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證券交易委員會
華盛頓特區，20549
形式10-K
(馬克一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年證券交易法令第13或15(D)條提交的年報 |
截至的財政年度12月31日, 2020
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從2010年開始的過渡期 從現在到現在都是如此。
委員會檔案號：001-35971
阿萊榮公共有限公司
(註冊人的確切姓名與其章程中規定的名稱相同)
| | | | | | | | |
| 愛爾蘭 | | 98-1108930 |
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (税務局僱主
識別號碼) |
D座
艾韋格法院(Iveagh Court)
夏？道
都柏林2, D02 VH94, 愛爾蘭
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
+(353) (1) 2546200
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
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| 每一類的名稱 | 交易符號 | 每間交易所的註冊名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.01美元 | 所有人 | 紐約證券交易所 |
| 3.500釐優先債券，2029年到期 | 全部3/5 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法的第(13)節或第(15)(D)節提交報告。是¨ 不是的 x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
| | | |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 小型報表公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否已提交報告並證明其管理層對
根據《薩班斯-奧克斯利法案》(美國聯邦法典第15編)第404(B)條對財務報告進行內部控制的有效性。
7262(B))，由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所提供。☒
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐*☒
截至2020年6月30日，非關聯公司持有的普通股總市值約為美元。9.410億美元，基於這類股票在紐約證券交易所的收盤價。
公司已發行普通股數量Alcion公司截至2021年2月11日，90,732,297.
以引用方式併入的文件
將在註冊人會計年度結束後120天內提交的與註冊人將於2021年6月3日召開的股東周年大會相關的最終委託書的部分(“委託書”)通過引用併入本文所述的本10-K表格的第二部分和第三部分。
Alcion PLC
表格10-K
截至2020年12月31日的財年
目錄
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| 第一部分 | 第1項 | 業務 | 4 |
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| 第1A項 | 危險因素 | 16 |
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| 第1B項。 | 未解決的員工意見 | 27 |
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| 第二項。 | 特性 | 27 |
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| 項目3. | 法律程序 | 27 |
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| 項目4. | 礦場安全資料披露 | 27 |
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| 第二部分 | 第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 29 |
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| 第6項 | 選定的財務數據 | 31 |
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| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
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| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
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| 第8項。 | 財務報表和補充數據 | 49 |
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| 第9項 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 50 |
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| 第9A項。 | 管制和程序 | 50 |
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| 第9B項。 | 其他資料 | 50 |
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| 第三部分 | 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 51 |
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| 第11項。 | 高管薪酬 | 51 |
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| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 51 |
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| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 51 |
| | | |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 51 |
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| 第IV部 | 第15項。 | 展品、財務報表明細表 | 52 |
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| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 56 |
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| 簽名 | | 57 |
前瞻性陳述的警示聲明
本報告中的某些陳述，除純粹的歷史信息外，都是1995年私人證券訴訟改革法案、1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常由以下詞語標識：“相信”、“項目”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“展望”、“打算”、“戰略”、“未來”、“機遇”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將”、“將會繼續”、“可能會”。“或其否定或其變體或類似表述，一般用於識別前瞻性表述。
前瞻性表述可能涉及以下事項：有關全球新冠肺炎疫情潛在影響的表述；有關收入、利潤率、費用、税金撥備、收益、現金流、福利義務、股息、購股或其他財務項目的預測；任何有關未來業務的計劃、戰略和目標的表述，包括有關與公司產品和服務有關的預期發展、業績或市場份額的表述；任何有關未來經濟狀況或業績的表述；任何有關未決調查、索賠或爭議的表述；任何有關預期或信念的表述；以及任何潛在假設的表述。這些陳述基於目前可獲得的信息以及我們目前對未來事件的假設、預期和預測。雖然我們認為我們的假設、預期和預測在現有信息下是合理的，但我們提醒您不要過度依賴我們的前瞻性陳述。建議您查看我們在向美國證券交易委員會(SEC)提交或提供的材料中就相關主題所做的任何進一步披露。前瞻性陳述僅説明它們發表之日的情況，並不保證未來的表現。它們受到未來事件、風險和不確定性的影響-其中許多是我們無法控制的-以及潛在的不準確假設，這些假設可能導致實際結果與我們的預期和預測大不相同。我們不承諾更新任何前瞻性陳述。
可能影響我們前瞻性陳述的因素包括但不限於：
•全球新冠肺炎疫情對我們正常業務運營的不利影響；
•我們所在行業的競爭因素，包括技術發展和來自自有品牌的競爭加劇；
•新產品和服務的開發、商業化和接受，以滿足客户的各種和不斷變化的需求；
•對我們產品和服務的需求，包括客户和消費者偏好的變化，以及我們與大客户保持有利關係的能力；
•我們的產品或解決方案不符合認證和規範要求，存在缺陷或未能滿足客户的需求和期望；
•能夠完成和整合與我們在外部公司的投資相關的任何收購和/或損失；
•與我們的核心業務背道而馳的商機；
•我們高效、高效地運營的能力；
•我們有效管理和實施重組計劃和其他組織變革的能力；
•我們全球供應鏈的中斷，包括供應商合作伙伴提供的產品製造和物流服務；
•全球氣候變化或其他意外事件的影響，包括可能擾亂我們行動的全球健康危機；
•我們管理與我們的信息技術和業務技術系統以及網絡安全有關的風險的能力，包括實施可能造成中斷、比預期更困難、更昂貴或更耗時的新流程；
•我們依賴第三方供應商提供我們全球信息和業務技術基礎設施的許多關鍵要素，他們未能為此類基礎設施提供有效支持；
•破壞和破壞我們的信息系統；
•有能力招聘和留住一支高素質和多樣化的勞動力隊伍；
•我們經營的市場的經濟、政治和商業條件，包括貿易協定、制裁、進出口條例和關税的變化；
•機構、商業和住宅建設和重塑市場的條件，包括在家工作趨勢的影響；
•貨幣匯率波動；
•關鍵商品價格的可獲得性和波動性以及能源價格上漲的影響；
•我們的商譽、無限期無形資產和/或長期資產的潛在進一步減值；
•利率波動和借款成本的其他變化，以及與我們的未償債務和未來債務相關的風險；
•我們的未償債務可能對我們的業務和運營以及其他資本市場狀況產生的影響，包括資金來源的可用性和匯率波動；
•與企業社會責任和聲譽相關的風險；
•有能力保護我們的品牌聲譽和商標；
•任何訴訟、政府調查或訴訟的結果；
•第三人侵犯知識產權的訴訟請求；
•我們的任何員工、代理人或業務夥伴的不良宣傳或不當行為；
•現行法律法規的變更或者解釋的變更；
•轉讓定價規則的不確定性和固有主觀性；
•税收要求的變化，包括税率變化、採用新的税收立法或承擔額外的税收責任和修訂税法解釋；以及
•與我們在愛爾蘭註冊有關的風險，包括美國未來的立法或解釋可能會對我們產生的影響，這些法律或解釋可能限制或取消我們在愛爾蘭等非美國司法管轄區註冊帶來的潛在美國税收優惠，或基於我們在此類非美國司法管轄區註冊而拒絕美國政府與我們簽訂合同。
可能導致實際結果與我們的預期和預測大不相同的一些重大風險和不確定性在項目1A中有更全面的描述。“風險因素。”您應結合本報告第(7)項“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”以及本報告第(8)項的綜合財務報表及相關説明閲讀該信息。我們注意到1995年“私人證券訴訟改革法案”允許為投資者提供的此類信息。
第一部分
第一項。 生意場
概述
Alcion plc(“Alcion”、“WE”、“US”或“The Company”)是一家全球領先的安全產品和解決方案提供商，可在人員和資產居住、工作和發展的地方保障他們的安全。我們以無縫接入和更安全的世界為願景，開創了安全保障的先河，從而實現了高枕無憂。無縫訪問允許授權的、自動的、安全的通道，以儘可能高效和無摩擦的方式通過空間和場所。我們願景的核心是合作和發展生態系統，以創造完美的體驗，並實現人員和資產的不間斷和安全流動。我們提供廣泛而多樣的機械和電子安全產品和解決方案組合，涵蓋一系列市場領先品牌。我們在全球各地的專家提供高質量的安全產品、服務和系統，我們使用我們深厚的專業知識作為值得信賴的合作伙伴，為尋求滿足其安全需求的定製解決方案的最終用户提供服務。
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| 愛立信主要產品 |
| 閉門器和控制器 | 門和門系統 |
| 電子安全產品 | 電子、生物識別和移動門禁系統 |
| 退出設備 | 鎖、鎖具、手提鎖、鑰匙系統和服務 |
| 時間、考勤和員工生產力系統 | 其他附件 |
訪問控制安全產品和解決方案是每個建築和家庭的關鍵要素。許多門洞的配置都是為了最大限度地發揮房間的特殊形式和功能，同時也滿足當地和國家的建築和安全規範要求以及最終用户的安全需求。大多數建築都有多個門，每個門都有自己的用途，需要不同的特定門禁解決方案。每扇門都必須準確地安裝在門框內，為鉸鏈做好精確的準備，與特定的鎖具和相應的門閂同步，並與特定的鑰匙對齊以確保門的安全。此外，隨着物聯網(“IoT”)越來越多地被採用，安全產品(包括鑰匙)越來越多地以電子方式鏈接，集成到軟件和流行的消費技術平臺中，並通過移動應用進行控制，從而創造了額外的功能和複雜性。無縫訪問利用了多個產品和品牌協同工作的能力，通過根據各種設置或用例調整訪問權限，使人員和資產能夠高效、安全地移動。這些解決方案還可以提供有關使用和交通模式的見解，以改善高流量區域的衞生狀況、提高效率並改善遊客、員工和租户體驗。
我們相信，我們能夠提供廣泛的解決方案，這些解決方案可以進行定製配置，以滿足最終用户的安全需求，這是我們成功的關鍵驅動力。我們通過以下方式實現這一目標：
•我們廣泛而多樣的產品組合與我們深厚的專業知識相結合，使我們能夠提供合適的產品和解決方案，以滿足不同的安全和功能規格，併成功和安全地集成到領先的技術和系統中；
•我們的諮詢方法和專業知識，使我們能夠制定最有效和最合適的建築安全和出入控制規範，以滿足我們的最終用户及其合作伙伴(包括建築師、承包商、房屋建築商和工程師)的獨特需求；
•我們進入和管理市場的關鍵渠道，這對以高效和一致的方式交付我們的產品至關重要；以及
•我們卓越的企業能力，包括我們的全球製造業務和靈活的供應鏈，促進了我們向全球最終用户和消費者快速高效地提供特定產品和系統配置的能力。
我們相信，安防產品行業將受益於幾個全球宏觀經濟趨勢，包括：
•全球電子產品的預期增長，因為最終用户在其設施和家庭中採用了較新的技術；
•提高對安全和隱私要求的認識；
•更加重視有助於促進健康環境的非接觸式解決方案；以及
•向數字化、互聯環境的轉變。
我們在三個地理區域開展業務：美洲；歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；以及亞太地區。我們以以下品牌銷售我們的產品和解決方案：
我們在世界各地的商業、機構和住宅設施中為最終用户銷售廣泛的安全和訪問控制解決方案，包括教育、醫療保健、政府、酒店、商業辦公以及單户和多户住宅市場。我們的領先品牌包括CISA®、Interflex®、LCN®、Schlage®、SimonsVoss®和Von Duprin®。我們認為，LCN、Schlage和Von Duprin在北美的初級產品類別中位居第一，而CISA、Interflex和SimonsVoss在某些歐洲市場的初級產品類別中佔據第一或第二的位置。
在截至2020年12月31日的一年中，我們創造了27.199億美元的淨收入和4.035億美元的運營收入。
歷史與發展
我們於2013年5月9日在愛爾蘭註冊成立，以持有當時的英格索爾·蘭德公司(Ingersoll Rand Plc)的商業和住宅安全業務。2013年12月1日，英格索爾·蘭德通過將這些業務從英格索爾·蘭德轉讓給我們，並由我們直接向英格索爾·蘭德的股東發行普通股，完成了這些業務與英格索爾·蘭德其他業務的分離，之後我們成為了一家獨立的上市公司(“剝離”)。我們的安全業務有着悠久而傑出的運營歷史。我們的幾個品牌成立於100多年前，許多品牌最初創建了自己的類別：
•馮·杜普林成立於1908年，獲得了第一項出口裝置專利；
•Schlage成立於1920年，獲得了圓柱形鎖和按鈕鎖的首批專利；
•LCN成立於1926年，創造了第一扇更近的門；
•中國船級社成立於1926年，設計了第一把電子控制鎖；
•SimonsVoss成立於1995年，創造了第一個無鑰匙數字應答器。
自1974年通過收購Schlage、Von Duprin和LCN進入安全產品市場以來，我們一直在這些創始遺產的基礎上再接再厲。今天，我們繼續開發和推出創新的、市場領先的產品。例如，2018年，我們宣佈成立Alcion Ventures，這是一家企業風險基金，投資並幫助那些擁有創新技術和產品(如非接觸式訪問和工作空間監控解決方案)的公司加速成長，這些解決方案補充了我們的核心業務解決方案。自成立以來，Alcion Ventures已在Ly$1500萬在幾家與我們一樣具有開創性願景並尋求找到智能和創新解決方案的早期公司，這些解決方案有助於確保人員和資產在他們居住、工作和蓬勃發展的地方安全可靠。
下表顯示了Alcion最近成功推出產品的例子：
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| 產品 | | 品牌 | | 年 | | 創新 |
| 住宅鎖、氣缸和槓桿 | | 施拉奇，蓋恩斯伯勒， 中國鋼鐵工業協會 | | 2018/2019/ 2020 | | 下一代Schlage智能鎖包括第一款支持WiFi的死鎖，可與Amazon Key和Ring設備配合使用(Schlage Encode)；Z-Wave智能死栓和Zigbee認證型號，兼容Amazon Key和Ring設備(Schlage Connect)；澳大利亞和新西蘭的防火智能鎖，配以移動應用程序(Schlage Omnia Breeze)，可滿足目前的消防和無障礙要求。
下一代Gainsborough Freestyle Trilock具有三合一功能：通過、隱私或死鎖模式；可以使用內置鍵盤、鍵覆蓋或移動應用程序進行操作。與可選的WiFi網橋相結合，該鎖可以在世界任何地方進行編程和操作。
首款CISA電動鎖解決方案，適用於高安全性互聯智能門(Domo Connexa)，可使用移動應用程序進行近距離管理和遠程管理。 |
| 商用鎖、油缸、槓桿和電子出入平臺 | | 施拉奇、西蒙斯·沃斯(SimonsVoss)、中鋼協 | | 2018/2019/ 2020 | | 對我們全面的全球機械、有線和無線電子解決方案組合的增強，在整個建築中提供了共同的美學和一致的用户體驗；固件發佈增加了功能，併為讀卡器提供了USB通信模式(Schlage)。移動版本的鎖、讀卡器和控制器(Schlage NDE、LE、MTB和CTE)、移動憑證、藍牙低能耗和RFID技術以及電子鎖和出口設備之間的集成(Schlage、CISA)。
SimonsVoss為無線在線連接虛擬網絡(SmartHandle AX、SmartIntego)提供了新的選項，併為學校、醫院和工業設施中的儲物櫃和傢俱提供了改裝的無鑽鎖選項，該選項集成到現有的SimonsVoss數字生態系統中，用於離線和在線訪問(SmartLocker)。擴展無線網絡技術，包括歐洲頻段868 MHz和920 MHz技術。
Mortice自鎖系統，帶有單點電動鎖變體(CISA)和圓柱形鎖的新平臺、模塊化替換(Schlage ALX)。 |
| 退出設備和封閉器 | | 馮·杜普林(Von Duprin)，獵鷹(Falcon)，LCN，中鋼協 | | 2018/2019/2020 | | 屢獲殊榮且經濟實惠的改裝出口裝置，允許使用合作伙伴軟件進行遠程記錄和監控(馮·杜普林)；新型防火改裝系列(Falcon)；以及靜音出口解決方案(馮·杜普林)。
我們推出了一系列非接觸式解決方案，包括自動操作器、執行器和無線發射器(LCN)、一系列非對稱齒條式閉門器和入門級高效選件(CISA)。 |
| 門和門系統 | | TGP、AD系統 | | 2019 | | 首家上市的頂掛式單葉推拉式木門可達到45分鐘的UL 10B防火等級(FireSlide)。具有耐熱周邊框架的防火和衝擊安全玻璃門，其特點是相鄰的低鐵玻璃之間幾乎無色過渡，不需要彩色內部玻璃單元隔板或垂直框架豎梃(FireFrams ClearView)。 |
| 自行車照明和便攜式鎖定解決方案 | | 安盛、氪、特雷洛克 | | 2018/2019 | | 我們在自行車安全方面的創新包括來自全球便攜式安全品牌(AXA、氪、Trelock)的充電燈和更多摺疊鎖，以及符合人體工程學的電纜和鏈鎖以及擴展的跟蹤跟蹤服務(AXA)。 |
| 軟件、移動和網絡應用 | | Alcion(Overtu，Engage)，Schlage，Gainsborough，Interflex，ISONAS | | 2018/2019/2020 | | 基於雲的工具套件，供項目團隊在門和門的規格和安全設計方面進行協作(Overtu)。用户體驗的多項增強功能包括簡化的賬户和站點設置、網關站點調查(Engage)以及用於iOS和Android手機(Schlage、CISA、Gainsborough)的移動應用程序，用於鎖定、解鎖、發放手機鑰匙和狀態檢查。Schlage移動學生證允許大學生、教職員工將學生證添加到他們的蘋果錢包或谷歌支付中，用於門禁、支付、考勤跟蹤和售票。
訪客管理模塊和託管服務，提供基於雲的時間記錄解決方案(Interflex)；雲託管訪問控制平臺，具有實時事件、警報和用户發起的門控(ISONAS)。 |
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產業與競爭
我們服務的全球市場涵蓋北美、EMEA和亞太地區的機構、商業和住宅建築和改建市場。隨着最終用户繼續在其設施以及單户和多户住宅中採用包括物聯網在內的較新技術，電子安全產品和解決方案的增長預計將超過機械安全產品和解決方案的增長。我們還預計，安全產品行業將繼續受益於有利的趨勢，例如對安全和安保的擔憂增加，對有助於促進健康環境的非接觸式解決方案的新關注，以及技術驅動的創新，使人員和資產在多個地點和設施中能夠實現無縫訪問和更好的用户體驗。
世界各地的安全產品市場競爭激烈且分散，有許多大型跨國公司和數千家規模較小的地區性和地方性公司。這種高度分散主要反映了當地法規要求和高度可變的最終用户需求。我們相信我們的主要全球競爭對手是Assa Abloy AB和Dormakaba集團。我們還面臨世界各地各種市場和產品類別的競爭，包括來自Spectrum Brands Holdings，Inc.在北美住宅市場的競爭。隨着我們進入技術更先進的產品類別，我們可能還會與新的、更專業的競爭對手競爭。
我們的成功取決於多種因素，包括品牌和聲譽、產品廣度、創新、與流行技術平臺的整合、質量和交付能力、價格和服務能力。由於我們的許多企業通過批發分銷進行銷售，我們的成功還取決於建立強大的渠道網絡並與之合作。雖然價格通常是一個重要的客户決策點，但我們的競爭也基於我們產品和解決方案的廣度、創新和質量，我們定製解決方案以滿足個人最終用户需求的能力，以及我們的全球供應鏈。
產品及服務
我們提供範圍廣泛、用途廣泛的機械和電子安全產品和解決方案組合，涵蓋一系列市場領先品牌：
•鎖、鎖具、手提鎖和鑰匙系統及服務：廣泛的圓柱形和插銷式門鎖、用於保護和控制出入的安全拉桿和萬能鑰匙系統，以及一系列便攜式安全產品，包括自行車、小型車輛和旅行鎖。我們還在選定的地點提供鎖匠服務；
•閉門器、控制器和出口設備：廣泛的生命安全產品和解決方案組合，通常安裝在防火門和設施出入口。門控制裝置包括機械式閉門器和自動門操作器。出口設備，也被稱為緊急硬件，提供快速出口，使建築物居住者在緊急情況下能夠安全撤離；
•電子安全產品和門禁系統：廣泛的電鎖、門禁系統、鑰匙卡和讀卡器系統及附件，包括物聯網、藍牙低能耗(BLE)、以太網供電和基於雲的解決方案；
•時間、考勤和員工生產力系統：旨在幫助企業客户管理和監控員工訪問控制參數、考勤和員工日程安排的產品和服務。除了提供設計和安裝服務外，我們還提供持續的售後服務；
•門和門系統：中空金屬、玻璃和特種門和門系統的產品組合；以及
•其他附件：各種額外的安全和產品組件，包括鉸鏈、門拉桿、門擋、自行車燈、百葉窗、風雨衣、門檻和其他配件，以及某些浴室配件和輔助設施。
顧客
我們通過分銷和零售渠道銷售我們的大部分產品和解決方案，包括專業分銷、電子商務和批發商。我們建立了渠道合作伙伴網絡，幫助我們的客户選擇合適的解決方案來滿足他們的安全需求，並幫助商業和機構最終用户履行和安裝訂單。我們還通過各種零售渠道進行銷售，包括大型自助式家裝中心、多個在線和電子商務平臺，以及小型專業陳列室網點。我們與我們的零售合作伙伴一起制定營銷和銷售策略，以最大限度地提高他們每平方英尺貨架空間的銷售額。通過我們的Interflex和API鎖匠業務以及Global Portable Security品牌，我們還直接向最終用户提供產品和服務。
2020年，我們最大的10個客户約佔我們總淨收入的24%。2020年，沒有一個客户佔我們總淨收入的10%或更多。
銷售及市場推廣
在我們通過商業和機構分銷渠道銷售的市場中，我們在世界各地僱傭了銷售專業人員，他們與最終用户、安全專業人員、建築師、承包商、工程師和分銷合作伙伴一起工作，為我們最終用户的需求開發特定的定製解決方案。我們的現場銷售專業人員由與建築師、工程師和顧問合作的規格編寫者協助，幫助設計門洞和安全系統，以滿足最終用户的功能、美觀和監管要求。這兩個團隊都得到了世界各地專門的客户服務和技術銷售支持專家的支持。我們還通過各種營銷努力來支持我們的銷售努力，包括特定行業的廣告、合作分銷商促銷、數字營銷和在各種行業貿易展會上的營銷。
在我們通過零售和住宅建築商分銷渠道銷售的市場中，我們擁有由銷售、銷售和營銷專業人員組成的團隊，他們通過我們的渠道合作伙伴和消費者幫助提升品牌和產品知名度。我們利用各種廣告和營銷策略，包括傳統消費者媒體、零售營銷、數字營銷、零售促銷以及建築商和消費者交易會，來支持這些團隊。
我們還與世界各地的幾個行業團體積極合作，幫助促進有效和一致的安全和安保標準。例如，我們是建築商五金製造商協會(BHMA)、建築規範協會、門與五金協會(DHI)、FIRA聯盟、物聯網聯盟(IOTC)、物理安全互操作性聯盟(PSIA)、安全行業協會、安全技術聯盟、ASSOFERMA(意大利)、BHE(德國)和UNIQ(法國)的成員。
生產和銷售
我們在世界各地的地理市場生產我們的產品。我們運營着30家主要的生產和組裝工廠-15家在美洲，9家在歐洲、中東和非洲地區，6家在亞太地區。我們擁有16個這樣的設施，其餘的都是租來的。我們的戰略是在適當的地方在使用地區生產，使我們更接近最終用户，提高效率和及時交付產品。我們在美國的大部分住宅產品組合是根據Maquiladora製造和出口服務業(“IMMEX”)計劃(以前稱為Maquiladora計劃)在墨西哥巴哈地區生產的。在管理我們的生產和組裝設施網絡時，我們專注於持續改進客户體驗、員工健康和安全、生產力、資源利用率和卓越運營。
我們通過廣泛的渠道合作伙伴網絡分銷我們的產品。此外，第三方製造和物流提供商還為我們提供特定的製造、存儲和分銷服務，以支持我們的製造和分銷網絡的某些部分。
原料
我們與相應的使用區域供應商合作伙伴(如果可能)支持我們的使用區域生產戰略。我們的全球和地區大宗商品團隊與生產領導、產品管理和材料管理團隊合作，確保有足夠的材料可供生產。
我們採購各種各樣的原材料，包括鋼、鋅、黃銅和其他有色金屬，以支持我們的生產設施。在適當的情況下，我們可以簽訂固定成本合同，以降低整體成本。
知識產權
知識產權，包括某些專利、商標、版權、專有技術、商業祕密和其他專有權利，對我們的業務非常重要。我們通過各種方式創造、保護和執行我們的知識產權投資。我們在美國和國際上積極工作，努力確保我們的知識產權得到保護和執行。我們幾乎所有的產品都使用商標，並相信這些獨特的標誌是為我們的產品創造市場、識別我們並將我們的產品與其他產品區分開來的一個重要因素。我們認為我們的CISA、Interflex、LCN、Schlage、SimonsVoss、Von Duprin和其他相關商標是我們最有價值的資產，我們已經在許多國家註冊了這些商標。雖然某些專有知識產權對我們的成功很重要，但我們不認為我們在實質上依賴於任何特定的專利或許可證，或任何特定的專利或許可證組。
設施
我們通過遍佈世界各地的銷售辦事處、工程中心、30個主要生產和組裝設施以及多個配送中心組成的廣泛網絡進行運營。我們的活躍屬性約為6.3 百萬平方英尺，其中約37% 是租來的。下表顯示了我們在全球的主要生產和組裝設施的位置：
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| 生產和組裝設施 |
| 美洲 | | EMEA | | 亞太 |
| 俄亥俄州藍灰市 | | 克拉梅西，法國 | | 新西蘭奧克蘭 |
| 科羅拉多州博爾德 | | Durchhausen，德國 | | 澳大利亞布魯克林 |
| 奇諾，加利福尼亞州 | | 意大利法恩扎 | | 富川，韓國 |
| 恩塞納達，墨西哥 | | 法國富基耶斯(Feuquieres) | | 中國金山 |
| 埃弗雷特，華盛頓州 | | 蒙桑波羅，意大利 | | 澳大利亞墨爾本 |
| 印第安納州印第安納波利斯 | | 奧斯特菲爾德，德國 | | 悉尼，澳大利亞 |
| 德克薩斯州歐文 | | 德國仁川 | | |
| 麥肯齊，田納西州 | | 維南達爾，荷蘭 | | |
| 安大略省密西索加 | | Zawiercie，波蘭 | | |
| 俄亥俄州佩里斯堡 | | | | |
| 伊利諾伊州普林斯頓 | | | | |
| 科羅拉多州安全部 | | | | |
| 斯諾誇爾米(Snoqualmie)，華盛頓州 | | | | |
| 墨西哥特卡特 | | | | |
| 墨西哥提華納 | | | | |
研究與發展
我們致力於投資於我們的研發能力，專注於通過推出新產品和解決方案來實現增長的技術創新。此外，我們還投資於不斷提高產品成本、質量、安全性和可持續性的計劃。
我們的研發團隊作為一個全球性的協作團隊進行管理，以確定和開發新技術和全球產品平臺。我們在地區組織我們的資源，以利用當地標準和配置方面的專業知識，為我們的客户造福。此外，我們在印度班加羅爾經營着一個全球技術中心，以加強和支持地區工程團隊。
季節性
我們的業務體驗隨產品線的不同而不同。由於北半球每年的第二個和第三個日曆季度有更多的建築和DIY項目發生，因此我們與這些項目相關的安全產品銷售額在這兩個季度通常高於第一和第四個日曆季度。然而，由於項目時間安排，某些其他業務通常會在第四個日曆季度經歷更高的銷售額。2020年，我們第二季度的銷售額較低，主要是由於新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰，這一挑戰在本季度最為明顯。預計這不會是我們業務季節性的長期趨勢。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的季度淨收入如下：
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| | 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 |
| 2020 | | 25% | | 21% | | 27% | | 27% |
| 2019 | | 23% | | 26% | | 26% | | 25% |
| 2018 | | 22% | | 26% | | 26% | | 26% |
人力資本
公司的人力資本戰略是實現我們的業務戰略的基礎，也是我們負責人力資源和溝通的高級副總裁的職責所在。為了確保我們吸引和留住頂尖人才，我們努力營造一種多元化和包容性的文化，獎勵業績，提供成長和發展機會，並通過有競爭力的薪酬、福利和眾多志願者和慈善捐贈機會來支持員工及其家人。
截至2020年12月31日，我們在全球約有11,500名員工，其中絕大多數是全職工作。我們的員工基礎由臨時勞動力補充，在那裏，需求波動，或者我們經歷了對專業技能的短期需求。
薪酬和福利
薪酬和福利計劃是為了在我們工作的地區具有競爭力而量身定做的，包括包括小時和工薪薪酬、績效激勵和股權計劃、退休、保險和政府社會福利計劃、殘疾和探親假、攻讀學位和認證的教育福利以及支持財務穩定和個人規劃的額外服務的整體薪酬(根據國家/地區而異)。健康和健康計劃在全球範圍內提供，通過授權我們的員工為他們的健康、安全和福祉承擔個人責任，有助於建立一支高效、可持續的勞動力隊伍。此外，我們維持無煙設施，並推行激勵健康行為和以結果為導向的獎勵的戰略。績效薪酬戰略不僅考慮業績，還考慮個人如何取得成果。Alcion的領導行為-成為先鋒、打破界限、教練、冠軍變革、勇敢和鼓舞人心-用於識別關鍵人才，培養和發展有抱負的領導者。他們還與我們的績效管理系統協同工作，以加強我們在評估員工如何領導和提供最佳績效方面的價值觀和行為準則。
吸引人才
吸引人才的努力早在人們走進我們的家門之前就開始了。在世界各地，我們的網站與學校合作，支持教師，提供指導、助學金、獎學金、實習、合作項目、課堂技術和現場活動。我們的網站還贊助科學、技術、工程和數學(“STEM”)項目和競賽，如機器人和工程競賽。這些項目讓學生接觸到製造業和技術領域的職業，併為教育工作者提供編程，以鼓勵學術卓越和社會發展。
我們已經確定了公司長期業務戰略的關鍵能力：人才、以客户為中心、創新、合作、速度、敏捷性和協作。在招聘空缺職位時，我們參加社區招聘會以及面向中學、技術培訓計劃、學院和大學的外聯活動；通過內部和外部招聘人員、網站和社交媒體宣傳空缺職位；並鼓勵公司員工推薦人才。
人才培養與繼任規劃
組織各級的人才培養和繼任規劃對於確保我們擁有交付客户和員工期望的價值主張的關鍵能力至關重要。包容性繼任規劃通過Alcion領導層行為、個人職業規劃、績效評估和首席執行官(“CEO”)以下人才渠道規劃提供支持。高管團隊每季度審查一次人才培養，重點是開發多樣化的繼任人選，這是他們季度業務審查的一部分，也是Alcion操作系統的關鍵組成部分。Alcion操作系統是我們的年度運營系統，用於支持治理、報告流程和業務管理。這些跨職能的評估突出了準備迎接新機會的個人、正在執行特殊任務或項目的個人以及職業生涯早期表現出新興領導技能的個人。
學習與發展
持續學習和發展的機會通過有組織的課程作業、現場和專家指導的培訓以及體驗式的應用開發來提供給員工。Alcion Academy面向全球提供，支持多種語言，提供17,000多門自助在線課程，以及關於目標技能、包容性和多樣性的社區頻道。我們提供提供連續發展水平的課程，包括重新培訓和提高現有員工的技能，以及基於優勢的領導力課程。企業卓越計劃和衝刺團隊擴展了精益製造和質量原則方面的技能，並導致重新設計工作流程以提高生產率和減少浪費。
員工主導的資源和親和力團體為婦女領導力、職業早期專業人員、創造力和創新、健康和健身、社區志願服務和慈善事業提供了豐富的機會。
參與、包容和多樣性
對參與性、包容性和多樣性的承諾是Alcion操作系統的核心。參與度調查為團隊領導提供對潛在重點領域的洞察力，並幫助他們確定團隊的基礎需求、包容性需求、增長需求和發展需求的優先順序並採取行動。基於長處的領導力是我們致力於包容的一個要素：員工越瞭解自己的長處，他們就越有能力增加價值，更好地欣賞團隊中不同成員的貢獻。
包容性和多樣性是學習社區、員工圓桌會議以及我們的員工領導人、行政領導層和董事會之間持續、定期的分析和對話的主題。我們相信支持我們員工的基本標準，包括致力於建設和維護多樣化和包容性的工作場所、安全和健康的做法以及具有競爭力的工資和福利。我們接受同事之間以及我們與客户、供應商和我們生活和工作的社區之間建立的關係中的所有差異和相似之處。無論背景、經歷、種族、膚色、國籍、宗教、年齡、性別、性別認同、殘疾狀況、性取向、受保護的退伍軍人身份或任何其他受法律保護的特徵，我們都確保潛在和現有員工有每一個申請機會，並有機會在工作中發揮最大的作用，因為這是正確的事情。
我們致力於在有關所有就業行動和各級就業的所有決定中履行平等機會的承諾。公司的平等就業機會官與公司的人力資源組織合作，確保適當地制定、實施和傳播適用的政策和程序，包括禁止歧視、騷擾、欺凌和/或報復的政策和程序。
公民參與
公民參與是我們為員工提供的價值主張的一部分，支持包容性、多樣性、增長和發展。該公司及其員工在三大慈善支柱的指導下，為我們的社區提供多方面的支持：安全和保障；健康；以及滿足我們工作、生活和蓬勃發展的社區的獨特需求。公司贊助和自願員工工資扣除支持範圍廣泛的非營利組織，包括解決住房和學校安全問題的非營利組織；兒童和青年計劃；為有色人種和經濟弱勢羣體提供教育和獎學金並支持歷史上的黑人學院和大學；為服務不足的人提供基本需求(例如食物、住所、交通)和打破貧困循環的社區安全網；健康、心理健康、健康研究、緊急救濟和血液供應計劃；以及促進平等、正義和解決系統性偏見的計劃。除了企業贊助外，網站領導人和員工還被鼓勵組織當地的志願者和籌款活動，向當地組織提供贈款，並在董事會和委員會任職。意識到新冠肺炎大流行後面臨糧食不安全的人越來越多，我們在2020年第四季度為當地正在進行的食品宣傳活動提供了500,000美元的一次性捐贈，以支持有需要的社區。
尊重人權
我們對人權的尊重 是 以 為我們的員工、我們的業務合作伙伴、我們的客户和我們的社區制定標準。我們已經通過並繼續堅持我們的全球人權政策，其標準與國際勞工組織和聯合國等國際組織提出的基本工作條件和人權理念保持一致。這項政策也代表了我們在商業和供應鏈中對工作條件和人權的最低標準。此外，我們還進行風險評估，並繼續與供應商和與我們合作的公司就人權的重要性進行對話。
員工健康與安全
員工的健康和安全是重中之重，在可記錄的總事故率等核心指標上，我們始終被評為領先競爭對手中最安全的。‘保持安全，保持健康’是我們積極主動的安全文化中的核心組織價值觀，並指導我們在整個2020年應對新冠肺炎疫情。我們根據美國疾病控制與預防中心(CDC)、歐洲疾病預防與控制中心(ECDC)和世界衞生組織(WHO)等公認的健康專家發佈的最佳實踐安全衞生指南以及任何適用的政府指令，採取了許多健康和安全措施。這些健康和安全措施包括但不限於：
•在可能的情況下，為員工安排在家工作；
•根據不斷變化的指導方針持續開展安全衞生教育；
•定期與領導和團隊成員溝通更新；
•積極、定期的深度清潔和消毒計劃；
•社交距離措施，如標牌和物理障礙或重新配置工作空間；
•降低密度的措施，例如交錯的工作班次和休息時間；
•我們工廠的口罩使用要求和期望；
•進入設施前進行體温和健康檢查；
•增加可供員工使用的用品，如口罩、清潔液、洗手液、温度計和手套；以及
•臨時旅行、訪客和麪對面會議限制。
高級管理人員和首席執行官負責風險管理、員工責任和安全風險識別，並承擔執行安全舉措的個人責任。作為Alcion操作系統持續管理的一部分，該公司監測與健康和安全相關的領先和滯後指標，並定期更新公司治理和董事會提名委員會關於關鍵成就和員工健康和安全主題的最新情況。
監管事項
我們受到各種聯邦、州和地方法律法規的約束，無論是在美國國內還是國外，都涉及到環境、健康和安全問題。我們致力於以安全、對環境負責和可持續的方式開展業務，遵守所有適用的環境、健康和安全法律法規，並以有助於促進和保護我們的環境、同事、客户、承包商和我們全球當地社區成員的健康和安全的方式開展業務。 我們的運營原則支持我們的主動承諾，包括：
•將健康、環境、健康、安全(EHS)和可持續發展戰略整合到我們業務職能的所有要素中，包括目標和衡量標準；
•對我們的合規狀況進行定期、正式的評估，並對目標和指標進行年度審查；
•創造一種所有員工都對安全負責的工作場所文化；
•不斷改進EHS和可持續性管理體系和績效，包括減少自然資源的使用，最大限度地減少廢物，防止污染，防止工作場所事故、傷害和風險；
•設計、運營和維護我們的設施，使其對EHS和可持續性的負面影響降至最低；
•負責任地使用材料，包括在可行的情況下，回收和再利用材料；以及
•以一種對社區對EHS和可持續性問題的關注敏感的方式行事。
我們認識到這些原則對我們未來的成功至關重要。我們有一個專門的環境計劃，旨在減少生產過程中有害材料的使用和產生，並補救任何已確定的環境問題。至於後者，我們現正進行實地勘察和補救工作，以處理過去在現有和以前的生產設施進行的環境清理工作。我們還定期評估我們的補救方法，這些方法是根據增強的技術和法規變化對我們目前使用的補救方法進行補充或替代的。我們有時是環境訴訟和索賠的當事人，並不時收到來自美國環境保護局(EPA)和類似州當局的潛在違反環境法律和法規的通知。我們還被確定為與聯邦超級基金和州補救地點的場外垃圾處理相關的清理費用的潛在責任方(“PRP”)。對於所有這樣的網站，都有其他PRP，在大多數情況下，我們的參與微乎其微。
在估計我們的責任時，我們假設我們不會承擔任何地點的全部補救費用，而不會排除可能承擔連帶責任的其他PRP。根據我們對各方的財政狀況和每個地點可能提供的捐款的瞭解，其他PRP的參與能力已被考慮在內。未來可能會不時出現更多涉及環境問題的訴訟和索賠。有關我們潛在的環境負債的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註21。
可用的信息
根據1934年的證券交易法，我們被要求向證券交易委員會提交年度、季度和當前的報告、委託書和其他文件。美國證券交易委員會維護着一個互聯網網站，其中包含報告、代理和信息
向美國證券交易委員會提交電子文件的有關發行人的聲明和其他信息。公眾可以在www.sec.gov上獲取我們提交的任何文件。
此外，公司的年報Form 10-K、未來的Form 10-Q季度報告、Form 8-K的當前報告以及對上述所有報告的任何修訂均可在我們的互聯網網站上免費查閲(https://www.allegion.com))在該等報告以電子方式提交或提交給證券交易委員會後，應在合理可行的範圍內儘快完成。我們網站的內容未在本報告中引用作為參考。
第1A項 危險因素
我們在10-K表格、季度和年度報告、新聞稿和其他書面和口頭交流中討論我們對未來業績、事件和結果的預期。除歷史和當前事實信息外，所有陳述均為“前瞻性陳述”，其依據的財務數據和商業計劃只有在陳述發表時才能獲得，這些數據和商業計劃可能會過時或不完整。前瞻性陳述本質上是不確定的，投資者必須認識到，事件可能與我們的預期大不相同。在評估我們、我們的普通股和我們的優先票據時，您應該仔細考慮下面討論的風險因素，以及本10-K表格中包含的所有其他信息。如果下列任何風險實際發生，我們的業務、財務狀況、經營結果和現金流都可能受到重大不利影響。任何這樣的不利影響都可能導致我們普通股的交易價格下跌，因此，您可能會失去對我們的全部或部分投資。我們的業務還可能受到我們不知道的風險和不確定性或我們目前認為不重要的風險的不利影響。我們不承擔因新信息、未來事件或其他因素而更新任何前瞻性陳述的義務。
戰略和運營風險
我們的正常業務運營已經並預計將繼續受到全球新冠肺炎疫情的不利影響。
世界衞生組織於2020年3月宣佈新冠肺炎疫情為大流行，為遏制或緩解這一大流行而採取的預防性措施已經並將繼續導致世界各地的企業放緩或關閉。除了在本Form 10-K年度報告所載風險因素的其他地方指出的各種影響外，這場流行病還已經並可能繼續對我們的全球供應鏈和業務運營造成幹擾。為幫助限制新冠肺炎傳播而採取的行動，如一般公共衞生法令或其他政府命令，限制商業活動和旅行，避免大型集會或自我隔離，已經並可能繼續影響我們照常開展業務的能力，包括我們的一些業務暫停、材料短缺、客户需求減少、缺勤率增加、與運營變化相關的成本以及我們一些員工的遠程工作安排時間延長，這可能會增加網絡安全風險和其他運營風險。相反，隨着政府放鬆限制，在開發和分發有效的新冠肺炎疫苗或治療方法之前，社會互動增加，預防和預防措施可能不足以降低感染增加的風險，並可能導致我們的員工、業務合作伙伴和其他人患病增加，並導致進一步的業務中斷。此外，我們的相當數量的客户、供應商、供應商和其他業務夥伴也受到了新冠肺炎疫情的不利影響。雖然我們無法預測這場流行病將繼續對我們的客户、供應商、供應商和其他業務夥伴以及他們各自的財務狀況造成的影響, 對這些各方的任何實質性不利影響都可能對我們產生不利影響。
這場大流行帶來的全球經濟不確定性也對我們的經營業績和財務狀況產生了負面影響，並可能繼續產生負面影響。例如，這場流行病導致商業地產入住率發生變化，在家辦公的安排增加，政府和機構預算受到限制，商業環境不確定，所有這些都導致2020年期間新建和翻新活動減少和延誤，包括我們服務的許多商業和機構建築市場。這些挑戰可能是重大的，並在新冠肺炎大流行之後繼續存在，未來增長的速度和可持續性仍不確定，因為大流行和相關市場混亂的長期影響尚不清楚。
此外，由於新冠肺炎疫情造成的全球經濟混亂和不確定性，2020年第一季度對選定的商譽和無限期商號資產進行了中期減值測試，導致減值費用約為9,630萬美元。如果新冠肺炎疫情持續的經濟影響被證明比預期的更嚴重，經濟復甦需要更長的時間才能實現，或者沒有預期的那麼強勁，這可能導致未來進一步的減值費用。
儘管我們努力管理和減輕對本公司的這些影響，但它們的最終影響也取決於我們不知道或無法控制的因素，包括這場流行病的持續時間和嚴重程度，為控制其傳播和減輕其對公共健康的影響而採取的第三方行動，有效疫苗的開發、分發和接受，以及在控制傳播後全球經濟復甦的速度。新冠肺炎疫情的影響還在持續演變，它對我們業務的最終影響是高度不確定和難以預測的。新冠肺炎的持續傳播可能會對我們的業務、運營、客户需求、供應鏈、現金流產生、財務狀況和流動性產生進一步的不利影響，還可能加劇本Form 10-K年度報告中描述的其他風險和不確定性。此外，我們的管理層專注於減輕新冠肺炎的影響，這已經並將繼續需要投入大量的時間和資源，這可能會分散人們對其他商業事務的注意力和資源。
競爭加劇，包括來自技術發展的競爭，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們經營的市場包括大量參與者，包括跨國、地區性和小型本地公司。我們主要以質量、創新、專業知識、有效的市場渠道、產品供應的廣度和價格為基礎進行競爭。我們可能無法在所有這些基礎上有效地競爭。此外，在我們提供的許多產品中，我們與使用自有品牌的零售客户和技術合作夥伴競爭。如果我們無法預測市場的發展趨勢或競爭對手活動和計劃的時間和規模，包括來自自有品牌的競爭加劇，對我們產品和服務的需求可能會受到負面影響。
此外，我們所處的行業正在經歷機械、電子和數字產品的融合。技術和創新在競爭格局中扮演着重要角色。我們的成功在一定程度上有賴於新技術和產品的研究、開發和實施，包括獲得、維護和執行必要的知識產權保護。確保和維護關鍵的合作伙伴關係和聯盟，招聘和留住高技能和合格的員工人才，以及獲得其他公司開發的技術、服務、知識產權和解決方案，將對我們有效競爭的能力起到重要作用。現有和新的競爭對手(包括擁有大量資源的非傳統競爭對手)不斷開發新技術，可能會對我們維持運營利潤率和令人滿意的銷量水平的能力產生不利影響。為了保持競爭力，我們必須開發新產品，及時響應新技術。
我們的增長在一定程度上依賴於新產品和服務的開發、商業化和接受度。
我們必須開發新的產品和服務並將其商業化，以滿足我們客户和最終用户多樣化和不斷變化的需求，以便在我們當前和未來的市場中保持競爭力，並繼續發展我們的業務。我們的競爭對手和新的市場進入者的發展速度正在加快。我們不能保證任何新產品或服務將及時成功商業化，或者，如果商業化，將產生比我們的投資更大的回報。我們不能保證任何新產品或服務將及時成功商業化，或者，如果商業化，將產生比我們的投資更大的回報。對產品或服務的投資可能會將我們的注意力和資源從其他在市場上變得更具商業可行性的項目上轉移開。我們也不能保證任何新產品或服務會被市場接受。
客户和消費者偏好的變化，以及無法與大客户保持有利的關係，都可能對我們的業務產生不利影響。
我們有重要的客户，特別是大型零售商，儘管在過去三個財年中，沒有一個客户佔我們總淨收入的10%或更多。業務的損失或大幅減少、銷售計劃不成功、客户對我們產品的偏好或忠誠度與任何此類重要客户相關的變化都可能對我們的業務產生重大不利影響。此外，作為批量採購商的大客户比我們大得多，與供應商的討價還價能力也很強。這限制了我們通過更高的銷售價格收回成本增加的能力。此外，這些客户意外的庫存調整可能會對銷售產生負面影響。
我們還通過各種貿易渠道銷售我們的產品，包括傳統的零售和電子商務渠道。如果我們或我們的主要客户不能成功地將消費者偏好轉向電子商務等分銷渠道，我們預期的未來收入可能會受到負面影響。
如果我們的產品或解決方案不能滿足認證和規範要求，存在缺陷，或者不能滿足最終用户的需求和期望，我們的業務可能會受到負面影響。
我們服務的安全和訪問控制產品市場通常有獨特的認證和規範要求，反映了當地法規要求和高度多變的最終用户需求。雖然我們努力滿足所有認證和規格要求，但如果我們的任何產品或解決方案不符合這些要求，或存在缺陷，或被認為存在缺陷，或以其他方式達不到最終用户的需求和期望，我們可能會產生重大成本，我們的業務、運營結果或財務狀況可能會受到負面影響。
此外，隨着最終用户繼續在其設施和家庭中採用更新的技術，物聯網技術的採用日益增多，電子安全產品和解決方案的銷售增長預計將超過機械安全產品的銷售增長。電子安全產品和解決方案比我們銷售的機械安全產品越來越複雜和複雜，設計或製造缺陷的風險增加，這可能導致產品責任索賠、召回、產品更換或修改、註銷。
庫存或其他資產以及重大保修和其他費用。產品質量問題還可能對最終用户體驗產生不利影響，導致聲譽受損、失去競爭優勢、市場認可度差、產品和解決方案需求減少、新產品和服務推出延遲以及銷售損失。此外，負面宣傳，無論是否合理，或對產品或服務質量問題的指控，即使是虛假或毫無根據的，都可能損害我們的聲譽，並對我們的銷售產生負面影響。
我們的業務和創新戰略包括收購和投資外部公司。這些收購和投資可能不成功或消耗大量資源，這可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響。
我們將繼續分析和評估對戰略性業務或產品線的收購，這些業務或產品線有可能加強我們的行業地位或增強我們現有的一系列產品和服務。我們不能保證我們將在未來確定或成功完成與合適的候選者的收購，也不能保證完成的收購將會成功，包括有效的整合和創造協同效應。
我們可能尋求收購的一些業務可能是微利的，也可能是無利可圖的。要讓這些企業達到可接受的盈利水平，我們必須改善它們的管理、運營、產品和市場滲透率。我們在這方面可能不會成功，在將被收購的業務整合到現有業務中時，我們可能會遇到其他困難。
收購可能涉及大量現金支出、債務產生、運營虧損和費用。收購還涉及許多其他風險，包括：
•將管理層的時間和注意力從日常運營中轉移出來；
•難以將收購的業務、技術和人員整合到我們的業務中；
•難以及時完成交易的；
•難以實現預期由收購產生的協同效應；
•取得和核實被收購企業的財務報表和其他業務信息存在困難；
•不能以優惠的條件獲得監管部門的批准和/或所需的融資；
•被收購公司或我們的關鍵員工、關鍵合同關係或關鍵客户的潛在損失；
•在我們進入的新市場中競爭困難；
•承擔被收購公司的負債和承擔不可預見的負債；
•通過發行股權證券或股權掛鈎證券稀釋普通股持有人的權益；以及
•在整合財務報告系統和實施控制、程序和政策方面存在困難，包括披露控制和程序以及財務報告的內部控制，適用於我們這樣規模的上市公司，而這些公司在收購之前缺乏此類控制、程序和政策。
此外，作為我們創新戰略的一部分，我們不時投資於初創公司和/或發展階段的技術或其他公司。在評估這些機會時，我們遵循結構化的評估流程，該流程考慮了潛在的財務回報、新興技術的新專業知識和業務效益等因素。儘管我們盡了最大努力計算潛在的回報和風險，但我們投資的這些公司中的一些或全部在我們投資的時候或之後可能是無利可圖的。我們可能在這些投資中虧損，包括投資未來可能產生的減值費用，技術和業務關係的預期收益可能低於預期。
我們不斷尋求將我們的服務和產品擴展到新的國際市場，在這樣做的同時，我們在這些市場的營銷和運營服務和產品方面的經驗將是有限的。在某些情況下，我們可能會依賴第三方和外國商業夥伴在這些市場上的努力和能力。某些國際市場採用我們的服務和產品的速度可能比我們現有的市場慢，我們在這些市場的業務發展速度可能無法支持我們的投資水平。除了上述風險外，拓展某些新市場可能需要我們與對市場有更多瞭解的本地企業競爭，包括終端用户和市場佔有率佔主導地位的企業的品味和偏好。任何收購或投資最終可能不會成功，可能會損害我們的業務或財務狀況和/或導致減值費用。
我們可能會尋求與我們的核心業務不同的商機。
我們可能會尋求與我們的核心業務背道而馳的商機，包括擴大我們的產品或服務，投資於新的和未經證實的技術，以及與公司結成新的聯盟來分銷我們的產品和服務。我們不能保證任何這樣的商業機會都會被證明是成功的。在其他負面影響中，
我們對新商機的投資可能會超過我們實現的回報。此外，任何新的投資都可能具有比我們現有業務更高的成本結構，這可能會降低運營利潤率，並需要更多營運資金。在營運資金需求超過營運現金流的情況下，我們可能需要動用我們的循環信貸安排或尋求其他外部融資，而這些融資可能並不容易獲得。
我們的企業卓越努力可能無法實現我們預期的改進。
我們利用許多工具來提高效率和生產率。對我們的運營實施新流程可能會造成中斷，而且可能會比預期的更困難、更昂貴或更耗時。我們不能保證我們計劃的所有優秀企業項目都會得到全面實施，或者如果實施，就會實現預期的改善。
我們可能無法有效地管理和實施重組舉措或其他組織變革。
我們不時根據市場或產品變化、業績問題、戰略變化、收購和/或其他內部和外部考慮，對我們的勞動力和製造足跡進行重組或進行其他調整。例如，我們最近宣佈，從2021年1月1日起，我們的EMEA和亞太地區運營部門將合併為新的Alcion International部門。這些重組活動和其他組織變革往往會導致重組成本增加，將管理層的時間和注意力從日常運營上轉移開，並暫時降低生產率。如果我們不能成功地管理和實施這些和其他組織變革，我們可能無法實現或維持這些活動的預期增長或成本節約效益，或者無法在預期的時間框架內做到這一點。這些影響可能會在未來的收購和其他組織變革中重現，我們的淨收入和其他運營結果可能會受到負面影響。
我們全球供應鏈的中斷，包括供應商合作伙伴提供的產品製造和物流服務，可能會對我們的業務產生負面影響。
我們滿足客户需求和實現成本目標的能力取決於我們維持關鍵製造和供應安排的能力，包括執行供應鏈優化和某些獨家供應商或獨家制造安排。此類製造和供應安排的損失或中斷可能會中斷產品供應，如果不能有效管理和補救，將對我們的業務產生不利影響。
我們從世界各地的供應商合作伙伴處採購某些產品、部件和物流服務。我們對這些第三方的依賴減少了我們對製造和交付過程的控制，使我們面臨的風險包括對質量保證、產品成本、產品供應和交付延遲的控制減少。如果我們不能有效地管理這些關係，或者如果這些第三方在運營中遇到延誤、中斷、產能限制、監管問題或質量控制問題，或者無法滿足我們未來及時交貨的要求，我們向客户發運和交付某些產品的能力可能會受到損害，我們的業務可能會受到損害。
全球氣候變化或包括全球健康危機在內的其他意外事件的影響可能會擾亂我們的運營，並對我們的業務產生負面影響。
由於全球氣候變化的影響，例如極端天氣條件和自然災害更頻繁或更強烈地發生，或意外事件(包括野火、龍捲風、颶風、地震、洪水、海嘯和其他嚴重危害)的發生或全球健康危機的發生，例如埃博拉疫情或全球新冠肺炎大流行，或其他實際或潛在的流行病、大流行、傳染性疾病或病毒的爆發和傳播，在我們經營或銷售產品和提供服務的國家，這些事件和事件的發生可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。極端天氣、自然災害、停電、全球健康危機或其他意想不到的事件可能會擾亂我們的運營，這些事件包括：影響製造所需材料的可用性和成本；導致有形損害及部分或完全關閉我們的製造基地或配送中心；人力資本損失；產品和服務的製造和供應暫時或長期中斷；以及我們向客户提供產品和服務的能力中斷。這些事件和中斷還可能對我們客户和供應商的財務狀況或運營能力產生不利影響，導致客户需求減少、延遲收到付款或供應鏈中斷。此外，這些事件和中斷可能會增加保險和其他運營成本，包括影響我們關於建設新設施的決策，以選擇不太容易發生氣候變化風險和自然災害的地區，這可能會導致間接金融風險通過供應鏈傳遞或對我們的產品和服務進行其他價格調整。
特別是，任何流行病、大流行或其他全球健康危機對我們的業務、財務狀況和運營結果的最終影響程度將取決於高度不確定和無法預測的未來事態發展。
包括可能出現的關於這種流行病、大流行或其他全球健康危機的持續時間和嚴重程度、為遏制或防止其進一步蔓延而採取的行動以及在遏制蔓延後全球經濟復甦速度的新信息。
我們可能會受到資訊科技及營運科技系統的風險影響。
我們廣泛依賴信息技術和運營技術系統、網絡和服務，包括硬件、軟件、固件和技術應用程序和平臺(統稱為“IT系統”)來管理和運營我們的業務，包括向供應商訂購和管理材料、設計和開發、製造、營銷、向客户銷售和發貨、開具發票和賬單、管理我們的銀行和現金流動性系統、管理我們的企業資源規劃和其他會計和財務系統，以及遵守監管、法律和税務要求。我們不能保證我們現有的資訊科技系統會正常運作。“我們已經投資，並會繼續投資改善我們的資訊科技系統。其中一些投資意義重大，影響了許多重要的運營流程和程序。*不能保證任何新實施的IT系統將改善我們當前的系統、改善我們的運營或產生預期的投資回報。此外，新IT系統的實施可能會導致我們的運營中斷，如果實施和維護不當，將對我們的業務產生負面影響。如果我們的IT系統停止正常運行，或者如果這些系統沒有提供預期的好處，我們管理運營的能力可能會受到影響。
我們目前依賴第三方供應商提供我們全球信息和運營技術基礎設施的許多關鍵要素，如果他們不能為此類基礎設施提供有效支持，可能會對我們的業務和財務業績產生負面影響。
我們已經將我們全球信息和運營技術基礎設施的許多關鍵要素外包給第三方服務提供商，以實現效率。如果這些服務提供者不能或不能有效地提供服務，我們可能不能達到預期的效率，並可能要承擔額外的成本，以解決服務提供者在提供服務方面的失誤。根據所涉及的功能，此類非性能、低效性能或服務故障可能會導致業務中斷、處理效率低下或安全漏洞。
我們信息系統的中斷或入侵可能會對我們產生不利影響。
儘管我們實施了側重於預防、緩解、恢復和恢復的網絡安全措施，但我們的網絡和產品(包括接入解決方案)可能容易受到網絡安全攻擊、計算機病毒、惡意代碼、惡意軟件、勒索軟件、網絡釣魚、社會工程、拒絕服務、黑客攻擊、入侵和類似中斷。網絡安全攻擊和入侵努力是持續和不斷髮展的，在某些情況下，它們在最強大的機構中取得了成功。網絡威脅的範圍和嚴重程度大幅增加，包括但不限於惡意軟件、試圖未經授權訪問數據或場所、利用與供應商或其他第三方相關的漏洞攻擊我們的系統、拒絕服務和其他可能導致系統中斷的電子安全漏洞、未經授權發佈機密或其他受保護的信息以及數據損壞。任何此類事件都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響，因為我們面臨潛在網絡事件帶來的監管、聲譽和訴訟風險，以及可能招致鉅額補救費用的可能性。
我們的日常業務運營還要求我們收集和/或保留與我們的網絡基礎設施中的客户、員工、供應商和業務合作伙伴相關的敏感數據，如知識產權、專有業務信息和數據，包括來自受歐盟一般數據保護法規約束的個人的數據，該法規受隱私和安全法律、法規和/或客户強加的控制。儘管我們努力保護這些數據，但由於各種原因(包括重大安全漏洞、災難性事件、極端天氣、自然災害、停電、系統故障、計算機病毒、數據處理不當、編程錯誤、未經授權的訪問以及員工錯誤或瀆職)導致的此類數據丟失或泄露可能會對我們的業務造成廣泛的負面影響，因此，這些信息的持續維護和安全與我們的業務運營成功和我們的戰略目標密切相關。
此外，我們的運營環境是，在我們運營的各個司法管轄區，有不同的、可能相互衝突的數據隱私法律和法規，包括與通過物聯網連接的設備相關的法規，在我們運營的各個司法管轄區，我們必須瞭解和遵守這些法律和法規，同時確保我們的數據是安全的。
我們的網絡基礎設施和相關資產可能會受到黑客未經授權的訪問、員工錯誤或瀆職或其他不可預見的活動的影響。此類問題可能導致業務流程中斷、網絡降級和系統停機，並有可能被第三方利用我們的關鍵資產，例如與我們的客户、供應商和業務合作伙伴相關的知識產權、專有業務信息和數據。如果發生此類中斷，而我們的業務連續性計劃不能及時有效地解決這些中斷，則可能會導致我們產品生產或發貨的延遲以及客户訂單的取消，因此，我們的業務運營結果和財務狀況可能會受到重大不利影響，從而可能導致業務或品牌聲譽的損失。
我們成功發展和擴大業務的能力取決於我們招聘和留住一支高素質和多樣化的員工隊伍的能力。
我們成功發展和擴大業務的能力取決於我們的員工和關鍵管理人員的貢獻和能力，例如，我們的銷售團隊適應銷售組織中的任何變化並實現充分的客户覆蓋的能力。因此，我們必須繼續有效地招聘、留住和激勵關鍵管理層、銷售人員和其他高素質、高技能和多樣化的人員，以維持我們目前的業務並支持我們預期的增長。由於各種原因，包括在我們開展業務的司法管轄區有關移民和工作授權的法律和政策的變化，這些關鍵員工的短缺可能會危及我們增長和擴大業務的能力。
經濟、市場和金融風險
我們的全球業務使我們面臨經濟風險。
我們在愛爾蘭註冊成立，在世界各國開展業務。我們的全球業務依賴於在美國和國際上製造、採購和銷售的產品，包括澳大利亞、加拿大、中國、歐洲、韓國、墨西哥、新西蘭和中東。我們所處的政治、經濟和監管環境正變得越來越不穩定和不確定。因此，我們面臨全球運營固有的風險，包括：
•改變貿易協定、制裁、進出口條例，包括徵收繁重的關税和配額以及關税；
•適用的税收法規和解釋的變化；
•經濟衰退和社會政治不穩定；
•不同司法管轄區法律法規的變化或實施貨幣限制和其他限制；
•限制所有權，包括地方政府徵收資產，限制收益匯回國內的能力；
•發達國家和發展中國家的主權債務危機和貨幣不穩定；
•全球業務人員配備和管理困難；
•難以通過美國以外的法律系統執行協議、收回應收賬款和保護資產；以及
•政治動亂、國內和國際衝突，包括戰爭、邊境關閉、內亂和恐怖主義行為。
這些風險可能會增加我們在美國和國際上開展業務的成本，增加我們的交易對手風險，擾亂我們的運營，擾亂供應商和客户履行義務的能力，提高我們的有效税率，增加我們產品的成本，限制我們在某些市場銷售產品的能力，降低我們的營業利潤率，減少現金流，並對我們的競爭能力產生負面影響。
我們的業務依賴於機構、商業和住宅建設和改建市場。
對我們的安全產品和解決方案的需求依賴於機構、商業和住宅建設以及改建市場，這些市場的特點是基於整體經濟狀況的週期性，包括消費者信心和可支配收入、企業和政府支出、在家工作的趨勢、信貸供應以及對新住房和基礎設施的需求。其中一個或多個市場的疲軟或不穩定可能會導致現有和潛在客户推遲或取消主要資本項目，或者選擇不購買，這可能會對我們的產品和解決方案的需求產生負面影響，並侵蝕平均售價。
貨幣匯率波動可能會對我們的業績產生不利影響。
我們面臨各種市場風險，包括貨幣匯率變化的影響。見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關於市場風險的定量和定性披露”。
我們2020年約30%的淨收入來自美國以外，我們預計面向非美國客户的銷售額將繼續佔我們合併淨收入的很大一部分。雖然我們可能會簽訂貨幣兑換合約以降低與匯率波動相關的風險，但貨幣的相對公允價值的變化時有發生，在某些情況下可能會對我們的經營業績產生重大影響。我們不會對衝我們所有的貨幣風險，因此，我們的業務將繼續受到匯率波動的影響。
我們還根據適用的匯率將以非美元貨幣計價的資產、負債、收入和費用換算成美元，用於我們的合併財務報表。因此，與其他貨幣相比，美元價值的波動可能會對我們合併財務報表中這些項目的價值產生實質性影響，即使它們的原始貨幣價值沒有變化。
大宗商品短缺、價格上漲和能源價格上漲可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們依賴供應商來確保生產我們產品所需的商品，包括鋼、鋅、黃銅和其他有色金屬。我們供應商的交貨中斷或商品供應減少可能會對我們履行對客户的承諾或增加我們的運營成本的能力產生不利影響。我們相信，在可預見的未來，現有的供應來源一般足以滿足我們的需要。儘管如此，一些商品的缺貨可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
這些商品價格的波動可能會增加我們產品和服務的成本，而我們可能無法將這些成本轉嫁給我們的客户。我們目前沒有使用金融衍生品來對衝這種波動性；然而，我們利用確定的購買承諾來降低風險。我們使用的一些商品的價格是以市場價格為基礎的。為了減輕這種風險敞口，我們可能會使用年度價格合約，將通脹的影響降至最低，並從通縮中受益。
此外，由於當前市場價格的不穩定，我們面臨着能源價格波動的風險。更高的能源成本增加了我們的運營成本，以及向世界各地的客户運送我們的產品和提供服務的成本。因此，價格大幅上漲、徵税或供應中斷可能導致我們失去有效管理能源價格上漲風險的能力，並可能對我們的運營業績和現金流產生不利影響。
我們可能需要確認商譽、無限期無形資產和其他長期資產的減值費用。
截至2020年12月31日，我們商譽和其他無限期無形資產的賬面淨值分別約為8.19億美元和1.183億美元。根據美國公認會計原則(“GAAP”)，我們必須每年評估我們的商譽和無限期無形資產的減值。此外，每當發生事件或環境變化表明可能發生減值時，必須對這些資產和其他長期資產進行中期評估。我們的業務或終端市場狀況受到重大幹擾，經濟持續疲軟，報告單位的經營業績意外大幅下降，資產剝離或市值下降，可能會導致我們的商譽、無限期無形資產或其他長期資產確認減值費用。具體地説，我們新成立的Alcion International部門產生的淨收入和/或營業利潤率出現意想不到的惡化，可能會引發未來的減值。任何與此類減值相關的費用都可能對我們在確認期間的經營業績產生重大不利影響。
資本和信貸市場對我們的業務非常重要。
美國和全球資本和信貸市場的不穩定，包括市場中斷、流動性和利率波動有限或獨立評級機構對我們的信用評級下調，可能會減少我們進入資本市場的機會，或者增加我們短期和長期信貸需求的融資成本。特別是，如果我們不能以我們可以接受的條件進入資本和信貸市場，我們可能無法進行某些投資或完全執行我們的商業計劃和戰略。
我們的供應商和客户也依賴於資本和信貸市場。對客户、供應商或金融交易對手獲得信貸的能力的限制可能會導致關鍵供應商和客户的破產，限制或防止
客户無法獲得信貸來為購買我們的產品和服務提供資金，並導致供應商關鍵產品的交付延遲。
我們的未償債務和未來債務存在風險。
截至2020年12月31日，我們的未償債務約為14億美元。此外，我們還有一項高級無擔保循環信貸安排(“循環貸款”)，允許額外借款至多5億美元。信貸市場的波動可能會對我們未來獲得有利融資條件的能力產生不利影響。我們的運營現金流的一部分專門用於償還債務，不會用於其他目的，包括我們的運營、資本支出、支付股息、股票回購或未來的商業機會。
我們是否有能力按期付款或為我們的債務進行再融資取決於我們的財務和經營表現，這取決於當時的經濟和競爭狀況，以及某些我們無法控制的金融、商業和其他因素。如果我們的現金流和資本資源不足以為我們的償債義務提供資金，我們可能會被迫減少或推遲資本支出，減少或取消股息支付，出售資產，尋求額外資本，或者尋求重組或再融資我們的債務。這些替代措施可能不會成功，也可能不允許我們履行預定的償債義務。在這種情況下，我們可能面臨嚴重的流動性問題，並可能被要求出售重大資產或業務，以試圖履行我們的償債和其他義務。
此外，於2020年12月31日，我們的借款包括一項與倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)掛鈎的可變利率定期貸款安排(“定期安排”，以及循環安排，即“信貸安排”)，未償還餘額為2.388億美元，這使我們面臨可變利率風險。我們還面臨着利率上升的風險，因為我們在循環貸款下通過短期或可變利率借款為我們的業務提供資金。如果未來倫敦銀行同業拆借利率或我們信貸安排下其他適用的基本利率增加，我們的利息支出可能會增加。此外，負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的監管機構宣佈，它不能保證LIBOR在2021年之後的可用性。如果LIBOR被終止、替換、重大改變或不再被認可為可接受的基準，我們的適用利率或我們的信貸安排所需付款金額的計算可能會存在不確定性或差異。這也可能需要不同的對衝策略，並需要重新談判我們現有的信貸安排。雖然我們目前預計倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的過渡及其風險不會對我們產生實質性的不利影響，但目前仍不確定。
法律和合規風險
我們面臨與企業社會責任和聲譽相關的風險。
我們的聲譽和我們品牌的聲譽，包括我們的客户、最終用户、商業合作伙伴、投資者、其他關鍵利益相關者和我們開展業務的社區所持有的看法，受到各種因素的影響。我們的利益相關者越來越關注環境、社會和治理(“ESG”)實踐和披露-如果我們在任何數量的ESG事務上失敗，或被認為失敗，例如環境管理、包容性和多樣性、工作場所行為和對當地社區的支持，我們的聲譽或我們品牌的聲譽可能會受到影響。這種對我們聲譽和我們品牌聲譽的損害可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生負面影響。
此外，社交媒體或網絡網站上關於公司或我們品牌的負面或不準確的帖子或評論可能會產生負面宣傳，從而損害我們的聲譽或我們品牌的聲譽。如果我們不能有效地管理實際或感知的問題，包括對產品質量、安全、企業社會責任或其他問題的擔憂，對公司或我們產品的情緒可能會受到負面影響，我們的財務業績可能會受到影響。
我們的品牌是我們業務的重要資產，模仿者侵犯我們的商標權可能會對收入和品牌聲譽造成負面影響。
我們的品牌和商標享有質量和價值的聲譽，對我們的成功和競爭地位至關重要。未經授權使用我們的商標不僅可能侵蝕我們產品的銷售，還可能對我們的品牌名稱和聲譽造成重大損害，幹擾我們與客户的關係，並增加訴訟費用。不能保證我們正在進行的保護我們的品牌和商標權的努力會阻止所有的侵權行為。
重大不利的法律判決、罰款、處罰或和解可能會對我們的業務產生不利影響。
我們目前並可能在未來捲入與我們的業務運營相關的法律訴訟和糾紛。我們的業務可能會受到這些訴訟結果和其他意外情況(包括但不限於環境、產品責任、反壟斷、知識產權、數據保護、隱私以及勞工和就業問題)的不利影響。根據公認會計準則的要求，我們根據對或有事件的評估建立準備金。法律訴訟和其他意外情況的後續發展可能會影響我們對記錄為準備金的或有損失的評估和估計，我們可能需要支付額外的實質性付款。
有關我們侵犯第三方知識產權的指控可能會對我們產生負面影響。
我們可能會受到第三方侵犯知識產權的索賠。特別是，我們經常在別人擁有大量知識產權的領域進行競爭，我們已經成為侵犯別人知識產權的指控的對象。一般來説，如果確定我們的一項或多項技術、產品或服務侵犯了他人擁有的知識產權，我們可能會被要求停止營銷這些產品或服務，以物質成本從知識產權持有者那裏獲得許可，或者採取其他行動來避免侵犯此類知識產權。訴訟程序費用高昂，並受固有的不明朗因素影響，無論我們的立場如何，我們在訴訟事宜上未必勝訴。如果原告成功阻止我們的產品和服務的貿易，針對我們的不利知識產權訴訟或侵權索賠可能會變得極其破壞性，並可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的聲譽、經商能力和經營成果可能會因我們的任何員工、代理或業務合作伙伴的不良宣傳或不當行為而受損。
由於我們的全球業務，我們受到各種美國聯邦、州和非美國法律、法規和政策的監管，包括與反腐敗、進出口合規、反壟斷和洗錢相關的法律。我們不能保證我們的內部控制將始終保護我們不受員工、代理和業務合作伙伴不當行為的影響。任何不當行為都可能損害我們的聲譽，並使我們受到民事和刑事處罰、重大罰款、公平補救措施(包括利潤返還和對未來行為的禁令)、證券訴訟和投資者信心的普遍喪失。
我們的業務受到監管風險的影響。
我們在美國和非美國的業務受一系列法律法規的約束，包括消防和建築法規以及環境、健康和安全標準。為了遵守這些法律和法規，我們已經並將繼續承擔鉅額開支。現行法律法規的變化或解釋的變化可能要求我們增加合規支出，導致我們大幅改變或停止提供現有產品和服務，或導致我們開發新的產品和服務。改變現有產品和服務或開發新產品和服務以符合適用法律和法規的變化可能需要大量研發投資，增加提供產品和服務的成本，並對我們的產品和服務需求產生不利影響。
如果監管機構得出結論認為我們沒有或沒有在任何時候完全遵守這些法律或法規，我們可能會被罰款、刑事指控或以其他方式受到制裁。
某些環境法評估了房地產的現任或前任所有者或製造設施的經營者在此類物業或締約方已處置危險物質的物業調查、移除或補救危險物質或材料的費用的責任。根據某些美國聯邦和州法律以及某些非美國法律，調查、遷移和補救費用的責任具有追溯性、嚴格性和連帶性質。除了政府當局提出的清理行動外，私人當事人還可能因存在或接觸危險物質而提出人身傷害或其他索賠。我們已收到美國和非美國政府機構(包括EPA和類似的州環境機構)的通知，我們和其他人處置危險物質的一些當前和以前擁有的地點的情況需要調查、清理和其他可能的補救行動。這些機構可能會要求我們償還政府在這些地點發生的費用，或以其他方式支付調查和清理這些地點的費用，包括對這些地點的自然資源損害索賠提供賠償。有關更多信息，請參閲“項目1.業務-管理事項”。
雖然我們已經計劃了未來的資本和運營支出，以保持遵守環境法律，並已累計與當前補救措施、我們的合規成本或我們過去或未來產生的負債相關的成本，但我們已經積累了與當前補救措施相關的成本、合規成本或過去或未來產生的負債。
危險物質的釋放或暴露可能會超出我們的估計。根據我們過去、現在或未來的業務活動，我們還可能因人身傷害而面臨額外的環境索賠，或在未來因設施補救而採取收回成本的行動。
作為一家全球性企業，我們的税收結構相對複雜，税務部門有可能不同意我們的税務立場。
由於我們通過子公司在世界各地開展業務，因此在我們開展業務的國家，我們受到複雜的轉讓定價法規的約束。轉讓定價條例一般要求，出於税收目的，我們與我們關聯公司之間的交易的定價應與公平交易相當，並應保留當時的文件以支持税收分配。雖然在我們開展業務的許多國家都出現了統一的轉讓定價標準，但遵守這些規則仍存在較高的不確定性和固有的主觀性。如果任何税務機關不同意我們的轉讓定價政策，我們可能會受到重大的税收責任和處罰。我們所在司法管轄區的税務機關會審核我們的報税表。雖然我們相信我們已就所有税務風險作出規定，但税務檢討的最終結果可能與我們的規定有很大不同。
我們可能會受到税率變化、採用新税法或承擔額外税負的影響。
我們未來的有效税率和現金納税義務可能會受到我們在法定税率不同的國家的收益組合的變化、我們遞延税項資產或負債的估值變化或税法、法規、解釋或會計原則以及某些離散項目的變化的不利影響。此外，我們還接受税務機關的定期審查和審計。因此，我們已經收到並可能在未來收到多個司法管轄區對各種與税收有關的主張的評估。這種審查或審計的任何不利結果都可能對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。此外，我們在全球範圍內為所得税和其他納税義務撥備的確定需要重大判斷，而且有許多交易和計算最終的税收決定是不確定的。儘管我們相信我們的估計是合理的，但最終的税收結果可能與我們財務報表中記錄的金額不同，並可能對我們在做出此類決定的一個或多個時期的財務業績產生重大影響。此外，由於經濟和政治條件的變化，不同司法管轄區的税收政策、法律、解釋和税率可能會發生重大變化，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。例如，歐洲許多國家以及其他一些國家和組織最近提議、建議或實施了對現有税法的修改，或頒佈了新的法律，可能會大幅提高我們在開展業務的國家的有效税率或現金納税義務，或要求我們改變業務運營方式。
與我們在愛爾蘭註冊有關的風險
愛爾蘭法律與美國現行法律不同，可能會對我們證券的持有者提供較少的保護。
美國目前沒有與愛爾蘭簽訂相互承認和執行民商事判決的條約。因此，愛爾蘭法院是否承認或執行美國法院根據美國聯邦或州民事責任法(包括美國聯邦或州證券法的民事責任條款)對我們或我們的董事或高級管理人員作出的判決，或聽取根據這些法律對我們或這些人提起的訴訟，還存在一些不確定性。
作為一家愛爾蘭公司，我們受修訂後的愛爾蘭《2014年公司法》(Companies Act 2014)管轄，該法案在某些重大方面不同於一般適用於美國公司和股東的法律，其中包括與感興趣的董事和高管交易以及股東訴訟相關的差異。同樣，愛爾蘭公司的董事和高級管理人員的職責通常只對公司負責。愛爾蘭公司的股東一般沒有針對公司董事或高級管理人員的個人訴權，只有在有限的情況下才可以代表公司行使這種訴權。因此，我們證券的持有者可能比在美國司法管轄區註冊的公司的證券持有者更難保護他們的利益。
此外，愛爾蘭法律允許股東授權股本，然後董事會可以在沒有股東批准的情況下發行股本。此外，除特定的例外情況外，愛爾蘭法律授予現有股東法定優先購買權，以換取現金認購新發行的股票。在我們的年度股東大會上，我們的股東授權我們的董事會發行最多33%的已發行普通股，並進一步授權我們的董事會發行最多5%的現金，而不是首先向我們的現有股東提供這些股票。這兩項授權都將在一段時間後到期，除非我們的股東續簽，我們不能保證這些授權的續訂將永遠有效。
被批准。如果董事發行普通股的權力沒有續期，那麼我們使用我們股票的能力可能會受到限制，例如，作為收購的對價。
税法、法規或條約的改變、我們在許多司法管轄區税法下地位的改變或税務機關的不利決定可能會增加我們的税負或以其他方式影響我們的財務狀況或經營業績，以及讓我們的股東繳納額外税款。
與我們在愛爾蘭註冊成立和税務居留相關的任何税收優惠的實現可能會受到税法、税收條約或税收法規的變化或許多司法管轄區税務機關對其進行解釋或執行的影響。不時有人提出建議及/或引入法例，以改變不同司法管轄區的税法或限制税務協定利益，而該等建議或法例如獲通過，可能會大幅增加我們的税項負擔及/或我們的實際税率。此外，其他立法建議可能會對我們產生實質性的不利影響，因為它們推翻了某些税收條約，限制了某些付款的條約利益，這可能會增加我們的納税負擔。我們無法預測任何司法管轄區內任何特定立法的結果。
雖然我們監控會對我們的税負和/或我們的實際税率產生重大影響的建議，並調查我們的選擇，但如果某些建議獲得通過、某些税收條約被修訂和/或我們對適用税法的解釋受到挑戰並被確定為不正確，我們仍可能在未來的基礎上受到税收增加的影響。特別是，對適用税法的任何更改和/或不同的解釋可能會忽視我們在愛爾蘭的註冊、限制我們利用司法管轄區之間的税收協定的能力、修改或取消各種當前可扣除的款項的抵扣或增加在特定國家運營或居住的税收負擔，這可能會使我們面臨更高的税收負擔。
我們的股東收到的股息可能需要繳納愛爾蘭預扣股息税。
在某些情況下，我們需要從支付給股東的股息中扣除25%的愛爾蘭股息預扣税。在大多數情況下，居住在美國的股東將不需要繳納愛爾蘭預扣税，居住在其他一些國家的股東只要填寫特定的愛爾蘭股息預扣税表格，也不需要繳納愛爾蘭預扣税。然而，一些股東可能需要繳納預扣税，這可能會阻礙對我們股票的投資，並對我們的股票價格產生不利影響。
我們股東收到的股息可能要繳納愛爾蘭所得税。
就我們股票支付的股息一般不需要繳納愛爾蘭所得税，因為這些股息的實益所有人可以免除愛爾蘭的股息預扣税，除非股息的實益擁有人與愛爾蘭有某種聯繫，而不是他或她在Alcion的股份。
接受愛爾蘭股息預扣税的我們的股東一般不再需要為股息繳納愛爾蘭所得税，除非股息的實益所有者除了持有Alcion的股份外，還與愛爾蘭有某種聯繫。
除其他事項外，我們的組織章程大綱和章程細則中的某些條款可能會阻止或推遲對我們的收購，這可能會降低我們普通股的交易價格。
我們的組織章程大綱及細則載有條文，以阻嚇收購行為、不足的收購要約及主動要約。這些條文包括：
•本公司章程中的一項條款一般禁止我們與有利害關係的股東(除某些例外情況外，(I)直接或間接擁有我們10%或以上有表決權股份的實益擁有人，或(Ii)在過去五年內的任何時間直接或間接成為我們10%或以上有表決權股份的實益擁有人)進行商業合併；
•股東如何在股東大會上提出議案或者提名董事參選的規則；
•根據適用法律，董事會有權在某些情況下不經股東批准發行優先股；以及
•董事會決定董事人數和填補董事會空缺的能力。
我們相信，這些條款將為我們的股東提供一些保護，使其免受強制或其他不公平收購策略的影響。這些規定並不是為了讓我們免受收購的影響。然而，這些條款將適用，即使一些股東可能認為要約是有益的，並可能推遲或阻止我們的董事會進行的收購
決定是否符合我們的最佳利益和我們股東的最佳利益。這些規定還可能阻止或阻止罷免和更換現任董事的嘗試。
此外，愛爾蘭法律的幾項強制性條款可能會阻止或推遲對我們的收購。例如，愛爾蘭法律不允許愛爾蘭公共有限公司的股東在未經一致同意的情況下以書面同意採取行動。我們還將遵守愛爾蘭法律中關於強制出價、自願出價、提出現金要約的要求和最低價格要求的各種條款，以及在某些情況下要求披露我們股票權益的實質性收購規則和規則。此外，愛爾蘭公司，包括我們在內，只有在公司股東親自或委託代表在公司股東大會上投票的情況下，才能修改其組織章程大綱和章程。
項目1B。 未解決的員工意見
沒有。
第二項。 特性
我們通過遍佈世界各地的銷售辦事處、工程中心、30個生產和組裝設施以及多個配送中心組成的廣泛網絡開展業務。我們的現役物業面積約為630萬平方英尺，其中約37%是出租的。
我們擁有16個生產和組裝設施，其餘的是長期租賃的。我們相信，我們的工廠得到了良好的維護，總體狀況良好，適合我們的業務開展。
第三項。 法律程序
在正常業務過程中，我們涉及各種訴訟、索賠和法律程序，包括商業和合同糾紛、僱傭事宜、產品責任索賠、環境責任、知識產權糾紛和與税務相關的事項，在我們看來，懸而未決的法律事項預計不會對我們的運營業績、財務狀況、流動性或現金流產生重大不利影響。
本項目應與第I部分第1A項中的公司風險因素一起閲讀，以獲得更多信息。
第四項。 煤礦安全信息披露
不適用。
關於我們執行官員的信息
以下是截至2021年2月16日的公司高管名單。
大衞·D·彼得拉提斯現年63歲，自2013年以來一直擔任我們的董事長、總裁兼首席執行官。
帕特里克·S·香農現年58歲，自2013年以來一直擔任我們的高級副總裁兼首席財務官。
傑弗裏·N·布勞恩現年61歲，自2014年以來一直擔任我們的高級副總裁兼總法律顧問。布勞恩還曾在2018年至2020年擔任國務卿。
蒂莫西·P·埃克斯利現年59歲，自2021年以來一直擔任我們的高級副總裁-Alcion International。埃克斯利先生在2013至2020年間擔任我們的美洲區高級副總裁。
辛西婭·D·法雷爾58歲，曾擔任我們的副總統–自2020年10月以來，全球運營和綜合供應鏈。Farrer女士於2017年至2020年擔任我們負責全球供應管理的副總裁，並於2013年至2017年擔任我們負責運營(美洲)的副總裁。
特蕾西·L·坎普現年52歲，自2020年12月以來一直擔任我們的高級副總裁-首席信息和數字官。Kemp女士在2019年至2020年12月期間擔任我們的高級副總裁-首席客户兼數字官。坎普女士還曾在2015年至2019年擔任我們的高級副總裁兼首席信息官。
羅伯特·C·馬滕斯現年50歲，自2019年以來一直擔任我們的高級副總裁兼首席創新和設計官，自2017年以來一直擔任Alcion Ventures的未來學家兼總裁。馬滕斯先生曾在2014年至2017年擔任美洲地區未來學家和連接平臺總監。
雪萊·A·邁多現年49歲，自2016年以來一直擔任我們負責人力資源和溝通的高級副總裁。2013年至2016年，邁多女士擔任我們的税務副總裁。
路易斯·J·奧貝戈索現年50歲，自2021年2月以來一直擔任我們的高級副總裁-Alcion America。奧貝戈索先生曾於2017年至2020年擔任美國住宅服務公司(ARS，一家住宅暖通空調和管道公司)總裁兼首席運營官，並於2013年至2016年擔任ADT公司(目前是領先的安全、自動化和智能家居解決方案提供商ADT Inc.)ADT業務部總裁。
道格拉斯·P·蘭克現年62歲，自2013年以來一直擔任我們的副總裁、財務總監和首席會計官。
文森特·韋諾斯現年54歲，自2019年以來一直擔任我們的高級副總裁兼首席技術官。韋諾斯先生於2018年至2019年擔任我們負責全球技術和工程的副總裁，並於2016年至2018年擔任我們負責美洲工程的副總裁和負責全球機械產品的副總裁。韋諾斯先生此前曾在斯坦利布萊克公司(Stanley Black&Decker，Inc.)(一家全球性多元化消費和工業產品公司)擔任負責產品開發和技術的副總裁。
除奧貝戈索先生和韋諾斯先生外，上述所有高級職員均已受僱於本公司超過五年。上述任何一名本公司高管之間並無家族關係。所有高級管理人員的任期為一年，或者直至其繼任者被選舉並獲得資格，或其提前去世、辭職或被公司董事會免職。
第二部分
第五項。 註冊人普通股市場、相關股東事項和
發行人購買股權證券
關於我們普通股的主要市場和相關股東事宜的信息如下：
我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼是ALLE。截至2021年2月11日，普通股的記錄持有者人數為2301人。根據本條款規定必須披露的股權補償計劃的相關信息從我們的委託書中引用。
股利政策
我們的董事會於2020年2月6日、2020年4月8日、2020年9月1日和2020年12月2日宣佈每股普通股派息0.32美元。2021年2月5日，我們的董事會宣佈派發每股普通股0.36美元的股息，2021年3月31日支付。在截至2020年12月31日的年度內，我們向普通股東支付了總計1.173億美元的現金股息。我們普通股的未來股息(如果有的話)將由我們的董事會酌情決定，並將取決於(其中包括)我們的經營業績、現金需求和盈餘、財務狀況、合同限制和董事會可能認為相關的其他因素，以及我們根據愛爾蘭公司法支付股息的能力。根據愛爾蘭公司法，股息和分配只能從可分配儲備中進行。廣義上，可分配準備金是指Alcion plc(Alle-愛爾蘭)的累計已實現利潤，與任何美國GAAP報告金額(如留存收益)無關。截至2020年12月31日，我們的可分配儲備為38億美元。此外，不得進行分配或派息，除非愛爾蘭公司的淨資產等於或超過愛爾蘭公司的催繳股本加上不可分配準備金的總和，而且分配不會使愛爾蘭公司的淨資產低於這一總和。
發行人購買股票證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股票總數(2000) | | 每股平均支付價格 | | 作為授權的一部分購買的股票總數(2000) | | 根據2020股票回購授權仍可購買的股票的大約美元價值(2000) |
| 10月1日-10月31日 | | 382 | | | $ | 102.51 | | | 382 | | | $ | 689,782 | |
| 11月1日-11月30日 | | 313 | | | 108.09 | | | 313 | | | 655,907 | |
| 12月1日-12月31日 | | 370 | | | 112.81 | | | 370 | | | 614,192 | |
| 總計 | | 1,065 | | | $ | 107.73 | | | 1,065 | | | $ | 614,192 | |
2017年2月，我們的董事會批准了一項最高5億美元的公司普通股回購授權(《2017年股份回購授權》)。2020年2月6日，我們的董事會批准了一項新的股份回購授權，最多(包括)8億美元的公司普通股(“2020年股份回購授權”)，取代現有的2017年股份回購授權。2020股票回購授權沒有規定的到期日。根據市況，管理層可酌情在公開市場不時回購股份。
性能圖表
下面顯示的五年期間的年度變化是基於2015年12月31日投資於Alcion plc普通股、標準普爾500指數(S&P500)和標準普爾400資本貨物指數(S&P 400 Capital Goods)的100美元，並假設所有季度股息都進行了再投資。圖表上顯示的總累計美元回報代表了此類投資在2020年12月31日之前的價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2015年12月31日 | | 2016年12月31日 | | (2017年12月31日) | | 2018年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | | |
| Alcion公司 | | 100.00 | | 97.80 | | 122.55 | | 124.00 | | 195.77 | | 185.22 | | |
| 標準普爾500指數 | | 100.00 | | 111.96 | | 136.40 | | 130.42 | | 171.49 | | 203.04 | | |
| 標準普爾400資本貨物指數 | | 100.00 | | 131.93 | | 164.51 | | 141.46 | | 187.79 | | 225.05 | | |
第6項。 選定的財務數據(%1)
以百萬為單位(不包括每股金額)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日及截至12月31日的年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 2,719.9 | | | $ | 2,854.0 | | | $ | 2,731.7 | | | $ | 2,408.2 | | | $ | 2,238.0 | | |
| | | | | | | | | | | |
| Alcion plc普通股股東應佔淨收益 | | 314.3 | | (a) | 401.8 | | (b) | 434.9 | | (c) | 273.3 | | (d) | 229.1 | | (e) |
| | | | | | | | | | | |
| 總資產 | | 3,069.4 | | | 2,967.2 | | | 2,810.2 | | | 2,542.0 | | | 2,247.4 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 債務總額 | | 1,429.6 | | | 1,427.7 | | | 1,444.8 | | | 1,477.3 | | | 1,463.8 | | |
| | | | | | | | | | | |
| Alcion plc股東權益總額 | | 829.4 | | | 757.4 | | | 651.0 | | | 401.6 | | | 113.3 | | |
| | | | | | | | | | | |
| Alcion plc普通股股東每股收益： | | | | | | | | | | | |
| 基本： | | $ | 3.41 | | | $ | 4.29 | | | $ | 4.58 | | | $ | 2.87 | | | $ | 2.39 | | |
| 稀釋： | | $ | 3.39 | | | $ | 4.26 | | | $ | 4.54 | | | $ | 2.85 | | | $ | 2.36 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 宣佈的每股普通股股息 | | $ | 1.28 | | | $ | 1.08 | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.64 | | | $ | 0.48 | | |
(a)截至2020年12月31日的年度淨收益，包括商譽和無形資產減值費用9900萬美元(税後淨額)，主要與持續的新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰以及對我們歐洲、中東和非洲地區和亞太地區未來現金流的預期影響有關，以及截至2020年12月31日與卡塔爾金屬工業業務相關的待售資產虧損3,790萬美元。
(b)截至2019年12月31日的年度淨收益包括與剝離我們在哥倫比亞和土耳其的業務相關的3140萬美元(税後淨額)虧損。
(c)截至2018年12月31日的年度淨收益包括2190萬美元的税收優惠，這與對之前確認的與2017年美國減税和就業法案(以下簡稱《税改法案》)頒佈相關的暫定金額的調整有關。
(d)截至2017年12月31日的年度淨收益包括4470萬美元與我們的信貸安排和優先票據再融資相關的成本，以及與税改法案相關的5350萬美元的淨税費。
(e)截至2016年12月31日的年度淨收益包括與我們之前剝離的系統集成業務相關的8440萬美元虧損。
(1)截至2018年1月1日，公司未就採用ASC主題606“與客户的合同收入”(“ASC 606”)的影響重報2016-2017年度資產總額，也未就截至2019年1月1日採用ASC主題842“租賃”的影響重報2016-2018年度總資產。在前期列報中排除這些標準的影響不大。
第7項。 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能造成差異的因素包括但不限於項目1a下討論的因素。本年度報告Form 10-K中的風險因素。本年度報告其他部分所載的更詳細資料，包括我們的綜合財務報表及其附註，將完整地列於下一節。
概述
組織
我們是全球領先的安全產品和解決方案提供商，業務遍及美洲、EMEA和亞太地區三個地理區域。我們為全球商業、機構和住宅市場的最終用户銷售廣泛的安全產品和解決方案，包括教育、醫療保健、政府、酒店、商業辦公以及單户和多户住宅市場。我們的領先品牌包括CISA、Interflex、LCN、Schlage、SimonsVoss和Von Duprin。
近期發展
新冠肺炎大流行
2020年3月，世衞組織宣佈與新冠肺炎有關的全球大流行。新冠肺炎大流行的影響對全球經濟產生了負面影響，擾亂了供應鏈，並造成了金融市場的大幅波動和混亂。新冠肺炎的爆發和蔓延還導致全球範圍內的商業活動大幅減少，包括我們服務的主要地理市場。作為遏制新冠肺炎傳播的努力的一部分，聯邦、州和地方政府對商務和旅行的行為施加了各種限制，比如居家命令、旅行限制和隔離。這些措施，以及員工健康和安全擔憂以及消費者支出模式、趨勢和偏好的變化，導致了廣泛的企業關閉和對我們產品的需求下降，這些措施對我們的運營結果產生的最明顯的負面影響發生在2020年第二季度。此外，商業地產入住率的變化、政府和機構預算的限制以及不確定的商業環境導致新建築活動和酌情項目的減少和延誤，包括我們服務的許多商業和機構建築市場。
由於這場大流行和隨之而來的經濟挑戰已經並可能繼續對我們產生不利影響，我們繼續密切關注它們對我們業務和我們經營的市場的各個方面的影響。在整個疫情期間，我們的主要關注點一直是，並將繼續是員工的健康和安全，我們的業務連續性計劃，滿足我們客户不斷變化的需求，以及我們在世界各地開展業務的許多社區的福祉。在大流行的頭幾個月裏，我們經歷了臨時停產，要麼是因為政府的命令，要麼是為了幫助確保員工安全，最明顯的是在意大利和墨西哥的巴哈地區。然而，我們絕大多數的製造設施在2020年一直保持開放和運營，部分原因是我們採取了許多健康和安全措施來促進我們員工的健康和安全，也因為我們的許多全球業務被認為是必不可少的業務。截至2020年12月31日，我們所有的全球生產和組裝設施都已投入運營，雖然我們目前預計它們將在可預見的未來繼續運營，但這種預期取決於未來的政府行動、對我們產品的需求、我們全球供應鏈的穩定性以及我們繼續以安全方式運營的能力。
我們仍然專注於業務連續性，並確保我們的設施在安全和適當的地方保持運行。我們還將繼續通過我們的渠道合作伙伴或手頭的庫存在需要時為我們的客户提供服務。如果需要額外的臨時關閉或生產調整，這些措施的實施將使我們能夠以高效和安全的方式恢復運營，同時將對客户和我們整體業務的幹擾降至最低，包括儘可能減輕任何財務影響的審慎措施，儘管任何導致新的臨時關閉的額外當地訂單或法令將對我們的運營、服務客户的能力以及潛在的我們的財務狀況和流動性造成進一步的不利影響。這場流行病可能會繼續以我們可能無法準確預測的多種不斷變化的方式影響我們；然而，我們將繼續密切關注它對我們的業務、員工、客户、供應商、分銷渠道和其他業務夥伴的影響，我們相信，我們迄今採取的行動、我們的財務靈活性以及我們控制範圍內的潛在措施將使我們能夠保持穩健的財務狀況，併為我們持續的運營和融資需求提供充足的資源。
此外，作為對新冠肺炎疫情的迴應，美國於2020年3月27日頒佈並簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(簡稱CARE法案)，其中包括幫助企業應對新冠肺炎疫情的措施。其中一項措施允許企業將社保税僱主部分的匯款推遲到2020年12月31日，其中一半的延期金額需要在2021年12月31日之前支付，另一半需要在2022年12月31日之前支付。到2020年12月31日，我們已選擇根據這一條款推遲約1300萬美元，這筆資金在我們的合併資產負債表中歸類為應計費用和其他流動負債以及其他非流動負債。CARE法案的第二項措施將2019年和2020納税年度調整後應税收入的商業利息扣除上限從30%提高到50%。這一提高的利息限制導致2020年減少了約2000萬美元的現金納税。這兩項措施都為我們截至2020年12月31日的年度的運營現金流帶來了好處；然而，預計這兩項措施都不會對我們的有效税率產生實質性影響，在截至2020年12月31日的年度內沒有記錄到所得税影響。
與新冠肺炎疫情相關的挑戰和不確定性及其對我們業務的潛在影響、運營結果、財務狀況和現金流，以及可能影響我們業務的其他一些挑戰和不確定性將在第一部分第1A項下進一步描述。“風險因素。”
2020和2019年重大事件
收購
2020年12月，我們收購了美國智能家居集成平臺提供商、物聯網雲平臺創新領先者Yonomi，Inc.(簡稱Yonomi)，Yonomi已經整合到我們的美洲細分市場。
商譽和無形資產減值
由於新冠肺炎疫情造成的全球經濟混亂和不確定性，我們在2020年第一季度對我們的歐洲、中東和非洲地區和亞太地區報告部門的商譽餘額以及這兩個地區的某些無限期商號資產進行了中期減值測試。正如綜合財務報表附註5及6所述，該等中期減值測試結果顯示，我們的亞太報告單位及三個無限存續商號的估計公允價值均已減值。因此，商譽和無形資產減值費用總計9630萬美元。
在截至2020年12月31日的年度內，我們的亞太地區部門記錄了進一步的減值費用，包括與供應鏈中斷相關的260萬美元，這降低了一個品牌的預期未來現金流，以及280萬美元，與該地區一家獨立子公司的銷量下降和定價壓力有關。
持有待售資產的損失
截至2020年12月31日，我們QMI業務的資產和負債符合分類為持有待售的標準。因此，QMI的淨資產(主要包括營運資本和長期資產)被減記為公允價值，根據預期的銷售收益減去出售成本後估計的公允價值，導致持有待售資產虧損3790萬美元。
土耳其和哥倫比亞資產剝離
2019年，我們關閉了在土耳其的生產設施，以幫助精簡我們在EMEA的足跡，隨後出售了代表一家企業的某些生產資產，總收益約為410萬美元。我們錄得資產剝離虧損2,420萬美元(税後淨額為2,550萬美元)，主要原因是對銷售收益進行了2,500萬美元累計外幣換算調整的重新分類。我們還在2019年以名義金額出售了我們在哥倫比亞業務的權益，資產剝離淨虧損590萬美元，其中120萬美元與出售收益的累計外幣換算調整重新分類有關。
2020年分紅和股票回購
截至2020年3月17日、2020年6月16日、2020年9月16日和2020年12月16日，我們向記錄在冊的股東支付了每股普通股0.32美元的季度股息。在截至2020年12月31日的年度內，我們向普通股東支付了總計1.173億美元的現金股息，並以約2.088億美元的價格回購了約190萬股票。
其他融資活動
在2019年，我們發行了4.0億美元2029年到期的3.500釐優先債券(“3.500釐優先債券”)。發行3.500%優先債券的淨收益連同手頭現金一起用於支付4.0億美元的本金，以部分償還公司的未償還定期貸款餘額(“定期貸款”)。作為這筆付款的結果，我們已經履行了定期貸款在到期日之前按季度分期付款的義務，剩餘的未償還餘額2.388億美元將於2022年9月12日到期。
後續事件
自2021年1月1日起，我們將EMEA和亞太業務合併為一個名為Alcion International的新部門，並將我們的美洲部門更名為“Alcion America”。創建新的Alcion International部門是為了提高速度和效率，簡化我們的運營部門，並優化我們的非美國業務。
截至12月31日止年度的經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元金額(百萬美元)，每股金額除外 | | 2020 | | 淨額的百分比 營業收入 | | 2019 | | 淨額的百分比 營業收入 | | | | |
| 淨收入 | | $ | 2,719.9 | | | | | $ | 2,854.0 | | | | | | | |
| 銷貨成本 | | 1,541.1 | | | 56.7 | % | | 1,601.7 | | | 56.1 | % | | | | |
| 銷售和管理費用 | | 635.7 | | | 23.4 | % | | 681.3 | | | 23.9 | % | | | | |
| 商譽和無形資產減值 | | 101.7 | | | 3.7 | % | | 5.9 | | | 0.2 | % | | | | |
| 持有待售資產的損失 | | 37.9 | | | 1.4 | % | | — | | | — | % | | | | |
| 營業收入 | | 403.5 | | | 14.8 | % | | 565.1 | | | 19.8 | % | | | | |
| 利息支出 | | 51.1 | | | | | 56.0 | | | | | | | |
| 資產剝離損失 | | — | | | | | 30.1 | | | | | | | |
| 其他(收入)費用，淨額 | | (13.0) | | | | | 3.8 | | | | | | | |
| 所得税前收益 | | 365.4 | | | | | 475.2 | | | | | | | |
| 所得税撥備 | | 50.9 | | | | | 73.1 | | | | | | | |
| 淨收益 | | 314.5 | | | | | 402.1 | | | | | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益 | | 0.2 | | | | | 0.3 | | | | | | | |
| 可歸因於Alcion公司的淨收益 | | $ | 314.3 | | | | | $ | 401.8 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Alcion plc普通股股東的稀釋後每股普通股淨收益： | | $ | 3.39 | | | | | $ | 4.26 | | | | | | | |
接下來的討論描述了導致我們這些年的經營業績發生變化的重要因素，並構成管理層用來評估業務財務業績的基礎。有關我們截至2019年12月31日的年度與截至2018年12月31日的年度的運營結果的討論，請參閲我們於2020年2月18日提交給SEC的2019年年度報告Form 10-K中的“Part II，Item 7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”。
淨收入
截至2020年12月31日的一年，淨收入與2019年同期相比下降了4.7%，即1.341億美元，原因如下：
| | | | | |
| 定價 | 1.0 | % |
| 體積 | (5.8) | % |
| 資產剝離 | (0.3) | % |
| 貨幣匯率 | 0.4 | % |
| 總計 | (4.7) | % |
淨收入下降的主要原因是所有地區的銷量下降，主要是由於持續的新冠肺炎大流行帶來的經濟挑戰，特別是在2020年第二季度。如上所述，這一下降在較小程度上是由於我們2019年剝離哥倫比亞和土耳其業務的影響。這些降幅被價格改善和外幣匯率變動的影響略微抵消。
定價包括對我們現有產品和服務的漲價或降價，包括折扣、附加費和/或其他銷售扣減。業務量包括因現有產品和服務以及新產品和服務單位數量的變化而增加或減少的收入。
銷貨成本
在截至2020年12月31日的一年中，銷售成本佔淨收入的百分比從56.1%增加到56.7%，原因如下：
| | | | | |
| 超過定價和生產率的通貨膨脹 | 0.2 | % |
| 數量/產品組合 | 0.8 | % |
| 資產剝離 | (0.1) | % |
| |
| 貨幣匯率 | (0.2) | % |
| 重組費用 | (0.1) | % |
| 總計 | 0.6 | % |
在截至2020年12月31日的一年中，商品銷售成本佔淨收入的百分比上升，主要原因是數量和產品組合減少的影響，其次是通脹超過定價和生產率的影響。超過價格和生產率的通脹是由上文討論的第二季度臨時關閉帶來的生產率挑戰、勞動力效率低下(如缺勤率增加)以及與確保安全健康的工作環境相關的成本增加(鑑於新冠肺炎疫情)所推動的。這些增長被某些非美國政府的激勵措施部分抵消，這些激勵措施包括在超過定價和生產率的通脹中，以及上文討論的資產剝離、外幣匯率變動和重組費用同比下降的影響。影響銷售商品成本的重組費用同比下降是由於前一年與我們在土耳其的生產設施關閉相關的重組成本於2019年關閉。
超出定價和生產率的通貨膨脹，除生產率和通貨膨脹外，還包括上文定義的定價對商品銷售成本的影響。生產率代表材料單位成本的提高，以及與我們製造設計和工藝改進相關的成本降低。通貨膨脹率包括本期單位成本與上期平均實際成本的比較，乘以本年銷量。
數量/產品組合指單位數量變化(包括新產品和服務)導致收入增加或減少的影響，包括銷售產品和服務組合變化對銷售商品成本的影響。
銷售和管理費用
在截至2020年12月31日的一年中，銷售和行政費用佔淨收入的百分比從23.9%下降到23.4%，原因如下：
| | | | | |
| 生產率超過通貨膨脹 | (2.3) | % |
| 成交量槓桿作用 | 1.4 | % |
| |
| 投資支出 | 0.1 | % |
| 貨幣匯率 | (0.1) | % |
| 重組/收購費用 | 0.4 | % |
| 總計 | (0.5) | % |
在截至2020年12月31日的一年中，銷售和行政費用佔淨收入的百分比下降，主要原因是生產率收益超過通脹和外匯匯率變動。這些下降部分被由於交易量減少、投資支出增加以及重組和收購費用同比增加而產生的不利槓桿所抵消。
高於通脹的生產率包括由於生產率項目以及持續銷售和管理職能的本期成本與上一季度相同的持續費用相比銷售和管理費用減少所產生的影響。生產率超過通脹也反映了某些非美國政府的激勵措施、可變薪酬的減少以及本年度其他業務支出的減少或延遲，以應對新冠肺炎疫情。
銷量槓桿指的是與銷量變化相關的貢獻利潤率，不包括價格、生產率、組合和通脹的影響。與戰略計劃、新設施或戰略計劃和新產品開發的重大改進的人數增加相關的費用已計入上表的投資支出。
營業收入/利潤率
截至2020年12月31日的年度營業收入較2019年同期減少1.616億美元，營業利潤率從19.8%降至14.8%，原因如下：
| | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 營業收入 | | 營業利潤率 |
| 2019年12月31日 | $ | 565.1 | | | 19.8 | % |
| 定價和生產率超過通脹 | 66.7 | | | 2.1 | % |
| 數量/產品組合 | (94.9) | | | (2.3) | % |
| | | |
| 貨幣匯率 | 8.6 | | | 0.2 | % |
| 投資支出 | (2.1) | | | (0.1) | % |
| 資產剝離 | 0.6 | | | 0.1 | % |
| 重組/收購費用 | (6.8) | | | (0.3) | % |
| 商譽和無形資產減值 | (95.8) | | | (3.4) | % |
| 持有待售資產的損失 | (37.9) | | | (1.3) | % |
| 2020年12月31日 | $ | 403.5 | | | 14.8 | % |
營業收入和營業利潤率的下降在很大程度上是由於我們本年度的商譽和無形資產減值費用以及與我們的QMI業務相關的待售資產的虧損。由於新冠肺炎疫情造成的全球經濟混亂和不確定性，我們確定截至2020年3月31日發生了觸發事件，並對我們的歐洲、中東和非洲地區和亞太地區報告部門的商譽餘額以及這兩個地區的某些無限期商號資產進行了中期減值測試，導致減值費用總計9,630萬美元。2020年第三季度和第四季度，我們的亞太地區部門分別錄得260萬美元和280萬美元的額外無形資產減值。此外，由於我們得出的結論是，截至2020年12月31日，我們的QMI業務的淨資產符合被歸類為持有待售的標準，因此它們被減去出售成本，根據預期銷售收入估計的公允價值，導致3790萬美元的虧損。
營業收入和營業利潤率的下降還歸因於不利的銷量/產品組合、重組和收購費用的同比增加以及投資支出的增加。價格改善和生產率超過通脹、外幣匯率變動以及上文討論的資產剝離的影響部分抵消了這些減少。
利息支出
截至2020年12月31日的一年，利息支出比2019年減少了490萬美元，這是由於本年度我們未償債務的加權平均利率較低，以及與定期貸款相關的先前遞延融資成本的沖銷費用在上年為270萬美元，而這一費用在本期間並未重現。這是由於本年度我們的未償債務加權平均利率較低，以及與定期貸款相關的先前遞延融資成本的沖銷費用270萬美元所致。
資產剝離損失
2019年，我們關閉了在土耳其的生產設施，隨後出售了代表一家企業的某些生產資產，總收益約為410萬美元。我們錄得資產剝離虧損2,420萬美元(税後淨額為2,550萬美元)，主要原因是對銷售收益進行了2,500萬美元累計外幣換算調整的重新分類。我們還在2019年以名義金額出售了我們在哥倫比亞業務的權益，資產剝離淨虧損590萬美元，其中120萬美元與出售收益的累計外幣換算調整重新分類有關。
其他(收入)費用，淨額
截至12月31日的年度的其他(收入)支出淨額構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | |
| 利息收入 | | $ | (0.9) | | | $ | (1.8) | | | |
| 外幣匯兑損失 | | 0.7 | | | 1.8 | | | |
| 權益法投資的(收益)損失 | | (0.3) | | | 0.1 | | | |
| 淨定期養老金和退休後福利(收入)成本，減去服務成本 | | (2.2) | | | 6.8 | | | |
| 其他 | | (10.3) | | | (3.1) | | | |
| 其他(收入)費用，淨額 | | $ | (13.0) | | | $ | 3.8 | | | |
截至2020年12月31日的年度，與2019年相比，其他(收入)支出淨額為1,680萬美元，主要原因是與我們EMEA地區兩家法人清算後累積的外幣換算調整重新分類為收益相關的收益1,280萬美元(包括在上表中的其他項目中)，以及與2019年相比，2020年有利的定期養老金和退休後福利(收入)成本淨額，減去服務成本。
所得税撥備
截至2020年12月31日的年度，我們的有效税率為13.9%，而截至2019年12月31日的年度為15.4%。實際税率的下降主要是由於在税率較低的司法管轄區賺取的收入的有利組合，但與商譽和無形資產減值費用相關的不利税收影響以及確認的估值免税額的不利同比變化部分抵消了這一影響。
審查業務細分市場
我們在美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區三個細分市場開展業務並報告財務業績。從2020年第二季度開始，由於經營上的變化，公司印度業務的業績已被計入亞太地區業務業績。這一變化沒有對歐洲、中東和非洲地區或亞太地區的業務業績造成實質性影響。這些細分市場代表了我們的首席運營決策者審查公司財務業績和做出運營決策的水平。
分部營業收入(虧損)是我們的首席運營決策者用來評估業務財務業績的損益衡量標準，並作為資源配置、業績評估和薪酬的基礎。基於這些原因，我們認為分部營業收入(虧損)是衡量分部損益的最相關指標。我們的首席運營決策者可能會剔除某些費用或收益，如公司費用和其他特別費用，以得出部門運營收入(虧損)，這是更有意義的損益衡量標準，作為我們運營決策的基礎。我們將部門營業利潤率定義為部門營業收入(虧損)佔部門淨收入的百分比。
隨後的分部討論描述了導致淨收益中包括的每個分部業績變化的重要因素。
分部經營業績-截至12月31日止年度
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| 以百萬計 | 2020 | | 2019 | | %變化 | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 2,016.7 | | | $ | 2,114.5 | | | (4.6) | % | | | | | | |
| EMEA | 554.6 | | | 572.5 | | | (3.1) | % | | | | | | |
| 亞太 | 148.6 | | | 167.0 | | | (11.0) | % | | | | | | |
| 總計 | $ | 2,719.9 | | | $ | 2,854.0 | | | | | | | | | |
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| 分部營業收入(虧損) | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 580.2 | | | $ | 611.6 | | | (5.1) | % | | | | | | |
| EMEA | (5.4) | | | 34.3 | | | (115.7) | % | | | | | | |
| 亞太 | (96.7) | | | 0.5 | | | N/M | | | | | | |
| 總計 | $ | 478.1 | | | $ | 646.4 | | | | | | | | | |
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| 分部營業利潤率 | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | 28.8 | % | | 28.9 | % | | | | | | | | |
| EMEA | (1.0) | % | | 6.0 | % | | | | | | | | |
| 亞太 | (65.1) | % | | 0.3 | % | | | | | | | | |
“N/M”=無意義
美洲
我們的美洲部門是北美、中美洲、加勒比海和南美洲約30個國家和地區的領先安全產品和解決方案提供商。該細分市場向商業、機構和住宅設施(包括教育、醫療保健、政府、酒店、商業辦公以及單户和多户住宅市場)的最終用户銷售廣泛的產品和解決方案，包括鎖、鎖具、便攜式鎖、鑰匙系統、閉門器、出口設備、門和門系統、電子產品和門禁系統。這一細分市場的主要品牌是LCN、Schlage、Steelcraft、Technology Glass Products(“TGP”)和Von Duprin。
淨收入
截至2020年12月31日的一年，淨收入與2019年同期相比下降了4.6%，即9780萬美元，原因如下：
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| 定價 | 1.1 | % |
| 體積 | (5.3) | % |
| 資產剝離 | (0.4) | % |
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| 總計 | (4.6) | % |
淨收入下降的主要原因是銷量下降，原因是持續的新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰，以及2019年剝離哥倫比亞業務的影響。這些下降被價格的改善部分抵消了。截至2020年12月31日的一年中，住宅產品的淨收入與上年同期相比增長了個位數中位數，主要是由於銷量增加。截至2020年12月31日的一年，非住宅產品的淨收入與上年相比下降了較高的個位數，主要原因是銷量下降。由於新冠肺炎疫情的爆發，商業地產入住率發生了變化，政府和機構預算受到限制，整體商業環境不確定，導致我們服務的非住宅建築市場的新建築活動和可自由支配的項目出現下降和延誤。這些挑戰預計將在2021年繼續，但大流行和相關市場混亂的長期影響尚不清楚。
此外，隨着最終用户繼續在其設施和家庭中採用更新的技術，物聯網(“IoT”)的採用率不斷提高，電子安全產品和解決方案的增長已成為管理層監控和我們投資者關注的一個日益重要的指標。在截至2020年12月31日的一年中，美洲部門電子產品銷售的淨收入與上年同期相比下降了個位數中位數，主要是由於可自由支配項目延遲導致銷量下降。電子產品包括所有電氣化產品類別，包括但不限於電子鎖、門禁和電動出口設備。
營業收入/利潤率
截至2020年12月31日的年度，部門營業收入減少3140萬美元，部門營業利潤率降至28.8自%28.9%與2019年同期相比，原因如下：
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| 以百萬計 | 營業收入 | | 營業利潤率 |
| 2019年12月31日 | $ | 611.6 | | | 28.9 | % |
| 定價和生產率超過通脹 | 31.0 | | | 1.1 | % |
| 數量/產品組合 | (64.8) | | | (1.5) | % |
| 貨幣匯率 | 5.9 | | | 0.3 | % |
| 投資支出 | (2.0) | | | (0.1) | % |
| 資產剝離 | 0.7 | | | 0.2 | % |
| 重組/收購費用 | (2.2) | | | (0.1) | % |
| 2020年12月31日 | $ | 580.2 | | | 28.8 | % |
分部營業收入和分部營業利潤率的下降主要是由於不利的業務量/產品組合，以及投資支出的增加以及重組和收購費用的同比增長。這些下降被價格改善和生產率超過通脹、外幣匯率變動以及2019年剝離哥倫比亞業務的影響部分抵消。由於持續的新冠肺炎疫情，由於臨時關閉以及產量和需求下降，我們在美洲的某些設施遇到了生產率挑戰，特別是在第二季度；然而，可變薪酬的減少以及其他業務支出的減少或延遲抵消了這些生產率的下降。
EMEA
我們的EMEA部門在歐洲、中東和非洲的大約80個國家和地區提供安全產品、服務和解決方案。該細分市場為終端用户提供廣泛的產品、服務和解決方案，包括鎖、鎖具、便攜式鎖、鑰匙系統、閉門器、出口設備、門和門系統、電子產品和門禁系統，以及時間、考勤和員工生產力解決方案。這一細分市場的主要品牌有AXA、Bricard、Briton、CISA、Interflex和SimonsVoss。這一細分市場還轉售LCN、Schlage和Von Duprin產品，主要是在中東地區。
淨收入
截至2020年12月31日的一年，淨收入與2019年同期相比下降了3.1%，即1790萬美元，原因如下：
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| 定價 | 0.9 | % |
| 體積 | (6.0) | % |
| 資產剝離 | (0.2) | % |
| 貨幣匯率 | 2.2 | % |
| 總計 | (3.1) | % |
淨收入下降的主要原因是銷量下降，原因是持續的新冠肺炎疫情(尤其是第二季度)帶來的經濟挑戰，以及我們2019年土耳其業務的剝離。價格的改善和有利的外幣匯率變動部分抵消了這些下降。
營業收入(虧損)/利潤率
截至2020年12月31日的年度，部門營業收入(虧損)為不利的3970萬美元，部門營業利潤率降至(1.0)%自6.0%與2019年同期相比，原因如下：
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| 以百萬計 | 營業收入(虧損) | | 營業利潤率 |
| 2019年12月31日 | $ | 34.3 | | | 6.0 | % |
| 定價和生產率超過通脹 | 15.0 | | | 2.6 | % |
| 數量/產品組合 | (22.4) | | | (3.8) | % |
| 貨幣匯率 | 2.8 | | | 0.4 | % |
| 投資支出 | (0.3) | | | (0.1) | % |
| 資產剝離 | (0.1) | | | — | % |
| 重組/收購費用 | 3.1 | | | 0.5 | % |
| 無形資產減值 | 0.1 | | | — | % |
| 持有待售資產的損失 | (37.9) | | | (6.6) | % |
| 2020年12月31日 | $ | (5.4) | | | (1.0) | % |
部門營業收入(虧損)不利，主要是由於與我們的QMI業務相關的待售資產損失，不利的數量/產品組合，其次是投資支出的增加以及2019年剝離土耳其業務的影響。這些下降被價格改善和生產率超過通脹、外幣匯率變動、重組和收購費用同比下降以及無形資產減值費用部分抵消。由於臨時關閉以及產量和需求下降，我們在歐洲、中東和非洲的某些設施確實遇到了生產率挑戰，原因是臨時關閉以及產量和需求下降，特別是在意大利的第二季度；然而，這被某些政府激勵措施以及可變薪酬和其他業務支出減少的好處所抵消。超過通脹的定價和生產率還包括2020年第四季度發生的510萬美元環境補救費用的影響。
部門營業利潤率下降的主要原因是持有待售資產的損失、不利的數量/產品組合以及投資支出的增加。這些下降被價格改善和生產率超過通脹、外幣匯率變動以及重組和收購費用同比下降所部分抵消。
亞太
我們的亞太部門在整個亞太地區大約15個國家和地區提供安全產品、服務和解決方案。該細分市場為終端用户提供廣泛的產品、服務和解決方案，包括鎖、鎖具、便攜式鎖、鑰匙系統、閉門器、出口設備、電子產品和門禁系統。該細分市場的主要品牌有Brio、Briton、FSH、Gainsborough、Legge、Milre和Schlage。
淨收入
截至2020年12月31日的一年，淨收入與2019年同期相比下降了11.0%，即1840萬美元，原因如下：
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| 定價 | (0.7) | % |
| 體積 | (9.9) | % |
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| 貨幣匯率 | (0.4) | % |
| 總計 | (11.0) | % |
淨收入下降的主要原因是我們韓國業務的銷量下降、持續的新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰以及整個地區終端市場的疲軟。不利的外幣匯率變動和較低的定價也是導致本年度淨收入下降的原因之一。
營業收入(虧損)/利潤率
截至2020年12月31日的年度，部門營業收入(虧損)為9,720萬美元，部門營業利潤率降至(65.1)%自0.3%與2019年同期相比，原因如下：
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| 以百萬計 | 營業收入(虧損) | | 營業利潤率 |
| 2019年12月31日 | $ | 0.5 | | | 0.3 | % |
| 定價和生產率超過通脹 | 8.2 | | | 4.9 | % |
| 數量/產品組合 | (7.7) | | | (4.9) | % |
| 貨幣匯率 | (0.1) | | | (0.1) | % |
| 投資支出 | 0.8 | | | 0.5 | % |
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| 重組/收購費用 | (2.5) | | | (1.5) | % |
| 商譽和無形資產減值 | (95.9) | | | (64.3) | % |
| 2020年12月31日 | $ | (96.7) | | | (65.1) | % |
分部營業收入(虧損)和分部營業利潤率的下降主要是由於2020年第一季度8810萬美元的商譽減值費用和同比增加的無形資產減值費用，以及不利的銷量/產品組合、重組和收購費用的同比增長以及外匯匯率變動。這些下降被超過較低定價和通脹的生產率改善以及投資支出的減少部分抵消。超過通脹的定價和生產率包括2020年第四季度該地區一棟建築銷售收益400萬美元的影響。
流動性與資本資源
流動性的來源和用途
我們的主要流動性來源是經營活動提供的現金。經營活動提供的現金用於投資新產品開發，為資本支出和營運資本需求提供資金，預計將足以償還任何未來債務，支付任何已宣佈的股息，並可能為收購和股票回購提供資金。我們為這些資本需求提供資金的能力取決於我們持續不斷地從我們的經營活動中產生現金的能力，以及獲得我們的借款工具(包括我們的循環工具下的未使用的可用資金)和資本市場的能力。
2020年全年，我們一直密切關注與新冠肺炎疫情相關的事態發展，包括由此引發的圍繞客户需求、供應鏈中斷、材料可獲得性和成本、客户和供應商財務狀況、流動性水平以及我們持續遵守債務契約的不確定性。雖然我們的業務和業績
由於我們的運營受到大流行和由此導致的全球經濟放緩的負面影響，我們在2022年9月之前沒有必要支付長期債務的本金，保持4.804億美元的現金和現金等價物，截至2020年12月31日，我們的循環貸款下有4.85億美元的未使用可用資金。此外，我們的業務在資本密集度較低的情況下運營，在這段持續不確定的時期提供了財務靈活性。我們相信，我們迄今採取的行動、未來經營活動提供的現金、我們循環貸款下的可獲得性、獲得手頭資金和資本市場的機會，以及我們控制範圍內保持穩健財務狀況和流動性的其他潛在措施，將提供足夠的資源來滿足我們的運營和融資需求。
下表反映了截至12月31日的年度現金流的主要類別。具體情況請參見合併財務報表中的現金流量表。
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| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 490.3 | | | $ | 488.2 | | | |
| 投資活動所用現金淨額 | | (56.7) | | | (77.6) | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | | $ | (321.9) | | | $ | (342.2) | | | |
經營活動
截至2020年12月31日的一年，運營活動提供的淨現金比2019年增加了210萬美元。如上所述，截至2020年12月31日的一年，經營活動提供的淨現金包括由於CARE法案中包括的措施而總計約3000萬美元的福利。
投資活動
截至2020年12月31日的一年中，投資活動中使用的淨現金比2019年減少了2090萬美元，主要原因是資本支出減少。
融資活動
截至2020年12月31日的一年，用於融資活動的淨現金比2019年減少了2030萬美元。用於回購股票的債務和現金分別同比減少1770萬美元和1720萬美元，部分被支付給普通股東的股息同比增加1670萬美元所抵消。
資本化
截至12月31日，長期債務和其他借款包括：
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| 以百萬計 | 2020 | | 2019 |
| 定期貸款 | $ | 238.8 | | | $ | 238.8 | |
| 循環設施 | — | | | — | |
| 3.200釐高級債券，2024年到期 | 400.0 | | | 400.0 | |
| 優先債券2027年到期，息率3.550 | 400.0 | | | 400.0 | |
| 3.500釐優先債券，2029年到期 | 400.0 | | | 400.0 | |
| 其他債務 | 0.6 | | | 0.7 | |
| 未償還借款總額 | 1,439.4 | | | 1,439.5 | |
| 減少折扣和債券發行成本，淨額 | (9.8) | | | (11.8) | |
| 債務總額 | 1,429.6 | | | 1,427.7 | |
| 長期債務的較少流動部分 | 0.2 | | | 0.1 | |
| 長期債務總額 | $ | 1,429.4 | | | $ | 1,427.6 | |
截至2020年12月31日，我們有一份無擔保信貸協議，包括7.00億美元的定期貸款安排(“定期貸款”)，其中2.388億美元尚未償還，以及5.00億美元的循環信貸安排(“循環貸款”，與定期貸款一起，稱為“信貸安排”)。信貸安排將於2022年9月12日到期。
最初，定期貸款計劃按以下比率按季度分期攤銷：從2017年12月31日至2020年12月31日，每季度攤銷1.25%；從2021年3月31日至2022年6月30日，每季度攤銷2.5%，餘額於2022年9月12日到期。在定期貸款中償還的本金不得再借入。在第三場比賽中
在2019年季度，我們支付了4.0億美元的本金，以部分償還未償還的定期貸款餘額。作為這筆付款的結果，我們已經履行了在到期日期之前按季度分期付款的義務，剩餘的未償還餘額將於2022年9月12日到期。
循環貸款提供高達5.00億美元的總承諾額，其中包括高達1.0億美元的信用證簽發。截至2020年12月31日，循環貸款上沒有未償還的借款，我們有1500萬美元的未償還信用證。循環貸款下的承諾額可隨時減少，無需支付溢價或罰款，償還的金額可重新借款。
信貸安排項下的未償還借款按我們的選擇計息：(I)LIBOR利率加適用保證金或(Ii)基本利率加適用保證金。根據我們的信用評級，適用的保證金從1.125%到1.500%不等。於2020年12月31日，信貸安排項下的未償還借款按倫敦銀行同業拆息加1.250%的保證金計息，利率為1.51%。
截至2020年12月31日，我們還有4.0億美元未償還2024年到期的3.200釐優先債券(“3.200%優先債券”)，4.0億美元2027年到期的3.550釐優先債券(“3.550%優先債券”)，以及4.0億美元2029年到期的3.500釐優先債券(“3.500%優先債券”，以及所有三種優先債券合稱“高級債券”)。該批高級債券每半年支付一次利息，每半年派息一次，分別於二零二四年四月一日、二零二七年十月一日及二零二九年十月一日期滿。
從歷史上看，我們的大部分收益被認為是永久性地再投資於我們已經並打算繼續進行大量投資的司法管轄區，以支持我們全球業務的持續發展和增長。截至2020年12月31日，我們已經分析了我們的營運資金要求以及如果某些子公司進行分銷將產生的潛在税負，並得出結論，我們不需要對我們歷史性的永久再投資主張進行實質性改變。
固定福利計劃
我們管理固定收益計劃資產的投資目標是確保所有當前和未來的福利義務在到期時得到履行。為了實現這一目標，我們試圖通過更好地將計劃資產的特徵與計劃負債的特徵相匹配，來減輕計劃資金狀況、繳費和費用的波動。全球資產配置決策基於一種動態方法，即計劃對固定收益資產的配置隨着資金狀況的提高而增加。除了投資經理的表現外，我們還定期監測計劃的資金狀況、資產配置以及市場狀況對我們的固定收益計劃的影響。由於市場波動，我們的固定收益養老金計劃中沒有一項對其流動性產生重大影響。有關養老金計劃活動的更多詳情，請參閲合併財務報表附註12。
合同義務
下表按要求的付款期限彙總了我們的合同現金義務：
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| 以百萬計 | | 2021 | | 2022-2023 | | 2024-2025 | | 此後 | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
| 長期債務(包括本期債務) | | $ | 0.2 | | | $ | 239.1 | | | $ | 400.1 | | | $ | 800.0 | | | $ | 1,439.4 | |
| 長期債務的利息支付 | | 45.6 | | | 85.4 | | | 66.0 | | | 77.3 | | | 274.3 | |
| 購買義務 | | 462.5 | | | — | | — | | — | | 462.5 | |
| 經營租約 | | 30.4 | | | 38.2 | | | 16.8 | | | 19.5 | | | 104.9 | |
| 合同現金債務總額 | | $ | 538.7 | | | $ | 362.7 | | | $ | 482.9 | | | $ | 896.8 | | | $ | 2,281.1 | |
浮動利率長期債務的未來利息支付是根據截至2020年12月31日的有效利率估計的。由於我們的固定福利計劃、所得税、環境和產品責任事項下我們未來預期義務的時間和金額是不確定的，因此它們沒有包括在上面的合同現金義務表中，而是在下面討論：
固定收益養老金和退休後(“OPEB”)計劃
截至2020年12月31日，我們的養老金淨負債為2020萬美元，其中包括7.69億美元的計劃資產和8.171億美元的福利義務。我們的目標是為我們的養老金計劃做出貢獻，以確保計劃中有足夠的資金，以便在需要時向計劃參與者和受益人支付福利。截至2020年12月31日，我們面向美國員工的合格養老金計劃的資金狀況從2019年12月31日的93.5%增加到98.7%。這個
我們非美國養老金計劃的資金狀況從2019年12月31日的101.8增加到2019年12月31日的101.1。截至2020年12月31日，我們所有養老金計劃的資金狀況從2019年12月31日的95.3%增加到97.5%。我們目前預計，到2021年，我們的計劃將在全球範圍內貢獻約1140萬美元。
截至2020年12月31日，我們還有520萬美元的OPEB債務。我們主要以現收現付的方式為OPEB費用提供資金，因為醫療費用是由覆蓋的退休人員羣體產生的。福利支付是扣除預期的計劃參與者繳費和聯邦醫療保險D部分補貼後的淨額，預計2021年不會有實質性的影響。有關我們的養老金和OPEB義務的更多信息，請參見合併財務報表附註12。
所得税
截至2020年12月31日，我們針對不確定税收頭寸的未確認税收優惠總額為4120萬美元，扣除税收後相關應計利息和罰款為760萬美元。由於我們無法合理估計可能支付這些債務的金額和期限，這些債務已從上表中剔除。有關所得税相關事項(包括未確認的税收優惠和税務機關爭議)的更多信息，請參閲合併財務報表附註18。
或有負債
我們參與各種訴訟、索償和行政訴訟，包括與環境、石棉和產品責任有關的訴訟、索賠和行政訴訟。我們認為，這些負債在估計或有負債的未來成本時受到固有不確定性的影響，可能會在較長一段時間內得到解決。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註21。
擔保人財務信息
2020年3月，SEC在S-X規則3-10中通過了適用於註冊債券發行的財務披露要求的修正案，其中包括信用增強，如附屬擔保。修訂後的規則側重於提供有關擔保和其他信用增強的重要、相關和決策有用的信息，同時取消某些規定性要求。我們於2020年3月31日通過了這些修正案。因此，彙總的財務信息僅為最近一個會計年度我們註冊證券的發行人和擔保人提供，所需披露的位置已移至綜合財務報表附註之外，如下所示。
Alcion US Holding Company Inc.(“Alcion US Holding Co”)是3.200%優先債券和3.550%優先債券的發行商，也是3.500%優先債券的擔保人。Alcion plc(“母公司”)是3.500釐優先債券的發行人，也是3.200釐優先債券和3.550釐優先債券的擔保人。Alcion US Hold Co由母公司100%擁有，Alcion US Hold Co和母公司的每一項擔保都是完全的、無條件的和連帶的。
3.200%的優先債券和3.550%的優先債券是Alcion US Hold Co的優先無擔保債務，與Alcion US Hold Co現有和未來的所有優先無擔保和無從屬債務並列。3.200%的優先債券和3.550%的優先債券的擔保是母公司的優先無擔保債務，與Alcion plc現有和未來的所有優先無擔保和無從屬債務並列。3.500%的優先債券是母公司的優先無擔保債務，由Alcion US Hold Co擔保，與Alcion plc現有和未來的所有優先無擔保債務並列。
每項擔保實際上從屬於擔保人的任何擔保債務，但以擔保此類債務的資產價值為限。優先票據在結構上從屬於擔保人附屬公司的負債及其他負債，而擔保人的附屬公司並無為票據提供擔保。擔保人根據其擔保承擔的義務在必要時受到限制，以防止該擔保在適用法律下構成欺詐性轉讓，因此限於擔保人在沒有此類擔保構成欺詐性轉讓的情況下所能擔保的金額；然而，這種限制可能不能有效地防止此類擔保構成欺詐性轉讓。如果擔保可以撤銷，法院可以將其排在擔保人的所有其他債務(包括擔保和其他或有負債)之後，並且根據這種負債的數額，擔保人對其擔保的責任可以減少到零。在這種情況下，票據在結構上將從屬於擔保人的債務和其他負債。
有關高級票據的條款和條件，請參閲公司於2017年10月2日提交的Form 8-K和2019年9月27日提交的Form 8-K。
下表列出了S-X規則1-02(Bb)(1)中規定的每個發行人和擔保人的財務信息摘要。彙總財務信息是根據S-X條例第13-01條編制的。
綜合收益信息精選簡明報表
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| 截至2020年12月31日的年度 | | |
| 以百萬計 | Alcion公司 | | Alcion美國公司
保持連接 | | | | |
| 淨收入 | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| 毛利 | — | | | — | | | | | |
| 營業虧損 | (7.5) | | | (0.2) | | | | | |
| 附屬公司扣除税後的股本收益 | 358.8 | | | 216.5 | | | | | |
與關聯方和子公司的交易(a) | (15.3) | | | (39.3) | | | | | |
| 淨收益 | 314.3 | | | 164.7 | | | | | |
| 可歸因於該實體的淨收益 | 314.3 | | | 164.7 | | | | | |
(一)與關聯方和附屬公司的交易包括公司間利息和手續費。
精選簡明資產負債表信息
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| 2020年12月31日 | | |
| 以百萬計 | Alcion公司 | | Alcion美國公司
保持連接 | | | | |
| 流動資產： | | | | | | | |
| 關聯方和子公司的應付金額 | $ | — | | | $ | 20.0 | | | | | |
| 流動資產總額 | 19.0 | | | 38.7 | | | | | |
| 非流動資產： | | | | | | | |
| 關聯方和子公司的應付金額 | — | | | 1,644.2 | | | | | |
| 非流動資產總額 | 1,793.3 | | | 1,671.8 | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | |
| 應付關聯方和子公司的金額 | $ | 197.5 | | | $ | 183.9 | | | | | |
| 流動負債總額 | 204.4 | | | 190.7 | | | | | |
| 非流動負債： | | | | | | | |
| 應付關聯方和子公司的金額 | 507.3 | | | 2,463.9 | | | | | |
| 非流動負債總額 | 1,143.2 | | | 3,267.3 | | | | | |
關鍵會計政策
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的，這些報表是根據公認會計準則編制的。按照這些會計原則編制財務報表要求管理層根據每個期末可獲得的相關信息作出估計和假設時使用判斷。這些估計和假設對報告的資產和負債額、收入和支出以及或有資產和負債的披露有重大影響，因為它們主要是因為需要對本質上不確定的事項進行估計和假設。實際結果可能與預估不同。如果更新的信息或實際金額與以前的估計不同，修訂將包括在我們知道的期間的結果中。
以下是我們認為關鍵的管理層做出的某些會計估計和假設的摘要：
•商譽-在第四季度期間，或者當事件或情況發生重大變化，表明報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值時，每年都會對商譽進行測試。商譽的可回收性在報告單位層面計量，並從報告單位的賬面金額與其估計公允價值的比較開始。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，報告單位的商譽不會受到損害。在報告單位的賬面價值超過其估計公允價值的範圍內，將就報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額確認商譽減值費用，但不得超過報告單位商譽的賬面金額。
由於我們的報告單位沒有市場報價，因此其估計公允價值的計算基於兩種估值方法，即貼現現金流模型(收益法)和市盈率(市場法)，每種方法都在計算中進行加權。收益法依賴於公司對收入增長率、終端增長率、利潤率假設和貼現率的估計，以估計未來的現金流，並明確考慮時機等因素，同時適當考慮預測風險。市場法需要確定一個合適的同業組，利用這個組根據選定的市場倍數得出我們的報告單位的估計公允價值。市場方法反映了市場對未來增長和風險的預期，並進行了調整，以考慮到選定的同行集團公司和主題報告單位之間的差異。
由於新冠肺炎疫情造成的全球經濟混亂和不確定性，我們得出結論，截至2020年3月31日，已經發生了觸發事件，因此，我們對我們的歐洲、中東和非洲地區和亞太地區報告部門的商譽餘額進行了中期減值測試。鑑於截至2020年3月31日的市場波動性很高，且缺乏可靠的市場數據，我們決定採用貼現現金流模型(收益法)來提供EMEA和亞太地區報告單位的公允價值的最佳近似值，以便執行這些中期測試。這是估計上的變化，因為我們以往對報告單位公允價值的確定是基於收入和市場方法來估計的，如上所述，每種方法都在計算中進行了加權。中期減值測試結果顯示，亞太地區報告單位的估計公允價值低於其賬面價值，因此，計入商譽減值費用8810萬美元。
隨着市場全年企穩，我們在第四季度進行年度減值測試時，恢復了收入和市場兩種方法。在第四季度完成的2020年度商譽減值測試中，我們每個報告單位的估計公允價值都比賬面價值高出20%以上。評估我們報告單位的公允價值，其中包括為估計未來現金流和適當的市場倍數做出關鍵假設。這些假設受到高度判斷和複雜性的影響。我們盡一切努力利用制定預測時可獲得的信息，儘可能準確地估計未來的現金流。然而，假設和估計的變化可能會影響報告單位的估計公允價值，並可能導致未來期間的減值費用。可能對報告單位的估計公允價值造成差異的因素包括但不限於以下因素：
•由於銷量、定價壓力或顛覆性技術的降幅大於預期，估計的市場規模或市場增長率下降；
•由於競爭加劇或無法開發或推出新產品，我們的市場份額和滲透率假設下降；
•市場波動的影響，包括價格降幅大於預期、成交量減少或匯率波動；
•正在進行的和未來的研發工作(包括與收購相關的研發工作)的成功程度，以及獲得監管部門批准和推出新產品所需的研發成本的增加；
•主要商品價格上漲或減少，以及能源價格上漲的影響；
•我們的市場參與者風險調整後的加權平均資本成本增加。
•活生生的無限無形資產-與商譽類似，無限期無形資產在第四季度或當事件或情況發生重大變化表明資產的公允價值更有可能低於其賬面價值時，每年都會進行減值測試。無限期無形資產的可回收性是基於免除特許權使用費方法而確定的，特許權使用費方法基於以適當折扣率支付的隱含特許權使用費，以許可使用資產而不是擁有該資產。税後成本節約(即特許權使用費減免)的現值表明資產的估計公允價值。賬面價值超過估計公允價值的任何部分均確認為等同於該超出部分的減值損失。2020年第一季度，我們得出結論，新冠肺炎疫情引發的全球經濟混亂和不確定性是一個觸發事件。因此，截至2020年3月31日，對某些不確定壽命的商品名稱進行了中期減值測試。根據這些測試，我們確定我們在EMEA和亞太地區的三個不確定壽命的商品名稱受到了損害，並記錄了總計820萬美元的減值費用。
貼現率的大幅增加、終端增長率的降低、特許權使用費的降低或未來收入預測的大幅減少都可能對我們任何無限期無形資產的估計公允價值產生負面影響。
•所得税-我們根據ASC主題740核算所得税。遞延税項資產及負債乃根據財務報告與資產及負債税基之間的暫時性差異而釐定，並採用預計該差異將逆轉的年度的現行税率。我們確認未來的税收優惠，如淨營業虧損和非美國税收抵免，只要我們認為實現這些優惠的可能性比不實現這些好處的可能性更大。我們定期審查遞延税項資產的可回收性，考慮我們的歷史盈利能力、預計的未來應税收入、扭轉現有暫時性差異的時機以及我們税務籌劃策略的可行性。在適當的情況下，我們記錄了關於未來税收優惠的估值免税額。
所得税撥備涉及大量管理判斷，涉及對我們所在司法管轄區相關事實和法律的解釋。未來在適用法律、預計應税收入水平和税務籌劃方面的變化可能會改變我們記錄的有效税率和税收餘額。此外，税務機關定期審查我們提交的所得税申報單，並可以就我們的申報職位、收入或扣減的時間和金額以及收入在我們運營的司法管轄區之間的分配提出問題。從提交所得税報税表到税務機關就該報税表提出的問題最終得到解決，可能需要一段很長的時間。我們相信，我們已經為這些問題的任何合理可預見的解決提供了充分的準備。如果重大事件需要，我們將調整我們的估計。如果最終結果與我們原來或調整後的估計不同，其影響將在問題最終解決時計入所得税撥備。
•固定福利計劃-我們為符合條件的員工和退休人員提供幾項美國和非美國固定福利養老金計劃福利。我們的非繳費固定福利養老金計劃覆蓋非集體談判的美國員工，提供平均工資公式的福利，而大多數集體談判的美國員工的計劃提供固定美元福利公式的福利。非美國的養老金計劃通常根據收入和服務年限提供福利。確定與此類計劃相關的成本取決於各種精算假設，包括貼現率、計劃資產的預期回報率、員工死亡率和離職率。根據公認會計原則進行精算估值以確定費用。實際結果可能與精算假設不同，通常計入累計其他全面虧損，並在未來期間攤銷為收益。
我們在每個計量日期審閲我們的精算假設，並對假設進行適當的修改。折現率和計劃資產的預期收益率是在每個測量日期確定的。所有計劃的貼現率都是根據評級為AA級的公司債券的收益率，使用假設的收益率曲線來確定的。現貨匯率是從收益率曲線發展而來的，用於對未來的福利支付進行貼現。計劃資產的預期回報率反映了為提供預計福利義務所包括的福利而投資或將投資的資金的平均回報率。計劃資產的預期回報是基於在計劃的投資政策、持有的資產類型和目標資產配置的情況下可以實現的。我們認為，根據我們精算師、外部投資顧問的意見以及有關計劃發起人使用的假設的信息，用於記錄我們的固定收益義務的假設是合理的。
任何假設的變化都會對定期養老金淨收益成本產生影響。預計貼現率下降0.25%將使2021年的定期養老金淨成本增加約110萬美元，而估計資產回報率下降0.25%將使定期養老金淨成本增加約190萬美元。
•企業合併-在企業合併中支付的對價的公允價值分配給收購的有形和可識別的無形資產、承擔的負債和商譽。收購的無形資產主要包括無限期的活着的商號、客户關係和完成的技術。企業合併的會計核算涉及大量的判斷和估計，包括收購無形資產的公允價值，涉及對未來收入的預測，以及按估計貼現率或估計特許權使用費費率計量的現金流量；其他收購資產和假設負債的公允價值，包括潛在的或有事項；以及收購無形資產的使用壽命。用於確定收購無形資產公允價值的假設包括使用內部預測、現有的行業和市場數據、長期估計等制定的預測。損益法或市場法(或兩者)根據所收購的每項無形資產的公認估值模型來確定公允價值。先前或未來的業務合併對我們的財務狀況或經營結果的影響可能會受到假設和估計的變化或初始選擇的重大影響。
近期會計公告
見項目8中我們的合併財務報表附註2 在此對最近發佈和採用的會計聲明進行討論。
項目7A。 關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨貨幣匯率、利率和大宗商品價格波動的風險，這可能會影響我們的運營業績和財務狀況。
外匯風險敞口
我們在世界各地都有業務，在不同的國際市場製造和銷售產品。因此，我們面臨着各種貨幣對美元以及對世界各地其他貨幣匯率變動的風險。我們在法人層面積極管理與購買和銷售以及其他資產和負債相關的重大貨幣風險，但我們不對衝貨幣兑換風險。我們試圖對衝那些無法通過外幣衍生品自然抵消到微不足道的風險敞口。我們在對衝活動中使用的衍生工具被視為風險管理工具，複雜性不高，不用於交易或投機目的。為儘量減低交易對手不履行合約的風險，衍生工具協議只會透過在這類衍生工具方面擁有豐富經驗的主要金融機構簽訂。
我們使用敏感性分析來評估我們的外幣衍生品對貨幣匯率變化的風險敞口。敏感度分析是基於匯率變動百分比對公允價值潛在損失的衡量。根據截至2020年12月31日實施的堅定承諾的貨幣衍生工具，假設匯率不利變化10%，這些衍生工具的公允價值發生假設變化，將導致額外的未實現虧損約1,690萬美元。這一金額在實現時將被相關交易的公允價值變化部分抵消。
大宗商品價格風險敞口
我們的一些產品使用的大宗商品價格波動很大，我們使用固定價格合約來管理這種風險敞口。截至2020年12月31日，我們沒有承諾大宗商品衍生品工具。
利率風險敞口
我們的信貸安排項下的未償還借款按我們的選擇計息：(I)LIBOR利率加適用保證金或(Ii)基本利率加適用保證金。根據我們的信用評級，適用的保證金從1.125%到1.500%不等。於2020年12月31日，定期貸款項下的未償還借款2.388億美元應按倫敦銀行同業拆息加1.250的保證金計息。我們還面臨利率上升的風險，因為我們通過短期或可變利率借款為我們的業務提供資金，因為截至2020年12月31日，我們的循環貸款下目前有4.85億美元的未使用可用資金。如果未來倫敦銀行同業拆借利率或其他適用的信貸工具基本利率增加，我們的利息支出可能會增加。
第8項。 財務報表和補充數據
(a)以下是普華永道會計師事務所於2021年2月16日發佈的合併財務報表和財務報表明細表以及相關報告，現以Form 10-K格式提交本年度報告中的第16項。
合併財務報表：
獨立註冊會計師事務所報告
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的綜合全面收益表
截至2020年12月31日和2019年12月31日的合併資產負債表
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度：
合併權益表
合併現金流量表
合併財務報表附註
財務報表明細表：
附表二-截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的估值和合格賬户
(b)截至12月31日的兩年未經審計精選季度財務數據如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計，每股除外 | | 2020 |
| | 第一
季 | | 第二
季 | | 第三
季 | | 第四
季 |
| 淨收入 | | $ | 674.7 | | | $ | 589.5 | | | $ | 728.4 | | | $ | 727.3 | |
| 銷貨成本 | | 381.6 | | | 342.9 | | | 409.2 | | | 407.4 | |
| 營業收入 | | 28.9 | | | 96.5 | | | 160.4 | | | 117.7 | |
| 淨收益 | | 0.5 | | | 73.7 | | | 146.9 | | | 93.4 | |
| 可歸因於Alcion公司的淨收益 | | 0.4 | | | 73.7 | | | 146.9 | | | 93.3 | |
| Alcion plc普通股股東每股收益： | | | | | | | | |
| 基本型 | | $ | — | | | $ | 0.80 | | | $ | 1.59 | | | $ | 1.02 | |
| 稀釋 | | $ | — | | | $ | 0.80 | | | $ | 1.58 | | | $ | 1.01 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 2019 |
| | 第一
季 | | 第二
季 | | 第三
季 | | 第四
季 |
| 淨收入 | | $ | 655.0 | | | $ | 731.2 | | | $ | 748.3 | | | $ | 719.5 | |
| 銷貨成本 | | 378.1 | | | 410.5 | | | 412.8 | | | 400.3 | |
| 營業收入 | | 108.0 | | | 145.7 | | | 168.1 | | | 143.3 | |
| 淨收益 | | 80.3 | | | 109.4 | | | 131.7 | | | 80.7 | |
| 可歸因於Alcion公司的淨收益 | | 80.2 | | | 109.3 | | | 131.6 | | | 80.7 | |
| Alcion plc普通股股東每股收益： | | | | | | | | |
| 基本型 | | $ | 0.85 | | | $ | 1.17 | | | $ | 1.41 | | | $ | 0.87 | |
| 稀釋 | | $ | 0.84 | | | $ | 1.16 | | | $ | 1.40 | | | $ | 0.86 | |
| | | | | | | | |
2020年第一季度的淨收益包括商譽和無形資產減值費用9430萬美元(税後淨額)。2020年第四季度的淨收益包括1美元37.9截至2020年12月31日持有的待售資產虧損100萬英鎊，與我們的QMI業務有關。
2019年第四季度的淨收益包括我們在哥倫比亞和土耳其業務剝離的3140萬美元(税後淨額)虧損。
項目9。 會計和財務方面的變化和與會計人員的分歧
披露
沒有。
項目9A。 控制和程序
公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，已經對公司的披露控制和程序(該術語在修訂後的1934年證券交易法(交易法)第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)的有效性進行了評估，截至本Form 10-K年度報告涵蓋的期間結束。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年12月31日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已在委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息已經積累並傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於要求披露的決定。
我們的管理層負責建立和保持對財務報告的充分內部控制，如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義。我們對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性提供合理保證的過程，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。財務報告的內部控制包括符合以下條件的政策和程序：
•與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關；
•提供合理保證，保證必要時記錄交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(B)提供合理的保證，以允許根據普遍接受的會計原則編制財務報表，並確保公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及
•提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層評估了截至2020年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會在2008年提出的標準。內部控制-綜合框架(2013)。我們的結論是，截至2020年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的。
我們財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)進行了審計，正如本報告中所述。
在截至2020年12月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。 其他信息
沒有。
第三部分
第10項。 董事、行政人員和公司治理
有關本公司行政人員的資料載於第一部分，標題為“註冊人的行政人員”。
本項目所需的其他信息在此併入本公司委託書中“第1項董事選舉”、“拖欠第16(A)條報告”和“公司治理”標題下的信息。
第11項。 高管薪酬
本項目所要求的信息在此通過參考委託書中“薪酬討論和分析”、“高管薪酬”和“薪酬委員會報告”標題下的信息併入。
第12項。 某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關
股東事務
本項目所要求的資料在此併入本公司委託書的“某些實益所有者和管理層的擔保所有權”和“股權補償計劃信息”標題下的信息。
第13項。 某些關係和相關交易，以及董事獨立性
本項目所要求的信息在此通過參考我們委託書中“公司治理”和“某些關係和相關人員交易”標題下包含的信息併入本文。
第(14)項。 首席會計師費用及服務
本項目所要求的資料在此併入，參考我們委託書中“獨立核數師的費用”項下所載的資料。
第四部分
第15項。 展品和財務報表明細表
| | | | | |
| (A)第(1)、第(2)及第(2)項。 | 財務報表和財務報表明細表
見項目8. |
| |
| 3. | 陳列品 |
| 隨附的展品索引中列出的展品將作為本年度報告的10-K表格的一部分進行歸檔。 |
Alcion PLC
展品索引
(第15(A)項)
描述
根據美國證券交易委員會的規則和規定，我們已將某些協議作為證物提交給本年度報告10-K表格。這些協議可能包含雙方的陳述和擔保。這些陳述和保證完全是為了此類協議的另一方或各方的利益而作出的，並且(I)可能因向此類協議的其他一方或多方披露而受到限制，(Ii)僅在此類協議的日期或此類協議中指定的其他日期作出，並受我們的公開披露中可能沒有充分反映的較新事態發展的影響，(Iii)可能反映此類協議各方之間的風險分配，以及(Iv)可能採用與可能被視為不同的重大標準。因此，這些陳述和保證可能不能描述我們在本協議簽署之日的實際情況，因此不應依賴。
(A)展品
| | | | | | | | | | | | | | |
陳列品
數 | | 展品説明 | | 提交文件的方法 |
| | | |
2.1 | | 英格索爾-蘭德公司和Alcion公司之間的分離和分銷協議，日期為2013年11月29日。
| | 通過引用本公司於2013年12月2日提交給證券交易委員會的8-K表格(文件編號001-35971)的附件2.1併入本文。 |
| | | |
3.1 | | 修訂和重新修訂了阿萊榮公司的組織備忘錄和章程。
| | 通過引用本公司於2016年6月13日提交給證券交易委員會的8-K表格的附件3.1(文件編號001-35971)合併。 |
| | | |
4.1 | | Alcion US Holding Company Inc.、Alcion plc和Wells Fargo Bank，National Association之間的契約，日期為2017年10月2日。 | | 引用本公司2017年10月2日提交的8-K表格的附件4.1(文件編號001-35971)。 |
| | | | |
4.2 | | 第一補充契約，日期為2017年10月2日，由Alcion US Holding Company Inc.，Alcion plc和Wells Fargo Bank，National Association組成。 | | 通過引用本公司於2017年10月2日提交的8-K表格(文件編號001-35971)的附件4.2合併。 |
| | | | |
4.3 | | 代表2024年到期的3.200%優先債券的全球票據形式。 | | 引用本公司2017年10月2日提交的8-K表格的附件4.3(包含在附件4.2中)(文件編號001-35971)。 |
| | | | |
4.4 | | 第二份補充契約，日期為2017年10月2日，由Alcion US Holding Company Inc.，Alcion plc和Wells Fargo Bank，National Association組成。 | | 通過引用本公司於2017年10月2日提交的8-K表格(文件編號001-35971)的附件4.4合併。 |
| | | | |
4.5 | | 全球票據形式，相當於2027年到期的3.550%的優先票據。 | | 引用本公司2017年10月2日提交的8-K表格的附件4.5(包含在附件4.4中)(文件編號001-35971)。 |
| | | | |
4.6 | | 第三補充公司，日期為2019年9月27日，由Alcion plc，Alcion US Holding Company Inc.和Wells Fargo Bank，National Association組成。 | | 引用本公司於2019年9月27日提交的8-K表格的附件4.2(文件編號001-35971)。 |
| | | | |
4.7 | | 全球票據形式，相當於2029年到期的3.500%的優先票據。 | | 引用本公司於2019年9月27日提交的8-K表格的附件4.3(包含在附件4.2中)(文件編號001-35971)。 |
| | | | |
4.8 | | 根據1934年證券交易法第12條登記的註冊人證券的説明。 | | 通過引用本公司於2020年2月18日提交給證券交易委員會的10-K表格中的附件4.8(文件編號001-35971)合併。 |
| | | | |
10.1 | | 分居協議書及釋放表格。* | | 引用本公司於2019年2月19日提交給證券交易委員會的10-K表格第10.1號文件(文件編號001-35971)。 |
| | | | |
10.2 | | 英格索爾-蘭德公司和阿萊榮公司之間的税務協議。 | | 通過引用本公司2013年12月2日提交給證券交易委員會的8-K表格第10.1號文件(文件編號001-35971)合併。 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.3 | | 信貸協議，日期為2017年9月12日。 | | 通過引用本公司2017年9月15日提交的8-K表格(文件編號001-35971)的附件10.1合併。 |
| | | |
10.4 | | 英格索爾-蘭德公司和阿萊榮公司之間的員工事務協議。 | | 通過引用本公司2013年12月2日提交給證券交易委員會的8-K表格第10.2號文件(文件編號001-35971)合併。 |
| | | | |
10.5 | | 2013年度激勵股票計劃。* | | 本公司於二零一三年六月十七日向證券交易委員會提交經修訂(第001-35971號檔案號)的表格10註冊説明書附件10.5。 |
| | | |
10.6 | | 高管延期薪酬計劃。* | | 本公司於二零一三年六月十七日向證券交易委員會提交經修訂(第001-35971號檔案號)的表格10註冊説明書附件10.6。 |
| | | | |
10.7 | | 補充員工儲蓄計劃。* | | 通過引用本公司於2020年2月18日提交給證券交易委員會的10-K表格第10.7號文件(第001-35971號文件)合併。 |
| | | | |
10.8 | | 當選官員補充計劃。* | | 本公司於二零一三年六月十七日向證券交易委員會提交經修訂(第001-35971號檔案號)的表格10註冊説明書附件10.8。 |
| | | | |
10.9 | | 密鑰管理補充計劃。* | | 本公司於二零一三年六月十七日向證券交易委員會提交經修訂(第001-35971號檔案號)的表格10註冊説明書附件10.9。 |
| | | | |
10.10 | | 補充養老金計劃。* | | 本公司於二零一三年六月十七日向證券交易委員會提交經修訂(第001-35971號檔案號)的表格10註冊説明書附件10.10。 |
| | | | |
10.11 | | 高級管理人員績效計劃。* | | 本公司於二零一三年六月十七日向證券交易委員會提交經修訂(第001-35971號檔案號)的表格10註冊説明書附件10.11，藉此註冊成立。 |
| | | | |
10.12 | | 大衞·D·彼得拉提斯(David D.Petatis)的聘書日期為2013年6月19日。* | | 本公司於二零一三年六月十七日向證券交易委員會提交經修訂(第001-35971號檔案號)的表格10註冊説明書附件10.14。 |
| | | | |
10.13 | | 帕特里克·S·香農(Patrick S.Shannon)的聘書，日期為2013年4月9日。* | | 本公司於二零一三年六月十七日向證券交易委員會提交經修訂之表格10註冊説明書附件10.15(第001-35971號文件)。 |
| | | | |
10.14 | | 蒂莫西·P·埃克斯利(Timothy P.Eckersley)的聘書日期為2013年10月3日。* | | 本公司於二零一三年六月十七日向證券交易委員會提交經修訂之表格10註冊説明書附件10.16(第001-35971號文件)。 |
| | | | |
10.15 | | 露西亞·V·莫雷蒂(Lucia V.Moretti)，聘書日期為2014年2月19日。* | | 通過引用本公司於2016年2月26日提交給證券交易委員會的10-K表格(文件編號001-35971)的附件10.1合併。
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| | | | |
10.16 | | 傑弗裏·N·布勞恩(Jeffrey N.Braun)的聘書日期為2014年6月13日。* | | 通過引用本公司於2017年2月17日提交給證券交易委員會的10-K表格第10.15號文件(文件編號001-35971)合併。
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| | | | |
10.17 | | Alcion plc契據投票賠償金表格。 | | 本公司於二零一三年六月十七日向證券交易委員會提交經修訂(第001-35971號檔案號)的表格10註冊説明書附件10.21，藉此註冊成立。 |
| | | | |
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10.18 | | Alcion US Holding Company，Inc.契據投票賠償表格。 | | 本公司於二零一三年六月十七日向證券交易委員會提交經修訂之表格10註冊説明書附件10.22(第001-35971號文件)。 |
| | | | |
10.19 | | 愛立信愛爾蘭控股有限公司契據投票賠償表格。 | | 本公司於二零一三年六月十七日向證券交易委員會提交經修訂之表格10註冊説明書附件10.23(第001-35971號文件)。 |
| | | | |
10.20 | | 年度獎勵計劃。* | | 通過引用本公司於2014年3月10日提交給證券交易委員會的10-K表格(文件編號001-35971)的附件10.1合併。 |
| | | | |
10.21 | | 控制分流計劃的變更。* | | 引用本公司於2014年3月10日提交給證券交易委員會的10-K表格第10.2號文件(文件編號001-35971)。 |
| | | | |
10.22 | | 限制性股票獎勵協議格式。* | | 謹此提交。 |
| | | | |
10.23 | | 股票期權獎勵協議格式。* | | 謹此提交。 |
| | | | |
10.24 | | 績效存量單位獎勵協議書格式。* | | 謹此提交。 |
| | | | |
10.25 | | 特殊限制性股票獎勵協議格式。* | | 通過引用本公司於2016年2月9日提交給證券交易委員會的8-K表格(文件編號001-35971)的附件10.4合併。 |
| | | | |
10.26 | | 非僱員董事限制性股票獎勵協議表格。* | | 通過引用本公司於2015年4月30日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格(文件編號001-35971)的附件10.1合併。 |
| | | | |
10.27 | | SimonsVoss Luxco S.àR.L.、SimonsVoss Co-Invest GmbH&Co.kg、Frank Rövekamp先生和Alcion盧森堡Holding&Finding S.àR.L.於2015年6月26日簽署的股份購買協議。 | | 通過引用本公司於2015年7月30日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格(文件編號001-35971)的附件10.1合併。 |
| | | | |
10.28 | | 克里斯·E·穆倫坎普(Chris E.Muhlenkamp)的聘書，日期為2020年9月8日。* | | 謹此提交。 |
| | | | |
10.29 | | Chris E.Muhlenkamp限制性股票單位獎勵協議，日期為2020年2月20日。* | | 謹此提交。 |
| | | | |
10.30 | | 盧西亞·V·莫雷蒂分居協議，日期為2020年12月31日。* | | 引用本公司於2021年1月6日提交給證券交易委員會的8-K表格第10.1號文件(文件編號001-35971)。 |
| | | | |
21.1 | | Alcion plc的子公司名單。 | | 謹此提交。 |
| | | | |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 | | 謹此提交。 |
| | | | |
31.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的首席執行官證書。 | | 謹此提交。 |
| | | | |
31.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的規則13a-14(A)或規則15d-14(A)對首席財務官的認證。 | | 謹此提交。 |
| | | | |
32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和18U.S.C.第1350條規定的首席執行官和首席財務官證書。 | | 隨信提供。 |
| | | | |
| 101.INS | | XBRL實例文檔。 | | 實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | | | |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 | | 謹此提交。 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | 謹此提交。 |
| | | | |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | 謹此提交。 |
| | | | |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | 謹此提交。 |
| | | | |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | 謹此提交。 |
| | | | |
| 104 | | 封面交互數據文件。 | | 格式為內聯XBRL，包含在附件101中。 |
*補償計劃或安排。
第16項。 表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
Alcion PLC
(註冊人)
| | | | | | | | |
| 依據： | | /s/David D.Petatis |
| | 大衞·D·彼得拉提斯 |
| | 首席執行官 |
| 日期： | | 2021年2月16日 |
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人在指定的日期以註冊人的身份簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| /s/David D.Petatis | | 董事會主席、總裁兼首席執行官(首席執行官) | | 2021年2月16日 |
(大衞·D·彼得拉提斯) | | | |
| | | | |
| /s/Patrick S.Shannon | | 高級副總裁兼首席財務官(首席財務官) | | 2021年2月16日 |
(帕特里克·S·香農) | | | |
| | | | |
| /s/Douglas P.Ranck | | 副總裁、財務總監兼首席會計官(首席會計官) | | 2021年2月16日 |
(道格拉斯·P·蘭克) | | | |
| | | | |
| /s/Kirk S.Hachigian | | 導演 | | 2021年2月16日 |
(柯克·S·哈奇金) | | | | |
| | | | |
| /s/Steven C.Mizell | | 導演 | | 2021年2月16日 |
(史蒂文·C·米澤爾) | | | | |
| | | | |
| /s/妮可家長豪伊 | | 導演 | | 2021年2月16日 |
| (妮可家長豪伊) | | | | |
| | | | |
| /s/Dean I.Schaffer | | 導演 | | 2021年2月16日 |
| (Dean I.Schaffer) | | | | |
| | | | |
| /s/Charles L.Szews | | 導演 | | 2021年2月16日 |
| (Charles L.Szews) | | | | |
| | | | |
| /s/開發人員Vardhan | | 導演 | | 2021年2月16日 |
| (Dev Vardhan) | | | | |
| | | | |
| 馬丁·E·韋爾奇三世 | | 導演 | | 2021年2月16日 |
(馬丁·E·韋爾奇三世) | | | | |
| | | | |
Alcion PLC
合併財務報表索引
| | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告書 | F-1 |
| |
綜合全面收益表 | F-3 |
| |
合併資產負債表 | F-4 |
| |
合併權益表 | F-5 |
| |
合併現金流量表 | F-6 |
| |
合併財務報表附註 | F-7 |
| |
財務報表附表：附表二--截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的估值和合格賬户 | F-40 |
獨立註冊會計師事務所報告書
發送到 Alcion公司董事會和股東
財務報表與財務報告內部控制之我見
我們已經審計了隨附的Alcion公司的綜合資產負債表。 及其子公司 (“本公司”)截至2020年12月31日 和2019年， 以及截至2020年12月31日止三個年度內各年度的相關綜合全面收益表、權益表和現金流量表，包括相關附註和財務報表明細表 列於隨附的索引(統稱為“合併財務報表”)。 我們還審計了公司截至2020年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制-集成框架 (2013) 由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
在我們看來，合併後的 上述財務報表在各重要方面公平地反映了本公司截至2020年12月31日的財務狀況 和2019年, 以及ITS的結果 運營及其智能交通系統(ITS) 截至2020年12月31日的三年中每一年的現金流 符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。此外，我們認為，本公司在所有重要方面都保持了對截至2020年12月31日的財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制-集成框架 (2013) 由COSO發佈。
會計原則的變化
正如綜合財務報表附註11所述，本公司於2019年更改了租賃的會計處理方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護財務報告的有效內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，這包括在第9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是就公司的合併發表意見 財務報表和基於我們審計的公司財務報告的內部控制。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併的 財務報表沒有重大錯誤陳述，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重要方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並後的 財務報表包括執行評估合併後重大錯報風險的程序 財務報表，無論是由於錯誤還是欺詐，並執行應對這些風險的程序。這些程序包括，在測試的基礎上，審查關於綜合財務報告中的金額和披露的證據。 財務報表。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併報告的整體列報情況。 財務報表。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)公司的財務報告內部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，記錄交易是必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對合並財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，且(I)涉及對審計委員會具有重大意義的賬目或披露。 合併財務報表和(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並的意見 財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
商譽減值評估-EMEA和亞太地區報告單位
如綜合財務報表附註2和附註5所述，截至2020年12月31日，公司的綜合商譽餘額為8.19億美元，與歐洲、中東和非洲地區和亞太地區報告單位相關的商譽分別為3.099億美元和800萬美元。截至2020年3月31日，管理層確定了EMEA和亞太地區報告部門的觸發事件，因此進行了中期商譽減值分析。減值測試結果顯示，亞太地區報告單位的估計公允價值低於其賬面價值，因此，本公司記錄了8810萬美元的減值。對於截至2020年3月31日進行的減值分析，EMEA和亞太地區報告單位的估計公允價值基於貼現現金流模型(收益法)。商譽於第四季度或當事件或情況發生重大變化，顯示報告單位的公允價值更有可能低於報告單位的賬面金額時，每年進行商譽減值測試。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，報告單位的商譽不會受到損害。在報告單位的賬面價值超過其估計公允價值的範圍內，將就報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額確認商譽減值費用，但不得超過商譽的賬面金額。就年度減值分析而言，EMEA及亞太區報告單位的估計公允價值基於兩種估值技術，即貼現現金流模型及市盈率(市場法)，每種方法均在計算時加權。正如管理層披露的那樣, 收益法依賴於管理層對收入增長率、終端增長率、利潤率假設和貼現率的估計。市場法需要確定一個合適的同業羣體，該羣體被用來根據選定的市場倍數得出估計的公允價值。
我們認定執行與EMEA和亞太地區報告單位商譽減值評估相關的程序是一項重要審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定報告單位的公允價值計量時的重大判斷；(Ii)核數師在執行程序和評估管理層有關收入增長率、終端增長率、利潤率假設、貼現率、同業集團確定和市場多重選擇方面的重大假設時高度的主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽減值評估相關的控制措施的有效性，包括對公司的EMEA和亞太地區報告部門的估值進行控制。這些程序還包括(I)測試管理層制定報告單位公允價值計量的流程；(Ii)評估貼現現金流和市盈率模型的適當性；(Iii)測試模型中使用的基礎數據的完整性和準確性；以及(Iv)評估管理層使用的與收入增長率、終端增長率、利潤率假設、貼現率、同業集團確定和市場多重選擇有關的重大假設的合理性。評估管理層與收入增長率和利潤率假設有關的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)報告單位目前和過去的業績，(Ii)與外部市場和行業數據的一致性，以及(Iii)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。評估本公司的同業集團決定包括評估確定的同業公司的適當性。具有專業技能和知識的專業人士被用來協助評估管理層的貼現現金流和市場多元模型，以及管理層關於終端增長率、貼現率、選定的同業羣體和市場倍數的重要假設。
/s/普華永道會計師事務所
印第安納州印第安納波利斯
2021年2月16日
自2013年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
Alcion公司
綜合全面收益表
以百萬美元計，每股除外
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 淨收入 | | $ | 2,719.9 | | | $ | 2,854.0 | | | $ | 2,731.7 | |
| 銷貨成本 | | 1,541.1 | | | 1,601.7 | | | 1,558.4 | |
| 銷售和管理費用 | | 635.7 | | | 681.3 | | | 647.5 | |
| 商譽和無形資產減值 | | 101.7 | | | 5.9 | | | — | |
| 持有待售資產的損失 | | 37.9 | | | — | | | — | |
| 營業收入 | | 403.5 | | | 565.1 | | | 525.8 | |
| 利息支出 | | 51.1 | | | 56.0 | | | 54.0 | |
| 資產剝離損失 | | — | | | 30.1 | | | — | |
| 其他(收入)費用，淨額 | | (13.0) | | | 3.8 | | | (3.4) | |
| 所得税前收益 | | 365.4 | | | 475.2 | | | 475.2 | |
| 所得税撥備 | | 50.9 | | | 73.1 | | | 39.8 | |
| 淨收益 | | 314.5 | | | 402.1 | | | 435.4 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益 | | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.5 | |
| 可歸因於Alcion公司的淨收益 | | $ | 314.3 | | | $ | 401.8 | | | $ | 434.9 | |
| Alcion plc普通股股東應佔金額： | | | | | | |
| Alcion plc普通股股東每股收益： | | | | | | |
| 基本淨收益： | | $ | 3.41 | | | $ | 4.29 | | | $ | 4.58 | |
| 稀釋後淨收益： | | $ | 3.39 | | | $ | 4.26 | | | $ | 4.54 | |
| | | | | | |
| 淨收益 | | $ | 314.5 | | | $ | 402.1 | | | $ | 435.4 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | |
| 貨幣換算 | | 57.3 | | | 13.4 | | | (56.9) | |
| 現金流對衝： | | | | | | |
| 期內產生的未實現淨收益 | | 3.9 | | | — | | | 4.6 | |
| 淨收益重新分類為收益 | | (5.8) | | | (7.5) | | | (2.3) | |
| 税收優惠(費用) | | 0.5 | | | 1.9 | | | (0.5) | |
| 總現金流套期保值，税後淨額 | | (1.4) | | | (5.6) | | | 1.8 | |
| 養老金和OPEB調整： | | | | | | |
| 以前的服務收益(費用)和精算淨收益(損失)，淨額 | | 4.9 | | | (8.3) | | | (16.6) | |
| 攤銷重新分類為收益 | | 5.0 | | | 6.1 | | | 4.5 | |
| 結算/削減重新分類為收益 | | 0.1 | | | 2.3 | | | — | |
| 貨幣換算和其他 | | (2.1) | | | (2.7) | | | 5.1 | |
| 税收(費用)優惠 | | (2.0) | | | (0.4) | | | 1.6 | |
| 養老金和OPEB調整總額(扣除税收) | | 5.9 | | | (3.0) | | | (5.4) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | 61.8 | | | 4.8 | | | (60.5) | |
| 綜合收益總額，扣除税後的淨額 | | 376.3 | | | 406.9 | | | 374.9 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的綜合收益總額 | | 0.5 | | | 0.2 | | | 0.9 | |
| 可歸因於Alcion公司的總綜合收入 | | $ | 375.8 | | | $ | 406.7 | | | $ | 374.0 | |
請參閲合併財務報表附註。
Alcion公司
合併資產負債表
以百萬為單位，不包括股份
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， | | 2020 | | 2019 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 480.4 | | | $ | 355.3 | |
| 受限現金 | | — | | | 3.4 | |
| 應收賬款和票據淨額 | | 321.8 | | | 329.8 | |
| 盤存 | | 283.1 | | | 269.9 | |
| 當期應收税金 | | 25.8 | | | 14.2 | |
| 其他流動資產 | | 28.1 | | | 29.2 | |
| 持有待售資產 | | 5.8 | | | — | |
| 流動資產總額 | | 1,145.0 | | | 1,001.8 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | 294.9 | | | 291.4 | |
| 商譽 | | 819.0 | | | 873.3 | |
| 無形資產，淨額 | | 487.1 | | | 510.9 | |
| 遞延和非流動所得税 | | 126.7 | | | 112.5 | |
| 其他非流動資產 | | 196.7 | | | 177.3 | |
| 總資產 | | $ | 3,069.4 | | | $ | 2,967.2 | |
| 負債和權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 220.4 | | | $ | 221.0 | |
| 應計薪酬和福利 | | 86.1 | | | 98.4 | |
| 應計費用和其他流動負債 | | 189.4 | | | 174.7 | |
| 當期應納税額 | | 18.2 | | | 12.8 | |
| 短期借款和長期債務的當期到期日 | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 持有待售債務 | | 7.2 | | | — | |
| 流動負債總額 | | 521.5 | | | 507.0 | |
| 長期債務 | | 1,429.4 | | | 1,427.6 | |
| 離職後和其他福利負債 | | 79.4 | | | 87.7 | |
| 遞延和非流動所得税 | | 105.7 | | | 107.8 | |
| 其他非流動負債 | | 100.8 | | | 76.7 | |
| 總負債 | | 2,236.8 | | | 2,206.8 | |
| 權益： | | | | |
| Alcion plc股東權益 | | | | |
普通股，$0.01面值(91,212,741和92,723,682分別於2020年12月31日和2019年12月31日發行和發行的股票) | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 超出票面價值的資本 | | — | | | — | |
| 留存收益 | | 985.6 | | | 975.1 | |
| 累計其他綜合損失 | | (157.1) | | | (218.6) | |
| Alcion plc股東權益總額 | | 829.4 | | | 757.4 | |
| 非控制性權益 | | 3.2 | | | 3.0 | |
| 總股本 | | 832.6 | | | 760.4 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 3,069.4 | | | $ | 2,967.2 | |
請參閲合併財務報表附註。
Alcion公司
合併權益表
以百萬美元計，每股除外
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Alcion plc股東權益 | | |
| | 總計
權益 | | 普通股 | | 超出票面價值的資本 | | 留存收益 | | 積累的數據
其他
綜合損失 | | 非控制性權益 |
| | 金額 | | 股份 | | | |
| 2017年12月31日的餘額 | | $ | 405.5 | | | $ | 1.0 | | | 95.1 | | | $ | 9.1 | | | $ | 544.4 | | | $ | (152.9) | | | $ | 3.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | | 435.4 | | | — | | | — | | | — | | | 434.9 | | | — | | | 0.5 | |
| 其他綜合(虧損)收入，淨額 | | (60.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60.9) | | | 0.4 | |
| 普通股回購 | | (67.3) | | | (0.1) | | | (0.9) | | | (31.5) | | | (35.7) | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬活動 | | 22.4 | | | — | | | 0.4 | | | 22.4 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 向非控股權益宣佈的股息 | | (1.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.8) | |
宣佈的現金股息($0.84每股) | | (79.7) | | | — | | | — | | | — | | | (79.7) | | | — | | | — | |
| 因採用ASU 2018-02而重新分類(見附註14) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.7 | | | (9.7) | | | — | |
| 2018年12月31日的餘額 | | 654.0 | | | 0.9 | | | 94.6 | | | — | | | 873.6 | | | (223.5) | | | 3.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | | 402.1 | | | — | | | — | | | — | | | 401.8 | | | — | | | 0.3 | |
| 其他全面收益(虧損)，淨額 | | 4.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.9 | | | (0.1) | |
| 普通股回購 | | (226.0) | | | — | | | (2.3) | | | (26.5) | | | (199.5) | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬活動 | | 26.5 | | | — | | | 0.4 | | | 26.5 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 向非控股權益宣佈的股息 | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | |
宣佈的現金股息($1.08每股) | | (100.9) | | | — | | | — | | | — | | | (100.9) | | | — | | | — | |
| 其他 | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | |
| 2019年12月31日的餘額 | | 760.4 | | | 0.9 | | | 92.7 | | | — | | | 975.1 | | | (218.6) | | | 3.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 採用ASC 326的累積效果(見注2) | | (2.2) | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | — | | | — | |
| 淨收益 | | 314.5 | | | — | | | — | | | — | | | 314.3 | | | — | | | 0.2 | |
| 其他全面收益，淨額 | | 61.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61.5 | | | 0.3 | |
| 普通股回購 | | (208.8) | | | — | | | (1.9) | | | (24.8) | | | (184.0) | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬活動 | | 24.8 | | | — | | | 0.4 | | | 24.8 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 向非控股權益宣佈的股息 | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
宣佈的現金股息($1.28每股) | | (117.9) | | | — | | | — | | | — | | | (117.9) | | | — | | | — | |
| 其他 | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | |
| 2020年12月31日的餘額 | | $ | 832.6 | | | $ | 0.9 | | | 91.2 | | | $ | — | | | $ | 985.6 | | | $ | (157.1) | | | $ | 3.2 | |
請參閲合併財務報表附註。
Alcion公司
合併現金流量表
以百萬計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收益 | | $ | 314.5 | | | $ | 402.1 | | | $ | 435.4 | |
| 對經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 清償債務成本 | | — | | | 2.7 | | | — | |
| 折舊攤銷 | | 81.0 | | | 83.0 | | | 86.2 | |
| 商譽和無形資產減值 | | 101.7 | | | 5.9 | | | — | |
| 持有待售資產的損失 | | 37.3 | | | — | | | — | |
| 資產剝離損失 | | — | | | 30.1 | | | — | |
| 股份薪酬 | | 20.8 | | | 20.4 | | | 19.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 遞延所得税 | | (24.4) | | | (30.2) | | | (64.4) | |
| 其他項目 | | (4.4) | | | (3.6) | | | (8.0) | |
| 其他資產和負債變動情況： | | | | | | |
| 應收賬款和票據 | | (1.9) | | | (6.0) | | | (8.6) | |
| 盤存 | | (7.8) | | | 5.4 | | | (19.7) | |
| 其他流動和非流動資產 | | (46.0) | | | (15.0) | | | (3.3) | |
| 應付帳款 | | (1.6) | | | (11.0) | | | 33.9 | |
| 其他流動和非流動負債 | | 21.1 | | | 4.4 | | | (13.3) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 490.3 | | | 488.2 | | | 457.8 | |
| 投資活動的現金流： | | | | | | |
| 資本支出 | | (47.1) | | | (65.6) | | | (49.1) | |
| 收購和對企業的股權投資，扣除收購的現金 | | (12.5) | | | (7.6) | | | (376.1) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 與業務處置相關的收益 | | — | | | 3.3 | | | — | |
| 購買其他投資 | | (3.0) | | | — | | | (14.3) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他投資活動，淨額 | | 5.9 | | | (7.7) | | | (4.3) | |
| 投資活動所用現金淨額 | | (56.7) | | | (77.6) | | | (443.8) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| 短期還款，淨額 | | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.6) | |
| 來自循環設施的收益 | | — | | | — | | | 115.0 | |
| 循環貸款的償還 | | — | | | — | | | (115.0) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 發行優先票據所得款項 | | — | | | 400.0 | | | — | |
| | | | | | |
| 償還長期債務 | | (0.1) | | | (417.7) | | | (35.5) | |
| 債務償還淨額 | | (0.2) | | | (17.9) | | | (36.1) | |
| 發債成本 | | — | | | (4.2) | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 支付給普通股股東的股息 | | (117.3) | | | (100.6) | | | (79.4) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 普通股回購 | | (208.8) | | | (226.0) | | | (67.3) | |
| 根據獎勵計劃發行的股票所得收益 | | 4.5 | | | 6.5 | | | 3.2 | |
| 其他融資活動，淨額 | | (0.1) | | | — | | | (3.8) | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (321.9) | | | (342.2) | | | (183.4) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | 10.0 | | | (0.3) | | | (6.2) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | 121.7 | | | 68.1 | | | (175.6) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金-期初 | | 358.7 | | | 290.6 | | | 466.2 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金-期末 | | $ | 480.4 | | | $ | 358.7 | | | $ | 290.6 | |
| | | | | | |
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請參閲合併財務報表附註。
合併財務報表附註
注1-公司描述和陳述依據
愛爾蘭上市有限公司Alcion plc及其合併子公司(“Alcion”或“The Company”)是一家領先的全球公司，提供安全產品和解決方案，確保人們和資產在居住、工作和發展的地方的安全。Alcion以無縫接入和更安全的世界為願景，開創了安全和安保的先河，實現了高枕無憂。該公司提供廣泛而多樣的機械和電子安全產品和解決方案組合，涵蓋一系列市場領先品牌，包括CISA®、Interflex®、LCN®、Schlage®、SimonsVoss®和Von Duprin®。
演示基礎：綜合財務報表乃根據財務會計準則委員會(“FASB”)在FASB會計準則編纂(“ASC”)內所界定的美國公認會計原則(“GAAP”)編制。某些前期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
注2-重要會計政策摘要
以下是編制合併財務報表時使用的主要會計政策摘要：
合併原則：三個合併財務報表包括本公司所有受控子公司。附屬公司的非控股權益被視為非歸屬於本公司的受控附屬公司的所有權權益。該公司在綜合資產負債表中將非控制性權益作為總股本的組成部分，非控制性權益應佔淨收益在綜合全面收益表中作為用於計算Alcion plc應佔淨收益的淨收益的調整列示。
權益法關聯公司代表未合併的實體，本公司對這些實體有重大影響，但不擁有控股權。該公司還被要求合併可變利益實體，在這些實體中，它承擔了該實體潛在虧損的大部分風險，或將從該實體的大部分預期回報中獲益。
預算的使用：*按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。估計基於若干因素，包括作出估計時可得的事實和情況、歷史經驗、虧損風險、一般經濟狀況和趨勢，以及對未來可能結果的評估。部分較重要的估計包括物業、廠房及設備及無形資產的使用年限、收購業務的購買價分配、資產及負債(包括商譽及其他無形資產)的估值、產品保證、銷售津貼、退休金計劃福利、退休後福利(退休金、税項、租賃相關資產及負債)、環境成本及產品負債及其他或有事項。實際結果可能與這些估計不同。估計及假設會定期審核，而變動的影響(如有)會在釐定期間的綜合全面收益表中反映。
貨幣換算：功能貨幣不是美元的資產和負債已按年終匯率換算，收入和費用賬户按全年平均匯率換算。將子公司的財務報表換算成美元的過程中產生的調整計入累計其他全面虧損。
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金、活期存款和購買三個月或以下原始到期日的所有高流動性投資。
壞賬準備：*公司為可疑賬款和應收票據撥備，這是對公司賬款和應收票據投資組合中固有的預期終身信貸損失的最佳估計。該公司的估計受到對客户財務狀況的持續信用評估、貿易賬户和應收票據的賬齡和歷史虧損經驗以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測的影響。本公司已預留$6.2百萬美元和$5.6截至2020年12月31日和2019年12月31日的壞賬和應收票據分別為100萬美元。
盤存：存貨採用先進先出(FIFO)法，按成本和可變現淨值中較低者列報。
物業、廠房和設備：(二)財產、廠房和設備按成本減去累計折舊列報。投入使用的資產在資產的估計使用年限(租賃改進除外)內按成本入賬並使用直線法折舊，租賃改進按其經濟使用年限或租賃期中較短的時間折舊。未延長資產使用壽命的維修和維護成本在發生時計入費用。增加資產價值和延長使用壽命的重大更換和重大改進被資本化。用於折舊財產、廠房和設備的使用年限範圍如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 建築 | 10 | 至 | 50 | 年份 |
| 機器設備 | 2 | 至 | 12 | 年份 |
| 軟體 | 2 | 至 | 7 | 年份 |
本公司評估其物業、廠房及設備之賬面值的可回收性，每當事件或情況變化顯示資產的賬面值可能無法悉數收回時，本公司便會評估其物業、廠房及設備的賬面值的可回收性。回收能力是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現淨現金流進行比較來衡量的。如果未貼現現金流量少於資產的賬面價值，則就資產的賬面價值超出其公允價值的金額確認減值損失。
投資：本公司定期投資於初創公司和/或發展階段技術公司或其他公司的債務或股權證券，但不獲得控股權。當公司有能力對被投資方的經營和財務決策產生重大影響時，公司採用權益會計方法。對權益法附屬公司的投資總額為$17.4300萬美元和300萬美元18.2截至2020年12月31日和2019年12月31日，分別為2.5億美元。公允價值易於確定且本公司沒有重大影響的股權投資按公允價值計量，任何未實現的持股損益計入收益。沒有可輕易釐定公允價值的投資按成本減去減值(如有)計量，加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見價格變動所導致的變動，並在每個報告期就減值指標進行定性評估。未按權益會計方法入賬的債務和股權證券投資總額為#美元。13.7300萬美元和300萬美元18.1截至2020年12月31日和2019年12月31日，分別為2.5億美元。公司的投資主要記錄在綜合資產負債表中的其他非流動資產中。
租約：費用根據ASC 842，該公司記錄了其作為承租人的幾乎所有租約的使用權(“ROU”)資產和租賃負債。在確定合同是否代表租賃時，將考慮所有相關事實和情況，以評估合同是否轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權，無論是明示的還是默示的，以換取對價。在確定租賃類別以及每份租賃的ROU資產和相應租賃負債的金額時，還需要判斷和估計，包括確定適當的租賃期限和適用的貼現率。本公司評估每份租約的具體條款及條件，以確定營運租約或融資租約的適當分類。在釐定租賃期的適當期限時，須支付租賃金的最短期限，以及本公司控制範圍內並於租賃開始時合理確定可行使的任何續期選擇，均會被考慮在內。當可用時，租賃中隱含的利率被用作貼現率來確定租賃負債。如果沒有這一利率，本公司利用其遞增借款利率作為貼現率，即租賃開始時假設在類似期限內借入購買租賃資產所需資金的利率。請參閲註釋11 有關公司租賃會計政策的更多詳細信息。
商譽和無形資產：主要本公司將被收購企業的收購價超過被收購淨資產公允價值的部分計入商譽。一旦對每筆收購進行了最終估值，就可以記錄調整。根據美國會計準則委員會第350條，“無形資產-商譽及其他”、商譽及其他無限期無形資產於第四季度或每當事件或情況發生重大變化，顯示報告單位或無限期無形資產的公允價值較該資產的賬面金額更有可能低於該資產的賬面價值時，每年進行減值測試及審核。
商譽的可回收性在報告單位水平計量。報告單位的賬面價值與其估計公允價值進行比較。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，報告單位的商譽不受損害。在報告單位的賬面價值超過其估計公允價值的範圍內，將就報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額確認商譽減值費用，但不得超過報告單位商譽的賬面金額。本公司報告單位的估計公允價值基於兩種估值技術，即貼現現金流模型(收益法)和市盈率(市場法)，每種方法都在計算中進行加權。
由於新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行帶來的全球經濟混亂和不確定性，本公司得出結論，截至2020年3月31日發生了觸發事件，因此，對其歐洲、中東和非洲地區和亞太地區報告部門的商譽餘額進行了中期減值測試。鑑於截至2020年3月31日的市場高度波動和缺乏可靠的市場數據，本公司決定採用折現現金流量模型(收益法)來提供這些報告單位的公允價值的最佳近似值，以便執行這些中期測試。這是估計上的變化，因為從歷史上看，報告單位公允價值的確定是基於收入法和市場法來估計的，如上所述，每種方法都在計算中進行了加權。隨着全年市場的穩定，該公司在第四季度進行年度減值測試時恢復使用收入和市場方法。
其他使用年限不定的無形資產(即商品名稱)的可回收性乃根據豁免特許權使用費方法而釐定，而特許權使用費方法是基於以適當折扣率支付的隱含特許權使用費，以許可使用資產而非擁有該資產。税後成本節約(即特許權使用費減免)的現值表明資產的估計公允價值。賬面價值超過估計公允價值的任何部分均確認為等同於該超出部分的減值損失。
已完成的技術、專利、與客户相關的無形資產以及其他使用壽命有限的無形資產等無形資產在其預計經濟壽命內按直線攤銷。加權平均使用壽命近似如下：
| | | | | | | | |
| 客户關係 | 20 | 年份 |
| 商標名(有限壽命) | 25 | 年份 |
| 完成的技術/專利 | 10 | 年份 |
| 其他 | 7 | 年份 |
如上所述，使用年限有限的無形資產的可回收性評估方式與評估財產、廠房和設備的方式相同。
所得税：公司所得税的計算涉及到相當大的判斷以及估計和分配的使用。遞延税項資產及負債乃根據財務報告與資產及負債税基之間的暫時性差異而釐定，並採用預計該差異將逆轉的年度的現行税率。該公司確認未來的税收優惠，如淨營業虧損和税收抵免，只要它認為實現這些優惠的可能性大於不實現這些好處的可能性。該公司定期審查其遞延税項資產的可回收性，考慮其歷史盈利能力、預計的未來應税收入、扭轉現有暫時性差異的時機以及其税務籌劃戰略的可行性。在適當的情況下，本公司記錄了關於未來税收優惠的估值免税額。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的12個月，扣除退款後，繳納所得税的現金為1美元。82.6百萬美元和$103.0分別為百萬美元。
產品保修：1本公司為大多數產品銷售提供標準保修，保修價值包含在合同銷售價格中。標準產品保修應計費用在銷售時進行記錄，並根據產品保修條款和歷史經驗進行估算。該公司定期評估其負債的充足性，並根據已知或預期的保修索賠或在獲得新信息時進行必要的調整。有關產品保修的詳細信息，請參閲註釋21。
收入確認：1淨收入是根據合同條款履行履約義務的情況確認的。履約義務是指在合同中承諾將某一特定產品的控制權轉讓給客户，或向客户提供一系列產品或服務的承諾。該公司有兩個主要收入來源，有形產品銷售和服務。大約99%的合併淨收入涉及具有單一履行義務的合同，即將產品或產品捆綁的控制權轉讓給客户。該公司剩餘的淨收入涉及包括安裝和諮詢在內的服務。有關公司收入確認政策的更多信息，請參見附註20。
涉及數量或價格問題的銷售退貨和客户糾紛被計入可變對價，因此被計入淨收入的減少和應收賬款的沖銷。截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司的客户應計債權(應收沖銷)為#美元。48.6百萬美元和$36.5分別為百萬美元。客户被要求達到一定購買水平、在一段時間內仍是客户、提供返點表格或需要滿足額外要求的所有其他激勵措施或激勵計劃也被視為可變對價，並被計入收入減少和負債。截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司的銷售激勵應計為$35.0百萬美元和$37.2分別為百萬美元。可變對價是根據預計最有可能的金額來估計的
從客户那裏收到。這些應計項目中的每一個都代表了該公司根據歷史經驗對最有可能從客户那裏收到的金額的最佳估計。這些估計值會定期進行評估，以確保準確性。如果更新的信息或實際金額與以前的估計值不同，修訂後的數據將包含在公司公佈的那段時間內的業績中。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)從歷史上看，公司任何一年的估計金額和實際金額之間的總差額(如果有的話)都沒有對綜合財務報表產生實質性影響。該公司還為大多數產品銷售提供標準保修，這種保修的價值包括在合同價格中。保修義務的相應成本應計為負債。
環境成本：*本公司受與環境保護有關的法律法規的約束。與當前業務有關的環境支出將酌情計入費用或資本化。與過去業務造成的現有狀況相關的支出，不會對當前或未來的收入產生影響，將計入支出。補救費用的負債在可能且可以合理估計時記錄，通常不晚於可行性研究完成或公司對行動計劃的承諾。對這一負債的評估是根據現有技術計算的，不反映保險公司可能收回的任何抵銷，也不打折。有關環境事宜的進一步詳情，請參閲附註21。
研發成本：*公司開展研發活動，旨在開發和改進新產品和服務。這些費用在發生時計入費用。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度中，與研發活動相關的費用約為#美元。54.4百萬，$54.7百萬美元和$54.4這些費用分別為100萬美元，主要包括工資、工資、福利、設施成本和其他間接費用。
固定福利計劃：公司為符合條件的現任和前任員工提供一系列固定福利，包括養老金、退休後和離職後福利。確定與此類福利相關的成本取決於各種精算假設，包括貼現率、計劃資產的預期回報率、薪酬增長、員工死亡率和離職率。精算師根據公認會計原則進行必要的計算以確定費用。實際結果可能與精算估計不同，通常計入累計的其他綜合損失，並在未來期間攤銷為淨收益。該公司在每個計量日期審查其精算假設，並對假設進行適當的修改。請參閲註釋12 有關員工福利計劃的更多詳細信息，請訪問。
或有損失：在正常業務過程中出現的各種或有事項，包括訴訟和行政訴訟、環境問題、產品責任、產品保修、工人賠償和其他索賠，都有法律責任記錄。該公司在與這些事項相關的財務報表中記錄了準備金，這些準備金是根據準備金的性質使用精算估計、歷史和預期經驗數據得出的投入編制的，在某些情況下還諮詢了法律顧問、內部和外部顧問和工程師。根據估計這類負債未來成本的固有不確定性，本公司相信其估計準備金是合理的，並不相信有關這些事項的負債的最終確定會對本公司任何一年的財務狀況、經營業績、流動資金或現金流產生重大影響。請參閲註釋21 有關或有損失的更多詳細信息，請訪問。
衍生工具：中國該公司定期進行現金流和其他衍生交易，專門對衝與貨幣和可變利率相關的各種風險。本公司按公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生品為資產或負債。對於指定現金流量套期保值，衍生合約的公允價值變動計入累計其他綜合虧損，並在收益受到套期保值交易影響時重新分類為淨收益。對於非指定衍生品交易，衍生品合同公允價值的變化立即在淨收益中確認。有關衍生工具的進一步詳情，請參閲附註10。
近期會計公告
最近採用的會計公告：
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13年度報告，題為《金融工具--信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量》。ASU 2016-13年度的新指南以及相關更新(統稱為“ASC 326”)引入了一種基於預期損失的方法來估計某些類型金融工具的信貸損失。新的指導方針從2019年12月15日之後的年度期間開始生效，以及這些年度期間內的過渡期。因此，公司於2020年1月1日採用ASC 326，採用修改後的追溯過渡法，通過$2.2留存收益累計減少百萬美元。作為採用的結果，該公司還對其財務報告的政策和內部控制進行了更新。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15年度的《無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中產生的實施成本的會計處理》。新的指導意見將基於雲的託管安排(服務合同)中產生的實施成本資本化的要求與資本化開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本的要求保持一致。ASU 2018-15在2019年12月15日之後的年度期間生效，並在這些年度期間內的過渡期生效。因此，本公司於2020年1月1日採用了ASU 2018-15，採用了預期採用的方法，該採用並未對合並財務報表產生實質性影響。
最近發佈的會計公告：
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，“所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理”。新的指導方針旨在通過消除某些例外情況，並更新圍繞特許經營税、為税收目的確認的商譽、在法人之間分配當期和遞延税費等微小變化的會計要求，來簡化所得税的會計。ASU在2020年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。允許提前領養。公司於2021年1月1日採用ASU 2019-12，並未對合並財務報表產生實質性影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，“投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)：澄清主題321，主題323和主題815之間的相互作用。”ASU 2020-01中的修正案澄清了第321主題下的權益證券會計與權益會計方法下的投資之間的相互作用。ASU在2020年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。允許提前領養。公司於2021年1月1日採用ASU 2020-01，並未對合並財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響”。本ASU與相關更新一起，為將GAAP應用於合同修改、套期保值關係和其他交易提供了臨時的可選便利和例外，如果滿足某些標準，以減輕與預期的市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡相關的潛在會計和財務報告負擔。ASU目前有效，可由公司選擇在2022年12月31日之前的任何時間使用。該公司正在評估ASU 2020-04年度將對合並財務報表產生什麼影響。
注3-庫存
存貨採用先進先出(FIFO)法，以成本和可變現淨值中較低者為準。
截至12月31日，主要庫存類別如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 |
| 原料 | | $ | 114.0 | | | $ | 116.8 | |
| 在製品 | | 42.3 | | | 33.1 | |
| 成品 | | 126.8 | | | 120.0 | |
| 總計 | | $ | 283.1 | | | $ | 269.9 | |
注4-財產、廠房和設備
截至12月31日，主要物業、廠房和設備類別如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 |
| 土地 | | $ | 17.2 | | | $ | 16.6 | |
| 建築 | | 179.8 | | | 154.8 | |
| 機器設備 | | 455.2 | | | 417.1 | |
| 軟體 | | 157.7 | | | 155.0 | |
| 在建 | | 20.2 | | | 42.5 | |
| 財產、廠房和設備合計 | | 830.1 | | | 786.0 | |
| 累計折舊 | | (535.2) | | | (494.6) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 294.9 | | | $ | 291.4 | |
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度折舊費用為$46.5百萬，$47.1百萬美元和$46.2百萬美元，其中包括軟件攤銷金額$13.5百萬，$14.5百萬美元和$15.4分別為百萬美元。
注5-商譽
商譽賬面金額的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 美洲 | | EMEA | | 亞太 | | 總計 |
| 2018年12月31日(毛) | | $ | 486.1 | | | $ | 767.1 | | | $ | 115.3 | | | $ | 1,368.5 | |
| 累計減損 | | — | | | (478.6) | | | (6.9) | | | (485.5) | |
| 2018年12月31日(淨額) | | 486.1 | | | 288.5 | | | 108.4 | | | 883.0 | |
收購和調整(a) | | (1.3) | | | 2.7 | | | (4.4) | | | (3.0) | |
| | | | | | | | |
| 貨幣換算 | | 0.2 | | | (5.7) | | | (1.2) | | | (6.7) | |
| 2019年12月31日(淨額) | | 485.0 | | | 285.5 | | | 102.8 | | | 873.3 | |
| 收購 | | 16.1 | | | — | | | — | | | 16.1 | |
| 減損費用 | | — | | | — | | | (88.1) | | | (88.1) | |
| 貨幣換算 | | — | | | 24.4 | | | (6.7) | | | 17.7 | |
| 2020年12月31日(淨值) | | $ | 501.1 | | | $ | 309.9 | | | $ | 8.0 | | | $ | 819.0 | |
(A)從2019年開始，本公司對所有部門的商譽進行了重新分類，這與特定非物質產品線的收入管理方式改變有關，其中以前在亞太地區部門管理的收入現在由美洲和EMEA部門管理。
由於新冠肺炎疫情造成的全球經濟混亂和不確定性，本公司得出結論，截至2020年3月31日已經發生了觸發事件，因此，對其歐洲、中東和非洲地區和亞太報告部門的商譽餘額進行了中期減值測試。由於沒有該等報告單位的報價市場價格，且鑑於截至2020年3月31日的高度市場波動及缺乏可靠的市場數據，本公司決定採用現金流量貼現模型(收益法)提供其EMEA及亞太報告單位的公允價值的最佳近似值，以進行該等中期測試。這種方法依賴於許多假設和判斷，這些假設和判斷受到各種風險和不確定性的影響。所採用的主要假設(所有這些假設都被視為公允價值體系下的第三級投入(見附註13))包括公司對未來收入和終端增長率的估計、利潤率假設和用於估計未來現金流的貼現率。這些計算明確考慮了時機等因素，並適當考慮了預測風險。雖然所使用的假設受到高度判斷和複雜性的影響，但鑑於截至2020年3月31日存在的高度經濟不確定性，該公司盡一切努力盡可能準確地估計未來的現金流。中期減值測試結果顯示，亞太地區報告單位的估計公允價值低於其賬面價值。因此，如上表所示，亞太地區報告單位計入商譽減值費用。隨着全年市場企穩，該公司在第四季度進行年度減值測試時恢復使用收益和市場方法, 這導致沒有進一步的減值費用。
注6-無形資產
下表為本公司截至12月31日的無形資產總額及相關累計攤銷情況：
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| | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 |
| 完成的技術/專利 | | $ | 59.9 | | | $ | (25.1) | | | $ | 34.8 | | | $ | 59.3 | | | $ | (19.2) | | | $ | 40.1 | |
| 客户關係 | | 415.5 | | | (130.2) | | | 285.3 | | | 412.7 | | | (107.5) | | | 305.2 | |
| 商標名(有限壽命) | | 90.2 | | | (57.4) | | | 32.8 | | | 82.5 | | | (49.4) | | | 33.1 | |
| 其他 | | 27.0 | | | (11.1) | | | 15.9 | | | 17.6 | | | (8.1) | | | 9.5 | |
| 有限壽命無形資產總額 | | 592.6 | | | $ | (223.8) | | | 368.8 | | | 572.1 | | | $ | (184.2) | | | 387.9 | |
| 商標名(無限期-存在) | | 118.3 | | | | | 118.3 | | | 123.0 | | | | | 123.0 | |
| 總計 | | $ | 710.9 | | | | | $ | 487.1 | | | $ | 695.1 | | | | | $ | 510.9 | |
根據公認會計原則，該公司以直線方式攤銷壽命有限的無形資產在其估計的經濟壽命內攤銷。壽命不定的無形資產不需要攤銷，而是至少每年進行減值測試(如果存在某些指標，就會更頻繁)。截至2020、2019年和2018年的年度無形資產攤銷費用為31.5百萬，$31.2百萬美元和$36.3分別為百萬美元。2018年的無形資產攤銷費用包括大約#美元的攤銷。6在收購過程中獲得的積壓收入中的600萬美元。據估計，未來五年每年現有無形資產的攤銷費用約為#美元。28.52021年為百萬美元，$28.52022年為百萬美元，$28.42023年百萬美元，$28.32024年為百萬美元，27.42025年的百萬美元。
根據本公司的無限期無形資產減值測試政策，本公司在每年第四季度或每當事件或情況發生重大變化時進行年度減值測試，表明無限期無形資產的公允價值很可能低於其賬面價值。由於新冠肺炎疫情對全球經濟造成的幹擾和不確定性，本公司得出截至2020年3月31日已經發生觸發事件的結論，並相應地對某些無限期存活的商品名稱進行了中期減值測試。根據這些測試，確定該公司在歐洲、中東和非洲地區和亞太地區的三個無限期存在的商品名稱受損，減值費用為$8.2記錄在案的有1.8億人。在截至2020年12月31日的年度內，亞太地區部門進一步記錄了無形資產減值費用，包括#美元2.62000萬美元與供應鏈中斷有關，這降低了一個品牌的預期未來現金流，以及2.81.6億美元與該地區另一家子公司的銷量下降和定價壓力有關。
在2019年年度減值測試中，確定公司的兩個無限期存在的商號受損，導致減值費用總計$5.9百萬2018年沒有記錄無形資產減值費用。
注7-收購
2020年12月，本公司通過其子公司收購了美國智能家居集成平臺提供商和物聯網雲平臺創新領導者Yonomi，Inc.(“Yonomi”)的剩餘權益。在收購之前，本公司持有Yonomi的非控股權益，該權益被視為權益法投資。此次收購已作為業務合併入賬，對合並財務報表沒有實質性影響。Yonomi已被整合到美洲部門。
2018年，公司完成六筆收購：
| | | | | | | | |
| 業務 | | 日期 |
| 技術玻璃製品公司(“TGP”) | | 2018年1月 |
| 哈蒙德企業公司(“哈蒙德”) | | 2018年1月 |
| 卡塔爾金屬工業有限責任公司(QMI) | | 2018年2月 |
| 廣告系統公司(AD Systems，Inc.) | | 2018年3月 |
| Gainsborough Hardware and API Locksmith(“門與出入系統”) | | 2018年7月 |
| ISONAS安全系統公司(“ISONAS”) | | 2018年7月 |
2018年完成的收購支付的現金總額約為美元。373百萬美元(扣除購入現金後的淨額)，包括$4.6在截至2019年12月31日的一年中，該公司的銷售額為3.6億美元。這些收購被計入業務合併。
截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止年度，本公司產生2.3百萬，$2.0百萬美元和$10.0收購及整合相關開支分別為百萬元，於綜合全面收益表中計入銷售及行政開支。
注8-資產剝離
截至2020年12月31日，公司QMI業務的淨資產(主要包括營運資金和長期資產)符合被歸類為持有待售的標準，並相應地減記為公允價值，根據ASC 360的規定，公允價值是根據預期銷售收入減去銷售成本估計的。這種重新計量是基於公允價值層次結構下被認為是第三級投入的投入(見附註13)，並導致持有待售資產損失#美元。37.9百萬由於預期的銷售收益，減去銷售成本，是象徵性的，沒有商譽分配給持有的待售資產，截至2020年12月31日，2018年收購QMI的商譽仍留在EMEA報告單位。
2019年，本公司關閉了其在土耳其的生產設施，並出售了其部分生產資產，這些資產總體上符合ASC 805對業務的定義。這筆交易的總收益約為#美元。4.1百萬美元，公司錄得資產剝離虧損$24.2百萬(美元)25.5百萬美元)，主要是由#美元的重新分類推動的。25.0累計外幣折算調整為銷售收益的百萬美元。2019年，該公司還以名義金額出售了其哥倫比亞業務的權益，資產剝離錄得淨虧損#美元。5.9百萬美元，其中$1.2百萬美元與累計外幣換算調整對銷售收益的重新分類有關。這些虧損計入綜合全面收益表中的資產剝離損失。
注9-債務和信貸安排
截至12月31日，長期債務和其他借款包括：
| | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2020 | | 2019 |
| 定期貸款 | $ | 238.8 | | | $ | 238.8 | |
| 循環設施 | — | | | — | |
| 3.200釐高級債券，2024年到期 | 400.0 | | | 400.0 | |
| 優先債券2027年到期，息率3.550 | 400.0 | | | 400.0 | |
| 3.500釐優先債券，2029年到期 | 400.0 | | | 400.0 | |
| 其他債務 | 0.6 | | | 0.7 | |
| 未償還借款總額 | 1,439.4 | | | 1,439.5 | |
| 減少折扣和債券發行成本，淨額 | (9.8) | | | (11.8) | |
| 債務總額 | 1,429.6 | | | 1,427.7 | |
| 長期債務的較少流動部分 | 0.2 | | | 0.1 | |
| 長期債務總額 | $ | 1,429.4 | | | $ | 1,427.6 | |
無擔保信貸安排
截至2020年12月31日，公司有一份無擔保信貸協議，包括一筆$700.0百萬定期貸款(“定期貸款”)，其中#美元238.8截至2020年12月31日，未償還的金額為100萬美元，500.0百萬循環信貸安排(“循環信貸安排”，連同定期信貸安排，稱為“信貸安排”)。該等信貸安排將於2022年9月12日到期，並由本公司及本公司全資附屬公司Alcion US Holding Co.(“Alcion US Holding Co”)在無抵押基礎上無條件共同及個別擔保。
最初，定期貸款計劃按以下比率按季度分期攤銷：1.25從2017年12月31日至2020年12月31日，每季度%2.52021年3月31日至2022年6月30日，每季度%，餘額於2022年9月12日到期。在定期貸款中償還的本金不得再借入。在2019年第三季度，該公司實現了400.0百萬本金支付，以部分償還未償還的定期貸款餘額。作為這筆付款的結果，該公司已經履行了在到期日期之前按季度分期付款的義務，剩餘的未償還餘額將於2022年9月12日到期。連同這筆本金支付，公司確認了一美元2.7與先前遞延融資的核銷有關的百萬美元費用
與定期貸款相關的成本，在截至2019年12月31日的年度綜合全面收益表中計入利息支出。
循環貸款提供總額最高可達#美元的承付款。500.0百萬美元，其中包括最高可達$100.0用於開立信用證的金額為100萬美元。截至2020年12月31日，有不是的循環貸款和公司的未償還借款為#美元。15.0百萬未付信用證。循環貸款下的承諾額可隨時減少，無需支付溢價或罰款，償還的金額可重新借款。本公司就循環融資支付某些費用，包括循環融資未提取部分的未使用承諾費。0.125%和0.200每年%，這取決於公司的信用評級以及某些其他費用。
信貸安排項下的未償還借款可由本公司選擇(I)LIBOR利率加適用保證金或(Ii)基本利率加適用保證金的方式計息。適用的保證金範圍為1.125%至1.500%取決於公司的信用評級。截至2020年12月31日，定期貸款項下的未償還借款按倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)計提利息，外加保證金1.250%，導致利率為1.51%。信貸安排還包含消極和肯定的契諾和違約事件，其中包括限制或限制本公司進行某些交易的能力。此外，信貸安排要求公司遵守協議中規定的最高槓杆率和最低利息支出覆蓋率。截至2020年12月31日，本公司遵守所有公約。
高級註釋
截至2020年12月31日，Alcion US Hold Co擁有400.0百萬美元的未償還ITS3.2002024年到期的優先債券百分比(“3.200%優先債券”)及$400.0百萬美元的未償還ITS3.5502027年到期的優先債券百分比(“3.550%優先債券”)，而Alcion plc有$400.0百萬美元的未償還ITS3.5002029年到期的優先債券百分比(“3.500%優先債券”)該批3.200釐高級債券、3.550釐高級債券及3.500釐高級債券(統稱為“高級債券”)均須每半年支付一次利息，每半年支付一次。這些債券將分別於二零二四年十月一日、二零二七年十月一日及二零二九年十月一日期滿。3.200%的優先債券和3.550%的優先債券是Alcion US Hold Co的優先無擔保債務，與Alcion US Hold Co現有和未來的所有優先無擔保和無從屬債務並列。3.200%的優先債券和3.550%的優先債券的擔保是本公司的優先無擔保債務，與本公司現有和未來的所有優先無擔保債務和無從屬債務並列。3.500%的優先債券是Alcion plc的優先無擔保債務，由Alcion US Hold Co擔保，與該公司現有和未來的所有優先無擔保債務並列。
未來還款
截至2020年12月31日的債務本金償還計劃如下：
| | | | | |
| 以百萬計 | |
| 2021 | $ | 0.2 | |
| 2022 | 238.9 | |
| 2023 | 0.2 | |
| 2024 | 400.1 | |
| 2025 | — | |
| 此後 | 800.0 | |
| 總計 | $ | 1,439.4 | |
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度支付利息的現金為#美元。47.3百萬，$48.8百萬美元和$52.0分別為百萬美元。
注10-金融工具
在正常業務過程中，公司使用各種金融工具，包括衍生工具，來管理與可變利率和匯率風險相關的風險。這些金融工具不用於交易或投機目的。當訂立衍生工具合約時，本公司將衍生工具指定為預測交易的現金流對衝、已確認資產或負債的現金流對衝或非指定衍生工具。本公司正式記錄其套期保值關係，包括識別衍生工具和套期保值
項目及其進行套期保值交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將被指定為套期保值的衍生工具與特定的資產、負債或預測交易聯繫起來。
本公司於開始時及其後至少每季度評估用於現金流量對衝交易的衍生工具是否有效抵銷對衝項目現金流的變化。在衍生工具被視為有效對衝的範圍內，該工具的公允市值變動計入累計其他綜合虧損，而非有效對衝的衍生工具的公允市值變動計入變動期內的淨收益。衍生工具的公平市價由基於市場的估值釐定，可能不代表該等工具到期時因其交易市場的未來波動而錄得的實際損益。若該套期保值關係於開始後失效，或預期交易可能不再發生，則該套期保值關係將不再指定，衍生工具的任何未來損益將計入淨收益。
貨幣衍生品
該公司貨幣衍生工具的名義總額為#美元。218.9百萬美元和$146.42020年12月31日和2019年12月31日分別為100萬。截至2020年12月31日和2019年12月31日，計入累計其他全面虧損的虧損和與指定為現金流對衝的公司貨幣衍生品相關的預計在未來12個月重新分類為淨收益的金額都不是實質性的，儘管重新分類為淨收益的實際金額可能會因未來市場狀況的變化而變化。當公允價值發生變化時，與該公司未被指定為套期的貨幣衍生品相關的損益計入淨收益。於2020年12月31日，本公司貨幣衍生品的最長期限不到一年。
利率互換
截至2019年12月31日，到2020年9月到期時，本公司擁有利率掉期，以固定合同期內支付的與美元相關的利率200.0公司的浮動利率定期貸款的百萬美元。在到期之前，這些掉期符合作為可變利率利息支付的現金流對衝入賬的標準。
截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日，綜合資產負債表中包括的衍生品工具的公允價值並不重要。截至12月31日的年度，與被指定為影響淨收益和累計其他綜合虧損的對衝的衍生品相關的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在累計其他綜合虧損中確認的損益金額 | | 在淨收益中確認的盈利地點 | | 從累積的其他綜合虧損中獲得的收益金額重新歸類為淨收益，並確認為淨收益 |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 貨幣衍生品 | | $ | 4.1 | | | $ | 1.9 | | | $ | 4.3 | | | 銷貨成本 | | $ | 5.3 | | | $ | 4.4 | | | $ | 2.3 | |
| 利率互換 | | (0.2) | | | (1.9) | | | 2.5 | | | 利息支出 | | 0.5 | | | 3.1 | | | 2.2 | |
| 總計 | | $ | 3.9 | | | $ | — | | | $ | 6.8 | | | | | $ | 5.8 | | | $ | 7.5 | | | $ | 4.5 | |
與公司非指定貨幣衍生品相關的收益和損失被相關交易的公允價值變化所抵消，在綜合全面收益表中計入其他(收益)費用淨額。
信用風險集中
該公司遠期合同的交易對手由一些投資級的主要國際金融機構組成。如果交易對手不履行義務，公司可能會蒙受損失。然而，這些金融機構的信用評級和風險集中程度受到持續監測，不會對本公司構成重大信用風險。
注11-租契
公司於2019年1月1日採用ASC 842，採用ASU 2018-11允許的過渡方法。截至2018年12月31日止年度的財務信息未按採用ASC 842的影響進行調整，且不需要對採用日的留存收益期初餘額進行累計效果調整。根據ASC 842，該公司記錄了其作為承租人的幾乎所有租約的使用權(“ROU”)資產和租賃負債。在合同開始時，公司考慮所有相關的事實和情況，以評估是否
合同是一種租賃，通過確定合同是否轉讓了在一段時間內控制確定的資產的使用權，無論是顯式的還是隱性的，以換取對價。本公司並無訂立本公司為出租人的重大租賃協議，而本公司為承租人的本公司租約基本上全部被分類為經營租約。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度租金總支出為$44.2百萬美元和$43.2於綜合全面收益表內，分別列作銷售成本及銷售及行政費用，並分別列作銷售成本及銷售及行政費用。與短期租賃、可變租賃付款或未包括在ROU資產或租賃負債中的其他租賃或租賃組成部分相關的租金費用總計為$9.1百萬美元和$8.1截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。截至2020年12月31日或2019年12月31日，合併資產負債表上尚未資本化任何重大租賃成本。根據先前的租賃指導(ASC 840)確定的2018年租金總支出為#美元42.5於綜合全面收益表內歸入售貨成本及銷售及行政費用內，金額為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000元。
如果租賃開始時的租期少於12個月，並且不包括合理確定將被行使的購買選擇權，公司不會將該租賃作為其ROU資產或租賃負債的一部分。如果公司在同一個月以相同的條款和條件簽訂了大量租約，則這些租約被視為一個集團(投資組合)，假設這種方法下的租賃模式與將ASC 842應用於每個單獨的租約沒有實質性區別。一旦可用，本公司將利用租賃中隱含的利率作為貼現率來確定租賃負債。然而，由於大多數租約不提供這一利率，公司將使用其遞增借款利率作為貼現率，即租賃開始時公司假設在類似期限內借入購買租賃資產所需資金的利率。
作為承租人，該公司將其租賃分為兩大類：房地產租賃和設備租賃。
該公司的房地產租賃包括租賃的生產和組裝設施、倉庫和配送中心、辦公場所，在較小程度上還包括員工住房。房地產租賃的條款和條件在不同的租賃中可能會有很大的不同。本公司已評估每份房地產租約的具體條款及條件，以釐定租賃付款金額及租賃期的長短，包括需要支付租賃款項的最短期限，以及在本公司控制範圍內可行使並可合理確定於租賃開始時行使的任何續期選擇權。本公司評估所有相關因素，以確定在租賃開始時是否存在足夠的激勵措施，以得出續簽是否合理確定的結論。本公司並無提供重大剩餘價值擔保，亦無本公司作為訂約方的房地產租約所施加的任何限制或契諾。在釐定租賃負債時，本公司利用其債務工具的遞增借款利率，以接近其房地產租賃加權平均期限的條款，將租賃期內的未來租賃付款貼現至現值。該公司確實為其某些房地產租賃產生了可變租賃付款，例如向出租人償還物業税、維護和其他運營成本。一般來説，這些可變租賃付款不作為租賃負債或ROU資產的一部分計入，而是在發生時計入費用。
該公司的設備租賃包括車輛、物料搬運設備、用於公司生產和組裝設施、倉庫和配送中心的其他機械和設備、筆記本電腦和其他IT設備以及其他雜項租賃設備。大多數設備租賃的期限從兩年到五年不等，儘管條款和條件可能因租賃而異。該公司對其設備租賃組合採用與其房地產租賃組合類似的估計和判斷來確定租賃付款和租賃期限。本公司並無提供重大剩餘價值擔保，亦無本公司作為訂約方的設備租賃所施加的任何限制或契諾。在確定租賃負債時，本公司利用其債務工具的遞增借款利率，其條款接近其設備租賃的加權平均期限，以將租賃期限內的未來租賃付款貼現至現值。該公司通常不會產生與其設備租賃相關的可變租賃付款。
綜合資產負債表中包含的與公司淨資產收益率和租賃負債相關的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 以百萬計 | 資產負債表分類 | | 房地產 | | 裝備 | | 總計 | | 房地產 | | 裝備 | | 總計 |
| ROU資產 | 其他非流動資產 | | $ | 59.5 | | | $ | 32.5 | | | $ | 92.0 | | | $ | 57.5 | | | $ | 23.9 | | | $ | 81.4 | |
| 租賃負債-流動 | 應計費用和其他流動負債 | | 14.7 | | | 12.9 | | | 27.6 | | | 15.4 | | | 10.4 | | | 25.8 | |
| 租賃負債--非流動負債 | 其他非流動負債 | | 46.5 | | | 19.8 | | | 66.3 | | | 42.1 | | | 13.5 | | | 55.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他信息： | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均剩餘期限(年) | | 7.0 | | 3.2 | | | | 6.5 | | 2.8 | | |
| 加權平均貼現率 | | 3.9 | % | | 2.7 | % | | | | 4.5 | % | | 3.8 | % | | |
下表彙總了截至12月31日止年度與本公司租約相關的額外資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 | | 房地產 | | 裝備 | | 總計 | | 房地產 | | 裝備 | | 總計 |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | $ | 19.0 | | | $ | 15.0 | | | $ | 34.0 | | | $ | 19.2 | | | $ | 15.9 | | | $ | 35.1 | |
| 為換取新的租賃負債而獲得的淨資產 | | 19.2 | | | 22.0 | | | 41.2 | | | 14.7 | | | 16.0 | | | 30.7 | |
該公司在正常業務過程中經常簽訂房地產和設備租賃合同。雖然已簽訂的租賃協議於2020年12月31日尚未生效，但所有這些租賃均未向本公司提供個別或整體上具有重大意義的新權利或義務。
未來還款
截至2018年12月31日，根據期限超過一年的不可取消經營租賃，未來五年的未來最低租金承諾如下：
| | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 總計 |
| 2019 | | $ | 30.3 | |
| 2020 | | 21.5 | |
| 2021 | | 14.1 | |
| 2022 | | 9.3 | |
| 2023 | | 5.5 | |
截至2020年12月31日，房地產和設備租賃組合在未來五年和此後根據不可取消經營租賃規定的預定最低租賃付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 此後 | | 總計 |
| 房地產租賃 | | $ | 16.8 | | | $ | 13.8 | | | $ | 9.1 | | | $ | 6.5 | | | $ | 5.3 | | | $ | 19.5 | | | $ | 71.0 | |
| 設備租賃 | | 13.6 | | | 9.8 | | | 5.5 | | | 3.2 | | | 1.8 | | | — | | | 33.9 | |
| 總計 | | $ | 30.4 | | | $ | 23.6 | | | $ | 14.6 | | | $ | 9.7 | | | $ | 7.1 | | | $ | 19.5 | | | $ | 104.9 | |
截至2020年12月31日，未貼現的最低租賃付款總額與合併的流動和非流動租賃負債之間的差額是由於計入利息#美元。11.0百萬
注12-退休金及退休金以外的退休後福利
該公司發起了幾個覆蓋幾乎所有美國員工的美國固定福利和固定繳款計劃。此外，該公司還有覆蓋符合條件的非美國員工的非美國固定福利和固定繳款計劃。退休後福利，而不是養老金，提供醫療福利，在某些情況下，還為某些符合條件的員工提供人壽保險福利。
養老金計劃
覆蓋非集體談判美國員工的非繳費固定福利養老金計劃提供平均工資公式的福利，而大多數集體談判美國員工的計劃提供統一美元福利公式的福利。非美國的養老金計劃通常根據收入和服務年限提供福利。該公司還為高級管理人員和其他關鍵員工維持額外的其他補充計劃。
下表詳細介紹了公司截至12月31日的養老金計劃：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 非美國 |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | | $ | 341.0 | | | $ | 293.3 | | | $ | 404.5 | | | $ | 356.8 | |
| 服務成本 | | 6.7 | | | 6.5 | | | 1.7 | | | 1.7 | |
| 利息成本 | | 9.6 | | | 11.7 | | | 6.6 | | | 8.8 | |
| 員工繳費 | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 修正 | | — | | | — | | | 0.2 | | | (0.8) | |
| 精算損失 | | 22.5 | | | 42.2 | | | 43.4 | | | 45.7 | |
| 已支付的福利 | | (19.0) | | | (13.0) | | | (16.3) | | | (16.9) | |
| 外匯匯率變動 | | — | | | — | | | 15.9 | | | 13.9 | |
| 削減和定居 | | — | | | — | | | (0.6) | | | (5.0) | |
| | | | | | | | |
| 其他，包括已支付的費用 | | 0.6 | | | 0.3 | | | — | | | — | |
| 年終福利義務 | | $ | 361.4 | | | $ | 341.0 | | | $ | 455.7 | | | $ | 404.5 | |
| 計劃資產變更： | | | | | | | | |
| 年初公允價值 | | $ | 301.5 | | | $ | 259.4 | | | $ | 409.0 | | | $ | 352.2 | |
| 計劃資產實際收益率 | | 45.2 | | | 50.4 | | | 52.1 | | | 55.2 | |
| 公司繳費 | | 6.3 | | | 6.0 | | | 5.1 | | | 10.6 | |
| 員工繳費 | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 已支付的福利 | | (19.0) | | | (13.0) | | | (16.3) | | | (16.9) | |
| 外匯匯率變動 | | — | | | — | | | 15.9 | | | 15.2 | |
| 砍伐和定居 | | — | | | — | | | (0.6) | | | (6.2) | |
| | | | | | | | |
| 其他，包括已支付的費用 | | (1.0) | | | (1.3) | | | (1.6) | | | (1.4) | |
| 資產年末公允價值 | | $ | 333.0 | | | $ | 301.5 | | | $ | 463.9 | | | $ | 409.0 | |
| 資金狀況： | | | | | | | | |
| 計劃資產(少於)超過福利義務 | | $ | (28.4) | | | $ | (39.5) | | | $ | 8.2 | | | $ | 4.5 | |
| 資產負債表中包含的金額： | | | | | | | | |
| 其他非流動資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37.4 | | | $ | 29.3 | |
| 應計薪酬和福利 | | (0.2) | | | (0.5) | | | (0.8) | | | (0.8) | |
| 離職後和其他福利負債 | | (28.2) | | | (39.0) | | | (27.6) | | | (24.0) | |
| 持有待售債務 | | — | | | — | | | (0.8) | | | — | |
| 確認淨額 | | $ | (28.4) | | | $ | (39.5) | | | $ | 8.2 | | | $ | 4.5 | |
公司的目標是向養老金計劃捐款，以確保計劃中有足夠的資金，以便在需要時向計劃參與者和受益人支付福利。然而，由於某些司法管轄區的法律、會計或税收要求，某些計劃不會獲得資金。截至2020年12月31日，大約6公司預計福利義務的%涉及沒有資金的計劃，其中大部分是非美國計劃。
在累計其他綜合虧損中確認的税前金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 |
| 以百萬計 | | 前期服務成本 | | 精算淨損失 | | 總計 |
| 2018年12月31日 | | $ | (1.5) | | | $ | (69.6) | | | $ | (71.1) | |
| 本年度變動計入累計其他綜合虧損 | | — | | | (4.2) | | | (4.2) | |
| 攤銷重新分類為收益 | | 0.3 | | | 4.7 | | | 5.0 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2019年12月31日 | | $ | (1.2) | | | $ | (69.1) | | | $ | (70.3) | |
| 本年度變動計入累計其他綜合虧損 | | — | | | 8.1 | | | 8.1 | |
| 攤銷重新分類為收益 | | 0.2 | | | 3.6 | | | 3.8 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2020年12月31日 | | $ | (1.0) | | | $ | (57.4) | | | $ | (58.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非美國 |
| 以百萬計 | | 前期服務成本 | | 精算淨損失 | | 總計 |
| 2018年12月31日 | | $ | (4.7) | | | $ | (66.2) | | | $ | (70.9) | |
| 本年度變動計入累計其他綜合虧損 | | 0.8 | | | (4.8) | | | (4.0) | |
| 攤銷重新分類為收益 | | 0.2 | | | 1.3 | | | 1.5 | |
| 結算/削減重新分類為收益 | | — | | | 2.3 | | | 2.3 | |
| 貨幣換算和其他 | | (0.1) | | | (2.4) | | | (2.5) | |
| 2019年12月31日 | | $ | (3.8) | | | $ | (69.8) | | | $ | (73.6) | |
| 本年度變動計入累計其他綜合虧損 | | (0.3) | | | (4.0) | | | (4.3) | |
| 攤銷重新分類為收益 | | 0.1 | | | 1.3 | | | 1.4 | |
| 結算/削減重新分類為收益 | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 貨幣換算和其他 | | (0.1) | | | (2.6) | | | (2.7) | |
| 2020年12月31日 | | $ | (4.1) | | | $ | (75.0) | | | $ | (79.1) | |
使用的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日的福利義務， | | 2020 | | 2019 |
| 折扣率： | | | | |
| 美國的計劃 | | 2.5 | % | | 3.3 | % |
| 非美國計劃 | | 1.3 | % | | 1.9 | % |
| 薪酬增幅： | | | | |
| 美國的計劃 | | 3.0 | % | | 3.0 | % |
| 非美國計劃 | | 3.0 | % | | 3.0 | % |
所有美國固定收益養老金計劃的累計福利義務為#美元。354.9百萬美元和$332.42020年12月31日和2019年12月31日分別為100萬。所有非美國固定收益養老金計劃的累計福利義務為#美元。446.0百萬美元和$396.72020年12月31日和2019年12月31日分別為100萬。
該公司利用全收益率曲線方法估算淨定期收益成本中的服務成本和利息成本部分。根據這一方法，該公司使用從收益率曲線得出的適用現貨匯率進行貼現，以貼現用於衡量福利義務的現金流。這些現貨匯率與每一項預計的福利義務和服務成本現金流保持一致。
有關累積福利義務超過計劃資產的養老金計劃的信息包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 非美國 |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 預計福利義務 | | $ | 24.0 | | | $ | 341.0 | | | $ | 40.3 | | | $ | 34.0 | |
| 累計受益義務 | | 23.3 | | | 332.4 | | | 34.0 | | | 29.1 | |
| 計劃資產的公允價值 | | $ | — | | | $ | 301.5 | | | $ | 11.1 | | | $ | 9.5 | |
未來的養卹金福利預計將支付如下：
| | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 美國 | | 非美國 |
| 2021 | $ | 20.0 | | | $ | 18.4 | |
| 2022 | 29.2 | | | 18.8 | |
| 2023 | 22.0 | | | 19.7 | |
| 2024 | 29.8 | | | 20.6 | |
| 2025 | 20.0 | | | 22.0 | |
| 2026 - 2030 | 97.0 | | | 118.6 | |
公司截至12月31日的年度的定期養老金淨收益成本(收入)構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 服務成本 | | $ | 6.7 | | | $ | 6.5 | | | $ | 6.8 | |
| 利息成本 | | 9.6 | | | 11.7 | | | 10.5 | |
| 計劃資產的預期回報率 | | (14.5) | | | (12.5) | | | (14.4) | |
| 行政費用及其他 | | 1.6 | | | 1.7 | | | 1.6 | |
| 淨攤銷： | | | | | | |
| 前期服務成本 | | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 計劃淨精算損失 | | 3.6 | | | 4.7 | | | 4.1 | |
| 定期養老金淨收益成本 | | $ | 7.2 | | | $ | 12.4 | | | $ | 8.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非美國 |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 服務成本 | | $ | 1.7 | | | $ | 1.7 | | | $ | 1.7 | |
| 利息成本 | | 6.6 | | | 8.8 | | | 8.4 | |
| 計劃資產的預期回報率 | | (12.7) | | | (13.0) | | | (15.4) | |
| 行政費用及其他 | | 1.6 | | | 1.3 | | | 1.8 | |
| 淨攤銷： | | | | | | |
| 前期服務成本 | | 0.1 | | | 0.2 | | | — | |
| 計劃淨精算損失 | | 1.3 | | | 1.4 | | | 0.9 | |
| 淨削減和結算損失 | | 0.1 | | | 2.3 | | | — | |
| 定期養老金淨收益(收入)成本 | | $ | (1.3) | | | $ | 2.7 | | | $ | (2.6) | |
定期退休金福利淨成本(收入)的服務成本部分計入綜合全面收益表內的售貨成本、銷售成本和行政費用。其餘部分記入其他(收入)費用，淨額記入綜合全面收益表。
預計2021年的養老金支出約為#美元。1.8202百萬美元，利用2020年底計算養卹金福利義務的假設。
使用的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度定期養老金淨成本， | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 折扣率： | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 3.3 | % | | 4.3 | % | | 3.6 | % |
| 非美國計劃 | | 1.9 | % | | 2.8 | % | | 2.5 | % |
| 薪酬增幅： | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 3.0 | % | | 3.0 | % | | 3.0 | % |
| 非美國計劃 | | 3.0 | % | | 3.3 | % | | 3.3 | % |
| 計劃資產預期回報率： | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 5.3 | % |
| 非美國計劃 | | 3.3 | % | | 3.8 | % | | 4.0 | % |
計劃資產的預期回報率反映了為提供預計福利義務中包括的福利而投資或將投資的資金的平均回報率，並基於在考慮到計劃的投資政策、持有的資產類型和目標資產分配情況下可實現的目標。預期的長期回報率是在測量日期確定的。審查每個計劃及其歷史回報和目標資產分配，以確定要使用的計劃資產的適當預期回報。
公司管理固定福利計劃資產的總體目標是確保所有當前和未來的福利義務在到期時得到履行。目標是實現這一點，同時試圖通過更好地將計劃資產的特徵與計劃負債的特徵相匹配來減輕計劃資金狀況、繳費和費用的波動。除了投資經理的表現外，每個計劃的資金狀況和資產配置都會定期受到監控。
截至2020年12月31日，按資產類別劃分的公司美國養老金計劃資產的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 | | | | 總計 |
| 以百萬計 | | 相同資產在活躍市場的報價(第1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入
(2級) | | 重大不可觀測輸入(第三級) | | 按資產淨值計量的資產 | |
| 現金、現金等價物和短期投資 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.1 | | | $ | 2.1 | |
| 共同集體信託 | | — | | | — | | | — | | | 288.4 | | | 288.4 | |
其他(a) | | — | | | — | | | — | | | 42.5 | | | 42.5 | |
| 美國養老金計劃總資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 333.0 | | | $ | 333.0 | |
(a)包括集團信託、多元化信貸資金和房地產投資信託。
截至2019年12月31日，按資產類別劃分的公司美國養老金計劃資產的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 | | | | 總計 |
| 以百萬計 | | 相同資產在活躍市場的報價(第1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入
(2級) | | 重大不可觀測輸入(第三級) | | 按資產淨值計量的資產 | |
| 現金、現金等價物和短期投資 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.7 | | | $ | 4.7 | |
| 共同集體信託 | | — | | | — | | | — | | | 262.5 | | | 262.5 | |
其他(a) | | — | | | — | | | — | | | 34.3 | | | 34.3 | |
| 美國養老金計劃總資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 301.5 | | | $ | 301.5 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(a)包括集團信託、多元化信貸資金和房地產投資信託。
在截至2020年12月31日或2019年12月31日的年度內，沒有發生進出3級的材料轉移。
該公司的美國養老金計劃資產使用以下方法進行估值：
•現金、現金等價物和短期投資-短期投資按其每日每股資產淨值(NAV)或基於標的投資的公允價值的等價物進行估值。每股資產淨值或
等值用於公允價值目的，作為實際的權宜之計，由基金的投資經理或發起人計算。這些投資主要由短期投資基金組成。
•共同集體信託-共同集合信託(“CCT”)基金不公開交易，根據標的投資的公允價值按每股資產淨值或同等價值估值。每股資產淨值或等值為實際權宜之計，用於公允價值，並由適用基金的投資經理或保薦人計算。CCT基金由多種公開交易的證券組成，包括股票共同基金、美國政府和機構債務、公司債券和非美國債券、證券化信貸和新興市場債務。沒有與此類投資相關的無資金承諾、贖回頻率限制或其他贖回限制。
截至2020年12月31日，按資產類別劃分的公司非美國養老金計劃資產的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 | | | | 總計 |
| 以百萬計 | | 相同資產在活躍市場的報價(第1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入
(2級) | | 重大不可觀測輸入(第三級) | | 按資產淨值計量的資產 | |
| 現金、現金等價物和短期投資 | | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 92.5 | | | $ | 94.1 | |
| 股票型共同基金 | | — | | | 3.3 | | | — | | | 110.0 | | | 113.3 | |
| 公司債券和非美國債券 | | — | | | 3.5 | | | — | | | 203.8 | | | 207.3 | |
其他(a) | | — | | | 0.5 | | | 4.2 | | | 44.5 | | | 49.2 | |
| 非美國養老金計劃總資產 | | $ | 1.6 | | | $ | 7.3 | | | $ | 4.2 | | | $ | 450.8 | | | $ | 463.9 | |
(A)主要包括核心多元化信貸基金和衍生工具合約。
截至2019年12月31日，按資產類別劃分的公司非美國養老金計劃資產的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 | | | | 總計 |
| 以百萬計 | | 相同資產在活躍市場的報價(第1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入
(2級) | | 重大不可觀測輸入(第三級) | | 按資產淨值計量的資產 | |
| 現金、現金等價物和短期投資 | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 56.9 | | | $ | 57.8 | |
| 股票型共同基金 | | — | | | 2.7 | | | — | | | 102.5 | | | 105.2 | |
| 公司債券和非美國債券 | | — | | | 118.0 | | | — | | | 70.1 | | | 188.1 | |
其他(a) | | — | | | 9.0 | | | 3.4 | | | 45.5 | | | 57.9 | |
| 非美國養老金計劃總資產 | | $ | 0.9 | | | $ | 129.7 | | | $ | 3.4 | | | $ | 275.0 | | | $ | 409.0 | |
(A)主要包括核心多元化信貸基金和衍生工具合約.
在截至2020年12月31日或2019年12月31日的年度內，沒有發生進出3級的材料轉移。
該公司的非美國養老金計劃資產使用以下方法進行估值：
•現金、現金等價物和短期投資-現金等價物使用市場方法進行估值，投入包括相同或類似工具的報價。短期投資按託管銀行持有的收市價或存款金額估值，按公允價值計價，方法是根據考慮發行人資信的類似期限類似工具的當前收益率對相關現金流進行折現，或根據相關投資的公允價值按其每股資產淨值或等價物計價。每股資產淨值或等值資產淨值用於公允價值目的，作為實際的權宜之計，由基金的投資經理或保薦人計算。這些投資主要由短期投資基金組成。
•股票型共同基金-股票共同基金主要按每股資產淨值或同等價值估值。每股資產淨值或同等價值用於公允價值目的作為實際權宜之計。資產淨值是由基金的投資經理或發起人計算的。
•公司債券和非美國債券-這些證券沒有報價的市場價格。公允價值採用定價模型及/或具有相似特徵的證券的報價或折現現金流估計，在該等情況下，該等證券被分類為第二級或按每股資產淨值或同等價值估值。NAV
每股或等值股份作為實際權宜之計用於公允價值，並由基金的投資經理或保薦人計算。
該公司向僱主供款#美元。6.3百萬，$6.0百萬美元和$6.12020年、2019年和2018年分別為美國養老金計劃提供了100萬美元。該公司為其非美國養老金計劃提供了必要的和可自由支配的繳費#美元5.1百萬，$10.6百萬美元和$5.42020年、2019年和2018年分別為100萬。
該公司目前預計大約有$11.42021年，將有100萬美元用於其在美國和非美國的計劃。該公司的政策允許其提供一定數額的資金，該數額可能超過或低於養老金成本支出，但受現行税收法規的限制。該公司預計在2021年根據資金法規或每個司法管轄區的法律要求的捐款為這些計劃提供資金。
該公司的大多數美國員工都有固定繳款計劃。僱主繳費是根據個人計劃的具體標準確定的，總額約為#美元。17.9百萬，$15.6百萬美元和$14.42020年、2019年和2018年分別為100萬。該公司與非美國固定繳款計劃和其他非美國福利計劃有關的繳費為#美元。7.0百萬，$6.0百萬美元和$8.02020年、2019年和2018年分別為100萬。
延期薪酬計劃
本公司維持一項高管遞延薪酬計劃(“EDCP”)，該計劃是一項無資金、無保留條件的計劃，在2019年之前，允許某些員工將其年薪的最多50%以及其年度獎金、績效股票計劃獎勵和限制性股票單位的最高100%推遲到他們在本公司的工作結束。截至2020年12月31日和2019年12月31日，遞延補償負債餘額為#美元。18.1百萬美元和$17.4這筆款項分別記入綜合資產負債表的離職後負債和其他福利負債內。
退休金以外的退休後福利
該公司發起了一項退休後(“OPEB”)計劃，該計劃提供醫療福利，在某些情況下，還提供人壽保險福利，涵蓋某些符合條件的退休員工。該公司為退休後福利義務提供資金，主要是在現收現付的基礎上。一般來説，退休後的健康福利是繳費的，繳費每年都會調整。退休人員的人壽保險計劃主要是免繳款的。退休後定期福利收入淨額計入其他(收入)支出，淨額計入綜合全面收益表。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，與公司退休後計劃相關的福利義務為$5.2百萬美元和$6.8於綜合資產負債表內，應計薪酬及福利及離職後及其他福利負債分別列為應計薪酬及福利及離職後及其他福利負債。在截至2020年12月31日、2019年或2018年12月31日的任何一年裏，退休後的定期淨福利收入都不是實質性的，預計2021年也不會是實質性的。退休後福利的福利支付，扣除預期的計劃參與者繳費和聯邦醫療保險D部分補貼，預計將不到#美元。1在可預見的未來，每年可達100萬美元。
注13-公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間進行有序交易時，在資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債所收到的交換價格或轉移負債所支付的交換價格(退出價格)。公允價值計量基於一個框架，該框架利用市場參與者用來確定資產或負債的公允價值的投入，並建立公允價值層次結構來確定這些投入的優先順序。公允價值層次結構由以下三個級別組成：
•級別1-基於相同資產或負債的活躍市場報價的投入。
•第2級-第1級報價以外的其他投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期限內可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
•第三級-基於很少或沒有市場活動且對資產和負債的公允價值具有重大意義的不可觀察的投入。
公允價值層次要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的輸入是從獨立的來源獲得的，並且可以由第三方驗證
不可觀察到的投入反映了關於第三方將根據在該情況下可獲得的最佳信息對資產或負債進行定價的假設。金融工具在公允價值層次中的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
於2020年12月31日按公允價值計量的資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量 | | 總計
公允價值 |
| 以百萬計 | 相同資產在活躍市場的報價(第1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入(級別2) | | 重大不可觀測輸入(第三級) | |
| 經常性公允價值計量 | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | |
| 投資 | $ | — | | | $ | 23.5 | | | $ | — | | | $ | 23.5 | |
| 衍生工具 | — | | | 1.6 | | | — | | | 1.6 | |
| 總資產經常性公允價值計量 | $ | — | | | $ | 25.1 | | | $ | — | | | $ | 25.1 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 衍生工具 | $ | — | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 3.4 | |
| 遞延薪酬和其他退休計劃 | — | | | 25.1 | | | — | | | 25.1 | |
| 總負債經常性公允價值計量 | $ | — | | | $ | 28.5 | | | $ | — | | | $ | 28.5 | |
| 未按公允價值列賬的金融工具 | | | | | | | |
| 債務總額 | $ | — | | | $ | 1,541.4 | | | $ | — | | | $ | 1,541.4 | |
| 未按公允價值列賬的金融工具總額 | $ | — | | | $ | 1,541.4 | | | $ | — | | | $ | 1,541.4 | |
2019年12月31日按公允價值計量的資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量 | | 總計
公允價值 |
| 以百萬計 | 相同資產在活躍市場的報價(第1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入(級別2) | | 重大不可觀測輸入(第三級) | |
| 經常性公允價值計量 | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | |
| 投資 | $ | — | | | $ | 17.4 | | | $ | — | | | $ | 17.4 | |
| 衍生工具 | — | | | 1.1 | | | — | | | 1.1 | |
| | | | | | | |
| 總資產經常性公允價值計量 | $ | — | | | $ | 18.5 | | | $ | — | | | $ | 18.5 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 衍生工具 | $ | — | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | 1.5 | |
| | | | | | | |
| 遞延薪酬和其他退休計劃 | — | | | 23.1 | | | — | | | 23.1 | |
| 總負債經常性公允價值計量 | $ | — | | | $ | 24.6 | | | $ | — | | | $ | 24.6 | |
| 未按公允價值列賬的金融工具 | | | | | | | |
| 債務總額 | $ | — | | | $ | 1,474.0 | | | $ | — | | | $ | 1,474.0 | |
| 未按公允價值列賬的金融工具總額 | $ | — | | | $ | 1,474.0 | | | $ | — | | | $ | 1,474.0 | |
公司使用以下方法確定其金融資產和負債的公允價值：
•投資-這些工具包括股票共同基金和公司債券基金。公允價值乃根據同類工具在公開交易所的可見市價計算。
•衍生工具-這些工具包括非功能性貨幣資產負債表敞口的外幣合同，包括那些被指定為現金流對衝和未被指定為現金流對衝的外幣合同。截至2019年12月31日，這些工具還包括2020年9月到期的利率掉期合約，這些合約與公司的浮動利率期限安排相關。外幣合約的公允價值是根據定價模型確定的，該定價模型使用現貨匯率和活躍報價貨幣市場的遠期價格，這些市場很容易進入和觀察到。利率掉期合約的公允價值乃根據本公司掉期的報價釐定，而該等掉期並不被視為活躍的市場。
•遞延薪酬和其他退休計劃-這些包括與遞延薪酬和其他根據市場表現調整的退休計劃相關的義務。公允價值乃根據同類工具在公開交易所的可見市價計算。
•債款-這些工具按成本記錄，包括2029年到期的優先票據。長期債務工具的公允價值是根據類似工具在公開交易所的可觀察市場價格得出的。
現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款及票據、淨額、應付賬款、應計補償及福利、應計開支及其他流動負債的賬面值因該等工具的短期性質而屬對其公允價值的合理估計。如附註2所述，本公司亦擁有公允價值不容易釐定的債務及股權證券投資，該等投資按成本減去減值(如有)加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動所導致的變動而計量，並於每個報告期就減值指標進行定性評估。由於這些投資被視為非經常性公允價值計量，因此不包括在上述公允價值表中。
本公司於2020年12月31日確定其金融資產及負債公允價值所使用的方法，與2019年12月31日所使用的方法相同。
附註14-股權
普通股
截至2020年12月31日止年度普通股變動情況如下：
| | | | | |
| 以百萬計 | 總計 |
| 2019年12月31日 | 92.7 | |
| 根據獎勵計劃發行的股票 | 0.4 | |
| |
| 普通股回購 | (1.9) | |
| 2020年12月31日 | 91.2 | |
Alcion有過400.0百萬股普通股授權及10.0百萬美元0.001在2020年12月31日授權的面值優先股(沒有流通股)。
2017年2月，公司董事會批准了高達$的股份回購授權500公司普通股百萬股(《2017年股份回購授權》)。2020年2月6日，公司董事會批准了一項新的股份回購授權，金額最高可達(含)美元。8002000萬股本公司普通股(《2020年股份回購授權》)，取代現有的2017年度股份回購授權。2020股票回購授權沒有規定的到期日。在截至2020年12月31日的年度內，公司支付了$208.8百萬美元用於回購1.9根據這些股份回購授權，公開市場上有100萬股普通股。
累計其他綜合損失
累計其他綜合損失變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 現金流對衝 | | 養卹金和OPEB項目 | | 外幣項目 | | 總計 |
| (2017年12月31日) | | $ | 3.8 | | | $ | (107.6) | | | $ | (49.1) | | | $ | (152.9) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | 1.8 | | | (5.4) | | | (57.3) | | | (60.9) | |
採用ASU 2018-02年度後重新分類為留存收益(a) | | 0.5 | | | (10.2) | | | — | | | (9.7) | |
| 2018年12月31日 | | 6.1 | | | (123.2) | | | (106.4) | | | (223.5) | |
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(b) | | (5.6) | | | (3.0) | | | 13.5 | | | 4.9 | |
| 2019年12月31日 | | 0.5 | | | (126.2) | | | (92.9) | | | (218.6) | |
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(c) | | (1.4) | | | 5.9 | | | 57.0 | | | 61.5 | |
| 2020年12月31日 | | $ | (0.9) | | | $ | (120.3) | | | $ | (35.9) | | | $ | (157.1) | |
(a)2018年2月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2018-02《損益表-報告全面收入(主題220)：對累積的其他全面收入的某些税收影響的重新分類》，允許實體對因2017年美國減税和就業法案(《税改法案》)而滯留在AOCI的税收影響進行重新分類。本公司於2018年採用ASU 2018-02，其影響反映在上文所述的重新分類中。
(b)在2019年，該公司重新分類了$26.2出售公司在哥倫比亞和土耳其的業務的累計外幣折算調整收益百萬美元，包括在上表的外幣項目中。有關這些資產剝離的詳細信息，請參見注釋8。
(c)在2020年間，該公司重新分類了$12.8在歐洲、中東和非洲地區的兩個法人清算收益的累計外幣換算調整百萬美元，包括在上表的外幣項目中。
所有其他全面收益(虧損)、合併權益表中非控股權益應佔淨額均與外幣項目有關。
注15-基於股份的薪酬
本公司採用公允價值法記錄以股份為基礎的補償獎勵，並確認與其財務報表中發佈的基於股份的支付的公允價值相等的補償費用。該公司的基於股票的薪酬計劃包括股票期權、限制性股票單位(“RSU”)、績效股票單位(“PSU”)和遞延薪酬計劃。
根據公司的激勵股票計劃，股東授權的普通股總數為8.0百萬，共w希希2.9百萬雷亞爾截至2020年12月31日，AIN可用於未來的激勵獎勵。
補償費用
股份補償費用計入綜合全面收益表內的售貨成本、銷售成本和行政費用。下表彙總了截至12月31日的年度確認費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 股票期權 | | $ | 3.8 | | | $ | 3.5 | | | $ | 4.3 | |
| RSU | | 11.4 | | | 10.0 | | | 9.6 | |
| PSU | | 5.6 | | | 6.9 | | | 5.7 | |
| 遞延補償 | | 2.4 | | | 3.2 | | | (0.8) | |
| | | | | | |
| 税前費用 | | 23.2 | | | 23.6 | | | 18.8 | |
税收優惠(a) | | (2.9) | | | (3.0) | | | (1.9) | |
| 税後費用 | | $ | 20.3 | | | $ | 20.6 | | | $ | 16.9 | |
(a)上表中反映的税收優惠不包括行使和授予基於股份的薪酬帶來的超額收益日期：$4.51000萬，$2.8300萬美元和300萬美元1.51000萬美元或分別截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度。
股票期權/RSU
符合條件的參與者可以獲得(I)股票期權、(Ii)RSU或(Iii)股票期權和RSU的組合。公司每個股票期權和RSU獎勵的公允價值在所需的服務期(通常為3年的歸屬期)內按直線計算。然而，對於授予退休合格員工的股票期權和RSU，公司將按授予日的公允價值確認費用。
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度授予的股票期權的平均公允價值估計為#美元。25.62, $19.58及$21.29分別使用Black-Scholes期權定價模型。使用的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 股息率 | | 0.99 | % | | 1.23 | % | | 0.97 | % |
| 波動率 | | 20.70 | % | | 21.44 | % | | 22.38 | % |
| 無風險收益率 | | 1.41 | % | | 2.53 | % | | 2.75 | % |
| 預期壽命 | | 6.0年份 | | 6.0年份 | | 6.0年份 |
波動性是根據該公司過去六年的歷史波動性計算的。無風險收益率是以零息美國公債在獲獎當日的收益率曲線為基礎的，獲獎日期的到期日等於獲獎的預期期限。本公司股票期權獎勵的預期壽命是從基於加權平均授予時間和剩餘合同期限的簡化方法得出的，代表了預計獎勵未完成的時間段。
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的計劃下未償還期權的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份
主體
至選項 | | 加權的- 平均值 行權價格(a) | | 集料
內在性
價值價值(百萬) | | 加權平均
剩餘壽命(年) |
| (2017年12月31日) | | 1,051,880 | | | $ | 47.80 | | | | | |
| 授與 | | 160,849 | | | 86.92 | | | | | |
| 練習 | | (239,427) | | | 36.50 | | | | | |
| 取消 | | (16,104) | | | 74.23 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2018年12月31日 | | 957,198 | | | 56.71 | | | | | |
| 授與 | | 195,675 | | | 88.07 | | | | | |
| 練習 | | (272,003) | | | 42.97 | | | | | |
| 取消 | | (17,248) | | | 85.22 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | 863,622 | | | 67.57 | | | | | |
| 授與 | | 161,600 | | | 129.26 | | | | | |
| 練習 | | (256,704) | | | 52.89 | | | | | |
| 取消 | | (8,376) | | | 107.23 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未償還，2020年12月31日 | | 760,142 | | | $ | 85.18 | | | $ | 25.7 | | | 6.6 |
| 可於2020年12月31日行使 | | 440,987 | | | $ | 68.70 | | | $ | 21.1 | | | 5.4 |
(a)獎勵的加權平均行使價格代表獎勵在授予日轉換為本公司普通股的行使價格。
下表彙總了有關當前未完成和可執行的期權的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 未償還期權 | | 可行使的期權 |
範圍：
行權價格 | | 數
傑出的工作表現
12月31日，
2020 | | 加權的-
平均值
剩餘
壽命(年) | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 | | 數
可在
12月31日，
2020 | | 加權的-
平均值
剩餘
壽命(年) | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 0.01 | | | — | | $ | 25.00 | | | 3,223 | | | 1.1 | | $ | 24.96 | | | 3,223 | | | 1.1 | | $ | 24.96 | |
| 25.01 | | | — | | 50.00 | | | 34,206 | | | 1.5 | | 31.34 | | | 34,206 | | | 1.5 | | 31.34 | |
| 50.01 | | | — | | 75.00 | | | 258,428 | | | 5.0 | | 63.40 | | | 258,428 | | | 5.0 | | 63.40 | |
| 75.01 | | | — | | 100.00 | | | 307,127 | | | 7.4 | | 87.59 | | | 143,379 | | | 7.1 | | 87.40 | |
| 100.01 | | | — | | 125.00 | | | 391 | | | 9.4 | | 100.68 | | | — | | | 0.0 | | — | |
| 125.01 | | | — | | 150.00 | | | 156,767 | | | 9.0 | | 129.33 | | | 1,751 | | | 2.7 | | 129.33 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 760,142 | | | 6.6 | | $ | 85.18 | | | 440,987 | | | 5.4 | | $ | 68.70 | |
截至2020年12月31日，有$1.5根據該計劃授予的股票期權安排產生的未確認補償成本總額為100萬美元，主要與非退休合格員工的未歸屬股份有關。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司行使購股權的內在價值合計為$18.8百萬美元和$16.3分別為百萬美元。一般來説，股票期權從授予之日起十年到期。
下表彙總了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的RSU活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU | | 加權平均授權日公允價值(a) |
| 截至2017年12月31日的未償還和未歸屬 | | 230,006 | | | $ | 66.83 | |
| 授與 | | 132,865 | | | 84.65 | |
| 既得 | | (104,065) | | | 65.42 | |
| 取消 | | (14,459) | | | 76.25 | |
| 截至2018年12月31日的未償還和未歸屬 | | 244,347 | | | 76.51 | |
| 授與 | | 134,518 | | | 91.75 | |
| 既得 | | (118,060) | | | 73.52 | |
| 取消 | | (24,286) | | | 79.53 | |
| 截至2019年12月31日的未償還和未歸屬 | | 236,519 | | | 86.37 | |
| 授與 | | 81,796 | | | 124.91 | |
| 既得 | | (113,776) | | | 85.40 | |
| 取消 | | (9,249) | | | 91.73 | |
| 截至2020年12月31日的未償還和未歸屬 | | 195,290 | | | $ | 102.52 | |
(a)加權平均授予日公允價值代表授予日獎勵轉換為本公司普通股的公允價值。
截至2020年12月31日，有$6.1根據該計劃授予的RSU安排的未確認補償成本總額的100萬美元，與非退休合資格員工的未歸屬股份有關。
績效股票
公司有一個針對關鍵員工的績效股票計劃(“PSP”)，該計劃根據預先設定的目標以績效為基礎，以PSU的形式提供獎勵。年度目標獎勵水平以公司普通股數量表示。除非延期，否則所有PSU均以普通股的形式結算。
2018年2月、2019年2月和2020年2月，公司薪酬委員會批准了根據業績條件賺取的PSU，其中50%基於業績條件，在每個報告期以薪酬委員會設定的預先設定目標的每股收益(EPS)表現衡量，50%基於市場條件，以公司相對於標準普爾400資本品指數在三年業績期間的相對總股東回報(TSR)衡量。根據歷史波動性、無風險回報率和相關矩陣，在風險中性框架下使用蒙特卡羅模擬方法估計市場狀況的公允價值，以模擬未來股價走勢。
下表彙總了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度可能發行的最大股票數量的PSU活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | PSU | | 加權平均授權日公允價值(a) |
| 截至2017年12月31日的未償還和未歸屬 | | 160,823 | | | $ | 55.02 | |
| 授與 | | 93,018 | | | 86.46 | |
| 既得 | | (90,967) | | | 68.05 | |
| 沒收 | | (6,833) | | | 79.93 | |
| 截至2018年12月31日的未償還和未歸屬 | | 156,041 | | | 65.07 | |
| 授與 | | 68,125 | | | 87.02 | |
| 既得 | | (56,773) | | | 61.00 | |
| 沒收 | | (10,045) | | | 68.63 | |
| 截至2019年12月31日的未償還和未歸屬 | | 157,348 | | | 75.82 | |
| 授與 | | 92,913 | | | 113.54 | |
| 既得 | | (101,638) | | | 83.16 | |
| 沒收 | | (2,647) | | | 121.43 | |
| 截至2020年12月31日的未償還和未歸屬 | | 145,976 | | | $ | 93.89 | |
(a)加權平均授予日公允價值代表授予日獎勵轉換為本公司普通股的公允價值。
截至2020年12月31日，有$4.6根據當前業績，PSP的未確認補償成本總額為100萬美元，與未歸屬股票相關。這一補償將在所需的服務期內確認，這通常是三年的歸屬期。
遞延補償
在2019年之前，公司允許關鍵員工將其合格授予的PSU和/或薪酬的一部分推遲到包括其普通股等價物在內的多個投資選擇中。投資於普通股等價物的任何金額將在分派時以本公司普通股結算。
附註16-重組活動
在截至12月31日的年度中，與重組活動相關的重組費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2020 | | 2019 | | 2018 | | |
| 美洲 | $ | 5.5 | | | $ | 1.4 | | | $ | 0.5 | | | |
| EMEA | 12.4 | | | 13.4 | | | 3.3 | | | |
| 亞太 | 4.4 | | | 1.7 | | | 1.1 | | | |
| 公司和其他 | 3.3 | | | — | | | — | | | |
| 總計 | $ | 25.6 | | | $ | 16.5 | | | $ | 4.9 | | | |
| | | | | | | |
| 銷貨成本 | $ | 5.2 | | | $ | 8.3 | | | $ | 1.7 | | | |
| 銷售和管理費用 | 20.4 | | | 6.3 | | | 3.2 | | | |
| 總計 | $ | 25.6 | | | $ | 14.6 | | | $ | 4.9 | | | |
所有地區的重組費用主要與旨在優化和簡化運營和成本結構的裁員有關。EMEA的重組費用還包括與2019年關閉公司在土耳其的生產設施相關的成本。大約$1.92019年重組費用中有1.8億美元與養老金削減成本有關，這些費用包括在其他(收入)支出中，淨額在綜合全面收益表中。
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度內，重組準備金的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | | | | | | | | 總計 |
| 2018年12月31日 | | | | | | | | | $ | 2.1 | |
| 增加，扣除沖銷後的淨額 | | | | | | | | | 16.5 | |
| 現金支付 | | | | | | | | | (17.3) | |
| 貨幣換算 | | | | | | | | | (0.1) | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | 1.2 | |
| 增加，扣除沖銷後的淨額 | | | | | | | | | 25.0 | |
| 現金支付 | | | | | | | | | (21.3) | |
| 貨幣換算 | | | | | | | | | 0.4 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | $ | 5.3 | |
截至2020年12月31日的大部分應計成本將在一年內支付。
該公司還發生了其他非限制性重組費用#美元。1.2百萬，$5.7百萬美元和$1.6在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內，分別為100萬美元，這是重組活動的直接可歸因於成本，但不屬於遣散費、退出或處置類別。大約$4.32019年期間發生的不合格重組費用中，有100萬美元與關閉本公司在土耳其的生產設施有關。非合格重組費用計入綜合全面收益表內的售貨成本和銷售及行政費用。
該公司預計未來的額外重組費用約為$5至$102000萬美元與截至2020年12月31日的年度內啟動的某些重組行動有關，主要涉及旨在優化和簡化公司非美國業務和成本結構的幾項業務和職能。這些未來的成本預計將是現金支出，分為合格重組和非合格重組兩類。這些成本預計將在2021財年內發生。
附註17-其他(收入)費用，淨額
截至12月31日，其他(收入)支出淨額的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 利息收入 | | $ | (0.9) | | | $ | (1.8) | | | $ | (0.8) | |
| 外幣匯兑損失 | | 0.7 | | | 1.8 | | | 0.3 | |
| 權益法投資的(收益)損失 | | (0.3) | | | 0.1 | | | (0.4) | |
| 淨定期養老金和退休後福利(收入)成本，減去服務成本 | | (2.2) | | | 6.8 | | | (2.8) | |
| 其他 | | (10.3) | | | (3.1) | | | 0.3 | |
| 其他(收入)費用，淨額 | | $ | (13.0) | | | $ | 3.8 | | | $ | (3.4) | |
其他(收入)支出，截至2020年12月31日的年度淨額，包括收益$12.8在歐洲、中東和非洲地區的兩個法人清算後，累計外幣換算調整重新分類為收益的費用為100萬美元。這些收益包括在上表中的其他收益中。
附註18-所得税
截至12月31日的年度所得税前收益在以下司法管轄區內徵税：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 美國 | | $ | 151.4 | | | $ | 211.1 | | | $ | 151.4 | |
| 非美國 | | 214.0 | | | 264.1 | | | 323.8 | |
| 總計 | | $ | 365.4 | | | $ | 475.2 | | | $ | 475.2 | |
截至12月31日的年度所得税撥備構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 當期税費： | | | | | | |
| 美國 | | $ | 55.0 | | | $ | 87.1 | | | $ | 86.4 | |
| 非美國 | | 20.3 | | | 16.2 | | | 18.1 | |
| 共計： | | 75.3 | | | 103.3 | | | 104.5 | |
| 遞延税金優惠： | | | | | | |
| 美國 | | (13.4) | | | (25.2) | | | (56.1) | |
| 非美國 | | (11.0) | | | (5.0) | | | (8.6) | |
| 共計： | | (24.4) | | | (30.2) | | | (64.7) | |
| 税費總額： | | | | | | |
| 美國 | | 41.6 | | | 61.9 | | | 30.3 | |
| 非美國 | | 9.3 | | | 11.2 | | | 9.5 | |
| 總計 | | $ | 50.9 | | | $ | 73.1 | | | $ | 39.8 | |
所得税撥備與通過對税前收入適用美國法定所得税税率確定的所得税金額不同，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 税前營業收入的百分比 |
| | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 美國法定利率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 由於以下原因導致費率增加(減少)： | | | | | | |
| 非美國税率差異(1) | | (17.5) | | | (10.6) | | | (11.9) | |
| | | | | | |
| 州和地方所得税(1) | | 2.4 | | | 3.0 | | | 2.1 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 為不確定的税收狀況預留資金 | | 1.1 | | | 0.5 | | | 2.1 | |
| 對未匯出的收入徵税 | | (0.1) | | | 0.1 | | | (1.2) | |
| 税改法案 | | — | | | — | | | (4.6) | |
| 貿易激勵措施 | | — | | | 0.2 | | | 0.6 | |
| 商譽和無形資產減值 | | 7.3 | | | — | | | — | |
| 資產剝離的影響 | | — | | | 1.6 | | | — | |
| 其他調整 | | (0.3) | | | (0.4) | | | 0.3 | |
| 實際税率 | | 13.9 | % | | 15.4 | % | | 8.4 | % |
(1)扣除估值免税額變動後的淨額
2017年12月22日，《税改法案》正式成為法律，導致美國税法發生了廣泛而複雜的變化。在截至2017年12月31日的年度內，對公司合併財務報表的影響包括但不限於(1)從2018年1月1日起將美國聯邦公司税率從35.0%降至21.0%，(2)要求對某些非美國子公司的未匯回收益徵收一次性過渡税，(3)要求審查遞延税收餘額的未來可變現能力。
税改法案頒佈後不久，證交會工作人員發佈了第118號工作人員會計公告，“減税和就業法案對所得税會計的影響”(SAB 118)，就税改法案的影響提供了會計指導。SAB 118提供了一個計量期，在任何情況下，該計量期不得從税改法案頒佈之日起超過一年，在此期間，真誠行事的公司可以完成ASC主題740項下的税改法案影響的會計核算。在最終確定税改法產生的税費淨額時，根據一年SAB 118計量期，公司沖銷了#美元。22.8百萬美元以前的費用，並記錄了額外的$0.92018年過渡税達到100萬美元。
該公司的大部分收益被認為是永久性的再投資，因此，該公司沒有對其非美國子公司的收益記錄任何遞增的預扣或所得税負債。
截至12月31日，遞延税金賬户摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 |
| 遞延税項資產： | | | | |
| 存貨和應收賬款 | | $ | 6.5 | | | $ | 5.3 | |
| 固定資產和無形資產 | | 2.6 | | | 2.3 | |
| 租賃負債 | | 22.0 | | | 19.0 | |
| 離職後和其他福利負債 | | 29.9 | | | 31.0 | |
| | | | |
| 其他準備金和應計項目 | | 16.4 | | | 14.2 | |
| 淨營業虧損、税收抵免和其他結轉 | | 386.1 | | | 346.3 | |
| | | | |
| 其他 | | 1.8 | | | 0.8 | |
| 遞延税項總資產 | | 465.3 | | | 418.9 | |
| 減去：遞延税額估值免税額 | | (259.7) | | | (241.0) | |
| 遞延税項資產扣除估值免税額後的淨額 | | $ | 205.6 | | | $ | 177.9 | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| | | | |
| 固定資產和無形資產 | | $ | (112.0) | | | $ | (104.3) | |
| 使用權資產 | | (21.7) | | | (19.0) | |
| 離職後和其他福利負債 | | (6.8) | | | (5.1) | |
| 境外子公司未匯出收益 | | (1.4) | | | (2.4) | |
| | | | |
| 其他 | | (5.6) | | | (3.8) | |
| 遞延税項總負債 | | (147.5) | | | (134.6) | |
| 遞延税項淨資產 | | $ | 58.1 | | | $ | 43.3 | |
在2020年12月31日，$1.4非美國子公司的某些未分配收益記錄了100萬美元的遞延税款。從歷史上看，本公司子公司剩餘未分配收益的任何部分都沒有計提遞延税項，因為這些收益已經並將繼續永久性地再投資於這些子公司。由於許多原因，包括涉及的法人實體和司法管轄區的數量、本公司法人實體結構的複雜性、相關司法管轄區税法的複雜性以及對未來年度收入的預測對任何計算的影響，本公司認為在任何合理範圍內估計分配收益時可能應支付的額外税額是不可行的。
截至2020年12月31日，公司有以下税損和税收抵免結轉，可用於抵消前幾年和未來幾年的應納税所得額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 金額 | | 期滿
期間 |
| 美國聯邦税收損失結轉 | | $ | 18.9 | | | 2027-2037 |
| 美國聯邦和州信貸結轉 | | 22.5 | | | 2025-2037 |
| 美國州税虧損結轉 | | 22.9 | | | 2021年--無限 |
| | | | |
| | | | |
| 結轉非美國税收損失 | | $ | 1,015.8 | | | 2021年--無限 |
美國各州的虧損結轉發生在不同的司法管轄區。美國以外的虧損結轉發生在不同的司法管轄區，主要是在中國、愛爾蘭、意大利、盧森堡和英國。
該公司評估其遞延所得税資產，以確定是否需要或應該調整估值免税額。美國公認會計準則(GAAP)要求企業在考慮所有可獲得的證據(包括正面和負面證據)的基礎上，採用“可能性更大”的標準，評估是否應該針對其遞延税項資產設立估值免税額。這項評估考慮了近期虧損的性質、頻率和金額、法定結轉期的持續時間和税務籌劃策略。在作出這樣的判斷時，我們非常重視能夠客觀核實的證據。
與公司估值津貼相關的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 期初餘額 | | $ | 241.0 | | | $ | 357.1 | | | $ | 312.9 | |
| 提高估價免税額 | | 21.1 | | | 2.8 | | | 70.9 | |
| 調低至估值免税額 | | (2.8) | | | (118.6) | | | (25.0) | |
| 外匯翻譯 | | 0.4 | | | (0.3) | | | (1.7) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 期末餘額 | | $ | 259.7 | | | $ | 241.0 | | | $ | 357.1 | |
於截至二零二零年十二月三十一日止年度內，估值免税額增加了$。18.72000萬美元，而在截至2019年12月31日的年度內，估值津貼減少了#美元。116.1百萬截至2020年12月31日的年度增加和截至2019年12月31日的年度減少是由於特定國家税法的變化、內部重組、司法盈利能力以及有關遞延税項資產變現的判斷和事實的變化。
該公司的未確認税收優惠總額為#美元。41.2百萬美元和$37.3分別截至2020年12月31日和2019年12月31日。如果確認，將影響實際税率的未確認税收優惠金額為#美元。41.2截至2020年12月31日，100萬。未確認税收優惠的期初和期末金額對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 期初餘額 | | $ | 37.3 | | | $ | 42.0 | | | $ | 29.0 | |
| 基於與本年度相關的納税狀況的增加 | | 6.0 | | | 5.7 | | | 9.5 | |
| | | | | | |
| 根據與前幾年相關的納税頭寸增加的税額 | | 4.1 | | | 1.7 | | | 8.2 | |
| 基於與前幾年相關的税收頭寸的減税 | | (1.5) | | | (7.0) | | | (1.4) | |
| 與税務機關達成和解相關的減税 | | (0.3) | | | (4.0) | | | (1.5) | |
| 與訴訟時效失效相關的減損 | | (5.2) | | | (0.8) | | | (1.1) | |
| 平移損失/(收益) | | 0.8 | | | (0.3) | | | (0.7) | |
| 期末餘額 | | $ | 41.2 | | | $ | 37.3 | | | $ | 42.0 | |
該公司在其所得税撥備中記錄了與不確定的税收狀況相關的利息和罰款。該公司有與利息和罰款相關的準備金(扣除税後)為#美元。7.6百萬美元和$6.22020年12月31日和2019年12月31日分別為100萬。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司確認1.9百萬美元和$1.3扣除税收後的淨利息和罰金，與這些不確定的税收狀況相關的淨利息和罰金為100萬美元。
與公司税務狀況相關的未確認税收優惠總額可能會根據未來的事件而發生變化，這些事件包括但不限於正在進行的審計的結算和/或適用的訴訟時效到期。儘管這類事件的結果和時間非常不確定，但未確認的税收優惠總額(不包括利息和罰款)的餘額可能會減少至多約#美元，這是合理的。14.8在接下來的12個月裏。
所得税撥備涉及大量管理層對本公司經營所在司法管轄區內相關事實和法律的解釋作出的判斷。未來在適用法律、預計應税收入水平和税務規劃方面的變化可能會改變公司記錄的有效税率和税收餘額。此外，税務機關定期審查公司提交的所得税申報單，並可以就其申報職位、收入或扣除的時間和金額以及在公司運營的司法管轄區之間的收入分配提出問題。從提交所得税申報表到税務機關就該申報表提出的問題最終得到解決，可能需要一段很長的時間。在正常業務過程中，公司要接受世界各地税務機關的審查，包括澳大利亞、加拿大、法國、德國、意大利、墨西哥、荷蘭和美國等主要司法管轄區。總的來説，2003年以前對公司子公司的重要納税申報單的審查已經完成，有些問題將通過上訴和訴訟解決。
附註19-每股收益(EPS)
基本每股收益的計算方法是將可歸因於Alcion公司的淨收益除以適用期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益是在調整了基本每股收益計算的分母后計算的，考慮到所有潛在的稀釋普通股的影響，在本公司的情況下，包括根據基於股份的補償計劃可發行的股票。
下表彙總了用於計算基本和稀釋每股收益的已發行普通股的加權平均數：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 加權平均基本股數 | | 92.3 | | | 93.6 | | | 95.0 | |
| 根據以股份為基礎的薪酬計劃可發行的股票 | | 0.5 | | | 0.7 | | | 0.7 | |
| 加權平均稀釋股數 | | 92.8 | | | 94.3 | | | 95.7 | |
2020年12月31日，0.1100萬股股票期權被排除在加權平均稀釋流通股的計算之外，因為包括這些股票的效果將是反稀釋的。
注20-淨收入
淨收入是根據合同條款履行履約義務的情況確認的。履約義務是指在合同中承諾將某一特定產品的控制權轉讓給客户，或向客户提供一系列產品或服務的承諾。該公司有兩個主要收入來源，有形產品銷售和服務。大約99%的合併淨收入涉及具有單一履行義務的合同，即將產品或產品捆綁的控制權轉讓給客户。控制權轉移通常發生在貨物從公司設施或其他預定的控制轉移點(例如，目的地條款)裝運時。淨收入是通過轉讓產品控制權而預期收到的對價金額來衡量的，並考慮了可變的對價，例如包括折扣和數量回扣在內的銷售激勵計劃。這些計劃的存在並不排除收入確認，但確實需要公司根據預期活動對可變對價進行最佳估計，因為這些項目是根據公司提供這些激勵措施的歷史比率和年度預測銷售量保留下來的，作為一段時間內淨收入的扣除。該公司還為大多數產品銷售提供標準保修，這種保修的價值包括在合同價格中。保修義務的相應成本應計為負債(見附註21)。
該公司剩餘的淨收入涉及包括安裝和諮詢在內的服務。與發運產品或捆綁產品的單一履約義務不同，與服務收入相關的收入確認會推遲，直到基於服務的履約義務得到履行。在某些情況下，銷售安排中包含客户接受條款，以使買方有能力確保服務符合任何既定標準。在這些情況下，收入確認將推遲到履行義務得到履行，這可能包括通過客户驗收或證明已滿足既定標準來履行安排中規定的接受條款。截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，未錄得與前幾期履行的履約義務相關的調整。
該公司運用ASC 606允許的實際權宜之計，對於最初預期期限為一年或更短的合同，以及公司有權為迄今已完成的履約開具發票的合同，省略披露剩餘的履約義務。由於貨物和服務控制權轉讓之間的時間段不到一年，交易價格沒有根據重大融資組成部分的影響進行調整。該公司收取的銷售額、增值税和其他類似税款不包括在淨收入中。公司還選擇將控制相關貨物轉讓後發生的運輸和搬運活動視為履行活動，而不是履行義務。這些活動計入綜合全面收益表中的銷貨成本。該公司的付款條件通常與其業務所在的行業一致。
下表顯示了本公司截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日止年度分別與有形產品銷售和服務相關的淨收入，按業務部門分類。淨收入由有形產品銷售和服務顯示，因為影響收入確認和現金流的性質、金額、時間和不確定性的合同條款、條件和經濟因素在兩個主要收入流中的每一個都基本相似：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| 以百萬計 | 美洲 | | EMEA | | 亞太 | | 固形 |
| 淨收入 | | | | | | | |
| 產品 | $ | 2,016.7 | | | $ | 530.4 | | | $ | 141.8 | | | $ | 2,688.9 | |
| 服務 | — | | | 24.2 | | | 6.8 | | | 31.0 | |
| 總淨收入 | $ | 2,016.7 | | | $ | 554.6 | | | $ | 148.6 | | | $ | 2,719.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| 以百萬計 | 美洲 | | EMEA | | 亞太 | | 固形 |
| 淨收入 | | | | | | | |
| 產品 | $ | 2,114.5 | | | $ | 546.1 | | | $ | 158.8 | | | $ | 2,819.4 | |
| 服務 | — | | | 26.4 | | | 8.2 | | | 34.6 | |
| 總淨收入 | $ | 2,114.5 | | | $ | 572.5 | | | $ | 167.0 | | | $ | 2,854.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018 |
| 以百萬計 | 美洲 | | EMEA | | 亞太 | | 固形 |
| 淨收入 | | | | | | | |
| 產品 | $ | 1,988.6 | | | $ | 567.8 | | | $ | 148.9 | | | $ | 2,705.3 | |
| 服務 | — | | | 22.1 | | | 4.3 | | | 26.4 | |
| 總淨收入 | $ | 1,988.6 | | | $ | 589.9 | | | $ | 153.2 | | | $ | 2,731.7 | |
截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，與公司已完成但未開具賬單的工作對價相關的合同資產和與合同收入相關的合同負債都不是實質性的。作為一種實際的權宜之計，如果資產的攤銷期限為一年或更短，公司將獲得合同的增量成本(如果有的話)確認為發生時的費用。該公司沒有任何成本來獲得或履行根據ASC 606資本化的合同。
注21-承諾和或有事項
該公司涉及各種訴訟、索賠和行政訴訟，包括與環境和產品保修事項有關的訴訟、索賠和行政訴訟。已確定或有負債的記錄金額是估計數，定期審查並進行調整，以反映可獲得的更多信息。除本附註明文規定外，在估計或有負債未來成本時固有的不確定性的情況下，管理層相信這些法律事項可能導致的任何負債不會對本公司的財務狀況、經營業績、流動資金或現金流產生重大不利影響。
環境問題
該公司致力於一項環境計劃，以減少製造過程中危險材料的使用和產生，並補救已確定的環境問題。至於後者，該公司目前正在進行現場勘測和補救活動，以解決過去在現有和以前的生產設施進行的環境清理工作。該公司定期評估其補救計劃，並根據改進的技術和法規變化，考慮作為公司目前使用的補救方法的補充或替代的替代補救方法。公司補救計劃的變化可能會導致費用增加和環境儲備增加。
本公司有時是環境訴訟和索賠的一方，並不時收到來自美國環境保護局(U.S.Environmental Protection Agency)和類似州當局的潛在違反環境法律法規的通知。它還被確定為與聯邦超級基金和州補救地點的場外垃圾處理相關的清理費用的潛在責任方(“PRP”)。對於所有這樣的網站，都有其他的PRP，在大多數情況下，公司的參與是最小的。
在估計其責任時，該公司假設其不會承擔任何地點的全部補救費用，而不包括其他可能承擔連帶責任的PRPS。根據本公司對各方財務狀況和每個場地可能的貢獻的瞭解，其他PRPS的參與能力已被考慮在內。未來可能會不時出現更多涉及環境問題的訴訟和索賠。
該公司產生了$7.1百萬，$1.7百萬美元和$2.4截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止年度，本公司目前或以前擁有或租賃的土地的環境補救費用分別為百萬美元。環境治理成本計入綜合全面收益表內銷售貨物的成本。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，該公司已記錄的環境事項準備金為#美元。21.1百萬美元和$19.3分別為百萬美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的總儲備包括#美元。4.4百萬美元和$4.2分別與本公司先前出售的土地的補救有關的百萬美元。環境儲備在綜合資產負債表內根據預期未來付款的時間被分類為應計費用和其他流動負債或其他非流動負債。本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的當前環境儲備總額為$6.1百萬
及$6.2分別為100萬美元，其餘被歸類為非流動資產。鑑於環境法律、法規和技術的不斷演變，未來遵守的最終成本是不確定的。
保修責任
標準產品保修應計費用在銷售時進行記錄，並根據產品保修條款和歷史經驗進行估算。該公司評估其負債的充分性，並將根據已知或預期的保修索賠或在獲得新信息時進行必要的調整。
截至12月31日的年度，標準產品保修責任的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 期初餘額 | $ | 15.9 | | | $ | 14.5 | | | $ | 14.1 | |
| 付款減免 | (7.3) | | | (8.4) | | | (7.9) | |
| 本期出具保修的應計項目 | 8.2 | | | 10.3 | | | 7.8 | |
| 更改與先前存在的保修相關的應計項目 | (0.6) | | | (0.4) | | | 0.2 | |
| 收購 | — | | | — | | | 0.5 | |
| 翻譯 | 0.3 | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| 期末餘額 | $ | 16.5 | | | $ | 15.9 | | | $ | 14.5 | |
標準產品保修負債在綜合資產負債表內根據預期未來付款的時間被分類為應計費用和其他流動負債或其他非流動負債。
附註22-業務細分信息
該公司將其業務分為以下幾類三基於行業和市場重點的可報告細分市場：美洲；歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；以及亞太地區。由於在截至2020年12月31日的一年中發生了經營變化，公司印度業務的業績現在包括在亞太地區的業績中。這一變化沒有、也預計不會對歐洲、中東和非洲地區或亞太地區的業務業績造成實質性影響。
該公司主要根據分部營業收入和分部營業利潤率來評估業績。分部營業收入是公司首席運營決策者用來評估業務財務業績的損益衡量標準，並作為資源配置、業績評估和薪酬的基礎。基於這些原因，本公司認為分部營業收入是衡量分部損益的最相關指標。公司首席運營決策者可能會將某些費用或收益(如公司費用和其他特別費用)從營業收入中剔除，以得出部門營業收入，這是一種更有意義的損益衡量標準，可以作為經營決策的基礎。該公司將分部營業利潤率定義為分部營業收入佔該分部淨收入的百分比。
截至12月31日和截至12月31日的年度，按可報告部門劃分的運營和資產負債表信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元金額(以百萬為單位) | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 美洲 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 2,016.7 | | | $ | 2,114.5 | | | $ | 1,988.6 | |
| 分部營業收入 | | 580.2 | | | 611.6 | | | 544.5 | |
| 分部營業利潤率 | | 28.8 | % | | 28.9 | % | | 27.4 | % |
| 折舊攤銷 | | 34.5 | | | 35.7 | | | 42.2 | |
| 資本支出 | | 26.9 | | | 32.1 | | | 22.5 | |
| 部門總資產 | | 1,249.0 | | | 1,239.0 | | | 1,175.8 | |
| | | | | | |
| EMEA | | | | | | |
| 淨收入 | | 554.6 | | | 572.5 | | | 589.9 | |
| 分部營業(虧損)收入 | | (5.4) | | | 34.3 | | | 49.3 | |
| 分部營業利潤率 | | (1.0) | % | | 6.0 | % | | 8.4 | % |
| 折舊攤銷 | | 33.8 | | | 33.1 | | | 32.0 | |
| 資本支出 | | 8.4 | | | 16.9 | | | 16.2 | |
| 部門總資產 | | 1,154.9 | | | 1,057.6 | | | 1,052.1 | |
| | | | | | |
| 亞太 | | | | | | |
| 淨收入 | | 148.6 | | | 167.0 | | | 153.2 | |
| 分部營業(虧損)收入 | | (96.7) | | | 0.5 | | | 6.9 | |
| 分部營業利潤率 | | (65.1) | % | | 0.3 | % | | 4.5 | % |
| 折舊攤銷 | | 5.2 | | | 4.9 | | | 3.9 | |
| 資本支出 | | 7.2 | | | 11.4 | | | 4.2 | |
| 部門總資產 | | 188.6 | | | 281.1 | | | 286.6 | |
| | | | | | |
| 總淨收入 | | $ | 2,719.9 | | | $ | 2,854.0 | | | $ | 2,731.7 | |
| | | | | | |
| 對所得税前收益進行對賬 | | | | | | |
| 來自可報告分部的分部營業收入 | | $ | 478.1 | | | $ | 646.4 | | | $ | 600.7 | |
| 未分配的公司費用 | | 74.6 | | | 81.3 | | | 74.9 | |
| 利息支出 | | 51.1 | | | 56.0 | | | 54.0 | |
| 資產剝離損失 | | — | | | 30.1 | | | — | |
| 其他(收入)費用，淨額 | | (13.0) | | | 3.8 | | | (3.4) | |
| 所得税前總收益 | | $ | 365.4 | | | $ | 475.2 | | | $ | 475.2 | |
| | | | | | |
| 可報告部門的折舊和攤銷 | | $ | 73.5 | | | $ | 73.7 | | | $ | 78.1 | |
| 未分配折舊和攤銷 | | 4.5 | | | 4.4 | | | 4.2 | |
| 折舊及攤銷總額 | | $ | 78.0 | | | $ | 78.1 | | | $ | 82.3 | |
| | | | | | |
| 來自可報告部門的資本支出 | | $ | 42.5 | | | $ | 60.4 | | | $ | 42.9 | |
| 企業資本支出 | | 4.6 | | | 5.2 | | | 6.2 | |
| 資本支出總額 | | $ | 47.1 | | | $ | 65.6 | | | $ | 49.1 | |
| | | | | | |
| 來自可報告細分市場的資產 | | $ | 2,592.5 | | | $ | 2,577.7 | | | $ | 2,514.5 | |
未分配資產(a) | | 476.9 | | | 389.5 | | | 295.7 | |
| 總資產 | | $ | 3,069.4 | | | $ | 2,967.2 | | | $ | 2,810.2 | |
(a)未分配資產主要包括對未合併附屬公司、房地產、廠房和設備、淨資產、ROU資產、遞延所得税和現金的投資。
自2021年1月1日起，該公司將其歐洲、中東和非洲及亞太地區業務合併為一個名為Alcion International的新部門，並將其美洲部門更名為“Alcion America”。創建新的Alcion國際部門是為了提高速度和效率，簡化公司的經營部門，並優化其非美國業務。
截至12月31日的年度，按目的地和產品類型劃分的淨收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 淨收入 | | | | | | |
| 美國 | | $ | 1,905.5 | | | $ | 1,988.9 | | | $ | 1,852.8 | |
| 非美國 | | 814.4 | | | 865.1 | | | 878.9 | |
| 總計 | | $ | 2,719.9 | | | $ | 2,854.0 | | | $ | 2,731.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 淨收入 | | | | | | |
| 機械產品 | | $ | 2,146.1 | | | $ | 2,247.0 | | | $ | 2,155.2 | |
| 所有其他 | | 573.8 | | | 607.0 | | | 576.5 | |
| 總計 | | $ | 2,719.9 | | | $ | 2,854.0 | | | $ | 2,731.7 | |
在2020財年、2019財年和2018財年，沒有客户超過合併淨收入的10%。
截至12月31日，按地理區域劃分的長期資產如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 2020 | | 2019 |
| 長壽資產 | | | | |
| 美國 | | $ | 236.8 | | | $ | 242.0 | |
| 非美國 | | 426.9 | | | 437.3 | |
| 總計 | | $ | 663.7 | | | $ | 679.3 | |
注23-後續事件
如附註22所述，自2021年1月1日起，公司已將其歐洲、中東和非洲及亞太地區業務合併為一個名為Alcion International的新部門，並將其美洲部門更名為“Alcion America”。
2021年2月5日，公司董事會宣佈季度股息為$0.36每股普通股1美分。紅利將於2021年3月31日支付給2021年3月17日登記在冊的股東。
附表II
Alcion PLC
估值和合格賬户
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度
(金額(百萬))
| | | | | |
| 壞賬撥備： | |
| |
| 餘額2017年12月31日 | $ | 2.8 | |
| 在成本和費用中收取的附加費 | 1.6 | |
| 扣除額* | (1.0) | |
| |
| 貨幣換算 | (0.1) | |
| |
| |
| 餘額2018年12月31日 | 3.3 | |
| 在成本和費用中收取的附加費 | 2.4 | |
| |
| |
| 貨幣換算 | (0.1) | |
| |
| |
| 餘額2019年12月31日 | 5.6 | |
| 採用ASC 326(見注2) | 1.9 | |
| 在成本和費用中收取的附加費 | 2.4 | |
| 扣除額* | (3.9) | |
| |
| 貨幣換算 | 0.2 | |
| |
| 餘額2020年12月31日 | $ | 6.2 | |
