格。任何固定付款的其餘部分將分配給非租賃 要素(汽車購買服務、便利費以及管理和擔保服務),這些收入 按照上述汽車購買服務服務費、汽車交易便利費以及管理和擔保服務服務費的指導原則確認。
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我們的租賃定價 利率用於確定捆綁租賃安排中的客户付款,是根據市場上的當地 現行利率制定的,在該市場中,客户將能夠以類似的條款從 銀行獲得汽車貸款。我們根據市場上當地現行利率的變化,每季度重新評估我們的定價利率。截至2020年12月31日,我們的定價利率為年利率6.0%。
(f) | 租約 |
2019年4月1日 我們採用ASU 2016-02租賃(ASC主題842)。此更新將取代ASC 840租賃(“ASC 840”)下的現有租賃會計指南,並要求承租人確認根據現有租賃指南當前歸類為經營性租賃的租賃的ROU資產和租賃義務 (“租賃負債”)。 租賃將被分類為財務租賃或經營性租賃,其分類將影響費用確認模式。期限不超過12個月的短期租約不需要確認。根據 ASC 842和ASC 840,出租人會計通常與ASC 840相同,只是需要評估收款能力以支持分類為直接融資租賃。此外,為了取消確認資產並記錄收入,銷售型 租約必須可能收取到期付款,並且銷售型租約的承租人需要獲得對租賃資產的控制權。
我們採用了實用的 權宜之計,允許承租人將租賃的租賃和非租賃組成部分視為單個租賃組成部分。採用ASC 842的影響,截至2019年4月1日,我們確認了約246,227美元的ROU資產和約247,325美元的租賃負債,主要與設施租賃相關。採用該準則後,截至2019年4月1日,營業租賃資產和營業租賃負債被記錄在案,對我們未經審計的股東權益或綜合營業報表變動和全面虧損的綜合報表 沒有相關影響。
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從截至2020年3月31日的 年度開始,我們作為出租人簽訂了某些協議,根據這些協議,我們將汽車租賃給短期(通常為 12個月以下)汽車服務司機。我們還作為承租人簽訂某些協議,租賃汽車並開展汽車租賃業務。如果滿足以下任何標準,我們將該租賃分類為融資租賃(作為承租人) 或直接融資或銷售型租賃(均為出租人):
· | 租賃期滿將標的資產所有權轉讓給承租人; |
· | 租賃授予承租人購買公司合理確定將行使的標的 資產的選擇權; |
· | 租賃期為標的資產剩餘經濟壽命的75%或更長時間,除非開始日期落在標的資產經濟壽命的最後25%以內; |
· | 租賃支付金額的現值等於或 超過標的資產公允價值的90%;或 |
· | 標的資產具有如此特殊的性質, 預計在租賃期結束時將沒有出租人的替代用途。 |
不符合上述任何標準的租賃將計入經營性租賃。
如果允許,我們在主題842下的合同中結合了租賃 和非租賃組件。
融資和運營 租賃ROU資產和租賃負債在開始日期根據租賃期內 租賃付款的現值確認。由於我們租賃的隱含利率不容易確定,因此我們使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率 來確定租賃付款的現值。增量借款 利率是指在類似經濟環境和類似期限內,我們在抵押的基礎上借入等同於租賃付款的金額時必須支付的利率。
用於計算租賃付款現值的租賃條款 通常不包括延長、續訂或終止租賃的任何選項, 因為我們在租賃開始時不能合理確定這些選項是否會被行使。我們通常認為其經營租賃ROU資產的經濟壽命與類似自有資產的使用壽命相當。我們選擇了短期 租賃例外,因此經營租賃ROU資產和負債不包括租期為12個月或更短的租賃 。它的租約通常不提供剩餘擔保。經營租賃ROU資產也不包括租賃獎勵。 租賃費用在租賃期限內以直線方式確認。
我們審查ROU資產的減值 與我們其他長期資產適用的方法一致。當發生表明資產賬面價值可能無法收回的事件或環境變化時,我們會審核其長期資產的可回收性。 對可能減值的評估基於其從相關業務的預期未貼現 未來税前現金流中收回資產賬面價值的能力。我們已選擇將經營租賃負債的賬面金額 計入任何測試資產組,並將相關經營租賃付款計入未貼現的未來税前現金流。
項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露。 |
不適用。
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項目4. | 控制和程序。 |
對披露控制和程序的評價
根據對我們的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的評估 ,截至2020年12月31日,我們的首席執行官和首席財務官(我們的首席執行官和首席財務會計官)得出結論,我們的披露控制和程序無效 ,原因是我們對財務報告的內部控制存在以下重大缺陷:
· | 我們沒有足夠的人員具備適當水平的會計知識和經驗 來解決複雜的美國GAAP會計問題,以及根據美國GAAP編制和審查財務 報表和相關披露。具體地説,我們的控制沒有有效地確保 對異常和非常規交易以及某些財務報表進行適當和及時的分析和核算 ; |
· | 我們在內部審計職能方面缺乏足夠的政策和程序,以確保我們的政策和程序按計劃執行; |
· | 我們沒有為我們的金融系統建立適當的備份和恢復計劃 ;以及 |
· | 我們沒有建立和執行對未經授權訪問我們的金融系統的定期審查和安全監控 。 |
我們聘請了新的 會計人員,正在改善我們的系統安全環境,並進行定期備份計劃和 滲透測試,以確保網絡和信息安全。此外,我們計劃通過實施以下措施來解決上述弱點 :
(i) | 聘請更多全面瞭解美國GAAP和SEC報告要求的會計人員 ;以及 |
(Ii) | 根據內部審計人員的工作改進我們的內部審計功能、內部控制政策 和監控控制。 |
財務報告內部控制的變化
除上文所述 外,在截至2020年12月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化 。
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第二部分-其他 信息
第1項 | 法律訴訟。 |
有關我們的法律程序的説明, 請參閲本表格10-Q第I部分第2項下的“資產負債表外安排-或有負債-或有負債-與金凱龍有關的或有負債” 。
第1A項 | 風險因素。 |
不適用。
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用。 |
沒有。
項目3. | 高級證券違約。 |
沒有。
項目4. | 煤礦安全信息披露。 |
不適用。
第五項。 | 其他信息。 |
沒有。
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第6項 | 展品。 |
陳列品 否 |
描述 | |
1.1 | 承銷 本公司、Benchmark Company,LLC和Axiom Capital Management,Inc.之間的承銷協議,日期為2020年8月4日。 在此合併的承銷協議參考了2020年8月4日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件1.1。 | |
3.1 | 公司註冊條款 ,通過引用2017年10月30日提交給證券交易委員會的S-1表格 註冊説明書的附件3.1併入本文 | |
3.2 | 公司章程修正案證書,參考2018年1月30日提交給證券交易委員會的S-1表格註冊表第3號修正案附件3.2併入本文 | |
3.3 | 公司章程 ,在此引用本公司於2017年10月30日向證券交易委員會提交的S-1表格註冊説明書附件3.2。 | |
4.1 | A系列認股權證表格,通過引用本公司2019年6月18日提交給證券交易委員會的當前8-K表格中的附件4.1併入本文 | |
4.2 | B系列認股權證表格,通過引用本公司於2019年6月18日提交給證券交易委員會的當前8-K表格中的附件4.2併入本文 | |
4.3 | 配售代理授權書表格 本公司於2019年6月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表格 當前報告中的附件4.3併入本文 | |
4.4 | 保險人保證書表格,在此通過引用附件4.1併入美國證券交易委員會於2020年8月4日提交的8-K表格的當前報告中。 在此引用附件4.1向美國證券交易委員會提交的表格8-K中的表格 ,通過引用附件4.1併入本文中 | |
4.5 | 配售代理授權書的表格,在此引用作為對2020年2月9日提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告的附件4.1的引用 | |
10.1 | 配售代理協議表格 ,在此引用作為對2020年2月9日提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告的附件10.1的引用 | |
10.2 | 證券購買協議表 本文引用了2020年2月9日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.2 | |
10.3 | 鎖定協議表格,在此通過引用附件10.3併入到2020年2月9日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告中 | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley)第302節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書 | |
31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley)第302節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證 | |
32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書 | |
32.2** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證 | |
101.INS* | XBRL實例文檔 | |
101.SCH* | XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL* | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF* | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB* | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE* | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
*現送交存檔。
**隨函提供。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
森苗科技有限公司 | |||
日期:2021年2月16日 | 依據: | /s/奚雯 | |
姓名: | 席文 | ||
標題: | 首席執行官 | ||
(首席行政主任) |
日期:2021年2月16日 | 依據: | /s/張曉媛 | |
姓名: | 張曉源 | ||
標題: | 首席財務官 | ||
(首席財務會計官) |
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