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2022年10月7日
通過埃德加
美國證券和交易委員會
公司財務部
東北F街100號
華盛頓特區20549
注意:帕特里克·富勒姆
回覆: | TWING VEE POWERCats Co. | |
表格S-4上的登記聲明 | ||
於2022年9月9日提交 | ||
File No. 333-267372 |
尊敬的富勒姆先生:
謹代表我們的客户Twin Vee PowerCats Co.(“本公司”),就美國證券交易委員會(“本會”)職員(“職員”)於2022年9月29日的函件(“意見函件”)就上述S-4表格中的註冊聲明(“註冊 聲明”)提出的意見,提交本函件。我們同時通過EDGAR提交註冊聲明的修訂版(“修訂註冊 聲明1號”)。
下面粗體列出的是評議信中的評論 。為方便起見,下面的每個編號段落都對應於員工評議信中的編號評論,幷包括評議信中使用的標題。緊跟在每條評論之後的是公司對該評論的迴應,包括在適用的情況下交叉引用修訂後的註冊説明書1號中針對員工評論所做的更改的地點。此處使用但未另行定義的已定義術語的含義與註冊聲明中此類術語的含義相同。
2022年9月9日提交的S-4表格註冊聲明
合併交易
合併的某些美國聯邦所得税後果,第96頁
1. | 請向投資者提供涵蓋該交易的重大聯邦税收後果的税務意見,並相應修改您的信息披露。請參閲S-K條例第601(B)(8)項和表格S-4第4(A)(6)和21(A)項。關於編寫意見和相關披露的指導意見,請參閲《工作人員法律公告》第19期第三節。 |
答覆:作為對工作人員意見的迴應,Blank羅馬有限責任公司準備的一份税務意見已被列入修訂後的第1號登記聲明的附件8.1。
美國證券和交易委員會
2022年10月7日
第2頁
某些受益所有者和管理層的安全所有權...
合併後Twin Vee公司普通股的所有權,第 頁
2. | 我們注意到您在第32頁披露,合併後Joseph Visconi 將擁有合併後公司33.9%的股份。請將這一點與你在第頁上披露的情況相一致151. 如果屬實,請修改為突出披露合併後的公司將是一家受控公司,確定控股股東和股東的總投票權,幷包括適當的風險因素披露。 |
答覆:修訂後的註冊聲明 第1號披露,約瑟夫·維斯康蒂將在合併後實益擁有合併後公司25.4%的股份。合併完成後,合併後的公司將不會成為“受控公司”,因為任何個人、實體或集團都不會擁有或擁有超過50%的投票權。
* * *
如果您有任何問題或需要更多信息,請聯繫公司法律顧問Leslie Marlow,電話:(212)885-5358或(516)496-2223,或Patrick Egan,電話:(212)885-5346。
真誠地 | |
/s/Leslie Marlow | |
萊斯利·馬洛 |
抄送: | 約瑟夫·維斯康蒂 |
Twin Vee PowerCats Co.首席執行官 | |
帕特里克·伊根,Esq. | |
空白羅馬有限責任公司 |